웰크론 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 29(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 5개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 11인	5,230,259	18.54%

자기주식	811,337	2.87%

기타주주	22,189,706	78.59%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율(*1) 소재지 업종 결산일 (주)웰크론한텍 1995년 10,408,373,000 28.0% 대한민국 제조 12월 31일 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2005년 9,978,074,544 99.9% 베트남 제조 12월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited 2017년 323,147,549 100.0% 홍콩 제조 12월 31일 (주)동원건축소사무소 2014년 100,000,000 100.0% 대한민국 건축서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.0% 중국 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*3) 2018년 402,400,000 90.0% 대한민국 제조 12월 31일 (*1) 상기 종속기업 중 소유지분율이 과반수 미만인 종속기업에 대해서는, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단한 경우, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 (주)웰크론한텍에서 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 매각예정자산 및 부채로 분류되어 있던 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%는 당기 중 처분이 완료되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채로 분류된 내역은 주석 46과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율 소재지 업종 결산일 (주)웰크론한텍 1995년 9,990,051,000 29.2% 대한민국 제조 12월 31일 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2005년 9,977,364,042 99.9% 베트남 제조 12월 31일 IMARI GREEN POWER CO.,LTD(*4) 2016년 110,154,000 90.0% 일본 제조 12월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited 2017년 323,147,549 100.0% 홍콩 제조 12월 31일 (주)동원건축소사무소 2014년 100,000,000 100.0% 대한민국 건축서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.0% 중국 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*3) 2018년 402,400,000 90.0% 대한민국 제조 12월 31일 1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재국가 결산일 당기말 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)웰크론한텍 대한민국 12월 31일 130,534,885,925 63,296,944,496 266,569,756,763 1,168,558,463 1,889,446,605 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 베트남 12월 31일 11,647,057,724 9,819,509,129 21,424,686,956 209,830,701 373,376,989 Imari Green Power CO.,LTD.(*1) 일본 9월 28일 7,905,983,984 17,052,520,947 - (182,721,839) (275,004,012) Global Star Hong Kong Co., Limited 홍콩 12월 31일 310,836,521 6,187,632 - (14,477,178) (4,079,643) (주)동원건축소사무소 대한민국 12월 31일 786,392,806 935,441,453 234,197,745 (175,683,876) (175,683,876) Shanghai Yingji International Co., Ltd 중국 12월 31일 1,915,302,383 1,410,228,762 2,304,219,790 18,443,853 69,698,514 농업회사법인 해들녘(주) 대한민국 12월 31일 318,610,707 50,000,000 - (1,982,554) (1,982,554) (*1) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 당기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (단위: 원) 회사명 소재국가 결산일 전기말 전기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)웰크론헬스케어(*1) 대한민국 2월 18일 12,695,375,230 12,516,628,166 1,407,799,477 56,379,274 56,379,274 (주)웰크론한텍 대한민국 12월 31일 138,318,428,868 75,069,916,514 200,898,085,999 216,028,342 826,497 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 베트남 12월 31일 11,479,874,769 10,026,413,665 22,987,033,880 (395,667,317) (478,927,572) Imari Green Power CO.,LTD.(*2) 일본 12월 31일 7,620,308,472 16,160,956,423 - (651,857,741) (591,628,065) Global Star Hong Kong Co., Limited 홍콩 12월 31일 314,882,088 6,153,556 - (1,041,596) (4,031,055) (주)동원건축소사무소 대한민국 12월 31일 156,623,164 129,987,935 334,649,531 (317,757,599) (317,757,599) Shanghai Yingji International Co., Ltd 중국 12월 31일 2,861,811,813 2,426,436,706 1,156,836,155 (125,817,374) (119,244,806) 농업회사법인 해들녘(주) 대한민국 12월 31일 320,593,261 50,000,000 - (50,371,381) (50,371,381) (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (*2) 종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 20일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 1-4. 연결대상범위의 변동(주)웰크론헬스케어는 연결회사의 재무구조 개선을 위해, 2020년 2월 18일에 지분 전량을 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.Imari Green Power CO.,LTD.는 연결회사의 재무구조 개선을 위해, 2021년 9월 28일에 지분 전량을 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (4) 기능통화와 표시통화회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다.(5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 제·개정된 기준서의 적용 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.7) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(9) 금융자산 및 금융부채 1) 금융자산의 분류 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) 매도 목적 및 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.연결회사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 연결회사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. (10) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 가중평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(11) 유형자산연결회사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 내용연수 건물 및 구축물 8 ~ 40 년 기계장치 5 ~ 12 년 차량운반구 5 년 비품 5 년 시설장치 5 ~ 8 년 기타 4 ~ 5 년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다.투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있으며, 토지는 감가상각을 하지 않고, 건물은 40년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(14) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 영업권영업권은 주석 2. (3) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.2) 산업재산권 및 개발비개별적으로 취득한 산업재산권 및 개발비 등은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 등은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권 등은 추정내용연수(5 ~ 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.가. 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.나. 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (15) 비금융자산의 손상연결회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 연결회사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(16) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(17) 리스연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.연결회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (18) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.2) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본 항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.3) 금융보증계약부채연결회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1038호 "무형자산"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시 당기손익인식금융부채 로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (19) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 제품 및 상품 판매수익연결회사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 등이 인도되는 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.연결회사는 온라인쇼핑몰에서 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 고객들은 당사의 제품을 구매할 때마다 마일리지를 쌓게 되며, 이 마일리지가 적립되면 동 마일리지를 제품 구매시 사용할 수 있습니다.판매대가는 판매된 제품과 부여된 마일리지에 배부됩니다. 마일리지에 배부된 대가는 통계적 분석을 통해 결정된 마일리지의 공정가치 만큼 배부하고 있으며, 동 대가는 마일리지가 사용될 때까지 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채(계약부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산(계약자산)으로 인식합니다.2) 공사수익연결회사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고있습니다. 연결회사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.연결회사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. 3) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.4) 계약의 결합연결회사는 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약에 대하여 다음의 기준 중 하나 이상을 충족하는 경우, 단일 계약으로 회계처리하고 있습니다.① 하나의 상업적 목적을 가진 계약에 해당함.② 한 계약의 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라짐.③ 복수의 계약이 단일 수행의무에 해당함.5) 수행의무의 식별연결회사는 플랜트 EPC 사업 및 건설 등의 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 해당사업은 설계, 조달 및 건설이 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 용역이므로 고객과의 계약은 하나의 수행의무로 식별됩니다.6) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 7) 투입법을 이용한 진행률 측정연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.8) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다9) 계약이행원가계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.10) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. (20) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의공정가치순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (21) 종업원 급여확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(22) 충당부채와 우발부채연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다.비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.(23) 자본보통주 및 우선주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가는 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있으며, 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 거래원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(24) 주식선택권연결회사는 임직원에 주식선택권을 부여하고 있으며, 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식교부형 또는 회사선택형(차액보상 또는 주식교부형)주식선택권을 부여하는 경우에는 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본항목(주식선택권)으로 계상하며, 권리행사시 신주발행의 경우에는 주식선택권에행사가격을 합한 금액과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다.(25) 복합금융상품발행된 비파생금융상품은 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 금융상품(이하 "복합금융상품")에 해당하는 경우 복합금융상품의 부채요소와 자본요소를 분리하여 인식하고 있습니다.복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초 인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다. (26) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(27) 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (28) 매각예정자산매각예정으로 분류된 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 연결회사는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 처분자산집단이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업에 대한 투자에 대하여 지분법적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업에 대한 투자의 잔여보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다. (29) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 나. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2022년 2월 24일에 당사의 이사회에서 사실상 승인되었습니다.3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 43와 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 965,597,334 (965,597,334) 1,794,041,175 (1,794,041,175) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 121,232,150 (121,232,150) 357,192,297 (357,192,297) 3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분(*1) 당기말 전기말 현금및현금성자산 30,539,422,460 39,563,695,572 기타유동금융자산 28,337,113,037 20,153,172,926 매출채권 43,832,734,843 51,083,577,995 기타유동채권 14,965,476,673 10,570,609,843 기타비유동금융자산 4,127,823,075 5,187,912,061 기타비유동채권 6,852,788,474 13,467,010,217 합계 128,655,358,562 140,025,978,614 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 당기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 39번을 참조해 주시기 바랍니다. 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 36,929,889,592 36,929,889,592 36,495,445,553 434,444,039 - - 기타유동채무 6,484,676,980 6,484,676,980 6,462,405,345 22,271,635 - - 단기차입금 19,106,394,352 19,106,394,352 3,974,505,642 15,131,888,710 - - 유동성장기차입금 872,180,000 872,180,000 - 872,180,000 - - 기타유동금융부채(*1) 9,378,256,521 36,555,617,998 27,465,255,766 5,252,222,232 3,838,140,000 - 유동리스부채 1,325,413,897 1,325,413,897 162,877,067 1,162,536,830 - - 장기차입금 12,082,820,000 12,082,820,000 - - 5,000,000,000 7,082,820,000 전환사채 13,854,846,644 25,000,000,000 - - 25,000,000,000 - 기타비유동금융부채 6,991,058,354 6,991,058,354 - - 6,991,058,354 - 비유동리스부채 236,049,384 236,049,384 - - 236,049,384 - 기타비유동채무 1,168,551,058 1,168,551,058 - - 1,168,551,058 - 합계 108,430,136,782 146,752,651,615 74,560,489,373 22,875,543,446 42,233,798,796 7,082,820,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 84,398백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분(*1) 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 38,049,179,466 38,049,179,466 33,874,920,755 3,973,520,181 200,738,530 - 기타유동채무 5,749,121,616 5,749,121,616 5,369,062,529 380,059,087 - - 단기차입금 31,737,655,266 31,737,655,266 2,500,861,931 29,236,793,335 - - 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*2) 950,834,924 87,017,556,286 82,024,181,986 4,993,374,300 - - 유동리스부채 674,793,264 674,793,264 3,159,980 671,633,284 - - 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 - - 5,000,000,000 7,955,000,000 비유동리스부채 798,779,558 798,779,558 - - 798,779,558 - 기타비유동채무 1,068,681,756 1,068,681,756 - - 1,068,681,756 - 합계 96,984,045,850 183,050,767,212 123,772,187,181 44,255,380,187 7,068,199,844 7,955,000,000 (*1) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 금융보증부채의 보증한도 87,017백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 129,011,021,980 146,391,440,561 자본총계(B) 126,062,708,173 118,492,099,869 부채비율(A/B) 102.34% 123.55% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 30,539,422,460 30,539,422,460 기타유동금융자산 28,326,313,037 - 10,800,000 28,337,113,037 매출채권 - - 43,832,734,843 43,832,734,843 기타유동채권 - - 14,965,476,673 14,965,476,673 기타비유동금융자산 1,760,666,480 529,886,586 1,837,270,009 4,127,823,075 기타비유동채권 - - 6,852,788,474 6,852,788,474 합계 30,086,979,517 529,886,586 98,038,492,459 128,655,358,562 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 36,929,889,592 36,929,889,592 기타유동채무 - 6,484,676,980 6,484,676,980 단기차입금 - 19,106,394,352 19,106,394,352 유동성장기차입금 - 872,180,000 872,180,000 기타유동금융부채 9,090,362,232 287,894,289 9,378,256,521 유동리스부채 - 1,325,413,897 1,325,413,897 장기차입금 - 12,082,820,000 12,082,820,000 전환사채 - 13,854,846,644 13,854,846,644 기타비유동금융부채 6,991,058,354 - 6,991,058,354 비유동리스부채 - 236,049,384 236,049,384 기타비유동채무 - 1,168,551,058 1,168,551,058 합계 16,081,420,586 92,348,716,196 108,430,136,782 (단위: 원) 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 39,563,695,572 39,563,695,572 기타유동금융자산 19,330,388,377 - 822,784,549 20,153,172,926 매출채권 - - 51,083,577,995 51,083,577,995 기타유동채권 - - 10,570,609,843 10,570,609,843 기타비유동금융자산 2,373,753,473 507,406,305 2,306,752,283 5,187,912,061 기타비유동채권 - - 13,467,010,217 13,467,010,217 합계 21,704,141,850 507,406,305 117,814,430,459 140,025,978,614 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 금융부채(*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 38,049,179,466 38,049,179,466 기타유동채무 - 5,749,121,616 5,749,121,616 단기차입금 - 31,737,655,266 31,737,655,266 유동성장기차입금 - 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 304,300 950,530,624 950,834,924 유동리스부채 - 674,793,264 674,793,264 장기차입금 - 12,955,000,000 12,955,000,000 비유동리스부채 - 798,779,558 798,779,558 기타비유동채무 - 1,068,681,756 1,068,681,756 합계 304,300 96,983,741,550 96,984,045,850 (*1) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - - 2,650,846,475 2,650,846,475 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 16,239,099,817 9,436,366,745 - 25,675,466,562 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 9,693,300 - 1,750,973,180 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 526,886,586 526,886,586 부채 파생상품부채(유동) - 59,685,740 9,030,676,492 9,090,362,232 파생상품부채(비유동) - - 6,991,058,354 6,991,058,354 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - 839,540 - 839,540 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 16,250,042,946 3,079,505,891 - 19,329,548,837 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 15,787,400 468,628,332 1,889,337,741 2,373,753,473 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 504,406,305 504,406,305 부채 파생상품부채(유동) - 304,300 - 304,300 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 2,393,744,046 - 2,709,813,000 394,005,150 매입 3,595,568 - 346,333,726 - 전환사채 발행 2,595,900,000 14,323,285,000 - - 대체(재분류) - - 1,898,690,995 - 매도 (155,161,101) - - - 전환사채 전환 - - - (317,507,400) 전환사채 상환 - - - (76,497,750) 평가손익 90,627,728 1,698,449,846 (2,561,093,675) - 기말잔액 4,928,706,241 16,021,734,846 2,393,744,046 - 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보통예금 등 21,224,831,585 39,556,661,177 수시 입출금식 예금(*1) 9,314,590,875 7,034,395 합계(*2) 30,539,422,460 39,563,695,572 (*1) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 1,267,151 1,117,467 개발신탁사업관련근질권설정 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 59,685,740 839,540 304,300 전환권대가(*1) - 9,030,676,492 - - 전환사채옵션(*1) 2,650,846,475 - - - 소계 2,650,846,475 9,090,362,232 839,540 304,300 전환사채옵션(*1) - 6,991,058,354 - - 소계 - 6,991,058,354 - - 합계 2,650,846,475 16,081,420,586 839,540 304,300 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 3,250,000 USD 3,250,000 - 59,685,740 (59,685,740) 전환권대가(유동항목) - - - 9,030,676,492 (641,776,492) 전환사채옵션(유동항목) - - 2,650,846,475 - 54,946,475 전환사채옵션(비유동항목) - - - 6,991,058,354 (1,056,673,354) 합계 USD 3,250,000 USD 3,250,000 2,650,846,475 16,081,420,586 (1,703,189,111) 9. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 2,650,846,475 - - - 통화옵션자산 - - 839,540 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 25,675,466,562 1,760,666,480 19,329,548,837 2,373,753,473 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 529,886,586 - 507,406,305 단기금융상품 10,800,000 - 822,784,549 - 장기금융상품 - 1,837,270,009 - 2,306,752,283 합계 28,337,113,037 4,127,823,075 20,153,172,926 5,187,912,061 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 984,011,439 3,009,294,630 수익증권 24,691,455,123 16,320,254,207 소계 25,675,466,562 19,329,548,837 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 9,693,300 15,787,400 시장성 없는 지분증권 1,750,973,180 1,889,337,741 수익증권 - 468,628,332 소계 1,760,666,480 2,373,753,473 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 529,886,586 507,406,305 소계 529,886,586 507,406,305 합계 27,966,019,628 22,210,708,615 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 엘지디스플레이 999,999,470 984,011,439 984,011,439 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 롯데글로벌로지스 2,999,999,102 3,009,294,630 3,009,294,630 2) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,421,704,591 4,421,704,591 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 2,140,466,512 2,140,466,512 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,019,957,538 1,019,957,538 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,091,766,775 1,091,766,775 기업은행 MMF 15,237,645,074 15,255,088,378 15,255,088,378 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 455,883,210 455,883,210 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 306,588,119 306,588,119 합계 24,005,076,641 24,691,455,123 24,691,455,123 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 1,000,000,000 1,080,589,165 1,080,589,165 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 1,998,916,726 1,998,916,726 기업은행 MMF 13,200,762,921 13,240,748,316 13,240,748,316 합계 16,188,905,214 16,320,254,207 16,320,254,207 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - - (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - - (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 9,693,300 9,693,300 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 15,787,400 15,787,400 2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,115,680 48,115,680 건설공제조합 562,192,580 611,880,000 611,880,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합계 1,614,719,300 1,750,973,180 1,750,973,180 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 859,006,800 859,006,800 대한설비건설공제조합 44,694,720 47,408,640 47,408,640 건설공제조합 562,192,580 607,160,000 607,160,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 137,032,000 137,032,000 (주)강원 1,499,998,833 155,161,101 155,161,101 합계 3,114,718,133 1,889,337,741 1,889,337,741 3) 수익증권당기말 현재 연결회사의 수익증권 내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 (21,567,747) 468,628,332 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 - - (주)매일방송 600,007,500 526,886,586 526,886,586 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 529,886,586 529,886,586 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 - - (주)매일방송 600,007,500 504,406,305 504,406,305 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 507,406,305 507,406,305 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 47,466,304,520 540,160,294 13,514,780,914 1,051,336,192 15,106,277,400 62,572,581,920 대손충당금 (3,633,569,677) (57,923,445) (82,877,282) - (140,800,727) (3,774,370,404) 순장부가액 43,832,734,843 482,236,849 13,431,903,632 1,051,336,192 14,965,476,673 58,798,211,516 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 53,888,831,257 773,913,605 8,879,311,000 994,655,405 10,647,880,010 64,536,711,267 대손충당금 (2,805,253,262) (19,217,943) (58,052,224) - (77,270,167) (2,882,523,429) 순장부가액 51,083,577,995 754,695,662 8,821,258,776 994,655,405 10,570,609,843 61,654,187,838 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 41,884,683,343 435,202,298 1,160,920,000 1,051,336,192 2,647,458,490 44,532,141,833 1년미만 2,505,548,602 49,651,996 3,187,400,226 - 3,237,052,222 5,742,600,824 1년초과 3,076,072,575 55,306,000 9,166,460,688 - 9,221,766,688 12,297,839,263 합계 47,466,304,520 540,160,294 13,514,780,914 1,051,336,192 15,106,277,400 62,572,581,920 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 46,874,809,579 537,420,585 227,700,000 991,444,227 1,756,564,812 48,631,374,391 1년미만 4,335,366,487 209,452,310 1,077,467,000 3,211,178 1,290,130,488 5,625,496,975 1년초과 2,678,655,191 27,040,710 7,574,144,000 - 7,601,184,710 10,279,839,901 합계 53,888,831,257 773,913,605 8,879,311,000 994,655,405 10,647,880,010 64,536,711,267 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타유동채권 소계 합계 기초금액 2,805,253,262 19,217,943 58,052,224 77,270,167 2,882,523,429 손상차손(환입) 823,818,069 52,111,560 35,058 52,146,618 875,964,687 대체 - (13,406,058) 24,790,000 11,383,942 11,383,942 환율변동효과 4,498,346 - - - 4,498,346 기말금액 3,633,569,677 57,923,445 82,877,282 140,800,727 3,774,370,404 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 1,395,671,992 177,239,279 520,092,472 697,331,751 2,093,003,743 손상차손(환입) 1,625,727,323 (1,358,021,336) (54,738,728) (1,412,760,064) 212,967,259 회수 29,353,540 - - - 29,353,540 대체 - 1,200,000,000 - 1,200,000,000 1,200,000,000 환율변동효과 (3,561,526) - - - (3,561,526) 연결범위변동(*1) (241,938,067) - (407,301,520) (407,301,520) (649,239,587) 기말금액 2,805,253,262 19,217,943 58,052,224 77,270,167 2,882,523,429 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 23,801,028,859 22,461,908,661 1,203,367,000 47,466,304,520 대손충당금 (3,575,168,712) (58,400,965) - (3,633,569,677) 순장부가액 20,225,860,147 22,403,507,696 1,203,367,000 43,832,734,843 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 34,641,666,055 17,402,889,498 1,844,275,704 53,888,831,257 대손충당금 (2,566,440,163) (238,813,099) - (2,805,253,262) 순장부가액 32,075,225,892 17,164,076,399 1,844,275,704 51,083,577,995 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 6,901,404,767 (661,604,550) 6,239,800,217 7,699,903,393 (1,257,971,753) 6,441,931,640 반제품 7,685,541,997 (736,850,436) 6,948,691,561 7,930,270,256 (608,201,715) 7,322,068,541 재공품 9,266,150,293 (18,960,286) 9,247,190,007 2,767,482,196 (20,072,824) 2,747,409,372 원재료 3,857,996,094 (12,193,985) 3,845,802,109 768,431,651 (2,932,117) 765,499,534 부재료 800,905,498 (116,173,011) 684,732,487 971,138,828 (114,188,334) 856,950,494 미착품 744,567,562 - 744,567,562 1,516,959,912 - 1,516,959,912 합계 29,256,566,211 (1,545,782,268) 27,710,783,943 21,654,186,236 (2,003,366,743) 19,650,819,493 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,140,774,257 - 10,599,436,833 - 선급비용 356,438,260 - 532,902,433 - 지급보증자산 27,687,319 - 26,975,900 - 당기법인세자산 44,947,866 - 3,040 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계 8,569,847,702 23,000,000 11,159,318,206 23,000,000 (*1) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 13. 공동ㆍ관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 공동ㆍ관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)한강바이오폴리스(*1) - - - - - (주)이웰(*2) 900,000 50.00% 5,126,047,660 7,403,692,694 5,126,047,660 (주)이웰에너지(*2) 24,500 35.00% 620,276,315 - 620,276,315 합계 5,746,323,975 7,403,692,694 5,746,323,975 (*1) 당기 중 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 당기 중 (주)이웰, (주)이웰에너지의 지분을 신규 취득하여 공동기업에 포함하였습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 75,498,413 75,498,413 (2) 보고기간종료일 현재 공동ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 187,775,500 - 187,775,500 - (935,822) (주)이웰 2021년 12월 31일 16,455,523,643 1,648,138,255 14,807,385,388 549,999,883 (2,895,116,498) (주)이웰에너지 2021년 12월 31일 4,533,717,794 4,924,740,377 (391,022,583) 1,489,433,245 (587,854,308) (단위: 원) 회사명 결산일 자산 순자산 당기순손익 (주)한강바이오폴리스 2020년 12월 31일 188,746,032 188,746,032 (2,483,361) (3) 당기 및 전기 중 공동ㆍ관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 기초 취득 처분 지분법손익 기말 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 75,498,413 - (75,110,200) (388,213) - (주)이웰 2021년 12월 31일 - 5,126,047,660 - - 5,126,047,660 (주)이웰에너지 2021년 12월 31일 - 620,276,315 - - 620,276,315 합계 75,498,413 5,746,323,975 (75,110,200) (388,213) 5,746,323,975 (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 기말 (주)한강바이오폴리스 2020년 12월 31일 76,491,758 (993,345) 75,498,413 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 39,266,939,553 - - (219,254,705) 39,047,684,848 건물 32,724,548,156 (10,714,084,632) - (488,912,459) 21,521,551,065 구축물 180,096,548 (180,092,548) - - 4,000 기계장치 21,812,513,797 (16,609,099,992) (333,057,975) (83,421,011) 4,786,934,819 차량운반구 457,067,841 (304,027,186) - (7,564,889) 145,475,766 공구와기구 889,802,089 (756,539,316) - - 133,262,773 비품 2,653,822,778 (2,380,036,769) (3,944,646) (3,265,223) 266,576,140 시설장치 3,526,766,120 (2,424,864,248) - - 1,101,901,872 건설중인자산 300,000,000 - - - 300,000,000 합계 101,811,556,882 (33,368,744,691) (337,002,621) (802,418,287) 67,303,391,283 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지(*1) 39,266,939,553 - - 39,266,939,553 건물 32,458,683,071 (9,534,519,355) - 22,924,163,716 구축물 180,096,548 (167,470,623) - 12,625,925 기계장치 20,833,722,150 (15,445,575,192) (435,377,081) 4,952,769,877 차량운반구 424,020,731 (243,389,563) - 180,631,168 공구와기구 846,400,089 (723,092,970) - 123,307,119 비품(*1) 2,555,337,328 (2,259,281,982) (7,492,630) 288,562,716 시설장치 3,246,542,099 (2,075,597,704) - 1,170,944,395 건설중인자산(*1) 43,469,994 - - 43,469,994 합계 99,855,211,563 (30,448,927,389) (442,869,711) 68,963,414,463 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 처분 감가상각 손상차손 토지 39,266,939,553 - - - (219,254,705) - 39,047,684,848 건물 22,924,163,716 - - (1,101,702,217) (488,912,459) 188,002,025 21,521,551,065 구축물 12,625,925 - - (12,621,925) - - 4,000 기계장치 4,952,769,877 805,478,165 (3,762,504) (951,383,691) (83,421,011) 67,253,983 4,786,934,819 차량운반구 180,631,168 21,900,000 - (53,029,544) (7,564,889) 3,539,031 145,475,766 공구와기구 123,307,119 43,982,000 (1,000) (34,025,346) - - 133,262,773 비품 288,562,716 99,060,000 (1,800,000) (117,941,058) (3,265,223) 1,959,705 266,576,140 시설장치 1,170,944,395 397,212,200 (43,681,321) (422,573,402) - - 1,101,901,872 건설중인자산 43,469,994 300,000,000 - - - (43,469,994) 300,000,000 합계 68,963,414,463 1,667,632,365 (49,244,825) (2,693,277,183) (802,418,287) 217,284,750 67,303,391,283 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*2) 연결범위변동(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 42,899,231,729 - - - 70,147,821 (3,702,439,997) 39,266,939,553 건물 18,213,470,112 2,834,067,905 - (1,022,835,866) 5,144,972,795 (2,245,511,230) 22,924,163,716 구축물 27,781,744 - - (15,155,819) - - 12,625,925 기계장치 4,381,033,726 2,562,244,175 (157,038,087) (811,514,025) 36,287,596 (1,058,243,508) 4,952,769,877 차량운반구 81,841,637 146,900,000 - (45,937,932) (2,172,537) - 180,631,168 공구와기구 62,291,264 83,124,400 - (22,108,545) - - 123,307,119 비품 358,466,965 79,223,500 (245,800) (134,670,399) 231,830 (14,443,380) 288,562,716 시설장치 1,010,719,192 611,526,059 (40,435,795) (408,678,394) - (2,186,667) 1,170,944,395 기타유형자산 143,674,858 - - (3,793,618) - (139,881,240) - 건설중인자산 4,291,904,613 635,829,761 - - (4,884,264,380) - 43,469,994 합계 71,470,415,840 6,952,915,800 (197,719,682) (2,464,694,598) 365,203,125 (7,162,706,022) 68,963,414,463 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론 본사 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 3,916㎡ 19,517,000,000 20,668,132,000 (주)웰크론 음성공장 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,338,806,000 (주)웰크론한텍 공장 30,675㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 30,675㎡ 9,650,503,756 9,747,337,650 농업회사법인 해들녘(주) 10,126㎡ 86,476,795 61,716,080 10,126㎡ 305,731,500 57,470,080 (주)웰크론 가좌동 소비재 통합센터 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 5,878㎡ 7,653,966,476 6,836,114,000 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58㎡ 70,147,821 20,146,530 58㎡ 70,147,821 18,870,487 합계 39,047,684,848 44,627,643,710 39,266,939,553 39,666,730,217 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 2,065,103,702 (84,267,859) 1,980,835,843 합계 9,740,537,093 (84,267,859) 9,656,269,234 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,975,398,103 (30,397,620) 1,945,000,483 합계 9,650,831,494 (30,397,620) 9,620,433,874 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 대체 기말 토지 7,675,433,391 - - - 7,675,433,391 건물 1,945,000,483 (51,258,235) 68,875,194 18,218,401 1,980,835,843 합계 9,620,433,874 (51,258,235) 68,875,194 18,218,401 9,656,269,234 (단위: 원) 과목 기초 취득 상각 환율변동효과 기말 토지 - 7,675,433,391 - - 7,675,433,391 건물 714,871,977 1,301,988,701 (31,720,133) (40,140,062) 1,945,000,483 합계 714,871,977 8,977,422,092 (31,720,133) (40,140,062) 9,620,433,874 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 수입임대료 264,000,000 88,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.16. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 취득 처분 상각(*2) 산업재산권 501,158,108 16,999,440 - (168,105,114) - 350,052,434 개발비 1,115,931,821 - - (847,606,975) - 268,324,846 정부보조금 (448,271,571) - - 336,742,950 - (111,528,621) 기타무형자산(*1) 3,573,184,437 966,166,084 (25,190,000) (468,913,635) 40,206,189 4,085,453,075 합계 4,742,002,795 983,165,524 (25,190,000) (1,147,882,774) 40,206,189 4,592,301,734 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 발생한 경상연구개발비는 999,912천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 취득 처분 상각 연결범위변동(*1) 산업재산권 653,707,344 31,295,717 (1,710,894) (167,214,857) (14,919,202) - 501,158,108 개발비 2,384,068,278 - - (1,268,136,457) - - 1,115,931,821 정부보조금 (1,029,233,351) - - 580,961,780 - - (448,271,571) 기타무형자산 3,359,849,354 845,972,952 (136,217,990) (472,984,665) - (23,435,214) 3,573,184,437 합 계 5,368,391,625 877,268,669 (137,928,884) (1,327,374,199) (14,919,202) (23,435,214) 4,742,002,795 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*3) 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전기 중 발생한 경상연구개발비는 1,082,594천원입니다. (2) 당기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 WPM사업비(*1) 96,277,704 3개월 TPU사업(*2) 4,147,768 2개월 TPU사업(2차)(*2) 32,638,180 12개월 PPS 방사형 부직포(*3) 23,732,573 12개월 합계 156,796,225 (*1) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.(*2) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*3) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 15.77%, 14.12%, 11.82% 입니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 17,576,616,097 17,576,616,097 손상차손누계액 (17,408,859,924) (17,408,859,924) 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 17,576,616,097 19,224,509,388 연결범위변동(*1) - (1,647,893,291) 기말금액 17,576,616,097 17,576,616,097 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 17,408,859,924 13,646,162,864 손상차손 - 5,410,590,351 연결범위변동(*1) - (1,647,893,291) 기말금액 17,408,859,924 17,408,859,924 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (4) 당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 (주)웰크론한텍 16,132,556,409 (16,132,556,409) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 1,176,138,815 (1,176,138,815) 농업회사법인 해들녘(주) 100,164,700 (100,164,700) 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 합계 17,576,616,097 (17,408,859,924) 18. 보조금전기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 당기수령액 한국산업기술평가관리원 한국섬유수출입협회 318,424,009 당기상환액 사업비 환수 (25,864) 당기감소액(*1) 사업비 사용 (318,398,145) 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며. 당기말 및 전기말 현재 71,325천원 및 169,284천원입니다. 19. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 6,123,919,450 25,280,200 3,951,223,158 10,100,422,808 대손충당금 (3,190,619,450) (25,280,200) - (3,215,899,650) 현재가치할인차금 - - (31,734,684) (31,734,684) 순장부가액 2,933,300,000 - 3,919,488,474 6,852,788,474 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 12,738,034,208 3,371,334,909 16,109,369,117 대손충당금 (2,620,404,685) - (2,620,404,685) 현재가치할인차금 - (21,954,215) (21,954,215) 순장부가액 10,117,629,523 3,349,380,694 13,467,010,217 (2) 당기 및 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,620,404,685 - 2,620,404,685 손상차손(환입) 744,053,412 11,874,142 755,927,554 대체 (173,838,647) 13,406,058 (160,432,589) 기말금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,650,149,071 122,800,000 2,772,949,071 손상차손(환입) (29,744,386) 1,200,000,000 1,170,255,614 제각 - (122,800,000) (122,800,000) 대체 - (1,200,000,000) (1,200,000,000) 기말금액 2,620,404,685 - 2,620,404,685 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 무역금융 등 하나은행 등 3.27 3,000,000,000 2,300,000,000 운영자금 기업은행 등 1.46 ~ 2.93 15,831,888,710 28,936,793,335 무신용장매입 기업은행 2.10 ~ 2.74 274,505,642 500,861,931 소계 19,106,394,352 31,737,655,266 장기차입금 시설자금 기업은행 2.59 7,955,000,000 12,955,000,000 운영자금 농협은행 2.18 5,000,000,000 5,000,000,000 유동성 대체 (872,180,000) (5,000,000,000) 소계 12,082,820,000 12,955,000,000 합계 31,189,214,352 44,692,655,266 (2) 당기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2022년 12월 내 872,180,000 2023년 이후 12,082,820,000 합계 12,955,000,000 21. 전환사채(1) 당기말 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당기말 전환사채 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*1) (주)웰크론한텍 2021.05.252021.07.012021.07.19(*1) 2022.10.30 2.00% 2018.10.30~2022.09.30 2,510원 액면금액 - 사채상환할증금 - 전환권조정 - 사채할인발행차금 - 제10회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*2) ㈜웰크론 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 4,235원(*4) 액면금액 15,000,000,000 전환권조정 (6,645,570,766) 사채할인발행차금 (2,833,035) 제4회 무기명식무보증 사모전환사채(*3) ㈜웰크론한텍 2021.09.14 2026.09.14 0.00% 2022.09.14~2026.08.14 4,360원(*5) 액면금액 10,000,000,000 전환권조정 (4,495,830,750) 사채할인발행차금 (918,805) 합계 13,854,846,644 (*1) 연결회사는 발행 후 만기전 취득한 전환사채(21억)에 대해 이사회 결의를 통해 재매각을 결정하였으며, 당기 중에 21억원이 재매각 되었습니다. 상기 발행일은 재매각 계약 체결일입니다. 재매각 된 전환사채는 당기 중 모두 전환완료 되었습니다. (*2) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (*3) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*4) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,426원에서 4,235원으로 조정되었습니다.(*5) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,385원에서 4,360원으로 조정되었습니다. (2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.05.252021.07.012021.07.19(*1) 2022.10.30 0.00 2.00 21,000,000,000 2021.08.27 2026.08.27 0.00 0.00 15,000,000,000 2021.09.14 2026.09.14 0.00 0.00 10,000,000,000 기초금액 - 발행금액 46,000,000,000 상환금액 (21,000,000,000) 기말금액 25,000,000,000 (*1) 상기 발행일은 재매각 계약 체결일입니다. (3) 당기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원) 발행회사 구분 발행일(재매각) (2021.05.25)(2021.07.01)(2021.07.19) 기초 증가 감소 기말 발행(재매각) 전환 (주)웰크론한텍 전환권대가 1,252,908,300 - 1,252,908,300 (1,252,908,300) - (*) 재매각된 21억원은 전환사채 인수 후 당기에 모두 전환함에 따라 당기말 인식할 조기상환청구권은 없습니다.(*) 발행일(재매각) 당시, 본 사채권의 매수청구권의 행사기간은 종료되었으므로 매수청구권은 없습니다. ② 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.08.27) 평가전금액 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론 조기상환청구권(Put Option) 3,549,105,000 3,549,105,000 4,017,658,354 (468,553,354) 매도청구권(Call Option) (1,148,070,000) (1,148,070,000) (1,496,206,475) 348,136,475 전환권대가 4,617,990,000 4,617,990,000 5,192,536,492 (574,546,492) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2021년 12월 31일 입니다. ③ 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.09.14) 평가전금액 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론한텍 조기상환청구권(Put Option) 2,385,280,000 2,385,280,000 2,973,400,000 (588,120,000) 매도청구권(Call Option) (1,447,830,000) (1,447,830,000) (1,154,640,000) (293,190,000) 전환권대가 3,770,910,000 3,770,910,000 3,838,140,000 (67,230,000) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2021년 12월 31일 입니다. 22. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 36,929,889,592 - 38,049,179,466 - 미지급금 366,434,585 77,901,058 377,689,813 113,031,756 미지급비용 6,118,242,395 - 5,371,431,803 - 예수보증금 - 1,090,650,000 - 955,650,000 합계 43,414,566,572 1,168,551,058 43,798,301,082 1,068,681,756 (*) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 23. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 287,894,289 - 950,530,624 - 통화옵션부채 59,685,740 - - - 파생상품부채 9,030,676,492 6,991,058,354 304,300 - 합계 9,378,256,521 6,991,058,354 950,834,924 - 24. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (59,393,868) 152,432,044 건물 1,687,692,660 (820,489,506) 867,203,154 기계장치 1,479,257,421 (1,224,321,492) 254,935,929 차량운반구 1,070,399,758 (644,516,941) 425,882,817 합계 4,449,175,751 (2,748,721,807) 1,700,453,944 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 68,940,066 (68,940,066) - 건물 1,500,189,149 (633,687,763) 866,501,386 기계장치 1,396,963,692 (1,106,895,761) 290,067,931 차량운반구 1,382,848,378 (960,841,918) 422,006,460 합계 4,348,941,285 (2,770,365,508) 1,578,575,777 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 토지 - 211,825,912 - (59,393,868) - 152,432,044 건물 866,501,386 875,700,792 (56,584,215) (818,414,809) - 867,203,154 기계장치 290,067,931 7,738,276 - (70,743,130) 27,872,852 254,935,929 차량운반구 422,006,460 438,747,179 (22,029,659) (412,841,163) - 425,882,817 합계 1,578,575,777 1,534,012,159 (78,613,874) (1,361,392,970) 27,872,852 1,700,453,944 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 연결범위변동(*1) 환율변동효과 기말 토지 24,332,943 - - (24,332,943) - - - 건물 269,979,277 1,193,767,332 (3,650,725) (598,890,073) 5,295,575 - 866,501,386 기계장치 471,491,998 - - (167,084,522) 903,236 (15,242,781) 290,067,931 차량운반구 672,387,088 260,462,798 (21,796,403) (459,857,288) (29,189,735) - 422,006,460 합계 1,438,191,306 1,454,230,130 (25,447,128) (1,250,164,826) (22,990,924) (15,242,781) 1,578,575,777 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 85,639,017 64,915,428 150,554,445 건물 845,582,824 34,547,373 880,130,197 기계장치 85,891,604 6,887,697 92,779,301 차량운반구 308,300,452 129,698,886 437,999,338 합계 1,325,413,897 236,049,384 1,561,463,281 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 397,173,478 482,115,072 879,288,550 기계장치 75,569,489 81,866,859 157,436,348 차량운반구 202,050,297 234,797,627 436,847,924 합계 674,793,264 798,779,558 1,473,572,822 (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 토지 - 207,727,425 - (59,800,000) 2,627,020 - 150,554,445 건물 879,288,550 832,681,888 (53,765,043) (799,315,024) 21,239,826 - 880,130,197 기계장치 157,436,348 7,738,276 - (87,203,508) 49,820 14,758,365 92,779,301 차량운반구 436,847,924 438,747,179 (22,843,736) (429,031,905) 14,279,876 - 437,999,338 합계 1,473,572,822 1,486,894,768 (76,608,779) (1,375,350,437) 38,196,542 14,758,365 1,561,463,281 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 연결범위변동(*1) 환율변동효과 기말금액 토지 24,820,865 - - (25,149,999) 329,134 - - - 건물 258,048,119 1,173,196,852 (5,778,963) (559,061,280) 21,682,857 (8,799,035) - 879,288,550 기계장치 351,549,500 - - (170,546,381) 2,153,967 (4,546,467) (21,174,271) 157,436,348 차량운반구 687,252,514 282,195,580 (55,325,514) (464,009,201) 20,634,694 (33,900,149) - 436,847,924 합계 1,321,670,998 1,455,392,432 (61,104,477) (1,218,766,861) 44,800,652 (47,245,651) (21,174,271) 1,473,572,822 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (5) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 962,682천원 (전기: 761,279천원)입니다. 25. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 952,754,936 - 756,546,638 - 선수금 1,566,969,614 - 2,535,866,319 151,650,752 환불부채 66,090,724 - 62,917,251 - 포인트충당부채 20,900,545 - - - 하자보수충당부채 2,479,481,296 - 2,182,596,860 - 초과청구공사 11,304,626,593 - 33,433,630,718 - 공사손실충당부채 83,158,149 - 205,362,008 - 기타충당부채 759,942,890 - - - 부가세예수금 151,865,898 - 2,941,953,774 - 당기법인세부채 2,633,300,787 - 1,625,425,896 - 합계 20,019,091,432 - 43,744,299,464 151,650,752 (*) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 26. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,082,376,775 13,670,959,003 사외적립자산의 공정가치 (13,520,583,009) (11,581,238,006) 순확정급여부채 금액 561,793,766 2,089,720,997 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 13,670,959,003 14,169,320,613 연결범위변동(*1) - (1,348,952,724) 당기근무원가 3,095,311,429 2,636,695,929 이자원가 346,321,344 336,290,556 퇴직급여 지급액 (2,289,383,796) (1,809,502,839) 보험수리적손익 (762,046,270) (312,892,532) 과거근무원가정산손익 21,215,065 - 기말금액 14,082,376,775 13,670,959,003 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 3,095,311,429 2,636,695,929 이자원가 346,321,344 336,290,556 사외적립자산의 기대수익 (293,311,752) (266,918,496) 과거근무원가정산손익 21,215,065 - 합계 3,169,536,086 2,706,067,989 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 11,581,238,006 10,288,688,076 연결범위변동(*1) - (102,675,522) 기대수익 293,311,752 266,918,496 기여금 납입액 4,080,000,000 2,820,894,832 퇴직급여 지급액 (2,215,291,442) (1,549,841,818) 보험수리적손익 (218,675,307) (142,746,058) 기말금액 13,520,583,009 11,581,238,006 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.84% ~ 3.35% 2.51% ~ 2.90% 미래임금상승률 3.56% ~ 6.72% 3.64% ~ 6.69% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 108.30% 15,233,310,253 1% 감소 92.75% 13,073,873,549 할인율 1% 증가 92.80% 13,082,574,253 1% 감소 108.40% 15,245,478,435 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 7,253,358,087 5,411,169,597 대신저축은행 퇴직연금정기예금 2,390,612,278 - 하나은행 퇴직연금정기예금 1,968,998,893 3,446,775,978 우리은행 퇴직연금정기예금 734,966,377 1,563,298,778 신한은행 퇴직연금정기예금 505,168,844 570,815,646 경남은행 퇴직연금정기예금 421,262,264 437,904,116 농협은행 퇴직연금정기예금 246,190,771 151,257,028 산업은행 퇴직연금정기예금 25,495 16,863 합계 13,520,583,009 11,581,238,006 27. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 28,231,302 14,115,651,000 (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 27,990,504 13,995,252,000 2020-01-30 전환사채 전환 240,798 120,399,000 기말 28,231,302 14,115,651,000 28. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (3,829,620,342) - 기타자본조정 (1,599,519,711) (1,410,643,178) 합계 (5,429,140,053) (1,410,643,178) 29. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 (6,824,811) 81,917,909 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익누계액 (137,614,816) (146,815,400) 해외사업환산손익누계액 (66,375,416) (219,128,046) 합계 12,676,419,938 12,603,209,444 30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 700,827,994 678,908,601 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 13,761,064,122 5,742,297,444 합계 14,477,892,116 6,437,206,045 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 361,798,017,769 309,147,373,257 289,182,295,117 240,995,685,844 상품매출 2,149,605,328 2,048,019,915 1,239,478,285 1,156,836,155 기타매출 24,658,259,242 16,771,225,072 39,821,732,753 22,931,033,945 합계 388,605,882,339 327,966,618,244 330,243,506,155 265,083,555,944 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 120,077,332,634 129,320,721,656 공사수익 266,375,929,122 196,905,236,917 용역의 제공 1,544,838,712 3,369,346,106 소계 387,998,100,468 329,595,304,679 지리적 구분 : 수출 38,116,000,843 48,009,154,758 내수 349,882,099,625 281,586,149,921 소계 387,998,100,468 329,595,304,679 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 121,622,171,346 132,690,067,762 기간에 걸쳐 수익인식 266,375,929,122 196,905,236,917 소계 387,998,100,468 329,595,304,679 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 607,781,871 648,201,476 합계 388,605,882,339 330,243,506,155 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 수취채권 매출채권 24,974,984,487 36,451,420,466 계약자산 미청구공사 22,461,908,661 17,402,889,498 계약부채 선수금 1,566,969,614 2,535,866,319 포인트충당부채 20,900,545 - 초과청구공사 11,304,626,593 33,433,630,718 장기선수금 - 151,650,752 합계 12,892,496,752 36,121,147,789 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 34,846 백만원 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 반품자산 27,687,319 26,975,900 환불부채 66,090,724 62,917,251 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다. 32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 93,399,705,705 - - 93,399,705,705 재고자산의 변동 18,373,399,532 - - 18,373,399,532 종업원급여비용 - 13,684,737,819 22,830,850,313 36,515,588,132 복리후생비 - 2,141,533,590 4,589,082,088 6,730,615,678 여비교통비 - 201,336,578 800,945,767 1,002,282,345 도서인쇄비 - 31,857,208 12,140,668 43,997,876 통신비 - 118,889,116 126,413,768 245,302,884 차량유지비 - 266,377,229 640,540,380 906,917,609 수도광열비 - 367,778,730 479,537,666 847,316,396 세금과공과 - 600,144,173 242,888,545 843,032,718 수선비 - 166,557,808 264,945,850 431,503,658 보험료 - 381,455,995 1,106,954,448 1,488,410,443 교육훈련비 - 18,574,254 53,847,686 72,421,940 지급수수료 - 6,069,968,763 8,524,512,091 14,594,480,854 접대비 - 338,153,251 250,608,399 588,761,650 소모품비 - 1,522,407,252 3,128,860,971 4,651,268,223 광고선전비 - 2,865,798,916 - 2,865,798,916 전력비 - 45,205,121 722,087,453 767,292,574 견본비 - 501,041,251 21,434,697 522,475,948 감가상각비 - 1,455,915,185 2,604,588,893 4,060,504,078 무형자산상각비 - 1,007,944,664 139,938,110 1,147,882,774 경상개발비 - 999,912,329 - 999,912,329 운반비 - 2,823,735,034 766,840,185 3,590,575,219 수출제비용 - 384,242,832 77,987,024 462,229,856 해외시장개척비 - 177,636,532 - 177,636,532 대손상각비 - 887,803,771 - 887,803,771 하자보수비 - - 611,942,087 611,942,087 판매수수료 - 10,223,246,172 - 10,223,246,172 운용리스료 - 28,468,041 - 28,468,041 지급임차료 - 70,631,665 863,582,048 934,213,713 공사손실충당금환입액 - - (122,203,859) (122,203,859) 외주가공비 - - 167,453,798,121 167,453,798,121 잡비 - 38,863,700 1,389,608 40,253,308 합계 111,773,105,237 47,420,216,979 216,193,513,007 375,386,835,223 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 59,842,340,026 - - 59,842,340,026 재고자산의 변동 26,779,306,362 - - 26,779,306,362 종업원급여비용 - 12,483,187,398 19,904,220,026 32,387,407,424 복리후생비 - 2,047,662,495 4,492,736,468 6,540,398,963 여비교통비 - 268,958,711 395,689,487 664,648,198 도서인쇄비 - 32,388,568 17,132,752 49,521,320 통신비 - 116,673,309 125,916,838 242,590,147 차량유지비 - 279,523,420 558,993,037 838,516,457 수도광열비 - 341,615,046 479,776,273 821,391,319 세금과공과 - 627,783,249 241,772,575 869,555,824 수선비 - 64,981,103 335,805,751 400,786,854 보험료 - 201,848,016 985,781,127 1,187,629,143 교육훈련비 - 25,760,566 37,669,558 63,430,124 지급수수료 - 5,319,423,596 5,573,209,321 10,892,632,917 접대비 - 318,631,825 326,095,879 644,727,704 소모품비 - 1,568,750,867 1,891,305,861 3,460,056,728 광고선전비 - 2,264,283,717 - 2,264,283,717 전력비 - 44,518,758 819,721,282 864,240,040 견본비 - 473,797,969 4,362,604 478,160,573 감가상각비 - 1,489,408,289 2,212,733,027 3,702,141,316 무형자산상각비 - 1,194,202,403 133,171,796 1,327,374,199 경상개발비 - 1,082,594,033 - 1,082,594,033 운반비 - 2,294,514,796 707,220,716 3,001,735,512 수출제비용 - 911,579,247 102,303,446 1,013,882,693 해외시장개척비 - 250,366,674 - 250,366,674 대손상각비 - 1,467,705,987 - 1,467,705,987 하자보수비 - - 1,135,246,397 1,135,246,397 판매수수료 - 10,069,799,124 - 10,069,799,124 운용리스료 - 14,498,592 - 14,498,592 지급임차료 - 50,624,773 696,155,995 746,780,768 공사손실충당금환입액 - - 149,869,908 149,869,908 외주가공비 - - 137,135,019,432 137,135,019,432 잡비 - 44,194,348 - 44,194,348 합계 86,621,646,388 45,349,276,879 178,461,909,556 310,432,832,823 33. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 12,370,907,111 11,478,051,349 퇴직급여 1,313,830,708 1,005,136,049 복리후생비 2,141,533,590 2,047,662,495 여비교통비 201,336,578 268,958,711 도서인쇄비 31,857,208 32,388,568 통신비 118,889,116 116,673,309 차량유지비 266,377,229 279,523,420 수도광열비 367,778,730 341,615,046 세금과공과 600,144,173 627,783,249 수선비 166,557,808 64,981,103 보험료 381,455,995 201,848,016 교육훈련비 18,574,254 25,760,566 지급수수료 6,069,968,763 5,319,423,596 접대비 338,153,251 318,631,825 소모품비 1,522,407,252 1,568,750,867 광고선전비 2,865,798,916 2,264,283,717 전력비 45,205,121 44,518,758 견본비 501,041,251 473,797,969 감가상각비 1,455,915,185 1,489,408,289 무형자산상각비 1,007,944,664 1,194,202,403 경상개발비 999,912,329 1,082,594,033 운반비 2,823,735,034 2,294,514,796 수출제비용 384,242,832 911,579,247 해외시장개척비 177,636,532 250,366,674 대손상각비 887,803,771 1,467,705,987 판매수수료 10,223,246,172 10,069,799,124 운용리스료 28,468,041 14,498,592 지급임차료 70,631,665 50,624,773 잡비 38,863,700 44,194,348 합계 47,420,216,979 45,349,276,879 34. 기타영업외손익당기와 전기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 1,243,510,704 1,228,086,939 외화환산이익 248,485,556 86,948,151 수수료수익 104,457,778 72,399,611 대손충당금환입액 - 339,241,409 유형자산처분이익 - 4,337,465 무형자산처분이익 - 81,875,446 잡이익 1,242,511,616 346,697,460 소계 2,838,965,654 2,159,586,481 기타영업외비용 외환차손 679,282,011 1,098,696,614 외화환산손실 401,269,704 831,968,460 기부금 104,079,170 33,657,557 기타의대손상각비 595,039,823 254,758,295 보증손실 - 107,218,930 유형자산처분손실 49,244,825 44,570,783 무형자산처분손실 990,000 - 종속기업투자처분손실 - 46,631,092 소송손해보상비용 497,664,077 - 기타충당부채전입 759,942,890 - 지분법손실 388,213 993,345 유형자산손상차손 802,418,287 - 무형자산손상차손 - 5,410,590,351 매각예정자산처분손실 430,150,219 - 잡손실 55,630,067 448,888,032 소계 4,376,099,286 8,277,973,459 기타영업외손익 (1,537,133,632) (6,118,386,978) 35. 금융손익(1) 당기와 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 401,501,925 612,216,937 배당금수익 83,198,024 59,805,818 통화옵션거래이익 304,760 115,558,604 통화옵션평가이익 - 7,492,444 금융보증부채환입 662,636,335 385,526,126 전환사채옵션평가이익 348,136,475 - 사채상환이익 - 1,752,547 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 630,480,589 161,644,948 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 782,105,549 1,173,976,192 상각후원가측정금융자산처분이익 1,194,819,670 - 소계 4,103,183,327 2,517,973,616 금융비용 이자비용 1,716,990,938 1,710,115,849 통화옵션거래손실 - 253,086,694 통화옵션평가손실 59,685,740 304,300 전환권대가평가손실 641,776,492 - 전환사채옵션평가손실 1,349,863,354 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 47,987,689 2,565,976,944 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 6,935,125 26,679,689 소계 3,823,239,338 4,556,163,476 금융손익 279,943,989 (2,038,189,860) (2) 당기 및 전기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 1,596,321,595 - 1,596,321,595 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,496,088,922 54,922,814 1,441,166,108 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 662,636,335 1,716,990,938 (1,054,354,603) 당기손익-공정가치측정 금융부채 348,136,475 2,051,325,586 (1,703,189,111) 합계 4,103,183,327 3,823,239,338 279,943,989 (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 612,216,937 - 612,216,937 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,468,431,498 2,826,883,327 (1,358,451,829) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 387,278,673 1,710,115,849 (1,322,837,176) 당기손익-공정가치측정 금융부채 50,046,508 19,164,300 30,882,208 합계 2,517,973,616 4,556,163,476 (2,038,189,860) 36. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 3,612,239,797 2,222,908,017 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 308,190,547 (1,349,509,679) 당기손익 이외 인식항목 (124,487,274) (14,888,441) 당기에 인식한 조정사항 50,905,837 332,287,374 법인세비용 3,846,848,907 1,190,797,271 (2) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세순자산(부채) 948,243,603 1,256,434,150 기초 이연법인세순자산(부채) 1,256,434,150 (385,049,153) 연결범위변동(*1) - 291,973,624 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 308,190,547 (1,349,509,679) (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 보험수리적손익 (119,541,612) (37,432,224) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (4,945,662) 22,543,783 합계 (124,487,274) (14,888,441) (4) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 11,961,857,473 11,654,096,494 적용세율에 따른 세부담액 2,631,608,644 2,563,901,229 조정사항: - 당기에 인식한 조정사항 50,905,837 332,287,374 ―세무상 과세되지 않는 수익 (6,488,380) (1,516,193) ―세무상 차감되지 않는 비용 1,672,827,774 268,116,828 - 세액공제 (88,083,846) (192,517,411) - 기타 (413,921,122) (1,779,474,556) 법인세비용 3,846,848,907 1,190,797,271 유효세율 32.16% 10.22% (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세: 자기주식(*1) - 3,829,620,342 - 3,829,620,342 - - - - 토지재평가잉여금 (16,522,096,129) - - (16,522,096,129) (3,634,861,148) - - (3,634,861,148) 재고자산충당금 1,509,849,097 (556,595,140) - 953,253,957 332,166,801 (122,450,930) - 209,715,871 국고보조금 891,141,282 (442,610,040) - 448,531,242 196,051,082 (97,374,209) - 98,676,873 퇴직급여 2,084,451,585 (861,574,891) (543,370,963) 679,505,731 458,579,349 (189,546,476) (119,541,612) 149,491,261 충당부채 및 미지급비용 등 4,055,509,691 7,033,636,110 - 11,089,145,801 892,212,132 1,547,399,944 - 2,439,612,076 금융자산평가손익 등 5,410,840,793 (2,525,868,934) (22,480,281) 2,862,491,578 1,190,384,975 (555,691,166) (4,945,662) 629,748,147 기타 8,267,913,197 (3,481,626,972) - 4,786,286,225 1,821,900,959 (766,040,436) - 1,055,860,523 합계 5,697,609,516 2,994,980,475 (565,851,244) 8,126,738,747 1,256,434,150 (183,703,273) (124,487,274) 948,243,603 (*1) 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된 금액 연결범위변동(*1) 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된 금액 연결범위변동(*1) 기말이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세: 토지재평가잉여금 (17,849,248,965) - - 1,327,152,836 (16,522,096,129) (3,926,834,772) - - 291,973,624 (3,634,861,148) 재고자산충당금 1,474,328,622 35,520,475 - - 1,509,849,097 324,352,297 7,814,504 - - 332,166,801 국고보조금 1,365,504,825 (474,363,543) - - 891,141,282 300,411,062 (104,359,980) - - 196,051,082 퇴직급여 2,602,203,514 (347,605,455) (170,146,474) - 2,084,451,585 572,484,773 (76,473,200) (37,432,224) - 458,579,349 충당부채 및 미지급비용 등 4,004,930,415 50,579,276 - - 4,055,509,691 881,084,689 11,127,443 - - 892,212,132 금융자산평가손익 등 4,741,334,825 567,034,223 102,471,745 - 5,410,840,793 1,056,578,782 111,262,410 22,543,783 - 1,190,384,975 기타 1,896,518,545 6,371,394,652 - - 8,267,913,197 406,874,016 1,415,026,943 - - 1,821,900,959 합계 (1,764,428,219) 6,202,559,628 (67,674,729) 1,327,152,836 5,697,609,516 (385,049,153) 1,364,398,120 (14,888,441) 291,973,624 1,256,434,150 (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 37. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 28,231,302 365 10,304,425,230 자기주식 취득 2021-03-26 (20,000) 281 (5,620,000) 자기주식 취득 2021-03-29 (20,000) 278 (5,560,000) 자기주식 취득 2021-03-30 (20,000) 277 (5,540,000) 자기주식 취득 2021-03-31 (20,000) 276 (5,520,000) 자기주식 취득 2021-04-01 (20,000) 275 (5,500,000) 자기주식 취득 2021-04-02 (20,000) 274 (5,480,000) 자기주식 취득 2021-04-05 (20,000) 271 (5,420,000) 자기주식 취득 2021-04-06 (20,000) 270 (5,400,000) 자기주식 취득 2021-04-07 (20,000) 269 (5,380,000) 자기주식 취득 2021-04-08 (20,000) 268 (5,360,000) 자기주식 취득 2021-04-09 (20,000) 267 (5,340,000) 자기주식 취득 2021-04-12 (20,000) 264 (5,280,000) 자기주식 취득 2021-04-13 (20,000) 263 (5,260,000) 자기주식 취득 2021-04-14 (20,000) 262 (5,240,000) 자기주식 취득 2021-04-15 (20,000) 261 (5,220,000) 자기주식 취득 2021-04-16 (20,000) 260 (5,200,000) 자기주식 취득 2021-04-19 (20,000) 257 (5,140,000) 자기주식 취득 2021-04-20 (20,000) 256 (5,120,000) 자기주식 취득 2021-04-21 (20,000) 255 (5,100,000) 자기주식 취득 2021-04-23 (50,000) 253 (12,650,000) 자기주식 취득 2021-04-30 (70,000) 246 (17,220,000) 자기주식 취득 2021-11-11 (20,000) 51 (1,020,000) 자기주식 취득 2021-11-12 (12,666) 50 (633,300) 자기주식 취득 2021-11-15 (10,000) 47 (470,000) 자기주식 취득 2021-11-16 (21,002) 46 (966,092) 자기주식 취득 2021-11-17 (30,000) 45 (1,350,000) 자기주식 취득 2021-11-18 (30,000) 44 (1,320,000) 자기주식 취득 2021-11-19 (10,000) 43 (430,000) 자기주식 취득 2021-11-23 (3,323) 39 (129,597) 자기주식 취득 2021-11-25 (16,650) 37 (616,050) 자기주식 취득 2021-11-26 (35,000) 36 (1,260,000) 자기주식 취득 2021-11-30 (50,000) 32 (1,600,000) 자기주식 취득 2021-12-01 (18,095) 31 (560,945) 자기주식 취득 2021-12-02 (50,000) 30 (1,500,000) 자기주식 취득 2021-12-03 (4,601) 29 (133,429) 합계 10,160,885,817 일수 365 가중평균유통보통주식수(당기) 27,838,043 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 27,990,504 366 10,244,524,464 전환사채 전환 2020-01-30 240,798 337 81,148,926 합계 10,325,673,390 일수 366 가중평균유통보통주식수(전기) 28,212,222 ② 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배지분 계속영업손익 8,137,135,252 11,149,835,872 지배지분 중단영업손익 (96,449,181) (101,548,707) 지배지분 당기순이익 8,040,686,071 11,048,287,165 가중평균유통보통주식수 27,838,043 28,212,222 계속영업기본주당손익 292 395 중단영업기본주당손익 (3) (4) 기본주당손익 289 391 (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 현재의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기(*1) 지배지분 계속영업손익 8,137,135,252 11,149,835,872 지배지분 중단영업손익 (96,449,181) (101,548,707) 지배지분 당기순이익(손실) 8,040,686,071 11,048,287,165 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 291,418,482 - 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,838,043 28,212,222 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 3,420,590 - 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,258,633 28,212,222 계속영업희석주당손익 270 395 중단영업희석주당손익 (3) (4) 희석주당손익 267 391 (*1) 전기는 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (3) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4,235 2022.08.27 ~ 2026.07.27 3,541,912 38. 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 통화 설정금액 설정권자 비고 토지 및 건물 등 KRW 49,500,000,000 기업은행 차입금 담보 KRW 6,000,000,000 농협은행 차입금 담보 USD USD 475,033.45 KEXIM VIETNAMLEASING CO.,LTD. 리스부채 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 KRW 145,533,600 EGI엔지니어링공제조합 업무이행 담보 KRW 611,880,000 건설공제조합 합계 KRW 56,257,413,600 USD USD 475,033.45 39. 지급보증(1) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 엔에이치저축은행(주) 중도금 16,200,000,000 - 이안 천호동 근린생활시설 수분양자 (주) 신한카드 중도금 36,000,000,000 842,660,314 이안 천호동 오피스텔 수분양자 (주) 신한저축은행 중도금 51,600,000,000 477,400,000 엔에이치저축은행(주) 중도금 13,000,000,000 5,409,772,390 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)하나저축은행 중도금 15,990,000,000 6,204,181,380 (주)신한저축은행 중도금 15,990,000,000 6,471,806,350 오케이저축은행 중도금 22,620,000,000 4,723,352,920 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 유진 저축은행 중도금 22,620,000,000 293,979,840 엔에이치저축은행(주) 중도금 22,100,000,000 660,954,900 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 15,600,000,000 641,138,100 오케이저축은행 중도금 16,900,000,000 550,454,700 웰컴저축은행(주) 중도금 18,200,000,000 649,127,458 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 (주)에스비아이저축은행 중도금 18,200,000,000 540,427,414 합계 285,020,000,000 27,465,255,766 2) 당기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 없습니다.3) 당기말 현재 연결회사가 상기 지급보증과 관련하여 287,894,289원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 ㈜유진저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사(*1) ㈜라이브저축은행 책임준공약정 5,000,000,000 ㈜디비저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 제이티친애저축은행㈜ 책임준공약정 7,000,000,000 ㈜오케이저축은행 책임준공약정 7,000,000,000 ㈜애큐온저축은행 책임준공약정 4,000,000,000 ㈜상상인저축은행 책임준공약정 3,000,000,000 삼성증권(주) 책임준공약정 3,000,000,000 메리츠증권(주) 책임준공약정 5,000,000,000 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사(*1) 메리츠캐피탈(주) 책임준공약정 20,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 6,000,000,000 신한캐피탈(주) 책임준공약정 3,000,000,000 가브리엘제삼차(주) 책임준공약정 4,500,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양누리새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 더하이어티2차 오피스텔 신축공사 구산동 새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 4,000,000,000 서울보증보험 연대보증 123,000,000 ㈜아리웰 계약이행보증발급 연대보증 합계 164,623,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 연결회사는 당기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 10,730백만원의 보증을 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출 지금보증 등 서울보증보험 84,663,785,987 계약이행 하자보증 자본재공제조합 17,668,857,028 계약이행 하자보증 건설공제조합 5,205,699,374 계약이행 하자보증 합계 107,538,342,389 40. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 5,000,000,000 - 5,000,000,000 (2) 당기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 USD 20,993 USD 2,479,007 일람불수입 EUR 1,386,000 EUR 198,000 EUR 1,188,000 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 무신용장매입 USD 700,000 USD 231,552 USD 468,448 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 지급보증신용장 USD 200,000 - USD 200,000 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 합계 USD USD 5,900,000 USD 2,252,545 USD 3,647,455 EUR EUR 1,386,000 EUR 198,000 EUR 1,188,000 (3) 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 12,955,000,000 - 전자방식외담대 22,000,000,000 7,601,840,892 14,398,159,108 선물환 USD 500,000 - USD 500,000 일반자금대출 700,000,000 700,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 18,000,000,000 4,129,598,807 13,870,401,193 부산은행 파생상품 USD 4,500,000 USD 3,250,000 USD 1,250,000 우리은행 전자방식외담대 1,000,000,000 - 1,000,000,000 하나은행 포괄한도약정 3,000,000,000 3,000,000,000 - 산업은행 종합대출약정 2,000,000,000 2,000,000,000 - 농협은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 합계 KRW 66,030,000,000 36,761,439,699 29,268,560,301 USD USD 5,000,000 USD 3,250,000 USD 1,750,000 (4) 당기말 현재 연결회사는 피고로 6개의 소송(소송금액 : 8,189백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 3개의 소송(소송금액: 9,591백만원)이 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 41. 특수관계자와의 주요거래(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 공동ㆍ관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어(*1) (*1) (주)웰크론헬스케어는 전기 중 지분을 전량 매각하여 종속회사에서 제외하였습니다.(*2) 당기 중 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 20,145,094 원부재료매출 등 226,687,900 상품매입 등 820,657,615 수입임대료 219,717,411 수입수수료 등 151,156,977 상표권 매입 7,060,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 46,622,818 원부재료매출 등 1,030,750,650 상품매입 등 442,793,165 수입임대료 280,546,796 수입수수료 등 235,028,868 기계장치 매각 153,000,000 기계장치 매입 1,464,900,000 상표권 매각 19,804,330 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 기말잔액 (주)이웰에너지 관계회사 대여금 800,000,000 800,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)이웰 관계회사 미수금 34,600,000 (주)이웰에너지 단기대여금 800,000,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 74,200,200 매입채무 3,881,044 미수금 6,732,440 매출채권 21,430,961 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 4,082,500 매입채무 11,686,200 미수금 169,955,444 미청구공사 11,592,000 매출채권 168,809,588 (5) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 16,500,000 47,300,000 장기대여금 우리사주조합대출 2,300,000,000 500,000,000 주택자금대여 등 433,300,000 400,000,000 합계 2,749,800,000 947,300,000 (6) 당기 및 전기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기급여 2,945,302,076 2,541,504,633 퇴직급여 1,042,287,521 468,259,018 합계 3,987,589,597 3,009,763,651 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 건설형 공사계약(1) 당기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 296,994,133,698 547,748,917,742 (18,947,796,047) 266,375,929,122 559,419,326,271 (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 236,773,652,725 293,185,039,736 (32,300,121,846) 200,664,436,917 296,994,133,698 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 296,065,160,221 277,797,828,558 18,267,331,663 11,304,626,593 10,706,895,240 22,449,088,660 33,155,983,900 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 197,226,771,945 178,246,553,763 18,980,218,182 33,433,630,718 16,201,583,876 17,490,651,207 33,692,235,083 (3) 당기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (25,962,728) 1,301,223,754 371,886,659 3,413,415,091 플랜트건설사업부문 (57,195,420) (20,249,019,801) (14,970,410,859) 1,196,065,102 합계 (83,158,148) (18,947,796,047) (14,598,524,200) 4,609,480,193 (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 해당 사업부문 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 98.37% 871,145 2,265 - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 100.00% - - 174,556 1,362 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합(*1) 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.25% 1,009,500 2,625 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 100.00% - - - - 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 100.00% - - - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 100.00% - - - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 100.00% - - - - 건설공사 연암디벨로먼트(주)(*1) 2019-12-11 2021-09-30 92.13% - - - - 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 100.00% - - - - 건설공사 한국토지주택공사 2019-12-31 2022-07-06 74.24% 7,381 19 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 41.66% - - 1,116,720 8,710 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산(*1) 2020-05-08 2021-07-07 99.69% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 65.36% 2,011,582 5,230 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 95.04% 2,296,651 5,971 - - 건설공사 풍원화학(주) 2020-09-08 2022-02-15 13.64% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 46.02% 1,051,084 2,733 - - 건설공사 롯데칠성음료(주)(*1) 2020-11-12 2021-07-27 90.93% 1,090,036 2,834 433,400 3,381 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 100.00% - - 103,680 809 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 16.47% 1,428,140 3,713 - - 건설공사 청계로벤하임 2021-01-21 2023-01-22 100.00% - - - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-01-11 2021-12-31 93.87% 996,897 2,592 - - 건설공사 천주교서울대교구유지재단 2021-04-13 2022-11-30 12.82% 671,990 1,747 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-04-01 2021-12-31 84.32% 415,300 1,080 - - 건설공사 협신개발 주식회사 2021-04-26 2022-07-31 16.23% 1,381,180 3,591 2,131,800 16,628 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 10.00% 907,900 2,361 - - 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 12.71% - - - - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) ICT부문 2021-10-06 2023-04-30 2.43% 55,804 145 494,599 3,858 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 1.81% 2,217,250 5,765 - - 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 0.23% 36,382 95 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 0.20% 28,444 74 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아주식회사 2021-12-16 2023-02-28 0.45% 227,844 592 - - 건설공사 주식회사 에치엔지 2021-12-17 2023-02-28 0.00% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 0.02% 6,860 18 - - 합계 16,715,203 43,460 4,454,755 34,747 (*1) 2021년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 99.50% 2,455,750 6,385 - - 건설공사 브이디플랜 2017-07-12 2019-07-31 100.00% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 100.00% - - - - 식품,제약 설비 건강한사람들 주식회사(1사업장 본점) 2018-02-23 2018-10-31 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 67.53% 1,393,718 3,624 770,044 6,006 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 100.00% - - - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 100.00% - - - - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 100.00% - - 318,200 2,482 에너지 관련 설비 (주)이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.01% 967,740 2,516 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 89.55% - - 1,415,700 11,042 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019-02-07 2021-02-28 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 프레시지 2019-03-08 2019-05-10 100.00% - - 2,627,606 20,495 건설공사 씨에스로직스 주식회사(*1) 2019-05-23 2020-08-11 99.80% - - 391,500 3,054 건설공사 (주)다산씨엔텍(*1) 2019-05-31 2020-10-01 95.15% 18,102 47 939,180 7,326 건설공사 주식회사 인터로조(*1) 2019-12-11 2020-11-30 90.27% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 8.45% - - 414,810 3,236 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 36.59% 5,103,164 13,268 - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 8.45% 1,413,698 3,676 451,000 3,518 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 63.54% 851,022 2,213 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사 2020-07-17 2021-07-30 1.59% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 5.16% - - - - 건설공사 롯데칠성음료(주) 2020-11-12 2021-07-27 3.39% 451,684 1,174 - - 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 0.00% - - - - 합계 12,658,711 32,913 7,328,040 57,159 (*1) 2020년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 6,546,540,362 9,314,240,923 6,441,358,225 26,006,938,506 플랜트건설사업부문 15,915,368,299 3,032,861,910 10,961,531,273 9,428,130,998 합계 22,461,908,661 12,347,102,833 17,402,889,498 35,435,069,504 43. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 2,947,740 3,490,097,241 4,728,604 5,142,788,374 EUR 423,665 568,702,220 643,932 861,315,976 JPY 299,182,528 3,082,298,076 128,000 1,349,453 CNY 1,816,727 337,648,886 246,908 41,223,691 HKD 19,888 2,894,627 19,888 2,791,212 IDR - - 11,502,000 890,255 매출채권 USD 3,244,561 3,771,045,496 6,456,514 7,020,118,901 EUR 2,130,519 2,859,854,733 1,861,981 2,476,975,941 JPY - - 1,342,508 14,153,525 CNY 10,752,651 1,903,444,200 7,499,126 1,252,054,077 기타비유동채권 USD 1,400 1,659,700 2,240 2,437,120 SAR 250,000 73,230,000 250,000 73,230,000 JPY 5,456 7,323,807 754,450,107 7,843,137,629 CNY 48,226 8,431,834 48,226 8,051,813 기타비유동자산 CNY 39,726 6,945,694 - - 외화자산 합계 16,113,576,514 24,740,517,967 매입채무 USD 85,552 101,421,658 58,284 66,124,915 EUR 1,229,284 1,650,116,668 994,526 1,330,913,953 JPY 7,400,000 76,237,760 - - CNY 133,718 23,590,498 857,590 143,183,201 기타유동금융부채 USD 75,033 88,952,155 144,295 157,436,348 기타유동채무 USD 6,059 7,182,576 29,210 31,780,695 EUR - - 1,698 2,272,559 CNY 193,055 33,753,778 170,337 28,439,501 기타유동부채 CNY 25,179 4,402,225 31,913 5,328,129 단기차입금 USD 3,772,202 4,471,945,862 4,614,388 5,034,626,942 외화부채 합계 6,457,603,180 6,800,106,243 (*) 전기말 금액에는 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 44. 부문별 보고(1) 연결회사의 당기 및 전기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트건설사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 131,504,134,235 268,923,221,271 - 400,427,355,506 (11,821,473,167) - 388,605,882,339 내부매출액 12,059,367,596 (237,894,429) - 11,821,473,167 (11,821,473,167) - - 순매출액 119,444,766,639 269,161,115,700 - 388,605,882,339 - - 388,605,882,339 영업이익 12,643,111,748 (366,668,111) (188,408,602) 12,088,035,035 944,599,164 186,412,917 13,219,047,116 계속영업당기순손익 9,665,954,414 343,575,104 (184,704,393) 9,824,825,125 (2,066,839,433) 357,022,874 8,115,008,566 중단영업손익 - - - - - (357,022,874) (357,022,874) 당기순손익 9,665,954,414 343,575,104 (184,704,393) 9,824,825,125 (2,066,839,433) - 7,757,985,692 미실현손익 (1,624,180,260) (568,680,765) - (2,192,861,025) 2,192,861,025 - - 내부거래 (1,148,733,579) 1,148,733,579 - - - - - 내부거래 제거당기순손익 6,893,040,575 923,627,918 (184,704,393) 7,631,964,100 126,021,592 - 7,757,985,692 (단위: 원) 구분 섬유사업부문 위생재사업부문 플랜트건설사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 146,666,735,031 1,407,799,477 202,575,464,369 - 350,649,998,877 (19,022,426,152) (1,384,066,570) 330,243,506,155 내부매출액 13,722,107,669 23,732,907 5,276,585,576 - 19,022,426,152 (19,022,426,152) - - 순매출액 132,944,627,362 1,384,066,570 197,298,878,793 - 331,627,572,725 - (1,384,066,570) 330,243,506,155 영업이익 17,672,848,046 93,568,688 3,715,419,382 (381,201,762) 21,100,634,354 (1,477,164,609) 187,203,587 19,810,673,332 계속영업당기순손익 8,135,127,726 56,379,274 (228,588,227) (702,229,122) 7,260,689,651 2,629,875,591 572,733,981 10,463,299,223 중단영업손익 - - - - - - (572,733,981) (572,733,981) 당기순손익 8,135,127,726 56,379,274 (228,588,227) (702,229,122) 7,260,689,651 2,629,875,591 - 9,890,565,242 미실현손익 34,913,424 (385,211) (937,272,110) - (902,743,897) 902,743,897 - - 내부거래 (1,086,211,411) 52,204,168 1,034,007,243 - - - - - 내부거래 제거당기순손익 7,083,829,739 108,198,231 (131,853,094) (702,229,122) 6,357,945,754 3,532,619,488 - 9,890,565,242 (2) 당기 및 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 362,588,483,745 10,854,441,808 11,005,666,076 14,318,551,858 1,660,212,019 (11,821,473,167) 388,605,882,339 내부매출액 (12,098,602,249) 277,129,082 - - - - (11,821,473,167) 순매출액 350,489,881,496 11,131,570,890 11,005,666,076 14,318,551,858 1,660,212,019 - 388,605,882,339 비유동자산(*1) 78,138,911,201 3,413,051,050 - - - - 81,551,962,251 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 중동 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 301,103,857,721 15,376,171,482 87,961,534 11,226,761,298 15,067,706,872 6,379,740,493 (18,998,693,245) 330,243,506,155 내부매출액 (18,949,741,703) (48,951,542) - - - - - (18,998,693,245) 순매출액 282,154,116,018 15,327,219,940 87,961,534 11,226,761,298 15,067,706,872 6,379,740,493 - 330,243,506,155 중단영업 1,345,867,505 - - 58,874,852 - 3,057,120 (23,732,907) 1,384,066,570 비유동자산(*1) 79,963,676,479 3,362,174,653 - - - - - 83,325,851,132 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당기 및 전기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 41,498,697,100 10.68% 플랜트건설사업부문 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 45. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 - 849,739,222 장기금융상품의 유동성 대체 10,800,000 389,400,032 유형자산 취득 관련 선급금의 변동 - 493,998,740 건설중인자산의 유형자산 대체 27,000,000 9,769,108,130 사용권자산의 취득 1,534,012,159 1,755,792,326 리스계약의 종료 291,846,072 829,774,013 유형자산 취득 관련 미지급비용 21,900,000 - 무형자산 취득 관련 미지급비용 17,500,000 - 비유동리스부채의 유동성 대체 1,511,230,328 836,728,354 장기미수금의 유동성 대체 - 895,000,000 장기대여금의 유동성 대체 5,889,285,260 87,800,000 장기차입금의 유동성 대체 872,180,000 5,625,000,000 장기미지급금의 유동성 대체 48,563,179 113,795,574 장기선수금의 유동성 대체 151,650,752 - 순확정급여부채의 재측정요소 1,138,880,837 567,956,500 단기대여금의 장기 재분류 - 500,000,000 전환사채의 전환 2,100,000,000 - (2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 전환사채 유동성대체 타계정대체 등 기말 단기차입금 31,737,655,266 (13,105,956,495) - - 474,695,581 19,106,394,352 유동성장기차입금 5,000,000,000 (5,000,000,000) - 872,180,000 - 872,180,000 장기차입금 12,955,000,000 - - (872,180,000) - 12,082,820,000 유동리스부채 674,793,264 (1,375,350,437) - 1,511,230,328 514,740,742 1,325,413,897 비유동리스부채 798,779,558 - - (1,511,230,328) 948,500,154 236,049,384 전환사채 - 27,096,045,520 (2,100,000,000) - (11,141,198,876) 13,854,846,644 재무활동으로부터의 총부채 51,166,228,088 7,614,738,588 (2,100,000,000) - (9,203,262,399) 47,477,704,277 46. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채와 중단영업종속기업 (주)웰크론한텍은 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 보유 지분 전부를 2021년 9월 28일 매각 완료하였으며, 처분손실 430백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.연결회사는 재무구조 개선을 위해, 2020년 2월 18일에 종속기업 (주)웰크론헬스케어의 지분 전량을 매각하여, 전기 중 해당 영업손익과 현금흐름을 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 매각예정자산집단 7,620,308,472 유동자산 25,668,596 현금및현금성자산 25,023,357 기타유동자산 645,239 비유동자산 7,594,639,876 유형자산 7,590,633,688 기타비유동채권 4,006,188 매각예정부채집단 3,421,723,498 유동부채 20,710,021 단기차입금 3,775,653 기타유동채무 3,964,018 기타유동부채 12,970,350 비유동부채 3,401,013,477 기타비유동부채 3,401,013,477 (2) 당기와 전기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 세후중단영업손익: 매출액 - 1,384,066,570 매출원가 - 851,046,045 매출총이익(손실) - 533,020,525 판매비와관리비 186,412,917 720,224,112 영업이익(손실) (186,412,917) (187,203,587) 영업외이익(손실) (170,609,957) (383,850,688) 법인세차감전순이익(손실) (357,022,874) (571,054,275) 법인세비용(수익) - (1,679,706) 세후중단영업순이익(손실) (357,022,874) (572,733,981) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업지분 (96,449,181) (101,548,707) 비지배지분 (260,573,693) (471,185,274) (3) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (192,360,711) (827,715,032) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (182,401,213) 502,718 재무활동으로 인한 순현금흐름 357,936,344 667,146,571 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,476,133) 30,848,864 현금및현금성자산의 순증가 (20,301,713) (129,216,879) 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2021.12.31 현재 제 29 기 2020.12.31 현재 제 28 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 52,133,097,827 48,672,017,400 42,383,403,485 현금및현금성자산 18,141,095,821 18,177,242,226 10,918,939,245 기타유동금융자산 4,887,796,827 3,828,439,332 3,624,740,142 매출채권 및 기타유동채권 8,019,663,556 11,916,162,739 9,715,042,706 재고자산 20,877,946,164 14,352,542,259 17,845,195,473 기타유동자산 206,595,459 397,630,844 279,485,919 비유동자산 91,753,408,868 90,267,455,083 84,819,333,884 기타비유동금융자산 1,157,220,738 1,521,765,111 2,458,350,895 종속기업투자 22,337,041,393 21,294,428,395 30,076,777,243 유형자산 53,183,896,177 53,582,070,585 47,191,321,199 영업권 167,756,173 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 2,323,648,908 3,156,111,289 3,617,354,420 투자부동산 8,931,309,983 8,963,859,707 0 사용권자산 578,609,375 965,377,934 518,427,495 기타비유동채권 2,939,314,762 616,085,889 789,346,459 기타비유동자산 134,611,359 0 0 자산총계 143,886,506,695 138,939,472,483 127,202,737,369 부채 유동부채 31,341,401,017 42,939,822,915 45,755,202,958 매입채무 및 기타유동채무 12,145,127,607 11,825,551,805 10,945,884,868 단기차입금 8,649,505,642 22,975,861,931 25,751,240,501 유동성장기차입금 872,180,000 5,000,000,000 1,500,000,000 유동성전환사채 0 0 538,496,176 유동성사채 0 0 4,998,670,685 기타유동금융부채 5,268,882,692 84,284,300 421,955,433 유동리스부채 488,756,457 494,770,182 129,530,596 기타유동부채 3,916,948,619 2,559,354,697 1,469,424,699 비유동부채 30,198,406,401 18,999,929,490 14,108,327,015 장기차입금 12,082,820,000 12,955,000,000 8,125,000,000 전환사채 8,351,596,199 0 0 순확정급여부채 0 190,008,753 905,739,925 기타비유동금융부채 4,017,658,354 0 0 비유동리스부채 93,434,674 471,482,159 388,650,725 기타비유동채무 2,941,975,241 2,842,105,939 2,638,128,046 기타비유동부채 0 151,650,752 0 이연법인세부채 2,710,921,933 2,389,681,887 2,050,808,319 부채총계 61,539,807,418 61,939,752,405 59,863,529,973 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 13,995,252,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 42,459,421,227 기타자본구성요소 (3,829,620,342) 0 0 기타포괄손익누계액 12,786,691,087 13,066,215,259 12,798,227,126 이익잉여금(결손금) 16,073,225,799 6,617,102,086 (1,913,692,957) 자본총계 82,346,699,277 76,999,720,078 67,339,207,396 자본과부채총계 143,886,506,695 138,939,472,483 127,202,737,369 포괄손익계산서 제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 28 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 110,079,447,279 123,679,701,151 102,378,628,599 매출원가 59,331,645,229 68,331,724,573 56,135,090,691 매출총이익 50,747,802,050 55,347,976,578 46,243,537,908 판매비와관리비 38,648,510,175 37,618,981,742 39,339,680,671 영업이익(손실) 12,099,291,875 17,728,994,836 6,903,857,237 기타영업외수익 2,916,740,158 1,948,527,677 1,203,784,981 기타영업외비용 518,379,691 10,214,120,318 10,349,532,121 금융수익 544,346,028 1,339,961,469 405,890,650 금융비용 2,206,197,234 1,200,635,049 2,994,395,415 법인세비용차감전순이익(손실) 12,835,801,136 9,602,728,615 (4,830,394,668) 법인세비용 3,379,677,423 1,071,933,572 1,376,928,235 당기순이익(손실) 9,456,123,713 8,530,795,043 (6,207,322,903) 기타포괄손익 (279,524,172) 267,988,133 (509,233,598) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (279,524,172) 267,988,133 (509,233,598) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 5,844,873 (11,158,985) 0 보험수리적손익 (285,369,045) 279,147,118 (509,233,598) 총포괄손익 9,176,599,541 8,798,783,176 (6,716,556,501) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 340 302 (230) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 312 302 (230) 자본변동표 제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 28 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 12,861,798,500 36,620,887,185 0 13,307,460,724 4,300,103,789 67,090,250,198 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (6,473,843) (6,473,843) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,207,322,903) (6,207,322,903) 전환권 행사 1,133,453,500 5,838,534,042 0 0 0 6,971,987,542 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (509,233,598) 0 (509,233,598) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 13,995,252,000 42,459,421,227 0 12,798,227,126 (1,913,692,957) 67,339,207,396 2020.01.01 (기초자본) 13,995,252,000 42,459,421,227 0 12,798,227,126 (1,913,692,957) 67,339,207,396 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,530,795,043 8,530,795,043 전환권 행사 120,399,000 741,330,506 0 0 0 861,729,506 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 279,147,118 0 279,147,118 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (11,158,985) 0 (11,158,985) 2020.12.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 0 13,066,215,259 6,617,102,086 76,999,720,078 2021.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 0 13,066,215,259 6,617,102,086 76,999,720,078 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,456,123,713 9,456,123,713 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (3,829,620,342) 0 0 (3,829,620,342) 보험수리적손익 0 0 0 (285,369,045) 0 (285,369,045) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 5,844,873 0 5,844,873 2021.12.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (3,829,620,342) 12,786,691,087 16,073,225,799 82,346,699,277 현금흐름표 제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 28 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 12,325,258,924 23,514,207,214 4,047,222,597 당기순이익(손실) 9,456,123,713 8,530,795,043 (6,207,322,903) 조정 8,600,784,195 14,680,177,153 18,108,453,522 법인세비용 3,379,677,423 1,071,933,572 1,376,928,235 금융비용 2,206,197,234 1,200,635,049 2,994,395,415 금융수익 (544,346,028) (1,339,961,469) (405,890,650) 외화환산손실 32,835,262 418,437,227 71,229,807 외화환산이익 (122,957,431) (15,969,754) (13,975,137) 퇴직급여 1,089,209,192 1,099,809,173 1,028,226,002 감가상각비 2,590,879,763 2,266,426,980 1,915,886,719 무형자산상각비 993,301,821 1,178,767,725 1,190,777,286 대손상각비 (30,809,710) 40,924,860 84,028,802 유형자산처분이익 0 (4,337,465) 0 무형자산처분이익 0 (18,093,436) 0 유형자산처분손실 49,244,825 44,570,783 2,108,052 무형자산처분손실 990,000 0 0 기타의 대손상각비 0 0 835,391,322 종속기업투자손상차손 0 8,778,839,688 9,033,821,192 종속기업투자손상차손환입 (1,042,612,998) 0 0 종속기업투자처분손실 0 1,447,560 0 종속기업투자처분이익 0 (43,230,964) 0 채무조정이익 0 0 (3,981,546) 잡이익 (825,158) (22,376) (491,977) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,596,493,327) 653,601,168 (6,840,840,310) 매출채권의 감소(증가) 3,770,303,993 (3,106,889,554) 281,216,261 기타유동채권의 감소(증가) 203,598 18,108,686 16,137,353 기타유동자산의 감소(증가) 191,746,804 (91,169,025) (30,933,220) 재고자산의 감소(증가) (6,522,941,851) 3,528,594,565 (3,075,534,979) 매입채무의 증가(감소) 337,621,056 1,962,105,760 (2,605,398,011) 기타유동채무의 증가(감소) (100,500,508) (1,237,646,554) 1,516,849,074 기타유동부채의 증가(감소) (641,671,846) 549,138,482 69,298,983 기타금융부채의 증가(감소) 0 0 (1,608,120) 기타비유동채무의 증가(감소) 148,432,481 317,773,467 (1,636,440,376) 기타비유동부채의 증가(감소) 0 171,244,766 0 퇴직금의 지급 (1,673,733,506) (1,163,908,291) (557,942,861) 사외적립자산의 증감 (105,953,548) (293,751,134) (816,484,414) 법인세납부(환급) (1,135,155,657) (350,366,150) (1,013,067,712) 투자활동현금흐름 (3,229,024,186) (15,208,218,691) (5,803,117,832) 이자수취 59,771,876 125,135,756 202,709,237 배당금수취 0 0 42,238,064 기타유동금융자산의 감소 3,741,426,860 7,413,712,734 3,774,467,401 기타비유동금융자산의 감소 519,901,662 579,666 90,267,158 종속기업투자주식의 처분 0 43,230,964 255,078,505 유형자산의 처분 0 157,486,364 1,000,000 무형자산의 처분 24,200,000 19,804,330 0 임차보증금의 감소 7,857,779 340,473,400 102,000,000 단기대여금의 감소 151,600,000 403,200,000 7,499,527 장기대여금의 감소 800,000 0 35,970,000 기타유동금융자산의 증가 (3,204,620,961) (5,218,365,771) (1,200,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (158,663,862) (317,439,526) (2,389,216,595) 유형자산의 취득 (1,596,209,200) (8,272,981,028) (6,040,685,488) 무형자산의 취득 (168,529,440) (719,235,488) (222,124,041) 투자부동산의 취득 0 (8,977,422,092) 0 임차보증금의 증가 (1,558,900) (206,398,000) (197,551,600) 단기대여금의 증가 (305,000,000) 0 (200,000,000) 장기대여금의 증가 (2,300,000,000) 0 (64,770,000) 재무활동현금흐름 (9,239,369,208) (951,547,659) (697,799,841) 단기차입금의 증가 5,000,000,000 6,775,000,000 26,600,000,000 장기차입금의 증가 0 10,455,000,000 5,500,000,000 종속기업투자주식의 처분 0 2,061,600 0 전환사채의 증가 14,997,007,760 0 0 자기주식의 취득 (3,829,620,342) 0 0 이자지급 (706,806,305) (1,085,944,016) (1,146,003,083) 종속기업투자주식의 취득 0 0 (1,543,323,206) 단기차입금의 상환 (19,100,000,000) (9,400,000,000) (28,277,500,000) 유동성장기차입금의 상환 (5,000,000,000) (2,125,000,000) (1,125,000,000) 리스료의 지급 (599,950,321) (572,665,243) (705,973,552) 사채의 상환 0 (5,000,000,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 106,988,065 (96,137,883) 12,566,260 현금및현금성자산의순증가(감소) (36,146,405) 7,258,302,981 (2,441,128,816) 기초현금및현금성자산 18,177,242,226 10,918,939,245 13,360,068,061 기말현금및현금성자산 18,141,095,821 18,177,242,226 10,918,939,245 5. 재무제표 주석 제 30(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 29(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 11인 5,230,259 18.54% 자기주식 811,337 2.87% 기타주주 22,189,706 78.59% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.7) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 사업결합당사는 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. (7) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(8) 금융자산 및 금융부채 1) 금융자산의 분류 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) 매도 목적 및 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 당사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. (9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(10) 유형자산당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건물 40 년 공구와기구 4 ~ 5 년 기계장치 5 ~ 8 년 비품 5 년 차량운반구 5 년 시설장치 5 ~ 8 년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.(12) 보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(13) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 과목 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 기타의 무형자산 5년 무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(15) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(16) 리스당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (17) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 제품 및 상품 판매수익당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 등이 인도되는 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.당사는 온라인쇼핑몰에서 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 고객들은 당사의 제품을 구매할 때마다 마일리지를 쌓게 되며, 이 마일리지가 적립되면동 마일리지를 제품 구매시 사용할 수 있습니다.판매대가는 판매된 제품과 부여된 마일리지에 배부됩니다. 마일리지에 배부된 대가는 통계적 분석을 통해 결정된 마일리지의 공정가치 만큼 배부하고 있으며, 동 대가는 마일리지가 사용될 때까지 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.당사는 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채(계약부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산(계약자산)으로 인식합니다.2) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때수익을 인식하고 있습니다.3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다4) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가 (또는 지급기일이 된 대가) 에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. (18) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법 인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생 할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (19) 종업원 급여확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. (20) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (21) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.(22) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 나. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 다. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2022년 2월 24일에 당사의 이사회에서 사실상 승인되었습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 385,520,706 (385,520,706) 795,817,504 (795,817,504) EUR 87,888,067 (87,888,067) 180,385,501 (180,385,501) JPY - - 1,415,353 (1,415,353) 합계 473,408,773 (473,408,773) 977,618,358 (977,618,358) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 50,000,000 (50,000,000) 268,000,000 (268,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 18,141,095,821 18,177,242,226 기타유동금융자산 4,887,796,827 3,828,439,332 매출채권 7,849,034,014 11,820,742,802 기타유동채권 170,629,542 95,419,937 기타비유동금융자산 1,157,220,738 1,521,765,111 기타비유동채권 2,939,314,762 616,085,889 합계 35,145,091,704 36,059,695,297 당기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 36번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 8,218,684,824 8,218,684,824 8,218,684,824 - - - 기타유동채무 3,926,442,783 3,926,442,783 3,926,442,783 - - - 단기차입금 8,649,505,642 8,649,505,642 274,505,642 8,375,000,000 - - 유동성장기차입금 872,180,000 872,180,000 - 872,180,000 - - 기타유동금융부채(*1) 5,268,882,692 12,068,436,492 6,875,900,000 5,192,536,492 - - 유동리스부채 488,756,457 488,756,457 142,213,690 346,542,767 - - 장기차입금 12,082,820,000 12,082,820,000 - - 5,000,000,000 7,082,820,000 전환사채 8,351,596,199 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 - 기타비유동금융부채 4,017,658,354 4,017,658,354 - - 4,017,658,354 - 비유동리스부채 93,434,674 93,434,674 - - 93,434,674 - 기타비유동채무 2,941,975,241 2,941,975,241 - - 2,941,975,241 - 합계 54,911,936,866 68,359,894,467 19,437,746,939 14,786,259,259 27,053,068,269 7,082,820,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 6,876백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 7,928,058,626 7,928,058,626 7,928,058,626 - - - 기타유동채무 3,897,493,179 3,897,493,179 3,897,493,179 - - - 단기차입금 22,975,861,931 22,975,861,931 2,500,861,931 20,475,000,000 - - 유동성장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 84,284,300 7,072,304,300 1,994,950,000 5,077,354,300 - - 유동리스부채 494,770,182 494,770,182 3,159,980 491,610,202 - - 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 - - 5,000,000,000 7,955,000,000 비유동리스부채 471,482,159 471,482,159 - - 471,482,159 - 기타비유동채무 2,842,105,939 2,842,105,939 - - 2,842,105,939 - 합계 56,649,056,316 63,637,076,316 16,324,523,716 31,043,964,502 8,313,588,098 7,955,000,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 7,072백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 61,539,807,418 61,939,752,405 자본총계(B) 82,346,699,277 76,999,720,078 부채비율(A/B) 74.73% 80.44% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 18,141,095,821 18,141,095,821 기타유동금융자산 4,876,996,827 - 10,800,000 4,887,796,827 매출채권 - - 7,849,034,014 7,849,034,014 기타유동채권 - - 170,629,542 170,629,542 기타비유동금융자산 - 175,628,862 981,591,876 1,157,220,738 기타비유동채권 - - 2,939,314,762 2,939,314,762 합계 4,876,996,827 175,628,862 30,092,466,015 35,145,091,704 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 8,218,684,824 8,218,684,824 기타유동채무 - 3,926,442,783 3,926,442,783 단기차입금 - 8,649,505,642 8,649,505,642 유동성장기차입금 - 872,180,000 872,180,000 기타유동금융부채 5,192,536,492 76,346,200 5,268,882,692 유동리스부채 - 488,756,457 488,756,457 장기차입금 - 12,082,820,000 12,082,820,000 전환사채 - 8,351,596,199 8,351,596,199 기타비유동금융부채 4,017,658,354 - 4,017,658,354 비유동리스부채 - 93,434,674 93,434,674 기타비유동채무 - 2,941,975,241 2,941,975,241 합계 9,210,194,846 45,701,742,020 54,911,936,866 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 18,177,242,226 18,177,242,226 기타유동금융자산 3,005,654,783 - 822,784,549 3,828,439,332 매출채권 - - 11,820,742,802 11,820,742,802 기타유동채권 - - 95,419,937 95,419,937 기타비유동금융자산 - 168,135,435 1,353,629,676 1,521,765,111 기타비유동채권 - - 616,085,889 616,085,889 합계 3,005,654,783 168,135,435 32,885,905,079 36,059,695,297 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 7,928,058,626 7,928,058,626 기타유동채무 - 3,897,493,179 3,897,493,179 단기차입금 - 22,975,861,931 22,975,861,931 유동성장기차입금 - 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 304,300 83,980,000 84,284,300 유동리스부채 - 494,770,182 494,770,182 장기차입금 - 12,955,000,000 12,955,000,000 비유동리스부채 - 471,482,159 471,482,159 기타비유동채무 - 2,842,105,939 2,842,105,939 합계 304,300 56,648,752,016 56,649,056,316 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - - 1,496,206,475 1,496,206,475 당기손익-공정가치측정 금융자산 984,011,439 2,396,778,913 - 3,380,790,352 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 175,628,862 175,628,862 부채 파생상품부채 - - 5,192,536,492 5,192,536,492 장기파생상품부채 - - 4,017,658,354 4,017,658,354 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,006,196,420 999,458,363 - 3,005,654,783 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 168,135,435 168,135,435 부채 파생상품부채 - 304,300 - 304,300 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 168,135,435 - - 317,507,400 전환사채 발행 1,148,070,000 8,167,095,000 - - 전환사채 전환 - - - (317,507,400) 대체(재분류) - - 182,441,825 - 평가손익 355,629,902 1,043,099,846 (14,306,390) - 기말잔액 1,671,835,337 9,210,194,846 168,135,435 - 6. 현금 및 현금성 자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보통예금 등 9,126,984,326 18,177,242,226 MMT(*1) 9,014,111,495 - 합계 18,141,095,821 18,177,242,226 (*1) 수시로 입출금이 가능한 환매조건부채권(RP)으로 구성되어있습니다. 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - - - 304,300 전환권대가(*1) - 5,192,536,492 - - 전환사채옵션(*1) 1,496,206,475 - - - 소계 1,496,206,475 5,192,536,492 - 304,300 전환사채옵션(*1) - 4,017,658,354 - - 소계 - 4,017,658,354 - - 합계 1,496,206,475 9,210,194,846 - 304,300 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산부채 금융손익 자산 부채 전환권대가 (유동항목) - 5,192,536,492 (574,546,492) 전환사채옵션 (유동항목) 1,496,206,475 - 348,136,475 전환사채옵션 (비유동항목) - 4,017,658,354 (468,553,354) 합계 1,496,206,475 9,210,194,846 (694,963,371) 8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 1,496,206,475 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,380,790,352 - 3,005,654,783 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 175,628,862 - 168,135,435 단기금융상품 10,800,000 - 822,784,549 - 장기금융상품 - 981,591,876 - 1,353,629,676 합 계 4,887,796,827 1,157,220,738 3,828,439,332 1,521,765,111 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 2,396,778,913 999,458,363 채무증권 984,011,439 2,006,196,420 소계 3,380,790,352 3,005,654,783 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 175,628,862 168,135,435 합계 3,556,419,214 3,173,790,218 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 1,070,233,256 1,070,233,256 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,019,957,538 1,019,957,538 IPARTNERSSS 일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 306,588,119 306,588,119 합계 2,277,235,488 2,396,778,913 2,396,778,913 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 999,458,363 999,458,363 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 엘지디스플레이 999,999,470 984,011,439 984,011,439 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 롯데글로벌로지스 1,999,999,102 2,006,196,420 2,006,196,420 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 175,628,862 175,628,862 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 168,135,435 168,135,435 9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 7,999,550,965 30,860,947 140,000,000 93,589 170,954,536 8,170,505,501 대손충당금 (150,516,951) (324,994) - - (324,994) (150,841,945) 순장부가액 7,849,034,014 30,535,953 140,000,000 93,589 170,629,542 8,019,663,556 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 12,001,424,849 31,064,545 64,700,000 625,000 96,389,545 12,097,814,394 대손충당금 (180,682,047) (969,608) - - (969,608) (181,651,655) 순장부가액 11,820,742,802 30,094,937 64,700,000 625,000 95,419,937 11,916,162,739 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 6,642,517,465 30,041,721 140,000,000 93,589 170,135,310 6,812,652,775 1년미만 1,312,311,056 819,226 - - 819,226 1,313,130,282 1년초과 44,722,444 - - - - 44,722,444 합계 7,999,550,965 30,860,947 140,000,000 93,589 170,954,536 8,170,505,501 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 9,796,026,919 23,742,735 64,700,000 625,000 89,067,735 9,885,094,654 1년미만 2,205,397,930 7,321,810 - - 7,321,810 2,212,719,740 합계 12,001,424,849 31,064,545 64,700,000 625,000 96,389,545 12,097,814,394 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 180,682,047 969,608 181,651,655 손상차손(환입) (30,165,096) (644,614) (30,809,710) 기말금액 150,516,951 324,994 150,841,945 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 110,272,875 1,100,380 111,373,255 손상차손(환입) 41,055,632 (130,772) 40,924,860 당기 회수 29,353,540 - 29,353,540 기말금액 180,682,047 969,608 181,651,655 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 6,748,060,312 (658,470,942) 6,089,589,370 7,548,357,262 (1,127,607,491) 6,420,749,771 반제품 5,263,578,072 (276,927,889) 4,986,650,183 5,195,355,478 (369,014,582) 4,826,340,896 재공품 9,257,321,537 (15,023,140) 9,242,298,397 2,690,835,258 - 2,690,835,258 원재료 58,175,972 - 58,175,972 213,552,852 - 213,552,852 부재료 178,176,750 (2,831,986) 175,344,764 214,290,506 (13,227,024) 201,063,482 미착품 325,887,478 - 325,887,478 - - - 합계 21,831,200,121 (953,253,957) 20,877,946,164 15,862,391,356 (1,509,849,097) 14,352,542,259 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 78,324,586 - 212,393,508 - 선급비용 100,583,554 - 158,261,436 - 반품자산 27,687,319 - 26,975,900 - 퇴직연금운용자산(*1) - 134,611,359 - - 합 계 206,595,459 134,611,359 397,630,844 - (*1) 당기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여 퇴직연금으로 6,058,257천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감표시하고 있으며, 퇴직급여충당부채를 초과하여 적립한 134,611천원은 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 27.99% 34,817,757,130 18,734,611,592 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 1,378,679,607 1,042,612,998 5,044,492,249 합계 40,904,862,377 20,113,291,199 22,337,041,393 18,567,820,984 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다.당기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 15.77% 입니다. (*2) 당기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 장부금액 1,042,612,998원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 14.12% 입니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 29.16% 34,817,757,130 18,432,456,749 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 1,096,472,722 - 6,087,105,247 합계 40,904,862,377 19,528,929,471 21,294,428,395 19,610,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다.전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 중 3,867,033,583원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.88% 입니다. (*2) 전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 중 4,911,806,105원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 17.91% 입니다. (*3) 전기 중 ㈜웰크론헬스케어의 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기말 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 131,155,306,720 64,214,368,694 269,161,115,700 (69,627,195) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,647,057,724 9,819,509,129 21,424,686,956 209,830,701 (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론헬스케어(*1) 12,695,375,230 12,516,628,166 1,407,799,477 56,379,274 ㈜웰크론한텍(*2) 143,885,319,146 80,672,913,411 201,096,638,793 (62,057,883) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,479,874,769 10,026,413,665 22,987,033,880 (395,667,317) (*1) 전기 중 종속기업에서 제외 전까지의 재무정보 입니다.(*2) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 13. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,240,556,476 - - 29,240,556,476 건물 23,908,447,122 (6,237,705,713) - 17,670,741,409 기계장치 18,158,706,191 (13,383,330,430) (333,057,975) 4,442,317,786 차량운반구 326,830,519 (203,318,481) - 123,512,038 공구와기구 889,802,089 (756,539,316) - 133,262,773 비품 1,680,497,252 (1,489,643,660) (3,944,646) 186,908,946 시설장치 3,113,325,418 (2,026,728,669) - 1,086,596,749 건설중인자산 300,000,000 - - 300,000,000 합계 77,618,165,067 (24,097,266,269) (337,002,621) 53,183,896,177 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,240,556,476 - - 29,240,556,476 건물 23,908,447,122 (5,578,477,901) - 18,329,969,221 기계장치 17,397,836,191 (12,622,290,640) (435,377,081) 4,340,168,470 차량운반구 304,930,519 (162,858,168) - 142,072,351 공구와기구 846,400,089 (723,092,970) - 123,307,119 비품 1,632,952,252 (1,390,399,446) (7,492,630) 235,060,176 시설장치 2,833,101,397 (1,689,164,625) - 1,143,936,772 건설중인자산 27,000,000 - - 27,000,000 합계 76,191,224,046 (22,166,283,750) (442,869,711) 53,582,070,585 (2) 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 기말 토지 29,240,556,476 - - - - 29,240,556,476 건물 18,329,969,221 - - (659,227,812) - 17,670,741,409 기계장치 4,775,545,551 803,870,000 (13,124,988) (817,914,802) 27,000,000 4,775,375,761 정부보조금 (435,377,081) - 9,362,484 92,956,622 - (333,057,975) 차량운반구 142,072,351 21,900,000 - (40,460,313) - 123,512,038 공구와기구 123,307,119 43,982,000 (1,000) (34,025,346) - 133,262,773 비품 242,552,806 51,145,000 (1,800,000) (101,044,214) - 190,853,592 정부보조금 (7,492,630) - - 3,547,984 - (3,944,646) 시설장치 1,143,936,772 397,212,200 (43,681,321) (410,870,902) - 1,086,596,749 건설중인자산 27,000,000 300,000,000 - - (27,000,000) 300,000,000 합계 53,582,070,585 1,618,109,200 (49,244,825) (1,967,038,783) - 53,183,896,177 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 기말 토지 29,240,556,476 - - - - 29,240,556,476 건물 9,316,834,980 4,785,527,432 - (596,657,571) 4,824,264,380 18,329,969,221 기계장치 2,734,853,136 2,770,095,000 (157,038,087) (632,364,498) 60,000,000 4,775,545,551 정부보조금 (325,118,922) (216,991,863) - 106,733,704 (435,377,081) 차량운반구 28,314,352 146,900,000 - (33,142,001) - 142,072,351 공구와기구 62,291,264 83,124,400 - (22,108,545) - 123,307,119 비품 290,709,016 65,800,000 (245,800) (113,710,410) - 242,552,806 정부보조금 (11,152,552) - - 3,659,922 - (7,492,630) 시설장치 969,769,069 611,526,059 (40,435,795) (396,922,561) - 1,143,936,772 건설중인자산 4,884,264,380 27,000,000 - - (4,884,264,380) 27,000,000 합계 47,191,321,199 8,272,981,028 (197,719,682) (1,684,511,960) - 53,582,070,585 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 3,916㎡ 19,517,000,000 20,668,132,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,338,806,000 가좌동 물류센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 5,878㎡ 7,653,966,476 6,836,114,000 합계 31,652㎡ 29,240,556,476 33,769,000,000 31,652㎡ 29,240,556,476 29,843,052,000 14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 167,756,173 167,756,173 손상차손누계액 - - 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 영업권 손상 평가당사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당기 및 전기 중 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 11.82% 입니다. (4) 당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 15. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각비(*2) 기말 산업재산권 147,236,791 16,999,440 - (51,589,922) 112,646,309 개발비 1,115,931,821 - - (847,606,975) 268,324,846 정부보조금 (448,271,571) - - 336,742,950 (111,528,621) 기타무형자산(*1) 2,341,214,248 169,030,000 (25,190,000) (430,847,874) 2,054,206,374 합계 3,156,111,289 186,029,440 (25,190,000) (993,301,821) 2,323,648,908 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 발생한 경상연구개발비는 495,304천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각비(*2) 기말 산업재산권 189,268,309 13,695,717 (1,710,894) (54,016,341) 147,236,791 개발비 2,384,068,278 - - (1,268,136,457) 1,115,931,821 정부보조금 (1,029,233,351) - - 580,961,780 (448,271,571) 기타무형자산(*1) 2,073,251,184 705,539,771 - (437,576,707) 2,341,214,248 합계 3,617,354,420 719,235,488 (1,710,894) (1,178,767,725) 3,156,111,289 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전기 중 발생한 경상연구개발비는 509,787천원입니다. (2) 당기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 WPM사업비(*1) 96,277,704 3개월 TPU사업(*2) 4,147,768 2개월 TPU사업(2차)(*2) 32,638,180 12개월 PPS 방사형 부직포(*3) 23,732,573 12개월 합계 156,796,225 (*1) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.(*2) TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*3) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 보조금전기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 수령액 한국산업기술평가관리원 78,424,009 한국섬유수출입협회 240,000,000 소계 318,424,009 상환액 사업비 환수 (25,864) 감소액 유형자산 취득 (216,991,863) 경상연구비 대체 (58,209,315) 민간부담금 대체 (7,135,527) 기술료 대체(*1) (36,061,440) 소계 (318,398,145) 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며. 당기말 및 전기말 현재 각각 71,325천원 및 169,284천원입니다. 17. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,301,988,701 (46,112,109) 1,255,876,592 합계 8,977,422,092 (46,112,109) 8,931,309,983 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,301,988,701 (13,562,385) 1,288,426,316 합계 8,977,422,092 (13,562,385) 8,963,859,707 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,288,426,316 (32,549,724) 1,255,876,592 합계 8,963,859,707 (32,549,724) 8,931,309,983 (단위: 원) 과목 취득 상각 기말 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,301,988,701 (13,562,385) 1,288,426,316 합계 8,977,422,092 (13,562,385) 8,963,859,707 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 수입임대료 264,000,000 88,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 18. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 2,324,800,000 624,006,907 2,948,806,907 현재가치할인차금 - (9,492,145) (9,492,145) 순장부가액 2,324,800,000 614,514,762 2,939,314,762 (단위: 원) 구 분 임차보증금 채권가액 629,959,957 현재가치할인차금 (13,874,068) 순장부가액 616,085,889 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,218,684,824 - 7,928,058,626 - 미지급비용 3,926,442,783 - 3,897,493,179 - 미지급금 - 71,325,241 - 106,455,939 예수보증금 - 2,870,650,000 - 2,735,650,000 합계 12,145,127,607 2,941,975,241 11,825,551,805 2,842,105,939 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율 당기말 전기말 포괄금융 등 기업은행 등 1.97% - 2,300,000,000 시설자금 기업은행 2.77% 5,000,000,000 - 운용자금 기업은행 등 2.60% ~ 2.93% 3,375,000,000 20,175,000,000 무신용장매입 기업은행 2.10% ~ 2.74% 274,505,642 500,861,931 합계 8,649,505,642 22,975,861,931 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금 농협은행 2.18% 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금 기업은행 - - 5,000,000,000 시설자금 기업은행 2.59% 7,955,000,000 7,955,000,000 유동성 대체 (872,180,000) (5,000,000,000) 차감계 12,082,820,000 12,955,000,000 (3) 당기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2022년 12월 내 872,180,000 2023년 이후 12,082,820,000 합계 12,955,000,000 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액(*3) 당기 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)(*2) 전환사채 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 4,235원 15,000,000,000 전환권조정 (6,645,570,766) 사채할인발행차금 (2,833,035) 합 계 8,351,596,199 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,426원에서 4,235원으로 조정되었습니다. (2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 0.00% 15,000,000,000 기초금액 - 발행금액 15,000,000,000 기말금액 15,000,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 발행일 평가전금액 평가기준일(*1) 평가손익 조기상환청구권 (Put Option) 3,549,105,000 3,549,105,000 4,017,658,354 (468,553,354) 매도청구권 (Call Option) (1,148,070,000) (1,148,070,000) (1,496,206,475) 348,136,475 전환권대가 4,617,990,000 4,617,990,000 5,192,536,492 (574,546,492) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2021년 12월 31일 입니다. 22. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 5,192,536,492 4,017,658,354 304,300 - 금융보증부채 76,346,200 - 83,980,000 - 합계 5,268,882,692 4,017,658,354 84,284,300 - 23. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 960,450,829 (532,989,135) 427,461,694 차량운반구 586,146,562 (434,998,881) 151,147,681 합계 1,546,597,391 (967,988,016) 578,609,375 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 984,634,056 (290,110,208) 694,523,848 차량운반구 617,949,024 (347,094,938) 270,854,086 합계 1,602,583,080 (637,205,146) 965,377,934 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 694,523,848 129,549,593 (9,308,027) (387,303,720) 427,461,694 차량운반구 270,854,086 106,310,790 (22,029,659) (203,987,536) 151,147,681 합계 965,377,934 235,860,383 (31,337,686) (591,291,256) 578,609,375 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 195,534,785 853,821,939 (1,857,500) (352,975,376) 694,523,848 차량운반구 322,892,710 168,200,694 (4,862,059) (215,377,259) 270,854,086 합계 518,427,495 1,022,022,633 (6,719,559) (568,352,635) 965,377,934 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 357,802,140 68,383,987 426,186,127 차량운반구 130,954,317 25,050,687 156,005,004 합계 488,756,457 93,434,674 582,191,131 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 319,309,303 367,693,740 687,003,043 차량운반구 175,460,879 103,788,419 279,249,298 합계 494,770,182 471,482,159 966,252,341 (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 687,003,043 119,550,633 (9,319,082) (385,681,186) 14,632,719 426,186,127 차량운반구 279,249,298 106,310,790 (22,843,736) (214,269,135) 7,557,787 156,005,004 합계 966,252,341 225,861,423 (32,162,818) (599,950,321) 22,190,506 582,191,131 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 188,535,705 832,203,136 - (347,952,781) 14,216,983 687,003,043 차량운반구 329,645,616 168,159,393 (5,982,631) (224,712,462) 12,139,382 279,249,298 합계 518,181,321 1,000,362,529 (5,982,631) (572,665,243) 26,356,365 966,252,341 (5) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 59,225천원 (전기: 69,175천원)입니다.24. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세부채 2,633,300,787 - 788,859,244 - 예수금 571,813,829 - 103,686,109 - 선수금 482,011,034 - 535,108,093 151,650,752 부가세예수금 142,831,700 - 1,068,784,000 - 환불부채 66,090,724 - 62,917,251 - 포인트충당부채 20,900,545 - - - 합계 3,916,948,619 - 2,559,354,697 151,650,752 25. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,058,256,818 6,247,369,939 사외적립자산의 공정가치 (6,192,868,177) (6,057,361,186) 순확정급여부채 금액(*1) (134,611,359) 190,008,753 (*1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 134,611,359원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 6,247,369,939 6,603,130,121 당기근무원가 1,062,483,907 1,072,832,501 이자원가 171,912,444 191,502,504 퇴직급여 지급액 (1,673,733,506) (1,131,150,951) 보험수리적손익 229,008,969 (456,186,896) 관계회사 전입(전출) - (32,757,340) 과거근무원가 21,215,065 - 기말금액 6,058,256,818 6,247,369,939 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 6,057,361,186 5,697,390,196 기대수익 166,402,224 164,525,832 기여금 납입액 1,700,000,000 1,250,000,000 퇴직급여 지급액 (1,594,046,452) (956,248,866) 보험수리적손익 (136,848,781) (98,305,976) 기말금액 6,192,868,177 6,057,361,186 (4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,062,483,907 1,072,832,501 이자원가 171,912,444 191,502,504 사외적립자산의 기대수익 (166,402,224) (164,525,832) 과거근무원가 21,215,065 - 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 1,089,209,192 1,099,809,173 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.44% 2.90% 미래임금상승률 3.56% 3.64% (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 92.10% 5,577,814,412 1% 감소 109.30% 6,620,142,543 임금인상률 1% 증가 109.30% 6,623,281,918 1% 감소 91.90% 5,566,735,224 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 대신저축은행 퇴직연금정기예금 2,390,612,278 - 하나은행 퇴직연금정기예금 1,968,998,893 3,446,775,978 우리은행 퇴직연금정기예금 734,966,377 1,563,298,778 경남은행 퇴직연금정기예금 421,262,264 437,904,116 농협은행 퇴직연금정기예금 246,190,771 151,257,028 기업은행 퇴직연금정기예금 223,778,894 221,704,681 신한은행 퇴직연금정기예금 207,033,205 236,403,742 산업은행 퇴직연금정기예금 25,495 16,863 합계 6,192,868,177 6,057,361,186 26. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 28,231,302 14,115,651,000 (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 27,990,504 13,995,252,000 2020-01-30 전환사채 전환 240,798 120,399,000 기말 28,231,302 14,115,651,000 27. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (3,829,620,342) - 28. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 (81,532,456) 203,836,589 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (19,011,438) (24,856,311) 합계 12,786,691,087 13,066,215,259 29. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 18,010,290 18,010,290 미처분이익잉여금 16,055,215,509 6,599,091,796 합계 16,073,225,799 6,617,102,086 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 제 30(당) 기처분예정일: 2022년 3월 25일 제 29(전) 기처분확정일: 2021년 3월 26일 I. 미처분이익잉여금 16,055,215,509 6,599,091,796 1. 전기이월이익잉여금(결손금) 6,599,091,796 (1,931,703,247) 2. 당기순이익 9,456,123,713 8,530,795,043 II. 이익잉여금처분액 1,508,098,075 - 1. 배당금 주당배당금(률) 제30기 - 보통주: 50원(10%) 1,370,998,250 - 2. 법정적립금: 이익준비금 137,099,825 - III. 차기이월미처분이익잉여금 14,547,117,434 6,599,091,796 (3) 당기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다. (배당기준일: 2021년 12월 31일) (단위 : 주, %, 원) 구분 당기 배당받을 주식 보통주 27,419,965 배당률(액면가 기준) 보통주 10% 배당금액 보통주 1,370,998,250 30. 주당이익 등(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. ① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 28,231,302 365 10,304,425,230 자기주식 취득 2021-03-26 (20,000) 281 (5,620,000) 자기주식 취득 2021-03-29 (20,000) 278 (5,560,000) 자기주식 취득 2021-03-30 (20,000) 277 (5,540,000) 자기주식 취득 2021-03-31 (20,000) 276 (5,520,000) 자기주식 취득 2021-04-01 (20,000) 275 (5,500,000) 자기주식 취득 2021-04-02 (20,000) 274 (5,480,000) 자기주식 취득 2021-04-05 (20,000) 271 (5,420,000) 자기주식 취득 2021-04-06 (20,000) 270 (5,400,000) 자기주식 취득 2021-04-07 (20,000) 269 (5,380,000) 자기주식 취득 2021-04-08 (20,000) 268 (5,360,000) 자기주식 취득 2021-04-09 (20,000) 267 (5,340,000) 자기주식 취득 2021-04-12 (20,000) 264 (5,280,000) 자기주식 취득 2021-04-13 (20,000) 263 (5,260,000) 자기주식 취득 2021-04-14 (20,000) 262 (5,240,000) 자기주식 취득 2021-04-15 (20,000) 261 (5,220,000) 자기주식 취득 2021-04-16 (20,000) 260 (5,200,000) 자기주식 취득 2021-04-19 (20,000) 257 (5,140,000) 자기주식 취득 2021-04-20 (20,000) 256 (5,120,000) 자기주식 취득 2021-04-21 (20,000) 255 (5,100,000)