웰크론 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 29(전) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 5개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 9인	5,180,259	18.35%

자기주식	500,000	1.77%

기타주주	22,551,043	79.88%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*1)	소재지	업종	결산일

(주)웰크론한텍	1995년	10,408,373,000	28.0%	대한민국	제조	9월 30일

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	2005년	9,977,364,042	99.9%	베트남	제조	9월 30일

Global Star Hong Kong Co., Limited	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	9월 30일

(주)동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스	9월 30일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조	9월 30일

농업회사법인 해들녘(주)(*3)	2018년	402,400,000	90.0%	대한민국	제조	9월 30일

(*1) 상기 종속기업 중 소유지분율이 과반수 미만인 종속기업에 대해서는, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단한 경우, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 (주)웰크론한텍에서 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 매각예정자산 및 부채로 분류되어 있던 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%는 당분기 중 처분이 완료되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채로 분류된 내역은 주석 46과 같습니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율	소재지	업종	결산일

(주)웰크론한텍	1995년	9,990,051,000	29.2%	대한민국	제조	12월 31일

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	2005년	9,977,364,042	99.9%	베트남	제조	12월 31일

IMARI GREEN POWER CO.,LTD(*4)	2016년	110,154,000	90.0%	일본	제조	12월 31일

Global Star Hong Kong Co., Limited	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	12월 31일

(주)동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스	12월 31일

Shanghai Yingji International Co., Ltd	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조	12월 31일

농업회사법인 해들녘(주)	2018년	402,400,000	90.0%	대한민국	제조	12월 31일

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)웰크론한텍	대한민국	9월 30일	137,338,045,228	68,839,682,197	208,889,764,840	2,858,823,845	3,149,868,207

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	베트남	9월 30일	11,850,040,023	9,839,297,461	16,616,648,381	380,555,132	557,281,458

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	9월 30일	308,848,581	3,950,517	-	(8,051,265)	(3,830,468)

(주)동원건축소사무소	대한민국	9월 30일	676,596,491	834,157,158	162,719,291	(184,195,896)	(184,195,896)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	9월 30일	1,955,956,405	1,629,751,987	1,702,487,106	(127,270,688)	(109,170,687)

농업회사법인 해들녘(주)	대한민국	9월 30일	318,611,933	50,000,000	-	(1,981,328)	(1,981,328)

(*1) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 당분기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)웰크론헬스케어(*1)	대한민국	2월 18일	12,695,375,230	12,516,628,166	1,407,799,477	56,379,274	56,379,274

(주)웰크론한텍	대한민국	12월 31일	138,318,428,868	75,069,916,514	143,860,388,542	867,664,306	520,889,289

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,479,874,769	10,026,413,665	17,646,760,327	218,059,125	237,853,869

Imari Green Power CO.,LTD.(*2)	일본	12월 31일	7,620,308,472	16,160,956,423	-	(574,169,055)	(736,000,924)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	12월 31일	314,882,088	6,153,556	-	3,678,555	280,619

(주)동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	156,623,164	129,987,935	298,149,531	(268,109,840)	(268,109,840)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	12월 31일	2,861,811,813	2,426,436,706	1,024,690,598	(83,288,218)	(38,573,332)

농업회사법인 해들녘(주)	대한민국	12월 31일	320,593,261	50,000,000	-	(50,002,166)	(50,002,166)

(*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(*2) 종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 20일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다.

1-4. 연결대상범위의 변동(주)웰크론헬스케어는 연결회사의 재무구조 개선을 위해, 2020년 2월 18일에 지분 전량을 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.Imari Green Power CO.,LTD.는 연결회사의 재무구조 개선을 위해, 2021년 9월 28일에 지분 전량을 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약연결중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 43와 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	1,494,762,623	(1,494,762,623)	1,794,041,175	(1,794,041,175)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	199,231,088	(199,231,088)	357,192,297	(357,192,297)

3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분(*1)	당분기말	전기말

현금및현금성자산	38,355,929,716	39,563,695,572

기타유동금융자산	31,701,314,021	20,153,172,926

매출채권	58,603,327,042	51,083,577,995

기타유동채권	17,874,508,213	10,570,609,843

기타비유동금융자산	4,040,458,042	5,187,912,061

기타비유동채권	4,406,496,323	13,467,010,217

합계	154,982,033,357	140,025,978,614

(*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 39번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 39,797,852,277 39,797,852,277 39,174,798,615 623,053,662 - - 기타유동채무 6,666,932,593 6,667,052,946 6,245,053,579 421,999,367 - - 단기차입금 22,932,345,757 22,932,345,757 12,805,862,718 10,126,483,039 - - 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 - - - 기타유동금융부채(*1) 7,532,131,682 39,593,021,121 32,327,499,612 7,265,521,509 - - 유동리스부채 1,202,337,465 1,202,337,465 140,291,223 1,062,046,242 - - 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 - - 5,000,000,000 7,955,000,000 전환사채 13,403,117,103 25,000,000,000 - - 25,000,000,000 - 기타비유동금융부채 6,110,312,018 6,110,312,018 - - 6,110,312,018 - 비유동리스부채 383,339,820 383,339,820 - - 383,339,820 - 기타비유동채무 1,144,551,058 1,144,551,058 - - 1,144,551,058 - 합계 117,127,919,773 160,785,812,462 95,693,505,747 19,499,103,819 37,638,202,896 7,955,000,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 32,122백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분(*1) 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 38,049,179,466 38,049,179,466 33,874,920,755 3,973,520,181 200,738,530 - 기타유동채무 5,749,121,616 5,749,121,616 5,369,062,529 380,059,087 - - 단기차입금 31,737,655,266 31,737,655,266 2,500,861,931 29,236,793,335 - - 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*2) 950,834,924 87,017,556,286 82,024,181,986 4,993,374,300 - - 유동리스부채 674,793,264 674,793,264 3,159,980 671,633,284 - - 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 - - 5,000,000,000 7,955,000,000 비유동리스부채 798,779,558 798,779,558 - - 798,779,558 - 기타비유동채무 1,068,681,756 1,068,681,756 - - 1,068,681,756 - 합계 96,984,045,850 183,050,767,212 123,772,187,181 44,255,380,187 7,068,199,844 7,955,000,000 (*1) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 금융보증부채의 보증한도 87,017백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 143,836,872,427 146,391,440,561 자본총계(B) 128,623,520,350 118,492,099,869 부채비율(A/B) 111.83% 123.55% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 39,257,601,008 39,257,601,008 기타유동금융자산 31,690,514,021 - 10,800,000 31,701,314,021 매출채권 - - 58,603,327,042 58,603,327,042 기타유동채권 - - 17,874,508,213 17,874,508,213 기타비유동금융자산 1,757,207,180 507,406,305 1,775,844,557 4,040,458,042 기타비유동채권 - - 4,406,496,323 4,406,496,323 합계 33,447,721,201 507,406,305 121,928,577,143 155,883,704,649 (단위: 원) 금융부채(*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 39,797,852,277 39,797,852,277 기타유동채무 - 6,666,932,593 6,666,932,593 단기차입금 - 22,932,345,757 22,932,345,757 유동성장기차입금 - 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 7,265,521,509 266,610,173 7,532,131,682 유동리스부채 - 1,202,337,465 1,202,337,465 장기차입금 - 12,955,000,000 12,955,000,000 전환사채 - 13,403,117,103 13,403,117,103 기타비유동금융부채 6,110,312,018 - 6,110,312,018 비유동리스부채 - 383,339,820 383,339,820 기타비유동채무 - 1,144,551,058 1,144,551,058 합계 13,375,833,527 103,752,086,246 117,127,919,773 (단위: 원) 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 39,563,695,572 39,563,695,572 기타유동금융자산 19,330,388,377 - 822,784,549 20,153,172,926 매출채권 - - 51,083,577,995 51,083,577,995 기타유동채권 - - 10,570,609,843 10,570,609,843 기타비유동금융자산 2,373,753,473 507,406,305 2,306,752,283 5,187,912,061 기타비유동채권 - - 13,467,010,217 13,467,010,217 합계 21,704,141,850 507,406,305 117,814,430,459 140,025,978,614 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 금융부채(*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 38,049,179,466 38,049,179,466 기타유동채무 - 5,749,121,616 5,749,121,616 단기차입금 - 31,737,655,266 31,737,655,266 유동성장기차입금 - 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 304,300 950,530,624 950,834,924 유동리스부채 - 674,793,264 674,793,264 장기차입금 - 12,955,000,000 12,955,000,000 비유동리스부채 - 798,779,558 798,779,558 기타비유동채무 - 1,068,681,756 1,068,681,756 합계 304,300 96,983,741,550 96,984,045,850 (*1) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - - 2,143,911,962 2,143,911,962 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 20,450,607,863 9,095,994,196 - 29,546,602,059 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 10,634,000 - 1,746,573,180 1,757,207,180 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 504,406,305 504,406,305 부채 파생상품부채(유동) - 100,525,162 7,164,996,347 7,265,521,509 파생상품부채(비유동) - - 6,110,312,018 6,110,312,018 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - 839,540 - 839,540 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 16,250,042,946 3,079,505,891 - 19,329,548,837 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 15,787,400 468,628,332 1,889,337,741 2,373,753,473 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 504,406,305 504,406,305 부채 파생상품부채(유동) - 304,300 - 304,300 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 기초잔액 2,393,744,046 - 매도 (155,161,101) - 전환사채 발행 2,595,900,000 14,323,285,000 평가손익 (439,591,498) (1,047,976,635) 기말잔액 4,394,891,447 13,275,308,365 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 38,957,601,008 39,556,661,177 수시 입출금식 예금(*1) 300,000,000 7,034,395 합계(*2) 39,257,601,008 39,563,695,572 (*1) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 1,266,520 1,117,467 근질권 설정 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 100,525,162 839,540 304,300 전환권대가(*1) - 7,164,996,347 - - 전환사채옵션(*1) 2,143,911,962 - - - 소계 2,143,911,962 7,265,521,509 839,540 304,300 전환사채옵션(*1) - 6,110,312,018 - - 소계 - 6,110,312,018 - - 합계 2,143,911,962 13,375,833,527 839,540 304,300 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 4,000,000 USD 4,000,000 - 100,525,162 (100,525,162) 전환권대가(유동항목) - - - 7,164,996,347 1,223,903,653 전환사채옵션(유동항목) - - 2,143,911,962 - (451,988,038) 전환사채옵션(비유동항목) - - - 6,110,312,018 (175,927,018) 합계 USD 4,000,000 USD 4,000,000 2,143,911,962 13,375,833,527 495,463,435 9. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 2,143,911,962 - - - 통화옵션자산 - - 839,540 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 29,546,602,059 1,757,207,180 19,329,548,837 2,373,753,473 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 507,406,305 - 507,406,305 단기금융상품 10,800,000 - 822,784,549 - 장기금융상품 - 1,775,844,557 - 2,306,752,283 합계 31,701,314,021 4,040,458,042 20,153,172,926 5,187,912,061 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 - 3,009,294,630 수익증권 29,546,602,059 16,320,254,207 소계 29,546,602,059 19,329,548,837 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 10,634,000 15,787,400 시장성 없는 지분증권 1,746,573,180 1,889,337,741 수익증권 - 468,628,332 소계 1,757,207,180 2,373,753,473 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 507,406,305 507,406,305 합계 31,811,215,544 22,210,708,615 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 롯데글로벌로지스 2,999,999,102 3,009,294,630 3,009,294,630 2) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,335,377,866 4,335,377,866 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 2,182,940,362 2,182,940,362 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,030,116,381 1,030,116,381 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,103,441,105 1,103,441,105 기업은행 MMF 20,444,618,184 20,450,607,863 20,450,607,863 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 444,118,482 444,118,482 합계 28,915,020,048 29,546,602,059 29,546,602,059 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 1,000,000,000 1,080,589,165 1,080,589,165 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 1,998,916,726 1,998,916,726 기업은행 MMF 13,200,762,921 13,240,748,316 13,240,748,316 합계 16,188,905,214 16,320,254,207 16,320,254,207 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - - (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - - (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 10,634,000 10,634,000 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 15,787,400 15,787,400 2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,115,680 48,115,680 건설공제조합 562,192,580 607,480,000 607,480,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합계 1,614,719,300 1,746,573,180 1,746,573,180 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 859,006,800 859,006,800 대한설비건설공제조합 44,694,720 47,408,640 47,408,640 건설공제조합 562,192,580 607,160,000 607,160,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 137,032,000 137,032,000 (주)강원 1,499,998,833 155,161,101 155,161,101 합계 3,114,718,133 1,889,337,741 1,889,337,741 3) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 (21,567,747) 468,628,332 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 - - (주)매일방송 600,007,500 504,406,305 504,406,305 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 507,406,305 507,406,305 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 - - (주)매일방송 600,007,500 504,406,305 504,406,305 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 507,406,305 507,406,305 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 61,891,914,792 680,029,112 16,326,828,970 1,012,540,306 18,019,398,388 79,911,313,180 대손충당금 (3,288,587,750) (28,096,800) (116,793,375) - (144,890,175) (3,433,477,925) 순장부가액 58,603,327,042 651,932,312 16,210,035,595 1,012,540,306 17,874,508,213 76,477,835,255 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 53,888,831,257 773,913,605 8,879,311,000 994,655,405 10,647,880,010 64,536,711,267 대손충당금 (2,805,253,262) (19,217,943) (58,052,224) - (77,270,167) (2,882,523,429) 순장부가액 51,083,577,995 754,695,662 8,821,258,776 994,655,405 10,570,609,843 61,654,187,838 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 55,673,136,013 471,687,186 410,390,000 1,012,540,306 1,894,617,492 57,567,753,505 1년미만 3,160,829,744 184,664,616 3,817,527,970 - 4,002,192,586 7,163,022,330 1년초과 3,057,949,035 23,677,310 12,098,911,000 - 12,122,588,310 15,180,537,345 합계 61,891,914,792 680,029,112 16,326,828,970 1,012,540,306 18,019,398,388 79,911,313,180 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 46,874,809,579 537,420,585 227,700,000 991,444,227 1,756,564,812 48,631,374,391 1년미만 4,335,366,487 209,452,310 1,077,467,000 3,211,178 1,290,130,488 5,625,496,975 1년초과 2,678,655,191 27,040,710 7,574,144,000 - 7,601,184,710 10,279,839,901 합계 53,888,831,257 773,913,605 8,879,311,000 994,655,405 10,647,880,010 64,536,711,267 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타유동채권 소계 합계 기초금액 2,805,253,262 19,217,943 58,052,224 77,270,167 2,882,523,429 손상차손(환입) 479,433,400 22,284,915 531,634,592 553,919,507 1,033,352,907 대체 - (13,406,058) (472,893,441) (486,299,499) (486,299,499) 환율변동효과 3,901,088 - - - 3,901,088 기말금액 3,288,587,750 28,096,800 116,793,375 144,890,175 3,433,477,925 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 1,395,671,992 177,239,279 520,092,472 697,331,751 2,093,003,743 손상차손(환입) 1,874,518,558 (1,341,131,211) (56,299,828) (1,397,431,039) 477,087,519 대체 29,353,540 1,200,000,000 - 1,200,000,000 1,229,353,540 연결범위변동(*1) (241,938,067) - (407,301,520) (407,301,520) (649,239,587) 기말금액 3,057,606,023 36,108,068 56,491,124 92,599,192 3,150,205,215 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전분기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 34,015,770,662 25,994,456,630 1,881,687,500 61,891,914,792 대손충당금 (2,780,259,674) (508,328,076) - (3,288,587,750) 순장부가액 31,235,510,988 25,486,128,554 1,881,687,500 58,603,327,042 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 34,641,666,055 17,402,889,498 1,844,275,704 53,888,831,257 대손충당금 (2,566,440,163) (238,813,099) - (2,805,253,262) 순장부가액 32,075,225,892 17,164,076,399 1,844,275,704 51,083,577,995 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,586,973,610 (826,482,207) 6,760,491,403 7,699,903,393 (1,257,971,753) 6,441,931,640 반제품 6,664,981,641 (677,128,406) 5,987,853,235 7,930,270,256 (608,201,715) 7,322,068,541 재공품 8,681,513,657 (9,736,896) 8,671,776,761 2,767,482,196 (20,072,824) 2,747,409,372 원재료 1,200,417,323 (2,531,403) 1,197,885,920 768,431,651 (2,932,117) 765,499,534 부재료 971,873,172 (106,412,770) 865,460,402 971,138,828 (114,188,334) 856,950,494 미착품 125,354,589 - 125,354,589 1,516,959,912 - 1,516,959,912 합계 25,231,113,992 (1,622,291,682) 23,608,822,310 21,654,186,236 (2,003,366,743) 19,650,819,493 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,587,088,439 - 10,599,436,833 - 선급비용 384,370,626 - 532,902,433 - 지급보증자산 44,428,980 - 26,975,900 - 당기법인세자산 - - 3,040 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계 8,015,888,045 23,000,000 11,159,318,206 23,000,000 (*1) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 13. 관계기업투자(1) 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)한강바이오폴리스(*1) 20,000 40.00% 100,000,000 75,498,413 75,498,413 (*1) 당분기 중 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 순자산 당기순손익 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 187,775,500 187,775,500 (935,822) (단위: 원) 회사명 결산일 자산 순자산 당기순손익 (주)한강바이오폴리스 2020년 12월 31일 188,746,032 188,746,032 (2,483,361) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 기초 처분 지분법손익 기말 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 75,498,413 (75,110,200) (388,213) - (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 기말 (주)한강바이오폴리스 2020년 9월 30일 76,491,758 (406,922) 76,084,836 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 39,266,939,553 - - 39,266,939,553 건물 32,724,548,156 (10,438,203,830) - 22,286,344,326 구축물 180,096,548 (178,806,345) - 1,290,203 기계장치 21,206,893,797 (16,404,396,041) (364,544,868) 4,437,952,888 차량운반구 435,167,841 (290,357,519) - 144,810,322 공구와기구 890,382,089 (747,329,163) - 143,052,926 비품 2,574,883,402 (2,352,387,957) (4,831,641) 217,663,804 시설장치 3,530,464,299 (2,410,457,572) - 1,120,006,727 건설중인자산 498,000,000 - - 498,000,000 합계 101,307,375,685 (32,821,938,427) (369,376,509) 68,116,060,749 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지(*1) 39,266,939,553 - - 39,266,939,553 건물 32,458,683,071 (9,534,519,355) - 22,924,163,716 구축물 180,096,548 (167,470,623) - 12,625,925 기계장치 20,833,722,150 (15,445,575,192) (435,377,081) 4,952,769,877 차량운반구 424,020,731 (243,389,563) - 180,631,168 공구와기구 846,400,089 (723,092,970) - 123,307,119 비품(*1) 2,555,337,328 (2,259,281,982) (7,492,630) 288,562,716 시설장치 3,246,542,099 (2,075,597,704) - 1,170,944,395 건설중인자산(*1) 43,469,994 - - 43,469,994 합계 99,855,211,563 (30,448,927,389) (442,869,711) 68,963,414,463 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 39,266,939,553 - - - - 39,266,939,553 건물 22,924,163,716 - - (825,783,963) 187,964,573 22,286,344,326 구축물 12,625,925 - - (11,335,722) - 1,290,203 기계장치 4,952,769,877 129,858,165 - (711,684,881) 67,009,727 4,437,952,888 차량운반구 180,631,168 - - (39,366,175) 3,545,329 144,810,322 공구와기구 123,307,119 43,982,000 - (24,236,193) - 143,052,926 비품 288,562,716 16,840,000 - (89,058,447) 1,319,535 217,663,804 시설장치 1,170,944,395 283,922,200 - (334,859,868) - 1,120,006,727 건설중인자산 43,469,994 498,000,000 - - (43,469,994) 498,000,000 합계 68,963,414,463 972,602,365 - (2,036,325,249) 216,369,170 68,116,060,749 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*2) 연결범위변동(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 42,899,231,729 - - - - (3,702,439,997) 39,196,791,732 건물 18,213,470,112 2,721,862,451 - (748,653,526) 5,341,930,789 (2,245,511,230) 23,283,098,596 구축물 27,781,744 - - (11,346,159) - - 16,435,585 기계장치 4,381,033,726 2,416,103,137 (157,038,087) (569,782,063) 70,454,679 (1,058,243,508) 5,082,527,884 차량운반구 81,841,637 116,400,000 - (32,828,467) 793,448 - 166,206,618 공구와기구 62,291,264 83,124,400 - (14,518,506) - - 130,897,158 비품 358,466,965 31,800,000 (243,800) (99,854,440) 199,679 (14,443,380) 275,925,024 시설장치 1,010,719,192 559,256,059 - (298,603,111) - (2,186,667) 1,269,185,473 기타유형자산 143,674,858 - - (3,793,618) - (139,881,240) - 건설중인자산 4,291,904,613 948,359,767 - - (4,884,264,380) - 356,000,000 합계 71,470,415,840 6,876,905,814 (157,281,887) (1,779,379,890) 529,114,215 (7,162,706,022) 69,777,068,070 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전분기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론 본사 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 3,916㎡ 19,517,000,000 20,668,132,000 (주)웰크론 음성공장 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,338,806,000 (주)웰크론한텍 공장 30,675㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 30,675㎡ 9,650,503,756 9,747,337,650 농업회사법인 해들녘(주) 10,126㎡ 305,731,500 61,716,080 10,126㎡ 305,731,500 57,470,080 (주)웰크론 가좌동 물류센터 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 5,878㎡ 7,653,966,476 6,836,114,000 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58㎡ 70,147,821 20,146,530 58㎡ 70,147,821 18,870,487 합계 39,266,939,553 44,627,643,710 39,266,939,553 39,666,730,217 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 2,065,103,702 (71,360,959) 1,993,742,743 합계 9,740,537,093 (71,360,959) 9,669,176,134 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,975,398,103 (30,397,620) 1,945,000,483 합계 9,650,831,494 (30,397,620) 9,620,433,874 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 대체 기말 토지 7,675,433,391 - - - 7,675,433,391 건물 1,945,000,483 (38,354,370) 68,878,229 18,218,401 1,993,742,743 합계 9,620,433,874 (38,354,370) 68,878,229 18,218,401 9,669,176,134 (단위: 원) 과목 기초 취득 상각 환율변동효과 기말 토지 - 7,675,433,391 - - 7,675,433,391 건물 714,871,977 1,301,988,701 (19,204,111) 8,792,924 2,006,449,491 합계 714,871,977 8,977,422,092 (19,204,111) 8,792,924 9,681,882,882 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 198,000,000 22,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 취득 상각(*2) 산업재산권 501,158,108 16,999,440 (126,008,833) - 392,148,715 개발비 1,115,931,821 - (641,039,309) - 474,892,512 정부보조금 (448,271,571) - 255,594,822 - (192,676,749) 기타무형자산(*1) 3,573,184,437 835,935,084 (363,560,899) 40,212,261 4,085,770,883 합계 4,742,002,795 852,934,524 (875,014,219) 40,212,261 4,760,135,361 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 396,402천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 취득 처분 상각 연결범위변동(*1) 산업재산권 653,707,344 9,909,500 (1,710,894) (124,879,281) (14,919,202) - 522,107,467 개발비 2,384,068,278 - - (972,501,068) - - 1,411,567,210 정부보조금 (1,029,233,351) - - 448,230,427 - - (581,002,924) 기타무형자산 3,359,849,354 681,493,181 (136,217,990) (354,394,627) - 5,180,362 3,555,910,280 합 계 5,368,391,625 691,402,681 (137,928,884) (1,003,544,549) (14,919,202) 5,180,362 4,908,582,033 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전분기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*3) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 420,276천원입니다. (2) 당분기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 WPM사업비(*1) 192,555,410 6개월 인조혈관(*2) 8,827,992 3개월 TPU사업(*2) 10,369,420 5개월 TPU사업(2차)(*2) 40,797,475 15개월 PPS 방사형 부직포(*3) 29,665,466 15개월 합계 282,215,763 (*1) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.(*2) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*3) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.17. 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.26% 입니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 17,576,616,097 17,576,616,097 손상차손누계액 (17,408,859,924) (17,408,859,924) 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,576,616,097 19,224,509,388 연결범위변동(*1) - (1,647,893,291) 기말금액 17,576,616,097 17,576,616,097 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전분기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,408,859,924 13,646,162,864 손상차손 - 2,882,729,920 연결범위변동(*1) - (1,647,893,291) 기말금액 17,408,859,924 14,880,999,493 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전분기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (4) 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 (주)웰크론한텍 16,132,556,409 (16,132,556,409) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 1,176,138,815 (1,176,138,815) 농업회사법인 해들녘(주) 100,164,700 (100,164,700) 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 합계 17,576,616,097 (17,408,859,924) 18. 보조금전분기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 전분기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 당기수령액 한국산업기술평가관리원 한국섬유수출입협회 306,984,492 당기상환액 사업비 환수 (10,046) 당기감소액 사업비 사용 (285,156,264) 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) 21,818,182 (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며. 당분기말 및 전기말 현재 118,263천원 및 169,284천원입니다. 19. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 3,825,419,450 25,280,200 3,803,261,328 7,653,960,978 대손충당금 (3,190,619,450) (25,280,200) - (3,215,899,650) 현재가치할인차금 - - (31,565,005) (31,565,005) 순장부가액 634,800,000 - 3,771,696,323 4,406,496,323 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 12,738,034,208 3,371,334,909 16,109,369,117 대손충당금 (2,620,404,685) - (2,620,404,685) 현재가치할인차금 - (21,954,215) (21,954,215) 순장부가액 10,117,629,523 3,349,380,694 13,467,010,217 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,620,404,685 - 2,620,404,685 손상차손(환입) 97,321,324 11,874,142 109,195,466 대체 472,893,441 13,406,058 486,299,499 기말금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,650,149,071 122,800,000 2,772,949,071 손상차손(환입) (34,860,720) 1,200,000,000 1,165,139,280 대체 - (1,200,000,000) (1,200,000,000) 기말금액 2,615,288,351 122,800,000 2,738,088,351 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 무역금융 등 하나은행 등 2.93 3,000,000,000 2,300,000,000 운영자금 기업은행 등 1.06 ~ 2.93 19,126,483,039 28,936,793,335 무신용장매입 기업은행 2.10 ~ 2.74 805,862,718 500,861,931 소계 22,932,345,757 31,737,655,266 장기차입금 시설자금 기업은행 2.02 ~ 2.59 12,955,000,000 12,955,000,000 운영자금 농협은행 2.18 5,000,000,000 5,000,000,000 유동성 대체 (5,000,000,000) (5,000,000,000) 소계 12,955,000,000 12,955,000,000 합계 35,887,345,757 44,692,655,266 (2) 당분기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2021년 12월 내 5,000,000,000 2023년 이후 12,955,000,000 합계 17,955,000,000 21. 전환사채(1) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당분기말 전환사채 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*1) (주)웰크론한텍 2021.05.252021.07.012021.07.19 (*1) 2022.10.30 2.00% 2018.10.30~2022.09.30 2,510원 액면금액 - 사채상환할증금 - 전환권조정 - 사채할인발행차금 - 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) ㈜웰크론 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 4,426원 액면금액 15,000,000,000 전환권조정 (6,916,104,542) 사채할인발행차금 (2,948,365) 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*3) ㈜웰크론한텍 2021.09.14 2026.09.14 0.00% 2022.09.14~2026.08.14 4,385원 액면금액 10,000,000,000 전환권조정 (4,676,874,185) 사채할인발행차금 (955,805) 합계 13,403,117,103 (*1) 연결회사는 발행 후 만기전 취득한 전환사채(21억)에 대해 이사회 결의를 통해 재매각을 결정하였으며, 당분기 중에 21억원이 재매각 되었습니다. 상기 발행일은 재매각 계약 체결일입니다. 재매각 된 전환사채는 당분기 중 모두 전환완료 되었습니다. (*2) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (*3) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.05.252021.07.012021.07.19(*1) 2022.10.30 0.00 2.00 21,000,000,000 2021.08.27 2026.08.27 0.00 0.00 15,000,000,000 2021.09.14 2026.09.14 0.00 0.00 10,000,000,000 기초금액 - 발행금액 46,000,000,000 상환금액 (21,000,000,000) 기말금액 25,000,000,000 (*1) 상기 발행일은 재매각 계약 체결일입니다. (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 발행회사 구분 발행일(재매각) (2021.05.25)(2021.07.01)(2021.07.19) 기초 증가 감소 기말 발행(재매각) 전환 (주)웰크론한텍 전환권대가 1,252,908,300 - 1,252,908,300 (1,252,908,300) - (*) 재매각된 21억원은 전환사채 인수 후 당분기에 모두 전환함에 따라 당분기말 인식할 조기상환청구권은 없습니다.(*) 발행일(재매각) 당시, 본 사채권의 매수청구권의 행사기간은 종료되었으므로 매도청구권은 없습니다. ② 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.08.27) 기말 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론 조기상환청구권(Put Option) 3,549,105,000 3,549,105,000 3,709,112,018 (160,007,018) 매도청구권(Call Option) (1,148,070,000) (1,148,070,000) (977,671,962) (170,398,038) 전환권대가 4,617,990,000 4,617,990,000 4,095,816,347 522,173,653 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2021년 9월 30일 입니다. ③ 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.09.14) 기말 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론한텍 조기상환청구권(Put Option) 2,385,280,000 2,385,280,000 2,401,200,000 (15,920,000) 매도청구권(Call Option) (1,447,830,000) (1,447,830,000) (1,166,240,000) (281,590,000) 전환권대가 3,770,910,000 3,770,910,000 3,069,180,000 701,730,000 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2021년 9월 30일 입니다. 22. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 39,797,852,277 - 38,049,179,466 - 미지급금 418,856,461 77,901,058 377,689,813 113,031,756 미지급비용 6,248,076,132 - 5,371,431,803 - 예수보증금 - 1,066,650,000 - 955,650,000 합계 46,464,784,870 1,144,551,058 43,798,301,082 1,068,681,756 (*) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 23. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 266,610,173 - 950,530,624 - 통화옵션부채 100,525,162 - - - 파생상품부채 7,164,996,347 6,110,312,018 304,300 - 합계 7,532,131,682 6,110,312,018 950,834,924 - 24. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 213,261,957 (37,870,928) 175,391,029 건물 1,403,046,299 (629,281,877) 773,764,422 기계장치 1,471,519,145 (1,201,548,405) 269,970,740 차량운반구 1,074,631,858 (579,661,015) 494,970,843 합계 4,162,459,259 (2,448,362,225) 1,714,097,034 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 68,940,066 (68,940,066) - 건물 1,500,189,149 (633,687,763) 866,501,386 기계장치 1,396,963,692 (1,106,895,761) 290,067,931 차량운반구 1,382,848,378 (960,841,918) 422,006,460 합계 4,348,941,285 (2,770,365,508) 1,578,575,777 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 토지 - 213,261,957 - (37,870,928) - 175,391,029 건물 866,501,386 416,826,068 (9,308,027) (500,255,005) - 773,764,422 기계장치 290,067,931 - - (48,057,318) 27,960,127 269,970,740 차량운반구 422,006,460 366,510,522 (22,029,659) (271,516,480) - 494,970,843 합계 1,578,575,777 996,598,547 (31,337,686) (857,699,731) 27,960,127 1,714,097,034 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 연결범위변동(*1) 환율변동효과 기말 토지 24,332,943 - - (24,332,943) - - - 건물 269,979,277 1,119,598,439 - (423,604,455) 5,295,575 - 971,268,836 기계장치 471,491,998 - - (123,781,505) 903,236 7,570,407 356,184,136 차량운반구 672,387,088 249,674,940 (4,854,919) (344,107,520) (29,189,735) - 543,909,854 합계 1,438,191,306 1,369,273,379 (4,854,919) (915,826,423) (22,990,924) 7,570,407 1,871,362,826 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전분기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 85,639,017 86,971,858 172,610,875 건물 709,020,093 88,070,085 797,090,178 기계장치 82,455,039 27,484,918 109,939,957 차량운반구 325,223,316 180,812,959 506,036,275 합계 1,202,337,465 383,339,820 1,585,677,285 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 397,173,478 482,115,072 879,288,550 기계장치 75,569,489 81,866,859 157,436,348 차량운반구 202,050,297 234,797,627 436,847,924 합계 674,793,264 798,779,558 1,473,572,822 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 토지 - 209,163,470 - (37,900,000) 1,347,405 - 172,610,875 건물 879,288,550 389,682,974 (9,319,082) (478,078,714) 15,516,450 - 797,090,178 기계장치 157,436,348 - - (61,841,279) - 14,344,888 109,939,957 차량운반구 436,847,924 366,510,522 (22,843,736) (285,301,897) 10,823,462 - 506,036,275 합계 1,473,572,822 965,356,966 (32,162,818) (863,121,890) 27,687,317 14,344,888 1,585,677,285 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 연결범위변동(*1) 환율변동차이 기말금액 토지 24,820,865 - - (25,149,999) 329,134 - - - 건물 258,048,119 1,104,707,422 (3,994,522) (395,420,586) 14,067,836 (3,299,035) - 974,109,234 기계장치 351,549,500 - - (158,208,452) 2,153,967 (10,046,467) 4,678,242 190,126,790 차량운반구 687,252,514 271,407,722 (37,992,555) (345,862,704) 16,517,331 (33,900,149) - 557,422,159 합계 1,321,670,998 1,376,115,144 (41,987,077) (924,641,741) 33,068,268 (66,705,205) 4,678,242 1,721,658,183 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전분기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 841,972천원 (전분기: 500,020천원)입니다.25. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 325,330,938 - 756,546,638 - 선수금 6,593,794,750 31,381,350 2,535,866,319 151,650,752 환불부채 102,693,128 - 62,917,251 - 하자보수충당부채 2,437,017,272 - 2,182,596,860 - 초과청구공사 13,206,409,918 - 33,433,630,718 - 공사손실충당부채 49,380,622 - 205,362,008 - 부가세예수금 1,075,316,245 - 2,941,953,774 - 당기법인세부채 1,578,720,594 - 1,625,425,896 - 합계 25,368,663,467 31,381,350 43,744,299,464 151,650,752 (*) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 26. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,395,511,394 13,670,959,003 사외적립자산의 공정가치 (13,086,603,557) (11,581,238,006) 순확정급여부채 금액 1,308,907,837 2,089,720,997 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 13,670,959,003 14,169,320,613 연결범위변동(*1) - (1,348,952,724) 당기근무원가 2,365,342,247 1,973,884,074 이자원가 299,364,317 252,217,917 퇴직급여 지급액 (1,968,547,797) (1,347,567,240) 보험수리적손익 28,393,624 (90,623,727) 기말금액 14,395,511,394 13,608,278,913 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전분기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,365,342,247 1,973,884,074 이자원가 299,364,317 252,217,917 사외적립자산의 기대수익 (229,900,452) (200,188,872) 합계 2,434,806,112 2,025,913,119 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 11,581,238,006 10,288,688,076 연결범위변동(*1) - (102,675,522) 기대수익 229,900,452 200,188,872 기여금 납입액 3,380,000,000 1,770,894,832 퇴직급여 지급액 (1,923,140,604) (1,195,408,614) 보험수리적손익 (181,394,297) (134,971,352) 기말금액 13,086,603,557 10,826,716,292 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전분기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.84% ~ 3.35% 2.51% ~ 2.90% 미래임금상승률 3.56% ~ 6.72% 3.64% ~ 6.69% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 107.50% 15,432,228,136 1% 감소 93.35% 13,476,243,827 할인율 1% 증가 93.45% 13,514,070,190 1% 감소 107.55% 15,438,526,042 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 6,943,366,194 5,411,169,597 하나은행 퇴직연금정기예금 3,570,842,886 3,446,775,978 우리은행 퇴직연금정기예금 1,325,658,624 1,563,298,778 신한은행 퇴직연금정기예금 568,106,126 570,815,646 경남은행 퇴직연금정기예금 432,744,098 437,904,116 농협은행 퇴직연금정기예금 245,872,580 151,257,028 산업은행 퇴직연금정기예금 13,049 16,863 합계 13,086,603,557 11,581,238,006 27. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 28,231,302 14,115,651,000 (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 27,990,504 13,995,252,000 2020-01-30 전환사채 전환 240,798 120,399,000 기말 28,231,302 14,115,651,000 28. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,525,797,732) - 기타자본조정 (1,599,519,711) (1,410,643,178) 합계 (4,125,317,443) (1,410,643,178) 29. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 (296,171,881) 81,917,909 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익누계액 (146,815,400) (146,815,400) 해외사업환산손익누계액 (63,555,050) (219,128,046) 합계 12,380,692,650 12,603,209,444 30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 700,827,994 678,908,601 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 13,917,894,727 5,742,297,444 합계 14,634,722,721 6,437,206,045 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 281,149,988,306 240,202,146,276 207,635,950,306 172,853,923,092 상품매출 1,461,539,210 1,608,526,830 933,320,949 899,780,831 기타매출 11,451,604,704 7,162,614,233 15,988,889,821 8,555,416,319 합계 294,063,132,220 248,973,287,339 224,558,161,076 182,309,120,242 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 83,712,385,169 83,380,430,559 공사수익 208,743,898,056 139,920,068,512 용역의 제공 1,157,655,200 812,151,700 소계 293,613,938,425 224,112,650,771 지리적 구분 : 수출 29,450,558,830 37,795,574,195 내수 264,163,379,595 186,317,076,576 소계 293,613,938,425 224,112,650,771 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 84,870,040,369 84,231,142,259 기간에 걸쳐 수익인식 208,743,898,056 139,881,508,512 소계 293,613,938,425 224,112,650,771 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 449,193,795 445,510,305 합계 294,063,132,220 224,558,161,076 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 35,846,699,815 36,451,420,466 계약자산 미청구공사 25,994,456,630 17,402,889,498 계약부채 선수금 6,593,794,750 2,535,866,319 초과청구공사 13,206,409,918 33,433,630,718 장기선수금 31,381,350 151,650,752 합계 19,831,586,018 36,121,147,789 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 34,480 백만원 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 44,428,980 26,975,900 환불부채 102,693,128 62,917,251 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 77,401,409,754 - - 77,401,409,754 재고자산의 변동 9,786,765,730 - - 9,786,765,730 종업원급여비용 - 9,687,158,859 17,358,194,884 27,045,353,743 복리후생비 - 1,594,781,343 3,407,308,485 5,002,089,828 여비교통비 - 132,660,546 592,410,641 725,071,187 도서인쇄비 - 17,706,826 7,874,020 25,580,846 통신비 - 91,279,499 94,695,273 185,974,772 차량유지비 - 198,437,601 467,343,828 665,781,429 수도광열비 - 280,054,582 372,334,210 652,388,792 세금과공과 - 469,688,068 198,365,235 668,053,303 수선비 - 54,108,217 208,078,339 262,186,556 보험료 - 284,954,643 794,133,052 1,079,087,695 교육훈련비 - 11,284,146 45,393,217 56,677,363 지급수수료 - 5,639,319,150 6,266,408,297 11,905,727,447 접대비 - 258,824,808 190,255,549 449,080,357 소모품비 - 1,084,384,244 2,368,189,174 3,452,573,418 광고선전비 - 1,955,456,573 - 1,955,456,573 전력비 - 33,505,909 582,467,146 615,973,055 견본비 - 322,985,863 21,003,897 343,989,760 감가상각비 - 1,142,732,618 1,753,358,428 2,896,091,046 무형자산상각비 - 770,951,509 104,062,710 875,014,219 경상개발비 - 814,158,929 - 814,158,929 운반비 - 2,179,579,713 568,940,236 2,748,519,949 수출제비용 - 307,394,406 59,713,636 367,108,042 해외시장개척비 - 137,745,486 - 137,745,486 대손상각비 - 513,592,457 - 513,592,457 하자보수비 - - 482,038,106 482,038,106 판매수수료 - 7,644,813,317 - 7,644,813,317 운용리스료 - 22,444,454 - 22,444,454 지급임차료 - 54,132,464 765,395,019 819,527,483 공사손실충당금환입액 - - (155,981,386) (155,981,386) 외주가공비 - - 125,231,759,744 125,231,759,744 잡비 - 30,503,509 1,370,115 31,873,624 합계 87,188,175,484 35,734,639,739 161,785,111,855 284,707,927,078 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 41,276,051,881 - - 41,276,051,881 재고자산의 변동 15,838,732,281 - - 15,838,732,281 종업원급여비용 - 9,617,213,168 15,366,782,511 24,983,995,679 복리후생비 - 1,581,302,044 3,169,227,670 4,750,529,714 여비교통비 - 205,326,596 249,378,890 454,705,486 도서인쇄비 - 18,420,927 14,556,205 32,977,132 통신비 - 88,435,332 98,058,445 186,493,777 차량유지비 - 215,518,538 422,492,282 638,010,820 수도광열비 - 264,104,704 391,877,086 655,981,790 세금과공과 - 524,151,630 205,112,194 729,263,824 수선비 - 58,971,403 200,965,693 259,937,096 보험료 - 221,216,504 728,895,708 950,112,212 교육훈련비 - 21,321,263 32,586,766 53,908,029 지급수수료 - 3,820,066,650 3,784,138,657 7,604,205,307 접대비 - 175,685,189 244,299,246 419,984,435 소모품비 - 1,104,911,185 1,212,354,656 2,317,265,841 광고선전비 - 1,854,891,047 - 1,854,891,047 전력비 - 32,826,241 548,402,248 581,228,489 견본비 - 383,206,377 3,046,614 386,252,991 감가상각비 - 1,115,318,400 1,449,780,701 2,565,099,101 무형자산상각비 - 904,860,254 98,684,295 1,003,544,549 경상개발비 - 858,920,298 - 858,920,298 운반비 - 1,729,236,119 413,811,404 2,143,047,523 수출제비용 - 291,695,853 87,782,626 379,478,479 해외시장개척비 - 198,959,321 - 198,959,321 대손상각비 - 1,733,387,347 - 1,733,387,347 하자보수비 - - 953,209,487 953,209,487 판매수수료 - 7,423,876,429 - 7,423,876,429 운용리스료 - 11,201,327 - 11,201,327 지급임차료 - 32,431,147 456,387,274 488,818,421 공사손실충당금환입액 - - (54,065,850) (54,065,850) 외주가공비 - - 95,116,571,272 95,116,571,272 잡비 - 33,883,172 - 33,883,172 합계 57,114,784,162 34,521,338,465 125,194,336,080 216,830,458,707 33. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 8,707,626,959 8,898,840,698 퇴직급여 979,531,900 718,372,470 복리후생비 1,594,781,343 1,581,302,044 여비교통비 132,660,546 205,326,596 도서인쇄비 17,706,826 18,420,927 통신비 91,279,499 88,435,332 차량유지비 198,437,601 215,518,538 수도광열비 280,054,582 264,104,704 세금과공과 469,688,068 524,151,630 수선비 54,108,217 58,971,403 보험료 284,954,643 221,216,504 교육훈련비 11,284,146 21,321,263 지급수수료 5,639,319,150 3,820,066,650 접대비 258,824,808 175,685,189 소모품비 1,084,384,244 1,104,911,185 광고선전비 1,955,456,573 1,854,891,047 전력비 33,505,909 32,826,241 견본비 322,985,863 383,206,377 감가상각비 1,142,732,618 1,115,318,400 무형자산상각비 770,951,509 904,860,254 경상개발비 814,158,929 858,920,298 운반비 2,179,579,713 1,729,236,119 수출제비용 307,394,406 291,695,853 해외시장개척비 137,745,486 198,959,321 대손상각비 513,592,457 1,733,387,347 판매수수료 7,644,813,317 7,423,876,429 운용리스료 22,444,454 11,201,327 지급임차료 54,132,464 32,431,147 잡비 30,503,509 33,883,172 합계 35,734,639,739 34,521,338,465 34. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 1,305,808,802 945,250,879 외화환산이익 444,070,252 234,580,208 수수료수익 79,008,851 59,043,208 대손충당금환입액 - 199,003,251 유형자산처분이익 - 4,337,465 무형자산처분이익 - 81,875,446 잡이익 314,959,217 281,747,033 매각예정자산처분이익 1,933,084,051 - 소계 4,076,931,173 1,805,837,490 기타영업외비용 외환차손 537,805,881 548,581,271 외화환산손실 77,453,680 369,607,622 기부금 40,613,517 30,575,557 기타의대손상각비 628,955,916 107,842,703 보증손실 - 107,218,930 유형자산처분손실 - 4,132,988 종속기업투자처분손실 - 46,631,092 소송손해보상비용 497,664,077 - 지분법손실 388,213 406,922 무형자산손상차손 - 2,882,729,920 잡손실 35,835,200 125,293,781 소계 1,818,716,484 4,223,020,786 기타영업외손익 2,258,214,689 (2,417,183,296) 35. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 285,178,291 437,410,415 배당금수익 83,198,024 59,805,818 통화옵션거래이익 304,760 65,661,604 금융보증부채환입 683,920,451 154,796,109 전환권대가평가이익 1,223,903,653 - 사채상환이익 - 1,752,547 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 595,443,171 138,649,018 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 782,105,549 - 소계 3,654,053,899 858,804,060 금융비용 이자비용 1,030,283,863 1,357,600,187 통화옵션거래손실 - 238,552,000 통화옵션평가손실 100,525,162 40,367,693 전환사채옵션평가손실 627,915,056 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 58,505,566 1,787,205,999 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 6,935,125 26,679,689 소계 1,824,164,772 3,450,405,568 금융손익 1,829,889,127 (2,591,601,508) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 285,178,291 - 285,178,291 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,461,051,504 65,440,691 1,395,610,813 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 683,920,451 1,030,283,863 (346,363,412) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,223,903,653 728,440,218 495,463,435 합계 3,654,053,899 1,824,164,772 1,829,889,127 (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 437,410,415 - 437,410,415 당기손익-공정가치측정 금융자산 264,844,989 1,813,885,688 (1,549,040,699) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 156,548,656 1,357,600,187 (1,201,051,531) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 278,919,693 (278,919,693) 합계 858,804,060 3,450,405,568 (2,591,601,508) 36. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 2,599,649,982 1,396,689,756 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 754,681,828 (1,478,582,133) 당기손익 이외 인식항목 46,153,342 31,756,478 당기에 인식한 조정사항 50,905,837 92,400,850 법인세비용(수익) 3,451,390,989 42,264,951 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세순자산(부채) 501,752,322 1,385,506,604 기초 이연법인세순자산(부채) 1,256,434,150 (385,049,153) 연결범위변동(*1) - 291,973,624 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 754,681,828 (1,478,582,133) (*1) (주)웰크론헬스케어는 전분기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 46,153,342 9,756,478 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 22,000,000 합계 46,153,342 31,756,478 (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 13,443,308,958 2,718,917,565 적용세율에 따른 세부담액 2,957,527,971 598,161,864 조정사항: - 비과세수익 2,061,979,351 - - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 (1,676,217,470) 217,150,520 - 기타 108,101,137 (773,047,433) 법인세비용 3,451,390,989 42,264,951 유효세율 25.67% 1.55% (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.37. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 28,231,302 273 7,707,145,446 자기주식 취득 2021-03-26 (20,000) 189 (3,780,000) 자기주식 취득 2021-03-29 (20,000) 186 (3,720,000) 자기주식 취득 2021-03-30 (20,000) 185 (3,700,000) 자기주식 취득 2021-03-31 (20,000) 184 (3,680,000) 자기주식 취득 2021-04-01 (20,000) 183 (3,660,000) 자기주식 취득 2021-04-02 (20,000) 182 (3,640,000) 자기주식 취득 2021-04-05 (20,000) 179 (3,580,000) 자기주식 취득 2021-04-06 (20,000) 178 (3,560,000) 자기주식 취득 2021-04-07 (20,000) 177 (3,540,000) 자기주식 취득 2021-04-08 (20,000) 176 (3,520,000) 자기주식 취득 2021-04-09 (20,000) 175 (3,500,000) 자기주식 취득 2021-04-12 (20,000) 172 (3,440,000) 자기주식 취득 2021-04-13 (20,000) 171 (3,420,000) 자기주식 취득 2021-04-14 (20,000) 170 (3,400,000) 자기주식 취득 2021-04-15 (20,000) 169 (3,380,000) 자기주식 취득 2021-04-16 (20,000) 168 (3,360,000) 자기주식 취득 2021-04-19 (20,000) 165 (3,300,000) 자기주식 취득 2021-04-20 (20,000) 164 (3,280,000) 자기주식 취득 2021-04-21 (20,000) 163 (3,260,000) 자기주식 취득 2021-04-23 (50,000) 161 (8,050,000) 자기주식 취득 2021-04-30 (70,000) 154 (10,780,000) 합계 7,621,595,446 일수 273 가중평균유통보통주식수(당분기) 27,917,932 가중평균유통보통주식수(당3분기) 27,731,302 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 27,990,504 274 7,669,398,096 전환사채 전환 2020-01-30 240,798 245 58,995,510 합계 7,728,393,606 일수 274 가중평균유통보통주식수(전분기) 28,205,816 가중평균유통보통주식수(전3분기) 28,231,302 ② 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 계속영업손익 1,817,312,293 8,293,965,857 1,876,964,525 3,580,586,266 지배지분 중단영업손익 54,507,343 (96,449,181) (31,059,092) (30,143,132) 지배지분 당기순이익(손실) 1,871,819,636 8,197,516,676 1,845,905,433 3,550,443,134 가중평균유통보통주식수 27,731,302 27,917,932 28,231,302 28,205,816 계속영업기본주당손익 66 297 66 127 중단영업기본주당손익 1 (3) (1) (1) 기본주당손익 67 294 65 126 (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 계속영업손익 1,817,312,293 8,293,965,857 1,876,964,525 3,580,586,266 지배지분 중단영업손익 54,507,343 (96,449,181) (31,059,092) (30,143,132) 지배지분 당기순이익(손실) 1,871,819,636 8,197,516,676 1,845,905,433 3,550,443,134 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 80,312,180 80,312,180 - - 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,731,302 27,917,932 28,231,302 28,205,816 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 3,389,064 3,389,064 - - 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,120,366 31,306,996 28,231,302 28,205,816 계속영업희석주당손익 61 267 66 127 중단영업희석주당손익 2 (3) (1) (1) 희석주당손익 63 264 65 126 (*1) 전분기는 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4,426 2022.08.27 ~ 2026.07.27 3,389,064 38. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 설정금액 설정권자 비고 토지 및 건물 등 49,500,000,000 기업은행 차입금 담보 6,000,000,000 농협은행 차입금 담보 USD 882,555.25 KEXIM VIETNAMLEASING CO.,LTD. 리스부채 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 145,533,600 EGI엔지니어링공제조합 업무이행 담보 607,480,000 건설공제조합 39. 지급보증(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 실행액 비고 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 16,200,000,000 270,300,000 이안 천호동 근린생활시설 수분양자 (주) 신한카드 중도금 KRW 36,000,000,000 7,625,581,539 이안 천호동 오피스텔 수분양자 (주) 신한저축은행 중도금 KRW 51,600,000,000 8,847,345,223 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 13,000,000,000 3,965,298,760 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)하나저축은행 중도금 KRW 15,990,000,000 3,271,107,230 (주)신한저축은행 중도금 KRW 15,990,000,000 3,933,451,000 오케이저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 2,178,984,720 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 유진 저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 177,463,440 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 22,100,000,000 660,954,900 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 KRW 15,600,000,000 641,138,100 오케이저축은행 중도금 KRW 16,900,000,000 550,454,700 합계 KRW 248,620,000,000 32,122,079,612 2) 당분기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 (주)예스코리아(*1) KRW 4,200,000,000 4,200,000,000 자금보충약정 / 더예스 22 아틀라스 프로젝트 (*1) 연결회사는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. 당분기말 현재 자금보충약정은 해소되었으며, 실행액 전액 회수되었습니다. 3) 당분기말 현재 연결회사가 상기 지급보증과 관련하여 266,610,173원의 금융보증부채를 인식하였습니다.4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 비고 현대커머셜 (주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 (*1) 흥국생명보험 (주) 책임준공약정 KRW 30,000,000,000 흥국화재해상보험 (주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 (주) 경남은행 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 현대캐피탈 (주) 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 (주) 하나은행 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 ㈜유진저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사(*1) ㈜라이브저축은행 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 ㈜디비저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 제이티친애저축은행㈜ 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 ㈜오케이저축은행 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 ㈜애큐온저축은행 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 ㈜상상인저축은행 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 삼성증권 (주) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 메리츠증권(주) 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사(*1) 메리츠캐피탈(주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 신한캐피탈(주) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 가브리엘제삼차(주) 책임준공약정 KRW 4,500,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 고양누리새마을금고 책임준공약정 KRW 3,300,000,000 더하이어티2차 오피스텔 신축공사 구산동 새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 KRW 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 KRW 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 KRW 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 KRW 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 서울보증보험 연대보증 KRW 246,000,000 ㈜아리웰 계약이행보증발급 연대보증 합계 KRW 274,746,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 10,785백만원의 보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 통화 보증금액 비고 이행보증,대출 지금보증 등 하나은행 USD 42,079 선수금 지급보증 서울보증보험 KRW 78,527,980,496 계약이행 하자보증 자본재공제조합 KRW 16,291,813,463 계약이행 하자보증 건설공제조합 KRW 8,469,175,046 계약이행 하자보증 엔지니어링공제조합 KRW 787,050,000 계약이행 하자보증 합계 USD 42,079 KRW 104,076,019,005 40. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 5,000,000,000 - 5,000,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 USD 80,405 USD 2,419,595 일람불수입 EUR 1,386,000 EUR 198,000 EUR 1,188,000 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 무신용장매입 USD 700,000 USD 680,110 USD 19,890 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 선물환보증한도 USD 500,000 - USD 500,000 지급보증신용장 USD 200,000 USD 35,000 USD 165,000 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 국민은행 선물환보증한도 USD 1,700,000 - USD 1,700,000 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 합계 USD USD 8,100,000 USD 2,795,515 USD 5,304,485 EUR EUR 1,386,000 EUR 198,000 EUR 1,188,000 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소운전자금대출 8,300,000,000 8,300,000,000 - 중소시설자금대출 12,955,000,000 12,955,000,000 - 전자방식외담대 22,000,000,000 6,214,432,695 15,785,567,305 선물환 USD 500,000 - USD 500,000 일반자금대출 700,000,000 700,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 18,000,000,000 6,761,923,610 11,238,076,390 부산은행 파생상품 USD 4,500,000 USD 4,000,000 USD 500,000 우리은행 전자방식외담대 1,000,000,000 - 1,000,000,000 하나은행 포괄한도약정 3,000,000,000 3,000,000,000 - 산업은행 종합대출약정 2,000,000,000 2,000,000,000 - 농협은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 합계 USD USD 5,000,000 USD 4,000,000 USD 1,000,000 KRW 74,330,000,000 46,306,356,305 28,023,643,695 (4) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 6개의 소송(소송금액 : 7,473백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 2개의 소송(소송금액: 8,787백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.41. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 기타특수관계회사 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어(*1) (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분을 전량 매각하여 종속회사에서 제외하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 19,454,185 원부재료매출 등 226,687,900 상품매입 등 604,385,092 수입임대료 169,848,835 수입수수료 등 130,978,803 상표권 매입 7,060,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 13,704,818 원부재료매출 등 568,143,750 상품매입 등 285,429,569 수입임대료 216,155,722 수입수수료 등 176,791,509 기계장치 매각 153,000,000 기계장치 매입 1,464,900,000 상표권 매각 19,804,330 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 12,939,510 매입채무 136,934,851 미수금 5,049,440 매출채권 23,358,374 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 4,082,500 매입채무 11,686,200 미수금 169,955,444 미청구공사 11,592,000 매출채권 168,809,588 (5) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 147,400,000 47,300,000 장기대여금 우리사주조합대출 1,461,295,810 500,000,000 주택자금대여 등 434,800,000 400,000,000 합계 2,043,495,810 947,300,000 (6) 당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,279,141,122 2,007,220,010 퇴직급여 721,738,980 379,964,223 합계 3,000,880,102 2,387,184,233 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 296,994,133,698 222,269,065,804 (14,944,611,295) 208,743,898,056 295,574,690,151 (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 236,773,652,725 219,158,823,699 5,835,963,752 142,781,696,921 318,986,743,255 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 282,372,541,002 262,887,565,285 19,484,975,717 13,206,409,918 18,745,354,763 25,595,042,807 44,340,397,570 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 197,226,771,945 178,246,553,763 18,980,218,182 33,433,630,718 16,201,583,876 17,490,651,207 33,692,235,083 (3) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (30,078,882) 1,387,681,756 578,767,299 2,340,673,596 플랜트건설사업부문 (19,301,740) (16,163,143,560) (11,477,250,357) 1,391,661,393 합계 (49,380,622) (14,775,461,804) (10,898,483,058) 3,732,334,989 (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 해당 사업부문 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 98.36% 868,560 2,258 - - 건설공사 주식회사 금산개발(*1) 2018-04-26 2021-05-02 99.20% - - 4,864,049 37,940 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합(*1) 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 48.95% 957,300 2,489 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 100.00% - - - - 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 100.00% - - - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 100.00% - - - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 100.00% - - - - 건설공사 연암디벨로먼트(주)(*1) 2019-12-11 2021-09-30 81.18% 254,966 663 - - 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 100.00% - - - - 건설공사 한국토지주택공사 2019-12-31 2022-07-06 67.11% 115,832 301 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 32.15% - - 712,800 5,560 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산(*1) 2020-05-08 2021-07-07 98.67% - - 891,000 6,950 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 45.82% 1,985,649 5,163 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 93.00% 2,021,700 5,256 - - 건설공사 풍원화학(주) 2020-09-08 2022-02-15 6.90% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 35.66% 863,024 2,244 - - 건설공사 롯데칠성음료(주)(*1) 2020-11-12 2021-07-27 90.44% 3,033,523 7,887 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 8.48% 1,294,000 3,364 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-01-11 2021-12-31 72.92% - - 4,015,000 31,317 건설공사 천주교서울대교구유지재단 2021-04-13 2022-11-30 6.09% 318,950 829 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-04-01 2021-12-31 72.98% 1,346,700 3,501 - - 건설공사 협신개발 주식회사 2021-04-26 2022-07-31 8.31% 2,110,460 5,487 664,400 5,182 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 4.97% 841,002 2,187 341,000 2,660 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 100.00% 552,436 1,436 - - 건설공사 청계로벤하임 2021-01-21 2023-01-22 100.00% - - - - 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 0.05% 9,450 25 - - 합계 16,577,385 43,101 11,488,249 89,608 (*1) 2021년 09월 30일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 99.50% 2,455,750 6,385 - - 건설공사 브이디플랜 2017-07-12 2019-07-31 100.00% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 100.00% - - - - 식품,제약 설비 건강한사람들 주식회사(1사업장 본점) 2018-02-23 2018-10-31 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 67.53% 1,393,718 3,624 770,044 6,006 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 100.00% - - - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 100.00% - - - - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 100.00% - - 318,200 2,482 에너지 관련 설비 (주)이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.01% 967,740 2,516 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 89.55% - - 1,415,700 11,042 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019-02-07 2021-02-28 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 프레시지 2019-03-08 2019-05-10 100.00% - - 2,627,606 20,495 건설공사 씨에스로직스 주식회사(*1) 2019-05-23 2020-08-11 99.80% - - 391,500 3,054 건설공사 (주)다산씨엔텍(*1) 2019-05-31 2020-10-01 95.15% 18,102 47 939,180 7,326 건설공사 주식회사 인터로조(*1) 2019-12-11 2020-11-30 90.27% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 8.45% - - 414,810 3,236 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 36.59% 5,103,164 13,268 - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 8.45% 1,413,698 3,676 451,000 3,518 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 63.54% 851,022 2,213 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사 2020-07-17 2021-07-30 1.59% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 5.16% - - - - 건설공사 롯데칠성음료(주) 2020-11-12 2021-07-27 3.39% 451,684 1,174 - - 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 0.00% - - - - 합계 12,658,711 32,913 7,328,040 57,159 (*1) 2020년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 10,165,195,619 9,157,333,805 6,441,358,225 26,006,938,506 플랜트건설사업부문 15,829,261,011 5,098,058,605 10,961,531,273 9,428,130,998 합계 25,994,456,630 14,255,392,410 17,402,889,498 35,435,069,504 43. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 2,729,521 3,229,809,169 4,728,604 5,142,788,374 EUR 708,570 973,794,245 643,932 861,315,976 JPY 609,128,000 6,445,670,670 128,000 1,349,453 CNY 1,517,292 277,183,004 246,908 41,223,691 HKD 19,888 2,894,627 19,888 2,791,212 IDR - - 11,502,000 890,255 매출채권 USD 4,588,875 5,362,443,754 6,456,514 7,020,118,901 EUR 2,487,231 3,418,058,544 1,861,981 2,476,975,941 JPY - - 1,342,508 14,153,525 CNY 7,357,651 1,252,967,960 7,499,126 1,252,054,077 기타유동자산 USD 81,312 96,346,174 - - 기타비유동채권 USD 1,400 1,658,860 2,240 2,437,120 SAR 250,000 73,230,000 250,000 73,230,000 JPY 5,456 7,498,235 754,450,107 7,843,137,629 CNY 48,226 8,431,834 48,226 8,051,813 기타비유동자산 CNY 39,726 6,945,694 - - 외화자산 합계 21,156,932,770 24,740,517,967 매입채무 USD 330,125 391,164,683 58,284 66,124,915 EUR 440,385 605,225,043 994,526 1,330,913,953 CNY 133,718 23,530,743 857,590 143,183,201 기타유동금융부채 USD 92,349 109,424,188 144,295 157,436,348 기타유동채무 USD 6,059 7,178,941 29,210 31,780,695 EUR - - 1,698 2,272,559 CNY 193,055 33,753,778 170,337 28,439,501 기타유동부채 CNY 25,179 4,402,225 31,913 5,328,129 단기차입금 USD 3,874,617 5,034,626,942 4,614,388 5,034,626,942 외화부채 합계 6,209,306,543 6,800,106,243 (*) 전기말 금액에는 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 44. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 93,135,703,056 210,754,971,237 - 303,890,674,293 (9,827,542,073) - 294,063,132,220 내부매출액 9,596,419,983 231,122,090 - 9,827,542,073 (9,827,542,073) - - 순매출액 83,539,283,073 210,523,849,147 - 294,063,132,220 - - 294,063,132,220 영업이익 9,044,565,319 (468,274,990) (188,404,202) 8,387,886,127 780,906,098 186,412,917 9,355,205,142 계속영업당기순손익 7,703,406,333 2,539,019,561 (184,703,167) 10,057,722,727 (422,827,632) 357,022,874 9,991,917,969 중단영업손익 - - - - - (357,022,874) (357,022,874) 당기순손익 7,703,406,333 2,539,019,561 (184,703,167) 10,057,722,727 (422,827,632) - 9,634,895,095 미실현손익 (2,144,958,292) (9,131,398,146) - (11,276,356,438) 11,276,356,438 - - 내부거래 (888,786,504) 888,786,504 - - - - - 내부거래 제거당기순손익 4,669,661,537 (5,703,592,081) (184,703,167) (1,218,633,711) 10,853,528,806 - 9,634,895,095 (단위: 원) 구분 섬유사업부문 위생재사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 94,509,431,553 1,407,799,477 145,183,228,671 - 241,100,459,701 (15,158,232,055) (1,384,066,570) 224,558,161,076 내부매출액 10,252,927,390 23,732,907 4,881,571,758 - 15,158,232,055 (15,158,232,055) - - 순매출액 84,256,504,163 1,384,066,570 140,301,656,913 - 225,942,227,646 - (1,384,066,570) 224,558,161,076 영업이익 7,308,755,381 93,568,688 2,238,795,629 (303,343,312) 9,337,776,386 (1,719,792,164) 109,718,147 7,727,702,369 계속영업당기순손익 4,160,988,448 56,379,274 519,944,803 (624,171,221) 4,113,141,304 (1,744,233,784) 307,745,094 2,676,652,614 중단영업손익 - - - - - - (307,745,094) (307,745,094) 당기순손익 4,160,988,448 56,379,274 519,944,803 (624,171,221) 4,113,141,304 (1,744,233,784) - 2,368,907,520 미실현손익 100,942,832 6,013,305 427,205,951 - 534,162,088 (534,162,088) - - 내부거래 (815,876,869) 52,204,168 763,672,701 - - - - - 내부거래 제거당기순손익 3,446,054,411 114,596,747 1,710,823,455 (624,171,221) 4,647,303,392 (2,278,395,872) - 2,368,907,520 (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 274,239,728,026 7,940,911,464 9,515,312,870 11,379,878,177 814,843,756 (9,827,542,073) 294,063,132,220 내부매출액 (9,627,154,636) (200,387,437) - - - - (9,827,542,073) 순매출액 264,612,573,390 7,740,524,027 9,515,312,870 11,379,878,177 814,843,756 - 294,063,132,220 비유동자산(*1) 79,062,832,186 3,482,540,058 - - - - 82,545,372,244 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 중동 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 201,816,850,650 13,880,531,653 8,611,811,506 87,961,534 11,166,753,853 4,128,751,028 (15,134,499,148) 224,558,161,076 내부매출액 (15,085,547,606) (48,951,542) - - - - - (15,134,499,148) 순매출액 186,731,303,044 13,831,580,111 8,611,811,506 87,961,534 11,166,753,853 4,128,751,028 - 224,558,161,076 중단영업 1,345,867,505 - 58,874,852 - - 3,057,120 (23,732,907) 1,384,066,570 비유동자산(*1) 79,963,676,479 3,362,174,653 - - - - - 83,325,851,132 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.45. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 - 849,739,222 장기금융상품의 유동성 대체 8,100,000 386,700,032 유형자산 취득 관련 선급금의 변동 - 493,998,740 건설중인자산의 유형자산 대체 27,000,000 9,626,108,130 사용권자산의 취득 975,355,926 1,406,742,202 리스계약의 종료 260,002,055 748,893,294 비유동리스부채의 유동성 대체 1,270,452,939 457,746,436 장기미수금의 유동성 대체 - 895,000,000 장기대여금의 유동성 대체 4,878,308,804 87,800,000 장기차입금의 유동성 대체 - 625,000,000 장기미지급금의 유동성 대체 - 29,839,370 장기선수금의 유동성 대체 120,269,402 - 순확정급여부채의 재측정요소 937,015,356 650,610,585 전환사채의 전환 2,100,000,000 - (2) 당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 전환사채 유동성대체 타계정대체 등 기말 단기차입금 31,737,655,266 (9,795,822,116) - - 990,512,607 22,932,345,757 유동성장기차입금 5,000,000,000 - - - - 5,000,000,000 장기차입금 12,955,000,000 - - - - 12,955,000,000 유동리스부채 674,793,264 (863,121,890) - 1,270,452,939 120,213,152 1,202,337,465 비유동리스부채 798,779,558 - - (1,270,452,939) 855,013,201 383,339,820 유동성전환사채 - 27,096,051,955 (2,100,000,000) - (11,592,934,852) 13,403,117,103 재무활동으로부터의 총부채 51,166,228,088 16,437,107,949 (2,100,000,000) - (9,627,195,892) 55,876,140,145 46. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채와 중단영업종속기업 (주)웰크론한텍은 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90% 및 해당자산집단 및 부채집단의 전부를 2021년 9월 28일 매각완료하였으며, 처분이익 1,933백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.연결회사는 재무구조 개선을 위해, 2020년 2월 18일에 종속기업 (주)웰크론헬스케어의 지분 전량을 매각하여, 전기 중 해당 영업손익과 현금흐름을 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매각예정자산집단 - 7,620,308,472 유동자산 - 25,668,596 현금및현금성자산 - 25,023,357 기타유동자산 - 645,239 비유동자산 - 7,594,639,876 유형자산 - 7,590,633,688 기타비유동채권 - 4,006,188 매각예정부채집단 - 3,421,723,498 유동부채 - 20,710,021 단기차입금 - 3,775,653 기타유동채무 - 3,964,018 기타유동부채 - 12,970,350 비유동부채 - 3,401,013,477 기타비유동부채 - 3,401,013,477 (2) 당분기와 전분기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 세후중단영업손익: 매출액 - 1,384,066,570 매출원가 - 851,046,045 매출총이익(손실) - 533,020,525 판매비와관리비 186,412,917 642,738,672 영업이익(손실) (186,412,917) (109,718,147) 영업외이익(손실) (170,609,957) (198,026,947) 법인세차감전순이익(손실) (357,022,874) (307,745,094) 법인세비용 - - 세후중단영업순이익(손실) (357,022,874) (307,745,094) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 (96,449,181) (30,143,132) 비지배지분 (260,573,693) (277,601,962) (3) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (192,360,711) (794,177,804) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (182,401,213) 502,315 재무활동으로 인한 순현금흐름 357,936,344 659,781,462 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,476,133) 1,395,276 현금및현금성자산의 순증가 (20,301,713) (132,498,751) 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 29 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 63,332,835,599 48,672,017,400 현금및현금성자산 27,374,189,712 18,177,242,226 기타유동금융자산 3,110,058,524 3,828,439,332 매출채권 및 기타유동채권 12,488,372,520 11,916,162,739 재고자산 19,648,747,505 14,352,542,259 기타유동자산 711,467,338 397,630,844 비유동자산 88,545,315,154 90,267,455,083 기타비유동금융자산 1,111,018,150 1,521,765,111 종속기업에 대한 투자자산 21,294,428,395 21,294,428,395 유형자산 53,061,161,394 53,582,070,585 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 2,563,892,033 3,156,111,289 투자부동산 8,939,447,414 8,963,859,707 사용권자산 706,036,493 965,377,934 기타비유동채권 636,477,656 616,085,889 기타비유동자산 65,097,446 0 자산총계 151,878,150,753 138,939,472,483 부채 유동부채 40,065,747,464 42,939,822,915 매입채무 및 기타유동채무 10,666,415,124 11,825,551,805 단기차입금 12,480,862,718 22,975,861,931 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 4,172,123,907 84,284,300 유동리스부채 534,975,169 494,770,182 기타유동부채 7,211,370,546 2,559,354,697 비유동부채 30,470,308,683 18,999,929,490 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 전환사채 8,080,947,093 0 순확정급여부채 0 190,008,753 기타비유동금융부채 3,709,112,018 0 비유동리스부채 172,229,382 471,482,159 기타비유동채무 2,917,975,241 2,842,105,939 기타비유동부채 31,381,350 151,650,752 이연법인세부채 2,603,663,599 2,389,681,887 부채총계 70,536,056,147 61,939,752,405 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (2,525,797,732) 0 기타포괄손익누계액 12,611,536,318 13,066,215,259 이익잉여금(결손금) 13,939,953,287 6,617,102,086 자본총계 81,342,094,606 76,999,720,078 자본과부채총계 151,878,150,753 138,939,472,483 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 29 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 23,331,898,975 76,519,054,675 25,733,747,333 76,862,671,226 매출원가 12,699,572,182 40,023,753,697 14,205,980,084 42,150,884,341 매출총이익 10,632,326,793 36,495,300,978 11,527,767,249 34,711,786,885 판매비와관리비 9,582,521,764 28,080,200,811 9,558,011,181 27,927,127,819 영업이익(손실) 1,049,805,029 8,415,100,167 1,969,756,068 6,784,659,066 기타영업외수익 609,153,542 1,693,709,459 474,029,634 1,594,780,713 기타영업외비용 73,353,641 359,218,355 934,742,995 3,347,869,112 금융수익 653,357,655 710,561,782 39,932,670 141,825,121 금융비용 631,674,160 1,072,448,811 150,997,693 1,043,020,035 법인세비용차감전순이익(손실) 1,607,288,425 9,387,704,242 1,397,977,684 4,130,375,753 법인세비용 353,343,152 2,064,853,041 24,573,851 187,446,430 당기순이익(손실) 1,253,945,273 7,322,851,201 1,422,551,535 3,942,929,323 기타포괄손익 108,952,023 (454,678,941) 178,946,233 234,183,870 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 108,952,023 (454,678,941) 178,946,233 234,183,870 보험수리적손익 108,952,023 (454,678,941) 178,946,233 234,183,870 총포괄손익 1,362,897,296 6,868,172,260 1,601,497,768 4,177,113,193 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 45 262 50 140 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 43 236 50 140 자본변동표 제 30 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 29 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,995,252,000 42,459,421,227 0 12,798,227,126 (1,913,692,957) 67,339,207,396 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,942,929,323 3,942,929,323 전환권 행사 120,399,000 741,330,506 0 0 0 861,729,506 보험수리적손익 0 0 0 234,183,870 0 234,183,870 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 0 13,032,410,996 2,029,236,366 72,378,050,095 2021.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 0 13,066,215,259 6,617,102,086 76,999,720,078 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,322,851,201 7,322,851,201 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (454,678,941) 0 (454,678,941) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,525,797,732) 0 0 (2,525,797,732) 2021.09.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (2,525,797,732) 12,611,536,318 13,939,953,287 81,342,094,606 현금흐름표 제 30 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 29 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 7,785,704,815 10,303,308,967 당기순이익(손실) 7,322,851,201 3,942,929,323 조정 5,638,603,540 7,414,293,174 법인세비용 2,064,853,041 187,446,430 금융비용 1,072,448,811 1,043,020,035 금융수익 (710,561,782) (141,825,121) 외화환산손실 12,796,488 170,847,038 외화환산이익 (317,930,672) (13,298,155) 퇴직급여 789,237,518 807,030,357 감가상각비 1,958,694,135 1,611,929,423 무형자산상각비 760,132,696 893,252,926 대손상각비 9,758,463 33,241,638 종속기업투자손상차손 0 2,882,729,920 유형자산처분손실 0 4,132,988 유형자산처분이익 0 (4,337,465) 무형자산처분이익 0 (18,093,436) 종속기업투자처분손실 0 1,447,560 종속기업투자처분이익 0 (43,230,964) 잡이익 (825,158) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,044,633,638) (841,321,330) 매출채권의 감소(증가) 432,880,707 (5,070,709,435) 기타유동채권의 감소(증가) (101,451,930) (31,215,309) 기타유동자산의 감소(증가) (296,383,414) (2,104,797,521) 재고자산의 감소(증가) (5,273,882,449) (925,554,059) 매입채무의 증가(감소) (998,103,980) 1,943,557,459 기타유동채무의 증가(감소) (205,317,950) (1,327,383,419) 기타유동부채의 증가(감소) 3,900,458,333 7,464,896,520 기타비유동채무의 증가(감소) 124,432,481 283,104,818 기타비유동부채의 증가(감소) 0 45,719,366 퇴직금의 지급 (1,473,108,315) (937,384,380) 사외적립자산의 증감 (154,157,121) (181,555,370) 법인세납부(환급) (1,131,116,288) (212,592,200) 투자활동현금흐름 850,482,812 (14,738,558,774) 이자수취 33,668,402 77,091,313 기타유동금융자산의 감소 3,735,439,305 4,411,012,734 기타비유동금융자산의 감소 518,096,978 579,666 종속기업투자주식의 처분 0 43,230,964 유형자산의 처분 0 157,486,364 무형자산의 처분 0 19,804,330 임차보증금의 감소 6,232,572 220,473,400 단기대여금의 감소 21,800,000 402,900,000 기타유동금융자산의 증가 (1,907,591,788) (1,914,105,513) 기타비유동금융자산의 증가 (115,450,017) (207,790,936) 유형자산의 취득 (968,799,200) (8,213,449,504) 무형자산의 취득 (167,913,440) (552,169,500) 투자부동산의 취득 0 (8,977,422,092) 임차보증금의 증가 0 (206,200,000) 단기대여금의 증가 (305,000,000) 0 재무활동현금흐름 646,461,560 1,443,759,346 단기차입금의 증가 0 6,775,000,000 장기차입금의 증가 0 10,455,000,000 종속기업투자주식의 처분 0 2,061,600 전환사채의 증가 14,997,007,760 0 이자지급 (573,543,310) (844,384,124) 단기차입금의 상환 (10,800,000,000) (7,400,000,000) 유동성장기차입금의 상환 0 (2,125,000,000) 리스료의 지급 (451,205,158) (418,918,130) 자기주식의 취득 (2,525,797,732) 0 사채의 상환 0 (5,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (85,701,701) (21,823,710) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,196,947,486 (3,013,314,171) 기초현금및현금성자산 18,177,242,226 10,918,939,245 기말현금및현금성자산 27,374,189,712 7,905,625,074 5. 재무제표 주석 제30(당) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제29(전) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 9인 5,180,259 18.35% 자기주식 500,000 1.77% 기타주주 22,551,043 79.88% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.다. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 38과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 476,841,433 (476,841,433) 795,817,504 (795,817,504) EUR 276,427,123 (276,427,123) 180,385,501 (180,385,501) JPY - - 1,415,353 (1,415,353) 합계 753,268,556 (753,268,556) 977,618,358 (977,618,358) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 137,250,000 (137,250,000) 268,000,000 (268,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 27,374,189,712 18,177,242,226 기타유동금융자산 3,110,058,524 3,828,439,332 매출채권 12,098,800,586 11,820,742,802 기타유동채권 389,571,934 95,419,937 기타비유동금융자산 1,111,018,150 1,521,765,111 기타비유동채권 636,477,656 616,085,889 합계 44,720,116,562 36,059,695,297 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 35번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 6,883,377,319 6,883,377,319 6,883,377,319 - - - 기타유동채무 3,783,037,805 3,783,037,805 3,783,037,805 - - - 단기차입금 12,480,862,718 12,480,862,718 9,105,862,718 3,375,000,000 - - 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 - - - 기타유동금융부채(*1) 4,172,123,907 10,968,236,347 6,872,420,000 4,095,816,347 - - 유동리스부채 534,975,169 534,975,169 140,291,223 394,683,946 - - 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 - - 5,000,000,000 7,955,000,000 전환사채 8,080,947,093 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 - 기타비유동금융부채 3,709,112,018 3,709,112,018 - - 3,709,112,018 - 비유동리스부채 172,229,382 172,229,382 - - 172,229,382 - 기타비유동채무 2,917,975,241 2,917,975,241 - - 2,917,975,241 - 합계 60,689,640,652 74,404,805,999 31,784,989,065 7,865,500,293 26,799,316,641 7,955,000,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 6,872백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 7,928,058,626 7,928,058,626 7,928,058,626 - - - 기타유동채무 3,897,493,179 3,897,493,179 3,897,493,179 - - - 단기차입금 22,975,861,931 22,975,861,931 2,500,861,931 20,475,000,000 - - 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 84,284,300 7,072,304,300 1,994,950,000 5,077,354,300 - - 유동리스부채 494,770,182 494,770,182 3,159,980 491,610,202 - - 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 - - 5,000,000,000 7,955,000,000 비유동리스부채 471,482,159 471,482,159 - - 471,482,159 - 기타비유동채무 2,842,105,939 2,842,105,939 - - 2,842,105,939 - 합계 56,649,056,316 63,637,076,316 16,324,523,716 31,043,964,502 8,313,588,098 7,955,000,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 7,072백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 70,536,056,147 61,939,752,405 자본총계(B) 81,342,094,606 76,999,720,078 부채비율(A/B) 86.72% 80.44% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 27,374,189,712 27,374,189,712 기타유동금융자산 3,099,258,524 - 10,800,000 3,110,058,524 매출채권 - - 12,098,800,586 12,098,800,586 기타유동채권 - - 389,571,934 389,571,934 기타비유동금융자산 - 168,135,435 942,882,715 1,111,018,150 기타비유동채권 - - 636,477,656 636,477,656 합계 3,099,258,524 168,135,435 41,452,722,603 44,720,116,562 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 6,883,377,319 6,883,377,319 기타유동채무 - 3,783,037,805 3,783,037,805 단기차입금 - 12,480,862,718 12,480,862,718 유동성장기차입금 - 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 4,095,816,347 76,307,560 4,172,123,907 유동리스부채 - 534,975,169 534,975,169 장기차입금 - 12,955,000,000 12,955,000,000 전환사채 - 8,080,947,093 8,080,947,093 기타비유동금융부채 3,709,112,018 - 3,709,112,018 비유동리스부채 - 172,229,382 172,229,382 기타비유동채무 - 2,917,975,241 2,917,975,241 합계 7,804,928,365 52,884,712,287 60,689,640,652 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 18,177,242,226 18,177,242,226 기타유동금융자산 3,005,654,783 - 822,784,549 3,828,439,332 매출채권 - - 11,820,742,802 11,820,742,802 기타유동채권 - - 95,419,937 95,419,937 기타비유동금융자산 - 168,135,435 1,353,629,676 1,521,765,111 기타비유동채권 - - 616,085,889 616,085,889 합계 3,005,654,783 168,135,435 32,885,905,079 36,059,695,297 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 7,928,058,626 7,928,058,626 기타유동채무 - 3,897,493,179 3,897,493,179 단기차입금 - 22,975,861,931 22,975,861,931 유동성장기차입금 - 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 304,300 83,980,000 84,284,300 유동리스부채 - 494,770,182 494,770,182 장기차입금 - 12,955,000,000 12,955,000,000 비유동리스부채 - 471,482,159 471,482,159 기타비유동채무 - 2,842,105,939 2,842,105,939 합계 304,300 56,648,752,016 56,649,056,316 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - - 977,671,962 977,671,962 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,121,586,562 - 2,121,586,562 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 168,135,435 168,135,435 부채 파생상품부채 - - 4,095,816,347 4,095,816,347 장기파생상품부채 - - 3,709,112,018 3,709,112,018 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,006,196,420 999,458,363 - 3,005,654,783 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 168,135,435 168,135,435 부채 파생상품부채 - 304,300 - 304,300 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 168,135,435 - - 317,507,400 전환사채 발행 1,148,070,000 8,167,095,000 - - 전환사채 전환 - - - (317,507,400) 평가손익 (170,398,038) (362,166,635) - 18,180,072 기말잔액 1,145,807,397 7,804,928,365 - 18,180,072 6. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - - - 304,300 전환권대가(*1) - 4,095,816,347 - - 전환사채옵션(*1) 977,671,962 - - - 소계 977,671,962 4,095,816,347 - 304,300 전환사채옵션(*1) - 3,709,112,018 - - 소계 - 3,709,112,018 - - 합계 977,671,962 7,804,928,365 - 304,300 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산부채 금융손익 자산 부채 전환권대가 (유동항목) - 4,095,816,347 522,173,653 전환사채옵션 (유동항목) 977,671,962 - (170,398,038) 전환사채옵션 (비유동항목) - 3,709,112,018 (160,007,018) 합계 977,671,962 7,804,928,365 191,768,597 7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 977,671,962 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,121,586,562 - 3,005,654,783 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 168,135,435 - 168,135,435 단기금융상품 10,800,000 - 822,784,549 - 장기금융상품 - 942,882,715 - 1,353,629,676 합 계 3,110,058,524 1,111,018,150 3,828,439,332 1,521,765,111 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 2,121,586,562 999,458,363 채무증권 - 2,006,196,420 소계 2,121,586,562 3,005,654,783 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 168,135,435 168,135,435 합계 2,289,721,997 3,173,790,218 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 1,091,470,181 1,091,470,181 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,030,116,381 1,030,116,381 합계 1,980,205,785 2,121,586,562 2,121,586,562 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 999,458,363 999,458,363 (4) 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 롯데글로벌로지스 1,999,999,102 2,006,196,420 2,006,196,420 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 0.05% 200,002,500 168,135,435 168,135,435 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 0.05% 200,002,500 168,135,435 168,135,435 8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 12,277,042,432 132,516,475 270,000,000 223,731 402,740,206 12,679,782,638 대손충당금 (178,241,846) (13,168,272) - - (13,168,272) (191,410,118) 순장부가액 12,098,800,586 119,348,203 270,000,000 223,731 389,571,934 12,488,372,520 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 12,001,424,849 31,064,545 64,700,000 625,000 96,389,545 12,097,814,394 대손충당금 (180,682,047) (969,608) - - (969,608) (181,651,655) 순장부가액 11,820,742,802 30,094,937 64,700,000 625,000 95,419,937 11,916,162,739 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 10,569,788,212 30,846,719 270,000,000 223,731 301,070,450 10,870,858,662 1년미만 1,662,531,776 94,347,946 - - 94,347,946 1,756,879,722 1년초과 44,722,444 7,321,810 - - 7,321,810 52,044,254 합계 12,277,042,432 132,516,475 270,000,000 223,731 402,740,206 12,679,782,638 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 9,796,026,919 23,742,735 64,700,000 625,000 89,067,735 9,885,094,654 1년미만 2,205,397,930 7,321,810 - - 7,321,810 2,212,719,740 합계 12,001,424,849 31,064,545 64,700,000 625,000 96,389,545 12,097,814,394 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 180,682,047 969,608 181,651,655 손상차손(환입) (2,440,201) 12,198,664 9,758,463 기말금액 178,241,846 13,168,272 191,410,118 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 110,272,875 1,100,380 111,373,255 손상차손(환입) 30,533,502 2,708,136 33,241,638 당기 회수 29,353,540 - 29,353,540 기말금액 170,159,917 3,808,516 173,968,433 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,500,017,001 (822,053,506) 6,677,963,495 7,548,357,262 (1,127,607,491) 6,420,749,771 반제품 4,158,640,466 (325,963,801) 3,832,676,665 5,195,355,478 (369,014,582) 4,826,340,896 재공품 8,664,051,262 (5,799,750) 8,658,251,512 2,690,835,258 - 2,690,835,258 원재료 61,500,328 - 61,500,328 213,552,852 - 213,552,852 부재료 437,579,809 (19,224,304) 418,355,505 214,290,506 (13,227,024) 201,063,482 합계 20,821,788,866 (1,173,041,361) 19,648,747,505 15,862,391,356 (1,509,849,097) 14,352,542,259 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 577,763,963 - 212,393,508 - 선급비용 89,274,395 - 158,261,436 - 반품자산 44,428,980 - 26,975,900 - 퇴직연금운용자산(*1) - 65,097,446 - - 합 계 711,467,338 65,097,446 397,630,844 - (*1) 당분기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여 퇴직연금으로 6,235,758천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감표시하고 있으며, 퇴직급여충당부채를 초과하여 적립한 65,097천원은 투자자산으로 계상하였습니다. 11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 27.99% 34,817,757,130 19,145,571,679 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 1,516,878,824 - 6,087,105,247 합계 40,904,862,377 20,662,450,503 21,294,428,395 19,610,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다.당기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 11.08% 입니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 29.16% 34,817,757,130 18,432,456,749 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 1,096,472,722 - 6,087,105,247 합계 40,904,862,377 19,528,929,471 21,294,428,395 19,610,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다.전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 중 3,867,033,583원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.88% 입니다. (*2) 전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 중 4,911,806,105원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 17.91% 입니다. (*3) 전기 중 ㈜웰크론헬스케어의 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 138,195,058,937 69,787,738,945 210,523,849,147 1,894,978,977 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,850,040,023 9,839,297,461 16,616,648,381 380,555,132 (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론헬스케어(*1) 12,695,375,230 12,516,628,166 1,407,799,477 56,379,274 ㈜웰크론한텍(*2) 143,885,319,146 80,672,913,411 144,099,416,913 223,428,505 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,479,874,769 10,026,413,665 17,646,760,327 218,059,125 (*1) 전기 중 종속기업에서 제외 전까지의 재무정보 입니다.(*2) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 12. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,240,556,476 - - 29,240,556,476 건물 23,908,447,122 (6,072,898,760) - 17,835,548,362 기계장치 17,553,086,191 (13,231,304,453) (364,544,868) 3,957,236,870 차량운반구 304,930,519 (192,929,661) - 112,000,858 공구와기구 890,382,089 (747,329,163) - 143,052,926 비품 1,647,597,252 (1,469,751,641) (4,831,641) 173,013,970 시설장치 3,117,023,597 (2,015,271,665) - 1,101,751,932 합계 77,160,023,246 (23,729,485,343) (369,376,509) 53,061,161,394 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,240,556,476 - - 29,240,556,476 건물 23,908,447,122 (5,578,477,901) - 18,329,969,221 기계장치 17,397,836,191 (12,622,290,640) (435,377,081) 4,340,168,470 차량운반구 304,930,519 (162,858,168) - 142,072,351 공구와기구 846,400,089 (723,092,970) - 123,307,119 비품 1,632,952,252 (1,390,399,446) (7,492,630) 235,060,176 시설장치 2,833,101,397 (1,689,164,625) - 1,143,936,772 건설중인자산 27,000,000 - - 27,000,000 합계 76,191,224,046 (22,166,283,750) (442,869,711) 53,582,070,585 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 기타 증감액 기말 토지 29,240,556,476 - - - 29,240,556,476 건물 18,329,969,221 - (494,420,859) - 17,835,548,362 기계장치 4,775,545,551 128,250,000 (609,013,813) 27,000,000 4,321,781,738 정부보조금 (435,377,081) - 70,832,213 - (364,544,868) 차량운반구 142,072,351 - (30,071,493) - 112,000,858 공구와기구 123,307,119 43,982,000 (24,236,193) - 143,052,926 비품 242,552,806 14,645,000 (79,352,195) - 177,845,611 정부보조금 (7,492,630) - 2,660,989 - (4,831,641) 시설장치 1,143,936,772 283,922,200 (326,107,040) - 1,101,751,932 건설중인자산 27,000,000 498,000,000 - (27,000,000) 498,000,000 합계 53,582,070,585 968,799,200 (1,489,708,391) - 53,061,161,394 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 기말 토지 29,240,556,476 - - - - 29,240,556,476 건물 9,316,834,980 4,650,765,908 - (431,850,618) 4,824,264,380 18,360,014,650 기계장치 2,734,853,136 2,633,095,000 (157,038,087) (427,329,362) 60,000,000 4,843,580,687 정부보조금 (325,118,922) (216,991,863) - 78,336,546 - (463,774,239) 차량운반구 28,314,352 116,400,000 - (23,118,169) - 121,596,183 공구와기구 62,291,264 83,124,400 - (14,518,506) - 130,897,158 비품 290,709,016 31,800,000 (243,800) (84,419,492) - 237,845,724 정부보조금 (11,152,552) - - 2,772,921 - (8,379,631) 시설장치 969,769,069 559,256,059 - (289,788,889) - 1,239,236,239 건설중인자산 4,884,264,380 356,000,000 - - (4,884,264,380) 356,000,000 합계 47,191,321,199 8,213,449,504 (157,281,887) (1,189,915,569) - 54,057,573,247 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 3,916㎡ 19,517,000,000 20,668,132,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,338,806,000 가좌동 물류센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 5,878㎡ 7,653,966,476 6,836,114,000 합계 31,652㎡ 29,240,556,476 33,769,000,000 31,652㎡ 29,240,556,476 29,843,052,000 13. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 167,756,173 167,756,173 손상차손누계액 - - 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 영업권 손상 평가당사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당분기 및 전기 중 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.26% 입니다. (4) 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 147,236,791 16,999,440 (38,793,327) 125,442,904 개발비 1,115,931,821 - (641,039,309) 474,892,512 정부보조금 (448,271,571) - 255,594,822 (192,676,749) 기타무형자산(*1) 2,341,214,248 150,914,000 (335,894,882) 2,156,233,366 합계 3,156,111,289 167,913,440 (760,132,696) 2,563,892,033 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 396,402천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각비(*2) 기말 산업재산권 189,268,309 9,909,500 (1,710,894) (40,653,531) 156,813,384 개발비 2,384,068,278 - - (972,501,068) 1,411,567,210 정부보조금 (1,029,233,351) - - 448,230,427 (581,002,924) 기타무형자산(*1) 2,073,251,184 542,260,000 - (328,328,754) 2,287,182,430 합계 3,617,354,420 552,169,500 (1,710,894) (893,252,926) 3,274,560,100 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 420,276천원입니다. (2) 당분기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 WPM사업비(*1) 192,555,410 6개월 인조혈관(*2) 8,827,992 3개월 TPU사업(*2) 10,369,420 5개월 TPU사업(2차)(*2) 40,797,475 15개월 PPS 방사형 부직포(*3) 29,665,466 15개월 합계 282,215,763 (*1) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.(*2) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*3) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 보조금전분기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 전분기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 수령액 한국산업기술평가관리원 한국섬유수출입협회 306,984,492 상환액 사업비 환수 (10,046) 감소액 선급금 지급 (216,991,863) 경상연구비 대체 (49,901,170) 민간부담금 대체 (6,097,009) 기술료 대체(*1) (12,166,222) 소계 (285,156,264) 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) 21,818,182 (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며. 당분기말 및 전기말 현재 각각 118,263천원 및 169,284천원입니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,301,988,701 (37,974,678) 1,264,014,023 합계 8,977,422,092 (37,974,678) 8,939,447,414 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,301,988,701 (13,562,385) 1,288,426,316 합계 8,977,422,092 (13,562,385) 8,963,859,707 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,288,426,316 (24,412,293) 1,264,014,023 합계 8,963,859,707 (24,412,293) 8,939,447,414 (단위: 원) 과목 취득 상각 기말 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,288,426,316 (5,424,954) 1,296,563,747 합계 8,963,859,707 (5,424,954) 8,971,997,138 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 198,000,000 22,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.17. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 25,400,000 624,180,495 649,580,495 현재가치할인차금 - (13,102,839) (13,102,839) 순장부가액 25,400,000 611,077,656 636,477,656 (단위: 원) 구 분 임차보증금 채권가액 629,959,957 현재가치할인차금 (13,874,068) 순장부가액 616,085,889 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,883,377,319 - 7,928,058,626 - 미지급비용 3,783,037,805 - 3,897,493,179 - 미지급금 - 71,325,241 - 106,455,939 예수보증금 - 2,846,650,000 - 2,735,650,000 합계 10,666,415,124 2,917,975,241 11,825,551,805 2,842,105,939 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율 당분기말 전기말 포괄금융 등 기업은행 등 1.97% - 2,300,000,000 운용자금 기업은행 등 2.22% ~ 2.93% 11,675,000,000 20,175,000,000 무신용장매입 기업은행 2.10% ~ 2.74% 805,862,718 500,861,931 합계 12,480,862,718 22,975,861,931 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금 농협은행 2.18% 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금 기업은행 2.02% 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금 기업은행 2.59% 7,955,000,000 7,955,000,000 유동성 대체 (5,000,000,000) (5,000,000,000) 차감계 12,955,000,000 12,955,000,000 (3) 당분기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2021년 12월 내 5,000,000,000 2023년 이후 12,955,000,000 합계 17,955,000,000 20. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액 당분기 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 4,426원 15,000,000,000 전환권조정 (6,916,104,542) 사채할인발행차금 (2,948,365) 합 계 8,080,947,093 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.08.27 2026.08.27 0 0 15,000,000,000 기초금액 - 발행금액 15,000,000,000 기말금액 15,000,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 발행일 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 전환권 행사 조기상환청구권 (Put Option) 3,549,105,000 3,549,105,000 - 3,549,105,000 3,709,112,018 (160,007,018) 매도청구권 (Call Option) (1,148,070,000) (1,148,070,000) - (1,148,070,000) (977,671,962) (170,398,038) 전환권대가 4,617,990,000 4,617,990,000 - 4,617,990,000 4,095,816,347 522,173,653 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2021년 09월 30일 입니다. 21. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 4,095,816,347 3,709,112,018 304,300 - 금융보증부채 76,307,560 - 83,980,000 - 소 계 4,172,123,907 3,709,112,018 84,284,300 - 22. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 960,450,829 (436,720,279) 523,730,550 차량운반구 598,699,892 (416,393,949) 182,305,943 합계 1,559,150,721 (853,114,228) 706,036,493 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 984,634,056 (290,110,208) 694,523,848 차량운반구 617,949,024 (347,094,938) 270,854,086 합계 1,602,583,080 (637,205,146) 965,377,934 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 694,523,848 129,549,593 (9,308,027) (291,034,864) 523,730,550 차량운반구 270,854,086 87,020,103 (22,029,659) (153,538,587) 182,305,943 합계 965,377,934 216,569,696 (31,337,686) (444,573,451) 706,036,493 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 195,534,785 853,965,525 - (254,828,620) 794,671,690 차량운반구 322,892,710 157,412,836 (4,854,919) (161,760,280) 313,690,347 합계 518,427,495 1,011,378,361 (4,854,919) (416,588,900) 1,108,362,037 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 384,995,375 133,945,959 518,941,334 차량운반구 149,979,794 38,283,423 188,263,217 합계 534,975,169 172,229,382 707,204,551 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 319,309,303 367,693,740 687,003,043 차량운반구 175,460,879 103,788,419 279,249,298 합계 494,770,182 471,482,159 966,252,341 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 687,003,043 119,550,633 (9,319,082) (289,881,580) 11,588,320 518,941,334 차량운반구 279,249,298 87,020,103 (22,843,736) (161,323,578) 6,161,130 188,263,217 합계 966,252,341 206,570,736 (32,162,818) (451,205,158) 17,749,450 707,204,551 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 188,535,705 832,346,722 - (250,589,587) 9,330,232 779,623,072 차량운반구 329,645,616 157,371,535 (5,982,631) (168,328,543) 9,580,621 322,286,598 합계 518,181,321 989,718,257 (5,982,631) (418,918,130) 18,910,853 1,101,909,670 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은46,668천원 (전분기: 57,992천원)입니다.23. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세부채 1,380,371,481 - 788,859,244 - 예수금 28,953,709 - 103,686,109 - 선수금 5,502,329,918 31,381,350 535,108,093 151,650,752 부가세예수금 197,022,310 - 1,068,784,000 - 환불부채 102,693,128 - 62,917,251 - 합계 7,211,370,546 31,381,350 2,559,354,697 151,650,752 24. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,170,660,635 6,247,369,939 사외적립자산의 공정가치 (6,235,758,081) (6,057,361,186) 순확정급여부채 금액 (65,097,446) 190,008,753 (*1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 65,097,446원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,247,369,939 6,603,130,121 당기근무원가 763,503,912 786,797,853 이자원가 150,535,274 143,626,878 퇴직급여 지급액 (1,473,108,315) (904,627,040) 보험수리적손익 482,359,825 (370,617,156) 관계회사 전입(전출) - (32,757,340) 기말금액 6,170,660,635 6,225,553,316 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,057,361,186 5,697,390,196 기대수익 124,801,668 123,394,374 기여금 납입액 1,600,000,000 1,000,000,000 퇴직급여 지급액 (1,445,842,879) (818,444,630) 보험수리적손익 (100,561,894) (70,381,426) 기말금액 6,235,758,081 5,931,958,514 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 763,503,912 786,797,853 이자원가 150,535,274 143,626,878 사외적립자산의 기대수익 (124,801,668) (123,394,374) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 789,237,518 807,030,357 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.35% 2.90% 미래임금상승률 3.56% 3.64% (6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 91.90% 5,697,654,046 1% 감소 109.50% 6,755,957,267 임금인상률 1% 증가 109.50% 6,758,672,125 1% 감소 91.70% 5,660,378,240 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 하나은행 퇴직연금정기예금 3,570,842,886 3,446,775,978 우리은행 퇴직연금정기예금 1,325,658,624 1,563,298,778 경남은행 퇴직연금정기예금 432,744,098 437,904,116 신한은행 퇴직연금정기예금 238,792,784 236,403,742 기업은행 퇴직연금정기예금 421,834,060 221,704,681 농협은행 퇴직연금정기예금 245,872,580 151,257,028 산업은행 퇴직연금정기예금 13,049 16,863 합계 6,235,758,081 6,057,361,186 25. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 28,231,302 14,115,651,000 (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 27,990,504 13,995,252,000 2020-01-30 전환사채 전환 240,798 120,399,000 기말 28,231,302 14,115,651,000 26. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,525,797,732) - 27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 (250,842,352) 203,836,589 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (24,856,311) (24,856,311) 합계 12,611,536,318 13,066,215,259 28. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 18,010,290 18,010,290 미처분이익잉여금 13,921,942,997 6,599,091,796 합계 13,939,953,287 6,617,102,086 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 29. 주당이익 등(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. ① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 28,231,302 273 7,707,145,446 자기주식 취득 2021-03-26 (20,000) 189 (3,780,000) 자기주식 취득 2021-03-29 (20,000) 186 (3,720,000) 자기주식 취득 2021-03-30 (20,000) 185 (3,700,000) 자기주식 취득 2021-03-31 (20,000) 184 (3,680,000) 자기주식 취득 2021-04-01 (20,000) 183 (3,660,000) 자기주식 취득 2021-04-02 (20,000) 182 (3,640,000) 자기주식 취득 2021-04-05 (20,000) 179 (3,580,000) 자기주식 취득 2021-04-06 (20,000) 178 (3,560,000) 자기주식 취득 2021-04-07 (20,000) 177 (3,540,000) 자기주식 취득 2021-04-08 (20,000) 176 (3,520,000) 자기주식 취득 2021-04-09 (20,000) 175 (3,500,000) 자기주식 취득 2021-04-12 (20,000) 172 (3,440,000) 자기주식 취득 2021-04-13 (20,000) 171 (3,420,000) 자기주식 취득 2021-04-14 (20,000) 170 (3,400,000) 자기주식 취득 2021-04-15 (20,000) 169 (3,380,000) 자기주식 취득 2021-04-16 (20,000) 168 (3,360,000) 자기주식 취득 2021-04-19 (20,000) 165 (3,300,000) 자기주식 취득 2021-04-20 (20,000) 164 (3,280,000) 자기주식 취득 2021-04-21 (20,000) 163 (3,260,000) 자기주식 취득 2021-04-23 (50,000) 161 (8,050,000) 자기주식 취득 2021-04-30 (70,000) 154 (10,780,000) 합계 7,621,595,446 일수 273 가중평균유통보통주식수(당분기) 27,917,932 가중평균유통보통주식수(당3분기) 27,731,302 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 27,990,504 274 7,669,398,096 전환사채 전환 2020-01-30 240,798 245 58,995,510 합계 7,728,393,606 일수 274 가중평균유통보통주식수(전분기) 28,205,816 가중평균유통보통주식수(전3분기) 28,231,302 ② 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,253,945,273 7,322,851,201 1,422,551,535 3,942,929,323 가중평균유통보통주식수 27,731,302 27,917,932 28,231,302 28,205,816 보통주기본주당순이익(손실) 45 262 50 140 (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,253,945,273 7,322,851,201 1,422,551,535 3,942,929,323 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 80,312,180 80,312,180 - - 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,731,302 27,917,932 28,231,302 28,205,816 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 3,389,064 3,389,064 - - 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,120,366 31,306,996 28,231,302 28,205,816 희석주당순이익 43 236 50 140 (*1) 전분기는 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (3) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 4,426 2022.08.27 ~ 2026.07.27 3,389,064 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 65,065,543,305 33,012,972,017 60,918,108,752 33,854,347,388 기타매출 11,453,511,370 7,010,781,680 15,944,562,474 8,296,536,953 합계 76,519,054,675 40,023,753,697 76,862,671,226 42,150,884,341 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 74,770,217,233 75,261,799,059 용역의 제공 1,109,104,675 1,192,338,021 소계 75,879,321,908 76,454,137,080 지리적 구분: 수출 16,816,349,403 17,949,203,229 내수 59,062,972,505 58,504,933,851 소계 75,879,321,908 76,454,137,080 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 75,879,321,908 76,454,137,080 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 639,732,767 408,534,146 합계 76,519,054,675 76,862,671,226 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 12,226,284,085 11,966,903,556 계약부채 선수금 5,502,329,918 535,108,093 장기선수금 31,381,350 151,650,752 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 528 백만원 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 44,428,980 26,975,900 환불부채 102,693,128 62,917,251 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 2,557,859,423 - - 2,557,859,423 재고자산의 변동 15,793,116,800 - - 15,793,116,800 종업원급여비용 - 7,256,978,213 2,292,393,724 9,549,371,937 복리후생비 - 1,129,955,062 341,262,738 1,471,217,800 여비교통비 - 101,739,347 9,767,935 111,507,282 도서인쇄비 - 9,698,186 150,135 9,848,321 통신비 - 66,760,410 12,642,455 79,402,865 차량유지비 - 187,506,409 42,778,901 230,285,310 수도광열비 - 267,853,772 4,818,906 272,672,678 세금과공과 - 292,147,707 20,469,966 312,617,673 수선비 - 54,108,217 68,411,860 122,520,077 보험료 - 243,823,166 22,160,050 265,983,216 교육훈련비 - 8,242,250 1,854,546 10,096,796 지급수수료 - 3,205,762,114 659,526,492 3,865,288,606 접대비 - 96,682,411 2,027,000 98,709,411 소모품비 - 1,033,562,854 633,488,603 1,667,051,457 광고선전비 - 1,955,456,573 - 1,955,456,573 견본비 - 322,985,863 21,003,897 343,989,760 감가상각비 - 1,124,183,239 798,222,592 1,922,405,831 무형자산상각비 - 760,132,696 - 760,132,696 경상개발비 - 396,401,686 - 396,401,686 운반비 - 1,533,258,087 189,012,830 1,722,270,917 수출제비용 - 214,390,829 - 214,390,829 해외시장개척비 - 137,745,486 - 137,745,486 대손상각비 - 9,758,463 - 9,758,463 판매수수료 - 7,644,813,317 - 7,644,813,317 운용리스료 - 22,444,454 - 22,444,454 지급임차료 - 3,810,000 20,433,550 24,243,550 전력비 - - 516,389,419 516,389,419 외주가공비 - - 16,015,961,875 16,015,961,875 합계 18,350,976,223 28,080,200,811 21,672,777,474 68,103,954,508 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 2,418,609,694 - - 2,418,609,694 재고자산의 변동 19,965,347,664 - - 19,965,347,664 종업원급여비용 - 7,409,453,214 2,182,237,024 9,591,690,238 복리후생비 - 1,161,859,734 332,388,060 1,494,247,794 여비교통비 - 151,956,901 11,207,883 163,164,784 도서인쇄비 - 11,792,407 823,633 12,616,040 통신비 - 64,416,590 13,827,047 78,243,637 차량유지비 - 197,466,017 49,138,300 246,604,317 수도광열비 - 252,750,370 7,570,652 260,321,022 세금과공과 - 283,122,222 29,076,362 312,198,584 수선비 - 58,971,403 64,238,189 123,209,592 보험료 - 220,659,769 40,594,428 261,254,197 교육훈련비 - 9,180,953 690,000 9,870,953 지급수수료 - 3,368,652,667 671,371,067 4,040,023,734 접대비 - 41,183,570 1,171,000 42,354,570 소모품비 - 1,059,088,104 529,276,413 1,588,364,517 광고선전비 - 1,856,188,865 - 1,856,188,865 견본비 - 383,206,377 3,046,614 386,252,991 감가상각비 - 1,056,078,213 523,652,205 1,579,730,418 무형자산상각비 - 893,252,926 - 893,252,926 경상개발비 - 420,276,088 - 420,276,088 운반비 - 1,133,320,012 227,231,837 1,360,551,849 수출제비용 - 216,952,290 - 216,952,290 해외시장개척비 - 198,959,321 - 198,959,321 대손상각비 - 33,241,638 - 33,241,638 판매수수료 - 7,423,876,429 - 7,423,876,429 운용리스료 - 11,201,327 - 11,201,327 지급임차료 - 10,020,412 36,690,209 46,710,621 전력비 - - 516,788,502 516,788,502 외주가공비 - - 14,525,907,558 14,525,907,558 합계 22,383,957,358 27,927,127,819 19,766,926,983 70,078,012,160 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 6,656,935,069 6,815,109,910 퇴직급여 600,043,144 594,343,304 복리후생비 1,129,955,062 1,161,859,734 여비교통비 101,739,347 151,956,901 도서인쇄비 9,698,186 11,792,407 통신비 66,760,410 64,416,590 차량유지비 187,506,409 197,466,017 수도광열비 267,853,772 252,750,370 세금과공과 292,147,707 283,122,222 수선비 54,108,217 58,971,403 보험료 243,823,166 220,659,769 교육훈련비 8,242,250 9,180,953 지급수수료 3,205,762,114 3,368,652,667 접대비 96,682,411 41,183,570 소모품비 1,033,562,854 1,059,088,104 광고선전비 1,955,456,573 1,856,188,865 견본비 322,985,863 383,206,377 감가상각비 1,124,183,239 1,056,078,213 무형자산상각비 760,132,696 893,252,926 경상개발비 396,401,686 420,276,088 운반비 1,533,258,087 1,133,320,012 수출제비용 214,390,829 216,952,290 해외시장개척비 137,745,486 198,959,321 대손상각비 9,758,463 33,241,638 판매수수료 7,644,813,317 7,423,876,429 운용리스료 22,444,454 11,201,327 지급임차료 3,810,000 10,020,412 합계 28,080,200,811 27,927,127,819 33. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 640,794,657 478,233,294 외화환산이익 317,930,672 13,298,155 수수료수익 623,086,236 970,985,621 유형자산처분이익 - 4,337,465 무형자산처분이익 - 18,093,436 종속기업투자처분이익 - 43,230,964 잡이익 111,897,894 66,601,778 소계 1,693,709,459 1,594,780,713 기타영업외비용 외환차손 321,004,073 274,890,059 외화환산손실 12,796,488 170,847,038 기부금 25,313,517 13,799,557 유형자산처분손실 - 4,132,988 종속기업투자처분손실 - 1,447,560 종속기업투자손상차손 - 2,882,729,920 잡손실 104,277 21,990 소계 359,218,355 3,347,869,112 기타영업외손익 1,334,491,104 (1,753,088,399) 34. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 44,106,322 85,680,095 전환권대가평가이익 522,173,653 - 통화옵션거래이익 304,300 2,688,000 금융보증부채환입 13,912,800 4,445,168 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 130,064,707 49,011,858 소계 710,561,782 141,825,121 금융비용 이자비용 735,673,795 914,466,380 전환사채옵션평가손실 330,405,056 - 통화옵션평가손실 - 18,180,072 통화옵션거래손실 - 16,422,000 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 74,226,609 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 6,369,960 19,724,974 소계 1,072,448,811 1,043,020,035 금융손익 (361,887,029) (901,194,914) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 44,106,322 - 44,106,322 당기손익-공정가치측정 금융자산 130,064,707 6,369,960 123,694,747 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 13,912,800 735,673,795 (721,760,995) 당기손익-공정가치측정 금융부채 522,477,953 330,405,056 192,072,897 합계 710,561,782 1,072,448,811 (361,887,029) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 85,680,095 - 85,680,095 당기손익-공정가치측정 금융자산 49,011,858 93,951,583 (44,939,725) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 4,445,168 914,466,380 (910,021,212) 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,688,000 34,602,072 (31,914,072) 합계 141,825,121 1,043,020,035 (901,194,914) 35. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 서울 본사 등 40,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 농협은행 차입금 담보 합계 46,600,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 8,080,233,720 계약이행 하자보증 (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받는자 제공수혜자 내용 금액 신한은행 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 하나은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 하나은행 STAND BY LC개설 USD 500,000 신한은행 USD 500,000 기업은행 USD 500,000 기업은행 USD 500,000 기업은행 Bangladesh PoliceHeadquarters, Dhaka 계약이행 지급보증 USD 35,000 합계 USD 5,635,000 (*1) 당사는 상기 금융지급보증에 대하여 당분기말 현재 76,307,560원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 36. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 1,722,628,551 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 213,981,712 252,098,173 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 128,242,778 (66,051,860) 당기에 인식한 조정사항 - 1,400,117 법인세비용 2,064,853,041 187,446,430 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 2,603,663,599 2,302,906,492 기초 이연법인세부채 2,389,681,887 2,050,808,319 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 213,981,712 252,098,173 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 128,242,778 (66,051,860) (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 9,387,704,242 4,130,375,753 적용세율(지방소득세 포함) 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 2,048,794,933 908,682,663 조정사항: - 당기에 인식한 조정사항 - 1,400,117 ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 26,545,852 217,150,520 ―기타 (10,487,744) (939,786,870) 법인세비용 2,064,853,041 187,446,430 유효세율 22% 5% (5) 당분기 중 이연법인세 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적 차이 13,726,791,224 6,889,918,248 20,616,709,472 가산할 일시적 차이 (24,588,981,623) (7,862,562,385) (32,451,544,008) 일시적차이 합계 (10,862,190,399) (972,644,137) (11,834,834,536) 이연법인세자산 3,019,894,069 1,515,782,014 4,535,676,083 이연법인세부채 (5,409,575,956) (1,729,763,726) (7,139,339,682) 이연법인세부채(순액) (2,389,681,887) (213,981,712) (2,603,663,599) (*) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 19,610백만원에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 37. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 ㈜웰크론한텍 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY Global Star Hong Kong Co., Limited (주)동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd 농업회사법인해들녘(주) 기타특수관계회사 ㈜웰크론헬스케어(*1) (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분을 전량 매각하여 종속회사에서 제외하였습니다. (*2) 당분기 중 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*3) 당분기 중 IMARI GREEN POWER Co., Ltd 지분을 전량 매각하여 종속회사에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 11,046,185 원부재료매출 등 226,687,900 상품매입 등 556,115,274 수입임대료 169,848,835 수입수수료 등 130,978,803 상표권 매입 7,060,000 ㈜웰크론한텍 종속회사 제품매출 101,168,766 수입임대료 162,794,428 수입수수료 등 624,548,652 ㈜동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 274,658 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 4,765,347 상품매입 등 6,071,087,549 수입수수료 408,722,625 외주가공비 2,767,135,343 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 13,704,818 원부재료매출 등 568,143,750 상품매입 등 253,731,569 수입임대료 216,155,722 수입수수료 등 176,791,509 기계장치 매각 153,000,000 기계장치 매입 1,464,900,000 상표권 매각 19,804,330 ㈜웰크론한텍 종속회사 제품매출 75,194,544 수입임대료 59,387,875 수입수수료 등 628,245,587 공사매입 4,259,421,000 ㈜동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 574,695 공사매입 38,560,000 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 48,951,542 상품매입 등 6,928,562,565 수입수수료 779,221,373 외주가공비 2,568,794,547 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 12,840,510 매입채무 136,934,851 미수금 5,049,440 매출채권 23,358,374 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 21,439,199 매출채권 117,357,858 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 10,144 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 매입채무 614,148,290 매출채권 901,246,563 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 2,942,500 매입채무 11,633,400 미수금 4,955,444 매출채권 168,809,588 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 15,229,024 매출채권 81,786,345 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 91,292 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 매입채무 716,663,932 매출채권 898,444,530 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증에 관한 내역은 주석35-(3)을 참고하여 주시기 바랍니다. (6) 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 130,000,000 27,200,000 장기대여금 주택자금대여 등 25,400,000 - 합계 155,400,000 27,200,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(7명) 1,100,500,090 157,214,299 퇴직급여(4명) 177,935,846 44,483,961 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. (단위: 원) 구분 전기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(7명) 1,042,216,750 148,888,107 퇴직급여(4명) 234,585,542 58,646,385 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 38. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 924,887.67 1,095,899,400 USD 2,050,797.40 2,231,267,566 EUR 691,876.18 950,852,352 EUR 609,445.80 815,584,746 매출채권 USD 3,915,802.77 4,639,834,698 USD 6,026,557.88 6,556,894,980 EUR 1,314,056.25 1,805,920,644 EUR 734,727.24 983,241,381 JPY - - JPY 1,342,508.00 14,153,525 보증금 USD 1,400.00 1,658,860 USD 2,240.00 2,437,120 EUR 5,456.00 7,498,235 EUR 5,456.00 7,301,437 외화자산 합계 8,501,664,189 10,610,880,755 매입채무 USD 747,313.81 885,492,131 USD 658,698.47 716,663,932 미지급비용 USD 6,058.69 7,178,941 USD 29,210.20 31,780,695 EUR - - EUR 1,698.17 2,272,559 금융보증부채 USD 64,400.00 76,307,560 USD 77,187.50 83,980,000 외화부채 합계 968,978,632 834,697,186 39. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도 사용 미사용 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 5,000,000,000 - 5,000,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정내역 한도 사용액 미사용 비고 기업은행 일람불수입 USD 500,000 - USD 500,000 AT SIGHT 수입 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 유산스 180 DAY 무신용장매입 USD 700,000 USD 680,110 USD 19,890 D/A 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 선물환보증 USD 500,000 - USD 500,000 선물환 보증금 한도 지급보증신용장 USD 200,000 USD 35,000 USD 165,000 기타지급보증 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C