웰크론 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제27기(당) 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제26기(전) 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
회사명 : 주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배회사")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 8개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1 지배회사의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 새로운 사업영역을 개척하기 위하여 2005년 12월에 제2공장(충청북도 음성군)을 신축하여 ULPA필터를 생산·판매하고 있습니다. 당반기말 현재 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이영규외 특수관계인 15인	6,411,460	25.15%

기타주주	19,079,037	74.85%

계	25,490,497	100.00%

1-2 종속기업의 개요당반기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*1)	소재지	업종	결산일

㈜웰크론헬스케어	2002년	3,592,926,000	55.5%	인천광역시	제조	12월 31일

㈜웰크론한텍(*2)	1995년	9,681,286,500	27.6%	경기도	제조	12월 31일

㈜웰크론강원(*2)	1976년	7,626,515,000	30.7%	경기도	제조	12월 31일

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*3)	2005년	9,977,364,042	100.0%	베트남	제조	12월 31일

㈜제주그린파워(*3)	2015년	5,300,000,000	100.0%	제주도	제조	12월 31일

IMARI GREEN POWER CO.,LTD(*2)	2016년	110,154,000	90.0%	일본	제조	12월 31일

Global Star Hong Kong Co., Limited(*2)	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	12월 31일

주식회사 동원건축소사무소(*2)	2014년	100,000,000	100.0%	서울	건축서비스	12월 31일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*4)	2018년	213,420,000	100.0%	중국 상하이	제조	12월 31일

(*1) 상기 종속기업에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단한 경우, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) ㈜웰크론강원, IMARI GREEN POWER CO.,LTD, Global Star Hong Kong Co., Limited, 주식회사 동원건축소사무소는 ㈜웰크론한텍의 종속기업이며 투자비율은 ㈜웰크론한텍의 종속기업에 대한 투자비율입니다. (*3) 상기 종속기업에 대한 투자비율은 ㈜웰크론,㈜웰크론한텍 및 ㈜웰크론강원의 합산 지분율 입니다.(*4) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 2018년에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*1)	소재지	업종	결산일

㈜웰크론헬스케어	2002년	3,592,926,000	55.5%	인천광역시	제조	12월 31일

㈜웰크론한텍(*2)	1995년	9,681,286,500	27.6%	경기도	제조	12월 31일

㈜웰크론강원(*2)	1976년	7,626,515,000	40.6%	경기도	제조	12월 31일

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*3)	2005년	9,977,364,042	100.0%	베트남	제조	12월 31일

㈜제주그린파워(*3)	2015년	5,300,000,000	100.0%	제주도	제조	12월 31일

IMARI GREEN POWER CO.,LTD(*2)	2016년	110,154,000	90.0%	일본	제조	12월 31일

Global Star Hong Kong Co., Limited(*2)	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	12월 31일

주식회사 동원건축소사무소(*2)	2014년	100,000,000	100.0%	서울	건축서비스	12월 31일

1-3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당반기 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론헬스케어	대한민국	12월 31일	13,893,472,805	16,454,407,748	10,625,413,278	14,441,671	29,225,721

㈜웰크론한텍	대한민국	12월 31일	124,954,201,037	69,558,356,799	75,716,719,061	(9,518,471,537)	(9,563,124,930)

㈜웰크론강원	대한민국	12월 31일	99,936,142,622	54,221,794,849	40,852,612,025	(2,051,357,195)	(1,402,672,130)

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	12,803,295,909	11,821,949,171	9,202,905,207	(96,445,525)	(60,132,694)

㈜제주그린파워	대한민국	12월 31일	11,768,568,790	7,210,230,046	-	(84,115,335)	(84,115,335)

IMARI GREEN POWER CO.,LTD	일본	12월 31일	27,805,243,991	28,551,961,317	-	(94,677,768)	(1,639,839,644)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	12월 31일	334,626,995	9,478,093	-	(1,147,808)	3,907,005

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	488,749,329	157,841,221	613,952,165	(123,542,325)	(123,542,325)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	12월 31일	1,339,775,337	969,648,854	1,473,378,569	148,786,935	158,599,569

(2) 전기말

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론헬스케어	대한민국	12월 31일	12,215,513,438	14,805,674,102	18,878,191,316	59,629,533	73,713,849

㈜웰크론한텍	대한민국	12월 31일	119,401,869,237	54,442,900,069	171,346,300,143	3,078,427,418	2,941,912,432

㈜웰크론강원	대한민국	12월 31일	87,781,416,441	40,664,396,538	83,113,028,513	(6,291,307,194)	(6,629,336,274)

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,781,591,747	10,740,112,315	18,788,793,742	217,477,858	101,704,109

㈜제주그린파워	대한민국	12월 31일	12,820,427,462	8,177,973,383	-	(507,894,901)	(503,726,332)

IMARI GREEN POWER CO.,LTD	일본	12월 31일	26,054,754,456	25,161,632,138	-	(762,711,222)	1,349,327,809

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	12월 31일	324,889,718	3,647,820	-	(12,564)	(1,905,651)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	677,645,898	223,195,465	-	-	-

1-4 연결대상범위의 변동Shanghai Yingji International Co.,Ltd는 당기에 종속기업인 Global Star Hong Kong Co., Limited 를 통한 지분취득으로 연결대상에 포함되었습니다.2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준반기연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

4) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(6) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.(4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 당반기말 현재 검토 중에 있습니다.나. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 금융자산1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익 - 공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1)

매도 목적 및 기타	당기손익 - 공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.2) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.

(2) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.다. 회계정책 변경의 영향(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	KIFRS 제1039호에따른 분류	KIFRS 제1109호에따른 분류	KIFRS 제1039호에따른 금액	KIFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	48,030,058,657	48,030,058,657

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,636,194,850	9,636,194,850

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	84,147,710,994	84,147,710,994

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,045,443,728	3,045,443,728

기타유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	102,239,542	102,239,542

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,853,933,482	1,688,271,259

당기손익 - 공정가치	165,662,223

기타비유동채권	대여금및수취채권	상각후원가	10,280,521,859	10,280,521,859

기타비유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,868,789,554	1,868,789,554

소계	158,964,892,666	158,964,892,666

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익 - 공정가치	3,272,984,136	3,272,984,136

비유동매도가능금융자산	기타포괄손익 - 공정가치	2,078,884,106	2,078,884,106

당기손익 - 공정가치	793,947,883	793,947,883

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익 - 공정가치	190,753,700	190,753,700

소계	6,336,569,825	6,336,569,825

파생상품을 제외한 금융자산 합계	165,301,462,491	165,301,462,491

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	결손금	기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	(10,102,820,118)	(36,246,033)	-

조정 :	-	-	-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치금융자산으로 재분류	666,565,666	36,246,033	(702,811,699)

계	666,565,666	36,246,033	(702,811,699)

기초 장부금액-기준서 제1109호	(9,436,254,452)	-	(702,811,699)

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 38과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	1,813,698,119	(1,813,698,119)	1,751,186,684	(1,751,186,684)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당기 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	167,257,434	(167,257,434)	51,996,493	(51,996,493)

3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

매출채권	75,960,392,187	84,147,710,994

기타채권	13,705,208,079	3,045,443,728

기타비유동채권	6,409,507,531	10,280,521,859

기타비유동자산	4,101,638,524	2,169,669,196

매도가능금융자산	1,967,259,001	1,967,814,594

비유동매도가능금융자산	100,264,599	123,786,290

합계	102,244,269,921	101,734,946,661

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 62,465,689,900 62,465,689,900 62,465,689,900 - - - 기타금융자산 11,254,020,965 11,254,020,965 1,021,640,965 10,232,380,000 - - 매출채권 75,960,392,187 76,131,644,816 58,422,368,459 16,803,651,900 902,275,035 3,349,422 기타채권 13,705,208,079 13,705,208,079 850,091,033 12,855,117,046 - - 매도가능금융자산 1,967,259,001 1,967,259,001 1,967,259,001 - - - 기타유동자산 84,516,627 84,516,627 22,045,639 62,470,988 - - 비유동매도가능금융자산 3,017,010,118 3,017,010,118 - - 592,412,619 2,424,597,499 기타비유동금융자산 2,153,821,920 2,153,821,920 - - 739,261,940 1,414,559,980 기타비유동채권 6,409,507,531 6,409,507,531 - - 6,409,507,531 - 기타비유동자산 4,101,638,524 4,101,638,524 17,407,600 - 3,466,381,795 617,849,129 합계 181,119,064,852 181,290,317,481 124,766,502,597 39,953,619,934 12,109,838,920 4,460,356,030 금융부채 매입채무 48,440,075,106 48,440,075,106 48,098,002,439 342,072,667 - - 단기차입금 50,997,614,140 50,997,614,140 8,715,503,029 42,282,111,111 - - 유동성사채 13,238,762,164 19,688,526,000 - 19,688,526,000 - - 기타유동부채(*) 37,594,057,817 326,111,423,368 313,668,215,697 12,443,207,671 - - 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 - 사채 15,623,473,799 23,783,232,000 - - 23,783,232,000 - 기타비유동부채 27,426,408,162 27,426,408,162 - - 17,967,495,957 9,458,912,205 합계 196,320,391,188 499,447,278,776 370,481,721,165 74,755,917,449 44,750,727,957 9,458,912,205 (*) 명목현금흐름에 금융보증부채의 보증한도 295,654 백만원(전기 113,793백만원)이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 48,030,058,657 48,030,058,657 48,030,058,657 - - - 기타금융자산 9,636,194,850 9,636,194,850 1,200,000,000 8,436,194,850 - - 매출채권 84,147,710,994 84,147,710,994 71,409,618,034 11,902,117,693 832,671,732 3,303,535 기타채권 3,045,443,728 3,045,443,728 683,353,064 2,263,869,107 98,221,557 - 매도가능금융자산 3,272,984,136 3,272,984,136 1,967,814,594 1,305,169,542 - - 기타유동자산 115,860,129 115,860,129 12,066,753 103,793,376 - - 비유동매도가능금융자산 2,872,831,989 2,872,831,989 - - 962,596,995 1,910,234,994 기타비유동금융자산 2,044,687,182 2,044,687,182 - - 264,324,859 1,780,362,323 기타비유동채권 10,280,521,859 10,280,521,859 - - 10,280,521,859 - 기타비유동자산 1,975,762,957 1,975,762,957 17,407,600 - 1,337,421,018 620,934,339 합계 165,422,056,481 165,422,056,481 123,320,318,702 24,011,144,568 13,775,758,020 4,314,835,191 금융부채 매입채무 46,141,189,298 46,141,189,298 46,141,189,298 - - - 단기차입금 47,231,002,011 47,231,002,011 11,472,432,750 35,758,569,261 - - 기타유동부채 16,892,484,515 16,892,484,515 13,069,713,366 3,822,771,149 - - 장기차입금 9,695,892,020 9,695,892,020 - - 9,695,892,020 - 사채 14,946,497,528 23,783,232,000 - - 23,783,232,000 - 기타비유동부채 25,927,656,803 25,927,656,803 - - 16,468,744,598 9,458,912,205 합계 160,834,722,175 169,671,456,647 70,683,335,414 39,581,340,410 49,947,868,618 9,458,912,205 (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 222,504,369,408 195,453,055,977 자본총계(B) 116,355,303,385 126,130,402,679 부채비율(A/B) 191.23% 154.96% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.5. 범주별 금융상품당반기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 62,465,689,900 62,465,689,900 기타금융자산 3,016,380,000 - 8,237,640,965 11,254,020,965 매출채권 - - 75,960,392,187 75,960,392,187 기타채권 - - 13,705,208,079 13,705,208,079 매도가능금융자산 1,967,259,001 - - 1,967,259,001 기타유동자산 22,945,991 - 61,570,636 84,516,627 기타비유동금융자산 159,916,667 - 1,993,905,253 2,153,821,920 비유동매도가능금융자산 712,465,952 2,304,544,166 - 3,017,010,118 기타비유동채권 - - 6,409,507,531 6,409,507,531 기타비유동자산 2,089,659,654 - 2,011,978,870 4,101,638,524 합계 7,968,627,265 2,304,544,166 170,845,893,421 181,119,064,852 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 48,440,075,106 48,440,075,106 단기차입금 - 50,997,614,140 50,997,614,140 유동성사채 - 13,238,762,164 13,238,762,164 기타유동부채 13,410,609,224 24,183,448,593 37,594,057,817 장기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 사채 - 15,623,473,799 15,623,473,799 기타비유동부채 4,129,819,590 23,296,588,572 27,426,408,162 합계 17,540,428,814 178,779,962,374 196,320,391,188 (단위: 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - 48,030,058,657 - 48,030,058,657 기타금융자산 - 9,636,194,850 - 9,636,194,850 매출채권 - 84,147,710,994 - 84,147,710,994 기타채권 - 3,045,443,728 - 3,045,443,728 매도가능금융자산 - - 3,272,984,136 3,272,984,136 기타유동자산 13,620,587 102,239,542 - 115,860,129 기타비유동금융자산 190,753,700 1,853,933,482 2,044,687,182 비유동매도가능금융자산 - - 2,872,831,989 2,872,831,989 기타비유동채권 - 10,280,521,859 - 10,280,521,859 기타비유동자산 106,973,403 1,868,789,554 - 1,975,762,957 합계 311,347,690 158,964,892,666 6,145,816,125 165,422,056,481 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 46,141,189,298 46,141,189,298 단기차입금 - 47,231,002,011 47,231,002,011 기타유동부채 3,467,520,564 13,424,963,951 16,892,484,515 장기차입금 - 9,695,892,020 9,695,892,020 사채 - 14,946,497,528 14,946,497,528 기타비유동부채 3,683,293,882 22,244,362,921 25,927,656,803 합계 7,150,814,446 153,683,907,729 160,834,722,175 (2) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타금융자산 - 3,016,380,000 - 3,016,380,000 파생상품자산 - 22,945,991 - 22,945,991 기타비유동금융자산 - 159,916,667 - 159,916,667 비유동파생상품자산 - 2,089,659,654 - 2,089,659,654 매도가능금융자산 - 1,967,259,001 - 1,967,259,001 비유동매도가능금융자산 80,382,540 1,039,188,659 1,897,438,919 3,017,010,118 부채 파생상품부채 - 13,410,609,224 - 13,410,609,224 비유동파생상품부채 - 4,129,819,590 - 4,129,819,590 (단위: 원) 구분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - 13,620,587 - 13,620,587 비유동파생상품자산 - 106,973,403 - 106,973,403 매도가능금융자산 - 3,272,984,136 - 3,272,984,136 비유동매도가능금융자산 79,519,140 1,077,294,039 1,716,018,810 2,872,831,989 부채 파생상품부채 - 3,467,520,564 - 3,467,520,564 비유동파생상품부채 - 3,683,293,882 - 3,683,293,882 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당반기 및 전기의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초잔액 1,716,018,810 3,394,783,628 매입 204,941,800 427,418,500 매도 - (15,840,000) 손상차손 (23,521,691) (1,195,263,710) 평가손익 - (113,355,914) 대체(재분류) - (782,223,694) 연결범위변동 - 500,000 기말잔액 1,897,438,919 1,716,018,810 (4) 기타유동자산 및 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 통화선도 7,280,000 11,900,000 - 568,807,383 통화옵션 15,665,991 404,099,796 13,620,587 112,942,386 전환권대가(*) - 10,582,681,428 - 2,785,770,795 전환사채옵션(*) - 2,411,928,000 - - 소계 22,945,991 13,410,609,224 13,620,587 3,467,520,564 전환사채옵션(*) 2,089,659,654 4,129,819,590 106,973,403 3,683,293,882 소계 2,089,659,654 4,129,819,590 106,973,403 3,683,293,882 합계 2,112,605,645 17,540,428,814 120,593,990 7,150,814,446 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (5) 파생상품의 개요당반기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 매입금액 콜매도금액 풋매입금액 콜매입금액 풋매도금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 7,000,000 USD 41,350,000 USD 41,350,000 USD 2,000,000 USD 2,000,000 22,945,991 415,999,796 (54,780,472) 전환권대가(유동항목) - - - - - - 10,582,681,428 (5,469,186,633) 전환사채옵션(유동항목) - - - - - - 2,411,928,000 1,998,000 전환사채옵션(비유동항목) - - - - - 2,089,659,654 4,129,819,590 1,536,160,543 합계 USD 7,000,000 USD 41,350,000 USD 41,350,000 USD 2,000,000 USD 2,000,000 2,112,605,645 17,540,428,814 (3,985,808,562) 6. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통예금등 62,465,689,900 48,034,720,931 정부보조금 - (4,662,274) 합계 62,465,689,900 48,030,058,657 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당반기 전기 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 1,104,113 6,950,543 정부보조금 현금및현금성자산 신한은행 9,780,000 9,440,000 정기예금 기타금융자산 기업은행 등 7,200,000,000 8,200,000,000 보증,질권,하자관련담보 기타비유동금융자산 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합계 7,213,884,113 8,219,390,543 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타 기타채권 소계 합계 채권가액 78,640,259,438 2,114,122,616 12,183,995,390 1,582,072,457 15,880,190,463 94,520,449,901 대손충당금합계 2,679,867,251 131,063,071 477,667,581 1,566,251,732 2,174,982,384 4,854,849,635 순장부가액 75,960,392,187 1,983,059,545 11,706,327,809 15,820,725 13,705,208,079 89,665,600,266 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타 기타채권 소계 합계 채권가액 86,998,402,891 1,490,413,297 2,089,803,496 1,582,072,457 5,162,289,250 92,160,692,141 대손충당금합계 2,850,691,897 143,292,270 407,301,520 1,566,251,732 2,116,845,522 4,967,537,419 순장부가액 84,147,710,994 1,347,121,027 1,682,501,976 15,820,725 3,045,443,728 87,193,154,722 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타 기타채권 소계 합계 기초금액 2,847,102,124 143,292,270 407,301,520 1,566,251,732 2,116,845,522 4,963,947,646 손상차손(환입) (167,234,873) (12,229,199) 70,366,061 - 58,136,862 (109,098,011) 기말금액 2,679,867,251 131,063,071 477,667,581 1,566,251,732 2,174,982,384 4,854,849,635 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타 기타채권 소계 합계 기초금액 2,900,069,092 1,375,532 407,301,520 949,243,473 1,357,920,525 4,257,989,617 손상차손(환입) 73,422,805 141,916,738 - 617,008,259 758,924,997 832,347,802 장기성 대체 (122,800,000) - - - - (122,800,000) 기말금액 2,850,691,897 143,292,270 407,301,520 1,566,251,732 2,116,845,522 4,967,537,419 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,426,263,953 - 4,620,168,305 - 선급비용 1,121,625,373 177,750,530 290,620,635 193,906,239 미수수익 61,570,636 - 102,239,542 - 파생상품자산 22,945,991 2,089,659,654 13,620,587 106,973,403 선급법인세 138,670 - 135,210 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 보증금 - 1,834,228,340 - 1,868,789,554 합계 6,632,544,623 4,124,638,524 5,026,784,279 2,192,669,196 10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 151,978,752 - 151,978,752 179,011,843 - 179,011,843 제품 12,801,170,608 (1,720,420,177) 11,080,750,431 13,333,121,755 (889,012,532) 12,444,109,223 반제품 8,682,786,973 (520,110,454) 8,162,676,519 9,766,619,017 (440,785,454) 9,325,833,563 재공품 1,119,217,355 (155,851,846) 963,365,509 1,159,386,481 (202,910,741) 956,475,740 원재료 2,804,096,763 - 2,804,096,763 1,801,973,547 (36,655,200) 1,765,318,347 부재료 811,770,730 (12,110,400) 799,660,330 846,436,915 (24,081,078) 822,355,837 미착품 55,362,839 - 55,362,839 174,615,618 - 174,615,618 합계 26,426,384,020 (2,408,492,877) 24,017,891,143 27,261,165,176 (1,593,445,005) 25,667,720,171 11. 매도가능금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기 전기 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 1,967,259,001 1,967,814,594 수익증권 - 1,305,169,542 소계 1,967,259,001 3,272,984,136 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 120,053,333 120,053,333 시장성 있는 지분증권 80,382,540 79,519,140 채무증권 100,264,599 123,786,290 수익증권 411,765,480 661,342,820 소계 712,465,952 984,701,583 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,304,544,166 2,078,884,106 소계 2,304,544,166 2,078,884,106 합계 4,984,269,119 6,336,569,825 (2) 당반기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 전자단기사채 1,975,068,494 1,967,259,001 1,967,259,001 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 전자단기사채 1,975,342,466 1,967,814,594 1,967,814,594 (3) 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 1,297,864,661 1,305,169,542 1,305,169,542 (4) 당반기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 (5) 당반기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 43,172,000 80,382,540 80,382,540 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업㈜ 43,172,000 79,519,140 79,519,140 (6) 당반기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 후순위공모사채권(*) 135,000,000 100,264,599 100,264,599 (*) 제8회 무보증사모사채에 대하여 담보로 제공되었습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 후순위공모사채권(*) 135,000,000 123,786,290 123,786,290 (7) 당반기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 490,196,079 (78,430,599) 411,765,480 411,765,480 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계액 공정가액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 490,196,079 (19,606,959) 470,589,120 470,589,120 ELS 등 200,000,000 200,000,000 (9,246,300) 190,753,700 190,753,700 합계 690,196,079 690,196,079 (28,853,259) 661,342,820 661,342,820 (8) 당반기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜워터비스 0.19% 90,000,000 - - ㈜에스엠피오티 5.00% 1,000,000,000 - - ㈜매일방송 0.23% 1,000,012,500 831,806,071 831,806,071 SW CORPORATION DWC LLC 16.67% 1,124,000,000 - - 자본재공제조합 - 751,061,300 751,061,300 751,061,300 대한설비건설공제조합 - 75,484,215 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 - 562,192,580 562,192,580 562,192,580 한국보일러공업협동조합 - 9,900,000 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 - 50,000,000 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 - 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 - 1,184,000,000 - - 서울시기계공업협동조합 - 600,000 600,000 600,000 소방산업공제조합 - 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 - 500,000 500,000 500,000 합계 5,870,750,595 2,304,544,166 2,304,544,166 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜워터비스 0.19% 90,000,000 - - ㈜에스엠피오티 5.00% 1,000,000,000 - - ㈜매일방송 0.23% 1,000,012,500 811,087,811 811,087,811 SW CORPORATION DWC LLC 16.67% 1,124,000,000 - - 자본재공제조합 - 546,119,500 546,119,500 546,119,500 대한설비건설공제조합 - 75,484,215 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 - 562,192,580 562,192,580 562,192,580 한국보일러공업협동조합 - 9,900,000 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 - 50,000,000 50,000,000 50,000,000 에스알이투 주식회사 30.00% 150,000,000 - - 베어리버 회원권익회 - 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 - 1,184,000,000 - - 서울시기계공업협동조합 - 600,000 600,000 600,000 소방산업공제조합 - 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 - 500,000 500,000 500,000 합계 5,815,808,795 2,078,884,106 2,078,884,106 12. 기타비유동금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장기금융상품(*1) 2,153,821,920 1,853,933,482 기타(*2) - 190,753,700 합계 2,153,821,920 2,044,687,182 (*1) 당반기말 현재 상기 금액 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 변액보험 125,000,000 159,916,667 159,916,667 (*2) 전기말 현재 상기 금액 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 주가연계증권 200,000,000 190,753,700 190,753,700 13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손 장부가액 토지 62,061,390,238 - - - 62,061,390,238 건물 28,518,932,328 (8,906,194,614) - - 19,612,737,714 구축물 511,991,048 (263,230,434) - - 248,760,614 기계장치 21,824,215,138 (17,597,027,966) (502,195,464) - 3,724,991,708 차량운반구 399,893,721 (302,542,934) - - 97,350,787 공구와기구 860,586,798 (820,003,649) - - 40,583,149 비품 3,904,405,247 (3,470,261,884) (11,876,712) - 422,266,651 시설장치 2,513,422,782 (1,690,073,504) - - 823,349,278 기타유형자산 1,763,188,078 (1,221,940,704) - - 541,247,374 건설중인자산 8,889,391,132 - - (275,685,163) 8,613,705,969 합계 131,247,416,510 (34,271,275,689) (514,072,176) (275,685,163) 96,186,383,482 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손 장부가액 토지 62,464,501,967 - - - 62,464,501,967 건물 27,771,582,982 (8,462,935,124) - - 19,308,647,858 구축물 511,991,048 (248,825,251) - - 263,165,797 기계장치 20,612,422,787 (17,066,290,797) (470,972,429) - 3,075,159,561 차량운반구 398,244,755 (284,797,503) - - 113,447,252 공구와기구 856,386,798 (803,462,226) - - 52,924,572 비품 3,825,085,130 (3,372,806,605) (13,380,540) - 438,897,985 시설장치 2,513,422,782 (1,569,157,184) - - 944,265,598 기타유형자산 1,709,028,485 (1,121,922,195) - - 587,106,290 건설중인자산 6,717,581,510 - - (227,985,163) 6,489,596,347 합계 127,380,248,244 (32,930,196,885) (484,352,969) (227,985,163) 93,737,713,227 (3) 당반기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 환율변동차이 기말 토지 62,464,501,967 - (394,550,352) - (8,561,377) 62,061,390,238 건물 19,308,647,858 669,344,818 - (425,653,221) 60,398,259 19,612,737,714 구축물 263,165,797 - - (14,405,183) - 248,760,614 기계장치 3,075,159,561 999,829,838 (11,879,000) (470,991,976) 97,562,600 35,310,685 3,724,991,708 차량운반구 113,447,252 - - (16,096,465) - - 97,350,787 공구와기구 52,924,572 4,200,000 - (16,541,423) - - 40,583,149 비품 438,897,985 74,463,360 - (91,009,939) - (84,755) 422,266,651 시설장치 944,265,598 - - (120,916,320) - - 823,349,278 기타유형자산 587,106,290 14,798,728 - (78,319,196) - 17,661,552 541,247,374 건설중인자산 6,489,596,347 2,269,372,222 - - (145,262,600) - 8,613,705,969 합계 93,737,713,227 4,032,008,966 (406,429,352) (1,233,933,723) (47,700,000) 104,724,364 96,186,383,482 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 연결범위변동 환율변동차이 기말 토지 62,621,118,338 - (156,616,371) - - - - 62,464,501,967 건물 18,510,959,486 64,792,907 - (814,836,072) 1,763,293,952 (215,562,415) 19,308,647,858 구축물 292,298,278 - - (29,132,481) - - - 263,165,797 기계장치 2,753,320,504 775,326,007 (2,000) (930,282,925) 580,307,968 - (103,509,993) 3,075,159,561 차량운반구 64,934,586 85,058,791 (1,000) (35,958,287) - - (586,838) 113,447,252 공구와기구 84,635,959 17,836,364 (7,000) (49,539,751) - (1,000) - 52,924,572 비품 514,727,278 122,294,252 (25,000) (198,087,620) - 660,510 (671,435) 438,897,985 시설장치 769,004,687 403,811,643 - (228,550,732) - - - 944,265,598 기타유형자산 753,779,078 33,831,816 - (196,626,595) 61,879,200 - (65,757,209) 587,106,290 건설중인자산 5,623,895,777 3,042,902,642 - - (2,155,167,172) (14,300,000) (7,734,900) 6,489,596,347 합계 91,988,673,971 4,545,854,422 (156,651,371) (2,483,014,463) 250,313,948 (13,640,490) (393,822,790) 93,737,713,227 (4) 금융리스자산당반기말 현재 연결회사의 기계장치에 포함되어 있는 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스제공자 리스물건 리스 기간 기계장치취득가액 감가상각누계액 장부금액 KEXIM VIETNAMLEASING CO,,LTD 기계장치 60개월 1,201,925,593 (1,024,941,879) 176,983,714 (5) 토지 공시지가당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당반기 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론 본사 3,916㎡ 19,517,000,000 18,517,518,000 3,916㎡ 19,517,000,000 16,792,506,000 (주)웰크론 음성공장 21,858㎡ 2,069,590,000 2,185,800,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,010,936,000 ㈜웰크론한텍 공장 29,732㎡ 9,566,250,724 8,553,205,050 29,732㎡ 9,566,250,724 8,553,205,050 ㈜웰크론강원 화성공장 13,116㎡ 684,602,330 3,471,302,000 13,116㎡ 684,602,330 3,358,098,200 ㈜웰크론강원 안성공장 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,297,564,960 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,216,347,800 ㈜웰크론강원 기숙사 342㎡ 85,889,061 50,889,600 342㎡ 85,889,061 49,145,400 ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 307,800,000 3,800㎡ 326,863,154 281,960,000 ㈜웰크론헬스케어 공장 2,644.6㎡ 3,702,439,997 3,054,513,000 2,644.6㎡ 3,702,439,997 3,054,513,000 Imari Green Power 공장 150,153㎡ 22,418,237,599 22,418,237,599 153,904㎡ 22,821,349,328 22,821,349,328 합계 62,061,390,238 60,856,830,209 62,464,501,967 59,138,060,778 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 손상 상각 대체 환율변동차이 기말 영업권 19,472,190,909 - (2,500,000,000) - - - 16,972,190,909 산업재산권 797,827,772 38,055,830 - (75,062,555) - - 760,821,047 개발비 5,128,725,952 - - (716,757,117) (99,042) - 4,411,869,793 정부보조금 (2,299,849,095) - - 332,561,987 - - (1,967,287,108) 기타무형자산 4,710,189,594 80,557,940 - (244,911,198) - 25,103,520 4,570,939,856 합 계 27,809,085,132 118,613,770 (2,500,000,000) (704,168,883) (99,042) 25,103,520 24,748,534,497 (단위: 원) 구분 기초 취득 감소 손상 상각 연결범위변동 환율변동차이 기말 영업권 23,472,190,909 - - (4,000,000,000) - - - 19,472,190,909 산업재산권 750,351,437 181,504,521 - - (134,028,186) - - 797,827,772 개발비 5,632,509,701 669,093,844 - - (1,172,877,593) - - 5,128,725,952 정부보조금 (2,536,205,988) (317,221,575) - - 553,578,468 - - (2,299,849,095) 기타무형자산 5,333,532,598 358,770,662 (408,800,000) - (496,739,569) 12,312,595 (88,886,692) 4,710,189,594 합 계 32,652,378,657 892,147,452 (408,800,000) (4,000,000,000) (1,250,066,880) 12,312,595 (88,886,692) 27,809,085,132 (2) 당반기말 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 나노필라멘트(*1) 343,732,510 29개월 WPM사업비(*2) 1,444,165,597 45개월 일차전지(*3) 24,765,554 6개월 인조혈관(*4) 123,591,868 42개월 이차전지(*3) 146,973,943 32개월 구매조건부(*5) 16,545,790 10개월 TPU사업(*4) 91,250,889 44개월 TPU사업(2차)(*4) 146,826,915 54개월 PPS 방사형 부직포(*6) 106,729,619 54개월 합계 2,444,582,685 (*1) 나노필라멘트는 나노섬유 관련 침장, 크리너 및 필터 제품에 다양한 용도로 판매되고 있습니다.(*2) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.(*3) 일차전지 및 이차전지 과제는 유사한 과제로서 현재 에너지 및 산업용 멤브레인 제조업체를 통해 판매가 이루어지고 있습니다.(*4) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있으며, 점진적인 매출확대를 목표하고 있습니다.(*5) 구매조건부는 방산사업부의 주요 매출로 경찰 방탄,방검 및 군용 방탄복으로 판매되고 있으며, 2015년부터 지속적인 매출이 발생하고 있습니다.(*6) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용되어 신규 시장 창출을 기대하고 있습니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 영업권 손상 평가연결회사는 매년 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액을 초과하여 2,500백만원의 손상차손을 당반기에 인식하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 15. 기타비유동채권(1) 당반기 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 부도어음과수표 합계 채권가액 5,545,814,590 4,181,916,160 55,001,000 9,782,731,750 대손충당금 2,663,274,766 654,949,453 55,000,000 3,373,224,219 순장부가액 2,882,539,824 3,526,966,707 1,000 6,409,507,531 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 부도어음과수표 합계 채권가액 9,440,180,830 4,181,916,160 55,001,000 13,677,097,990 대손충당금 2,686,395,163 655,180,968 55,000,000 3,396,576,131 순장부가액 6,753,785,667 3,526,735,192 1,000 10,280,521,859 (2) 당반기 및 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 부도어음과수표 합계 기초금액 2,686,395,163 655,180,968 55,000,000 3,396,576,131 손상차손(환입) (23,120,397) (231,515) - (23,351,912) 기말금액 2,663,274,766 654,949,453 55,000,000 3,373,224,219 (단위 : 원) 구분 장기대여금 장기미수금 부도어음과수표 합계 기초금액 2,158,230,000 26,119,280 55,000,000 2,239,349,280 손상차손 528,165,163 506,261,688 - 1,034,426,851 대체 - 122,800,000 - 122,800,000 기말금액 2,686,395,163 655,180,968 55,000,000 3,396,576,131 16. 장·단기차입금(1) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당반기 전기 단기차입금 무역금융 등 기업은행 등 2.63 ~ 3.84% 9,655,174,739 6,725,197,313 운영자금 기업은행 등 2.22 ~ 4.16% 36,485,338,493 37,442,134,565 운영자금 수출입은행 EURIBOR3M+1.929% 1,175,174,218 - 구매자금 기업은행 등 6.18% 3,181,926,690 2,563,670,133 신용대출 국민은행 3.89% 500,000,000 500,000,000 소계 50,997,614,140 47,231,002,011 장기차입금 시설자금 기업은행 등 1.50% 7,200,000,000 8,161,000,000 운영자금 KEB하나은행 등 2.73 ~ 4.90% 3,250,000,000 4,051,447,570 유동성 대체 (7,450,000,000) (2,516,555,550) 소계 3,000,000,000 9,695,892,020 합계 53,997,614,140 56,926,894,031 (2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2019년 6월말 이후 468,178,398 2020년 6월말 이후 2,531,821,602 합 계 3,000,000,000 17. 사채(1) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당반기 전기 유동성사채 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*2) (주)웰크론강원 2018.06.14 2021.06.14 3.00% 2019.06.14~2021.05.14 4,608원 액면금액 18,000,000,000 - 사채상환할증금 1,688,526,000 - 전환권조정 (6,348,526,624) - 사채할인발행차금 (101,237,212) - 소 계 13,238,762,164 - 사채 제8회무보증사모사채(*1) (주)웰크론 2017.09.21 2020.09.21 3.09% - - 액면금액 5,000,000,000 5,000,000,000 사채할인발행차금 (4,016,187) (4,879,958) 제9회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*2) (주)웰크론 2017.10.30 2022.10.30 2.00% 2018.10.30~2022.09.30 3,003원 액면금액 8,000,000,000 8,000,000,000 사채상환할증금 839,168,000 839,168,000 전환권조정 (3,690,282,923) (3,998,500,017) 사채할인발행차금 (71,979,091) (77,990,875) 제2회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*2) (주)웰크론한텍 2017.10.30 2022.10.30 2.00% 2018.10.30~2022.09.30 3,076원 액면금액 4,000,000,000 4,000,000,000 사채상환할증금 419,584,000 419,584,000 전환권조정 (1,845,357,048) (2,000,161,173) 사채할인발행차금 (40,794,097) (44,216,250) 제2회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*2) (주)웰크론강원 2017.11.17 2022.11.17 2.00% 2018.11.17~2022.10.17 2,459원 액면금액 5,000,000,000 5,000,000,000 사채상환할증금 524,480,000 524,480,000 전환권조정 (2,465,074,956) (2,665,300,235) 사채할인발행차금 (42,253,899) (45,685,964) 소 계 15,623,473,799 14,946,497,528 합 계 28,862,235,963 14,946,497,528 (*1) 발행회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일마다 권면금액의 전부에 한하여 조기상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (*2) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매3개월 단위(웰크론강원 : 매6개월)로 조기상환청구가 가능하며 조기상환 청구 시 발행회사는 이에 응하여야 하고 본건 전환사채의 원리금을 조기상환 청구일에 일시 상환하여야 합니다. (*2) 매수청구권(Call Option)에 관한 사항 : 발행회사는 본 전환사채의 30%에 대하여 전환사채 발행일에서 1년이 되는 날로부터 1년의 기간 동안, 그 전부 또는 일부를 인수인으로부터 매수할 권한을 갖습니다. (*2) 전환에 관한 사항 : 사채의 전환가액은 본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 가격 중 가장 높은 가액에 해당하는 가액으로 하되 원단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가보다 낮은 경우에는 액면가액으로 합니다. (2) 당반기말 현재 전환사채 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 발행회사 구분 발행일 전기말 장부가액 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론강원 조기상환청구권 (Put Option) 2,413,926,000 2,413,926,000 2,411,928,000 1,998,000 매수청구권 (Call Option) - - - - 전환권대가 2,327,724,000 2,327,724,000 2,229,552,000 98,172,000 (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당반기말 현재 평가기준일은 2018년 06월 29일 입니다. ② 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 발행회사 구분 발행일 전기말 장부가액 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론 조기상환청구권 (Put Option) 1,648,352,000 1,694,248,882 1,827,370,590 (133,121,708) 매수청구권 (Call Option) (82,048,000) (89,537,403) (530,319,654) 440,782,251 전환권대가 1,700,904,000 1,501,298,795 2,307,856,428 (806,557,633) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당반기말 현재 평가기준일은 2018년 06월 29일 입니다. ③ 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 발행회사 구분 발행일 전기말 장부가액 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론한텍 조기상환청구권 (Put Option) 824,176,000 842,040,000 1,081,744,000 (239,704,000) 매수청구권 (Call Option) (53,508,000) (10,076,000) (23,360,000) 13,284,000 전환권대가 862,936,000 498,912,000 239,728,000 259,184,000 (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당반기말 현재 평가기준일은 2018년 06월 29일 입니다. ④ 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 발행회사 구분 발행일 전기말 장부가액 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론강원 조기상환청구권 (Put Option) 1,133,695,000 1,147,005,000 1,220,705,000 (73,700,000) 매수청구권 (Call Option) (32,840,000) (7,360,000) (1,535,980,000) 1,528,620,000 전환권대가 1,089,745,000 785,560,000 5,805,545,000 (5,019,985,000) (*) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당반기말 현재 평가기준일은 2018년 06월 29일 입니다. 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,059,024,793 22,628,751,291 1,425,770,642 21,535,401,270 선수금 5,188,458,549 - 8,353,723,010 - 예수금 345,960,971 - 599,590,560 - 미지급비용 6,395,071,512 - 7,154,322,682 - 미지급법인세 434,595,779 - 2,193,555,061 - 하자보수충당부채 558,654,533 - 503,201,107 - 파생상품부채 13,410,609,224 4,129,819,590 3,467,520,564 3,683,293,882 초과청구공사 12,447,562,993 - 15,647,066,723 - 유동성장기부채 8,172,222,220 - 2,516,555,550 - 금융리스부채 192,729,461 156,937,281 106,287,967 204,061,651 예수보증금 - 510,900,000 - 504,900,000 금융보증부채 7,463,395,544 - 1,581,449,521 - 소송충당부채 109,336,585 - 103,110,729 - 공사손실충당부채 3,332,023,834 - 3,213,462,923 - 합계 59,109,645,998 27,426,408,162 46,865,617,039 25,927,656,803 19. 퇴직급여채무(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 10,701,595,139 9,720,487,585 사외적립자산의 공정가치 (7,503,011,603) (7,215,539,827) 기타퇴직급여충당부채 31,237,671 21,905,195 퇴직급여채무 금액 3,229,821,207 2,526,852,953 (2) 당반기 및 전기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 9,720,487,585 8,554,895,773 연결범위 변동 - 83,509,669 당기근무원가 1,203,878,303 2,245,270,042 이자원가 154,469,660 240,815,656 퇴직급여 대체액 (353,679,776) (1,488,069,159) 보험수리적손익 (23,560,633) (125,101,372) 과거근무원가정산손익 - 209,166,976 기말금액 10,701,595,139 9,720,487,585 (3) 당반기 및 전반기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,203,878,303 1,041,980,191 이자원가 154,469,660 120,407,828 사외적립자산의 기대수익 (143,831,681) (127,204,449) 과거근무원가정산손익 - 207,690,837 합계 1,214,516,282 1,242,874,407 (4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 7,215,539,827 7,047,924,405 기대수익 143,831,681 254,408,895 기여금 납입액 430,000,000 1,137,354,979 퇴직급여 대체액 (180,702,756) (1,039,540,251) 보험수리적손익 (105,657,149) (184,608,201) 기말금액 7,503,011,603 7,215,539,827 (5) 당반기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 3.18% ~ 3.37% 3.16% ~ 3.24% 사외적립자산의 기대수익률 3.18% ~ 3.37% 3.16% ~ 3.24% 미래임금상승률 승급률 승급률 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 한편, 종속기업 중 ㈜웰크론강원은 2009년 12월 31일부터 퇴직연금제도를 도입하여 운영 중입니다. 당반기 및 전기말 현재 ㈜웰크론강원의 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전 기 기초잔액 37,149,295 7,708,228 퇴직급여설정액 14,179,576 29,441,067 기말잔액 51,328,871 37,149,295 퇴직보험예치금 (20,091,200) (15,244,100) 기타퇴직급여충당부채 31,237,671 21,905,195 20. 자본금당반기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 25,490,497 25,490,497 보통주자본금 12,745,248,500 12,745,248,500 21. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 33,623,112,958 33,623,112,958 기타자본잉여금 1,008,365,757 599,534,231 합계 34,631,478,715 34,222,647,189 (2) 당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 주식선택권 69,335,000 69,335,000 자기주식 (2,199,997,800) (2,199,997,800) 합계 (2,130,662,800) (2,130,662,800) 22. 주식기준보상제도(1) 당반기말 현재 연결회사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 부여회사 발행주식수 권리부여일 현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2013.3.21 회사선택형 (주)웰크론강원 313,000주 3,925원 3,952원 2015.3.21 ~2020.3.21 36,000주 공정가액접근법 (2) 약정용역제공기간의 만료로 인하여 당반기 중 인식한 보상원가는 없습니다.(3) 당반기말 현재 상기 주식선택권의 공정가치 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월 21일 부여 무위험이자율(*1) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 0.00% 부여일 현재 주가 3,925원 행사가격 3,952원 평가모형 블랙숄즈모형 (*1) 부여일로부터 기대행사일까지의 기간과 동일한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다. 23. 기타포괄손익누계액당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 재평가잉여금 13,388,128,149 13,388,128,149 보험수리적손익 429,403,634 461,660,162 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 (676,660,535) (36,246,033) 해외사업환산손익 (136,846,310) 190,167,054 합계 13,004,024,938 14,003,709,332 24. 이익잉여금 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 법정적립금 1,205,839,753 1,205,839,753 임의적립금 6,350,731,187 6,950,731,187 미처리결손금 (19,007,772,862) (18,259,391,058) 합계 (11,451,201,922) (10,102,820,118) 25. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 173,046,972,766 150,072,350,210 173,245,423,255 140,766,375,953 상품매출 356,736,913 308,957,163 1,419,594,364 952,918,187 기타매출 4,812,228,392 2,761,693,873 4,730,922,717 3,602,763,175 합계 178,215,938,071 153,143,001,246 179,395,940,336 145,322,057,315 26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 51,641,131,516 - - 51,641,131,516 재고자산의 변동 6,817,097,355 - - 6,817,097,355 종업원급여비용 - 8,799,056,605 10,860,957,070 19,660,013,675 복리후생비 - 1,573,415,496 2,376,597,983 3,950,013,479 홍보용역수수료 - 502,419,813 - 502,419,813 여비교통비 - 507,507,174 802,958,326 1,310,465,500 도서인쇄비 - 21,317,821 9,434,803 30,752,624 통신비 - 115,014,320 69,220,976 184,235,296 차량유지비 - 328,995,458 349,193,464 678,188,922 수도광열비 - 190,332,953 250,805,451 441,138,404 세금과공과 - 325,007,184 99,632,318 424,639,502 수선비 - 19,359,745 110,400,021 129,759,766 보험료 - 150,398,730 425,272,588 575,671,318 교육훈련비 - 56,997,010 29,594,319 86,591,329 지급수수료 - 5,394,275,829 3,056,866,669 8,451,142,498 접대비 - 234,329,608 185,039,880 419,369,488 소모품비 - 812,791,377 1,517,682,075 2,330,473,452 광고선전비 - 985,621,864 - 985,621,864 견본비 - 153,839,507 156,500 153,996,007 감가상각비 - 334,760,341 669,459,340 1,004,219,681 무형자산상각비 - 639,351,832 64,817,050 704,168,882 경상개발비 - 702,775,707 1,168,826,740 1,871,602,447 운반비 - 1,571,564,385 1,695,500,019 3,267,064,404 수출제비용 - 175,597,540 23,348,929 198,946,469 해외시장개척비 - 185,097,310 - 185,097,310 대손상각비 - (184,204,446) - (184,204,446) 판매수수료 - 6,214,144,486 - 6,214,144,486 판매촉진비 - 141,218,842 - 141,218,842 운용리스료 - 124,935,565 - 124,935,565 지급임차료 - 89,133,230 531,900,587 621,033,817 하자보수비 - - 303,115,410 303,115,410 전력비 - 19,552,289 2,098,069,982 2,117,622,271 외주가공비 - - 67,787,933,228 67,787,933,228 유지보수비 - - 39,406,647 39,406,647 포장비 - - 157,982,000 157,982,000 잡비 - 7,979,931 600,000 8,579,931 합계 58,458,228,871 30,192,587,506 94,684,772,375 183,335,588,752 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 54,594,002,962 - - 54,594,002,962 재고자산의 변동 7,607,943,200 - - 7,607,943,200 종업원급여비용 - 8,331,261,535 9,879,100,585 18,210,362,120 복리후생비 - 1,701,861,870 1,706,974,968 3,408,836,838 홍보용역수수료 - 441,871,540 - 441,871,540 여비교통비 - 501,164,486 462,144,301 963,308,787 도서인쇄비 - 43,608,808 17,703,534 61,312,342 통신비 - 132,530,192 60,109,757 192,639,949 차량유지비 - 325,252,460 284,712,968 609,965,428 수도광열비 - 164,626,789 162,369,371 326,996,160 세금과공과 - 417,338,280 188,951,738 606,290,018 수선비 - 59,779,982 120,486,713 180,266,695 보험료 - 114,020,178 731,660,780 845,680,958 교육훈련비 - 34,233,879 51,010,452 85,244,331 지급수수료 - 4,042,990,044 4,451,237,534 8,494,227,578 접대비 - 261,458,348 135,659,312 397,117,660 소모품비 - 818,253,374 1,224,933,272 2,043,186,646 광고선전비 - 1,478,357,928 - 1,478,357,928 견본비 - 272,145,152 46,000 272,191,152 감가상각비 - 320,916,662 853,503,996 1,174,420,658 무형자산상각비 - 489,482,201 87,660,615 577,142,816 경상개발비 - 941,524,320 - 941,524,320 운반비 - 1,572,311,165 1,355,724,253 2,928,035,418 수출제비용 - 143,190,775 20,845,665 164,036,440 해외시장개척비 - 158,308,850 - 158,308,850 대손상각비 - 215,449,690 - 215,449,690 판매수수료 - 6,361,860,497 - 6,361,860,497 판매촉진비 - 193,014,426 - 193,014,426 운용리스료 - 128,254,504 - 128,254,504 지급임차료 - 142,714,640 486,541,151 629,255,791 하자보수비 - - 163,422,203 163,422,203 전력비 - 18,178,885 418,225,518 436,404,403 외주가공비 - - 60,090,042,912 60,090,042,912 유지보수비 - - 3,961,209 3,961,209 포장비 - - 162,005,000 162,005,000 잡비 - 22,321,630 1,077,346 23,398,976 합계 62,201,946,162 29,848,283,090 83,120,111,153 175,170,340,405 27. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 8,130,292,949 7,573,745,168 퇴직급여 668,763,656 757,516,367 복리후생비 1,573,415,496 1,701,861,870 홍보용역수수료 502,419,813 441,871,540 여비교통비 507,507,174 501,164,486 도서인쇄비 21,317,821 43,608,808 통신비 115,014,320 132,530,192 차량유지비 328,995,458 325,252,460 수도광열비 190,332,953 164,626,789 세금과공과 325,007,184 417,338,280 수선비 19,359,745 59,779,982 보험료 150,398,730 114,020,178 교육훈련비 56,997,010 34,233,879 지급수수료 5,394,275,829 4,042,990,044 접대비 234,329,608 261,458,348 소모품비 812,791,377 818,253,374 광고선전비 985,621,864 1,478,357,928 전력비 19,552,289 18,178,885 견본비 153,839,507 272,145,152 감가상각비 334,760,341 320,916,662 무형자산상각비 639,351,832 489,482,201 경상개발비 702,775,707 941,524,320 운반비 1,571,564,385 1,572,311,165 수출제비용 175,597,540 143,190,775 해외시장개척비 185,097,310 158,308,850 대손상각비 (184,204,446) 215,449,690 판매수수료 6,214,144,486 6,361,860,497 판매촉진비 141,218,842 193,014,426 운용리스료 124,935,565 128,254,504 지급임차료 89,133,230 142,714,640 잡비 7,979,931 22,321,630 합계 30,192,587,506 29,848,283,090 28. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기타영업외수익 외환차익 1,068,235,992 510,255,199 외화환산이익 1,817,051,001 593,677,444 수수료수익 979,229 50,688,956 유형자산처분이익 821,000 5,451,000 배당금수익 25,531,926 47,519,500 잡이익 118,023,984 172,979,823 소계 3,030,643,132 1,380,571,922 기타영업외비용 외환차손 503,978,834 1,806,580,716 외화환산손실 158,453,668 476,924,576 기부금 169,002,110 5,200,000 매도가능금융자산처분손실 - 6,337,877 매도가능금융자산손상차손 23,521,691 - 건설중인자산손상차손 47,700,000 - 유형자산처분손실 - 1,000 무형자산처분손실 - 8,800,000 무형자산손상차손 2,500,000,000 - 기타의대손상각비 47,245,664 - 소송충당부채전입액 6,225,856 - 잡손실 152,204,559 101,115,971 소계 3,608,332,382 2,404,960,140 기타영업외손익 (577,689,250) (1,024,388,218) 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 524,267,701 262,357,305 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 8,333,500 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 11,456,187 - 단기금융상품평가이익 17,826,115 - 전환권대가평가이익 357,356,000 - 전환사채옵션평가이익 1,984,684,251 - 금융보증부채환입 254,077,905 - 파생상품거래이익 337,873,440 1,378,348,563 파생상품평가이익 356,410,711 168,633,048 소계 3,852,285,810 1,809,338,916 금융비용 이자비용 2,003,133,618 1,113,233,834 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 66,633,133 - 전환권대가평가손실 5,826,542,633 전환사채옵션평가손실 446,525,708 금융보증부채전입 6,134,394,208 - 파생상품거래손실 101,040,583 40,298,440 파생상품평가손실 411,191,183 184,219,858 소계 14,989,461,066 1,337,752,132 금융손익 (11,137,175,256) 471,586,784 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 488,369,621 - 488,369,621 당기손익-공정가치측정 금융자산 767,798,033 66,633,133 701,164,900 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 254,077,905 8,383,962,026 (8,129,884,121) 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,342,040,251 6,538,865,907 (4,196,825,656) 합계 3,852,285,810 14,989,461,066 (11,137,175,256) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 262,357,305 - 262,357,305 당기손익인식금융자산 1,546,981,611 7,850,000 1,539,131,611 금융부채 차입금 - 1,064,505,725 (1,064,505,725) 당기손익인식금융부채 - 216,668,298 (216,668,298) 사채 - 48,728,109 (48,728,109) 합계 1,809,338,916 1,337,752,132 471,586,784 30. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 501,988,235 727,837,772 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (3,070,104,406) 213,009,969 당기손익 이외 인식항목 (166,373,427) 52,216,024 당기에 인식한 조정사항 154,433,182 (22,325,249) 법인세비용(수익) (2,580,056,416) 970,738,516 (2) 당반기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기말 이연법인세순자산(부채) 4,770,809,337 1,700,704,931 기초 이연법인세순자산(부채) 1,700,704,931 (379,150,518) 연결범위변동 - 6,842,930 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (3,070,104,406) (2,073,012,519) 31. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 당사의 반기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. ① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 25,490,497 181 4,613,779,957 합계 4,613,779,957 일수 181 가중평균유통보통주식수(당반기) 25,490,497 가중평균유통보통주식수(당2분기) 25,490,497 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 25,490,497 181 4,613,779,957 합계 4,613,779,957 일수 181 가중평균유통보통주식수(전반기) 25,490,497 가중평균유통보통주식수(전2분기) 25,490,497 ② 기본주당순손익 및 희석주당순손익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (2,962,950,103) (4,223,190,130) 893,531,000 605,802,838 가중평균유통보통주식수 25,490,497 25,490,497 25,490,497 25,490,497 보통주기본주당순이익 (116) (166) 35 24 희석가중평균유통보통주식수 25,490,497 25,490,497 25,490,497 25,490,497 희석주당순이익 (116) (166) 35 24 (*) 당반기에는 당기순손실로 인하여 잠재적보통주식수로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. (2) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적보통주식수 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,003원 2018.10.30 ~ 2022.09.30 2,664,002 32. 담보제공자산당반기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위:원) 담보제공자산 설정금액 설정권자 비고 토지 및 건물 등 39,700,000,000 기업은행 차입금 담보 5,500,000,000 기타시설자금대출 1,560,000,000 한국수출입은행 차입금 담보 4,600,000,000 우리은행 지급보증 USD 2,776,562 KEXIM VIETNAMLEASING CO.,LTD. 차입금 담보 매출채권 2,312,512,670 엔에이치투자증권 주식회사 시행사 차입금 관련 양도담보 616,000,000 시행사 차입금 관련 양도담보 기타금융자산 3,000,000,000 기업은행 (주)웰크론헬스케어 대출담보(*1) 20,000,000 차입금 담보 4,800,000,000 기타시설자금대출 비유동매도가능금융자산 562,192,580 건설공제조합 업무이행 담보 (*1) 종속기업 중 ㈜웰크론한텍은 ㈜웰크론헬스케어의 차입금에 대하여 3,000,000,000원의 기타금융자산을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 33. 지급보증(1) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받는자 제공수혜자 내용 금액 광안신협협동조합 ㈜포디움이앤씨(*1) 상환대출원리금(*5) 3,650,000,000 (주)푸른파트너스자산운용 3,650,000,000 ㈜신안상호저축은행 용인 양지 포레스토리테라스하우스 수분양자 수분양자중도금대출보증(*5) 14,300,000,000 ㈜에스앤티저축은행 10,400,000,000 ㈜국제저축은행 2,600,000,000 ㈜오케이저축은행 14,300,000,000 ㈜공평저축은행 오닉스시스템주식회사 책임준공관련채무보증(*5) 3,000,000,000 ㈜동부저축은행 5,000,000,000 ㈜케이비저축은행 4,000,000,000 ㈜세종상호저축은행 3,000,000,000 KED하나은행 오닉스 지식산업센터수분양자 수분양자중도금대출보증(*5) 13,747,200,000 엔에이치투자증권 주식회사 주식회사 브이디플랜(*2) 채무보증(*5) 2,000,000,000 주택도시보증공사 한국자산신탁 분양보증약정 37,165,590,000 주택도시보증공사 한국토지신탁 수분양자 분양보증채무약정 32,705,820,000 NH투자증권 주식회사 (주)예스코리아(*3) 책임준공관련채무보증 6,500,000,000 삼성증권주식회사 1,100,000,000 메리츠종합금융증권㈜ 금산개발(*4) 책임준공관련채무보증 46,000,000,000 메리츠화재해상보험㈜ 46,000,000,000 메리츠캐피탈㈜ 30,000,000,000 디에스천호㈜ 20,000,000,000 합계 299,118,610,000 (*1) 2016년 11월 종속기업인 ㈜웰크론한텍이 수주한 양지테라스하우스 건축공사(계약금액:30,552백만원, 2018년 11월 완공 예정)와 관련하여 발주처인 ㈜포디움이엔씨가 광안신협과 주식회사 푸른파트너스자산운용으로부터 차입한 토지 구입 대금을 상환하지 못할시 (주)웰크론과 종속기업인 (주)웰크론한텍이 연대하여 상환한다는 자금보충약정을 맺었습니다. 당반기말 현재 대출 잔액은 750,000,000원 입니다. (*2) 2017년 7월 종속기업인 ㈜웰크론한텍이 수주한 강릉 영진리 도시형 생활주택 신축공사(계약금액 : 27,345백만원, 완공예정일 : 19.10.31)와 관련하여 발주처인 (주)브이디플랜은 본건 사업부지 매입자금 및 금융비용, 기타 사업비 등에 필요한 자금을 조달하기 위하여 엔에이치투자증권 주식회사로부터 20억원을 차입하였습니다. (주)웰크론과 종속기업인 (주)웰크론한텍은 차주의 만기일에 상환하여야 하는 대출원리금에 대한 부족분에 대해 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. 당반기말 현재 대출금 잔액은 1,273,000,000원 입니다. (* 3) 2017년 12월 종속기업인 ㈜웰크론한텍이 수주한 더 예스 21 오피스텔 신축공사(계약금액 : 40,774백만원, 완공예정일 : 2020년 1월)와 관련하여 발주처인 (주)예스코리아는 본건 사업부지 매입자금 및 금융비용, 기타 사업비 등에 필요한 자금을 조달하기 위하여 엔에이치투자증권 주식회사로부터 76억원을 차입하였습니다. 종속기업인 ㈜웰크론한텍은 차주의 만기일에 상환하여야 하는 대출원리금에 대한 부족분에 대해 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. 당반기말 현재 대출금 잔액은 7,149,902,000원 입니다. (*4) 당년도 4월에 종속기업인 ㈜웰크론한텍과 대우산업개발이 공동수주한 이안천호동 오피스텔 1차 신축공사 (계약금액 22,108백만원, 20121년 5월 완공예정)와 관련하여 대우산업개발과 함께 책임준공에 대한 채무보증을 맺었습니다. 또한 발주처인 금산개발이 메리츠종합금융증권(주),메리츠화재해상보험(주),메리츠캐피탈(주) 및 디에스천호(주)로부터 차입한 금액을 상환하지 못할 경우 종속기업인 ㈜웰크론한텍과 대우산업개발이 연대하여 상환한다는 자금보충약정을 맺었습니다. 당반기말 현재 대출금 잔액은 142,000,000,000원 입니다. (*5) 상기 채무보증은 종속기업인 ㈜웰크론한텍이 시공하는 분양사업의 대출약정과 관련한 (주)웰크론과 종속기업 (주)웰크론한텍의 채무 연대보증 건입니다. (*6) 연결회사는 상기 금융지급보증에 대하여 당반기말 현재 7,463,395,544원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당반기 중 발생한 금융보증부채환입액은 254,077,905원, 금융보증부채전입액은 6,134,394,208원 입니다. (2) 당반기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출 지금보증 등 기업은행 USD 1,486,534 장·단기차입금 등 지급보증 KEB하나은행 USD 2,484,554 계약이행보증 우리은행 3,789,188,439 계약이행보증 수출입은행 USD 11,353,025 계약이행보증 중국은행 USD 2,461,565 장·단기차입금 등 지급보증 기술신용보증기금 1,242,000,000 장·단기차입금 지급보증 신용보증기금 867,000,000 단기차입금 등 지급보증 서울보증보험 USD 14,718,008 (주)웰크론강원 수표2매 견질 47,979,264,425 590,901,796 계약이행보증 자본재공제조합 35,147,354,675 계약이행보증 건설공제조합 10,892,158,725 계약이행보증 합계 USD USD 32,503,687 KRW 100,507,868,060 34. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,868,000,000 3,800,000,000 68,000,000 국민은행 412,500,000 400,000,000 12,500,000 신한은행 1,047,500,000 877,500,000 170,000,000 KEB하나은행 1,400,000,000 600,000,000 800,000,000 수출입은행 USD 1,000,000 - USD 1,000,000 EUR 1,000,000 - EUR 1,000,000 KDB산업은행 USD 2,500,000 - USD 2,500,000 EUR 2,000,000 EUR 906,057 EUR 1,093,943 구매자금 기업은행 3,200,000,000 3,181,926,690 18,073,310 합계 USD USD 3,500,000 - USD 3,500,000 EUR EUR 3,000,000 EUR 906,057 EUR 2,093,943 KRW 9,928,000,000 8,859,426,690 1,068,573,310 (2) 당반기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 7,000,000 USD 2,199,877 USD 4,800,123 일람불수입 EUR 3,000,000 EUR 1,200,000 EUR 1,800,000 L/G 거래 USD 600,000 - USD 600,000 기한부수입 USD 1,300,000 USD 604,150 USD 695,850 무신용장매입 USD 500,000 USD 388,369 USD 111,631 standby LC USD 500,000 USD 500,000 - standby LC USD 500,000 USD 500,000 - 선물환보증한도 USD 500,000 - USD 500,000 신한은행 standby LC USD 500,000 USD 500,000 - 국민은행 일람불수입 USD 550,000 - USD 550,000 KEB하나은행 standby LC USD 500,000 USD 500,000 - 일람불수입 USD 2,000,000 USD 412,483 USD 1,587,517 우리은행 일람불수입 USD 2,000,000 - USD 2,000,000 합계 USD USD 16,450,000 USD 5,604,879 USD 10,845,121 EUR EUR 3,000,000 EUR 1,200,000 EUR 1,800,000 (3) 당반기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소운전자금대출 21,800,000,000 20,300,000,000 1,500,000,000 마이너스한도대출 500,000,000 - 500,000,000 구매카드 900,000,000 - 900,000,000 전자방식외담대 41,000,000,000 13,444,658,231 27,555,341,769 시설자금 10,020,000,000 7,200,000,000 2,820,000,000 선물환 USD 500,000 - USD 500,000 EUR 600,000 - EUR 600,000 원화해외온렌딩운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 신한은행 마이너스한도대출 800,000,000 - 800,000,000 운전자금대출 972,222,220 972,222,220 - 전자방식외담대 20,500,000,000 9,233,072,472 11,266,927,528 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 200,000,000 신용대출 500,000,000 500,000,000 - 경남은행 파생상품 USD 19,200,000 USD 13,500,000 USD 5,700,000 부산은행 파생상품 USD 30,000,000 USD 19,650,000 USD 10,350,000 우리은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 - 마이너스한도대출 100,000,000 - 100,000,000 KEB하나은행 포괄한도약정 3,000,000,000 2,000,000,000 1,000,000,000 KDB산업은행 종합대출약정 1,000,000,000 1,000,000,000 - 수출입은행 수출성장자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000 - 농협은행 운전자금대출 1,333,320,000 1,333,320,000 - 파생상품 USD 21,000,000 USD 9,000,000 USD 12,000,000 중국은행 파생상품 USD 5,000,000 USD 4,999,365 USD 635 합계 USD USD 75,700,000 USD 47,149,365 USD 28,550,635 EUR EUR 600,000 - EUR 600,000 KRW 107,925,542,220 61,283,272,923 46,642,269,297 (4) 당반기말 현재 연결회사는 피고로 3개의 소송(소송금액 : 201백만원)과 원고로 3개의 소송(소송금액 : 17,412백만원)이 진행 중에 있습니다. 35. 충당부채당반기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 하자보수충당부채 558,654,533 503,201,107 공사손실충당부채 3,332,023,834 3,213,462,923 소송충당부채(*) 109,336,585 103,110,729 합계 4,000,014,952 3,819,774,759 (*) 전기말 연결회사는 하도급사 산재건으로 피고의 지위로서 원고에게 소송원금 83,699,357원과 기간별이자를 배상할 의무가 있다고 판결받았습니다. 이에 대해 연결회사는 항소를 진행 중에 있으며, 당반기말 현재 연결회사는 이 소송사건에 대하여 손해배상 금액 109,336,585 원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 36. 주요 경영진에 보상 등(1) 당반기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 계정과목 당반기 전기 임원 및 종업원 등 기타채권(단기대여금) 264,302,931 561,267,818 우리사주조합대출 657,530,440 1,170,467,378 기타비유동채권(장기대여금) 77,166,700 58,866,680 합계 999,000,071 1,790,601,876 (2) 당반기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 단기급여 1,907,086,255 퇴직급여 311,650,631 37. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 295,230,056,535 130,750,756,991 (10,067,511,763) 116,008,520,412 299,904,781,351 (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 198,969,052,963 336,223,612,451 10,622,406,341 250,585,015,220 295,230,056,535 (2) 당반기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 220,008,598,525 211,793,160,639 8,215,437,886 12,447,562,993 21,675,388,836 25,175,838,304 46,851,227,140 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 178,864,453,435 165,728,646,807 13,135,806,628 15,647,066,723 19,908,535,334 34,996,566,108 54,905,101,442 (3) 당반기 및 전기말 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 사업부문별 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 5.22% - - 616,000 4,127 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016-11-23 2018-10-23 59.46% - - - - 건설공사 (주)브이디플랜 2017-07-12 2019-07-31 22.30% 2,312,513 - - - 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 44.29% - - - - 건설공사 (주)금산개발 2018-04-26 2021-05-02 0.00% - - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017-02-28 2017-08-31 100.00% 597,900 - - - 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.00% - - - - 건설공사 썬카운티 주식회사 2018-06-27 2019-08-01 0.00% - - - - 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 0.20% - - - - 건설공사 오닉스시스템(주) 2017-05-22 2018-12-31 42.37% - - 957,000 6,412 식품,제약 설비 남양F 2018-02-23 2018-10-31 17.45% - - - - 건설공사 세일정기 2017-08-03 2018-11-14 33.59% - - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017-02-28 2017-08-31 100.00% - - - - 건설공사 프레스티지바이오 2017-08-07 2018-05-31 94.57% 317,483 - - - 건설공사 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 100.00% - - 242,000 1,621 건설공사 디씨티주식회사 2018-02-07 2018-09-30 52.95% - - 1,210,000 8,107 소계 3,227,895 - 3,025,000 20,268 (주)웰크론강원 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2018-08-29 91.34% 889,056 - 1,598,788 24,878 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-07-31 98.51% - - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 98.67% 870,552 - 89,235 9,598 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 98.22% 12,434,566 - 124,346 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-04-30 96.77% 106,023 - 1,317,800 14,238 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2018-05-24 75.84% 1,093,870 - 6,620,286 77,142 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2018-01-31 98.19% - - 554,975 5,550 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 87.90% 413,725 - 4,462,437 48,762 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 63.98% 1,380,466 - - 13,805 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-04-30 10.17% - - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 88.95% - - 1,390,908 13,909 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-09-21 41.86% 511,254 - - 5,113 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 27.99% - - - - 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2018-12-31 29.57% - - - - 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-09-30 0.80% 64,291 - - 643 소계 17,763,803 - 16,034,428 337,982 합계 20,991,699 - 19,059,428 358,250 (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 강동성심병원 2015-04-14 2016-02-29 100.00% - - - - 환경 설비 (주)포스코건설 2015-07-27 2017-06-30 100.00% - - - - 건설공사 (재)예수그리스도후기성도교회 2015-08-07 2016-11-20 100.00% - - 91,054 610 건설공사 (주)한국야쿠르트 2016-02-16 2016-12-31 100.00% - - - - 건설공사 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 100.00% 505,000 - - - 건설공사 (주)뉴신팜 2016-07-29 2017-04-04 100.00% - - - - 건설공사 티제이물류(주) 2016-08-23 2017-03-31 100.00% - - - - 식품,제약 설비 (주)한국인삼공사 2016-11-04 2017-10-31 100.00% - - - - 건설공사 바른마디병원 2016-11-24 2017-09-30 100.00% 998,000 - 40,000 268 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016-11-23 2018-07-01 31.15% 672,948 - - - 건설공사 인천지방조달청 2017-01-25 2018-02-07 77.47% 1,322,906 - 181,603 1,217 식품,제약 설비 임실치즈축산업협동조합 2017-03-27 2018-01-31 8.91% - - - - 담수 설비 (주)이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 24.35% - - 5,346,000 35,818 담수 설비 (주)이테크건설 2017-05-16 2019-04-30 1.30% - - - - 건설공사 오닉스시스템(주) 2017-05-22 2018-12-31 15.09% - - - - 건설공사 신선나또(주) 2017-07-04 2018-01-31 56.51% 869,058 - 1,138,500 - 건설공사 브이디 플랜 2017-07-12 2019-07-31 2.87% 784,802 - - - 건설공사 세일정기 2017-08-03 2018-11-14 6.89% - - - - 건설공사 프레스티지바이오 2017-08-07 2018-05-31 33.93% 286,352 - - - 건설공사 (주)한보이앤씨 2017-09-07 2018-10-25 7.53% - - - - 건설공사 사당1주택재건축정비사업조합 2017-10-25 2018-11-30 14.42% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 0.00% - - - - 에너지 관련 설비 수특신능원과기유한공사(SUITE NEW ENERGY ...) 2015-07-28 2016-10-09 8.15% - - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017-02-28 2017-08-31 97.53% 105,629 - - - 열공정 설비 씨제이건설(주) 2017-02-21 2018-01-20 89.69% 471,025 - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017-02-28 2017-08-31 98.04% 283,479 - - - 열공정 설비 씨제이건설(주) 2017-03-09 2018-02-20 92.12% 960,917 - - - 소계 7,260,116 - 6,797,158 37,913 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014-08-13 2015-08-01 100.00% - - - - 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015-04-27 2017-03-10 100.00% 763,426 - - 7,634 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015-05-26 2016-03-31 100.00% - - - - 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015-05-28 2016-05-31 100.00% 433,856 - - 4,339 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2018-08-29 90.28% 667,320 - 2,288,788 29,561 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-07-31 97.15% - - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 93.41% 564,304 - 88,012 6,523 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2017-10-30 95.06% 253,720 - 528,240 7,820 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016-09-07 2017-12-31 100.00% 761,250 - - 7,613 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-02-18 74.25% 15,919,330 - - 159,193 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-03-31 81.33% 3,074,667 - - 30,747 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2017-12-22 46.48% 4,346,314 - - 43,463 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2017-11-30 85.96% - - 2,555,289 25,553 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-03-31 64.58% 225,099 - 3,616,543 38,416 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 27.68% - - - - 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-04-30 7.64% - - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 32.92% 387,933 - - 3,879 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-09-21 6.94% - - - - 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 15.42% - - 1,884,520 18,845 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2018-12-31 1.06% - - - - 소계 27,397,218 - 10,961,392 383,586 합계 34,657,334 - 17,758,549 421,499 38. 외화자산 및 부채당반기 및 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 12,211,015 13,696,306,727 20,184,810 21,624,934,841 EUR 130,870 169,774,140 2,024,709 2,590,002,306 JPY 10,028,997 101,773,259 6,831,047 64,834,150 CNY 1,256,852 212,923,330 16,420 2,687,172 HKD 8,001 1,143,513 - - SGD - - 15,470 12,385,978 매출채권 USD 23,054,908 25,864,199,439 11,334,771 12,141,952,455 EUR 5,792,464 7,533,270,739 6,532,630 8,346,785,642 JPY 1,305,040 13,243,415 850,500 8,072,181 CNY 5,749,224 973,976,044 6,876,441 1,125,329,620 기타유동자산 JPY 7,568,845 125,570,236 14,357,715 136,333,245 CNY 3,002,048 508,576,972 - - 기타비유동자산 USD 2,240 2,512,608 2,240 2,399,936 EUR 4,456 5,779,521 6,236 7,977,403 JPY 704,000 7,144,122 324,000 3,075,116 CNY 36,280 6,146,195 - - 기타채권 USD 1,664,983 1,868,154,010 1,677,414 1,796,888,079 EUR - - 2,678 3,425,832 CNY 408,824 69,258,825 - - 기타비유동채권 SAR 250,000 73,230,000 250,000 73,230,000 JPY 249,492,171 2,531,821,602 156,365,171 1,484,077,474 외화자산 합계 53,764,804,697 49,424,391,430 매입채무 USD 402,764 454,408,333 1,291,475 1,385,924,802 EUR 2,313,995 3,001,297,569 1,795,506 2,296,900,407 AUD - - 2,464 2,057,834 CNY 13,487,904 13,620,564 - - 기타유동부채 USD 328,252 369,079,249 284,118 306,252,723 EUR - - 11,925 15,254,647 JPY 1,626,949 17,429,474 805,925 11,266,089 CNY 5,770,347 977,554,476 - - 장단기차입금 USD 4,554,564 5,118,829,876 5,074,881 5,449,890,823 EUR 906,057 1,175,174,218 - - JPY 251,948,005 2,556,743,160 163,732,673 1,554,003,172 기타비유동부채 JPY 2,162,232,000 21,942,114,113 2,201,112,000 20,890,974,103 CNY 9,282 1,572,472 - - 외화부채 합계 35,627,823,504 31,912,524,600 39. 부문별 보고(1) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 회사별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 (주)웰크론 (주)웰크론헬스케어 Welcron GlobalVietnam JSC (주)웰크론한텍(*) 합계 연결실체내 기업간내부거래 조정 조정후 금액 매출액 46,706,291,927 10,625,413,278 9,202,905,207 118,058,416,820 184,593,027,232 (6,377,089,161) 178,215,938,071 내부매출액 1,880,602,388 101,853,432 3,900,651,086 493,982,255 6,377,089,161 6,377,089,161 - 순매출액 44,825,689,539 10,523,559,846 5,302,254,121 117,564,434,565 178,215,938,071 - 178,215,938,071 영업손익 1,127,719,218 244,895,106 276,944,100 (6,891,940,700) (5,242,382,276) 122,731,595 (5,119,650,681) 당기순손익 (957,918,964) 14,441,671 (96,445,525) (13,162,347,886) (14,202,270,704) - (14,202,270,704) 내부거래 212,233,060 (9,124,383) (2,725,870) (25,463,145) 174,919,662 (174,919,662) - 내부거래 제거당기순손익 (1,170,152,024) 23,566,054 (93,719,655) (13,136,884,741) (14,377,190,366) 122,731,595 (14,254,458,771) (*) (주)웰크론한텍의 연결기준으로, 종속회사 (주)웰크론강원, (주)제주그린파워, IMARI GREEN POWER CO.,LTD, Global Star Hong Kong Co., Limited, 주식회사 동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd 를 포함합니다. (단위: 원) 구분 (주)웰크론 (주)웰크론헬스케어 Welcron GlobalVietnam JSC (주)웰크론한텍(*) 합계 연결실체내 기업간내부거래 조정 조정후 금액 매출액 47,187,291,595 7,979,873,344 9,771,063,827 119,680,963,532 184,619,192,298 (5,223,251,962) 179,395,940,336 내부매출액 2,290,537,577 187,558,426 2,691,620,722 53,535,237 5,223,251,962 5,223,251,962 - 순매출액 44,896,754,018 7,792,314,918 7,079,443,105 119,627,428,295 179,395,940,336 - 179,395,940,336 영업손익 420,257,917 (561,004,715) 506,375,323 3,672,192,032 4,037,820,557 187,779,374 4,225,599,931 당기순손익 171,909,031 (663,715,388) 316,949,847 2,969,554,318 2,794,697,808 - 2,794,697,808 내부거래 197,624,689 (10,649,315) 804,000 92,637,827 280,417,201 (280,417,201) - 내부거래 제거당기순손익 (25,715,658) (653,066,073) 316,145,847 2,876,916,491 2,514,280,607 187,779,374 2,702,059,981 (2) 당반기 중 회사별 공사손익과 추정총계약원가의 변동금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 공사손실 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 (주)웰크론한텍 3,202,597,357 (3,204,872,937) 6,188,963,214 (주)웰크론강원 129,426,477 203,141,722 865,000,000 합계 3,332,023,834 (3,001,731,215) 7,053,963,214 내부거래 - - - 내부거래 제거후 합계 3,332,023,834 (3,001,731,215) 7,053,963,214 40. 재무활동 관련 부채의 조정내용당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 공정가치변동 유동성대체 기타 기말 단기차입금 47,231,002,011 5,024,449,605 305,111,429 - (1,562,948,905) 50,997,614,140 장기차입금 9,695,892,020 1,717,033,320 - (7,450,000,000) (962,925,340) 3,000,000,000 유동성장기부채 2,516,555,550 (1,794,333,330) - 7,450,000,000 - 8,172,222,220 유동성금융리스부채 106,287,967 24,890,099 4,940,941 56,610,454 - 192,729,461 사채 14,946,497,528 17,897,460,760 (4,741,650,000) - 759,927,675 28,862,235,963 금융리스부채 204,061,651 - 9,486,084 (56,610,454) - 156,937,281 재무활동으로부터의 총부채 74,700,296,727 22,869,500,454 (4,422,111,546) - (1,765,946,570) 91,381,739,065 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 반기말 2018.06.30 현재 제 26 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 43,718,397,705 45,749,321,204 현금및현금성자산 12,045,408,842 13,543,883,777 기타유동금융자산 4,198,020,965 1,580,194,850 매출채권 9,845,877,247 8,802,260,642 기타채권 909,458,241 1,110,156,215 재고자산 16,361,505,135 20,109,552,866 기타유동자산 358,127,275 603,272,854 비유동자산 79,101,197,074 79,590,976,941 비유동매도가능금융자산 283,198,220 286,001,651 기타비유동금융자산 1,011,629,268 875,367,236 종속기업투자 37,779,471,026 39,279,471,026 유형자산 34,636,333,712 33,690,594,365 무형자산 4,252,396,065 4,759,070,921 기타비유동자산 1,138,168,783 700,471,742 자산총계 122,819,594,779 125,340,298,145 부채 유동부채 42,713,563,693 43,933,021,061 매입채무 7,466,878,505 9,045,609,380 단기차입금 27,546,453,507 27,391,069,721 기타유동부채 7,700,231,681 7,496,341,960 비유동부채 17,870,836,426 18,211,578,029 장기차입금 0 250,000,000 사채 10,072,889,799 9,757,797,150 이연법인세부채 1,146,595,208 1,826,374,701 퇴직급여채무 677,249,786 562,372,048 기타비유동부채 5,974,101,633 5,815,034,130 부채총계 60,584,400,119 62,144,599,090 자본 자본금 12,745,248,500 12,745,248,500 자본잉여금 35,970,538,185 35,970,538,185 기타포괄손익누계액 13,312,720,287 13,315,305,718 이익잉여금(결손금) 206,687,688 1,164,606,652 자본총계 62,235,194,660 63,195,699,055 자본과부채총계 122,819,594,779 125,340,298,145 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 26 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,318,176,264 46,706,291,927 24,820,113,622 47,187,291,595 매출원가 13,404,036,513 25,836,517,587 14,052,470,279 26,467,320,086 매출총이익 10,914,139,751 20,869,774,340 10,767,643,343 20,719,971,509 판매비와관리비 10,171,851,014 19,742,055,122 10,456,279,523 20,299,713,592 영업이익(손실) 742,288,737 1,127,719,218 311,363,820 420,257,917 기타영업외수익 296,977,321 564,150,994 214,595,873 534,154,718 기타영업외비용 1,572,414,228 1,869,915,996 (39,380,458) 385,307,772 금융수익 629,961,571 873,242,987 23,594,424 36,940,551 금융비용 1,318,013,506 1,880,956,647 343,919,682 582,369,687 법인세비용차감전순이익(손실) (1,221,200,105) (1,185,759,444) 245,014,893 23,675,727 법인세비용 (275,999,218) (227,840,480) (203,358,502) (148,233,304) 반기순이익(손실) (945,200,887) (957,918,964) 448,373,395 171,909,031 기타포괄손익 (38,065,176) (10,898,602) 143,199,877 (185,129,538) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (38,065,176) (10,898,602) 143,199,877 (185,129,538) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,711,832) 16,160,242 0 0 보험수리적손익 (31,353,344) (27,058,844) 143,199,877 (185,129,538) 총포괄손익 (983,266,063) (968,817,566) 591,573,272 (13,220,507) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (37) (38) 18 7 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (37) (38) 18 7 자본변동표 제 27 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 26 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,745,248,500 35,970,538,185 13,326,320,537 2,878,250,577 64,920,357,799 반기순이익(손실) 0 0 0 171,909,031 171,909,031 보험수리적손익 0 0 (185,129,538) 0 (185,129,538) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 2017.06.30 (기말자본) 12,745,248,500 35,970,538,185 13,141,190,999 3,050,159,608 64,907,137,292 2018.01.01 (기초자본) 12,745,248,500 35,970,538,185 13,315,305,718 1,164,606,652 63,195,699,055 반기순이익(손실) 0 0 0 (957,918,964) (957,918,964) 보험수리적손익 0 0 (27,058,844) 0 (27,058,844) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 16,160,242 0 16,160,242 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 8,313,171 0 8,313,171 2018.06.30 (기말자본) 12,745,248,500 35,970,538,185 13,312,720,287 206,687,688 62,235,194,660 현금흐름표 제 27 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 26 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동현금흐름 4,200,742,189 (3,661,489,211) 당기순이익(손실) (957,918,964) 171,909,031 조정 3,830,605,728 1,971,524,590 법인세비용 (227,840,480) (148,233,304) 금융원가 1,880,956,647 582,369,687 금융수익 (873,242,987) (36,940,551) 외화환산손실 36,988,244 53,300,799 외화환산이익 (170,672,814) (79,721,636) 퇴직급여 483,714,494 647,872,549 감가상각비 587,561,641 543,975,648 무형자산상각비 546,433,644 400,082,771 대손상각비 44,006,648 8,817,627 종속기업투자손상차손 1,500,000,000 0 매도가능금융자산손상차손 23,521,691 0 유형자산처분이익 (821,000) 0 유형자산처분손실 0 1,000 운전자본의 변동 1,674,249,211 (5,804,922,832) 매출채권의 감소(증가) (532,486,028) (718,178,388) 기타채권의 감소(증가) 53,920,730 213,389,022 기타유동자산의 감소(증가) 266,786,426 (701,273,223) 재고자산의 감소(증가) 3,748,047,731 (476,366,965) 매입채무의 증가(감소) (1,612,843,126) (3,451,510,078) 기타유동부채의 증가(감소) 128,405,265 (559,903,700) 기타비유동부채의 증가(감소) 25,945,795 91,805,223 퇴직금지급 (126,565,222) (541,769,008) 사외적립자산 (276,962,360) 338,884,285 법인세납부(환급) (346,193,786) 0 투자활동현금흐름 (4,132,508,132) (1,116,409,647) 이자의 수취 18,473,481 20,835,843 기타금융자산의 감소 1,000,000,000 180,000,000 기타비유동금융자산의 감소 7,681,097 136,957,723 유형자산의 처분 12,700,000 0 보증금의 감소 3,046,017 2,855,000 단기대여금의 감소 164,572,220 27,455,660 기타금융자산의 증가 (3,600,000,000) (180,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (143,943,129) (103,346,646) 유형자산의 취득 (1,545,179,988) (771,001,769) 무형자산의 취득 (39,857,830) (162,966,587) 보증금의 증가 0 (267,198,871) 단기대여금의 증가 (10,000,000) 0 재무활동현금흐름 (1,616,385,844) 2,427,744,800 단기차입금의 증가 16,320,854,139 28,430,772,413 장기차입금의 증가 0 1,500,000,000 이자의 지급 (502,802,793) (38,444,283) 단기차입금의 감소 (16,601,103,860) (27,131,250,000) 유동성장기차입금의 감소 (833,333,330) (333,333,330) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 49,676,852 (32,536,311) 현금및현금성자산의순증가 (1,498,474,935) (2,382,690,369) 기초현금및현금성자산 13,543,883,777 5,002,242,119 기말현금및현금성자산 12,045,408,842 2,619,551,750 ※ 제26기(전기 및 전반기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 2113호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제27기(당) 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 제26기(전) 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 회사명 : 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요이 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 당반기말 현재 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.당반기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 이영규외 특수관계인 13인 6,411,460 25.15% 기타주주 19,079,037 74.85% 합계 25,490,497 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단기업회계기준서에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.(4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 당반기말 현재 검토 중에 있습니다.나. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 금융자산1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) 매도 목적 및 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. (2) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.다. 회계정책 변경의 영향(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 KIFRS 제1039호에따른 분류 KIFRS 제1109호에따른 분류 KIFRS 제1039호에따른 금액 KIFRS 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 13,543,883,777 13,543,883,777 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,580,194,850 1,580,194,850 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 8,802,260,642 8,802,260,642 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 1,110,156,215 1,110,156,215 기타유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,177,716 4,177,716 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 875,367,236 709,705,013 당기손익 - 공정가치 165,662,223 기타비유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 610,934,339 610,934,339 소계 26,526,974,775 26,526,974,775 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 162,215,361 162,215,361 당기손익 - 공정가치 123,786,290 123,786,290 소계 286,001,651 286,001,651 파생상품을 제외한 금융자산 합계 26,812,976,426 26,812,976,426 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 33과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 304,168,581 (304,168,581) 242,447,589 (242,447,589) EUR 37,400,437 (37,400,437) 149,039,372 (149,039,372) JPY 1,324,344 (1,324,344) 807,218 (807,218) CNY 15,590,349 (15,590,349) 10,953,349 (10,953,349) 합계 358,483,711 (358,483,711) 403,247,528 (403,247,528) 상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며 당반기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 123,500,000 (123,500,000) 93,000,000 (93,000,000) 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 매출채권 9,845,877,247 8,802,260,642 기타채권 909,458,241 1,110,156,215 기타비유동자산 1,138,168,783 700,471,742 매도가능금융자산 100,264,599 123,786,290 합계 11,993,768,870 10,736,674,889 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 12,045,408,842 12,045,408,842 12,045,408,842 - - - 기타금융자산 4,198,020,965 4,198,020,965 1,001,640,965 3,196,380,000 - - 매출채권 9,845,877,247 9,845,877,247 9,845,877,247 - - - 기타채권 909,458,241 909,458,241 89,148,200 820,310,041 - - 기타유동자산 21,640,847 21,640,847 21,640,847 - - - 기타비유동금융자산 1,011,629,268 1,011,629,268 - - 252,165,609 759,463,659 매도가능금융자산 283,198,220 283,198,220 - - 100,264,599 182,933,621 기타비유동자산 1,138,168,783 1,138,168,783 - - 530,319,654 607,849,129 합계 29,453,402,413 29,453,402,413 23,003,716,101 4,016,690,041 882,749,862 1,550,246,409 금융부채 매입채무 7,466,878,505 7,466,878,505 7,466,878,505 - - - 단기차입금 27,546,453,507 27,546,453,507 3,910,820,000 23,635,633,507 - - 기타유동부채 7,700,231,681 7,700,231,681 6,359,776,806 1,340,454,875 - - 사채 10,072,889,799 13,839,168,000 - - 13,839,168,000 - 기타비유동부채 5,974,101,633 5,974,101,633 - - 5,974,101,633 - 합계 58,760,555,125 62,526,833,326 17,737,475,311 24,976,088,382 19,813,269,633 - (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 13,543,883,777 13,543,883,777 13,543,883,777 - - - 기타금융자산 1,580,194,850 1,580,194,850 1,180,000,000 400,194,850 - - 매출채권 8,802,260,642 8,802,260,642 8,802,260,642 - - - 기타채권 1,110,156,215 1,110,156,215 99,226,935 1,010,929,280 - - 기타유동자산 4,177,716 4,177,716 4,177,716 - - - 기타비유동금융자산 875,367,236 875,367,236 - - - 875,367,236 비유동매도가능금융자산 286,001,651 286,001,651 - - 123,786,290 162,215,361 기타비유동자산 700,471,742 700,471,742 - - 89,537,403 610,934,339 합계 26,902,513,829 26,902,513,829 23,629,549,070 1,411,124,130 213,323,693 1,648,516,936 금융부채 매입채무 9,045,609,380 9,045,609,380 9,045,609,380 - - - 단기차입금 27,391,069,721 27,391,069,721 2,657,749,721 24,733,320,000 - - 기타유동부채 7,496,341,960 7,496,341,960 5,743,502,435 1,752,839,525 - - 장기차입금 250,000,000 250,000,000 - - 250,000,000 - 사채 9,757,797,150 13,839,168,000 - - 13,839,168,000 - 기타비유동부채 5,815,034,130 5,815,034,130 - - 5,815,034,130 - 합계 59,755,852,341 63,837,223,191 17,446,861,536 26,486,159,525 19,904,202,130 - (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 60,584,400,119 62,144,599,090 자본총계(B) 62,235,194,660 63,195,699,055 부채비율(A/B) 97.35% 98.34% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당반기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. 5. 범주별 금융상품당반기 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 12,045,408,842 12,045,408,842 기타금융자산 3,016,380,000 - 1,181,640,965 4,198,020,965 매출채권 - - 9,845,877,247 9,845,877,247 기타채권 - - 909,458,241 909,458,241 기타유동자산 15,665,991 - 5,974,856 21,640,847 기타비유동금융자산 159,916,667 - 851,712,601 1,011,629,268 매도가능금융자산 100,264,599 182,933,621 - 283,198,220 기타비유동자산 530,319,654 - 607,849,129 1,138,168,783 합계 3,822,546,911 182,933,621 25,447,921,881 29,453,402,413 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 7,466,878,505 7,466,878,505 단기차입금 - 27,546,453,507 27,546,453,507 기타유동부채 2,307,856,428 5,392,375,253 7,700,231,681 사채 - 10,072,889,799 10,072,889,799 기타비유동부채 1,827,370,590 4,146,731,043 5,974,101,633 합계 4,135,227,018 54,625,328,107 58,760,555,125 (단위: 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 13,543,883,777 - 13,543,883,777 13,543,883,777 기타금융자산 - 1,580,194,850 - 1,580,194,850 1,580,194,850 매출채권 - 8,802,260,642 - 8,802,260,642 8,802,260,642 기타채권 - 1,110,156,215 - 1,110,156,215 1,110,156,215 기타유동자산 - 4,177,716 - 4,177,716 4,177,716 기타비유동금융자산 - 875,367,236 - 875,367,236 875,367,236 비유동매도가능금융자산 - - 286,001,651 286,001,651 286,001,651 기타비유동자산 89,537,403 610,934,339 - 700,471,742 700,471,742 합계 89,537,403 26,526,974,775 286,001,651 26,902,513,829 26,902,513,829 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 9,045,609,380 9,045,609,380 단기차입금 - 27,391,069,721 27,391,069,721 기타유동부채 1,614,241,181 5,882,100,779 7,496,341,960 장기차입금 - 250,000,000 250,000,000 사채 - 9,757,797,150 9,757,797,150 기타비유동부채 1,694,248,882 4,120,785,248 5,815,034,130 합계 3,308,490,063 56,447,362,278 59,755,852,341 (2) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타금융자산 3,016,380,000 - 3,016,380,000 파생상품자산 - 15,665,991 - 15,665,991 기타비유동금융자산 - 159,916,667 - 159,916,667 장기파생상품자산 - 530,319,654 - 530,319,654 비유동매도가능금융자산 - 182,933,621 100,264,599 283,198,220 부채 파생상품부채 - 2,307,856,428 - 2,307,856,428 장기파생상품부채 - 1,827,370,590 - 1,827,370,590 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 장기파생상품자산 - 89,537,403 - 89,537,403 비유동매도가능금융자산 - 162,215,361 123,786,290 286,001,651 부채 파생상품부채 - 1,614,241,181 - 1,614,241,181 장기파생상품부채 - 1,694,248,882 - 1,694,248,882 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 당반기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매도가능금융자산 기초잔액 123,786,290 손상차손 (23,521,691) 기말잔액 100,264,599 (4) 기타유동자산 및 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 파생상품 15,665,991 - - 112,942,386 전환권대가(*) - 2,307,856,428 - 1,501,298,795 소계 15,665,991 2,307,856,428 - 1,614,241,181 전환사채옵션(*) 530,319,654 1,827,370,590 89,537,403 1,694,248,882 소계 530,319,654 1,827,370,590 89,537,403 1,694,248,882 합계 545,985,645 4,135,227,018 89,537,403 3,308,490,063 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 1,200,000 USD 1,200,000 15,665,991 - 15,665,991 전환권대가(유동항목) - - - 2,307,856,428 (806,557,633) 전환사채옵션(비유동항목) - - 530,319,654 1,827,370,590 307,660,543 합계 USD 1,200,000 USD 1,200,000 545,985,645 4,135,227,018 (483,231,099) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 당기말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 당반기 전기 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 등 - 6,950,543 정부보조금 기타금융자산 신한은행 등 180,000,000 180,000,000 무역금융 등 담보 합계 180,000,000 186,950,543 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 10,041,104,594 105,182,721 820,310,041 925,492,762 10,966,597,356 대손충당금 195,227,347 16,034,521 - 16,034,521 211,261,868 순장부가액 9,845,877,247 89,148,200 820,310,041 909,458,241 10,755,335,488 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 8,952,553,181 151,317,549 974,882,261 1,126,199,810 10,078,752,991 대손충당금 150,292,539 16,043,595 - 16,043,595 166,336,134 순장부가액 8,802,260,642 135,273,954 974,882,261 1,110,156,215 9,912,416,857 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 150,292,539 16,043,595 166,336,134 손상차손(환입) 44,934,808 (9,074) 44,925,734 기말금액 195,227,347 16,034,521 211,261,868 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 114,302,147 1,375,532 115,677,679 손상차손 35,990,392 14,668,063 50,658,455 기말금액 150,292,539 16,043,595 166,336,134 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 144,747,179 - 492,457,049 - 선급비용 191,739,249 - 106,638,089 - 미수수익 5,974,856 - 4,177,716 - 파생상품자산 15,665,991 530,319,654 - 89,537,403 보증금 - 607,849,129 - 610,934,339 합계 358,127,275 1,138,168,783 603,272,854 700,471,742 9. 재고자산당반기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 10,220,008,277 (1,720,420,177) 8,499,588,100 11,851,166,641 (889,012,532) 10,962,154,109 반제품 6,992,978,739 (520,110,454) 6,472,868,285 8,098,306,947 (440,785,454) 7,657,521,493 재공품 1,016,246,926 (155,851,846) 860,395,080 1,083,885,055 (202,910,741) 880,974,314 원재료 277,302,142 - 277,302,142 263,466,283 (36,655,200) 226,811,083 부재료 260,877,531 (12,110,400) 248,767,131 301,674,590 (24,081,078) 277,593,512 미착품 2,584,397 - 2,584,397 104,498,355 - 104,498,355 합계 18,769,998,012 (2,408,492,877) 16,361,505,135 21,702,997,871 (1,593,445,005) 20,109,552,866 10. 매도가능금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기 전기 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 100,264,599 123,786,290 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 182,933,621 162,215,361 합계 283,198,220 286,001,651 (2) 당반기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 취득원가 공정가치 장부금액 누적손상차손 신보2017제5차유동화전문유한회사 후순위공모사채권(*1) 135,000,000 100,264,599 100,264,599 (34,735,401) (*1) 제8회 무보증사모사채에 대하여 담보로 제공되었습니다. (단위: 원) 구분 종류 취득원가 공정가치 장부금액 누적손상차손 신보2017제5차유동화전문유한회사 후순위공모사채권(*1) 135,000,000 123,786,290 123,786,290 (11,213,710) (3) 당반기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계 ㈜매일방송 지분증권 200,002,500 182,933,621 182,933,621 (17,068,879) (단위: 원) 구분 종류 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계 ㈜매일방송 지분증권 200,002,500 162,215,361 162,215,361 (37,787,139) 11. 종속기업투자(1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론헬스케어 3,985,852 55.47% 11,248,861,640 (1,420,500,682) 1,322,798,797 9,926,062,843 ㈜웰크론한텍(*1) 5,348,022 27.62% 33,544,678,760 24,019,125,300 30,044,678,760 3,500,000,000 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 126,962 70.78% 5,821,209,244 694,597,221 5,317,075,054 504,134,190 ㈜제주그린파워(*2) 250,000 23.58% 1,250,000,000 1,074,856,276 1,094,918,415 155,081,585 합계 51,864,749,644 24,368,078,115 37,779,471,026 14,085,278,618 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 각각의 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 종속회사인 (주)웰크론강원이 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론헬스케어 3,985,852 55.47% 11,248,861,640 (1,436,711,619) 1,322,798,797 9,926,062,843 ㈜웰크론한텍(*1) 5,348,022 27.62% 33,544,678,760 26,248,700,378 31,544,678,760 2,000,000,000 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 126,962 70.78% 5,821,209,244 737,159,142 5,317,075,054 504,134,190 ㈜제주그린파워(*2) 250,000 23.58% 1,250,000,000 1,094,690,672 1,094,918,415 155,081,585 합계 51,864,749,644 26,643,838,573 39,279,471,026 12,585,278,618 (2) 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론헬스케어 13,893,472,805 16,454,407,748 10,625,413,278 14,441,671 ㈜웰크론한텍(*1) 231,045,407,075 144,083,897,376 118,058,416,820 (13,162,347,886) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 12,803,295,909 11,821,949,171 9,202,905,207 (96,445,525) ㈜제주그린파워 11,768,568,790 7,210,230,046 - (84,115,335) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론헬스케어 12,215,513,438 14,805,674,102 18,878,191,316 59,629,533 ㈜웰크론한텍(*1) 211,738,840,196 116,705,129,186 251,911,709,297 (4,990,157,422) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,781,591,747 10,740,112,315 18,788,793,742 217,477,858 ㈜제주그린파워 12,820,427,462 8,177,973,383 - (507,894,901) 12. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 21,586,590,000 - - 21,586,590,000 건물 14,298,655,310 (4,353,345,825) - 9,945,309,485 기계장치 14,093,943,256 (11,526,951,447) (502,195,464) 2,064,796,345 차량운반구 148,454,000 (114,715,676) - 33,738,324 공구와기구 695,835,689 (694,506,797) - 1,328,892 비품 1,393,174,369 (1,159,287,037) (11,876,712) 222,010,620 시설장치 1,874,835,228 (1,092,275,182) - 782,560,046 합계 54,091,487,852 (18,941,081,964) (514,072,176) 34,636,333,712 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 21,586,590,000 - - 21,586,590,000 건물 13,756,841,765 (4,166,429,884) - 9,590,411,881 기계장치 12,986,173,537 (11,268,653,769) (470,972,429) 1,246,547,339 차량운반구 148,454,000 (110,315,672) - 38,138,328 공구와기구 695,835,689 (684,400,157) - 11,435,532 비품 1,357,376,369 (1,122,717,071) (13,380,540) 221,278,758 시설장치 1,874,835,228 (976,205,301) - 898,629,927 건설중인자산 97,562,600 - - 97,562,600 합계 52,503,669,188 (18,328,721,854) (484,352,969) 33,690,594,365 (3) 당반기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 기말 토지 21,586,590,000 - - - - 21,586,590,000 건물 9,590,411,881 541,813,545 - (186,915,941) - 9,945,309,485 기계장치 1,717,519,768 1,066,817,119 (11,879,000) (303,028,678) 97,562,600 2,566,991,809 정부보조금 (470,972,429) (99,248,676) - 68,025,641 (502,195,464) 차량운반구 38,138,328 - - (4,400,004) - 33,738,324 공구와기구 11,435,532 - - (10,106,640) - 1,328,892 비품 234,659,298 35,798,000 - (36,569,966) - 233,887,332 정부보조금 (13,380,540) - - 1,503,828 - (11,876,712) 시설장치 898,629,927 - - (116,069,881) - 782,560,046 건설중인자산 97,562,600 - - - (97,562,600) - 합계 33,690,594,365 1,545,179,988 (11,879,000) (587,561,641) - 34,636,333,712 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 기말 토지 21,586,590,000 - - - - 21,586,590,000 건물 9,772,534,962 180,000,000 - (362,123,081) - 9,590,411,881 기계장치 1,222,490,088 353,944,938 - (523,245,318) 664,330,060 1,717,519,768 정부보조금 (456,933,919) (50,704,353) - 120,687,935 (84,022,092) (470,972,429) 차량운반구 795,665 44,000,000 - (6,657,337) - 38,138,328 공구와기구 49,649,353 1,236,364 - (39,450,185) - 11,435,532 비품 218,352,316 90,570,615 (6,000) (74,257,633) - 234,659,298 정부보조금 (1,454,856) (12,800,000) - 874,316 - (13,380,540) 시설장치 717,301,605 400,191,643 - (218,863,321) - 898,629,927 건설중인자산 664,330,060 97,562,600 - - (664,330,060) 97,562,600 정부보조금 (84,022,092) - - - 84,022,092 - 합계 33,689,633,182 1,104,001,807 (6,000) (1,103,034,624) - 33,690,594,365 (4) 토지 공시지가당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당반기 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 3,916㎡ 19,517,000,000 18,517,518,000 3,916㎡ 19,517,000,000 16,792,506,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,069,590,000 2,185,800,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,010,936,000 합계 25,774㎡ 21,586,590,000 20,703,318,000 25,774㎡ 21,586,590,000 18,803,442,000 13. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각비 기말 산업재산권 94,976,453 38,055,830 - (13,935,226) 119,097,057 개발비 5,128,725,952 - (99,042) (716,757,117) 4,411,869,793 정부보조금 (2,299,849,095) - - 332,561,987 (1,967,287,108) 기타무형자산 1,835,217,611 1,802,000 - (148,303,288) 1,688,716,323 합계 4,759,070,921 39,857,830 (99,042) (546,433,644) 4,252,396,065 (*) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비 기말 산업재산권 63,224,254 54,271,321 (22,519,122) 94,976,453 개발비 5,632,509,701 669,093,844 (1,172,877,593) 5,128,725,952 정부보조금 (2,536,205,988) (317,221,575) 553,578,468 (2,299,849,095) 기타무형자산 1,920,246,776 193,233,000 (278,262,165) 1,835,217,611 합계 5,079,774,743 599,376,590 (920,080,412) 4,759,070,921 (*) 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전기 중 발생한 경상연구개발비는 886,060천원입니다. (2) 당반기말 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 나노필라멘트(*1) 343,732,510 29개월 WPM사업비(*2) 1,444,165,597 45개월 일차전지(*3) 24,765,554 6개월 인조혈관(*4) 123,591,868 42개월 이차전지(*3) 146,973,943 32개월 구매조건부(*5) 16,545,790 10개월 TPU사업(*4) 91,250,889 44개월 TPU사업(2차)(*4) 146,826,915 54개월 PPS 방사형 부직포(*6) 106,729,619 54개월 합계 2,444,582,685 (*1) 나노필라멘트는 나노섬유 관련 침장, 크리너 및 필터 제품에 다양한 용도로 판매되고 있습니다.(*2) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.(*3) 일차전지 및 이차전지 과제는 유사한 과제로서 현재 에너지 및 산업용 멤브레인 제조업체를 통해 판매가 이루어지고 있습니다.(*4) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있으며, 점진적인 매출확대를 목표하고 있습니다.(*5) 구매조건부는 방산사업부의 주요 매출로 경찰 방탄,방검 및 군용 방탄복으로 판매되고 있으며, 2015년부터 지속적인 매출이 발생하고 있습니다.(*6) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용되어 신규 시장 창출을 기대하고 있습니다. 14. 보조금당반기 및 전기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 당반기 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) 4,662,274 5,053,739 당기수령액 한국산업기술평가관리원 200,253,478 428,634,376 당기상환액 사업비 환수 795,521 240,935 당기감소액 유형자산 취득 99,248,676 63,504,353 무형자산(개발비) 취득 - 317,221,575 비용 계정 대체 84,925,760 7,195,540 장기미지급금 대체(*1) 19,945,795 40,863,438 소계 204,120,231 428,784,906 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 4,662,274 (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타비유동부채에 포함되어 있으며. 당반기 및 전기말 현재 각각 75,831천원 및 55,885천원입니다. 15. 리스당반기말 현재 당사는 차량운반구의 사용을 위하여 롯데렌탈(주) 등과 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 평균 리스기간은 2년에서 3년이고 리스 갱신조항은 없습니다. 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급일정 운용리스료 1년 이내 110,148,219 1년 초과 5년 이내 118,147,090 합계 228,295,309 16. 단기차입금당반기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종별 차입처 이자율(%) 당반기 전기 포괄금융 등 기업은행 등 2.63 ~ 3.54 6,977,500,000 6,100,000,000 운영자금 기업은행 등 2.22 ~ 4.16 20,568,953,507 21,291,069,721 합계 27,546,453,507 27,391,069,721 17. 장기차입금(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종별 차입처 이자율(%) 당반기 전기 운영자금 신한은행 3.03 ~ 3.97 250,000,000 1,805,555,550 유동성 대체 (250,000,000) (1,555,555,550) 차감계 - 250,000,000 18. 사채(1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액 당반기 전기 제8회 무보증사모사채(*1) 사채 2017년 09월 21일 2020년 09월 21일 3.09% - - 5,000,000,000 5,000,000,000 사채할인발행차금 (4,016,187) (4,879,958) 소 계 4,995,983,813 4,995,120,042 제9회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*2) 사채 2017년 10월 30일 2022년 10월 30일 2.00% 2018년 10월 30일~2022년 9월 30일 3,003원 8,000,000,000 8,000,000,000 사채상환할증금 839,168,000 839,168,000 전환권조정 (3,690,282,923) (3,998,500,017) 사채할인발행차금 (71,979,091) (77,990,875) 소 계 5,076,905,986 4,762,677,108 합 계 10,072,889,799 9,757,797,150 (*1) 당사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일마다 권면금액의 전부에 한하여 조기상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (*2) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매3개월 단위로 조기상환청구가 가능하며 조기상환 청구 시 당사는 이에 응하여야 하고 본건 전환사채의 원리금을 조기상환 청구일에 일시 상환하여야 합니다. (*2) 당사의 매수청구권(Call Option)에 관한 사항 : 당사는 본 전환사채의 30%에 대하여 전환사채 발행일에서 1년이 되는 날로부터 1년의 기간 동안, 그 전부 또는 일부를 인수인으로부터 매수할 권한을 갖습니다. (*2) 전환에 관한 사항 : 사채의 전환가액은 본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 가격 중 가장 높은 가액에 해당하는 가액으로 하되 원단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가보다 낮은 경우에는 액면가액으로 합니다. (2) 당반기말 현재 전환사채 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 구분 발행일 전기말 장부가액 평가기준일(*1) 평가손익 조기상환청구권 (Put Option) 1,648,352,000 1,694,248,882 1,827,370,590 (133,121,708) 매수청구권 (Call Option) (82,048,000) (89,537,403) (530,319,654) 440,782,251 전환권대가 1,700,904,000 1,501,298,795 2,307,856,428 (806,557,633) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당반기말 현재 평가기준일은 2018년 06월 29일 입니다. 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 - 75,831,043 - 55,885,248 선수금 267,139,434 - 153,626,142 - 예수금 87,802,864 - 80,767,214 - 미지급비용 3,262,382,301 - 3,137,963,546 - 미지급법인세 434,595,779 - 340,237,687 - 파생상품부채 2,307,856,428 1,827,370,590 1,614,241,181 1,694,248,882 유동성장기부채 972,222,220 - 1,555,555,550 - 예수보증금 - 4,070,900,000 - 4,064,900,000 금융보증부채 368,232,655 - 613,950,640 - 합계 7,700,231,681 5,974,101,633 7,496,341,960 5,815,034,130 20. 퇴직급여채무(1) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,024,703,255 4,617,244,617 사외적립자산의 공정가치 (4,347,453,469) (4,054,872,569) 퇴직급여채무 금액 677,249,786 562,372,048 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 4,617,244,617 4,210,267,911 당기근무원가 491,044,762 950,849,199 이자원가 75,236,407 120,573,502 퇴직급여 대체액 (126,565,222) (728,151,288) 보험수리적손익 (32,257,309) (145,461,683) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - 209,166,976 기말금액 5,024,703,255 4,617,244,617 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 4,054,872,569 4,276,954,339 기대수익 82,566,675 151,934,083 기여금 납입액 310,000,000 405,000,000 퇴직급여 대체액 (33,037,640) (667,877,657) 보험수리적손익 (66,948,135) (111,138,196) 기말금액 4,347,453,469 4,054,872,569 (4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 491,044,762 455,862,003 이자원가 75,236,407 60,286,751 사외적립자산의 기대수익 (82,566,675) (75,967,042) 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - 207,690,837 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 483,714,494 647,872,549 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 3.37% 3.35% 사외적립자산의 기대수익률 3.37% 3.35% 미래임금상승률 승급률 승급률 (6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 94.30% 4,739,063,384 1% 감소 106.70% 5,359,395,932 퇴직률 1% 증가 99.60% 5,002,442,094 1% 감소 100.50% 5,049,362,328 21. 납입자본금당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 25,490,497 25,490,497 보통주자본금 12,745,248,500 12,745,248,500 22. 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 34,324,735,040 34,324,735,040 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 35,970,538,185 35,970,538,185 23. 기타포괄손익누계액당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 438,799,032 465,857,876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (13,313,726) - 매도가능증권평가손익누계액 - (37,787,139) 합계 13,312,720,287 13,315,305,718 24. 이익잉여금당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 법정적립금(*1) 18,010,290 18,010,290 미처분이익잉여금 188,677,398 1,146,596,362 합계 206,687,688 1,164,606,652 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 주당순이익 등 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 현재의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. ① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 25,490,497 181 4,613,779,957 합계 4,613,779,957 일수 181 가중평균유통보통주식수(당반기) 25,490,497 가중평균유통보통주식수(당2분기) 25,490,497 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 25,490,497 181 4,613,779,957 합계 4,613,779,957 일수 181 가중평균유통보통주식수(전반기) 25,490,497 가중평균유통보통주식수(전2분기) 25,490,497 ② 기본주당순이익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (945,200,887) (957,918,964) 448,373,395 171,909,031 가중평균유통보통주식수 25,490,497 25,490,497 25,490,497 25,490,497 보통주기본주당순이익(손실) (37) (38) 18 7 희석가중평균유통보통주식수 25,490,497 25,490,497 25,490,497 25,490,497 희석주당순이익(손실) (37) (38) 18 7 (*1) 당반기말 현재 당기순손실로 인하여 잠재적보통주식수로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. (2) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적보통주식수 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,003원 2018.10.30 ~ 2022.09.30 2,664,002 26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 1,542,596,779 - - 1,542,596,779 재고자산의 변동 12,122,871,105 - - 12,122,871,105 종업원급여비용 - 4,790,661,116 1,080,092,334 5,870,753,450 복리후생비 - 918,510,722 139,694,589 1,058,205,311 여비교통비 - 178,646,420 20,947,455 199,593,875 도서인쇄비 - 6,642,317 17,000 6,659,317 통신비 - 51,542,064 8,030,717 59,572,781 차량유지비 - 139,422,780 29,989,352 169,412,132 수도광열비 - 174,814,406 8,442,476 183,256,882 세금과공과 - 100,206,699 14,602,050 114,808,749 수선비 - 18,767,927 21,632,020 40,399,947 보험료 - 99,846,675 12,148,919 111,995,594 교육훈련비 - 49,556,289 - 49,556,289 지급수수료 - 2,884,927,190 30,131,460 2,915,058,650 접대비 - 42,776,211 2,852,200 45,628,411 소모품비 - 708,735,159 194,285,887 903,021,046 광고선전비 - 963,142,189 - 963,142,189 견본비 - 152,952,624 156,500 153,109,124 감가상각비 - 281,506,513 260,157,909 541,664,422 무형자산상각비 - 546,433,644 - 546,433,644 경상개발비 - 434,293,480 - 434,293,480 운반비 - 882,676,686 88,337,360 971,014,046 수출제비용 - 175,066,240 - 175,066,240 해외시장개척비 - 185,097,310 - 185,097,310 대손상각비 - 44,006,648 - 44,006,648 판매수수료 - 5,706,904,392 - 5,706,904,392 운용리스료 - 124,935,565 - 124,935,565 지급임차료 - 79,983,856 96,524,470 176,508,326 전력비 - - 230,128,093 230,128,093 외주가공비 - - 9,932,878,912 9,932,878,912 합계 13,665,467,884 19,742,055,122 12,171,049,703 45,578,572,709 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 2,294,958,321 - - 2,294,958,321 재고자산의 변동 10,211,701,549 - - 10,211,701,549 종업원급여비용 - 4,905,122,063 1,074,598,942 5,979,721,005 복리후생비 - 944,486,811 124,588,026 1,069,074,837 여비교통비 - 145,096,619 9,359,968 154,456,587 도서인쇄비 - 8,820,385 1,098,875 9,919,260 통신비 - 57,366,374 7,134,927 64,501,301 차량유지비 - 125,734,628 24,853,956 150,588,584 수도광열비 - 153,048,528 6,283,241 159,331,769 세금과공과 - 72,719,164 15,934,894 88,654,058 수선비 - 59,771,982 5,665,720 65,437,702 보험료 - 105,564,729 7,405,870 112,970,599 교육훈련비 - 19,787,830 70,000 19,857,830 지급수수료 - 2,607,005,026 53,628,342 2,660,633,368 접대비 - 55,943,584 2,873,164 58,816,748 소모품비 - 710,909,801 176,627,225 887,537,026 광고선전비 - 1,427,972,183 - 1,427,972,183 견본비 - 271,101,047 46,000 271,147,047 감가상각비 - 260,884,490 236,927,721 497,812,211 무형자산상각비 - 400,082,771 - 400,082,771 경상개발비 - 523,503,367 - 523,503,367 운반비 - 932,768,117 78,983,185 1,011,751,302 수출제비용 - 142,558,275 - 142,558,275 해외시장개척비 - 157,600,182 - 157,600,182 대손상각비 - 8,817,627 - 8,817,627 판매수수료 - 6,026,624,780 - 6,026,624,780 운용리스료 - 128,254,504 - 128,254,504 지급임차료 - 48,168,725 68,238,950 116,407,675 전력비 - - 193,173,792 193,173,792 외주가공비 - - 11,873,167,418 11,873,167,418 합계 12,506,659,870 20,299,713,592 13,960,660,216 46,767,033,678 27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 4,447,514,355 4,445,723,568 퇴직급여 343,146,761 459,398,495 복리후생비 918,510,722 944,486,811 여비교통비 178,646,420 145,096,619 도서인쇄비 6,642,317 8,820,385 통신비 51,542,064 57,366,374 차량유지비 139,422,780 125,734,628 수도광열비 174,814,406 153,048,528 세금과공과 100,206,699 72,719,164 수선비 18,767,927 59,771,982 보험료 99,846,675 105,564,729 교육훈련비 49,556,289 19,787,830 지급수수료 2,884,927,190 2,607,005,026 접대비 42,776,211 55,943,584 소모품비 708,735,159 710,909,801 광고선전비 963,142,189 1,427,972,183 견본비 152,952,624 271,101,047 감가상각비 281,506,513 260,884,490 무형자산상각비 546,433,644 400,082,771 경상개발비 434,293,480 523,503,367 운반비 882,676,686 932,768,117 수출제비용 175,066,240 142,558,275 해외시장개척비 185,097,310 157,600,182 대손상각비 44,006,648 8,817,627 판매수수료 5,706,904,392 6,026,624,780 운용리스료 124,935,565 128,254,504 지급임차료 79,983,856 48,168,725 합 계 19,742,055,122 20,299,713,592 28. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기타영업외수익 외환차익 178,924,781 215,427,142 외화환산이익 170,672,814 79,721,636 수수료수익 210,818,106 237,664,330 유형자산처분이익 821,000 - 잡이익 2,914,293 1,341,610 소계 564,150,994 534,154,718 기타영업외비용 외환차손 139,914,434 327,036,958 외화환산손실 36,988,244 53,300,799 기부금 168,210,680 4,800,000 유형자산처분손실 - 1,000 종속기업투자손상차손 1,500,000,000 - 매도가능증권손상차손 23,521,691 - 잡손실 1,280,947 169,015 소계 1,869,915,996 385,307,772 순기타영업외손익 (1,305,765,002) 148,846,946 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 24,448,337 19,478,051 파생상품거래이익 120,442,388 17,462,500 파생상품평가이익 15,665,991 - 전환사채옵션평가이익 440,782,251 - 금융보증부채환입 254,077,905 - 단기금융상품평가이익 17,826,115 - 소계 873,242,987 36,940,551 금융비용 이자비용 858,677,110 440,767,490 파생상품거래손실 75,869,996 5,740,000 파생상품평가손실 - 135,862,197 전환권대가평가손실 806,557,633 - 전환사채옵션평가손실 133,121,708 - 금융보증부채전입 6,730,200 - 소계 1,880,956,647 582,369,687 순금융손익 (1,007,713,660) (545,429,136) (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 42,274,452 - 42,274,452 당기손익-공정가치측정 금융자산 136,108,379 - 136,108,379 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 254,077,905 865,407,310 (611,329,405) 당기손익-공정가치측정 금융부채 440,782,251 1,015,549,337 (574,767,086) 합계 873,242,987 1,880,956,647 (1,007,713,660) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 19,478,051 - 19,478,051 당기손익인식금융자산 17,462,500 17,462,500 금융부채 차입금(*) - 440,767,490 (440,767,490) 당기손익인식금융부채 - 141,602,197 (141,602,197) 합계 36,940,551 582,369,687 (545,429,136) (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 30. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기 법인부담액 440,551,878 165,334,869 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (679,779,493) (365,784,197) 당기손익 이외 인식항목 11,387,135 52,216,024 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용(수익) (227,840,480) (148,233,304) (2) 당반기 및 전기말 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기말 이연법인세부채 1,146,595,208 1,826,374,701 기초 이연법인세부채 1,826,374,701 2,199,667,025 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (679,779,493) (373,292,324) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 7,631,982 52,216,024 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (4,558,018) - 기타 8,313,171 - (4) 당반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,185,759,444) 23,675,727 적용세율(지방소득세 포함) 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 (260,867,078) 5,208,660 조정사항: ―비과세수익 4,558,017 52,216,024 ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 97,514,101 10,638,610 ―세액공제 (60,125,988) (94,968,233) ― 기타 (8,919,532) (121,328,365) 법인세비용(수익) (227,840,480) (148,233,304) 유효세율(*1) - - (*1) 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 당반기 및 전기말 현재 이연법인세 자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적 차이 19,086,597,337 1,184,055,580 20,270,652,917 가산할 일시적 차이 (25,691,517,231) 209,067,903 (25,482,449,328) 일시적차이 합계 (6,604,919,894) 1,393,123,483 (5,211,796,411) 세액공제 - - - 이연법인세자산 3,825,759,090 633,784,553 4,459,543,643 이연법인세부채 (5,652,133,791) 45,994,940 (5,606,138,851) 이연법인세부채(순액) (1,826,374,701) 679,779,493 (1,146,595,208) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 14,085백만원에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (6) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 차감할일시적차이 4,459,543,643 4,199,051,414 미사용세액공제 - - 가산할일시적차이 (5,606,138,851) (5,652,133,791) 총이연법인세자산(부채)순액 (1,146,595,208) (1,453,082,377) 기인식 이연법인세부채 (1,826,374,701) (2,199,667,025) 이연법인세인식대상 자산 679,779,493 746,584,648 이연법인세 미인식액 - 373,292,324 당기 이연법인세 인식액 679,779,493 373,292,324 (*) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 31. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 등 서울 본사 25,000,000,000 기업은행 차입금 담보 재고자산 서울 본사 등 1,560,000,000 한국수출입은행 차입금 담보 합계 26,560,000,000 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 제공받은 자 보증금액 비고 근보증 기술신용보증기금 기업은행 등 1,242,000,000 장·단기차입금 등 지급보증 이행보증 서울보증보험 - 490,901,796 계약이행보증 (3) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받는자 제공수혜자 내용 금액 한국수출입은행 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 일반차입금 지급보증 USD 1,200,000 KEB하나은행 STAND BY LC개설 USD 500,000 신한은행 USD 500,000 기업은행 USD 1,000,000 광안신협협동조합 ㈜포디움이앤씨(*1) 상환대출원리금(*2) 3,650,000,000 (주)푸른파트너스자산운용 3,650,000,000 ㈜신안상호저축은행 용인 양지 포레스토리테라스하우스 수분양자 수분양자중도금대출보증(*2) 14,300,000,000 ㈜에스앤티저축은행 10,400,000,000 ㈜국제저축은행 2,600,000,000 ㈜오케이저축은행 14,300,000,000 ㈜공평저축은행 오닉스시스템주식회사 책임준공관련채무보증(*2) 3,000,000,000 ㈜동부저축은행 5,000,000,000 ㈜케이비저축은행 4,000,000,000 ㈜세종상호저축은행 3,000,000,000 KED하나은행 오닉스 지식산업센터수분양자 수분양자중도금대출보증(*2) 13,747,200,000 엔에이치투자증권 주식회사 주식회사 브이디플랜 채무보증(*2) 2,000,000,000 합계 USD 3,200,000 79,647,200,000 (*1) 2016년 11월 수주한 양지테라스하우스 건축공사(계약금액:30,552백만원, 2018년 11월 완공 예정)와 관련하여 발주처인 ㈜포디움이엔씨가 광안신협과 주식회사 푸른파트너스자산운용으로부터 차입한 토지 구입 대금을 상환하지 못할시 당사와 당사의 종속회사 (주)웰크론한텍이 연대하여 상환한다는 자금보충약정을 맺었습니다. 당반기말 현재 대출 잔액은 750백만원 입니다. (*2) 상기 채무보증은 종속회사인 ㈜웰크론한텍이 시공하는 분양사업의 대출약정과 관련한 (주)웰크론과 종속기업 (주)웰크론한텍의 채무 연대보증 건입니다. (*3) 당사는 상기 금융지급보증에 대하여 당반기말 현재 368,232,655원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당반기 중 발생한 금융보증부채환입액은 254,077,905원, 금융보증부채전입액은 6,730,200원 입니다. 32. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당반기말 현재 채권채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 기말잔액 ㈜웰크론헬스케어 종속회사 제품매출 등 77,627,669 49,117,154 상품매입 등 89,654,352 38,326,815 수입임대료 169,103,356 115,696,508 수입수수료 31,045,264 70,799,796 단기대여금 - 400,000,000 ㈜웰크론한텍 종속회사 제품매출 등 409,370,596 68,605,647 수입임대료 74,567,861 33,057,415 수입수수료 77,759,994 18,352,235 공사매입 493,982,255 162,986,850 보증금 - 1,780,000,000 ㈜웰크론강원 종속회사 제품매출 등 213,836,259 24,814,800 수입임대료 65,114,656 21,796,928 수입수수료 63,881,953 13,702,652 보증금 - 1,780,000,000 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 원부재료매출 등 870,981,991 1,198,179,860 상품매입 등 2,116,579,811 697,054,264 수입수수료 46,276,049 31,136,149 해외외주가공비 1,784,071,275 640,015,512 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 기말잔액 ㈜웰크론헬스케어 종속회사 제품매출 등 159,672,302 78,625,684 상품매입 등 750,801,049 76,207,258 수입임대료 335,483,355 109,887,619 수입수수료 62,656,832 67,646,916 단기대여금 - 400,000,000 ㈜웰크론한텍 종속회사 제품매출 등 514,940,617 40,118,010 수입임대료 157,067,200 16,797,261 수입수수료 154,141,469 33,838,165 보증금 - 1,780,000,000 ㈜웰크론강원 종속회사 제품매출 등 308,611,357 23,035,340 수입임대료 137,949,149 13,229,168 수입수수료 138,409,042 24,787,841 보증금 - 1,780,000,000 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 원부재료매출 등 2,624,132,694 628,185,155 상품매입 등 4,483,834,013 319,302,911 수입수수료 94,802,680 27,966,900 해외외주가공비 4,274,715,853 593,632,197 (2) 당반기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당반기 전기 기타채권(단기대여금) 주택자금대여 등 18,310,041 52,282,261 우리사주조합대출 402,000,000 522,600,000 합계 420,310,041 574,882,261 (3) 당반기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(16명) 677,490,170 42,343,136 퇴직급여(13명) 145,351,472 11,180,882 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 33. 외화자산 및 부채당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,187,733.64 1,332,280,824 USD 1,043,591.42 1,118,103,849 EUR 9,017.08 11,695,333 EUR 390,043.67 498,963,365 JPY 2.00 20 JPY - - CNY 175.21 29,682 CNY 0.24 39 매출채권 USD 2,842,001.72 3,187,873,328 USD 2,259,864.75 2,421,219,098 EUR 274,883.59 356,529,515 EUR 780,697.75 998,707,600 JPY 1,305,040.00 13,243,415 JPY 850,500.00 8,072,181 CNY 920,098.03 155,873,808 CNY 669,315.30 109,533,450 미수금 USD 27,758.00 31,136,149 USD 27,000.00 28,927,800 보증금 USD 2,240.00 2,512,608 USD 2,240.00 2,399,936 EUR 4,456.00 5,779,521 EUR 6,236.00 7,977,403 외화자산 합계 5,096,954,203 5,193,904,721 매입채무 USD 1,303,830.59 1,462,506,772 USD 861,725.49 923,252,690 미지급비용 USD 5,827.80 6,537,043 USD 60,829.18 65,172,384 EUR - - EUR 11,924.68 15,254,647 단기차입금 USD - - USD 147,237.00 157,749,722 금융보증부채 USD 38,400.00 43,073,280 USD - - 외화부채 합계 1,512,117,095 1,161,429,443 34. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도 사용 미사용 무역금융 기업은행 3,868,000,000 3,800,000,000 68,000,000 국민은행 412,500,000 400,000,000 12,500,000 신한은행 1,047,500,000 877,500,000 170,000,000 KEB하나은행 1,400,000,000 600,000,000 800,000,000 합계 6,728,000,000 5,677,500,000 1,050,500,000 (2) 당반기말 현재 당사는 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용금액 미사용금액 비고 기업은행 일람불수입 USD 500,000 USD 205,884 USD 294,116 AT SIGHT 수입 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 유산스 180 DAY 무신용장매입 USD 500,000 USD 388,369 USD 111,631 D/A 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 선물환보증한도 USD 500,000 - USD 500,000 선물환 보증금 한도 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C KEB하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C (3) 당 보고기간 종료일 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소운전자금대출 16,800,000,000 16,800,000,000 - 전자방식외담대 7,000,000,000 2,819,840,011 4,180,159,989 신한은행 운전자금대출 972,222,220 972,222,220 - 전자방식외담대 3,000,000,000 1,050,541,350 1,949,458,650 우리은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 - KDB산업은행 종합대출 1,000,000,000 1,000,000,000 - 수출입은행 수출성장자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000 - 농협은행 운전자금대출 333,320,000 333,320,000 - 마이너스한도대출 1,000,000,000 1,000,000,000 - 35. 부문별 보고(1) 당사의 당반기 및 전반기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 극세사부문 나노섬유부문 기타 총계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출액 42,875,201,142 44,221,006,741 2,848,339,604 2,294,343,888 982,751,181 671,940,966 46,706,291,927 47,187,291,595 영업이익 1,035,217,876 393,839,688 68,772,904 20,433,811 23,728,439 5,984,419 1,127,719,218 420,257,917 당기순이익(손실) (879,345,514) 161,102,495 (58,417,794) 8,358,573 (20,155,657) 2,447,963 (957,918,964) 171,909,031 (2) 당반기 및 전기말 현재 주요 사업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 극세사부문 나노섬유부문 합계 당반기 전기 당반기 전기 당반기 전기 자산 112,745,298,611 114,360,516,396 10,074,296,168 10,979,781,749 122,819,594,779 125,340,298,145 부채 55,614,955,373 56,700,746,275 4,969,444,746 5,443,852,815 60,584,400,119 62,144,599,090 재고자산 15,019,450,158 18,347,960,586 1,342,054,977 1,761,592,280 16,361,505,135 20,109,552,866 36. 재무활동 관련 부채의 조정내용당기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 타계정대체 기말 단기차입금 27,391,069,721 (280,249,721) - 435,633,507 27,546,453,507 유동성장기부채 1,555,555,550 (833,333,330) 250,000,000 - 972,222,220 장기차입금 250,000,000 - (250,000,000) - - 사채 9,757,797,150 - - 315,092,649 10,072,889,799 재무활동으로부터의 총부채 38,954,422,421 (1,113,583,051) - 750,726,156 38,591,565,526 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표의 작성기준 재무제표의 작성기준은 동 반기보고서 III-3 연결재무제표 주석사항 중 2항과 III-5 재무제표의 주석 사항중 2항을 참조하시기 바랍니다.2) 합병에 관한 사항종속회사 (주)웰크론한텍은 경영자원의 통합을 통한 비용절감 등 운영의 효율화를 도모하고, 경영효율성 증대를 통한 기업 경쟁력 강화를 목적으로 2017년 4월 26일의 이사회 결의에 따라 2017년 6월 27일을 합병기일로 하여 (주)엘림하이드로와 합병하였습니다. 종속회사 (주)웰크론한텍은 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있었으므로 무증자합병(1:0)방식으로 합병을 진행하였으며 이에 합병으로 인하여 발생되는 신주는 존재하지 않습니다.3) 자산양수도 계약에 관한 사항 가) 유형자산 취득종속회사 (주)웰크론강원은 신규사업장 설립을 통한 사업확대와 환경에너지사업의 확장 진출을 위해 토지 및 건물을 취득하였습니다. (1) 종속회사 이사회 결의일 : 2014년 7월 22일(2) 거래상대방 : (주)수국(3) 대상 유형자산 : 경기도 안성시 서운면 제3공단3길 62의 토지·건물 일체(4) 취득금액 : 5,500,000,000원나) 유형자산 등 처분지배회사 웰크론강원은 제주 해안동 SRF가스화발전소 건설을 위해 종속회사 제주그린파워에 토지 및 건물 등 일체를 처분하였습니다. (1) 이사회 결의일 : 2015년 10월 22일(2) 거래상대방 : (주) 제주그린파워(3) 대상 자산 : 제주 해안동 일대 토지 ·건물 ·발전사업허가권(4) 취득금액 : 1,000,000,000원4) 타법인 지분인수 계약에 관한 사항종속회사 (주)웰크론한텍은 일본 사가현 이마리시에 전기생산 및 판매업을 목적으로 하는 발전소를 설립하여 지분 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 : IMARI GREEN POWER Co., Ltd.2. 인수주식수: 보통주 900주(90.00%)3. 지분인수목적 : 일본 현지 시장 진출 (전기생산 및 판매) 2016.10.26 99,138,600(JPY 9,000,000) 이사회 결의(2016.09.16) 5) 연결범위의 변동이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항으로 연결재무제표에 대한 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 연결재무제표를 작성함에 있어 2017년 중에 지배권을 획득한 주식회사 동원건축사사무소와 Global Star Hong Kong Co., Limited 를 연결범위에 포함하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기(당기) 매출채권 78,640,259,438 2,679,867,251 3.4% 기타채권 15,880,190,463 2,174,982,384 13.7% 기타비유동채권 9,782,731,750 3,373,224,219 34.5% 합 계 104,303,181,651 8,228,073,854 7.9% 제26기(전기) 매출채권 86,998,402,891 2,850,691,897 3.3% 기타채권 5,162,289,250 2,116,845,522 41.0% 기타비유동채권 13,677,097,990 3,396,576,131 24.8% 합 계 105,837,790,131 8,364,113,550 7.9% 제25기(전전기) 매출채권 68,766,812,188 2,900,069,092 4.2% 기타채권 6,443,985,634 950,619,005 14.8% 기타비유동채권 6,472,202,820 2,239,349,280 34.6% 합 계 81,683,000,642 6,090,037,377 7.5% ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제27기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,364,113,550 6,090,037,377 4,977,341,618 2. 순대손처리액(①－②±③) 919,086 1,021,659,392 1,013,757,557 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 (919,086) (1,581,066) (3,659,157) ③ 기타증감액 - 1,020,078,326 1,010,098,400 3. 대손상각비 계상액 (135,120,610) 3,295,735,565 2,126,453,316 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,228,073,854 8,364,113,550 6,090,037,377 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 69,257,447,807 4,513,245,707 1,699,136,215 1,458,129,481 76,927,959,210 특수관계자 1,305,236,817 338,563,411 68,500,000 - 1,712,300,228 계 70,562,684,624 4,851,809,118 1,767,636,215 1,458,129,481 78,640,259,438 구성비율 89.73% 6.17% 2.25% 1.85% 100% ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 매출채권 잔액은 대손충당금 미반영 금액입니다. 4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 손상여부를판단하고 있습니다. 다. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제27기 제26기 제 25기 위생용품 및 고기능성 섬유 원재료 1,718,442,044 1,403,936,634 1,576,239,416 부재료 799,660,330 822,355,837 1,078,556,578 제 품 11,080,750,431 12,444,109,223 12,659,324,655 반제품 8,162,676,519 9,325,833,563 11,477,725,948 재공품 963,365,509 956,475,740 1,064,909,945 상 품 151,978,752 179,011,843 125,784,636 미착품 55,362,839 174,615,618 62,087,241 소계 22,932,236,424 25,306,338,458 28,044,628,419 플랜트사업 원재료 1,085,654,719 361,381,713 346,919,728 상 품 - - - 미착품 - - 203,544,916 소계 1,085,654,719 361,381,713 550,464,644 합계 24,017,891,143 25,667,720,171 28,595,093,063 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.1% 8.0% 9.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.3회 11.6회 7.3회 2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2018년 01월 05일 당사와 당사의 종속회사는 전기말을 기준으로 재고실사를 실시하였으며 실사일 현재의 재고수량과 결산일의 재고수량과의 차이를 확인 하였습니다. 또한 결산일의 재고수량과의 차이를 보이는 품목에 대하여 재고실사일과 결산일 사이에 변동된 내역에 대한 출고의 경우 출고증이나 세금계산서, 입고의 경우에는 입고증 등 원시증빙을 확인하였습니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 당사와 당사의 종속회사는 각 관련부서 담당자, 재무팀 담당자를 통해 실사를 진행하며, 외부감사인 (대현회계법인) 입회하에 실시되었습니다. 3) 장기체화재고등의 현황 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 부재료 7,367,600 7,367,600 7,367,600 - 제 품 90,882,927 90,882,927 90,882,927 - 반제품 73,113,080 73,113,080 73,113,080 - 합 계 171,363,607 171,363,607 171,363,607 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)예스코리아 2017년 11월 29일 2019-10-31 40,774 5.22 - - 616 4 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016년 11월 23일 2018-10-23 30,552 59.46 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)브이디플랜 2017년 07월 12일 2019-07-31 27,345 22.30 2,313 - - - (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017년 04월 10일 2019-04-30 24,300 44.29 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 (주)금산개발 2018년 04월 26일 2021-05-02 22,108 0.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017년 02월 28일 2017-08-31 19,930 100.00 598 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018년 05월 15일 2021-06-01 19,165 0.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 썬카운티 주식회사 2018년 06월 27일 2019-08-01 18,750 0.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 국군재정관리단 2018년 06월 25일 2020-06-24 14,167 0.20 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 오닉스시스템(주) 2017년 05월 22일 2018-12-31 12,697 42.37 - - 957 6 (주)웰크론한텍 식품,제약 설비 남양F 2018년 02월 23일 2018-10-31 12,500 17.45 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 세일정기 2017년 08월 03일 2018-11-14 11,136 33.59 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP(PSPC) 2017년 02월 28일 2017-08-31 10,082 100.00 - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 프레스티지바이오 2017년 08월 07일 2018-05-31 9,911 94.57 317 - - - (주)웰크론한텍 건설공사 삼양식품(주) 2016년 06월 10일 2017-07-19 8,885 100.00 - - 242 2 (주)웰크론한텍 건설공사 디씨티주식회사 2018년 02월 07일 2018-09-30 8,600 52.95 - - 1,210 8 (주)웰크론강원 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015년 12월 17일 2018-08-29 5,937 91.34 889 - 1,599 25 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015년 09월 18일 2017-07-31 5,592 98.51 - - - - (주)웰크론강원 화공설비 Nargan Co. 2015년 12월 09일 2017-07-31 5,369 98.67 871 - 89 10 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 FDH JV 2016년 11월 03일 2018-05-20 28,869 98.22 12,435 - - 124 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016년 10월 18일 2018-04-30 5,990 96.77 106 - 1,318 14 (주)웰크론강원 환경에너지 설비 QMC 2016년 10월 04일 2018-05-24 12,625 75.84 1,094 - 6,620 77 (주)웰크론강원 환경에너지 설비 PCC 2016년 11월 16일 2018-01-31 5,277 98.19 - - 555 6 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 CPECC 2016년 11월 25일 2018-06-30 17,606 87.90 414 - 4,462 49 (주)웰크론강원 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017년 01월 24일 2019-06-04 9,181 63.98 1,380 - - 14 (주)웰크론강원 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017년 04월 11일 2019-04-30 19,150 10.17 - - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017년 07월 11일 2018-08-30 13,623 88.95 - - 1,391 14 (주)웰크론강원 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017년 07월 25일 2018-09-21 15,842 41.86 511 - - 5 (주)웰크론강원 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017년 08월 21일 2019-04-13 9,950 27.99 - - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017년 09월 26일 2018-12-31 10,050 29.57 - - - - (주)웰크론강원 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018년 04월 16일 2019-09-30 8,036 0.80 64 - - 1 합 계 - 20,992 - 19,059 359 마. 공정가치 평가내역동 보고서의 연결재무제표 주석 4. 중요한 회계추정 및 판단, 주석5. 범주별 금융상품을 참조해주시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)웰크론(*1) 회사채 사모 2017년 09월 21일 5,000 3.09 - 2020년 09월 21일 미상환 - (주)웰크론(*2) 회사채 사모 2017년 10월 30일 8,000 2.00 - 2022년 10월 30일 미상환 - (주)웰크론한텍(*2) 회사채 사모 2017년 10월 30일 4,000 2.00 - 2022년 10월 30일 미상환 - (주)웰크론강원(*2) 회사채 사모 2017년 11월 17일 5,000 2.00 - 2022년 11월 17일 미상환 - (주)웰크론강원(*3) 회사채 사모 2018년 06월 14일 18,000 3.00 - 2021년 06월 14일 미상환 - 합 계 - - - 40,000 - - - - - (*1) (주)웰크론은 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일마다 권면금액의 전부에 한하여 조기상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (*2) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매3개월 단위(웰크론강원 : 매6개월)로 조기상환청구가 가능하며 조기상환 청구 시 연결회사는 이에 응하여야 하고 본건 전환사채의 원리금을 조기상환 청구일에 일시 상환하여야 합니다. (*2) 매수청구권(Call Option)에 관한 사항 : 연결회사는 본 전환사채의 30%에 대하여 전환사채 발행일에서 1년이 되는 날로부터 1년의 기간 동안, 그 전부 또는 일부를 인수인으로부터 매수할 권한을 갖습니다. (*2) 전환에 관한 사항 : 사채의 전환가액은 본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 가격 중 가장 높은 가액에 해당하는 가액으로 하되 원단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가보다 낮은 경우에는 액면가액으로 합니다.(*3) 전환에 관한 사항 : 본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 06월 14일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2021년 05월 14일)까지로 한다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 23,000 17,000 - - - 40,000 합계 - - 23,000 17,000 - - - 40,000 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 연결 및 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기(당기) 대현회계법인 - - 제26기(전기) 대현회계법인 적정 - 제25기(전전기) 대현회계법인 적정 - ※ 제27기(당기) 반기 재무제표에 대한 회계감사인의 검토의견 - 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기(당기) 대현회계법인 분기 검토, 중간, 결산, 연결 재무제표 75,000 - 제26기(전기) 대현회계법인 분기 검토, 중간, 결산, 연결 재무제표 60,000 691시간 제25기(전전기) 대현회계법인 분기 검토, 중간, 결산, 연결 재무제표 60,000 692시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(전기) - - - - - 제25기(전전기) - - - - - ※ 사업보고서 기준일 현재 외부감사인과 체결된 비감사용역계약이 없습니다. 4. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2017년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. (사업보고서에 기재할 예정입니다.) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 2인으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내역 가결여부 사외이사 비고 박용배(100%) 이승신(100%) 김태현 1 18-01-19 내부회계관리 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 - - 2 18-02-08 기업은행 지급보증신용장 개설 가결 찬성 찬성 - - 3 18-02-09 신한은행 정기예금 질권설정 연장 가결 찬성 찬성 - - 4 18-02-22 제26기 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 - - 5 18-02-28 제26기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 - - 6 18-02-28 주주총회 전자투표 채택 가결 찬성 찬성 - - 7 18-03-06 제26기 연결재무제표 승인 가결 찬성 찬성 - - 8 18-05-11 신한은행 무역금융 기한 연장 가결 찬성 - 찬성 - 9 18-06-14 한국수출입은행 수출성장자금대출 차입 연장 가결 찬성 - 찬성 -- 10 18-06-28 종속회사 대여금 기간 연장 가결 찬성 - 찬성 - 11 18-06-20 신한은행 파생상품한도 약정 가결 찬성 - 찬성 - 12 18-06-20 신한은행 무역금융 기한 연장 가결 찬성 - 찬성 - 13 18-06-28 포괄적 사업양수(자산양수도) 승인 가결 찬성 - 찬성 - ※ 2018년 3월 23일 제 26기 정기주주총회에서 박용배 사외이사, 김태현 사외이사가 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성당사는 이사를 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이영규 이사회 이사회 의장경영관리 총괄 해당없음 본인 사내이사 이경주 이사회 수출관리 총괄 해당없음 해당없음 사내이사 신정재 이사회 리빙사업 총괄 해당없음 특수관계인 사내이사 김성철 이사회 해외사업 총괄 해당없음 해당없음 사내이사 정성식 이사회 재경 총괄 해당없음 해당없음 사외이사 박용배 이사회 경영 자문 해당없음 해당없음 사외이사 김태현 이사회 경영 자문 해당없음 해당없음 ※ 2018년 6월 30일 기준입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 송영섭 1. 학력 : 고려대 경영학과/동 대학원 회계학 석사2. 약력 : 동서 회계법인 대표(2006~현재) 2017년 3월 24일 재선임 나. 감사의 독립성① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사 할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내역 가결여부 감사 비고 송영섭 1 18-01-19 내부회계관리 운영실태 보고 가결 찬성 - 2 18-02-08 기업은행 지급보증신용장 개설 가결 찬성 - 3