웰크론 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지
제 33(전) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 8개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 10인	5,263,887	18.65%

(주)웰크론헬스케어	462,997	1.64%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	21,519,637	76.23%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*2)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰	2017년	7,099,000,000	94.93%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조

주식회사 웰크론로지스틱스	2024년	12,000,000,000	100.0%	대한민국	운수 및 창고업

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*4)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰(*2)	2017년	3,599,000,000	94.93%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.00%	대한민국	제조

주식회사 웰크론로지스틱스(*3)	2024년	12,000,000,000	100.00%	대한민국	운수 및 창고업

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 연결회사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 ㈜아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.
(*3) 주식회사 웰크론로지스틱스는 운수 및 창고업을 하는 법인으로 2024년 7월 4일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.
(*) Global Star Hong Kong Co.,Limited의 잔여재산 배분이 완료되어 2024년 6월 30일 청산이 종결됨에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	당반기말	당반기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	06월 30일	131,677,610,477	80,733,285,421	83,454,974,303	(5,833,372,017)	(5,828,914,972)

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	베트남	06월 30일	11,085,115,720	13,175,105,500	8,755,435,779	(379,595,718)	(164,837,932)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	06월 30일	646,542,418	1,035,348,887	116,000,000	(30,356,706)	(30,356,706)

Shanghai Yingji International Co.,Ltd	중국	06월 30일	2,278,376,264	1,415,114,610	1,620,664,060	(371,756,137)	(435,755,900)

주식회사 아리웰	대한민국	06월 30일	48,295,056,586	46,753,323,077	1,324,485,194	(606,080,667)	(606,080,667)

주식회사 미래제주	대한민국	06월 30일	7,598,820,093	7,598,820,093	7,598,820,093	(71,544,749)	(71,544,749)

주식회사 미래제이에스티	대한민국	06월 30일	1,808,870,109	1,734,198,699	97,984,330	2,004,163	2,004,163

주식회사 동원에너지	대한민국	06월 30일	11,928,746,657	13,934,424,508	242,142,300	(820,012,479)	(820,012,479)

주식회사 웰크론로지스틱스	대한민국	06월 30일	71,335,169,935	64,068,371,776	275,336,600	(2,254,098,133)	(2,254,098,133)

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	전기말	전반기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	12월 31일	169,119,300,440	112,346,060,412	143,412,891,476	(4,040,256,737)	(4,152,473,990)

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,213,335,422	13,138,487,270	8,681,891,731	80,550,628	47,348,749

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	650,859,887	1,009,309,650	60,000,000	(17,447,086)	(17,447,086)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	12월 31일	3,725,353,951	2,426,336,397	1,521,971,273	(318,420,266)	(263,682,379)

주식회사 아리웰	대한민국	12월 31일	42,949,200,209	40,801,620,929	436,350,769	(891,220,383)	(891,220,383)

주식회사 미래제주	대한민국	12월 31일	7,827,484,406	2,577,693,562	1,776,423,058	(35,025,593)	(35,025,593)

주식회사 미래제이에스티	대한민국	12월 31일	1,843,301,147	1,770,633,900	80,046,434	(19,751,300)	(19,751,300)

주식회사 동원에너지	대한민국	12월 31일	12,255,851,056	13,441,516,428	1,259,550	(277,031,369)	(277,031,369)

주식회사 웰크론로지스틱스	대한민국	12월 31일	71,980,444,376	62,459,548,084	-	-	-

1-4. 연결대상범위의 변동

2024년 6월 30일 Global Star Hong Kong Co., Limited의 청산이 종결됨에 따라 연결대상범위에서 제외되었습니다.주식회사 웰크론로지스틱스는 2024년 7월 4일자로 지배력을 획득하여 전기말 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침 가. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 요약반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약반기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법

연결회사는 상기 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 부문정보연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약반기연결재무제표 주석42에 공시하였습니다.

3. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외화단위	당반기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및 현금성자산	USD	834,350.27	1,131,712,706	1,445,703.36	2,125,183,939

EUR	771,215.07	1,227,620,148	827,293.63	1,264,708,591

JPY	15,781,067.00	148,181,063	24,459,520.00	229,058,513

CNY	9,450.58	1,787,672	600,472.29	120,857,058

IDR	2,877,076,738.00	240,811,323	-	-

매출채권	USD	3,594,030.79	4,874,943,364	1,902,797.27	2,797,111,981

EUR	1,811,628.77	2,883,750,676	1,707,386.90	2,610,133,576

JPY	17,063,200.00	160,220,035	2,350,600.00	22,012,899

CNY	9,469,126.00	1,791,179,874	12,745,126.00	2,565,211,510

보증금	USD	1,400.00	1,898,960	1,400.00	2,058,000

장기대여금	SAR	250,000.00	73,230,000	250,000.00	73,230,000

외화자산 합계	12,535,335,821	11,809,566,067

매입채무	USD	815,152.66	1,105,673,068	249,672.63	367,018,760

EUR	637,040.86	1,014,041,641	1,007,864.00	1,540,751,933

CHF	399,160.00	678,172,840	25,060.00	40,757,083

IDR	526,547,998.00	44,072,067	-	-

미지급비용	USD	9,748.69	13,223,123	6,058.69	8,906,274

EUR	-	-	3,516.00	5,375,015

단기차입금	USD	3,808,772.62	5,166,219,182	3,954,121.99	5,812,559,325

외화부채 합계	8,021,401,921	7,775,368,390

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(27,656,034)	27,656,034	(70,487,251)	70,487,251

EUR	309,732,918	(309,732,918)	400,953,184	(400,953,184)

JPY	30,840,110	(30,840,110)	10,977,277	(10,977,277)

CNY	179,296,755	(179,296,755)	214,895,989	(214,895,989)

기타	(40,820,359)	40,820,359	(3,302,760)	3,302,760

합계	451,393,390	(451,393,390)	553,036,439	(553,036,439)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당반기 및 전반기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	536,232,537	(536,232,537)	294,711,133	(294,711,133)

3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	11,604,735,301	27,975,532,545

기타유동금융자산	2,373,266,423	3,375,096,114

매출채권	52,461,088,076	76,151,034,176

기타유동채권	38,592,786,117	13,610,841,633

기타비유동금융자산	5,693,106,963	5,454,508,824

장기매출채권	6,500,824,000	-

기타비유동채권	5,478,442,717	3,895,265,397

합계	122,704,249,597	130,462,278,689

당반기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 39번을 참조해 주시기 바랍니다.

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 25,026,787,356 25,026,787,356 23,684,489,080 1,342,298,276 - - 기타유동채무 7,497,069,513 7,497,069,513 405,484,130 7,091,585,383 - - 단기차입금 72,524,142,249 72,592,398,467 26,380,949,205 46,211,449,262 - - 기타유동금융부채(*1) 13,044,608 11,697,121,311 11,697,121,311 - - - 장기차입금 101,236,932,000 102,000,369,121 469,470,936 9,598,075,048 52,101,483,801 39,831,339,336 리스부채 1,596,897,899 1,794,142,652 310,057,347 495,670,155 508,415,150 480,000,000 기타비유동채무 2,009,639,417 2,009,639,417 32,072,994 - 1,977,566,423 - 합계 209,904,513,042 222,617,527,837 62,979,645,003 64,739,078,124 54,587,465,374 40,311,339,336 (*1) 금융보증부채의 보증한도 10,416백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 44,861,474,844 44,861,474,844 42,866,233,339 1,995,241,505 - - 기타유동채무 7,568,556,885 7,547,314,933 984,538,973 6,562,775,960 - - 단기차입금 72,667,246,116 72,667,246,116 8,000,000,000 64,667,246,116 - - 기타유동금융부채(*1) 408,959,239 12,876,466,995 12,876,466,995 - - - 장기차입금 102,371,154,000 103,011,319,475 510,085,378 10,627,951,118 82,030,172,979 9,843,110,000 리스부채 1,633,998,617 1,430,782,435 275,642,513 633,456,155 521,683,767 - 기타비유동채무 1,361,411,835 3,118,047,026 - - 3,118,047,026 - 합계 230,872,801,536 245,512,651,824 65,512,967,198 84,486,670,854 85,669,903,772 9,843,110,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 12,203백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 244,879,487,471 270,925,455,535 자본총계(B) 103,229,795,879 111,140,749,464 부채비율(A/B) 237.22% 243.77% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 11,604,735,301 11,604,735,301 11,604,735,301 기타유동금융자산 - - 2,373,266,423 2,373,266,423 2,373,266,423 매출채권 - - 52,461,088,076 52,461,088,076 52,461,088,076 기타유동채권 - - 38,592,786,117 38,592,786,117 38,592,786,117 기타비유동금융자산 3,737,463,288 578,647,233 1,376,996,442 5,693,106,963 5,693,106,963 장기매출채권 - - 6,500,824,000 6,500,824,000 6,500,824,000 기타비유동채권 - - 5,478,442,717 5,478,442,717 5,478,442,717 합 계 3,737,463,288 578,647,233 118,388,139,076 122,704,249,597 122,704,249,597 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 25,026,787,356 25,026,787,356 기타유동채무 7,497,069,513 7,497,069,513 단기차입금 72,524,142,249 72,524,142,249 유동성장기차입금 10,288,896,000 10,288,896,000 기타유동금융부채 13,044,608 13,044,608 유동리스부채 627,969,838 627,969,838 장기차입금 90,948,036,000 90,948,036,000 비유동리스부채 968,928,061 968,928,061 기타비유동채무 2,009,639,417 2,009,639,417 합 계 209,904,513,042 209,904,513,042 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 27,975,532,545 27,975,532,545 27,975,532,545 기타유동금융자산 - - 3,375,096,114 3,375,096,114 3,375,096,114 매출채권 - - 76,151,034,176 76,151,034,176 76,151,034,176 기타유동채권 - - 13,610,841,633 13,610,841,633 13,610,841,633 기타비유동금융자산 3,584,488,317 578,647,233 1,291,373,274 5,454,508,824 5,454,508,824 기타비유동채권 - - 3,895,265,397 3,895,265,397 3,895,265,397 합 계 3,584,488,317 578,647,233 126,299,143,139 130,462,278,689 130,462,278,689 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 44,861,474,844 44,861,474,844 기타유동채무 7,568,556,885 7,568,556,885 단기차입금 72,667,246,116 72,667,246,116 유동성장기차입금 10,191,854,000 10,191,854,000 기타유동금융부채 408,959,239 408,959,239 유동리스부채 523,535,632 523,535,632 장기차입금 92,179,300,000 92,179,300,000 비유동리스부채 1,110,462,985 1,110,462,985 기타비유동채무 1,361,411,835 1,361,411,835 합 계 230,872,801,536 230,872,801,536 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 3,737,463,288 3,737,463,288 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 578,647,233 578,647,233 합 계 - - 4,316,110,521 4,316,110,521 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 3,584,488,317 3,584,488,317 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 578,647,233 578,647,233 합 계 - - 4,163,135,550 4,163,135,550 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,163,135,550 - 2,439,247,230 2,626,935,117 매입 42,016,960 - - - 평가손익 110,958,011 - 18,300,230 (1,168,434,117) 기말잔액 4,316,110,521 - 2,457,547,460 1,458,501,000 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 등 11,604,735,301 27,975,532,545 7. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권 설정 기타유동금융자산 전문건설공제조합 42,767,640 42,647,535 계약이행하자보증담보 기타유동금융자산 한국건설자원공제조합 25,992,000 25,938,000 계약이행 선급금보증 담보 합계 2,151,059,640 2,150,885,535 8. 파생상품보고기간종료일 현재 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 통화옵션 - - 전환사채 전환권(*1)(*2) - - 전환사채 조기상환청구권(*1)(*2) - - 합계 - - (*1) 전기 중 전환사채의 조기상환을 위하여 사채권자와 매매계약을 체결하고 4,000백만원의 전환사채권을 상환하였습니다.(*2) 전기 중 당사가 보유중인 사채에 대하여 조기상환청구권(Put Option)이 행사되었습니다. 이에 따라 4,250백만원을 상환하였습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,633,835,797 - 2,583,716,632 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 578,647,233 - 578,647,233 단기금융상품 2,373,266,423 - 3,375,096,114 - 장기금융상품 - 2,480,623,933 - 2,292,144,959 합계 2,373,266,423 5,693,106,963 3,375,096,114 5,454,508,824 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 2,633,835,797 2,583,716,632 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 578,647,233 578,647,233 합계 3,212,483,030 3,162,363,865 (3) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합 44,694,720 52,944,960 52,944,960 건설공제조합 794,377,580 855,580,000 855,580,000 전기공사공제조합 67,857,070 72,732,000 72,732,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 179,254,600 179,254,600 전문건설공제조합 40,313,700 42,767,640 42,767,640 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,992,000 25,992,000 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 2,430,660,567 2,633,835,797 2,633,835,797 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 1,378,526,500 1,378,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 763,419,580 820,387,000 820,387,000 전기공사공제조합 67,857,070 72,711,400 72,711,400 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 170,221,200 170,221,200 전문건설공제조합 40,313,700 42,647,535 42,647,535 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,938,000 25,938,000 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 2,399,702,567 2,583,716,632 2,583,716,632 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송 600,007,500 578,647,233 578,647,233 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 578,647,233 578,647,233 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송(*2) 600,007,500 578,647,233 578,647,233 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 578,647,233 578,647,233 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 전기말 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 63,841,874,472 41,980,233,505 9,433,614,249 512,865,694 51,926,713,448 115,768,587,920 대손충당금 (11,380,786,396) (9,959,835,914) (3,374,091,417) - (13,333,927,331) (24,714,713,727) 순장부가액 52,461,088,076 32,020,397,591 6,059,522,832 512,865,694 38,592,786,117 91,053,874,193 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 86,394,200,271 7,185,330,116 8,580,941,377 1,665,021,840 17,431,293,333 103,825,493,604 대손충당금 (10,243,166,095) (475,540,706) (3,344,910,994) - (3,820,451,700) (14,063,617,795) 순장부가액 76,151,034,176 6,709,789,410 5,236,030,383 1,665,021,840 13,610,841,633 89,761,875,809 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권에 대해서 기대손실모형에 의해 계산된금액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 26,625,954,184 39,011,910,813 2,780,870,099 11,359,711 41,804,140,623 68,430,094,807 6개월초과 1년이하 15,418,345,402 2,395,025,542 4,149,549,484 30,786,391 6,575,361,417 21,993,706,819 1년초과 21,797,574,886 573,297,150 2,503,194,666 470,719,592 3,547,211,408 25,344,786,294 합계 63,841,874,472 41,980,233,505 9,433,614,249 512,865,694 51,926,713,448 115,768,587,920 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 60,585,656,409 1,191,921,305 4,297,366,143 166,744,678 5,656,032,126 66,241,688,535 6개월초과 1년이하 13,441,709,144 5,903,413,118 1,895,247,227 505,532,939 8,304,193,284 21,745,902,428 1년초과 12,366,834,718 89,995,693 2,388,328,007 992,744,223 3,471,067,923 15,837,902,641 합계 86,394,200,271 7,185,330,116 8,580,941,377 1,665,021,840 17,431,293,333 103,825,493,604 2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 10,243,166,095 475,540,706 3,344,910,994 3,820,451,700 14,063,617,795 손상차손(환입) 1,429,404,140 86,857,325 29,180,423 116,037,748 1,545,441,888 채권제각 (3,589,188) - - - (3,589,188) 대체 (228,163,333) 9,397,437,883 - 9,397,437,883 9,169,274,550 환율변동효과 (60,031,318) - - - (60,031,318) 기말금액 11,380,786,396 9,959,835,914 3,374,091,417 13,333,927,331 24,714,713,727 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 3,286,598,607 404,708,103 66,900,977 471,609,080 3,758,207,687 손상차손(환입) 574,197,344 (44,846,269) (24,887,783) (69,734,052) 504,463,292 환율변동효과 2,360,400 - - - 2,360,400 기말금액 3,863,156,351 359,861,834 42,013,194 401,875,028 4,265,031,379 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 52,279,324,714 11,271,319,258 291,230,500 63,841,874,472 대손충당금 (9,724,843,947) (1,655,942,449) - (11,380,786,396) 순장부가액 42,554,480,767 9,615,376,809 291,230,500 52,461,088,076 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 72,846,265,952 13,499,339,113 48,595,206 86,394,200,271 대손충당금 (9,892,731,563) (350,434,532) - (10,243,166,095) 순장부가액 62,953,534,389 13,148,904,581 48,595,206 76,151,034,176 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,512,247,818 (818,317,348) 6,693,930,470 7,359,017,648 (543,055,131) 6,815,962,517 상품 1,084,612,903 (145,704,875) 938,908,028 828,962,045 (80,402,501) 748,559,544 반제품 5,409,227,846 (1,522,422,139) 3,886,805,707 5,374,682,980 (1,566,256,760) 3,808,426,220 재공품 1,741,641,672 (18,446,115) 1,723,195,557 1,686,343,631 (48,111,618) 1,638,232,013 원재료 864,180,510 (57,003,981) 807,176,529 922,698,219 (75,820,146) 846,878,073 부재료 1,334,957,655 (365,562,800) 969,394,855 982,040,054 (334,317,883) 647,722,171 미착품 6,388,141,803 - 6,388,141,803 4,941,201,848 - 4,941,201,848 합계 24,335,010,207 (2,927,457,258) 21,407,552,949 22,094,946,425 (2,647,964,039) 19,446,982,386 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,339,197,819 - 15,420,522,770 - 선급비용 821,798,725 - 347,860,914 - 반품자산 28,459,950 - - - 선급법인세 50,338,421 - - - 장기선급비용 - 48,787,610 - 63,067,966 기타의투자자산 - 27,161,520 - 27,427,940 퇴직연금운용자산(*1) - 368,427,721 - 458,402,824 합계 8,239,794,915 444,376,851 15,768,383,684 548,898,730 (*1) 당반기말 현재 연결회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여, 퇴직연금으로 5,601,676천원(전기말: 9,014,970천원)을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있습니다. 확정급여채무를 초과하여 적립한 368,428천원(전기말: 458,403천원)은 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 4,658,956,421 2,614,576,791 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 506,411,318 1,680,498,474 합계 7,046,319,475 5,165,367,739 4,295,075,265 (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,147,319,994 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 606,730,097 1,790,402,788 합계 7,046,319,475 5,754,050,091 4,804,402,788 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)이웰 15,791,714,081 6,473,801,239 9,317,912,842 1,364,657,262 (1,045,220,480) (주)이웰에너지 4,755,801,217 3,742,978,581 1,012,822,636 773,631,960 (208,293,808) (단위: 원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)이웰 15,821,850,092 5,527,210,104 10,294,639,988 1,483,292,702 (1,358,540,218) (주)이웰에너지 4,883,725,615 3,670,265,422 1,213,460,193 916,929,998 (134,798,761) (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)이웰 3,014,000,000 (433,669,876) 34,246,667 2,614,576,791 (주)이웰에너지 1,790,402,788 (113,732,440) 3,828,126 1,680,498,474 합계 4,804,402,788 (547,402,316) 38,074,793 4,295,075,265 (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)이웰 3,737,547,660 (572,138,749) 44,754,525 3,210,163,436 (주)이웰에너지 1,508,271,815 (88,242,771) 5,388,751 1,425,417,795 합계 5,245,819,475 (660,381,520) 50,143,276 4,635,581,231 14. 유형자산연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 65,682,314,610 - - - 65,682,314,610 건물 104,641,564,699 (16,317,604,550) - (488,912,459) 87,835,047,690 구축물 3,757,671,512 (1,430,067,621) - - 2,327,603,891 기계장치 25,410,443,250 (15,547,136,575) (315,591,939) (83,421,011) 9,464,293,725 차량운반구 2,192,808,862 (1,733,597,899) (25,900,000) (7,564,889) 425,746,074 공구와기구 441,550,928 (429,488,512) - - 12,062,416 비품 2,094,013,222 (1,486,514,513) - (3,265,223) 604,233,486 시설장치 3,285,458,253 (2,652,193,815) - - 633,264,438 건설중인자산 297,341,787 - - - 297,341,787 합계 207,803,167,123 (39,596,603,485) (341,491,939) (583,163,582) 167,281,908,117 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 65,672,199,360 - - - 65,672,199,360 건물 101,535,310,936 (14,826,972,698) - (488,912,459) 86,219,425,779 구축물 3,757,671,512 (1,343,509,083) - - 2,414,162,429 기계장치 25,524,931,014 (14,666,162,392) (258,755,922) (83,421,011) 10,516,591,689 차량운반구 2,123,136,255 (1,666,117,368) (29,008,000) (7,564,889) 420,445,998 공구와기구 441,550,928 (416,779,704) - - 24,771,224 비품 2,014,575,955 (1,405,587,958) - (3,265,223) 605,722,774 시설장치 3,191,290,253 (2,480,886,782) - - 710,403,471 건설중인자산 29,282,107,073 - - (9,397,437,883) 19,884,669,190 합계 233,542,773,286 (36,806,015,985) (287,763,922) (9,980,601,465) 186,468,391,914 (2) 당반기 및 전반기의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 기말 토지 65,672,199,360 10,115,250 - - - 65,682,314,610 건물 86,219,425,779 - - (1,435,701,659) 3,051,323,570 87,835,047,690 구축물 2,414,162,429 - - (86,558,538) - 2,327,603,891 기계장치 10,775,347,611 154,790,000 (13,049,991) (910,286,894) (226,915,062) 9,779,885,664 국고보조금 (258,755,922) (92,871,521) - 36,035,504 - (315,591,939) 차량운반구 449,453,998 82,380,312 - (80,188,236) - 451,646,074 국고보조금 (29,008,000) - - 3,108,000 - (25,900,000) 공구와기구 24,771,224 - - (12,708,808) - 12,062,416 비품 605,722,774 113,684,860 (10,929,195) (103,389,241) (855,712) 604,233,486 시설장치 710,403,471 96,148,000 (396,000) (172,891,033) - 633,264,438 건설중인자산 19,884,669,190 5,224,151,594 (31,653,247,550) - 6,841,768,553 297,341,787 합계 186,468,391,914 5,588,398,495 (31,677,622,736) (2,762,580,905) 9,665,321,349 167,281,908,117 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 기말 토지 53,118,227,684 220,000 (14,578,898) - 83,576,274 53,187,445,060 건물 25,711,544,907 - - (621,664,538) 103,837,655 25,193,718,024 구축물 2,587,605,848 - - (86,819,159) - 2,500,786,689 기계장치 6,234,052,624 52,000,000 (62,576,771) (653,259,184) 357,814,981 5,928,031,650 차량운반구 336,848,901 19,501,000 (1,000) (78,479,881) 56,676 277,925,696 공구와기구 58,574,272 - - (19,488,268) - 39,086,004 비품 545,273,823 156,395,000 (1,000) (98,327,168) 255,550 603,596,205 시설장치 957,702,383 - - (195,076,814) 44,000,000 806,625,569 건설중인자산 4,651,738,764 16,924,560,595 - (401,600,000) 21,174,699,359 합계 94,201,569,206 17,152,676,595 (77,157,669) (1,753,115,012) 187,941,136 109,711,914,256 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 유형자산 및 투자부동산 ㈜웰크론 본사 3,916 18,854,340,000 26,249,134,000 3,916 18,854,340,000 25,629,846,000 ㈜웰크론 음성공장 21,858 2,732,250,000 2,456,839,200 21,858 2,732,250,000 2,410,937,400 ㈜웰크론 가좌동 물류센터 5,878 7,653,966,476 8,769,976,000 5,878 7,653,966,476 8,640,660,000 ㈜웰크론 분당 금곡동 부지 1,060 7,675,433,391 4,644,920,000 1,060 7,675,433,391 4,510,300,000 ㈜웰크론 김해 공장 부지 9,910 6,262,682,276 4,842,026,000 9,910 6,262,682,276 4,862,837,000 유형자산 ㈜웰크론한텍 공장 29,032 9,561,650,066 12,757,229,717 29,032 9,561,650,066 11,958,329,389 ㈜웰크론 대명콘도 28 7,923,682 10,704,339 28 7,923,682 10,491,698 ㈜웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58 70,147,821 21,255,882 58 70,147,821 20,767,307 ㈜아리웰 공장부지 12,383 2,848,573,866 1,051,240,500 12,383 2,838,458,616 1,049,913,790 ㈜동원에너지 9,937 3,552,599,183 1,262,666,100 9,937 3,552,599,183 1,262,666,100 ㈜미래제주 애월읍 공장부지 38,521 5,464,982,720 1,459,889,103 38,521 5,464,982,720 1,466,853,409 이천시 장호원읍 이황리 375 29,508 12,431,292,848 4,945,540,800 29,508 12,431,292,848 5,010,458,400 이천시 장호원읍 이황리 375-1 488 49,520,152 20,056,800 488 49,520,152 19,959,200 합계 162,577 77,165,362,481 68,491,478,441 162,577 77,155,247,231 66,854,019,693 (4) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 설정권자 비고 유형자산 및 투자부동산 등 충남 아산시 신창면 6,944,000,000 국민은행 차입금담보 서울 본사 12,900,000,000 기업은행 인천 서구 15,600,000,000 기업은행 경기 화성 25,600,000,000 기업은행 경북 경주시 안강읍 3,964,000,000 기업은행 이천 장호원읍 이황리 58,800,000,000 기업은행 제주특별자치도 제주시 애월읍 1,680,000,000 농협은행 제주특별자치도 제주시 애월읍 3,720,000,000 세종중앙신협 경기 성남시 6,000,000,000 우리은행 경남 김해시 9,600,000,000 하나은행 베트남법인 건물 및 기계장치 $199,909.00 수출입은행 베트남법인 토지사용권 $2,914,077.00 기업은행 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,483,047,871 - 11,483,047,871 건물 4,046,072,275 (720,932,491) 3,325,139,784 합계 15,529,120,146 (720,932,491) 14,808,187,655 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,483,047,871 - 11,483,047,871 건물 4,046,072,275 (670,356,581) 3,375,715,694 합계 15,529,120,146 (670,356,581) 14,858,763,565 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 11,483,047,871 - 11,483,047,871 건물 3,375,715,694 (50,575,910) 3,325,139,784 합계 14,858,763,565 (50,575,910) 14,808,187,655 (단위: 원) 과목 기초 처분 상각 환율변동효과 대체(*1) 기말 토지 11,618,836,866 (52,212,721) - - (83,576,274) 11,483,047,871 건물 4,277,890,997 (763,923,419) (60,129,394) 19,629,192 (57,423,014) 3,416,044,362 합계 15,896,727,863 (816,136,140) (60,129,394) 19,629,192 (140,999,288) 14,899,092,233 (*1) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 423,041,930 416,663,554 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 13,369,576,626 11,483,047,871 13,369,576,626 11,483,047,871 건물 4,017,237,482 3,325,139,784 4,018,375,400 3,375,715,694 합 계 17,386,814,108 14,808,187,655 17,387,952,026 14,858,763,565 16. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 55,946,264 - (29,525,074) (10,996,496) - 15,424,694 기타무형자산(*1) 3,693,251,660 170,630,500 - (155,299,520) (40,468,689) 3,668,113,951 정부보조금 (52,795,950) (56,998,479) - 6,926,875 - (102,867,554) 합 계 3,696,401,974 113,632,021 (29,525,074) (159,369,141) (40,468,689) 3,580,671,091 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당반기 중 발생한 경상연구개발비는 760,352천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 94,658,179 - - (19,409,160) - 75,249,019 기타무형자산(*1) 4,143,924,554 113,966,000 (339,958,080) (142,392,105) 10,326,417 3,785,866,786 정부보조금 - (59,769,000) - 996,150 - (58,772,850) 합계 4,238,582,733 54,197,000 (339,958,080) (160,805,115) 10,326,417 3,802,342,955 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 781,345천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당반기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 2,601백만원 입니다. 17. 정부보조금보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당반기말 전기말 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 - 12,722,610 상환액 사업비 환수 - (18,510) 감소액 경상연구비 대체 - 9,721,398 민간부담금 대체 - 552,352 기술료 대체(*1) - 2,430,350 소계 - 12,704,100 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 각각 62,326천원 및 67,473천원입니다. 18. 영업권 당반기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 미래제주 408,571,114 408,571,114 408,571,114 합계 576,327,287 576,327,287 576,327,287 19. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 채권가액 6,820,000,000 6,067,217,520 776,912,431 1,203,238,604 1,834,988,999 16,702,357,554 대손충당금 (319,176,000) (4,167,132,710) (36,359,502) (22,881,910) - (4,545,550,122) 현재가치할인차금 - - - - (177,540,715) (177,540,715) 순장부가액 6,500,824,000 1,900,084,810 740,552,929 1,180,356,694 1,657,448,284 11,979,266,717 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 채권가액 5,527,617,520 345,568,787 99,191,245 1,779,220,803 7,751,598,355 대손충당금 (3,649,292,420) (16,216,970) (4,942,537) - (3,670,451,927) 현재가치할인차금 - - - (185,881,031) (185,881,031) 순장부가액 1,878,325,100 329,351,817 94,248,708 1,593,339,772 3,895,265,397 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 합계 기초금액 - 3,649,292,420 16,216,970 4,942,537 3,670,451,927 손상차손(환입) 91,012,667 517,840,290 20,142,532 17,939,373 646,934,862 대체 228,163,333 - - - - 기말금액 319,176,000 4,167,132,710 36,359,502 22,881,910 4,545,550,122 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,251,886,930 24,824,470 3,276,711,400 손상차손(환입) (5,126,810) (6,107,500) (11,234,310) 기말금액 3,246,760,120 18,716,970 3,265,477,090 20. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 4.19 ~ 7.24 47,036,606,348 46,631,196,479 운영자금 국민은행 4.81 ~ 4.83 4,500,000,000 4,500,000,000 운영자금 개인차입금 70,620,000 70,620,000 운영자금 신한은행 6.5 ~ 8.4 2,369,362,164 2,620,648,950 운영자금 하나은행 6.00 2,172,553,737 2,469,780,687 운영자금 우리은행 4.40 ~ 5.24 6,375,000,000 6,375,000,000 무신용장매입 기업은행 4.19 ~ 7.24 10,000,000,000 10,000,000,000 소계 72,524,142,249 72,667,246,116 장기차입금 시설자금 기업은행 1.75 ~ 4.72 84,415,412,000 85,348,344,000 운영자금 농협은행 1.58 642,800,000 748,760,000 운영자금 하나은행 3.63 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금 국민은행 1.90 6,944,000,000 6,944,000,000 운영자금 중소기업진흥공단 3.05 ~ 3.35 - 21,170,000 운영자금 세종중앙신협 5.04 ~ 5.27 1,234,720,000 1,308,880,000 유동성 대체 (10,288,896,000) (10,191,854,000) 소계 90,948,036,000 92,179,300,000 합계 163,472,178,249 164,846,546,116 21. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 25,026,787,356 - 44,861,474,844 - 미지급금 1,233,265,780 100,890,617 1,177,010,682 117,761,835 미지급비용 6,263,803,733 - 6,391,546,203 - 예수보증금 - 1,908,748,800 - 1,243,650,000 합계 32,523,856,869 2,009,639,417 52,430,031,729 1,361,411,835 22. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 금융보증부채 13,044,608 408,959,239 23. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 759,970,541 (132,979,586) 626,990,955 건물 683,774,411 (391,955,821) 291,818,590 기계장치 1,581,583,503 (1,511,214,527) 70,368,976 차량운반구 1,482,394,895 (766,444,745) 715,950,150 합계 4,507,723,350 (2,802,594,679) 1,705,128,671 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 631,392,862 (96,748,500) 534,644,362 건물 663,488,009 (336,944,829) 326,543,180 기계장치 1,754,949,387 (1,659,411,411) 95,537,976 차량운반구 1,448,602,929 (680,589,914) 768,013,015 합계 4,498,433,187 (2,773,694,654) 1,724,738,533 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 534,644,362 192,842,974 - (100,496,381) - 626,990,955 건물 326,543,180 175,964,830 - (210,689,420) - 291,818,590 기계장치 95,537,976 - - (16,820,184) (8,348,816) 70,368,976 차량운반구 768,013,015 242,780,398 (77,759,352) (217,083,911) - 715,950,150 합계 1,724,738,533 611,588,202 (77,759,352) (545,089,896) (8,348,816) 1,705,128,671 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 587,960,067 68,698,483 (36,509,322) (52,318,311) - 567,830,917 건물 309,082,032 313,577,412 (14,938,538) (278,320,019) - 329,400,887 기계장치 138,885,084 - - (25,220,344) 3,421,780 117,086,520 차량운반구 892,340,209 240,603,228 (79,429,818) (225,699,956) - 827,813,663 합계 1,928,267,392 622,879,123 (130,877,678) (581,558,630) 3,421,780 1,842,131,987 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 133,098,889 423,165,607 556,264,496 건물 140,835,049 116,536,586 257,371,635 기계장치 43,413,083 - 43,413,083 차량운반구 310,622,817 429,225,868 739,848,685 합계 627,969,838 968,928,061 1,596,897,899 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 42,592,734 440,677,308 483,270,042 건물 60,508,378 222,628,033 283,136,411 기계장치 52,551,081 21,896,284 74,447,365 차량운반구 367,883,439 425,261,360 793,144,799 합계 523,535,632 1,110,462,985 1,633,998,617 (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 환율변동효과 기말금액 토지 483,270,042 191,811,854 - (143,799,999) 24,982,599 - 556,264,496 건물 283,136,411 162,541,214 (13,294,497) (182,080,997) 7,069,504 - 257,371,635 기계장치 74,447,365 - - (23,679,863) - (7,354,419) 43,413,083 차량운반구 793,144,799 241,631,131 (85,728,299) (233,477,259) 24,278,313 - 739,848,685 합계 1,633,998,617 595,984,199 (99,022,796) (583,038,118) 56,330,416 (7,354,419) 1,596,897,899 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 환율변동효과 기말금액 토지 513,820,913 67,758,694 (36,509,322) (94,700,000) 24,251,480 - 474,621,765 건물 303,662,471 233,749,169 (22,446,441) (240,893,734) 10,728,362 - 284,799,827 기계장치 197,046,037 - - (106,920,009) - 5,185,422 95,311,450 차량운반구 913,801,469 240,603,228 (81,470,861) (238,972,792) 21,017,855 - 854,978,899 합계 1,928,330,890 542,111,091 (140,426,624) (681,486,535) 55,997,697 5,185,422 1,709,711,941 (5) 당반기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 987,399천원 (전반기: 2,125,759천원)입니다. 24. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 776,821,862 - 1,391,197,575 - 선수금 638,402,314 1,226,800,000 588,887,268 1,226,800,000 환불부채 78,886,888 - 32,163,224 - 초과청구공사 14,000,700,722 - 23,376,920,494 - 부가세예수금 4,645,531,467 - 1,954,656,997 - 장기근속부채 - 1,027,102,664 - 933,728,459 합계 20,140,343,253 2,253,902,664 27,343,825,558 2,160,528,459 25. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 포인트충당부채 23,604,689 - 25,926,949 - 하자보수충당부채 885,500,023 1,294,924,533 1,023,834,166 1,500,415,395 소송충당부채 214,500,000 - 998,882,654 - 공사손실충당부채 1,941,211,742 - 2,157,265,421 - 기타충당부채(*) 7,355,602,358 - 3,234,381,298 - 합계 10,420,418,812 1,294,924,533 7,440,290,488 1,500,415,395 (*) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 01월 01일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 07월 01일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 7,355,602천원을 충당부채로 설정하였습니다. 26. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,233,248,138 8,556,567,529 사외적립자산의 공정가치 (5,601,675,859) (9,014,970,353) 순확정급여부채 금액 (368,427,721) (458,402,824) 2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 8,556,567,529 10,966,909,675 당기근무원가 756,638,857 839,492,122 이자원가 161,015,484 199,461,855 퇴직급여 지급액(*1)(*2) (3,944,357,647) (3,654,429,706) 순확정급여부채의 재측정요소 (296,616,085) (51,563,730) 기말금액 5,233,248,138 8,299,870,216 (*1) 당반기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 변경한 임직원에 대한 지급액 3,786,971천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전반기 중 회사는 기재된 지급액 외 53,118,780원의 퇴직위로금을 지급하였습니다. 3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 9,014,970,353 10,733,554,631 기대수익 182,512,755 239,766,768 기여금 납입액 540,000,000 1,120,861,140 퇴직급여 지급액(*1) (4,035,942,729) (3,707,121,550) 순확정급여부채의 재측정요소 (99,864,520) (80,697,987) 기말금액 5,601,675,859 8,306,363,002 (*1) 당반기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 변경한 임직원에 대한 지급액 3,578,083천원이 포함되어 있습니다. 4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 756,638,857 839,492,122 이자원가 161,015,484 199,461,855 사외적립자산의 기대수익 (182,512,755) (239,766,768) 합계 735,141,586 799,187,209 5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 3.74% ~ 4.48% 4.57% ~ 5.01% 미래임금상승률 4.08% ~ 5.00% 4.10% ~ 5.00% 6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 107.50% 5,019,296,435 1% 감소 93.35% 4,237,285,546 할인율 1% 증가 93.45% 4,247,463,588 1% 감소 107.45% 5,014,186,297 7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 4,383,593,661 7,971,927,540 수익증권 1,017,833,066 998,418,463 현금성자산 200,249,132 44,624,350 합계 5,601,675,859 9,014,970,353 8) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 9) 연결회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이에 당반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 1,222,541,776원입니다.(2) 기타 종업원급여보고기간종료일 현재 비유동종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장기근속부채 1,027,102,664 933,728,459 27. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 28. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (4,522,200,500) (4,522,200,500) 주식선택권 32,428,210 19,456,926 기타자본조정 (6,730,563,828) (6,730,563,828) 합계 (11,220,336,118) (11,233,307,402) (*1) 연결회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 29. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 12,252,780,658 12,252,780,658 보험수리적손익누계액 390,889,291 240,381,860 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 90,335,001 90,335,001 지분법자본변동누계액 60,865,591 50,815,798 해외사업환산손익누계액 118,253,356 (43,534,370) 합계 12,913,123,897 12,590,778,947 30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 846,536,883 846,536,883 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 568,552,646 2,396,956,978 합계 1,431,089,529 3,259,493,861 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 29,101,924,410 16,403,632,947 45,776,962,399 22,209,325,940 상품매출 4,320,326,514 2,412,259,182 6,736,479,817 4,080,541,447 건설형매출 26,965,396,234 29,639,753,658 79,588,450,819 81,570,503,489 기타매출 3,612,024,505 2,640,457,392 6,223,607,233 4,890,665,699 합계 63,999,671,663 51,096,103,179 138,325,500,268 112,751,036,575 (단위: 원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 23,600,938,427 12,436,464,774 39,464,236,997 20,365,220,089 상품매출 3,853,485,336 1,975,363,219 6,702,290,242 3,954,626,179 건설형매출 52,570,592,535 55,864,791,104 128,328,259,053 127,703,524,973 기타매출 3,291,892,997 2,540,878,970 6,427,256,348 5,326,117,946 합계 83,316,909,295 72,817,498,067 180,922,042,640 157,349,489,187 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 36,657,910,568 57,935,000,567 30,481,646,845 52,012,260,897 공사수익 26,965,396,234 79,588,450,819 52,570,592,535 128,328,259,053 용역의 제공 53,488,811 113,320,204 19,273,995 62,732,452 소계 63,676,795,613 137,636,771,590 83,071,513,375 180,403,252,402 지리적 구분 : 수출 11,920,217,347 23,463,044,560 7,429,845,814 16,323,286,238 내수 51,756,578,266 114,173,727,030 75,641,667,561 164,079,966,164 소계 63,676,795,613 137,636,771,590 83,071,513,375 180,403,252,402 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 36,392,230,288 57,640,275,066 30,500,920,840 52,074,993,349 기간에 걸쳐 수익인식 27,284,565,325 79,996,496,524 52,570,592,535 128,328,259,053 소계 63,676,795,613 137,636,771,590 83,071,513,375 180,403,252,402 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 322,876,050 688,728,678 245,395,920 518,790,238 합계 63,999,671,663 138,325,500,268 83,316,909,295 180,922,042,640 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 59,390,555,214 72,894,861,158 계약자산 미청구공사 11,271,319,258 13,499,339,113 계약부채 선수금 1,865,202,314 1,815,687,268 포인트충당부채 23,604,689 25,926,949 초과청구공사 14,000,700,722 23,376,920,494 합계 15,889,507,725 25,218,534,711 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 24,593백만원 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 반품자산 28,459,950 - 환불부채 78,886,888 32,163,224 32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 35,581,897,303 35,581,897,303 급여 6,612,550,777 587,054,966 11,885,724,734 19,085,330,477 퇴직급여 894,571,873 65,873,508 997,237,981 1,957,683,362 복리후생비 1,144,147,530 20,780,852 2,012,974,759 3,177,903,141 지급수수료 3,337,961,436 41,892,857 3,531,533,173 6,911,387,466 광고선전비 1,321,834,827 - - 1,321,834,827 감가상각비 1,554,217,728 14,466,636 1,789,562,347 3,358,246,711 무형자산상각비 94,180,532 - 65,188,609 159,369,141 운반비 1,603,192,483 116,500 1,050,733,287 2,654,042,270 대손상각비 1,520,750,337 - - 1,520,750,337 하자보수비 - - 12,699,083 12,699,083 판매수수료 4,622,852,032 - - 4,622,852,032 지급임차료 15,749,114 - 991,545,194 1,007,294,308 공사손실충당금전입액 - - (216,053,679) (216,053,679) 외주가공비 - - 50,718,983,433 50,718,983,433 경상개발비 760,352,077 (760,352,077) - - 기타 1,450,249,174 30,166,758 4,329,010,351 6,569,778,360 합 계 24,932,609,920 - 112,751,036,575 138,443,998,572 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 25,268,470,368 25,268,470,368 급여 6,288,536,441 586,488,423 15,341,323,779 22,216,348,643 퇴직급여 719,137,211 52,056,042 1,101,591,364 1,872,784,617 복리후생비 1,086,180,898 23,590,505 3,118,435,444 4,228,206,847 지급수수료 3,600,327,116 6,440,160 4,415,016,245 8,021,783,521 광고선전비 1,311,361,230 - - 1,311,361,230 감가상각비 926,610,363 15,920,304 1,452,272,369 2,394,803,036 무형자산상각비 96,067,061 - 64,738,054 160,805,115 운반비 1,371,715,383 931,100 1,077,587,457 2,450,233,940 대손상각비 523,243,575 - - 523,243,575 하자보수비 - - 773,785,494 773,785,494 판매수수료 4,958,150,588 - - 4,958,150,588 지급임차료 52,037,395 - 2,048,759,985 2,100,797,380 공사손실충당금전입액 - - (4,128,939,481) (4,128,939,481) 외주가공비 - - 103,939,447,082 103,939,447,082 경상개발비 781,345,115 (781,345,115) - - 기타 1,370,630,592 95,918,581 2,877,001,027 5,124,895,315 합 계 23,085,342,968 - 157,349,489,187 181,216,177,270 33. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,362,883,880 6,612,550,777 3,149,144,113 6,288,536,441 퇴직급여 417,477,052 894,571,873 359,446,556 719,137,211 복리후생비 555,405,434 1,144,147,530 531,865,264 1,086,180,898 여비교통비 126,504,963 217,336,504 125,936,779 235,148,055 도서인쇄비 2,991,010 6,363,610 2,698,792 5,402,789 통신비 27,239,479 54,818,887 28,159,716 56,449,090 차량유지비 95,816,254 193,313,285 88,774,173 174,377,363 수도광열비 78,519,667 204,845,917 87,513,394 212,642,110 세금과공과 81,983,339 207,387,680 70,987,425 219,473,185 수선비 13,256,064 31,088,085 9,223,301 19,480,500 보험료 65,938,308 174,787,084 59,498,745 134,029,917 교육훈련비 18,535,000 31,784,770 8,904,196 11,329,814 지급수수료 1,329,669,101 3,337,961,436 1,901,776,238 3,600,327,116 접대비 138,663,292 265,787,074 83,007,010 195,797,342 소모품비 244,805,517 495,210,978 224,656,103 523,318,144 광고선전비 1,037,362,462 1,321,834,827 983,733,866 1,311,361,230 전력비 28,055,637 40,771,778 16,231,213 31,091,633 견본비 69,680,417 105,476,576 83,279,355 144,129,951 감가상각비 810,856,643 1,554,217,728 449,006,160 926,610,363 무형자산상각비 49,093,518 94,180,532 47,496,414 96,067,061 경상개발비 389,937,444 760,352,077 393,376,925 781,345,115 운반비 999,303,552 1,603,192,483 843,294,001 1,371,715,383 수출제비용 45,736,871 106,108,620 57,219,993 107,189,552 해외시장개척비 14,989,300 33,855,638 17,235,060 38,598,814 대손상각비 (595,543,377) 1,520,750,337 345,153,053 523,243,575 판매수수료 2,622,305,490 4,622,852,032 2,871,441,507 4,958,150,588 운용리스료 5,513,975 11,476,897 6,182,219 24,961,306 주식보상비용 11,969,482 23,938,964 11,969,482 11,969,482 지급임차료 5,435,358 15,749,114 25,668,507 52,037,395 잡비 3,661,992 6,248,904 1,737,597 6,586,660 합 계 12,058,047,124 25,692,961,997 12,884,617,157 23,866,688,083 34. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타 영업외수익 외환차익 428,948,887 537,318,239 211,788,817 372,195,334 외화환산이익 (51,699,983) 192,756,082 121,326,419 302,724,137 수수료수익 148,681,040 282,471,586 6,776,618 33,287,218 유형자산처분이익 - - 194,527,838 194,527,838 무형자산처분이익 - - - 24,216,000 잡이익 972,511,479 983,893,302 729,186,473 790,932,229 소계 1,498,441,423 1,996,439,209 1,263,606,165 1,717,882,756 기타 영업외비용 외환차손 295,828,659 381,173,133 158,051,232 203,022,219 외화환산손실 482,963,162 547,887,091 81,933,594 263,331,841 기부금 13,540,200 16,440,200 13,711,350 15,611,350 기타의대손상각비 524,581,366 671,626,413 (158,864,051) (30,014,593) 유형자산처분손실 9,909,548 10,566,096 6,059,898 6,059,898 무형자산처분손실 29,525,074 29,525,074 - 14,174,080 종속기업투자처분손실 - - 17,720,265 17,720,265 소송충당부채전입 214,740,328 321,267,232 - - 기타충당부채전입 4,132,540,520 4,132,540,520 1,728,736,923 1,728,736,923 지분법손실 204,684,941 547,402,316 269,521,264 660,381,520 잡손실 11,248,657 176,445,588 17,703,878 65,095,352 소계 5,919,562,455 6,834,873,663 2,134,574,353 2,944,118,855 합계 (4,421,121,032) (4,838,434,454) (870,968,188) (1,226,236,099) 35. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 108,606,274 255,124,594 116,870,243 379,706,595 배당금수익 5,006,700 17,829,382 10,742,550 21,028,054 금융보증부채환입 (1,193,807) 399,142,827 8,471,652 37,176,797 전환권대가평가이익 - - 589,652,250 941,336,680 전환사채옵션평가이익 - - 240,248,250 227,097,437 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 63,236,644 111,065,055 13,818,772 45,018,847 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - - - 47 소계 175,655,811 783,161,858 979,803,717 1,651,364,457 금융비용 이자비용 1,805,465,790 3,559,639,523 704,879,595 1,482,062,798 통화선도거래손실 - - - 20,191,618 금융보증부채전입 (2,892,305) 3,228,196 8,849,798 9,230,848 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 107,044 107,044 320,000 320,000 소계 1,802,680,529 3,562,974,763 714,049,393 1,511,805,264 금융손익 (1,627,024,718) (2,779,812,905) 265,754,324 139,559,193 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 255,124,594 - 255,124,594 당기손익-공정가치측정 금융자산 128,894,437 107,044 128,787,393 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 399,142,827 3,562,867,719 (3,163,724,892) 합계 783,161,858 3,562,974,763 (2,779,812,905) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 334,593,048 - 334,593,048 당기손익-공정가치측정 금융자산 102,493,748 20,511,618 81,982,130 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,666,700 - 8,666,700 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 37,176,797 1,491,293,646 (1,454,116,849) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,168,434,117 - 1,168,434,117 합계 1,651,364,410 1,511,805,264 139,559,146 36. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 880,077,763 749,807,926 법인세추납액(환급액) (944,119,325) 666,255,191 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 644,624,497 (66,520,976) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (41,121,078) 6,089,059 법인세비용(수익) 539,461,857 1,355,631,200 (2) 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세순자산(부채) 3,066,010,952 488,196,528 기초 이연법인세순자산(부채) 3,710,635,449 421,675,552 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 644,624,497 (66,520,976) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 (41,121,078) 6,089,059 (4) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (7,736,745,663) (1,380,811,536) 적용세율(지방소득세 포함) 20.9% 20.9% 적용세율에 따른 법인세비용 (1,638,979,844) (299,589,611) 조정사항: - 법인세추납액(환급액) (985,114,273) 666,255,191 - 세무상 차감되지 않는 비용 42,878,984 7,804,357 - 기타 3,120,676,990 981,161,263 법인세비용(수익) 539,461,857 1,355,631,200 유효세율(*1) - (*1) 당반기 및 전반기의 경우 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당반기 법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 37. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익 기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 반기순이익 278,401,410 (1,828,404,332) 1,306,376,642 1,402,270,028 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 계속영업기본주당손익 10 (67) 48 51 기본주당이익 10 (67) 48 51 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 조정 - - - - 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 조정순이익 278,401,410 (1,828,404,332) 799,442,279 777,072,507 -지배지분 당기순이익 278,401,410 (1,828,404,332) 1,306,376,642 1,402,270,028 -전환사채관련 평가손익 및 이자비용(세효과 차감후) - - (506,934,363) (625,197,521) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 29,908,670 29,908,670 -기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 - 전환사채 전환에 따른 잠재적 보통주식수 - - 2,662,149 2,662,149 희석주당손익 10 (67) 27 26 (3) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 없습니다. 38. 지급보증 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 비고 보증제공처 보증내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 22,100,000,000 22,100,000,000 58,205,750 2021-07-23 2025-09-28 합 계 22,100,000,000 22,100,000,000 58,205,750 (단위 : 원) 비고 보증제공처 보증내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행 수분양자 중도금대출 연대보증 54,600,000,000 22,100,000,000 248,301,250 2021-07-23 2025-02-28 조은저축은행 15,600,000,000 - 오케이저축은행 16,900,000,000 746,740,306 합 계 54,600,000,000 54,600,000,000 995,041,556 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 시설자금대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 224,700,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 474,700,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 269,640,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 519,640,000 3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증 제공자 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 통화 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출 잔액 보증 제공일 보증 만기일 물건 또는 내용 비고 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사 (*1)(*2) ㈜웰크론 한텍 본 PF 조건부 채무인수 성남동부새마을금고 KRW 46,618 46,000 3,539 3,266 21-05-28 26-07-01 책임준공약정 PF Loan 본 PF 조건부 채무인수 군포새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 의정부동부새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 고양동부새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 파주중앙새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 구리새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 세종새마을금고 KRW 2,654 2,449 본 PF 조건부 채무인수 안양협심새마을금고 KRW 2,654 2,449 본 PF 조건부 채무인수 광주새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 중원새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 화성새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 성남제일새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 강남영동새마을금고 KRW 1,768 1,630 본 PF 조건부 채무인수 종로중앙새마을금고 KRW 3,539 3,266 합 계 46,618 46,000 46,000 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 7,305백만원을 기타충당부채로 설정하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증 제공자 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 통화 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출 잔액 보증 제공일 보증 만기일 물건 또는 내용 비고 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사 (*1)(*2) ㈜웰크론 한텍 본 PF 조건부 채무인수 성남동부새마을금고 KRW 46,618 46,000 3,539 3,266 21-05-28 25-07-01 책임 준공 약정 PF Loan 본 PF 조건부 채무인수 군포새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 의정부동부새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 고양동부새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 파주중앙새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 구리새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 세종새마을금고 KRW 2,654 2,449 본 PF 조건부 채무인수 안양협심새마을금고 KRW 2,654 2,449 본 PF 조건부 채무인수 광주새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 중원새마을금고 KRW 3,538 3,266 본 PF 조건부 채무인수 화성새마을금고 KRW 3,538 3,265 본 PF 조건부 채무인수 성남제일새마을금고 KRW 3,538 3,265 본 PF 조건부 채무인수 강남영동새마을금고 KRW 1,767 1,629 본 PF 조건부 채무인수 종로중앙새마을금고 KRW 3,538 3,265 합 계 46,618 46,000 46,000 42,450 (*1) PF Lona으로 본PF계약을 체결하였으며, 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2024년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,172백만원 충당부채로 설정하였습니다. 4) 연결회사는 당반기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. 5) 당반기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 어음은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 거래상대방 통화 보증금액 보증내역 ㈜웰크론한텍 의료법인 유투의료재단 KRW 1,958,550,000 선급금보증서 대체 어음공정증서 (*) 해당 어음공정증서는 공사계약에 따른 선급금 수령에 대한 보증 수단으로 사용되었으며, 금융기관의 지급보증이 아닌 연결회사 자체 명의로 발행되었습니다. (2) 당반기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 42,774,836,090 계약이행 하자보증 서울보증보험 772,992,000 방치폐기물처리 이행보증 서울보증보험 1,698,424,000 지급, 인허가, 공탁보증 자본재공제조합 23,947,470,878 계약이행 하자보증 건설공제조합 18,716,365,387 계약이행 하자보증 기계설비건설공제조합 956,557,000 계약이행 하자보증 엔지니어링공제조합 1,568,000,700 계약이행 하자보증 전문건설공제조합 5,285,650 계약이행 하자보증 등 한국건설자원공제조합 775,608,945 선급금, 계약이행보증 등 기술보증기금 501,120,000 계약 이행보증 합계 91,716,660,650 (3) 당반기말 현재 연결실체 내 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증금액 실행액 비고 ㈜웰크론 미래제주 한국건설자원공제조합 1,488,000,000 50,767,940 방치폐기물처리 이행보증 880,209,000 724,841,005 입찰,계약,납품,선급금 보증 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기업은행 등 USD 5,540,000 USD 5,279,701 차입금에 대한 지급보증 STAND BY LC개설 합계 USD USD 5,540,000 USD 5,279,701 KRW 2,368,209,000 775,608,945 (4) 당반기말 현재 연결실체 내 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자 채무자 근저당권자 담보제공액 비고 ㈜웰크론 ㈜아리웰 기업은행 24,840,000,000 토지 및 건물 담보제공 ㈜동원에너지 국민은행 5,917,200,000 토지 및 건물 담보제공 ㈜웰크론한텍 기업은행 6,000,000,000 토지 및 건물 담보제공 합계 36,757,200,000 39. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 3,900,000,000 - 3,900,000,000 합계 7,500,000,000 - 7,500,000,000 (2) 당반기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 무신용장매입 USD 500,000 - USD 500,000 하나은행 지급보증신용장(*) USD 500,000 USD 492,382 USD 7,618 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 - USD 2,500,000 합계 USD 3,500,000 USD 492,382 USD 3,007,618 (*) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 7,355,020,000 5,599,980,000 전자방식외담대 22,000,000,000 5,173,024,085 16,826,975,915 시설자금 81,106,792,000 81,060,392,000 46,400,000 일반자금대출 38,000,000,000 38,000,000,000 - 회전대출 10,000,000,000 10,000,000,000 - 선물환 USD 300,000 USD 0 USD 300,000 일반자금대출(*1) USD 4,028,398 USD 3,807,019 USD 221,379 신한은행 일반자금대출(*1) USD 1,800,000 USD 1,791,394 USD 8,606 전자방식외담대(*2) 18,000,000,000 3,871,432,288 14,128,567,712 하나은행 일반자금대출(*1) USD 1,100,000 USD 1,099,839 USD 161 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 우리은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 전자방식외담대 8,419,103,000 - 8,419,103,000 국민은행 일반자금대출 4,500,000,000 4,500,000,000 - 환경정책자금 6,944,000,000 6,944,000,000 - 농협은행 운전자금대출 642,800,000 642,800,000 - 수출입은행 일반자금대출 USD 199,909 USD 36,299 USD 163,610 세종중앙신협 시설자금 1,234,720,000 1,234,720,000 - 한국건설자원공제조합 채무지급보증 2,368,209,000 775,608,945 1,592,600,055 전문건설공제조합 지급보증 4,926,254,625 5,285,650 4,920,968,975 서울보증보험 지급, 인허가, 공탁보증 1,698,424,000 1,698,424,000 - 합계 USD USD 7,428,307 USD 6,734,551 USD 693,756 KRW 227,170,302,625 175,635,706,968 51,534,595,657 (*1) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 지급어음(구매카드) 발행 약정한도 3,000백만원 중 800백만원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 설정권자 비고 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 출자금 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 52,944,960 기계설비공제조합 업무이행 담보 72,732,000 전기공사공제조합 179,254,600 엔지니어링공제조합 854,700,000 건설공제조합 1,383,695,600 자본재공제조합 (5) 당반기말 현재 연결회사는 피고로 18개의 소송(소송금액 : 10,073백만원) 및 원고로 9개의 소송(소송금액 : 7,400백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련한 소송충당부채 215백만원을 계상하였습니다.(6) 당반기말 현재 연결회사는 다음과 같은 주식기준보상약정을 보유하였습니다. 구분 부여회사 부여일 행사가능일(*1) 약정유형 수량 주당 행사가격 평가방법 주식매수선택권 (주)미래제주 2024.03.30 26.03.31~28.09.30 28.10.01~29.03.31 임원주식제도 137,520주 60,000원 LSMC시뮬레이션 (*1) 행사가능 기간별 수량의 50%가 행사가능합니다. 40. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지, (주)굿초이스, 종속회사 주주 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당반기 전반기 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 7,985,998 - 원부재료매출 등 2,880,000 1,507,500 상품매입 등 194,440,121 206,084,801 수입임대료 56,928,238 113,010,312 수입수수료 등 98,678,139 28,155,953 이자수익 8,670,685 - (주)이웰 공동ㆍ관계회사 공사매출 등 - 1,459,090 수선비 등 - 2,499,000 이자수익 8,035,521 8,011,158 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 공사매출 등 - 103,740 폐기물처리비 등 - 38,890,500 유형자산 매입 등 - 18,000,000 이자수익 21,668,105 21,707,410 종속회사 임원 기타특수관계 이자수익 1,253,463 1,256,945 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 대체 기말잔액 ㈜이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 450,000,000 (350,000,000) 450,000,000 장기대여금 - - 350,000,000 350,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 장기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 단기대여금 - 400,000,000 - 400,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 1,521,497,520 615,000,000 - 2,136,497,520 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 54,950,000 - - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 - - 509,810,410 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 (주)이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 장기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 단기대여금 - 500,000,000 (500,000,000) - (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 1,326,542,030 194,955,490 - 1,521,497,520 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 54,950,000 - - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 - - 509,810,410 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 당반기말 전기말 (주)이웰 관계회사 단기대여금 450,000,000 350,000,000 장기대여금(*1) 350,000,000 - 미수수익 56,712 14,221,039 장기미수수익 6,143,836 - (주)이웰에너지 관계회사 매출채권 - 35,282,502 장기대여금(*1) 950,000,000 950,000,000 미지급금 - 3,335,750 장기미수수익 20,120,274 19,032,496 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 매출채권 23,119,513 27,702,511 미수수익 8,670,685 - 미수금 1,977,690 1,977,690 단기대여금 400,000,000 - 매입채무 382,800 100,835,600 미지급비용 22,276,899 586,790 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금(*1) 2,136,497,520 1,521,497,520 매출채권 15,603,358 1,563,037 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 559,810,410 509,810,410 단기차입금 33,620,000 33,620,000 종속회사 임원 기타특수관계 장기대여금(*1) 54,950,000 54,950,000 미수수익 4,632,963 3,379,500 (*1) 당반기말 현재 해당 대여금에 대하여 대손충당금 2,183백만원을 계상하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증약정금액 실행액 비고 ㈜웰크론한텍 ㈜이웰 기업은행 432,000,000 224,700,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 474,700,000 (6) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당반기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 1,856,320,099 2,405,057,637 장기대여금 주택자금대여 등 453,540,000 553,540,000 합계 2,309,860,099 2,958,597,637 (7) 당반기 및 전반기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 단기급여 1,845,330,465 1,939,045,173 퇴직급여 399,380,626 489,876,298 합계 2,244,711,091 2,428,921,471 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 41. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전반기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 당기이전 계약의 변경으로 인한 변동액 당기신규 계약의 변경으로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 178,065,893 69,721,923 (4,535,823) 258,879 79,588,451 163,922,421 (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 전기이전 계약의 변경으로 인한 변동액 전기신규 계약의 변경으로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 181,060,319 112,662,892 (6,199,050) 125,523 128,328,259 159,321,425 (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 누적 공사수익 누적 공사원가 누적공사이익 (손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 236,763,938 234,736,667 2,027,271 14,000,701 6,294,664 11,262,582 17,557,247 (단위 : 천원) 누적 공사수익 누적 공사원가 누적공사이익 (손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 341,640,221 354,365,813 (12,725,592) 23,376,920 36,844,484 13,499,339 50,343,823 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사손실 충당부채(*) 총계약금액 변동금액 총예정원가의 변동금액 추정계약손익의 변동금액 당기공사손익 변동금액 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동금액 초과청구공사 변동금액 산업용플랜트 설비사업부문 924,247 (4,617,372) (2,854,944) (1,762,428) 2,546,833 1,048,355 4,096,606 (1,532,188) 플랜트건설 사업부문 919,134 797,456 3,767,336 (2,969,881) (3,411,001) 441,121 180,467 (3,591,468) 합 계 1,843,380 (3,819,916) 912,392 (4,732,308) (864,169) 1,489,476 4,277,073 (5,123,656) (*) 2024년 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 건설공사(*) (주)풍원화학 2020-09-08 2022-02-15 99.8% 363,048 16,991 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2024-05-30 100.0% - - 10,670,000 499,356 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2025-09-06 83.8% 3,457,761 161,823 - - 건설공사(*) (주)프레스티지바이오파마아이디씨 2021-12-16 2024-10-11 100.0% - - 430,000 20,124 건설공사(*) (주)오스템글로벌 2021-12-30 2024-04-25 99.7% - - 2,140,550 100,178 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2025-02-28 100.0% - - 228,910 10,713 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2026-02-28 89.2% - - 2,331,226 109,101 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-12-31 68.1% 1,803,010 84,381 - - 합계 5,623,818 263,195 15,800,686 739,472 (*) 2025년 06월 30일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 건설공사 (주)덕성지디씨 2021-01-12 2024-04-26 100% - - 12,612,975 4,661,800 건설공사 (주)윤원재 2021-05-13 2023-06-15 100% - - 3,427,490 114,667 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*) 2021-10-15 2024-05-30 98.62% - - 10,670,000 356,965 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2025-05-17 61.94% 3,580,516 119,786 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*) 2021-12-16 2024-10-11 94.81% - - 1,418,810 47,466 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2024-04-25 99.65% - - 2,140,550 71,612 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 59.46% 1,661,556 55,587 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 71.13% 1,730,560 57,896 10,952,040 366,401 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 45.6% - - 7,309,500 244,540 합계 6,972,632 233,270 48,531,365 5,863,451 (*) 2024년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 6,450,110 8,166,061 6,856,785 16,217,137 플랜트건설사업부문 4,821,210 5,834,639 6,642,554 7,159,784 합 계 11,271,319 14,000,701 13,499,339 23,376,920 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 21,067백만원 입니다. 42. 부문별 보고(1) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 섬유사업 부문 플랜트및 건설사업부문 신재생에너지 사업부문 운수 및 창고 사업 부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 58,130,703 85,032,256 3,202,815 275,337 146,641,111 (8,315,610) 138,325,500 영업이익 3,444,103 (1,554,938) (914,591) (880,149) 94,425 (212,924) (118,498) 당기순손익 1,945,338 (7,894,965) (1,495,634) (2,254,098) (9,699,359) 1,423,151 (8,276,208) (단위: 천원) 구분 섬유 사업부문 플랜트 사업부문 신재생에너지 사업부문 운수 및 창고 사업 부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 54,440,680 144,709,849 2,294,080 - 201,444,608 (20,522,566) 180,922,043 영업이익 3,832,925 (3,056,072) (968,252) - (191,400) (102,735) (294,135) 당기순손익 2,351,688 (4,922,268) (1,223,029) - (3,793,609) 1,057,166 (2,736,443) (2) 연결회사의 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 섬유 사업부문 플랜트 사업부문 신재생에너지 사업부문 운수 및 창고 사업 부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 158,456,091 123,215,795 69,506,561 71,335,170 422,513,618 (78,699,409) 343,814,208 관계기업투자주식 - 7,625,691 - - 7,625,691 (3,330,616) 4,295,075 자산합계 158,456,091 130,841,486 69,506,561 71,335,170 430,139,309 (82,030,025) 348,109,283 보고부문부채 75,664,646 81,460,078 64,250,139 64,068,372 285,443,234 (40,563,747) 244,879,487 (단위: 천원) 구분 섬유 사업부문 플랜트 사업부문 신재생에너지 사업부문 운수 및 창고 사업 부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 156,888,515 161,789,547 64,805,905 71,980,444 455,464,411 (78,202,609) 377,261,802 관계기업투자주식 - 9,168,147 - - 9,168,147 (4,363,744) 4,804,403 자산합계 156,888,515 170,957,694 64,805,905 71,980,444 464,632,558 (82,566,353) 382,066,205 보고부문부채 76,405,836 113,659,853 58,077,788 62,459,548 310,603,024 (39,677,568) 270,925,456 (3) 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합계 매출액 123,580,231 14,081,232 2,275,205 5,806,010 898,432 (8,315,610) 138,325,500 비유동자산(*1) 23,075,337 161,953,786 - - - 641,644 185,670,767 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 천원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합계 매출액 187,314,834 5,003,285 2,782,567 5,698,717 645,205 (20,522,566) 180,922,043 비유동자산(*1) 126,216,883 2,196,466 - - - - 128,413,349 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (4) 연결회사의 주요고객 중 당반기 및 전반기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. 주요고객 매출액(천원) 비율 영업부문 주요고객1 20,617,223 14.90% 산업용플랜트설비사업부문 주요고객 매출액(천원) 비율 영업부문 주요고객1 29,473,500 16.29% 플랜트건설사업부문 43. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당반기 전반기 법인세비용(수익) 539,461,857 1,355,631,200 퇴직급여 1,957,683,362 1,872,784,617 이자비용 3,559,639,523 1,482,062,798 이자수익 (255,124,594) (379,706,595) 배당금수익 (17,829,382) (21,028,054) 대손상각비 1,520,750,337 523,243,575 기타의대손상각비(환입) 671,626,413 (30,014,593) 폐기물처리비 (11,319,460) (17,747,800) 하자보수비 12,699,083 773,785,494 주식보상비용 23,938,964 11,969,482 지분법손실 547,402,316 660,381,520 공사손실충당금액전입액(환입액) (216,053,679) (4,128,939,481) 소송충당부채전입액 321,267,232 - 기타충당부채전입액 4,132,540,520 1,728,736,923 금융보증부채전입 3,228,196 9,230,848 금융보증부채환입 (399,142,827) (37,176,797) 전환권대가평가이익 - (941,336,680) 전환사채옵션평가이익 - (227,097,437) 통화옵션거래손실 - 20,191,618 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (47) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (111,065,055) (45,018,847) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 107,044 320,000 외화환산손실 547,887,091 263,331,841 외화환산이익 (192,756,082) (302,724,137) 감가상각비 3,358,246,711 2,394,803,036 무형자산상각비 159,369,141 160,805,115 유형자산처분손실 10,566,096 6,059,898 유형자산처분이익 - (194,527,838) 무형자산처분손실 29,525,074 14,174,080 무형자산처분이익 - (24,216,000) 종속기업투자처분손실 - 17,720,265 잡손실 150,063,302 30,617,413 잡이익 (955,127,584) (777,722,187) 합계 15,387,583,599 4,198,593,230 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 15,214,301,907 (3,286,792,439) 기타유동채권의 증가 (3,108,808,548) (1,208,115,378) 기타유동자산의 감소(감소) 9,908,144,528 (4,519,111,104) 기타비유동채권의 감소(증가) (250,557,833) 30,107,500 기타비유동자산의 감소(증가) 8,050,071 (36,512,040) 재고자산의 증가 (4,487,222,942) (1,251,098,784) 매입채무의 감소 (19,853,853,364) (6,311,976,359) 기타유동채무의 감소 (3,944,092,389) (1,834,863,992) 기타유동부채의 증가(감소) (6,627,076,007) 14,080,276,263 기타충당부채의 감소 (1,461,527,073) (227,334,242) 기타비유동채무의 증가(감소) 40,002,929 (307,563,093) 기타비유동부채의 증가 93,489,115 54,827,392 퇴직금의 지급 91,585,082 (426,936) 사외적립자산의 감소 (540,000,000) (1,120,861,140) 합계 (14,917,794,344) (5,939,444,352) (4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성 대체 5,561,055 5,400,000 건설중인자산의 유형자산 대체 - 357,600,000 건설중인자산의 기타유동채권 대체 31,653,247,550 - 유형자산 취득 관련 채무 1,762,163,327 45,923,798 유형자산의 투자부동산 대체 - 140,999,288 하자보수충당부채의 유동성대체 205,490,862 553,706,035 비유동리스부채의 유동성 대체 681,054,473 214,539,387 장기대여금의 유동성 대체 35,400,000 - 장기대여금의 비유동 대체 81,818,182 - 장기차입금의 유동성 대체 1,231,264,000 2,161,764,000 장기미지급금의 유동성 대체 20,715,796 23,723,638 단기매출채권의 비유동성 대체 6,820,000,000 - 단기매출채권 대손충당금의 비유동성 대체 319,176,000 - 선급금과 미수금 대체 213,300,000 - 미수수익의 비유동성 대체 1,181,610,943 - 영업양수도로 인한 전출 69,710,344 - 순확정급여부채의 재측정요소 196,751,565 (29,134,257) 유형자산의 교환취득 - 24,814,000 (5) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 72,667,246,116 757,395,658 - (900,499,525) 72,524,142,249 유동성장기차입금 10,191,854,000 (1,134,222,000) 1,231,264,000 - 10,288,896,000 장기차입금 92,179,300,000 - (1,231,264,000) - 90,948,036,000 리스부채 1,633,998,617 (583,038,118) - 545,937,400 1,596,897,899 임대보증금의 감소 1,243,650,000 665,098,800 - - 1,908,748,800 재무활동으로부터의 총부채 177,916,048,733 (294,765,660) - (354,562,125) 177,266,720,948 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 20,305,230,709 21,393,203,073 - 473,905,340 42,172,339,122 유동성장기차입금 3,026,554,000 (1,241,372,000) 2,16,764,000 - 3,946,946,000 장기차입금 29,649,154,000 15,716,000,000 (2,161,764,000) - 43,203,390,000 리스부채 1,928,330,890 (681,486,535) - 462,867,586 1,709,711,941 유동성전환사채 5,910,248,620 - - 378,045,342 6,288,293,962 재무활동으로부터의 총부채 60,819,518,219 35,186,344,538 - 1,314,818,268 97,320,681,025 44. 보고기간후 사건연결회사는 보고기간 종료일 이후인 2025년 7월 9일 개최된 이사회 결의를 통해, 종속회사인 주식회사 아리웰과 기타특수관계기업인 주식회사 웰에너지 간의 합병을 결정하였습니다. 본 합병은 각 회사의 사업 및 운영자원을 통합함으로써 운영의 효율화를 도모하고, 경영 효율성 증대를 통해 기업 경쟁력을 강화하기 위한 전략적 조치입니다.합병방식은 흡수합병이며, 주식회사 아리웰이 존속법인으로 남고 주식회사 웰에너지는 소멸할 예정입니다. 합병기일은 2025년 8월 28일이며, 합병등기 예정일자는 2025년 8월 29일 입니다. 합병비율은 피합병법인의 주주에게 그가 소유하고 있는 주식 1주에 대하여 합병법인의 주식 3.6959주를 할당교부하는 방식으로 산정되었습니다. 해당 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당하며, 연결재무제표에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단 됩니다. 향후 관련 절차가 완료되는 대로 세부 내용을 공시할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 반기말 2025.06.30 현재 제 33 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 반기말 제 33 기말 자산 유동자산 37,585,740,040 36,349,021,203 현금및현금성자산 7,681,764,854 13,606,760,468 기타유동금융자산 10,966,423 12,796,114 매출채권 및 기타유동채권 15,472,151,176 9,811,006,165 유동재고자산 12,748,589,279 12,253,937,303 기타유동자산 1,672,268,308 664,521,153 비유동자산 109,785,235,716 109,326,158,248 기타비유동금융자산 1,563,810,842 1,481,729,701 종속기업투자 33,777,288,395 33,777,288,395 유형자산 49,900,522,059 50,530,191,249 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 1,730,027,439 1,686,249,817 투자부동산 19,335,926,984 19,402,571,115 사용권자산 437,581,440 481,023,208 기타비유동채권 2,436,561,257 1,270,218,744 기타비유동자산 435,761,127 529,129,846 자산총계 147,370,975,756 145,675,179,451 부채 유동부채 54,459,263,449 54,221,314,278 매입채무 및 기타유동채무 8,399,484,568 7,464,410,506 유동 차입금(사채 포함) 32,875,000,000 32,875,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 9,491,120,000 9,491,120,000 기타유동금융부채 1,329,501,418 2,505,506,013 유동 리스부채 175,392,873 198,239,893 기타 유동부채 1,299,774,734 1,459,720,954 유동충당부채 23,604,689 25,926,949 당기법인세부채 865,385,167 201,389,963 비유동부채 8,030,276,911 9,046,034,001 장기차입금(사채 포함), 총액 1,863,900,000 2,609,460,000 비유동 리스부채 226,347,426 235,228,398 기타비유동채무 3,023,650,000 3,028,513,607 기타 비유동 부채 1,847,003,231 1,802,990,314 이연법인세부채 1,069,376,254 1,369,841,682 부채총계 62,489,540,360 63,267,348,279 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (4,522,200,500) (4,522,200,500) 기타포괄손익누계액 13,151,403,964 13,002,733,666 이익잉여금(결손금) 18,935,829,199 16,610,895,273 자본총계 84,881,435,396 82,407,831,172 자본과부채총계 147,370,975,756 145,675,179,451 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 33 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 31,402,793,450 49,375,267,530 27,113,256,417 45,758,787,830 매출원가 17,626,073,019 28,021,342,063 14,223,894,635 24,419,127,676 매출총이익 13,776,720,431 21,353,925,467 12,889,361,782 21,339,660,154 판매비와관리비 9,626,499,089 17,691,038,495 9,629,254,651 17,851,109,863 영업이익(손실) 4,150,221,342 3,662,886,972 3,260,107,131 3,488,550,291 기타영업외수익 239,091,699 482,560,980 208,162,039 444,584,964 기타영업외비용 2,067,230,864 2,106,620,053 49,893,123 59,729,543 금융수익 1,278,193,170 1,383,491,659 866,858,039 1,290,221,242 금융비용 369,775,256 976,866,749 1,125,803,086 2,296,444,245 법인세비용차감전순이익(손실) 3,230,500,091 2,445,452,809 3,159,431,000 2,867,182,709 법인세비용(수익) 168,219,057 120,518,883 624,003,474 596,045,522 반기순이익(손실) 3,062,281,034 2,324,933,926 2,535,427,526 2,271,137,187 기타포괄손익 143,106,771 148,670,298 (36,723,080) 89,172,055 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 143,106,771 148,670,298 (36,723,080) 89,172,055 보험수리적손익 143,106,771 148,670,298 (36,723,080) 89,172,055 반기총포괄손익 3,205,387,805 2,473,604,224 2,498,704,446 2,360,309,242 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 112 85 93 83 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 112 85 68 55 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 33 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 12,918,987,518 16,215,973,841 81,929,163,592 반기순이익(손실) 0 0 0 0 2,271,137,187 2,271,137,187 보험수리적손익 0 0 0 89,172,055 0 89,172,055 2024.06.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,008,159,573 18,487,111,028 84,289,472,834 2025.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,002,733,666 16,610,895,273 82,407,831,172 반기순이익(손실) 0 0 0 0 2,324,933,926 2,324,933,926 보험수리적손익 0 0 0 148,670,298 0 148,670,298 2025.06.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,151,403,964 18,935,829,199 84,881,435,396 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 33 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 영업활동현금흐름 (1,876,578,923) (2,838,103,981) 반기순이익(손실) 2,324,933,926 2,271,137,187 조정 3,785,172,171 3,474,961,980 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,308,255,136) (7,778,629,612) 이자수취 98,284,752 64,124,359 배당금수취(영업) 0 11,091,892 이자지급 (980,443,490) (606,407,798) 법인세납부 203,728,854 (274,381,989) 투자활동현금흐름 (3,164,806,867) (228,011,797) 단기금융상품의 처분 7,604,613 2,001,978,992 당기손익인식금융자산의 처분 0 121,951 장기금융상품의 처분 49,422 6,286,024 유형자산의 처분 11,000,000 300,000 무형자산의 처분 0 200,000,000 단기대여금의 감소 105,472,583 100,337,086 단기금융상품의 취득 (213,867) 0 장기금융상품의 취득 (87,691,618) (88,125,350) 유형자산의 취득 (248,026,479) (230,200,000) 무형자산의 취득 (110,001,521) (37,147,000) 단기대여금의 증가 0 (2,181,563,500) 장기대여금의 증가 (2,843,000,000) 0 재무활동현금흐름 (864,142,422) 10,251,957,550 단기차입금의 증가 3,600,000,000 15,500,000,000 단기차입금의 상환 (3,600,000,000) (4,380,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (745,560,000) (745,560,000) 금융리스부채의 지급 (118,582,422) (122,482,450) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (19,467,402) 16,633,475 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,924,995,614) 7,202,475,247 기초현금및현금성자산 13,606,760,468 5,953,485,416 기말현금및현금성자산 7,681,764,854 13,155,960,663 5. 재무제표 주석 제 34(당) 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제 33(전) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 10인 5,263,887 18.65% (주)웰크론헬스케어 462,997 1.64% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 21,519,637 76.23% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법 당사는 상기 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.나. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약반기연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 509,788.05 691,476,511 USD 461,580.50 678,523,335 EUR 342,591.57 545,337,260 EUR 396,020.81 605,408,892 JPY 15,780,805.00 148,178,602 JPY 24,459,258.00 229,056,059 매출채권 USD 2,200,665.15 2,984,982,207 USD 718,252.38 1,055,830,998 EUR 659,378.41 1,049,598,553 EUR 448,261.60 685,270,958 JPY 17,063,200.00 160,220,035 JPY 2,350,600.00 22,012,899 보증금 USD 1,400.00 1,898,960 USD 1,400.00 2,058,000 외화자산 합계 5,581,692,128 3,278,161,141 매입채무 USD 832,909.05 1,129,757,837 USD 609,341.70 895,732,304 미지급비용 USD 9,748.69 13,223,123 USD 6,058.69 8,906,273 EUR - - EUR 3,516.00 5,375,015 외화부채 합계 1,142,980,960 910,013,592 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 253,537,672 (253,537,672) 95,610,444 (95,610,444) EUR 159,493,581 (159,493,581) 146,674,806 (146,674,806) JPY 30,839,864 (30,839,864) 10,931,242 (10,931,242) 합계 443,871,117 (443,871,117) 253,216,492 (253,216,492) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며, 시장이자율이 1%변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당반기 및 전반기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 158,650,100 (158,650,100) 141,875,000 (141,875,000) 3) 가격위험당사는 반기재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 7,681,764,854 13,606,760,468 기타유동금융자산 10,966,423 12,796,114 매출채권 13,630,420,255 7,843,062,270 기타유동채권 1,841,730,921 1,967,943,895 기타비유동금융자산 1,563,810,842 1,481,729,701 기타비유동채권 2,436,561,257 1,270,218,744 합계 27,165,254,552 26,182,511,192 당반기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다(주석 37 참조). 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 5,093,539,292 5,093,539,292 5,093,539,292 - - 기타유동채무 3,305,945,276 3,305,945,276 3,305,945,276 - - 단기차입금 32,875,000,000 32,875,000,000 16,375,000,000 16,500,000,000 - 기타유동금융부채(*1) 1,329,501,418 9,882,665,000 9,882,665,000 - - 장기차입금 11,355,020,000 11,355,020,000 372,780,000 9,118,340,000 1,863,900,000 리스부채 401,740,299 466,945,041 58,188,255 148,792,036 259,964,750 기타비유동채무 3,023,650,000 3,023,650,000 - - 3,023,650,000 합계 57,384,396,285 66,002,764,609 35,088,117,823 25,767,132,036 5,147,514,750 (*1) 금융보증부채의 보증한도 9,883백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 4,267,543,328 4,267,543,328 4,267,543,328 - - 기타유동채무 3,196,867,178 3,196,867,178 3,196,867,178 - - 단기차입금 32,875,000,000 32,875,000,000 - 32,875,000,000 - 기타유동금융부채(*1) 2,505,506,013 10,688,409,000 10,688,409,000 - - 장기차입금 12,100,580,000 12,100,580,000 372,780,000 9,118,340,000 2,609,460,000 리스부채 433,468,291 498,727,169 58,058,349 165,410,502 275,258,318 기타비유동채무 3,028,513,607 3,028,513,607 - - 3,028,513,607 합계 58,407,478,417 66,655,640,282 18,583,657,855 42,158,750,502 5,913,231,925 (*1) 금융보증부채의 보증한도 10,688백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 62,489,540,360 63,267,348,279 자본총계(B) 84,881,435,396 82,407,831,172 부채비율(A/B) 73.62% 76.77% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 7,681,764,854 7,681,764,854 7,681,764,854 기타유동금융자산 - 10,966,423 10,966,423 10,966,423 매출채권 - 13,630,420,255 13,630,420,255 13,630,420,255 기타유동채권 - 1,841,730,921 1,841,730,921 1,841,730,921 기타비유동금융자산 192,882,411 1,370,928,431 1,563,810,842 1,563,810,842 기타비유동채권 - 2,436,561,257 2,436,561,257 2,436,561,257 합계 192,882,411 26,972,372,141 27,165,254,552 27,165,254,552 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 5,093,539,292 5,093,539,292 기타유동채무 3,305,945,276 3,305,945,276 단기차입금 32,875,000,000 32,875,000,000 유동성장기차입금 9,491,120,000 9,491,120,000 기타유동금융부채 1,329,501,418 1,329,501,418 유동리스부채 175,392,873 175,392,873 장기차입금 1,863,900,000 1,863,900,000 비유동리스부채 226,347,426 226,347,426 기타비유동채무 3,023,650,000 3,023,650,000 합계 57,384,396,285 57,384,396,285 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 13,606,760,468 13,606,760,468 13,606,760,468 기타유동금융자산 - 12,796,114 12,796,114 12,796,114 매출채권 - 7,843,062,270 7,843,062,270 7,843,062,270 기타유동채권 - 1,967,943,895 1,967,943,895 1,967,943,895 기타비유동금융자산 192,882,411 1,288,847,290 1,481,729,701 1,481,729,701 기타비유동채권 - 1,270,218,744 1,270,218,744 1,270,218,744 합계 192,882,411 25,989,628,781 26,182,511,192 26,182,511,192 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 4,267,543,328 4,267,543,328 기타유동채무 3,196,867,178 3,196,867,178 단기차입금 32,875,000,000 32,875,000,000 유동성장기차입금 9,491,120,000 9,491,120,000 기타유동금융부채 2,505,506,013 2,505,506,013 유동리스부채 198,239,893 198,239,893 장기차입금 2,609,460,000 2,609,460,000 비유동리스부채 235,228,398 235,228,398 기타비유동채무 3,028,513,607 3,028,513,607 합계 58,407,478,417 58,407,478,417 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 192,882,411 192,882,411 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 192,882,411 192,882,411 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 192,882,411 - 191,949,066 2,626,935,117 평가손익 - - - (1,168,434,117) 기말잔액 192,882,411 - 191,949,066 1,458,501,000 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 등 7,681,764,854 13,606,760,468 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 192,882,411 - 192,882,411 단기금융상품 10,966,423 - 12,796,114 - 장기금융상품 - 1,370,928,431 - 1,288,847,290 합 계 10,966,423 1,563,810,842 12,796,114 1,481,729,701 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 192,882,411 192,882,411 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 192,882,411 192,882,411 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 192,882,411 192,882,411 8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 13,648,348,385 18,352,675 1,823,774,644 31,590 1,842,158,909 15,490,507,294 대손충당금 (17,928,130) (427,988) - - (427,988) (18,356,118) 순장부가액 13,630,420,255 17,924,687 1,823,774,644 31,590 1,841,730,921 15,472,151,176 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 7,845,620,518 8,046,240 1,959,247,227 744,886 1,968,038,353 9,813,658,871 대손충당금 (2,558,248) (94,458) - - (94,458) (2,652,706) 순장부가액 7,843,062,270 7,951,782 1,959,247,227 744,886 1,967,943,895 9,811,006,165 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해서 기대손실모형에 의해 계산된 금액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 13,648,348,385 18,352,675 1,801,774,644 - 1,820,127,319 15,468,475,704 6개월초과 1년이하 - - 22,000,000 31,590 22,031,590 22,031,590 합계 13,648,348,385 18,352,675 1,823,774,644 31,590 1,842,158,909 15,490,507,294 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 7,845,620,518 8,046,240 - 733,544 8,779,784 7,854,400,302 6개월초과 1년이하 - - 1,959,247,227 11,342 1,959,258,569 1,959,258,569 합계 7,845,620,518 8,046,240 1,959,247,227 744,886 1,968,038,353 9,813,658,871 2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 2,558,248 94,458 2,652,706 손상차손(환입) 15,369,882 333,530 15,703,412 기말금액 17,928,130 427,988 18,356,118 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 85,242,005 342,973 85,584,978 손상차손(환입) (83,051,033) (241,847) (83,292,880) 기말금액 2,190,972 101,126 2,292,098 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,084,612,903 (145,704,875) 938,908,028 828,962,045 (80,402,501) 748,559,544 제품 7,449,342,040 (818,317,348) 6,631,024,692 7,173,049,408 (539,606,330) 6,633,443,078 반제품 3,050,231,771 (86,942,492) 2,963,289,279 2,895,666,924 (82,166,850) 2,813,500,074 재공품 1,646,447,761 (9,796,432) 1,636,651,329 1,563,368,970 (43,751,285) 1,519,617,685 원재료 54,574,901 - 54,574,901 33,408,885 - 33,408,885 부재료 438,028,940 (8,932,336) 429,096,604 156,837,305 (6,351,329) 150,485,976 미착품 95,044,446 - 95,044,446 354,922,061 - 354,922,061 합계 13,818,282,762 (1,069,693,483) 12,748,589,279 13,006,215,598 (752,278,295) 12,253,937,303 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,346,122,524 - 608,801,607 - 선급비용 297,685,834 - 55,719,546 - 반품자산 28,459,950 - - - 퇴직연금운용자산(*1) - 435,761,127 - 529,129,846 합 계 1,672,268,308 435,761,127 664,521,153 529,129,846 (*1) 당반기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여, 퇴직연금으로 4,027,213천원(전기말: 7,511,938천원)을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있습니다. 확정급여채무를 초과하여 적립한 435,761천원(전기말: 529,130천원)은 기타비유동자산으로계상하였습니다. 11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 13,034,160,157 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 13,997,127 78.02 6,087,105,247 (1,630,669,153) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2) 340,554 47.97 4,556,000,000 739,602,076 - 4,556,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,099,570,214 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*2) 60,000 30.00 30,000,000 (601,703,355) 30,000,000 - ㈜웰크론로지스틱스 1,300,000 54.17 6,500,000,000 3,936,182,336 6,500,000,000 - 합계 57,943,722,377 18,577,142,275 33,777,288,395 24,166,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업이 보유한 지분이 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*5) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 15,123,692,595 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 13,997,127 78.02 6,087,105,247 (1,502,057,935) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2)(*3) 340,554 47.97 4,556,000,000 1,030,239,068 - 4,556,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,124,279,370 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*3) 60,000 30.00 30,000,000 (355,699,612) 30,000,000 - ㈜웰크론로지스틱스(*4) 1,300,000 54.17 6,500,000,000 5,157,152,158 6,500,000,000 - 합계 57,943,722,377 22,577,718,328 33,777,288,395 24,166,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 전기중 피투자회사에 대한 대여금 1,750,000,000원을 출자전환하였으며, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,750,000,000원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업이 보유한 지분이 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 전기중 신규출자하여 설립하였습니다. (*5) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (2) 당반기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 130,841,485,815 81,460,077,731 85,032,255,772 (7,894,964,955) Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 11,085,115,720 13,175,105,500 8,755,435,779 (379,595,718) ㈜아리웰 48,295,056,586 46,753,323,077 1,324,485,194 (606,080,667) ㈜미래제주(*1) 9,282,758,202 3,562,391,527 1,636,187,379 (69,540,586) ㈜동원에너지 11,928,746,657 13,934,424,508 242,142,300 (820,012,479) ㈜웰크론로지스틱스 71,335,169,935 64,068,371,776 275,336,600 (2,254,098,133) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 170,957,693,590 113,659,852,626 144,709,849,037 (4,922,268,247) Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 11,213,335,422 13,138,487,270 8,681,891,731 80,550,628 ㈜아리웰 42,949,200,209 40,801,386,033 436,350,769 (891,220,383) ㈜미래제주(*1) 9,600,853,553 3,834,885,256 1,856,469,492 (54,776,893) ㈜동원에너지 12,255,851,056 13,441,516,428 1,259,550 (277,031,369) ㈜웰크론로지스틱스 71,980,444,376 62,459,548,084 - - (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 12. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,667,100,051 - - 27,667,100,051 건물 25,705,624,655 (7,580,351,985) - 18,125,272,670 기계장치 14,195,723,767 (11,056,021,396) (188,025,262) 2,951,677,109 차량운반구 327,799,319 (300,510,822) - 27,288,497 공구와기구 423,607,491 (412,689,075) - 10,918,416 비품 1,168,510,903 (866,865,514) - 301,645,389 시설장치 3,017,934,744 (2,423,314,817) - 594,619,927 건설중인자산 222,000,000 - - 222,000,000 합계 72,728,300,930 (22,639,753,609) (188,025,262) 49,900,522,059 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,667,100,051 - - 27,667,100,051 건물 25,705,624,655 (7,228,252,763) - 18,477,371,892 기계장치 14,087,333,767 (10,608,321,321) (122,589,247) 3,356,423,199 차량운반구 327,799,319 (289,425,611) - 38,373,708 공구와기구 423,607,491 (400,160,267) - 23,447,224 비품 1,111,702,903 (817,207,240) - 294,495,663 시설장치 2,946,114,744 (2,273,135,232) - 672,979,512 합계 72,269,282,930 (21,616,502,434) (122,589,247) 50,530,191,249 (2) 당반기 및 전반기의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 기말 토지 27,667,100,051 - - - 27,667,100,051 건물 18,477,371,892 - - (352,099,222) 18,125,272,670 기계장치 3,479,012,446 154,790,000 (13,049,991) (481,050,084) 3,139,702,371 정부보조금 (122,589,247) (92,871,521) - 27,435,506 (188,025,262) 차량운반구 38,373,708 - - (11,085,211) 27,288,497 공구와기구 23,447,224 - - (12,528,808) 10,918,416 비품 294,495,663 56,808,000 - (49,658,274) 301,645,389 시설장치 672,979,512 73,800,000 (396,000) (151,763,585) 594,619,927 건설중인자산 - 222,000,000 - - 222,000,000 합계 50,530,191,249 414,526,479 (13,445,991) (1,030,749,678) 49,900,522,059 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 투자부동산대체 기말 토지 27,583,523,777 - - - 83,576,274 27,667,100,051 건물 19,123,641,414 - (351,593,313) 57,423,014 18,829,471,115 기계장치 4,485,795,478 52,000,000 - (522,031,295) - 4,015,764,183 정부보조금 (182,077,177) - - 30,073,856 - (152,003,321) 차량운반구 79,653,944 - - (20,846,868) - 58,807,076 공구와기구 56,890,272 - - (19,308,268) - 37,582,004 비품 230,266,344 143,000,000 (1,000) (46,625,157) - 326,640,187 시설장치 879,433,575 44,000,000 - (173,682,636) - 749,750,939 합계 52,257,127,627 239,000,000 (1,000) (1,104,013,681) 140,999,288 51,533,112,234 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 유형자산 및투자부동산 본사 공장부지 3,916㎡ 18,854,340,000 26,249,134,000 3,916㎡ 18,854,340,000 25,629,846,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,732,250,000 2,456,839,200 21,858㎡ 2,732,250,000 2,410,937,400 가좌 소비재센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 8,769,976,000 5,878㎡ 7,653,966,476 8,640,660,000 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,644,920,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,510,300,000 김해 공장부지 9,910㎡ 6,262,682,276 4,842,026,000 9,910㎡ 6,262,682,276 4,862,837,000 유형자산 대명콘도 28㎡ 7,923,682 10,704,339 28㎡ 7,923,682 10,491,698 합 계 42,650㎡ 43,186,595,825 46,973,599,539 42,650㎡ 43,186,595,825 46,065,072,098 (4) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 유형자산 및투자부동산 서울 본사 12,900,000,000 기업은행 차입금 담보 인천 서구 15,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 우리은행 차입금 담보 경남 김해시 9,600,000,000 하나은행 차입금 담보 합계 44,100,000,000 13. 영업권 당반기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 14. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 21,157,570 - (5,732,876) 15,424,694 기타무형자산(*1) 1,717,888,197 167,000,000 (67,417,898) 1,817,470,299 정부보조금 (52,795,950) (56,998,479) 6,926,875 (102,867,554) 합계 1,686,249,817 110,001,521 (66,223,899) 1,730,027,439 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 처분 상각비(*2) 기말 산업재산권 40,171,918 - - (10,986,061) 29,185,857 기타무형자산(*1) 1,917,441,237 96,916,000 (175,784,000) (58,243,805) 1,780,329,432 정부보조금 - (59,769,000) - 996,150 (58,772,850) 합계 1,957,613,155 37,147,000 (175,784,000) (68,233,716) 1,750,742,439 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당반기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 1,422백만원입니다. 15. 정부보조금보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당반기 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 - 12,722,610 상환액 사업비 환수 - (18,510) 감소액 경상연구비 대체 - 9,721,399 민간부담금 대체 - 552,352 기술료 대체(*1) - 2,430,349 소계 - 12,704,100 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 각각 62,326천원 및 67,473천원입니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 5,331,530,138 (1,515,098,928) 3,816,431,210 합계 20,851,025,912 (1,515,098,928) 19,335,926,984 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 5,331,530,138 (1,448,454,797) 3,883,075,341 합계 20,851,025,912 (1,448,454,797) 19,402,571,115 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 3,883,075,341 (66,644,131) 3,816,431,210 합계 19,402,571,115 (66,644,131) 19,335,926,984 (단위: 원) 과목 기초 상각 대체(*1) 기말 토지 15,603,072,048 - (83,576,274) 15,519,495,774 건물 4,074,282,639 (67,140,153) (57,423,014) 3,949,719,472 합계 19,677,354,687 (67,140,153) (140,999,288) 19,469,215,246 (*1) 전반기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 518,441,930 547,973,927 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 24,885,769,724 15,519,495,774 24,885,769,724 15,519,495,774 건물 5,327,221,558 3,816,431,210 5,327,221,558 3,883,075,341 합 계 30,212,991,282 19,335,926,984 30,212,991,282 19,402,571,115 17. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 미수수익(비유동) 합계 채권가액 5,503,339,800 264,303,960 200,093,472 5,967,737,232 현재가치할인차금 - (49,227,296) - (49,227,296) 대손충당금 (3,366,743,197) - (115,205,482) (3,481,948,679) 순장부가액 2,136,596,603 215,076,664 84,887,990 2,436,561,257 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 미수수익(비유동) 합계 채권가액 2,630,339,800 264,463,000 99,191,245 2,993,994,045 현재가치할인차금 - (58,240,677) - (58,240,677) 대손충당금 (1,603,215,251) - (62,319,373) (1,665,534,624) 순장부가액 1,027,124,549 206,222,323 36,871,872 1,270,218,744 (2) 당반기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 미수수익(비유동) 합계 기초금액 1,603,215,251 62,319,373 1,665,534,624 손상차손(환입) 1,763,527,946 52,886,109 1,816,414,055 기말금액 3,366,743,197 115,205,482 3,481,948,679 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,093,539,292 - 4,267,543,328 - 미지급비용 3,305,945,276 - 3,196,867,178 - 미지급금 - - - 4,863,607 예수보증금 - 3,023,650,000 - 3,023,650,000 합계 8,399,484,568 3,023,650,000 7,464,410,506 3,028,513,607 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운용자금 기업은행 4.08 ~ 4.83 20,000,000,000 20,000,000,000 시설자금 기업은행 3.51 4,000,000,000 4,000,000,000 시설자금 우리은행 3.88 5,000,000,000 5,000,000,000 운용자금 우리은행 4.72 1,375,000,000 1,375,000,000 운용자금 국민은행 4.29 2,500,000,000 2,500,000,000 합계 32,875,000,000 32,875,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 하나은행 3.63 8,000,000,000 8,000,000,000 시설자금 기업은행 4.03 3,355,020,000 4,100,580,000 합계 11,355,020,000 12,100,580,000 유동성 대체 (9,491,120,000) (9,491,120,000) 차감계 1,863,900,000 2,609,460,000 20. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 금융보증부채 1,329,501,418 2,505,506,013 21. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 140,433,014 (68,374,703) 72,058,311 차량운반구 695,389,950 (329,866,821) 365,523,129 합계 835,822,964 (398,241,524) 437,581,440 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 140,433,014 (46,251,959) 94,181,055 차량운반구 647,205,155 (260,363,002) 386,842,153 합계 787,638,169 (306,614,961) 481,023,208 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 94,181,055 - - (22,122,744) 72,058,311 차량운반구 386,842,153 98,514,608 (25,164,925) (94,668,707) 365,523,129 합계 481,023,208 98,514,608 (25,164,925) (116,791,451) 437,581,440 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 63,131,582 103,064,427 - (26,132,163) 140,063,846 차량운반구 445,952,734 50,329,813 (79,429,818) (98,416,970) 318,435,759 합계 509,084,316 153,394,240 (79,429,818) (124,549,133) 458,499,605 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 16,637,358 10,588,961 27,226,319 차량운반구 158,755,515 215,758,465 374,513,980 합계 175,392,873 226,347,426 401,740,299 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 21,289,114 18,405,799 39,694,913 차량운반구 176,950,779 216,822,599 393,773,378 합계 198,239,893 235,228,398 433,468,291 (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 39,694,913 - - (13,941,300) 1,472,706 27,226,319 차량운반구 393,773,378 98,514,608 (26,215,933) (104,641,122) 13,083,049 374,513,980 합계 433,468,291 98,514,608 (26,215,933) (118,582,422) 14,555,755 401,740,299 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 56,653,800 30,342,163 - (17,349,150) 2,176,363 71,823,176 차량운반구 456,189,944 50,329,813 (81,470,861) (105,133,300) 7,698,991 327,614,587 합계 512,843,744 80,671,976 (81,470,861) (122,482,450) 9,875,354 399,437,763 (5) 당반기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 11,617천원 (전반기: 24,961천원)입니다.22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 329,955 - 129,082,149 - 선수금 711,665,731 1,226,800,000 531,162,501 1,226,800,000 부가세예수금 508,892,160 - 767,313,080 - 장기근속부채 - 620,203,231 - 576,190,314 환불부채 78,886,888 - 32,163,224 - 합계 1,299,774,734 1,847,003,231 1,459,720,954 1,802,990,314 23. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 포인트충당부채 23,604,689 25,926,949 24. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,591,451,668 6,982,808,523 사외적립자산의 공정가치 (4,027,212,795) (7,511,938,369) 순확정급여자산 (435,761,127) (529,129,846) 2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 6,982,808,523 6,404,628,324 당기근무원가 572,949,229 589,206,814 이자원가 143,298,918 148,543,050 퇴직급여 지급액(*1)(*2) (3,825,073,538) (219,527,165) 보험수리적손익 (282,531,464) (148,668,233) 기말금액 3,591,451,668 6,774,182,790 (*1) 당반기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 변경한 임직원에 대한 지급액 3,786,971천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전반기 중 회사는 기재된 지급액 외 53,118,780원의 퇴직위로금을 지급하였습니다. 3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 7,511,938,369 6,036,652,857 기대수익 156,035,328 139,794,522 기여금 납입액 400,000,000 920,861,140 퇴직급여 지급액(*1) (3,946,181,775) (383,981,660) 보험수리적손익 (94,579,127) (35,934,914) 기말금액 4,027,212,795 6,677,391,945 (*1) 당반기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 변경한 임직원에 대한 지급액 3,578,083천원이 포함되어 있습니다. 4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 572,949,229 589,206,814 이자원가 143,298,918 148,543,050 사외적립자산의 기대수익 (156,035,328) (139,794,522) 합계 560,212,819 597,955,342 5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 4.48% 4.38% 미래임금상승률 4.08% 4.07% 6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 91.30% 3,280,506,548 1% 감소 110.10% 3,954,412,402 임금인상률 1% 증가 110.30% 3,960,475,126 1% 감소 91.10% 3,270,324,294 7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 2,809,131,839 6,468,895,556 수익증권 1,017,833,066 998,418,463 현금성자산 200,247,890 44,624,350 합계 4,027,212,795 7,511,938,369 8) 회사는 2008년 05월 14일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2024년 09월 11일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 당사는 확정기여형 연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.9) 회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로인식하고 있습니다. 이에 당반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 301,560,250원 입니다.(2) 기타 종업원급여보고기간종료일 현재 비유동종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장기근속부채 620,203,231 576,190,314 25. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 26. 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (4,522,200,500) (4,522,200,500) (*1) 당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 269,800,973 121,130,675 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (5,631,990) (5,631,990) 합계 13,151,403,964 13,002,733,666 28. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 155,110,115 155,110,115 미처분이익잉여금 18,780,719,084 16,455,785,158 합계 18,935,829,199 16,610,895,273 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 29. 주당이익 등 (1) 기본주당이익기본주당손익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 3,062,281,034 2,324,933,926 2,535,427,526 2,271,137,187 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 보통주기본주당이익 112 85 93 83 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당반기 전반기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 조정 - - 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 및 전반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 3,062,281,034 2,324,933,926 2,535,427,526 2,271,137,187 전환사채관련 평가손익 및 이자비용(세효과 차감후) - - (506,934,363) (625,197,521) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 - - 2,662,149 2,662,149 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 29,908,670 29,908,670 희석주당이익 112 85 68 55 30. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품매출 4,320,326,514 2,412,259,182 6,736,479,817 4,080,541,447 3,848,464,673 1,971,278,635 6,693,418,642 3,960,985,022 제품매출 25,829,755,358 14,427,644,781 39,718,209,853 22,047,834,070 21,175,966,979 10,868,694,607 34,982,385,744 17,512,375,254 기타매출 1,252,711,578 786,169,056 2,920,577,860 1,892,966,546 2,088,824,765 1,383,921,393 4,082,983,444 2,945,767,400 합 계 31,402,793,450 17,626,073,019 49,375,267,530 28,021,342,063 27,113,256,417 14,223,894,635 45,758,787,830 24,419,127,676 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 30,955,575,234 48,467,055,076 26,625,454,280 44,781,142,614 용역의 제공 183,217,263 376,720,524 210,215,636 416,621,289 소 계 31,138,792,497 48,843,775,600 26,835,669,916 45,197,763,903 지리적 구분: 수출 8,063,250,445 12,423,198,131 2,560,584,074 5,472,829,829 내수 23,075,542,052 36,420,577,469 24,275,085,842 39,724,934,074 소 계 31,138,792,497 48,843,775,600 26,835,669,916 45,197,763,903 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 31,138,792,497 48,843,775,600 26,835,669,916 45,197,763,903 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 264,000,953 531,491,930 277,586,501 561,023,927 합 계 31,402,793,450 49,375,267,530 27,113,256,417 45,758,787,830 (3) 당반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구분 비율(%) 매출액 고객 A 13.56 6,696,082,000 고객 B 11.12 5,488,373,358 (4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 13,648,348,385 7,845,620,518 계약부채 선수금 711,665,731 531,162,501 포인트충당부채 23,604,689 25,926,949 장기선수금 1,226,800,000 1,226,800,000 (5) 전기이월된 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 113백만원(전반기 126백만원)입니다.(6) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 반품자산 28,459,950 - 환불부채 78,886,888 32,163,224 31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 15,057,161,671 15,057,161,671 급여 4,242,604,722 402,126,385 1,202,874,826 5,847,605,933 퇴직급여 658,945,720 52,390,764 150,436,585 861,773,069 복리후생비 690,873,170 - 197,087,088 887,960,258 지급수수료 2,114,443,778 41,892,857 492,669,307 2,649,005,942 광고선전비 1,313,214,827 - - 1,313,214,827 감가상각비 710,891,697 14,466,636 488,826,927 1,214,185,260 무형자산상각비 66,223,899 - - 66,223,899 운반비 1,294,167,192 116,500 139,634,054 1,433,917,746 판매수수료 4,622,852,032 - - 4,622,852,032 외주가공비 - - 9,796,943,993 9,796,943,993 경상개발비 534,113,026 (534,113,026) - - 기타 1,442,708,432 23,119,884 495,707,612 1,961,535,928 합계 17,691,038,495 - 28,021,342,063 45,712,380,558 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 10,766,249,995 10,766,249,995 급여 4,282,264,594 408,791,265 1,392,367,645 6,083,423,504 퇴직급여 510,393,170 43,374,374 97,306,578 651,074,122 복리후생비 704,434,304 - 220,752,495 925,186,799 지급수수료 2,170,638,203 6,440,160 417,349,269 2,594,427,632 광고선전비 1,305,361,230 - - 1,305,361,230 감가상각비 775,855,078 15,920,304 503,927,585 1,295,702,967 무형자산상각비 68,233,716 - - 68,233,716 운반비 1,010,365,380 931,100 111,510,404 1,122,806,884 판매수수료 4,958,150,588 - - 4,958,150,588 외주가공비 - - 10,263,377,951 10,263,377,951 경상개발비 558,616,250 (558,616,250) - - 기타 1,506,797,350 83,159,047 646,285,754 2,236,242,151 합계 17,851,109,863 - 24,419,127,676 42,270,237,539 32. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,158,046,137 4,242,604,722 2,161,433,850 4,282,264,594 퇴직급여 296,283,433 658,945,720 247,540,104 510,393,170 복리후생비 341,105,058 690,873,170 340,273,871 704,434,304 여비교통비 83,958,177 140,513,088 100,737,098 180,306,459 도서인쇄비 1,576,510 3,262,110 1,469,542 3,794,189 통신비 18,611,287 37,092,030 20,760,362 40,926,221 차량유지비 78,578,840 155,554,513 64,634,735 128,589,173 수도광열비 66,631,121 164,533,298 84,915,771 207,251,290 세금과공과 28,447,639 57,433,514 30,928,398 58,010,650 수선비 12,983,336 28,307,810 9,003,301 13,827,500 보험료 12,267,984 70,987,554 54,316,994 119,741,613 교육훈련비 16,880,000 29,949,770 6,991,877 8,728,976 지급수수료 964,504,155 2,114,443,778 1,012,952,561 2,170,638,203 접대비 43,463,573 82,752,844 29,615,784 66,128,487 소모품비 222,075,405 441,858,437 215,531,929 495,846,743 광고선전비 1,028,742,462 1,313,214,827 978,733,866 1,305,361,230 견본비 69,680,417 105,476,576 83,279,355 144,129,951 감가상각비 354,340,142 710,891,697 383,975,999 775,855,078 무형자산상각비 35,147,719 66,223,899 33,579,741 68,233,716 경상개발비 278,105,250 534,113,026 280,293,261 558,616,250 운반비 831,883,751 1,294,167,192 653,348,887 1,010,365,380 수출제비용 24,082,738 63,810,941 29,054,645 59,248,858 해외시장개척비 14,989,300 33,855,638 17,235,060 38,598,814 대손상각비 16,295,190 15,703,412 (88,976,066) (83,292,880) 판매수수료 2,622,305,490 4,622,852,032 2,871,441,507 4,958,150,588 운용리스료 5,513,975 11,476,897 6,182,219 24,961,306 지급임차료 - 140,000 - - 합계 9,626,499,089 17,691,038,495 9,629,254,651 17,851,109,863 33. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 115,424,059 152,426,850 84,312,128 145,750,380 외화환산이익 (42,911,720) 29,260,599 9,975,341 39,393,606 수수료수익 148,141,040 281,031,586 113,192,196 228,149,362 유형자산처분이익 - - 299,000 299,000 무형자산처분이익 - - - 24,216,000 잡이익 18,438,320 19,841,945 383,374 6,776,616 소계 239,091,699 482,560,980 208,162,039 444,584,964 기타영업외비용 외환차손 118,943,221 152,975,535 40,064,150 40,392,956 외화환산손실 120,783,267 124,844,119 (1,682,386) 6,925,188 기부금 9,040,200 9,940,200 11,511,350 12,411,350 유형자산처분손실 2,049,991 2,445,991 - - 기타의대손상각비 1,816,414,055 1,816,414,055 - - 잡손실 130 153 9 49 소계 2,067,230,864 2,106,620,053 49,893,123 59,729,543 기타영업외손익 (1,828,139,165) (1,624,059,073) 158,268,916 384,855,421 34. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 103,612,475 207,487,064 50,040,204 108,712,199 배당금수익 - - 1,333,350 11,091,892 전환권대가평가이익 - - 589,652,250 941,336,680 전환사채옵션평가이익 - - 227,097,437 227,097,437 금융보증부채환입 1,174,580,695 1,176,004,595 (1,265,202) 1,982,987 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 47 소계 1,278,193,170 1,383,491,659 866,858,039 1,290,221,242 금융비용 이자비용 476,745,122 976,866,749 527,723,715 994,328,494 전환사채옵션평가손실 - - (13,150,813) - 금융보증부채전입 (106,969,866) - 611,230,184 1,302,115,751 소계 369,775,256 976,866,749 1,125,803,086 2,296,444,245 금융손익 908,417,914 406,624,910 (258,945,047) (1,006,223,003) (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 207,487,064 - 207,487,064 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 1,176,004,595 976,866,749 199,137,846 합계 1,383,491,659 976,866,749 406,624,910 (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 108,712,199 - 108,712,199 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,091,939 - 11,091,939 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 1,982,987 2,296,444,245 (2,294,461,258) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,168,434,117 - 1,168,434,117 합계 1,290,221,242 2,296,444,245 (1,006,223,003) 35. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기 법인부담액 880,077,763 745,312,640 법인세추납액(환급) (419,811,413) 3,212,468 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (300,465,428) (128,918,322) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (39,282,039) (23,561,264) 법인세비용 120,518,883 596,045,522 (2) 당반기 및 전반기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세부채 1,069,376,254 1,372,864,808 기초 이연법인세부채 1,369,841,682 1,501,783,130 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (300,465,428) (128,918,322) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 (39,282,039) (23,561,264) (4) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 2,445,452,809 2,867,182,709 적용세율(지방소득세 포함) 20.9% 20.9% 적용세율에 따른 세부담액 500,099,637 588,241,186 조정사항: ―법인세추납액(환급) (419,811,413) 3,212,468 ―세무상 차감되지 않는 비용 40,509,027 7,804,357 ―기타 (278,368) (3,212,489) 법인세비용 120,518,883 596,045,522 유효세율 4.9% 20.8% 36. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사(*1) (주)웰크론한텍 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd (주)아리웰, (주)동원에너지, (주)미래제주 (주)미래제이에스티 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 (주)이웰 (주)이웰에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 당반기 전반기 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 890,909 - 상품매출 7,095,089 - 원부재료매출 등 2,880,000 1,507,500 상품매입 등 192,445,721 202,823,710 수입임대료 56,928,238 113,010,312 수입수수료 등 98,678,139 28,155,953 ㈜웰크론한텍 종속회사 제품매출 48,114,629 49,854,270 수입임대료 132,709,105 133,710,373 수입수수료 등 340,847,434 383,316,995 이자비용 - 24,975,738 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 3,111,001 288,401 상품매입 등 1,067,619,274 1,777,405,435 수입수수료 244,695,186 164,727,287 외주가공비 1,404,654,557 1,916,045,603 ㈜아리웰 종속회사 이자수익 43,830,138 16,690,006 ㈜동원에너지 종속회사 이자수익 40,386,965 18,255,121 ㈜웰에너지 기타특수관계회사 이자수익 14,040,321 - 종속회사 임원 기타특수관계자 이자수익 1,253,463 1,256,945 (3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 발생 기말잔액 ㈜동원에너지 종속회사 대여금 1,533,000,000 360,000,000 1,893,000,000 ㈜아리웰 종속회사 대여금 715,307,500 1,868,000,000 2,583,307,500 ㈜웰에너지 기타특수관계회사 대여금 182,082,300 615,000,000 797,082,300 종속회사 임원 기타특수관계자 대여금 54,950,000 - 54,950,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 발생 상환 출자전환 기말잔액 ㈜동원에너지 종속회사 대여금 650,000,000 883,000,000 - - 1,533,000,000 ㈜아리웰 종속회사 대여금 230,000,000 3,312,507,500 (1,077,200,000) (1,750,000,000) 715,307,500 ㈜웰에너지 기타특수관계회사 대여금 - 182,082,300 - - 182,082,300 종속회사 임원 종속회사 대여금 54,950,000 - - - 54,950,000 ㈜웰크론헬스케어 종속회사 대여금 - 500,000,000 (500,000,000) - - ㈜웰크론한텍 종속회사 대여금 - 1,300,000,000 (1,300,000,000) - - ㈜웰크론한텍 종속회사 차입금 1,380,000,000 - (1,380,000,000) - - (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 당반기말 전기말 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 매출채권 23,119,513 27,702,511 미수금 1,977,690 1,977,690 매입채무 382,800 99,590,400 미지급비용 11,276,899 586,790 ㈜웰크론한텍 종속회사 매출채권 77,442,474 89,631,758 미수금 3,830,200 3,830,200 임대보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 ㈜웰에너지 기타특수관계회사 미수수익 15,603,358 1,563,037 장기대여금 797,082,300 182,082,300 Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 종속회사 매출채권 1,007,317,098 542,910,779 선급금 971,280,053 256,560,198 매입채무 936,952,727 670,441,648 미지급비용 1,627,680 - ㈜동원에너지 종속회사 미수수익(비유동) 104,464,742 64,077,777 장기대여금 1,893,000,000 1,533,000,000 ㈜아리웰 종속회사 미수수익(비유동) 74,001,069 30,170,931 장기대여금 2,583,307,500 715,307,500 종속회사 임원 기타특수관계자 미수수익(비유동) 4,632,963 3,379,500 장기대여금 54,950,000 54,950,000 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당반기말 전기말 단기대여금 우리사주조합 1,801,774,644 1,895,247,227 장기대여금 주택자금대여 등 145,000,000 145,000,000 합계 1,946,774,644 2,040,247,227 (6) 당사는 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(9명) 976,054,617 108,450,513 퇴직급여(7명) 238,574,254 34,082,036 (단위: 원)