웰크론 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
제 29(전) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 6개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 9인	5,180,259	18.35%

자기주식	500,000	1.77%

기타주주	22,551,043	79.88%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*1)	소재지	업종	결산일

(주)웰크론한텍	1995년	10,189,254,000	28.6%	대한민국	제조	6월 30일

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	2005년	9,977,364,042	99.9%	베트남	제조	6월 30일

IMARI GREEN POWER CO.,LTD(*4)	2016년	110,154,000	90.0%	일본	제조	6월 30일

Global Star Hong Kong Co., Limited	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	6월 30일

(주)동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스	6월 30일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조	6월 30일

농업회사법인 해들녘(주)(*3)	2018년	402,400,000	90.0%	대한민국	제조	6월 30일

(*1) 상기 종속기업 중 소유지분율이 과반수 미만인 종속기업에 대해서는, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단한 경우, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 (주)웰크론한텍에서 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 20일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각 가능성이 높아져, 전기말 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*1)	소재지	업종	결산일

(주)웰크론한텍	1995년	9,990,051,000	29.2%	대한민국	제조	12월 31일

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	2005년	9,977,364,042	99.9%	베트남	제조	12월 31일

IMARI GREEN POWER CO.,LTD(*4)	2016년	110,154,000	90.0%	일본	제조	12월 31일

Global Star Hong Kong Co., Limited	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	12월 31일

(주)동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스	12월 31일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조	12월 31일

농업회사법인 해들녘(주)(*3)	2018년	402,400,000	90.0%	대한민국	제조	12월 31일

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	당반기말	당반기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)웰크론한텍	대한민국	6월 30일	143,171,208,435	79,221,111,914	136,271,360,915	(244,099,772)	(1,051,963,721)

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	베트남	6월 30일	11,872,904,506	9,826,678,451	11,543,413,077	524,557,485	592,764,951

Imari Green Power CO.,LTD.(*1)	일본	6월 30일	7,587,392,435	16,476,690,859	-	(125,696,427)	(17,765,473)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	6월 30일	308,848,581	3,950,517	-	(8,051,265)	(3,830,468)

(주)동원건축소사무소	대한민국	6월 30일	142,165,435	171,715,273	91,561,654	(56,185,067)	(56,185,067)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	6월 30일	1,852,924,617	1,503,085,795	1,623,748,699	(104,082,371)	(85,536,285)

농업회사법인 해들녘(주)	대한민국	6월 30일	318,608,743	50,000,000	-	(1,984,518)	(1,984,518)

(*1) 종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 20일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다.

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	전기말	전반기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)웰크론헬스케어(*1)	대한민국	2월 18일	12,695,375,230	12,516,628,166	1,407,799,477	56,379,274	56,379,274

(주)웰크론한텍	대한민국	12월 31일	139,071,977,696	75,069,916,514	97,750,156,654	(253,302,314)	(677,442,371)

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,479,874,769	10,026,413,665	10,967,033,107	60,087,466	130,121,064

Imari Green Power CO.,LTD.(*2)	일본	12월 31일	7,620,308,472	16,160,956,423	-	(471,837,095)	(648,901,837)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	12월 31일	314,882,088	6,153,556	-	4,073,316	3,126,114

(주)동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	156,623,164	129,987,935	270,649,531	(211,286,393)	(211,286,393)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	12월 31일	2,861,811,813	2,426,436,706	918,435,141	(43,829,703)	(5,471,622)

농업회사법인 해들녘(주)	대한민국	12월 31일	320,593,261	50,000,000	-	(50,005,222)	(50,005,222)

(*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(*2) 종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 20일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다.

1-4. 연결대상범위의 변동(주)웰크론헬스케어는 연결회사의 재무구조 개선을 위해, 2020년 2월 18일에 지분 전량을 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약연결중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 43와 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	1,620,436,213	(1,620,436,213)	1,794,041,175	(1,794,041,175)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	134,397,766	(134,397,766)	357,192,297	(357,192,297)

3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분(*1)	당반기말	전기말

현금및현금성자산	24,966,292,340	39,563,695,572

기타유동금융자산	21,216,034,495	20,153,172,926

매출채권	61,962,220,084	51,083,577,995

기타유동채권	16,789,904,505	10,570,609,843

기타비유동금융자산	5,545,903,367	5,481,552,194

기타비유동채권	6,113,823,706	13,467,010,217

합계	136,594,178,497	140,319,618,747

(*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 39번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분(*1) 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 55,765,697,620 55,765,697,620 52,606,086,412 3,159,611,208 - - 기타유동채무 7,556,732,786 7,556,732,786 4,430,358,565 3,126,374,221 - - 단기차입금 25,587,060,046 25,587,060,046 6,589,429,159 18,997,630,887 - - 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*2) 563,503,856 84,398,426,890 84,398,426,890 - - - 유동리스부채 1,440,419,407 1,440,419,407 145,477,985 1,294,941,422 - - 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 - - 5,000,000,000 7,955,000,000 비유동리스부채 332,367,709 332,367,709 - - 332,367,709 - 기타비유동채무 1,164,114,237 1,164,114,237 - - 1,164,114,237 - 합계 110,364,895,661 194,199,818,695 148,169,779,011 31,578,557,738 6,496,481,946 7,955,000,000 (*1) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 금융보증부채의 보증한도 84,398백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분(*1) 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 38,049,179,466 38,049,179,466 33,874,920,755 3,973,520,181 200,738,530 - 기타유동채무 5,749,121,616 5,749,121,616 5,369,062,529 380,059,087 - - 단기차입금 31,737,655,266 31,737,655,266 2,500,861,931 29,236,793,335 - - 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*2) 950,834,924 87,017,556,286 82,024,181,986 4,993,374,300 - - 유동리스부채 674,793,264 674,793,264 3,159,980 671,633,284 - - 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 - - 5,000,000,000 7,955,000,000 비유동리스부채 798,779,558 798,779,558 - - 798,779,558 - 기타비유동채무 1,068,681,756 1,068,681,756 - - 1,068,681,756 - 합계 96,984,045,850 183,050,767,212 123,772,187,181 44,255,380,187 7,068,199,844 7,955,000,000 (*1) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 금융보증부채의 보증한도 87,017백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 137,230,696,709 146,391,440,561 자본총계(B) 122,271,666,073 118,721,139,172 부채비율(A/B) 112.23% 123.31% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 24,966,292,340 24,966,292,340 기타유동금융자산 19,582,448,800 - 1,633,585,695 21,216,034,495 매출채권 - - 61,962,220,084 61,962,220,084 기타유동채권 - - 16,789,904,505 16,789,904,505 기타비유동금융자산 3,186,527,605 507,406,305 1,851,969,457 5,545,903,367 기타비유동채권 - - 6,113,823,706 6,113,823,706 합계 22,768,976,405 507,406,305 113,317,795,787 136,594,178,497 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 금융부채(*1) 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 55,765,697,620 55,765,697,620 기타유동채무 7,556,732,786 7,556,732,786 단기차입금 25,587,060,046 25,587,060,046 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 563,503,856 563,503,856 유동리스부채 1,440,419,407 1,440,419,407 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 비유동리스부채 332,367,709 332,367,709 기타비유동채무 1,164,114,237 1,164,114,237 합계 110,364,895,661 110,364,895,661 (*1) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 39,563,695,572 39,563,695,572 기타유동금융자산 19,330,388,377 - 822,784,549 20,153,172,926 매출채권 - - 51,083,577,995 51,083,577,995 기타유동채권 - - 10,570,609,843 10,570,609,843 기타비유동금융자산 2,667,393,606 507,406,305 2,306,752,283 5,481,552,194 기타비유동채권 - - 13,467,010,217 13,467,010,217 합계 21,997,781,983 507,406,305 117,814,430,459 140,319,618,747 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 금융부채(*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 38,049,179,466 38,049,179,466 기타유동채무 - 5,749,121,616 5,749,121,616 단기차입금 - 31,737,655,266 31,737,655,266 유동성장기차입금 - 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 304,300 950,530,624 950,834,924 유동리스부채 - 674,793,264 674,793,264 장기차입금 - 12,955,000,000 12,955,000,000 비유동리스부채 - 798,779,558 798,779,558 기타비유동채무 - 1,068,681,756 1,068,681,756 합계 304,300 96,983,741,550 96,984,045,850 (*1) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 11,438,799,742 8,143,649,058 - 19,582,448,800 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 17,014,400 502,451,925 2,667,061,280 3,186,527,605 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 504,406,305 504,406,305 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - 839,540 - 839,540 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 16,250,042,946 3,079,505,891 - 19,329,548,837 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 15,787,400 468,628,332 2,182,977,874 2,667,393,606 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 504,406,305 504,406,305 부채 파생상품부채(유동) - 304,300 - 304,300 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당반기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 기초잔액 2,687,384,179 평가손익 484,083,406 기말잔액 3,171,467,585 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 등 24,966,292,340 39,556,661,177 수시 입출금식 예금(*1) - 7,034,395 합계(*2) 24,966,292,340 39,563,695,572 (*1) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기말 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 1,265,890 1,117,467 근질권 설정 8. 파생상품(1) 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 자산 부채 통화옵션 839,540 304,300 (2) 당반기말 현재 미체결파생상품계약은 없습니다. 9. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션자산 - - 839,540 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,582,448,800 3,186,527,605 19,329,548,837 2,667,393,606 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 507,406,305 - 507,406,305 단기금융상품 1,633,585,695 - 822,784,549 - 장기금융상품 - 1,851,969,457 - 2,306,752,283 합계 21,216,034,495 5,545,903,367 20,153,172,926 5,481,552,194 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 - 3,009,294,630 수익증권 19,582,448,800 16,320,254,207 소계 19,582,448,800 19,329,548,837 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 941,622,500 464,588,634 시장성 없는 지분증권 1,742,453,180 1,734,176,640 수익증권 502,451,925 468,628,332 소계 3,186,527,605 2,667,393,606 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 507,406,305 507,406,305 합계 23,276,382,710 22,504,348,748 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 롯데글로벌로지스 2,999,999,102 3,009,294,630 3,009,294,630 2) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,113,931,919 4,113,931,919 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 2,022,649,036 2,022,649,036 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 995,786,500 995,786,500 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,011,281,603 1,011,281,603 기업은행 MMF 12,237,899,744 11,438,799,742 11,438,799,742 합계 20,218,105,529 19,582,448,800 19,582,448,800 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 1,000,000,000 1,080,589,165 1,080,589,165 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 1,998,916,726 1,998,916,726 기업은행 MMF 13,200,762,921 13,240,748,316 13,240,748,316 합계 16,188,905,214 16,320,254,207 16,320,254,207 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - - (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - - (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 17,014,400 17,014,400 (주)강원 1,499,998,833 924,608,100 924,608,100 합계 1,581,813,971 941,622,500 941,622,500 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 15,787,400 15,787,400 (주)강원 1,499,998,833 448,801,234 448,801,234 합계 1,581,813,971 464,588,634 464,588,634 2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,115,680 48,115,680 건설공제조합 562,192,580 603,360,000 603,360,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합계 1,614,719,300 1,742,453,180 1,742,453,180 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 859,006,800 859,006,800 대한설비건설공제조합 44,694,720 47,408,640 47,408,640 건설공제조합 562,192,580 607,160,000 607,160,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 137,032,000 137,032,000 합계 1,614,719,300 1,734,176,640 1,734,176,640 3) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 12,255,846 502,451,925 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 (21,567,747) 468,628,332 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 - - (주)매일방송 600,007,500 504,406,305 504,406,305 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 507,406,305 507,406,305 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 - - (주)매일방송 600,007,500 504,406,305 504,406,305 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 507,406,305 507,406,305 (*) 연결회사 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 65,517,497,923 618,267,410 15,685,432,610 981,122,148 17,284,822,168 82,802,320,091 대손충당금 (3,555,277,839) (27,535,176) (467,382,487) - (494,917,663) (4,050,195,502) 순장부가액 61,962,220,084 590,732,234 15,218,050,123 981,122,148 16,789,904,505 78,752,124,589 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 53,888,831,257 773,913,605 8,879,311,000 994,655,405 10,647,880,010 64,536,711,267 대손충당금 (2,805,253,262) (19,217,943) (58,052,224) - (77,270,167) (2,882,523,429) 순장부가액 51,083,577,995 754,695,662 8,821,258,776 994,655,405 10,570,609,843 61,654,187,838 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 59,616,220,048 356,545,987 1,488,932,160 977,910,970 2,823,389,117 62,439,609,165 1년미만 2,596,418,164 239,228,113 5,291,767,000 3,211,178 5,534,206,291 8,130,624,455 1년초과 3,304,859,711 22,493,310 8,904,733,450 - 8,927,226,760 12,232,086,471 합계 65,517,497,923 618,267,410 15,685,432,610 981,122,148 17,284,822,168 82,802,320,091 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 46,874,809,579 537,420,585 227,700,000 991,444,227 1,756,564,812 48,631,374,391 1년미만 4,335,366,487 209,452,310 1,077,467,000 3,211,178 1,290,130,488 5,625,496,975 1년초과 2,678,655,191 27,040,710 7,574,144,000 - 7,601,184,710 10,279,839,901 합계 53,888,831,257 773,913,605 8,879,311,000 994,655,405 10,647,880,010 64,536,711,267 2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타유동채권 소계 합계 기초금액 2,805,253,262 19,217,943 58,052,224 77,270,167 2,882,523,429 손상차손(환입) 748,198,372 8,317,233 409,330,263 417,647,496 1,165,845,868 환율변동효과 1,826,205 - - - 1,826,205 기말금액 3,555,277,839 27,535,176 467,382,487 494,917,663 4,050,195,502 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타유동채권 소계 합계 기초금액 1,395,671,992 177,239,279 520,092,472 697,331,751 2,093,003,743 손상차손(환입) 1,955,339,728 (22,791,784) (62,312,857) (85,104,641) 1,870,235,087 연결범위변동(*1) (241,938,067) - (407,301,520) (407,301,520) (649,239,587) 기말금액 3,109,073,653 154,447,495 50,478,095 204,925,590 3,313,999,243 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 33,917,816,241 30,131,281,682 1,468,400,000 65,517,497,923 대손충당금 (3,061,356,067) (493,921,772) - (3,555,277,839) 순장부가액 30,856,460,174 29,637,359,910 1,468,400,000 61,962,220,084 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 34,641,666,055 17,402,889,498 1,844,275,704 53,888,831,257 대손충당금 (2,566,440,163) (238,813,099) - (2,805,253,262) 순장부가액 32,075,225,892 17,164,076,399 1,844,275,704 51,083,577,995 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,653,779,096 (852,823,655) 6,800,955,441 7,699,903,393 (1,257,971,753) 6,441,931,640 반제품 7,180,825,016 (612,131,946) 6,568,693,070 7,930,270,256 (608,201,715) 7,322,068,541 재공품 2,022,216,595 (20,724,949) 2,001,491,646 2,767,482,196 (20,072,824) 2,747,409,372 원재료 1,065,486,417 (17,188,058) 1,048,298,359 768,431,651 (2,932,117) 765,499,534 부재료 821,220,891 (89,227,540) 731,993,351 971,138,828 (114,188,334) 856,950,494 미착품 4,956,050,738 - 4,956,050,738 1,516,959,912 - 1,516,959,912 합계 23,699,578,753 (1,592,096,148) 22,107,482,605 21,654,186,236 (2,003,366,743) 19,650,819,493 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,979,587,926 - 10,599,436,833 - 선급비용 727,329,058 - 532,902,433 - 지급보증자산 38,782,301 - 26,975,900 - 당기법인세자산 - - 3,040 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계 7,745,699,285 23,000,000 11,159,318,206 23,000,000 (*1) 당반기말 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 13. 관계기업투자(1) 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)한강바이오폴리스(*1) 20,000 40.00% 100,000,000 75,498,413 75,498,413 (*1) 당반기 중 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 순자산 당기순손익 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 187,775,500 187,775,500 (935,822) (단위: 원) 회사명 결산일 자산 순자산 당기순손익 (주)한강바이오폴리스 2020년 12월 31일 188,746,032 188,746,032 (2,483,361) (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 기초 처분 지분법손익 기말 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 75,498,413 (75,110,200) (388,213) - (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 기말 (주)한강바이오폴리스 2020년 6월 30일 76,491,758 (293,013) 76,198,745 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지(*1) 39,266,939,553 - - 39,266,939,553 건물 32,565,029,105 (10,113,182,534) - 22,451,846,571 구축물 180,096,548 (174,986,248) - 5,110,300 기계장치 21,077,013,108 (16,036,628,382) (387,573,472) 4,652,811,254 차량운반구 428,479,575 (272,442,655) - 156,036,920 공구와기구 846,400,089 (738,273,048) - 108,127,041 비품(*1) 2,558,067,654 (2,315,935,469) (5,718,636) 236,413,549 시설장치 3,428,574,299 (2,295,644,524) - 1,132,929,775 건설중인자산(*1) 17,169,357 - - 17,169,357 합계 100,367,769,288 (31,947,092,860) (393,292,108) 68,027,384,320 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지(*1) 39,266,939,553 - - 39,266,939,553 건물 32,458,683,071 (9,534,519,355) - 22,924,163,716 구축물 180,096,548 (167,470,623) - 12,625,925 기계장치 20,833,722,150 (15,445,575,192) (435,377,081) 4,952,769,877 차량운반구 424,020,731 (243,389,563) - 180,631,168 공구와기구 846,400,089 (723,092,970) - 123,307,119 비품(*1) 2,555,337,328 (2,259,281,982) (7,492,630) 288,562,716 시설장치 3,246,542,099 (2,075,597,704) - 1,170,944,395 건설중인자산(*1) 43,469,994 - - 43,469,994 합계 99,855,211,563 (30,448,927,389) (442,869,711) 68,963,414,463 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 39,266,939,553 - - - - 39,266,939,553 건물 22,924,163,716 - - (548,514,855) 76,197,710 22,451,846,571 구축물 12,625,925 - - (7,515,625) - 5,110,300 기계장치 4,952,769,877 129,765,565 - (474,642,550) 44,918,362 4,652,811,254 차량운반구 180,631,168 - - (26,155,956) 1,561,708 156,036,920 공구와기구 123,307,119 - - (15,180,078) - 108,127,041 비품 288,562,716 9,450,000 - (62,152,765) 553,598 236,413,549 시설장치 1,170,944,395 182,032,200 - (220,046,820) - 1,132,929,775 건설중인자산 43,469,994 - - - (26,300,637) 17,169,357 합계 68,963,414,463 321,247,765 - (1,354,208,649) 96,930,741 68,027,384,320 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*2) 연결범위변동(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 42,899,231,729 - - - - (3,702,439,997) 39,196,791,732 건물 18,213,470,112 2,561,095,032 - (471,357,203) 5,385,895,146 (2,245,511,230) 23,443,591,857 구축물 27,781,744 - - (7,536,500) - - 20,245,244 기계장치 4,381,033,726 216,745,000 (4,000) (372,534,394) 83,225,185 (1,058,243,508) 3,250,222,009 차량운반구 81,841,637 116,400,000 - (21,092,869) 1,876,569 - 179,025,337 공구와기구 62,291,264 17,724,400 - (7,283,467) - - 72,732,197 비품 358,466,965 27,500,000 (242,800) (66,280,569) 158,674 (14,443,380) 305,158,890 시설장치 1,010,719,192 374,056,969 - (190,157,036) - (2,186,667) 1,192,432,458 기타유형자산 143,674,858 - - (3,793,618) - (139,881,240) - 건설중인자산 4,291,904,613 931,055,974 (107,070,600) - (4,884,264,380) - 231,625,607 합계 71,470,415,840 4,244,577,375 (107,317,400) (1,140,035,656) 586,891,194 (7,162,706,022) 67,891,825,331 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당반기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론 본사 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 3,916㎡ 19,517,000,000 20,668,132,000 (주)웰크론 음성공장 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,338,806,000 (주)웰크론한텍 공장 30,675㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 30,675㎡ 9,650,503,756 9,747,337,650 농업회사법인 해들녘(주) 10,126㎡ 305,731,500 61,716,080 10,126㎡ 305,731,500 57,470,080 (주)웰크론 가좌동 물류센터 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 5,878㎡ 7,653,966,476 6,836,114,000 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58㎡ 70,147,821 20,146,530 58㎡ 70,147,821 18,870,487 합계 39,266,939,553 44,627,643,710 39,266,939,553 39,666,730,217 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 2,003,992,982 (56,162,408) 1,947,830,574 합계 9,679,426,373 (56,162,408) 9,623,263,965 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,975,398,103 (30,397,620) 1,945,000,483 합계 9,650,831,494 (30,397,620) 9,620,433,874 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 기말 토지 7,675,433,391 - - 7,675,433,391 건물 1,945,000,483 (24,942,685) 27,772,776 1,947,830,574 합계 9,620,433,874 (24,942,685) 27,772,776 9,623,263,965 (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 기말 건물 714,871,977 (9,257,592) 25,735,391 731,349,776 (3) 당반기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 수입임대료 132,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 16. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 취득 상각(*2) 산업재산권 501,158,108 16,999,440 (83,694,942) - 434,462,606 개발비 1,115,931,821 - (434,471,642) - 681,460,179 정부보조금 (448,271,571) - 174,446,694 - (273,824,877) 기타무형자산(*1) 3,573,184,437 173,898,879 (237,823,819) 16,223,363 3,525,482,860 합계 4,742,002,795 190,898,319 (581,543,709) 16,223,363 4,367,580,768 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당반기 중 발생한 경상연구개발비는 269,752천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 취득 처분 상각 연결범위변동(*1) 산업재산권 653,707,344 9,909,500 - (82,864,366) (14,919,202) - 565,833,276 개발비 2,384,068,278 - - (648,334,049) - - 1,735,734,229 정부보조금 (1,029,233,351) - - 298,820,288 - - (730,413,063) 기타무형자산(*2) 3,359,849,354 650,413,181 (136,217,990) (235,735,220) - 15,055,268 3,653,364,593 합 계 5,368,391,625 660,322,681 (136,217,990) (668,113,347) (14,919,202) 15,055,268 5,224,519,035 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*3) 전반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 267,953천원입니다. (2) 당반기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 WPM사업비(*1) 288,833,117 9개월 인조혈관(*2) 17,655,984 6개월 TPU사업(*2) 16,591,072 8개월 TPU사업(2차)(*2) 48,956,770 18개월 PPS 방사형 부직포(*3) 35,598,359 18개월 합계 407,635,302 (*1) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.(*2) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*3) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.28% 입니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 17,576,616,097 17,576,616,097 손상차손누계액 (17,408,859,924) (17,408,859,924) 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당반기 및 전반기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 17,576,616,097 19,224,509,388 연결범위변동(*1) - (1,647,893,291) 기말금액 17,576,616,097 17,576,616,097 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 17,408,859,924 13,646,162,864 손상차손 - 2,165,896,664 연결범위변동(*1) - (1,647,893,291) 기말금액 17,408,859,924 14,164,166,237 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (4) 당반기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권(중단영업과 관련된 영업권은 제외)의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 (주)웰크론한텍 16,132,556,409 (16,132,556,409) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 1,176,138,815 (1,176,138,815) 농업회사법인 해들녘(주) 100,164,700 (100,164,700) 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 합계 17,576,616,097 (17,408,859,924) 18. 보조금전반기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 전반기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 당기수령액 한국산업기술평가관리원 한국섬유수출입협회 253,133,233 당기상환액 사업비 환수 (4,955) 당기감소액 사업비 사용 (91,317,171) 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) 161,811,107 (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며. 당반기말 및 전기말 현재 128,854천원 및 169,284천원입니다. 19. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 5,052,302,450 25,280,200 3,653,971,188 8,731,553,838 대손충당금 (2,562,250,000) (25,280,200) - (2,587,530,200) 현재가치할인차금 - - (30,199,932) (30,199,932) 순장부가액 2,490,052,450 - 3,623,771,256 6,113,823,706 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 12,738,034,208 3,371,334,909 16,109,369,117 대손충당금 (2,620,404,685) - (2,620,404,685) 현재가치할인차금 - (21,954,215) (21,954,215) 순장부가액 10,117,629,523 3,349,380,694 13,467,010,217 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,620,404,685 - 2,620,404,685 손상차손(환입) (58,154,685) 25,280,200 (32,874,485) 기말금액 2,562,250,000 25,280,200 2,587,530,200 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,650,149,071 122,800,000 2,772,949,071 손상차손(환입) (61,996,607) - (61,996,607) 기말금액 2,588,152,464 122,800,000 2,710,952,464 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 무역금융 등 기업은행 등 1.97 - 2,300,000,000 운영자금 기업은행 등 1.02 ~ 2.75 25,144,197,385 28,936,793,335 무신용장매입 기업은행 2.10 ~ 2.74 442,862,661 500,861,931 소계 25,587,060,046 31,737,655,266 장기차입금 시설자금 기업은행 1.85 ~ 2.59 12,955,000,000 12,955,000,000 운영자금 농협은행 1.94 5,000,000,000 5,000,000,000 유동성 대체 (5,000,000,000) (5,000,000,000) 소계 12,955,000,000 12,955,000,000 합계 38,542,060,046 44,692,655,266 (2) 당반기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2022년 6월 내 5,000,000,000 2023년 이후 12,955,000,000 합계 17,955,000,000 21. 전환사채(1) 당반기말 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행회사 계정과목 발행일 (재매각) 만기일 전환가액 표면이자율(%) 만기이자율(%) 당기 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 (주)웰크론한텍 액면금액 2021.05.25 2022.10.30 2,510 0.00 2.00 - 사채상환할증금 - 전환권 조정 - 사채할인발행차금 - 합계(*) - (*) 연결회사는 발행 후 만기전 취득한 전환사채(21억)에 대해 이사회 결의를 통해 재매각을 결정하였으며, 당반기 중에 10억원이 재매각 되었습니다.(*) 상기 발행일은 재매각 계약 체결일입니다.(*) 재매각 된 전환사채는 당반기중 모두 전환되어, 당반기말 현재 전환사채 장부금액은 없습니다. (2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 기초금액 - 발행금액 1,000,000,000 전환금액 (1,000,000,000) 기말금액 - (3) 당반기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일(재매각) (2021.05.25) 기초 증가 감소 기말 발행(재매각) 전환 전환권대가 596,623,000 - 596,623,000 (596,623,000) - (*) 재매각된 10억원은 우리사주조합이 인수하였으며, 우리사주조합은 전환사채 인수와 동시 전환을 해야 하므로 조기상환청구권은 없습니다. (*) 발행일(재매각) 당시, 본 사채권의 매수청구권의 행사기간은 종료되었으므로 매수청구권은 없습니다. 22. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 55,765,697,620 - 38,049,179,466 - 미지급금 394,724,073 126,464,237 377,689,813 113,031,756 미지급비용 7,162,008,713 - 5,371,431,803 - 예수보증금 - 1,037,650,000 - 955,650,000 합계 63,322,430,406 1,164,114,237 43,798,301,082 1,068,681,756 (*) 당반기말 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 23. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 금융보증부채 563,503,856 950,530,624 파생상품부채 - 304,300 합계 563,503,856 950,834,924 24. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,692,089,259 (682,667,389) 1,009,421,870 기계장치 1,386,786,757 (1,116,069,520) 270,717,237 차량운반구 1,081,117,962 (496,330,121) 584,787,841 합계 4,159,993,978 (2,295,067,030) 1,864,926,948 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 68,940,066 (68,940,066) - 건물 1,500,189,149 (633,687,763) 866,501,386 기계장치 1,396,963,692 (1,106,895,761) 290,067,931 차량운반구 1,382,848,378 (960,841,918) 422,006,460 합계 4,348,941,285 (2,770,365,508) 1,578,575,777 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 건물 866,501,386 534,198,855 (9,308,027) (381,970,344) - 1,009,421,870 기계장치 290,067,931 - - (31,280,825) 11,930,131 270,717,237 차량운반구 422,006,460 365,969,833 (22,029,659) (181,158,793) - 584,787,841 합계 1,578,575,777 900,168,688 (31,337,686) (594,409,962) 11,930,131 1,864,926,948 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 연결범위변동(*1) 환율변동효과 기말 토지 24,332,943 - - (16,352,677) - - 7,980,266 건물 269,979,277 965,807,828 - (261,677,332) 5,295,575 - 979,405,348 기계장치 471,491,998 - - (79,474,489) 903,236 16,362,262 409,283,007 차량운반구 672,387,088 206,000,212 (4,813,618) (226,726,169) (29,189,735) - 617,657,778 합계 1,438,191,306 1,171,808,040 (4,813,618) (584,230,667) (22,990,924) 16,362,262 2,014,326,399 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 898,616,631 155,618,435 1,054,235,066 기계장치 78,523,328 45,805,184 124,328,512 차량운반구 463,279,448 130,944,090 594,223,538 합계 1,440,419,407 332,367,709 1,772,787,116 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 397,173,478 482,115,072 879,288,550 기계장치 75,569,489 81,866,859 157,436,348 차량운반구 202,050,297 234,797,627 436,847,924 합계 674,793,264 798,779,558 1,473,572,822 (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 건물 879,288,550 512,864,872 (9,319,082) (340,871,962) 12,272,688 - 1,054,235,066 기계장치 157,436,348 - - (39,261,664) - 6,153,828 124,328,512 차량운반구 436,847,924 365,281,422 (22,843,736) (192,555,449) 7,493,377 - 594,223,538 합계 1,473,572,822 878,146,294 (32,162,818) (572,689,075) 19,766,065 6,153,828 1,772,787,116 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 연결범위변동(*1) 환율변동차이 기말금액 토지 24,820,865 - - (3,400,000) 285,167 - - 21,706,032 건물 258,048,119 956,985,554 (3,994,522) (242,597,392) 7,140,575 (3,299,035) - 972,283,299 기계장치 351,549,500 - - (94,571,145) 2,153,967 (10,046,467) 13,518,455 262,604,310 차량운반구 687,252,514 227,774,295 (37,992,555) (226,642,678) 11,491,687 (33,900,149) - 627,983,114 합계 1,321,670,998 1,184,759,849 (41,987,077) (567,211,215) 21,071,396 (47,245,651) 13,518,455 1,884,576,755 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (5) 당반기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 574,783천원 (전반기: 380,893천원)입니다. 25. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 315,760,197 - 756,546,638 - 선수금 1,475,836,791 62,762,700 2,535,866,319 151,650,752 환불부채 95,779,428 - 62,917,251 - 하자보수충당부채 2,341,627,777 - 2,182,596,860 - 초과청구공사 17,677,854,436 - 33,433,630,718 - 공사손실충당부채 98,714,872 - 205,362,008 - 부가세예수금 80,150,019 - 2,941,953,774 - 당기법인세부채 1,613,937,341 - 1,625,425,896 - 합계 23,699,660,861 62,762,700 43,744,299,464 151,650,752 (*) 당반기말 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 26. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,485,293,634 13,670,959,003 사외적립자산의 공정가치 (12,393,749,946) (11,581,238,006) 순확정급여부채 금액 3,091,543,688 2,089,720,997 (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 13,670,959,003 14,169,320,613 연결범위변동(*1) - (1,348,952,724) 당기근무원가 1,629,351,456 1,298,926,277 이자원가 173,160,672 168,145,278 퇴직급여 지급액 (1,640,267,339) (1,221,309,012) 보험수리적손익 1,652,089,842 242,154,415 기말금액 15,485,293,634 13,308,284,847 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,629,351,456 1,298,926,277 이자원가 173,160,672 168,145,278 사외적립자산의 기대수익 (146,655,876) (133,459,248) 합계 1,655,856,252 1,333,612,307 (4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 11,581,238,006 10,288,688,076 연결범위변동(*1) - (102,675,522) 기대수익 146,655,876 133,459,248 기여금 납입액 2,280,000,000 1,070,894,832 퇴직급여 지급액 (1,507,906,966) (961,862,231) 보험수리적손익 (106,236,970) (130,797,406) 기말금액 12,393,749,946 10,297,706,997 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.72% ~ 3.21% 2.51% ~ 2.90% 미래임금상승률 3.61% ~ 6.80% 3.64% ~ 6.69% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.(6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 107.75% 16,627,301,569 1% 감소 93.20% 14,473,666,081 할인율 1% 증가 93.25% 14,484,042,818 1% 감소 107.80% 16,637,346,527 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 하나은행 퇴직연금정기예금 6,343,576,534 3,446,775,978 우리은행 퇴직연금정기예금 3,451,587,883 1,563,298,778 신한은행 퇴직연금정기예금 1,443,718,996 570,815,646 농협은행 퇴직연금정기예금 567,773,917 151,257,028 기업은행 퇴직연금정기예금 435,447,035 5,411,169,597 경남은행 퇴직연금정기예금 151,643,636 437,904,116 산업은행 퇴직연금정기예금 1,945 16,863 합계 12,393,749,946 11,581,238,006 27. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 28,231,302 14,115,651,000 (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 27,990,504 13,995,252,000 2020-01-30 전환사채 전환 240,798 120,399,000 기말 28,231,302 14,115,651,000 28. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (2,525,797,732) - 기타자본조정 (1,512,169,651) (1,410,643,178) 합계 (4,037,967,383) (1,410,643,178) 29. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 (720,581,456) 81,917,909 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익누계액 (146,815,400) (146,815,400) 해외사업환산손익누계액 (127,275,095) (219,128,046) 합계 11,892,563,030 12,603,209,444 30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 700,827,994 678,908,601 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 12,212,646,298 5,810,873,414 합계 12,929,474,292 6,505,782,015 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 185,107,699,497 156,907,241,060 137,584,284,417 115,377,283,488 상품매출 1,425,257,741 1,574,115,603 850,520,574 817,231,112 기타매출 9,354,883,181 5,429,974,418 11,640,956,273 6,209,029,003 합계 195,887,840,419 163,911,331,081 150,075,761,264 122,403,543,603 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 58,579,538,819 55,291,343,221 공사수익 136,170,144,789 93,854,241,347 용역의 제공 839,308,635 637,854,210 소계 195,588,992,243 149,783,438,778 지리적 구분 : 수출 19,688,287,380 27,187,702,080 내수 175,900,704,863 122,595,736,698 소계 195,588,992,243 149,783,438,778 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 59,418,847,454 55,967,757,431 기간에 걸쳐 수익인식 136,170,144,789 93,815,681,347 소계 195,588,992,243 149,783,438,778 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 298,848,176 292,322,486 합계 195,887,840,419 150,075,761,264 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 35,338,877,824 36,451,420,466 계약자산 미청구공사 30,131,281,682 17,402,889,498 계약부채 선수금 1,475,836,791 2,535,866,319 초과청구공사 17,677,854,436 33,433,630,718 장기선수금 62,762,700 151,650,752 합계 19,216,453,927 36,121,147,789 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 27,101 백만원 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 반품자산 38,782,301 26,975,900 환불부채 95,779,428 62,917,251 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다. 32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 49,050,971,360 - - 49,050,971,360 재고자산의 변동 7,130,359,736 - - 7,130,359,736 종업원급여비용 - 6,348,229,886 11,417,114,228 17,765,344,114 복리후생비 - 1,068,203,706 2,315,549,909 3,383,753,615 여비교통비 - 95,268,164 391,447,416 486,715,580 도서인쇄비 - 16,519,598 4,984,803 21,504,401 통신비 - 59,074,142 61,124,862 120,199,004 차량유지비 - 146,918,398 308,355,858 455,274,256 수도광열비 - 173,115,875 229,672,538 402,788,413 세금과공과 - 217,009,931 93,906,201 310,916,132 수선비 - 37,932,653 152,701,092 190,633,745 보험료 - 140,013,337 495,302,997 635,316,334 교육훈련비 - 6,817,846 30,527,565 37,345,411 지급수수료 - 3,209,651,140 3,430,697,780 6,640,348,920 접대비 - 146,686,234 144,342,669 291,028,903 소모품비 - 844,168,459 1,187,297,710 2,031,466,169 광고선전비 - 1,029,061,900 - 1,029,061,900 전력비 - 20,948,626 436,121,084 457,069,710 견본비 - 242,636,097 10,824,993 253,461,090 감가상각비 - 759,913,997 1,189,414,816 1,949,328,813 무형자산상각비 - 513,160,128 68,383,581 581,543,709 경상개발비 - 559,692,488 - 559,692,488 운반비 - 1,407,019,441 374,896,827 1,781,916,268 수출제비용 - 194,391,628 18,023,776 212,415,404 해외시장개척비 - 98,105,597 - 98,105,597 대손상각비 - 781,795,805 - 781,795,805 하자보수비 - - 313,176,992 313,176,992 판매수수료 - 5,300,986,904 - 5,300,986,904 운용리스료 - 15,985,868 - 15,985,868 지급임차료 - 38,065,790 520,731,624 558,797,414 공사손실충당금환입액 - - (106,647,136) (106,647,136) 외주가공비 - - 84,640,697,179 84,640,697,179 잡비 - 22,366,294 1,350,621 23,716,915 합계 56,181,331,096 23,493,739,932 107,729,999,985 187,405,071,013 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 28,892,028,139 - - 28,892,028,139 재고자산의 변동 10,207,018,829 - - 10,207,018,829 종업원급여비용 - 6,307,125,395 10,672,854,906 16,979,980,301 복리후생비 - 1,078,933,152 2,216,025,862 3,294,959,014 여비교통비 - 146,217,477 170,523,834 316,741,311 도서인쇄비 - 15,575,478 9,539,712 25,115,190 통신비 - 57,739,445 65,273,873 123,013,318 차량유지비 - 145,432,848 281,170,655 426,603,503 수도광열비 - 166,784,397 284,131,922 450,916,319 세금과공과 - 228,102,262 119,040,439 347,142,701 수선비 - 9,117,336 140,887,921 150,005,257 보험료 - 163,104,244 533,460,150 696,564,394 교육훈련비 - 14,827,942 24,933,578 39,761,520 지급수수료 - 2,882,149,924 2,589,928,716 5,472,078,640 접대비 - 102,448,115 160,262,919 262,711,034 소모품비 - 711,112,772 770,854,434 1,481,967,206 광고선전비 - 945,503,368 - 945,503,368 전력비 - 21,103,422 361,695,157 382,798,579 견본비 - 255,647,561 1,274,514 256,922,075 감가상각비 - 725,620,163 987,162,702 1,712,782,865 무형자산상각비 - 603,239,592 64,873,755 668,113,347 경상개발비 - 577,933,067 - 577,933,067 운반비 - 1,176,848,302 303,320,845 1,480,169,147 수출제비용 - 182,460,123 82,979,332 265,439,455 해외시장개척비 - 146,606,197 - 146,606,197 대손상각비 - 1,932,547,944 - 1,932,547,944 하자보수비 - - 545,368,765 545,368,765 판매수수료 - 5,078,431,371 - 5,078,431,371 운용리스료 - 10,305,064 - 10,305,064 지급임차료 - 35,423,397 335,165,010 370,588,407 공사손실충당금환입액 - - (53,495,350) (53,495,350) 외주가공비 - - 62,637,262,984 62,637,262,984 잡비 - 26,106,451 - 26,106,451 합계 39,099,046,968 23,746,446,809 83,304,496,635 146,149,990,412 33. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 5,703,758,574 5,870,739,185 퇴직급여 644,471,312 436,386,210 복리후생비 1,068,203,706 1,078,933,152 여비교통비 95,268,164 146,217,477 도서인쇄비 16,519,598 15,575,478 통신비 59,074,142 57,739,445 차량유지비 146,918,398 145,432,848 수도광열비 173,115,875 166,784,397 세금과공과 217,009,931 228,102,262 수선비 37,932,653 9,117,336 보험료 140,013,337 163,104,244 교육훈련비 6,817,846 14,827,942 지급수수료 3,209,651,140 2,882,149,924 접대비 146,686,234 102,448,115 소모품비 844,168,459 711,112,772 광고선전비 1,029,061,900 945,503,368 전력비 20,948,626 21,103,422 견본비 242,636,097 255,647,561 감가상각비 759,913,997 725,620,163 무형자산상각비 513,160,128 603,239,592 경상개발비 559,692,488 577,933,067 운반비 1,407,019,441 1,176,848,302 수출제비용 194,391,628 182,460,123 해외시장개척비 98,105,597 146,606,197 대손상각비 781,795,805 1,932,547,944 판매수수료 5,300,986,904 5,078,431,371 운용리스료 15,985,868 10,305,064 지급임차료 38,065,790 35,423,397 잡비 22,366,294 26,106,451 합계 23,493,739,932 23,746,446,809 34. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기타영업외수익 외환차익 642,227,040 666,219,854 외화환산이익 165,269,770 301,924,069 수수료수익 55,348,924 42,311,207 대손충당금환입액 - 124,309,464 유형자산처분이익 - 609,200 무형자산처분이익 - 63,782,010 잡이익 258,221,080 221,138,604 소계 1,121,066,814 1,420,294,408 기타영업외비용 외환차손 365,636,299 335,391,995 외화환산손실 204,629,097 244,661,424 기부금 38,497,253 28,675,557 기타의대손상각비 351,175,578 - 유형자산처분손실 - 6,000 종속기업투자처분손실 - 46,631,092 소송손해보상비용 445,556,203 - 지분법손실 388,213 293,013 무형자산손상차손 - 2,165,896,664 잡손실 22,430,297 57,544,248 소계 1,428,312,940 2,879,099,993 기타영업외손익 (307,246,126) (1,458,805,585) 35. 금융손익(1) 당반기와 전반기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 186,045,632 336,108,436 배당금수익 68,398,233 43,709,540 통화옵션거래이익 304,760 53,921,604 금융보증부채환입 387,026,768 159,626,836 사채상환이익 - 1,752,547 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 602,907,374 97,519,395 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 12,658,550 - 소계 1,257,341,317 692,638,358 금융비용 이자비용 606,965,255 941,429,962 통화옵션거래손실 - 217,983,000 통화옵션평가손실 - 131,397,570 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 49,603,837 2,023,453,650 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 6,935,125 17,036,087 소계 663,504,217 3,331,300,269 금융손익 593,837,100 (2,638,661,911) (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 186,045,632 - 186,045,632 당기손익-공정가치측정 금융자산 684,268,917 56,538,962 627,729,955 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 387,026,768 606,965,255 (219,938,487) 합계 1,257,341,317 663,504,217 593,837,100 (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 336,108,436 - 336,108,436 당기손익-공정가치측정 금융자산 195,150,539 2,040,489,737 (1,845,339,198) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 161,379,383 941,429,962 (780,050,579) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 349,380,570 (349,380,570) 합계 692,638,358 3,331,300,269 (2,638,661,911) 36. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 1,716,950,167 1,088,107,905 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (201,864,466) (1,472,007,286) 당기손익 이외 인식항목 386,831,899 104,049,401 당기에 인식한 조정사항 50,905,837 92,400,850 법인세비용(수익) 1,952,823,437 (187,449,130) (2) 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세순자산(부채) 1,393,697,786 1,378,931,757 기초 이연법인세순자산(부채) 1,191,833,320 (385,049,153) 연결범위변동(*1) - 291,973,624 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (201,864,466) (1,472,007,286) (*1) (주)웰크론헬스케어는 전반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 386,831,899 82,049,401 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 22,000,000 합계 386,831,899 104,049,401 (4) 당반기 및 전반기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 8,769,360,380 (171,696,644) 적용세율에 따른 세부담액 1,929,259,284 (37,773,262) 조정사항: - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 160,018,188 129,697,439 - 기타 (136,454,035) (279,373,307) 법인세비용 1,952,823,437 (187,449,130) 유효세율(*1) 22.27% - (*1) 전반기는 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 37. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. ① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 28,231,302 181 5,109,865,662 자기주식 취득 2021-03-26 (20,000) 97 (1,940,000) 자기주식 취득 2021-03-29 (20,000) 94 (1,880,000) 자기주식 취득 2021-03-30 (20,000) 93 (1,860,000) 자기주식 취득 2021-03-31 (20,000) 92 (1,840,000) 자기주식 취득 2021-04-01 (20,000) 91 (1,820,000) 자기주식 취득 2021-04-02 (20,000) 90 (1,800,000) 자기주식 취득 2021-04-05 (20,000) 87 (1,740,000) 자기주식 취득 2021-04-06 (20,000) 86 (1,720,000) 자기주식 취득 2021-04-07 (20,000) 85 (1,700,000) 자기주식 취득 2021-04-08 (20,000) 84 (1,680,000) 자기주식 취득 2021-04-09 (20,000) 83 (1,660,000) 자기주식 취득 2021-04-12 (20,000) 80 (1,600,000) 자기주식 취득 2021-04-13 (20,000) 79 (1,580,000) 자기주식 취득 2021-04-14 (20,000) 78 (1,560,000) 자기주식 취득 2021-04-15 (20,000) 77 (1,540,000) 자기주식 취득 2021-04-16 (20,000) 76 (1,520,000) 자기주식 취득 2021-04-19 (20,000) 73 (1,460,000) 자기주식 취득 2021-04-20 (20,000) 72 (1,440,000) 자기주식 취득 2021-04-21 (20,000) 71 (1,420,000) 자기주식 취득 2021-04-23 (50,000) 69 (3,450,000) 자기주식 취득 2021-04-30 (70,000) 62 (4,340,000) 합계 5,070,315,662 일수 181 가중평균유통보통주식수(당반기) 28,012,794 가중평균유통보통주식수(당2분기) 27,799,324 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 27,990,504 182 5,094,271,728 전환사채 전환 2020-01-30 240,798 153 36,842,094 합계 5,131,113,822 일수 182 가중평균유통보통주식수(전반기) 28,192,933 가중평균유통보통주식수(전2분기) 28,231,302 ② 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 계속영업손익 3,553,130,083 6,574,648,801 703,920,339 1,703,621,741 지배지분 중단영업손익 (102,568,927) (150,956,524) (88,146,139) 915,960 지배지분 당기순이익(손실) 3,450,561,156 6,423,692,277 615,774,200 1,704,537,701 가중평균유통보통주식수 27,799,324 28,012,794 28,231,302 28,192,933 계속영업기본주당손익 128 235 25 60 중단영업기본주당손익 (4) (6) (3) - 기본주당손익 124 229 22 60 (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 38. 담보제공자산당반기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 설정금액 설정권자 비고 토지 및 건물 등 49,500,000,000 기업은행 차입금 담보 6,000,000,000 농협은행 차입금 담보 USD 882,555.25 KEXIM VIETNAMLEASING CO.,LTD. 리스부채 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 145,533,600 EGI엔지니어링공제조합 업무이행 담보 600,960,000 건설공제조합 39. 지급보증(1) 당반기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 실행액 비고 (주)하나저축은행 (노원역출장소) 중도금 KRW 28,600,000,000 5,480,792,000 더 예스22 오피스텔 수분양자 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 16,200,000,000 270,300,000 이안 천호동 근린생활시설 수분양자 (주)신한카드 중도금 KRW 36,000,000,000 29,870,320,000 이안 천호동 오피스텔 수분양자 (주)신한저축은행 중도금 KRW 51,600,000,000 41,005,800,000 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 13,000,000,000 2,597,393,560 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)하나저축은행 중도금 KRW 15,990,000,000 1,872,488,280 (주)신한저축은행 중도금 KRW 15,990,000,000 1,932,201,330 오케이저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 1,250,822,760 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 유진 저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 118,308,960 합계 KRW 222,620,000,000 84,398,426,890 2) 당반기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 (주)예스코리아(*1) KRW 4,200,000,000 4,200,000,000 자금보충약정 / 더예스 22 아틀라스 프로젝트 (*1) 연결회사는 토지신탁사업의 시공사로 참여하고 있으며, PF 대출원리금 부족분에 대하여 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. 3) 당반기말 현재 연결회사가 상기 지급보증과 관련하여 563,503,856원의 금융보증부채를 인식하였습니다.4) 당반기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 비고 기업은행 계약이행 지급보증 USD 65,000 Bangladesh Police Headquarters, Dhaka 현대커머셜 (주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 (*1) 흥국생명보험 (주) 책임준공약정 KRW 30,000,000,000 흥국화재해상보험 (주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 (주) 경남은행 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 현대캐피탈 (주) 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 (주) 하나은행 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 ㈜유진저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사(*1) ㈜라이브저축은행 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 ㈜디비저축은행 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 제이티친애저축은행㈜ 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 ㈜오케이저축은행 책임준공약정 KRW 7,000,000,000 ㈜애큐온저축은행 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 ㈜상상인저축은행 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 삼성증권 (주) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 메리츠증권(주) 책임준공약정 KRW 5,000,000,000 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사(*1) 메리츠캐피탈(주) 책임준공약정 KRW 20,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 KRW 6,000,000,000 신한캐피탈(주) 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 가브리엘제삼차(주) 책임준공약정 KRW 4,500,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 합계 KRW 241,500,000,000 USD 65,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 연결회사는 당반기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 10,785백만원의 보증을 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출 지금보증 등 서울보증보험 69,887,401,328 계약이행 하자보증 자본재공제조합 24,163,677,240 계약이행 하자보증 건설공제조합 8,912,635,898 계약이행 하자보증 엔지니어링공제조합 787,050,000 계약이행 하자보증 합계 103,750,764,466 40. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 5,000,000,000 - 5,000,000,000 (2) 당반기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 USD 465,807 USD 2,034,193 일람불수입 EUR 1,386,000 EUR 198,000 EUR 1,188,000 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 무신용장매입 USD 700,000 USD 391,913 USD 308,087 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 선물환보증한도 USD 500,000 - USD 500,000 지급보증신용장 USD 30,000 USD 30,000 - 지급보증신용장 USD 17,500 USD 17,500 - 지급보증신용장 USD 17,500 USD 17,500 - 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 국민은행 선물환보증한도 USD 1,700,000 - USD 1,700,000 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 일람불수입 EUR 2,080,000 EUR 297,042 EUR 1,782,958 일람불수입 JPY 280,960,000 JPY 280,960,000 - 합계 USD USD 7,965,000 USD 2,922,720 USD 5,042,280 EUR EUR 3,466,000 EUR 495,042 EUR 2,970,958 JPY JPY 280,960,000 JPY 280,960,000 - (3) 당반기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소운전자금대출 13,300,000,000 13,300,000,000 - 중소시설자금대출 12,955,000,000 12,955,000,000 - 전자방식외담대 22,000,000,000 8,572,640,929 13,427,359,071 선물환 USD 500,000 - USD 500,000 일반자금대출 1,700,000,000 1,700,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 18,000,000,000 7,661,421,844 10,338,578,156 우리은행 전자방식외담대 1,000,000,000 - 1,000,000,000 하나은행 포괄한도약정 3,000,000,000 - 3,000,000,000 산업은행 종합대출약정 2,000,000,000 2,000,000,000 - 농협은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 합계 USD USD 500,000 - USD 500,000 KRW 80,330,000,000 52,564,062,773 27,765,937,227 (4) 당반기말 현재 연결회사는 피고로 6개의 소송(소송금액 : 7,473백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 2개의 소송(소송금액: 8,787백만원)이 진행 중에 있습니다. 당반기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.41. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 연결회사의 기타특수관계회사 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어(*1) (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분을 전량 매각하여 종속회사에서 제외하였습니다.(*2) 당반기 중 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 16,616,185 원부재료매출 등 226,687,900 상품매입 등 228,966,501 수입임대료 112,114,239 수입수수료 등 115,185,379 상표권 매입 7,060,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 8,391,636 원부재료매출 등 306,105,750 상품매입 등 87,832,149 수입임대료 143,899,630 수입수수료 등 113,846,898 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 5,585,610 매입채무 123,541,720 미수금 4,796,440 매출채권 17,918,833 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 4,082,500 매입채무 11,686,200 미수금 169,955,444 미청구공사 11,592,000 매출채권 168,809,588 (5) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당반기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 194,900,000 47,300,000 장기대여금 우리사주조합대출 1,500,000,000 500,000,000 주택자금대여 등 400,000,000 400,000,000 합계 2,094,900,000 947,300,000 (6) 당반기 및 전반기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 단기급여 1,693,881,088 1,554,925,680 퇴직급여 597,234,119 255,817,502 합계 2,291,115,207 1,810,743,182 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전반기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 296,994,133,698 200,602,490,134 (18,749,376,761) 136,170,144,789 342,677,102,282 (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 236,773,652,725 167,392,155,169 4,545,504,945 96,695,006,206 312,016,306,633 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 247,576,415,615 228,621,676,199 18,954,739,416 17,677,854,436 16,705,823,217 28,699,064,627 45,404,887,844 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 197,226,771,945 178,246,553,763 18,980,218,182 33,433,630,718 16,201,583,876 17,490,651,207 33,692,235,083 (3) 당반기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (32,955,702) 359,882,190 (48,640,015) 1,066,347,746 플랜트건설사업부문 (65,759,170) (18,940,109,460) (18,931,282,420) 1,105,510,130 합계 (98,714,872) (18,580,227,270) (18,979,922,435) 2,171,857,876 (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 해당 사업부문 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)(*1) 2017-04-10 2019-04-30 99.81% 1,243,385 3,233 - - 건설공사 (주)금산개발(*1) 2018-04-26 2021-05-02 99.20% 351,878 916 7,021,501 54,767 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합(*1) 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.54% 1,059,960 2,756 - - 건설공사 (주)예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 100.00% - - 1,138,280 8,879 건설공사 씨에스로직스(주) 2019-05-23 2020-08-11 100.00% - - - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 100.00% - - - - 건설공사 대한예수교장로회은혜 광성교회(*1) 2019-10-21 2021-04-30 99.74% - - 782,958 6,107 건설공사 연암디벨로먼트(주) 2019-12-11 2021-09-30 58.78% 424,022 1,102 - - 건설공사 (주)인터로조 2019-12-11 2020-11-30 100.00% - - - - 건설공사 한국토지주택공사 2019-12-31 2022-07-06 61.99% 520,834 1,354 - - 건설공사 (주)예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 23.83% - - 971,190 7,575 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 88.54% 2,271,532 5,906 - - 건설공사 (주)와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 33.14% 2,433,158 6,326 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료(주) 2020-07-17 2021-07-30 57.08% - - - - 건설공사 풍원화학(주) 2020-09-08 2022-02-15 0.08% - - - - 건설공사 (주)알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 27.73% 492,274 1,280 - - 건설공사 롯데칠성음료(주) 2020-11-12 2021-07-27 67.43% 2,684,502 6,980 2,300,870 17,947 건설공사 (주)덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 2.57% 930,340 2,419 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-01-11 2021-12-31 40.92% 2,705,320 7,034 - - 건설공사 천주교서울대교구유지재단 2021-04-13 2022-11-30 2.02% 241,390 628 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-04-01 2021-12-31 37.07% 4,819,100 12,530 - - 건설공사 협신개발(주) 2021-04-26 2022-07-31 0.73% 340,180 884 - - 건설공사 (주)윤원재 2021-05-13 2023-02-14 0.07% 16,211 42 - - 건설공사 (주)제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 100.00% 552,436 1,436 - - 건설공사 청계로벤하임 2021-01-21 2023-01-22 100.00% 1,041,908 2,709 - - 합계 22,132,263 57,544 12,214,799 95,275 (*1) 2021년 06월 30일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 99.50% 2,455,750 6,385 - - 건설공사 브이디플랜 2017-07-12 2019-07-31 100.00% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 100.00% - - - - 식품,제약 설비 건강한사람들 주식회사(1사업장 본점) 2018-02-23 2018-10-31 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 67.53% 1,393,718 3,624 770,044 6,006 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 100.00% - - - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 100.00% - - - - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 100.00% - - 318,200 2,482 에너지 관련 설비 (주)이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.01% 967,740 2,516 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 89.55% - - 1,415,700 11,042 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019-02-07 2021-02-28 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 프레시지 2019-03-08 2019-05-10 100.00% - - 2,627,606 20,495 건설공사 씨에스로직스 주식회사(*1) 2019-05-23 2020-08-11 99.80% - - 391,500 3,054 건설공사 (주)다산씨엔텍(*1) 2019-05-31 2020-10-01 95.15% 18,102 47 939,180 7,326 건설공사 주식회사 인터로조(*1) 2019-12-11 2020-11-30 90.27% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 8.45% - - 414,810 3,236 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 36.59% 5,103,164 13,268 - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 8.45% 1,413,698 3,676 451,000 3,518 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 63.54% 851,022 2,213 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사 2020-07-17 2021-07-30 1.59% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 5.16% - - - - 건설공사 롯데칠성음료(주) 2020-11-12 2021-07-27 3.39% 451,684 1,174 - - 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 0.00% - - - - 합계 12,658,711 32,913 7,328,040 57,159 (*1) 2020년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 6,785,648,174 14,616,783,373 6,441,358,225 26,006,938,506 플랜트건설사업부문 23,345,633,508 4,041,865,955 10,961,531,273 9,428,130,998 합계 30,131,281,682 18,658,649,328 17,402,889,498 35,435,069,504 43. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당반기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 3,586,756 4,053,034,753 4,728,604 5,142,788,374 EUR 665,568 894,803,253 643,932 861,315,976 JPY 128,000 1,308,314 128,000 1,349,453 CNY 178,698 31,243,598 246,908 41,223,691 HKD 19,888 2,894,627 19,888 2,791,212 IDR - - 11,502,000 890,255 매출채권 USD 5,926,668 6,665,005,003 6,456,514 7,020,118,901 EUR 2,098,195 2,820,820,504 1,861,981 2,476,975,941 JPY 2,215,250 22,642,513 1,342,508 14,153,525 CNY 9,106,838 1,558,795,920 7,499,126 1,252,054,077 기타유동자산 CNY 39,726 6,945,694 - - 기타비유동채권 USD 1,400 1,582,000 2,240 2,437,120 SAR 250,000 73,230,000 250,000 73,230,000 JPY 786,550,107 8,040,837,792 754,450,107 7,843,137,629 CNY 48,226 8,431,834 48,226 8,051,813 외화자산 합계 24,181,575,805 24,740,517,967 매입채무 USD 106,606 120,465,049 58,284 66,124,915 EUR 1,954,755 2,628,011,434 994,526 1,330,913,953 CNY 133,718 23,379,228 857,590 143,183,201 기타유동금융부채 USD 109,664 123,920,670 144,295 157,436,348 기타유동채무 USD 7,356 8,312,505 29,210 31,780,695 EUR 254 341,831 1,698 2,272,559 CNY 193,055 33,753,778 170,337 28,439,501 기타유동부채 CNY 25,179 4,402,225 31,913 5,328,129 단기차입금 USD 4,244,519 5,034,626,942 4,614,388 5,034,626,942 외화부채 합계 7,977,213,662 6,800,106,243 (*) 당반기말 및 전기말 금액에는 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 44. 부문별 보고(1) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 64,730,568,777 137,986,671,268 - 202,717,240,045 (6,829,399,626) - 195,887,840,419 내부매출액 6,607,777,536 221,622,090 - 6,829,399,626 (6,829,399,626) - - 순매출액 58,122,791,241 137,765,049,178 - 195,887,840,419 - - 195,887,840,419 영업이익 8,055,367,049 (171,401,164) (130,958,053) 7,753,007,832 269,909,806 459,851,768 8,482,769,406 계속영업당기순손익 6,593,463,413 (412,418,476) (127,680,945) 6,053,363,992 195,174,088 567,998,863 6,816,536,943 중단영업손익 - - - - - (567,998,863) (567,998,863) 당기순손익 6,593,463,413 (412,418,476) (127,680,945) 6,053,363,992 195,174,088 - 6,248,538,080 미실현손익 1,693,076 173,480,985 - 175,174,061 (175,174,061) - - 내부거래 (584,935,916) 584,935,916 - - - - - 내부거래 제거당기순손익 6,010,220,573 345,998,425 (127,680,945) 6,228,538,053 20,000,027 - 6,248,538,080 (단위: 원) 구분 섬유사업부문 위생재사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 62,095,957,000 1,407,799,477 98,939,241,326 - 162,442,997,803 (10,983,169,969) (1,384,066,570) 150,075,761,264 내부매출액 6,106,329,349 23,732,907 4,853,107,713 - 10,983,169,969 (10,983,169,969) - - 순매출액 55,989,627,651 1,384,066,570 94,086,133,613 - 151,459,827,834 - (1,384,066,570) 150,075,761,264 영업이익 5,099,274,115 93,568,688 971,280,626 (201,063,620) 5,963,059,809 (2,044,727,412) 7,438,455 3,925,770,852 계속영업당기순손익 2,580,465,254 56,379,274 (504,345,094) (521,842,317) 1,610,657,117 (1,787,388,218) 192,483,587 15,752,486 중단영업손익 - - - - - - (192,483,587) (192,483,587) 당기순손익 2,580,465,254 56,379,274 (504,345,094) (521,842,317) 1,610,657,117 (1,787,388,218) - (176,731,101) 미실현손익 10,158,524 6,013,305 (713,946,141) - (697,774,312) 697,774,312 - - 내부거래 (558,046,942) 52,204,168 505,842,774 - - - - - 내부거래 제거당기순손익 2,032,576,836 114,596,747 (712,448,461) (521,842,317) 912,882,805 (1,089,613,906) - (176,731,101) (2) 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 182,828,565,228 5,115,501,098 6,777,528,221 7,420,946,286 574,699,212 (6,829,399,626) 195,887,840,419 내부매출액 (6,629,012,189) (200,387,437) - - - - (6,829,399,626) 순매출액 176,199,553,039 4,915,113,661 6,777,528,221 7,420,946,286 574,699,212 - 195,887,840,419 비유동자산(*1) 78,663,696,459 3,354,532,594 - - - - 82,018,229,053 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 중동 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 133,767,260,867 11,431,707,072 87,961,534 5,153,222,805 7,590,964,819 3,004,081,229 (10,959,437,062) 150,075,761,264 내부매출액 (10,910,485,520) (48,951,542) - - - - - (10,959,437,062) 순매출액 122,856,775,347 11,382,755,530 87,961,534 5,153,222,805 7,590,964,819 3,004,081,229 - 150,075,761,264 중단영업 1,345,867,505 - - 58,874,852 - 3,057,120 (23,732,907) 1,384,066,570 비유동자산(*1) 79,963,676,479 3,362,174,653 - - - - - 83,325,851,132 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당반기 및 전반기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 45. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 - 849,739,222 장기금융상품의 유동성 대체 5,400,000 - 유형자산 취득 관련 선급금의 변동 - 493,998,740 건설중인자산의 유형자산 대체 27,000,000 9,582,108,130 사용권자산의 취득 900,168,688 1,212,881,197 리스계약의 종료 136,390,311 434,666,400 비유동리스부채의 유동성 대체 1,303,544,001 417,064,765 장기미수금의 유동성 대체 - 895,000,000 장기대여금의 유동성 대체 4,372,893,441 31,200,000 장기차입금의 유동성 대체 - 625,000,000 장기미지급금의 유동성 대체 - 29,839,370 장기선수금의 유동성 대체 88,888,052 - 순확정급여부채의 재측정요소 1,499,900,811 474,507,565 전환사채의 전환 1,000,000,000 - (2) 당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 전환사채 유동성대체 타계정대체 등 기말 단기차입금 31,737,655,266 (6,377,840,162) - - 227,244,942 25,587,060,046 유동성장기차입금 5,000,000,000 - - - - 5,000,000,000 장기차입금 12,955,000,000 - - - - 12,955,000,000 유동리스부채 674,793,264 (572,689,075) - 1,303,544,001 34,771,217 1,440,419,407 비유동리스부채 798,779,558 - - (1,303,544,001) 837,132,152 332,367,709 유동성전환사채 - 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - - 재무활동으로부터의 총부채 51,166,228,088 (5,950,529,237) (1,000,000,000) - 1,099,148,311 45,314,847,162 46. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채와 중단영업종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각할 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다.연결회사는 재무구조 개선을 위해, 2020년 2월 18일에 종속기업 (주)웰크론헬스케어의 지분 전량을 매각하여, 전기 중 해당 영업손익과 현금흐름을 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 매각예정자산집단 7,587,392,435 7,620,308,472 유동자산 50,533,041 25,668,596 현금및현금성자산 49,232,117 25,023,357 기타유동자산 1,300,924 645,239 비유동자산 7,536,859,394 7,594,639,876 유형자산 7,532,975,338 7,590,633,688 기타비유동채권 3,884,056 4,006,188 매각예정부채집단 11,833,799 3,421,723,498 유동부채 11,833,799 20,710,021 단기차입금 - 3,775,653 기타유동채무 - 3,964,018 기타유동부채 11,833,799 12,970,350 비유동부채 - 3,401,013,477 기타비유동부채 - 3,401,013,477 (2) 매각예정으로 분류된 자산의 손상차손매각예정자산 및 부채는 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은금액으로 측정되었으며, 장부금액과 순공정가치의 차이금액은 없습니다.(3) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다.(4) 당반기와 전반기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 세후중단영업손익: 매출액 - 1,384,066,570 매출원가 - 851,046,045 매출총이익(손실) - 533,020,525 판매비와관리비 459,851,768 540,458,980 영업이익(손실) (459,851,768) (7,438,455) 영업외이익(손실) (108,147,095) (185,045,132) 법인세차감전순이익(손실) (567,998,863) (192,483,587) 법인세비용 - - 세후중단영업순이익(손실) (567,998,863) (192,483,587) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 (150,956,524) 915,960 비지배지분 (417,042,339) (193,399,547) (5) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (130,824,717) (688,623,109) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (174,004,877) 500,874 재무활동으로 인한 순현금흐름 324,439,971 569,900,076 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,598,383 (898,841) 현금및현금성자산의 순증가 24,208,760 (119,121,000) 47. 보고기한 후 사건 연결회사는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 분류된 (주)강원의 주식 711,237주 전량을 924,608천원에 2021년 8월 5일자로 매도 완료하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 반기말 2021.06.30 현재 제 29 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 45,839,581,361 48,672,017,400 현금및현금성자산 16,031,825,081 18,177,242,226 기타유동금융자산 3,540,696,713 3,828,439,332 매출채권 및 기타유동채권 12,655,173,028 11,916,162,739 재고자산 13,333,830,774 14,352,542,259 기타유동자산 278,055,765 397,630,844 비유동자산 91,233,725,900 92,913,992,887 기타비유동금융자산 1,077,768,245 1,521,765,111 종속기업에 대한 투자자산 23,940,966,199 23,940,966,199 유형자산 52,911,607,040 53,582,070,585 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 2,817,695,331 3,156,111,289 투자부동산 8,947,584,845 8,963,859,707 사용권자산 753,485,809 965,377,934 기타비유동채권 616,862,258 616,085,889 자산총계 137,073,307,261 141,586,010,287 부채 유동부채 35,538,599,885 42,939,822,915 매입채무 및 기타유동채무 9,712,053,288 11,825,551,805 단기차입금 17,117,862,661 22,975,861,931 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 76,670,500 84,284,300 유동리스부채 502,795,431 494,770,182 기타유동부채 3,129,218,005 2,559,354,697 비유동부채 18,908,972,262 18,999,929,490 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 순확정급여부채 267,683,263 190,008,753 비유동리스부채 253,326,813 471,482,159 기타비유동채무 2,937,538,420 2,842,105,939 기타비유동부채 62,762,700 151,650,752 이연법인세부채 2,432,661,066 2,389,681,887 부채총계 54,447,572,147 61,939,752,405 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (2,525,797,732) 0 기타포괄손익누계액 12,502,584,295 13,066,215,259 이익잉여금(결손금) 15,332,545,818 9,263,639,890 자본총계 82,625,735,114 79,646,257,882 자본과부채총계 137,073,307,261 141,586,010,287 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 29 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 30,567,164,637 53,187,155,700 30,182,203,039 51,128,923,893 매출원가 15,833,727,265 27,324,181,515 16,647,343,447 27,944,904,257 매출총이익 14,733,437,372 25,862,974,185 13,534,859,592 23,184,019,636 판매비와관리비 9,975,799,498 18,497,679,047 9,620,522,543 18,369,116,638 영업이익(손실) 4,757,637,874 7,365,295,138 3,914,337,049 4,814,902,998 기타영업외수익 254,133,562 1,084,555,917 377,690,669 1,120,751,079 기타영업외비용 56,907,894 285,864,714 2,289,157,485 2,413,126,117 금융수익 25,503,434 57,204,127 (336,267,632) 101,892,451 금융비용 208,990,035 440,774,651 517,258,990 892,022,342 법인세비용차감전순이익(손실) 4,771,376,941 7,780,415,817 1,149,343,611 2,732,398,069 법인세비용 1,181,868,239 1,711,509,889 (58,460,493) 212,020,281 당기순이익(손실) 3,589,508,702 6,068,905,928 1,207,804,104 2,520,377,788 기타포괄손익 147,869,085 (563,630,964) (221,389,659) 55,237,637 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 147,869,085 (563,630,964) (221,389,659) 55,237,637 보험수리적손익 147,869,085 (563,630,964) (221,389,659) 55,237,637 총포괄손익 3,737,377,787 5,505,274,964 986,414,445 2,575,615,425 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 129 217 43 89 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 129 217 43 89 자본변동표 제 30 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 29 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,995,252,000 42,459,421,227 0 12,798,227,126 (1,913,692,957) 67,339,207,396 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,520,377,788 2,520,377,788 전환권 행사 120,399,000 741,330,506 0 0 0 861,729,506 보험수리적손익 0 0 0 55,237,637 0 55,237,637 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2020.06.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 0 12,853,464,763 606,684,831 70,776,552,327 2021.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 0 13,066,215,259 9,263,639,890 79,646,257,882 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,068,905,928 6,068,905,928 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (563,630,964) 0 (563,630,964) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,525,797,732) 0 0 (2,525,797,732) 2021.06.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (2,525,797,732) 12,502,584,295 15,332,545,818 82,625,735,114 현금흐름표 제 30 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 29 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동현금흐름 7,125,504,382 8,001,734,351 당기순이익(손실) 6,068,905,928 2,520,377,788 조정 4,332,958,140 5,330,271,951 법인세비용 1,711,509,889 212,020,281 금융비용 440,774,651 892,022,342 금융수익 (57,204,127) (101,892,451) 외화환산손실 17,292,029 86,505,309 외화환산이익 (102,258,333) (45,514,132) 퇴직급여 519,510,493 519,600,824 감가상각비 1,304,564,500 1,010,434,856 무형자산상각비 506,039,398 595,677,287 대손상각비 (6,445,205) 37,907,575 종속기업투자손상차손 0 2,165,896,664 유형자산처분손실 0 6,000 유형자산처분이익 0 (609,200) 종속기업투자처분손실 0 1,447,560 종속기업투자처분이익 0 (43,230,964) 잡이익 (825,155) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,484,638,496) 359,397,602 매출채권의 감소(증가) (87,548,021) (3,478,073,644) 기타유동채권의 감소(증가) (94,737,070) 8,798,846 기타유동자산의 감소(증가) 131,381,480 (577,453,015) 재고자산의 감소(증가) 1,039,767,261 4,768,907,242 매입채무의 증가(감소) (1,204,678,282) 1,647,447,149 기타유동채무의 증가(감소) (930,092,980) (2,264,734,463) 기타유동부채의 증가(감소) (269,723,582) 1,103,904,350 기타비유동채무의 증가(감소) 95,432,481 56,779,707 퇴직금의 지급 (1,295,708,704) (828,676,700) 사외적립자산의 증감 131,268,921 (77,501,870) 법인세납부(환급) (791,721,190) (208,312,990) 투자활동현금흐름 (31,112,413) (6,127,207,715) 이자수취 17,851,967 47,104,883 기타유동금융자산의 감소 1,999,826,460 1,184,536,623 기타비유동금융자산의 감소 518,096,978 0 종속기업투자주식의 처분 0 43,230,964 유형자산의 처분 0 850,000 임차보증금의 감소 1,232,572 150,473,400 단기대여금의 감소 1,200,000 402,600,000 기타유동금융자산의 증가 (1,697,464,638) (1,614,105,513) 기타비유동금융자산의 증가 (79,500,112) (109,408,453) 유형자산의 취득 (319,732,200) (5,479,720,119) 무형자산의 취득 (167,623,440) (551,569,500) 임차보증금의 증가 0 (201,200,000) 단기대여금의 증가 (305,000,000) 0 재무활동현금흐름 (9,008,910,958) 3,266,748,396 단기차입금의 증가 0 3,400,000,000 장기차입금의 증가 0 5,455,000,000 종속기업투자주식의 처분 0 2,061,600 이자지급 (380,461,082) (577,653,714) 단기차입금의 상환 (5,800,000,000) (4,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 0 (750,000,000) 리스료의 지급 (302,652,144) (262,659,490) 자기주식의 취득 (2,525,797,732) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (230,898,156) 28,169,298 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,145,417,145) 5,169,444,330 기초현금및현금성자산 18,177,242,226 10,918,939,245 기말현금및현금성자산 16,031,825,081 16,088,383,575 5. 재무제표 주석 제 30(당) 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제 29(전) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 9인 5,180,259 18.35% 자기주식 500,000 1.77% 기타주주 22,551,043 79.88% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.다. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 37과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 761,836,282 (761,836,282) 795,817,504 (795,817,504) EUR 207,805,823 (207,805,823) 180,385,501 (180,385,501) JPY 2,264,251 (2,264,251) 1,415,353 (1,415,353) CNY 1,419,484 (1,419,484) - - 합계 973,325,840 (973,325,840) 977,618,358 (977,618,358) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 91,500,000 (91,500,000) 268,000,000 (268,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 16,031,825,081 18,177,242,226 기타유동금융자산 3,540,696,713 3,828,439,332 매출채권 12,182,378,322 11,820,742,802 기타유동채권 472,794,706 95,419,937 기타비유동금융자산 1,077,768,245 1,521,765,111 기타비유동채권 616,862,258 616,085,889 합계 33,922,325,325 36,059,695,297 당반기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 34번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 6,702,718,774 6,702,718,774 6,702,718,774 - - - 기타유동채무 3,009,334,514 3,009,334,514 3,009,334,514 - - - 단기차입금 17,117,862,661 17,117,862,661 6,589,429,159 10,528,433,502 - - 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 76,670,500 6,667,000,000 6,667,000,000 - - - 유동리스부채 502,795,431 502,795,431 145,477,985 357,317,446 - - 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 - - 5,000,000,000 7,955,000,000 비유동리스부채 253,326,813 253,326,813 - - 253,326,813 - 기타비유동채무 2,937,538,420 2,937,538,420 - - 2,937,538,420 - 합계 48,555,247,113 55,145,576,613 23,113,960,432 15,885,750,948 8,190,865,233 7,955,000,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 6,667백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 7,928,058,626 7,928,058,626 7,928,058,626 - - - 기타유동채무 3,897,493,179 3,897,493,179 3,897,493,179 - - - 단기차입금 22,975,861,931 22,975,861,931 2,500,861,931 20,475,000,000 - - 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 84,284,300 7,072,304,300 1,994,950,000 5,077,354,300 - - 유동리스부채 494,770,182 494,770,182 3,159,980 491,610,202 - - 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 - - 5,000,000,000 7,955,000,000 비유동리스부채 471,482,159 471,482,159 - - 471,482,159 - 기타비유동채무 2,842,105,939 2,842,105,939 - - 2,842,105,939 - 합계 56,649,056,316 63,637,076,316 16,324,523,716 31,043,964,502 8,313,588,098 7,955,000,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 7,072백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 54,447,572,147 61,939,752,405 자본총계(B) 82,625,735,114 79,646,257,882 부채비율(A/B) 65.90% 77.77% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 16,031,825,081 16,031,825,081 기타유동금융자산 2,007,111,018 - 1,533,585,695 3,540,696,713 매출채권 - - 12,182,378,322 12,182,378,322 기타유동채권 - - 472,794,706 472,794,706 기타비유동금융자산 - 168,135,435 909,632,810 1,077,768,245 기타비유동채권 - - 616,862,258 616,862,258 합계 2,007,111,018 168,135,435 31,747,078,872 33,922,325,325 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 6,702,718,774 6,702,718,774 기타유동채무 3,009,334,514 3,009,334,514 단기차입금 17,117,862,661 17,117,862,661 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 76,670,500 76,670,500 유동리스부채 502,795,431 502,795,431 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 비유동리스부채 253,326,813 253,326,813 기타비유동채무 2,937,538,420 2,937,538,420 합계 48,555,247,113 48,555,247,113 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 18,177,242,226 18,177,242,226 기타유동금융자산 3,005,654,783 - 822,784,549 3,828,439,332 매출채권 - - 11,820,742,802 11,820,742,802 기타유동채권 - - 95,419,937 95,419,937 기타비유동금융자산 - 168,135,435 1,353,629,676 1,521,765,111 기타비유동채권 - - 616,085,889 616,085,889 합계 3,005,654,783 168,135,435 32,885,905,079 36,059,695,297 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 7,928,058,626 7,928,058,626 기타유동채무 - 3,897,493,179 3,897,493,179 단기차입금 - 22,975,861,931 22,975,861,931 유동성장기차입금 - 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 304,300 83,980,000 84,284,300 유동리스부채 - 494,770,182 494,770,182 장기차입금 - 12,955,000,000 12,955,000,000 비유동리스부채 - 471,482,159 471,482,159 기타비유동채무 - 2,842,105,939 2,842,105,939 합계 304,300 56,648,752,016 56,649,056,316 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,007,111,018 - 2,007,111,018 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 168,135,435 168,135,435 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,006,196,420 999,458,363 - 3,005,654,783 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 168,135,435 168,135,435 부채 파생상품부채 - 304,300 - 304,300 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당반기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 없습니다. 6. 파생상품(1) 전기말 현재 기타유동금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 통화옵션 304,300 (2) 당반기말 현재 미체결파생상품계약은 없습니다. 7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,007,111,018 - 3,005,654,783 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 168,135,435 - 168,135,435 단기금융상품 1,533,585,695 - 822,784,549 - 장기금융상품 - 909,632,810 - 1,353,629,676 합계 3,540,696,713 1,077,768,245 3,828,439,332 1,521,765,111 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 2,007,111,018 999,458,363 채무증권 - 2,006,196,420 소계 2,007,111,018 3,005,654,783 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 168,135,435 168,135,435 합계 2,175,246,453 3,173,790,218 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 1,011,324,518 1,011,324,518 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 995,786,500 995,786,500 합계 1,980,205,785 2,007,111,018 2,007,111,018 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 999,458,363 999,458,363 (4) 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 롯데글로벌로지스 1,999,999,102 2,006,196,420 2,006,196,420 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 0.05% 200,002,500 168,135,435 168,135,435 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 0.05% 200,002,500 168,135,435 168,135,435 8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 12,350,899,633 125,801,615 347,000,000 6,678,230 479,479,845 12,830,379,478 대손충당금 (168,521,311) (6,685,139) - - (6,685,139) (175,206,450) 순장부가액 12,182,378,322 119,116,476 347,000,000 6,678,230 472,794,706 12,655,173,028 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 12,001,424,849 31,064,545 64,700,000 625,000 96,389,545 12,097,814,394 대손충당금 (180,682,047) (969,608) - - (969,608) (181,651,655) 순장부가액 11,820,742,802 30,094,937 64,700,000 625,000 95,419,937 11,916,162,739 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 10,953,907,087 27,206,145 347,000,000 6,678,230 380,884,375 11,334,791,462 1년미만 1,396,992,546 91,273,660 - - 91,273,660 1,488,266,206 1년초과 - 7,321,810 - - 7,321,810 7,321,810 합계 12,350,899,633 125,801,615 347,000,000 6,678,230 479,479,845 12,830,379,478 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 9,796,026,919 23,742,735 64,700,000 625,000 89,067,735 9,885,094,654 1년미만 2,205,397,930 7,321,810 - - 7,321,810 2,212,719,740 합계 12,001,424,849 31,064,545 64,700,000 625,000 96,389,545 12,097,814,394 2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 180,682,047 969,608 181,651,655 손상차손(환입) (12,160,736) 5,715,531 (6,445,205) 기말금액 168,521,311 6,685,139 175,206,450 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 110,272,875 1,100,380 111,373,255 손상차손(환입) 37,568,186 339,389 37,907,575 기말금액 147,841,061 1,439,769 149,280,830 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,611,904,607 (850,444,678) 6,761,459,929 7,548,357,262 (1,127,607,491) 6,420,749,771 반제품 4,708,840,940 (366,085,077) 4,342,755,863 5,195,355,478 (369,014,582) 4,826,340,896 재공품 1,912,955,529 (13,167,000) 1,899,788,529 2,690,835,258 - 2,690,835,258 원재료 74,441,728 - 74,441,728 213,552,852 - 213,552,852 부재료 266,970,269 (11,585,544) 255,384,725 214,290,506 (13,227,024) 201,063,482 합계 14,575,113,073 (1,241,282,299) 13,333,830,774 15,862,391,356 (1,509,849,097) 14,352,542,259 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 169,066,833 212,393,508 선급비용 70,206,631 158,261,436 반품자산 38,782,301 26,975,900 합계 278,055,765 397,630,844 11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 28.59% 34,817,757,130 18,265,168,004 22,169,064,334 12,648,692,796 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 1,543,647,124 1,771,901,865 4,315,203,382 합계 40,904,862,377 19,808,815,128 23,940,966,199 16,963,896,178 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다.당기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 11.54% 입니다. (*2) 당기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 19.25% 입니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 29.16% 34,817,757,130 18,603,111,438 22,169,064,334 12,648,692,796 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 1,096,472,722 1,771,901,865 4,315,203,382 합계 40,904,862,377 19,699,584,160 23,940,966,199 16,963,896,178 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다.전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 중 2,992,397,644원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.88% 입니다. (*2) 전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 중 3,139,904,240원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 17.91% 입니다. (*3) 전기 중 ㈜웰크론헬스케어의 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 당반기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 143,955,293,515 80,067,564,624 137,765,049,178 (249,751,592) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,872,904,506 9,826,678,451 11,543,413,077 524,557,485 (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론헬스케어(*1) 12,695,375,230 12,516,628,166 1,407,799,477 56,379,274 ㈜웰크론한텍(*2) 144,470,563,618 80,672,913,411 97,883,893,613 (770,356,945) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,479,874,769 10,026,413,665 10,967,033,107 60,087,466 (*1) 전기 중 종속기업에서 제외 전까지의 재무정보 입니다.(*2) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 12. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,240,556,476 - - 29,240,556,476 건물 23,908,447,122 (5,908,091,807) - 18,000,355,315 기계장치 17,553,086,191 (13,027,561,945) (387,573,472) 4,137,950,774 차량운반구 304,930,519 (182,905,830) - 122,024,689 공구와기구 846,400,089 (738,273,048) - 108,127,041 비품 1,642,402,252 (1,445,816,181) (5,718,636) 190,867,435 시설장치 3,015,133,597 (1,903,408,287) - 1,111,725,310 합계 76,510,956,246 (23,206,057,098) (393,292,108) 52,911,607,040 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,240,556,476 - - 29,240,556,476 건물 23,908,447,122 (5,578,477,901) - 18,329,969,221 기계장치 17,397,836,191 (12,622,290,640) (435,377,081) 4,340,168,470 차량운반구 304,930,519 (162,858,168) - 142,072,351 공구와기구 846,400,089 (723,092,970) - 123,307,119 비품 1,632,952,252 (1,390,399,446) (7,492,630) 235,060,176 시설장치 2,833,101,397 (1,689,164,625) - 1,143,936,772 건설중인자산 27,000,000 - - 27,000,000 합계 76,191,224,046 (22,166,283,750) (442,869,711) 53,582,070,585 (2) 당반기 및 전반기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 기타 증감액 기말 토지 29,240,556,476 - - - 29,240,556,476 건물 18,329,969,221 - (329,613,906) - 18,000,355,315 기계장치 4,775,545,551 128,250,000 (405,271,305) 27,000,000 4,525,524,246 정부보조금 (435,377,081) - 47,803,609 - (387,573,472) 차량운반구 142,072,351 - (20,047,662) - 122,024,689 공구와기구 123,307,119 - (15,180,078) - 108,127,041 비품 242,552,806 9,450,000 (55,416,735) - 196,586,071 정부보조금 (7,492,630) - 1,773,994 - (5,718,636) 시설장치 1,143,936,772 182,032,200 (214,243,662) - 1,111,725,310 건설중인자산 27,000,000 - - (27,000,000) - 합계 53,582,070,585 319,732,200 (990,195,745) - 52,911,607,040 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 기말 토지 29,240,556,476 - - - - 29,240,556,476 건물 9,316,834,980 4,518,843,750 - (267,885,927) 4,824,264,380 18,392,057,183 기계장치 2,734,853,136 216,745,000 (4,000) (270,737,475) 60,000,000 2,740,856,661 정부보조금 (325,118,922) - - 50,461,920 - (274,657,002) 차량운반구 28,314,352 116,400,000 - (14,619,337) - 130,095,015 공구와기구 62,291,264 17,724,400 - (7,283,467) - 72,732,197 비품 290,709,016 27,500,000 (242,800) (55,862,570) - 262,103,646 정부보조금 (11,152,552) - - 1,885,920 - (9,266,632) 시설장치 969,769,069 374,056,969 - (184,284,427) - 1,159,541,611 건설중인자산 4,884,264,380 208,450,000 - - (4,884,264,380) 208,450,000 합계 47,191,321,199 5,479,720,119 (246,800) (748,325,363) - 51,922,469,155 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당반기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 3,916㎡ 19,517,000,000 20,668,132,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,338,806,000 가좌동 물류센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 5,878㎡ 7,653,966,476 6,836,114,000 합계 31,652㎡ 29,240,556,476 33,769,000,000 31,652㎡ 29,240,556,476 29,843,052,000 13. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 167,756,173 167,756,173 손상차손누계액 - - 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당반기 및 전반기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 영업권 손상 평가당사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당반기 및 전기 중 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.28% 입니다. (4) 당반기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 14. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 147,236,791 16,999,440 (25,779,123) 138,457,108 개발비 1,115,931,821 - (434,471,642) 681,460,179 정부보조금 (448,271,571) - 174,446,694 (273,824,877) 기타무형자산(*1) 2,341,214,248 150,624,000 (220,235,327) 2,271,602,921 합계 3,156,111,289 167,623,440 (506,039,398) 2,817,695,331 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당반기 중 발생한 경상연구개발비는 269,752천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 189,268,309 9,909,500 (27,197,828) 171,979,981 개발비 2,384,068,278 - (648,334,049) 1,735,734,229 정부보조금 (1,029,233,351) - 298,820,288 (730,413,063) 기타무형자산(*1) 2,073,251,184 541,660,000 (218,965,698) 2,395,945,486 합계 3,617,354,420 551,569,500 (595,677,287) 3,573,246,633 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 267,953천원입니다. (2) 당반기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 WPM사업비(*1) 288,833,117 9개월 인조혈관(*2) 17,655,984 6개월 TPU사업(*2) 16,591,072 8개월 TPU사업(2차)(*2) 48,956,770 18개월 PPS 방사형 부직포(*3) 35,598,359 18개월 합계 407,635,302 (*1) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.(*2) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*3) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당반기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 보조금전반기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 전반기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 수령액 한국산업기술평가관리원 한국섬유수출입협회 253,133,233 상환액 사업비 환수 (4,955) 감소액 선급금 지급 (78,188,892) 경상연구비 대체 (9,550,366) 민간부담금 대체 (1,201,903) 기술료 대체(*1) (2,376,010) 소계 (91,317,171) 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) 161,811,107 (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며. 당반기말 및 전기말 현재 각각 128,854천원 및 169,284천원입니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,301,988,701 (29,837,247) 1,272,151,454 합계 8,977,422,092 (29,837,247) 8,947,584,845 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,301,988,701 (13,562,385) 1,288,426,316 합계 8,977,422,092 (13,562,385) 8,963,859,707 (2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,288,426,316 (16,274,862) 1,272,151,454 합계 8,963,859,707 (16,274,862) 8,947,584,845 (3) 당반기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 수입임대료 132,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.17. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 임차보증금 채권가액 628,940,555 현재가치할인차금 (12,078,297) 순장부가액 616,862,258 (단위: 원) 구 분 임차보증금 채권가액 629,959,957 현재가치할인차금 (13,874,068) 순장부가액 616,085,889 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,702,718,774 - 7,928,058,626 - 미지급비용 3,009,334,514 - 3,897,493,179 - 미지급금 - 119,888,420 - 106,455,939 예수보증금 - 2,817,650,000 - 2,735,650,000 합계 9,712,053,288 2,937,538,420 11,825,551,805 2,842,105,939 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율 당반기말 전기말 포괄금융 등 기업은행 등 1.97% - 2,300,000,000 운용자금 기업은행 등 2.16% ~ 2.75% 16,675,000,000 20,175,000,000 무신용장매입 기업은행 2.10% ~ 2.74% 442,862,661 500,861,931 합계 17,117,862,661 22,975,861,931 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율 당반기말 전기말 시설자금 농협은행 1.94% 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금 기업은행 1.75% 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금 기업은행 2.59% 7,955,000,000 7,955,000,000 유동성 대체 (5,000,000,000) (5,000,000,000) 차감계 12,955,000,000 12,955,000,000 (3) 당반기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2022년 6월 내 5,000,000,000 2023년 이후 12,955,000,000 합계 17,955,000,000 20. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 파생상품부채 - 304,300 금융보증부채 76,670,500 83,980,000 합계 76,670,500 84,284,300 21. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 978,005,538 (457,128,234) 520,877,304 차량운반구 605,726,685 (373,118,180) 232,608,505 합계 1,583,732,223 (830,246,414) 753,485,809 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 984,634,056 (290,110,208) 694,523,848 차량운반구 617,949,024 (347,094,938) 270,854,086 합계 1,602,583,080 (637,205,146) 965,377,934 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 694,523,848 30,519,351 (9,308,027) (194,857,868) 520,877,304 차량운반구 270,854,086 87,020,103 (22,029,659) (103,236,025) 232,608,505 합계 965,377,934 117,539,454 (31,337,686) (298,093,893) 753,485,809 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 195,534,785 779,863,515 - (156,441,717) 818,956,583 차량운반구 322,892,710 144,119,718 (4,813,618) (105,667,776) 356,531,034 합계 518,427,495 923,983,233 (4,813,618) (262,109,493) 1,175,487,617 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 325,327,419 191,381,962 516,709,381 차량운반구 177,468,012 61,944,851 239,412,863 합계 502,795,431 253,326,813 756,122,244 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 319,309,303 367,693,740 687,003,043 차량운반구 175,460,879 103,788,419 279,249,298 합계 494,770,182 471,482,159 966,252,341 (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 687,003,043 25,137,855 (9,319,082) (194,164,123) 8,051,688 516,709,381 차량운반구 279,249,298 87,020,103 (22,843,736) (108,488,021) 4,475,219 239,412,863 합계 966,252,341 112,157,958 (32,162,818) (302,652,144) 12,526,907 756,122,244 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 188,535,705 760,750,422 - (153,226,393) 3,940,766 800,000,500 차량운반구 329,645,616 144,119,718 (5,982,631) (109,433,097) 6,554,727 364,904,333 합계 518,181,321 904,870,140 (5,982,631) (262,659,490) 10,495,493 1,164,904,833 (5) 당반기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 31,723천원 (전반기: 47,991천원)입니다.22. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세부채 1,506,695,905 - 788,859,244 - 예수금 28,083,889 - 103,686,109 - 선수금 439,832,653 62,762,700 535,108,093 151,650,752 부가세예수금 1,058,826,130 - 1,068,784,000 - 환불부채 95,779,428 - 62,917,251 - 합계 3,129,218,005 62,762,700 2,559,354,697 151,650,752 23. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,209,928,053 6,247,369,939 사외적립자산의 공정가치 (5,942,244,790) (6,057,361,186) 순확정급여부채 금액 267,683,263 190,008,753 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 6,247,369,939 6,603,130,121 당기근무원가 516,755,383 506,112,488 이자원가 85,956,222 95,751,252 퇴직급여 지급액 (1,295,708,704) (795,919,360) 보험수리적손익 655,555,213 (116,176,575) 관계회사 전입(전출) - (32,757,340) 기말금액 6,209,928,053 6,260,140,586 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 6,057,361,186 5,697,390,196 기대수익 83,201,112 82,262,916 기여금 납입액 1,100,000,000 700,000,000 퇴직급여 지급액 (1,231,268,921) (622,498,130) 보험수리적손익 (67,048,587) (45,359,092) 기말금액 5,942,244,790 5,811,795,890 (4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 516,755,383 506,112,488 이자원가 85,956,222 95,751,252 사외적립자산의 기대수익 (83,201,112) (82,262,916) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 519,510,493 519,600,824 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 3.25% 2.90% 미래임금상승률 3.58% 3.64% (6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 91.80% 5,697,654,046 1% 감소 109.70% 6,811,630,588 임금인상률 1% 증가 109.70% 6,813,785,534 1% 감소 91.60% 5,686,755,494 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 하나은행 퇴직연금정기예금 3,451,587,883 3,446,775,978 우리은행 퇴직연금정기예금 1,443,718,996 1,563,298,778 경남은행 퇴직연금정기예금 435,447,035 437,904,116 신한은행 퇴직연금정기예금 237,875,065 236,403,742 기업은행 퇴직연금정기예금 221,970,230 221,704,681 농협은행 퇴직연금정기예금 151,643,636 151,257,028 산업은행 퇴직연금정기예금 1,945 16,863 합계 5,942,244,790 6,057,361,186 24. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 28,231,302 14,115,651,000 (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 27,990,504 13,995,252,000 2020-01-30 전환사채 전환 240,798 120,399,000 기말 28,231,302 14,115,651,000 25. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (2,525,797,732) - 26. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 (359,794,375) 203,836,589 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (24,856,311) (24,856,311) 합계 12,502,584,295 13,066,215,259 27. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 18,010,290 18,010,290 미처분이익잉여금 15,314,535,528 9,245,629,600 합계 15,332,545,818 9,263,639,890 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 28. 주당이익 등(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. ① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 28,231,302 181 5,109,865,662 자기주식 취득 2021-03-26 (20,000) 97 (1,940,000) 자기주식 취득 2021-03-29 (20,000) 94 (1,880,000) 자기주식 취득 2021-03-30 (20,000) 93 (1,860,000) 자기주식 취득 2021-03-31 (20,000) 92 (1,840,000) 자기주식 취득 2021-04-01 (20,000) 91 (1,820,000) 자기주식 취득 2021-04-02 (20,000) 90 (1,800,000) 자기주식 취득 2021-04-05 (20,000) 87 (1,740,000) 자기주식 취득 2021-04-06 (20,000) 86 (1,720,000) 자기주식 취득 2021-04-07 (20,000) 85 (1,700,000) 자기주식 취득 2021-04-08 (20,000) 84 (1,680,000) 자기주식 취득 2021-04-09 (20,000) 83 (1,660,000) 자기주식 취득 2021-04-12 (20,000) 80 (1,600,000) 자기주식 취득 2021-04-13 (20,000) 79 (1,580,000) 자기주식 취득 2021-04-14 (20,000) 78 (1,560,000) 자기주식 취득 2021-04-15 (20,000) 77 (1,540,000) 자기주식 취득 2021-04-16 (20,000) 76 (1,520,000) 자기주식 취득 2021-04-19 (20,000) 73 (1,460,000) 자기주식 취득 2021-04-20 (20,000) 72 (1,440,000) 자기주식 취득 2021-04-21 (20,000) 71 (1,420,000) 자기주식 취득 2021-04-23 (50,000) 69 (3,450,000) 자기주식 취득 2021-04-30 (70,000) 62 (4,340,000) 합계 5,070,315,662 일수 181 가중평균유통보통주식수(당반기) 28,012,794 가중평균유통보통주식수(당2분기) 27,799,324 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 27,990,504 182 5,094,271,728 전환사채 전환 2020-01-30 240,798 153 36,842,094 합계 5,131,113,822 일수 182 가중평균유통보통주식수(전반기) 28,192,933 가중평균유통보통주식수(전2분기) 28,231,302 ② 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 3,589,508,702 6,068,905,928 1,207,804,104 2,520,377,788 가중평균유통보통주식수 27,799,324 28,012,794 28,231,302 28,192,933 보통주기본주당순이익(손실) 129 217 43 89 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 및 전반기 잠재적보통주식수로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.29. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 43,887,509,270 22,015,293,288 39,594,095,982 21,938,244,072 기타매출 9,299,646,430 5,308,888,227 11,534,827,911 6,006,660,185 합계 53,187,155,700 27,324,181,515 51,128,923,893 27,944,904,257 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 51,947,597,833 50,011,783,922 용역의 제공 815,778,603 859,437,593 소계 52,763,376,436 50,871,221,515 지리적 구분: 수출 11,418,656,054 11,136,858,168 내수 41,344,720,382 39,734,363,347 소계 52,763,376,436 50,871,221,515 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 52,763,376,436 50,871,221,515 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 423,779,264 257,702,378 합계 53,187,155,700 51,128,923,893 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 12,303,561,216 11,966,903,556 계약부채 선수금 439,832,653 535,108,093 장기선수금 62,762,700 151,650,752 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 528 백만원 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 반품자산 38,782,301 26,975,900 환불부채 95,779,428 62,917,251 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 1,746,509,769 - - 1,746,509,769 재고자산의 변동 11,359,920,356 - - 11,359,920,356 종업원급여비용 - 4,729,460,555 1,567,142,018 6,296,602,573 복리후생비 - 764,179,123 240,824,298 1,005,003,421 여비교통비 - 71,004,322 6,576,355 77,580,677 도서인쇄비 - 8,713,958 121,563 8,835,521 통신비 - 43,163,266 8,512,149 51,675,415 차량유지비 - 139,597,440 33,136,025 172,733,465 수도광열비 - 166,201,097 3,612,364 169,813,461 세금과공과 - 78,641,178 9,823,117 88,464,295 수선비 - 37,932,653 57,060,600 94,993,253 보험료 - 142,447,061 18,453,149 160,900,210 교육훈련비 - 4,405,950 1,754,546 6,160,496 지급수수료 - 2,162,725,729 337,470,841 2,500,196,570 접대비 - 62,365,537 1,627,000 63,992,537 소모품비 - 807,466,740 312,974,697 1,120,441,437 광고선전비 - 1,029,061,900 - 1,029,061,900 견본비 - 242,636,097 10,824,993 253,461,090 감가상각비 - 750,598,073 529,733,944 1,280,332,017 무형자산상각비 - 506,039,398 - 506,039,398 경상개발비 - 269,752,371 - 269,752,371 운반비 - 947,995,124 120,827,795 1,068,822,919 수출제비용 - 122,718,311 - 122,718,311 해외시장개척비 - 98,105,597 - 98,105,597 대손상각비 - (6,445,205) - (6,445,205) 판매수수료 - 5,300,986,904 - 5,300,986,904 운용리스료 - 15,985,868 - 15,985,868 지급임차료 - 1,940,000 13,797,587 15,737,587 전력비 - - 396,063,872 396,063,872 외주가공비 - - 10,547,414,477 10,547,414,477 합계 13,106,430,125 18,497,679,047 14,217,751,390 45,821,860,562 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 1,575,066,966 - - 1,575,066,966 재고자산의 변동 15,035,344,822 - - 15,035,344,822 종업원급여비용 - 4,846,449,647 1,381,065,442 6,227,515,089 복리후생비 - 793,039,243 212,365,928 1,005,405,171 여비교통비 - 108,680,066 6,836,135 115,516,201 도서인쇄비 - 9,295,158 634,542 9,929,700 통신비 - 43,034,963 9,312,783 52,347,746 차량유지비 - 132,600,277 33,437,251 166,037,528 수도광열비 - 158,675,070 6,154,886 164,829,956 세금과공과 - 99,959,774 15,326,822 115,286,596 수선비 - 9,117,336 28,565,144 37,682,480 보험료 - 146,061,987 16,370,254 162,432,241 교육훈련비 - 4,239,082 90,000 4,329,082 지급수수료 - 2,375,250,428 259,205,060 2,634,455,488 접대비 - 25,264,130 771,000 26,035,130 소모품비 - 682,089,536 270,975,071 953,064,607 광고선전비 - 946,801,186 - 946,801,186 견본비 - 255,647,561 1,274,514 256,922,075 감가상각비 - 680,905,241 308,860,052 989,765,293 무형자산상각비 - 595,677,287 - 595,677,287 경상개발비 - 267,953,388 - 267,953,388 운반비 - 759,027,443 159,151,278 918,178,721 수출제비용 - 147,667,216 - 147,667,216 해외시장개척비 - 146,606,197 - 146,606,197 대손상각비 - 37,907,575 - 37,907,575 판매수수료 - 5,078,431,371 - 5,078,431,371 운용리스료 - 10,305,064 - 10,305,064 지급임차료 - 8,430,412 29,256,020 37,686,432 전력비 - - 330,081,411 330,081,411 외주가공비 - - 8,264,758,876 8,264,758,876 합계 16,610,411,788 18,369,116,638 11,334,492,469 46,314,020,895 31. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 4,338,170,826 4,473,379,500 퇴직급여 391,289,729 373,070,147 복리후생비 764,179,123 793,039,243 여비교통비 71,004,322 108,680,066 도서인쇄비 8,713,958 9,295,158 통신비 43,163,266 43,034,963 차량유지비 139,597,440 132,600,277 수도광열비 166,201,097 158,675,070 세금과공과 78,641,178 99,959,774 수선비 37,932,653 9,117,336 보험료 142,447,061 146,061,987 교육훈련비 4,405,950 4,239,082 지급수수료 2,162,725,729 2,375,250,428 접대비 62,365,537 25,264,130 소모품비 807,466,740 682,089,536 광고선전비 1,029,061,900 946,801,186 견본비 242,636,097 255,647,561 감가상각비 750,598,073 680,905,241 무형자산상각비 506,039,398 595,677,287 경상개발비 269,752,371 267,953,388 운반비 947,995,124 759,027,443 수출제비용 122,718,311 147,667,216 해외시장개척비 98,105,597 146,606,197 대손상각비 (6,445,205) 37,907,575 판매수수료 5,300,986,904 5,078,431,371 운용리스료 15,985,868 10,305,064 지급임차료 1,940,000 8,430,412 합계 18,497,679,047 18,369,116,638 32. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기타영업외수익 외환차익 467,752,262 333,074,926 외화환산이익 102,258,333 45,514,132 수수료수익 442,455,470 636,250,030 유형자산처분이익 - 609,200 종속기업투자처분이익 - 43,230,964 잡이익 72,089,852 62,071,827 소계 1,084,555,917 1,120,751,079 기타영업외비용 외환차손 245,282,140 146,355,171 외화환산손실 17,292,029 86,505,309 기부금 23,197,253 12,899,557 유형자산처분손실 - 6,000 종속기업투자처분손실 - 1,447,560 종속기업투자손상차손 - 2,165,896,664 잡손실 93,292 15,856 소계 285,864,714 2,413,126,117 기타영업외손익 798,691,203 (1,292,375,038) 33. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 31,151,464 57,899,866 통화옵션거래이익 304,300 2,688,000 금융보증부채환입 10,159,200 2,974,545 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 15,589,163 38,330,040 소계 57,204,127 101,892,451 금융비용 이자비용 434,404,691 598,983,009 통화옵션평가손실 - 22,074,510 통화옵션거래손실 - 2,033,000 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 258,850,451 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 6,369,960 10,081,372 소계 440,774,651 892,022,342 금융손익 (383,570,524) (790,129,891) (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 31,151,464 - 31,151,464 당기손익-공정가치측정 금융자산 15,589,163 6,369,960 9,219,203 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 10,159,200 434,404,691 (424,245,491) 당기손익-공정가치측정 금융부채 304,300 - 304,300 합계 57,204,127 440,774,651 (383,570,524) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 57,899,866 - 57,899,866 당기손익-공정가치측정 금융자산 38,330,040 268,931,823 (230,601,783) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 2,974,545 598,983,009 (596,008,464) 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,688,000 24,107,510 (21,419,510) 합계 101,892,451 892,022,342 (790,129,891) 34. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 서울 본사 등 40,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 농협은행 차입금 담보 합계 46,600,000,000 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 924,894,861 계약이행 하자보증 (3) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받는자 제공수혜자 내용 금액 한국수출입은행 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 일반차입금 지급보증 USD 300,000 신한은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 하나은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 STAND BY LC개설 USD 500,000 신한은행 USD 500,000 기업은행 USD 500,000 USD 500,000 기업은행 Bangladesh PoliceHeadquarters, Dhaka 계약이행 지급보증 USD 65,000 합계 USD 5,965,000 (*1) 당사는 상기 금융지급보증에 대하여 당반기말 현재 76,670,500원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 35. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기 법인부담액 1,509,557,874 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 42,979,179 226,200,010 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 158,972,836 (15,579,846) 당기에 인식한 조정사항 - 1,400,117 법인세비용 1,711,509,889 212,020,281 (2) 당반기 및 전반기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세부채 2,432,661,066 2,277,008,329 기초 이연법인세부채 2,389,681,887 2,050,808,319 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 42,979,179 226,200,010 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 158,972,836 (15,579,846) (4) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 7,780,415,817 2,732,398,069 적용세율(지방소득세 포함) 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 1,700,691,479 601,127,575 조정사항: ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 17,761,741 129,697,439 ―기타 (6,943,331) (518,804,733) 법인세비용 1,711,509,889 212,020,281 유효세율 22% 8% (5) 당반기 중 이연법인세 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적 차이 13,726,791,224 2,013,876,855 13,214,870,348 가산할 일시적 차이 (24,588,981,623) 316,560,973 (24,272,420,650) 일시적차이 합계 (10,862,190,399) 2,330,437,828 (11,057,550,302) 이연법인세자산 3,019,894,069 443,052,909 2,907,271,477 이연법인세부채 (5,409,575,956) 69,643,413 (5,339,932,543) 이연법인세부채(순액) (2,389,681,887) 512,696,322 (2,432,661,066) (*) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 16,964백만원에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 36. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 ㈜웰크론한텍 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY IMARI GREEN POWER Co., Ltd Global Star Hong Kong Co., Limited (주)동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd 농업회사법인해들녘(주) 기타특수관계회사 ㈜웰크론헬스케어(*1) (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분을 전량 매각하여 종속회사에서 제외하였습니다. (*2) 당반기 중 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 8,208,185 원부재료매출 등 226,687,900 상품매입 등 196,328,047 수입임대료 112,114,239 수입수수료 등 115,185,379 상표권 매입 7,060,000 ㈜웰크론한텍 종속회사 제품매출 57,031,622 수입임대료 107,536,275 수입수수료 등 420,114,643 ㈜동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 253,376 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 4,765,347 상품매입 등 4,255,118,262 수입수수료 296,797,014 외주가공비 1,853,267,543 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 8,391,636 원부재료매출 등 306,105,750 상품매입 등 71,373,058 수입임대료 143,899,630 수입수수료 등 113,846,898 ㈜웰크론한텍 종속회사 제품매출 38,780,908 수입임대료 39,166,798 수입수수료 등 427,294,045 공사매입 4,259,421,000 ㈜동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 331,023 공사매입 38,560,000 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 48,951,542 상품매입 등 3,954,282,410 수입수수료 503,810,059 외주가공비 1,611,714,312 (3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 619,110 매입채무 123,541,720 미수금 4,796,440 매출채권 17,918,833 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 15,287,997 매출채권 79,925,270 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 42,682 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 매입채무 786,847,350 매출채권 776,853,022 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 2,942,500 매입채무 11,633,400 미수금 4,955,444 매출채권 168,809,588 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 15,229,024 매출채권 81,786,345 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 91,292 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 매입채무 716,663,932 매출채권 898,444,530 (5) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증에 관한 내역은 주석34-(3)을 참고하여 주시기 바랍니다. (6) 보고기간종료일 현재 기타유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당반기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 176,600,000 27,200,000 (7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(7명) 823,400,060 117,628,580 퇴직급여(4명) 114,638,566 28,659,641 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. (단위: 원) 구분 전기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(7명) 779,016,720 111,288,103 퇴직급여(4명) 147,644,109 36,911,027 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 37. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,671,048.82 3,018,285,166 USD 2,050,797.40 2,231,267,566 EUR 507,107.65 681,765,666 EUR 609,445.80 815,584,746 매출채권 USD 4,896,303.47 5,532,822,923 USD 6,026,557.88 6,556,894,980 EUR 1,044,157.86 1,403,786,711 EUR 734,727.24 983,241,381 JPY 2,215,250.00 22,642,513 JPY 1,342,508.00 14,153,525 CNY 81,187.60 14,194,840 CNY - - 보증금 USD 1,400.00 1,582,000 USD 2,240.00 2,437,120 EUR 5,456.00 7,335,155 EUR 5,456.00 7,301,437 외화자산 합계 10,682,414,974 10,610,880,755 매입채무 USD 751,632.08 849,344,260 USD 658,698.47 716,663,932 EUR 10,776.00 14,487,469 EUR - - 미지급비용 USD 7,356.20 8,312,505 USD 29,210.20 31,780,695 EUR 254.26 341,831 EUR 1,698.17 2,272,559 금융보증부채 USD 67,850.00 76,670,500 USD 77,187.50 83,980,000 외화부채 합계 949,156,565 834,697,186 38. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도 사용 미사용 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 5,000,000,000 - 5,000,000,000 (2) 당반기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정내역 한도 사용액 미사용 비고 기업은행 일람불수입 USD 500,000 - USD 500,000 AT SIGHT 수입 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 유산스 180 DAY 무신용장매입 USD 700,000 USD 391,913 USD 308,087 D/A 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 선물환보증 USD 500,000 - USD 500,000 선물환 보증금 한도 지급보증신용장 USD 30,000 USD 30,000 - 기타지급보증 지급보증신용장 USD 17,500 USD 17,500 - 기타지급보증 지급보증신용장 USD 17,500 USD 17,500 - 기타지급보증 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 국민은행 선물환보증 USD 1,700,000 - USD 1,700,000 선물환 보증금 한도 (3) 당반기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 한도 사용액 미사용 기업은행 중소운전자금대출 13,300,000,000 13,300,000,000 - 중소시설자금대출 12,955,000,000 12,955,000,000 - 전자방식외담대 7,000,000,000 2,734,986,082 4,265,013,918 신한은행 전자방식외담대 3,000,000,000 808,767,688 2,191,232,312 산업은행 산업운영자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 - 농협은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 39. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 - 849,739,222 장기금융상품의 유동성 대체 5,400,000 - 건설중인자산의 유형자산 대체 27,000,000 9,582,108,130 사용권자산의 취득 117,539,454 932,991,488 리스계약의 종료 136,390,311 434,666,400 비유동리스부채의 유동성 대체 279,384,381 132,694,987 장기대여금의 유동성 대체 - 9,300,000 장기차입금의 유동성 대체 - 625,000,000 장기미지급금의 유동성 대체 - 29,839,370 장기선수금의 유동성 대체 88,888,052 - 순확정급여부채의 재측정요소 722,603,800 116,176,575 (2) 당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 타계정대체 기말 단기차입금 22,975,861,931 (5,800,000,000) - (57,999,270) 17,117,862,661 유동성장기차입금 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 장기차입금 12,955,000,000 - - - 12,955,000,000 유동리스부채 494,770,182 (302,652,144) 279,384,381 31,293,012 502,795,431 비유동리스부채 471,482,159 - (279,384,381) 61,229,035 253,326,813 재무활동으로부터의 총부채 41,897,114,272 (6,102,652,144) - 34,522,777 35,828,984,905 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책당사는 배당가능이익범위내에서 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지등의 요인을 종합적으로 고려하여 적정수준의 배당율을 결정합니다. 향후 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익창출을 통하여 배당 할 수 있도록 노력 하겠습니다. 또한 최근 자기주식 취득을 완료하였으며, 취득한 주식에 대한 처분계획은 추후 논의를 통해 결정될 예정입니다. 나. 정관에서 정한 배당에 관한 사항 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일 (이하 “분기배당 기준일” 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당에 대해서는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 반기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,424 11,117 -5,457 (별도)당기순이익(백만원) 6,069 11,177 -6,207 (연결)주당순이익(원) 229 394 -210 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 종류주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 종류주 - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 실시된 배당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 04월 08일 신주인수권행사 보통주 1,142,856 500 2,275 6회 신주인수권부사채 2015년 05월 27일 주식매수선택권행사 보통주 167,000 500 4,020 - 2015년 11월 20일 주식매수선택권행사 보통주 375,000 500 4,020 - 2016년 02월 19일 신주인수권행사 보통주 87,912 500 2,275 6회 신주인수권부사채 2018년 12월 05일 전환권행사 보통주 233,100 500 3,003 9회 전환사채 2019년 01월 24일 전환권행사 보통주 102,951 500 2,914 9회 전환사채 2019년 01월 29일 전환권행사 보통주 102,951 500 2,914 9회 전환사채 2019년 02월 07일 전환권행사 보통주 102,951 500 2,914 9회 전환사채 2019년 03월 07일 전환권행사 보통주 823,608 500 2,914 9회 전환사채 2019년 03월 25일 전환권행사 보통주 240,219 500 2,914 9회 전환사채 2019년 04월 08일 전환권행사 보통주 34,317 500 2,914 9회 전환사채 2019년 07월 01일 전환권행사 보통주 34,317 500 2,914 9회 전환사채 2019년 12월 24일 전환권행사 보통주 825,593 500 2,907 9회 전환사채 2020년 01월 30일 전환권행사 보통주 240,798 500 2,907 9회 전환사채 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 9회차 2017.10.30 운영자금 8,000,000,000 운영자금 8,000,000,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표의 작성 기준재무제표의 작성 기준은 동 반기보고서 III-3 연결재무제표 주석사항 중 2항과 III-5 재무제표의 주석 사항 중 2항을 참조하시기 바랍니다. 2) 합병에 관한 사항종속회사 (주)웰크론한텍은 경영자원의 통합을 통한 비용절감 등 운영의 효율화를 도모하고, 경영효율성 증대를 통한 기업 경쟁력 강화를 목적으로 2017년 4월 26일의 이사회 결의에 따라 2017년 6월 27일을 합병기일로 하여 (주)엘림하이드로와 합병하였습니다. 종속회사 (주)웰크론한텍은 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있었으므로 무증자합병(1:0)방식으로 합병을 진행하였으며 이에 합병으로 인하여 발생되는 신주는 존재하지 않습니다.3) 자산양수도 계약에 관한 사항지배기업은 복합소재사업을 목적으로 하는 스마트컴퍼지트의 자산 일체를 양수하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. 거래선 취득회사 항목 내용 스마트컴퍼지트 (주)웰크론(지배기업) 계약 유형 자산 취득 계약 체결일 2018. 07. 01. 내용 경상남도 김해시 스마트컴퍼지트 자산 일체 목적 복합소재사업(방산) 추진 대금수수 방법 현금지급 취득 금액 1,000,000,000원 종속기업 웰크론한텍은 일본 사가현 이마리시에 전기생산 및 판매업을 목적으로 하는 발전소를 설립하여 지분 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :IMARI GREEN POWER CO., LTD2. 인수주식수:보통주 900주(90.00%)3. 지분인수목적 :일본 현지 시장 진출(전기생산 및 판매) 2016.10.26 99,138,600(JPY 9,000,000) 웰크론한텍이사회 결의(2016.09.16) 지배기업 및 종속기업 웰크론한텍은 주식회사 강원 (舊 주식회사 웰크론강원)의 지분전량을 매도함에 따라 강원이 보유하고 있던 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 의 지분을 인수하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래회사 거래상대방 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론 (주) 강원 1. 거래방법: 주식 양수2. 지분인수 대상회사명 :WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY3. 인수주식수:보통주 13,109주(7.31%) 2019.12.27 270,244,836 웰크론이사회 결의(2019.12.27) (주)웰크론한텍 1. 거래방법: 주식 양수2. 지분인수 대상회사명 :WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY3. 인수주식수:보통주 13,108주(7.31%) 2019.12.27 270,244,836 웰크론한텍이사회 결의(2019.12.27) 종속기업 웰크론한텍은 일본 사가현 이마리시에 전기생산 및 판매업을 목적으로 하는 발전소를 설립하여 지분 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.