웰크론 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 기 2019년 06월 30일 현재
제 27(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배회사")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 9개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1 지배회사의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 새로운 사업영역을 개척하기 위하여 2005년 12월에 제2공장(충청북도 음성군)을 신축하여 ULPA필터를 생산·판매하고 있습니다. 당반기말 현재 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이영규외 특수관계인 13인	6,411,460	23.63%	6,411,460	24.92%

기타주주	20,719,134	76.37%	19,312,137	75.08%

합계	27,130,594	100.00%	25,723,597	100.00%

1-2 종속기업의 개요당반기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*1)	소재지	업종	결산일

㈜웰크론헬스케어	2002년	3,592,926,000	55.5%	대한민국	제조	06월 30일

㈜웰크론한텍	1995년	9,751,007,500	27.4%	대한민국	제조	06월 30일

㈜웰크론강원	1976년	7,848,147,000	29.9%	대한민국	제조	06월 30일

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,977,364,042	100.0%	베트남	제조	06월 30일

㈜제주그린파워	2015년	5,300,000,000	100.0%	대한민국	제조	06월 30일

IMARI GREEN POWER CO.,LTD(*4)	2016년	110,154,000	90.0%	일본	제조	06월 30일

Global Star Hong Kong Co., Limited	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	06월 30일

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스	06월 30일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조	06월 30일

농업회사법인 해들녘(주)(*3)	2018년	402,400,000	90.0%	대한민국	제조	06월 30일

(*1) 상기 종속기업 중 소유지분율이 과반수 미만인 종속기업에 대해서는, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단한 경우, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 (주)웰크론한텍에서 지배력을 획득 하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 20일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각 가능성이 높아져, 전기말 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율	소재지	업종	결산일

㈜웰크론헬스케어	2002년	3,592,926,000	55.5%	대한민국	제조	12월 31일

㈜웰크론한텍	1995년	9,681,286,500	27.6%	대한민국	제조	12월 31일

㈜웰크론강원	1976년	7,683,448,000	30.5%	대한민국	제조	12월 31일

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,977,364,042	100.0%	베트남	제조	12월 31일

㈜제주그린파워	2015년	5,300,000,000	100.0%	대한민국	제조	12월 31일

IMARI GREEN POWER CO.,LTD	2016년	110,154,000	90.0%	일본	제조	12월 31일

Global Star Hong Kong Co., Limited	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	12월 31일

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스	12월 31일

Shanghai Yingji International Co., Ltd	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조	12월 31일

농업회사법인 해들녘(주)	2018년	402,400,000	90.0%	대한민국	제조	12월 31일

1-3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당반기 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론헬스케어	대한민국	06월 30일	13,141,738,969	16,454,974,579	7,716,585,125	(528,043,337)	(594,440,590)

㈜웰크론한텍	대한민국	06월 30일	135,962,835,858	77,406,614,638	97,881,345,353	567,744,339	370,964,328

㈜웰크론강원	대한민국	06월 30일	84,336,390,407	36,675,007,610	22,033,591,513	(2,840,451,792)	(2,497,252,135)

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	베트남	06월 30일	13,729,529,001	11,824,963,012	9,884,709,391	(37,870,225)	16,353,302

㈜제주그린파워	대한민국	06월 30일	10,273,136,232	7,245,217,918	-	(1,045,025,346)	(1,045,025,346)

IMARI GREEN POWER CO., LTD	일본	06월 30일	24,527,872,335	30,848,939,055	-	(149,187,369)	(765,709,416)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	06월 30일	323,221,055	3,957,087	-	1,665,835	(2,214,708)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	06월 30일	279,711,124	58,094,928	546,425,121	(22,854,460)	(22,854,460)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	06월 30일	1,074,203,352	324,002,960	2,976,173,520	229,436,063	251,814,175

농업회사법인 해들녘㈜	대한민국	06월 30일	320,961,155	-	-	(247,489)	(247,489)

(2) 전기말

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론헬스케어	대한민국	12월 31일	13,613,995,657	16,280,584,203	20,578,508,759	(219,095,990)	(76,427,882)

㈜웰크론한텍	대한민국	12월 31일	118,943,389,259	61,080,843,569	182,624,706,939	(7,012,600,319)	(7,096,423,478)

㈜웰크론강원	대한민국	12월 31일	89,619,750,395	40,333,396,118	85,905,365,198	1,977,523,940	1,807,809,824

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	13,225,258,787	11,337,046,100	18,816,057,859	817,824,292	846,733,255

㈜제주그린파워	대한민국	12월 31일	11,347,401,954	7,274,458,294	-	(569,510,419)	(569,510,419)

IMARI GREEN POWER CO., LTD	일본	12월 31일	23,658,400,852	29,213,758,156	-	(480,033,630)	(1,993,312,875)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	12월 31일	320,185,217	6,230,736	-	(5,701,736)	(7,377,417)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	364,285,265	119,814,609	1,363,289,165	(209,979,777)	(209,979,777)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	12월 31일	2,483,553,275	1,981,635,184	1,709,228,851	296,122,371	288,498,091

농업회사법인 해들녘㈜	대한민국	12월 31일	321,208,644	-	5,731,500	(86,457,116)	(86,457,116)

2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (4) 기능통화와 표시통화회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(6) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.2) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.3) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

상기에 열거 된 제ㆍ개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 '2-나' 및 주석 22에서 설명하고 있습니다.나. 회계정책의 변경연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다.다. 회계정책 변경의 영향(1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 회계정책의 변경으로 인한 효과를 사용권자산 1,735백만원, 리스부채 1,728백만원을 인식하였으며, 이익잉여금 20백만원을 감액 조정하였습니다.라. 전기재무제표계정과목의 재분류비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 42 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	3,428,501,013	(3,428,501,013)	4,724,606,219	(4,724,606,219)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	375,290,416	(375,290,416)	276,298,392	(276,298,392)

3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

매출채권	88,982,474,987	94,476,527,238

기타채권	18,612,556,374	14,330,377,247

기타유동자산	1,046,097,458	1,120,547,648

기타비유동채권	6,492,736,431	8,069,974,656

기타비유동자산(*1)	2,156,032,999	2,182,414,323

기타금융부채	84,594,595,260	126,466,893,245

합계	201,884,493,509	246,646,734,357

(*1) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 41,108,911,735 41,108,911,735 41,108,911,735 - - - 기타금융자산 13,375,713,751 13,375,713,751 9,656,309,641 3,719,404,110 - - 매출채권 88,982,474,987 88,982,474,987 65,315,089,150 23,667,385,837 - - 기타채권 18,612,556,374 18,612,556,374 292,850,506 18,319,705,868 - - 기타유동자산 1,046,097,458 1,046,097,458 8,861,920 1,037,235,538 - - 기타비유동금융자산 11,638,967,995 11,638,967,995 - - 7,021,986,535 4,616,981,460 기타비유동채권 6,492,736,431 6,492,736,431 - - 6,492,736,431 - 기타비유동자산(*1) 2,156,032,999 2,156,032,999 - - 2,126,918,582 29,114,417 합계(*1) 183,413,491,730 183,413,491,730 116,382,022,952 46,743,731,353 15,641,641,548 4,646,095,877 금융부채 매입채무 58,191,378,206 58,191,378,206 57,925,811,806 265,566,400 - - 단기차입금 55,890,634,256 55,890,634,256 3,930,586,409 51,960,047,847 - - 유동성장기차입금 4,375,000,000 4,375,000,000 375,000,000 4,000,000,000 - - 유동성사채 13,536,408,930 19,545,329,960 - 19,545,329,960 - - 기타금융부채(*3) 6,327,815,199 89,789,430,163 84,594,595,260 5,194,834,903 - - 유동리스부채 472,772,659 472,772,659 5,024,296 467,748,363 - - 기타유동부채(*2) 6,439,522,084 6,439,522,084 6,421,075,762 18,446,322 - - 장기차입금 9,700,000,000 9,700,000,000 - - 9,700,000,000 - 사채 4,997,759,010 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 - 리스부채 2,553,798,124 2,553,798,124 - - 1,809,009,242 744,788,882 기타비유동부채(*2) 895,849,736 895,849,736 - - 895,849,736 - 합계 163,380,938,204 252,853,715,188 153,252,093,533 81,451,973,795 17,404,858,978 744,788,882 (*1) 당반기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 당반기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*3) 금융보증부채의 보증한도 84,595백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 41,404,919,272 41,404,919,272 41,404,919,272 - - - 기타금융자산 15,980,761,705 15,980,761,705 8,329,822,593 7,650,939,112 - - 매출채권 94,476,527,238 94,476,527,238 72,580,054,801 21,896,472,437 - - 기타채권 14,330,377,247 14,330,377,247 1,071,988,857 13,258,388,390 - - 기타유동자산 1,120,547,648 1,120,547,648 57,734,358 1,062,813,290 - - 기타비유동금융자산 5,614,188,864 5,614,188,864 - - 1,495,354,340 4,118,834,524 기타비유동채권 8,069,974,656 8,069,974,656 - 20,000,000 8,049,974,656 - 기타비유동자산(*1) 2,182,414,323 2,182,414,323 - - 1,496,746,082 685,668,241 합계(*1) 183,179,710,953 183,179,710,953 123,444,519,881 43,888,613,229 11,042,075,078 4,804,502,765 금융부채 매입채무 44,776,851,601 44,776,851,601 44,643,851,941 132,999,660 - - 단기차입금 57,701,502,738 57,701,502,738 11,777,500,000 45,924,002,738 - - 유동성장기차입금 3,250,000,000 3,250,000,000 - 3,250,000,000 - - 유동성사채 24,884,478,664 37,388,959,920 - 37,388,959,920 - - 기타금융부채(*3) 9,459,838,725 134,968,076,300 129,074,645,356 5,893,430,944 - - 기타유동부채(*2) 10,700,441,561 10,700,441,561 10,696,566,667 3,874,894 - - 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 - 사채 4,996,872,907 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 - 기타비유동부채(*2) 1,232,418,171 1,232,418,171 - - 1,232,418,171 - 합계 162,002,404,367 300,018,250,291 196,192,563,964 92,593,268,156 11,232,418,171 - (*1) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*3) 금융보증부채의 보증한도 126,467 백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 209,862,606,201 205,784,852,770 자본총계(B) 142,754,518,930 139,894,011,684 부채비율(A/B) 147.01% 147.10% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품당반기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 41,108,911,735 41,108,911,735 기타금융자산 5,023,459,351 100,000,000 8,252,254,400 13,375,713,751 매출채권 - - 88,982,474,987 88,982,474,987 기타채권 - - 18,612,556,374 18,612,556,374 기타유동자산 - - 1,046,097,458 1,046,097,458 기타비유동금융자산 6,561,652,110 2,304,052,370 2,773,263,515 11,638,967,995 기타비유동채권 - - 6,492,736,431 6,492,736,431 기타비유동자산(*1) - - 2,156,032,999 2,156,032,999 합계 11,585,111,461 2,404,052,370 169,424,327,899 183,413,491,730 (*1) 당반기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 58,191,378,206 58,191,378,206 단기차입금 - 55,890,634,256 55,890,634,256 유동성장기차입금 - 4,375,000,000 4,375,000,000 유동성사채 - 13,536,408,930 13,536,408,930 기타금융부채 5,197,742,327 1,130,072,872 6,327,815,199 유동리스부채 - 472,772,659 472,772,659 기타유동부채(*1) - 6,439,522,084 6,439,522,084 장기차입금 - 9,700,000,000 9,700,000,000 사채 - 4,997,759,010 4,997,759,010 리스부채 - 2,553,798,124 2,553,798,124 기타비유동부채(*1) - 895,849,736 895,849,736 합계 5,197,742,327 158,183,195,877 163,380,938,204 (*1) 당반기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 41,404,919,272 41,404,919,272 기타금융자산 8,344,816,905 - 7,635,944,800 15,980,761,705 매출채권 - - 94,476,527,238 94,476,527,238 기타채권 - - 14,330,377,247 14,330,377,247 기타유동자산 - - 1,120,547,648 1,120,547,648 기타비유동금융자산 1,037,437,995 2,304,052,370 2,272,698,499 5,614,188,864 기타비유동채권 - - 8,069,974,656 8,069,974,656 기타비유동자산(*1) - - 2,182,414,323 2,182,414,323 합계 9,382,254,900 2,304,052,370 171,493,403,683 183,179,710,953 (*1) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 44,776,851,601 44,776,851,601 단기차입금 - 57,701,502,738 57,701,502,738 유동성장기차입금 - 3,250,000,000 3,250,000,000 유동성사채 - 24,884,478,664 24,884,478,664 기타금융부채 8,449,652,098 1,010,186,627 9,459,838,725 기타유동부채(*1) - 10,700,441,561 10,700,441,561 장기차입금 - 5,000,000,000 5,000,000,000 사채 - 4,996,872,907 4,996,872,907 기타비유동부채(*1) - 1,232,418,171 1,232,418,171 합계 8,449,652,098 153,552,752,269 162,002,404,367 (*1) 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 보통예금 등(*1) 41,108,911,735 41,404,986,482 정부보조금 - (67,210) 합계 41,108,911,735 41,404,919,272 (*1) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당반기 전기 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 - 67,210 정부보조금 기타금융자산 기업은행 등 7,020,000,000 7,200,000,000 보증,질권,하자관련담보 KEB하나은행 19,254,400 8,944,800 하자이행보증 기타비유동금융자산 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합계 7,042,254,400 7,212,012,010 8. 파생상품(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 458,933,027 5,338,392 178,406,034 전환권대가(*1) - 1,566,466,410 - 2,076,274,169 전환사채옵션(*1) 345,033,510 3,172,342,890 309,417,203 6,194,971,895 합계 345,033,510 5,197,742,327 314,755,595 8,449,652,098 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 46,700,000 USD 46,700,000 - 458,933,027 (349,823,225) EUR 1,600,000 EUR 1,600,000 전환권대가(유동항목) - - - 1,566,466,410 (309,814,757) 전환사채옵션(유동항목) - - 345,033,510 3,172,342,890 497,333,984 합계 USD 46,700,000 USD 46,700,000 345,033,510 5,197,742,327 (162,303,998) EUR 1,600,000 EUR 1,600,000 9. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 345,033,510 - 309,417,203 - 통화옵션자산 - - 5,338,392 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,678,425,841 6,561,652,110 4,004,900,000 886,506,792 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 100,000,000 2,304,052,370 - 2,304,052,370 단기금융상품 8,252,254,400 - 11,661,106,110 - 장기금융상품 - 2,773,263,515 - 2,423,629,702 합 계 13,375,713,751 11,638,967,995 15,671,344,502 5,614,188,864 (2) 당반기 및 전기말 현재 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기 전기 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 52,287,700 4,004,900,000 채무증권 4,626,138,141 - 소계 4,678,425,841 4,004,900,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 100,000,000 - 소계 100,000,000 - 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 16,053,250 23,190,300 시장성 없는 지분증권 120,053,333 120,053,333 채무증권 - 77,600,365 수익증권 6,425,545,527 665,662,794 소계 6,561,652,110 886,506,792 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,304,052,370 2,304,052,370 소계 2,304,052,370 2,304,052,370 합계 13,644,130,321 7,195,459,162 (3) 당반기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 종목 취득원가 공정가액 장부금액 앤디포스 - 52,287,700 52,287,700 (단위: 원) 종목 취득원가 공정가액 장부금액 올리패스 2,320,080,000 2,402,940,000 2,402,940,000 앤디포스 1,546,720,000 1,601,960,000 1,601,960,000 합계 3,866,800,000 4,004,900,000 4,004,900,000 2) 채무증권 (단위: 원) 종목 취득원가 공정가액 장부금액 두산인프라코어45 999,999,210 1,004,710,935 1,004,710,935 한독34 1,999,999,228 2,008,444,867 2,008,444,867 전자단기사채 1,600,000,000 1,612,982,339 1,612,982,339 합계 4,599,998,438 4,626,138,141 4,626,138,141 (4) 당반기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (5) 당반기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 16,053,250 16,053,250 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 23,190,300 23,190,300 2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 3) 채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 신용보증기금 후순위채권 135,000,000 - - (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 신용보증기금 후순위채권 135,000,000 77,600,365 77,600,365 4) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 (53,430,552) 436,765,527 아이맵골디락스전문투자형사모투자신탁 6,000,000,000 (11,220,000) 5,988,780,000 합계 6,490,196,079 (64,650,552) 6,425,545,527 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 (72,058,038) 418,138,041 수익증권(주가연계증권) 247,524,753 - 247,524,753 합계 737,720,832 (72,058,038) 665,662,794 (6) 당반기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜에스엠피오티 5.00% 1,000,000,000 - - ㈜매일방송 0.23% 1,000,012,500 831,314,275 831,314,275 SW CORPORATION DWC LLC 16.67% 1,124,000,000 - - 자본재공제조합 - 704,000,000 751,061,300 751,061,300 대한설비건설공제조합 - 75,484,215 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 - 562,192,580 562,192,580 562,192,580 한국보일러공업협동조합 - 9,900,000 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 - 50,000,000 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 - 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 - 1,184,000,000 - - 서울시기계공업협동조합 - 600,000 600,000 600,000 소방산업공제조합 - 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 - 500,000 500,000 500,000 합계 5,733,689,295 2,304,052,370 2,304,052,370 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜에스엠피오티 5.00% 1,000,000,000 - - ㈜매일방송 0.23% 1,000,012,500 831,314,275 831,314,275 SW CORPORATION DWC LLC 16.67% 1,124,000,000 - - 자본재공제조합 - 704,000,000 751,061,300 751,061,300 대한설비건설공제조합 - 75,484,215 75,484,215 75,484,215 건설공제조합 - 562,192,580 562,192,580 562,192,580 한국보일러공업협동조합 - 9,900,000 9,900,000 9,900,000 전기공사 공제조합 - 50,000,000 50,000,000 50,000,000 베어리버 회원권익회 - 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 - 1,184,000,000 - - 서울시기계공업협동조합 - 600,000 600,000 600,000 소방산업공제조합 - 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 - 500,000 500,000 500,000 합계 5,733,689,295 2,304,052,370 2,304,052,370 10. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 92,336,375,899 863,945,710 18,438,684,135 1,582,072,457 20,884,702,302 113,221,078,201 대손충당금 3,353,900,912 188,334,992 517,559,204 1,566,251,732 2,272,145,928 5,626,046,840 순장부가액 88,982,474,987 675,610,718 17,921,124,931 15,820,725 18,612,556,374 107,595,031,361 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 97,497,841,440 1,375,661,568 13,517,961,593 1,582,072,457 16,475,695,618 113,973,537,058 대손충당금 3,021,314,202 92,047,475 487,019,164 1,566,251,732 2,145,318,371 5,166,632,573 순장부가액 94,476,527,238 1,283,614,093 13,030,942,429 15,820,725 14,330,377,247 108,806,904,485 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합 계 만기미도래 68,184,151,296 473,297,811 2,777,792,161 - 3,251,089,972 71,435,241,268 1년미만 17,546,689,092 176,151,772 5,075,110,871 - 5,251,262,643 22,797,951,735 1년초과 6,605,535,511 214,496,127 10,585,781,103 1,582,072,457 12,382,349,687 18,987,885,198 합계 92,336,375,899 863,945,710 18,438,684,135 1,582,072,457 20,884,702,302 113,221,078,201 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합 계 만기미도래 77,983,082,916 435,184,162 6,430,154,033 - 6,865,338,195 84,848,421,111 1년미만 13,687,076,296 721,591,158 - - 721,591,158 14,408,667,454 1년초과 5,827,682,228 218,886,248 7,087,807,560 1,582,072,457 8,888,766,265 14,716,448,493 합계 97,497,841,440 1,375,661,568 13,517,961,593 1,582,072,457 16,475,695,618 113,973,537,058 2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 기초금액 3,021,314,202 92,047,475 487,019,164 1,566,251,732 2,145,318,371 5,166,632,573 손상차손(환입) 332,586,710 96,287,517 30,540,040 - 126,827,557 459,414,267 기말금액 3,353,900,912 188,334,992 517,559,204 1,566,251,732 2,272,145,928 5,626,046,840 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 기초금액 2,850,691,897 143,292,270 407,301,520 1,566,251,732 2,116,845,522 4,967,537,419 손상차손(환입) 321,007,244 (51,244,795) 79,717,644 - 28,472,849 349,480,093 당기 회수 (150,384,939) - - - - (150,384,939) 기말금액 3,021,314,202 92,047,475 487,019,164 1,566,251,732 2,145,318,371 5,166,632,573 3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 47,039,987,436 41,085,736,963 4,210,651,500 92,336,375,899 대손충당금 2,530,042,368 823,858,544 - 3,353,900,912 순장부가액 44,509,945,068 40,261,878,419 4,210,651,500 88,982,474,987 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 45,370,598,877 47,870,250,263 4,256,992,300 97,497,841,440 대손충당금 2,288,705,347 732,608,855 - 3,021,314,202 순장부가액 43,081,893,530 47,137,641,408 4,256,992,300 94,476,527,238 11. 재고자산당반기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 112,345,197 - 112,345,197 507,247,119 - 507,247,119 제품 12,325,329,315 (952,935,186) 11,372,394,129 10,307,439,169 (1,205,632,766) 9,101,806,403 반제품 9,720,297,021 (437,735,584) 9,282,561,437 9,077,557,385 (513,405,759) 8,564,151,626 재공품 1,742,452,092 (98,597,055) 1,643,855,037 1,353,040,133 (149,300,055) 1,203,740,078 원재료 2,239,690,771 (42,866,406) 2,196,824,365 2,216,782,082 - 2,216,782,082 부재료 720,983,051 (2,259,600) 718,723,451 666,238,354 - 666,238,354 미착품 71,238,324 - 71,238,324 132,288,854 - 132,288,854 합계 26,932,335,771 (1,534,393,831) 25,397,941,940 24,260,593,096 (1,868,338,580) 22,392,254,516 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 1,046,097,458 - 1,120,547,648 - 선급금 4,080,253,898 - 4,384,202,204 - 선급비용 879,575,456 - 313,577,159 126,915,294 선급법인세 - - 246,270 - 장기선급비용 - 86,279,594 - - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 보증금 - 2,069,753,405 - 2,055,499,029 합계(*1) 6,005,926,812 2,179,032,999 5,818,573,281 2,205,414,323 (*1) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 13. 관계기업투자(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수(*) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 85,743,947 85,743,947 (단위: 주, 원) 회사명 주식수(*) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 주식회사 한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 91,415,548 91,415,548 (2) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 당기순손익 주식회사 한강바이오폴리스 2019년 06월 30일 214,359,868 - 214,359,868 (14,179,001) (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 당기순손익 주식회사 한강바이오폴리스 2018년 12월 31일 228,538,869 - 228,538,869 (21,461,131) (3) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 기초 취득 지분법손익 기말 주식회사 한강바이오폴리스 2019년 06월 30일 91,415,548 - (5,671,601) 85,743,947 (단위: 원) 회사명 결산일 기초 취득 지분법손익 기말 주식회사 한강바이오폴리스 2018년 12월 31일 - 100,000,000 (8,584,452) 91,415,548 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지(*1) 47,677,125,407 - - - 47,677,125,407 건물 35,137,017,995 (9,913,415,728) - - 25,223,602,267 구축물 511,991,048 (291,797,188) - - 220,193,860 기계장치 24,709,996,133 (18,797,098,244) (379,630,540) - 5,533,267,349 차량운반구 467,667,549 (339,462,588) - - 128,204,961 공구와기구 856,636,798 (823,177,352) - - 33,459,446 비품(*1) 4,161,837,431 (3,656,386,743) (13,150,384) - 492,300,304 시설장치 2,971,519,866 (1,952,159,186) - - 1,019,360,680 기타유형자산 766,036,616 (599,171,615) - - 166,865,001 건설중인자산(*1) 7,072,116,069 - - (1,426,144,940) 5,645,971,129 합계 124,331,944,912 (36,372,668,644) (392,780,924) (1,426,144,940) 86,140,350,404 (*1) 당반기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지(*1) 47,602,850,615 - - - 47,602,850,615 건물 31,177,386,857 (9,361,137,800) - - 21,816,249,057 구축물 511,991,048 (277,602,607) - - 234,388,441 기계장치 23,748,297,342 (18,211,166,366) (435,351,918) - 5,101,779,058 차량운반구 403,841,254 (318,423,075) - - 85,418,179 공구와기구 849,216,798 (816,754,583) - - 32,462,215 비품(*1) 4,034,677,930 (3,561,334,945) (15,148,216) - 458,194,769 시설장치 2,559,645,140 (1,814,120,163) - - 745,524,977 기타유형자산 2,002,574,733 (1,315,254,519) - - 687,320,214 건설중인자산(*1) 7,735,503,587 - - (503,670,325) 7,231,833,262 합계 120,625,985,304 (35,675,794,058) (450,500,134) (503,670,325) 83,996,020,787 (*1) 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (3) 당반기 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 처분 손상차손 감가상각 토지 47,602,850,615 74,274,792 - - - - 47,677,125,407 건물 21,816,249,057 3,205,511,942 - - (535,484,869) 737,326,137 25,223,602,267 구축물 234,388,441 - - - (14,194,581) - 220,193,860 기계장치 5,101,779,058 863,900,945 - - (492,609,146) 60,196,492 5,533,267,349 차량운반구 85,418,179 62,468,324 - - (19,631,163) (50,379) 128,204,961 공구와기구 32,462,215 7,420,000 - - (6,422,769) - 33,459,446 비품 458,194,769 125,409,818 (1,000) - (91,099,266) (204,017) 492,300,304 시설장치 745,524,977 416,420,180 (3,106,052) - (139,478,425) - 1,019,360,680 기타유형자산 687,320,214 38,516,989 - - (23,672,358) (535,299,844) 166,865,001 건설중인자산 7,231,833,262 125,373,000 (88,818,919) (922,474,615) - (699,941,599) 5,645,971,129 합계 83,996,020,787 4,919,295,990 (91,925,971) (922,474,615) (1,322,592,577) (437,973,210) 86,140,350,404 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 사업결합 처분 손상차손 매각예정자산분류 감가상각 토지 62,464,501,967 7,959,697,976 - - - (22,418,237,600) - (403,111,728) 47,602,850,615 건물 19,308,647,858 3,359,918,859 - - - - (887,510,349) 35,192,689 21,816,249,057 구축물 263,165,797 - - - - - (28,777,356) - 234,388,441 기계장치 3,075,159,561 1,599,827,180 202,606,164 (29,661,832) - - (1,059,800,318) 1,313,648,303 5,101,779,058 차량운반구 113,447,252 1,886,297 42,104,722 (39,364,500) - - (32,655,592) - 85,418,179 공구와기구 52,924,572 7,130,000 - (4,001,000) - - (23,591,357) - 32,462,215 비품 438,897,985 191,901,722 14,814,525 (2,000) - (909,448) (185,993,897) (514,118) 458,194,769 시설장치 944,265,598 28,890,080 17,332,278 - - - (244,962,979) - 745,524,977 기타유형자산 587,106,290 111,333,966 - - - - (179,803,712) 168,683,670 687,320,214 건설중인자산 6,489,596,347 2,720,472,676 - - (275,685,162) (1,091,763,469) - (610,787,130) 7,231,833,262 합계 93,737,713,227 15,981,058,756 276,857,689 (73,029,332) (275,685,162) (23,510,910,517) (2,643,095,560) 503,111,686 83,996,020,787 (4) 토지 공시지가당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당반기 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜웰크론 본사 3,916㎡ 19,517,000,000 19,506,430,000 3,916㎡ 19,517,000,000 18,517,518,000 ㈜웰크론 음성공장 21,858㎡ 2,069,590,000 2,251,374,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,185,800,000 ㈜웰크론한텍 공장 30,567㎡ 9,640,525,516 9,505,298,300 29,732㎡ 9,566,250,724 8,759,348,500 ㈜웰크론강원 화성공장 13,116㎡ 684,602,330 3,732,181,600 13,116㎡ 684,602,330 3,471,302,000 ㈜웰크론강원 안성공장 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,337,684,280 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,297,564,960 ㈜웰크론강원 기숙사 342㎡ 85,889,061 53,215,200 342㎡ 85,889,061 50,889,600 ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 325,280,000 3,800㎡ 326,863,154 307,800,000 ㈜웰크론헬스케어 공장 2,644.6㎡ 3,702,439,997 3,408,889,400 2,644.6㎡ 3,702,439,997 3,244,924,200 농업회사법인 해들녘(주) 10,126㎡ 305,731,500 49,153,040 10,126㎡ 305,731,500 49,153,040 ㈜웰크론 가좌동물류센터(예정)부지 5,878㎡ 7,653,966,476 6,465,800,000 5,878㎡ 7,653,966,476 6,183,656,000 합계 47,677,125,407 47,635,305,820 47,602,850,615 45,067,956,300 15. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 처분 손상 상각 영업권 18,861,058,087 - - (1,200,000,000) - - 17,661,058,087 산업재산권 773,886,510 14,426,628 - - (82,810,266) - 705,502,872 개발비 3,695,205,896 - - - (662,803,562) - 3,032,402,334 정부보조금 (1,634,725,128) - - - 306,671,482 - (1,328,053,646) 기타무형자산 4,847,434,813 226,369,720 (177,374,080) - (247,177,859) (588,009,652) 4,061,242,942 합 계 26,542,860,178 240,796,348 (177,374,080) (1,200,000,000) (686,120,205) (588,009,652) 24,132,152,589 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 사업결합 처분 손상 상각 영업권 19,472,190,909 - 267,920,873 - (2,201,852,492) - 1,322,798,797 18,861,058,087 산업재산권 797,827,772 137,222,711 - - - (161,163,973) - 773,886,510 개발비 5,128,725,952 - - - - (1,433,520,056) - 3,695,205,896 정부보조금 (2,299,849,095) - - - - 665,123,967 - (1,634,725,128) 기타무형자산 4,710,189,594 281,514,540 680,738,718 (293,370,985) - (560,198,865) 28,561,811 4,847,434,813 합 계 27,809,085,132 418,737,251 948,659,591 (293,370,985) (2,201,852,492) (1,489,758,927) 1,351,360,608 26,542,860,178 (2) 당반기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 나노필라멘트(*1) 201,498,370 17개월 WPM사업비(*2) 1,059,054,773 33개월 이차전지(*3) 91,858,711 20개월 인조혈관(*4) 88,279,912 30개월 TPU사업(*4) 66,364,281 32개월 TPU사업(2차)(*4) 114,231,127 42개월 PPS 방사형 부직포(*5) 83,061,514 42개월 합계 1,704,348,688 (*1) 나노필라멘트는 나노섬유 관련 침장, 크리너 및 필터 제품에 다양한 용도로 판매되고 있습니다.(*2) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.(*3) 이차전지는 에너지 및 산업용 멤브레인 제조업체를 통해 판매되고 있습니다.(*4) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*5) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당반기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 영업권연결회사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능가액이 장부금액을 초과하여 1,200백만원의 손상차손을 당반기에 인식하였습니다. (1) 당반기 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 취득원가 28,280,608,966 28,280,608,966 손상차손누계액 (10,619,550,879) (9,419,550,879) 장부금액 17,661,058,087 18,861,058,087 (2) 당반기 및 전기말 현재 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 28,280,608,966 28,012,688,093 사업결합으로 인한 추가 인식액(주석45) - 167,756,173 종속기업투자주식 취득으로 인한 인식액 - 100,164,700 기말금액 28,280,608,966 28,280,608,966 (3) 당반기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 9,419,550,879 7,217,698,387 손상차손 1,200,000,000 2,201,852,492 기말금액 10,619,550,879 9,419,550,879 (4) 당반기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권(중단영업과 관련된 영업권은 제외)의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 (주)웰크론헬스케어 1,647,893,291 (1,647,893,291) (주)웰크론한텍 16,132,556,409 (3,065,670,906) (주)웰크론강원 9,056,099,578 (5,301,687,792) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 1,176,138,815 (504,134,190) 농업회사법인 해들녘(주) 100,164,700 (100,164,700) 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 합 계 28,280,608,966 (10,619,550,879) 17. 보조금당반기 및 전기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 당반기 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) 67,210 4,662,274 당기수령액 한국산업기술평가관리원 238,113,813 1,118,758,690 당기상환액 사업비 환수 (82,645) (1,133,859) 당기감소액 사업비 사용 238,098,378 1,122,219,895 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 67,210 (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타비유동부채에 포함되어 있으며. 당반기 및 전기말 현재 각각 149,876천원 및 132,650천원입니다. 18. 기타비유동채권(1) 당반기 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 4,321,652,440 5,473,133,276 9,794,785,716 대손충당금 (2,638,452,878) (663,596,407) (3,302,049,285) 순장부가액 1,683,199,562 4,809,536,869 6,492,736,431 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 합계 채권가액 6,169,286,152 5,210,802,150 11,380,088,302 대손충당금 (2,648,274,858) (661,838,788) (3,310,113,646) 순장부가액 3,521,011,294 4,548,963,362 8,069,974,656 (2) 당반기 및 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 부도어음과수표 합계 기초금액 2,648,274,858 661,838,788 - 3,310,113,646 손상차손(환입) (9,821,980) 1,757,619 - (8,064,361) 기말금액 2,638,452,878 663,596,407 - 3,302,049,285 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 부도어음과수표 합계 기초금액 2,686,395,163 655,180,968 55,000,000 3,396,576,131 손상차손(환입) (38,120,305) 6,657,820 (55,000,000) (86,462,485) 기말금액 2,648,274,858 661,838,788 - 3,310,113,646 19. 차입금(1) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당반기 전기 단기차입금 무역금융 등 기업은행 등 3.23 ~ 4.28% 9,152,383,055 12,345,375,279 운영자금 기업은행 등 2.61 ~ 7.32% 35,138,730,528 34,466,472,527 구매자금 기업은행 등 6.18% 3,199,520,673 3,189,654,932 신용대출 국민은행 4.53% 500,000,000 500,000,000 시설자금 기업은행 2.99 ~ 4.07% 7,900,000,000 7,200,000,000 소계 55,890,634,256 57,701,502,738 장기차입금 시설자금 기업은행 등 2.92 ~ 3.31% 8,200,000,000 5,000,000,000 운영자금 KEB하나은행 등 2.73 ~ 4.15% 5,875,000,000 3,250,000,000 유동성 대체 (4,375,000,000) (3,250,000,000) 소계 9,700,000,000 5,000,000,000 합계 65,590,634,256 62,701,502,738 (2) 당반기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2019년 3,750,000,000 2020년 1,500,000,000 2021년 5,625,000,000 2022년 3,200,000,000 합 계 14,075,000,000 20. 사채(1) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당반기 전기 유동성사채 제9회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*2) (주)웰크론 2017.10.30 2022.10.30 2.00% 2018.10.30~2022.09.30 2,914원(*3) 액면금액 3,200,000,000 7,300,000,000 사채상환할증금 335,667,200 765,740,800 전환권조정 (1,203,321,299) (3,066,618,181) 사채할인발행차금 (23,470,822) (59,814,489) 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*2) (주)웰크론한텍 2017.10.30 2022.10.30 2.00% 2018.10.30~2022.09.30 2,510원(*4) 액면금액 3,650,000,000 4,000,000,000 사채상환할증금 382,870,400 419,584,000 전환권조정 (1,372,958,368) (1,680,697,371) 사채할인발행차금 (30,351,088) (37,154,073) 제2회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*2) (주)웰크론강원 2017.11.17 2022.11.17 2.00% 2018.11.17~2022.10.17 2,459원 액면금액 3,910,000,000 4,720,000,000 사채상환할증금 410,143,360 495,109,120 전환권조정 (1,583,873,723) (2,127,900,068) 사채할인발행차금 (27,149,211) (36,474,378) 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*2) (주)웰크론강원 2018.06.14 2021.06.14 3.00% 2019.06.14~2021.05.14 3,226원(*5) 액면금액 7,000,000,000 18,000,000,000 사채상환할증금 656,649,000 1,688,526,000 전환권조정 (1,740,048,714) (5,409,558,798) 사채할인발행차금 (27,747,805) (86,263,898) 소 계 13,536,408,930 24,884,478,664 사채 제8회무보증사모사채(*1) (주)웰크론 2017.09.21 2020.09.21 3.06% - - 액면금액 5,000,000,000 5,000,000,000 사채할인발행차금 (2,240,990) (3,127,093) 소 계 4,997,759,010 4,996,872,907 합 계 18,534,167,940 29,881,351,571 (*1) 발행회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일마다 권면금액의 전부에 한하여 조기상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (*2) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매3개월 단위(웰크론강원 : 매6개월)로 조기상환청구가 가능하며 조기상환 청구 시 발행회사는 이에 응하여야 하고 본건 전환사채의 원리금을 조기상환 청구일에 일시 상환하여야 합니다.(*2) 매수청구권(Call Option)에 관한 사항 : 발행회사는 본 전환사채의 30%에 대하여 전환사채 발행일에서 1년이 되는 날로부터 1년의 기간 동안, 그 전부 또는 일부를 인수인으로부터 매수할 권한을 갖습니다.(*2) 전환에 관한 사항 : 사채의 전환가액은 본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 가격 중 가장 높은 가액에 해당하는 가액으로 하되 원단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가보다 낮은 경우에는 액면가액으로 합니다. (*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,003원에서 2,914원으로 조정되었습니다. (*4) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,150원에서 2,510원으로 조정되었습니다. (*5) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,608원에서 3,226원으로 조정되었습니다. (2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 0.00 2.00 7,300,000,000 2017.10.30 2022.10.30 0.00 2.00 4,000,000,000 2017.11.17 2022.11.17 0.00 2.00 4,720,000,000 2018.06.14 2021.06.14 0.00 3.00 18,000,000,000 기초금액 34,020,000,000 상환금액 (11,000,000,000) 전환금액 (5,260,000,000) 기말금액 17,760,000,000 (3) 당반기말 현재 전환사채 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2017.10.30) 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 전환권 행사 (주)웰크론 조기상환청구권(Put Option) 1,648,352,000 1,560,133,654 872,808,065 687,325,589 740,352,000 (53,026,411) 매수청구권(Call Option) (82,048,000) (135,977,283) (103,486,948) (32,490,335) (231,926,400) 199,436,065 전환권대가 1,700,904,000 1,034,460,089 620,568,026 413,892,063 583,427,200 (169,535,137) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당반기말 현재 평가기준일은 2019년 06월 30일 입니다. ② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2017.10.30) 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 전환권 행사 (주)웰크론한텍 조기상환청구권(Put Option) 824,176,000 920,908,000 (80,579,450) 840,328,550 763,884,550 76,444,000 매수청구권(Call Option) (53,508,000) (164,000) 14,350 (149,650) (18,246,600) 18,096,950 전환권대가 862,936,000 45,516,000 (3,982,650) 41,533,350 286,710,650 (245,177,300) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당반기말 현재 평가기준일은 2019년 06월 30일 입니다. ③ 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2017.11.17) 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 전환권 행사 (주)웰크론강원 조기상환청구권(Put Option) 1,133,695,000 1,203,326,240 (206,503,020) 996,823,220 1,016,889,340 (20,066,120) 매수청구권(Call Option) (32,840,000) (173,275,920) 29,735,910 (143,540,010) (94,860,510) (48,679,500) 전환권대가 1,089,745,000 941,470,080 (161,565,840) 779,904,240 589,690,560 190,213,680 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당반기말 현재 평가기준일은 2019년 06월 30일 입니다. ④ 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2018.06.14) 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 조기상환 (주)웰크론강원 조기상환청구권(Put Option) 2,413,926,000 2,510,604,000 (1,534,258,000) 976,346,000 651,217,000 325,129,000 전환권대가 2,327,724,000 54,828,000 (33,506,000) 21,322,000 106,638,000 (85,316,000) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당반기말 현재 평가기준일은 2019년 06월 30일 입니다. 21. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당반기 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션부채 437,644,219 - 165,247,667 - 금융보증부채 1,130,072,872 - 1,010,186,627 - 파생상품부채 4,760,098,108 - 8,284,404,431 - 소계 6,327,815,199 - 9,459,838,725 - 22. 리스연결회사는 보고기간말 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 991,350,496 (58,629,202) 932,721,294 건물 1,574,257,331 (1,051,321,389) 522,935,942 기계장치 1,312,089,902 (832,435,675) 479,654,227 차량운반구 1,937,590,464 (800,811,981) 1,136,778,483 합계 5,815,288,193 (2,743,198,247) 3,072,089,946 (2) 당반기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 회계정책변경 증가 감소 감가상각 환율변동차이 기말금액 토지 - 208,616,801 771,503,323 - (47,398,830) - 932,721,294 건물 - 492,164,945 365,499,672 (3,994,522) (330,734,153) - 522,935,942 기계장치 535,299,844 - - - (70,045,460) 14,399,843 479,654,227 차량운반구 - 1,034,052,483 479,150,035 (34,299,439) (342,124,596) - 1,136,778,483 합계 535,299,844 1,734,834,229 1,616,153,030 (38,293,961) (790,303,039) 14,399,843 3,072,089,946 (3) 당반기말 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 2,771,676 919,825,326 922,597,002 건물 240,095,369 267,337,012 507,432,381 기계장치 116,639,961 325,792,968 442,432,929 차량운반구 113,265,653 1,040,842,818 1,154,108,471 합계 472,772,659 2,553,798,124 3,026,570,783 (4) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 회계정책변경 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동차이 기말금액 토지 - 209,067,213 757,660,075 - (54,983,520) 10,853,234 - 922,597,002 건물 - 471,855,430 352,761,174 (3,897,306) (323,584,583) 10,297,666 - 507,432,381 기계장치 474,497,112 - 9,740,033 - (58,319,981) - 16,515,765 442,432,929 차량운반구 - 1,047,240,654 479,150,035 (34,393,387) (358,838,863) 20,950,032 - 1,154,108,471 합계 474,497,112 1,728,163,297 1,599,311,317 (38,290,693) (795,726,947) 42,100,932 16,515,765 3,026,570,783 (5) 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 다음 항목이 조정되었습니다. (단위: 원) 구분 기말금액 사용권자산 3,284,096,337 감가상각누계액 1,549,262,108 리스부채 1,728,163,297 보증금 현재가치할인차금 26,813,573 차감계(*1) (20,142,641) (*1) 최초적용일 현재 순액 20백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다. 23. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,536,273,252 300,849,736 1,978,620,805 284,737,705 미지급법인세 767,667,133 - 1,549,406,429 - 미지급비용 6,106,292,421 - 8,517,102,346 - 예수금 464,201,206 - 607,768,615 - 선수금 4,411,998,382 - 2,461,390,435 - 하자보수충당부채 1,283,657,251 - 1,001,850,277 - 초과청구공사 11,653,493,166 - 13,783,857,434 - 소송충당부채 - - 115,665,633 - 공사손실충당부채 355,189,405 - 754,965,105 - 예수보증금 - 595,000,000 - 585,900,000 합계 26,578,772,216 895,849,736 30,770,627,079 870,637,705 (*) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 24. 퇴직급여채무(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 13,664,626,628 11,528,442,231 사외적립자산의 공정가치 (8,613,405,811) (8,012,012,963) 기타퇴직급여충당부채 28,197,338 33,624,445 퇴직급여채무 금액 5,079,418,155 3,550,053,713 (2) 당반기 및 전기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 11,528,442,231 9,720,487,585 당기근무원가 1,318,241,662 2,640,262,455 이자원가 154,773,024 308,939,321 퇴직급여 대체액 (399,696,900) (990,769,183) 보험수리적손익 1,062,866,611 (207,054,294) 사업결합으로 부담한 부채(주석46) - 56,576,347 기말금액 13,664,626,628 11,528,442,231 (3) 당반기 및 전반기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,318,241,662 1,203,878,303 이자원가 154,773,024 154,469,660 사외적립자산의 기대수익 (111,337,950) (143,831,681) 합계 1,361,676,736 1,214,516,282 (4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 8,012,012,963 7,215,539,827 기대수익 111,337,950 287,663,360 기여금 납입액 873,000,000 1,348,066,102 퇴직급여 대체액 (333,322,401) (644,710,862) 보험수리적손익 (49,622,701) (217,735,635) 사업결합으로 취득한 자산(주석46) - 23,190,171 기말금액 8,613,405,811 8,012,012,963 (5) 당반기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 2.77% ~ 3.06% 2.63% ~ 2.85% 사외적립자산의 기대수익률 2.77% ~ 3.06% 2.63% ~ 2.85% 미래임금상승률 승급률 승급률 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. (6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 106.70% 14,562,660,362 1% 감소 94.17% 12,885,029,691 할인율 1% 증가 94.17% 12,887,208,013 1% 감소 106.87% 14,578,625,775 한편, 종속기업 (주)웰크론강원은 2009년 12월 31일부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, (주)웰크론강원의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, (주)웰크론강원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있으 며 , 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 267,459천원 및 302,702 천원 입니다 당반기 및 전기말 현재 ㈜웰크론강원의 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직연금 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초잔액 58,732,245 37,149,295 퇴직급여설정액 2,991,738 21,582,950 퇴직급여지급액 (6,403,645) - 기말잔액 55,320,338 58,732,245 퇴직보험예치금 (27,616,100) (25,107,800) 기타퇴직급여충당부채 28,197,338 33,624,445 25. 자본금(1) 지배회사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 27,130,594 25,723,597 보통주자본금 13,565,297,000 12,861,798,500 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 25,723,597 12,861,798,500 2019-01-24 전환권행사 102,951 51,475,500 2019-01-29 전환권행사 102,951 51,475,500 2019-02-07 전환권행사 102,951 51,475,500 2019-03-06 전환권행사 102,951 51,475,500 2019-03-07 전환권행사 720,657 360,328,500 2019-03-25 전환권행사 240,219 120,109,500 2019-04-08 전환권행사 34,317 17,158,500 기말 27,130,594 13,565,297,000 (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 25,490,497 12,745,248,500 2018-12-05 전환권행사 233,100 116,550,000 기말 25,723,597 12,861,798,500 26. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 37,795,137,840 34,272,626,046 기타자본잉여금 1,048,508,400 1,048,827,388 합계 38,843,646,240 35,321,453,434 (2) 당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 자기주식 (2,199,997,800) (2,199,997,800) 주식선택권 69,335,000 69,335,000 기타자본조정 (52,181,501) - 합계 (2,182,844,301) (2,130,662,800) 27. 주식기준보상제도(1) 당반기말 현재 연결회사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 부여회사 발행주식수 권리부여일 현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2013.3.21 회사선택형 (주)웰크론강원 313,000주 3,925원 3,952원 2015.3.21 ~2020.3.21 36,000주 공정가액접근법 (2) 약정용역제공기간의 만료로 인하여 당반기 중 인식한 보상원가는 없습니다.(3) 당반기말 현재 상기 주식선택권의 공정가치 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월 21일 부여 무위험이자율(*1) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 0.00% 부여일 현재 주가 3,925원 행사가격 3,952원 평가모형 블랙숄즈모형 (*1) 부여일로부터 기대행사일까지의 기간과 동일한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다. 28. 기타포괄손익누계액당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 재평가잉여금 13,388,128,149 13,388,128,149 보험수리적손익누계액 (225,877,886) 484,643,616 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익누계액 (377,288,751) (377,288,751) 해외사업환산손익누계액 (138,896,192) (82,658,184) 합계 12,646,065,320 13,412,824,830 29. 이익잉여금(결손금)당반기 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 법정적립금(*1) 1,209,633,784 1,205,839,753 임의적립금 5,750,731,187 6,350,731,187 미처분이익잉여금(결손금)(*2) (7,316,614,784) (7,937,194,252) 합계 (356,249,813) (380,623,312) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) K-IFRS1116호 '리스'의 회계정책 변경에 따라 전기까지의 효과금액을 소급하였으며, 주석22 와 같이 20백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다. 30. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 159,715,053,394 134,749,770,854 173,046,972,766 149,998,100,210 상품매출 8,994,857,845 3,571,572,204 356,736,913 308,957,163 기타매출 4,902,960,622 3,221,248,757 4,812,228,392 2,835,943,873 합계 173,612,871,861 141,542,591,815 178,215,938,071 153,143,001,246 31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 41,717,637,103 - - 41,717,637,103 재고자산의 변동 7,186,287,981 - - 7,186,287,981 종업원급여비용 - 9,109,407,869 11,751,989,367 20,861,397,236 복리후생비 - 1,456,706,239 2,411,807,790 3,868,514,029 홍보용역수수료 - 380,215,382 - 380,215,382 여비교통비 - 558,791,410 467,481,241 1,026,272,651 도서인쇄비 - 16,572,981 3,276,463 19,849,444 통신비 - 89,999,220 70,946,145 160,945,365 차량유지비 - 228,491,971 360,537,321 589,029,292 수도광열비 - 172,733,940 330,253,778 502,987,718 세금과공과 - 362,976,244 147,134,313 510,110,557 수선비 - 19,649,944 215,422,063 235,072,007 보험료 - 57,512,922 651,632,537 709,145,459 교육훈련비 - 32,793,411 23,267,746 56,061,157 지급수수료 - 3,472,648,511 4,504,386,850 7,977,035,361 접대비 - 230,037,591 186,326,886 416,364,477 소모품비 - 860,675,474 1,088,134,360 1,948,809,834 광고선전비 - 1,205,837,934 - 1,205,837,934 전력비 - 25,927,436 600,118,375 626,045,811 견본비 - 238,628,815 6,976,404 245,605,219 감가상각비 - 822,802,785 1,282,909,085 2,105,711,870 무형자산상각비 - 621,907,732 64,212,473 686,120,205 경상개발비 - 496,171,990 1,090,185,695 1,586,357,685 운반비 - 1,384,136,651 770,741,046 2,154,877,697 수출제비용 - 324,509,245 1,739,320 326,248,565 해외시장개척비 - 84,804,561 - 84,804,561 대손상각비 - 430,631,846 - 430,631,846 하자보수비 - - 334,181,841 334,181,841 판매수수료 - 5,578,540,176 - 5,578,540,176 판매촉진비 - 127,573,703 - 127,573,703 운용리스료 - 5,133,548 - 5,133,548 지급임차료 - 91,201,863 296,163,312 387,365,175 공사손실충당금환입액 - - (399,775,700) (399,775,700) 외주가공비 - - 66,339,988,799 66,339,988,799 유지보수비 - - 16,435,691 16,435,691 포장비 - - 21,793,530 21,793,530 잡비 - 32,894,515 400,000 33,294,515 합계 48,903,925,084 28,519,915,909 92,638,666,731 170,062,507,724 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 51,641,131,516 - - 51,641,131,516 재고자산의 변동 6,817,097,355 - - 6,817,097,355 종업원급여비용 - 8,742,416,795 10,860,957,070 19,603,373,865 복리후생비 - 1,568,687,349 2,376,597,983 3,945,285,332 홍보용역수수료 - 502,419,813 - 502,419,813 여비교통비 - 494,327,338 802,958,326 1,297,285,664 도서인쇄비 - 21,155,788 9,434,803 30,590,591 통신비 - 114,206,599 69,220,976 183,427,575 차량유지비 - 326,833,125 349,193,464 676,026,589 수도광열비 - 190,220,458 250,805,451 441,025,909 세금과공과 - 324,743,992 99,632,318 424,376,310 수선비 - 19,359,745 110,400,021 129,759,766 보험료 - 150,398,730 425,272,588 575,671,318 교육훈련비 - 56,997,010 29,594,319 86,591,329 지급수수료 - 4,106,028,562 3,056,866,669 7,162,895,231 접대비 - 229,240,319 185,039,880 414,280,199 소모품비 - 812,195,555 1,517,682,075 2,329,877,630 광고선전비 - 985,621,864 - 985,621,864 전력비 - 19,552,289 2,098,069,982 2,117,622,271 견본비 - 153,839,507 156,500 153,996,007 감가상각비 - 334,295,747 669,459,340 1,003,755,087 무형자산상각비 - 639,351,832 64,817,050 704,168,882 경상개발비 - 702,775,707 1,168,826,740 1,871,602,447 운반비 - 1,571,564,385 1,695,500,019 3,267,064,404 수출제비용 - 175,597,540 23,348,929 198,946,469 해외시장개척비 - 185,097,310 - 185,097,310 대손상각비 - (184,204,446) - (184,204,446) 하자보수비 - - 184,554,499 184,554,499 판매수수료 - 6,214,144,486 - 6,214,144,486 판매촉진비 - 141,218,842 - 141,218,842 운용리스료 - 124,935,565 - 124,935,565 지급임차료 - 83,776,073 531,900,587 615,676,660 공사손실충당금전입액 - - 118,560,911 118,560,911 외주가공비 - - 67,787,933,228 67,787,933,228 유지보수비 - - 39,406,647 39,406,647 포장비 - - 157,982,000 157,982,000 잡비 - 7,978,994 600,000 8,578,994 합 계 58,458,228,871 28,814,776,873 94,684,772,375 181,957,778,119 32. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 8,395,771,074 8,073,653,139 퇴직급여 713,636,795 668,763,656 복리후생비 1,456,706,239 1,568,687,349 홍보용역수수료 380,215,382 502,419,813 여비교통비 558,791,410 494,327,338 도서인쇄비 16,572,981 21,155,788 통신비 89,999,220 114,206,599 차량유지비 228,491,971 326,833,125 수도광열비 172,733,940 190,220,458 세금과공과 362,976,244 324,743,992 수선비 19,649,944 19,359,745 보험료 57,512,922 150,398,730 교육훈련비 32,793,411 56,997,010 지급수수료 3,472,648,511 4,106,028,562 접대비 230,037,591 229,240,319 소모품비 860,675,474 812,195,555 광고선전비 1,205,837,934 985,621,864 전력비 25,927,436 19,552,289 견본비 238,628,815 153,839,507 감가상각비 822,802,785 334,295,747 무형자산상각비 621,907,732 639,351,832 경상개발비 496,171,990 702,775,707 운반비 1,384,136,651 1,571,564,385 수출제비용 324,509,245 175,597,540 해외시장개척비 84,804,561 185,097,310 대손상각비 430,631,846 (184,204,446) 판매수수료 5,578,540,176 6,214,144,486 판매촉진비 127,573,703 141,218,842 운용리스료 5,133,548 124,935,565 지급임차료 91,201,863 83,776,073 잡비 32,894,515 7,978,994 합 계 28,519,915,909 28,814,776,873 33. 기타영업외손익(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기타영업외수익 외환차익 1,062,277,166 1,067,987,425 외화환산이익 891,932,255 1,817,051,001 수수료수익 3,384,954 979,229 유형자산처분이익 - 821,000 채무상환이익 3,981,546 - 잡이익 886,935,635 116,619,784 소계 2,848,511,556 3,003,458,439 기타영업외비용 외환차손 264,808,950 503,812,415 외화환산손실 318,943,640 158,453,668 기부금 51,609,220 169,002,110 기타의대손상각비 20,718,060 47,245,664 유형자산처분손실 2,107,052 - 무형자산처분손실 16,734,080 - 건설중인자산손상차손 922,474,615 47,700,000 당기손익-공정가치측정 금융자산손상차손 77,600,365 23,521,691 소송충당부채전입 - 6,225,856 지분법손실 5,671,601 - 무형자산손상차손 1,200,000,000 2,500,000,000 잡손실 164,601,504 152,204,559 소계 3,045,269,087 3,608,165,963 기타영업외손익 (196,757,531) (604,707,524) 34. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 665,023,642 524,255,020 배당금수익 75,783,256 25,531,926 단기금융상품평가이익 - 17,826,115 통화옵션거래이익 244,656,320 139,747,002 통화옵션평가이익 - 7,091,387 금융보증부채환입 52,732,995 254,077,905 파생상품거래이익 - 198,126,438 파생상품평가이익 - 349,319,324 전환권대가평가이익 - 357,356,000 전환사채옵션평가이익 809,319,695 1,984,684,251 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 50,976,479 8,333,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 33,349,353 11,456,187 소계 1,931,841,740 3,877,805,055 금융비용 이자비용 2,779,753,885 2,003,133,618 통화옵션거래손실 125,330,000 14,220,587 통화옵션평가손실 349,823,225 411,191,183 금융보증부채전입 174,227,360 6,134,394,208 파생상품거래손실 - 86,819,996 전환권대가평가손실 414,712,437 5,826,542,633 전환사채옵션평가손실 207,088,031 446,525,708 사채상환손실 569,879,656 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 55,328,648 66,633,133 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 127,823,280 - 소계 4,803,966,522 14,989,461,066 금융손익 (2,872,124,782) (11,111,656,011) (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,160,358,627 - 1,160,358,627 당기손익-공정가치측정 금융자산 139,464,188 85,851,688 53,612,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 258,859,548 - 258,859,548 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 52,732,995 2,953,981,245 (2,901,248,250) 당기손익-공정가치측정 금융부채 320,426,382 1,764,133,589 (1,443,707,207) 합계 1,931,841,740 4,803,966,522 (2,872,124,782) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 470,530,825 - 470,530,825 당기손익-공정가치측정 금융자산 811,156,074 66,633,133 744,522,941 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 1,377,430,308 (1,377,430,308) 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,155,335,905 12,529,848,288 (10,374,512,383) 합계 3,877,805,055 14,989,461,066 (11,111,656,011) 35. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 823,793,106 501,988,235 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 232,523,101 (3,077,497,060) 당기손익 이외 인식항목 230,140,254 (187,510,046) 당기에 인식한 조정사항 353,268,688 182,962,455 법인세비용(수익) 1,639,725,149 (2,580,056,416) (2) 당반기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기말 이연법인세순자산(부채) 864,652,886 1,097,175,987 기초 이연법인세순자산(부채) 1,097,175,987 1,700,704,931 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 232,523,101 603,528,944 (3) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배회사지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 25,723,597 181 4,655,971,057 차감: 자기주식 2019-01-01 (967,032) 181 (175,032,792) 전환사채 전환 2019-01-24 102,951 158 16,266,258 전환사채 전환 2019-01-29 102,951 153 15,751,503 전환사채 전환 2019-02-07 102,951 144 14,824,944 전환사채 전환 2019-03-06 102,951 117 12,045,267 전환사채 전환 2019-03-07 720,657 116 83,596,212 전환사채 전환 2019-03-25 240,219 98 23,541,462 전환사채 전환 2019-04-08 34,317 84 2,882,628 합계 4,649,846,539 일수 181 가중평균유통보통주식수(당반기) 25,689,760 가중평균유통보통주식수(당2분기) 26,160,922 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 25,490,497 181 4,613,779,957 차감: 자기주식 2018-01-01 (967,032) 181 (175,032,792) 합계 4,438,747,165 일수 181 가중평균유통보통주식수(전반기) 24,523,465 가중평균유통보통주식수(전2분기) 24,523,465 ② 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 계속영업손익 1,408,011,531 856,949,152 (2,898,012,048) (3,881,061,516) 지배지분 중단영업손익 (15,980,424) (36,970,462) (265,567,446) (342,128,614) 지배지분 당기순이익(손실) 1,392,031,107 819,978,690 (3,163,579,494) (4,223,190,130) 가중평균유통보통주식수 26,160,922 25,689,760 24,523,465 24,523,465 계속영업기본주당손익 54 33 (118) (158) 중단영업기본주당손익 (1) (1) (11) (14) 기본주당손익 53 32 (129) (172) (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 및 전반기 잠재적보통주식수로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. (3) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적보통주식수 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,914원(*1) 2018.10.30 ~ 2022.09.30 1,098,147 (*1) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,003원에서 2,914원으로 조정되었습니다. 37. 담보제공자산당반기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 설정금액 설정권자 비고 토지 및 건물 등 45,700,000,000 기업은행 차입금 담보 5,180,000,000 시설자금대출 5,500,000,000 기타시설자금대출 1,690,000,000 한국수출입은행 차입금담보 4,600,000,000 우리은행 지급보증 USD 2,776,562 KEXIM VIETNAMLEASING CO.,LTD. 리스부채 담보 22,512,675,538 사가현 토지 할부원금 및 할부이자 매출채권 3,509,000,000 엔에이치투자증권 주식회사 삼성증권 주식회사 시행사 차입금 관련 양도담보 427,900,000 엔에이치투자증권 주식회사 기타금융자산 3,300,000,000 기업은행 차입금 담보(*1) 24,000,000 차입금 담보 4,400,000,000 기타시설자금대출 8,160,000 KEB하나은행 하자이행보증(정기예금 질권설정) 10,179,840 하자이행보증 기타비유동금융자산 562,192,580 건설공제조합 업무이행 담보 (*1) 종속기업 중 ㈜웰크론한텍은 ㈜웰크론헬스케어의 차입금에 대하여 3,300,000,000원의 기타금융자산을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 38. 지급보증(1) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공처 보증내역 보증수혜자 보증금액 ㈜신안상호저축은행 외 2곳 수분양자 중도금대출보증 양지테라스 수분양자 292,700,000 강구수산업협동조합 강남논현지점 외 2곳 수분양자 중도금대출보증 마곡지구 C17-2BL매그넘 오피스텔 수분양자 11,227,047,920 수협은행(강원지역금융본부) 수분양자 중도금대출보증 강릉 영진리 도시형생활주택 수분양자 3,371,946,000 믿음신용협동조합 외 17곳 수분양자 중도금대출보증 인천 더 예스21 오피스텔 수분양자 22,810,784,300 신한캐피탈 주식회사 외 1곳 수분양자 중도금대출보증 이안 천호동 오피스텔 수분양자 9,524,780,000 NH투자증권 주식회사 외 1곳 자금보충약정(*1) ㈜예스코리아 3,349,031,850 주택도시보증공사 분양보증약정 ㈜한국토지신탁 32,705,820,000 뉴스타이안제일차 주식회사 외 7곳 책임준공관련채무보증(*2) 금산개발 145,000,000,000 푸른상호저축은행 외 8곳 책임준공관련채무보증(*2) 썬카운티(주) 50,000,000,000 합계 278,282,110,070 (*1) 2017년 12월 수주한 더 예스 21 오피스텔 신축공사(계약금액 : 40,774백만원, 완공예정일 : 2020년 1월)와 관련하여 발주처인 (주)예스코리아는 본건 사업부지 매입자금 및 금융비용, 기타 사업비 등에 필요한 자금을 조달하기 위하여 엔에이치투자증권 주식회사로부터 76억원을 차입하였습니다. 종속회사 (주)웰크론한텍은 차주의 만기일에 상환하여야 하는 대출원리금에 대한 부족분에 대해 자금보충의무를 부담하는 약정을 맺었습니다. (*2) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (*3) 연결회사는 상기 금융지급보증에 대하여 당반기말 현재 1,130,072,872원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당기 중 인식한 금융보증부채환입액은 52,732,995원이며, 금융보증부채전입액은 174,227,360원입니다. (2) 당반기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출 지금보증 등 수출입은행 USD 4,011,923 계약이행보증 중국은행 USD 710,000 계약이행보증 KEB하나은행 USD 1,479,111 계약이행보증 우리은행 1,833,275,170 계약이행보증 기술보증기금 891,000,000 무역금융 지급보증 서울보증보험 USD 7,810,808 (주)웰크론강원 수표2매 견질 72,372,998,509 1,487,469,976 계약이행보증 자본재공제조합 21,350,071,918 계약이행보증 건설공제조합 19,423,907,584 계약이행보증 합계 USD USD 14,011,842 KRW 117,358,723,157 39. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,868,000,000 3,800,000,000 68,000,000 국민은행 412,500,000 - 412,500,000 신한은행 600,000,000 - 600,000,000 KEB하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 수출입은행 USD 1,000,000 - USD 1,000,000 EUR 1,000,000 - EUR 1,000,000 KDB산업은행 USD 600,000 - USD 600,000 EUR 900,000 - EUR 900,000 구매자금 기업은행 3,200,000,000 3,199,520,673 479,327 합계 USD USD 1,600,000 - USD 1,600,000 EUR EUR 1,900,000 - EUR 1,900,000 KRW 9,480,500,000 6,999,520,673 2,480,979,327 (2) 당반기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 7,000,000 USD 1,126,467 USD 5,873,533 일람불수입 EUR 3,000,000 EUR 1,200,000 EUR 1,800,000 기한부수입 USD 1,300,000 USD 537,514 USD 762,486 무신용장매입 USD 700,000 USD 372,222 USD 327,778 standby LC USD 500,000 USD 500,000 - standby LC USD 500,000 USD 500,000 - 선물환보증한도 USD 500,000 - USD 500,000 신한은행 standby LC USD 500,000 USD 500,000 - 선물환보증한도 USD 1,450,000 USD 270,000 1,180,000 국민은행 일람불수입 USD 550,000 - USD 550,000 선물환보증한도 USD 6,000,000 - USD 6,000,000 KEB하나은행 standby LC USD 500,000 USD 500,000 - 일람불수입 USD 2,000,000 USD 337 USD 1,999,663 우리은행 일람불수입 USD 1,800,000 - USD 1,800,000 농협은행 선물환보증한도 USD 900,000 - USD 900,000 합계 USD USD 24,200,000 USD 4,306,540 USD 19,893,460 EUR EUR 3,000,000 EUR 1,200,000 EUR 1,800,000 (3) 당반기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소운전자금대출 22,500,000,000 21,000,000,000 1,500,000,000 중소시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 - 마이너스한도대출 500,000,000 - 500,000,000 전자방식외담대 36,397,000,000 13,414,260,141 22,982,739,859 시설자금 7,200,000,000 7,200,000,000 - 선물환 USD 500,000 - USD 500,000 EUR 600,000 - EUR 600,000 원화해외온렌딩운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 신한은행 마이너스한도대출 800,000,000 - 800,000,000 전자방식외담대 20,500,000,000 11,256,139,526 9,243,860,474 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 200,000,000 신용대출 500,000,000 500,000,000 - 파생상품 USD 8,000,000 USD 3,000,000 USD 5,000,000 경남은행 파생상품 USD 19,200,000 USD 12,600,000 USD 6,600,000 부산은행 파생상품 USD 30,000,000 USD 15,600,000 USD 14,400,000 우리은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 - 파생상품 USD 200,000 - USD 200,000 마이너스한도대출 100,000,000 - 100,000,000 KEB하나은행 포괄한도약정 3,000,000,000 3,000,000,000 - KDB산업은행 종합대출약정 1,000,000,000 1,000,000,000 - 수출입은행 수출성장자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000 - 농협은행 운전자금대출 2,875,000,000 2,875,000,000 - 파생상품 USD 21,000,000 USD 15,700,000 USD 5,300,000 중국은행 파생상품 USD 8,000,000 USD 710,000 USD 7,290,000 합계 USD USD 86,900,000 USD 47,610,000 USD 39,290,000 EUR EUR 600,000 - EUR 600,000 KRW 100,872,200,000 65,545,399,667 35,326,800,333 (4) 당반기말 현재 종속기업 (주)웰크론한텍은 피고로 1개의 소송(소송금액 : 369백만원)과 원고로 1개의 소송(소송금액 : 13,108백만원)이 진행 중에 있습니다. 당반기말 현재 종속기업 (주)웰크론헬스케어는 피고로 1개의 소송(소송금액 : 246백만원) 진행 중에 있습니다. 40. 주요 경영진에 보상 등(1) 당반기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 계정과목 당반기 전기 임원 및 종업원 등 기타채권(단기대여금) 226,564,058 199,721,084 우리사주조합대출 402,000,000 431,600,000 기타비유동채권(장기대여금) 167,619,800 149,286,520 합계 796,183,858 780,607,604 (2) 당반기 및 전반기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 단기급여 1,668,601,343 1,698,872,125 퇴직급여 334,386,545 257,790,646 합계 2,002,987,888 1,956,662,771 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. (*) 당기와 비교 표시 용이하게 전기의 주요 경영진 기준을 재분류하였습니다. 41. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 293,442,952,196 174,633,452,592 (4,912,495,901) 112,627,518,856 350,536,390,031 (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 295,230,056,535 269,694,557,059 (10,187,305,348) 261,294,356,050 293,442,952,196 (2) 당반기 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 328,495,758,831 316,640,646,038 11,855,112,793 11,653,493,166 21,986,155,115 40,281,694,630 62,267,849,745 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 282,261,900,187 270,286,389,688 11,975,510,499 13,783,857,434 22,385,771,395 42,269,223,601 64,654,994,996 (3) 당반기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 331,360,170 (2,818,415,883) (3,585,516,705) 1,089,230,835 플랜트건설사업부문 23,829,235 (2,094,080,018) (6,157,463,749) 3,601,647,281 합계 355,189,405 (4,912,495,901) (9,742,980,454) 4,690,878,116 내부거래 - - - - 조정 후 합계 355,189,405 (4,912,495,901) (9,742,980,454) 4,690,878,116 (4) 당반기 및 전기말 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 사업부문별 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 53.33% - - 3,509,000 27,370 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019-02-07 2021-02-28 7.32% - - - - (*1) 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016-11-23 2018-12-23 99.72% - - - - 건설공사 주식회사 프레시지 2019-03-08 2019-12-13 4.43% - - 276,020 2,153 건설공사 브이디플랜 2017-07-12 2019-10-31 85.28% 3,330,956 8,660 - - 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017-04-10 2020-02-28 95.25% 5,251,959 13,655 2,458,199 19,174 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 12.78% 454,335 1,181 240,379 1,875 건설공사 주식회사 예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 7.84% 232,566 605 427,900 3,338 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.01% 1,916 5 - - 건설공사 썬카운티 주식회사 2018-06-27 2019-08-01 78.75% 12,443 32 1,648,000 12,854 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 0.70% - - 965,800 7,533 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018-09-12 2020-10-31 24.71% - - - - 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 56.16% 197,631 514 442,589 3,452 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 27.34% 33,902 88 - - (*1) 건설공사 오닉스시스템(주) 2017-05-22 2018-12-31 100.00% - - 4,800,730 37,446 (*1) 식품,제약 설비 남양F 2018-02-23 2018-10-31 97.68% 2,210,000 5,746 - - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 44.71% 1,385,588 3,603 745,800 5,817 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 0.16% - - - - (*1) 건설공사 세일정기 2017-08-03 2018-11-14 100.00% - - 374,087 2,918 소계 13,111,297 34,089 15,888,504 123,930 (주)웰크론강원 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 99.69% 1,384,829 - 434,171 26,179 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 98.65% 480,454 - 4,916 49 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 98.66% 3,031,007 - - - 환경에너지 설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 96.99% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 99.07% 5,536,959 - - - 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 97.46% 717,975 - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 96.89% 1,841,666 - - - 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 51.91% - - 825,000 8,250 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-02-28 100.00% - - - - 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-09-30 66.15% 184,689 - 175,544 1,755 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 13.18% - - - - 산업용보일러설비 FLUOR 2019-01-30 2020-06-26 12.42% - - - - 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019-03-06 2020-03-15 7.17% - - 459,250 4,592 산업용보일러설비 Wanhua Chemical US 2019-04-26 2020-07-27 1.66% - - 821,328 8,213 소계 13,177,579 - 2,720,209 49,039 합계 26,288,876 34,089 18,608,712 172,969 (*1) 2019년 06월 30일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 예스코리아 2017-11-29 2019-10-31 20.78% - - 1,155,000 9,009 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016-11-23 2018-12-23 94.05% - - - - 건설공사 브이디플랜 2017-07-12 2019-07-31 52.63% 4,094,920 10,647 - - 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 72.82% 3,115,260 8,100 - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 5.84% 174,821 455 572,330 4,464 건설공사 주식회사 예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 0.00% - - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP 2017-02-28 2017-08-31 100.00% - - 597,900 4,664 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.01% 1,916 5 - - 건설공사 썬카운티 주식회사 2018-06-27 2019-08-01 30.49% 5,375 14 847,000 6,607 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018-09-12 2020-10-31 7.96% - - 3,828,000 29,858 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 19.42% - - - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 9.88% - - - - 건설공사 오닉스시스템(주) 2017-05-22 2018-12-31 93.92% 3,732,322 9,704 - - 식품,제약 설비 남양F 2018-02-23 2018-10-31 87.13% 2,141,250 5,567 2,750,000 - 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 9.28% 599,815 1,560 - - 건설공사 세일정기 2017-08-03 2018-11-14 94.01% 567,106 1,474 - - 건설공사 프레스티지바이오 2017-08-07 2018-05-31 100.00% - - - - 건설공사 PHOENIX SEMICONDUCTOR PHILIPPINES CORP 2017-02-28 2017-08-31 100.00% - - - - 건설공사 디씨티주식회사 2018-02-07 2018-09-30 100.00% 269,250 700 - - 건설공사 삼양식품(주) 2016-06-10 2017-07-19 100.00% - - - - 소계 14,702,035 38,225 9,750,230 54,602 (주)웰크론강원 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 99.68% 1,384,235 - 802,171 8,022 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 100.00% 190,860 - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 100.00% - - 143,267 1,433 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2018-04-30 100.00% - - - - 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 98.35% 4,788,202 - - - 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-05-18 100.00% - - 57,405 574 환경에너지 설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 96.38% 215,339 - 3,987,389 39,874 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2018-01-31 100.00% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 98.93% 6,724,466 - - - 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 95.02% 488,729 - 576,312 5,763 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 100.00% - - 1,386,444 13,864 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 95.89% 2,230,291 - 2,012,580 20,126 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 49.35% 1,207,125 - - - 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-01-31 93.67% 2,378,835 - 2,211,000 22,110 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-09-30 18.69% 1,501,996 - - - 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 47.45% 17,482 - - - 소계 21,127,560 - 11,176,568 111,766 합계 35,829,595 38,225 20,926,798 166,367 42. 외화자산 및 부채당반기 및 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당반기 전기 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 3,973,498 4,593,037,355 11,790,993 13,181,815,868 EUR 2,062,747 2,710,015,635 893,143 1,135,398,829 JPY 1,398,401 15,009,737 1 10 CNY 1,249,867 210,077,600 1,350,055 227,584,549 HKD 12,885 1,907,137 8,001 1,143,513 기타금융자산 USD 8,000 9,254,400 8,000 8,944,800 매출채권 USD 19,509,131 22,549,283,928 23,774,990 26,575,969,559 EUR 5,720,256 7,507,130,227 9,203,924 11,754,294,652 JPY 4,531,800 48,642,075 1,755,040 17,781,715 CNY 6,030,841 1,013,663,755 6,181,842 1,006,156,665 기타유동자산 USD 296,097 341,018,560 - - CNY 5,352,481 899,644,927 3,002,048 508,576,972 기타비유동자산 USD 12,668 14,653,868 2,240 2,504,544 EUR 5,456 7,175,240 5,456 6,979,097 CNY 40,226 6,761,186 36,280 6,146,195 기타채권 USD 112,108 129,686,384 1,522,605 1,701,544,384 EUR 57 75,066 - - CNY 416,824 70,059,729 408,824 69,258,825 HKD 8,000 1,184,080 - - 기타비유동채권 USD 360,022 416,473,450 - - SAR 250,000 73,230,000 250,000 73,230,000 JPY 447,245,968 4,623,657,554 432,125,968 4,378,213,883 외화자산 합계 45,241,641,893 60,655,544,060 매입채무 USD 671,333 777,496,272 2,183,226 2,441,904,045 EUR 2,492,972 3,278,532,022 1,992,413 2,548,614,499 AUD 2,710 2,195,859 - - 기타금융부채 USD 382,014 442,432,929 425,135 475,813,128 기타유동부채 USD 54,547 63,168,730 1,970 2,203,037 EUR 3,000 3,945,330 - - CNY 344,577 57,916,519 5,770,347 977,554,476 장단기차입금 USD 5,466,563 6,330,424,057 6,005,330 6,719,831,245 JPY - - 2,251,181 22,808,516 기타비유동부채 USD - - 196,029 219,180,450 CNY 3,094 520,041 9,282 1,572,472 외화부채 합계 10,956,631,759 13,409,481,868 (*) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 43. 부문별 보고(1) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 위생재사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 57,202,543,421 7,716,585,125 123,437,535,507 - 188,356,664,053 (14,743,792,192) - 173,612,871,861 내부매출액 6,844,267,925 514,580,808 7,384,943,459 - 14,743,792,192 (14,743,792,192) - - 순매출액 50,358,275,496 7,202,004,317 116,052,592,048 - 173,612,871,861 - - 173,612,871,861 영업이익 2,815,704,345 (282,420,892) 699,679,847 (164,835,807) 3,068,127,493 332,870,968 149,365,676 3,550,364,137 계속영업당기순손익 1,059,984,676 (528,043,337) (2,066,855,015) (1,194,460,204) (2,729,373,880) 1,421,943,186 149,187,369 (1,158,243,325) 중단영업손익 - - - - - - (149,187,369) (149,187,369) 당기순손익 1,059,984,676 (528,043,337) (2,066,855,015) (1,194,460,204) (2,729,373,880) 1,421,943,186 - (1,307,430,694) 미실현손익 (263,445,847) 41,335,555 (1,221,085,860) - (1,443,196,152) 1,443,196,152 - - 내부거래 580,722,529 171,459,827 (752,182,356) - - - - - 내부거래 제거당기순손익 742,707,994 (740,838,719) (93,586,799) (1,194,460,204) (1,286,177,728) (21,252,966) - (1,307,430,694) (단위: 원) 구분 섬유사업부문 위생재사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 55,909,197,134 10,625,413,278 77,804,049,795 40,852,612,025 185,191,272,232 (6,975,334,161) - 178,215,938,071 내부매출액 5,781,253,474 101,853,432 1,092,227,255 - 6,975,334,161 (6,975,334,161) - - 순매출액 50,127,943,660 10,523,559,846 76,711,822,540 40,852,612,025 178,215,938,071 - - 178,215,938,071 영업이익 1,404,663,318 244,895,106 (6,936,424,302) (144,330,996) (5,431,196,874) (1,183,402,241) 309,359,377 (6,305,239,738) 계속영업당기순손익 (1,054,364,489) 14,441,671 (11,545,731,932) (178,793,103) (12,764,447,853) (1,490,010,918) 1,376,311,604 (12,878,147,167) 중단영업손익 - - - - - - (1,376,311,604) (1,376,311,604) 당기순손익 (1,054,364,489) 14,441,671 (11,545,731,932) (178,793,103) (12,764,447,853) (1,490,010,918) - (14,254,458,771) 미실현손익 (8,186,013) (1,440,090) 75,003,185 1,281,633,836 1,347,010,918 (1,347,010,918) - - 내부거래 1,089,927,386 (186,773,917) (903,153,469) - - - - - 내부거래 제거당기순손익 (2,136,105,862) 202,655,678 (10,717,581,648) (1,460,426,939) (14,111,458,771) (143,000,000) - (14,254,458,771) (2) 당기 및 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 158,680,532,363 15,137,132,291 3,833,961,732 6,637,915,231 4,067,122,436 (14,743,792,192) 173,612,871,861 내부매출액 (13,677,690,841) (1,066,101,351) - - - - (14,743,792,192) 순매출액 145,002,841,522 14,071,030,940 3,833,961,732 6,637,915,231 4,067,122,436 - 173,612,871,861 비유동자산(*) 106,321,781,540 3,950,721,453 - - - - 110,272,502,993 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 130,809,294,959 43,970,656,035 3,119,724,773 6,236,698,614 1,054,897,851 (6,975,334,161) 178,215,938,071 내부매출액 (6,104,352,170) (870,981,991) - - - - (6,975,334,161) 순매출액 124,704,942,789 43,099,674,044 3,119,724,773 6,236,698,614 1,054,897,851 - 178,215,938,071 비유동자산(*) 87,288,316,652 27,629,301,749 - - - 6,017,299,578 120,934,917,979 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당기 및 전기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 44. 재무활동 관련 부채의 조정내용당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 공정가치변동 유동성대체 기타 기말 단기차입금 57,701,502,738 (1,899,740,486) 266,980,893 - (178,108,889) 55,890,634,256 장기차입금 5,000,000,000 6,200,000,000 - (1,500,000,000) - 9,700,000,000 유동성장기부채 3,250,000,000 (375,000,000) - 1,500,000,000 - 4,375,000,000 유동성금융리스부채 112,716,646 - - - (112,716,646) - 금융리스부채 361,780,466 - - - (361,780,466) - 유동성리스부채 291,676,701 (342,845,231) 3,923,315 86,597,327 433,420,547 472,772,659 리스부채 1,378,604,010 (443,141,683) 12,592,450 (86,597,327) 1,692,340,674 2,553,798,124 유동성전환사채 24,884,478,664 (11,333,729,000) (245,798,243) - 231,457,509 13,536,408,930 사채 4,996,872,907 - - - 886,103 4,997,759,010 재무활동으로부터의 총부채 97,977,632,132 (8,194,456,400) 37,698,415 - 1,705,498,832 91,526,372,979 45. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주요영업활동 취득일 취득 지분(%) 취득·이전대가 스마트컴퍼지트(*1) 복합재 관련 제품 2018년 7월 100% 1,000,000,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 중국현지영업활동 2018년 1월 100% 213,420,000 농업회사법인 해들녘(주)(*3) 에너지 사업 2018년 7월 90% 1,298,710,000 (*1) 지배회사는 방탄 및 복합소재사업분야의 시너지 효과를 극대화하고, 해당 영업의 지속적인 확장을 위하여 스마트컴퍼지트의 사업일체를 인수하였습니다. (*2) 종속기업 (주)웰크론한텍은 중국시장 진출을 목적으로 Shanghai Yingji International Co., Ltd 를 설립 취득하였습니다. (*3) 종속기업 (주)웰크론한텍은 에너지 사업의 다각화를 위해 농업회사법인 해들녘(주) 의 지분 90%를 인수하였습니다. (2) 전기 중 발생한 사업결합의 취득·이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득·이전대가 금액 스마트컴퍼지트 현금 1,000,000,000 Shanghai Yingji International Co., Ltd 현금 213,420,000 농업회사법인 해들녘(주) 현금 1,298,710,000 (3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 스마트컴퍼지트 Shanghai Yingji International Co., Ltd 농업회사법인해들녘(주) 식별가능한 자산의 공정가치 I. 유동자산 814,153,405 213,420,000 1,418,149,009 현금 및 현금성자산 312,332,200 213,420,000 1,000,000 매출채권 및 기타채권 100,462,517 - 1,351,149,009 기타유동자산 114,641,119 - 66,000,000 재고자산 286,717,570 - - II. 비유동자산 346,927,689 - 305,731,500 유형자산 276,857,689 - 305,731,500 기타비유동자산 70,070,000 - - 자산총계(A) 1,161,081,095 213,420,000 1,723,880,509 식별가능한 부채의 공정가치 I. 유동부채 326,189,810 - 392,163,509 매입채무 506,199 - - 기타유동부채 325,683,611 - 392,163,509 II. 비유동부채 683,386,176 - - 장기차입금 650,000,000 - - - 퇴직급여채무 33,386,176 - - 부채총계(B) 1,009,575,986 - 392,163,509 식별가능한 순자산 공정가치 합계(A-B) 151,505,109 213,420,000 1,331,717,000 (4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권(무형자산포함)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 스마트컴퍼지트 Shanghai Yingji International Co., Ltd (*3) 농업회사법인 해들녘(주)(*4) 이전대가(*1) 1,000,000,000 213,420,000 1,298,710,000 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (151,505,109) 213,420,000 (1,198,545,300) 고객계약 무형자산(*2) 680,738,718 - - 영업권 167,756,173 - 100,164,700 (*1) 상기 이전대가에는 경영권프리미엄 및 기존 고객계약 등의 가치가 포함되어 있습니다. (*2) 지배회사는 취득의 일부로 스마트컴퍼지트의 고객계약의 가치를 취득하였습니다. 고객계약 무형자산은 무형자산 인식기준을 충족하고 있습니다. 고객계약 무형자산의 가치 평가에 사용된 할인율은 WACC (가중평균자본비용) 14.54%입니다. (*3) Shanghai Yingji International Co., Ltd 는 100% 설립 취득하여 영업권은 발생하지 않았습니다. (*4) 손상여부를 검토한 결과, 전기말 현재 농업회사법인 해들녘(주)에 배부된 영업권 100,164,700원에 대하여 손상징후가 발견되어 전액 손상차손을 인식하였습니다. (5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 2,298,710,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (313,332,200) 차감계 1,985,377,800 (6) 사업결합으로부터 창출한 전기 중 사업 실적은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출액 영업손익 스마트컴퍼지트 7,132,702,627 1,554,133,789 Shanghai Yingji International Co., Ltd 1,709,228,851 296,122,371 농업회사법인 해들녘(주) 5,731,500 (73,409,720) 합계 8,847,662,978 1,763,799,044 46. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채와 중단영업종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각에 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 비교 표시된 전기 연결포괄손익계선서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위하여 재작성 하였습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 매각예정자산집단 24,527,872,335 23,658,400,852 유동자산 160,849,290 143,640,251 현금및현금성자산 27,325,924 17,600,041 기타유동자산 133,523,366 126,040,210 비유동자산 24,367,023,045 23,514,760,601 유형자산 24,362,944,315 23,510,910,517 기타비유동자산 4,078,730 3,850,084 매각예정부채집단 21,262,999,710 20,049,492,526 유동부채 21,619,824 18,005,445 기타유동부채 21,619,824 18,005,445 비유동부채 21,241,379,886 20,031,487,081 기타비유동부채 21,241,379,886 20,031,487,081 (2) 매각예정으로 분류된 자산의 손상차손매각예정자산 및 부채는 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은금액으로 측정되었으며, 장부금액과 순공정가치의 차이금액은 없습니다.(3) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다. (4) 당반기와 전반기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 세후중단영업손익: 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 149,365,676 1,377,810,633 영업이익(손실) (149,365,676) (1,377,810,633) 영업외이익(손실) 178,307 1,499,029 법인세차감전순이익(손실) (149,187,369) (1,376,311,604) 법인세비용 - - 세후중단영업순이익(손실) (149,187,369) (1,376,311,604) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 (36,970,462) (342,128,614) 비지배지분 (112,216,907) (1,034,182,990) (5) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (146,154,559) (455,934,559) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - (451,622,142) 재무활동으로 인한 순현금흐름 162,290,520 919,146,925 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,410,078) 25,294,350 현금및현금성자산의 순증가 9,725,883 36,884,574 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 반기말 2019.06.30 현재 제 27 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 반기말 제 27 기말 자산 유동자산 45,318,926,283 45,460,424,176 현금및현금성자산 9,946,086,900 13,360,068,061 기타유동금융자산 6,058,981,641 6,343,098,593 매출채권 및 기타유동채권 11,307,389,402 10,734,456,813 재고자산 17,426,716,641 14,769,660,494 기타유동자산 579,751,699 253,140,215 비유동자산 89,172,554,002 87,064,589,479 기타비유동금융자산 3,463,582,264 1,418,220,146 종속기업에 대한 투자자산 37,575,885,492 37,822,353,734 유형자산 42,430,134,505 42,372,391,120 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 4,162,597,202 4,586,007,665 사용권자산 782,257,469 0 기타비유동채권 29,000,000 29,600,000 기타비유동자산 561,340,897 668,260,641 자산총계 134,491,480,285 132,525,013,655 부채 유동부채 43,073,314,993 48,943,536,479 매입채무 9,070,520,306 8,606,368,835 단기차입금 24,330,586,409 27,392,797,138 유동성장기차입금 1,375,000,000 250,000,000 유동성전환사채 2,308,875,079 4,939,308,130 기타유동금융부채 1,414,476,008 2,727,571,106 유동리스부채 259,402,453 0 기타유동부채 4,314,454,738 5,027,491,270 비유동부채 19,631,521,492 16,491,226,978 장기차입금 6,500,000,000 5,000,000,000 사채 4,997,759,010 4,996,872,907 퇴직급여부채 1,477,175,998 599,077,611 비유동리스부채 524,436,048 0 기타비유동부채 4,304,876,122 4,278,549,968 이연법인세부채 1,827,274,314 1,616,726,492 부채총계 62,704,836,485 65,434,763,457 자본 자본금 13,565,297,000 12,861,798,500 자본잉여금 40,143,398,979 36,620,887,185 기타포괄손익누계액 12,688,288,930 13,307,460,724 이익잉여금(결손금) 5,389,658,891 4,300,103,789 자본총계 71,786,643,800 67,090,250,198 자본과부채총계 134,491,480,285 132,525,013,655 포괄손익계산서 제 28 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 27 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 25,182,944,103 47,317,834,030 24,318,176,264 46,706,291,927 매출원가 13,159,498,361 25,143,373,908 13,404,036,513 25,836,517,587 매출총이익 12,023,445,742 22,174,460,122 10,914,139,751 20,869,774,340 판매비와관리비 9,898,623,067 19,652,068,232 10,171,851,014 19,742,055,122 영업이익(손실) 2,124,822,675 2,522,391,890 742,288,737 1,127,719,218 기타영업외수익 304,076,770 533,603,104 296,977,321 564,150,994 기타영업외비용 591,065,256 656,383,541 1,572,414,228 1,869,915,996 금융수익 (684,693,114) 462,853,486 629,961,571 873,242,987 금융비용 (733,357,582) 1,074,202,049 1,318,013,506 1,880,956,647 법인세비용차감전순이익(손실) 1,886,498,657 1,788,262,890 (1,221,200,105) (1,185,759,444) 법인세비용 626,912,703 690,407,989 (275,999,218) (227,840,480) 당기순이익(손실) 1,259,585,954 1,097,854,901 (945,200,887) (957,918,964) 기타포괄손익 (100,505,570) (619,171,794) (38,065,176) (10,898,602) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (100,505,570) (619,171,794) (38,065,176) (10,898,602) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 (6,711,832) 16,160,242 보험수리적손익 (100,505,570) (619,171,794) (31,353,344) (27,058,844) 총포괄손익 1,159,080,384 478,683,107 (983,266,063) (968,817,566) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 46 41 (37) (38) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 46 41 (37) (38) 자본변동표 제 28 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 27 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 12,745,248,500 35,970,538,185 0 13,315,305,718 1,164,606,652 63,195,699,055 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (957,918,964) (957,918,964) 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (27,058,844) 0 (27,058,844) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 16,160,242 0 16,160,242 기타거래 0 0 0 8,313,171 0 8,313,171 2018.06.30 (기말자본) 12,745,248,500 35,970,538,185 0 13,312,720,287 206,687,688 62,235,194,660 2019.01.01 (기초자본) 12,861,798,500 36,620,887,185 0 13,307,460,724 4,300,103,789 67,090,250,198 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (8,299,799) (8,299,799) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,097,854,901 1,097,854,901 전환권 행사 703,498,500 3,522,511,794 0 0 0 4,226,010,294 보험수리적손익 0 0 0 (619,171,794) 0 (619,171,794) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 기타거래 0 0 0 0 0 0 2019.06.30 (기말자본) 13,565,297,000 40,143,398,979 0 12,688,288,930 5,389,658,891 71,786,643,800 현금흐름표 제 28 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 27 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 영업활동현금흐름 39,192,983 4,200,742,189 당기순이익(손실) 1,097,854,901 (957,918,964) 조정 3,911,627,705 3,830,605,728 법인세비용 690,407,989 (227,840,480) 금융비용 1,074,202,049 1,880,956,647 금융수익 (462,853,486) (873,242,987) 외화환산손실 52,156,651 36,988,244 외화환산이익 (92,888,218) (170,672,814) 퇴직급여 490,450,234 483,714,494 감가상각비 938,034,954 587,561,641 무형자산상각비 595,915,689 546,433,644 대손상각비 201,802,874 44,006,648 기타의 대손상각비 102,298,804 0 종속기업투자손상차손 246,468,242 1,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 77,600,365 23,521,691 유형자산처분이익 0 (821,000) 유형자산처분손실 2,107,052 0 채무조정이익 (3,981,546) 0 잡이익 (93,948) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,342,782,465) 1,674,249,211 매출채권의 감소(증가) (1,057,421,124) (532,486,028) 기타채권의 감소(증가) 3,437,304 53,920,730 기타유동자산의 감소(증가) (317,933,456) 266,786,426 기타비유동자산의 감소(증가) (235,811) 0 재고자산의 감소(증가) (2,657,056,147) 3,748,047,731 매입채무의 증가(감소) 478,898,284 (1,612,843,126) 기타유동부채의 증가(감소) (415,009,255) 128,405,265 기타금융부채의 증가(감소) (1,608,120) 0 기타비유동부채의 증가(감소) 30,307,700 25,945,795 퇴직급여채무의 증가(감소) (186,560,566) (126,565,222) 사외적립자산 감소(증가) (219,601,274) (276,962,360) 법인세납부(환급) (627,507,158) (346,193,786) 투자활동현금흐름 (2,406,799,681) (4,132,508,132) 이자수취 99,992,894 18,473,481 배당금수취 35,056,864 0 기타유동금융자산의 처분 938,987,962 1,000,000,000 기타비유동금융자산의 처분 79,932,767 7,681,097 유형자산의 처분 1,000,000 12,700,000 임차보증금의 감소 100,000,000 3,046,017 단기대여금의 감소 4,927,026 164,572,220 장기대여금의 감소 600,000 0 기타유동금융자산의 취득 (600,000,000) (3,600,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (2,206,635,250) (143,943,129) 유형자산의 취득 (651,386,718) (1,545,179,988) 무형자산의 취득 (172,505,226) (39,857,830) 임차보증금의 증가 (2,000,000) 0 단기대여금의 증가 (34,770,000) (10,000,000) 재무활동현금흐름 (1,111,633,576) (1,616,385,844) 단기차입금의 증가 11,300,000,000 16,320,854,139 장기차입금의 증가 3,000,000,000 0 이자지급 (505,340,827) (502,802,793) 단기차입금의 상환 (14,177,500,000) (16,601,103,860) 유동성장기차입금의 상환 (375,000,000) (833,333,330) 유동리스부채의 감소 (234,367,692) 0 리스부채의 감소 (119,425,057) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 65,259,113 49,676,852 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,413,981,161) (1,498,474,935) 기초현금및현금성자산 13,360,068,061 13,543,883,777 기말현금및현금성자산 9,946,086,900 12,045,408,842 5. 재무제표 주석 제 28(당) 기 2019년 06월 30일 현재 제 27(전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요 주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 당반기말 현재 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 당반기 전기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 이영규외 특수관계인 13인 6,411,460 23.63% 6,411,460 24.92% 기타주주 20,719,134 76.37% 19,312,137 75.08% 합계 27,130,594 100.00% 25,723,597 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 2) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.3) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 상기에 열거 된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 '2-나' 및 주석 21 에 서 설 명하고 있습니다. 나. 회계정책 변경 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.다. 회계정책 변경의 영향(1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 당사는 회계정책의 변경으로 인한 효과를 사용권자산 814백만원, 리스부채 815백만원을 인식하였으며, 이익잉여금 8백만원을 감액 조정하였습니다. 라. 전기재무제표계정과목의 재분류 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 마 . 부문 정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 36 과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 334,941,737 (334,941,737) 422,828,037 (422,828,037) EUR 137,281,371 (137,281,371) 88,198,165 (88,198,165) JPY 6,184,858 (6,184,858) 1,778,173 (1,778,173) CNY 5,289,730 (5,289,730) 4,324,800 (4,324,800) 합계 483,697,696 (483,697,696) 517,129,175 (517,129,175) 상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며 당반기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 191,000,000 (191,000,000) 155,500,000 (155,500,000) 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 매출채권 10,249,135,073 9,600,074,223 기타채권 1,058,254,329 1,134,382,590 기타유동자산 8,688,770 4,576,512 기타비유동채권 29,000,000 29,600,000 기타비유동자산 561,340,897 668,260,641 기타금융부채 6,076,700,000 41,654,874,925 합계 17,983,119,069 53,091,768,891 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 9,946,086,900 9,946,086,900 9,946,086,900 - - - 기타금융자산 6,058,981,641 6,058,981,641 5,647,055,241 411,926,400 - - 매출채권 10,249,135,073 10,249,135,073 10,249,135,073 - - - 기타채권 1,058,254,329 1,058,254,329 53,701,045 1,004,553,284 - - 기타유동자산 8,688,770 8,688,770 8,688,770 - - - 기타비유동금융자산 3,463,582,264 3,463,582,264 - - 1,996,260,000 1,467,322,264 기타비유동채권 29,000,000 29,000,000 - - 29,000,000 - 기타비유동자산 561,340,897 561,340,897 - - 561,340,897 - 합계 31,375,069,874 31,375,069,874 25,904,667,029 1,416,479,684 2,586,600,897 1,467,322,264 금융부채 매입채무 9,070,520,306 9,070,520,306 9,070,520,306 - - - 단기차입금 24,330,586,409 24,330,586,409 430,586,409 23,900,000,000 - - 유동성장기차입금 1,375,000,000 1,375,000,000 375,000,000 1,000,000,000 - - 유동성전환사채 2,308,875,079 3,535,667,200 - 3,535,667,200 - - 기타금융부채(*1) 1,414,476,008 7,421,768,008 4,298,408,008 3,123,360,000 - - 유동리스부채 259,402,453 259,402,453 3,529,086 255,873,367 - - 기타유동부채 3,346,436,540 3,346,436,540 3,346,436,540 - - - 장기차입금 6,500,000,000 6,500,000,000 - - 6,500,000,000 - 사채 4,997,759,010 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 - 리스부채 524,436,048 524,436,048 - - 524,436,048 - 기타비유동부채 4,304,876,122 4,304,876,122 - - 4,304,876,122 - 합계 58,432,367,975 65,668,693,086 17,524,480,349 31,814,900,567 16,329,312,170 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 6,077백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 13,360,068,061 13,360,068,061 13,360,068,061 - - - 기타금융자산 6,343,098,593 6,343,098,593 2,926,718,593 3,416,380,000 - - 매출채권 9,600,074,223 9,600,074,223 9,600,074,223 - - - 기타채권 1,134,382,590 1,134,382,590 70,749,169 1,063,633,421 - - 기타유동자산 4,576,512 4,576,512 4,576,512 - - - 기타비유동금융자산 1,418,220,146 1,418,220,146 - - 433,494,806 984,725,340 기타비유동채권 29,600,000 29,600,000 - - 29,600,000 - 기타비유동자산 668,260,641 668,260,641 - - - 668,260,641 합계 32,558,280,766 32,558,280,766 25,962,186,558 4,480,013,421 463,094,806 1,652,985,981 금융부채 매입채무 8,606,368,835 8,606,368,835 8,606,368,835 - - - 단기차입금 27,392,797,138 27,392,797,138 6,277,500,000 21,115,297,138 - - 유동성장기차입금 250,000,000 250,000,000 - 250,000,000 - - 유동성전환사채 4,939,308,130 8,065,740,800 - 8,065,740,800 - - 기타금융부채(*1) 2,727,571,106 44,262,627,036 33,882,582,111 10,380,044,925 - - 기타유동부채 4,282,227,995 4,282,227,995 4,282,227,995 - - - 장기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 - 사채 4,996,872,907 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 - 기타비유동부채 4,278,549,968 4,278,549,968 - - 4,278,549,968 - 합계 62,473,696,079 107,138,311,772 53,048,678,941 39,811,082,863 14,278,549,968 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 41,655백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 부채총계(A) 62,704,836,485 65,434,763,457 자본총계(B) 71,786,643,800 67,090,250,198 부채비율(A/B) 87.35% 97.53% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당반기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. 5. 범주별 금융상품당반기 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 9,946,086,900 9,946,086,900 기타금융자산 4,878,981,641 - 1,180,000,000 6,058,981,641 매출채권 - - 10,249,135,073 10,249,135,073 기타채권 - - 1,058,254,329 1,058,254,329 기타유동자산 - - 8,688,770 8,688,770 기타비유동금융자산 1,996,260,000 182,441,825 1,284,880,439 3,463,582,264 기타비유동채권 - - 29,000,000 29,000,000 기타비유동자산 - - 561,340,897 561,340,897 합계 6,875,241,641 182,441,825 24,317,386,408 31,375,069,874 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 9,070,520,306 9,070,520,306 단기차입금 - 24,330,586,409 24,330,586,409 유동성장기차입금 - 1,375,000,000 1,375,000,000 유동성전환사채 - 2,308,875,079 2,308,875,079 기타금융부채 1,345,068,008 69,408,000 1,414,476,008 유동리스부채 - 259,402,453 259,402,453 기타유동부채 - 3,346,436,540 3,346,436,540 장기차입금 - 6,500,000,000 6,500,000,000 사채 - 4,997,759,010 4,997,759,010 리스부채 - 524,436,048 524,436,048 기타비유동부채 - 4,304,876,122 4,304,876,122 합계 1,345,068,008 57,087,299,967 58,432,367,975 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 13,360,068,061 13,360,068,061 기타금융자산 5,763,098,593 - 580,000,000 6,343,098,593 매출채권 - - 9,600,074,223 9,600,074,223 기타채권 - - 1,134,382,590 1,134,382,590 기타유동자산 - - 4,576,512 4,576,512 기타비유동금융자산 228,531,568 182,441,825 1,007,246,753 1,418,220,146 기타비유동채권 - - 29,600,000 29,600,000 기타비유동자산 - - 668,260,641 668,260,641 합계 5,991,630,161 182,441,825 26,384,208,780 32,558,280,766 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 8,606,368,835 8,606,368,835 단기차입금 - 27,392,797,138 27,392,797,138 유동성장기차입금 - 250,000,000 250,000,000 유동성전환사채 - 4,939,308,130 4,939,308,130 기타금융부채 2,607,752,111 119,818,995 2,727,571,106 기타유동부채 - 4,282,227,995 4,282,227,995 장기차입금 - 5,000,000,000 5,000,000,000 사채 - 4,996,872,907 4,996,872,907 기타비유동부채 - 4,278,549,968 4,278,549,968 합계 2,607,752,111 59,865,943,968 62,473,696,079 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 당반기 전기 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 - 67,210 정부보조금 기타금융자산 신한은행 - 180,000,000 무역금융 등 담보 합계 - 180,067,210 7. 파생상품(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 파생상품 - 21,288,808 - 13,158,367 전환권대가(*) - 583,427,200 - 1,034,460,089 전환사채옵션(*) 231,926,400 740,352,000 135,977,283 1,560,133,655 합계 231,926,400 1,345,068,008 135,977,283 2,607,752,111 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) EUR 1,600,000 EUR 1,600,000 - 21,288,808 (21,288,808) 전환권대가(유동항목) - - - 583,427,200 (169,535,137) 전환사채옵션(유동항목) - - 231,926,400 740,352,000 146,409,654 합계 EUR 1,600,000 EUR 1,600,000 231,926,400 1,345,068,008 (44,414,291) 8. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 231,926,400 - 135,977,283 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,647,055,241 1,996,260,000 1,601,960,000 77,600,365 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 182,441,825 - 182,441,825 단기금융상품 1,180,000,000 - 4,605,161,310 - 장기금융상품 - 1,284,880,439 - 1,158,177,956 합 계 6,058,981,641 3,463,582,264 6,343,098,593 1,418,220,146 (2) 당반기 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기 전기 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 20,917,100 1,601,960,000 채무증권 4,626,138,141 - 소계 4,647,055,241 1,601,960,000 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 1,996,260,000 - 채무증권 - 77,600,365 소계 1,996,260,000 77,600,365 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 182,441,825 182,441,825 합계 6,825,757,066 1,862,002,190 (3) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 앤디포스 - 20,917,100 20,917,100 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 앤디포스 1,546,720,000 1,601,960,000 1,601,960,000 (4) 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 두산인프라코어45 999,999,210 1,004,710,935 1,004,710,935 한독34 1,999,999,228 2,008,444,867 2,008,444,867 전자단기사채 1,600,000,000 1,612,982,339 1,612,982,339 합계 4,599,998,438 4,626,138,141 4,626,138,141 (5) 당반기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종목명 취득원가 공정가액 장부금액 아이맵골디락스전문투자형 사모투자신탁 2,000,000,000 1,996,260,000 1,996,260,000 (6) 당반기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종목명 취득원가 공정가액 장부금액 신용보증기금 후순위채권 135,000,000 - - (단위: 원) 종목명 취득원가 공정가액 장부금액 신용보증기금 후순위채권 135,000,000 77,600,365 77,600,365 (7) 당반기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 0.05% 200,002,500 182,441,825 182,441,825 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 0.05% 200,002,500 182,441,825 182,441,825 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 10,565,154,057 87,355,093 1,334,342,501 1,421,697,594 11,986,851,651 대손충당금 316,018,984 1,535,783 361,907,482 363,443,265 679,462,249 순장부가액 10,249,135,073 85,819,310 972,435,019 1,058,254,329 11,307,389,402 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 채권가액 9,714,525,460 90,792,397 1,304,499,527 1,395,291,924 11,109,817,384 대손충당금 114,451,237 1,300,656 259,608,678 260,909,334 375,360,571 순장부가액 9,600,074,223 89,491,741 1,044,890,849 1,134,382,590 10,734,456,813 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합 계 만기미도래 9,690,967,599 54,243,480 1,334,342,501 1,388,585,981 11,079,553,580 1년미만 871,634,688 33,111,613 - 33,111,613 904,746,301 1년초과 2,551,770 - - - 2,551,770 합계 10,565,154,057 87,355,093 1,334,342,501 1,421,697,594 11,986,851,651 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합 계 만기미도래 9,048,627,718 71,463,807 1,304,499,527 1,375,963,334 10,424,591,052 1년미만 665,597,742 19,328,590 - 19,328,590 684,926,332 1년초과 300,000 - - - 300,000 합계 9,714,525,460 90,792,397 1,304,499,527 1,395,291,924 11,109,817,384 2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 합계 기초금액 114,451,237 1,300,656 259,608,678 375,360,571 손상차손(환입) 201,567,747 235,127 102,298,804 304,101,678 기말금액 316,018,984 1,535,783 361,907,482 679,462,249 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 합계 기초금액 150,292,539 16,043,595 - 166,336,134 손상차손(환입) (35,841,302) (14,742,939) 259,608,678 209,024,437 기말금액 114,451,237 1,300,656 259,608,678 375,360,571 10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 9,840,417,031 (952,935,186) 8,887,481,845 8,119,676,967 (1,205,632,766) 6,914,044,201 반제품 7,289,183,661 (437,735,584) 6,851,448,077 6,850,519,812 (513,405,759) 6,337,114,053 재공품 1,488,589,390 (98,597,055) 1,389,992,335 1,141,530,501 (149,300,055) 992,230,446 원재료 112,442,652 (42,866,406) 69,576,246 225,306,118 - 225,306,118 부재료 230,477,738 (2,259,600) 228,218,138 169,267,762 - 169,267,762 미착품 - - - 131,697,914 - 131,697,914 합계 18,961,110,472 (1,534,393,831) 17,426,716,641 16,637,999,074 (1,868,338,580) 14,769,660,494 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 8,688,770 - 4,576,512 - 선급금 406,990,187 - 124,985,682 - 선급비용 164,072,742 - 123,578,021 - 보증금 - 561,340,897 - 668,260,641 합 계 579,751,699 561,340,897 253,140,215 668,260,641 12. 종속기업투자(1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론헬스케어 3,985,852 55.47% 11,248,861,640 (1,837,787,194) - 11,248,861,640 ㈜웰크론한텍(*1) 5,348,022 27.42% 33,544,678,760 26,879,070,911 31,544,678,760 2,000,000,000 Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 126,962 70.78% 5,821,209,244 1,348,051,807 5,317,075,054 504,134,190 ㈜제주그린파워 (*2) 250,000 23.58% 1,250,000,000 713,983,138 714,131,678 535,868,322 합계 51,864,749,644 27,103,318,662 37,575,885,492 14,288,864,152 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 각각의 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 종속회사인 (주)웰크론강원이 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. 당사는 당기 중 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 (주)제주그린파워의 장부금액 중 246,468,242원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론헬스케어 (*1) 3,985,852 55.47% 11,248,861,640 (1,479,104,675) - 11,248,861,640 ㈜웰크론한텍 5,348,022 27.62% 33,544,678,760 27,623,782,296 31,544,678,760 2,000,000,000 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 126,962 70.78% 5,821,209,244 1,336,476,940 5,317,075,054 504,134,190 ㈜제주그린파워 (*2) 250,000 23.58% 1,250,000,000 960,400,115 960,599,920 289,400,080 합계 51,864,749,644 28,441,554,676 37,822,353,734 14,042,395,910 (*1) 당사는 전기 중 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 (주)웰크론헬스케어의 장부금액 1,322,798,797원 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 종속회사인 (주)웰크론강원이 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. 당사는 전기 중 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 (주)제주그린파워의 장부금액 중 134,318,495원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론헬스케어 13,141,738,969 16,454,974,579 7,716,585,125 (528,043,337) ㈜웰크론한텍(*1) 230,333,136,929 131,463,521,908 116,052,592,048 (2,224,102,991) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,729,529,001 11,824,963,012 9,884,709,391 (37,870,225) ㈜제주그린파워 10,273,136,232 7,245,217,918 - (1,045,025,346) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론헬스케어 13,613,995,657 16,280,584,203 20,578,508,759 (219,095,990) ㈜웰크론한텍(*1) 225,403,197,235 125,251,575,430 264,346,513,096 242,836,758 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,225,258,787 11,337,046,100 18,816,057,859 817,824,292 ㈜제주그린파워 11,347,401,954 7,274,458,294 - (569,510,419) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,240,556,476 - - 29,240,556,476 건물 14,298,655,310 (4,772,328,830) - 9,526,326,480 기계장치 14,790,021,798 (12,127,155,385) (379,630,540) 2,283,235,873 차량운반구 153,080,519 (124,441,004) - 28,639,515 공구와기구 703,485,689 (695,149,933) - 8,335,756 비품 1,569,575,071 (1,252,075,497) (13,150,384) 304,349,190 시설장치 2,314,732,312 (1,342,541,097) - 972,191,215 건설중인자산 66,500,000 - - 66,500,000 합계 63,136,607,175 (20,313,691,746) (392,780,924) 42,430,134,505 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,240,556,476 - - 29,240,556,476 건물 14,298,655,310 (4,562,837,330) - 9,735,817,980 기계장치 14,648,108,578 (11,877,939,106) (435,351,918) 2,334,817,554 차량운반구 153,080,519 (119,578,340) - 33,502,179 공구와기구 696,065,689 (694,641,947) - 1,423,742 비품 1,514,291,753 (1,203,502,702) (15,148,216) 295,640,835 시설장치 1,902,857,586 (1,210,625,232) - 692,232,354 건설중인자산 38,400,000 - - 38,400,000 합계 62,492,015,911 (19,669,124,657) (450,500,134) 42,372,391,120 (3) 당반기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 기말 토지 29,240,556,476 - - - - 29,240,556,476 건물 9,735,817,980 - - (209,491,500) - 9,526,326,480 기계장치 2,770,169,472 103,513,220 - (249,216,279) 38,400,000 2,662,866,413 정부보조금 (435,351,918) - - 55,721,378 (379,630,540) 차량운반구 33,502,179 - - (4,862,664) - 28,639,515 공구와기구 1,423,742 7,420,000 - (507,986) - 8,335,756 비품 310,789,051 57,533,318 (1,000) (50,821,795) - 317,499,574 정부보조금 (15,148,216) - - 1,997,832 - (13,150,384) 시설장치 692,232,354 416,420,180 (3,106,052) (133,355,267) - 972,191,215 건설중인자산 38,400,000 66,500,000 - - (38,400,000) 66,500,000 합계 42,372,391,120 651,386,718 (3,107,052) (590,536,281) - 42,430,134,505 (단위: 원) 구분 기초 증가 처분 감가상각 기타 증감액 기말 취득 사업결합(*1) 토지 21,586,590,000 7,653,966,476 - - - - 29,240,556,476 건물 9,590,411,881 541,813,545 - - (396,407,446) - 9,735,817,980 기계장치 1,717,519,768 1,262,776,277 202,606,164 (11,879,000) (654,016,337) 253,162,600 2,770,169,472 정부보조금 (470,972,429) (99,248,676) - - 134,869,187 - (435,351,918) 차량운반구 38,138,328 1,886,297 42,104,722 (39,364,500) (9,262,668) - 33,502,179 공구와기구 11,435,532 230,000 - - (10,241,790) - 1,423,742 비품 234,659,298 144,519,045 14,814,525 (2,000) (83,201,817) - 310,789,051 정부보조금 (13,380,540) (4,940,000) - - 3,172,324 - (15,148,216) 시설장치 898,629,927 10,690,080 17,332,278 - (234,419,931) - 692,232,354 건설중인자산 97,562,600 194,000,000 - - - (253,162,600) 38,400,000 합계 33,690,594,365 9,705,693,044 276,857,689 (51,245,500) (1,249,508,478) - 42,372,391,120 (*1) 주석39에서 설명하는 바와 같이, 스마트컴퍼지트와의 사업결합을 통하여 유형자산을 취득하였습니다. (4) 토지 공시지가당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당반기 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 3,916㎡ 19,517,000,000 19,506,430,000 3,916㎡ 19,517,000,000 18,517,518,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,069,590,000 2,251,374,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,185,800,000 가좌동 물류센터(예정)부지 5,878㎡ 7,653,966,476 6,465,800,000 5,878㎡ 7,653,966,476 6,183,656,000 합계 31,652㎡ 29,240,556,476 28,223,604,000 31,652㎡ 29,240,556,476 26,886,974,000 14. 영업권(1) 당반기 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 취득원가 167,756,173 167,756,173 손상차손누계액 - - 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당반기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 167,756,173 - 사업결합으로 인한 추가 인식액 - 167,756,173 기말금액 167,756,173 167,756,173 (3) 영업권 손상 평가당사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당반기 및 전기에 발생한 손상차손은 없습니다.(4) 당반기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 15. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*1) 기말 영업권 167,756,173 - - 167,756,173 산업재산권 173,764,596 30,348,226 (22,745,446) 181,367,376 개발비 3,695,205,896 - (662,803,562) 3,032,402,334 정부보조금 (1,634,725,128) - 306,671,482 (1,328,053,646) 기타무형자산 2,351,762,301 142,157,000 (217,038,163) 2,276,881,138 합계 4,753,763,838 172,505,226 (595,915,689) 4,330,353,375 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 발생한 경상연구개발비는 304,435천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*3) 기말 사업결합(*1) 취득 영업권 - 167,756,173 - - 167,756,173 산업재산권 94,976,453 - 111,590,419 (32,802,276) 173,764,596 개발비 5,128,725,952 - - (1,433,520,056) 3,695,205,896 정부보조금 (2,299,849,095) - - 665,123,967 (1,634,725,128) 기타무형자산(*2) 1,835,217,611 680,738,718 200,354,600 (364,548,628) 2,351,762,301 합계 4,759,070,921 848,494,891 311,945,019 (1,165,746,993) 4,753,763,838 (*1) 주석39에서 설명하는 바와 같이, 스마트컴퍼지트의 사업결합을 통하여 영업권 168백만원, 고객관계 무형자산 680백만원이 증가하였습니다. (*2) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*3) 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 발생한 경상연구개발비는 774,566천원입니다. (2) 당반기말 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 나노필라멘트(*1) 201,498,370 17개월 WPM사업비(*2) 1,059,054,773 33개월 이차전지(*3) 91,858,711 20개월 인조혈관(*4) 88,279,912 30개월 TPU사업(*4) 66,364,281 32개월 TPU사업(2차)(*4) 114,231,127 42개월 PPS 방사형 부직포(*5) 83,061,514 42개월 합계 1,704,348,688 (*1) 나노필라멘트는 나노섬유 관련 침장, 크리너 및 필터 제품에 다양한 용도로 판매되고 있습니다.(*2) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.(*3) 이차전지는 에너지 및 산업용 멤브레인 제조업체를 통해 판매되고 있습니다.(*4) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*5) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. 16. 보조금당반기 및 전기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 당반기 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) 67,210 4,662,274 당기수령액 한국산업기술평가관리원 206,570,648 468,511,166 당기상환액 사업비 환수 (82,645) (1,133,859) 당기감소액 유형자산 취득 - 104,188,676 무형자산 취득 - - 경상연구비 대체 155,178,289 256,465,129 민간부담금 대체 34,134,892 72,867,595 기술료 대체(*1) 17,242,032 38,450,971 소계 206,555,213 471,972,371 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 67,210 (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타비유동부채에 포함되어 있으며. 당반기 및 전기말 현재 각각 149,876천원 및 132,650천원입니다. 17. 기타비유동채권당반기 및 전기말 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 채권가액 29,000,000 대손충당금 - 순장부가액 29,000,000 (단위: 원) 구 분 장기대여금 채권가액 29,600,000 대손충당금 - 순장부가액 29,600,000 18. 차입금(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당반기 전기 포괄금융 등 기업은행 등 3.03%~3.17% 5,530,586,409 8,592,797,138 운용자금 기업은행 등 2.56%~4.05% 18,800,000,000 18,800,000,000 합계 24,330,586,409 27,392,797,138 (2) 당반기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당반기 전기 운용자금 농협은행 4.15% 2,875,000,000 - 운용자금 신한은행 3.31% - 250,000,000 시설자금 기업은행 2.89% 5,000,000,000 5,000,000,000 유동성 대체 (1,375,000,000) (250,000,000) 차 감 계 6,500,000,000 5,000,000,000 (3) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2019년 7월 ~ 2019년 12월 750,000,000 2020년 1월 ~ 2020년 12월 1,500,000,000 2021년 1월 ~ 2021년 12월 5,625,000,000 합계 7,875,000,000 19. 사채(1) 당반기 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액 당반기 전기 제9회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*2) 유동성사채 2017년 10월 30일 2022년 10월 30일 2.00% 2018년 10월 30일~2022년 9월 30일 2,914원(*3) 3,200,000,000 7,300,000,000 사채상환할증금 335,667,200 765,740,800 전환권조정 (1,203,321,299) (3,066,618,181) 사채할인발행차금 (23,470,822) (59,814,489) 소 계 2,308,875,079 4,939,308,130 제8회 무보증사모사채(*1) 사채 2017년 09월 21일 2020년 09월 21일 3.06% - - 5,000,000,000 5,000,000,000 사채할인발행차금 (2,240,990) (3,127,093) 소 계 4,997,759,010 4,996,872,907 합 계 7,306,634,089 9,936,181,037 (*1) 당사는 사채 발행일이 6개월 경과한 날부터 매 영업일마다 권면금액의 전부에 한하여 조기상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (*2) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가 가능하며 조기상환 청구 시 당사는 이에 응하여야 하고 본건 전환사채의 원리금을 조기상환 청구일에 일시 상환하여야 합니다. (*2) 당사의 매수청구권(Call Option)에 관한 사항 : 당사는 본 전환사채의 30%에 대하여 전환사채 발행일에서 1년이 되는 날로부터 1년의 기간 동안, 그 전부 또는 일부를 인수인으로부터 매수할 권한을 갖습니다. (*2) 전환에 관한 사항 : 사채의 전환가액은 본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 가격 중 가장 높은 가액에 해당하는 가액으로 하되 원단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가보다 낮은 경우에는 액면가액으로 합니다. (*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,003원에서 2,914원으로 조정되었습니다. (2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 0.00 2.00 8,000,000,000 기초금액 7,300,000,000 발행금액 - 전환금액 (4,100,000,000) 기말금액 3,200,000,000 (3) 당반기말 현재 전환사채 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 구분 발행일 기초 감소 기말 평가기준일(*1) 평가손익 전환권 행사 조기상환청구권(Put Option) 1,648,352,000 1,560,133,654 872,808,065 687,325,589 740,352,000 (53,026,411) 매수청구권(Call Option) (82,048,000) (135,977,283) (103,486,948) (32,490,335) (231,926,400) 199,436,065 전환권대가 1,700,904,000 1,034,460,089 620,568,026 413,892,063 583,427,200 (169,535,137) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 2개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당반기말 현재 평가기준일은 2019년 06월 30일 입니다. 20. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 1,345,068,008 - 2,607,752,111 - 금융보증부채 69,408,000 - 119,818,995 - 합계 1,414,476,008 - 2,727,571,106 - 21. 리스당사는 보고기간말 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,215,739,342 (857,269,554) 358,469,788 차량운반구 757,321,633 (333,533,952) 423,787,681 합계 1,973,060,975 (1,190,803,506) 782,257,469 (2) 당반기말 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 회계정책변경 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 - 341,557,429 246,086,598 - (229,174,239) 358,469,788 차량운반구 - 472,403,529 71,998,101 (2,289,515) (118,324,434) 423,787,681 합계 - 813,960,958 318,084,699 (2,289,515) (347,498,673) 782,257,469 (3) 당반기말 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 175,885,089 178,445,725 354,330,814 차량운반구 83,517,364 345,990,323 429,507,687 합계 259,402,453 524,436,048 783,838,501 (4) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 회계정책변경 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 - 339,232,836 237,346,564 - (229,455,041) 7,206,455 354,330,814 차량운반구 - 475,965,380 71,998,101 (2,383,463) (124,337,708) 8,265,377 429,507,687 합계 - 815,198,216 309,344,665 (2,383,463) (353,792,749) 15,471,832 783,838,501 (5) 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 다음 항목이 조정되었습니다. (단위: 원) 구분 기말금액 사용권자산 1,696,187,495 감가상각누계액 (882,226,537) 리스부채 815,198,216 보증금 현재가치할인차금 (7,062,541) 차감계(*1) (8,299,799) (*1) 최초적용일 현재 순액 8백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다. 22. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 - 149,876,122 - 132,649,968 미지급법인세 219,728,578 - 546,256,242 - 미지급비용 3,346,436,540 - 4,282,227,995 - 선수금 98,365,015 - 116,465,184 - 예수금 649,924,605 - 82,541,849 - 예수보증금 - 4,155,000,000 - 4,145,900,000 소 계 4,314,454,738 4,304,876,122 5,027,491,270 4,278,549,968 23. 퇴직급여채무(1) 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 6,541,535,973 5,408,513,157 사외적립자산의 공정가치 (5,064,359,975) (4,809,435,546) 퇴직급여채무 금액 1,477,175,998 599,077,611 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 5,408,513,157 4,617,244,617 당기근무원가 486,189,886 1,121,246,336 이자원가 74,837,964 150,472,813 퇴직급여 대체액 (203,977,836) (451,327,153) 보험수리적손익 758,555,532 (85,699,803) 관계회사 전입(전출) 17,417,270 - 사업결합으로 부담한 부채(주석40) - 56,576,347 기말금액 6,541,535,973 5,408,513,157 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 4,809,435,546 4,054,872,569 기대수익 70,577,616 165,133,349 기여금 납입액 380,000,000 890,790,000 퇴직급여 대체액 (160,398,726) (197,908,680) 보험수리적손익 (35,254,461) (126,641,863) 사업결합으로 취득한 자산(주석39) - 23,190,171 기말금액 5,064,359,975 4,809,435,546 (4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 486,189,886 491,044,762 이자원가 74,837,964 75,236,407 사외적립자산의 기대수익 (70,577,616) (82,566,675) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 490,450,234 483,714,494 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 2.81% 2.85% 사외적립자산의 기대수익률 2.81% 2.85% 미래임금상승률 4.59% 4.65% (6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금인상률 1% 증가 106.50% 6,965,569,993 1% 감소 94.40% 6,173,297,967 할인율 1% 증가 94.40% 6,176,315,886 1% 감소 106.60% 6,970,395,233 24. 납입자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 27,130,594 25,723,597 보통주자본금 13,565,297,000 12,861,798,500 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 25,723,597 12,861,798,500 2019-01-24 전환권 행사 102,951 51,475,500 2019-01-29 전환권 행사 102,951 51,475,500 2019-02-07 전환권 행사 102,951 51,475,500 2019-03-06 전환권 행사 102,951 51,475,500 2019-03-07 전환권 행사 720,657 360,328,500 2019-03-25 전환권 행사 240,219 120,109,500 2019-04-08 전환권 행사 34,317 17,158,500 기말 27,130,594 13,565,297,000 (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 25,490,497 12,745,248,500 2018-12-05 전환권 행사 233,100 116,550,000 기말 25,723,597 12,861,798,500 25. 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 38,497,595,834 34,975,084,040 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 40,143,398,979 36,620,887,185 26. 기타포괄손익누계액당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 (185,248,725) 433,923,069 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (13,697,326) (13,697,326) 합계 12,688,288,930 13,307,460,724 27. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 법정적립금(*1) 18,010,290 18,010,290 미처분이익잉여금(*2) 5,371,648,601 4,282,093,499 합계 5,389,658,891 4,300,103,789 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(*2) K-IFRS1116호 '리스'의 회계정책 변경에 따라 전기까지의 효과금액을 소급하였으며, 주석21과 같이 8백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다. 28. 주당순이익 등 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. ① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 25,723,597 181 4,655,971,057 전환사채 전환 2019-01-24 102,951 158 16,266,258 전환사채 전환 2019-01-29 102,951 153 15,751,503 전환사채 전환 2019-02-07 102,951 144 14,824,944 전환사채 전환 2019-03-06 102,951 117 12,045,267 전환사채 전환 2019-03-07 720,657 116 83,596,212 전환사채 전환 2019-03-25 240,219 98 23,541,462 전환사채 전환 2019-04-08 34,317 84 2,882,628 합계 4,824,879,331 일수 181 가중평균유통보통주식수(당반기) 26,656,792 가중평균유통보통주식수(당2분기) 27,127,954 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 25,490,497 181 4,613,779,957 합계 4,613,779,957 일수 181 가중평균유통보통주식수(전반기) 25,490,497 가중평균유통보통주식수(전2분기) 25,490,497 ② 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,259,585,954 1,097,854,901 (945,200,887) (957,918,964) 가중평균유통보통주식수 27,127,954 26,656,792 25,490,497 25,490,497 보통주기본주당순이익(손실) 46 41 (37) (38) (2) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 잠재적보통주식수로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. (3) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적보통주식수 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,914원 2018.10.30 ~ 2022.09.30 1,098,147 (*1) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,003원에서 2,914원으로 조정되었습니다. 29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 1,539,059,009 - - 1,539,059,009 재고자산의 변동 9,989,603,381 - - 9,989,603,381 종업원급여비용 - 5,165,035,262 1,211,956,762 6,376,992,024 복리후생비 - 839,911,121 163,563,128 1,003,474,249 여비교통비 - 202,410,168 10,389,593 212,799,761 도서인쇄비 - 5,266,472 44,125 5,310,597 통신비 - 48,277,343 7,818,807 56,096,150 차량유지비 - 135,568,160 29,212,102 164,780,262 수도광열비 - 165,815,282 2,949,640 168,764,922 세금과공과 - 129,208,452 12,509,036 141,717,488 수선비 - 19,514,444 54,648,720 74,163,164 보험료 - 66,592,592 23,535,951 90,128,543 교육훈련비 - 16,831,022 2,637,910 19,468,932 지급수수료 - 2,437,228,973 69,951,552 2,507,180,525 접대비 - 59,218,450 2,022,000 61,240,450 소모품비 - 789,901,382 236,425,218 1,026,326,600 광고선전비 - 1,055,939,097 - 1,055,939,097 견본비 - 238,443,514 6,976,404 245,419,918 감가상각비 - 658,560,699 254,871,963 913,432,662 무형자산상각비 - 595,915,689 - 595,915,689 경상개발비 - 304,434,704 - 304,434,704 운반비 - 774,987,406 94,093,255 869,080,661 수출제비용 - 290,477,628 - 290,477,628 해외시장개척비 - 84,696,921 - 84,696,921 대손상각비 - 201,802,874 - 201,802,874 판매수수료 - 5,344,524,771 - 5,344,524,771 운용리스료 - 5,133,548 - 5,133,548 지급임차료 - 16,372,258 - 16,372,258 전력비 - - 316,293,229 316,293,229 외주가공비 - - 11,114,812,123 11,114,812,123 합계 11,528,662,390 19,652,068,232 13,614,711,518 44,795,442,140 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 1,542,596,779 - - 1,542,596,779 재고자산의 변동 12,122,871,105 - - 12,122,871,105 종업원급여비용 - 4,790,661,116 1,080,092,334 5,870,753,450 복리후생비 - 918,510,722 139,694,589 1,058,205,311 여비교통비 - 178,646,420 20,947,455 199,593,875 도서인쇄비 - 6,642,317 17,000 6,659,317 통신비 - 51,542,064 8,030,717 59,572,781 차량유지비 - 139,422,780 29,989,352 169,412,132 수도광열비 - 174,814,406 8,442,476 183,256,882 세금과공과 - 100,206,699 14,602,050 114,808,749 수선비 - 18,767,927 21,632,020 40,399,947 보험료 - 99,846,675 12,148,919 111,995,594 교육훈련비 - 49,556,289 - 49,556,289 지급수수료 - 2,884,927,190 30,131,460 2,915,058,650 접대비 - 42,776,211 2,852,200 45,628,411 소모품비 - 708,735,159 194,285,887 903,021,046 광고선전비 - 963,142,189 - 963,142,189 견본비 - 152,952,624 156,500 153,109,124 감가상각비 - 281,506,513 260,157,909 541,664,422 무형자산상각비 - 546,433,644 - 546,433,644 경상개발비 - 434,293,480 - 434,293,480 운반비 - 882,676,686 88,337,360 971,014,046 수출제비용 - 175,066,240 - 175,066,240 해외시장개척비 - 185,097,310 - 185,097,310 대손상각비 - 44,006,648 - 44,006,648 판매수수료 - 5,706,904,392 - 5,706,904,392 운용리스료 - 124,935,565 - 124,935,565 지급임차료 - 79,983,856 96,524,470 176,508,326 전력비 - - 230,128,093 230,128,093 외주가공비 - - 9,932,878,912 9,932,878,912 합계 13,665,467,884 19,742,055,122 12,171,049,703 45,578,572,709 30. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 4,765,057,124 4,447,514,355 퇴직급여 399,978,138 343,146,761 복리후생비 839,911,121 918,510,722 여비교통비 202,410,168 178,646,420 도서인쇄비 5,266,472 6,642,317 통신비 48,277,343 51,542,064 차량유지비 135,568,160 139,422,780 수도광열비 165,815,282 174,814,406 세금과공과 129,208,452 100,206,699 수선비 19,514,444 18,767,927 보험료 66,592,592 99,846,675 교육훈련비 16,831,022 49,556,289 지급수수료 2,437,228,973 2,884,927,190 접대비 59,218,450 42,776,211 소모품비 789,901,382 708,735,159 광고선전비 1,055,939,097 963,142,189 견본비 238,443,514 152,952,624 감가상각비 658,560,699 281,506,513 무형자산상각비 595,915,689 546,433,644 경상개발비 304,434,704 434,293,480 운반비 774,987,406 882,676,686 수출제비용 290,477,628 175,066,240 해외시장개척비 84,696,921 185,097,310 대손상각비 201,802,874 44,006,648 판매수수료 5,344,524,771 5,706,904,392 운용리스료 5,133,548 124,935,565 지급임차료 16,372,258 79,983,856 합 계 19,652,068,232 19,742,055,122 31. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기타영업외수익 외환차익 204,098,688 178,924,781 외화환산이익 92,888,218 170,672,814 수수료수익 227,244,993 210,818,106 유형자산처분이익 - 821,000 채무상환이익 3,981,546 - 잡이익 5,389,659 2,914,293 소계 533,603,104 564,150,994 기타영업외비용 외환차손 119,361,881 139,914,434 외화환산손실 52,156,651 36,988,244 기부금 52,800,000 168,210,680 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 77,600,365 23,521,691 유형자산처분손실 2,107,052 - 종속기업투자손상차손 246,468,242 1,500,000,000 기타의대손상각비 102,298,804 - 잡손실 3,590,546 1,280,947 소계 656,383,541 1,869,915,996 순기타영업외손익 (122,780,437) (1,305,765,002) 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 108,100,464 24,448,337 배당금수익 42,238,064 - 전환사채옵션평가이익 199,436,065 440,782,251 통화옵션평가이익 - 15,665,991 통화옵션거래이익 26,449,367 120,442,388 금융보증부채환입 52,732,995 254,077,905 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 978,393 17,826,115 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 32,918,138 - 소계 462,853,486 873,242,987 금융비용 이자비용 751,637,055 858,677,110 전환권대가평가손실 169,535,137 806,557,633 전환사채옵션평가손실 53,026,411 133,121,708 통화옵션평가손실 21,288,808 - 통화옵션거래손실 - 75,869,996 금융보증부채전입 - 6,730,200 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 40,711,598 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 38,003,040 - 소계 1,074,202,049 1,880,956,647 순금융손익 (611,348,563) (1,007,713,660) (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 108,100,464 - 108,100,464 당기손익-공정가치측정 금융자산 76,134,595 78,714,638 (2,580,043) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 52,732,995 751,637,055 (698,904,060) 당기손익-공정가치측정 금융부채 225,885,432 243,850,356 (17,964,924) 합계 462,853,486 1,074,202,049 (611,348,563) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 24,448,337 - 24,448,337 당기손익-공정가치측정 금융자산 153,934,494 - 153,934,494 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 254,077,905 865,407,310 (611,329,405) 당기손익-공정가치측정 금융부채 440,782,251 1,015,549,337 (574,767,086) 합계 873,242,987 1,880,956,647 (1,007,713,660) 33. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 서울 본사 등 31,000,000,000 기업은행 차입금 담보 재고자산 서울 본사 등 1,690,000,000 한국수출입은행 차입금 담보 합계 32,690,000,000 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 제공받은 자 보증금액 비고 근보증 기술보증기금 기업은행 210,000,000 무역금융 지급보증 국민은행 330,000,000 무역금융 지급보증 신한은행 351,000,000 무역금융 지급보증 이행보증 서울보증보험 - 1,487,469,976 계약이행보증 (3) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받는자 제공수혜자 내용 금액 한국수출입은행 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 일반차입금 지급보증 USD 1,200,000 KEB하나은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 STAND BY LC개설 USD 500,000 신한은행 USD 500,000 기업은행 USD 1,000,000 바로저축은행 용인 양지 포레스토리테라스하우스 수분양자 수분양자중도금대출보증(*1) 292,700,000 합계 USD 5,000,000 292,700,000 (*1) 상기 채무보증은 종속회사인 ㈜웰크론한텍이 시공하는 분양사업의 대출약정과 관련한 (주)웰크론과 종속기업 (주)웰크론한텍의 채무 연대보증 건입니다. (*2) 당사는 상기 금융지급보증에 대하여 당반기말 현재 69,408,000원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당반기 중 발생한 금융보증부채환입액은 52,732,995원입니다. 34. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기 법인부담액 208,806,949 440,551,878 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 210,547,822 (679,779,493) 당기손익 이외 인식항목 174,638,199 11,387,135 당기에 인식한 조정사항 96,415,019 - 법인세비용(수익) 690,407,989 (227,840,480) (2) 당반기 및 전기말 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기말 이연법인세부채 1,827,274,314 1,616,726,492 기초 이연법인세부채 1,616,726,492 1,826,374,701 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 210,547,822 (209,648,209) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 174,638,199 7,631,982 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - (4,558,018) 기타 - 8,313,171 (4) 당반기 현재 이연법인세 자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적 차이 18,647,649,929 (2,801,437,461) 15,846,212,468 가산할 일시적 차이 (25,996,406,716) 1,844,401,899 (24,152,004,817) 일시적차이 합계 (7,348,756,787) (957,035,562) (8,305,792,349) 이연법인세자산 4,102,482,985 (616,316,240) 3,486,166,745 이연법인세부채 (5,719,209,477) 405,768,418 (5,313,441,059) 이연법인세부채(순액) (1,616,726,492) (210,547,822) (1,827,274,314) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차 이 14,289백만원 에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 35. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 ㈜웰크론헬스케어, ㈜웰크론한텍, (주)웰크론강원 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)제주그린파워, IMARI GREEN POWER Co., Ltd Global Star Hong Kong Co., Limited (주)동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd 농업회사법인해들녘(주) (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 ㈜웰크론헬스케어 종속회사 제품매출 등 13,120,464 상품매입 등 457,119,584 수입임대료 140,080,747 수입수수료 113,653,953 ㈜웰크론한텍 종속회사 제품매출 등 40,571,006 수입임대료 39,174,054 수입수수료 387,502,537 ㈜웰크론강원 종속회사 제품매출 등 8,287,508 수입임대료 44,975,362 수입수수료 229,616,408 ㈜동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 444,266 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 원부재료매출 등 1,066,101,351 상품매입 등 3,349,035,572 수입수수료 48,087,710 외주가공비 1,587,477,026 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 ㈜웰크론헬스케어 종속회사 제품매출 5,831,818 상품매입 등 89,654,352 수입임대료 169,103,356 수입수수료 등 102,841,115 ㈜웰크론한텍 종속회사 제품매출 26,136,545 수입임대료 74,567,861 수입수수료 등 460,994,045 공사매입 493,982,255 ㈜웰크론강원 종속회사 제품매출 1,200,000 수입임대료 65,114,656 수입수수료 등 276,518,212 ㈜동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 547,698 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 원부재료매출 870,981,991 상품매입 2,116,579,811 수입수수료 46,276,049 외주가공비 1,784,071,275 (3) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 종속회사 대여금 - 895,000,000 이자수익 20,415,808 - (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 종속회사 대여금 495,000,000 895,000,000 이자수익 36,202,000 - (4) 당반기 및 전기말 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 종속회사 미지급비용 548,700 매입채무 1,000,080 미수금 21,598,890 매출채권 222,429,564 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 13,623,409 매출채권 69,325,540 (주)웰크론강원 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 10,960,111 매출채권 40,702,076 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 96,437 Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 종속회사 매입채무 808,163,315 매출채권 711,667,256 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 종속회사 미지급비용 15,692,348 매입채무 240,137,080 미수금 34,092,215 매출채권 353,584,777 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 16,470,786 매출채권 67,851,201 (주)웰크론강원 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 14,498,292 매출채권 30,736,831 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 75,562 Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 종속회사 매입채무 702,044,436 매출채권 768,723,749 (5) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증에 관한 내역은 주석33-(3)을 참고하여 주시기 바랍니다. (6) 당반기 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당반기 전기 단기대여금 주택자금대여 등 37,342,501 7,499,527 우리사주조합대출 402,000,000 402,000,000 장기대여금 주택자금대여 등 29,000,000 29,600,000 합계 468,342,501 439,099,527 (7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(7명) 742,504,760 106,072,109 퇴직급여(4명) 133,497,685 33,374,421 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. (단위: 원) 구분 전반기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(7명) 489,476,040 69,925,149 퇴직급여(4명) 120,639,123 30,159,781 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다.(*) 당기와 비교 표시 용이하게 주요 경영진의 기준을 재분류하였습니다. 36. 외화자산 및 부채당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 250,738.19 290,053,938 USD 1,714,203.09 1,916,650,475 EUR 312,993.85 411,621,342 EUR 180,246.74 230,564,420 JPY 1,230,401.00 13,206,509 JPY 1.00 10 매출채권 USD 3,532,003.19 4,085,821,292 USD 2,756,919.46 3,082,511,652 EUR 728,370.55 957,887,394 EUR 606,169.91 775,388,301 JPY 4,531,800.00 48,642,075 JPY 1,755,040.00 17,781,715 CNY 314,715.00 52,897,297 CNY 265,716.37 43,247,997 미수금 USD 7.87 9,104 USD - - EUR 57.08 75,066 EUR - - 보증금 USD 2,240.00 2,591,232 USD 2,240.00 2,504,544 EUR 5,456.00 7,175,240 EUR 5,456.00 6,979,097 외화자산 합계 5,869,980,489 6,075,628,211 매입채무 USD 825,415.88 954,841,090 USD 629,726.56 704,097,268 EUR - - EUR 102,372.00 130,950,168 미지급비용 USD 4,157.25 4,809,106 USD 1,970.34 2,203,037 EUR 3,000.00 3,945,330 EUR - - 금융보증부채 USD 60,000.00 69,408,000 USD 60,000.00 67,086,000 외화부채 합계 1,033,003,526 904,336,473 37. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도 사용 미사용 무역금융 기업은행 3,868,000,000 3,800,000,000 68,000,000 국민은행 412,500,000 - 412,500,000 신한은행 600,000,000 - 600,000,000 KEB하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 6,280,500,000 3,800,000,000 2,480,500,000 (2) 당반기말 현재 당사는 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.