웰크론 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제35(당) 기 2026년 01월 01일부터 2026년 3월 31일까지
제34(전) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 8개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 10인	5,323,902	18.86%

(주)웰크론헬스케어	518,997	1.84%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	21,403,622	75.82%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*2)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰에너지	2017년	10,690,330,000	91.10%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조

주식회사 웰크론로지스틱스	2024년	12,000,000,000	100.0%	대한민국	운수 및 창고업

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*4)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰에너지(*2)(*3)	2017년	10,690,330,000	91.10%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조

주식회사 웰크론로지스틱스	2024년	12,000,000,000	100.0%	대한민국	운수 및 창고업

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 당기 중 (주)아리웰이 (주)웰에너지를 2025년 8월 28일(합병기일)에 흡수합병하였으며, 회사명을 (주)아리웰에너지로 변경하였습니다.
(*3) 연결회사는 2025년 11월 28일 ㈜아리웰에너지에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.
(*4) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	3월 31일	107,443,970,746	96,130,190,196	29,979,512,078	(3,189,366,832)	(3,192,473,799)

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	베트남	3월 31일	12,861,325,178	15,704,987,651	5,228,798,179	(127,588,397)	(263,336,467)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	3월 31일	661,539,766	992,668,874	79,950,000	1,820,205	1,820,205

Shanghai Yingji International Co.,Ltd	중국	3월 31일	3,208,817,403	511,527,663	1,292,384,125	745,131,827	893,346,377

주식회사 아리웰에너지	대한민국	3월 31일	45,789,057,266	46,185,880,029	1,796,930,025	(682,907,027)	(682,907,027)

주식회사 미래제주	대한민국	3월 31일	14,468,610,814	10,058,912,629	749,595,579	(419,912,773)	(419,912,773)

주식회사 미래제이에스티	대한민국	3월 31일	1,503,458,594	1,584,448,686	29,047,389	(19,931,679)	(19,931,679)

주식회사 동원에너지	대한민국	3월 31일	11,921,395,089	15,837,863,289	649,927,697	(454,898,112)	(454,898,112)

주식회사 웰크론로지스틱스	대한민국	3월 31일	70,651,288,562	66,596,726,863	352,460,827	(1,045,507,187)	(1,045,507,187)

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	12월 31일	114,891,045,650	100,384,791,301	54,866,187,304	657,309,756	594,657,120

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,652,115,709	14,232,441,715	4,491,650,136	(331,906,756)	(319,723,362)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	678,507,253	1,011,456,566	36,000,000	(4,556,794)	(4,556,794)

Shanghai Yingji International Co.,Ltd	중국	12월 31일	3,457,249,122	1,653,305,759	2,063,661,023	198,689,636	203,648,017

주식회사 아리웰에너지	대한민국	12월 31일	46,153,680,824	45,867,596,560	152,777,135	(496,199,340)	(496,199,340)

주식회사 미래제주	대한민국	12월 31일	14,183,560,679	9,365,528,894	674,787,364	(105,463,123)	(105,463,123)

주식회사 미래제이에스티	대한민국	12월 31일	1,536,451,172	1,597,509,585	34,458,398	(16,247,146)	(16,247,146)

주식회사 동원에너지	대한민국	12월 31일	11,798,028,486	15,259,598,574	145,875,600	(353,042,679)	(353,042,679)

주식회사 웰크론로지스틱스	대한민국	12월 31일	70,523,369,474	65,423,300,588	21,454,800	(1,322,479,402)	(1,322,479,402)

2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(3) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

해당 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 연결회사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 부문정보연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표 주석41에 공시하였습니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	914,324.23	1,383,738,290	1,761,179.38	2,527,116,292

EUR	176,856.93	306,558,497	268,857.66	453,218,735

JPY	5,647,547.00	53,467,022	9,478,368.00	86,976,348

CNY	5,763,350.94	1,260,444,851	1,845,928.63	377,972,346

IDR	4,495,672,198.81	400,564,393	4,635,771,696.55	396,822,057

매출채권	USD	2,137,708.77	3,235,208,453	3,443,094.23	4,940,495,911

EUR	1,916,758.76	3,322,452,132	2,064,213.42	3,479,685,846

JPY	469,650.00	4,446,317	-	-

CNY	9,340,795.47	2,042,831,969	19,488,023.19	3,990,367,628

보증금	USD	1,400.00	2,118,760	1,400.00	2,008,860

장기대여금	SAR	250,000.00	73,230,000	250,000.00	73,230,000

외화자산 합계	12,085,060,684	16,327,894,023

매입채무	USD	352,052.99	532,796,995	595,862.03	855,002,427

EUR	153,566.13	266,186,923	145,075.00	244,555,829

CNY	2,163,970.66	473,260,383	6,154,300.00	1,260,154,468

IDR	582,539,816.00	51,904,298	118,064,736.09	10,106,341

미지급비용	USD	9,988.78	15,117,020	21,870.69	31,382,253

EUR	245,366.00	425,310,063	80,775.00	136,164,033

CNY	19,528.35	4,270,850	28,151.68	5,764,338

단기차입금	USD	3,601,610.98	5,450,678,057	4,496,582.92	6,452,146,832

외화부채 합계	7,219,524,589	8,995,276,521

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(137,752,657)	137,752,657	69,583,988	(69,583,988)

EUR	293,751,364	(293,751,364)	70,340,364	(70,340,364)

JPY	5,791,334	(5,791,334)	328,916,304	(328,916,304)

CNY	282,574,559	(282,574,559)	269,127,001	(269,127,001)

기타	42,189,010	(42,189,010)	11,668,256	(11,668,256)

합계	486,553,610	(486,553,610)	749,635,913	(749,635,913)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	149,374,706	(149,374,706)	285,547,238	(285,547,238)

3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,543,649,639	20,270,704,084

기타유동금융자산	260,279,394	5,891,238,198

매출채권	43,291,675,371	41,746,626,883

기타유동채권	7,159,967,778	7,174,117,247

기타비유동금융자산	6,687,057,012	6,269,279,739

기타비유동채권	5,349,986,495	3,237,245,007

합계	71,292,615,689	84,589,211,158

당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 37번을 참조해 주시기 바랍니다.

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 23,930,240,460 23,931,240,460 23,457,980,077 473,260,383 - - 기타유동채무 8,294,607,101 8,294,559,521 (24,579,223) 8,319,138,744 - - 단기차입금 70,209,049,199 70,254,107,221 20,522,544,657 49,731,562,564 - - 교환사채(*1) 1,639,683,262 2,295,524,511 - 2,295,524,511 - - 기타유동금융부채(*2) 608,492,029 9,276,907,373 9,276,907,373 - - - 장기차입금 94,267,740,000 95,509,533,795 129,512,338 1,986,702,672 68,286,399,929 25,106,918,856 리스부채 1,828,171,896 2,271,025,914 413,941,786 592,113,135 844,970,993 420,000,000 기타비유동채무 2,929,322,189 2,929,322,189 - - 2,929,322,189 - 합계 203,707,306,136 214,762,220,984 53,776,307,008 63,398,302,009 72,060,693,111 25,526,918,856 (*1) 조기상환청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*2) 금융보증부채의 보증한도 10,380백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 29,573,882,004 29,573,882,004 28,313,727,536 1,260,154,468 - - 기타유동채무 9,046,226,061 9,046,226,061 142,917,306 8,903,308,755 - - 단기차입금 65,609,662,275 66,095,666,464 1,115,829,946 64,979,836,518 - - 교환사채(*1) 1,585,092,726 2,295,524,511 - 2,295,524,511 - - 기타유동금융부채(*2) 1,023,776,889 10,161,192,330 10,161,192,330 - - - 장기차입금 94,957,540,000 95,727,013,299 461,056,495 2,370,360,000 63,408,857,948 29,486,738,856 리스부채 1,655,055,368 2,094,528,884 376,535,133 523,482,670 714,511,081 480,000,000 기타비유동채무 2,040,614,828 2,040,614,828 - - 2,040,614,828 - 합계 205,491,850,151 217,034,648,381 40,571,258,746 80,332,666,922 66,163,983,857 29,966,738,856 (*1) 조기상환청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*2) 금융보증부채의 보증한도 10,790백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 262,270,126,058 268,727,294,021 자본총계(B) 54,054,594,189 60,396,738,066 부채비율(A/B) 485.19% 444.94% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 8,543,649,639 8,543,649,639 8,543,649,639 기타유동금융자산 96,318,339 - 163,961,055 260,279,394 260,279,394 매출채권 - - 43,291,675,371 43,291,675,371 43,291,675,371 기타유동채권 - - 7,159,967,778 7,159,967,778 7,159,967,778 기타비유동금융자산 4,186,830,584 988,438,152 1,511,788,276 6,687,057,012 6,687,057,012 기타비유동채권 - - 5,349,986,495 5,349,986,495 5,349,986,495 합 계 4,283,148,923 988,438,152 66,021,028,614 71,292,615,689 71,292,615,689 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 23,930,240,460 23,930,240,460 23,930,240,460 기타유동채무 - 8,294,607,101 8,294,607,101 8,294,607,101 단기차입금 - 70,209,049,199 70,209,049,199 70,209,049,199 유동성장기차입금 - 1,815,660,000 1,815,660,000 1,815,660,000 교환사채 - 1,639,683,262 1,639,683,262 1,639,683,262 기타유동금융부채 603,818,552 4,673,477 608,492,029 608,492,029 유동리스부채 - 904,349,521 904,349,521 904,349,521 장기차입금 - 92,452,080,000 92,452,080,000 92,452,080,000 비유동리스부채 - 923,822,375 923,822,375 923,822,375 기타비유동채무 - 2,929,322,189 2,929,322,189 2,929,322,189 합 계 603,818,552 203,103,487,584 203,707,306,136 203,707,306,136 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 20,270,704,084 20,270,704,084 20,270,704,084 기타유동금융자산 3,797,977,143 - 2,093,261,055 5,891,238,198 5,891,238,198 매출채권 - - 41,746,626,883 41,746,626,883 41,746,626,883 기타유동채권 - - 7,174,117,247 7,174,117,247 7,174,117,247 기타비유동금융자산 3,819,186,383 988,438,152 1,461,655,204 6,269,279,739 6,269,279,739 기타비유동채권 - - 3,237,245,007 3,237,245,007 3,237,245,007 합 계 7,617,163,526 988,438,152 75,983,609,480 84,589,211,158 84,589,211,158 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 29,573,882,004 29,573,882,004 29,573,882,004 기타유동채무 - 9,046,226,061 9,046,226,061 9,046,226,061 단기차입금 - 65,609,662,275 65,609,662,275 65,609,662,275 유동성장기차입금 - 2,830,880,000 2,830,880,000 2,830,880,000 교환사채 - 1,585,092,726 1,585,092,726 1,585,092,726 기타유동금융부채 589,316,603 434,460,286 1,023,776,889 1,023,776,889 유동리스부채 - 772,051,423 772,051,423 772,051,423 장기차입금 - 92,126,660,000 92,126,660,000 92,126,660,000 비유동리스부채 - 883,003,945 883,003,945 883,003,945 기타비유동채무 - 2,040,614,828 2,040,614,828 2,040,614,828 합 계 589,316,603 204,902,533,548 205,491,850,151 205,491,850,151 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - - 96,318,339 96,318,339 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 4,186,830,584 4,186,830,584 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 988,438,152 988,438,152 합 계 - - 5,271,587,075 5,271,587,075 부채 파생상품부채(비유동) - - 603,818,552 603,818,552 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 3,707,287,041 - 90,690,102 3,797,977,143 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 3,819,186,383 3,819,186,383 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 988,438,152 988,438,152 합 계 3,707,287,041 - 4,898,314,637 8,605,601,678 부채 파생상품부채(비유동) - - 589,316,603 589,316,603 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,898,314,637 589,316,603 4,163,309,655 - 매입 224,681,480 - 36,487,480 - 대체 - - - - 매도 - - - - 교환사채 발행 - - - - 평가손익 148,590,958 14,501,949 47,654,306 - 기말잔액 5,271,587,075 603,818,552 4,247,451,441 - 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 8,543,649,639 20,270,704,084 7. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 - 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권 설정 전문건설공제조합 42,808,230 - 계약이행 하자보증담보 한국건설자원공제조합 25,999,500 - 계약이행 선급금보증 담보 합계 68,807,730 2,082,300,000 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,872,464,507 3,707,287,041 2,642,813,987 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 988,438,152 - 988,438,152 단기금융상품 260,279,394 - 2,183,951,157 - 장기금융상품 - 2,826,154,353 - 2,638,027,600 합계 260,279,394 6,687,057,012 5,891,238,198 6,269,279,739 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - 3,707,287,041 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,872,464,507 2,642,813,987 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 988,438,152 988,438,152 합계 3,860,902,659 7,338,539,180 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. 해당사항 없음. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 MMF 3,702,338,282 4,948,759 3,707,287,041 3,707,287,041 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합(*) 1,300,000,000 1,390,273,100 1,390,273,100 기계설비건설공제조합(*) 44,694,720 54,043,680 54,043,680 건설공제조합(*) 998,529,580 1,061,140,000 1,061,140,000 전기공사공제조합(*) 67,857,070 73,842,600 73,842,600 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합(*) 137,032,000 188,488,400 188,488,400 전문건설공제조합 15,000,000 15,000,000 15,000,000 한국건설자원공제조합 40,313,700 42,808,230 42,808,230 세종중앙신협 25,516,500 25,999,500 25,999,500 합계 68,997 68,997 68,997 2,649,812,567 2,872,464,507 2,872,464,507 (*) 시장성 없는 채무증권 중 보고기간종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 주석 38번에 기재하였습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합(*) 1,300,000,000 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합(*) 44,694,720 52,944,960 52,944,960 건설공제조합(*) 794,377,580 863,720,000 863,720,000 전기공사공제조합(*) 67,857,070 73,529,600 73,529,600 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합(*) 137,032,000 179,254,600 179,254,600 전문건설공제조합 40,313,700 42,808,230 42,808,230 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,992,000 25,992,000 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 2,430,660,567 2,642,813,987 2,642,813,987 (*) 시장성 없는 채무증권 중 보고기간종료일 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 주석 38번에 기재하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송 600,007,500 604,891,182 604,891,182 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,567,546,970 383,546,970 383,546,970 합계 3,294,554,470 988,438,152 988,438,152 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송 600,007,500 604,891,182 604,891,182 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,567,546,970 383,546,970 383,546,970 합계 3,294,554,470 988,438,152 988,438,152 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 64,094,436,447 2,199,959,393 8,960,135,394 1,657,820,886 12,817,915,673 76,912,352,120 대손충당금 (20,802,761,076) (178,837,583) (5,475,908,991) (3,201,321) (5,657,947,895) (26,460,708,971) 순장부가액 43,291,675,371 2,021,121,810 3,484,226,403 1,654,619,565 7,159,967,778 50,451,643,149 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 62,599,346,136 2,072,020,985 8,969,470,127 1,700,352,471 12,741,843,583 75,341,189,719 대손충당금 (20,852,719,253) (94,993,610) (5,470,618,647) (2,114,079) (5,567,726,336) (26,420,445,589) 순장부가액 41,746,626,883 1,977,027,375 3,498,851,480 1,698,238,392 7,174,117,247 48,920,744,130 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 28,025,102,804 613,379,125 2,169,841,244 12,886,938 2,796,107,307 30,821,210,111 6개월초과 1년이하 3,084,754,455 1,568,792,832 214,550,000 21,030,896 1,804,373,728 4,889,128,183 1년초과 32,984,579,188 17,787,436 6,575,744,150 1,623,903,052 8,217,434,638 41,202,013,826 합계 64,094,436,447 2,199,959,393 8,960,135,394 1,657,820,886 12,817,915,673 76,912,352,120 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 24,347,749,694 1,605,346,243 1,015,354,462 15,213,350 2,635,914,055 26,983,663,749 6개월초과 1년이하 1,087,237,470 453,182,742 1,800,125,977 70,069,310 2,323,378,029 3,410,615,499 1년초과 37,164,358,972 13,492,000 6,153,989,688 1,615,069,811 7,782,551,499 44,946,910,471 합계 62,599,346,136 2,072,020,985 8,969,470,127 1,700,352,471 12,741,843,583 75,341,189,719 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 기초금액 20,852,719,253 94,993,610 5,470,618,647 2,114,079 5,567,726,336 26,420,445,589 손상차손(환입) (96,906,265) 83,843,973 5,290,344 1,087,242 90,221,559 (6,684,706) 채권제각 (17,992,764) - - - - (17,992,764) 환율변동효과 64,940,852 - - - - 64,940,852 기말금액 20,802,761,076 178,837,583 5,475,908,991 3,201,321 5,657,947,895 26,460,708,971 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 10,243,166,095 475,540,706 3,344,910,994 3,820,451,700 14,063,617,795 손상차손(환입) 2,116,172,326 109,242,066 - 109,242,066 2,225,414,392 채권제각 (3,589,188) - - - (3,589,188) 대체 9,397,437,883 - 9,397,437,883 9,397,437,883 환율변동효과 17,066,439 - - - 17,066,439 기말금액 12,372,815,672 9,982,220,655 3,344,910,994 13,327,131,649 25,699,947,321 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 54,162,323,448 9,800,332,999 131,780,000 64,094,436,447 대손충당금 (20,088,642,150) (704,643,944) (9,474,982) (20,802,761,076) 순장부가액 34,073,681,298 9,095,689,055 122,305,018 43,291,675,371 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 56,147,791,411 6,451,554,725 - 62,599,346,136 대손충당금 (20,450,787,394) (401,931,859) - (20,852,719,253) 순장부가액 35,697,004,017 6,049,622,866 - 41,746,626,883 10. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 8,498,959,207 (763,629,681) 7,735,329,526 8,612,307,482 (745,290,043) 7,867,017,439 상품 1,421,527,647 (49,196,435) 1,372,331,212 859,083,209 (48,290,195) 810,793,014 반제품 6,879,222,299 (1,725,884,787) 5,153,337,512 6,628,871,852 (1,621,806,746) 5,007,065,106 재공품 4,716,249,669 (14,575,149) 4,701,674,520 3,808,270,255 (13,320,981) 3,794,949,274 원재료 1,334,371,372 (114,280,554) 1,220,090,818 997,739,582 (102,144,325) 895,595,257 부재료 1,355,090,605 (370,286,407) 984,804,198 1,306,887,703 (362,918,427) 943,969,276 미착품 370,251,080 - 370,251,080 516,113,785 - 516,113,785 합계 24,575,671,879 (3,037,853,013) 21,537,818,866 22,729,273,868 (2,893,770,717) 19,835,503,151 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,333,546,637 - 7,513,123,269 - 선급비용 1,125,406,794 - 1,377,207,223 - 반품자산 22,912,723 - 20,567,703 - 선급법인세 305,930,124 - 490,927,014 - 부가세대급금 6,817,319 - - - 장기선급비용 - 83,714,755 - 85,833,987 기타의투자자산 - 27,811,400 - 27,504,720 퇴직연금운용자산(*1) - - - - 합계 8,794,613,597 111,526,155 9,401,825,209 113,338,707 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하여, 퇴직연금으로 1,576,934천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있습니다. 12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 3,705,755,130 - (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 - - 합계 7,046,319,475 3,705,755,130 - (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 3,705,755,130 - (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 - - 합계 7,046,3119,475 3,705,755,130 - (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)이웰(*1) 14,825,712,826 7,414,202,567 7,411,510,259 - - (주)이웰에너지(*1) 2,429,251,349 3,630,129,495 (1,200,878,146) - - (*1) 해당 관계기업은 사업 중단으로 인하여 당기 재무정보 입수가 불가능함에 따라, 확인 가능한 최신 정보딘 전기말 재무제표를 기초로 요약 재무정보를 기재하였습니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)이웰 14,825,712,826 7,414,202,567 7,411,510,259 573,949,173 (718,872,138) (주)이웰에너지 2,429,251,349 3,630,129,495 (1,200,878,146) 368,947,416 (155,399,634) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 손상환입(차손) 기말 (주)이웰 - - - - - (주)이웰에너지 - - - - - 합계 - - - - - (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 손상환입(차손) 기말 (주)이웰 3,014,000,000 (260,426,667) 24,208,334 - 2,777,781,667 (주)이웰에너지 1,790,402,788 (82,290,708) 2,694,376 - 1,710,806,456 합계 4,804,402,788 (342,717,375) 26,902,710 - 4,488,588,123 13. 유형자산연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 53,216,901,610 - - - 53,216,901,610 건물 52,512,170,480 (16,245,845,828) - (1,106,427,295) 35,159,897,357 구축물 4,091,345,531 (1,525,535,252) - (2,187,178,081) 378,632,198 기계장치 58,295,006,576 (18,621,863,369) (265,453,362) (12,776,956,741) 26,630,733,104 차량운반구 2,411,558,047 (1,809,664,362) (22,792,000) (243,911,330) 335,190,355 공구와기구 446,460,019 (437,432,116) - (964,000) 8,063,903 비품 2,196,475,125 (1,643,471,192) (11,016,000) (13,231,601) 528,756,332 시설장치 3,228,622,299 (2,642,060,211) - (3,000) 586,559,088 건설중인자산 5,262,524,667 - - - 5,262,524,667 합계 181,661,064,354 (42,925,872,330) (299,261,362) (16,328,672,048) 122,107,258,614 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 53,216,901,610 - - - 53,216,901,610 건물 50,149,053,345 (15,793,837,562) - (1,106,427,295) 33,248,788,488 구축물 3,904,671,512 (1,520,301,158) - (2,187,178,081) 197,192,273 기계장치 58,175,028,026 (17,634,949,121) (278,240,628) (12,776,956,741) 27,484,881,536 차량운반구 2,314,026,873 (1,783,857,698) (22,792,000) (243,911,330) 263,465,845 공구와기구 444,050,928 (434,907,712) - (964,000) 8,179,216 비품 2,168,235,002 (1,585,958,768) (11,016,000) (13,231,601) 558,028,633 시설장치 3,234,312,299 (2,593,570,104) - (3,000) 640,739,195 건설중인자산 6,562,103,622 - - - 6,562,103,622 합계 180,168,383,217 (41,347,382,123) (312,048,628) (16,328,672,048) 122,180,280,418 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 기말 토지 53,216,901,610 - - - - 53,216,901,610 건물 33,248,788,488 39,054,950 - (158,125,021) 2,030,178,940 35,159,897,357 구축물 197,192,273 182,700,000 - (5,234,094) 3,974,019 378,632,198 기계장치 27,763,122,164 4,600,000 - (871,589,164) 53,466 26,896,186,466 국고보조금 (278,240,628) - - 12,787,266 - (265,453,362) 차량운반구 286,257,845 91,288,792 - (19,564,282) - 357,982,355 국고보조금 (22,792,000) - - - - (22,792,000) 공구와기구 8,179,216 2,409,091 - (2,524,404) - 8,063,903 비품 569,044,633 19,052,909 - (48,680,273) 355,063 539,772,332 국고보조금 (11,016,000) - - - - (11,016,000) 시설장치 640,739,195 10,000,000 (1,569,000) (62,611,107) - 586,559,088 건설중인자산 6,562,103,622 968,596,804 - - (2,268,175,759) 5,262,524,667 합계 122,180,280,418 1,317,702,546 (1,569,000) (1,155,541,079) (233,614,271) 122,107,258,614 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 기말 토지 65,672,199,360 3,515,250 - - - 65,675,714,610 건물 86,219,425,779 3,428,630,316 - (711,240,524) (13,093,235) 88,923,722,336 구축물 2,414,162,429 29,800,000 - (43,279,269) - 2,400,683,160 기계장치 10,775,347,611 - - (464,887,119) (32,792) 10,310,427,700 국고보조금 (258,755,922) - - 17,706,282 - (241,049,640) 차량운반구 449,453,998 61,891,880 - (40,928,390) - 470,417,488 국고보조금 (29,008,000) - - 1,554,000 - (27,454,000) 공구와기구 24,771,224 - - (6,565,308) - 18,205,916 비품 605,722,774 37,137,000 (1,160,548) (51,439,414) (65,074) 590,194,738 시설장치 710,403,471 69,348,000 (396,000) (89,983,390) - 689,372,081 건설중인자산 19,884,669,190 5,809,036,834 (35,111,677,866) - 9,397,437,883 (20,533,959) 합계 186,468,391,914 9,439,359,280 (35,113,234,414) (1,389,063,132) 9,384,246,782 168,789,700,430 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 유형자산 및투자부동산 ㈜웰크론 본사 3,916 18,854,340,000 26,249,134,000 3,916 18,854,340,000 26,249,134,000 ㈜웰크론 음성공장 21,858 2,732,250,000 2,456,839,200 21,858 2,732,250,000 2,456,839,200 ㈜웰크론 가좌동 물류센터 5,878 7,653,966,476 8,769,976,000 5,878 7,653,966,476 8,769,976,000 ㈜웰크론 분당 금곡동 부지 1,060 7,675,433,391 4,644,920,000 1,060 7,675,433,391 4,644,920,000 ㈜웰크론 김해 공장 부지 9,910 6,262,682,276 4,842,026,000 9,910 6,262,682,276 4,842,026,000 유형자산 ㈜웰크론한텍 공장 29,032 9,561,650,066 12,757,229,717 29,032 9,561,650,066 12,757,229,717 ㈜웰크론 대명회원권분양 28 7,923,682 10,704,339 28 7,923,682 10,704,339 ㈜웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58 70,147,821 21,255,882 58 70,147,821 21,255,882 ㈜아리웰 공장부지 12,383 2,863,973,866 1,157,692,100 12,383 2,863,973,866 1,157,692,100 ㈜동원에너지 9,937 3,552,599,183 1,291,456,100 9,937 3,552,599,183 1,291,456,100 ㈜미래제주 애월읍 공장부지 38,517 5,475,056,920 1,459,123,308 38,517 5,475,056,920 1,459,889,103 이천시 장호원읍 이황리 375 29,508 12,431,292,848 4,945,540,800 29,508 12,431,292,848 4,945,540,800 이천시 장호원읍 이황리 375-1 488 49,520,152 20,056,800 488 49,520,152 20,056,800 합계 162,573 77,190,836,681 68,625,954,246 162,573 77,190,836,681 68,626,720,041 (4) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 설정권자 비고 유형자산 및투자부동산 등 충남 아산시 신창면 2,575,120,000 국민은행 차입금담보 서울 본사 12,900,000,000 기업은행 인천 서구 15,600,000,000 기업은행 경기 화성 25,600,000,000 기업은행 경북 경주시 안강읍 12,600,000,000 기업은행 이천 장호원읍 이황리 58,800,000,000 기업은행 제주특별자치도 제주시 애월읍 8,280,000,000 농협은행 제주특별자치도 제주시 애월읍 3,720,000,000 세종중앙신협 경기 성남시 6,000,000,000 우리은행 경남 김해시 9,600,000,000 하나은행 베트남법인 건물 및 기계장치 $199,909.00 수출입은행 베트남법인 토지사용권 $2,914,077.00 기업은행 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 23,973,935,071 - 23,973,935,071 건물 64,305,036,341 (3,324,969,515) 60,980,066,826 합계 88,278,971,412 (3,324,969,515) 84,954,001,897 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 23,973,935,071 - 23,973,935,071 건물 64,214,003,041 (2,915,882,099) 61,298,120,942 합계 88,187,938,112 (2,915,882,099) 85,272,056,013 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 대체(*1) 기말 토지 23,973,935,071 - - 23,973,935,071 건물 61,298,120,942 (396,380,665) 78,326,549 60,980,066,826 합계 85,272,056,013 (396,380,665) 78,326,549 84,954,001,897 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 11,483,047,871 - 11,483,047,871 건물 3,375,715,694 (22,726,145) 3,352,989,549 합계 14,858,763,565 (22,726,145) 14,836,037,420 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 572,233,960 219,970,977 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 28,046,850,826 23,973,935,071 28,046,850,826 23,973,935,071 건물 71,881,732,983 60,980,066,826 71,804,519,313 61,298,120,942 합 계 99,928,583,809 84,954,001,897 99,851,370,139 85,272,056,013 15. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 11,015,273 - - (1,837,683) - 9,177,590 기타무형자산(*1) 3,634,130,816 1,417,500 - (86,457,203) 19,322,901 3,568,414,014 정부보조금 (91,190,804) - - 5,838,375 - (85,352,429) 합 계 3,553,955,285 1,417,500 - (82,456,511) 19,322,901 3,492,239,175 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 258,863천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 55,946,264 - - (6,084,604) - 49,861,660 기타무형자산(*1) 3,693,251,660 1,737,500 - (75,024,654) (2,882,737) 3,617,081,769 정부보조금 (52,795,950) - - 2,988,450 - (49,807,500) 합 계 3,696,401,974 1,737,500 - (78,120,808) (2,882,737) 3,617,135,929 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 370,415천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한 바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 2,601백만원 입니다.16. 정부보조금 보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당분기말 전기말 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 - - 상환액 사업비 환수 - - 감소액 경상연구비 대체 - - 민간부담금 대체 - - 기술료 대체(*1) - - 소계 - - 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 62,326천원 및 62,326천원입니다. 17. 영업권 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 ㈜웰크론한텍 16,132,556,409 - - Welcron Gloval Vina CO.,LTD 1,176,138,815 - - ㈜아리웰에너지 3,578,682,727 - - 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 미래제주 408,571,114 - - 합계 21,463,705,238 167,756,173 167,756,173 18. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 채권가액 5,051,020,000 686,912,431 78,140,495 4,377,330,159 10,193,403,085 대손충당금 (4,462,717,860) (3,828,861) (50,696,946) (268,500,000) (4,785,743,667) 현재가치할인차금 - - - (57,672,923) (57,672,923) 순장부가액 588,302,140 683,083,570 27,443,549 4,051,157,236 5,349,986,495 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 채권가액 5,058,420,000 716,912,431 59,117,224 2,256,256,126 8,090,705,781 대손충당금 (4,462,717,860) (3,317,636) (58,593,249) (268,500,000) (4,793,128,745) 현재가치할인차금 - - - (60,332,029) (60,332,029) 순장부가액 595,702,140 713,594,795 523,975 1,927,424,097 3,237,245,007 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 기초금액 4,462,717,860 3,317,636 58,593,249 268,500,000 4,793,128,745 손상차손(환입) - 511,225 (7,896,303) - (7,385,078) 기말금액 4,462,717,860 3,828,861 50,696,946 268,500,000 4,785,743,667 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 합계 기초금액 3,649,292,420 16,216,970 4,942,537 3,670,451,927 손상차손(환입) - 37,924,369 - 37,924,369 기말금액 3,649,292,420 54,141,339 4,942,537 3,708,376,296 19. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 3.42 ~ 7.63 39,869,058,964 35,484,696,491 운영자금 국민은행 4.29 ~ 4.83 2,500,000,000 2,500,000,000 운영자금 개인차입금 - 70,620,000 70,620,000 운영자금 신한은행 6.5 ~ 8.4 2,409,627,752 2,294,517,381 운영자금 하나은행 4.86 ~ 6.0 12,359,742,483 12,259,828,403 운영자금 우리은행 4.40 ~ 5.24 5,000,000,000 5,000,000,000 무신용장매입 기업은행 3.94 8,000,000,000 8,000,000,000 소계 70,209,049,199 65,609,662,275 장기차입금 시설자금 기업은행 1.75 ~ 4.41 80,065,000,000 82,674,460,000 운영자금 농협은행 1.44 ~ 3.79 6,135,260,000 4,178,520,000 운영자금 국민은행 2.01 6,944,000,000 6,944,000,000 운영자금 세종중앙신협 4.58 ~ 4.74 1,123,480,000 1,160,560,000 유동성 대체 (1,815,660,000) (2,830,880,000) 소계 92,452,080,000 92,126,660,000 합계 162,661,129,199 157,736,322,275 (2) 교환사채1) 보고기간종료일 현재 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2025년 09월 29일 2028년 09월 29일 0% 2,295,524,511 2,295,524,511 사채할인발행차금 (655,841,249) (710,431,785) 차감잔액 1,639,683,262 1,585,092,726 유동항목 1,639,683,262 1,585,092,726 2) 당사가 발행한 교환사채의 내역은 아래와 같습니다. 단위: 원) 구분 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 2025년 09월 29일 만기일 2028년 09월 29일 이자율 0% 만기수익률 0% 교환할 주식의 종류(*1) (주)웰크론 보통주(자기주식) 교환청구기간 2025년 9월 30일 ~ 2028년 8월 29일 조기상환청구권 (*2) 발행가격 2,295,524,511 (*1) 해당 교환대상 주식은 사채 발행일로부터 사채권자가 교환청구를 하는 때 또는 교환청구기간이 끝나는 때까지 교환대상 주식을 사채권자를 수익자로하여 신탁하여야 합니다.(*2) 사채권자는 사채발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있습니다. 20. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 23,930,240,460 - 29,573,882,004 - 미지급금 1,471,270,167 190,315,149 1,393,631,183 155,866,028 미지급비용 6,278,406,514 - 7,652,594,878 - 미지급배당금 544,930,420 - - - 예수보증금 - 2,739,007,040 - 1,884,748,800 합계 32,224,847,561 2,929,322,189 38,620,108,065 2,040,614,828 (2) 공급자금융약정회사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 기업은행 및 신한은행과 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 회사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 매입채무 등 7,360,514,135 8,215,964,637 이 중 공급자가 지급받은 금액 2,994,333,390 3,354,269,035 2) 회사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. 재무상태표 항목 지급기일 범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 30일 ~ 90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 90일 이내 3) 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다. 21. 기타유동금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금융보증부채 4,673,477 434,460,286 파생상품부채 603,818,552 589,316,603 합계 608,492,029 1,023,776,889 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 교환사채 조기상환청구권 603,818,552 589,316,603 (3) 보고기간종료일 현재 미체결파생상품계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 금융손익 교환사채 조기상환청구권 603,818,552 (14,501,949) 통화선도부채 - - 합계 603,818,552 (14,501,949) 22. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액 토지 686,566,602 (174,624,531) (471,081,892) 40,860,179 건물 740,079,130 (390,787,620) (13,350,429) 335,941,081 기계장치 1,904,870,493 (1,799,987,584) - 104,882,909 차량운반구 1,543,347,139 (661,817,488) - 881,529,651 합계 4,874,863,364 (3,027,217,223) (484,432,321) 1,363,213,820 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액 토지 736,398,962 (199,496,594) (471,081,892) 65,820,476 건물 634,023,337 (338,481,734) (13,350,429) 282,191,174 기계장치 1,804,911,037 (1,673,319,989) - 131,591,048 차량운반구 1,458,342,781 (737,967,922) - 720,374,859 합계 4,633,676,117 (2,949,266,239) (484,432,321) 1,199,977,557 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 65,820,476 - - (24,960,297) - 40,860,179 건물 282,191,174 173,481,500 - (119,731,593) - 335,941,081 기계장치 131,591,048 14,797,267 - (44,259,218) 2,753,812 104,882,909 차량운반구 720,374,859 275,592,846 (5,640,071) (108,797,983) - 881,529,651 합계 1,199,977,557 463,871,613 (5,640,071) (297,749,091) 2,753,812 1,363,213,820 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 534,644,362 143,010,614 - (46,318,166) - 631,336,810 건물 326,543,180 154,435,728 - (68,239,634) - 412,739,274 기계장치 95,537,976 - - (9,801,294) (696,639) 85,040,043 차량운반구 768,013,015 118,686,785 (32,753,115) (110,293,696) - 743,652,989 합계 1,724,738,533 416,133,127 (32,753,115) (234,652,790) (696,639) 1,872,769,116 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 79,823,817 374,668,168 454,491,985 건물 333,559,314 16,873,331 350,432,645 기계장치 92,959,321 - 92,959,321 차량운반구 398,007,069 532,280,876 930,287,945 합계 904,349,521 923,822,375 1,828,171,896 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 108,950,484 423,931,202 532,881,686 건물 230,433,404 34,330,117 264,763,521 기계장치 105,563,657 - 105,563,657 차량운반구 327,103,878 424,742,626 751,846,504 합계 772,051,423 883,003,945 1,655,055,368 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 환율변동효과 기말금액 토지 532,881,686 - - (90,000,000) 11,610,299 - 454,491,985 건물 264,763,521 157,790,461 - (76,935,887) 4,814,550 - 350,432,645 기계장치 105,563,657 14,797,267 - (29,269,463) 805,303 1,062,557 92,959,321 차량운반구 751,846,504 275,592,846 (6,568,193) (105,137,785) 14,554,573 - 930,287,945 합계 1,655,055,368 448,180,574 (6,568,193) (301,343,135) 31,784,725 1,062,557 1,828,171,896 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 환율변동효과 기말금액 토지 483,270,042 143,010,614 - (98,100,000) 12,811,297 - 540,991,953 건물 283,136,411 141,538,384 (1,260,000) (104,061,948) 3,849,902 - 323,202,749 기계장치 74,447,365 - - (13,046,694) - (516,099) 60,884,572 차량운반구 793,144,799 117,537,518 (33,341,494) (119,835,896) 12,095,229 - 769,600,156 합계 1,633,998,617 402,086,516 (34,601,494) (335,044,538) 28,756,428 (516,099) 1,694,679,430 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 85,527천원 (전분기: 468,308천원)입니다. 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 456,612,889 - 1,142,469,955 - 선수금 221,045,411 3,053,794,000 1,819,179,982 3,053,794,000 환불부채 57,069,973 - 51,409,166 - 초과청구공사 21,005,908,281 - 26,904,206,469 - 부가세예수금 - - 328,375,056 - 장기근속부채 - 1,050,329,802 - 1,064,895,857 합계 21,740,636,554 4,104,123,802 30,245,640,628 4,118,689,857 24. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 포인트충당부채 24,391,858 - 23,047,725 - 하자보수충당부채 864,417,672 1,087,210,766 894,042,818 1,197,290,106 소송충당부채 6,154,672,322 - 904,833,676 - 공사손실충당부채 4,244,131,504 - 5,619,999,417 - 기타충당부채(*) 19,138,070,111 - 19,035,955,031 - 합계 30,425,683,467 1,087,210,766 26,477,878,667 1,197,290,106 (*) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 01월 01일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 07월 01일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 19,001,997천원을 충당부채로 설정하였습니다. 25. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,086,385,744 4,208,275,336 사외적립자산의 공정가치 (1,576,934,439) (3,988,825,873) 순확정급여부채 금액 509,451,305 219,449,463 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,208,275,336 8,556,567,529 당기근무원가 227,030,719 375,055,450 이자원가 40,737,381 80,547,672 퇴직급여 지급액(*1) (2,437,084,983) (3,705,960,611) 순확정급여부채의 재측정요소 47,427,291 24,593,125 기말금액 2,086,385,744 5,330,803,165 (*1) 당분기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 변경한 임직원에 대한 지급액 2,347,338천원이 포함되어 있습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,988,825,873 9,014,970,353 기대수익 47,934,234 91,924,113 기여금 납입액 - - 퇴직급여 지급액(*1) (2,431,749,539) (3,848,119,862) 순확정급여부채의 재측정요소 (28,076,129) (32,864,352) 사외적립자산의 회수(제도정산) - - 기말금액 1,576,934,439 5,225,910,252 (*1) 당분기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 변경한 임직원에 대한 지급액 2,335,908천원을 지급하였습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 227,030,719 375,055,450 이자원가 40,737,381 80,547,672 사외적립자산의 기대수익 (47,934,234) (91,924,113) 합계 219,833,866 363,679,009 5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.56% 4.02% ~ 4.97% 미래임금상승률 4.10% 3.81% ~ 4.05% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 109.60% 1,333,838,652 1% 감소 91.70% 1,116,747,550 할인율 1% 증가 92.10% 1,120,861,923 1% 감소 109.30% 1,330,631,052 7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,576,632,158 2,954,717,815 수익증권 - - 현금성자산 302,281 1,034,108,058 합계 1,576,934,439 3,988,825,873 8) 연결회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따라 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 904,417천원과 660,355천원입니다.(2) 기타 종업원급여1) 보고기간종료일 현재 비유동종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기근속부채 1,050,329,802 1,064,895,857 26. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 27. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 591,330,000 591,330,000 합계 42,146,278,588 42,146,278,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (4,522,200,500) (4,522,200,500) 주식선택권 51,462,159 45,188,005 교환권대가 211,500,446 211,500,446 기타자본조정 (9,733,776,707) (9,733,776,707) 합계 (13,993,014,602) (13,999,288,756) (*) 연결회사가 보유한 자기주식은 교환권 행사시 교환대상이 될 수 있습니다.(주석19 참고) 28. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,252,780,658 12,252,780,658 보험수리적손익누계액 699,292,976 758,185,644 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 107,883,050 107,883,050 지분법자본변동누계액 1,028,892 1,028,892 해외사업환산손익누계액 (40,524,968) 34,703,855 합계 13,020,460,608 13,154,582,099 29. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 901,029,925 691,426,768 임의적립금 16,000,000 171,110,115 미처분이익잉여금 (18,729,172,066) (15,744,332,438) 합계 (17,812,142,141) (14,881,795,555) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 21,163,391,273 12,937,080,109 16,675,037,989 5,805,692,993 상품매출 3,325,469,465 2,154,240,913 2,416,153,303 1,668,282,265 건설형매출 30,491,576,177 28,277,947,824 52,623,054,585 51,930,749,831 기타매출 4,136,170,032 3,739,952,952 2,611,582,728 2,250,208,307 합계 59,116,606,947 47,109,221,798 74,325,828,605 61,654,933,396 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 27,354,790,421 19,943,327,159 공사수익 30,491,576,177 52,623,054,585 용역의 제공 등 1,065,721,738 1,158,842,019 소계 58,912,088,336 73,725,223,763 지리적 구분 : 수출 8,884,686,015 11,542,827,213 내수 50,027,402,321 62,182,396,550 소계 58,912,088,336 73,725,223,763 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 27,866,126,521 21,102,169,178 기간에 걸쳐 수익인식 31,045,961,815 52,623,054,585 소계 58,912,088,336 73,725,223,763 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 204,518,611 600,604,842 합계 59,116,606,947 74,325,828,605 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 54,294,103,448 56,147,791,411 계약자산 미청구공사 9,800,332,999 6,451,554,725 계약부채 선수금 3,274,839,411 4,872,973,982 포인트충당부채 24,391,858 23,047,725 초과청구공사 21,005,908,281 26,904,206,469 소계 24,305,139,550 31,800,228,176 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 10,674백만원 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 22,912,723 20,567,703 반품충당부채 57,069,973 51,409,166 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 14,648,770,860 14,648,770,860 급여 3,424,788,411 182,323,447 6,896,966,321 10,504,078,179 퇴직급여 583,514,184 34,230,091 517,550,069 1,135,294,344 복리후생비 560,725,140 2,409,311 1,142,974,113 1,706,108,564 지급수수료 1,443,715,422 22,318,000 2,085,148,676 3,551,182,098 광고선전비 326,375,226 - - 326,375,226 감가상각비 726,239,847 7,233,327 1,357,670,630 2,091,143,804 무형자산상각비 54,989,701 - 27,466,810 82,456,511 운반비 691,590,816 37,500 812,280,798 1,503,909,114 대손상각비 122,904,165 - - 122,904,165 하자보수비 - - 229,969,903 229,969,903 판매수수료 1,930,205,689 - - 1,930,205,689 지급임차료 24,050,686 - 293,142,586 317,193,272 공사손실충당금전입액 - - (1,375,867,913) (1,375,867,913) 외주가공비 - - 18,245,233,552 18,245,233,552 경상개발비 258,862,842 (258,862,842) - - 기타 1,289,925,860 10,311,166 2,227,915,393 3,528,152,419 합 계 11,437,887,989 - 47,109,221,798 58,547,109,787 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 18,746,290,453 18,746,290,453 급여 3,249,666,897 293,956,649 6,073,738,032 9,617,361,578 퇴직급여 477,094,821 31,895,395 513,596,047 1,022,586,263 복리후생비 588,742,096 9,722,229 1,002,635,586 1,601,099,911 지급수수료 2,008,292,335 13,132,395 1,905,441,982 3,926,866,712 광고선전비 284,472,365 - - 284,472,365 감가상각비 743,361,085 7,233,318 895,847,664 1,646,442,067 무형자산상각비 45,087,014 - 33,033,794 78,120,808 운반비 603,888,931 63,500 388,142,768 992,095,199 대손상각비 2,116,293,714 - - 2,116,293,714 하자보수비 - - 155,634,284 155,634,284 판매수수료 2,000,546,542 - - 2,000,546,542 지급임차료 10,313,756 - 480,857,705 491,171,461 공사손실충당금전입액 - - (549,815,700) (549,815,700) 외주가공비 - - 29,807,725,985 29,807,725,985 경상개발비 370,414,633 (370,414,633) - - 기타 1,136,740,684 14,411,147 2,201,804,796 3,352,956,627 합 계 13,634,914,873 - 61,654,933,396 75,289,848,269 32. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,424,788,411 3,249,666,897 퇴직급여 583,514,184 477,094,821 복리후생비 560,725,140 588,742,096 여비교통비 154,346,173 90,831,541 도서인쇄비 7,489,980 3,372,600 통신비 26,456,190 27,579,408 차량유지비 99,770,741 97,497,031 수도광열비 117,299,187 126,326,250 세금과공과 197,196,965 125,404,341 수선비 2,897,454 17,832,021 보험료 99,276,981 108,848,776 교육훈련비 22,238,091 13,249,770 지급수수료 1,443,715,422 2,008,292,335 접대비 160,959,453 127,123,782 소모품비 233,794,361 250,405,461 광고선전비 326,375,226 284,472,365 전력비 20,144,516 12,716,141 견본비 39,249,814 35,796,159 감가상각비 726,239,847 743,361,085 무형자산상각비 54,989,701 45,087,014 경상개발비 258,862,842 370,414,633 운반비 691,590,816 603,888,931 수출제비용 46,026,703 60,371,749 해외시장개척비 40,670,092 18,866,338 대손상각비 122,904,165 2,116,293,714 판매수수료 1,930,205,689 2,000,546,542 운용리스료 6,026,364 5,962,922 주식보상비용 11,579,173 11,969,482 지급임차료 24,050,686 10,313,756 잡비 4,503,622 2,586,912 합 계 11,437,887,989 13,634,914,873 33. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 152,556,800 108,369,352 외화환산이익 413,373,310 244,456,065 수수료수익 226,594,770 133,790,546 대손충당금환입액 246,315,262 - 유형자산처분이익 23,976,806 2,437,221 잡이익 18,314,115 8,944,602 소계 1,081,131,063 497,997,786 기타영업외비용 외환차손 117,253,533 85,344,474 외화환산손실 53,069,398 64,923,929 기부금 2,200,000 2,900,000 기타의대손상각비 91,348,549 147,045,047 유형자산처분손실 1,569,000 656,548 소송충당부채전입 5,249,838,646 106,526,904 지분법손실 - 342,717,375 잡손실 43,491,332 165,196,931 소계 5,558,770,458 915,311,208 합계 (4,477,639,395) (417,313,422) 34. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 309,209,174 146,518,320 배당금수익 19,837,482 12,822,682 금융보증부채환입 3,243,578 400,336,634 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 155,365,243 47,828,411 소계 487,655,477 607,506,047 금융비용 이자비용 1,633,629,399 1,754,173,733 파생상품평가손실 14,501,949 - 금융보증부채전입 - 6,120,501 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 6,774,285 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 3,444,494 - 소계 1,658,350,127 1,760,294,234 금융손익 (1,170,694,650) (1,152,788,187) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 283,789,123 - 283,789,123 당기손익-공정가치측정 금융자산 191,272,776 10,218,779 181,053,997 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 9,350,000 - 9,350,000 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 3,243,578 1,633,629,399 (1,630,385,821) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 14,501,949 (14,501,949) 합계 487,655,477 1,658,350,127 (1,170,694,650) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 130,730,828 - 130,730,828 당기손익-공정가치측정 금융자산 76,438,585 - 76,438,585 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 400,336,634 1,760,294,234 (1,359,957,600) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - 합계 607,506,047 1,760,294,234 (1,152,788,187) 35. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 356,631,104 - 법인세추납액(환급액) 91,518 (346,801,794) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 306,452,155 509,347,375 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 17,487,076 368,368 법인세비용(수익) 680,661,853 162,913,949 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세순자산(부채) 2,503,676,261 3,201,288,074 기초 이연법인세순자산(부채) 2,810,128,416 3,710,635,449 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 306,452,155 509,347,375 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 16,610,752 368,368 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - 지분법자본변동 - - 해외사업환산손익 876,324 - 합계 17,487,076 368,368 (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,078,836,885) (2,534,121,273) 적용세율에 따른 법인세비용 (75,334,007) (551,631,346) 조정사항: - 법인세추납액(환급액) 91,518 (388,905,081) - 비과세수익의 법인세효과 (21,008,034) (5,016,000) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 432,501,890 92,994,190 - 세액공제 (425,123) - - 이연법인세 미반영차이 532,460,040 - - 기타 (187,624,431) 1,015,472,186 법인세비용(수익) 680,661,853 162,913,949 유효세율(*1) - - (*1) 당분기 및 전분기의 경우 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당분기법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 36. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당분기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배지분 당분기순이익 (2,385,416,166) (2,106,805,742) 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 계속영업기본주당손익 (88) (77) 기본주당이익 (88) (77) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 조정 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 희석주당이익 산정을 위한 조정순이익 (2,385,416,166) (2,106,805,742) -지배지분 당분기순이익 (2,385,416,166) (2,106,805,742) -전환사채관련 평가손익 및 이자비용(세효과 차감후) - - 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수 27,246,521 27,246,5521 -기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 - 전환사채 전환에 따른 잠재적 보통주식수 - - 희석주당손익 (88) (77) (3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적 보통주식수는 없습니다. 2025년 09월 29일 발행한 교환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산 시 포함하지 아니하였습니다. 37. 지급보증 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. 해당사항 없음. (단위 : 원) 비고 보증제공처 보증내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자중도금대출연대보증 22,100,000,000 22,100,000,000 42,470,500 2021-07-23 2026-01-28 합 계 22,100,000,000 22,100,000,000 42,470,500 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 시설자금대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. 해당사항 없음. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 179,760,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 429,760,000 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설신축공사(*1)(*2) ㈜웰크론한텍 성남동부새마을금고 46,618 42,450 3,266 3,266 21-05-28 26-07-01 군포새마을금고 3,266 3,266 의정부동부새마을금고 3,266 3,266 고양동부새마을금고 3,266 3,266 파주중앙새마을금고 3,266 3,266 구리새마을금고 3,266 3,266 세종새마을금고 2,449 2,449 안양협심새마을금고 2,449 2,449 광주새마을금고 3,266 3,266 중원새마을금고 3,266 3,266 화성새마을금고 3,266 3,266 성남제일새마을금고 3,266 3,266 강남영동새마을금고 1,630 1,630 종로중앙새마을금고 3,262 3,262 합 계 46,618 42,450 42,450 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 19,002백만원 기타충당부채로 설정하였으며 주석 24에 공시하였습니다.. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설 신축공사(*1)(*2) ㈜웰크론한텍 성남동부새마을금고 46,618 42,450 3,266 3,266 21-05-28 25-07-01 군포새마을금고 3,266 3,266 의정부동부새마을금고 3,266 3,266 고양동부새마을금고 3,266 3,266 파주중앙새마을금고 3,266 3,266 구리새마을금고 3,266 3,266 세종새마을금고 2,449 2,449 안양협심새마을금고 2,449 2,449 광주새마을금고 3,266 3,266 중원새마을금고 3,266 3,266 화성새마을금고 3,266 3,266 성남제일새마을금고 3,266 3,266 강남영동새마을금고 1,630 1,630 종로중앙새마을금고 3,262 3,262 합 계 46,618 42,450 42,450 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 19,002백만원 기타충당부채로 설정하였습니다.. 4) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. 5) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 어음은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 거래상대방 통화 보증금액 보증내역 (주)웰크론한텍 의료법인 유투의료재단 KRW 1,958,550,000 선급금보증서 대체 어음공정증서 (*) 해당 어음공정증서는 공사계약에 따른 선급금 수령에 대한 보증 수단으로 사용되었으며, 금융기관의 지급보증이 아닌 연결회사 자체 명의로 발행되었습니다.. (2) 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 34,484,397,011 계약이행 하자보증 서울보증보험 772,992,000 방치폐기물처리 이행보증 서울보증보험 2,651,258,196 지급, 인허가, 공탁보증 자본재공제조합 28,759,338,978 계약이행 하자보증 건설공제조합 26,063,263,261 계약이행 하자보증 기계설비건설공제조합 956,557,000 계약이행 하자보증 엔지니어링공제조합 395,143,700 계약이행 하자보증 전문건설공제조합 4,926,254,625 계약이행 하자보증 등 한국건설자원공제조합 1,996,209,000 선급금, 계약이행보증 등 합계 101,005,413,771 (3) 당분기말 현재 연결실체 내 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증금액 실행액 비고 ㈜웰크론 미래제주 한국건설자원공제조합 1,116,000,000 136,073,240 방치폐기물처리 이행보증 880,209,000 815,924,194 입찰,계약,납품,선급금 보증 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 신한은행 등 USD 5,540,000 USD 4,691,110 차입금에 대한 지급보증 STAND BY LC개설 합계 USD USD 5,540,000 USD 4,691,110 KRW 1,996,209,000 951,997,434 (4) 당분기말 현재 연결실체 내 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자 채무자 근저당권자 담보제공액 비고 ㈜웰크론 ㈜아리웰에너지 기업은행 24,840,000,000 토지 및 건물 담보제공 ㈜동원에너지 국민은행 5,917,200,000 토지 및 건물 담보제공 ㈜웰크론한텍 기업은행 6,000,000,000 토지 및 건물 담보제공 합계 36,757,200,000 38. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 3,700,000,000 2,100,000,000 1,600,000,000 합계 7,300,000,000 2,100,000,000 5,200,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 무신용장매입 USD 500,000 USD 0 USD 500,000 하나은행 지급보증신용장(*) USD 500,000 USD 499,737 USD 263 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 USD 0 USD 2,500,000 합계 USD 3,500,000 USD 499,737 USD 3,000,263 (*) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 5,000,000,000 4,000,000,000 1,000,000,000 전자방식외담대(*2) 22,000,000,000 5,364,923,150 16,635,076,850 시설자금 81,106,792,000 80,065,000,000 1,041,792,000 일반자금대출 38,000,000,000 33,000,000,000 5,000,000,000 회전대출 10,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 선물환 USD 700,000 USD 0 USD 700,000 일반자금대출(*1) USD 4,028,398 USD 3,619,002 USD 409,396 신한은행 일반자금대출(*1) USD 1,600,000 USD 1,594,113 USD 5,887 전자방식외담대(*2) 18,000,000,000 1,995,590,985 16,004,409,015 하나은행 일반자금대출(*1) USD 1,000,000 USD 999,952 USD 48 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 우리은행 운전자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 - 전자방식외담대 22,994,103,000 - 22,994,103,000 국민은행 일반자금대출 2,500,000,000 2,500,000,000 - 환경정책자금 6,944,000,000 6,944,000,000 - 농협은행 시설자금 6,135,260,000 6,135,260,000 - 수출입은행 일반자금대출 USD 199,909 USD 6,600 USD 193,309 세종중앙신협 시설자금 1,123,480,000 1,123,480,000 - 한국건설자원공제조합 방치폐기물처리이행보증 1,116,000,000 136,073,240 979,926,760 선급금, 계약이행보증 등 880,209,000 815,924,194 64,284,806 전문건설공제조합 계약이행보증 등 4,926,254,625 - 4,926,254,625 서울보증보험 지급, 인허가, 공탁보증 2,651,258,196 2,651,258,196 - 합계 USD USD 7,528,307 USD 6,219,667 USD 1,308,640 KRW 236,377,356,821 162,731,509,765 73,645,847,056 (*1) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 사용액에는 공급자금융약정에 따라 공급자가 금융기관으로부터 지급받은 2,994,333,390원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 설정권자 비고 기타금융자산 1,180,692,327 서울보증보험 업무이행 담보 당기손익-공정가치측정 금융자산 54,043,680 기계설비공제조합 73,842,600 전기공사공제조합 188,488,400 엔지니어링공제조합 1,061,140,000 건설공제조합 1,390,273,100 자본재공제조합 42,808,230 전문건설공제조합 25,999,500 한국건설자원공제조합 (5) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 10개의 소송(소송금액 : 12,992백만원) 및 원고로 8개의 소송(소송금액 : 6,843백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련한 소송충당부채 6,155백만원을 계상하였습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같은 주식기준보상약정을 보유하였습니다. 구분 부여회사 부여일 행사가능일(*1) 약정유형 수량 주당 행사가격 평가방법 주식매수선택권 (주)미래제주 2024.03.30 26.03.31~28.09.30 28.10.01~29.03.31 임원주식제도 137,520주 60,000원 LSMC시뮬레이션 (*1) 행사가능 기간별 수량의 50%가 행사가능합니다. 39. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지, (주)굿초이스, 종속회사 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 1,289,818 890,909 원부재료매출 등 1,687,500 3,194,400 상품매입 등 67,632,778 98,777,025 수입임대료 29,286,301 28,922,267 수입수수료 등 41,847,046 54,880,244 이자수익 - 4,083,288 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 공사매출 등 414,545 - 이자수익 16,333,152 3,964,836 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 10,926,576 10,733,036 종속회사 임원 기타특수관계 이자수익 623,269 623,269 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기타 기말잔액 ㈜이웰 관계회사 장기대여금 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 장기대여금 950,000,000 - - - 950,000,000 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 단기대여금 30,000,000 - - - 30,000,000 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 50,000,000 - - - 50,000,000 종속회사 임원 기타특수관계 장기대여금 54,950,000 - - - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 - - - 509,810,410 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - - 33,620,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기타 기말잔액 ㈜이웰 관계회사 장기대여금 350,000,000 1,050,000,000 - - 1,400,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 장기대여금 950,000,000 - - - 950,000,000 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 단기대여금 - 400,000,000 (370,000,000) - 30,000,000 (주)웰에너지(*) 기타특수관계 장기대여금 1,521,497,520 615,000,000 - (2,136,497,520) - ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 - 50,000,000 - - 50,000,000 종속회사 임원 기타특수관계 장기대여금 54,950,000 - - - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 - - - 509,810,410 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - - 33,620,000 (*1) 전기 중 ㈜웰에너지가 ㈜아리웰에 흡수합병되어 연결 실체에 포함됨에 따라, 합병일까지의 자금거래내역을 표시하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 당분기말 전기말 (주)이웰 관계회사 매출채권 456,000 - 장기대여금(*1) 1,400,000,000 1,400,000,000 장기미수수익(*2) 41,406,302 31,973,150 (주)이웰에너지 관계회사 매출채권 6,871,994 5,771,994 장기대여금(*1) 950,000,000 950,000,000 미지급금 - 9,448,560 미수수익 - 19,149,862 장기미수수익(*2) 27,776,438 - (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 매출채권 22,568,759 21,600,629 미수금 1,977,690 2,177,690 단기대여금(*3) 30,000,000 30,000,000 미수수익 1,686,247 1,345,973 매입채무 417,600 476,320 미지급비용 148,262 256,639 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,224,256 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 509,810,410 단기차입금 33,620,000 33,620,000 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 50,000,000 50,000,000 장기대여금 54,950,000 54,950,000 미수수익 6,530,469 5,907,200 (*1) 당분기말 현재 해당 장기대여금에 대하여 대손충당금 2,350백만원을 계상하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 장기미수수익에 대하여 대손충당금 43백만원을 계상하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 단기대여금에 대하여 대손충당금 2백만원을 계상하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 우리사주조합대출 등 2,245,651,654 2,288,986,387 장기대여금 주택자금대여 등 526,540,000 533,040,000 합계 2,772,191,654 2,822,026,387 (6) 당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,632,113,609 1,203,898,098 퇴직급여 407,092,426 87,175,524 합계 2,039,206,035 1,291,073,622 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 40. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 당기 이전계약의 변경으로인한 변동액 당기 신규계약의 변경으로인한 변동액 환율변동 공사수익인식액 기말계약잔액 197,536,547 11,414,446 (36,612) 4,332 184,656 30,491,576 178,611,793 (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 전기이전계약의 변경으로인한 변동액 전기신규계약의 변경으로인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 178,065,893 25,632,418 (5,055,455) 270,581 52,623,055 146,290,382 (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 251,573,324 249,538,093 2,035,231 21,005,908 9,604,635 9,800,333 19,404,968 (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 191,472,351 190,669,355 802,996 26,904,206 8,506,548 6,451,555 14,958,103 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사손실충당부채(*) 총계약금액변동금액 총예정원가의변동금액 추정계약손익의변동금액 당기공사손익변동금액 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동금액 환율변동효과 초과청구공사변동금액 산업용플랜트설비사업부문 2,921,182 307,733 (1,934,514) 2,242,246 (761,058) 3,008,205 2,397,565 171,776 (3,163,524) 플랜트건설사업부문 1,323,813 (344,345) (1,321,318) 976,973 (390,274) 1,367,247 926,373 - (1,316,646) 합 계 4,244,996 (36,612) (3,255,832) 3,219,219 (1,151,332) 4,375,452 3,323,937 171,776 (4,480,170) (*) 2025년 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)풍원화학 20.09.08 22.02.15 99.8% 266,391 19,154 - - 건설공사 서울지방조달청 21.01.28 26.04.15 86.7% 66,573 4,787 - - 건설공사 서울주택도시개발공사 21.11.01 25.09.23 99.5% - - 1,171,605 84,238 건설공사 (주)오스템글로벌 21.12.30 24.04.25 99.7% - - 2,140,550 153,906 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 24.03.18 26.04.30 98.0% - - 4,658,500 334,946 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 24.03.18 26.07.31 71.8% - - - - 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 24.06.19 26.12.31 54.7% - - - - 열공정설비 켐코(주) 24.07.18 26.06.30 55.5% - - - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 24.11.08 26.04.10 95.0% 1,120,500 80,564 - - 건설공사 우리피앤엠 주식회사 24.11.14 26.10.23 42.9% 112,024 8,054 - - 에너지 관련 설비 GS건설 24.12.03 27.11.26 28.8% - - - - 건설공사 의료법인 유투의료재단 25.01.23 26.10.11 50.3% 339,504 24,410 - - 에너지 관련 설비 한국남부발전(주) 25.04.03 26.08.31 9.5% 1,157,780 83,244 - - 건설공사 해강개발(주) 25.07.09 27.01.31 4.4% - - - - 에너지 관련 설비 (주)한국중부발전 25.08.20 27.11.30 0.9% 190,440 13,693 - - 건설공사 한국토지주택공사 25.12.08 29.02.09 0.2% 33,712 2,424 - - 합계 3,286,924 236,330 7,970,655 573,090 (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)풍원화학(*) 20.09.08 22.02.15 99.8% 266,391 16,596 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 20.10.15 24.05.30 100.0% - - 10,670,000 424,886 건설공사 서울주택도시개발공사(*) 21.11.01 25.09.23 89.9% - - 1,171,605 72,991 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 21.12.16 24.10.11 100.0% - - 430,000 26,789 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 21.12.30 24.04.25 99.7% - - 2,140,550 133,356 에너지관련설비 (주)이온텍 23.09.13 25.02.28 100.0% - - 228,910 228,910 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 24.03.18 26.02.28 91.7% 715,715 44,589 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 24.03.18 26.03.31 71.8% - - - - 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 24.06.19 26.12.31 54.1% - - - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 24.11.08 26.03.31 76.0% 1,720,100 107,162 - - 건설공사 우리피앤엠 주식회사 24.11.14 26.10.23 31.3% - - - - 에너지관련설비 GS건설 24.12.03 27.11.26 14.1% 80,047 4,987 건설공사 의료법인 유투의료재단 25.01.23 26.10.11 36.9% - - - - 건설공사 해강개발(주) 25.07.09 27.01.31 1.6% - - - - 에너지관련설비 (주)한국중부발전 25.08.20 27.11.30 0.2% 43,470 2,708 - - 건설공사 한국토지주택공사 25.12.08 29.02.09 0.2% 33,712 2,100 - - 합계 2,779,388 173,155 14,721,112 891,919 (*) 2025년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 7,222,202 17,848,573 4,138,058 19,728,668 플랜트건설사업부문 2,578,131 3,157,335 2,313,497 7,175,538 합 계 9,800,333 21,005,908 6,451,555 26,904,206 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 9,878백만원 입니다. 41. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 섬유사업부문 플랜트및 건설사업부문 신재생에너지 사업부문 운수 및 창고사업 부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 26,312,665 31,307,801 3,224,501 352,461 61,197,428 (2,080,821) 59,116,607 영업이익 (452,727) 1,590,210 (1,200,655) (348,083) (411,255) 980,752 569,497 당기순손익 (1,013,244) (3,551,580) (1,577,650) (1,045,507) (7,187,981) 1,428,482 (5,759,499) (단위: 천원) 구분 섬유사업부문 플랜트및 건설사업부문 신재생에너지 사업부문 운수 및 창고사업 부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 22,464,124 56,904,181 1,007,898 21,455 80,397,658 (6,071,829) 74,325,829 영업이익 (684,860) 945,222 (689,497) (640,760) (1,069,894) 105,874 (964,020) 당기순손익 (1,069,254) (16,946) (970,952) (1,322,479) (3,379,631) 682,596 (2,697,035) (2) 연결회사의 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 운수 및 창고사업 부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 155,060,764 104,546,645 73,554,402 70,651,289 403,813,100 (87,488,379) 316,324,720 관계기업투자주식 - 1,858,341 - - 1,858,341 (1,858,341) - 자산합계 155,060,764 106,404,986 73,554,402 70,651,289 405,671,440 (89,346,720) 316,324,720 보고부문부채 78,925,453 96,140,681 73,120,475 66,596,727 314,783,336 (52,513,210) 262,270,126 (단위: 천원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 운수 및 창고사업 부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 160,212,022 112,635,949 73,601,789 70,523,369 416,973,129 (87,849,097) 329,124,032 관계기업투자주식 - 2,340,325 - - 2,340,325 (2,340,325) - 자산합계 160,212,022 114,976,274 73,601,789 70,523,369 419,313,454 (90,189,422) 329,124,032 보고부문부채 82,323,897 101,305,496 71,601,791 65,423,301 320,654,485 (51,927,191) 268,727,294 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 52,312,742 3,712,655 1,021,015 3,280,027 870,990 (2,080,821) 59,116,607 비유동자산(*1) 93,106,910 132,606,365 - - - (15,159,776) 210,553,500 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 천원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 68,854,831 6,638,288 1,134,761 2,917,225 852,554 (6,071,829) 74,325,829 비유동자산(*1) 23,145,693 162,554,072 - - - 1,543,109 187,242,874 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (4) 연결회사의 주요고객 중 당기 및 전기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. 해당사항 없음. 주요고객 매출액(천원) 비율 영업부문 주요고객1 19,190,709 25.82% 플랜트건설사업부문 주요고객2 - 산업용플랜트설비사업부문 42. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 법인세비용(수익) 680,661,853 162,913,949 퇴직급여 1,135,294,344 1,022,586,263 대손상각비 122,904,165 2,116,293,714 기타의대손상각비 91,348,549 147,045,047 대손충당금환입액 (246,315,262) - 폐기물처리비 102,115,080 5,018,740 하자보수비 229,969,903 155,634,284 주식보상비용 11,579,173 11,969,482 이자비용 1,633,629,399 1,754,173,733 이자수익 (309,209,174) (146,518,320) 배당금수익 (19,837,482) (12,822,682) 금융보증부채전입 - 6,120,501 금융보증부채환입 (3,243,578) (400,336,634) 파생상품평가손실 14,501,949 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 3,444,494 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,774,285 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (155,365,243) (47,828,411) 지분법손실 - 342,717,375 공사손실충당부채전입액(환입액) (1,375,867,913) (549,815,700) 소송충당부채전입액 5,249,838,646 106,526,904 외화환산손실 53,069,398 64,923,929 외화환산이익 (413,373,310) (244,456,065) 감가상각비 2,091,143,804 1,646,442,067 무형자산상각비 82,456,511 78,120,808 유형자산처분손실 1,569,000 656,548 유형자산처분이익 (23,976,806) (2,437,221) 잡손실 - 145,498,457 잡이익 (5,674,171) (1,717,356) 합계 8,957,437,614 6,360,709,412 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,733,052,138) 12,487,923,890 기타유동채권의 증가 (35,917,007) (512,046,406) 기타유동자산의 감소 622,754,340 4,754,688,409 기타비유동채권의 감소(증가) 1,713,240,524 (391,523,329) 기타비유동자산의 감소 31,141,167 7,286,726 재고자산의 감소(증가) (1,328,509,139) 64,634,535 매입채무의 감소 (6,367,058,272) (3,509,540,777) 기타유동채무의 감소 (3,130,065,760) (7,777,296,661) 기타유동부채의 감소 (8,892,865,791) (9,903,103,216) 기타충당부채의 감소 (365,409,362) (1,203,487,908) 기타비유동채무의 증가(감소) (56,540,367) 58,000,000 기타비유동부채의 증가(감소) (14,566,055) 63,960,876 퇴직금의 지급 (79,633,686) 20,992,374 합계 (19,636,481,546) (5,839,511,487) (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 2,700,000 2,700,000 건설중인자산의 유형자산 대체 2,268,175,759 3,458,430,316 건설중인자산의 기타유동채권 대체 - 31,653,247,550 유형자산 취득 관련 채무 394,048,091 - 투자부동산의 유형자산 대체 78,326,549 - 하자보수충당부채의 유동성대체 110,079,340 31,294,802 비유동리스부채의 유동성 대체 140,585,526 491,163,194 장기대여금의 유동성 대체 900,000 81,818,182 장기차입금의 유동성 대체 556,240,000 569,232,000 장기미지급금의 유동성 대체 6,010,512 49,307,933 순확정급여부채의 재측정요소 75,503,420 (57,457,477) 단기매출채권의 비유동성 대체 1,364,642,000 - 단기매출채권 대손충당금의 비유동성 대체 178,438,094 - 미착품과 기타유동채무 대체 183,278,389 - 미수수익의 비유동성 대체 481,984,325 - (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 65,609,662,275 4,113,638,722 - 485,748,202 70,209,049,199 유동성장기차입금 2,830,880,000 (1,571,460,000) 556,240,000 - 1,815,660,000 장기차입금 92,126,660,000 881,660,000 (556,240,000) - 92,452,080,000 리스부채 1,655,055,368 (301,343,135) - 474,459,663 1,828,171,896 교환사채 1,585,092,726 - - 54,590,536 1,639,683,262 임대보증금의 감소 1,884,748,800 951,258,240 - - 2,836,007,040 재무활동으로부터의 총부채 165,692,099,169 4,073,753,827 - 1,014,798,401 170,780,651,397 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 72,667,246,116 (2,849,890,297) - (29,577,044) 69,787,778,775 유동성장기차입금 10,191,854,000 (637,502,000) 569,232,000 - 10,123,584,000 장기차입금 92,179,300,000 - (569,232,000) - 91,610,068,000 리스부채 1,633,998,617 (335,044,538) - 250,465,351 1,549,419,430 유동성전환사채 - - - - - 임대보증금의 감소 1,243,650,000 665,098,800 - - 1,908,748,800 재무활동으로부터의 총부채 177,916,048,733 (3,157,338,035) - 220,888,307 174,979,599,005 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 34 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 34,152,326,608 40,610,402,518 현금및현금성자산 3,245,881,812 10,874,749,786 기타유동금융자산 10,961,055 10,961,055 매출채권 및 기타유동채권 10,450,276,164 10,100,003,708 유동재고자산 18,025,896,624 16,864,234,560 기타유동자산 2,419,310,953 2,760,453,409 비유동자산 108,047,111,786 107,949,504,105 기타비유동금융자산 1,702,711,036 1,656,646,757 종속기업투자 28,971,559,874 28,971,559,874 유형자산 49,106,155,241 49,529,747,269 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 1,728,752,912 1,770,055,153 투자부동산 19,235,960,789 19,269,282,854 사용권자산 619,236,674 472,570,786 기타비유동채권 6,155,401,692 5,545,367,166 기타비유동자산 359,577,395 566,518,073 자산총계 142,199,438,394 148,559,906,623 부채 유동부채 55,100,026,309 58,794,227,775 매입채무 및 기타유동채무 10,399,245,015 10,040,913,307 유동 차입금 37,500,000,000 38,386,916,550 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 1,491,120,000 유동성교환사채 1,639,683,262 1,585,092,726 기타유동금융부채 4,318,408,158 3,828,961,752 유동 리스부채 208,200,283 176,603,512 기타 유동부채 315,734,241 2,295,591,200 유동충당부채 24,391,858 23,047,725 당기법인세부채 694,363,492 965,981,003 비유동부채 8,120,439,346 9,297,227,104 장기차입금(사채 포함), 총액 0 1,118,340,000 퇴직급여부채 0 0 비유동 리스부채 393,890,537 271,888,493 기타비유동채무 2,902,650,000 2,999,650,000 기타 비유동 부채 3,677,167,591 3,679,246,753 이연법인세부채 1,146,731,218 1,228,101,858 부채총계 63,220,465,655 68,091,454,879 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (4,310,700,054) (4,310,700,054) 기타포괄손익누계액 13,461,465,888 13,520,358,556 이익잉여금(결손금) 12,511,804,172 13,942,390,509 자본총계 78,978,972,739 80,468,451,744 자본과부채총계 142,199,438,394 148,559,906,623 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 34 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,083,867,185 21,083,867,185 17,972,474,080 17,972,474,080 매출원가 12,551,593,169 12,551,593,169 10,395,269,044 10,395,269,044 매출총이익 8,532,274,016 8,532,274,016 7,577,205,036 7,577,205,036 판매비와관리비 9,024,513,320 9,024,513,320 8,064,539,406 8,064,539,406 영업이익(손실) (492,239,304) (492,239,304) (487,334,370) (487,334,370) 기타영업외수익 679,047,739 679,047,739 243,469,281 243,469,281 기타영업외비용 180,655,448 180,655,448 39,389,189 39,389,189 금융수익 116,090,298 116,090,298 105,298,489 105,298,489 금융비용 918,207,117 918,207,117 607,091,493 607,091,493 법인세비용차감전순이익(손실) (795,963,832) (795,963,832) (785,047,282) (785,047,282) 법인세비용(수익) 89,692,085 89,692,085 (47,700,174) (47,700,174) 분기순이익(손실) (885,655,917) (885,655,917) (737,347,108) (737,347,108) 기타포괄손익 (58,892,668) (58,892,668) 5,563,527 5,563,527 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (58,892,668) (58,892,668) 5,563,527 5,563,527 보험수리적손익 (58,892,668) (58,892,668) 5,563,527 5,563,527 포괄손익 (944,548,585) (944,548,585) (731,783,581) (731,783,581) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (33) (33) (27) (27) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (33) (33) (27) (27) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 35 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 34 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,002,733,666 16,610,895,273 82,407,831,172 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (737,347,108) (737,347,108) 보험수리적손익 0 0 0 5,563,527 0 5,563,527 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (분기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,008,297,193 15,873,548,165 81,676,047,591 2026.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,310,700,054) 13,520,358,556 13,942,390,509 80,468,451,744 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (885,655,917) (885,655,917) 보험수리적손익 0 0 0 (58,892,668) 0 (58,892,668) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (544,930,420) (544,930,420) 2026.03.31 (분기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,310,700,054) 13,461,465,888 12,511,804,172 78,978,972,739 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 35 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 34 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,649,646,575) (1,137,908,289) 분기순이익(손실) (885,655,917) (737,347,108) 조정 2,612,286,515 1,492,463,330 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,601,911,118) (1,630,304,275) 이자수취 22,074,600 57,994,176 이자지급 (370,371,171) (499,789,412) 법인세납부 (426,069,484) 179,075,000 투자활동현금흐름 (446,929,546) (2,403,984,104) 단기금융상품의 처분 2,700,000 2,913,867 장기금융상품의 처분 6,345,711 11,685 단기대여금의 감소 49,334,733 79,116,514 단기금융상품의 취득 0 (213,867) 장기금융상품의 취득 (55,109,990) (44,334,303) 유형자산의 취득 (27,600,000) (71,478,000) 임차보증금의 증가 (17,600,000) 0 장기대여금의 증가 (405,000,000) (2,370,000,000) 재무활동현금흐름 (3,567,102,985) (431,889,257) 단기차입금의 상환 (886,916,550) 0 유동성장기차입금의 감소 (1,491,120,000) (372,780,000) 금융리스부채의 지급 (70,726,435) (59,109,257) 장기차입금의 상환 (1,118,340,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 34,811,132 24,816,052 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,628,867,974) (3,948,965,598) 기초현금및현금성자산 10,874,749,786 13,606,760,468 분기말의 현금및현금성자산 3,245,881,812 9,657,794,870 5. 재무제표 주석 제 35(당) 분기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지 제 34(전) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 10인 5,323,902 18.86% (주)웰크론헬스케어 518,997 1.84% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 21,403,622 75.82% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다.당사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 350,586.46 530,577,548 USD 1,289,325.24 1,850,052,786 EUR 139,995.29 242,663,635 EUR 99,858.24 168,333,032 JPY 5,647,285.00 53,464,541 JPY 9,478,106.00 86,973,944 매출채권 USD 2,349,004.32 3,554,983,136 USD 2,209,534.32 3,170,460,797 EUR 411,562.30 713,389,745 EUR 646,284.01 1,089,453,879 JPY 469,650.00 4,446,317 JPY - - 보증금 USD 1,400.00 2,118,760 USD 1,400.00 2,008,860 외화자산 합계 5,101,643,682 6,367,283,298 매입채무 USD 923,138.97 1,397,078,512 USD 1,094,953.21 1,571,148,370 EUR - - EUR 69,125.00 116,525,395 미지급비용 USD 9,988.78 15,117,019 USD 21,870.69 31,382,255 EUR 245,366.00 425,310,064 EUR 80,775.00 136,164,033 단기차입금 USD - - USD 612,300.00 886,916,550 외화부채 합계 1,837,505,595 2,742,136,603 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 267,548,391 (267,548,391) 238,904,517 (238,904,517) EUR 53,074,332 (53,074,332) 133,341,071 (133,341,071) JPY 5,791,086 (5,791,086) 15,498,328 (15,498,328) 합계 326,413,809 (326,413,809) 387,743,916 (387,743,916) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며, 시장이자율이 1%변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 67,500,000 (67,500,000) 80,257,000 (80,257,000) 3) 가격위험당사는 분기재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,245,881,812 10,874,749,786 기타유동금융자산 10,961,055 10,961,055 매출채권 8,750,326,418 8,352,612,183 기타유동채권 1,699,949,746 1,747,391,525 기타비유동금융자산 1,702,711,036 1,656,646,757 기타비유동채권 6,155,401,692 5,545,367,166 합계 21,565,231,759 28,187,728,472 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. (주석 37 참조) 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 6,812,089,187 6,812,089,187 6,812,089,187 - - 기타유동채무 3,587,155,828 3,587,155,828 3,587,155,828 - - 단기차입금 37,500,000,000 37,500,000,000 12,500,000,000 25,000,000,000 - 교환사채(*1) 1,639,683,262 2,295,524,511 - 2,295,524,511 - 기타유동금융부채(*2) 4,318,408,158 10,380,445,000 10,380,445,000 - - 리스부채 602,090,820 691,945,255 69,026,431 182,312,761 440,606,063 기타비유동채무 2,902,650,000 2,902,650,000 - - 2,902,650,000 합계 57,362,077,255 64,169,809,781 33,348,716,446 27,477,837,272 3,343,256,063 (*1) 조기상환청구권이 행사될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. (*2) 금융보증부채의 보증한도 10,380백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 6,374,540,932 6,374,540,932 6,374,540,932 - - 기타유동채무 3,666,372,375 3,666,372,375 3,666,372,375 - - 단기차입금 38,386,916,550 38,386,916,550 886,916,550 37,500,000,000 - 교환사채(*1) 1,585,092,726 2,295,524,511 - 2,295,524,511 - 기타유동금융부채(*2) 3,828,961,752 10,317,555,000 10,317,555,000 - - 장기차입금 2,609,460,000 2,609,460,000 372,780,000 1,118,340,000 1,118,340,000 리스부채 448,492,005 520,344,485 63,062,801 147,939,468 309,342,216 기타비유동채무 2,999,650,000 2,999,650,000 - - 2,999,650,000 합계 59,899,486,340 67,170,363,853 21,681,227,658 41,061,803,979 4,427,332,216 (*1) 조기상환청구권이 행사될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. (*2) 금융보증부채의 보증한도 10,318백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 63,220,465,655 68,091,454,879 자본총계(B) 78,978,972,739 80,468,451,744 부채비율(A/B) 80.05% 84.62% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 3,245,881,812 3,245,881,812 3,245,881,812 기타유동금융자산 - 10,961,055 10,961,055 10,961,055 매출채권 - 8,750,326,418 8,750,326,418 8,750,326,418 기타유동채권 - 1,699,949,746 1,699,949,746 1,699,949,746 기타비유동금융자산 201,635,100 1,501,075,936 1,702,711,036 1,702,711,036 기타비유동채권 - 6,155,401,692 6,155,401,692 6,155,401,692 합계 201,635,100 21,363,596,659 21,565,231,759 21,565,231,759 나. 금융부채 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 6,812,089,187 6,812,089,187 6,812,089,187 기타유동채무 - 3,587,155,828 3,587,155,828 3,587,155,828 단기차입금 - 37,500,000,000 37,500,000,000 37,500,000,000 교환사채 - 1,639,683,262 1,639,683,262 1,639,683,262 기타유동금융부채 603,818,552 3,714,589,606 4,318,408,158 4,318,408,158 유동리스부채 - 208,200,283 208,200,283 208,200,283 비유동리스부채 - 393,890,537 393,890,537 393,890,537 기타비유동채무 - 2,902,650,000 2,902,650,000 2,902,650,000 합계 603,818,552 56,758,258,703 57,362,077,255 57,362,077,255 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 10,874,749,786 10,874,749,786 10,874,749,786 기타유동금융자산 - 10,961,055 10,961,055 10,961,055 매출채권 - 7,843,062,270 7,843,062,270 7,843,062,270 기타유동채권 - 2,256,941,438 2,256,941,438 2,256,941,438 기타비유동금융자산 201,635,100 1,455,011,657 1,656,646,757 1,656,646,757 기타비유동채권 - 5,545,367,166 5,545,367,166 5,545,367,166 합계 201,635,100 27,986,093,372 28,187,728,472 28,187,728,472 나. 금융부채 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 6,374,540,932 6,374,540,932 6,374,540,932 기타유동채무 - 3,666,372,375 3,666,372,375 3,666,372,375 단기차입금 - 38,386,916,550 38,386,916,550 38,386,916,550 유동성장기차입금 - 1,491,120,000 1,491,120,000 1,491,120,000 교환사채 - 1,585,092,726 1,585,092,726 1,585,092,726 기타유동금융부채 589,316,603 3,239,645,149 3,828,961,752 3,828,961,752 유동리스부채 - 176,603,512 176,603,512 176,603,512 장기차입금 - 1,118,340,000 1,118,340,000 1,118,340,000 비유동리스부채 - 271,888,493 271,888,493 271,888,493 기타비유동채무 - 2,999,650,000 2,999,650,000 2,999,650,000 합계 589,316,603 59,310,169,737 59,899,486,340 59,899,486,340 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 201,635,100 201,635,100 부채 파생상품부채 - - 603,818,552 603,818,552 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 201,635,100 201,635,100 부채 파생상품부채 - - 589,316,603 589,316,603 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 201,635,100 589,316,603 192,882,411 - 평가손익 - 14,501,949 - - 기말잔액 201,635,100 603,818,552 192,882,411 - 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 3,245,881,812 10,874,749,786 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 201,635,100 - 201,635,100 단기금융상품 10,961,055 10,961,055 - 장기금융상품 1,501,075,936 - 1,455,011,657 합 계 10,961,055 1,702,711,036 10,961,055 1,656,646,757 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 201,635,100 201,635,100 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 201,635,100 201,635,100 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 201,635,100 201,635,100 8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 9,557,848,818 10,834,821 1,689,841,244 187,889 1,700,863,954 11,258,712,772 대손충당금 (807,522,400) (914,208) - - (914,208) (808,436,608) 순장부가액 8,750,326,418 9,920,613 1,689,841,244 187,889 1,699,949,746 10,450,276,164 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 8,360,658,487 9,084,352 1,739,175,977 37,900 1,748,298,229 10,108,956,716 대손충당금 (8,046,304) (906,704) - - (906,704) (8,953,008) 순장부가액 8,352,612,183 8,177,648 1,739,175,977 37,900 1,747,391,525 10,100,003,708 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해서 기대손실모형에 의해 계산된 금액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 8,869,751,167 10,020,821 1,689,841,244 187,889 1,700,049,954 10,569,801,121 6개월초과 1년이하 688,097,651 814,000 - - 814,000 688,911,651 합계 9,557,848,818 10,834,821 1,689,841,244 187,889 1,700,863,954 11,258,712,772 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 8,083,861,199 9,084,352 10,000,000 37,900 19,122,252 8,102,983,451 6개월초과 1년이하 276,797,288 - 1,729,175,977 - 1,729,175,977 2,005,973,265 합계 8,360,658,487 9,084,352 1,739,175,977 37,900 1,748,298,229 10,108,956,716 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 8,046,304 906,704 8,953,008 손상차손(환입) 799,476,096 7,504 799,483,600 기말금액 807,522,400 914,208 808,436,608 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 2,558,248 94,458 2,652,706 손상차손(환입) (713,166) 121,388 (591,778) 기말금액 1,845,082 215,846 2,060,928 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,421,527,647 (49,196,435) 1,372,331,212 859,083,209 (48,290,195) 810,793,014 제품 8,458,286,306 (757,053,073) 7,701,233,233 8,431,672,934 (740,173,426) 7,691,499,508 반제품 3,924,919,740 (155,349,468) 3,769,570,272 3,925,526,346 (118,664,461) 3,806,861,885 재공품 4,627,113,994 (6,257,708) 4,620,856,286 3,737,089,913 (5,409,269) 3,731,680,644 원재료 55,132,853 - 55,132,853 70,156,530 - 70,156,530 부재료 444,824,002 (4,841,208) 439,982,794 321,735,947 (4,827,216) 316,908,731 미착품 66,789,974 - 66,789,974 436,334,248 - 436,334,248 합계 18,998,594,516 (972,697,892) 18,025,896,624 17,781,599,127 (917,364,567) 16,864,234,560 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,072,344,450 - 2,504,844,472 - 선급비용 324,053,780 - 235,041,234 - 반품자산 22,912,723 - 20,567,703 - 퇴직연금운용자산(*1) - 359,577,395 - 566,518,073 합 계 2,419,310,953 359,577,395 2,760,453,409 566,518,073 (*1) 당분기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여, 퇴직연금으로 1,576,933천원(전기말: 3,988,825천원)을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있습니다. 확정급여채무를 초과하여 적립한 359,577천원(전기말: 566,518천원)은 기타비유동자산으로계상하였습니다. 11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 2,709,250,340 19,912,087,825 14,905,669,305 Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 13,997,127 78.02 6,087,105,247 (2,218,705,910) - 6,087,105,247 ㈜아리웰에너지(*2) 490,554 45.89 6,056,000,000 (182,092,596) - 6,056,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 2,572,271,548 2,529,472,049 3,423,387,951 ㈜동원에너지(*2) 60,000 30.00 30,000,000 (1,174,940,460) 30,000,000 - ㈜웰크론로지스틱스 1,300,000 54.17 6,500,000,000 2,196,220,920 6,500,000,000 - 합계 59,443,722,377 3,902,003,842 28,971,559,874 30,472,162,503 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업이 보유한 지분이 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*5) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 3,608,384,344 19,912,087,825 14,905,669,305 Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 13,997,127 78.02 6,087,105,247 (2,013,243,348) - 6,087,105,247 ㈜아리웰에너지(*2)(*3)(*4) 490,554 45.89 6,056,000,000 37,162,798 - 6,056,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 2,804,326,305 2,529,472,049 3,423,387,951 ㈜동원에너지(*2) 60,000 30.00 30,000,000 (1,038,471,026) 30,000,000 - ㈜웰크론로지스틱스 1,300,000 54.17 6,500,000,000 2,762,537,313 6,500,000,000 - 합계 59,443,722,377 6,160,696,386 28,971,559,874 30,472,162,503 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업이 보유한 지분이 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 상기 피투자회사는 종속회사인 (주)아리웰이 기타특수관계회사인 (주)웰에너지를 흡수합병한 회사입니다. (*4) 전기중 피투자회사에 대한 대여금 1,500,000,000원을 출자전환하였으며, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,500,000,000원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*5) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (2) 당분기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 106,404,985,945 96,140,680,841 31,307,800,666 (3,551,579,703) Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 12,861,325,178 15,704,987,651 5,228,798,179 (127,588,397) ㈜아리웰에너지 45,789,057,266 46,185,880,029 1,796,930,025 (682,907,027) ㈜미래제주(*1) 15,843,949,978 11,096,731,679 777,642,968 (439,844,452) ㈜동원에너지 11,921,395,089 15,837,863,289 649,927,697 (454,898,112) ㈜웰크론로지스틱스 70,651,288,562 66,596,726,863 352,460,827 (1,045,507,187) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 114,976,273,514 101,305,496,290 56,904,180,550 (17,094,407) Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 11,652,115,709 14,232,441,715 4,491,650,136 (331,906,756) ㈜아리웰에너지(구,(주)아리웰) 46,153,680,824 45,867,596,560 152,777,135 (496,199,340) ㈜미래제주(*1) 15,650,079,851 10,474,596,273 709,245,762 (121,710,269) ㈜동원에너지 11,798,028,486 15,259,598,574 145,875,600 (353,042,679) ㈜웰크론로지스틱스 70,523,369,474 65,423,300,588 21,454,800 (1,322,479,402) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 12. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,667,100,051 - - 27,667,100,051 건물 25,570,863,131 (8,089,971,048) - 17,480,892,083 기계장치 15,003,823,767 (11,804,516,300) (146,486,683) 3,052,820,784 차량운반구 327,799,319 (310,527,644) - 17,271,675 공구와기구 426,107,491 (420,372,375) - 5,735,116 비품 1,182,039,903 (928,184,655) - 253,855,248 시설장치 2,961,098,790 (2,398,998,506) - 562,100,284 건설중인자산 66,380,000 - - 66,380,000 합계 73,205,212,452 (23,952,570,528) (146,486,683) 49,106,155,241 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,667,100,051 - - 27,667,100,051 건물 25,570,863,131 (7,914,763,701) - 17,656,099,430 기계장치 14,999,223,767 (11,552,981,919) (159,273,949) 3,286,967,899 차량운반구 327,799,319 (307,696,703) - 20,102,616 공구와기구 426,107,491 (417,928,275) - 8,179,216 비품 1,169,039,903 (903,911,059) - 265,128,844 시설장치 2,966,788,790 (2,351,679,577) - 615,109,213 건설중인자산 11,060,000 - - 11,060,000 합계 73,137,982,452 (23,448,961,234) (159,273,949) 49,529,747,269 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 27,667,100,051 - - - 27,667,100,051 건물 17,656,099,430 - - (175,207,347) 17,480,892,083 기계장치 3,446,241,848 4,600,000 - (251,534,381) 3,199,307,467 정부보조금 (159,273,949) - - 12,787,266 (146,486,683) 차량운반구 20,102,616 - - (2,830,941) 17,271,675 공구와기구 8,179,216 - - (2,444,100) 5,735,116 비품 265,128,844 13,000,000 - (24,273,596) 253,855,248 시설장치 615,109,213 10,000,000 (1,569,000) (61,439,929) 562,100,284 건설중인자산 11,060,000 55,320,000 - - 66,380,000 합계 49,529,747,269 82,920,000 (1,569,000) (504,943,028) 49,106,155,241 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 27,667,100,051 - - - 27,667,100,051 건물 18,477,371,892 - - (176,049,611) 18,301,322,281 기계장치 3,479,012,446 - - (243,649,216) 3,235,363,230 정부보조금 (122,589,247) - - 13,406,283 (109,182,964) 차량운반구 38,373,708 - - (6,729,271) 31,644,437 공구와기구 23,447,224 - - (6,475,308) 16,971,916 비품 294,495,663 24,478,000 - (24,714,251) 294,259,412 시설장치 672,979,512 47,000,000 (396,000) (79,696,128) 639,887,384 합계 50,530,191,249 71,478,000 (396,000) (523,907,502) 50,077,365,747 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 유형자산 및투자부동산 본사 공장부지 3,916㎡ 18,854,340,000 26,249,134,000 3,916㎡ 18,854,340,000 26,249,134,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,732,250,000 2,456,839,200 21,858㎡ 2,732,250,000 2,456,839,200 가좌 소비재센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 8,769,976,000 5,878㎡ 7,653,966,476 8,769,976,000 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,644,920,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,644,920,000 김해 공장부지 9,910㎡ 6,262,682,276 4,842,026,000 9,910㎡ 6,262,682,276 4,842,026,000 유형자산 대명콘도 28㎡ 7,923,682 10,808,840 28㎡ 7,923,682 10,704,339 합 계 42,650㎡ 43,186,595,825 46,973,704,040 42,650㎡ 43,186,595,825 46,973,599,539 (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 유형자산 및투자부동산 서울 본사 12,900,000,000 기업은행 차입금 담보 인천 서구 15,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 우리은행 차입금 담보 경남 김해시 9,600,000,000 하나은행 차입금 담보 합계 44,100,000,000 13. 영업권 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 상각비(*2) 기말 산업재산권 11,015,273 (1,837,683) 9,177,590 기타무형자산(*1) 1,850,230,684 (45,302,933) 1,804,927,751 정부보조금 (91,190,804) 5,838,375 (85,352,429) 합계 1,770,055,153 (41,302,241) 1,728,752,912 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 상각비(*2) 기말 산업재산권 21,157,570 (2,947,347) 18,210,223 기타무형자산(*1) 1,717,888,197 (31,117,283) 1,686,770,914 정부보조금 (52,795,950) 2,988,450 (49,807,500) 합계 1,686,249,817 (31,076,180) 1,655,173,637 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 1,422백만원입니다. 15. 정부보조금보고기간종료일 현재 기타채무에 포함된 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 62,326,161 62,326,161 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 5,331,530,138 (1,615,065,123) 3,716,465,015 합계 20,851,025,912 (1,615,065,123) 19,235,960,789 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 5,331,530,138 (1,581,743,058) 3,749,787,080 합계 20,851,025,912 (1,581,743,058) 19,269,282,854 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 3,749,787,080 (33,322,065) 3,716,465,015 합계 19,269,282,854 (33,322,065) 19,235,960,789 (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 15,519,495,774 15,519,495,774 건물 3,883,075,341 (33,322,066) 3,849,753,275 합계 19,402,571,115 (33,322,066) 19,369,249,049 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 265,280,233 260,965,977 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 24,885,769,724 15,519,495,774 24,885,769,724 15,519,495,774 건물 5,327,221,558 3,716,465,015 5,327,221,558 3,749,787,080 합 계 30,212,991,282 19,235,960,789 30,212,991,282 19,269,282,854 17. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 미수수익(비유동) 합계 채권가액 8,150,339,800 313,123,760 445,305,869 8,908,769,429 현재가치할인차금 - (36,045,493) - (36,045,493) 대손충당금 (2,568,686,956) - (148,635,288) (2,717,322,244) 순장부가액 5,581,652,844 277,078,267 296,670,581 6,155,401,692 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 미수수익(비유동) 합계 채권가액 7,745,339,800 295,413,860 356,282,562 8,397,036,222 현재가치할인차금 - (40,887,895) - (40,887,895) 대손충당금 (2,682,600,674) - (128,180,487) (2,810,781,161) 순장부가액 5,062,739,126 254,525,965 228,102,075 5,545,367,166 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 미수수익(비유동) 합계 기초금액 2,682,600,674 128,180,487 2,810,781,161 손상차손(환입) (113,913,718) 20,454,801 (93,458,917) 기말금액 2,568,686,956 148,635,288 2,717,322,244 (단위: 원) 구 분 장기대여금 미수수익(비유동) 합계 기초금액 - - - 손상차손(환입) 1,603,215,251 62,319,373 1,665,534,624 기말금액 1,603,215,251 62,319,373 1,665,534,624 18. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,812,089,187 - 6,374,540,932 - 미지급비용 3,042,225,408 - 3,666,372,375 - 미지급배당금 544,930,420 - - - 예수보증금 - 2,902,650,000 - 2,999,650,000 합계 10,399,245,015 2,902,650,000 10,040,913,307 2,999,650,000 (2) 공급자금융약정당사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 기업은행및 신한은행과 공급자금융약정(Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 당사의 매입채무로 인식됩니다.1) 보고기간종료일 현재 공급자금융약정과 관련된 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무 1,777,353,890 1,679,160,935 이 중 공급자가 지급받은 금액 1,777,353,890 1,679,160,935 2) 당사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지급기일범위 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 30일~90일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 90일 이내 19. 차입금 및 교환사채(1) 차입금1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운용자금 기업은행 3.94 ~ 4.18 18,000,000,000 18,000,000,000 시설자금 기업은행 3.58 4,000,000,000 4,000,000,000 시설자금 우리은행 3.86 5,000,000,000 5,000,000,000 운용자금 국민은행 4.29 2,500,000,000 2,500,000,000 시설자금 하나은행 3.56 8,000,000,000 8,000,000,000 매출채권담보차입 기업은행 - - 886,916,550 합계 37,500,000,000 38,386,916,550 2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 - - 2,609,460,000 합계 - 2,609,460,000 유동성 대체 - (1,491,120,000) 차감계 - 1,118,340,000 (2) 교환사채1)보고기간종료일 현재 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2025년 9월 29일 2028년 9월 29일 0% 2,295,524,511 2,295,524,511 사채할인발행차금 (655,841,249) (710,431,785) 차감잔액 1,639,683,262 1,585,092,726 유동항목 1,639,683,262 1,585,092,726 2) 당사가 발행한 교환사채의 내역은 아래와 같습니다. 구분 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 2025년 09월 29일 만기일 2028년 09월 29일 이자율 0% 만기수익률 0% 교환할 주식의 종류(*1) ㈜웰크론 보통주(자기주식) 교환청구기간 2025년 9월 30일 ~ 2028년 8월 29일 조기상환청구권 (*2) 발행가격 2,295,524,511 (*1) 해당 교환대상 주식은 사채 발행일로부터 사채권자가 교환청구를 하는 때 또는 교환청구기간이 끝나는 때까지 교환대상 주식을 사채권자를 수익자로하여 신탁하여야 합니다. (*2) 사채권자는 사채발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있습니다. 20. 기타유동금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 603,818,552 589,316,603 금융보증부채 3,714,589,606 3,239,645,149 합계 4,318,408,158 3,828,961,752 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 교환사채 조기상환청구권 603,818,552 589,316,603 (3) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 금융손익 교환사채 조기상환청구권 603,818,552 (14,501,949) 21. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 149,717,195 (80,429,596) 69,287,599 차량운반구 798,850,596 (248,901,521) 549,949,075 합계 948,567,791 (329,331,117) 619,236,674 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 149,717,195 (69,464,806) 80,252,389 차량운반구 735,904,715 (343,586,318) 392,318,397 합계 885,621,910 (413,051,124) 472,570,786 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 80,252,389 - (10,964,790) 69,287,599 차량운반구 392,318,397 216,851,083 (2,583,125) (56,637,280) 549,949,075 합계 472,570,786 216,851,083 (2,583,125) (67,602,070) 619,236,674 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 94,181,055 - - (11,061,372) 83,119,683 차량운반구 386,842,153 47,692,817 (16,303,701) (47,199,446) 371,031,823 합계 481,023,208 47,692,817 (16,303,701) (58,260,818) 454,151,506 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 22,046,886 16,077,988 38,124,874 차량운반구 186,153,397 377,812,549 563,965,946 합계 208,200,283 393,890,537 602,090,820 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 22,926,349 21,306,885 44,233,234 차량운반구 153,677,163 250,581,608 404,258,771 합계 176,603,512 271,888,493 448,492,005 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 44,233,234 - - (6,970,650) 862,290 38,124,874 차량운반구 404,258,771 216,851,083 (2,721,180) (63,755,785) 9,333,057 563,965,946 합계 448,492,005 216,851,083 (2,721,180) (70,726,435) 10,195,347 602,090,820 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 39,694,913 - - (6,970,650) 800,018 33,524,281 차량운반구 393,773,378 47,692,817 (16,996,643) (52,138,607) 6,693,511 379,024,456 합계 433,468,291 47,692,817 (16,996,643) (59,109,257) 7,493,529 412,548,737 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 6,026천원 (전분기: 6,103천원)입니다. 22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 166,506 - 447,576,951 - 선수금 71,046,002 3,053,794,000 1,796,110,913 3,053,794,000 부가세예수금 187,451,760 - 494,170 - 장기근속부채 - 623,373,591 - 625,452,753 환불부채 57,069,973 - 51,409,166 - 합계 315,734,241 3,677,167,591 2,295,591,200 3,679,246,753 23. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 포인트충당부채 24,391,858 23,047,725 24. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,217,355,772 3,422,306,528 사외적립자산의 공정가치 (1,576,933,167) (3,988,824,601) 순확정급여자산 (359,577,395) (566,518,073) 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,422,306,528 6,982,808,523 당기근무원가 143,969,555 284,586,636 이자원가 40,737,381 71,649,459 퇴직급여 지급액(*1) (2,437,084,983) (3,638,801,945) 보험수리적손익 47,427,291 (50,803,948) 기말금액 1,217,355,772 3,649,438,725 (*1) 당분기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 변경한 임직원에 대한 지급액 2,347,338,260원이 포함되어 있습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,988,824,601 7,511,938,369 기대수익 47,934,234 78,017,664 기여금 납입액 - - 퇴직급여 지급액(*1) (2,431,749,539) (3,780,961,196) 보험수리적손익 (28,076,129) (29,054,553) 기말금액 1,576,933,167 3,779,940,284 (*1) 당분기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 변경한 임직원에 대한 지급액 2,335,907,549천원이 포함되어 있습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 143,969,555 284,586,636 이자원가 40,737,381 71,649,459 사외적립자산의 기대수익 (47,934,234) (78,017,664) 합계 136,772,702 278,218,431 5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.56% 4.99% 미래임금상승률 4.10% 4.03% 6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 92.10% 1,120,861,923 1% 감소 109.30% 1,330,631,052 임금인상률 1% 증가 109.60% 1,333,838,652 1% 감소 91.70% 1,116,747,550 7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 1,576,632,158 2,954,717,815 현금성자산 301,009 1,034,106,786 합계 1,576,933,167 3,988,824,601 8) 회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따라 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 412,812,120원과 182,585,690원입니다.(2) 기타 종업원급여보고기간종료일 현재 비유동종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기근속부채 623,373,591 625,452,753 25. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 26. 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (4,522,200,500) (4,522,200,500) 교환권대가 211,500,446 211,500,446 합계 (4,310,700,054) (4,310,700,054) (*1) 당사가 보유한 자기주식은 교환권 행사시 교환대상이 될 수 있습니다. (주석 19 참고) 27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 572,957,479 631,850,147 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 1,273,428 1,273,428 합계 13,461,465,888 13,520,358,556 28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 209,603,157 155,110,115 미처분이익잉여금 12,302,201,015 13,787,280,394 합계 12,511,804,172 13,942,390,509 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 29. 주당이익 등 (1) 기본주당이익기본주당손익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (885,655,917) (737,347,108) 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 보통주기본주당이익 (33) (27) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 조정 - - 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 2025년 09월 29일에 발행한 교환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산 시 포함하지 아니하였으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품매출 3,325,469,465 2,154,240,913 2,416,153,303 1,668,282,265 제품매출 16,365,689,385 9,412,221,370 13,888,454,495 7,620,189,289 기타매출 1,392,708,335 985,130,886 1,667,866,282 1,106,797,490 합계 21,083,867,185 12,551,593,169 17,972,474,080 10,395,269,044 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 20,635,250,088 17,511,479,842 용역의 제공 176,811,864 193,503,261 소계 20,812,061,952 17,704,983,103 지리적 구분: 수출 3,218,546,917 4,359,947,686 내수 17,593,515,035 13,345,035,417 소계 20,812,061,952 17,704,983,103 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 20,812,061,952 17,704,983,103 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 271,805,233 267,490,977 합계 21,083,867,185 17,972,474,080 (3) 당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구분 비율(%) 매출액 고객 A 14.68 3,094,538,150 (4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 9,557,848,818 8,360,658,487 계약부채 선수금 71,046,002 1,796,110,913 포인트충당부채 24,391,858 23,047,725 장기선수금 3,053,794,000 3,053,794,000 (5) 전기이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 142백만원(전분기 102백만원)입니다.(6) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 22,912,723 20,567,703 환불부채 57,069,973 51,409,166 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 6,197,352,438 6,197,352,438 급여 2,183,178,656 163,289,085 583,548,048 2,930,015,789 퇴직급여 458,632,027 32,666,513 58,286,282 549,584,822 복리후생비 313,518,269 277,520 101,389,520 415,185,309 지급수수료 1,074,219,050 22,318,000 525,445,191 1,621,982,241 광고선전비 326,375,226 - - 326,375,226 감가상각비 365,474,754 7,233,327 233,159,082 605,867,163 무형자산상각비 41,302,241 - - 41,302,241 운반비 523,049,168 37,500 204,175,937 727,262,605 판매수수료 1,930,205,689 - - 1,930,205,689 외주가공비 - - 4,365,263,052 4,365,263,052 경상개발비 235,965,348 (235,965,348) - - 기타 1,572,592,892 10,143,403 282,973,619 1,865,709,914 합계 9,024,513,320 - 12,551,593,169 21,576,106,489 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 3,921,335,629 3,921,335,629 급여 2,084,558,585 200,067,404 624,479,585 2,909,105,574 퇴직급여 362,662,287 24,695,176 73,446,658 460,804,121 복리후생비 349,768,112 - 97,348,368 447,116,480 지급수수료 1,149,939,623 13,132,395 385,074,837 1,548,146,855 광고선전비 284,472,365 - - 284,472,365 감가상각비 356,551,555 7,233,318 251,705,513 615,490,386 무형자산상각비 31,076,180 - - 31,076,180 운반비 462,283,441 63,500 52,832,540 515,179,481 판매수수료 2,000,546,542 - - 2,000,546,542 외주가공비 - - 4,712,232,471 4,712,232,471 경상개발비 256,007,776 (256,007,776) - - 기타 726,672,940 10,815,983 276,813,443 1,014,302,366 합계 8,064,539,406 - 10,395,269,044 18,459,808,450 32. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,183,178,656 2,084,558,585 퇴직급여 458,632,027 362,662,287 복리후생비 313,518,269 349,768,112 여비교통비 108,094,899 56,554,911 도서인쇄비 1,999,523 1,685,600 통신비 18,281,377 18,480,743 차량유지비 75,662,376 76,975,673 수도광열비 100,035,703 97,902,177 세금과공과 32,842,101 28,985,875 수선비 2,897,454 15,324,474 보험료 31,282,859 58,719,570 교육훈련비 21,574,091 13,069,770 지급수수료 1,074,219,050 1,149,939,623 접대비 50,303,350 39,289,271 소모품비 215,514,125 219,783,032 광고선전비 326,375,226 284,472,365 견본비 39,249,814 35,796,159 감가상각비 365,474,754 356,551,555 무형자산상각비 41,302,241 31,076,180 경상개발비 235,965,348 256,007,776 운반비 523,049,168 462,283,441 수출제비용 28,675,164 39,728,203 해외시장개척비 40,670,092 18,866,338 대손상각비 799,483,600 (591,778) 판매수수료 1,930,205,689 2,000,546,542 운용리스료 6,026,364 5,962,922 지급임차료 - 140,000 합계 9,024,513,320 8,064,539,406 33. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 31,685,563 37,002,791 외화환산이익 194,590,810 72,172,319 수수료수익 223,681,870 132,890,546 대손충당금환입 228,829,879 - 잡이익 259,617 1,403,625 소계 679,047,739 243,469,281 기타영업외비용 외환차손 8,711,426 34,032,314 외화환산손실 10,858,567 4,060,852 기부금 900,000 900,000 유형자산처분손실 1,569,000 396,000 기타의대손상각비 135,370,962 - 잡손실 23,245,493 23 소계 180,655,448 39,389,189 기타영업외손익 498,392,291 204,080,092 34. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 116,090,298 103,874,589 금융보증부채환입 - 1,423,900 소계 116,090,298 105,298,489 금융비용 이자비용 428,760,711 500,121,627 파생상품평가손실 14,501,949 - 금융보증부채전입 474,944,457 106,969,866 소계 918,207,117 607,091,493 금융손익 (802,116,819) (501,793,004) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 116,090,298 - 116,090,298 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 - 903,705,168 (903,705,168) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 14,501,949 (14,501,949) 합계 116,090,298 918,207,117 (802,116,819) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 103,874,589 - 103,874,589 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 1,423,900 607,091,493 (605,667,593) 합계 105,298,489 607,091,493 (501,793,004) 35. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 154,451,973 - 법인세추납액(환급) - (380,595,211) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (81,370,640) 349,080,905 자본에 직접 반영된 법인세비용 16,610,752 (16,185,868) 법인세비용 89,692,085 (47,700,174) (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 1,146,731,218 1,718,922,587 기초 이연법인세부채 1,228,101,858 1,369,841,682 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (81,370,640) 349,080,905 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 16,610,752 (16,185,868) (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (795,963,832) (785,047,282) 적용세율(지방소득세 포함) 22.00% 20.90% 적용세율에 따른 세부담액 (16,444,503) (169,574,882) 조정사항: ―법인세추납액(환급) - (380,595,211) ―세무상 과세되지 않는 수익 - - ―세무상 차감되지 않는 비용 72,844,316 (5,016,000) - 세액공제 - 92,994,190 ―기타 33,292,272 414,491,729 법인세비용 89,692,085 (47,700,174) 유효세율(*) - - (*) 당분기 및 전분기 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. 36. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사(*1) ㈜웰크론한텍 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY ㈜동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd ㈜아리웰에너지(구, ㈜아리웰), ㈜동원에너지, ㈜미래제주, ㈜미래제이에스티 ㈜웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 ㈜이웰 ㈜이웰에너지 기타특수관계회사 ㈜웰크론헬스케어 (*) 전기 중 ㈜아리웰이 ㈜웰에너지를 흡수합병한 후, 회사명을 ㈜아리웰에너지로 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 당분기 전분기 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 1,289,818 890,909 원부재료매출 등 1,687,500 1,800,000 상품매입 등 64,743,178 98,777,025 수입임대료 29,286,301 28,922,267 수입수수료 등 41,847,046 54,880,244 ㈜웰크론한텍 종속회사 제품매출 38,187,271 38,037,362 수입임대료 67,286,622 67,421,814 수입수수료 등 170,064,805 182,273,214 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 6,440,609 126,541,215 상품매입 등 140,271,812 616,339,445 수입수수료 등 203,967,305 97,274,254 외주가공비 771,215,876 828,599,654 ㈜아리웰에너지(구,㈜아리웰) 종속회사 이자수익 43,584,696 16,051,053 ㈜웰에너지 기타특수관계자 이자수익 - 5,250,604 ㈜동원에너지 종속회사 이자수익 33,132,603 19,157,524 ㈜미래제주 종속회사 이자수익 11,342,465 - 종속회사 임원 기타특수관계자 이자수익 623,269 623,269 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 발생 상환 기말잔액 ㈜동원에너지 종속회사 대여금 2,855,000,000 205,000,000 - 3,060,000,000 ㈜아리웰에너지 종속회사 대여금 3,660,389,800 200,000,000 - 3,860,389,800 ㈜미래제주 종속회사 대여금 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 종속회사 임원 기타특수관계자 대여금 54,950,000 - - 54,950,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 발생 상환 출자전환 기말잔액 ㈜동원에너지 종속회사 대여금 1,533,000,000 1,322,000,000 - - 2,855,000,000 ㈜아리웰에너지 종속회사 대여금 897,389,800 7,363,000,000 (4,600,000,000) - 3,660,389,800 ㈜웰에너지(*1) 기타특수 관계회사 대여금 182,082,300 615,000,000 - (797,082,300) - ㈜미래제주 종속회사 대여금 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 종속회사 임원 기타특수 관계자 대여금 54,950,000 - - - 54,950,000 (*1) 전기 중 ㈜웰에너지가 ㈜아리웰에 흡수합병되어 소멸됨에 따라, 합병일까지의 자금거래내역을 표시하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 당분기말 전기말 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 매출채권 22,568,759 21,600,629 미수금 1,977,690 2,177,690 매입채무 153,600 68,000 미지급비용 148,262 256,639 ㈜웰크론한텍 종속회사 매출채권 75,035,537 83,567,089 미수금 4,335,051 5,268,384 임대보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 ㈜아리웰에너지(구,㈜아리웰) 종속회사 미수수익(비유동) 226,753,335 183,168,639 장기대여금 3,860,389,800 3,660,389,800 Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 종속회사 매출채권 2,575,461,790 1,437,345,773 선급금 960,582,214 927,941,600 매입채무 919,582,092 880,628,472 미지급비용 - 103,313 ㈜동원에너지 종속회사 미수수익(비유동) 191,774,506 158,641,903 장기대여금 3,060,000,000 2,855,000,000 ㈜미래제주 종속회사 미수수익(비유동) 17,820,273 6,477,808 장기대여금 1,000,000,000 1,000,000,000 종속회사 임원 기타특수관계자 미수수익(비유동) 6,530,469 5,907,200 장기대여금 54,950,000 54,950,000 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 우리사주조합 1,685,841,244 1,729,175,977 장기대여금 주택자금대여 등 145,000,000 145,000,000 합계 1,830,841,244 1,874,175,977 (6) 당사는 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(9명) 1,145,117,036 127,235,226 퇴직급여(7명) 295,492,085 42,213,155 (단위: 원) 구분 전분기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(9명) 610,281,785 67,809,087 퇴직급여(7명) 10,478,916 1,496,988 (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 원) 특수관계자 제공처 내용 금액 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*1) 신한은행 일반차입금 지급보증 USD 1,920,000 하나은행 USD 1,200,000 기업은행 USD 1,920,000 하나은행 STAND BY LC개설 USD 500,000 ㈜웰크론한텍 기업은행 일반차입금 담보제공 6,000,000,000 ㈜아리웰에너지 기업은행 ESCO자금대출 담보제공 24,840,000,000 ㈜동원에너지 국민은행 정책자금대출 담보제공 5,917,200,000 ㈜미래제주(*1) 한국건설자원공제조합 방치폐기물 이행보증 등 1,116,000,000