웰크론 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 30(전) 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 6개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 11인	5,230,259	18.54%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	22,016,262	77.97%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율(*1) 소재지 업종 결산일 (주)웰크론한텍 1995년 10,408,373,000 28.0% 대한민국 제조 6월 30일 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2005년 9,978,074,544 99.9% 베트남 제조 6월 30일 Global Star Hong Kong Co., Limited 2017년 323,147,549 100.0% 홍콩 제조 6월 30일 (주)동원건축소사무소 2014년 100,000,000 100.0% 대한민국 건축서비스 6월 30일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.0% 중국 제조 6월 30일 농업회사법인 해들녘(주)(*3) 2018년 402,400,000 90.0% 대한민국 제조 6월 30일 주식회사 아리웰(*4) 2017년 1,099,000,000 100.0% 대한민국 폐기물처리 6월 30일 (*1) 상기 종속기업 중 소유지분율이 과반수 미만인 종속기업에 대해서는, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단한 경우, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 (주)웰크론한텍에서 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 주식회사 아리웰은 사업장 폐기물(슬러지)의 처리를 위탁받아, 폐기물 건조용 열원으로 SRF보일러에서 발생한 고온의 스팀을 이용하여 건조한 고형연료 등을 제조 및 판매하는 사업을 하는 법인으로 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위: 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율(*1) 소재지 업종 결산일 (주)웰크론한텍 1995년 10,408,373,000 28.0% 대한민국 제조 12월 31일 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2005년 9,978,074,544 99.9% 베트남 제조 12월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited 2017년 323,147,549 100.0% 홍콩 제조 12월 31일 (주)동원건축소사무소 2014년 100,000,000 100.0% 대한민국 건축서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.0% 중국 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*3) 2018년 402,400,000 90.0% 대한민국 제조 12월 31일 1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재국가 결산일 당반기말 당반기 자산 부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)웰크론한텍 대한민국 6월 30일 158,232,832,618 93,713,352,864 137,679,562,418 (2,474,900,722) (2,718,461,675) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 베트남 6월 30일 12,796,317,636 11,651,374,466 9,604,512,949 (760,473,265) (682,605,425) Global Star Hong Kong Co., Limited 홍콩 6월 30일 314,125,946 339,502 - (323,442) 5,107,201 (주)동원건축소사무소 대한민국 6월 30일 604,078,262 964,671,509 85,654,545 (211,544,600) (211,544,600) Shanghai Yingji International Co., Ltd 중국 6월 30일 2,189,063,693 2,038,517,488 - - 5,741,689 농업회사법인 해들녘(주) 대한민국 6월 30일 311,046,705 55,765,000 - (13,329,002) (12,879,025) 주식회사 아리웰 대한민국 6월 30일 4,426,541,834 5,375,227,396 905,275,670 (876,903,217) (876,903,217) (단위: 원) 회사명 소재국가 결산일 전기말 전반기 자산 부채 매출액 반기순손익 총포괄손익 (주)웰크론한텍 대한민국 12월 31일 130,534,885,925 63,296,944,496 136,271,360,915 (551,403,331) (1,359,267,280) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 베트남 12월 31일 11,647,057,724 9,819,509,129 11,543,413,077 524,557,485 592,764,951 Imari Green Power CO.,LTD.(*1) 일본 9월 28일 - - - (125,696,427) (17,765,473) Global Star Hong Kong Co., Limited 홍콩 12월 31일 310,836,521 6,187,632 - (8,051,265) (3,830,468) (주)동원건축소사무소 대한민국 12월 31일 786,392,806 935,441,453 91,561,654 (56,185,067) (56,185,067) Shanghai Yingji International Co., Ltd 중국 12월 31일 1,915,302,383 1,410,228,762 1,623,748,699 (104,082,371) (85,536,285) 농업회사법인 해들녘(주) 대한민국 12월 31일 318,610,707 50,000,000 - (1,984,518) (1,984,518) (*1) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 전기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1-4. 연결대상범위의 변동주식회사 아리웰은 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 당반기말 현재 연결대상 종속기업에 포함하였습니다(주석 46참조).2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 과거 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하며, 당반기 연결재무제표에 개정사항을 반영하여 공사손실충당부채를 인식함에 따라 3,153백만원이 증가하였습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 42와 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 401,187,719 (401,187,719) 965,597,334 (965,597,334) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 111,187,165 (111,187,165) 121,232,150 (121,232,150) 3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 36,571,578,675 30,539,422,460 기타유동금융자산 28,802,940,524 28,337,113,037 매출채권 66,347,099,954 43,832,734,843 기타유동채권 16,485,416,432 14,965,476,673 기타비유동금융자산 4,179,438,258 4,127,823,075 기타비유동채권 4,908,781,466 6,852,788,474 합계 157,295,255,309 128,655,358,562 당반기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 38번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 50,540,120,117 50,540,120,117 50,349,051,464 191,068,653 - - 기타유동채무 5,726,511,976 5,726,511,976 5,270,069,601 456,442,375 - - 단기차입금 18,245,343,756 18,245,343,756 301,715,307 17,943,628,449 - - 유동성장기차입금 1,491,120,000 1,491,120,000 372,780,000 1,118,340,000 - - 기타유동금융부채(*1) 4,165,054,238 50,975,635,283 47,181,132,305 3,794,502,978 - - 유동리스부채 1,119,089,182 1,152,646,924 173,889,349 978,757,575 - - 장기차입금 14,671,520,000 14,671,520,000 - - 8,334,260,000 6,337,260,000 전환사채 14,740,633,575 25,000,000,000 - - 25,000,000,000 - 기타비유동금융부채 8,454,864,762 8,454,864,762 - - 8,454,864,762 - 비유동리스부채 528,622,568 592,097,822 - - 592,097,822 - 기타비유동채무 1,212,975,241 1,212,975,241 - - 1,212,975,241 - 합계 120,895,855,415 178,062,835,881 103,648,638,026 24,482,740,030 43,594,197,825 6,337,260,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 47,120백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 36,929,889,592 36,929,889,592 36,495,445,553 434,444,039 - - 기타유동채무 6,484,676,980 6,484,676,980 6,462,405,345 22,271,635 - - 단기차입금 19,106,394,352 19,106,394,352 3,974,505,642 15,131,888,710 - - 유동성장기차입금 872,180,000 872,180,000 - 872,180,000 - - 기타유동금융부채(*1) 9,378,256,521 36,555,617,998 27,465,255,766 5,252,222,232 3,838,140,000 - 유동리스부채 1,325,413,897 1,333,692,308 191,210,259 1,142,482,049 - - 장기차입금 12,082,820,000 12,082,820,000 - - 5,000,000,000 7,082,820,000 전환사채 13,854,846,644 25,000,000,000 - - 25,000,000,000 - 기타비유동금융부채 6,991,058,354 6,991,058,354 - - 6,991,058,354 - 비유동리스부채 236,049,384 307,778,914 - - 307,778,914 - 기타비유동채무 1,168,551,058 1,168,551,058 - - 1,168,551,058 - 합계 108,430,136,782 146,832,659,556 74,588,822,565 22,855,488,665 42,305,528,326 7,082,820,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 27,465백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 166,140,184,399 129,011,021,980 자본총계(B) 125,171,875,212 126,062,708,173 부채비율(A/B) 132.73% 102.34% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 36,571,578,675 36,571,578,675 기타유동금융자산 26,203,640,524 - 2,599,300,000 28,802,940,524 매출채권 - - 66,347,099,954 66,347,099,954 기타유동채권 - - 16,485,416,432 16,485,416,432 기타비유동금융자산 1,771,472,215 529,886,586 1,878,079,457 4,179,438,258 기타비유동채권 - - 4,908,781,466 4,908,781,466 합계 27,975,112,739 529,886,586 128,790,255,984 157,295,255,309 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 50,540,120,117 50,540,120,117 기타유동채무 - 5,726,511,976 5,726,511,976 단기차입금 - 18,245,343,756 18,245,343,756 유동성장기차입금 - 1,491,120,000 1,491,120,000 기타유동금융부채 3,856,047,009 309,007,229 4,165,054,238 유동리스부채 - 1,119,089,182 1,119,089,182 장기차입금 - 14,671,520,000 14,671,520,000 전환사채 - 14,740,633,575 14,740,633,575 기타비유동금융부채 8,454,864,762 - 8,454,864,762 비유동리스부채 - 528,622,568 528,622,568 기타비유동채무 - 1,212,975,241 1,212,975,241 합계 12,310,911,771 108,584,943,644 120,895,855,415 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 30,539,422,460 30,539,422,460 기타유동금융자산 28,326,313,037 - 10,800,000 28,337,113,037 매출채권 - - 43,832,734,843 43,832,734,843 기타유동채권 - - 14,965,476,673 14,965,476,673 기타비유동금융자산 1,760,666,480 529,886,586 1,837,270,009 4,127,823,075 기타비유동채권 - - 6,852,788,474 6,852,788,474 합계 30,086,979,517 529,886,586 98,038,492,459 128,655,358,562 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 36,929,889,592 36,929,889,592 기타유동채무 - 6,484,676,980 6,484,676,980 단기차입금 - 19,106,394,352 19,106,394,352 유동성장기차입금 - 872,180,000 872,180,000 기타유동금융부채 9,090,362,232 287,894,289 9,378,256,521 유동리스부채 - 1,325,413,897 1,325,413,897 장기차입금 - 12,082,820,000 12,082,820,000 전환사채 - 13,854,846,644 13,854,846,644 기타비유동금융부채 6,991,058,354 - 6,991,058,354 비유동리스부채 - 236,049,384 236,049,384 기타비유동채무 - 1,168,551,058 1,168,551,058 합계 16,081,420,586 92,348,716,196 108,430,136,782 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - - 500,303,514 500,303,514 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 17,809,211,820 7,894,125,190 - 25,703,337,010 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 9,192,275 - 1,762,279,940 1,771,472,215 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 529,886,586 529,886,586 부채 파생상품부채(유동) - 287,093,852 3,568,953,157 3,856,047,009 파생상품부채(비유동) - - 8,454,864,762 8,454,864,762 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - - 2,650,846,475 2,650,846,475 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 16,239,099,817 9,436,366,745 - 25,675,466,562 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 9,693,300 - 1,750,973,180 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 529,886,586 529,886,586 부채 파생상품부채(유동) - 59,685,740 9,030,676,492 9,090,362,232 파생상품부채(비유동) - - 6,991,058,354 6,991,058,354 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,931,706,241 16,021,734,846 2,396,744,046 - 평가손익 (2,139,236,201) (3,997,916,927) 55,879,631 - 기말잔액 2,792,470,040 12,023,817,919 2,452,623,677 - 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 등 16,526,830,698 21,224,831,585 수시 입출금식 예금(*1) 20,044,747,977 9,314,590,875 합계 36,571,578,675 30,539,422,460 (*1) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 - 1,267,151 개발신탁사업관련 근질권 설정 기업은행 2,082,300,000 - 보증보험예치금 근질권 설정 합계 2,082,300,000 1,267,151 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 287,093,852 - 59,685,740 전환권대가(*1) - 3,568,953,157 - 9,030,676,492 전환사채옵션(*1) 500,303,514 - 2,650,846,475 - 소계 500,303,514 3,856,047,009 2,650,846,475 9,090,362,232 전환사채옵션(*1) - 8,454,864,762 - 6,991,058,354 소계 - 8,454,864,762 - 6,991,058,354 합계 500,303,514 12,310,911,771 2,650,846,475 16,081,420,586 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 4,300,000 USD 4,300,000 - 287,093,852 (430,588,112) 전환권대가(유동항목) - - - 3,568,953,157 5,461,723,335 전환사채옵션(유동항목) - - 500,303,514 - (2,150,542,961) 전환사채옵션(비유동항목) - - - 8,454,864,762 (1,463,806,408) 합계 USD 4,300,000 USD 4,300,000 500,303,514 12,310,911,771 1,416,785,854 9. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 500,303,514 - 2,650,846,475 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 25,703,337,010 1,771,472,215 25,675,466,562 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 529,886,586 - 529,886,586 단기금융상품 2,599,300,000 - 10,800,000 - 장기금융상품 - 1,878,079,457 - 1,837,270,009 합계 28,802,940,524 4,179,438,258 28,337,113,037 4,127,823,075 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 - 984,011,439 수익증권 25,703,337,010 24,691,455,123 소계 25,703,337,010 25,675,466,562 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 9,192,275 9,693,300 시장성 없는 지분증권 1,762,279,940 1,750,973,180 소계 1,771,472,215 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 529,886,586 529,886,586 소계 529,886,586 529,886,586 합계 28,004,695,811 27,966,019,628 (3) 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 엘지디스플레이 996,711,915 984,011,439 984,011,439 2) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 3,832,511,897 3,832,511,897 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 1,746,859,726 1,746,859,726 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,001,721,739 1,001,721,739 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,000,479,352 1,000,479,352 기업은행 MMF 19,703,562,102 17,809,211,820 17,809,211,820 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 312,552,476 312,552,476 합계 27,980,797,590 25,703,337,010 25,703,337,010 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,421,704,591 4,421,704,591 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 2,140,466,512 2,140,466,512 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,019,957,538 1,019,957,538 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,091,766,775 1,091,766,775 기업은행 MMF 15,237,645,074 15,255,088,378 15,255,088,378 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 455,883,210 455,883,210 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 306,588,119 306,588,119 합계 24,005,076,641 24,691,455,123 24,691,455,123 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - - (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - - (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 9,192,275 9,192,275 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 9,693,300 9,693,300 2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 609,320,000 609,320,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합계 1,614,719,300 1,762,279,940 1,762,279,940 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,115,680 48,115,680 건설공제조합 562,192,580 611,880,000 611,880,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합계 1,614,719,300 1,750,973,180 1,750,973,180 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 - - (주)매일방송 600,007,500 526,886,586 526,886,586 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 529,886,586 529,886,586 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 - - (주)매일방송 600,007,500 526,886,586 526,886,586 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 529,886,586 529,886,586 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 70,464,512,774 426,083,644 14,902,833,375 1,246,879,379 16,575,796,398 87,040,309,172 대손충당금 (4,117,412,820) (5,855,355) (84,524,611) - (90,379,966) (4,207,792,786) 순장부가액 66,347,099,954 420,228,289 14,818,308,764 1,246,879,379 16,485,416,432 82,832,516,386 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 47,466,304,520 540,160,294 13,514,780,914 1,051,336,192 15,106,277,400 62,572,581,920 대손충당금 (3,633,569,677) (57,923,445) (82,877,282) - (140,800,727) (3,774,370,404) 순장부가액 43,832,734,843 482,236,849 13,431,903,632 1,051,336,192 14,965,476,673 58,798,211,516 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 연결회사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 기타유동채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 만기미도래 63,646,915,117 389,676,194 3,845,115,370 325,826,843 4,560,618,407 68,207,533,524 1년미만 3,568,643,483 35,223,450 6,528,799,660 52,355,139 6,616,378,249 10,185,021,732 1년초과 3,248,954,174 1,184,000 4,528,918,345 868,697,397 5,398,799,742 8,647,753,916 합계 70,464,512,774 426,083,644 14,902,833,375 1,246,879,379 16,575,796,398 87,040,309,172 (단위: 원) 구 분 매출채권 기타유동채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 만기미도래 41,884,683,343 435,202,298 1,160,920,000 1,051,336,192 2,647,458,490 44,532,141,833 1년미만 2,505,548,602 49,651,996 3,187,400,226 - 3,237,052,222 5,742,600,824 1년초과 3,076,072,575 55,306,000 9,166,460,688 - 9,221,766,688 12,297,839,263 합계 47,466,304,520 540,160,294 13,514,780,914 1,051,336,192 15,106,277,400 62,572,581,920 2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 3,633,569,677 57,923,445 82,877,282 140,800,727 3,774,370,404 손상차손(환입) 481,287,440 (52,068,090) 1,647,329 (50,420,761) 430,866,679 환율변동효과 2,555,703 - - - 2,555,703 기말금액 4,117,412,820 5,855,355 84,524,611 90,379,966 4,207,792,786 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 2,805,253,262 19,217,943 58,052,224 77,270,167 2,882,523,429 손상차손 748,198,372 8,317,233 409,330,263 417,647,496 1,165,845,868 환율변동효과 1,826,205 - - - 1,826,205 기말금액 3,555,277,839 27,535,176 467,382,487 494,917,663 4,050,195,502 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 35,274,782,271 29,100,495,703 6,089,234,800 70,464,512,774 대손충당금 (4,041,751,531) (75,661,289) - (4,117,412,820) 순장부가액 31,233,030,740 29,024,834,414 6,089,234,800 66,347,099,954 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 23,801,028,859 22,461,908,661 1,203,367,000 47,466,304,520 대손충당금 (3,575,168,712) (58,400,965) - (3,633,569,677) 순장부가액 20,225,860,147 22,403,507,696 1,203,367,000 43,832,734,843 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,487,182,012 (547,861,279) 6,939,320,733 6,901,404,767 (661,604,550) 6,239,800,217 반제품 7,471,007,099 (869,321,910) 6,601,685,189 7,685,541,997 (736,850,436) 6,948,691,561 재공품 2,409,507,942 (17,987,528) 2,391,520,414 9,266,150,293 (18,960,286) 9,247,190,007 원재료 3,469,309,730 (206,137,311) 3,263,172,419 3,857,996,094 (12,193,985) 3,845,802,109 부재료 927,660,505 (202,170,981) 725,489,524 800,905,498 (116,173,011) 684,732,487 미착품 1,549,449,676 - 1,549,449,676 744,567,562 - 744,567,562 합계 23,314,116,964 (1,843,479,009) 21,470,637,955 29,256,566,211 (1,545,782,268) 27,710,783,943 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 12,462,880,870 - 8,140,774,257 - 선급비용 1,325,571,630 - 356,438,260 - 반품자산 41,623,729 - 27,687,319 - 당기법인세자산 - - 44,947,866 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계 13,830,076,229 23,000,000 8,569,847,702 23,000,000 13. 공동ㆍ관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 공동ㆍ관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,741,037,586 4,463,392,552 (주)이웰에너지 24,500 35.00% 620,276,315 - 509,463,759 합계 5,746,323,975 6,741,037,586 4,972,856,311 (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)한강바이오폴리스(*1) - - - - - (주)이웰(*2) 900,000 50.00% 5,126,047,660 7,403,692,694 5,126,047,660 (주)이웰에너지(*2) 24,500 35.00% 620,276,315 - 620,276,315 합계 5,746,323,975 7,403,692,694 5,746,323,975 (*1) 전기 중 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 전기 중 (주)이웰, (주)이웰에너지의 지분을 신규 취득하여 공동기업에 포함하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공동ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 당반기말 당반기 자산 부채 순자산 매출 반기순손익 (주)이웰 2022년 06월 30일 15,992,160,247 2,510,085,075 13,482,075,172 843,701,154 (1,325,310,216) (주)이웰에너지 2022년 06월 30일 5,045,564,435 5,734,289,848 (688,725,413) 1,071,136,350 (304,305,497) (단위: 원) 회사명 결산일 전기말 전반기 자산 부채 순자산 매출 반기순손익 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 187,775,500 - 187,775,500 - (935,822) (주)이웰 2021년 12월 31일 16,455,523,643 1,648,138,255 14,807,385,388 - - (주)이웰에너지 2021년 12월 31일 4,533,717,794 4,924,740,377 (391,022,583) - - (3) 당반기 및 전반기 중 공동ㆍ관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 지분법자본변동 반기말 (주)이웰 2022년 06월 30일 5,126,047,660 (662,655,108) - 4,463,392,552 (주)이웰에너지 2022년 06월 30일 620,276,315 (113,123,489) 2,310,933 509,463,759 합계 5,746,323,975 (775,778,597) 2,310,933 4,972,856,311 (단위: 원) 회사명 결산일 기초 처분 지분법손익 반기말 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 75,498,413 (75,110,200) (388,213) - 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 38,993,769,031 - - (219,254,705) 38,774,514,326 건물 33,457,654,629 (11,151,873,479) - (488,912,459) 21,816,868,691 구축물 265,150,133 (194,268,144) - - 70,881,989 기계장치 23,981,465,813 (17,787,071,211) (294,011,515) (83,421,011) 5,816,962,076 차량운반구 537,975,418 (370,957,690) - (7,564,889) 159,452,839 공구와기구 889,802,089 (776,117,622) - - 113,684,467 비품 2,799,928,998 (2,470,059,190) (2,170,656) (3,265,223) 324,433,929 시설장치 3,693,403,629 (2,636,939,953) - - 1,056,463,676 건설중인자산 314,070,909 - - - 314,070,909 합계 104,933,220,649 (35,387,287,289) (296,182,171) (802,418,287) 68,447,332,902 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 37,737,904,031 - - (219,254,705) 37,518,649,326 건물 31,766,352,671 (10,292,944,847) - (488,912,459) 20,984,495,365 구축물 180,096,548 (180,092,548) - - 4,000 기계장치 21,812,513,797 (16,609,099,992) (333,057,975) (83,421,011) 4,786,934,819 차량운반구 457,067,841 (304,027,186) - (7,564,889) 145,475,766 공구와기구 889,802,089 (756,539,316) - - 133,262,773 비품 2,653,822,778 (2,380,036,769) (3,944,646) (3,265,223) 266,576,140 시설장치 3,526,766,120 (2,424,864,248) - - 1,101,901,872 건설중인자산 300,000,000 - - - 300,000,000 합계 99,324,325,875 (32,947,604,906) (337,002,621) (802,418,287) 65,237,300,061 (3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 연결범위변동 기타(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 37,518,649,326 - - - 1,255,865,000 - 38,774,514,326 건물 20,984,495,365 - - (535,160,529) 1,241,784,229 125,749,626 21,816,868,691 구축물 4,000 - - - 70,877,989 - 70,881,989 기계장치 4,786,934,819 44,020,400 - (499,468,468) 1,467,798,482 17,676,843 5,816,962,076 차량운반구 145,475,766 481,800 (1,000) (27,429,224) 39,332,302 1,593,195 159,452,839 공구와기구 133,262,773 - - (19,578,306) - - 113,684,467 비품 266,576,140 83,700,636 - (56,510,364) 29,855,505 812,012 324,433,929 시설장치 1,101,901,872 30,290,000 - (159,484,636) 83,756,440 - 1,056,463,676 건설중인자산 300,000,000 5,070,909 - - 9,000,000 - 314,070,909 합계 65,237,300,061 163,563,745 (1,000) (1,297,631,527) 4,198,269,947 145,831,676 68,447,332,902 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 감가상각 토지 37,737,904,031 - - - 37,737,904,031 건물 22,328,740,849 - (536,537,412) 76,197,710 21,868,401,147 구축물 12,625,925 - (7,515,625) - 5,110,300 기계장치 4,952,769,877 129,765,565 (474,642,550) 44,918,362 4,652,811,254 차량운반구 180,631,168 - (26,155,956) 1,561,708 156,036,920 공구와기구 123,307,119 - (15,180,078) - 108,127,041 비품 288,562,716 9,450,000 (62,152,765) 553,598 236,413,549 시설장치 1,170,944,395 182,032,200 (220,046,820) - 1,132,929,775 건설중인자산 43,469,994 - - (26,300,637) 17,169,357 합계 66,838,956,074 321,247,765 (1,342,231,206) 96,930,741 65,914,903,374 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당반기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론 본사 3,916㎡ 19,517,000,000 27,278,698,000 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 (주)웰크론 음성공장 21,858㎡ 2,069,590,000 2,563,943,400 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 (주)웰크론 가좌동 물류센터 5,878㎡ 7,653,966,476 8,952,194,000 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 (주)웰크론 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,537,860,000 1,060㎡ 7,653,966,476 4,121,280,000 (주)웰크론한텍 공장 30,675㎡ 9,650,503,756 11,635,235,250 30,675㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 농업회사법인 해들녘(주) 10,126㎡ 86,476,795 61,716,080 10,126㎡ 86,476,795 61,716,080 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58㎡ 70,147,821 22,773,338 58㎡ 70,147,821 20,146,530 (주)아리웰 공장부지 6,145㎡ 1,255,865,000 623,717,500 - - - 합계 47,978,983,239 55,676,137,568 46,701,651,324 48,748,923,710 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 9,204,468,913 - 9,204,468,913 건물 3,074,564,110 (546,402,946) 2,528,161,164 합계 12,279,033,023 (546,402,946) 11,732,630,077 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 9,204,468,913 - 9,204,468,913 건물 3,023,299,187 (505,407,644) 2,517,891,543 합계 12,227,768,100 (505,407,644) 11,722,360,456 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 기말 토지 9,204,468,913 - - 9,204,468,913 건물 2,517,891,543 (37,864,479) 48,134,100 2,528,161,164 합계 11,722,360,456 (37,864,479) 48,134,100 11,732,630,077 (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 기말 토지 9,204,468,913 - - 9,204,468,913 건물 2,540,423,350 (36,920,128) 27,772,776 2,531,275,998 합계 11,744,892,263 (36,920,128) 27,772,776 11,735,744,911 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 수입임대료 249,412,480 253,155,000 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다(주석 14-(4) 참조).16. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 대체 기말 취득 손상 상각(*2) 산업재산권 350,052,434 8,674,109 - (83,246,691) - 7,575,141 283,054,993 개발비 268,324,846 - - (212,034,968) - - 56,289,878 정부보조금 (111,528,621) - - 83,425,120 - - (28,103,501) 기타무형자산(*1) 4,085,453,075 370,613,856 (145,000,000) (149,087,903) 27,291,718 - 4,189,270,746 합 계 4,592,301,734 379,287,965 (145,000,000) (360,944,442) 27,291,718 7,575,141 4,500,512,116 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당반기 중 발생한 경상연구개발비는 740,718천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 취득 상각(*2) 산업재산권 501,158,108 16,999,440 (83,694,942) - 434,462,606 개발비 1,115,931,821 - (434,471,642) - 681,460,179 정부보조금 (448,271,571) - 174,446,694 - (273,824,877) 기타무형자산(*1) 3,573,184,437 173,898,879 (237,823,819) 16,223,363 3,525,482,860 합 계 4,742,002,795 190,898,319 (581,543,709) 16,223,363 4,367,580,768 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 559,692천원입니다. (2) 당반기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 TPU사업(2차)(*1) 16,319,590 6개월 PPS 방사형 부직포(*2) 11,866,787 6개월 합계 28,186,377 (*1) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*2) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 145백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.17. 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.08% 입니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 22,125,301,659 17,576,616,097 손상차손누계액 (17,408,859,924) (17,408,859,924) 장부금액 4,716,441,735 167,756,173 (2) 당반기 및 전반기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 17,576,616,097 17,576,616,097 연결범위변동(*) 4,548,685,562 - 반기말금액 22,125,301,659 17,576,616,097 (*)주석 46참조.(3) 당반기 및 전반기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 없습니다. (4) 당반기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)웰크론한텍 16,132,556,409 (16,132,556,409) - WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 1,176,138,815 (1,176,138,815) - 농업회사법인 해들녘(주) 100,164,700 (100,164,700) - 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 167,756,173 주식회사 아리웰 (*1) 4,548,685,562 - 4,548,685,562 합계 22,125,301,659 (17,408,859,924) 4,716,441,735 (*1) 당반기말 현재 사업결합관련 인수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다(주석 46참조). 18. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 6,125,619,450 21,683,200 2,006,786,275 8,154,088,925 대손충당금 (3,190,619,450) (21,683,200) - (3,212,302,650) 현재가치할인차금 - - (33,004,809) (33,004,809) 순장부가액 2,935,000,000 - 1,973,781,466 4,908,781,466 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 6,123,919,450 25,280,200 3,951,223,158 10,100,422,808 대손충당금 (3,190,619,450) (25,280,200) - (3,215,899,650) 현재가치할인차금 - - (31,734,684) (31,734,684) 순장부가액 2,933,300,000 - 3,919,488,474 6,852,788,474 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 손상차손(환입) - (3,597,000) (3,597,000) 기말금액 3,190,619,450 21,683,200 3,212,302,650 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,620,404,685 - 2,620,404,685 손상차손(환입) (58,154,685) 25,280,200 (32,874,485) 기말금액 2,562,250,000 25,280,200 2,587,530,200 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 기업은행 등 1.87 ~ 2.93 17,737,308,449 15,831,888,710 무신용장매입 기업은행 1.97 ~ 2.48 301,715,307 274,505,642 운영자금 대화티엔에스 - 10,000,000 - 운영자금 중소기업진흥공단 2.60 141,050,000 - 운영자금 한국스마트환경 주식회사 - 55,270,000 - 무역금융 등 하나은행 등 3.27 - 3,000,000,000 합계 18,245,343,756 19,106,394,352 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 기업은행 2.59 7,828,380,000 7,955,000,000 운영자금 농협은행 2.56 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 기업은행 2.39 2,718,340,000 - 운영자금 중소기업진흥공단 1.40 215,920,000 - 운영자금 대구은행 3.28 100,000,000 - 운영자금 임직원 - 300,000,000 - 합계 16,162,640,000 12,955,000,000 유동성 대체 (1,491,120,000) (872,180,000) 차감 계 14,671,520,000 12,082,820,000 (3) 당반기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 1년 이내 1,491,120,000 1년 이후 14,671,520,000 합계 16,162,640,000 20. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당반기말 전기말 전환사채 제10회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*1) ㈜웰크론 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 3,980원(*3) 액면금액 15,000,000,000 15,000,000,000 전환권조정 (6,116,265,553) (6,645,570,766) 사채할인발행차금 (2,607,390) (2,833,035) 제4회 무기명식무보증 사모전환사채(*2) ㈜웰크론한텍 2021.09.14 2026.09.14 0.00% 2022.09.14~2026.08.14 3,657원(*4) 액면금액 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (4,139,647,469) (4,495,830,750) 사채할인발행차금 (846,013) (918,805) 합계 14,740,633,575 13,854,846,644 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (*2) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,235원에서 3,980원으로 조정되었습니다.(*4) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,360원에서 3,657원으로 조정되었습니다. (2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 없습니다. (3) 당반기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.08.27) 기초 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론 조기상환청구권(Put Option) 3,549,105,000 4,017,658,354 5,112,554,762 (1,094,896,408) 매도청구권(Call Option) (1,148,070,000) (1,496,206,475) (161,503,514) (1,334,702,961) 전환권대가 4,617,990,000 5,192,536,492 1,842,633,157 3,349,903,335 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당반기말 현재 평가기준일은 2022년 6월 30일 입니다. ② 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.09.14) 기초 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론한텍 조기상환청구권(Put Option) 2,385,280,000 2,973,400,000 3,342,310,000 (368,910,000) 매도청구권(Call Option) (1,447,830,000) (1,154,640,000) (338,800,000) (815,840,000) 전환권대가 3,770,910,000 3,838,140,000 1,726,320,000 2,111,820,000 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당반기말 현재 평가기준일은 2022년 6월 30일 입니다. 21. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 50,540,120,117 - 36,929,889,592 - 미지급금 376,202,157 71,325,241 366,434,585 77,901,058 미지급비용 5,350,309,819 - 6,118,242,395 - 예수보증금 - 1,141,650,000 - 1,090,650,000 합계 56,266,632,093 1,212,975,241 43,414,566,572 1,168,551,058 22. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 309,007,229 - 287,894,289 - 통화옵션부채 287,093,852 - 59,685,740 - 파생상품부채 3,568,953,157 8,454,864,762 9,030,676,492 6,991,058,354 합계 4,165,054,238 8,454,864,762 9,378,256,521 6,991,058,354 23. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (102,998,208) 108,827,704 건물 1,708,407,538 (1,001,845,223) 706,562,315 기계장치 1,570,373,598 (1,337,612,421) 232,761,177 차량운반구 1,210,630,200 (356,642,881) 853,987,319 합계 4,701,237,248 (2,799,098,733) 1,902,138,515 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (59,393,868) 152,432,044 건물 1,687,692,660 (820,489,506) 867,203,154 기계장치 1,479,257,421 (1,224,321,492) 254,935,929 차량운반구 1,070,399,758 (644,516,941) 425,882,817 합계 4,449,175,751 (2,748,721,807) 1,700,453,944 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 토지 152,432,044 - - (43,604,340) - 108,827,704 건물 867,203,154 370,701,977 (6,320,865) (525,021,951) - 706,562,315 기계장치 254,935,929 - - (37,084,970) 14,910,218 232,761,177 차량운반구 425,882,817 707,635,390 (52,738,507) (226,792,381) - 853,987,319 합계 1,700,453,944 1,078,337,367 (59,059,372) (832,503,642) 14,910,218 1,902,138,515 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 건물 866,501,386 534,198,855 (9,308,027) (381,970,344) - 1,009,421,870 기계장치 290,067,931 - - (31,280,825) 11,930,131 270,717,237 차량운반구 422,006,460 365,969,833 (22,029,659) (181,158,793) - 584,787,841 합계 1,578,575,777 900,168,688 (31,337,686) (594,409,962) 11,930,131 1,864,926,948 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 76,294,977 31,744,575 108,039,552 건물 624,124,465 4,038,904 628,163,369 기계장치 52,497,994 - 52,497,994 차량운반구 366,171,746 492,839,089 859,010,835 합계 1,119,089,182 528,622,568 1,647,711,750 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 85,639,017 64,915,428 150,554,445 건물 845,582,824 34,547,373 880,130,197 기계장치 85,891,604 6,887,697 92,779,301 차량운반구 308,300,452 129,698,886 437,999,338 합계 1,325,413,897 236,049,384 1,561,463,281 (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 토지 150,554,445 - - (43,800,000) 1,285,107 - 108,039,552 건물 880,130,197 338,503,331 (6,143,987) (593,680,434) 9,354,262 - 628,163,369 기계장치 92,779,301 - - (47,482,991) 11,902 7,189,782 52,497,994 차량운반구 437,999,338 717,871,231 (54,782,476) (249,949,274) 7,872,016 - 859,010,835 합계 1,561,463,281 1,056,374,562 (60,926,463) (934,912,699) 18,523,287 7,189,782 1,647,711,750 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 건물 879,288,550 512,864,872 (9,319,082) (340,871,962) 12,272,688 - 1,054,235,066 기계장치 157,436,348 - - (39,261,664) - 6,153,828 124,328,512 차량운반구 436,847,924 365,281,422 (22,843,736) (192,555,449) 7,493,377 - 594,223,538 합계 1,473,572,822 878,146,294 (32,162,818) (572,689,075) 19,766,065 6,153,828 1,772,787,116 (5) 당반기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 186,132천원 (전반기: 574,783천원)입니다.24. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 494,799,303 - 952,754,936 - 선수금 3,780,976,292 - 1,566,969,614 - 환불부채 98,081,488 - 66,090,724 - 포인트충당부채 27,354,156 - 20,900,545 - 하자보수충당부채 1,592,612,662 876,734,504 2,479,481,296 - 초과청구공사 22,894,564,198 - 11,304,626,593 - 소송충당부채 267,770,833 - - - 공사손실충당부채 5,737,467,109 - 83,158,149 - 기타충당부채 759,942,890 - 759,942,890 - 부가세예수금 2,318,850,280 - 151,865,898 - 당기법인세부채 5,506,933,871 - 2,633,300,787 - 합계 43,479,353,082 876,734,504 20,019,091,432 - 25. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,791,934,533 14,082,376,775 사외적립자산의 공정가치 (13,903,693,135) (13,520,583,009) 순확정급여부채 금액 888,241,398 561,793,766 (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 14,082,376,775 13,670,959,003 연결범위변동(*) 246,885,287 - 당기근무원가 1,196,530,814 1,629,351,456 이자원가 226,883,904 173,160,672 퇴직급여 지급액 (1,146,978,152) (1,640,267,339) 순확정급여부채의 재측정요소 186,235,905 1,652,089,842 반기말금액 14,791,934,533 15,485,293,634 (*)주석 46참조.(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,196,530,814 1,629,351,456 이자원가 226,883,904 173,160,672 사외적립자산의 기대수익 (217,783,566) (146,655,876) 합계 1,205,631,152 1,655,856,252 (4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 13,520,583,009 11,581,238,006 연결범위변동 500,000 - 기대수익 217,783,566 146,655,876 기여금 납입액 1,240,000,000 2,280,000,000 퇴직급여 지급액 (893,892,040) (1,507,906,966) 순확정급여부채의 재측정요소 (181,281,400) (106,236,970) 기말금액 13,903,693,135 12,393,749,946 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 4.83% ~ 4.87% 3.36% ~ 3.44% 미래임금상승률 3.56% ~ 5.00% 3.56% ~ 5.00% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.(6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 106.95% 15,802,470,636 1% 감소 93.80% 13,893,388,723 할인율 1% 증가 93.95% 13,912,656,141 1% 감소 106.95% 15,797,953,969 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 7,393,939,767 7,253,358,087 대신저축은행 퇴직연금정기예금 2,427,283,113 2,390,612,278 하나은행 퇴직연금정기예금 1,507,794,504 1,968,998,893 우리은행 퇴직연금정기예금 716,695,624 734,966,377 유안타저축은행 퇴직연금정기예금 578,017,287 - 다올저축은행 퇴직연금정기예금 469,861,854 - 신한은행 퇴직연금정기예금 415,260,562 505,168,844 경남은행 퇴직연금정기예금 - 421,262,264 농협은행 퇴직연금정기예금 94,193,967 246,190,771 산업은행 퇴직연금정기예금 - 25,495 웰컴저축은행 퇴직연금정기예금 300,646,457 - 합계 13,903,693,135 13,520,583,009 (8) 연결회사의 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 2022년 1월 1일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 운용하고 있습니다. 당반기 중 해당 종속기업의 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 지급한 퇴직급여는 154,698,843원이며, 당반기말 현재 미납액은 없습니다. 26. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금 변동내역은 없습니다.27. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*) (4,522,200,500) (3,829,620,342) 기타자본조정 (1,599,519,711) (1,599,519,711) 합계 (6,121,720,211) (5,429,140,053) (*)당반기중 지배기업은 자기주식 173,444주를 692,580,158원에 취득하였습니다.28. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 순확정급여부채의 재측정요소 누계액 (119,845,056) (6,824,811) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익누계액 (137,614,816) (137,614,816) 지분법자본변동누계액 663,387 - 해외사업환산손익누계액 658,485 (66,375,416) 합계 12,631,096,981 12,676,419,938 29. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 837,927,819 700,827,994 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 16,154,441,684 13,761,064,122 합계 17,008,369,503 14,477,892,116 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 186,962,197,111 163,474,806,841 185,107,699,497 156,907,241,060 상품매출 - - 1,425,257,741 1,574,115,603 기타매출 21,543,470,518 15,075,150,964 9,354,883,181 5,429,974,418 합계 208,505,667,629 178,549,957,805 195,887,840,419 163,911,331,081 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 69,819,724,004 58,579,538,819 공사수익 137,367,570,120 136,170,144,789 용역의 제공 691,314,185 839,308,635 소계 207,878,608,309 195,588,992,243 지리적 구분 : 수출 23,932,172,465 19,688,287,380 내수 183,946,435,844 175,900,704,863 소계 207,878,608,309 195,588,992,243 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 70,511,038,189 59,418,847,454 기간에 걸쳐 수익인식 137,367,570,120 136,170,144,789 소계 207,878,608,309 195,588,992,243 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 627,059,320 298,848,176 합계 208,505,667,629 195,887,840,419 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 41,343,404,753 24,974,984,487 계약자산 미청구공사 29,100,495,703 22,461,908,661 계약부채 선수금 3,780,976,292 1,566,969,614 포인트충당부채 27,354,156 20,900,545 초과청구공사 22,894,564,198 11,304,626,593 합계 26,702,894,646 12,892,496,752 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 11,014 백만원(전반기 27,101백만원)입니다.(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 반품자산 41,623,729 27,687,319 환불부채 98,081,488 66,090,724 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 30,318,944,609 - - 30,318,944,609 재고자산의 변동 17,036,228,878 - - 17,036,228,878 종업원급여비용 - 6,612,999,807 13,414,862,804 20,027,862,611 복리후생비 - 1,127,293,619 2,912,490,037 4,039,783,656 여비교통비 - 148,490,045 419,773,642 568,263,687 도서인쇄비 - 6,237,805 9,280,196 15,518,001 통신비 - 56,761,527 72,287,122 129,048,649 차량유지비 - 136,493,515 331,075,966 467,569,481 수도광열비 - 179,909,197 226,901,974 406,811,171 세금과공과 - 548,833,090 394,861,463 943,694,553 수선비 - 17,378,755 216,508,298 233,887,053 보험료 - 279,435,362 1,004,142,643 1,283,578,005 교육훈련비 - 12,943,051 45,316,130 58,259,181 지급수수료 - 3,030,085,988 3,016,274,693 6,046,360,681 접대비 - 133,026,016 151,682,799 284,708,815 소모품비 - 542,010,797 2,707,333,090 3,249,343,887 광고선전비 - 1,172,986,731 - 1,172,986,731 전력비 - 21,981,404 421,976,210 443,957,614 견본비 - 189,730,383 210,456,392 400,186,775 감가상각비 - 694,912,730 1,621,236,971 2,316,149,701 무형자산상각비 - 290,116,610 70,827,832 360,944,442 경상개발비 - 740,718,123 - 740,718,123 운반비 - 1,928,912,509 524,588,445 2,453,500,954 수출제비용 - 101,347,966 20,029,826 121,377,792 해외시장개척비 - 101,331,958 - 101,331,958 대손상각비 - 425,622,350 - 425,622,350 하자보수비 - - 501,293,175 501,293,175 하자보수충당부채전입(환입)액 - - (61,445,130) (61,445,130) 판매수수료 - 5,222,082,095 - 5,222,082,095 운용리스료 - 12,201,211 - 12,201,211 지급임차료 - 12,659,503 161,271,579 173,931,082 공사손실충당금전입액 - - 5,654,308,960 5,654,308,960 외주가공비 - - 97,146,059,593 97,146,059,593 잡비 - 22,314,216 1,389,608 23,703,824 합계 47,355,173,487 23,768,816,363 131,194,784,318 202,318,774,168 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 49,050,971,360 - - 49,050,971,360 재고자산의 변동 7,130,359,736 - - 7,130,359,736 종업원급여비용 - 6,348,229,886 11,417,114,228 17,765,344,114 복리후생비 - 1,068,203,706 2,315,549,909 3,383,753,615 여비교통비 - 95,268,164 391,447,416 486,715,580 도서인쇄비 - 16,519,598 4,984,803 21,504,401 통신비 - 59,074,142 61,124,862 120,199,004 차량유지비 - 146,918,398 308,355,858 455,274,256 수도광열비 - 173,115,875 229,672,538 402,788,413 세금과공과 - 217,009,931 93,906,201 310,916,132 수선비 - 37,932,653 152,701,092 190,633,745 보험료 - 140,013,337 495,302,997 635,316,334 교육훈련비 - 6,817,846 30,527,565 37,345,411 지급수수료 - 3,209,651,140 3,430,697,780 6,640,348,920 접대비 - 146,686,234 144,342,669 291,028,903 소모품비 - 844,168,459 1,187,297,710 2,031,466,169 광고선전비 - 1,029,061,900 - 1,029,061,900 전력비 - 20,948,626 436,121,084 457,069,710 견본비 - 242,636,097 10,824,993 253,461,090 감가상각비 - 759,913,997 1,189,414,816 1,949,328,813 무형자산상각비 - 513,160,128 68,383,581 581,543,709 경상개발비 - 559,692,488 - 559,692,488 운반비 - 1,407,019,441 374,896,827 1,781,916,268 수출제비용 - 194,391,628 18,023,776 212,415,404 해외시장개척비 - 98,105,597 - 98,105,597 대손상각비 - 781,795,805 - 781,795,805 하자보수비 - - 154,146,075 154,146,075 하자보수충당부채전입(환입)액 - - 159,030,917 159,030,917 판매수수료 - 5,300,986,904 - 5,300,986,904 운용리스료 - 15,985,868 - 15,985,868 지급임차료 - 38,065,790 520,731,624 558,797,414 공사손실충당금환입액 - - (106,647,136) (106,647,136) 외주가공비 - - 84,640,697,179 84,640,697,179 잡비 - 22,366,294 1,350,621 23,716,915 합계 56,181,331,096 23,493,739,932 107,729,999,985 187,405,071,013 32. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 6,009,779,170 5,703,758,574 퇴직급여 603,220,637 644,471,312 복리후생비 1,127,293,619 1,068,203,706 여비교통비 148,490,045 95,268,164 도서인쇄비 6,237,805 16,519,598 통신비 56,761,527 59,074,142 차량유지비 136,493,515 146,918,398 수도광열비 179,909,197 173,115,875 세금과공과 548,833,090 217,009,931 수선비 17,378,755 37,932,653 보험료 279,435,362 140,013,337 교육훈련비 12,943,051 6,817,846 지급수수료 3,030,085,988 3,209,651,140 접대비 133,026,016 146,686,234 소모품비 542,010,797 844,168,459 광고선전비 1,172,986,731 1,029,061,900 전력비 21,981,404 20,948,626 견본비 189,730,383 242,636,097 감가상각비 694,912,730 759,913,997 무형자산상각비 290,116,610 513,160,128 경상개발비 740,718,123 559,692,488 운반비 1,928,912,509 1,407,019,441 수출제비용 101,347,966 194,391,628 해외시장개척비 101,331,958 98,105,597 대손상각비 425,622,350 781,795,805 판매수수료 5,222,082,095 5,300,986,904 운용리스료 12,201,211 15,985,868 지급임차료 12,659,503 38,065,790 잡비 22,314,216 22,366,294 합 계 23,768,816,363 23,493,739,932 33. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기타영업외수익 외환차익 657,528,147 642,227,040 외화환산이익 528,496,364 165,269,770 수수료수익 29,336,578 55,348,924 유형자산처분이익 2,726,273 - 잡이익 89,274,194 258,221,080 소계 1,307,361,556 1,121,066,814 기타영업외비용 외환차손 341,064,842 365,636,299 외화환산손실 170,373,257 204,629,097 기부금 35,272,071 38,497,253 기타의대손상각비 1,647,329 351,175,578 소송손해보상비용 - 445,556,203 소송충당부채전입 267,770,833 - 지분법손실 775,778,597 388,213 무형자산손상차손 145,000,000 - 잡손실 67,483,125 22,430,297 소계 1,804,390,054 1,428,312,940 기타영업외손익 (497,028,498) (307,246,126) 34. 금융손익(1) 당반기와 전반기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 383,962,787 186,045,632 배당금수익 41,924,246 68,398,233 통화옵션거래이익 1,250,000 304,760 금융보증부채환입 168,738,367 387,026,768 전환권대가평가이익 5,629,693,335 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 115,459,832 174,703,599 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 44,943,909 12,658,550 소계 6,385,972,476 829,137,542 금융비용 이자비용 1,364,891,611 606,965,255 통화옵션거래손실 204,430,000 - 통화옵션평가손실 227,408,112 - 금융보증부채전입 189,851,307 - 전환권대가평가손실 167,970,000 - 전환사채옵션평가손실 3,614,349,369 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 1,036,780,064 49,603,837 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 41,182,319 6,935,125 소계 6,846,862,782 663,504,217 금융손익 (460,890,306) 165,633,325 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 383,962,787 - 383,962,787 당기손익-공정가치측정 금융자산 203,577,987 2,412,665,344 (2,209,087,357) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 168,738,367 1,554,742,918 (1,386,004,551) 당기손익-공정가치측정 금융부채 5,629,693,335 2,879,454,520 2,750,238,815 합계 6,385,972,476 6,846,862,782 (460,890,306) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 186,045,632 - 186,045,632 당기손익-공정가치측정 금융자산 256,065,142 56,538,962 199,526,180 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 387,026,768 606,965,255 (219,938,487) 합계 829,137,542 663,504,217 165,633,325 35. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 2,295,649,034 1,716,950,167 법인세추납액 2,642,584,734 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (1,474,601,390) (296,069,297) 당기손익 이외 인식항목 80,853,807 386,831,899 당기에 인식한 조정사항 313,599,440 50,905,837 법인세비용 3,858,085,625 1,858,618,606 (2) 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세순자산(부채) 2,422,844,993 1,552,503,447 기초 이연법인세순자산(부채) 948,243,603 1,256,434,150 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (1,474,601,390) (296,069,297) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 80,853,807 386,831,899 (4) 당반기 및 전반기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 5,228,974,657 8,341,156,605 적용세율에 따른 세부담액 1,150,374,425 1,835,054,453 조정사항: 2,707,711,200 23,564,153 - 법인세 추납액 2,642,584,734 - ―세무상 과세되지 않는 수익 (965,421) - ―세무상 차감되지 않는 비용 47,295,265 182,440,230 - 세액공제 (66,458,637) - - 기타 85,255,259 (158,876,077) 법인세비용 3,858,085,625 1,858,618,606 유효세율 73.78% 22.28% (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.36. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 28,231,302 181 5,109,865,662 차감: 자기주식 2022-01-01 (811,337) 181 (146,851,997) 자기주식 취득 2022-01-21 (20,000) 161 (3,220,000) 자기주식 취득 2022-01-24 (40,000) 158 (6,320,000) 자기주식 취득 2022-01-25 (40,000) 157 (6,280,000) 자기주식 취득 2022-01-26 (10,000) 156 (1,560,000) 자기주식 취득 2022-01-27 (40,000) 155 (6,200,000) 자기주식 취득 2022-02-07 (512) 144 (73,728) 자기주식 취득 2022-02-08 (22,932) 143 (3,279,276) 합계 4,936,080,661 일수 181 가중평균유통보통주식수(당반기) 27,271,164 가중평균유통보통주식수(당2분기) 27,246,521 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 28,231,302 181 5,109,865,662 자기주식 취득 2021-03-26 (20,000) 97 (1,940,000) 자기주식 취득 2021-03-29 (20,000) 94 (1,880,000) 자기주식 취득 2021-03-30 (20,000) 93 (1,860,000) 자기주식 취득 2021-03-31 (20,000) 92 (1,840,000) 자기주식 취득 2021-04-01 (20,000) 91 (1,820,000) 자기주식 취득 2021-04-02 (20,000) 90 (1,800,000) 자기주식 취득 2021-04-05 (20,000) 87 (1,740,000) 자기주식 취득 2021-04-06 (20,000) 86 (1,720,000) 자기주식 취득 2021-04-07 (20,000) 85 (1,700,000) 자기주식 취득 2021-04-08 (20,000) 84 (1,680,000) 자기주식 취득 2021-04-09 (20,000) 83 (1,660,000) 자기주식 취득 2021-04-12 (20,000) 80 (1,600,000) 자기주식 취득 2021-04-13 (20,000) 79 (1,580,000) 자기주식 취득 2021-04-14 (20,000) 78 (1,560,000) 자기주식 취득 2021-04-15 (20,000) 77 (1,540,000) 자기주식 취득 2021-04-16 (20,000) 76 (1,520,000) 자기주식 취득 2021-04-19 (20,000) 73 (1,460,000) 자기주식 취득 2021-04-20 (20,000) 72 (1,440,000) 자기주식 취득 2021-04-21 (20,000) 71 (1,420,000) 자기주식 취득 2021-04-23 (50,000) 69 (3,450,000) 자기주식 취득 2021-04-30 (70,000) 62 (4,340,000) 합계 5,070,315,662 일수 181 가중평균유통보통주식수(전반기) 28,012,794 가중평균유통보통주식수(당2분기) 27,799,324 ② 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 계속영업손익 3,696,272,471 3,901,475,637 3,455,134,846 6,476,653,564 지배지분 중단영업손익 - - (102,568,927) (150,956,524) 지배지분 당기순이익 3,696,272,471 3,901,475,637 3,352,565,919 6,325,697,040 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,271,164 27,799,324 28,012,794 계속영업기본주당손익 136 143 124 231 중단영업기본주당손익 - - (4) (6) 기본주당손익 136 143 120 225 (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기(*) 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 계속영업손익 3,696,272,471 3,901,475,637 3,455,134,846 6,476,653,564 지배지분 중단영업손익 - - (102,568,927) (150,956,524) 지배지분 당기순이익 3,696,272,471 3,901,475,637 3,352,565,919 6,325,697,040 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 208,811,668 413,034,069 - - 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,271,164 27,799,324 28,012,794 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 3,768,844 3,697,379 - - 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,015,365 30,968,543 27,799,324 28,012,794 계속영업희석주당손익 126 139 124 231 중단영업희석주당손익 - - (4) (6) 희석주당손익 126 139 120 225 (*) 전반기의 경우 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.(3) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,980(*1) 2022.08.27 ~ 2026.07.27 3,768,844 (*1) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,235원에서 3,980원으로 조정되었습니다. 37. 담보제공자산당반기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 통화 설정금액 설정권자 비고 토지 및 건물 등 KRW 53,464,000,000 기업은행 차입금 담보 KRW 6,000,000,000 농협은행 차입금 담보 USD USD 475,033.45 KEXIM VIETNAMLEASING CO.,LTD. 리스부채 담보 기타금융자산 KRW 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 KRW 155,434,600 EGI엔지니어링공제조합 업무이행 담보 KRW 609,320,000 건설공제조합 합계 KRW 62,311,054,600 USD USD 475,033.45 38. 지급보증(1) 당반기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 엔에이치저축은행(주) 중도금 13,000,000,000 5,739,745,460 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)하나저축은행 중도금 15,990,000,000 8,940,556,680 (주)신한저축은행 중도금 15,990,000,000 8,815,948,380 오케이저축은행 중도금 22,620,000,000 11,560,923,660 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 다올저축은행 중도금 22,620,000,000 440,969,760 엔에이치저축은행(주) 중도금 22,100,000,000 1,321,909,800 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 15,600,000,000 1,282,276,200 오케이저축은행 중도금 16,900,000,000 2,076,456,000 웰컴저축은행(주) 중도금 18,200,000,000 3,912,586,716 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 (주)에스비아이저축은행 중도금 18,200,000,000 3,028,215,618 합 계(*) 181,220,000,000 47,119,588,274 2) 당반기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 없습니다.3) 당반기말 현재 연결회사가 상기 지급보증과 관련하여 309,007,229원의 금융보증부채를 인식하였습니다.4) 당반기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 ㈜유진저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사(*1) ㈜라이브저축은행 책임준공약정 5,000,000,000 ㈜디비저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 제이티친애저축은행㈜ 책임준공약정 7,000,000,000 ㈜오케이저축은행 책임준공약정 7,000,000,000 ㈜애큐온저축은행 책임준공약정 4,000,000,000 ㈜상상인저축은행 책임준공약정 3,000,000,000 삼성증권(주) 책임준공약정 3,000,000,000 메리츠증권(주) 책임준공약정 5,000,000,000 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사(*1) 메리츠캐피탈(주) 책임준공약정 20,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 6,000,000,000 신한캐피탈(주) 책임준공약정 3,000,000,000 가브리엘제삼차(주) 책임준공약정 4,500,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양누리새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 더하이어티2차 오피스텔 신축공사 구산동 새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 4,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 136,000,000,000 안성 아레나스 물류센터 개발사업 흥국화재해상보험㈜ 책임준공약정 59,000,000,000 이천 이황리 물류센터 신축공사 서울보증보험 연대보증 123,000,000 ㈜아리웰 계약이행보증발급 연대보증 합 계 359,623,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 연결회사는 당반기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: EUR, 원) 구분 제공자 통화 보증금액 비고 이행보증,대출 지금보증 등 서울보증보험 KRW 128,087,638,811 계약이행 하자보증 자본재공제조합 KRW 28,399,708,300 건설공제조합 KRW 29,368,968,624 기계설비건설공제조합 KRW 2,186,800,000 합계 KRW 188,043,115,735 39. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 5,000,000,000 - 5,000,000,000 (2) 당반기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 USD 101,306 USD 2,398,694 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 무신용장매입 USD 700,000 USD 233,363 USD 466,637 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 지급보증신용장 USD 200,000 - USD 200,000 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 합계 USD USD 5,900,000 USD 2,334,669 USD 3,565,331 (3) 당반기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 12,955,000,000 - 전자방식외담대 22,000,000,000 5,531,869,511 16,468,130,489 선물환 USD 500,000 - USD 500,000 일반자금대출 700,000,000 700,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 18,000,000,000 11,807,343,984 6,192,656,016 부산은행 파생상품 USD 4,500,000 USD 500,000 USD 4,000,000 하나은행 포괄한도약정 3,000,000,000 - 3,000,000,000 산업은행 종합대출약정 2,000,000,000 2,000,000,000 - 농협은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 파생상품 USD 4,200,000 USD 3,800,000 USD 400,000 합계 KRW 65,030,000,000 39,369,213,495 25,660,786,505 USD USD 9,200,000 USD 4,300,000 USD 4,900,000 (4) 당반기말 현재 연결회사는 피고로 8개의 소송(소송금액 : 9,861백만원)이 진행 중에 있습니다. 당반기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.40. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 공동ㆍ관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 11,735,073 원부재료매출 등 64,810,800 상품매입 등 359,052,041 수입임대료 100,354,801 수입수수료 등 17,938,474 상표권 매입 7,774,109 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 16,616,185 원부재료매출 등 226,687,900 상품매입 등 228,966,501 수입임대료 112,114,239 수입수수료 등 115,185,379 상표권 매입 7,060,000 (3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 대여금 350,000,000 350,000,000 이자수익 4,013,973 6,187,945 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 대여금 650,000,000 1,450,000,000 이자수익 15,482,466 27,996,987 (주)웰에너지 기타특수관계회사 대여금 119,250,000 2,542,099,160 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 기말잔액 (주)이웰에너지 관계회사 대여금 800,000,000 800,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 미수수익 6,187,945 미수금 34,600,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 1,450,000,000 미수수익 27,996,987 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 4,925,610 매입채무 83,759,640 미수금 1,910,590 매출채권 20,906,740 (주)웰에너지 기타특수관계회사 단기대여금 2,542,099,160 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 미수금 34,600,000 (주)이웰에너지 단기대여금 800,000,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 74,200,200 매입채무 3,881,044 미수금 6,732,440 매출채권 21,430,961 (주)웰에너지 기타특수관계회사 단기대여금 2,422,849,160 (5) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당반기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 114,700,000 16,500,000 장기대여금 우리사주조합대출 2,340,000,000 2,300,000,000 주택자금대여 등 395,000,000 433,300,000 합계 2,849,700,000 2,749,800,000 (6) 당반기 및 전반기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 단기급여 1,742,410,395 1,693,881,088 퇴직급여 654,918,146 597,234,119 합계 2,397,328,541 2,291,115,207 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 41. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전반기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 559,419,326,271 249,712,972,494 829,946,997 137,367,570,120 672,594,675,642 (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 296,994,133,698 200,602,490,134 (18,749,376,761) 136,170,144,789 342,677,102,282 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 331,136,813,119 313,101,103,083 18,035,710,036 22,894,564,198 21,732,468,600 29,100,015,703 50,832,484,303 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 296,065,160,221 277,797,828,558 18,267,331,663 11,304,626,593 10,706,895,240 22,449,088,660 33,155,983,900 (3) 당반기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (109,365,827) (7,677,885,346) (11,750,328,013) 4,848,542,138 플랜트건설사업부문 (5,628,101,282) 8,507,832,343 15,504,892,209 (2,203,540,186) 합계 (5,737,467,109) 829,946,997 3,754,564,196 2,645,001,952 (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 해당 사업부문 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 98.68% 951,280 2,473 - - 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합(*1) 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 건설공사 주식회사예스코리아(*1) 2020-04-10 2022-06-01 86.00% - - 3,257,100 25,405 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산(*1) 2020-05-08 2021-07-07 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스(*1) 2020-06-23 2022-04-30 91.61% 2,214,267 5,757 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 96.84% 2,539,255 6,602 - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 77.41% 2,596,594 6,751 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 28.37% 1,449,140 3,768 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-01-11 2021-12-31 93.04% 1,082,331 2,814 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-04-01 2021-12-31 94.82% 1,885,300 4,902 - - 건설공사 협신개발 주식회사 2021-04-26 2022-07-31 60.74% 1,788,540 4,650 4,031,830 31,448 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 31.46% 725,821 1,887 1,336,500 10,425 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 27.46% - - - - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) ICT부문 2021-10-06 2023-04-30 3.02% - - 505,921 3,946 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 7.66% 4,867,500 12,656 - - 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 1.06% 167,673 436 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 2.72% 386,838 1,006 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아주식회사 2021-12-16 2023-02-28 11.71% - - 942,480 7,351 건설공사 주식회사 에치엔지 2021-12-17 2023-02-28 1.58% - - 4,620,000 - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 6.73% - - 792,000 6,178 건설공사 주식회사 웅진북센 2022-01-14 2022-12-07 51.00% 1,655,100 4,303 - - 건설공사 뿌리깊은나무들 주식회사 2022-02-08 2025-02-04 0.00% - - - - 건설공사 이천 이황리 물류센터 신축공사 2022-04-12 2023-10-01 0.54% - - - - 열공정설비 [RMP2] NI 결정화설비제작 및 설치공사 2022-05-26 2023-08-31 0.47% - - - - 에너지 관련 설비 SDH 일반소각시설 및 폐수건조기(증발농축기) 교체공사 2022-06-15 2023-01-31 0.01% 1,558 4 - - 합계 22,315,031 58,019 15,485,831 84,753 (*1) 2022년 6월 30일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 98.37% 871,145 2,265 - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 100.00% - - 174,556 1,362 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합(*1) 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.25% 1,009,500 2,625 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 100.00% - - - - 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 100.00% - - - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 100.00% - - - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 100.00% - - - - 건설공사 연암디벨로먼트(주)(*1) 2019-12-11 2021-09-30 92.13% - - - - 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 100.00% - - - - 건설공사 한국토지주택공사 2019-12-31 2022-07-06 74.24% 7,381 19 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 41.66% - - 1,116,720 8,710 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산(*1) 2020-05-08 2021-07-07 99.69% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 65.36% 2,011,582 5,230 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 95.04% 2,296,651 5,971 - - 건설공사 풍원화학(주) 2020-09-08 2022-02-15 13.64% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 46.02% 1,051,084 2,733 - - 건설공사 롯데칠성음료(주)(*1) 2020-11-12 2021-07-27 90.93% 1,090,036 2,834 433,400 3,381 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 100.00% - - 103,680 809 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 16.47% 1,428,140 3,713 - - 건설공사 청계로벤하임 2021-01-21 2023-01-22 100.00% - - - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-01-11 2021-12-31 93.87% 996,897 2,592 - - 건설공사 천주교서울대교구유지재단 2021-04-13 2022-11-30 12.82% 671,990 1,747 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-04-01 2021-12-31 84.32% 415,300 1,080 - - 건설공사 협신개발 주식회사 2021-04-26 2022-07-31 16.23% 1,381,180 3,591 2,131,800 16,628 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 10.00% 907,900 2,361 - - 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 12.71% - - - - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) ICT부문 2021-10-06 2023-04-30 2.43% 55,804 145 494,599 3,858 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 1.81% 2,217,250 5,765 - - 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 0.23% 36,382 95 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 0.20% 28,444 74 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아주식회사 2021-12-16 2023-02-28 0.45% 227,844 592 - - 건설공사 주식회사 에치엔지 2021-12-17 2023-02-28 0.00% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 0.02% 6,860 18 - - 합계 16,715,203 43,460 4,454,755 34,747 (*1) 2021년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 건설형공사계약 관련 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 7,254,201,538 11,917,500,886 6,546,540,362 8,271,764,683 플랜트건설사업부문 21,846,294,165 10,977,063,312 15,915,368,299 3,032,861,910 합계 29,100,495,703 22,894,564,198 22,461,908,661 11,304,626,593 42. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당반기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 1,432,345 1,851,879,160 2,947,740 3,490,097,241 EUR 905,906 1,223,018,785 423,665 568,702,220 JPY 128,262 1,213,936 299,182,528 3,082,298,076 CNY 2,876,770 554,497,466 1,816,727 337,648,886 HKD 19,888 3,276,865 19,888 2,894,627 매출채권 USD 5,366,205 6,937,966,186 3,244,561 3,771,045,496 EUR 1,619,630 2,186,581,926 2,130,519 2,859,854,733 CNY 12,548,921 2,418,804,506 10,752,651 1,903,444,200 기타비유동채권 USD 1,400 1,810,060 1,400 1,659,700 SAR 250,000 73,230,000 250,000 73,230,000 JPY 5,456 7,365,872 5,456 7,323,807 CNY 165,718 31,942,116 48,226 8,431,834 기타비유동자산 CNY - - 39,726 6,945,694 외화자산 합계 15,291,586,878 16,113,576,514 매입채무 USD 185,400 239,703,636 85,552 101,421,658 EUR 729,155 984,395,356 1,229,284 1,650,116,668 AUD 4,357 7,750,708 - - JPY - - 7,400,000 76,237,760 CNY 31,994 6,166,790 133,718 23,590,498 CHF 95,900 129,851,477 - - 기타유동금융부채 USD 40,403 52,236,509 75,033 88,952,155 기타유동채무 USD 10,225 13,219,500 6,059 7,182,576 EUR 5,022 6,779,735 - - CNY - - 193,055 33,753,778 기타유동부채 CNY 15,543,778 2,996,063,196 25,179 4,402,225 단기차입금 USD 5,293,173 6,843,542,778 3,772,202 4,471,945,862 외화부채 합계 11,279,709,685 6,457,603,180 43. 부문별 보고(1) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트건설사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 매출액 77,075,338,586 137,765,216,963 - 214,840,555,549 (6,334,887,920) 208,505,667,629 내부매출액 6,334,887,920 - - 6,334,887,920 (6,334,887,920) - 순매출액 70,740,450,666 137,765,216,963 - 208,505,667,629 - 208,505,667,629 영업이익 8,486,987,088 (2,742,924,742) - 5,744,062,346 442,831,115 6,186,893,461 계속영업당기순손익 4,692,487,588 (2,663,909,284) (13,329,002) 2,015,249,302 (644,360,270) 1,370,889,032 당기순손익 4,692,487,588 (2,663,909,284) (13,329,002) 2,015,249,302 (644,360,270) 1,370,889,032 미실현손익 2,265,992 1,201,260,643 - 1,203,526,635 (1,203,526,635) - 내부거래 (584,212,165) 584,212,165 - - - - 내부거래 제거당기순손익 4,110,541,415 (878,436,476) (13,329,002) 3,218,775,937 (1,847,886,905) 1,370,889,032 (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 64,730,568,777 137,986,671,268 - 202,717,240,045 (6,829,399,626) - 195,887,840,419 내부매출액 6,607,777,536 221,622,090 - 6,829,399,626 (6,829,399,626) - - 순매출액 58,122,791,241 137,765,049,178 - 195,887,840,419 - - 195,887,840,419 영업이익 8,055,367,049 (171,401,164) (130,958,053) 7,753,007,832 269,909,806 459,851,768 8,482,769,406 계속영업당기순손익 6,593,463,413 (874,972,692) (127,680,945) 5,590,809,776 323,729,360 567,998,863 6,482,537,999 중단영업손익 - - - - - (567,998,863) (567,998,863) 당기순손익 6,593,463,413 (874,972,692) (127,680,945) 5,590,809,776 323,729,360 - 5,914,539,136 미실현손익 1,693,076 18,230,328 - 19,923,404 (19,923,404) - - 내부거래 (584,935,916) 584,935,916 - - - - - 내부거래 제거당기순손익 6,010,220,573 (271,806,448) (127,680,945) 5,610,733,180 303,805,956 - 5,914,539,136 (2) 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 190,903,399,767 8,841,060,071 4,017,226,214 5,238,965,864 5,839,903,633 (6,334,887,920) 208,505,667,629 내부매출액 (6,329,904,603) (4,983,317) - - - - (6,334,887,920) 순매출액 184,573,495,164 8,836,076,754 4,017,226,214 5,238,965,864 5,839,903,633 - 208,505,667,629 비유동자산(*1) 81,177,423,121 3,503,051,974 - - - - 84,680,475,095 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 182,828,565,228 5,115,501,098 6,777,528,221 7,420,946,286 574,699,212 (6,829,399,626) 195,887,840,419 내부매출액 (6,629,012,189) (200,387,437) - - - - (6,829,399,626) 순매출액 176,199,553,039 4,915,113,661 6,777,528,221 7,420,946,286 574,699,212 - 195,887,840,419 비유동자산(*1) 78,663,696,459 3,354,532,594 - - - - 82,018,229,053 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당반기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.44. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성 대체 5,400,000 5,400,000 건설중인자산의 유형자산 대체 - 27,000,000 사용권자산의 취득 1,078,337,367 900,168,688 리스계약의 종료 494,301,295 136,390,311 비유동리스부채의 유동성 대체 439,585,767 1,303,544,001 장기대여금의 유동성 대체 100,000,000 4,372,893,441 장기차입금의 유동성 대체 745,560,000 - 장기선수금의 유동성 대체 - 88,888,052 순확정급여부채의 재측정요소 197,768,803 1,499,900,811 전환사채의 전환 - 1,000,000,000 (2) 당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 타계정대체 등 연결범위변동 기말 단기차입금 19,106,394,352 (1,658,139,269) - 646,038,673 151,050,000 18,245,343,756 유동성장기차입금 872,180,000 (126,620,000) 745,560,000 - - 1,491,120,000 장기차입금 12,082,820,000 - (745,560,000) - 3,334,260,000 14,671,520,000 유동리스부채 1,325,413,897 (934,912,699) 439,585,767 289,002,217 - 1,119,089,182 비유동리스부채 236,049,384 - (439,585,767) 732,158,951 - 528,622,568 전환사채 13,854,846,644 - - 885,786,931 - 14,740,633,575 재무활동으로부터의 총부채 47,477,704,277 (2,719,671,968) - 2,552,986,772 3,485,310,000 50,796,329,081 45. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채와 중단영업종속기업 (주)웰크론한텍은 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 보유 지분 전부를 2021년 9월 28일 매각 완료하였으며, 처분손실 430백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.(1) 전반기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전반기 세후중단영업손익: 매출액 - 매출원가 - 매출총이익(손실) - 판매비와관리비 459,851,768 영업이익(손실) (459,851,768) 영업외이익(손실) (108,147,095) 법인세차감전순이익(손실) (567,998,863) 법인세비용 - 세후중단영업순이익(손실) (567,998,863) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 (150,956,524) 비지배지분 (417,042,339) (2) 전반기 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (130,824,717) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (174,004,877) 재무활동으로 인한 순현금흐름 324,439,971 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,598,383 현금및현금성자산의 순증가 24,208,760 46. 사업결합(1) 사업결합의 개요연결회사는 당반기중 주식회사 아리웰을 에너지 사업의 다각화의 목적으로 2022년 6월 15일자로 인수하였습니다. 사업장 폐기물(슬러지)의 처리를 위탁받아, 폐기물 건조용 열원으로 SRF보일러에서 발생한 고온의 스팀을 이용하여 건조한 고형연료 등을 제조 및 판매하는 사업을 하는 법인입니다. 지분인수시 영업권 4,548,686천원이 발생하였습니다.(2) 당반기에 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식회사 아리웰 이전대가 현금및현금성자산 3,600,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 7,798,417 매출채권 및 기타채권 194,623,849 기타유동자산 15,239,021 투자자산 10,610,600 유형자산 4,198,269,947 기타유동부채 (425,802,609) 비유동부채 (4,949,424,787) 식별가능한 순자산 공정가치 합계(*1) (948,685,562) 비지배지분 - 영업권(*1) 4,548,685,562 합 계 3,600,000,000 (*1) 연결회사가 당반기에 취득한 ㈜아리웰은 당반기말 현재 사업결합관련 매수가격배분금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.47. 전기 연결재무제표 재작성(1) 연결회사는 투자부동산 및 유형자산의 계정분류오류 관련 수정사항을 반영하여 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였으며, 비교표시된 전기의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다.(2) 전기 연결재무재표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 2021년 12월 31일 수정 전 수정 후 차이 자 산 유형자산 67,303,391,283 65,237,300,062 (2,066,091,221) 투자부동산 9,656,269,234 11,722,360,455 2,066,091,221 자 산 총 계 255,073,730,153 255,073,730,153 - 부 채 총 계 129,011,021,980 129,011,021,980 - 자 본 총 계 126,062,708,173 126,062,708,173 - 부채와 자본총계 255,073,730,153 255,073,730,153 - (3) 전기 연결재무재표의 재작성으로 인하여 전반기 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 상기 재작성 내역 관련한 주석도 재작성되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 반기말 2022.06.30 현재 제 30 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 55,459,471,410 52,133,097,827 현금및현금성자산 26,718,773,101 18,141,095,821 기타유동금융자산 2,360,007,592 4,887,796,827 매출채권 및 기타유동채권 11,453,765,584 8,019,663,556 재고자산 14,099,408,721 20,877,946,164 기타유동자산 827,516,412 206,595,459 비유동자산 91,351,875,131 91,753,408,868 기타비유동금융자산 1,229,339,358 1,157,220,738 종속기업투자 22,337,041,393 22,337,041,393 유형자산 45,550,945,247 46,378,773,023 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 2,405,254,120 2,323,648,908 투자부동산 15,690,974,691 15,736,433,137 사용권자산 906,995,783 578,609,375 기타비유동채권 3,063,568,366 2,939,314,762 기타비유동자산 0 134,611,359 자산총계 146,811,346,541 143,886,506,695 부채 유동부채 29,507,123,661 31,341,401,017 매입채무 및 기타유동채무 9,548,788,496 12,145,127,607 단기차입금 8,676,715,307 8,649,505,642 유동성장기차입금 1,491,120,000 872,180,000 기타유동금융부채 1,961,579,957 5,268,882,692 유동리스부채 470,597,972 488,756,457 기타유동부채 7,358,321,929 3,916,948,619 비유동부채 31,611,243,703 30,198,406,401 장기차입금 11,337,260,000 12,082,820,000 전환사채 8,881,127,057 8,351,596,199 순확정급여부채 63,500,759 0 기타비유동금융부채 5,112,554,762 4,017,658,354 비유동리스부채 430,474,223 93,434,674 기타비유동채무 2,992,975,241 2,941,975,241 이연법인세부채 2,793,351,661 2,710,921,933 부채총계 61,118,367,364 61,539,807,418 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (4,522,200,500) (3,829,620,342) 기타포괄손익누계액 12,743,588,542 12,786,691,087 이익잉여금(결손금) 20,155,188,402 16,073,225,799 자본총계 85,692,979,177 82,346,699,277 자본과부채총계 146,811,346,541 143,886,506,695 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 30 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 46,155,842,443 67,470,825,637 30,567,164,637 53,187,155,700 매출원가 27,665,546,274 39,148,174,327 15,833,727,265 27,324,181,515 매출총이익 18,490,296,169 28,322,651,310 14,733,437,372 25,862,974,185 판매비와관리비 11,063,870,429 19,461,536,919 9,975,799,498 18,497,679,047 영업이익(손실) 7,426,425,740 8,861,114,391 4,757,637,874 7,365,295,138 기타영업외수익 502,503,962 909,009,095 254,133,562 1,084,555,917 기타영업외비용 127,603,043 231,137,958 56,907,894 285,864,714 금융수익 2,178,219,635 3,501,643,468 25,503,434 57,204,127 금융비용 1,998,469,209 3,531,202,055 208,990,035 440,774,651 법인세비용차감전순이익(손실) 7,981,077,085 9,509,426,941 4,771,376,941 7,780,415,817 법인세비용 3,731,585,844 4,056,466,088 1,181,868,239 1,711,509,889 당기순이익(손실) 4,249,491,241 5,452,960,853 3,589,508,702 6,068,905,928 기타포괄손익 384,168,211 (43,102,545) 147,869,085 (563,630,964) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 384,168,211 (43,102,545) 147,869,085 (563,630,964) 보험수리적손익 384,168,211 (43,102,545) 147,869,085 (563,630,964) 총포괄손익 4,633,659,452 5,409,858,308 3,737,377,787 5,505,274,964 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 156 200 129 217 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 144 189 129 217 자본변동표 제 31 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 30 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 0 13,066,215,259 6,617,102,086 76,999,720,078 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,068,905,928 6,068,905,928 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,525,797,732) 0 0 (2,525,797,732) 보험수리적손익 0 0 0 (563,630,964) 0 (563,630,964) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 2021.06.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (2,525,797,732) 12,502,584,295 12,686,008,014 79,979,197,310 2022.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (3,829,620,342) 12,786,691,087 16,073,225,799 82,346,699,277 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,452,960,853 5,452,960,853 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (692,580,158) 0 0 (692,580,158) 보험수리적손익 0 0 0 (43,102,545) 0 (43,102,545) 배당금지급 0 0 0 0 (1,370,998,250) (1,370,998,250) 2022.06.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 12,743,588,542 20,155,188,402 85,692,979,177 현금흐름표 제 31 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 30 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동현금흐름 11,228,406,912 7,125,504,382 당기순이익(손실) 5,452,960,853 6,068,905,928 조정 6,015,625,096 4,332,958,140 법인세비용 4,056,466,088 1,711,509,889 금융비용 3,531,202,055 440,774,651 금융수익 (3,501,643,468) (57,204,127) 외화환산손실 24,205,935 17,292,029 외화환산이익 (195,779,195) (102,258,333) 퇴직급여 529,441,756 519,510,493 감가상각비 1,271,042,423 1,304,564,500 무형자산상각비 280,868,897 506,039,398 대손상각비 23,873,958 (6,445,205) 유형자산처분이익 (2,726,273) 0 잡손실 572,000 0 잡이익 (1,899,080) (825,155) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,463,719,853 (2,484,638,496) 매출채권의 감소(증가) (3,390,525,949) (87,548,021) 기타유동채권의 감소(증가) 4,085,272 (94,737,070) 기타유동자산의 감소(증가) (606,984,543) 131,381,480 재고자산의 감소(증가) 6,796,591,797 1,039,767,261 매입채무의 증가(감소) (1,683,187,631) (1,204,678,282) 기타유동채무의 증가(감소) (472,072,010) (930,092,980) 기타유동부채의 증가(감소) 2,151,402,228 (269,723,582) 기타비유동채무의 증가(감소) 51,000,000 95,432,481 퇴직금의 지급 (470,218,500) (1,295,708,704) 사외적립자산의 증감 83,629,189 131,268,921 법인세납부(환급) (2,703,898,890) (791,721,190) 투자활동현금흐름 425,872,583 (31,112,413) 이자수취 88,765,475 17,851,967 기타유동금융자산의 감소 1,005,400,000 1,999,826,460 기타비유동금융자산의 감소 8,035,824 518,096,978 유형자산의 처분 2,727,273 0 임차보증금의 감소 0 1,232,572 단기대여금의 감소 5,000,000 1,200,000 장기대여금의 감소 29,800,000 0 기타유동금융자산의 증가 0 (1,697,464,638) 기타비유동금융자산의 증가 (85,554,444) (79,500,112) 유형자산의 취득 (105,827,436) (319,732,200) 무형자산의 취득 (362,474,109) (167,623,440) 임차보증금의 증가 (20,000,000) 0 단기대여금의 증가 0 (305,000,000) 장기대여금의 증가 (140,000,000) 0 재무활동현금흐름 (3,166,910,419) (9,008,910,958) 이자지급 (681,199,180) (380,461,082) 단기차입금의 상환 0 (5,800,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (126,620,000) 0 리스료의 지급 (295,512,831) (302,652,144) 자기주식의 취득 (692,580,158) (2,525,797,732) 배당금지급 (1,370,998,250) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 90,308,204 (230,898,156) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,577,677,280 (2,145,417,145) 기초현금및현금성자산 18,141,095,821 18,177,242,226 기말현금및현금성자산 26,718,773,101 16,031,825,081 5. 재무제표 주석 제31(당) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제30(전) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 11인 5,230,259 18.54% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 22,016,262 77.98% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.다. 전기재무제표계정과목의 재분류비교 표시된 전기 및 전반기재무제표의 일부 계정과목은 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당반기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기 및 전반기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.라. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 38과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 272,077,727 (272,077,727) 385,520,706 (385,520,706) EUR 119,714,489 (119,714,489) 87,888,067 (87,888,067) 합계 391,792,216 (391,792,216) 473,408,773 (473,408,773) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며, 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당반기 및 전반기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 64,141,900 (64,141,900) 91,500,000 (91,500,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 26,718,773,101 18,141,095,821 기타유동금융자산 2,360,007,592 4,887,796,827 매출채권 11,331,813,155 7,849,034,014 기타유동채권 121,952,429 170,629,542 기타비유동금융자산 1,229,339,358 1,157,220,738 기타비유동채권 3,063,568,366 2,939,314,762 합계 44,825,454,001 35,145,091,704 당반기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 35를 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 6,493,343,452 6,493,343,452 6,493,343,452 - - - 기타유동채무 3,055,445,044 3,055,445,044 3,055,445,044 - - - 단기차입금 8,676,715,307 8,676,715,307 301,715,307 8,375,000,000 - - 유동성장기차입금 1,491,120,000 1,491,120,000 372,780,000 1,118,340,000 - - 기타유동금융부채(*1) 1,961,579,957 12,444,413,157 10,601,780,000 1,842,633,157 - - 유동리스부채 470,597,972 504,155,714 147,640,352 356,515,362 - - 장기차입금 11,337,260,000 11,337,260,000 - - 5,000,000,000 6,337,260,000 전환사채 8,881,127,057 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 - 기타비유동금융부채 5,112,554,762 5,112,554,762 - - 5,112,554,762 - 비유동리스부채 430,474,223 493,949,477 - - 493,949,477 - 기타비유동채무 2,992,975,241 2,992,975,241 - - 2,992,975,241 - 합계 50,903,193,015 67,601,932,154 20,972,704,155 11,692,488,519 28,599,479,480 6,337,260,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 10,602백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 8,218,684,824 8,218,684,824 8,218,684,824 - - - 기타유동채무 3,926,442,783 3,926,442,783 3,926,442,783 - - - 단기차입금 8,649,505,642 8,649,505,642 274,505,642 8,375,000,000 - - 유동성장기차입금 872,180,000 872,180,000 - 872,180,000 - - 기타유동금융부채(*1) 5,268,882,692 12,068,436,492 6,875,900,000 5,192,536,492 - - 유동리스부채 488,756,457 497,034,868 170,546,882 326,487,986 - - 장기차입금 12,082,820,000 12,082,820,000 - - 5,000,000,000 7,082,820,000 전환사채 8,351,596,199 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 - 기타비유동금융부채 4,017,658,354 4,017,658,354 - - 4,017,658,354 - 비유동리스부채 93,434,674 165,164,204 - - 165,164,204 - 기타비유동채무 2,941,975,241 2,941,975,241 - - 2,941,975,241 - 합계 54,911,936,866 68,439,902,408 19,466,080,131 14,766,204,478 27,124,797,799 7,082,820,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 6,876백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 61,118,367,364 61,539,807,418 자본총계(B) 85,692,979,177 82,346,699,277 부채비율(A/B) 71.32% 74.73% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 26,718,773,101 26,718,773,101 기타유동금융자산 2,349,207,592 - 10,800,000 2,360,007,592 매출채권 - - 11,331,813,155 11,331,813,155 기타유동채권 - - 121,952,429 121,952,429 기타비유동금융자산 - 175,628,862 1,053,710,496 1,229,339,358 기타비유동채권 - - 3,063,568,366 3,063,568,366 합계 2,349,207,592 175,628,862 42,300,617,547 44,825,454,001 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 6,493,343,452 6,493,343,452 기타유동채무 - 3,055,445,044 3,055,445,044 단기차입금 - 8,676,715,307 8,676,715,307 유동성장기차입금 - 1,491,120,000 1,491,120,000 기타유동금융부채 1,842,633,157 118,946,800 1,961,579,957 유동리스부채 - 470,597,972 470,597,972 장기차입금 - 11,337,260,000 11,337,260,000 전환사채 - 8,881,127,057 8,881,127,057 기타비유동금융부채 5,112,554,762 - 5,112,554,762 비유동리스부채 - 430,474,223 430,474,223 기타비유동채무 - 2,992,975,241 2,992,975,241 합계 6,955,187,919 43,948,005,096 50,903,193,015 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 18,141,095,821 18,141,095,821 기타유동금융자산 4,876,996,827 - 10,800,000 4,887,796,827 매출채권 - - 7,849,034,014 7,849,034,014 기타유동채권 - - 170,629,542 170,629,542 기타비유동금융자산 - 175,628,862 981,591,876 1,157,220,738 기타비유동채권 - - 2,939,314,762 2,939,314,762 합계 4,876,996,827 175,628,862 30,092,466,015 35,145,091,704 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 8,218,684,824 8,218,684,824 기타유동채무 - 3,926,442,783 3,926,442,783 단기차입금 - 8,649,505,642 8,649,505,642 유동성장기차입금 - 872,180,000 872,180,000 기타유동금융부채 5,192,536,492 76,346,200 5,268,882,692 유동리스부채 - 488,756,457 488,756,457 장기차입금 - 12,082,820,000 12,082,820,000 전환사채 - 8,351,596,199 8,351,596,199 기타비유동금융부채 4,017,658,354 - 4,017,658,354 비유동리스부채 - 93,434,674 93,434,674 기타비유동채무 - 2,941,975,241 2,941,975,241 합계 9,210,194,846 45,701,742,020 54,911,936,866 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - - 161,503,514 161,503,514 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,187,704,078 - 2,187,704,078 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 175,628,862 175,628,862 부채 파생상품부채 - - 1,842,633,157 1,842,633,157 장기파생상품부채 - - 5,112,554,762 5,112,554,762 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - - 1,496,206,475 1,496,206,475 당기손익-공정가치측정 금융자산 984,011,439 2,396,778,913 - 3,380,790,352 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 175,628,862 175,628,862 부채 파생상품부채 - - 5,192,536,492 5,192,536,492 장기파생상품부채 - - 4,017,658,354 4,017,658,354 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 1,671,835,337 9,210,194,846 168,135,435 - 평가손익 (1,334,702,961) (2,255,006,927) - - 기말잔액 337,132,376 6,955,187,919 168,135,435 - 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 등 6,674,025,124 9,126,984,326 MMT(*1) 20,044,747,977 9,014,111,495 합계 26,718,773,101 18,141,095,821 (*1) 수시로 입출금이 가능한 환매조건부채권(RP)으로 구성되어있습니다. 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환권대가(*1) - 1,842,633,157 - 5,192,536,492 전환사채옵션(*1) 161,503,514 - 1,496,206,475 - 소계 161,503,514 1,842,633,157 1,496,206,475 5,192,536,492 전환사채옵션(*1) - 5,112,554,762 - 4,017,658,354 소계 - 5,112,554,762 - 4,017,658,354 합계 161,503,514 6,955,187,919 1,496,206,475 9,210,194,846 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산부채 금융손익 자산 부채 전환권대가(유동항목) - 1,842,633,157 3,349,903,335 전환사채옵션(유동항목) 161,503,514 - (1,334,702,961) 전환사채옵션(비유동항목) - 5,112,554,762 (1,094,896,408) 합계 161,503,514 6,955,187,919 920,303,966 8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 161,503,514 - 1,496,206,475 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,187,704,078 - 3,380,790,352 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 175,628,862 - 175,628,862 단기금융상품 10,800,000 - 10,800,000 - 장기금융상품 - 1,053,710,496 - 981,591,876 합 계 2,360,007,592 1,229,339,358 4,887,796,827 1,157,220,738 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 2,187,704,078 2,396,778,913 채무증권 - 984,011,439 소계 2,187,704,078 3,380,790,352 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 175,628,862 175,628,862 합계 2,363,332,940 3,556,419,214 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 873,429,863 873,429,863 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,001,721,739 1,001,721,739 IPARTNERSSS 일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 312,552,476 312,552,476 합계 2,277,235,488 2,187,704,078 2,187,704,078 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 1,070,233,256 1,070,233,256 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,019,957,538 1,019,957,538 IPARTNERSSS 일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 306,588,119 306,588,119 합계 2,277,235,488 2,396,778,913 2,396,778,913 (4) 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 엘지디스플레이 996,711,915 984,011,439 984,011,439 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 175,628,862 175,628,862 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 175,628,862 175,628,862 9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 11,506,248,832 26,775,675 95,000,000 456,980 122,232,655 11,628,481,487 대손충당금 (174,435,677) (280,226) - - (280,226) (174,715,903) 순장부가액 11,331,813,155 26,495,449 95,000,000 456,980 121,952,429 11,453,765,584 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 7,999,550,965 30,860,947 140,000,000 93,589 170,954,536 8,170,505,501 대손충당금 (150,516,951) (324,994) - - (324,994) (150,841,945) 순장부가액 7,849,034,014 30,535,953 140,000,000 93,589 170,629,542 8,019,663,556 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 10,806,173,189 26,152,225 95,000,000 456,980 121,609,205 10,927,782,394 1년미만 655,353,199 623,450 - - 623,450 655,976,649 1년초과 44,722,444 - - - - 44,722,444 합계 11,506,248,832 26,775,675 95,000,000 456,980 122,232,655 11,628,481,487 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 6,642,517,465 30,041,721 140,000,000 93,589 170,135,310 6,812,652,775 1년미만 1,312,311,056 819,226 - - 819,226 1,313,130,282 1년초과 44,722,444 - - - - 44,722,444 합계 7,999,550,965 30,860,947 140,000,000 93,589 170,954,536 8,170,505,501 2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 150,516,951 324,994 150,841,945 손상차손(환입) 23,918,726 (44,768) 23,873,958 기말금액 174,435,677 280,226 174,715,903 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 180,682,047 969,608 181,651,655 손상차손(환입) (12,160,736) 5,715,531 (6,445,205) 기말금액 168,521,311 6,685,139 175,206,450 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,480,977,049 (545,672,553) 6,935,304,496 6,748,060,312 (658,470,942) 6,089,589,370 반제품 4,348,930,450 (248,029,020) 4,100,901,430 5,263,578,072 (276,927,889) 4,986,650,183 재공품 2,334,370,900 (13,668,930) 2,320,701,970 9,257,321,537 (15,023,140) 9,242,298,397 원재료 192,456,014 - 192,456,014 58,175,972 - 58,175,972 부재료 140,146,630 (748,942) 139,397,688 178,176,750 (2,831,986) 175,344,764 미착품 410,647,123 - 410,647,123 325,887,478 - 325,887,478 합계 14,907,528,166 (808,119,445) 14,099,408,721 21,831,200,121 (953,253,957) 20,877,946,164 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 723,050,635 - 78,324,586 - 선급비용 62,842,048 - 100,583,554 - 반품자산 41,623,729 - 27,687,319 - 퇴직연금운용자산(*1) - - - 134,611,359 합 계 827,516,412 - 206,595,459 134,611,359 (*1) 전기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여 퇴직연금으로 6,058,257천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있으며, 확정급여채무를 초과하여 적립한 134,611천원은 기타비유동자산으로 계상하였습니다 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 27.99% 34,817,757,130 17,675,313,866 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 863,730,685 1,042,612,998 5,044,492,249 합계 40,904,862,377 18,539,044,551 22,337,041,393 18,567,820,984 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 27.99% 34,817,757,130 18,734,611,592 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 1,378,679,607 1,042,612,998 5,044,492,249 합계 40,904,862,377 20,113,291,199 22,337,041,393 18,567,820,984 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다.전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 15.77% 입니다. (*2) 전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 장부금액 1,042,612,998원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 14.12% 입니다. (2) 당반기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 163,589,863,604 100,435,789,554 137,765,216,963 (3,572,451,052) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 12,796,317,636 11,651,374,466 9,604,512,949 (760,473,265) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 131,155,306,720 64,214,368,694 137,765,049,178 (712,305,808) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,647,057,724 9,819,509,129 11,543,413,077 524,557,485 (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 13. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 23,675,073,051 - - 23,675,073,051 건물 21,573,760,474 (5,443,089,116) - 16,130,671,358 기계장치 18,198,056,191 (13,819,426,205) (294,011,515) 4,084,618,471 차량운반구 317,812,319 (214,636,634) - 103,175,685 공구와기구 889,802,089 (776,117,622) - 113,684,467 비품 1,716,202,888 (1,533,515,288) (2,170,656) 180,516,944 시설장치 3,143,615,418 (2,180,410,147) - 963,205,271 건설중인자산 300,000,000 - - 300,000,000 합계 69,814,322,430 (23,967,195,012) (296,182,171) 45,550,945,247 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 23,675,073,051 - - 23,675,073,051 건물 21,573,760,474 (5,142,658,794) - 16,431,101,680 기계장치 18,158,706,191 (13,383,330,430) (333,057,975) 4,442,317,786 차량운반구 326,830,519 (203,318,481) - 123,512,038 공구와기구 889,802,089 (756,539,316) - 133,262,773 비품 1,680,497,252 (1,489,643,660) (3,944,646) 186,908,946 시설장치 3,113,325,418 (2,026,728,669) - 1,086,596,749 건설중인자산 300,000,000 - - 300,000,000 합계 69,717,994,994 (23,002,219,350) (337,002,621) 46,378,773,023 (2) 당반기 및 전반기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 23,675,073,051 - - - 23,675,073,051 건물 16,431,101,680 - - (300,430,322) 16,130,671,358 기계장치 4,775,375,761 39,350,000 - (436,095,775) 4,378,629,986 정부보조금 (333,057,975) - - 39,046,460 (294,011,515) 차량운반구 123,512,038 481,800 (1,000) (20,817,153) 103,175,685 공구와기구 133,262,773 - - (19,578,306) 113,684,467 비품 190,853,592 35,705,636 - (43,871,628) 182,687,600 정부보조금 (3,944,646) - - 1,773,990 (2,170,656) 시설장치 1,086,596,749 30,290,000 - (153,681,478) 963,205,271 건설중인자산 300,000,000 - - - 300,000,000 합계 46,378,773,023 105,827,436 (1,000) (933,654,212) 45,550,945,247 (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 기타 증감액 기말 토지 23,675,073,051 - - - 23,675,073,051 건물 17,031,962,325 - (300,430,323) - 16,731,532,002 기계장치 4,775,545,551 128,250,000 (405,271,305) 27,000,000 4,525,524,246 정부보조금 (435,377,081) - 47,803,609 - (387,573,472) 차량운반구 142,072,351 - (20,047,662) - 122,024,689 공구와기구 123,307,119 - (15,180,078) - 108,127,041 비품 242,552,806 9,450,000 (55,416,735) - 196,586,071 정부보조금 (7,492,630) - 1,773,994 - (5,718,636) 시설장치 1,143,936,772 182,032,200 (214,243,662) - 1,111,725,310 건설중인자산 27,000,000 - - (27,000,000) - 합계 46,718,580,264 319,732,200 (961,012,162) - 46,077,300,302 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당반기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 3,916㎡ 19,517,000,000 27,278,698,000 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,069,590,000 2,563,943,400 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 가좌동 물류센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 8,952,194,000 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,537,860,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,121,280,000 합 계 32,712㎡ 36,915,989,867 43,332,695,400 32,712㎡ 36,915,989,867 37,890,280,000 14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 167,756,173 167,756,173 손상차손누계액 - - 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당반기 및 전반기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 영업권 손상 평가당사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당반기 및 전기 중 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.08% 입니다. (4) 당반기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 15. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 112,646,309 7,774,109 (25,577,593) 94,842,825 개발비 268,324,846 - (212,034,968) 56,289,878 정부보조금 (111,528,621) - 83,425,120 (28,103,501) 기타무형자산(*1) 2,054,206,374 354,700,000 (126,681,456) 2,282,224,918 합계 2,323,648,908 362,474,109 (280,868,897) 2,405,254,120 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당반기 중 발생한 경상연구개발비는 498,012천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 147,236,791 16,999,440 (25,779,123) 138,457,108 개발비 1,115,931,821 - (434,471,642) 681,460,179 정부보조금 (448,271,571) - 174,446,694 (273,824,877) 기타무형자산(*1) 2,341,214,248 150,624,000 (220,235,327) 2,271,602,921 합계 3,156,111,289 167,623,440 (506,039,398) 2,817,695,331 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 269,752천원입니다. (2) 당반기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 TPU사업(2차)(*1) 16,319,590 6개월 PPS 방사형 부직포(*2) 11,866,787 6개월 합계 28,186,377 (*1) TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*2) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당반기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 3,636,675,349 (1,186,617,474) 2,450,057,875 합계 16,877,592,165 (1,186,617,474) 15,690,974,691 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 3,636,675,349 (1,141,159,028) 2,495,516,321 합계 16,877,592,165 (1,141,159,028) 15,736,433,137 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 2,495,516,321 (45,458,446) 2,450,057,875 합계 15,736,433,137 (45,458,446) 15,690,974,691 (단위: 원) 과목 취득 상각 기말 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 2,586,433,212 (45,458,445) 2,540,974,767 합계 15,827,350,028 (45,458,445) 15,781,891,583 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 수입임대료 249,412,480 253,155,000 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다(주석 13-(3) 참조).17. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 2,435,000,000 643,627,332 3,078,627,332 현재가치할인차금 - (15,058,966) (15,058,966) 순장부가액 2,435,000,000 628,568,366 3,063,568,366 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 2,324,800,000 624,006,907 2,948,806,907 현재가치할인차금 - (9,492,145) (9,492,145) 순장부가액 2,324,800,000 614,514,762 2,939,314,762 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,493,343,452 - 8,218,684,824 - 미지급비용 3,055,445,044 - 3,926,442,783 - 미지급금 - 71,325,241 - 71,325,241 예수보증금 - 2,921,650,000 - 2,870,650,000 합계 9,548,788,496 2,992,975,241 12,145,127,607 2,941,975,241 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(당반기) 당반기말 전기말 시설자금 기업은행 2.77% 5,000,000,000 5,000,000,000 운용자금 기업은행 등 2.60% ~ 2.93% 3,375,000,000 3,375,000,000 무신용장매입 기업은행 1.97% ~ 2.48% 301,715,307 274,505,642 합계 8,676,715,307 8,649,505,642 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(당반기) 당반기말 전기말 시설자금 농협은행 2.56% 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금 기업은행 2.59% 7,828,380,000 7,955,000,000 합계 12,828,380,000 12,955,000,000 유동성 대체 (1,491,120,000) (872,180,000) 차감계 11,337,260,000 12,082,820,000 (3) 당반기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 1년이내 1,491,120,000 1년이후 11,337,260,000 합계 12,828,380,000 20. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액(*3) 당반기말 전기말 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1)(*2) 전환사채 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 3,980원 15,000,000,000 15,000,000,000 전환권조정 (6,116,265,553) (6,645,570,766) 사채할인발행차금 (2,607,390) (2,833,035) 합 계 8,881,127,057 8,351,596,199 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,235원에서 3,980으로 조정되었습니다. (2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 발행일 기초 평가기준일(*1) 평가손익 조기상환청구권 (Put Option) 3,549,105,000 4,017,658,354 5,112,554,762 (1,094,896,408) 매도청구권 (Call Option) (1,148,070,000) (1,496,206,475) (161,503,514) (1,334,702,961) 전환권대가 4,617,990,000 5,192,536,492 1,842,633,157 3,349,903,335 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당반기말 현재 평가기준일은 2022년 6월 30일 입니다. 21. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 1,842,633,157 5,112,554,762 5,192,536,492 4,017,658,354 금융보증부채 118,946,800 - 76,346,200 - 합계 1,961,579,957 5,112,554,762 5,268,882,692 4,017,658,354 22. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 968,504,431 (706,510,036) 261,994,395 차량운반구 742,936,073 (97,934,685) 645,001,388 합계 1,711,440,504 (804,444,721) 906,995,783 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 960,450,829 (532,989,135) 427,461,694 차량운반구 586,146,562 (434,998,881) 151,147,681 합계 1,546,597,391 (967,988,016) 578,609,375 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 427,461,694 22,616,336 - (188,083,635) 261,994,395 차량운반구 151,147,681 634,629,016 (36,929,179) (103,846,130) 645,001,388 합계 578,609,375 657,245,352 (36,929,179) (291,929,765) 906,995,783 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 694,523,848 30,519,351 (9,308,027) (194,857,868) 520,877,304 차량운반구 270,854,086 87,020,103 (22,029,659) (103,236,025) 232,608,505 합계 965,377,934 117,539,454 (31,337,686) (298,093,893) 753,485,809 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 252,977,687 598,839 253,576,526 차량운반구 217,620,285 429,875,384 647,495,669 합계 470,597,972 430,474,223 901,072,195 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 357,802,140 68,383,987 426,186,127 차량운반구 130,954,317 25,050,687 156,005,004 합계 488,756,457 93,434,674 582,191,131 (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 426,186,127 9,218,676 - (186,130,808) 4,302,531 253,576,526 차량운반구 156,005,004 634,629,016 (38,828,235) (109,382,023) 5,071,907 647,495,669 합계 582,191,131 643,847,692 (38,828,235) (295,512,831) 9,374,438 901,072,195 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 687,003,043 25,137,855 (9,319,082) (194,164,123) 8,051,688 516,709,381 차량운반구 279,249,298 87,020,103 (22,843,736) (108,488,021) 4,475,219 239,412,863 합계 966,252,341 112,157,958 (32,162,818) (302,652,144) 12,526,907 756,122,244 (5) 당반기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 29,938천원 (전반기: 31,723천원)입니다.23. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 당기법인세부채 3,891,281,105 2,633,300,787 예수금 20,711,972 571,813,829 선수금 771,899,468 482,011,034 부가세예수금 2,548,993,740 142,831,700 환불부채 98,081,488 66,090,724 포인트충당부채 27,354,156 20,900,545 합계 7,358,321,929 3,916,948,619 24. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,222,490,679 6,058,256,818 사외적립자산의 공정가치 (6,158,989,920) (6,192,868,177) 순확정급여부채 금액(*1) 63,500,759 (134,611,359) (*1) 전기 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 134,611,359원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 6,058,256,818 6,247,369,939 당기근무원가 531,757,054 516,755,383 이자원가 99,163,416 85,956,222 퇴직급여 지급액 (470,218,500) (1,295,708,704) 보험수리적손익 3,531,891 655,555,213 기말금액 6,222,490,679 6,209,928,053 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 6,192,868,177 6,057,361,186 기대수익 101,478,714 83,201,112 기여금 납입액 300,000,000 1,100,000,000 퇴직급여 지급액 (383,629,189) (1,231,268,921) 보험수리적손익 (51,727,782) (67,048,587) 기말금액 6,158,989,920 5,942,244,790 (4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 531,757,054 516,755,383 이자원가 99,163,416 85,956,222 사외적립자산의 기대수익 (101,478,714) (83,201,112) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 529,441,756 519,510,493 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 4.87% 3.44% 미래임금상승률 3.56% 3.56% (6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 93.30% 5,803,188,135 1% 감소 107.80% 6,705,235,794 임금인상률 1% 증가 107.90% 6,715,199,658 1% 감소 93.00% 5,787,880,087 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 대신저축은행 퇴직연금정기예금 2,427,283,113 2,390,612,278 하나은행 퇴직연금정기예금 1,507,794,504 1,968,998,893 우리은행 퇴직연금정기예금 716,695,624 734,966,377 유한타저축은행 퇴직연금정기예금 578,017,287 - 다올저축은행 퇴직연금정기예금 469,861,854 - 웰컴저축은행 퇴직연금정기예금 300,646,457 - 농협은행 퇴직연금정기예금 94,193,967 246,190,771 신한은행 퇴직연금정기예금 64,484,433 207,033,205 기업은행 퇴직연금정기예금 12,681 223,778,894 경남은행 퇴직연금정기예금 - 421,262,264 산업은행 퇴직연금정기예금 - 25,495 합계 6,158,989,920 6,192,868,177 25. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금 변동내역은 없습니다.26. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (4,522,200,500) (3,829,620,342) 27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 (124,635,001) (81,532,456) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (19,011,438) (19,011,438) 합계 12,743,588,542 12,786,691,087 28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 155,110,115 18,010,290 미처분이익잉여금 20,000,078,287 16,055,215,509 합계 20,155,188,402 16,073,225,799 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 29. 주당이익 등(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. ① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 28,231,302 181 5,109,865,662 차감: 자기주식 2022-01-01 (811,337) 181 (146,851,997) 자기주식 취득 2022-01-21 (20,000) 161 (3,220,000) 자기주식 취득 2022-01-24 (40,000) 158 (6,320,000) 자기주식 취득 2022-01-25 (40,000) 157 (6,280,000) 자기주식 취득 2022-01-26 (10,000) 156 (1,560,000) 자기주식 취득 2022-01-27 (40,000) 155 (6,200,000) 자기주식 취득 2022-02-07 (512) 144 (73,728) 자기주식 취득 2022-02-08 (22,932) 143 (3,279,276) 합계 4,936,080,661 일수 181 가중평균유통보통주식수(당반기) 27,271,164 가중평균유통보통주식수(당2분기) 27,246,521 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 28,231,302 181 5,109,865,662 자기주식 취득 2021-03-26 (20,000) 97 (1,940,000) 자기주식 취득 2021-03-29 (20,000) 94 (1,880,000) 자기주식 취득 2021-03-30 (20,000) 93 (1,860,000) 자기주식 취득 2021-03-31 (20,000) 92 (1,840,000) 자기주식 취득 2021-04-01 (20,000) 91 (1,820,000) 자기주식 취득 2021-04-02 (20,000) 90 (1,800,000) 자기주식 취득 2021-04-05 (20,000) 87 (1,740,000) 자기주식 취득 2021-04-06 (20,000) 86 (1,720,000) 자기주식 취득 2021-04-07 (20,000) 85 (1,700,000) 자기주식 취득 2021-04-08 (20,000) 84 (1,680,000) 자기주식 취득 2021-04-09 (20,000) 83 (1,660,000) 자기주식 취득 2021-04-12 (20,000) 80 (1,600,000) 자기주식 취득 2021-04-13 (20,000) 79 (1,580,000) 자기주식 취득 2021-04-14 (20,000) 78 (1,560,000) 자기주식 취득 2021-04-15 (20,000) 77 (1,540,000) 자기주식 취득 2021-04-16 (20,000) 76 (1,520,000) 자기주식 취득 2021-04-19 (20,000) 73 (1,460,000) 자기주식 취득 2021-04-20 (20,000) 72 (1,440,000) 자기주식 취득 2021-04-21 (20,000) 71 (1,420,000) 자기주식 취득 2021-04-23 (50,000) 69 (3,450,000) 자기주식 취득 2021-04-30 (70,000) 62 (4,340,000) 합계 5,070,315,662 일수 181 가중평균유통보통주식수(전반기) 28,012,794 가중평균유통보통주식수(전2분기) 27,799,324 ② 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 4,249,491,241 5,452,960,853 3,589,508,702 6,068,905,928 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,271,164 27,799,324 28,012,794 보통주기본주당순이익 156 200 129 217 (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 및 전반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 4,249,491,241 5,452,960,853 3,589,508,702 6,068,905,928 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 208,811,668 413,034,069 - - 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,271,164 27,799,324 28,012,794 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 3,768,844 3,697,379 - - 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,015,365 30,968,543 27,799,324 28,012,794 희석주당순이익 144 189 129 217 (3) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격(*1) 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 3,980 2022.08.27~ 2026.07.27 3,768,844 (*1) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,235원에서 3,980원으로 조정되었습니다. 30. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 46,005,462,433 24,167,202,555 43,887,509,270 22,015,293,288 기타매출 21,465,363,204 14,980,971,772 9,299,646,430 5,308,888,227 합계 67,470,825,637 39,148,174,327 53,187,155,700 27,324,181,515 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 66,401,392,141 51,947,597,833 용역의 제공 660,918,055 815,778,603 소계 67,062,310,196 52,763,376,436 지리적 구분: 수출 10,730,782,741 11,418,656,054 내수 56,331,527,455 41,344,720,382 소계 67,062,310,196 52,763,376,436 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 67,062,310,196 52,763,376,436 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 408,515,441 423,779,264 합계 67,470,825,637 53,187,155,700 (3) 당반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. 구분 당기 비율 (%) 금액 고객 A 25.92 17,495,806,876 (4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 11,464,995,489 7,942,843,043 계약부채 선수금 771,899,468 482,011,034 포인트충당부채 27,354,156 20,900,545 (5) 전기이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 179백만원 입니다.(6) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 반품자산 41,623,729 27,687,319 환불부채 98,081,488 66,090,724 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 1,165,701,444 - - 1,165,701,444 재고자산의 변동 23,524,705,863 - - 23,524,705,863 종업원급여비용 - 5,020,738,416 1,391,421,952 6,412,160,368 복리후생비 - 825,530,683 221,754,379 1,047,285,062 여비교통비 - 83,983,328 9,722,838 93,706,166 도서인쇄비 - 4,319,875 97,502 4,417,377 통신비 - 42,422,914 7,678,279 50,101,193 차량유지비 - 124,581,559 22,066,569 146,648,128 수도광열비 - 172,055,927 3,602,950 175,658,877 세금과공과 - 230,540,996 12,476,092 243,017,088 수선비 - 11,485,174 36,689,100 48,174,274 보험료 - 156,977,192 12,409,566 169,386,758 교육훈련비 - 5,289,771 309,000 5,598,771 지급수수료 - 2,409,144,187 562,469,612 2,971,613,799 접대비 - 68,315,277 3,395,925 71,711,202 소모품비 - 509,624,919 233,327,781 742,952,700 광고선전비 - 1,172,986,731 - 1,172,986,731 견본비 - 189,730,383 210,456,392 400,186,775 감가상각비 - 675,675,382 578,469,281 1,254,144,663 무형자산상각비 - 280,868,897 - 280,868,897 경상개발비 - 498,011,926 - 498,011,926 운반비 - 1,552,394,541 179,883,568 1,732,278,109 수출제비용 - 62,172,881 - 62,172,881 해외시장개척비 - 101,331,958 - 101,331,958 대손상각비 - 23,873,958 - 23,873,958 판매수수료 - 5,222,082,095 - 5,222,082,095 운용리스료 - 12,201,211 - 12,201,211 지급임차료 - 5,196,738 12,539,989 17,736,727 전력비 - - 330,816,520 330,816,520 외주가공비 - - 10,628,179,725 10,628,179,725 합계 24,690,407,307 19,461,536,919 14,457,767,020 58,609,711,246 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 1,746,509,769 - - 1,746,509,769 재고자산의 변동 11,359,920,356 - - 11,359,920,356 종업원급여비용 - 4,729,460,555 1,567,142,018 6,296,602,573 복리후생비 - 764,179,123 240,824,298 1,005,003,421 여비교통비 - 71,004,322 6,576,355 77,580,677 도서인쇄비 - 8,713,958 121,563 8,835,521 통신비 - 43,163,266 8,512,149 51,675,415 차량유지비 - 139,597,440 33,136,025 172,733,465 수도광열비 - 166,201,097 3,612,364 169,813,461 세금과공과 - 78,641,178 9,823,117 88,464,295 수선비 - 37,932,653 57,060,600 94,993,253 보험료 - 142,447,061 18,453,149 160,900,210 교육훈련비 - 4,405,950 1,754,546 6,160,496 지급수수료 - 2,162,725,729 337,470,841 2,500,196,570 접대비 - 62,365,537 1,627,000 63,992,537 소모품비 - 807,466,740 312,974,697 1,120,441,437 광고선전비 - 1,029,061,900 - 1,029,061,900 견본비 - 242,636,097 10,824,993 253,461,090 감가상각비 - 750,598,073 529,733,944 1,280,332,017 무형자산상각비 - 506,039,398 - 506,039,398 경상개발비 - 269,752,371 - 269,752,371 운반비 - 947,995,124 120,827,795 1,068,822,919 수출제비용 - 122,718,311 - 122,718,311 해외시장개척비 - 98,105,597 - 98,105,597 대손상각비(환입) - (6,445,205) - (6,445,205) 판매수수료 - 5,300,986,904 - 5,300,986,904 운용리스료 - 15,985,868 - 15,985,868 지급임차료 - 1,940,000 13,797,587 15,737,587 전력비 - - 396,063,872 396,063,872 외주가공비 - - 10,547,414,477 10,547,414,477 합계 13,106,430,125 18,497,679,047 14,217,751,390 45,821,860,562 32. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 4,602,556,261 4,338,170,826 퇴직급여 418,182,155 391,289,729 복리후생비 825,530,683 764,179,123 여비교통비 83,983,328 71,004,322 도서인쇄비 4,319,875 8,713,958 통신비 42,422,914 43,163,266 차량유지비 124,581,559 139,597,440 수도광열비 172,055,927 166,201,097 세금과공과 230,540,996 78,641,178 수선비 11,485,174 37,932,653 보험료 156,977,192 142,447,061 교육훈련비 5,289,771 4,405,950 지급수수료 2,409,144,187 2,162,725,729 접대비 68,315,277 62,365,537 소모품비 509,624,919 807,466,740 광고선전비 1,172,986,731 1,029,061,900 견본비 189,730,383 242,636,097 감가상각비 675,675,382 750,598,073 무형자산상각비 280,868,897 506,039,398 경상개발비 498,011,926 269,752,371 운반비 1,552,394,541 947,995,124 수출제비용 62,172,881 122,718,311 해외시장개척비 101,331,958 98,105,597 대손상각비(환입) 23,873,958 (6,445,205) 판매수수료 5,222,082,095 5,300,986,904 운용리스료 12,201,211 15,985,868 지급임차료 5,196,738 1,940,000 합계 19,461,536,919 18,497,679,047 33. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기타영업외수익 외환차익 280,479,744 467,752,262 외화환산이익 195,779,195 102,258,333 수수료수익 419,522,407 442,455,470 유형자산처분이익 2,726,273 - 잡이익 10,501,476 72,089,852 소계 909,009,095 1,084,555,917 기타영업외비용 외환차손 171,087,879 245,282,140 외화환산손실 24,205,935 17,292,029 기부금 35,272,071 23,197,253 잡손실 572,073 93,292 소계 231,137,958 285,864,714 기타영업외손익 677,871,137 798,691,203 34. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 100,831,867 31,151,464 전환권대가평가이익 3,349,903,335 - 통화옵션거래이익 - 304,300 금융보증부채환입 - 10,159,200 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 5,964,357 15,589,163 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 44,943,909 - 소계 3,501,643,468 57,204,127 금융비용 이자비용 820,461,654 434,404,691 전환사채옵션평가손실 2,429,599,369 - 금융보증부채전입 33,418,080 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 247,722,952 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - 6,369,960 소계 3,531,202,055 440,774,651 금융손익 (29,558,587) (383,570,524) (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 100,831,867 - 100,831,867 당기손익-공정가치측정 금융자산 50,908,266 247,722,952 (196,814,686) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 - 853,879,734 (853,879,734) 당기손익-공정가치측정 금융부채 3,349,903,335 2,429,599,369 920,303,966 합계 3,501,643,468 3,531,202,055 (29,558,587) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 31,151,464 - 31,151,464 당기손익-공정가치측정 금융자산 15,589,163 6,369,960 9,219,203 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 10,159,200 434,404,691 (424,245,491) 당기손익-공정가치측정 금융부채 304,300 - 304,300 합계 57,204,127 440,774,651 (383,570,524) 35. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 서울 본사 등 40,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 농협은행 차입금 담보 합계 46,600,000,000 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 6,246,491,555 계약이행 하자보증 등 (3) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받는자 제공수혜자 내용 금액 씨티은행 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 일반차입금 지급보증 USD 2,400,000 신한은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 하나은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 하나은행 STAND BY LC개설 USD 500,000 신한은행 USD 500,000 기업은행 USD 500,000 기업은행 USD 500,000 합계 USD 8,000,000 (*1) 당사는 상기 금융지급보증에 대하여 당반기말 현재 118,946,800원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 36. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기 법인부담액 1,993,196,982 1,509,557,874 법인세추납액 1,968,682,250 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 82,429,728 42,979,179 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 12,157,128 158,972,836 법인세비용 4,056,466,088 1,711,509,889 (2) 당반기 및 전반기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세부채 2,793,351,661 2,432,661,066 기초 이연법인세부채 2,710,921,933 2,389,681,887 일시적차이로 인한 이연법인세비용 82,429,728 42,979,179 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 12,157,128 158,972,836 (4) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 9,509,426,941 7,780,415,817 적용세율(지방소득세 포함) 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 2,081,073,924 1,700,691,479 조정사항: ―법인세추납액 1,968,682,250 - ―세무상 과세되지 않는 수익 (965,421) - ―세무상 차감되지 않는 비용 33,362,397 17,761,741 ―세액공제 (66,458,637) - ―기타 40,771,575 (6,943,331) 법인세비용 4,056,466,088 1,711,509,889 유효세율 43% 22% 37. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 (주)웰크론한텍 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY Global Star Hong Kong Co., Limited (주)동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd 농업회사법인 해들녘(주) (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 (주)이웰 (주)이웰에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 11,735,073 원부재료매출 등 64,810,800 상품매입 등 324,868,915 수입임대료 100,354,801 수입수수료 등 17,938,474 상표권 매입 7,774,109 (주)웰크론한텍 종속회사 제품매출 62,312,858 수입임대료 104,798,901 수입수수료 등 416,966,569 (주)동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 133,837 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 4,983,317 상품매입 등 3,596,537,561 수입수수료 305,157,817 외주가공비 2,234,182,889 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 8,208,185 원부재료매출 등 226,687,900 상품매입 등 196,328,047 수입임대료 112,114,239 수입수수료 등 115,185,379 상표권 매입 7,060,000 (주)웰크론한텍 종속회사 제품매출 57,031,622 수입임대료 107,536,275 수입수수료 등 420,114,643 (주)동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 253,376 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 4,765,347 상품매입 등 4,255,118,262 수입수수료 296,797,014 외주가공비 1,853,267,543 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 675,210 매입채무 83,759,640 미수금 1,910,590 매출채권 20,906,740 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 16,186,806 매출채권 71,821,429 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 52,779 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 미지급비용 201,692 매입채무 1,058,972,516 매출채권 948,786,985 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 67,068,000 매입채무 3,605,044 미수금 6,732,440 매출채권 21,430,961 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 17,874,625 매출채권 82,933,542 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 32,098 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 매입채무 752,195,886 매출채권 893,100,918 (5) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증에 관한 내역은 주석35-(3)을 참고하여 주시기 바랍니다.(6) 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당반기말 전기말 장기대여금 주택자금대여 등 95,000,000 24,800,000 우리사주조합 2,340,000,000 2,300,000,000 합계 2,435,000,000 2,324,800,000 (7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(8명) 977,900,020 139,700,003 퇴직급여(4명) 166,845,386 41,711,346 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. (단위: 원) 구분 전기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(7명) 823,400,060 117,628,580 퇴직급여(4명) 114,638,566 28,659,641 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 38. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 411,758.04 532,361,969 USD 1,522,179.00 1,804,543,204 EUR 677,003.88 913,989,087 EUR 394,795.00 529,949,120 매출채권 USD 2,690,268.13 3,478,247,666 USD 2,483,694.34 2,944,419,643 EUR 513,364.18 693,067,310 EUR 802,149.75 1,076,757,695 보증금 USD 1,400.00 1,810,060 USD 1,400.00 1,659,700 EUR 5,456.00 7,365,872 EUR 5,456.00 7,323,807 외화자산 합계 5,626,841,964 6,364,653,169 매입채무 USD 896,802.64 1,159,476,122 USD 684,847.50 811,886,710 EUR 304,061.07 410,497,647 EUR 547,663.00 735,149,951 미지급비용 USD 10,224.69 13,219,500 USD 6,058.69 7,182,576 EUR 5,021.84 6,779,735 EUR - - 금융보증부채 USD 92,000.00 118,946,800 USD 64,400.00 76,346,200 외화부채 합계 1,708,919,804 1,630,565,437 39. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도 사용 미사용 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 5,000,000,000 - 5,000,000,000 (2) 당반기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정내역 한도 사용액 미사용 비고 기업은행 일람불수입 USD 500,000 USD 870 USD 499,130 AT SIGHT 수입 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 유산스 180 DAY 무신용장매입 USD 700,000 USD 233,363 USD 466,637 D/A 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 지급보증신용장 USD 200,000 - USD 200,000 기타지급보증 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 합계 USD 3,900,000 USD 2,234,233 USD 1,665,767 (3) 당반기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 한도 사용액 미사용 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 12,955,000,000 - 전자방식외담대 7,000,000,000 2,026,262,986 4,973,737,014 신한은행 전자방식외담대 3,000,000,000 530,473,223 2,469,526,777 산업은행 산업운영자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 - 농협은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 합계 31,330,000,000 23,886,736,209 7,443,263,791 40. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성 대체 5,400,000 5,400,000 건설중인자산의 유형자산 대체 - 27,000,000 사용권자산의 취득 657,245,352 117,539,454 리스계약의 종료 643,847,692 112,157,958 비유동리스부채의 유동성 대체 258,761,232 279,384,381 장기차입금의 유동성 대체 745,560,000 - 장기선수금의 유동성 대체 - 88,888,052 순확정급여부채의 재측정요소 55,259,673 722,603,800 (2) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 반기초 현금흐름 유동성대체 타계정대체 반기말 단기차입금 8,649,505,642 - - 27,209,665 8,676,715,307 유동성장기차입금 872,180,000 (126,620,000) 745,560,000 - 1,491,120,000