웰크론 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 32(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 8개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 11인	5,274,911	18.68%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	21,971,610	77.83%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*4)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰(*2)	2017년	7,099,000,000	94.93%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조

주식회사 웰크론로지스틱스(*3)	2024년	12,000,000,000	100.0%	대한민국	운수 및 창고업

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 연결회사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 ㈜아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.
(*3) 주식회사 웰크론로지스틱스는 운수 및 창고업을 하는 법인으로 2024년 7월 4일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.
(*) 당기에 Global Star Hong Kong Co.,Limited의 잔여재산 배분이 완료되어 청산이 종결됨에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*4)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조

Global Star Hong Kong Co., Limited (*2)(*3)	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰	2017년	3,599,000,000	90.0%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며, 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 해당 법인은 2023년 08월 31일 기준으로 해산절차를 진행하고 있습니다.
(*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 2018년에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. Global Star Hong Kong Co., Limited의 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd의 지분 100%를 전기중 (주)웰크론한텍에 양도하였으며, 연결실체의 변동은 없습니다.
(*4) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	당기말	당기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	12월 31일	169,119,300,440	112,346,060,412	256,405,671,010	(6,200,045,647)	(6,281,858,678)

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,213,335,422	13,138,487,270	17,512,022,610	(495,990,010)	(635,190,880)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	08월 31일	650,859,887	1,009,309,650	101,000,000	(49,069,417)	(49,069,417)

Shanghai Yingji International Co.,Ltd	중국	12월 31일	3,725,353,951	2,426,336,397	6,038,844,746	15,002,450	146,199,931

주식회사 아리웰	대한민국	12월 31일	42,949,200,209	40,801,620,929	440,618,139	(1,589,628,274)	(1,596,785,450)

주식회사 미래제주	대한민국	12월 31일	7,827,484,406	2,577,693,562	3,240,644,206	(145,400,693)	(153,434,211)

주식회사 미래제이에스티	대한민국	12월 31일	1,843,301,147	1,770,633,900	257,167,713	56,121,532	56,121,532

주식회사 동원에너지	대한민국	12월 31일	12,255,851,056	13,441,516,428	48,441,550	(818,524,443)	(818,524,443)

주식회사 웰크론로지스틱스	대한민국	12월 31일	71,980,444,376	62,459,548,084	-	(2,479,103,708)	(2,479,103,708)

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	전기말	전기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	12월 31일	149,696,151,658	86,641,052,952	319,065,590,053	(7,187,810,812)	(7,476,726,331)

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,049,478,504	12,339,439,472	15,955,123,603	(1,569,447,128)	(1,525,819,933)

Global Star Hong Kong Co., Ltd	홍콩	08월 31일	72,268,728	3,026,538	-	(212,556,916)	(243,613,331)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	680,042,520	989,422,866	178,000,000	35,723,952	35,723,952

Shanghai Yingji International Co.,Ltd	중국	12월 31일	2,505,406,648	1,352,589,025	14,148,788,885	1,174,109,942	1,152,621,047

주식회사 아리웰	대한민국	12월 31일	18,837,035,258	18,592,435,632	1,811,983,080	(784,076,366)	(832,885,142)

주식회사 미래제주	대한민국	12월 31일	8,426,024,784	3,058,708,175	4,141,087,022	(400,457,077)	(1,432,324,395)

주식회사 미래제이에스티	대한민국	12월 31일	1,943,739,446	1,927,193,731	236,743,439	(105,726,029)	(105,726,029)

주식회사 동원에너지	대한민국	12월 31일	8,088,926,168	8,456,067,097	-	(449,953,590)	(449,953,590)

1-4. 연결대상범위의 변동

2024년 6월 30일 Global Star Hong Kong Co., Limited의 청산이 종결됨에 따라 연결대상범위에서 제외되었습니다.주식회사 웰크론로지스틱스는 2024년 7월 4일자로 지배력을 획득하여 당기말 현재 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

해당 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법연결회사는 상기 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 사업결합연결회사는 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.

(6) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(7) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(8) 금융자산 및 금융부채

1) 금융자산의 분류 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익 - 공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1)

매도 목적 및 기타	당기손익 - 공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 연결회사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

연결회사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다(9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 가중평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(10) 유형자산연결회사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

연결회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

건물	8 ~ 40 년	공구와기구	4 ~5 년

기계장치	5 ~ 12 년	비품	5 년

차량운반구	5 년	시설장치	5 ~ 8 년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

(12) 보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

과목	추정내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

개발비	5년

기타의 무형자산	5년

무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 영업권

영업권은 사업결합시 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 사업결합원가로 측정됩니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.3) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상연결회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 연결회사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(15) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 리스연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

(17) 수익인식연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있으며, 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 제품 및 상품 판매수익연결회사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 등이 인도되는 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.연결회사는 온라인쇼핑몰에서 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 고객들은 당사의 제품을 구매할 때마다 마일리지를 쌓게 되며, 이 마일리지가 적립되면동 마일리지를 제품 구매시 사용할 수 있습니다.

판매대가는 판매된 제품과 부여된 마일리지에 배부됩니다. 마일리지에 배부된 대가는 통계적 분석을 통해 결정된 마일리지의 공정가치 만큼 배부하고 있으며, 동 대가는 마일리지가 사용될 때까지 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채(계약부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산(계약자산)으로 인식합니다.

2) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다4) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가 (또는 지급기일이 된 대가) 에상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.

(18) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

(19) 종업원 급여1) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(20) 충당부채와 우발부채연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(21) 자본보통주 및 우선주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품(이하 "자기주식")을 취득하는 경우 거래원가는 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있으며, 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 거래원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(22) 주식선택권연결회사는 임직원에 주식선택권을 부여하고 있으며, 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식교부형 또는 회사선택형(차액보상 또는 주식교부형)주식선택권을 부여하는 경우에는 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본항목(주식선택권)으로 계상하며, 권리행사시 신주발행의 경우에는 주식선택권에 행사가격을 합한 금액과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다.

(23) 복합금융상품발행된 비파생금융상품은 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 금융상품(이하 "복합금융상품")에 해당하는 경우 복합금융상품의 부채요소와 자본요소를 분리하여 인식하고 있습니다.복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초 인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다.

(24) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(25) 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

나. 부문정보연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석43에 공시하였습니다. 다. 연결재무제표의 확정된 날과 승인기관연결회사의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2025년 2월 25일 이사회에서 사실 상 승인되었으며, 2025년 3월 26일에 주주총회에서 최종 승인됩니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외화단위	당기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	1,445,703.36	2,125,183,939	555,243	718,832,880

EUR	827,293.63	1,264,708,591	1,121,133	1,599,397,683

JPY	24,459,520.00	229,058,513	684,362	6,245,898

CNY	600,472.29	120,857,058	2,003,183	362,255,601

매출채권	USD	1,902,797.27	2,797,111,981	2,963,346	3,820,938,964

EUR	1,707,386.90	2,610,133,576	1,961,593	2,798,389,058

JPY	2,350,600.00	22,012,899	1,627,250	14,851,260

CNY	12,745,126.00	2,565,211,510	9,379,126	1,696,121,146

보증금	USD	1,400.00	2,058,000	1,400	1,805,160

장기대여금	SAR	250,000.00	73,230,000	250,000	73,230,000

외화자산 합계	11,809,566,067	11,092,067,650

매입채무	USD	249,672.63	367,018,760	155,429	200,410,488

EUR	1,007,864.00	1,540,751,933	712,409	1,016,315,555

CHF	25,060.00	40,757,083	68,740	104,953,607

미지급비용	USD	6,058.69	8,906,274	146,506	188,905,004

EUR	3,516.00	5,375,015	-	-

단기차입금	USD	3,954,121.99	5,812,559,325	7,576,545	9,769,196,502

외화부채 합계	7,775,368,390	11,279,781,156

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(126,413,044)	126,413,044	(561,693,499)	561,693,499

EUR	232,871,522	(232,871,522)	338,147,119	(338,147,119)

JPY	25,107,141	(25,107,141)	2,109,716	(2,109,716)

CNY	268,606,857	(268,606,857)	205,837,675	(205,837,675)

기타	3,247,292	(3,247,292)	(3,172,362)	3,172,362

합계	403,419,768	(403,419,768)	(18,771,351)	18,771,351

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당기 및 전기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	985,637,949	(985,637,949)	351,919,228	(351,919,228)

3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	27,975,532,545	15,991,883,799

기타유동금융자산	3,375,096,114	6,368,603,557

매출채권	76,151,034,176	81,452,603,473

기타유동채권	13,610,841,633	15,330,820,021

기타비유동금융자산	5,454,508,824	4,737,959,492

기타비유동채권	3,895,265,397	2,874,905,254

합계	130,462,278,689	126,756,775,596

당기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 39번을 참조해 주시기 바랍니다.

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 44,861,474,844 44,861,474,844 42,866,233,339 1,995,241,505 - - 기타유동채무 7,568,556,885 7,547,314,933 984,538,973 6,562,775,960 - - 단기차입금 72,667,246,116 72,667,246,116 8,000,000,000 64,667,246,116 - - 기타유동금융부채(*1) 408,959,239 12,876,466,995 12,876,466,995 - - - 장기차입금 102,371,154,000 103,011,319,475 510,085,378 10,627,951,118 82,030,172,979 9,843,110,000 리스부채 1,633,998,617 1,430,782,435 275,642,513 633,456,155 521,683,767 - 기타비유동채무 1,361,411,835 3,118,047,026 - - 3,118,047,026 - 합계 230,872,801,536 245,512,651,824 65,512,967,198 84,486,670,854 85,669,903,772 9,843,110,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 12,203백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 61,110,481,631 61,110,481,631 59,805,456,824 1,305,024,807 - - 기타유동채무 8,011,566,197 8,011,566,197 7,953,197,460 58,368,737 - - 단기차입금 20,305,230,709 20,305,230,709 4,266,456,218 16,038,774,491 - - 유동성전환사채 5,910,248,620 8,250,000,000 - 8,250,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 2,689,312,723 18,025,417,964 15,377,574,465 2,647,843,499 - - 장기차입금 32,675,708,000 32,675,708,000 1,635,834,000 1,390,720,000 27,649,154,000 2,000,000,000 리스부채 1,928,330,890 2,003,850,357 126,859,166 630,307,628 1,246,683,563 - 기타비유동채무 1,717,554,093 1,717,554,093 - - 1,717,554,093 - 합계 134,348,432,863 152,099,808,951 89,165,378,133 30,321,039,162 30,613,391,656 2,000,000,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 15,378백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 270,925,455,535 158,783,985,563 자본총계(B) 111,140,749,464 122,803,953,909 부채비율(A/B) 243.77% 129.30% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 27,975,532,545 27,975,532,545 27,975,532,545 기타유동금융자산 - - 3,375,096,114 3,375,096,114 3,375,096,114 매출채권 - - 76,151,034,176 76,151,034,176 76,151,034,176 기타유동채권 - - 13,610,841,633 13,610,841,633 13,610,841,633 기타비유동금융자산 3,584,488,317 578,647,233 1,291,373,274 5,454,508,824 5,454,508,824 기타비유동채권 - - 3,895,265,397 3,895,265,397 3,895,265,397 합 계 3,584,488,317 578,647,233 126,299,143,139 130,462,278,689 130,462,278,689 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 44,861,474,844 44,861,474,844 기타유동채무 7,568,556,885 7,568,556,885 단기차입금 72,667,246,116 72,667,246,116 유동성장기차입금 10,191,854,000 10,191,854,000 기타유동금융부채 408,959,239 408,959,239 유동리스부채 523,535,632 523,535,632 장기차입금 92,179,300,000 92,179,300,000 비유동리스부채 1,110,462,985 1,110,462,985 기타비유동채무 1,361,411,835 1,361,411,835 합 계 230,872,801,536 230,872,801,536 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 15,991,883,799 15,991,883,799 15,991,883,799 기타유동금융자산 121,904 - 6,368,481,653 6,368,603,557 6,368,603,557 매출채권 - - 81,452,603,473 81,452,603,473 81,452,603,473 기타유동채권 - - 15,330,820,021 15,330,820,021 15,330,820,021 기타비유동금융자산 1,863,400,032 575,847,198 2,298,712,262 4,737,959,492 4,737,959,492 기타비유동채권 - - 2,874,905,254 2,874,905,254 2,874,905,254 합 계 1,863,521,936 575,847,198 124,317,406,462 126,756,775,596 126,756,775,596 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 61,110,481,631 61,110,481,631 기타유동채무 - 8,011,566,197 8,011,566,197 단기차입금 - 20,305,230,709 20,305,230,709 유동성장기차입금 - 3,026,554,000 3,026,554,000 유동성전환사채 - 5,910,248,620 5,910,248,620 기타유동금융부채 2,647,843,499 41,469,224 2,689,312,723 유동리스부채 - 736,540,584 736,540,584 장기차입금 - 29,649,154,000 29,649,154,000 비유동리스부채 - 1,191,790,306 1,191,790,306 기타비유동채무 - 1,717,554,093 1,717,554,093 합 계 2,647,843,499 131,700,589,364 134,348,432,863 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 3,584,488,317 3,584,488,317 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 578,647,233 578,647,233 합 계 - - 4,163,135,550 4,163,135,550 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 121,904 - 121,904 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 1,863,400,032 1,863,400,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 575,847,198 575,847,198 소 계 - 121,904 3,440,486,626 3,440,608,530 부채 파생상품부채(유동) - 20,908,382 2,626,935,117 2,647,843,499 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 3,440,486,626 2,626,935,117 5,879,420,456 9,961,264,157 매입 723,344,920 - 110,006,910 - 대체 - - 68,511,972 - 매도 (1,089,739) - (2,276,172,500) (6,337,691,500) 전환사채 상환 - (1,458,501,000) (568,999,577) (2,361,104,140) 평가손익 393,743 (1,168,434,117) 227,719,365 1,364,466,600 기말잔액 4,163,135,550 - 3,440,486,626 2,626,935,117 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보통예금 등 27,975,532,545 15,991,883,799 7. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권 설정 기타유동금융자산 전문건설공제조합 42,647,535 42,554,475 계약이행하자보증담보 기타유동금융자산 한국건설자원공제조합 25,938,000 25,888,500 계약이행 선급금보증 담보 합계 2,150,885,535 2,150,742,975 8. 파생상품보고기간종료일 현재 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 통화옵션 - 20,908,382 전환사채 전환권(*1)(*2) - 1,133,215,180 전환사채 조기상환청구권(*1)(*2)(*3) - 1,493,719,937 합계 - 2,647,843,499 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. 전기 중 매도청구권을 전부 행사하여 6,750백만원의 전환사채를 상환하였습니다. (*2) 당기 중 전환사채의 조기상환을 위하여 사채권자와 매매계약을 체결하고 4,000백만원의 전환사채권을 상환하였습니다. (*3) 당기 중 당사가 보유중인 사채에 대하여 조기상환청구권(Put Option)이 행사되었습니다. 이에 따라 4,250백만원을 상환하였습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,583,716,632 121,904 1,863,400,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 578,647,233 - 575,847,198 상각후원가로 측정하는 금융자산 - - 1,000,000,000 - 단기금융상품 3,375,096,114 - 5,368,481,653 - 장기금융상품 - 2,292,144,959 - 2,298,712,262 합계 3,375,096,114 5,454,508,824 6,368,603,557 4,737,959,492 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - 121,904 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,583,716,632 1,863,400,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 578,647,233 575,847,198 소계 3,162,363,865 2,439,247,230 합계 3,162,363,865 2,439,369,134 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 121,951 - - 121,904 121,904 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 1,378,526,500 1,378,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 763,419,580 820,387,000 820,387,000 전기공사공제조합 67,857,070 72,711,400 72,711,400 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 170,221,200 170,221,200 전문건설공제조합 40,313,700 42,647,535 42,647,535 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,938,000 25,938,000 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 2,399,702,567 2,583,716,632 2,583,716,632 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 869,977,500 869,977,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 50,830,560 50,830,560 건설공제조합 562,192,580 619,680,000 619,680,000 전기공사 공제조합 67,857,070 71,259,000 71,259,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 162,341,000 162,341,000 전문건설공제조합 40,313,700 42,554,475 42,554,475 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,888,500 25,888,500 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 1,698,475,567 1,863,400,032 1,863,400,032 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송(*2) 600,007,500 578,647,233 578,647,233 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 578,647,233 578,647,233 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 당기말 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 (주)매일방송(*2) 600,007,500 575,847,198 575,847,198 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 575,847,198 575,847,198 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 전기말 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (7) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 당기말 전기말 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 - 1,000,000,000 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 86,394,200,271 7,185,330,116 8,580,941,377 1,665,021,840 17,431,293,333 103,825,493,604 대손충당금 (10,243,166,095) (475,540,706) (3,344,910,994) - (3,820,451,700) (14,063,617,795) 순장부가액 76,151,034,176 6,709,789,410 5,236,030,383 1,665,021,840 13,610,841,633 89,761,875,809 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 84,739,202,080 2,611,833,935 11,433,565,228 1,757,029,938 15,802,429,101 100,541,631,181 대손충당금 (3,286,598,607) (404,708,103) (66,900,977) - (471,609,080) (3,758,207,687) 순장부가액 81,452,603,473 2,207,125,832 11,366,664,251 1,757,029,938 15,330,820,021 96,783,423,494 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 60,585,656,409 1,191,921,305 4,297,366,143 166,744,678 5,656,032,126 66,241,688,535 6개월초과 1년이하 13,441,709,144 5,903,413,118 1,895,247,227 505,532,939 8,304,193,284 21,745,902,428 1년초과 12,366,834,718 89,995,693 2,388,328,007 992,744,223 3,471,067,923 15,837,902,641 합계 86,394,200,271 7,185,330,116 8,580,941,377 1,665,021,840 17,431,293,333 103,825,493,604 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 75,598,095,301 2,433,589,133 2,519,115,137 214,115,906 5,166,820,176 80,764,915,477 6개월초과 1년이하 2,144,961,290 168,964,802 2,385,531,746 338,674,392 2,893,170,940 5,038,132,230 1년초과 6,996,145,489 9,280,000 6,528,918,345 1,204,239,640 7,742,437,985 14,738,583,474 합계 84,739,202,080 2,611,833,935 11,433,565,228 1,757,029,938 15,802,429,101 100,541,631,181 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 3,286,598,607 404,708,103 66,900,977 471,609,080 3,758,207,687 손상차손(환입) 6,947,949,272 70,832,603 3,278,010,017 3,348,842,620 10,296,791,892 환율변동효과 8,618,216 - - - 8,618,216 기말금액 10,243,166,095 475,540,706 3,344,910,994 3,820,451,700 14,063,617,795 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 3,870,353,238 6,784,759 66,900,977 73,685,736 3,944,038,974 손상차손(환입) (582,397,679) 397,923,344 - 397,923,344 (184,474,335) 환율변동효과 (1,356,952) - - - (1,356,952) 기말금액 3,286,598,607 404,708,103 66,900,977 471,609,080 3,758,207,687 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 72,846,265,952 13,499,339,113 48,595,206 86,394,200,271 대손충당금 (9,892,731,563) (350,434,532) - (10,243,166,095) 순장부가액 62,953,534,389 13,148,904,581 48,595,206 76,151,034,176 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 50,409,746,470 31,846,916,590 2,482,539,020 84,739,202,080 대손충당금 (3,051,302,831) (235,295,776) - (3,286,598,607) 순장부가액 47,358,443,639 31,611,620,814 2,482,539,020 81,452,603,473 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,359,017,648 (543,055,131) 6,815,962,517 5,942,272,917 (535,062,549) 5,407,210,368 상품 828,962,045 (80,402,501) 748,559,544 589,992,448 (42,151,887) 547,840,561 반제품 5,374,682,980 (1,566,256,760) 3,808,426,220 6,479,987,601 (1,898,470,309) 4,581,517,292 재공품 1,686,343,631 (48,111,618) 1,638,232,013 2,238,289,026 (28,873,573) 2,209,415,453 원재료 922,698,219 (75,820,146) 846,878,073 1,090,096,587 (242,539,329) 847,557,258 부재료 982,040,054 (334,317,883) 647,722,171 1,067,190,924 (239,315,620) 827,875,304 미착품 4,941,201,848 - 4,941,201,848 1,578,766,958 - 1,578,766,958 합계 22,094,946,425 (2,647,964,039) 19,446,982,386 18,986,596,461 (2,986,413,267) 16,000,183,194 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 15,420,522,770 - 15,941,520,284 - 선급비용 347,860,914 - 330,470,803 - 반품자산 - - 23,041,607 - 장기선급비용 - 63,067,966 - - 기타의투자자산 - 27,427,940 - 26,978,480 퇴직연금운용자산(*1) - 458,402,824 - - 합계 15,768,383,684 548,898,730 16,295,032,694 26,978,480 (*1) 당기말 현재 연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하여, 퇴직연금으로 9,015천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있습니다. 확정급여채무를 초과하여 적립한 458백만원은 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,147,319,994 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 606,730,097 1,790,402,788 합계 7,046,319,475 5,754,050,091 4,804,402,788 (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,149,877,109 3,737,547,660 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 786,339,915 1,508,271,815 합계 7,046,319,475 6,936,217,024 5,245,819,475 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)이웰 15,821,850,092 5,527,210,104 10,294,639,988 3,249,557,580 (2,198,780,898) (주)이웰에너지 4,883,725,615 3,670,265,422 1,213,460,193 1,754,225,456 (380,774,641) (단위: 원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)이웰 17,552,072,782 5,252,318,564 12,299,754,218 2,693,490,133 (773,573,999) (주)이웰에너지 4,956,473,135 3,383,793,305 1,572,679,830 1,638,680,382 717,173,450 (3) 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 손상환입(차손) 기말 (주)이웰 3,737,547,660 (1,018,927,861) 105,416,127 189,964,074 3,014,000,000 (주)이웰에너지 1,508,271,815 (201,386,591) 10,777,502 472,740,062 1,790,402,788 합계 5,245,819,475 (1,220,314,452) 116,193,629 662,704,136 4,804,402,788 (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 손상환입(차손) 기말 (주)이웰 4,087,780,510 14,552,112 64,042,208 (428,827,170) 3,737,547,660 (주)이웰에너지 1,632,814,328 339,866,463 9,345,849 (473,754,825) 1,508,271,815 합계 5,720,594,838 354,418,575 73,388,057 (902,581,995) 5,245,819,475 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 65,672,199,360 - - - 65,672,199,360 건물 101,535,310,936 (14,826,972,698) - (488,912,459) 86,219,425,779 구축물 3,757,671,512 (1,343,509,083) - - 2,414,162,429 기계장치 25,524,931,014 (14,666,162,392) (258,755,922) (83,421,011) 10,516,591,689 차량운반구 2,123,136,255 (1,666,117,368) (29,008,000) (7,564,889) 420,445,998 공구와기구 441,550,928 (416,779,704) - - 24,771,224 비품 2,014,575,955 (1,405,587,958) - (3,265,223) 605,722,774 시설장치 3,191,290,253 (2,480,886,782) - - 710,403,471 건설중인자산 29,282,107,073 - - (9,397,437,883) 19,884,669,190 합계 233,542,773,286 (36,806,015,985) (287,763,922) (9,980,601,465) 186,468,391,914 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 53,118,227,684 - - - 53,118,227,684 건물 38,997,529,159 (12,797,071,793) - (488,912,459) 25,711,544,907 구축물 3,757,671,512 (1,170,065,664) - - 2,587,605,848 기계장치 25,343,588,280 (18,690,670,797) (335,443,848) (83,421,011) 6,234,052,624 차량운반구 2,095,586,530 (1,751,172,740) - (7,564,889) 336,848,901 공구와기구 746,017,425 (687,443,153) - - 58,574,272 비품 2,548,534,863 (1,999,995,817) - (3,265,223) 545,273,823 시설장치 3,590,192,758 (2,632,490,375) - - 957,702,383 건설중인자산 9,125,853,711 - - (4,474,114,947) 4,651,738,764 합계 139,323,201,922 (39,728,910,339) (335,443,848) (5,057,278,529) 94,201,569,206 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 손상차손 기말 토지 53,118,227,684 12,484,974,300 (14,578,898) - 83,576,274 - 65,672,199,360 건물 25,711,544,907 60,152,654,104 - (1,933,611,899) 2,288,838,667 - 86,219,425,779 구축물 2,587,605,848 - - (173,443,419) - - 2,414,162,429 기계장치 6,569,496,472 413,572,000 (82,323,589) (1,566,018,864) 5,440,621,592 - 10,775,347,611 국고보조금 (335,443,848) - - 76,687,926 - - (258,755,922) 차량운반구 336,848,901 273,316,762 (3,222,874) (157,564,358) 75,567 - 449,453,998 국고보조금 - (31,080,000) - 2,072,000 - - (29,008,000) 공구와기구 58,574,272 - (155,000) (33,648,048) - - 24,771,224 비품 545,273,823 256,459,300 (2,248,884) (194,511,727) 750,262 - 605,722,774 시설장치 957,702,383 182,000,000 (41,052,968) (388,245,944) - - 710,403,471 건설중인자산 4,651,738,764 31,421,527,256 - - (11,265,273,894) (4,923,322,936) 19,884,669,190 합계 94,201,569,206 105,153,423,722 (143,582,213) (4,368,284,333) (3,451,411,532) (4,923,322,936) 186,468,391,914 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 손상차손 기말 토지 54,597,335,687 1,722,753,168 (74,274,792) - (3,127,586,379) - 53,118,227,684 건물 27,461,602,894 628,080,795 - (1,324,370,917) (1,053,767,865) - 25,711,544,907 구축물 2,944,807,028 - - (357,201,180) - - 2,587,605,848 기계장치 7,667,436,617 113,700,000 (80,341,719) (1,341,519,551) 210,221,125 - 6,569,496,472 정부보조금 (427,035,900) - 393,140 91,198,912 - - (335,443,848) 차량운반구 269,253,384 226,477,220 (8,550,000) (150,577,294) 245,591 - 336,848,901 공구와기구 96,376,001 1,800,000 (105,000) (39,496,729) - - 58,574,272 비품 506,723,303 274,287,122 (50,059,239) (185,614,901) (62,462) - 545,273,823 정부보조금 (823,330) - - 823,330 - - - 시설장치 1,031,096,193 352,199,318 (51,209,001) (374,384,127) - - 957,702,383 건설중인자산 219,320,000 9,639,737,423 - - (733,203,712) (4,474,114,947) 4,651,738,764 합계 94,366,091,877 12,959,035,046 (264,146,611) (3,681,142,457) (4,704,153,702) (4,474,114,947) 94,201,569,206 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 유형자산 및투자부동산 ㈜웰크론 본사 3,916 18,854,340,000 25,629,846,000 3,916 18,854,340,000 25,410,676,000 ㈜웰크론 음성공장 21,858 2,732,250,000 2,410,937,400 21,858 2,732,250,000 2,397,822,600 ㈜웰크론 가좌동 물류센터 5,878 7,653,966,476 8,640,660,000 5,878 7,653,966,476 8,552,490,000 ㈜웰크론 분당 금곡동 부지 1,060 7,675,433,391 4,510,300,000 1,060 7,675,433,391 4,311,020,000 ㈜웰크론 김해 공장 부지 9,910 6,262,682,276 4,862,837,000 9,910 6,262,682,276 4,883,648,000 유형자산 ㈜웰크론한텍 공장 29,032 9,561,650,066 11,958,329,389 29,840 9,576,228,964 11,569,775,250 ㈜웰크론 대명회원권분양 28 7,923,682 10,491,698 28 7,923,682 10,383,394 ㈜웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58 70,147,821 20,767,307 58 70,147,821 20,928,250 ㈜아리웰 공장부지 12,383 2,838,458,616 1,049,913,790 12,383 2,838,458,616 1,051,240,500 ㈜동원에너지 9,937 3,552,599,183 1,262,666,100 9,937 3,552,599,183 1,243,573,000 ㈜미래제주 애월읍 공장부지 38,526 5,464,982,720 1,466,853,409 38,237 5,460,821,420 1,453,525,438 이천시 장호원읍 이황리 375 29,508 12,431,292,848 5,010,458,400 - - - 이천시 장호원읍 이황리 375-1 488 49,520,152 19,959,200 - - - 투자부동산 서울 구로구 구로동 오피스텔 - - - 5 52,212,721 35,955,417 합계 162,582 77,155,247,231 66,854,019,693 133,110 64,737,064,550 60,941,037,849 (4) 당기말 현재 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 설정권자 비고 유형자산 및투자부동산 등 충남 아산시 신창면 6,944,000,000 국민은행 차입금담보 서울 본사 12,900,000,000 기업은행 인천 서구 15,600,000,000 기업은행 경기도 화성 25,600,000,000 기업은행 경북 경주시 안강읍 3,964,000,000 기업은행 이천시 장호원읍 이황리 58,800,000,000 기업은행 제주도 제주시 애월읍 1,680,000,000 농협은행 제주도 제주시 애월읍 3,720,000,000 세종중앙신협 경기 성남시 6,000,000,000 우리은행 경기 김해시 9,600,000,000 하나은행 베트남법인 건물 및 기계장치 $199,909.00 수출입은행 베트남법인 토지사용권 $2,914,077.00 기업은행 (5) 손상 평가연결회사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하고 있으며, 현금창출단위집단에 대한 회수가능가액은 공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 사업계획을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 5년 이후에는 영구성장모형을 적용하였습니다.경영진은 예상 판매계획에 따른 사업구조에 인플레이션율을 조정하여 매출 및 영업비용을 추정하고 있으며, 미래의 구조조정이나, 원가절감에 대한 효과는 반영하고 있지 않습니다.손상평가 수행결과 현금흐름창출단위의 회수가능액이 장부가액을 초과하지 않을 것으로 판단되는 현금창출단위인 (주)아리웰의 유형자산에 대해 손상차손 4,923백만원을 인식하였으며, 동 금액은 연결포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 인식하였습니다.사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. (단위: %) 회사명 영구성장률 할인율(*) ㈜웰크론한텍 - 11.00 Welcron Gloval Vina CO.,LTD - 11.73 ㈜아리웰 - 10.07 ㈜미래제주 - 11.53 ㈜동원에너지 - 10.90 (*) 할인율은 동종산업 가중평균자본비용을 고려하여 산출하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,483,047,871 - 11,483,047,871 건물 4,046,072,275 (670,356,581) 3,375,715,694 합계 15,529,120,146 (670,356,581) 14,858,763,565 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,618,836,866 - 11,618,836,866 건물 4,961,929,215 (684,038,218) 4,277,890,997 합계 16,580,766,081 (684,038,218) 15,896,727,863 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 처분 상각 환율변동효과 대체(*1) 기말 토지 11,618,836,866 (52,212,721) - - (83,576,274) 11,483,047,871 건물 4,277,890,997 (811,316,511) (100,503,834) 67,068,056 (57,423,014) 3,375,715,694 합계 15,896,727,863 (863,529,232) (100,503,834) 67,068,056 (140,999,288) 14,858,763,565 (*1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 대체(*1) 기말 토지 9,204,468,913 - - 2,414,367,953 11,618,836,866 건물 2,463,986,793 (102,425,584) (6,188,407) 1,922,518,195 4,277,890,997 합계 11,668,455,706 (102,425,584) (6,188,407) 4,336,886,148 15,896,727,863 (*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대수익 843,832,764 677,276,122 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 13,369,576,626 11,483,047,871 13,526,399,242 11,618,836,866 건물 4,018,375,400 3,375,715,694 4,846,822,390 4,277,890,997 합 계 17,387,952,026 14,858,763,565 18,373,221,632 15,896,727,863 16. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 94,658,179 - (438,426) (31,299,242) (6,974,247) 55,946,264 기타무형자산(*1) 4,143,924,554 142,496,600 (339,958,080) (292,771,306) 39,559,892 3,693,251,660 정부보조금 - (59,769,000) - 6,973,050 - (52,795,950) 합 계 4,238,582,733 82,727,600 (340,396,506) (317,097,498) 32,585,645 3,696,401,974 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 발생한 경상연구개발비는 1,572,799천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 189,624,441 12,729,710 (107,695,972) - 94,658,179 기타무형자산(*1) 5,089,767,529 333,626,456 (1,048,152,609) (231,316,822) 4,143,924,554 합계 5,279,391,970 346,356,166 (1,155,848,581) (231,316,822) 4,238,582,733 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전기 중 발생한 경상연구개발비는 1,551,386천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한 바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 2,601백만원 입니다.17. 정부보조금 보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당기 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 12,722,610 12,655,100 상환액 사업비 환수 (18,510) (83,269) 감소액 경상연구비 대체 9,721,399 9,733,030 민간부담금 대체 552,352 405,543 기술료 대체(*1) 2,430,349 2,433,258 소계 12,704,100 12,571,831 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 각각 67,473천원 및 67,638천원입니다. 18. 영업권 당기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당기말 전기말 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 미래제주 408,571,114 408,571,114 408,571,114 합계 576,327,287 576,327,287 576,327,287 19. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 채권가액 5,527,617,520 345,568,787 99,191,245 1,779,220,803 7,751,598,355 대손충당금 (3,649,292,420) (16,216,970) (4,942,537) - (3,670,451,927) 현재가치할인차금 - - - (185,881,031) (185,881,031) 순장부가액 1,878,325,100 329,351,817 94,248,708 1,593,339,772 3,895,265,397 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 3,959,772,030 24,824,470 2,237,806,623 6,222,403,123 대손충당금 (3,251,886,930) (24,824,470) - (3,276,711,400) 현재가치할인차금 - - (70,786,469) (70,786,469) 순장부가액 707,885,100 - 2,167,020,154 2,874,905,254 (2) 당기 및 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 합계 기초금액 3,251,886,930 24,824,470 - 3,276,711,400 손상차손(환입) 397,405,490 (8,607,500) 4,942,537 393,740,527 기말금액 3,649,292,420 16,216,970 4,942,537 3,670,451,927 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,222,201,809 28,948,370 2,251,150,179 손상차손(환입) 1,106,349,363 (4,123,900) 1,102,225,463 기말금액 3,251,886,930 24,824,470 3,276,711,400 20. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 4.19~7.24 46,631,196,479 4,000,000,000 운영자금 국민은행 4.81 ~ 4.83 4,500,000,000 - 운영자금 개인차입금 70,620,000 70,620,000 운영자금 신한은행 7.25~7.65 2,620,648,950 2,219,319,715 운영자금 하나은행 7.20 2,469,780,687 2,464,238,016 운영자금 씨티은행 - 4,268,514,178 운영자금 우리은행 4.40~5.24 6,375,000,000 6,375,000,000 운영자금 수출입은행 7.20 - 907,538,800 무신용장매입 기업은행 4.19 ~ 7.24 10,000,000,000 - 소계 72,667,246,116 20,305,230,709 장기차입금 시설자금 기업은행 1.75 ~ 4.72 85,348,344,000 19,962,688,000 운영자금 농협은행 1.90 748,760,000 1,117,830,000 운영자금 하나은행 4.37 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금 국민은행 2.32 6,944,000,000 2,000,000,000 운영자금 중소기업진흥공단 3.05~3.35 21,170,000 137,990,000 운영자금 세종중앙신협 5.04~5.27 1,308,880,000 1,457,200,000 유동성 대체 (10,191,854,000) (3,026,554,000) 소계 92,179,300,000 29,649,154,000 합계 164,846,546,116 49,954,384,709 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기말 전기말 전환사채 - 8,250,000,000 전환권조정 - (2,338,754,359) 사채할인발행차금 - (997,021) 합계 - 5,910,248,620 당기중 전환사채 액면가액 8,250백만원이 조기상환되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 표면이자율 만기이자율 전환청구기간 전환가액(*3) 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1)(*2)(*4) 15,000,000,000 21.08.27 26.08.27 0.00% 0.00% 22.08.27~26.07.27 3,099원/주 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 당기 중 당사가 보유중인 사채에 대하여 조기상환청구권(Put Option)이 행사되어 4,250백만원을 상환하였습니다.(*2) 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 전기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하였습니다.(*3) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,123원에서 3,099원으로 조정되었습니다. (*4) 당기 중 연결회사는 전환사채의 조기상환을 위하여 사채권자와 매매계약을 체결하고 4,000백만원을 상환하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 구분 발행일 금액(*2) 기초 평가손익 감소(*3) 기말 전환사채 전환권 4,617,990,000 1,133,215,180 941,336,680 191,878,500 - 전환사채 조기상환청구권 3,549,105,000 1,493,719,937 227,097,437 1,266,622,500 - 전환사채 매도청구권(*1) (1,148,070,000) - - - - (*1) 전기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하여 상환하였습니다.(*2) 전환사채 발행일은 2021년 8월 27일이며, 원금 15,000백만원에 상응하는 금액입니다.(*3) 전환사채 상환에 따른 내재파생상품의 변동금액입니다. 22. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 44,861,474,844 - 61,110,481,631 - 미지급금 1,177,010,682 117,761,835 1,127,328,975 263,404,093 미지급비용 6,391,546,203 - 6,884,237,222 - 예수보증금 - 1,243,650,000 - 1,454,150,000 합계 52,430,031,729 1,361,411,835 69,122,047,828 1,717,554,093 23. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 금융보증부채 408,959,239 41,469,224 통화옵션부채 - 20,908,382 파생상품부채 - 2,626,935,117 합계 408,959,239 2,689,312,723 24. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 631,392,862 (96,748,500) 534,644,362 건물 663,488,009 (336,944,829) 326,543,180 기계장치 1,754,949,387 (1,659,411,411) 95,537,976 차량운반구 1,448,602,929 (680,589,914) 768,013,015 합계 4,498,433,187 (2,773,694,654) 1,724,738,533 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 915,526,095 (327,566,028) 587,960,067 건물 657,725,487 (348,643,455) 309,082,032 기계장치 1,618,081,584 (1,479,196,500) 138,885,084 차량운반구 1,651,752,102 (759,411,893) 892,340,209 합계 4,843,085,268 (2,914,817,876) 1,928,267,392 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 587,960,067 92,270,062 (36,509,322) (109,076,445) - 534,644,362 건물 309,082,032 1,081,904,429 (510,504,181) (553,939,100) - 326,543,180 기계장치 138,885,084 - - (51,943,897) 8,596,789 95,537,976 차량운반구 892,340,209 482,458,753 (158,229,204) (448,556,743) - 768,013,015 합계 1,928,267,392 1,656,633,244 (705,242,707) (1,163,516,185) 8,596,789 1,724,738,533 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 67,011,746 616,947,936 - (95,999,615) - 587,960,067 건물 514,425,980 605,625,878 (114,595,408) (696,374,418) - 309,082,032 기계장치 188,169,113 - - (167,928,920) 118,644,891 138,885,084 차량운반구 910,417,679 535,033,195 (35,396,177) (500,714,808) (16,999,680) 892,340,209 합계 1,680,024,518 1,757,607,009 (149,991,585) (1,461,017,761) 101,645,211 1,928,267,392 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 42,592,734 440,677,308 483,270,042 건물 60,508,378 222,628,033 283,136,411 기계장치 52,551,081 21,896,284 74,447,365 차량운반구 367,883,439 425,261,360 793,144,799 합계 523,535,632 1,110,462,985 1,633,998,617 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 34,603,225 479,217,688 513,820,913 건물 243,986,213 59,676,258 303,662,471 기계장치 81,536,291 115,509,746 197,046,037 차량운반구 376,414,855 537,386,614 913,801,469 합계 736,540,584 1,191,790,306 1,928,330,890 (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 환율변동효과 기말금액 토지 513,820,913 91,330,273 (36,509,322) (133,900,000) 48,528,178 - 483,270,042 건물 303,662,471 878,150,356 (74,525,344) (472,304,933) (351,846,139) - 283,136,411 기계장치 197,046,037 - - (139,266,099) - 16,667,427 74,447,365 차량운반구 913,801,469 482,458,753 (167,934,355) (476,675,344) 41,494,276 - 793,144,799 합계 1,928,330,890 1,451,939,382 (278,969,021) (1,222,146,376) (261,823,685) 16,667,427 1,633,998,617 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 환율변동효과 기말금액 토지 67,116,024 626,972,845 - (217,363,822) 37,095,866 - 513,820,913 건물 484,555,388 577,036,376 (152,840,313) (626,242,314) 21,153,334 - 303,662,471 기계장치 - 256,103,651 - (47,562,836) - (11,494,778) 197,046,037 차량운반구 918,854,318 502,928,613 (74,325,281) (480,400,396) 46,744,215 - 913,801,469 합계 1,470,525,730 1,963,041,485 (227,165,594) (1,371,569,368) 104,993,415 (11,494,778) 1,928,330,890 (5) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 3,308,735천원 (전기: 2,659,182천원)입니다. 25. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,391,197,575 - 1,256,706,089 - 선수금 588,887,268 1,226,800,000 116,000,573 - 초과청구공사 23,376,920,494 - 11,018,961,233 - 부가세예수금 1,954,656,997 - 1,661,845,826 - 장기근속부채 - 933,728,459 - 948,921,846 합계 27,311,662,334 2,160,528,459 14,053,513,721 948,921,846 26. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 32,163,224 - 56,177,158 - 포인트충당부채 25,926,949 - 25,730,964 - 하자보수충당부채 1,023,834,166 1,500,415,395 1,008,236,914 1,280,901,133 소송충당부채 998,882,654 - 159,825,616 - 공사손실충당부채 2,157,265,421 - 5,244,500,295 - 기타충당부채 3,234,381,298 - 1,042,724,307 - 합계 7,472,453,712 1,500,415,395 7,537,195,254 1,280,901,133 27. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,556,567,529 10,966,909,675 사외적립자산의 공정가치 (9,014,970,353) (10,733,554,631) 순확정급여부채 금액(*1) (458,402,824) 233,355,044 (*1) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 458,402,824원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. 2) 당기 및 전기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 10,966,909,675 10,032,409,069 당기근무원가 1,629,705,285 1,398,571,596 이자원가 384,319,917 524,505,258 퇴직급여 지급액 (4,324,210,360) (1,682,058,659) 순확정급여부채의 재측정요소 (100,156,988) 693,482,411 기말금액 8,556,567,529 10,966,909,675 (*) 당기 중 연결회사는 기재된 지급액 외 75,489,530원의 퇴직위로금을 지급하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 10,733,554,631 14,716,457,776 기대수익 411,238,635 619,260,246 기여금 납입액 2,120,861,140 1,292,549,575 퇴직급여 지급액 (4,132,857,615) (5,731,138,854) 순확정급여부채의 재측정요소 (117,826,438) (163,574,112) 기말금액 9,014,970,353 10,733,554,631 4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,629,705,285 1,398,571,596 이자원가 384,319,917 524,505,258 사외적립자산의 기대수익 (411,238,635) (619,260,246) 합계 1,602,786,567 1,303,816,608 5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 4.57% ~ 5.01% 4.12% ~ 5.93% 미래임금상승률 4.10% ~ 5.00% 3.01% ~ 5.00% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 101.70% 7,992,810,631 1% 감소 98.60% 6,944,801,362 할인율 1% 증가 94.45% 6,958,173,860 1% 감소 106.25% 7,986,164,376 7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 7,971,927,540 9,733,486,796 수익증권 998,418,463 1,000,067,835 현금성자산 44,624,350 - 합계 9,014,970,353 10,733,554,631 8) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 9) 연결회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 이에, 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 1,815,894천원 및 1,259,806천원입니다.(2) 기타 종업원급여1) 보고기간종료일 현재 비유동종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장기근속부채 933,728,459 948,921,846 28. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 29. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자기주식(*) (4,522,200,500) (4,522,200,500) 주식선택권 19,456,926 - 기타자본조정 (6,730,563,828) (1,648,271,353) 합계 (11,233,307,402) (6,170,471,853) (*) 연결회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 30. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 재평가잉여금 12,252,780,658 12,252,780,658 보험수리적손익누계액 240,381,860 188,031,663 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 90,335,001 89,206,991 지분법자본변동누계액 50,815,798 20,146,637 해외사업환산손익누계액 (43,534,370) 39,806,412 합계 12,590,778,947 12,589,972,361 31. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 846,536,883 846,536,883 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 2,396,956,978 7,102,591,417 합계 3,259,493,861 7,965,128,300 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 32. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 74,913,756,246 39,620,773,417 82,457,457,829 44,426,395,540 상품매출 11,824,532,685 7,636,044,233 - - 건설형매출 230,531,360,107 215,852,213,657 324,173,333,246 316,798,817,547 기타매출 11,847,673,721 10,368,315,938 19,253,183,179 14,258,339,704 합계 329,117,322,759 273,477,347,245 425,883,974,254 375,483,552,791 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 92,715,317,657 91,741,787,664 공사수익 230,531,360,107 324,173,333,246 용역의 제공 4,282,285,615 8,978,651,830 소계 327,528,963,379 424,893,772,740 지리적 구분 : 수출 33,753,334,325 47,743,253,940 내수 293,775,629,054 377,150,518,800 소계 327,528,963,379 424,893,772,740 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 96,997,603,272 100,720,439,494 기간에 걸쳐 수익인식 230,531,360,107 324,173,333,246 소계 327,528,963,379 424,893,772,740 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 1,588,359,380 990,201,514 합계 329,117,322,759 425,883,974,254 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 수취채권 매출채권 72,894,861,158 52,892,285,490 계약자산 미청구공사 13,499,339,113 31,846,916,590 계약부채 선수금 1,815,687,268 116,000,573 포인트충당부채 25,926,949 25,730,964 초과청구공사 23,376,920,494 11,018,961,233 합계 25,218,534,711 11,160,692,770 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 17,500백만원 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 반품자산 - 23,041,607 반품충당부채 32,163,224 56,177,158 33. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 54,269,088,938 54,269,088,938 급여 12,248,384,124 1,172,110,199 27,951,298,737 41,371,793,060 퇴직급여 1,456,295,092 108,069,723 1,929,805,104 3,494,169,919 복리후생비 2,234,673,249 44,235,626 5,538,179,579 7,817,088,454 지급수수료 6,928,502,426 98,979,672 8,395,143,879 15,422,625,977 광고선전비 2,538,781,363 - - 2,538,781,363 감가상각비 2,319,488,835 31,803,358 3,281,012,160 5,632,304,353 무형자산상각비 188,261,130 - 128,836,368 317,097,498 운반비 2,767,551,569 1,309,700 1,124,446,660 3,893,307,929 대손상각비 6,947,700,757 - - 6,947,700,757 하자보수비 - - 1,177,712,695 1,177,712,695 판매수수료 9,496,072,456 - - 9,496,072,456 지급임차료 71,199,194 - 3,172,506,199 3,243,705,393 공사손실충당금전입액 - - (3,087,234,874) (3,087,234,874) 외주가공비 - - 158,834,107,714 158,834,107,714 기타 4,698,648,684 116,291,154 10,762,444,086 15,577,383,924 합 계 51,895,558,879 1,572,799,432 273,477,347,245 326,945,705,556 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 100,581,734,791 100,581,734,791 급여 12,378,827,625 1,190,378,010 32,001,169,453 45,570,375,088 퇴직급여 1,151,816,815 80,620,202 1,546,518,224 2,778,955,241 복리후생비 2,360,595,597 49,547,490 5,996,509,386 8,406,652,473 지급수수료 6,345,663,643 102,319,127 8,793,765,359 15,241,748,129 광고선전비 2,499,846,324 - - 2,499,846,324 감가상각비 1,807,341,674 32,588,046 3,404,656,082 5,244,585,802 무형자산상각비 401,211,053 - 185,247,682 586,458,735 운반비 2,446,119,092 1,417,950 2,024,597,823 4,472,134,865 대손상각비 (188,598,235) - - (188,598,235) 하자보수비 - - 2,251,022,632 2,251,022,632 판매수수료 9,922,896,108 - - 9,922,896,108 지급임차료 76,212,129 - 2,552,283,260 2,628,495,389 공사손실충당금전입액 - - (2,060,929,310) (2,060,929,310) 외주가공비 - - 207,403,051,398 207,403,051,398 기타 4,798,698,147 94,515,662 10,803,926,011 15,697,139,820 합 계 44,000,629,972 1,551,386,487 375,483,552,791 421,035,569,250 34. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 12,248,384,124 12,378,827,625 퇴직급여 1,456,295,092 1,151,816,815 복리후생비 2,234,673,249 2,360,595,597 여비교통비 447,968,721 415,274,785 도서인쇄비 18,205,135 32,484,814 통신비 111,741,578 111,539,882 차량유지비 354,994,517 343,366,341 수도광열비 437,259,751 434,359,313 세금과공과 743,926,877 816,173,900 수선비 46,613,128 73,505,273 보험료 346,313,100 320,106,443 교육훈련비 20,664,110 36,419,853 지급수수료 6,928,502,426 6,345,663,643 접대비 406,274,858 397,297,299 소모품비 1,029,947,930 895,474,154 광고선전비 2,538,781,363 2,499,846,324 전력비 65,592,446 51,378,395 견본비 246,315,945 388,313,282 감가상각비 2,319,488,835 1,807,341,674 무형자산상각비 188,261,130 401,211,053 경상개발비 1,572,799,432 1,551,386,487 운반비 2,767,551,569 2,446,119,092 수출제비용 219,829,711 246,826,583 해외시장개척비 95,302,430 171,718,247 대손상각비 6,947,700,757 (188,598,235) 판매수수료 9,496,072,456 9,922,896,108 운용리스료 39,467,681 30,169,663 주식보상비용 35,908,446 - 지급임차료 71,199,194 76,212,129 잡비 32,322,320 34,289,920 합 계 53,468,358,311 45,552,016,459 35. 기타영업외손익당기와 전기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 709,294,160 1,124,956,235 외화환산이익 615,240,810 132,059,585 수수료수익 429,113,362 71,960,400 대손충당금환입액 - 225,725,208 유형자산손상차손환입 - 248,500,000 유형자산처분이익 201,075,903 1,861,885 무형자산처분이익 24,216,000 - 관계기업투자손상차손환입 662,704,136 - 기타충당부채환입액 83,912,392 159,942,890 채무면제이익 - 10,000,000 지분법이익 - 354,418,575 잡이익 950,019,514 533,146,411 소계 3,675,576,277 2,862,571,189 기타영업외비용 외환차손 671,125,537 952,602,053 외화환산손실 236,233,251 338,855,056 기부금 37,489,927 48,112,000 기타의대손상각비 3,742,831,662 1,332,074,571 유형자산손상차손 4,923,322,936 4,474,114,947 유형자산처분손실 68,782,442 130,577,604 무형자산손상차손 - 2,578,094,269 무형자산처분손실 14,612,506 - 종속기업투자처분손실 17,720,265 - 관계기업투자손상차손 - 902,581,995 소송충당부채전입 998,882,654 152,231,002 기타충당부채전입 2,220,090,951 952,202,947 지분법손실 1,220,314,452 - 잡손실 96,002,286 302,603,823 소계 14,247,408,869 12,164,050,267 합계 (10,571,832,592) (9,301,479,078) 36. 금융손익(1) 당기와 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 472,889,106 1,043,504,291 배당금수익 21,028,054 119,940,882 금융보증부채환입 61,268,755 159,612,460 전환권대가평가이익 941,336,680 446,548,799 전환사채옵션평가이익 227,097,437 1,170,584,467 사채상환이익 - 136,401,884 통화옵션평가이익 - 68,219,607 상각후원가금융자산처분이익 - 18,300,000 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 21,029,223 105,258,710 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 47 266,011,806 소계 1,744,649,302 3,534,382,906 금융비용 이자비용 4,447,059,222 3,664,201,515 전환권대가평가손실 - 598,167,996 전환사채옵션평가손실 - 1,259,436,128 통화옵션거래손실 20,191,618 185,780,000 통화선도거래손실 - 199,788,051 금융보증부채전입 428,758,770 17,029,050 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 23,435,515 9,367,317 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - 6,942,982 상각후원가측정금융자산 처분손실 - 5,200,000 사채상환손실 382,729,050 472,050,047 소계 5,302,174,175 6,417,963,086 금융손익 (3,557,524,873) (2,883,580,180) (2) 당기 및 전기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 427,775,559 13,800,000 413,975,559 당기손익-공정가치측정 금융자산 84,504,171 43,627,133 40,877,038 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 2,666,700 - 2,666,700 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 61,268,755 4,862,017,992 (4,800,749,237) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,168,434,117 382,729,050 785,705,067 합계 1,744,649,302 5,302,174,175 (3,557,524,873) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,044,243,692 - 1,044,243,692 당기손익-공정가치측정 금융자산 645,173,881 401,878,350 243,295,531 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 792,969,460 3,686,430,565 (2,893,461,105) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,051,995,873 2,329,654,171 (1,277,658,298) 합계 3,534,382,906 6,417,963,086 (2,883,580,180) 37. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 2,472,218,754 1,260,616,093 법인세추납액(환급액) 670,750,477 (605,219,996) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (3,288,959,897) 195,787,029 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 1,611,864 425,411,518 당기에 인식한 조정사항 87,480 30,331,715 법인세비용(수익) (144,291,322) 1,306,926,359 (2) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세순자산(부채) 3,710,635,449 421,675,552 기초 이연법인세순자산(부채) 421,675,552 617,462,581 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (3,288,959,897) 195,787,029 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 2,197,071 184,634,631 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (585,207) (5,165,202) 지분법자본변동 - - 재평가잉여금 - 245,942,089 합계 1,611,864 425,411,518 (4) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (11,957,740,262) (7,336,654,254) 적용세율에 따른 법인세비용 (2,521,167,715) (1,555,360,739) 조정사항: - 법인세추납액(환급액) 670,752,497 (605,219,996) - 당기에 인식한 조정사항 - 30,331,715 - 비과세수익의 법인세효과 (13,416,052) (7,914,751) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 290,212,163 534,000,203 - 세액공제 (125,907,828) (74,551,702) - 법인세율 변동차이 18,610,125 1,359,779,761 - 기타 1,536,625,488 1,625,861,868 법인세비용(수익) (144,291,322) 1,306,926,359 유효세율(*1) - - (*1) 당기 및 전기의 경우 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 자기주식 4,522,200,500 - 4,522,200,500 - - - - 토지재평가잉여금 (19,888,381,740) - (19,888,381,740) (4,145,591,028) - - (4,145,591,028) 재고자산충당금 1,058,148,297 (305,870,002) 752,278,295 221,152,994 (63,926,830) - 157,226,164 국고보조금 1,435,205,826 (6,691,980) 1,428,513,846 299,958,018 (1,398,624) - 298,559,394 퇴직급여 (75,080,288) 3,064,486,410 2,989,406,122 (15,691,780) 638,280,590 2,197,071 624,785,881 충당부채및미지급비용 등 22,056,846,214 10,138,552,626 32,195,398,840 3,762,796,952 1,845,698,069 - 5,608,495,021 금융자산평가손익 등 569,946,572 1,570,748,637 2,140,695,209 119,118,836 328,871,672 (585,207) 447,405,301 기타 7,616,752,560 (12,732,552,637) (5,115,800,077) 179,931,560 539,823,156 - 719,754,716 합 계 17,295,637,941 1,728,673,054 19,024,310,995 421,675,552 3,287,348,033 1,611,864 3,710,635,449 (단위:원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 자기주식 4,522,200,500 - 4,522,200,500 - - - - 토지재평가잉여금 (20,990,739,109) 1,102,357,369 (19,888,381,740) (4,408,055,213) 16,522,096 245,942,089 (4,145,591,028) 재고자산충당금 587,577,484 470,570,813 1,058,148,297 123,391,272 97,761,722 - 221,152,994 국고보조금 976,129,183 459,076,643 1,435,205,826 204,987,128 94,970,890 - 299,958,018 퇴직급여 (1,193,976,208) 1,118,895,920 (75,080,288) (250,735,004) 50,408,593 184,634,631 (15,691,780) 충당부채및미지급비용 등 16,327,905,916 5,728,940,298 22,056,846,214 3,428,860,242 333,936,710 - 3,762,796,952 금융자산평가손익 등 1,906,002,635 (1,336,056,063) 569,946,572 400,260,551 (275,976,513) (5,165,202) 119,118,836 기타 5,221,936,389 2,394,816,171 7,616,752,560 1,118,753,605 (938,822,045) - 179,931,560 합 계 7,357,036,790 9,938,601,151 17,295,637,941 617,462,581 (621,198,547) 425,411,518 421,675,552 38. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배지분 당기순이익 (4,705,634,439) (4,607,260,386) 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 계속영업기본주당손익 (173) (169) 기본주당이익 (173) (169) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당기 전기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 조정 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 현재의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 희석주당이익 산정을 위한 조정순이익 (5,235,535,454) (3,923,032,126) -지배지분 당기순이익 (4,705,634,439) (4,607,260,386) -전환사채관련 평가손익 및 이자비용(세효과 차감후) (529,901,015) 684,228,260 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수 28,921,440 31,255,889 -기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 - 전환사채 전환에 따른 잠재적 보통주식수 1,674,919 4,009,368 희석주당손익 (181) (169) (3) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 없습니다. 39. 지급보증 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과같습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 비고 보증제공처 보증내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행 수분양자중도금대출연대보증 54,600,000,000 22,100,000,000 248,301,250 21-07-23 25-02-28 조은저축은행 15,600,000,000 - 오케이저축은행 16,900,000,000 746,740,306 합 계 54,600,000,000 54,600,000,000 995,041,556 (*) 연결회사는 상기 수분양자 중도금 대출 연대보증과 관련하여 기대신용손실에 따른 손실충당금 395,860천원을 금융보증부채로 인식하였습니다. (단위 : 원) 비고 보증제공처 보증내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행 수분양자 중도금대출연대보증 54,600,000,000 22,100,000,000 4,322,324,100 21-07-23 24-04-23 조은저축은행 15,600,000,000 2,994,598,500 오케이저축은행 16,900,000,000 4,979,617,200 더하이어티2차오피스텔수분양자 웰컴저축은행 36,400,000,000 18,200,000,000 2,235,477,348 21-10-22 24-03-22 에스비아이저축은행 18,200,000,000 845,557,317 합 계 91,000,000,000 91,000,000,000 15,377,574,465 2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 시설자금대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 269,640,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 519,640,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 360,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설 신축공사(*1)(*2) ㈜웰크론한텍 성남동부새마을금고 46,618 46,000 3,539 3,266 21.05.28 25.07.01 군포새마을금고 3,539 3,266 의정부동부새마을금고 3,539 3,266 고양동부새마을금고 3,539 3,266 파주중앙새마을금고 3,539 3,266 구리새마을금고 3,539 3,266 세종새마을금고 2,654 2,449 안양협심새마을금고 2,654 2,449 광주새마을금고 3,539 3,266 중원새마을금고 3,538 3,266 화성새마을금고 3,538 3,265 성남제일새마을금고 3,538 3,265 강남영동새마을금고 1,767 1,629 종로중앙새마을금고 3,538 3,265 합 계 46,618 46,000 45,995 42,446 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,172,294천원을 기타충당부채로 설정하였습니다.. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설 신축공사(*1)(*2) ㈜웰크론한텍 성남동부새마을금고 43,714 52,000 4,000 3,038 21.05.28 24.07.01 군포새마을금고 4,000 3,038 의정부동부새마을금고 4,000 3,038 고양동부새마을금고 4,000 3,038 파주중앙새마을금고 4,000 3,038 구리새마을금고 4,000 3,038 세종새마을금고 3,000 2,279 안양협심새마을금고 3,000 2,279 광주새마을금고 4,000 3,038 중원새마을금고 4,000 3,038 화성새마을금고 4,000 3,038 성남제일새마을금고 4,000 3,038 강남영동새마을금고 2,000 1,529 종로중앙새마을금고 4,000 3,071 안성 아레나스물류센터개발사업(*1) ㈜웰크론한텍 중소기업은행 134,750 136,000 60,000 38,954 22.01.04 24.07.07 한화생명보험 주식회사 64,000 41,546 주식회사 신한은행 12,000 - 이천 이황리물류센터신축공사(*1) ㈜웰크론한텍 흥국화재해상보험㈜ 51,304 59,000 36,000 34,500 22.05.30 24.05.31 신한캐피탈 주식회사 10,000 9,700 중소기업은행 10,000 10,000 케이에스이황리제일차(주) 3,000 3,000 합 계 229,768 247,000 247,000 177,238 (*1) PF Lona으로 본PF계약을 체결하였으며, 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2024년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 952,203천원을 충당부채로 설정하였습니다. 4) 연결회사는 당기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 80,027,506,380 계약이행 하자보증 서울보증보험 793,760,000 방치폐기물처리 이행보증 서울보증보험 3,424,120,000 지급, 인허가, 공탁보증 자본재공제조합 22,581,601,878 계약이행 하자보증 건설공제조합 17,708,445,520 계약이행 하자보증 기계설비건설공제조합 956,557,000 계약이행 하자보증 엔지니어링공제조합 2,138,883,700 계약이행 하자보증 전문건설공제조합 5,285,650 계약이행 하자보증 등 한국건설자원공제조합 536,191,665 선급금, 계약이행보증 등 기술보증기금 1,368,000,000 계약 이행보증 합계 129,540,351,793 (3) 당기말 현재 연결실체 내 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증금액 실행액 비고 ㈜웰크론 미래제주 한국건설자원공제조합 1,488,000,000 62,087,400 방치폐기물처리 이행보증 880,209,000 474,104,265 입찰,계약,납품,선급금 보증 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 신한은행 등 USD 5,660,000 USD 5,446,378 차입금에 대한 지급보증 STAND BY LC개설 합계 USD USD 5,660,000 USD 5,446,378 KRW 2,368,209,000 536,191,665 (4) 당기말 현재 연결실체 내 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자 채무자 근저당권자 담보제공액 비고 ㈜웰크론 ㈜아리웰 기업은행 37,540,000,000 토지 및 건물 담보제공 ㈜동원에너지 국민은행 5,917,200,000 토지 및 건물 담보제공 ㈜웰크론한텍 기업은행 6,000,000,000 토지 및 건물 담보제공 합계 49,457,200,000 40. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 3,900,000,000 - 3,900,000,000 합계 7,500,000,000 - 7,500,000,000 (2) 당기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 무신용장매입 USD 500,000 - USD 500,000 하나은행 지급보증신용장(*) USD 500,000 USD 492,382 USD 7,618 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 - USD 2,500,000 합계 USD 3,500,000 USD 492,382 USD 3,007,618 (*) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 8,100,580,000 4,854,420,000 전자방식외담대 22,000,000,000 7,455,522,704 14,544,477,296 시설자금 2,490,000,000 1,182,764,000 1,307,236,000 일반자금대출 38,000,000,000 38,000,000,000 - 회전대출 10,000,000,000 9,000,000,000 1,000,000,000 일반자금대출(*1) USD 4,028,398 USD 3,886,335 USD 142,063 신한은행 일반자금대출(*1) USD 1,800,000 USD 1,794,755 USD 5,245 전자방식외담대(*2) 20,321,000,000 741,335,920 19,579,664,080 하나은행 일반자금대출(*1) USD 1,200,000 USD 1,182,849 USD 17,151 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 우리은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 전자방식외담대 8,419,103,000 - 8,419,103,000 국민은행 환경정책자금 6,945,000,000 6,944,000,000 1,000,000 농협은행 운전자금대출 748,760,000 748,760,000 - 수출입은행 일반자금대출 USD 199,909 USD 56,098 USD 143,811 세종중앙신협 시설자금 1,308,880,000 1,308,880,000 - 한국건설자원공제조합 채무지급보증 2,368,209,000 536,191,665 1,832,017,335 전문건설공제조합 지급보증 4,926,254,625 5,285,650 4,920,968,975 중소기업진흥공단 운영자금대출 300,000,000 21,170,000 278,830,000 서울보증보험 지급, 인허가, 공탁보증 3,424,120,000 3,424,120,000 - 에너지관리공단 시설자금 31,279,000,000 31,065,000,000 214,000,000 합계 USD USD 7,228,307 USD 6,920,037 USD 308,270 KRW 179,860,326,625 122,908,609,939 56,951,716,686 (*1) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 지급어음(구매카드) 발행 약정한도 3,000백만원 중 800백만원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 설정권자 비고 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 출자금 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 42,647,535 전문건설공제조합 하자이행보증 25,938,000 한국건설자원공제조합 하자이행보증 52,416,000 기계설비공제조합 업무이행 담보 72,426,800 전기공사공제조합 170,221,200 EGI엔지니어링공제조합 820,387,000 건설공제조합 (5) 당기말 현재 연결회사는 피고로 12개의 소송(소송금액 : 9,081백만원) 및 원고로 7개의 소송(소송금액 : 7,017백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련한 소송충당부채 999백만원을 계상하였습니다.(6) 당기말 현재 연결회사는 다음과 같은 주식기준보상약정을 보유하였습니다. 구분 부여회사 부여일 행사가능일(*1) 약정유형 수량 주당 행사가격 평가방법 주식매수선택권 (주)미래제주 2024.03.30 26.03.31~28.09.30 28.10.01~29.03.31 임원주식제도 137,520주 60,000원 LSMC시뮬레이션 (*1) 행사가능 기간별 수량의 50%가 행사가능합니다. 41. 특수관계자와의 주요거래(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지, (주)굿초이스, 종속회사 주주 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당기 전기 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 141,999 70,944,867 원부재료매출 등 2,047,500 21,135,900 상품매입 등 877,611,949 756,500,489 수입임대료 209,433,074 222,641,434 수입수수료 등 55,964,583 59,202,667 이자수익 - - (주)이웰 공동ㆍ관계회사 공사매출 등 1,459,090 3,425,848,664 폐기물처리비 등 2,499,000 - 이자수익 16,105,148 16,100,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 공사매출 등 47,178,742 - 폐기물처리비 등 62,159,500 - 유형자산 매입 등 18,000,000 80,941,500 이자수익 43,765,371 43,687,398 종속회사 임원 기타특수관계 이자수익 2,530,026 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 ㈜이웰 관계회사 장기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 장기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 단기대여금 - 500,000,000 (500,000,000) - (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 1,326,542,030 194,955,490 - 1,521,497,520 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 54,950,000 - - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 - - 509,810,410 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 2,584,828,560 265,713,470 (1,524,000,000) 1,326,542,030 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 - 54,950,000 - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 669,907,593 9,872,683 (169,969,866) 509,810,410 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 당기말 전기말 (주)이웰 관계회사 단기대여금 - 350,000,000 장기대여금 350,000,000 - 미수수익 14,221,039 14,241,096 (주)이웰에너지 관계회사 매출채권 35,282,502 - 단기대여금 - 950,000,000 미지급금 3,335,750 - 미수수익 19,032,496 19,042,740 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 매출채권 27,702,511 47,956,434 미수금 1,977,690 1,977,690 매입채무 100,835,600 235,658,090 미지급비용 586,790 488,352 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금(*1) 1,521,497,520 1,326,542,030 매출채권 1,563,037 330,000,000 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 509,810,410 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 - 54,950,000 장기대여금 54,950,000 - 미수수익 3,379,500 - (*1) 당기말 현재 해당 대여금에 대하여 대손충당금 1,339,415,220원을 계상하고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증약정금액 실행액 비고 ㈜웰크론한텍 ㈜이웰 기업은행 432,000,000 269,640,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 519,640,000 (6) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당기말 전기말 단기대여금 우리사주조합대출 등 2,405,057,637 2,595,279,883 장기대여금 주택자금대여 등 553,540,000 545,000,000 합계 2,958,597,637 3,140,279,883 (7) 당기 및 전기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기급여 4,042,611,132 4,215,698,138 퇴직급여 902,071,103 638,983,934 합계 4,944,682,235 4,854,682,072 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 건설형 공사계약(1) 당기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 당기이전계약의 변경으로인한 변동액 당기신규계약의 변경으로인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 181,060,319 209,743,669 17,509,467 283,797 (230,531,360) 178,065,892 (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 전기이전계약의 변경으로인한 변동액 전기신규계약의 변경으로인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 441,432,841 65,781,728 1,053,932 (3,034,848) (324,173,333) 181,060,319 (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 341,640,221 354,365,813 (12,725,592) 23,376,920 36,844,484 13,499,339 50,343,823 (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 435,180,207 430,140,005 5,040,202 11,018,961 27,385,416 31,239,940 58,625,357 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사손실충당부채(*) 총계약금액변동금액 총예정원가의변동금액 추정계약손익의변동금액 당기공사손익변동금액 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동금액 초과청구공사변동금액 산업용플랜트설비사업부문 57,201 2,463,596 (2,416,255) 4,879,851 4,728,986 150,865 6,633,046 (1,904,060) 플랜트건설사업부문 1,031,312 21,045,871 17,129,922 3,915,950 2,839,261 1,102,689 8,427,138 (5,587,878) 합 계 1,088,513 23,509,467 14,713,667 8,795,801 7,568,247 1,253,554 15,060,184 (7,491,937) (*) 2023년 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨 21.01.12 24.04.26 100.0% - - 12,612,975 4,661,800 건설공사 (주)윤원재 21.05.13 23.06.15 100.0% - - 3,427,490 114,667 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*) 21.10.15 24.05.30 98.6% - - 10,670,000 356,965 건설공사 서울주택도시공사 21.11.01 25.05.17 61.9% 3,580,516 119,786 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*) 21.12.16 24.10.11 94.8% - - 1,418,810 47,466 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 21.12.30 24.04.25 99.7% - - 2,140,550 71,612 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 23.09.06 25.05.05 59.5% 1,661,556 55,587 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 24.03.18 25.04.30 71.1% 1,730,560 57,896 10,952,040 366,401 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 24.03.18 25.04.30 45.6% - - 7,309,500 244,540 합계 6,972,632 233,270 48,531,365 5,863,451 (*) 2024년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)알에프텍 20.10.16 22.07.22 100.00% - - - - 건설공사 (주)덕성지디씨 21.01.12 24.04.26 65.62% 1,876,638 13,975 1,697,000 12,637 건설공사 (주)협신개발 21.04.26 22.07.31 100.00% - - 3,366,000 25,066 건설공사 (주)윤원재(*) 21.05.13 23.06.15 97.94% - - 2,547,490 18,971 열공정설비 (주)포스코HY클린메탈 21.08.20 23.06.30 100.00% - - 2,425,000 - 에너지관련설비 (주)한화시스템(*) 21.10.06 23.12.31 91.71% 368,576 2,745 1,178,748 8,778 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 21.10.15 24.01.06 74.30% 10,220,500 76,111 5,997,200 44,660 건설공사 서울주택도시공사 21.11.01 24.07.17 24.14% 1,453,943 10,827 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 21.12.16 24.05.31 51.99% - - 726,660 5,411 건설공사 (주)콜마비앤에이치(*) 21.12.17 23.11.30 94.69% 830,015 6,181 3,741,210 27,860 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 21.12.30 23.04.25 48.96% 192,572 1,434 3,650,130 27,182 건설공사 (주)웅진북센 22.01.14 22.12.07 100.00% - - - - 건설공사 (주)한덕홀딩스 22.04.12 24.01.31 90.50% 3,068,200 22,849 589,995 4,394 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈(*) 22.05.26 23.08.31 96.67% - - - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 22.10.31 24.05.31 62.67% 3,395,069 25,283 - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 23.09.06 25.05.05 4.11% - - 583,110 4,342 합 계 21,405,513 159,405 26,502,543 179,301 (*) 2023년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 6,856,785 16,217,137 13,758,655 5,775,515 플랜트건설사업부문 6,642,554 7,159,784 18,088,262 5,243,446 합 계 13,499,339 23,376,920 31,846,917 11,018,961 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 10,552백만원 입니다. 43. 부문별 보고(1) 연결회사의 당기 및 전기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 섬유사업부문 플랜트및 건설사업부문 신재생에너지 사업부문 운수 및 창고사업 부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 101,365,912 261,887,776 3,986,872 - 367,240,560 (38,123,237) 329,117,323 영업이익 4,196,919 1,947,052 (2,310,376) (1,298,804) 2,534,790 (363,173) 2,171,617 당기순손익 (101,069) (6,680,903) (2,533,998) (2,479,104) (11,795,074) (18,375) (11,813,449) (단위: 천원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 매출액 102,970,783 333,203,379 6,189,814 442,363,976 (16,480,002) 425,883,974 영업이익 3,946,968 1,224,035 (582,331) 4,588,673 259,732 4,848,405 당기순손익 (2,820,522) (4,607,406) (1,040,177) (8,468,106) (175,475) (8,643,581) (2) 연결회사의 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 운수 및 창고사업 부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 156,888,515 161,789,547 64,805,905 71,980,444 455,464,411 (78,202,609) 377,261,802 관계기업투자주식 - 9,168,147 - - 9,168,147 (4,363,744) 4,804,403 자산합계 156,888,515 170,957,694 64,805,905 71,980,444 464,632,558 (82,566,353) 382,066,205 보고부문부채 76,405,836 113,659,853 58,077,788 62,459,548 310,603,024 (39,677,568) 270,925,456 (단위: 천원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 147,453,040 145,736,357 37,225,794 330,415,191 (54,073,071) 276,342,120 관계기업투자주식 - - 5,245,819 5,245,819 - 5,245,819 자산합계 147,453,040 145,736,357 42,471,613 335,661,010 (54,073,071) 281,587,939 보고부문부채 66,813,838 87,188,033 31,484,396 185,486,267 (26,702,281) 158,783,986 (3) 당기 및 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 335,685,868 12,255,948 5,384,363 11,669,897 2,244,484 (38,123,237) 329,117,323 비유동자산(*1) 23,258,850 197,425,461 - - - (15,660,753) 205,023,557 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 천원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 395,863,287 22,639,791 7,147,559 10,540,962 6,172,377 (16,480,002) 425,883,974 비유동자산(*1) 111,439,355 2,897,524 - - - - 114,336,880 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당기 및 전기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. 주요고객 매출액(천원) 비율 영업부문 주요고객1 39,358,140 11.96% 플랜트건설사업부문 주요고객2 33,109,604 10.06% 산업용플랜트설비사업부문 주요고객 매출액(천원) 비율 영업부문 주요고객1 51,094,750 12.00% 플랜트건설사업부문 44. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 법인세비용 (144,291,322) 1,306,926,359 퇴직급여 3,494,169,919 2,559,566,247 대손상각비 6,947,700,757 (188,598,235) 기타의대손상각비 3,742,831,662 1,332,074,571 대손충당금환입액 - (225,725,208) 폐기물처리비 (28,433,960) 90,521,360 하자보수비 1,177,712,695 2,251,022,632 주식보상비용 35,908,446 - 이자비용 4,447,059,222 3,664,201,515 이자수익 (472,889,106) (1,043,504,291) 배당금수익 (21,028,054) (119,940,882) 금융보증부채전입 428,758,770 17,029,050 금융보증부채환입 (61,268,755) (159,612,460) 전환권대가평가손실 - 598,167,996 전환권대가평가이익 (941,336,680) (446,548,799) 전환사채옵션평가손실 - 1,259,436,128 전환사채옵션평가이익 (227,097,437) (1,170,584,467) 사채상환손실 382,729,050 472,050,047 사채상환이익 - (136,401,884) 통화옵션평가이익 - (68,219,607) 통화옵션거래손실 20,191,618 185,780,000 통화선도거래손실 - 199,788,051 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 6,942,982 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (47) (266,011,806) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 23,435,515 9,367,317 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (21,029,223) (105,258,710) 상각후원가금융자산처분손실 5,200,000 상각후원가금융자산처분이익 (18,300,000) 지분법손실 1,220,314,452 - 지분법이익 - (354,418,575) 공사손실충당부채환입 (3,087,234,874) (2,060,929,310) 소송충당부채전입액 998,882,654 152,231,002 기타충당부채전입액 2,220,090,951 952,202,947 기타충당부채환입액 (83,912,392) (159,942,890) 외화환산손실 236,233,251 338,855,056 외화환산이익 (615,240,810) (132,059,585) 감가상각비 5,632,304,353 5,244,585,802 무형자산상각비 317,097,498 586,458,735 유형자산처분손실 68,782,442 130,577,604 유형자산처분이익 (201,075,903) (1,861,885) 유형자산손상차손 4,923,322,936 4,474,114,947 유형자산손상차손환입 - (248,500,000) 무형자산처분손실 14,612,506 - 무형자산처분이익 (24,216,000) - 무형자산손상차손 - 2,578,094,269 관계기업투자손상차손 - 902,581,995 관계기업투자손상차손환입 (662,704,136) - 종속기업투자처분손실 17,720,265 - 채무상환이익 - (10,000,000) 잡손실 56,798,554 129,756,873 잡이익 (863,643,121) (368,966,419) 합계 28,951,255,696 22,162,148,472 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (1,214,307,171) 5,184,212,142 기타유동채권의 감소(증가) 56,324,977 (1,077,200,721) 기타유동자산의 감소 518,625,654 1,203,787,105 기타비유동채권의 감소 476,056,960 155,240,430 기타비유동자산의 감소(증가) (63,517,426) 50,766,246 재고자산의 감소(증가) (2,364,780,065) 2,515,922,648 매입채무의 감소 (16,283,231,556) (19,634,781,254) 기타유동채무의 감소 (8,012,028,671) (6,013,342,749) 기타유동부채의 증가(감소) 12,708,014,815 (22,232,574,717) 충당부채의 감소 (1,036,713,104) (1,485,213,181) 기타비유동채무의 증가(감소) 6,075,600 153,193,355 기타비유동부채의 증가 1,211,606,613 535,059,093 퇴직금의 지급 (2,347,951,944) (2,746,285,185) 사외적립자산의 감소(증가) (2,120,861,166) 4,438,589,262 합계 (18,466,686,484) (38,952,627,526) (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기금융상품의 유동성 대체 12,796,114 11,267,955 건설중인자산의 유형자산 대체 7,526,493,893 981,703,712 건설중인자산 처분 미수금 3,844,783,610 - 유형자산 취득 관련 채무 6,230,805,794 - 투자부동산의 유형자산 대체 140,999,288 14,304,110 하자보수충당부채의 유동성대체 619,514,262 78,385,943 비유동리스부채의 유동성 대체 610,003,437 935,438,948 장기대여금의 유동성 대체 1,418,132,300 3,051,080,410 장기차입금의 유동성 대체 10,191,854,000 2,859,567,700 장기미지급금의 유동성 대체 254,082,667 262,432,691 순확정급여부채의 재측정요소 17,669,450 857,056,523 전환사채의 행사 - 9,837,691,500 (5) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 20,305,230,709 51,362,020,541 - 999,994,866 72,667,246,116 유동성장기차입금 3,026,554,000 (3,026,554,000) 10,191,854,000 - 10,191,854,000 장기차입금 29,649,154,000 72,722,000,000 (10,191,854,000) - 92,179,300,000 리스부채 1,928,330,890 (1,222,146,376) - 927,814,103 1,633,998,617 유동성전환사채 5,910,248,620 (8,250,000,000) - 2,339,751,380 - 임대보증금의 감소 1,454,150,000 (131,500,000) - (79,000,000) 1,243,650,000 재무활동으로부터의 총부채 62,273,668,219 111,453,820,165 - 4,188,560,349 177,916,048,733 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 17,106,246,148 (1,421,347,430) - 4,620,331,991 20,305,230,709 유동성장기차입금 7,422,554,000 (2,255,567,700) 2,859,567,700 (5,000,000,000) 3,026,554,000 장기차입금 19,171,811,700 15,094,910,000 (2,859,567,700) (1,758,000,000) 29,649,154,000 리스부채 1,470,525,730 (1,126,960,495) - 1,584,765,655 1,928,330,890 유동성전환사채 13,851,025,130 (10,250,000,000) - 2,309,223,490 5,910,248,620 재무활동으로부터의 총부채 59,022,162,708 41,034,375 - 1,756,321,136 60,819,518,219 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 33 기 2024.12.31 현재 제 32 기 2023.12.31 현재 제 31 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 자산 유동자산 36,349,021,203 32,648,455,504 36,236,111,138 현금및현금성자산 13,606,760,468 5,953,485,416 6,118,640,014 기타유동금융자산 12,796,114 2,006,303,557 5,962,906,495 매출채권 및 기타유동채권 9,811,006,165 11,524,873,105 10,554,397,660 유동재고자산 12,253,937,303 13,019,182,695 13,168,084,485 기타유동자산 664,521,153 144,610,731 432,082,484 비유동자산 109,326,158,248 103,755,106,173 105,965,192,240 기타비유동금융자산 1,481,729,701 1,487,055,330 2,306,043,942 종속기업투자 33,777,288,395 27,277,288,395 27,817,321,539 유형자산 50,530,191,249 52,257,127,627 56,383,672,683 영업권 167,756,173 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 1,686,249,817 1,957,613,155 2,213,322,116 투자부동산 19,402,571,115 19,677,354,687 15,645,516,245 사용권자산 481,023,208 509,084,316 712,462,930 기타비유동채권 1,270,218,744 421,826,490 577,181,497 기타비유동자산 529,129,846 0 141,915,115 자산총계 145,675,179,451 136,403,561,677 142,201,303,378 부채 유동부채 54,221,314,278 36,535,547,289 37,934,690,605 매입채무 및 기타유동채무 7,464,410,506 9,918,784,178 9,847,001,927 유동 차입금(사채 포함) 32,875,000,000 11,755,000,000 5,918,347,778 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 9,491,120,000 1,491,120,000 6,491,120,000 유동성전환사채 0 5,910,248,620 9,475,652,404 기타유동금융부채 2,505,506,013 5,773,262,745 4,693,456,977 유동 리스부채 198,239,893 226,497,535 324,203,704 기타 유동부채 1,427,557,730 1,119,153,408 718,218,356 유동충당부채 58,090,173 81,908,122 84,522,236 당기법인세부채 201,389,963 259,572,681 382,167,223 비유동부채 9,046,034,001 17,938,850,796 20,623,739,102 장기차입금(사채 포함), 총액 2,609,460,000 12,100,580,000 13,591,700,000 비유동 순확정급여부채 0 367,975,467 0 비유동 리스부채 235,228,398 286,346,209 388,567,857 기타비유동채무 3,028,513,607 3,105,083,258 3,214,322,594 기타 비유동 부채 1,802,990,314 577,082,732 542,130,084 이연법인세부채 1,369,841,682 1,501,783,130 2,887,018,567 부채총계 63,267,348,279 54,474,398,085 58,558,429,707 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (4,522,200,500) (4,522,200,500) (4,522,200,500) 기타포괄손익누계액 13,002,733,666 12,918,987,518 13,381,622,466 이익잉여금(결손금) 16,610,895,273 16,215,973,841 17,467,048,972 자본총계 82,407,831,172 81,929,163,592 83,642,873,671 자본과부채총계 145,675,179,451 136,403,561,677 142,201,303,378 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 33 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 32 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 매출액 83,853,889,729 87,015,659,692 110,906,031,525 매출원가 45,242,896,820 46,982,952,840 63,773,102,366 매출총이익 38,610,992,909 40,032,706,852 47,132,929,159 판매비와관리비 34,632,175,550 35,444,329,933 40,800,606,014 영업이익(손실) 3,978,817,359 4,588,376,919 6,332,323,145 기타영업외수익 877,586,536 1,292,576,164 1,974,462,386 기타영업외비용 3,654,047,752 2,187,714,968 3,851,102,295 금융수익 2,052,275,874 540,131,165 8,209,873,351 금융비용 2,365,084,832 6,378,489,557 6,008,879,558 법인세비용차감전순이익(손실) 889,547,185 (2,145,120,277) 6,656,677,029 법인세비용(수익) 494,625,753 894,045,146 3,891,855,606 당기순이익(손실) 394,921,432 (1,251,075,131) 2,764,821,423 기타포괄손익 83,746,148 (462,634,948) 594,931,379 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 83,746,148 (462,634,948) 594,931,379 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 738,276 4,205,333 8,435,839 보험수리적손익 83,007,872 (466,840,281) 586,495,540 총포괄손익 478,667,580 (1,713,710,079) 3,359,752,802 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14.0 (46.00) 101.43 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5.00) (46.00) 101.43 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 33 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 32 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (3,829,620,342) 12,786,691,087 16,073,225,799 82,346,699,277 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,764,821,423 2,764,821,423 보험수리적손익 0 0 0 586,495,540 0 586,495,540 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 8,435,839 0 8,435,839 배당금 지급 0 0 0 0 1,370,998,250 1,370,998,250 자기주식 0 0 (692,580,158) 0 0 (692,580,158) 2022.12.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,381,622,466 17,467,048,972 83,642,873,671 2023.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,381,622,466 17,467,048,972 83,642,873,671 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,251,075,131) (1,251,075,131) 보험수리적손익 0 0 0 (466,840,281) 0 (466,840,281) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 4,205,333 0 4,205,333 배당금 지급 0 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 12,918,987,518 16,215,973,841 81,929,163,592 2024.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 12,918,987,518 16,215,973,841 81,929,163,592 당기순이익(손실) 0 0 0 0 394,921,432 394,921,432 보험수리적손익 0 0 0 83,007,872 0 83,007,872 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 738,276 0 738,276 배당금 지급 0 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 0 2024.12.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,002,733,666 16,610,895,273 82,407,831,172 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 33 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 32 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 4,287,344,246 6,506,190,567 9,910,391,014 당기순이익(손실) 394,921,432 (1,251,075,131) 2,764,821,423 조정 8,053,269,319 10,244,045,973 8,785,316,418 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,162,207,683) (921,341,512) 5,237,444,720 이자수취 137,240,758 141,312,904 282,307,358 배당금수취 11,091,892 0 0 이자지급 (1,440,093,936) (1,233,447,767) (1,034,280,461) 법인세납부 (706,877,536) (473,303,900) (6,125,218,444) 투자활동현금흐름 (7,829,637,817) 1,940,132,798 (23,383,671,119) 단기금융상품의 처분 2,009,811,790 10,017,223,802 10,800,000 당기손익인식금융자산의 처분 121,951 3,422,521,558 1,308,863,424 장기금융상품의 처분 231,570,495 6,344,172 9,407,171 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 19,000,000 유형자산의 처분 300,000 47,807,100 2,727,273 무형자산의 처분 200,000,000 0 0 임차보증금의 감소 20,000,000 209,146,367 152,046,400 단기대여금의 감소 3,091,484,519 318,467,513 15,500,000 장기대여금의 감소 0 50,000,000 56,800,741 단기금융상품의 취득 (3,630,137) (8,996,051,811) (3,000,950,817) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 (300,000,000) 장기금융상품의 취득 (238,107,635) (185,250,707) (170,417,851) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 0 0 (985,221,675) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,500,000,000) 0 (7,837,860,000) 유형자산의 취득 (396,452,000) (1,866,611,246) (12,120,368,436) 무형자산의 취득 (37,147,000) (251,613,710) (363,997,349) 임차보증금의 증가 0 (1,850,240) (20,000,000) 단기대여금의 증가 (5,684,145,800) (730,000,000) 0 장기대여금의 증가 (523,444,000) (100,000,000) (160,000,000) 재무활동현금흐름 11,137,659,643 (8,620,393,264) 1,498,917,070 단기차입금의 증가 32,200,000,000 0 0 장기차입금의 증가 0 0 8,000,000,000 단기차입금의 상환 (11,080,000,000) 0 (3,000,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (1,491,120,000) (1,491,120,000) (872,180,000) 금융리스부채의 지급 (241,220,357) (379,273,264) (565,324,522) 사채의 상환 (8,250,000,000) (6,750,000,000) 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 0 692,580,158 배당금지급 0 0 (1,370,998,250) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 57,908,980 8,915,301 (48,092,772) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,653,275,052 (165,154,598) (12,022,455,807) 기초현금및현금성자산 5,953,485,416 6,118,640,014 18,141,095,821 기말현금및현금성자산 13,606,760,468 5,953,485,416 6,118,640,014 5. 재무제표 주석 제 33(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 32(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 11인 5,274,911 18.68% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 21,971,610 77.83% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 당기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.해당 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법 당사는 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 사업결합당사는 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. (7) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (8) 금융자산 및 금융부채1) 금융자산의 분류 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익 - 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정(*1) 매도 목적 및 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 당사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. (9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(10) 유형자산당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건물 40 년 공구와기구 4 ~5 년 기계장치 5 ~ 8 년 비품 5 년 차량운반구 5 년 시설장치 5 ~ 8 년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.(12) 보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(13) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 과목 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 기타의 무형자산 5년 무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (15) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(16) 리스당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. (17) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 제품 및 상품 판매수익당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 등이 인도되는 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.당사는 온라인쇼핑몰에서 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 고객들은 당사의 제품을 구매할 때마다 마일리지를 쌓게 되며, 이 마일리지가 적립되면동 마일리지를 제품 구매시 사용할 수 있습니다.판매대가는 판매된 제품과 부여된 마일리지에 배부됩니다. 마일리지에 배부된 대가는 통계적 분석을 통해 결정된 마일리지의 공정가치 만큼 배부하고 있으며, 동 대가는 마일리지가 사용될 때까지 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.당사는 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채(계약부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산(계약자산)으로 인식합니다.2) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다4) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가 (또는 지급기일이 된 대가) 에상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. (18) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (19) 종업원 급여확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. (20) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (21) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.(22) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 나. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 다. 재무제표의 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2025년 2월 25일 이사회에서 사실상 승인되었으며, 2025년 3월 26일 주주총회에서 최종 승인됩니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 원) 구분 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 461,580.50 678,523,335 USD 204,484.47 263,662,275 EUR 396,020.81 605,408,892 EUR 803,349.25 1,146,050,006 JPY 24,459,258.00 229,056,059 JPY 684,100.00 6,243,507 매출채권 USD 718,252.38 1,055,830,998 USD 1,290,462.43 1,663,922,255 EUR 448,261.60 685,270,958 EUR 460,947.20 657,582,670 JPY 2,350,600.00 22,012,899 JPY 1,627,250.00 14,851,260 보증금 USD 1,400.00 2,058,000 USD 1,400.00 1,805,160 외화자산 합계 3,278,161,141 3,754,117,133 매입채무 USD 609,341.70 895,732,304 USD 634,187.96 817,721,932 미지급비용 USD 6,058.69 8,906,273 USD 16,448.69 21,208,939 EUR 3,516.00 5,375,015 EUR - - 외화부채 합계 910,013,592 838,930,871 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 83,177,375 (83,177,375) 93,418,354 (93,418,354) EUR 128,530,484 (128,530,484) 180,363,268 (180,363,268) JPY 25,106,896 (25,106,896) 2,109,477 (2,109,477) 합계 236,814,755 (236,814,755) 275,891,099 (275,891,099) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며, 시장이자율이 1%변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당기 및 전기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 324,755,800 (324,755,800) 183,750,000 (183,750,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 13,606,760,468 5,953,485,416 기타유동금융자산 12,796,114 2,006,303,557 매출채권 7,843,062,270 8,412,418,263 기타유동채권 1,967,943,895 3,112,454,842 기타비유동금융자산 1,481,729,701 1,487,055,330 기타비유동채권 1,270,218,744 421,826,490 합계 26,182,511,192 21,393,543,898 당기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다(주석 39 참조). 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 4,267,543,328 4,267,543,328 4,267,543,328 - - 기타유동채무 3,196,867,178 3,196,867,178 3,196,867,178 - - 단기차입금 32,875,000,000 32,875,000,000 32,875,000,000 - 기타유동금융부채(*1) 2,505,506,013 10,688,409,000 10,688,409,000 - - 장기차입금 12,100,580,000 12,100,580,000 372,780,000 9,118,340,000 2,609,460,000 리스부채 433,468,291 498,727,169 58,058,349 165,410,502 275,258,318 기타비유동채무 3,028,513,607 3,028,513,607 - - 3,028,513,607 합계 58,407,478,417 66,655,640,282 18,583,657,855 42,158,750,502 5,913,231,925 (*1) 금융보증부채의 보증한도 10,688백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 6,849,969,856 6,849,969,856 6,849,969,856 - - 기타유동채무 3,068,814,322 3,068,814,322 3,068,814,322 - - 단기차입금 11,755,000,000 11,755,000,000 - 11,755,000,000 - 유동성전환사채 5,910,248,620 8,250,000,000 - 8,250,000,000 - 기타유동금융부채(*1) 5,773,262,745 18,018,084,117 15,391,149,000 2,626,935,117 - 장기차입금 13,591,700,000 13,591,700,000 372,780,000 1,118,340,000 12,100,580,000 리스부채 512,843,744 560,229,662 66,988,364 179,186,664 314,054,634 기타비유동채무 3,105,083,258 3,105,083,258 - - 3,105,083,258 합계 50,566,922,545 65,198,881,215 25,749,701,542 23,929,461,781 15,519,717,892 (*1) 금융보증부채의 보증한도 15,391백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 63,267,348,279 54,474,398,085 자본총계(B) 82,407,831,172 81,929,163,592 부채비율(A/B) 76.77% 66.49% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 13,606,760,468 13,606,760,468 13,606,760,468 기타유동금융자산 - 12,796,114 12,796,114 12,796,114 매출채권 - 7,843,062,270 7,843,062,270 7,843,062,270 기타유동채권 - 1,967,943,895 1,967,943,895 1,967,943,895 기타비유동금융자산 192,882,411 1,288,847,290 1,481,729,701 1,481,729,701 기타비유동채권 - 1,270,218,744 1,270,218,744 1,270,218,744 합계 192,882,411 25,989,628,781 26,182,511,192 26,182,511,192 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 4,267,543,328 4,267,543,328 기타유동채무 3,196,867,178 3,196,867,178 단기차입금 32,875,000,000 32,875,000,000 유동성장기차입금 9,491,120,000 9,491,120,000 기타유동금융부채 2,505,506,013 2,505,506,013 유동리스부채 198,239,893 198,239,893 장기차입금 2,609,460,000 2,609,460,000 비유동리스부채 235,228,398 235,228,398 기타비유동채무 3,028,513,607 3,028,513,607 합계 58,407,478,417 58,407,478,417 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 5,953,485,416 5,953,485,416 5,953,485,416 기타유동금융자산 121,904 - 2,006,181,653 2,006,303,557 2,006,303,557 매출채권 - - 8,412,418,263 8,412,418,263 8,412,418,263 기타유동채권 - - 3,112,454,842 3,112,454,842 3,112,454,842 기타비유동금융자산 - 191,949,066 1,295,106,264 1,487,055,330 1,487,055,330 기타비유동채권 - - 421,826,490 421,826,490 421,826,490 합계 121,904 191,949,066 21,201,472,928 21,393,543,898 21,393,543,898 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 6,849,969,856 6,849,969,856 6,849,969,856 기타유동채무 - 3,068,814,322 3,068,814,322 3,068,814,322 단기차입금 - 11,755,000,000 11,755,000,000 11,755,000,000 유동성장기차입금 - 1,491,120,000 1,491,120,000 1,491,120,000 유동성전환사채 - 5,910,248,620 5,910,248,620 5,910,248,620 기타유동금융부채 2,626,935,117 3,146,327,628 5,773,262,745 5,773,262,745 유동리스부채 - 226,497,535 226,497,535 226,497,535 장기차입금 - 12,100,580,000 12,100,580,000 12,100,580,000 비유동리스부채 - 286,346,209 286,346,209 286,346,209 기타비유동채무 - 3,105,083,258 3,105,083,258 3,105,083,258 합계 2,626,935,117 47,939,987,428 50,566,922,545 50,566,922,545 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 192,882,411 192,882,411 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 121,904 - 121,904 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 191,949,066 191,949,066 부채 파생상품부채 - - 2,626,935,117 2,626,935,117 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 191,949,066 2,626,935,117 909,232,001 4,524,399,157 전환사채 상환 - (1,458,501,000) (568,999,577) (2,361,104,140) 평가손익 933,345 (1,168,434,117) (148,283,358) 463,640,100 기말잔액 192,882,411 - 191,949,066 2,626,935,117 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보통예금 등 13,606,760,468 5,953,485,416 7. 파생상품 보고기간종료일 현재 금융상품에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전환사채 전환권(*1)(*2) - 1,133,215,180 전환사채 조기상환청구권(*1)(*2)(*3) - 1,493,719,937 합계 - 2,626,935,117 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. 전기 중 매도청구권을 전부 행사하여 6,750백만원의 전환사채권을 상환하였습니다.(*2) 당기 중 전환사채의 조기상환을 위하여 사채권자와 매매계약을 체결하고 4,000백만원의 전환사채권을 상환하였습니다.(*3) 당기 중 당사가 보유중인 사채에 대하여 조기상환청구권(Put Option)이 행사되었습니다. 이에 따라 4,250백만원을 상환하였습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 121,904 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 192,882,411 - 191,949,066 단기금융상품 12,796,114 - 2,006,181,653 - 장기금융상품 - 1,288,847,290 - 1,295,106,264 합 계 12,796,114 1,481,729,701 2,006,303,557 1,487,055,330 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - 121,904 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 192,882,411 191,949,066 합계 192,882,411 192,070,970 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 당기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 121,951 - - 121,904 121,904 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 192,882,411 192,882,411 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 191,949,066 191,949,066 9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 7,845,620,518 8,046,240 1,959,247,227 744,886 1,968,038,353 9,813,658,871 대손충당금 (2,558,248) (94,458) - - (94,458) (2,652,706) 순장부가액 7,843,062,270 7,951,782 1,959,247,227 744,886 1,967,943,895 9,811,006,165 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 8,497,660,268 11,032,291 3,078,481,746 23,283,778 3,112,797,815 11,610,458,083 대손충당금 (85,242,005) (342,973) - - (342,973) (85,584,978) 순장부가액 8,412,418,263 10,689,318 3,078,481,746 23,283,778 3,112,454,842 11,524,873,105 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해서 기대손실모형에 의해 계산된 금액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 7,845,620,518 8,046,240 - 733,544 8,779,784 7,854,400,302 6개월초과 1년이하 - - 1,959,247,227 11,342 1,959,258,569 1,959,258,569 합계 7,845,620,518 8,046,240 1,959,247,227 744,886 1,968,038,353 9,813,658,871 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 8,497,660,268 8,447,291 692,950,000 17,587,339 718,984,630 9,216,644,898 6개월초과 1년이하 - 2,585,000 2,385,531,746 5,696,439 2,393,813,185 2,393,813,185 합계 8,497,660,268 11,032,291 3,078,481,746 23,283,778 3,112,797,815 11,610,458,083 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 85,242,005 342,973 85,584,978 손상차손(환입) (82,683,757) (248,515) (82,932,272) 기말금액 2,558,248 94,458 2,652,706 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 104,778,190 1,283,355 106,061,545 손상차손(환입) (19,536,185) (940,382) (20,476,567) 기말금액 85,242,005 342,973 85,584,978 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 828,962,045 (80,402,501) 748,559,544 589,992,448 (42,151,887) 547,840,561 제품 7,173,049,408 (539,606,330) 6,633,443,078 5,863,064,409 (531,721,607) 5,331,342,802 반제품 2,895,666,924 (82,166,850) 2,813,500,074 4,322,897,506 (449,023,531) 3,873,873,975 재공품 1,563,368,970 (43,751,285) 1,519,617,685 2,170,327,055 (24,237,857) 2,146,089,198 원재료 33,408,885 - 33,408,885 42,047,838 - 42,047,838 부재료 156,837,305 (6,351,329) 150,485,976 172,453,116 (11,013,415) 161,439,701 미착품 354,922,061 - 354,922,061 916,548,620 - 916,548,620 합계 13,006,215,598 (752,278,295) 12,253,937,303 14,077,330,992 (1,058,148,297) 13,019,182,695 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 선급금 608,801,607 - 94,800,843 선급비용 55,719,546 - 26,768,281 반품자산 - - 23,041,607 퇴직연금운용자산(*1) - 529,129,846 - 합 계 664,521,153 529,129,846 144,610,731 (*1) 당기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여, 퇴직연금으로 7,511,938천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있습니다. 확정급여채무를 초과하여 적립한 529,130천원은 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*5) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 15,123,692,595 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 78.02 6,087,105,247 (1,502,057,935) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2)(*3) 340,554 47.97 4,556,000,000 1,030,239,068 - 4,556,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,124,279,370 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*3) 60,000 30.00 30,000,000 (355,699,612) 30,000,000 - ㈜웰크론로지스틱스(*4) 1,300,000 54.17 6,500,000,000 5,157,152,158 6,500,000,000 - 합계 57,943,722,377 22,862,790,336 33,777,288,395 24,166,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 당기중 피투자회사에 대한 대여금 1,750,000,000원을 출자전환하였으며, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,750,000,000원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업이 보유한 지분이 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 당기중 신규출자하여 설립하였습니다. (*5) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 16,838,383,343 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 78.02 6,087,105,247 (1,006,464,041) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2)(*4)(*5) 165,554 46.00 2,806,000,000 112,515,828 - 2,806,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,177,364,608 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*4) 60,000 30.00 30,000,000 (110,142,279) 30,000,000 - 합계 49,693,722,377 19,044,991,218 27,277,288,395 22,416,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 전기중 5,495주를 매각하여 지분율이 감소하였습니다. (*3) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (*4) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업인 ㈜웰크론한텍이 보유한 지분을 합한 지분율이 50%를 초과하므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 전기 중 1,150,000,000원을 추가출자하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,690,033,144원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기말 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 170,957,693,590 113,659,852,626 261,887,776,131 (6,680,903,057) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,213,335,422 13,138,487,270 17,512,022,610 (495,990,010) ㈜아리웰 42,949,200,209 40,801,386,033 440,618,139 (1,589,628,274) ㈜미래제주(*1) 9,600,853,553 3,834,885,256 3,497,811,919 (125,845,616) ㈜동원에너지 12,255,851,056 13,441,516,428 48,441,550 (818,524,443) ㈜웰크론로지스틱스 71,980,444,376 62,459,548,084 - (2,479,103,708) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 150,982,176,633 87,188,033,446 333,203,378,938 (4,607,406,315) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,049,478,504 12,339,439,472 15,955,123,603 (1,569,447,128) ㈜아리웰 18,837,035,258 18,592,435,632 1,811,983,080 (784,076,366) ㈜미래제주(*1) 10,299,832,230 4,435,893,245 4,377,830,461 193,852,635 ㈜동원에너지 8,088,926,168 8,456,067,097 - (449,953,590) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (3) 종속기업투자주식 손상평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.당사는 매년 종속기업에 대하여 손상평가를 실시하고 있습니다. 각 종속기업에 대한 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였으며, 사용가치는 추정기간동안 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 종속기업 중 (주)아리웰의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 1,750백만원의 손상차손을 인식하였으며, 해당 금액을 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 분류하였습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보를 고려하여 결정하였습니다. 평가대상회사의 사용가치추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 회사명 영구성장률 할인율(*) ㈜웰크론한텍 - 11.00 Welcron Global Vietnam Joint Stock Company - 11.73 ㈜아리웰 - 10.07 ㈜미래제주 - 11.53 ㈜동원에너지 - 10.90 (*) 할인율은 동종산업 가중평균자본비용을 고려하여 산출하였습니다. 13. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,667,100,051 - - 27,667,100,051 건물 25,705,624,655 (7,228,252,763) - 18,477,371,892 기계장치 14,087,333,767 (10,608,321,321) (122,589,247) 3,356,423,199 차량운반구 327,799,319 (289,425,611) - 38,373,708 공구와기구 423,607,491 (400,160,267) - 23,447,224 비품 1,111,702,903 (817,207,240) - 294,495,663 시설장치 2,946,114,744 (2,273,135,232) - 672,979,512 합계 72,269,282,930 (21,616,502,434) (122,589,247) 50,530,191,249 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,583,523,777 - - 27,583,523,777 건물 25,646,101,928 (6,522,460,514) - 19,123,641,414 기계장치 19,322,584,137 (14,836,788,659) (182,077,177) 4,303,718,301 차량운반구 327,799,319 (248,145,375) - 79,653,944 공구와기구 728,073,988 (671,183,716) - 56,890,272 비품 1,755,156,085 (1,524,889,741) - 230,266,344 시설장치 3,345,017,249 (2,465,583,674) - 879,433,575 합계 78,708,256,483 (26,269,051,679) (182,077,177) 52,257,127,627 (2) 당기 및 전기의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 투자부동산 대체 기말 토지 27,583,523,777 - - - 83,576,274 27,667,100,051 건물 19,123,641,414 - - (703,692,536) 57,423,014 18,477,371,892 기계장치 4,485,795,478 55,972,000 (19,746,818) (1,043,008,214) - 3,479,012,446 정부보조금 (182,077,177) - - 59,487,930 - (122,589,247) 차량운반구 79,653,944 - - (41,280,236) - 38,373,708 공구와기구 56,890,272 - (155,000) (33,288,048) - 23,447,224 비품 230,266,344 158,480,000 (465,000) (93,785,681) - 294,495,663 시설장치 879,433,575 182,000,000 (41,052,968) (347,401,095) - 672,979,512 합계 52,257,127,627 396,452,000 (61,419,786) (2,202,967,880) 140,999,288 50,530,191,249 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 본 계정 대체 투자부동산 대체 기말 토지 29,937,755,327 - - - - (2,354,231,550) 27,583,523,777 건물 20,180,918,358 590,804,456 - (769,858,242) 656,203,712 (1,534,426,870) 19,123,641,414 기계장치 5,190,059,982 89,800,000 (80,335,719) (1,039,228,785) 325,500,000 - 4,485,795,478 정부보조금 (256,469,233) - 393,140 73,998,916 - - (182,077,177) 차량운반구 85,289,865 34,237,000 (1,000) (39,871,921) - - 79,653,944 공구와기구 96,372,001 - (105,000) (39,376,729) - - 56,890,272 비품 148,365,081 158,686,760 (45,000) (76,740,497) - - 230,266,344 정부보조금 (823,330) - - 823,330 - - - 시설장치 909,884,632 352,199,318 (51,208,001) (331,442,374) - - 879,433,575 건설중인자산 92,320,000 640,883,712 - - (733,203,712) - - 합계 56,383,672,683 1,866,611,246 (131,301,580) (2,221,696,302) 248,500,000 (3,888,658,420) 52,257,127,627 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 유형자산 및투자부동산 본사 공장부지 3,916㎡ 18,854,340,000 25,629,846,000 3,916㎡ 18,854,340,000 25,410,676,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,732,250,000 2,410,937,400 21,858㎡ 2,732,250,000 2,397,822,600 가좌 소비재센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 8,640,660,000 5,878㎡ 7,653,966,476 8,552,490,000 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,510,300,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,311,020,000 김해 공장부지 9,910㎡ 6,262,682,276 4,862,837,000 9,910㎡ 6,262,682,276 4,883,648,000 유형자산 대명콘도 28㎡ 7,923,682 10,491,698 28㎡ 7,923,682 10,383,394 합 계 42,650㎡ 43,186,595,825 46,065,072,098 42,650㎡ 43,186,595,825 45,566,039,994 (4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 유형자산 및투자부동산 서울 본사 12,900,000,000 기업은행 차입금 담보 인천 서구 15,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 우리은행 차입금 담보 경남 김해시 9,600,000,000 하나은행 차입금 담보 합계 44,100,000,000 14. 영업권 당기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당기말 전기말 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 15. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 처분 상각비(*2) 기말 산업재산권 40,171,918 - (438,426) (18,575,922) 21,157,570 기타무형자산(*1) 1,917,441,237 96,916,000 (175,784,000) (120,685,040) 1,717,888,197 정부보조금 - (59,769,000) - 6,973,050 (52,795,950) 합계 1,957,613,155 37,147,000 (176,222,426) (132,287,912) 1,686,249,817 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 대체 기말 산업재산권 60,102,385 12,729,710 (32,660,177) - 40,171,918 기타무형자산(*1) 2,153,219,731 238,884,000 (246,788,166) (227,874,328) 1,917,441,237 합계 2,213,322,116 251,613,710 (279,448,343) (227,874,328) 1,957,613,155 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 1,422백만원입니다. 16. 정부보조금보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당기 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 12,722,610 12,670,100 상환액 사업비 환수 (18,510) (83,269) 감소액 경상연구비 대체 9,721,399 9,733,030 민간부담금 대체 552,352 405,543 기술료 대체(*1) 2,430,349 2,433,258 소계 12,704,100 12,571,831 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 각각 67,473천원 및 67,638천원입니다. 17. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 5,331,530,138 (1,448,454,797) 3,883,075,341 합계 20,851,025,912 (1,448,454,797) 19,402,571,115 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,603,072,048 - 15,603,072,048 건물 5,391,052,865 (1,316,770,226) 4,074,282,639 합계 20,994,124,913 (1,316,770,226) 19,677,354,687 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 대체(*1) 기말 토지 15,603,072,048 - (83,576,274) 15,519,495,774 건물 4,074,282,639 (133,784,284) (57,423,014) 3,883,075,341 합계 19,677,354,687 (133,784,284) (140,999,288) 19,402,571,115 (*1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 대체(*1) 기말 토지 13,240,916,816 - 2,362,155,232 15,603,072,048 건물 2,404,599,429 (84,694,306) 1,754,377,516 4,074,282,639 합계 15,645,516,245 (84,694,306) 4,116,532,748 19,677,354,687 (*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,133,187,946 967,946,869 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 24,885,769,724 15,519,495,774 24,990,379,619 15,603,072,048 건물 5,327,221,558 3,883,075,341 5,400,041,022 4,074,282,639 합 계 30,212,991,282 19,402,571,115 30,390,420,641 19,677,354,687 18. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 미수수익(비유동) 합계 채권가액 2,630,339,800 264,463,000 99,191,245 2,993,994,045 현재가치할인차금 - (58,240,677) - (58,240,677) 대손충당금 (1,603,215,251) - (62,319,373) (1,665,534,624) 순장부가액 1,027,124,549 206,222,323 36,871,872 1,270,218,744 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 145,000,000 284,210,160 429,210,160 현재가치할인차금 - (7,383,670) (7,383,670) 순장부가액 145,000,000 276,826,490 421,826,490 (2) 당기 중 기타비유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 미수수익(비유동) 합계 기초금액 - - - 손상차손 1,603,215,251 62,319,373 1,665,534,624 기말금액 1,603,215,251 62,319,373 1,665,534,624 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,267,543,328 - 6,849,969,856 - 미지급비용 3,196,867,178 - 3,068,814,322 - 미지급금 - 4,863,607 - 2,433,258 예수보증금 - 3,023,650,000 - 3,102,650,000 합계 7,464,410,506 3,028,513,607 9,918,784,178 3,105,083,258 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운용자금 기업은행 4.61 ~ 4.83 20,000,000,000 - 시설자금 기업은행 4.19 4,000,000,000 4,000,000,000 시설자금 우리은행 4.83 5,000,000,000 5,000,000,000 운용자금 우리은행 5.24 1,375,000,000 1,375,000,000 운용자금 국민은행 4.81 2,500,000,000 - 운용자금 ㈜웰크론한텍 4.60 - 1,380,000,000 합계 32,875,000,000 11,755,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 하나은행 4.37 8,000,000,000 8,000,000,000 시설자금 기업은행 4.72 4,100,580,000 5,591,700,000 합계 12,100,580,000 13,591,700,000 유동성 대체 (9,491,120,000) (1,491,120,000) 차감계 2,609,460,000 12,100,580,000 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당기말 전기말 전환사채 - 8,250,000,000 전환권조정 - (2,338,754,359) 사채할인발행차금 - (997,021) 합 계 - 5,910,248,620 당기중 전환사채 액면가액 8,250백만원이 조기상환되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 표면이자율 만기이자율 전환청구기간 전환가액(*3)