웰크론 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 31(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 8개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 11인	5,230,259	18.54%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	22,016,262	77.97%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*7)	소재지	업종	결산일

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조	3월 31일

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.9%	베트남	제조	3월 31일

Global Star Hong Kong Co., Limited	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	3월 31일

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스	3월 31일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조	3월 31일

주식회사 아리웰(*3)	2017년	1,099,000,000	100.0%	대한민국	제조	3월 31일

주식회사 미래제주(*4)	1999년	1,553,330,000	54.2%	대한민국	제조	3월 31일

주식회사 미래제이에스티(*5)	2016년	300,000,000	100%	대한민국	서비스	3월 31일

주식회사 동원에너지(*6)	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조	3월 31일

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*3) 주식회사 아리웰은 사업장 폐기물(슬러지)의 처리를 위탁받아, 폐기물 건조용 열원으로 SRF보일러에서 발생한 고온의 스팀을 이용하여 건조한 고형연료 등을 제조 및 판매하는 사업을 하는 법인으로 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 주식회사 미래제주는 2022년 12월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*5) 주식회사 미래제이에스티는 2022년 12월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*6) 주식회사 동원에너지는 2022년 11월 06일자로 설립취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*7) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*7)	소재지	업종	결산일

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	10,818,544,500	27.59%	대한민국	제조	12월 31일

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.9%	베트남	제조	12월 31일

Global Star Hong Kong Co., Limited	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	12월 31일

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스	12월 31일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조	12월 31일

주식회사 아리웰(*3)	2017년	1,099,000,000	100.0%	대한민국	제조	12월 31일

주식회사 미래제주(*4)	1999년	1,553,330,000	54.2%	대한민국	제조	12월 31일

주식회사 미래제이에스티(*5)	2016년	300,000,000	100%	대한민국	서비스	12월 31일

주식회사 동원에너지(*6)	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조	12월 31일

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1)당분기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)웰크론한텍	대한민국	3월 31일	168,070,872,384	96,681,750,605	88,439,776,551	1,152,024,640	857,296,742

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	베트남	3월 31일	11,869,775,138	11,895,662,069	3,785,787,919	(262,849,755)	(261,745,896)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	3월 31일	312,535,184	347,712	-	(286,281)	(668,049)

(주)동원건축소사무소	대한민국	3월 31일	748,742,757	1,030,973,336	103,000,000	62,873,719	62,873,719

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	3월 31일	5,972,822,158	5,980,435,614	2,284,332,842	(30,954,032)	(54,139,703)

(주)아리웰	대한민국	3월 31일	4,239,600,916	5,754,773,912	489,914,340	(92,657,764)	(92,657,764)

(주)미래제주	대한민국	3월 31일	9,971,330,287	3,100,970,734	1,090,134,880	70,718,549	70,718,549

(주)미래제이에스티	대한민국	3월 31일	1,823,380,697	1,927,625,738	79,371,170	(226,516,785)	(226,516,785)

(주)동원에너지	대한민국	3월 31일	4,710,354,438	4,748,328,991	-	(120,787,214)	(120,787,214)

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)웰크론한텍	대한민국	12월 31일	197,725,863,330	131,128,808,812	55,909,578,554	(1,811,405,549)	(2,429,749,404)

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,981,901,347	11,746,042,382	4,734,355,163	(364,721,592)	(333,841,110)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	12월 31일	315,704,790	2,849,269	-	(323,442)	5,107,201

(주)동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	650,316,839	995,421,137	46,500,000	(27,809,565)	(27,809,565)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	12월 31일	5,400,509,810	5,400,313,233	-	-	5,087,574

(주)아리웰	대한민국	12월 31일	4,295,001,222	5,717,516,454	-	-	-

(주)미래제주	대한민국	12월 31일	13,903,548,900	7,103,907,896	-	-	-

(주)미래제이에스티	대한민국	12월 31일	1,909,365,828	1,787,094,084	-	-	-

(주)동원에너지	대한민국	12월 31일	4,732,284,810	4,649,472,149	-	-	-

(*)농업회사법인 해들녘(주)은 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

1-4. 연결대상범위의 변동주식회사 아리웰은 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 전기말 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.주식회사 미래제주 및 주식회사 미래제이에스티는 2022년 12월 26일자로 지배력을 획득하여 전기말 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.주식회사 동원에너지는 2022년 11월 06일자로 지배력을 획득하여 전기말 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.농업회사법인 해들녘(주)은 연결회사의 재무구조 개선을 위해, 2022년 9월 19일에 지분 전량을 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다.(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(6) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 43과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	(252,319,192)	252,319,192	253,355,776	(253,355,776)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	145,924,627	(145,924,627)	86,200,741	(86,200,741)

3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,635,845,464	36,607,863,331

기타유동금융자산	21,131,875,280	27,188,340,144

매출채권	87,367,408,354	85,732,531,466

기타유동채권	14,181,504,261	14,838,948,970

기타비유동금융자산	5,492,931,785	5,360,934,535

기타비유동채권	5,683,271,461	5,741,539,636

합계	141,492,836,605	175,470,158,082

당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 39번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 55,346,318,919 55,346,318,919 54,836,055,774 510,263,145 - - 기타유동채무 8,701,648,919 8,701,648,919 8,700,143,459 1,505,460 - - 단기차입금 26,961,129,625 26,961,129,625 6,612,836,034 20,348,293,591 - - 유동성장기차입금 7,422,554,000 7,422,554,000 1,031,834,000 6,390,720,000 - - 유동성전환사채 12,034,158,794 18,500,000,000 3,500,000,000 15,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 9,299,607,427 32,787,957,135 24,914,045,662 7,873,911,473 - - 유동리스부채 780,500,182 758,660,547 134,679,621 623,980,926 - - 장기차입금 17,708,189,700 17,708,189,700 - - 17,708,189,700 - 비유동리스부채 946,034,176 972,840,471 - - 972,840,471 - 기타비유동채무 1,736,151,626 1,736,151,626 - - 1,736,151,626 - 합계 140,936,293,368 170,895,450,942 99,729,594,550 50,748,674,595 20,417,181,797 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 23,637백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 79,604,066,727 79,604,066,727 78,689,587,873 914,478,854 - - 기타유동채무 13,115,179,241 13,115,179,241 12,210,473,888 904,705,353 - - 단기차입금 17,106,246,148 17,106,246,148 2,293,967,778 14,812,278,370 - - 유동성장기차입금 7,422,554,000 7,422,554,000 1,031,834,000 6,390,720,000 - - 유동성전환사채 13,851,025,130 22,000,000,000 7,000,000,000 15,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 10,234,444,780 33,078,215,774 24,291,995,628 8,786,220,146 - - 유동리스부채 576,904,292 636,377,105 153,370,529 483,006,576 - - 장기차입금 19,171,811,700 19,171,811,700 - - 17,972,551,700 1,199,260,000 비유동리스부채 893,621,438 919,202,327 - - 919,202,327 - 기타비유동채무 1,564,322,594 1,564,322,594 - - 1,564,322,594 - 합계 163,540,176,050 194,617,975,616 125,671,229,696 47,291,409,299 20,456,076,621 1,199,260,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 23,027백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 173,251,072,994 210,309,011,056 자본총계(B) 132,682,512,726 128,920,817,278 부채비율(A/B) 130.58% 163.13% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 7,635,845,464 7,635,845,464 기타유동금융자산 10,229,072,240 - 10,902,803,040 21,131,875,280 매출채권 - - 87,367,408,354 87,367,408,354 기타유동채권 - - 14,181,504,261 14,181,504,261 기타비유동금융자산 2,775,104,468 562,846,998 2,154,980,319 5,492,931,785 기타비유동채권 - - 5,683,271,461 5,683,271,461 합계 13,004,176,708 562,846,998 127,925,812,899 141,492,836,605 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 55,346,318,919 55,346,318,919 기타유동채무 - 8,701,648,919 8,701,648,919 단기차입금 - 26,961,129,625 26,961,129,625 유동성장기차입금 - 7,422,554,000 7,422,554,000 유동성전환사채 - 12,034,158,794 12,034,158,794 기타유동금융부채 9,150,252,973 149,354,454 9,299,607,427 유동리스부채 - 780,500,182 780,500,182 장기차입금 - 17,708,189,700 17,708,189,700 비유동리스부채 - 946,034,176 946,034,176 기타비유동채무 - 1,736,151,626 1,736,151,626 합계 9,150,252,973 131,786,040,395 140,936,293,368 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 36,607,863,331 36,607,863,331 기타유동금융자산 17,764,772,451 - 9,423,567,693 27,188,340,144 매출채권 - - 85,732,531,466 85,732,531,466 기타유동채권 - - 14,838,948,970 14,838,948,970 기타비유동금융자산 2,758,440,532 562,846,998 2,039,647,005 5,360,934,535 기타비유동채권 - - 5,741,539,636 5,741,539,636 합계 20,523,212,983 562,846,998 154,384,098,101 175,470,158,082 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 79,604,066,727 79,604,066,727 기타유동채무 - 13,115,179,241 13,115,179,241 단기차입금 - 17,106,246,148 17,106,246,148 유동성장기차입금 - 7,422,554,000 7,422,554,000 유동성전환사채 - 13,851,025,130 13,851,025,130 기타유동금융부채 10,050,392,146 184,052,634 10,234,444,780 유동리스부채 - 576,904,292 576,904,292 장기차입금 - 19,171,811,700 19,171,811,700 비유동리스부채 - 893,621,438 893,621,438 기타비유동채무 - 1,564,322,594 1,564,322,594 합계 10,050,392,146 153,489,783,904 163,540,176,050 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - 28,303,586 2,936,246,687 2,964,550,273 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - 7,264,521,967 - 7,264,521,967 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 997,586,208 1,777,518,260 2,775,104,468 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 559,846,998 559,846,998 부채 파생상품부채(유동) - 130,972,321 9,019,280,652 9,150,252,973 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - 140,048,051 2,719,736,335 2,859,784,386 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - 14,904,988,065 - 14,904,988,065 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 991,960,592 1,766,479,940 2,758,440,532 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 559,846,998 559,846,998 부채 파생상품부채(유동) - 89,127,989 9,961,264,157 10,050,392,146 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 5,046,063,273 9,961,264,157 4,928,706,241 16,021,734,846 매입 11,541,200 - - - 매도 - (2,718,432,500) - - 평가손익 216,007,472 1,776,448,995 (575,247,908) (358,505,616) 기말잔액 5,273,611,945 9,019,280,652 4,353,458,333 15,663,229,230 (4) 당분기 및 전분기 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 내역 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,000,000 3,000,000 비상장주식 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 7,635,845,464 36,607,863,331 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금근질권설정 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 28,303,586 - - - 통화옵션 - 130,972,321 140,048,051 89,127,989 전환권대가(*1) - 4,117,602,263 - 6,110,279,884 전환사채옵션(*1) 2,936,246,687 4,901,678,389 2,719,736,335 3,850,984,273 소계 2,964,550,273 9,150,252,973 2,859,784,386 10,050,392,146 전환사채옵션(*1) - - - - 소계 - - - - 합계 2,964,550,273 9,150,252,973 2,859,784,386 10,050,392,146 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 원) 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 3,000,000 USD 2,200,000 28,303,586 130,972,321 (153,588,797) 전환권대가(유동항목) - - - 1,774,684,763 (93,668,879) 전환사채옵션(유동항목) - - 2,936,246,687 7,244,595,889 (467,709,764) 합계 USD 3,000,000 USD 2,200,000 2,964,550,273 9,150,252,973 (714,967,440) 9. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 2,936,246,687 - 2,719,736,335 - 통화옵션자산 28,303,586 - 140,048,051 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,264,521,967 2,775,104,468 14,904,988,065 2,758,440,532 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 562,846,998 - 562,846,998 상각후원가로 측정하는금융자산 1,505,200,000 - 505,200,000 - 단기금융상품 9,397,603,040 - 8,918,367,693 - 장기금융상품 - 2,154,980,319 - 2,039,647,005 합계 21,131,875,280 5,492,931,785 27,188,340,144 5,360,934,535 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 7,264,521,967 14,904,988,065 소계 7,264,521,967 14,904,988,065 상각후원가로 측정하는금융자산 채무증권 1,505,200,000 505,200,000 소계 1,505,200,000 505,200,000 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,777,518,260 1,766,479,940 수익증권 997,586,208 991,960,592 소계 2,775,104,468 2,758,440,532 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 562,846,998 562,846,998 소계 562,846,998 562,846,998 합계 12,107,673,433 18,731,475,595 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,042,261,719 4,042,261,719 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 1,859,922,220 1,859,922,220 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,009,511,688 1,009,511,688 유안타증권 RP매수 352,225,470 352,826,340 352,826,340 합계 7,332,431,255 7,264,521,967 7,264,521,967 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 3,931,484,282 3,931,484,282 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 1,801,868,412 1,801,868,412 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 988,465,282 988,465,282 유안타증권 RP매수 334,256,458 334,804,983 334,804,983 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,017,917,790 1,017,917,790 기업은행 MMF 6,666,712,560 6,830,447,316 6,830,447,316 합계 14,981,174,803 14,904,988,065 14,904,988,065 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1)채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 광주 백운동 주상복합 PF 사모사채 505,200,000 505,200,000 505,200,000 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 1,505,200,000 1,505,200,000 1,505,200,000 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 광주 백운동 주상복합 PF 사모사채 505,200,000 505,200,000 505,200,000 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 869,977,500 869,977,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 50,830,560 50,830,560 건설공제조합 562,192,580 610,800,000 610,800,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 162,341,000 162,341,000 합계 1,614,719,300 1,777,518,260 1,777,518,260 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 기계설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 613,520,000 613,520,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합계 1,614,719,300 1,766,479,940 1,766,479,940 2) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 985,221,675 997,586,208 997,586,208 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 985,221,675 991,960,592 991,960,592 (7) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)매일방송 600,007,500 559,846,998 559,846,998 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 562,846,998 562,846,998 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)매일방송(*1) 600,007,500 559,846,998 559,846,998 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 562,846,998 562,846,998 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*1) 연결회사는 전기말 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 91,290,213,283 972,456,365 11,924,388,435 1,369,165,563 14,266,010,363 105,556,223,646 대손충당금 (3,922,804,929) (30,205,475) (54,300,627) - (84,506,102) (4,007,311,031) 순장부가액 87,367,408,354 942,250,890 11,870,087,808 1,369,165,563 14,181,504,261 101,548,912,615 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 89,602,884,704 1,392,440,207 12,089,769,453 1,430,425,046 14,912,634,706 104,515,519,410 대손충당금 (3,870,353,238) (6,784,759) (66,900,977) - (73,685,736) (3,944,038,974) 순장부가액 85,732,531,466 1,385,655,448 12,022,868,476 1,430,425,046 14,838,948,970 100,571,480,436 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 78,404,961,619 675,157,286 4,383,470,090 38,592,891 5,097,220,267 83,502,181,886 1년미만 9,530,209,497 261,515,079 3,000,000,000 190,632,206 3,452,147,285 12,982,356,782 1년초과 3,355,042,167 35,784,000 4,540,918,345 1,139,940,466 5,716,642,811 9,071,684,978 합계 91,290,213,283 972,456,365 11,924,388,435 1,369,165,563 14,266,010,363 105,556,223,646 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 79,632,690,344 858,852,757 4,554,191,108 698,155,046 6,111,198,911 85,743,889,255 1년미만 6,666,613,031 497,803,450 3,006,660,000 - 3,504,463,450 10,171,076,481 1년초과 3,303,581,329 35,784,000 4,528,918,345 732,270,000 5,296,972,345 8,600,553,674 합계 89,602,884,704 1,392,440,207 12,089,769,453 1,430,425,046 14,912,634,706 104,515,519,410 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타유동채권 소계 합계 기초금액 3,870,353,238 6,784,759 66,900,977 73,685,736 3,944,038,974 손상차손(환입) 50,720,568 23,420,716 (12,600,350) 10,820,366 61,540,934 환율변동효과 1,731,123 - - - 1,731,123 기말금액 3,922,804,929 30,205,475 54,300,627 84,506,102 4,007,311,031 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타유동채권 소계 합계 기초금액 3,633,569,677 57,923,445 82,877,282 140,800,727 3,774,370,404 손상차손(환입) (98,165,501) 3,813,470 753,683 4,567,153 (93,598,348) 환율변동효과 865,478 - - - 865,478 기말금액 3,536,269,654 61,736,915 83,630,965 145,367,880 3,681,637,534 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 40,276,777,480 50,812,421,198 201,014,605 91,290,213,283 대손충당금 (3,709,392,759) (213,412,170) - (3,922,804,929) 순장부가액 36,567,384,721 50,599,009,028 201,014,605 87,367,408,354 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 44,862,155,851 32,901,261,853 11,839,467,000 89,602,884,704 대손충당금 (3,725,587,685) (144,765,553) - (3,870,353,238) 순장부가액 41,136,568,166 32,756,496,300 11,839,467,000 85,732,531,466 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 11,104,219,710 (478,542,460) 10,625,677,250 6,890,407,558 (421,476,771) 6,468,930,787 반제품 8,793,575,538 (1,691,992,555) 7,101,582,983 8,286,261,473 (1,556,588,661) 6,729,672,812 재공품 1,986,285,785 (30,072,501) 1,956,213,284 970,757,044 (24,128,632) 946,628,412 원재료 2,851,852,091 (236,795,522) 2,615,056,569 3,097,657,902 (230,212,771) 2,867,445,131 부재료 992,388,799 (207,886,739) 784,502,060 1,152,456,036 (189,065,076) 963,390,960 미착품 107,691,240 - 107,691,240 581,045,964 - 581,045,964 합계 25,836,013,163 (2,645,289,777) 23,190,723,386 20,978,585,977 (2,421,471,911) 18,557,114,066 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 14,042,590,262 - 16,361,067,482 - 선급비용 2,808,520,289 - 1,405,615,187 - 지급보증자산 26,953,941 - 25,002,907 - 당기법인세자산 154,191,183 - 82,592,003 - 부가세대급금 1,946,670,631 - - - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 27,176,700 퇴직연금운용자산 - - - 4,684,048,707 합계 18,978,926,306 23,000,000 17,874,277,579 4,711,225,407 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주) 이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,204,842,982 3,927,827,998 (주) 이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 338,976,599 1,582,791,937 합계 7,046,319,475 6,543,819,581 5,510,619,935 (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주) 이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,365,425,545 4,087,780,510 (주) 이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 405,650,449 1,632,814,328 합계 7,046,319,475 6,771,075,994 5,720,594,838 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주) 이웰 2023년 3월 31일 16,359,419,884 3,949,733,921 12,409,685,963 860,501,522 (320,535,075) (주) 이웰에너지 2023년 3월 31일 5,117,694,381 4,439,741,184 677,953,197 306,945,821 (135,258,834) (단위: 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주) 이웰 2022년 12월 31일 16,060,958,547 3,330,107,458 12,730,851,089 2,756,119 (1,042,538,828) (주) 이웰에너지 2022년 12월 31일 5,548,239,111 4,736,938,214 811,300,897 443,850,536 (235,342,907) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주) 이웰 2023년 03월 31일 4,087,780,510 (160,267,538) 315,026 3,927,827,998 (주) 이웰에너지 2023년 03월 31일 1,632,814,328 (50,691,288) 668,897 1,582,791,937 합계 5,720,594,838 (210,958,826) 983,923 5,510,619,935 (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 기말 (주) 이웰 2022년 03월 31일 5,126,047,660 (521,269,414) 4,604,778,246 (주) 이웰에너지 2022년 03월 31일 620,276,315 (82,370,017) 537,906,298 합계 5,746,323,975 (603,639,431) 5,142,684,544 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 52,614,677,137 - - - 52,614,677,137 건물 38,180,445,125 (11,786,000,777) - (488,912,459) 25,905,531,889 구축물 3,757,671,512 (1,039,784,137) - - 2,717,887,375 기계장치 26,174,658,731 (18,632,384,009) (403,985,309) (83,421,011) 7,054,868,402 차량운반구 1,907,036,981 (1,659,528,283) - (7,564,889) 239,943,809 공구와기구 908,345,526 (821,816,836) - - 86,528,690 비품 2,549,362,683 (2,040,660,675) (576,331) (3,265,223) 504,860,454 시설장치 3,554,361,622 (2,589,585,501) - - 964,776,121 건설중인자산 837,703,712 - - - 837,703,712 합계 130,484,263,029 (38,569,760,218) (404,561,640) (583,163,582) 90,926,777,589 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 54,597,335,687 - - - 54,597,335,687 건물 39,439,383,795 (11,488,868,442) - (488,912,459) 27,461,602,894 구축물 3,737,955,149 (793,148,121) - - 2,944,807,028 기계장치 26,019,579,117 (18,268,721,489) (427,035,900) (83,421,011) 7,240,400,717 차량운반구 1,977,069,790 (1,700,251,517) - (7,564,889) 269,253,384 공구와기구 912,695,526 (816,319,525) - - 96,376,001 비품 2,502,303,739 (1,992,315,213) (823,330) (3,265,223) 505,899,973 시설장치 3,543,163,655 (2,512,067,462) - - 1,031,096,193 건설중인자산 219,320,000 - - - 219,320,000 합계 132,948,806,458 (37,571,691,769) (427,859,230) (583,163,582) 94,366,091,877 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 54,597,335,687 133,321,995 - - (2,115,980,545) 52,614,677,137 건물 27,461,602,894 143,113,896 - (263,922,602) (1,435,262,299) 25,905,531,889 구축물 2,944,807,028 - - (246,636,016) 19,716,363 2,717,887,375 기계장치 7,240,400,717 - - (268,082,187) 82,549,872 7,054,868,402 차량운반구 269,253,384 - - (17,118,254) (12,191,321) 239,943,809 공구와기구 96,376,001 - - (9,847,311) - 86,528,690 비품 505,899,973 43,923,631 - (42,842,200) (2,120,950) 504,860,454 시설장치 1,031,096,193 25,000,000 (4,830,707) (86,489,365) - 964,776,121 건설중인자산 219,320,000 696,883,712 - - (78,500,000) 837,703,712 합계 94,366,091,877 1,042,243,234 (4,830,707) (934,937,935) (3,541,788,880) 90,926,777,589 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 37,518,649,326 - - - - 37,518,649,326 건물 20,984,495,365 - - (266,981,318) 32,925,777 20,750,439,824 구축물 4,000 - - - - 4,000 기계장치 4,786,934,819 40,452,000 - (250,209,581) 5,556,642 4,582,733,880 차량운반구 145,475,766 481,800 (1,000) (14,106,467) 503,777 132,353,876 공구와기구 133,262,773 - - (9,789,153) - 123,473,620 비품 266,576,140 37,130,636 - (27,716,290) 219,450 276,209,936 시설장치 1,101,901,872 30,290,000 - (81,640,323) - 1,050,551,549 건설중인자산 300,000,000 1,990,909 - - - 301,990,909 합계 65,237,300,061 110,345,345 (1,000) (650,443,132) 39,205,646 64,736,406,920 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론 본사 3,916㎡ 18,854,340,000 27,278,698,000 3,916㎡ 18,854,340,000 27,278,698,000 (주)웰크론 음성공장 21,858㎡ 2,732,250,000 2,563,943,400 21,858㎡ 2,732,250,000 2,563,943,400 (주)웰크론 가좌동 물류센터 5,878㎡ 7,653,966,476 8,952,194,000 5,878㎡ 7,653,966,476 8,952,194,000 (주)웰크론 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,537,860,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,537,860,000 (주)웰크론 김해 공장 부지 9,910㎡ 6,262,682,276 5,384,103,000 9,910㎡ 6,262,682,276 5,384,103,000 (주)웰크론한텍 공장 30,675㎡ 9,650,503,756 11,635,235,250 30,675㎡ 9,650,503,756 11,635,235,250 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58㎡ 70,147,821 22,773,338 58㎡ 70,147,821 22,773,338 (주)아리웰 공장부지 6,145㎡ 1,255,865,000 623,717,500 6,145㎡ 1,255,865,000 623,717,500 (주)동원에너지 9,847㎡ 2,853,321,995 1,339,157,900 9,847㎡ 2,720,000,000 1,339,157,900 (주)미래제주 애월읍 공장 부지 38,228㎡ 6,926,615,880 1,607,264,917 38,228㎡ 6,926,615,880 1,607,264,917 합계 63,935,126,595 63,944,947,305 63,801,804,600 63,944,947,305 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,320,449,458 - 11,320,449,458 건물 4,567,817,940 (613,209,250) 3,954,608,690 합계 15,888,267,398 (613,209,250) 15,275,058,148 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 9,204,468,913 - 9,204,468,913 건물 3,046,734,580 (582,747,787) 2,463,986,793 합계 12,251,203,493 (582,747,787) 11,668,455,706 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 대체 기말 토지 9,204,468,913 - - 2,115,980,545 11,320,449,458 건물 2,463,986,793 (28,355,940) 24,259,295 1,494,718,542 3,954,608,690 합계 11,668,455,706 (28,355,940) 24,259,295 3,610,699,087 15,275,058,148 (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 기말 토지 9,204,468,913 - - 9,204,468,913 건물 2,517,891,543 (18,968,857) 12,514,133 2,511,436,819 합계 11,722,360,456 (18,968,857) 12,514,133 11,715,905,732 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 129,613,110 90,279,370 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 토지 10,828,002,638 11,320,449,458 8,179,493,784 9,204,468,913 건물 3,596,729,892 2,490,820,356 1,753,089,817 1,028,108,266 합 계 14,424,732,530 13,811,269,814 9,932,583,601 10,232,577,179 (주1) 당사는 서울 본사 부동산에 대해서는 2015년 4월 29일을 기준으로 경기 분당 금곡 소재 부동산에 대해서는 2020년 8월 5일을 기준으로 그리고 김해시 진례면 소재 부동산에 대해서는 2022년 1월 21일 기준으로 독립적인 외부기관이 수행한 감정평가결과를 토대로 공정가치를 추정하였으며, 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*3) 기말 취득 상각(*2) 산업재산권 189,624,441 10,346,340 (37,730,915) - 162,239,866 기타무형자산(*1) 5,089,767,529 132,456,000 (135,463,165) 13,707,118 5,100,467,482 합계 5,279,391,970 142,802,340 (173,194,080) 13,707,118 5,262,707,348 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 386,782천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*3) 기말 취득 상각(*2) 산업재산권 350,052,434 7,774,109 (41,574,692) - 316,251,851 개발비 268,324,846 - (183,891,029) - 84,433,817 정부보조금 (111,528,621) - 69,373,369 - (42,155,252) 기타무형자산(*1) 4,085,453,075 146,498,000 (69,728,309) 7,108,614 4,169,331,380 합계 4,592,301,734 154,272,109 (225,820,661) 7,108,614 4,527,861,796 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 346,012천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 보조금당분기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 당분기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 수령액 국방진흥연구소 9,450,000 소계 9,450,000 상환액 사업비 환수 - 감소액 경상연구비 대체 (7,316,129) 민간부담금 대체 (304,839) 기술료 대체(*1) (1,829,032) 소계 (9,450,000) 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며. 당분기말 및 전기말 현재 각각 67,502천원 및 65,673천원입니다. 18. 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.65%~19.06% 입니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 22,163,705,238 22,163,705,238 손상차손누계액 (18,878,673,528) (18,878,673,528) 장부금액 3,285,031,710 3,285,031,710 (2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 (주)웰크론한텍 16,132,556,409 (16,132,556,409) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 1,176,138,815 (1,176,138,815) 스마트컴퍼지트 167,756,173 - (주)동원에너지 700,000,000 - (주)아리웰 3,578,682,727 (1,569,978,304) (주)미래제주 408,571,114 - 합계 22,163,705,238 (18,878,673,528) 19. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 5,503,448,010 25,280,970 2,546,335,106 8,075,064,086 대손충당금 (2,218,777,421) (25,280,970) - (2,244,058,391) 현재가치할인차금 - - (147,734,234) (147,734,234) 순장부가액 3,284,670,589 - 2,398,600,872 5,683,271,461 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 5,370,448,010 28,948,370 2,758,489,470 8,157,885,850 대손충당금 (2,222,201,809) (28,948,370) - (2,251,150,179) 현재가치할인차금 - - (165,196,035) (165,196,035) 순장부가액 3,148,246,201 - 2,593,293,435 5,741,539,636 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,222,201,809 28,948,370 2,251,150,179 손상차손(환입) (3,424,388) (3,667,400) (7,091,788) 기말금액 2,218,777,421 25,280,970 2,244,058,391 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 손상차손(환입) - (3,597,000) (3,597,000) 기말금액 3,190,619,450 21,683,200 3,212,302,650 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 무역금융 하나은행 5.56 3,000,000,000 - 운영자금 기업은행 4.48 ~ 5.86 22,008,082,439 14,712,278,370 운영자금 농협은행 5.01 1,375,000,000 1,680,000,000 운영자금 제민신협 4.5 - 100,000,000 운영자금 개인 - 70,620,000 70,620,000 무신용장매입 기업은행 5.86 ~ 6.09 507,427,186 543,347,778 소계 26,961,129,625 17,106,246,148 장기차입금 시설자금 기업은행 2.59 9,086,280,000 9,600,032,000 운영자금 농협은행 3.6 ~ 4.68 5,398,603,700 6,312,023,700 운영자금 하나은행 4.96 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금 중소기업진흥공단 1.40 247,340,000 283,790,000 운영자금 세종중앙신업 4.6 ~ 5.0 2,398,520,000 2,398,520,000 유동성 대체 (7,422,554,000) (7,422,554,000) 소계 17,708,189,700 19,171,811,700 합계 44,669,319,325 36,278,057,848 (2) 당분기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 1년 이내 7,422,554,000 1년 이후 17,708,189,700 합계 25,130,743,700 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당분기말 전기말 전환사채 제10회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*1) ㈜웰크론 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 3,123원(*3) 액면금액 15,000,000,000 15,000,000,000 전환권조정 (5,221,720,875) (5,521,993,547) 사채할인발행차금 (2,226,041) (2,354,049) 제4회 무기명식무보증 사모전환사채(*2) ㈜웰크론한텍 2021.09.14 2026.09.14 0.00% 2022.09.14~2026.08.14 3,657원 액면금액 3,500,000,000 7,000,000,000 전환권조정 (1,241,640,538) (2,624,090,993) 사채할인발행차금 (253,752) (536,281) 합계 12,034,158,794 13,851,025,130 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (*2) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,384원에서 3,123원으로 조정되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.08.27 2026.08.27 0.00 0.00 15,000,000,000 2021.09.14 2026.09.14 0.00 0.00 7,000,000,000 기초금액 22,000,000,000 발행금액 - 전환금액 (3,500,000,000) 기말금액 18,500,000,000 (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.08.27) 기초 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론 조기상환청구권(Put Option) 3,549,105,000 2,586,812,273 3,625,336,888 (1,038,524,615) 매도청구권(Call Option) (1,148,070,000) (722,616,335) (660,074,186) (62,542,149) 전환권대가 4,617,990,000 1,937,586,884 1,774,684,763 162,902,121 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2023년 3월 31일 입니다. ② 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.09.14) 기초 전환권행사 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론한텍 조기상환청구권(Put Option) 2,385,280,000 1,264,172,000 632,086,000 1,276,341,500 (644,255,500) 매도청구권(Call Option) (1,447,830,000) (1,997,120,000) (998,560,000) (2,276,172,500) 1,277,612,500 전환권대가 3,770,910,000 4,172,693,000 2,086,346,500 2,342,917,500 (256,571,000) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2023년 3월 31일 입니다. 22. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 55,346,318,919 - 79,604,066,727 - 미지급금 1,037,559,663 264,501,626 1,168,381,545 262,672,594 미지급비용 7,664,089,256 - 11,946,797,696 - 예수보증금 - 1,471,650,000 - 1,301,650,000 합계 64,047,967,838 1,736,151,626 92,719,245,968 1,564,322,594 23. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 149,354,454 - 184,052,634 - 통화옵션부채 130,972,321 - 89,127,989 - 파생상품부채 9,019,280,652 - 9,961,264,157 - 합계 9,299,607,427 - 10,234,444,780 - 24. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 623,057,371 (198,882,750) 424,174,621 건물 1,879,652,294 (1,521,679,687) 357,972,607 기계장치 1,567,549,185 (1,391,488,144) 176,061,041 차량운반구 1,553,154,682 (523,458,258) 1,029,696,424 합계 5,623,413,532 (3,635,508,839) 1,987,904,693 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 245,805,062 (178,793,316) 67,011,746 건물 1,984,269,539 (1,469,843,559) 514,425,980 기계장치 1,516,709,752 (1,328,540,639) 188,169,113 차량운반구 1,402,074,700 (491,657,021) 910,417,679 합계 5,148,859,053 (3,468,834,535) 1,680,024,518 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 토지 67,011,746 480,951,626 (23,610,322) (100,178,429) - 424,174,621 건물 514,425,980 208,040,483 (148,574,558) (215,919,298) - 357,972,607 기계장치 188,169,113 - - (17,950,884) 5,842,812 176,061,041 차량운반구 910,417,679 262,427,597 - (143,148,852) - 1,029,696,424 합계 1,680,024,518 951,419,706 (172,184,880) (477,197,463) 5,842,812 1,987,904,693 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 토지 152,432,044 - - (21,802,170) - 130,629,874 건물 867,203,154 325,420,630 (12,824,317) (273,177,863) - 906,621,604 기계장치 254,935,929 - - (19,487,280) 4,315,004 239,763,653 차량운반구 425,882,817 137,813,940 (20,402,838) (112,794,149) - 430,499,770 합계 1,700,453,944 463,234,570 (33,227,155) (427,261,462) 4,315,004 1,707,514,901 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 54,973,094 308,991,330 363,964,424 건물 290,151,161 31,749,266 321,900,427 차량운반구 435,375,927 605,293,580 1,040,669,507 합계 780,500,182 946,034,176 1,726,534,358 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 59,137,385 7,978,639 67,116,024 건물 156,043,729 328,511,659 484,555,388 차량운반구 361,723,178 557,131,140 918,854,318 합계 576,904,292 893,621,438 1,470,525,730 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 기말금액 토지 67,116,024 360,339,644 (13,585,413) (122,300,000) 72,394,169 363,964,424 건물 484,555,388 202,256,209 (158,599,467) (208,664,589) 2,352,886 321,900,427 차량운반구 918,854,318 261,271,066 - (149,968,905) 10,513,028 1,040,669,507 합계 1,470,525,730 823,866,919 (172,184,880) (480,933,494) 85,260,083 1,726,534,358 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 토지 150,554,445 - - (21,900,000) 691,222 - 129,345,667 건물 880,130,197 304,052,242 (12,524,278) (304,395,717) 5,147,161 - 872,409,605 기계장치 92,779,301 - - (20,969,852) 9,520 1,603,370 73,422,339 차량운반구 437,999,338 137,813,940 (20,589,579) (118,597,773) 2,934,650 - 439,560,576 합계 1,561,463,281 441,866,182 (33,113,857) (465,863,342) 8,782,553 1,603,370 1,514,738,187 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 811,352천원 (전분기: 116,989천원)입니다.25. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 179,419,010 - 1,397,563,329 - 선수금 5,588,006,522 - 5,377,371,812 - 환불부채 64,604,252 - 58,310,921 - 포인트충당부채 23,427,999 - 26,211,315 - 하자보수충당부채 574,652,841 816,366,539 617,124,817 712,515,190 초과청구공사 14,915,993,832 - 28,197,300,196 - 소송충당부채 7,594,614 - 7,594,614 - 공사손실충당부채 7,044,954,117 - 7,305,429,605 - 기타충당부채 759,942,890 1,169,219,738 759,942,890 542,130,084 부가세예수금 - - 1,350,542,014 - 당기법인세부채 101,830,653 - 416,798,219 - 합계 29,260,426,730 1,985,586,277 45,514,189,732 1,254,645,274 26. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,751,687,076 10,032,409,069 사외적립자산의 공정가치 (10,130,186,271) (14,716,457,776) 순확정급여부채 금액 621,500,805 (4,684,048,707) (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,032,409,069 14,082,376,775 당기근무원가 365,042,782 569,396,162 이자원가 127,218,537 113,441,952 퇴직급여 지급액 (398,527,117) (488,218,723) 순확정급여부채의 재측정요소 625,543,805 1,276,952,991 기말금액 10,751,687,076 15,553,949,157 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 365,042,782 569,396,162 이자원가 127,218,537 113,441,952 사외적립자산의 기대수익 (206,637,228) (108,891,783) 합계 285,624,091 573,946,331 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 14,716,457,776 13,520,583,009 기대수익 206,637,228 108,891,783 기여금 납입액 - 580,000,000 퇴직급여 지급액 (4,730,053,993) (442,342,363) 순확정급여부채의 재측정요소 (62,854,740) (49,021,006) 기말금액 10,130,186,271 13,718,111,423 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.27% ~ 5.45% 5.58% ~ 5.75% 미래임금상승률 3.50% ~ 5.00% 3.52% ~ 5.00% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 108.65% 10,874,278,739 1% 감소 92.40% 9,280,504,341 할인율 1% 증가 92.60% 9,301,056,756 1% 감소 108.60% 10,864,752,415 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 3,963,514,667 8,422,232,873 대신저축은행 퇴직연금정기예금 1,450,823,865 1,430,581,457 하나은행 퇴직연금정기예금 284,109,799 340,463,709 우리은행 퇴직연금정기예금 967,466,330 614,706,803 유안타저축은행 퇴직연금정기예금 - 584,931,161 다올저축은행 퇴직연금정기예금 92,561,417 566,615,219 KB 퇴직연금정기예금 715,627,373 189,224,457 키움증권 드림(ELB) 1,031,784,027 1,013,747,788 신한은행 퇴직연금정기예금 1,061,124,649 1,003,835,960 농협은행 퇴직연금정기예금 255,344,395 244,989,544 웰컴저축은행 퇴직연금정기예금 307,829,749 305,128,805 합계 10,130,186,271 14,716,457,776 (8) 연결회사의 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 2021년 1월 1일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 운용하고 있습니다. 종속기업의 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어있습니다. 이에, 당분기손익으로 인식한 퇴직급여는 319,480천원입니다.27. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 28,231,302 14,115,651,000 (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 28,231,302 14,115,651,000 28. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,522,200,500) (4,522,200,500) 기타자본조정 (1,025,873,411) (1,290,003,123) 합계 (5,548,073,911) (5,812,203,623) 29. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,535,271,671 12,535,271,671 순확정급여부채의 재측정요소누계액 710,257,703 1,036,833,843 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익누계액 84,030,226 84,043,613 지분법자본변동누계액 1,035,657 775,952 해외사업환산손익누계액 25,200,251 18,138,422 합계 13,355,795,508 13,675,063,501 30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 846,536,883 846,536,883 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 11,416,754,144 11,709,851,803 합계 12,279,291,027 12,572,388,686 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 17,531,642,666 9,539,352,623 21,237,080,585 11,601,613,447 상품매출 2,279,313,263 2,142,277,864 - - 건설형매출 88,385,482,629 85,756,481,645 55,716,965,674 56,275,444,652 기타매출 3,271,593,722 1,024,556,342 1,916,823,848 1,088,606,979 합계 111,468,032,280 98,462,668,474 78,870,870,107 68,965,665,078 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 20,984,830,011 22,509,581,414 공사수익 88,385,482,629 55,716,965,674 용역의 제공 1,770,144,788 337,020,642 소계 111,140,457,428 78,563,567,730 지리적 구분 : 수출 8,506,235,745 9,907,084,546 내수 102,634,221,683 68,656,483,184 소계 111,140,457,428 78,563,567,730 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 22,754,974,799 22,846,602,056 기간에 걸쳐 수익인식 88,385,482,629 55,716,965,674 소계 111,140,457,428 78,563,567,730 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 327,574,852 307,302,377 합계 111,468,032,280 78,870,870,107 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 40,426,336,457 56,640,167,223 계약자산 미청구공사 50,812,421,198 32,901,261,853 계약부채 선수금 5,588,006,522 5,377,371,812 포인트충당부채 23,427,999 26,211,315 초과청구공사 14,915,993,832 28,197,300,196 합계 20,527,428,353 33,600,883,323 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 18,724백만원 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 26,953,941 25,002,907 환불부채 64,604,252 58,310,921 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 30,553,549,980 - - 30,553,549,980 재고자산의 변동 (8,508,575,511) - - (8,508,575,511) 종업원급여비용 - 3,429,798,478 9,035,779,843 12,465,578,321 복리후생비 - 565,891,471 1,590,947,804 2,156,839,275 여비교통비 - 107,576,309 302,757,969 410,334,278 도서인쇄비 - 14,180,038 10,907,902 25,087,940 통신비 - 28,743,687 36,987,022 65,730,709 차량유지비 - 80,820,255 198,481,028 279,301,283 수도광열비 - 131,308,245 447,251,308 578,559,553 세금과공과 - 219,894,722 94,193,799 314,088,521 수선비 - 13,593,536 169,475,716 183,069,252 보험료 - 43,582,916 110,942,051 154,524,967 교육훈련비 - 8,406,727 11,223,099 19,629,826 지급수수료 - 1,757,591,366 2,126,901,115 3,884,492,481 접대비 - 118,483,309 71,688,024 190,171,333 소모품비 - 194,097,712 1,667,082,278 1,861,179,990 광고선전비 - 276,438,978 - 276,438,978 전력비 - 10,768,984 269,333,012 280,101,996 견본비 - 79,205,827 1,215,500 80,421,327 감가상각비 - 658,031,980 923,926,442 1,581,958,422 무형자산상각비 - 117,420,447 55,773,633 173,194,080 경상개발비 - 386,782,097 - 386,782,097 운반비 - 553,665,592 509,367,191 1,063,032,783 수출제비용 - 52,918,599 790,147 53,708,746 해외시장개척비 - 42,762,569 - 42,762,569 대손상각비 - 70,473,884 - 70,473,884 하자보수비 - - 474,423,271 474,423,271 판매수수료 - 2,132,200,558 - 2,132,200,558 운용리스료 - 8,504,026 - 8,504,026 지급임차료 - 32,493,638 770,354,946 802,848,584 공사손실충당금전입액 - - (260,475,488) (260,475,488) 외주가공비 - - 57,798,226,392 57,798,226,392 잡비 - 12,417,251 140,001 12,557,252 합계 22,044,974,469 11,148,053,201 76,417,694,005 109,610,721,675 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 13,343,073,954 - - 13,343,073,954 재고자산의 변동 (4,770,028,492) - - (4,770,028,492) 종업원급여비용 - 3,068,825,633 7,791,287,529 10,860,113,162 복리후생비 - 526,296,883 1,560,832,912 2,087,129,795 여비교통비 - 54,498,445 223,612,294 278,110,739 도서인쇄비 - 4,410,847 6,256,174 10,667,021 통신비 - 28,786,128 35,272,311 64,058,439 차량유지비 - 67,107,639 158,234,478 225,342,117 수도광열비 - 103,767,204 127,126,799 230,894,003 세금과공과 - 139,505,186 346,971,757 486,476,943 수선비 - 8,262,201 173,044,271 181,306,472 보험료 - 129,340,015 513,425,696 642,765,711 교육훈련비 - 4,088,616 19,661,017 23,749,633 지급수수료 - 1,389,330,719 1,740,436,017 3,129,766,736 접대비 - 62,966,997 79,555,579 142,522,576 소모품비 - 263,824,050 1,826,620,061 2,090,444,111 광고선전비 - 277,546,528 - 277,546,528 전력비 - 10,227,682 261,538,310 271,765,992 견본비 - 64,886,106 55,850,449 120,736,555 감가상각비 - 350,610,278 971,780,127 1,322,390,405 무형자산상각비 - 190,534,556 35,286,105 225,820,661 경상개발비 - 346,011,571 - 346,011,571 운반비 - 827,476,224 378,496,989 1,205,973,213 수출제비용 - 35,977,823 1,484,675 37,462,498 해외시장개척비 - 42,339,494 - 42,339,494 대손상각비(환입) - (97,949,031) - (97,949,031) 하자보수비 - - 528,226,276 528,226,276 판매수수료 - 2,198,750,972 - 2,198,750,972 운용리스료 - 7,243,400 - 7,243,400 지급임차료 - 10,235,690 99,510,203 109,745,893 공사손실충당금전입액 - - 543,263,857 543,263,857 외주가공비 - - 42,913,456,122 42,913,456,122 잡비 - 7,341,368 1,389,608 8,730,976 합계 8,573,045,462 10,122,243,224 60,392,619,616 79,087,908,302 33. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,188,872,396 2,791,504,321 퇴직급여 240,926,082 277,321,312 복리후생비 565,891,471 526,296,883 여비교통비 107,576,309 54,498,445 도서인쇄비 14,180,038 4,410,847 통신비 28,743,687 28,786,128 차량유지비 80,820,255 67,107,639 수도광열비 131,308,245 103,767,204 세금과공과 219,894,722 139,505,186 수선비 13,593,536 8,262,201 보험료 43,582,916 129,340,015 교육훈련비 8,406,727 4,088,616 지급수수료 1,757,591,366 1,389,330,719 접대비 118,483,309 62,966,997 소모품비 194,097,712 263,824,050 광고선전비 276,438,978 277,546,528 전력비 10,768,984 10,227,682 견본비 79,205,827 64,886,106 감가상각비 658,031,980 350,610,278 무형자산상각비 117,420,447 190,534,556 경상개발비 386,782,097 346,011,571 운반비 553,665,592 827,476,224 수출제비용 52,918,599 35,977,823 해외시장개척비 42,762,569 42,339,494 대손상각비(환입) 70,473,884 (97,949,031) 판매수수료 2,132,200,558 2,198,750,972 운용리스료 8,504,026 7,243,400 지급임차료 32,493,638 10,235,690 잡비 12,417,251 7,341,368 합계 11,148,053,201 10,122,243,224 34. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 406,478,507 228,044,470 외화환산이익 210,128,095 98,050,406 수수료수익 19,000,110 14,395,878 유형자산처분이익 - 2,726,273 잡이익 413,264,960 67,415,905 소계 1,048,871,672 410,632,932 기타영업외비용 외환차손 317,735,317 140,979,985 외화환산손실 42,855,516 36,985,952 기부금 1,900,000 13,638,376 기타의대손상각비(환입) (16,024,738) 753,683 유형자산처분손실 4,830,707 - 지분법손실 210,958,826 603,639,431 잡손실 56,892,765 10,095,035 소계 619,148,393 806,092,462 기타영업외손익 429,723,279 (395,459,530) 35. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 271,585,635 189,524,291 배당금수익 42,770,408 20,861,442 통화옵션거래이익 - 1,250,000 금융보증부채환입 38,961,664 63,204,384 전환권대가평가이익 162,902,121 1,284,391,811 전환사채옵션평가이익 633,357,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 218,594,682 25,140,516 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 8,656,371 - 소계 1,376,827,881 1,584,372,444 금융비용 이자비용 1,036,622,906 679,220,528 통화옵션거래손실 31,220,000 42,450,000 통화옵션평가손실 41,844,332 55,776,920 통화선도평가손실 111,744,465 - 금융보증부채전입 4,263,484 149,246,881 전환권대가평가손실 256,571,000 167,970,000 전환사채옵션평가손실 1,101,066,764 1,342,430,863 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 2,720,000 588,335,406 소계 2,586,052,951 3,025,430,598 금융손익 (1,209,225,070) (1,441,058,154) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 271,585,635 - 271,585,635 당기손익-공정가치측정 금융자산 270,021,461 2,720,000 267,301,461 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 38,961,664 1,225,695,187 (1,186,733,523) 당기손익-공정가치측정 금융부채 796,259,121 1,357,637,764 (561,378,643) 합계 1,376,827,881 2,586,052,951 (1,209,225,070) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 165,978,313 - 165,978,313 당기손익-공정가치측정 금융자산 70,797,936 1,215,300,074 (1,144,502,138) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 63,204,384 828,467,409 (765,263,025) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,284,391,811 981,663,115 302,728,696 합계 1,584,372,444 3,025,430,598 (1,441,058,154) 36. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 71,798,016 317,437,133 법인세추납액 (549,041,433) - 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 1,064,728,395 (704,699,966) 당기손익 이외 인식항목 144,874,176 294,916,941 당기에 인식한 조정사항 - (360,303,044) 법인세비용(수익) 732,359,154 (452,648,936) (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세순자산(부채) (447,265,814) 1,652,943,569 기초 이연법인세순자산(부채) 617,462,581 948,243,603 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 1,064,728,395 (704,699,966) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 144,887,563 294,916,941 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (13,387) - 합계 144,874,176 294,916,941 (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,077,808,814 (2,053,555,879) 적용세율에 따른 세부담액 225,262,042 (451,782,293) 조정사항: - 법인세추납액 (549,041,433) - - 당기에 인식한 조정사항 - (360,303,044) - 비과세수익의 법인세효과 (4,080,545) (174,887,387) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 120,937,743 (158,142,600) - 세액공제 (62,066,288) (66,458,637) - 기타 1,001,347,635 758,925,025 법인세비용 732,359,154 (452,648,936) 유효세율(*1) 67.95% - (*1)전분기는 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 37. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배지분 계속영업손익 (293,097,659) 205,203,166 지배지분 중단영업손익 - - 지배지분 당기순이익(손실) (293,097,659) 205,203,166 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,296,081 계속영업기본주당손익 (11) 8 중단영업기본주당손익 - - 기본주당손익 (11) 8 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,419,965 조정 - (123,884) 유통보통주식 수 27,246,521 27,296,081 (*1) 전분기 자기주식 811,337주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기(*1) 전분기 지배지분 계속영업손익 (293,097,659) 205,203,166 지배지분 중단영업손익 - - 지배지분 당기순이익(손실) (293,097,659) 205,203,166 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 237,616,938 204,222,401 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,296,081 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 4,568,455 3,602,796 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,814,976 30,898,877 계속영업희석주당손익 (11) 8 중단영업희석주당손익 - - 희석주당손익 (11) 8 (*1) 당분기는 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격(*1) 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,123 2022.08.27 ~ 2026.07.27 4,803,074 (*1) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,384원에서 3,123원으로 조정되었습니다. 38. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 설정금액 설정권자 비고 토지 및 건물 등 62,564,000,000 기업은행 차입금담보 7,680,000,000 농협은행 차입금담보 1,860,000,000 세종중앙신협 차입금담보 9,600,000,000 하나은행 차입금담보 94,551,216 현대커머셜 할부금융담보 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 50,830,560 KEB하나은행 하자이행보증 당기손익-공정가치 측정 금융자산 162,341,000 엔지니어링공제조합 업무이행 담보 610,800,000 건설공제조합 업무이행 담보 42,511,140 전문건설공제조합 계약이행하자보증담보 25,888,500 한국건설자원공제조합 계약이행 선급금보증 담보 39. 지급보증(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 실행액 비고 오케이저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 1,310,681,460 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 다올저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 - 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 22,100,000,000 2,652,327,900 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 KRW 15,600,000,000 1,923,414,300 오케이저축은행 중도금 KRW 16,900,000,000 3,114,684,000 웰컴저축은행(주) 중도금 KRW 18,200,000,000 7,994,530,716 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 (주)에스비아이저축은행 중도금 KRW 18,200,000,000 6,642,065,786 합계 KRW 136,240,000,000 23,637,704,162 2) 당분기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 KRW 432,000,000 432,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 3) 당분기말 현재 연결회사는 상기 수분양자 중도금 대출 등 지급보증과 관련하여 149,354천원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 성남동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양누리새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 더하이어티2차 오피스텔 신축공사(*1) 구산동 새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 4,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 60,000,000,000 안성 아레나스 물류센터 개발사업 한화생명보험 주식회사 책임준공약정 64,000,000,000 주식회사 신한은행 책임준공약정 12,000,000,000 흥국화재해상보험(주) 책임준공약정 36,000,000,000 이천 이황리 물류센터 신축공사 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 10,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 10,000,000,000 케이에스이황리제일차㈜ 책임준공약정 3,000,000,000 합 계 280,000,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 통화 보증금액 비고 이행보증,대출 지금보증 등 서울보증보험 KRW 113,593,218,562 계약이행 하자보증 건설공제조합 KRW 21,591,397,674 계약이행 하자보증 기계공제조합 KRW 799,000,000 계약이행 하자보증 전문건설공제조합 KRW 12,871,560 계약이행 하자보증 한국건설자원공제조합 KRW 532,497,160 계약이행 하자보증 합계 KRW 136,528,984,956 40. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 2,000,000,000 1,600,000,000 하나은행 4,400,000,000 3,000,000,000 1,400,000,000 합계 8,000,000,000 5,000,000,000 3,000,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 USD 112,839 USD 2,387,161 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 무신용장매입 USD 700,000 USD 389,191 USD 310,809 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 합계 USD USD 5,700,000 USD 2,502,030 USD 3,197,970 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 10,710,040,000 2,244,960,000 전자방식외담대 22,000,000,000 9,656,722,591 12,343,277,409 선물환 USD 600,000 USD 312,000 USD 288,000 10,000,000,000 7,000,000,000 3,000,000,000 신한은행 전자방식외담대 18,000,000,000 5,448,460,409 12,551,539,591 하나은행 전자방식외담대 8,000,000,000 8,000,000,000 - 농협은행 운전자금대출 146,375,000,000 7,603,683,700 138,771,316,300 파생상품 USD 2,200,000 USD 2,200,000 - 세종중앙신협 시설자금 1,550,000,000 396,870,000 1,153,130,000 합계 USD USD 2,800,000 USD 2,512,000 USD 288,000 KRW 218,880,000,000 48,815,776,700 170,064,223,300 (4) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 11개의 소송(소송금액 : 10,464백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 3개의 소송(소송금액: 9,590백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 41. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지, (주)굿초이스, 종속회사 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 6,016,860 원부재료매출 등 13,078,800 상품매입 등 10,964,155 수입임대료 58,733,278 수입수수료 등 13,601,572 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 4,449,928 원부재료매출 등 25,174,800 상품매입 등 42,882,064 수입임대료 51,422,432 수입수수료 등 9,401,614 상표권 매입 7,774,109 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 기말잔액 (주)이웰 관계회사 대여금 - 350,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 대여금 - 950,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 대여금 33,000,000 2,617,828,560 (주)굿초이스 기타특수관계 대여금 - 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 차입금 - 33,620,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 기말잔액 (주)이웰 관계회사 대여금 350,000,000 350,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 대여금 650,000,000 1,450,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 미수수익 2,155,068 미수금 34,600,000 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 950,000,000 미수수익 9,250,411 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 미지급비용 1,133,490 매입채무 1,553,600 미수금 1,977,690 매출채권 24,827,422 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 2,617,828,560 (주)굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 미수수익 14,304,109 미수금 34,600,000 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 950,000,000 미수수익 27,663,013 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 미지급비용 54,780,014 매입채무 181,666,800 미수금 3,219,590 매출채권 25,274,291 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 2,584,828,560 (주)굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 KRW 432,000,000 432,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 (단위 : 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 KRW 432,000,000 - 시설자금대출에 대한 연대보증 (6) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 우리사주조합대출 등 2,924,525,834 3,111,806,852 장기대여금 주택자금대여 등 495,000,000 395,000,000 합계 3,419,525,834 3,506,806,852 (7) 당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 786,959,928 639,800,009 퇴직급여 120,859,755 338,477,528 합계 907,819,683 978,277,537 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 441,432,840,612 17,194,398,173 763,511,480 88,385,482,629 371,005,267,636 (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 559,419,326,271 149,723,208,042 4,226,456,488 55,854,827,860 657,514,162,941 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 409,537,921,042 413,426,143,517 (3,888,222,475) 14,915,993,832 19,818,683,230 50,711,241,198 70,529,924,428 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 322,313,483,358 327,073,562,423 (4,760,079,065) 28,197,300,196 34,007,641,720 32,868,121,853 66,875,763,573 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실충당부채 총계약금액변동금액 총예정원가의변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익변동금액 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동금액 초과청구공사변동금액 산업용플랜트설비사업부문 2,246,080,969 543,511,480 2,509,853,044 (1,966,341,564) (3,009,365,922) 1,043,024,358 213,881,436 (3,223,247,358) 플랜트건설사업부문 4,731,399,248 220,000,000 33,123,435 186,876,565 (4,545,102,000) 4,731,978,565 186,297,248 (4,731,399,248) 합계 6,977,480,217 763,511,480 2,542,976,479 (1,779,464,999) (7,554,467,922) 5,775,002,923 400,178,684 (7,954,646,606) (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 해당 사업부문 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 알에프텍(*1) 2020-10-16 2022-07-22 94.80% 1,027,200 4,314 1,683,000 7,069 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 38.99% 371,580 1,561 - - 건설공사 협신개발 주식회사(*1) 2021-04-26 2022-07-31 94.57% 312,420 1,312 - - 건설공사 주식회사 윤원재(*1) 2021-05-13 2023-02-14 89.93% 2,836,539 11,913 1,237,500 5,198 열공정설비 포스코HY클린메탈(주)(*1) 2021-08-20 2022-10-31 96.60% 1,902,798 7,992 - - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) 2021-10-06 2023-04-30 47.92% 2,524,471 10,603 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 47.21% 23,010,250 96,643 - - 건설공사 프레스티지바이오파마아이디씨(주)(*1) 2021-12-16 2023-02-28 35.74% - - 2,465,100 10,353 건설공사 콜마비앤에이치(주)(*1) 2021-12-17 2023-02-28 30.08% 2,221,145 9,329 - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 21.66% - - 50,000 3,895 건설공사 주식회사 웅진북센(*1) 2022-01-14 2022-12-07 99.69% - - 242,000 1,016 건설공사 한덕홀딩스(주) 2022-04-12 2023-10-01 39.33% 4,844,917 20,349 - - 열공정설비 주식회사 에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 85.39% 1,787,080 7,506 8,514,000 35,759 열공정설비 (주)포스코케미칼 2022-10-31 2024-05-31 6.81% - - - - 합계 40,838,400 171,522 14,191,600 63,290 (*1) 2023년 3월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 100.00% - - 1,823,800 8,025 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 100.00% - - 2,266,490 195,825 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 100.00% - - - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 94.98% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍(*1) 2020-10-16 2022-07-22 92.97% 2,165,580 9,529 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 35.26% 334,320 1,471 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-01-11 2021-12-31 100.00% - - - - 건설공사 협신개발 주식회사(*1) 2021-04-26 2022-07-31 92.63% 1,330,780 5,855 - - 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 72.87% 2,225,313 9,791 2,238,500 9,849 열공정설비 포스코HY클린메탈(주)(*1) 2021-08-20 2022-10-31 89.95% 951,434 4,186 5,809,076 4,128 에너지 관련 설비 한화시스템(주) 2021-10-06 2023-04-30 35.89% 738,076 3,248 2,187,390 9,625 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 32.59% 16,407,750 72,194 9,122,300 40,138 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 1.09% 172,418 759 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 10.65% 1,130,433 4,974 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아 주식회사 2021-12-16 2023-02-28 28.86% - - - - 건설공사 콜마비앤에이치(주) 2021-12-17 2023-02-28 12.98% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 15.60% - - 777,150 3,419 건설공사 주식회사 웅진북센(*1) 2022-01-14 2022-12-07 94.07% - - 2,234,430 9,831 건설공사 한덕홀딩스(주) 2022-04-12 2023-10-01 17.89% 3,871,161 17,033 - - 열공정설비 주식회사 에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 20.82% - - - - 에너지 관련 설비 신대한정유산업(주) 2022-06-15 2023-01-31 60.03% 732,043 3,221 - - 열공정설비 (주)포스코케미칼 2022-10-31 2024-05-31 0.24% - - 4,123,504 - 합계 30,059,308 132,261 30,582,640 280,840 (*1) 2022년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 13,048,326,199 16,972,415,229 3,195,714,193 25,807,332,870 플랜트건설사업부문 37,764,094,999 3,269,973,961 29,705,547,660 7,303,878,730 합계 50,812,421,198 20,242,389,190 32,901,261,853 33,111,211,600 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 18,351백만원 입니다.43. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 1,046,340 1,364,217,908 2,462,869 3,123,118,822 EUR 206,107 292,987,697 709,403 958,545,334 JPY 906,032 8,892,160 6,032 57,495 CNY 3,269,787 618,414,834 4,332,195 811,345,360 IDR 649,788 3,357,666 - - HKD - - 19,888 3,276,865 매출채권 USD 2,310,231 3,012,078,841 3,081,520 3,905,210,032 EUR 1,204,930 1,712,844,115 1,586,434 2,143,589,188 JPY 2,890,168 28,365,266 916,210 8,733,131 CNY 18,998,833 3,593,249,296 12,548,921 2,322,396,640 기타채권 USD - - 230,455 292,055,216 EUR 15,200 21,607,256 15,200 20,538,240 기타비유동채권 USD 1,400 1,825,320 1,400 1,774,220 SAR 250,000 73,230,000 250,000 73,230,000 EUR 5,456 7,755,868 5,456 7,372,147 CNY 165,718 31,342,217 165,718 31,942,116 외화자산 합계 10,770,168,444 13,703,184,806 매입채무 USD 217,179 283,158,151 87,544 110,945,043 EUR 20,040 28,487,461 472,844 638,906,191 CNY 40,500 7,659,765 31,994 5,957,555 기타유동금융부채 USD 133,400 173,926,920 133,400 169,057,820 기타유동채무 USD 7,559 9,855,137 11,101 14,068,069 EUR 736 1,046,928 704 951,556 기타유동부채 CNY 27,464,682 5,194,395,358 15,543,778 2,996,063,196 단기차입금 USD 5,825,150 7,594,830,648 5,707,944 7,233,677,647 외화부채 합계 13,293,360,368 11,169,627,077 44. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 매출액 21,042,913,861 88,542,776,551 3,943,753,232 113,529,443,644 (2,061,411,364) 111,468,032,280 내부매출액 2,156,911,364 (95,500,000) - 2,061,411,364 (2,061,411,364) - 순매출액 18,886,002,497 88,638,276,551 3,943,753,232 111,468,032,280 - 111,468,032,280 영업이익 837,065,423 985,006,048 (149,138,321) 1,672,933,150 184,377,455 1,857,310,605 계속영업당기순손익 (534,683,140) 1,183,658,045 (149,284,134) 499,690,771 (154,241,111) 345,449,660 당기순손익 (534,683,140) 1,183,658,045 (149,284,134) 499,690,771 (154,241,111) 345,449,660 미실현손익 1,771,416 602,970,237 - 604,741,653 (604,741,653) - 내부거래 (328,722,210) 250,553,590 78,168,620 - - - 내부거래 제거당기순손익 (861,633,934) 2,037,181,872 (71,115,514) 1,104,432,424 (758,982,764) 345,449,660 (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 매출액 26,049,338,357 55,956,078,554 - 82,005,416,911 (3,134,546,804) 78,870,870,107 내부매출액 3,134,546,804 - - 3,134,546,804 (3,134,546,804) - 순매출액 22,914,791,553 55,956,078,554 - 78,870,870,107 - 78,870,870,107 영업이익 1,184,215,079 (1,636,912,220) - (452,697,141) 235,658,946 (217,038,195) 계속영업당기순손익 838,748,020 (1,839,538,556) (12,879,025) (1,013,669,561) (587,237,382) (1,600,906,943) 당기순손익 838,748,020 (1,839,538,556) (12,879,025) (1,013,669,561) (587,237,382) (1,600,906,943) 미실현손익 4,239,856 794,212,754 - 798,452,610 (798,452,610) - 내부거래 (335,073,055) 335,073,055 - - - - 내부거래 제거당기순손익 507,914,821 (710,252,747) (12,879,025) (215,216,951) (1,385,689,992) (1,600,906,943) (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 105,023,207,899 4,650,121,280 1,464,912,893 1,942,129,329 449,072,243 (2,061,411,364) 111,468,032,280 내부매출액 (2,061,411,364) - - - - - (2,061,411,364) 순매출액 102,961,796,535 4,650,121,280 1,464,912,893 1,942,129,329 449,072,243 - 111,468,032,280 비유동자산(*1) 108,185,170,503 3,279,372,582 - - - - 111,464,543,085 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 72,093,981,250 3,246,484,336 1,925,448,921 2,318,621,478 2,420,880,926 (3,134,546,804) 78,870,870,107 내부매출액 (3,130,195,689) (4,351,115) - - - - (3,134,546,804) 순매출액 68,963,785,561 3,242,133,221 1,925,448,921 2,318,621,478 2,420,880,926 - 78,870,870,107 비유동자산(*1) 77,572,750,927 3,407,423,521 - - - - 80,980,174,448 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 17,909,500,000 16.07% 플랜트건설사업부문 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 9,124,280,000 11.57% 플랜트건설사업부문 45. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 법인세비용 732,359,154 (452,648,936) 퇴직급여 605,104,216 626,133,952 금융비용 2,586,052,951 3,025,430,598 금융수익 (1,376,827,881) (1,584,372,444) 외화환산손실 42,855,516 36,985,952 외화환산이익 (210,128,095) (98,050,406) 감가상각비 1,440,491,338 1,096,673,451 유형자산처분손실 4,830,707 - 유형자산처분이익 - (2,726,273) 무형자산상각비 173,194,080 225,820,661 대손상각비 70,473,884 (97,949,031) 기타의 대손상각비 (16,024,738) 753,683 하자보수비 474,423,271 61,543,526 지분법손실 210,958,826 603,639,431 소송충당부채전입액 (260,475,488) 543,263,857 잡이익 (272,022,004) (57,807,929) 잡손실 937,914 1,430,775 합계 4,206,203,651 3,928,120,867 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,631,712,233) (8,010,596,934) 기타유동채권의 감소(증가) 342,815,357 (74,957,901) 기타유동자산의 감소(증가) (3,140,873,507) (3,484,006,006) 기타비유동채권의 감소(증가) 217,586,500 1,932,800,000 기타비유동자산의 감소(증가) (1,388,761,703) 4,089,609 재고자산의 감소 (4,482,258,276) (4,415,103,674) 매입채무의 증가(감소) (23,781,618,265) 986,754,701 기타유동채무의 증가(감소) (1,919,530,535) (597,919,628) 기타유동부채의 증가(감소) (15,041,710,021) 13,196,322,582 기타비유동채무의 증가(감소) 171,829,032 39,830,403 기타비유동부채의 증가(감소) 627,089,654 (6,575,817) 퇴직금의 지급 (549,781,085) (496,811,473) 사외적립자산의 증감 4,730,053,993 (195,810,063) 합계 (45,846,871,089) (1,121,984,201) (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 3,167,955 2,700,000 건설중인자산의 유형자산 대체 78,500,000 - 사용권자산의 취득 390,014,283 463,234,570 리스계약의 종료 19,290,689 48,074,538 유형자산 취득 관련 미지급비용 414,000,000 - 하자보수충당부채의 유동성 대체 103,851,349 - 비유동리스부채의 유동성 대체 406,686,302 217,392,343 장기미수금의 유동성 대체 3,667,400 - 장기대여금의 유동성 대체 - 100,000,000 장기차입금의 유동성 대체 372,780,000 372,780,000 순확정급여부채의 재측정요소 (20,597,358) 573,177,736 전환사채의 전환 2,214,904,000 - 통화옵션자산의 통화선도자산 계정대체 140,048,051 - 전환사채옵션평가이익과 평가손실 계정대체 644,255,500 - (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 전환사채 타계정대체 등 단기차입금 17,106,246,148 9,577,381,818 - - 277,501,659 26,961,129,625 유동성장기차입금 7,422,554,000 (550,202,000) 550,202,000 - - 7,422,554,000 장기차입금 19,171,811,700 (913,420,000) (550,202,000) - - 17,708,189,700 유동리스부채 576,904,292 (480,933,494) 406,686,302 - 277,843,082 780,500,182 비유동리스부채 893,621,438 - (406,686,302) - 459,099,040 946,034,176 유동전환사채 13,851,025,130 - - (2,214,904,000) 398,037,664 12,034,158,794 재무활동으로부터의 총부채 59,022,162,708 7,632,826,324 - (2,214,904,000) 1,412,481,445 65,852,566,477 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 타계정대체 등 단기차입금 19,106,394,352 (3,057,672,617) - 210,115,400 16,258,837,135 유동성장기차입금 872,180,000 - 372,780,000 - 1,244,960,000 장기차입금 12,082,820,000 - (372,780,000) - 11,710,040,000 유동리스부채 1,325,413,897 (465,863,342) 217,392,343 266,921,625 1,343,864,523 비유동리스부채 236,049,384 - (217,392,343) 152,216,623 170,873,664 전환사채 13,854,846,644 - - 438,967,495 14,293,814,139 재무활동으로부터의 총부채 47,477,704,277 (3,523,535,959) - 1,068,221,143 45,022,389,461 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 31 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 36,713,715,695 36,236,111,138 현금및현금성자산 2,387,892,307 6,118,640,014 기타유동금융자산 5,969,608,005 5,962,906,495 매출채권 및 기타유동채권 10,317,380,025 10,554,397,660 재고자산 16,738,268,566 13,168,084,485 기타유동자산 1,300,566,792 432,082,484 비유동자산 106,082,507,741 105,965,192,240 기타비유동금융자산 2,356,708,155 2,306,043,942 종속기업투자 27,817,321,539 27,817,321,539 유형자산 53,025,806,230 56,383,672,683 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 2,198,942,612 2,213,322,116 투자부동산 19,224,208,880 15,645,516,245 사용권자산 611,037,345 712,462,930 기타비유동채권 680,726,807 577,181,497 기타비유동자산 0 141,915,115 자산총계 142,796,223,436 142,201,303,378 부채 유동부채 38,397,949,616 37,934,690,605 매입채무 및 기타유동채무 8,132,694,074 9,847,001,927 단기차입금 7,882,427,186 5,918,347,778 유동성장기차입금 6,491,120,000 6,491,120,000 유동성전환사채 9,776,053,084 9,475,652,404 기타유동금융부채 5,573,948,572 4,693,456,977 유동리스부채 252,590,252 324,203,704 기타유동부채 289,116,448 1,184,907,815 비유동부채 21,276,030,005 20,623,739,102 장기차입금 13,218,920,000 13,591,700,000 순확정급여부채 401,286,117 0 비유동리스부채 361,180,103 388,567,857 기타비유동채무 3,386,151,626 3,214,322,594 기타비유동부채 564,341,829 542,130,084 이연법인세부채 3,344,150,330 2,887,018,567 부채총계 59,673,979,621 58,558,429,707 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (4,522,200,500) (4,522,200,500) 기타포괄손익누계액 13,132,825,995 13,381,622,466 이익잉여금(결손금) 17,195,215,587 17,467,048,972 자본총계 83,122,243,815 83,642,873,671 자본과부채총계 142,796,223,436 142,201,303,378 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 31 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,257,125,942 17,257,125,942 21,314,983,194 21,314,983,194 매출원가 8,090,966,182 8,090,966,182 11,482,628,053 11,482,628,053 매출총이익 9,166,159,760 9,166,159,760 9,832,355,141 9,832,355,141 판매비와관리비 8,154,447,582 8,154,447,582 8,397,666,490 8,397,666,490 영업이익(손실) 1,011,712,178 1,011,712,178 1,434,688,651 1,434,688,651 기타영업외수익 476,865,765 476,865,765 406,505,133 406,505,133 기타영업외비용 282,398,417 282,398,417 103,534,915 103,534,915 금융수익 258,755,639 258,755,639 1,323,423,833 1,323,423,833 금융비용 1,680,154,994 1,680,154,994 1,532,732,846 1,532,732,846 법인세비용차감전순이익(손실) (215,219,829) (215,219,829) 1,528,349,856 1,528,349,856 법인세비용 56,613,556 56,613,556 324,880,244 324,880,244 당기순이익(손실) (271,833,385) (271,833,385) 1,203,469,612 1,203,469,612 기타포괄손익 (248,796,471) (248,796,471) (427,270,756) (427,270,756) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (248,796,471) (248,796,471) (427,270,756) (427,270,756) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (13,387) (13,387) 0 0 보험수리적손익 (248,783,084) (248,783,084) (427,270,756) (427,270,756) 총포괄손익 (520,629,856) (520,629,856) 776,198,856 776,198,856 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) 44 44 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) 44 44 자본변동표 제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 31 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 432,007,581,733 (3,829,620,342) 12,786,691,087 16,073,225,799 82,346,699,277 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,203,469,612 1,203,469,612 자기주식 0 0 (692,580,158) 0 0 (692,580,158) 보험수리적손익 0 0 0 (427,270,756) 0 (427,270,756) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (1,370,998,250) (1,370,998,250) 2022.03.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 12,359,420,331 15,905,697,161 81,059,319,725 2023.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,381,622,466 17,467,048,972 83,642,873,671 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (271,833,385) (271,833,385) 자기주식 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (248,783,084) 0 (248,783,084) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (13,387) 0 (13,387) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,132,825,995 17,195,215,587 83,122,243,815 현금흐름표 제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 31 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,348,031,321) (5,768,576,618) 당기순이익(손실) (271,833,385) 1,203,469,612 당기순이익조정을 위한 가감 2,418,680,074 1,535,542,205 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,989,433,101) (7,232,428,259) 이자지급 (673,610,952) (96,237,665) 이자수취 13,499,753 32,063,349 법인세납부(환급) 154,666,290 (1,210,985,860) 투자활동현금흐름 (884,680,528) (291,476,053) 기타유동금융자산의 감소 1,002,700,000 2,700,000 기타비유동금융자산의 감소 1,138,748 4,238,438 유형자산의 처분 0 2,727,273 단기대여금의 감소 30,121,562 2,000,000 장기대여금의 감소 0 24,800,000 기타유동금융자산의 증가 (1,000,681,036) 0 기타비유동금융자산의 증가 (49,345,300) (43,140,219) 유형자산의 취득 (365,168,162) (72,327,436) 무형자산의 취득 (73,446,340) (152,474,109) 임차보증금의 증가 0 (20,000,000) 단기대여금의 증가 (330,000,000) 0 장기대여금의 증가 (100,000,000) (40,000,000) 재무활동현금흐름 1,493,582,198 (840,255,325) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 0 장기차입금의 상환 (372,780,000) 0 리스료의 지급 (133,637,802) (147,675,167) 자기주식의 취득 0 (692,580,158) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,381,944 30,046,278 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,730,747,707) (6,870,261,718) 기초현금및현금성자산 6,118,640,014 18,141,095,821 기말현금및현금성자산 2,387,892,307 11,270,834,103 5. 재무제표 주석 제 32(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 31(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 11인 5,230,259 18.54% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 22,016,262 77.97% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 146,162,588 (146,162,588) 330,028,935 (330,028,935) EUR 41,861,731 (41,861,731) 136,099,288 (136,099,288) JPY 3,719,823 (3,719,823) 873,313 (873,313) 합계 191,744,142 (191,744,142) 467,001,536 (467,001,536) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며, 시장이자율이 1%변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 49,275,100 (49,275,100) 50,000,000 (50,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,387,892,307 6,118,640,014 기타유동금융자산 5,969,608,005 5,962,906,495 매출채권 7,552,771,518 8,092,300,524 기타유동채권 2,764,608,507 2,462,097,136 기타비유동금융자산 2,356,708,155 2,306,043,942 기타비유동채권 680,726,807 577,181,497 합계 21,712,315,299 25,519,169,608 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다(주석 36 참조).5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 5,154,645,693 5,154,645,693 5,154,645,693 - - - 기타유동채무 2,978,048,381 2,978,048,381 2,978,048,381 - - - 단기차입금 7,882,427,186 7,882,427,186 507,427,186 7,375,000,000 - - 유동성장기차입금 6,491,120,000 6,491,120,000 372,780,000 6,118,340,000 - - 유동성전환사채 9,776,053,084 15,000,000,000 - 15,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 5,573,948,572 22,892,310,652 17,492,289,000 5,400,021,652 - - 유동리스부채 252,590,252 295,665,971 134,679,621 160,986,350 - - 장기차입금 13,218,920,000 13,218,920,000 - - 13,218,920,000 - 비유동리스부채 361,180,103 387,986,398 - - 387,986,398 - 기타비유동채무 3,386,151,626 3,386,151,626 - - 3,386,151,626 - 합계 55,075,084,897 77,687,275,907 26,639,869,881 34,054,348,002 16,993,058,024 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 17,492백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 6,644,240,112 6,644,240,112 6,644,240,112 - - - 기타유동채무 3,202,761,815 3,202,761,815 3,202,761,815 - - - 단기차입금 5,918,347,778 5,918,347,778 543,347,778 5,375,000,000 - - 유동성장기차입금 6,491,120,000 6,491,120,000 372,780,000 6,118,340,000 - - 유동성전환사채 9,475,652,404 15,000,000,000 - 15,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 4,693,456,977 19,225,079,157 14,700,680,000 4,524,399,157 - - 유동리스부채 324,203,704 390,101,400 153,370,529 236,730,871 - - 장기차입금 13,591,700,000 13,591,700,000 - - 13,591,700,000 - 비유동리스부채 388,567,857 414,148,746 - - 414,148,746 - 기타비유동채무 3,214,322,594 3,214,322,594 - - 3,214,322,594 - 합계 53,944,373,241 74,091,821,602 25,617,180,234 31,254,470,028 17,220,171,340 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 14,701백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 59,673,979,621 58,558,429,707 자본총계(B) 83,122,243,815 83,642,873,671 부채비율(A/B) 71.79% 70.01% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 2,387,892,307 2,387,892,307 기타유동금융자산 2,952,373,325 - 3,017,234,680 5,969,608,005 매출채권 - - 7,552,771,518 7,552,771,518 기타유동채권 - - 2,764,608,507 2,764,608,507 기타비유동금융자산 997,586,208 186,615,666 1,172,506,281 2,356,708,155 기타비유동채권 - - 680,726,807 680,726,807 합계 3,949,959,533 186,615,666 17,575,740,100 21,712,315,299 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 5,154,645,693 5,154,645,693 기타유동채무 - 2,978,048,381 2,978,048,381 단기차입금 - 7,882,427,186 7,882,427,186 유동성장기차입금 - 6,491,120,000 6,491,120,000 유동성전환사채 - 9,776,053,084 9,776,053,084 기타유동금융부채 5,400,021,652 173,926,920 5,573,948,572 유동리스부채 - 252,590,252 252,590,252 장기차입금 - 13,218,920,000 13,218,920,000 비유동리스부채 - 361,180,103 361,180,103 기타비유동채무 - 3,386,151,626 3,386,151,626 합계 5,400,021,652 49,675,063,245 55,075,084,897 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 6,118,640,014 6,118,640,014 기타유동금융자산 2,946,820,806 - 3,016,085,689 5,962,906,495 매출채권 - - 8,092,300,524 8,092,300,524 기타유동채권 - - 2,462,097,136 2,462,097,136 기타비유동금융자산 991,960,592 186,615,666 1,127,467,684 2,306,043,942 기타비유동채권 - - 577,181,497 577,181,497 합계 3,938,781,398 186,615,666 21,393,772,544 25,519,169,608 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 6,644,240,112 6,644,240,112 기타유동채무 - 3,202,761,815 3,202,761,815 단기차입금 - 5,918,347,778 5,918,347,778 유동성장기차입금 - 6,491,120,000 6,491,120,000 유동성전환사채 - 9,475,652,404 9,475,652,404 기타유동금융부채 4,524,399,157 169,057,820 4,693,456,977 유동리스부채 - 324,203,704 324,203,704 장기차입금 - 13,591,700,000 13,591,700,000 비유동리스부채 - 388,567,857 388,567,857 기타비유동채무 - 3,214,322,594 3,214,322,594 합계 4,524,399,157 49,419,974,084 53,944,373,241 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - - 660,074,187 660,074,187 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,292,299,138 - 2,292,299,138 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 997,586,208 - 997,586,208 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,615,666 186,615,666 부채 파생상품부채 - - 5,400,021,652 5,400,021,652 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - - 722,616,335 722,616,335 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,224,204,471 - 2,224,204,471 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 991,960,592 - 991,960,592 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,615,666 186,615,666 부채 파생상품부채 - - 4,524,399,157 4,524,399,157 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 909,232,001 4,524,399,157 1,671,835,337 9,210,194,846 평가손익 (62,542,148) 875,622,495 (475,574,668) (769,745,616) 기말잔액 846,689,853 5,400,021,652 1,196,260,669 8,440,449,230 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 2,387,892,307 6,118,640,014 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환권대가(*1) - 1,774,684,763 - 1,937,586,884 전환사채옵션(*1) 660,074,187 3,625,336,889 722,616,335 2,586,812,273 소계 660,074,187 5,400,021,652 722,616,335 4,524,399,157 전환사채옵션(*1) - - - - 소계 - - - - 합계 660,074,187 5,400,021,652 722,616,335 4,524,399,157 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산부채 금융손익 자산 부채 전환권대가(유동항목) - 1,774,684,763 162,902,121 전환사채옵션(유동항목) 660,074,187 3,625,336,889 (1,101,066,764) 합계 660,074,187 5,400,021,652 (938,164,643) 8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 660,074,187 - 722,616,335 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,292,299,138 997,586,208 2,224,204,471 991,960,592 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 186,615,666 - 186,615,666 단기금융상품 3,017,234,680 - 3,016,085,689 - 장기금융상품 - 1,172,506,281 - 1,127,467,684 합 계 5,969,608,005 2,356,708,155 5,962,906,495 2,306,043,942 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 2,292,299,138 2,224,204,471 소계 2,292,299,138 2,224,204,471 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 997,586,208 991,960,592 소계 997,586,208 991,960,592 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 186,615,666 186,615,666 합계 3,476,501,012 3,402,780,729 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 929,961,110 929,961,110 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,009,511,688 1,009,511,688 유안타증권 RP매수 352,225,470 352,826,340 352,826,340 합계 2,332,431,255 2,292,299,138 2,292,299,138 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 900,934,206 900,934,206 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 988,465,282 988,465,282 유안타증권 RP매수 334,256,458 334,804,983 334,804,983 합계 2,314,462,243 2,224,204,471 2,224,204,471 (4) 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종목명 취득원가 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 985,221,675 997,586,208 997,586,208 (단위: 원) 종목명 취득원가 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 985,221,675 991,960,592 991,960,592 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 186,615,666 186,615,666 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 186,615,666 186,615,666 9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 7,637,707,611 71,487,200 2,692,877,697 2,302,402 2,766,667,299 10,404,374,910 대손충당금 (84,936,093) (2,058,792) - - (2,058,792) (86,994,885) 순장부가액 7,552,771,518 69,428,408 2,692,877,697 2,302,402 2,764,608,507 10,317,380,025 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 8,197,078,714 65,831,182 2,397,499,259 50,050 2,463,380,491 10,660,459,205 대손충당금 (104,778,190) (1,283,355) - - (1,283,355) (106,061,545) 순장부가액 8,092,300,524 64,547,827 2,397,499,259 50,050 2,462,097,136 10,554,397,660 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 7,230,700,710 58,330,045 2,692,877,697 2,302,402 2,753,510,144 9,984,210,854 1년미만 407,006,901 13,157,155 - - 13,157,155 420,164,056 합계 7,637,707,611 71,487,200 2,692,877,697 2,302,402 2,766,667,299 10,404,374,910 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 7,078,606,147 60,661,182 2,397,499,259 50,050 2,458,210,491 9,536,816,638 1년미만 1,118,472,567 5,170,000 - - 5,170,000 1,123,642,567 합계 8,197,078,714 65,831,182 2,397,499,259 50,050 2,463,380,491 10,660,459,205 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 104,778,190 1,283,355 106,061,545 손상차손(환입) (19,842,097) 775,437 (19,066,660) 기말금액 84,936,093 2,058,792 86,994,885 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 150,516,951 324,994 150,841,945 손상차손(환입) 4,672,104 (111,174) 4,560,930 기말금액 155,189,055 213,820 155,402,875 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 9,372,628,315 (477,077,015) 8,895,551,300 6,878,292,236 (420,032,399) 6,458,259,837 반제품 5,621,703,940 (184,973,777) 5,436,730,163 5,080,335,739 (145,515,883) 4,934,819,856 재공품 1,949,980,849 (25,878,420) 1,924,102,429 939,960,260 (20,070,576) 919,889,684 원재료 134,910,451 (2,948,541) 131,961,910 77,554,566 - 77,554,566 부재료 256,808,903 (8,678,916) 248,129,987 201,001,040 (1,958,626) 199,042,414 미착품 101,792,777 - 101,792,777 578,518,128 - 578,518,128 합계 17,437,825,235 (699,556,669) 16,738,268,566 13,755,661,969 (587,577,484) 13,168,084,485 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,214,482,736 - 77,741,922 - 선급비용 59,130,115 - 33,987,927 - 반품자산 26,953,941 - 25,002,907 - 퇴직연금운용자산(*1) - - - 141,915,115 부가세대급금 - - 295,349,728 - 합 계 1,300,566,792 - 432,082,484 141,915,115 (*1)전기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여 퇴직연금으로 5,692,173천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있으며, 확정급여채무를 초과하여 적립한 141,915천원은 기타비유동자산으로 계상하였습니다 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*5) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39% 34,817,757,130 18,289,645,880 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 (19,528,774) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*3) 56,049 51.00% 1,836,000,000 (772,738,228) 540,033,144 1,295,966,856 ㈜미래제주(*4) 74,509 54.2% 5,952,860,000 3,666,206,766 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*4) 60,000 30.00% 30,000,000 (11,392,366) 30,000,000 - 합계 48,723,722,377 21,152,193,278 27,817,321,539 20,906,400,838 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*5) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 27.59% 34,817,757,130 17,430,824,563 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 177,929,028 - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*3) 56,049 51% 1,836,000,000 (719,541,599) 540,033,144 1,295,966,856 ㈜미래제주(*4) 74,509 54.2% 5,952,860,000 3,214,744,232 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*4) 60,000 30% 30,000,000 24,843,798 30,000,000 - 합계 48,723,722,377 20,128,800,022 27,817,321,539 20,906,400,838 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,042,612,998원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치에 적용된 할인율은 12.65% 입니다. (*3) 전기 중 지분을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,295,966,856원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치에 적용된 할인율은 19.06% 입니다. (*4) 전기 중 지분을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (2) 당분기와 전분기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 171,319,414,350 102,026,996,881 90,922,609,393 893,776,938 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,869,775,138 11,895,662,069 3,785,787,919 (262,849,755) ㈜아리웰 4,239,600,916 5,754,773,912 489,914,340 (92,657,764) ㈜미래제주(*1) 11,314,634,323 4,548,519,811 1,169,506,050 64,160,844 ㈜동원에너지 4,710,354,438 4,748,328,991 - (120,787,214) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 195,676,049,153 130,941,197,398 55,956,078,554 (2,545,084,452) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,981,901,347 11,746,042,382 4,734,355,163 (364,721,592) ㈜아리웰 4,295,001,222 5,717,516,454 - - ㈜미래제주(*1) 15,112,878,987 8,410,925,319 - - ㈜동원에너지 4,732,284,810 4,649,472,149 - - (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 13. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,821,774,782 - - 27,821,774,782 건물 24,539,302,088 (5,920,998,079) - 18,618,304,009 기계장치 19,533,926,759 (14,524,144,150) (237,718,641) 4,772,063,968 차량운반구 317,812,319 (241,465,364) - 76,346,955 공구와기구 892,202,089 (805,677,399) - 86,524,690 비품 1,736,895,338 (1,594,522,922) (576,331) 141,796,085 시설장치 3,234,186,113 (2,379,894,084) - 854,292,029 건설중인자산 654,703,712 - - 654,703,712 합계 78,730,803,200 (25,466,701,998) (238,294,972) 53,025,806,230 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,937,755,327 - - 29,937,755,327 건물 25,933,520,630 (5,752,602,272) - 20,180,918,358 기계장치 19,456,926,759 (14,266,866,777) (256,469,233) 4,933,590,749 차량운반구 317,812,319 (232,522,454) - 85,289,865 공구와기구 892,202,089 (795,830,088) - 96,372,001 비품 1,722,610,888 (1,574,245,807) (823,330) 147,541,751 시설장치 3,222,988,146 (2,313,103,514) - 909,884,632 건설중인자산 92,320,000 - - 92,320,000 합계 81,576,136,158 (24,935,170,912) (257,292,563) 56,383,672,683 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 기타 증감액 기말 토지 29,937,755,327 - - - (2,115,980,545) 27,821,774,782 건물 20,180,918,358 99,000,000 - (168,395,807) (1,493,218,542) 18,618,304,009 기계장치 5,190,059,982 - - (257,277,373) 77,000,000 5,009,782,609 정부보조금 (256,469,233) - - 18,750,592 - (237,718,641) 차량운반구 85,289,865 - - (8,942,910) - 76,346,955 공구와기구 96,372,001 - - (9,847,311) - 86,524,690 비품 148,365,081 14,284,450 - (20,277,115) - 142,372,416 정부보조금 (823,330) - - 246,999 - (576,331) 시설장치 909,884,632 25,000,000 (4,830,707) (75,761,896) - 854,292,029 건설중인자산 92,320,000 640,883,712 - - (78,500,000) 654,703,712 합계 56,383,672,683 779,168,162 (4,830,707) (521,504,821) (3,610,699,087) 53,025,806,230 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 기말 토지 23,675,073,051 - - - 23,675,073,051 건물 16,431,101,680 - - (150,215,161) 16,280,886,519 기계장치 4,775,375,761 36,000,000 - (218,587,215) 4,592,788,546 정부보조금 (333,057,975) - - 20,007,234 (313,050,741) 차량운반구 123,512,038 481,800 (1,000) (10,775,243) 113,217,595 공구와기구 133,262,773 - - (9,789,153) 123,473,620 비품 190,853,592 5,555,636 - (21,996,162) 174,413,066 정부보조금 (3,944,646) - - 886,995 (3,057,651) 시설장치 1,086,596,749 30,290,000 - (78,754,775) 1,038,131,974 건설중인자산 300,000,000 - - - 300,000,000 합계 46,378,773,023 72,327,436 (1,000) (469,223,480) 45,981,875,979 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 3,916㎡ 18,854,340,000 27,278,698,000 3,916㎡ 18,854,340,000 27,278,698,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,732,250,000 2,563,943,400 21,858㎡ 2,732,250,000 2,563,943,400 가좌 소비재센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 8,952,194,000 5,878㎡ 7,653,966,476 8,952,194,000 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,537,860,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,537,860,000 김해 공장부지 9,910㎡ 6,262,682,276 5,384,103,000 9,910㎡ 6,262,682,276 5,384,103,000 합 계 42,622㎡ 43,178,672,143 48,716,798,400 42,622㎡ 43,178,672,143 48,716,798,400 14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 167,756,173 167,756,173 손상차손누계액 - - 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 영업권 손상 평가당사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당분기 및 전분기 중 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 13.41% 입니다. (4) 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 60,102,385 10,346,340 (9,023,795) 61,424,930 기타무형자산(*1) 2,153,219,731 63,100,000 (78,802,049) 2,137,517,682 합계 2,213,322,116 73,446,340 (87,825,844) 2,198,942,612 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 246,397천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 112,646,309 7,774,109 (12,911,956) 107,508,462 개발비 268,324,846 - (183,891,029) 84,433,817 정부보조금 (111,528,621) - 69,373,369 (42,155,252) 기타무형자산(*1) 2,054,206,374 144,700,000 (58,417,611) 2,140,488,763 합계 2,323,648,908 152,474,109 (185,847,227) 2,290,275,790 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 247,264천원입니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.16. 보조금당분기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 당분기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 수령액 국방진흥연구소 9,450,000 소계 9,450,000 상환액 사업비 환수 - 감소액 경상연구비 대체 (7,316,129) 민간부담금 대체 (304,839) 기술료 대체(*1) (1,829,032) 소계 (9,450,000) 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며. 당분기 및 전기말 현재 각각 67,502천원 및 65,673천원입니다. 17. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,356,897,361 - 15,356,897,361 건물 5,131,393,891 (1,264,082,372) 3,867,311,519 합계 20,488,291,252 (1,264,082,372) 19,224,208,880 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 3,636,675,349 (1,232,075,920) 2,404,599,429 합계 16,877,592,165 (1,232,075,920) 15,645,516,245 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 대체 기말 토지 13,240,916,816 - 2,115,980,545 15,356,897,361 건물 2,404,599,429 (32,006,452) 1,494,718,542 3,867,311,519 합계 15,645,516,245 (32,006,452) 3,610,699,087 19,224,208,880 (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 2,495,516,321 (22,729,223) 2,472,787,098 합계 15,736,433,137 (22,729,223) 15,713,703,914 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 163,873,110 124,539,370 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 토지 15,092,332,111 15,356,897,361 12,443,823,257 13,240,916,816 건물 4,979,112,081 3,867,311,519 3,135,472,006 2,404,599,429 합 계 20,071,444,192 19,224,208,880 15,579,295,263 15,645,516,245 (주1) 당사는 서울 본사 부동산에 대해서는 2015년 4월 29일을 기준으로 경기 분당 금곡 소재 부동산에 대해서는 2020년 8월 5일을 기준으로 그리고 김해시 진례면 소재 부동산에 대해서는 2022년 1월 21일 기준으로 독립적인 외부기관이 수행한 감정평가결과를 토대로 공정가치를 추정하였으며, 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 18. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 195,000,000 491,986,187 686,986,187 현재가치할인차금 - (6,259,380) (6,259,380) 순장부가액 195,000,000 485,726,807 680,726,807 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 95,000,000 491,551,367 586,551,367 현재가치할인차금 - (9,369,870) (9,369,870) 순장부가액 95,000,000 482,181,497 577,181,497 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,154,645,693 - 6,644,240,112 - 미지급비용 2,978,048,381 - 3,202,761,815 - 미지급금 - 264,501,626 - 262,672,594 예수보증금 - 3,121,650,000 - 2,951,650,000 합계 8,132,694,074 3,386,151,626 9,847,001,927 3,214,322,594 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 4.48% 4,000,000,000 4,000,000,000 운용자금 기업은행 5.01% 1,375,000,000 1,375,000,000 무신용장매입 기업은행 5.86% ~ 6.09% 507,427,186 543,347,778 무역금융 기업은행 5.05% 2,000,000,000 - 합계 7,882,427,186 5,918,347,778 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금 농협은행 4.68% 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금 기업은행 2.59% 6,710,040,000 7,082,820,000 시설자금 하나은행 4.96% 8,000,000,000 8,000,000,000 합계 19,710,040,000 20,082,820,000 유동성 대체 (6,491,120,000) (6,491,120,000) 차감계 13,218,920,000 13,591,700,000 (3) 당분기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 1년이내 6,491,120,000 1년이후 13,218,920,000 합계 19,710,040,000 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액(*3) 당분기말 전기말 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1)(*2) 전환사채 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 3,123원 15,000,000,000 15,000,000,000 전환권조정 (5,221,720,875) (5,521,993,547) 사채할인발행차금 (2,226,041) (2,354,049) 합 계 9,776,053,084 9,475,652,404 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,384원에서 3,123으로 조정되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 발행일 기초 평가기준일(*1) 평가손익 조기상환청구권 (Put Option) 3,549,105,000 2,586,812,273 3,625,336,888 (1,038,524,615) 매도청구권 (Call Option) (1,148,070,000) (722,616,335) (660,074,186) (62,542,149) 전환권대가 4,617,990,000 1,937,586,884 1,774,684,763 162,902,121 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2023년 3월 31일 입니다. 22. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 5,400,021,652 - 4,524,399,157 - 금융보증부채 173,926,920 - 169,057,820 - 합계 5,573,948,572 - 4,693,456,977 - 23. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 838,096,205 (774,918,244) 63,177,961 차량운반구 782,564,945 (234,705,561) 547,859,384 합계 1,620,661,150 (1,009,623,805) 611,037,345 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 838,096,205 (694,840,096) 143,256,109 차량운반구 771,938,458 (202,731,637) 569,206,821 합계 1,610,034,663 (897,571,733) 712,462,930 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 143,256,109 - - (80,078,148) 63,177,961 차량운반구 569,206,821 29,917,176 - (51,264,613) 547,859,384 합계 712,462,930 29,917,176 - (131,342,761) 611,037,345 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 427,461,694 13,335,845 - (96,614,246) 344,183,293 차량운반구 151,147,681 54,571,725 (2,335,032) (49,269,818) 154,114,556 합계 578,609,375 67,907,570 (2,335,032) (145,884,064) 498,297,849 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 58,816,692 - 58,816,692 차량운반구 193,773,560 361,180,103 554,953,663 합계 252,590,252 361,180,103 613,770,355 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 137,883,948 - 137,883,948 차량운반구 186,319,756 388,567,857 574,887,613 합계 324,203,704 388,567,857 712,771,561 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 137,883,948 - - (79,667,697) 600,441 58,816,692 차량운반구 574,887,613 29,917,176 - (53,970,105) 4,118,979 554,953,663 합계 712,771,561 29,917,176 - (133,637,802) 4,719,420 613,770,355 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 426,186,127 - - (95,799,610) 2,438,078 332,824,595 차량운반구 156,005,004 54,571,725 (2,389,444) (51,875,557) 1,371,860 157,683,588 합계 582,191,131 54,571,725 (2,389,444) (147,675,167) 3,809,938 490,508,183 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 12,494천원 (전분기: 16,337천원)입니다.24. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세부채 66,515,846 - 382,167,223 - 예수금 1,471,270 - 278,530,330 - 선수금 100,425,781 - 439,688,026 - 부가세예수금 32,671,300 - - - 기타충당부채 88,032,251 564,341,829 84,522,236 542,130,084 합계 289,116,448 564,341,829 1,184,907,815 542,130,084 25. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,056,598,086 5,692,173,053 사외적립자산의 공정가치 (5,655,311,969) (5,834,088,168) 순확정급여부채(자산) 금액(*1) 401,286,117 (141,915,115) (*1) 전기 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 141,915,115원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,692,173,053 6,058,256,818 당기근무원가 207,334,662 241,092,641 이자원가 76,802,070 49,581,708 퇴직급여 지급액 (194,378,409) (265,893,819) 보험수리적손익 307,010,624 531,319,342 관계회사 전입(전출) (32,343,914) - 기말금액 6,056,598,086 6,614,356,690 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,834,088,168 6,192,868,177 기대수익 78,908,304 50,739,357 퇴직급여 지급액 (227,814,191) (225,489,807) 보험수리적손익 (8,314,632) (16,463,678) 관계회사 전입(전출) (21,555,680) - 기말금액 5,655,311,969 6,001,654,049 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 207,334,662 241,092,641 이자원가 76,802,070 49,581,708 사외적립자산의 기대수익 (78,908,304) (50,739,357) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 205,228,428 239,934,992 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.27% 5.75% 미래임금상승률 3.50% 3.52% (6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 93.50% 5,660,385,929 1% 감소 107.50% 6,510,345,367 임금인상률 1% 증가 107.70% 6,521,589,562 1% 감소 93.20% 5,644,418,560 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 대신저축은행 퇴직연금정기예금 1,450,823,865 1,430,581,457 하나은행 퇴직연금정기예금 284,108,600 340,462,510 우리은행 퇴직연금정기예금 967,466,330 614,706,803 유안타저축은행 퇴직연금정기예금 - 584,931,161 다올저축은행 퇴직연금정기예금 92,561,417 566,615,219 웰컴저축은행 퇴직연금정기예금 307,829,749 305,128,805 KB 퇴직연금정기예금 715,627,373 189,224,457 키움증권 드림(ELB) 1,031,784,027 1,013,747,788 농협은행 퇴직연금정기예금 255,344,395 244,989,544 신한은행 퇴직연금정기예금 549,617,899 543,524,799 기업은행 퇴직연금정기예금 148,314 175,625 합계 5,655,311,969 5,834,088,168 26. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.27. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 984,781 4,522,200,500 811,337 3,829,620,342 취득 - - 173,444 692,580,158 처분 - - - - 기말 984,781 4,522,200,500 984,781 4,522,200,500 28. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 256,180,000 504,963,084 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (10,588,986) (10,575,599) 합계 13,132,825,995 13,381,622,466 29. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 155,110,115 155,110,115 미처분이익잉여금 17,040,105,472 17,311,938,857 합계 17,195,215,587 17,467,048,972 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 주당이익 등(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (271,833,385) 1,203,469,612 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,296,081 보통주기본주당순이익 (10) 44 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,419,965 조정 - (123,884) 유통보통주식 수 27,246,521 27,296,081 (*1) 전분기 자기주식 811,337주를 차감하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (271,833,385) 1,203,469,612 전환사채의 이자(20.9% 세효과 차감후) 237,616,938 204,222,401 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,296,081 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 4,568,455 3,602,796 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,814,976 30,898,877 희석주당순이익 (10) 44 당분기 희석주당이익 산정 결과 희석효과가 없었으며 따라서 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.(3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격(*1) 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 3,123 2022.08.27~ 2026.07.27 4,803,074 (*1) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,384원에서 3,123원으로 조정되었습니다. 31. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 14,028,005,427 7,086,808,619 19,459,978,487 10,442,934,034 기타매출 3,229,120,515 1,004,157,563 1,855,004,707 1,039,694,019 합계 17,257,125,942 8,090,966,182 21,314,983,194 11,482,628,053 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 15,167,814,275 20,761,066,221 용역의 제공 1,843,811,882 345,779,057 소계 17,011,626,157 21,106,845,278 지리적 구분: 수출 1,964,031,692 5,147,580,338 내수 15,047,594,465 15,959,264,940 소계 17,011,626,157 21,106,845,278 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 17,011,626,157 21,106,845,278 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 245,499,785 208,137,916 합계 17,257,125,942 21,314,983,194 (3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 수취채권 매출채권 7,586,251,983 8,145,623,086 계약부채 선수금 100,425,781 439,688,026 포인트충당부채 23,427,999 26,211,315 (5) 전기이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 373백만원 입니다.(6) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 반품자산 26,953,941 25,002,907 환불부채 64,604,252 58,310,921 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 528,341,541 - - 528,341,541 재고자산의 변동 1,226,090,449 - - 1,226,090,449 종업원급여비용 - 2,332,133,917 623,336,030 2,955,469,947 복리후생비 - 389,316,550 104,387,009 493,703,559 여비교통비 - 75,745,885 9,297,753 85,043,638 도서인쇄비 - 8,933,988 955,532 9,889,520 통신비 - 19,246,592 3,962,036 23,208,628 차량유지비 - 63,328,632 10,889,433 74,218,065 수도광열비 - 129,293,352 1,125,564 130,418,916 세금과공과 - 85,113,750 6,729,909 91,843,659 수선비 - 7,494,536 13,524,300 21,018,836 보험료 - 61,691,424 5,940,363 67,631,787 교육훈련비 - 3,561,891 759,000 4,320,891 지급수수료 - 1,086,223,132 114,823,000 1,201,046,132 접대비 - 30,212,863 4,276,644 34,489,507 소모품비 - 176,086,131 324,724,146 500,810,277 광고선전비 - 276,438,978 - 276,438,978 견본비 - 79,205,827 1,215,500 80,421,327 감가상각비 - 387,764,039 288,890,332 676,654,371 무형자산상각비 - 87,825,844 - 87,825,844 경상개발비 - 246,396,595 - 246,396,595 운반비 - 405,538,750 39,953,554 445,492,304 수출제비용 - 34,676,880 - 34,676,880 해외시장개척비 - 42,762,569 - 42,762,569 대손상각비(환입) - (19,066,660) - (19,066,660) 판매수수료 - 2,132,200,558 - 2,132,200,558 운용리스료 - 8,504,026 - 8,504,026 지급임차료 - 3,817,533 172,467 3,990,000 전력비 - - 187,939,371 187,939,371 외주가공비 - - 4,593,632,249 4,593,632,249 합계 1,754,431,990 8,154,447,582 6,336,534,192 16,245,413,764 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 752,895,398 - - 752,895,398 재고자산의 변동 3,028,085,367 - - 3,028,085,367 종업원급여비용 - 2,300,522,014 678,528,196 2,979,050,210 복리후생비 - 362,037,877 103,836,094 465,873,971 여비교통비 - 35,634,113 5,764,133 41,398,246 도서인쇄비 - 2,825,097 42,330 2,867,427 통신비 - 21,443,611 3,800,682 25,244,293 차량유지비 - 64,026,598 12,958,451 76,985,049 수도광열비 - 100,181,622 1,544,990 101,726,612 세금과공과 - 28,951,692 7,916,733 36,868,425 수선비 - 8,262,201 11,088,800 19,351,001 보험료 - 80,334,537 5,761,202 86,095,739 교육훈련비 - 2,100,283 - 2,100,283 지급수수료 - 1,098,979,085 400,539,891 1,499,518,976 접대비 - 30,552,364 1,282,000 31,834,364 소모품비 - 246,560,777 127,865,926 374,426,703 광고선전비 - 277,546,528 - 277,546,528 견본비 - 64,886,106 55,850,449 120,736,555 감가상각비 - 340,039,046 289,151,081 629,190,127 무형자산상각비 - 185,847,227 - 185,847,227 경상개발비 - 247,263,938 - 247,263,938 운반비 - 628,200,232 92,462,112 720,662,344 수출제비용 - 15,978,377 - 15,978,377 해외시장개척비 - 42,339,494 - 42,339,494 대손상각비(환입) - 4,560,930 - 4,560,930 판매수수료 - 2,198,750,972 - 2,198,750,972 운용리스료 - 7,243,400 - 7,243,400 지급임차료 - 2,598,369 6,495,021 9,093,390 전력비 - - 170,378,620 170,378,620 외주가공비 - - 5,726,380,577 5,726,380,577 합계 3,780,980,765 8,397,666,490 7,701,647,288 19,880,294,543 33. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,170,887,007 2,110,105,049 퇴직급여 161,246,910 190,416,965 복리후생비 389,316,550 362,037,877 여비교통비 75,745,885 35,634,113 도서인쇄비 8,933,988 2,825,097 통신비 19,246,592 21,443,611 차량유지비 63,328,632 64,026,598 수도광열비 129,293,352 100,181,622 세금과공과 85,113,750 28,951,692 수선비 7,494,536 8,262,201 보험료 61,691,424 80,334,537 교육훈련비 3,561,891 2,100,283 지급수수료 1,086,223,132 1,098,979,085 접대비 30,212,863 30,552,364 소모품비 176,086,131 246,560,777 광고선전비 276,438,978 277,546,528 견본비 79,205,827 64,886,106 감가상각비 387,764,039 340,039,046 무형자산상각비 87,825,844 185,847,227 경상개발비 246,396,595 247,263,938 운반비 405,538,750 628,200,232 수출제비용 34,676,880 15,978,377 해외시장개척비 42,762,569 42,339,494 대손상각비(환입) (19,066,660) 4,560,930 판매수수료 2,132,200,558 2,198,750,972 운용리스료 8,504,026 7,243,400 지급임차료 3,817,533 2,598,369 합계 8,154,447,582 8,397,666,490 34. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 306,183,526 98,978,790 외화환산이익 41,930,058 80,246,216 수수료수익 128,468,289 221,990,997 유형자산처분이익 - 2,726,273 잡이익 283,892 2,562,857 소계 476,865,765 406,505,133 기타영업외비용 외환차손 257,730,866 73,696,573 외화환산손실 18,924,903 15,627,934 기부금 900,000 13,638,376 유형자산처분손실 4,830,707 - 잡손실 11,941 572,032 소계 282,398,417 103,534,915 기타영업외손익 194,467,348 302,970,218 35. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 21,403,616 36,067,665 배당금수익 18,698,631 - 전환권대가평가이익 162,902,121 1,284,391,811 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 55,751,271 2,964,357 소계 258,755,639 1,323,423,833 금융비용 이자비용 579,088,230 403,287,896 전환사채옵션평가손실 1,101,066,764 990,220,863 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 139,224,087 소계 1,680,154,994 1,532,732,846 금융손익 (1,421,399,355) (209,309,013) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 21,403,616 - 21,403,616 당기손익-공정가치측정 금융자산 74,449,902 - 74,449,902 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 - 579,088,230 (579,088,230) 당기손익-공정가치측정 금융부채 162,902,121 1,101,066,764 (938,164,643) 합계 258,755,639 1,680,154,994 (1,421,399,355) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 36,067,665 - 36,067,665 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,964,357 614,798,755 (611,834,398) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 - 403,287,896 (403,287,896) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,284,391,811 514,646,195 769,745,616 합계 1,323,423,833 1,532,732,846 (209,309,013) 36. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 서울 본사 등 40,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 농협은행 차입금 담보 경남 김해시 9,600,000,000 하나은행 차입금 담보 합계 56,200,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 598,329,665 계약이행 하자보증 등 (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받는자 제공수혜자 내용(*1) 금액 씨티은행 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 일반차입금 지급보증 USD 6,000,000 신한은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 하나은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 하나은행 STAND BY LC개설 USD 500,000 신한은행 USD 500,000 기업은행 USD 500,000 USD 500,000 합계 USD 11,600,000 (*1) 당사는 상기 금융지급보증에 대하여 당분기말 현재 173,926,920원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 37. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 71,798,016 301,567,133 법인세추납액 (538,845,008) - 일시적차이로 인한 이연법인세비용 457,131,763 (97,199,153) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 66,528,785 120,512,264 법인세비용 56,613,556 324,880,244 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 3,344,150,330 2,613,722,780 기초 이연법인세부채 2,887,018,567 2,710,921,933 일시적차이로 인한 이연법인세비용 457,131,763 (97,199,153) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 66,542,172 120,512,264 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (13,387) - (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (215,219,829) 1,528,349,856 적용세율(지방소득세 포함) 20.9% 22% 적용세율에 따른 세부담액 - 330,737,188 조정사항: ―법인세추납액 (538,845,008) - ―세무상 과세되지 않는 수익 (4,080,545) (482,710) ―세무상 차감되지 않는 비용 120,937,743 17,262,027 ―세액공제 (62,066,288) (66,458,637) ―기타 540,667,654 43,822,376 법인세비용 56,613,556 324,880,244 유효세율(*1) - 21% (*1) 당분기는 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. 38. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 (주)웰크론한텍 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY Global Star Hong Kong Co., Limited (주)동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd (주)아리웰, (주)동원에너지, (주)미래제주 (*1) 공동ㆍ관계회사 (주)이웰 (주)이웰에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지, (주)굿초이스 (*1) (주)아리웰, (주)동원에너지, (주)미래제주는 전기 중 지분을 취득하여 종속회사에서 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 6,016,860 원부재료매출 등 13,078,800 상품매입 등 7,356,205 수입임대료 58,733,278 수입수수료 등 13,601,572 (주)웰크론한텍 종속회사 제품매출 51,076,620 수입임대료 67,718,855 수입수수료 등 207,607,392 (주)동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 63,452 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 상품매입 등 771,044,518 수입수수료 83,484,008 외주가공비 1,085,384,698 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 4,449,928 원부재료매출 등 25,174,800 상품매입 등 26,443,155 수입임대료 51,422,432 수입수수료 등 9,401,614 상표권 매입 7,774,109 (주)웰크론한텍 종속회사 제품매출 55,258,415 수입임대료 53,772,543 수입수수료 등 226,011,937 (주)동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 30,160 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 4,351,115 상품매입 등 1,678,600,242 수입수수료 165,538,972 외주가공비 1,158,578,539 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 ㈜동원에너지 종속회사 대여금 300,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 321,360 매입채무 1,553,600 미수금 1,977,690 매출채권 24,827,422 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 6,328,783 매출채권 81,166,477 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 21,552 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 선급금 1,173,710,500 매입채무 598,038,317 미수금 9,775,566 매출채권 510,097,619 (주)동원에너지 종속회사 미수금 2,255,891 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 52,308,002 매입채무 180,175,200 미수금 3,219,590 매출채권 25,274,291 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 28,231,520 매출채권 83,812,841 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 25,653 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 미지급비용 17,140,790 매입채무 740,830,263 미수금 10,750,899 매출채권 998,409,443 (주)동원에너지 종속회사 미수금 4,400 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증에 관한 내역은 주석36-(3)을 참고하여 주시기 바랍니다.(6) 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 우리사주조합 2,285,877,697 2,312,999,259 장기대여금 주택자금대여 등 195,000,000 95,000,000 합계 2,480,877,697 2,407,999,259 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(7명) 373,700,040 53,385,720 퇴직급여(4명) 61,718,069 15,429,517 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. (단위: 원) 구분 전기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(8명) 288,950,010 41,278,573 퇴직급여(4명) 140,739,880 35,184,970 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 39. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 459,118.52 598,598,725 USD 863,053.78 1,093,748,054 EUR 153,826.06 218,668,358 EUR 600,989.03 812,056,377 JPY 900,000.00 8,832,960 JPY - - 매출채권 USD 1,338,543.60 1,745,193,146 USD 2,626,107.27 3,328,065,745 EUR 135,938.05 193,240,016 EUR 401,506.74 542,515,907 JPY 2,890,168.00 28,365,265 JPY 916,210.00 8,733,131 미수금 USD 7,497.75 9,775,566 USD 8,483.31 10,750,899 보증금 USD 1,400.00 1,825,320 USD 1,400.00 1,774,220 EUR 5,456.00 7,755,867 EUR 5,456.00 7,372,147 외화자산 합계 2,812,255,223 5,805,016,480 매입채무 USD 544,550.41 709,984,825 USD 741,870.75 940,172,782 미지급비용 USD 7,558.78 9,855,136 USD 19,584.13 24,818,967 EUR 736.48 1,046,928 EUR 704.23 951,555 금융보증부채 USD 133,400.00 173,926,920 USD 133,400.00 169,057,820 외화부채 합계 894,813,809 1,135,001,124 40. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도 사용 미사용 무역금융 기업은행 3,600,000,000 2,000,000,000 1,600,000,000 하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 5,000,000,000 2,000,000,000 3,000,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정내역 한도 사용액 미사용 비고 기업은행 일람불수입 USD 500,000 - USD 500,000 AT SIGHT 수입 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 유산스 180 DAY 무신용장매입 USD 700,000 USD 389,191 USD 310,809 D/A 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 합계 USD 3,700,000 USD 2,389,191 USD 1,310,809 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 한도 사용액 미사용 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 10,710,040,000 2,244,960,000 전자방식외담대 7,000,000,000 1,632,077,324 5,367,922,676 신한은행 전자방식외담대 3,000,000,000 289,436,132 2,710,563,868 농협은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 하나은행 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 합계 37,330,000,000 27,006,553,456 10,323,446,544 (4) 보고기간종료일 현재 계약이행 약정 등과 관련하여 타인에게 제공한 연대보증 한도액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 보증제공자 보증기간 보증약정금액 보증내역 이행보증약정 한국건설자원공제조합 2023.03.15 - 2028.03.14 1,488,000,000 방치폐기물 발생시 부담하는 모든 채무에 관하여 보증한도내에서 연대보증 2023.03.15 - 2028.03.14 880,209,000 약정인의 채무불이행으로 인하여 발생한 채무에대하여 보증한도내에서 연대보증 합계 2,368,209,000 41. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 법인세비용 56,613,556 324,880,244 금융원가 1,680,154,994 1,532,732,846 금융수익 (258,755,639) (1,323,423,833) 외화환산손실 18,924,903 15,627,934 외화환산이익 (41,930,058) (80,246,216) 퇴직급여원가 205,228,428 239,934,992 감가상각비 684,854,034 637,836,767 무형자산상각비 87,825,844 185,847,227 대손상각비 (19,066,660) 4,560,930 유형자산처분손실 4,830,707 - 유형자산처분이익 - (2,726,273) 잡손실 - 572,000 잡이익 (35) (54,413) 합계 2,418,680,074 1,535,542,205 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 541,995,621 (797,439,703) 기타유동채권의 감소(증가) (5,092,942) (110,360,648) 기타유동자산의 감소(증가) (866,533,274) (776,563,728) 재고자산의 감소(증가) (3,565,841,784) (6,097,564,487) 매입채무의 증가(감소) (1,484,358,140) (251,853,557) 기타유동채무의 증가(감소) (239,857,586) (481,300,870) 기타유동부채의 증가(감소) (586,433,321) 1,284,058,746 기타비유동채무의 증가(감소) 171,829,032 39,000,000 기타비유동부채의 증가(감소) 22,211,745 - 퇴직금의 지급 (226,722,323) (265,893,819) 사외적립자산의 증가 249,369,871 225,489,807 합계 (5,989,433,101) (7,232,428,259) (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 3,167,955 2,700,000 건설중인자산의 유형자산 대체 78,500,000 - 사용권자산의 취득 29,917,176 67,907,570 리스계약의 종료 19,290,689 48,074,538 유형자산 취득 관련 미지급비용 414,000,000 - 비유동리스부채의 유동성 대체 57,304,930 89,150,324 장기차입금의 유동성 대체 372,780,000 372,780,000 순확정급여부채의 재측정요소 (315,325,256) 547,783,020 (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 타계정대체 기말 단기차입금 5,918,347,778 2,000,000,000 - (35,920,592) 7,882,427,186 유동성장기차입금 6,491,120,000 (372,780,000) 372,780,000 - 6,491,120,000 장기차입금 13,591,700,000 - (372,780,000) - 13,218,920,000 유동리스부채 324,203,704 (133,637,802) 57,304,930 4,719,420 252,590,252 비유동리스부채 388,567,857 - (57,304,930) 29,917,176 361,180,103 유동성전환사채 9,475,652,404 - - 300,400,680 9,776,053,084 재무활동으로부터의 총부채 36,189,591,743 1,493,582,198 - 299,116,684 37,982,290,625 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 타계정대체 기말 단기차입금 8,649,505,642 - - 84,563,345 8,734,068,987 유동성장기차입금 872,180,000 - 372,780,000 - 1,244,960,000 장기차입금 12,082,820,000 - (372,780,000) - 11,710,040,000