웰크론 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 33(전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 8개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 10인	5,263,887	18.65%

(주)웰크론헬스케어	462,997	1.64%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	21,519,637	76.23%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*3)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰에너지(*2)	2017년	7,099,000,000	94.93%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조

주식회사 웰크론로지스틱스	2024년	12,000,000,000	100.0%	대한민국	운수 및 창고업

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 당분기 중 (주)아리웰이 (주)웰에너지를 2025년 8월 28일(합병기일)에 흡수합병하였으며, 회사명을 (주)아리웰에너지로 변경하였습니다.
(*3) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*4)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰(*2)	2017년	3,599,000,000	94.93%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.00%	대한민국	제조

주식회사 웰크론로지스틱스(*3)	2024년	12,000,000,000	100.00%	대한민국	운수 및 창고업

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 연결회사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 ㈜아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.
(*3) 주식회사 웰크론로지스틱스는 운수 및 창고업을 하는 법인으로 2024년 7월 4일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.
(*) Global Star Hong Kong Co.,Limited의 잔여재산 배분이 완료되어 2024년 6월 30일 청산이 종결됨에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	09월 30일	127,069,528,206	79,890,274,069	126,745,256,939	(9,587,407,304)	(9,593,985,891)

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	베트남	09월 30일	10,719,401,967	13,035,473,630	13,462,861,940	(559,776,602)	(390,919,815)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	09월 30일	673,610,346	1,007,824,576	266,000,000	24,235,533	24,235,533

Shanghai Yingji International Co.,Ltd	중국	09월 30일	3,071,346,646	1,949,250,395	2,455,413,553	(147,244,261)	(176,921,303)

주식회사 아리웰에너지	대한민국	09월 30일	45,210,024,251	46,970,761,146	2,474,636,970	(1,616,585,439)	(1,616,585,439)

주식회사 미래제주	대한민국	09월 30일	12,168,103,861	7,038,821,404	2,313,681,733	(156,416,833)	(156,416,833)

주식회사 미래제이에스티	대한민국	09월 30일	1,809,688,330	1,682,338,944	201,820,324	54,682,139	54,682,139

주식회사 동원에너지	대한민국	09월 30일	11,823,634,596	14,370,035,549	259,725,600	(1,360,735,581)	(1,360,735,581)

주식회사 웰크론로지스틱스	대한민국	09월 30일	70,930,883,451	64,873,872,791	418,368,600	(3,463,885,632)	(3,463,885,632)

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	12월 31일	169,119,300,440	112,346,060,412	143,412,891,476	(4,040,256,737)	(4,152,473,990)

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,213,335,422	13,138,487,270	8,681,891,731	80,550,628	47,348,749

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	650,859,887	1,009,309,650	60,000,000	(17,447,086)	(17,447,086)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	12월 31일	3,725,353,951	2,426,336,397	1,521,971,273	(318,420,266)	(263,682,379)

주식회사 아리웰	대한민국	12월 31일	42,949,200,209	40,801,620,929	436,350,769	(891,220,383)	(891,220,383)

주식회사 미래제주	대한민국	12월 31일	7,827,484,406	2,577,693,562	1,776,423,058	(35,025,593)	(35,025,593)

주식회사 미래제이에스티	대한민국	12월 31일	1,843,301,147	1,770,633,900	80,046,434	(19,751,300)	(19,751,300)

주식회사 동원에너지	대한민국	12월 31일	12,255,851,056	13,441,516,428	1,259,550	(277,031,369)	(277,031,369)

주식회사 웰크론로지스틱스	대한민국	12월 31일	71,980,444,376	62,459,548,084	-	-	-

1-4. 연결대상범위의 변동

2024년 6월 30일 Global Star Hong Kong Co., Limited의 청산이 종결됨에 따라 연결대상범위에서 제외되었습니다.주식회사 웰크론로지스틱스는 2024년 7월 4일자로 지배력을 획득하여 전기말 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침 가. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법

연결회사는 상기 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 부문정보연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표 주석42에 공시하였습니다.

3. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및 현금성자산	USD	993,946.57	1,393,711,880	1,445,703.36	2,125,183,939

EUR	609,466.57	1,002,267,774	827,293.63	1,264,708,591

JPY	2,510,398.00	23,691,379	24,459,520.00	229,058,513

CNY	1,068,017.58	210,207,220	600,472.29	120,857,058

IDR	11,256,700.00	946,688	-	-

매출채권	USD	2,620,168.88	3,674,000,804	1,902,797.27	2,797,111,981

EUR	1,808,520.77	2,974,112,406	1,707,386.90	2,610,133,576

JPY	4,686,107.00	44,224,198	2,350,600.00	22,012,899

CNY	9,469,126.00	1,863,713,379	12,745,126.00	2,565,211,510

미수금	USD	90,964.32	127,550,170	-	-

보증금	USD	1,400.00	1,963,080	1,400.00	2,058,000

장기대여금	SAR	250,000.00	73,230,000	250,000.00	73,230,000

외화자산 합계	11,389,618,978	11,809,566,067

매입채무	USD	1,101,301.95	1,544,245,594	249,672.63	367,018,760

EUR	58,601.50	96,370,167	1,007,864.00	1,540,751,933

CHF	25,060.00	44,055,981	25,060.00	40,757,083

미지급비용	USD	336,263.78	471,509,072	6,058.69	8,906,274

EUR	9,125.00	15,006,063	3,516.00	5,375,015

CNY	1,700.00	334,594	-	-

단기차입금	USD	4,017,208.03	5,632,929,100	3,954,121.99	5,812,559,325

외화부채 합계	7,804,450,571	7,775,368,390

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(245,145,783)	245,145,783	(11,978,512)	11,978,512

EUR	386,500,395	(386,500,395)	369,331,243	(369,331,243)

JPY	6,791,558	(6,791,558)	21,733,274	(21,733,274)

CNY	207,358,601	(207,358,601)	212,692,540	(212,692,540)

기타	3,012,070	(3,012,070)	(62,642,574)	62,642,574

합계	358,516,841	(358,516,841)	529,135,971	(529,135,971)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	458,834,825	(458,834,825)	859,120,012	(859,120,012)

3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,977,661,248	27,975,532,545

기타유동금융자산	2,178,356,971	3,375,096,114

매출채권	41,293,401,318	76,151,034,176

기타유동채권	(520,571,890)	13,610,841,633

기타비유동금융자산	5,714,506,960	5,454,508,824

장기매출채권	6,383,520,000	-

기타비유동채권	4,018,139,532	3,895,265,397

합계	79,045,014,139	130,462,278,689

당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 39번을 참조해 주시기 바랍니다.

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 24,438,388,080 24,438,388,080 23,033,785,112 1,404,602,968 - - 기타유동채무 8,404,414,210 8,416,110,660 988,793,016 7,427,317,644 - - 단기차입금 60,081,815,660 60,105,364,400 6,001,852,602 54,103,511,798 - - 기타유동금융부채(*1) 1,528,075,944 2,295,524,511 - 2,295,524,511 - - 장기차입금 235,311,883 11,324,505,117 11,324,505,117 - - - 리스부채 102,799,540,000 103,638,718,297 8,469,438,594 1,449,959,048 50,934,999,799 42,784,320,856 기타비유동채무 1,755,103,360 2,217,601,123 299,489,849 575,878,201 862,233,073 480,000,000 합계 2,092,547,937 2,092,547,937 128,738,719 - 1,963,809,218 - 201,335,197,074 214,528,760,125 50,246,603,009 67,256,794,170 53,761,042,090 43,264,320,856 (*1) 금융보증부채의 보증한도 10,491백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 44,861,474,844 44,861,474,844 42,866,233,339 1,995,241,505 - - 기타유동채무 7,568,556,885 7,547,314,933 984,538,973 6,562,775,960 - - 단기차입금 72,667,246,116 72,667,246,116 8,000,000,000 64,667,246,116 - - 기타유동금융부채(*1) 408,959,239 12,876,466,995 12,876,466,995 - - - 장기차입금 102,371,154,000 103,011,319,475 510,085,378 10,627,951,118 82,030,172,979 9,843,110,000 리스부채 1,633,998,617 1,430,782,435 275,642,513 633,456,155 521,683,767 - 기타비유동채무 1,361,411,835 3,118,047,026 - - 3,118,047,026 - 합계 230,872,801,536 245,512,651,824 65,512,967,198 84,486,670,854 85,669,903,772 9,843,110,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 12,203백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 246,928,751,701 270,925,455,535 자본총계(B) 96,491,641,819 111,140,749,464 부채비율(A/B) 255.91% 243.77% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 19,977,661,248 19,977,661,248 19,977,661,248 기타유동금융자산 85,090,548 - 2,093,266,423 2,178,356,971 2,178,356,971 매출채권 - - 41,293,401,318 41,293,401,318 41,293,401,318 기타유동채권 - - 8,876,865,993 8,876,865,993 8,876,865,993 기타비유동금융자산 3,716,421,130 578,647,233 1,419,438,597 5,714,506,960 5,714,506,960 장기매출채권 - - 6,383,520,000 6,383,520,000 6,383,520,000 기타비유동채권 - - 4,018,139,532 4,018,139,532 4,018,139,532 합 계 3,801,511,678 578,647,233 84,062,293,111 88,442,452,022 88,442,452,022 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 24,438,388,080 기타유동채무 - 8,404,414,210 단기차입금 - 60,081,815,660 유동성장기차입금 - 9,768,000,000 기타유동금융부채 223,878,984 11,432,899 유동리스부채 - 812,408,526 장기차입금 - 93,031,540,000 비유동리스부채 - 942,694,834 기타비유동채무 - 2,092,547,937 합 계 223,878,984 199,583,242,146 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 27,975,532,545 27,975,532,545 27,975,532,545 기타유동금융자산 - - 3,375,096,114 3,375,096,114 3,375,096,114 매출채권 - - 76,151,034,176 76,151,034,176 76,151,034,176 기타유동채권 - - 13,610,841,633 13,610,841,633 13,610,841,633 기타비유동금융자산 3,584,488,317 578,647,233 1,291,373,274 5,454,508,824 5,454,508,824 기타비유동채권 - - 3,895,265,397 3,895,265,397 3,895,265,397 합 계 3,584,488,317 578,647,233 126,299,143,139 130,462,278,689 130,462,278,689 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 44,861,474,844 44,861,474,844 기타유동채무 7,568,556,885 7,568,556,885 단기차입금 72,667,246,116 72,667,246,116 유동성장기차입금 10,191,854,000 10,191,854,000 기타유동금융부채 408,959,239 408,959,239 유동리스부채 523,535,632 523,535,632 장기차입금 92,179,300,000 92,179,300,000 비유동리스부채 1,110,462,985 1,110,462,985 기타비유동채무 1,361,411,835 1,361,411,835 합 계 230,872,801,536 230,872,801,536 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - - 85,090,548 85,090,548 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 3,716,421,130 3,716,421,130 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 578,647,233 578,647,233 합 계 - - 4,380,158,911 4,380,158,911 부채 파생상품부채(비유동) 12,378,538 - 211,500,446 223,878,984 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 3,584,488,317 3,584,488,317 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 578,647,233 578,647,233 합 계 - - 4,163,135,550 4,163,135,550 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,163,135,550 - 2,416,591,175 2,626,935,117 매입 47,546,440 - 516,588,440 - 매도 - - (1,089,739) (1,458,501,000) 교환사채 발행 - 211,500,446 - - 전환사채 상환 - - (1,168,434,117) 평가손익 169,476,921 27,522,354 - 기말잔액 4,380,158,911 211,500,446 2,959,612,230 - 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 19,977,661,248 27,975,532,545 7. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권 설정 기타유동금융자산 전문건설공제조합 42,808,23 42,647,535 계약이행하자보증담보 기타유동금융자산 한국건설자원공제조합 25,992,000 25,938,000 계약이행 선급금보증 담보 합계 2,151,100,230 2,150,885,535 8. 파생상품보고기간종료일 현재 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 통화옵션 - - 전환사채 전환권(*1)(*2) - - 전환사채 조기상환청구권(*1)(*2) - - 합계 - - (*1) 전기 중 전환사채의 조기상환을 위하여 사채권자와 매매계약을 체결하고 4,000백만원의 전환사채권을 상환하였습니다.(*2) 전기 중 당사가 보유중인 사채에 대하여 조기상환청구권(Put Option)이 행사되었습니다. 이에 따라 4,250백만원을 상환하였습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,640,943,987 - 2,583,716,632 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 578,647,233 - 578,647,233 단기금융상품 2,178,356,971 - 3,375,096,114 - 장기금융상품 - 2,494,915,740 - 2,292,144,959 합계 2,178,356,971 5,714,506,960 3,375,096,114 5,454,508,824 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 채무증권 2,640,943,987 2,583,716,632 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 578,647,233 578,647,233 합계 3,219,591,220 3,162,363,865 (3) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합 44,694,720 52,944,960 52,944,960 건설공제조합 794,377,580 861,850,000 861,850,000 전기공사공제조합 67,857,070 73,529,600 73,529,600 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 179,254,600 179,254,600 전문건설공제조합 40,313,700 42,808,230 42,808,230 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,992,000 25,992,000 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 2,430,660,567 2,640,943,987 2,640,943,987 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 1,378,526,500 1,378,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 763,419,580 820,387,000 820,387,000 전기공사공제조합 67,857,070 72,711,400 72,711,400 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 170,221,200 170,221,200 전문건설공제조합 40,313,700 42,647,535 42,647,535 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,938,000 25,938,000 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 2,399,702,567 2,583,716,632 2,583,716,632 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송 600,007,500 578,647,233 578,647,233 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 578,647,233 578,647,233 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송(*2) 600,007,500 578,647,233 578,647,233 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 578,647,233 578,647,233 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 전기말 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 60,140,934,319 1,169,936,452 10,151,759,659 1,667,797,839 12,989,493,950 73,130,428,269 대손충당금 (18,847,533,001) (46,165,279) (4,066,462,678) - (4,112,627,957) (22,960,160,958) 순장부가액 41,293,401,318 1,123,771,173 6,085,296,981 1,667,797,839 8,876,865,993 50,170,267,311 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 86,394,200,271 7,185,330,116 8,580,941,377 1,665,021,840 17,431,293,333 103,825,493,604 대손충당금 (10,243,166,095) (475,540,706) (3,344,910,994) - (3,820,451,700) (14,063,617,795) 순장부가액 76,151,034,176 6,709,789,410 5,236,030,383 1,665,021,840 13,610,841,633 89,761,875,809 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권에 대해서 기대손실모형에 의해 계산된금액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 22,197,064,480 452,404,148 3,501,415,509 7,934,278 3,961,753,935 26,158,818,415 6개월초과 1년이하 15,253,963,556 713,152,304 4,147,149,484 49,635,991 4,909,937,779 20,163,901,335 1년초과 22,689,906,283 4,380,000 2,503,194,666 1,610,227,570 4,117,802,236 26,807,708,519 합계 60,140,934,319 1,169,936,452 10,151,759,659 1,667,797,839 12,989,493,950 73,130,428,269 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 60,585,656,409 1,191,921,305 4,297,366,143 166,744,678 5,656,032,126 66,241,688,535 6개월초과 1년이하 13,441,709,144 5,903,413,118 1,895,247,227 505,532,939 8,304,193,284 21,745,902,428 1년초과 12,366,834,718 89,995,693 2,388,328,007 992,744,223 3,471,067,923 15,837,902,641 합계 86,394,200,271 7,185,330,116 8,580,941,377 1,665,021,840 17,431,293,333 103,825,493,604 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 10,243,166,095 475,540,706 3,344,910,994 3,820,451,700 14,063,617,795 손상차손(환입) 8,837,650,436 (429,375,427) 721,551,684 292,176,257 9,129,826,693 채권제각 (3,589,188) - - - (3,589,188) 대체 (228,163,333) - - (228,163,333) (228,163,333) 환율변동효과 (1,531,009) - - - (1,531,009) 기말금액 18,847,533,001 46,165,279 4,066,462,678 4,112,627,957 22,960,160,958 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 3,286,598,607 404,708,103 66,900,977 471,609,080 3,758,207,687 손상차손(환입) 4,699,545,670 (364,444,026) 2,712,887,694 2,348,443,668 7,047,989,338 환율변동효과 798,391 - - - 798,391 기말금액 7,986,942,668 40,264,077 2,779,788,671 2,820,052,748 10,806,995,416 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 51,649,416,732 8,384,867,087 106,650,500 60,140,934,319 대손충당금 (17,189,043,533) (1,658,489,468) - (18,847,533,001) 순장부가액 34,460,373,199 6,726,377,619 106,650,500 41,293,401,318 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 72,846,265,952 13,499,339,113 48,595,206 86,394,200,271 대손충당금 (9,892,731,563) (350,434,532) - (10,243,166,095) 순장부가액 62,953,534,389 13,148,904,581 48,595,206 76,151,034,176 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 8,458,330,459 (767,462,113) 7,690,868,346 7,359,017,648 (543,055,131) 6,815,962,517 상품 1,285,781,489 (104,029,881) 1,181,751,608 828,962,045 (80,402,501) 748,559,544 반제품 6,196,006,320 (1,542,417,046) 4,653,589,274 5,374,682,980 (1,566,256,760) 3,808,426,220 재공품 3,850,577,762 (11,386,088) 3,839,191,674 1,686,343,631 (48,111,618) 1,638,232,013 원재료 866,076,885 (137,158,139) 728,918,746 922,698,219 (75,820,146) 846,878,073 부재료 1,173,234,493 (360,679,736) 812,554,757 982,040,054 (334,317,883) 647,722,171 미착품 604,729,071 - 604,729,071 4,941,201,848 - 4,941,201,848 합계 22,434,736,479 (2,923,133,003) 19,511,603,476 22,094,946,425 (2,647,964,039) 19,446,982,386 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,230,771,103 - 15,420,522,770 - 선급비용 1,227,827,538 - 347,860,914 - 반품자산 22,219,879 - - - 선급법인세 801,838,362 - - - 장기선급비용 - 57,462,195 - 63,067,966 기타의투자자산 - 27,330,040 - 27,427,940 퇴직연금운용자산(*1) - - - 458,402,824 합계 11,282,656,882 84,792,235 15,768,383,684 548,898,730 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여, 퇴직연금으로 3,770,448천원(전기말: 9,014,970천원)을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있습니다. 확정급여채무를 초과하여 적립한 (전기말: 458,403천원)은 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 4,346,889,323 2,133,236,540 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 439,124,945 1,579,450,569 합계 7,046,319,475 4,786,014,268 3,712,687,109 (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,147,319,994 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 606,730,097 1,790,402,788 합계 7,046,319,475 5,754,050,091 4,804,402,788 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)이웰 15,853,558,769 7,159,780,124 8,693,778,645 1,982,156,810 (1,798,509,784) (주)이웰에너지 4,561,606,498 3,683,356,608 878,249,890 1,089,074,868 (345,537,809) (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)이웰 15,821,850,092 5,527,210,104 10,294,639,988 1,483,292,702 (1,358,540,218) (주)이웰에너지 4,883,725,615 3,670,265,422 1,213,460,193 916,929,998 (134,798,761) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)이웰 3,014,000,000 (711,305,125) (169,458,335) 2,133,236,540 (주)이웰에너지 1,790,402,788 (191,787,161) (19,165,058) 1,579,450,569 합계 4,804,402,788 (903,092,286) (188,623,393) 3,712,687,109 (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)이웰 3,737,547,660 (630,656,839) 72,625,001 3,179,515,822 (주)이웰에너지 1,508,271,815 (148,422,132) 8,083,127 1,367,932,10 합계 5,245,819,475 (779,078,971) 80,708,128 4,547,448,632 14. 유형자산연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 65,682,314,610 - - - 65,682,314,610 건물 108,614,278,711 (17,178,298,850) - (9,886,350,342) 81,549,629,519 구축물 3,757,671,512 (1,474,410,059) - - 2,283,261,453 기계장치 57,357,518,088 (16,572,173,472) (295,327,893) (83,421,011) 40,406,595,712 차량운반구 2,310,682,740 (1,749,831,800) (24,346,000) (7,564,889) 528,940,051 공구와기구 444,050,928 (432,373,612) - - 11,677,316 비품 2,125,944,445 (1,547,495,771) (11,628,000) (3,265,223) 563,555,451 시설장치 3,381,658,935 (2,660,185,741) - - 721,473,194 건설중인자산 4,926,848,725 - - - 4,926,848,725 합계 248,600,968,694 (41,614,769,305) (331,301,893) (9,980,601,465) 196,674,296,031 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 65,672,199,360 - - - 65,672,199,360 건물 101,535,310,936 (14,826,972,698) - (488,912,459) 86,219,425,779 구축물 3,757,671,512 (1,343,509,083) - - 2,414,162,429 기계장치 25,524,931,014 (14,666,162,392) (258,755,922) (83,421,011) 10,516,591,689 차량운반구 2,123,136,255 (1,666,117,368) (29,008,000) (7,564,889) 420,445,998 공구와기구 441,550,928 (416,779,704) - - 24,771,224 비품 2,014,575,955 (1,405,587,958) - (3,265,223) 605,722,774 시설장치 3,191,290,253 (2,480,886,782) - - 710,403,471 건설중인자산 29,282,107,073 - - (9,397,437,883) 19,884,669,190 합계 233,542,773,286 (36,806,015,985) (287,763,922) (9,980,601,465) 186,468,391,914 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 연결실체의 변동(*2) 취득 처분 감가상각 기타(*1) 기말 토지 65,672,199,360 - 20,189,450 - - (10,074,200) 65,682,314,610 건물 86,219,425,779 3,981,650,165 23,682,550 (118,758,546) (2,221,592,409) (6,334,778,020) 81,549,629,519 구축물 2,414,162,429 - - - (130,900,976) - 2,283,261,453 기계장치 10,775,347,611 31,333,463,028 154,790,000 (13,049,991) (1,570,261,689) 21,634,646 40,701,923,605 국고보조금 (258,755,922) - (92,871,521) - 56,299,550 - (295,327,893) 차량운반구 449,453,998 - 293,245,281 (55,314,390) (134,098,838) - 553,286,051 국고보조금 (29,008,000) - - - 4,662,000 - (24,346,000) 공구와기구 24,771,224 - 2,500,000 - (15,593,908) - 11,677,316 비품 605,722,774 - 142,944,753 (10,930,195) (161,853,969) (699,912) 575,183,451 국고보조금 - - (12,240,000) - 612,000 - (11,628,000) 시설장치 710,403,471 - 272,148,000 (12,487,590) (248,590,687) - 721,473,194 건설중인자산 19,884,669,190 - 7,605,647,815 - - (22,563,468,280) 4,926,848,725 합계 186,468,391,914 35,315,113,193 8,410,036,328 (210,540,712) (4,421,318,926) (28,887,385,766) 196,674,296,031 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (*2) 당분기 중 (주)아리웰의 (주)웰에너지 흡수합병으로 인한 변동분입니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 기말 토지 53,118,227,684 12,484,974,300 (14,578,898) - 83,576,274 65,672,199,360 건물 25,711,544,907 62,231,242,838 - (1,191,574,111) 71,402,450 86,822,616,084 구축물 2,587,605,848 - - (130,164,150) - 2,457,441,698 기계장치 6,234,052,624 2,534,665,057 (62,576,771) (980,949,867) 3,315,652,061 11,040,843,104 차량운반구 336,848,901 194,926,052 (2,000) (117,028,095) 56,676 414,801,534 공구와기구 58,574,272 - - (27,082,740) - 31,491,532 비품 545,273,823 164,275,000 (1,784,884) (144,740,774) 85,738 563,108,903 시설장치 957,702,383 146,410,000 (35,532,468) (294,565,222) - 774,014,693 건설중인자산 4,651,738,764 21,575,146,495 - - (3,315,542,466) 22,911,342,793 합계 94,201,569,206 99,331,639,742 (114,475,021) (2,886,104,959) 155,230,733 190,687,859,701 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 유형자산 및 투자부동산 ㈜웰크론 본사 3,916 18,854,340,000 26,249,134,000 3,916 18,854,340,000 25,629,846,000 ㈜웰크론 음성공장 21,858 2,732,250,000 2,456,839,200 21,858 2,732,250,000 2,410,937,400 ㈜웰크론 가좌동 물류센터 5,878 7,653,966,476 8,769,976,000 5,878 7,653,966,476 8,640,660,000 ㈜웰크론 분당 금곡동 부지 1,060 7,675,433,391 4,644,920,000 1,060 7,675,433,391 4,510,300,000 ㈜웰크론 김해 공장 부지 9,910 6,262,682,276 4,842,026,000 9,910 6,262,682,276 4,862,837,000 유형자산 ㈜웰크론한텍 공장 29,032 9,561,650,066 12,757,229,717 29,032 9,561,650,066 11,958,329,389 ㈜웰크론 대명콘도 28 7,923,682 10,704,339 28 7,923,682 10,491,698 ㈜웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58 70,147,821 21,255,882 58 70,147,821 20,767,307 ㈜아리웰 공장부지 12,383 2,848,573,866 1,157,692,100 12,383 2,838,458,616 1,049,913,790 ㈜동원에너지 9,937 3,552,599,183 1,262,666,100 9,937 3,552,599,183 1,262,666,100 ㈜미래제주 애월읍 공장부지 38,529 5,475,056,920 1,459,889,103 38,521 5,464,982,720 1,466,853,409 이천시 장호원읍 이황리 375 29,508 12,431,292,848 4,945,540,800 29,508 12,431,292,848 5,010,458,400 이천시 장호원읍 이황리 375-1 488 49,520,152 20,056,800 488 49,520,152 19,959,200 합계 162,585 77,175,436,681 68,597,930,041 162,577 77,155,247,231 66,854,019,693 (4) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 설정권자 비고 유형자산 및 투자부동산 등 충남 아산시 신창면 6,944,000,000 국민은행 차입금담보 서울 본사 12,900,000,000 기업은행 인천 서구 15,600,000,000 기업은행 경기 화성 25,600,000,000 기업은행 경북 경주시 안강읍 3,964,000,000 기업은행 이천 장호원읍 이황리 58,800,000,000 기업은행 제주특별자치도 제주시 애월읍 8,280,000,000 농협은행 제주특별자치도 제주시 애월읍 3,720,000,000 세종중앙신협 경기 성남시 6,000,000,000 우리은행 경남 김해시 9,600,000,000 하나은행 베트남법인 건물 및 기계장치 $199,909.00 수출입은행 베트남법인 토지사용권 $2,914,077.00 기업은행 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,483,047,871 - 11,493,122,071 건물 4,046,072,275 (746,928,978) 3,355,825,847 합계 15,529,120,146 (746,928,978) 14,848,947,918 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,483,047,871 - 11,483,047,871 건물 4,046,072,275 (670,356,581) 3,375,715,694 합계 15,529,120,146 (670,356,581) 14,858,763,565 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 대체(*1) 기말 토지 11,483,047,871 - 10,074,200 11,493,122,071 건물 3,375,715,694 (76,218,130) 56,328,283 3,355,825,847 합계 14,858,763,565 (76,218,130) 66,402,483 14,848,947,918 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 과목 기초 처분 상각 환율변동효과 대체(*1) 기말 토지 11,618,836,866 (52,212,721) - - (83,576,274) 11,483,047,871 건물 4,277,890,997 (748,393,369) (85,417,348) 4,099,141 (57,423,014) 3,390,756,407 합계 15,896,727,863 (800,606,090) (85,417,348) 4,099,141 (140,999,288) 14,873,804,278 (*1) 전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 636,969,229 637,061,719 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 13,379,650,826 11,493,122,071 13,369,576,626 11,483,047,871 건물 4,072,642,539 3,355,825,847 4,018,375,400 3,375,715,694 합 계 17,452,293,365 14,848,947,918 17,387,952,026 14,858,763,565 16. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 55,946,264 - (29,525,074) (13,475,678) - 12,945,512 기타무형자산(*1) 3,693,251,660 170,788,000 - (237,694,439) (32,738,527) 3,593,606,694 정부보조금 (52,795,950) (56,998,479) - 12,765,250 - (97,029,179) 합 계 3,696,401,974 113,789,521 (29,525,074) (238,404,867) (32,738,527) 3,509,523,027 (*1) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 1,106,326천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 94,658,179 - - (24,726,607) - 69,931,572 기타무형자산(*1) 4,143,924,554 55,697,000 (339,958,080) (214,694,968) 3,058,847 3,648,027,353 정부보조금 - 합계 4,238,582,733 55,697,000 (339,958,080) (239,421,575) 3,058,847 3,717,958,925 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 860,515천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 2,601백만원 입니다. 17. 정부보조금보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당분기말 전기말 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 - 12,722,610 상환액 사업비 환수 - (18,510) 감소액 경상연구비 대체 - 9,721,398 민간부담금 대체 - 552,352 기술료 대체(*1) - 2,430,350 소계 - 12,704,100 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 62,326천원 및 67,473천원입니다. 18. 영업권 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 미래제주 408,571,114 408,571,114 408,571,114 합계 576,327,287 576,327,287 576,327,287 19. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 채권가액 6,820,000,000 3,929,820,000 746,912,431 72,505,695 1,786,375,620 13,355,613,746 대손충당금 (436,480,000) (2,254,927,200) (47,802,396) (25,752,489) - (2,764,962,085) 현재가치할인차금 - - - - (188,992,129) (188,992,129) 순장부가액 6,383,520,000 1,674,892,800 699,110,035 46,753,206 1,597,383,491 10,401,659,532 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 채권가액 5,527,617,520 345,568,787 99,191,245 1,779,220,803 7,751,598,355 대손충당금 (3,649,292,420) (16,216,970) (4,942,537) - (3,670,451,927) 현재가치할인차금 - - - (185,881,031) (185,881,031) 순장부가액 1,878,325,100 329,351,817 94,248,708 1,593,339,772 3,895,265,397 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기매출채권 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 합계 기초금액 - 3,649,292,420 16,216,970 4,942,537 3,670,451,927 손상차손(환입) 436,480,000 (1,394,365,220) 31,585,426 20,809,952 (905,489,842) 기말금액 436,480,000 2,254,927,200 47,802,396 25,752,489 2,764,962,085 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 5,606,790,356 24,824,470 5,631,614,826 손상차손(환입) (2,342,030,236) (7,607,500) (2,349,637,736) 기말금액 3,264,760,120 17,216,970 3,281,977,090 20. 차입금 및 교환사채(1) 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 3.42 ~ 7.63 34,442,687,531 46,631,196,479 운영자금 국민은행 4.29 ~ 4.83 4,500,000,000 4,500,000,000 운영자금 개인차입금 - 70,620,000 70,620,000 운영자금 신한은행 6.5 ~ 8.4 2,365,381,811 2,620,648,950 운영자금 하나은행 4.86 ~ 6.0 4,328,126,318 2,469,780,687 운영자금 우리은행 4.40 ~ 5.24 6,375,000,000 6,375,000,000 무신용장매입 기업은행 4.24 8,000,000,000 10,000,000,000 소계 60,081,815,660 72,667,246,116 장기차입금 시설자금 기업은행 1.75 ~ 4.41 83,047,240,000 85,348,344,000 운영자금 농협은행 1.58 3,610,660,000 748,760,000 운영자금 하나은행 3.43 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금 국민은행 1.90 6,944,000,000 6,944,000,000 운영자금 중소기업진흥공단 3.05 ~ 3.35 - 21,170,000 운영자금 세종중앙신협 4.58 ~ 4.74 1,197,640,000 1,308,880,000 유동성 대체 (9,768,000,000) (10,191,854,000) 소계 93,031,540,000 92,179,300,000 합계 153,113,355,660 164,846,546,116 (2) 교환사채1)보고기간종료일 현재 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2025년 9월 29일 2028년 9월 29일 0% 2,295,524,511 - 사채할인발행차금 (767,448,567) 차감잔액 1,528,075,944 유동항목 1,528,075,944 2) 연결회사가 발행한 교환사채의 내역은 아래와 같습니다. 구분 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 2025년 09월 29일 만기일 2028년 09월 29일 이자율 0% 만기수익률 0% 교환할 주식의 종류 ㈜웰크론 보통주(자기주식) 교환청구기간 2025년 9월 30일 ~ 2028년 8월 29일 조기상환청구권 (*1) 발행가격 2,295,524,511 (*1) 사채권자는 사채발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있습니다. 21. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 24,438,388,080 - 44,861,474,844 - 미지급금 1,224,578,862 192,799,137 1,177,010,682 117,761,835 미지급비용 7,179,835,348 - 6,391,546,203 - 예수보증금 - 1,899,748,800 - 1,243,650,000 합계 32,842,802,290 2,092,547,937 52,430,031,729 1,361,411,835 22. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금융보증부채 11,432,899 408,959,239 파생상품부채 223,878,984 - 합계 235,311,883 408,959,239 23. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 759,970,541 (156,416,600) 579,982,362 건물 683,774,411 (291,862,787) 349,654,964 기계장치 1,581,583,503 (1,578,304,424) 120,044,835 차량운반구 1,482,394,895 (640,961,042) 761,335,961 합계 4,507,723,350 (2,667,544,853) 1,811,018,122 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 631,392,862 (96,748,500) 534,644,362 건물 663,488,009 (336,944,829) 326,543,180 기계장치 1,754,949,387 (1,659,411,411) 95,537,976 차량운반구 1,448,602,929 (680,589,914) 768,013,015 합계 4,498,433,187 (2,773,694,654) 1,724,738,533 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 534,644,362 192,842,974 - (147,504,974) - 579,982,362 건물 326,543,180 346,483,834 - (323,372,050) - 349,654,964 기계장치 95,537,976 83,309,182 - (51,847,248) (6,955,075) 120,044,835 차량운반구 768,013,015 389,821,466 (76,773,602) (319,724,918) - 761,335,961 합계 1,724,738,533 1,012,457,456 (76,773,602) (842,449,190) (6,955,075) 1,811,018,122 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 587,960,067 68,698,483 (36,509,322) (76,768,782) - 543,380,446 건물 309,082,032 462,846,395 (19,243,869) (399,940,174) - 352,744,384 기계장치 138,885,084 - - (38,094,176) 1,396,320 102,187,228 차량운반구 892,340,209 240,603,228 (79,429,818) (333,789,725) - 719,723,894 합계 1,928,267,392 772,148,106 (135,183,009) (848,592,857) 1,396,320 1,718,035,952 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 142,349,042 412,959,006 555,308,048 건물 246,972,800 72,697,128 319,669,928 기계장치 90,018,081 - 90,018,081 차량운반구 333,068,603 457,038,700 790,107,303 합계 812,408,526 942,694,834 1,755,103,360 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 42,592,734 440,677,308 483,270,042 건물 60,508,378 222,628,033 283,136,411 기계장치 52,551,081 21,896,284 74,447,365 차량운반구 367,883,439 425,261,360 793,144,799 합계 523,535,632 1,110,462,985 1,633,998,617 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 환율변동효과 기말금액 토지 483,270,042 191,811,854 - (156,799,999) 37,026,151 - 555,308,048 건물 283,136,411 318,288,985 (17,670,375) (275,061,967) 10,976,874 - 319,669,928 기계장치 74,447,365 83,309,182 - (62,871,175) 1,067,854 (5,935,145) 90,018,081 차량운반구 793,144,799 388,672,199 (89,504,050) (339,003,324) 36,797,679 - 790,107,303 합계 1,633,998,617 982,082,220 (107,174,425) (833,736,465) 85,868,558 (5,935,145) 1,755,103,360 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 환율변동효과 기말금액 토지 513,820,913 67,758,694 (36,509,322) (110,300,000) 36,219,942 - 470,990,227 건물 303,662,471 373,020,216 (40,577,782) (319,219,482) 16,354,401 - 333,239,824 기계장치 197,046,037 - - (117,166,004) - 1,481,549 81,361,582 차량운반구 913,801,469 240,603,228 (81,470,861) (356,896,734) 29,448,794 - 745,485,896 합계 1,928,330,890 681,382,138 (158,557,965) (903,582,220) 82,023,137 1,481,549 1,631,077,529 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 1,348,946천원 (전분기: 2,693,931천원)입니다. 24. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 752,997,183 - 1,391,197,575 - 선수금 2,252,437,509 3,108,794,000 588,887,268 1,226,800,000 환불부채 55,137,532 - 32,163,224 - 초과청구공사 27,265,636,715 - 23,376,920,494 - 부가세예수금 1,954,873,055 - 1,954,656,997 - 장기근속부채 - 1,070,672,123 - 933,728,459 합계 32,281,081,994 4,179,466,123 27,343,825,558 2,160,528,459 25. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 포인트충당부채 23,421,659 - 25,926,949 - 하자보수충당부채 850,970,162 1,203,708,154 1,023,834,166 1,500,415,395 소송충당부채 - - 998,882,654 - 공사손실충당부채 2,688,044,630 - 2,157,265,421 - 기타충당부채(*) 3,264,731,411 - 3,234,381,298 - 합계 6,827,167,862 1,203,708,154 7,440,290,488 1,500,415,395 (*) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 01월 01일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2026년 07월 01일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,264,731천원을 충당부채로 설정하였습니다. 26. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,174,944,465 8,556,567,529 사외적립자산의 공정가치 (3,770,448,026) (9,014,970,353) 순확정급여부채 금액 404,496,439 (458,402,824) 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,556,567,529 10,966,909,675 당기근무원가 1,145,065,335 1,218,005,392 이자원가 241,425,804 284,325,888 퇴직급여 지급액(*1)(*2) (5,247,951,852) (3,972,408,481) 순확정급여부채의 재측정요소 (520,162,351) (59,381,972) 기말금액 4,174,944,465 8,437,450,502 (*1) 당분기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 변경한 임직원에 대한 지급액 4,001,513천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 회사는 기재된 지급액 외 53,118,780원의 퇴직위로금을 지급하였습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,014,970,353 10,733,554,631 기대수익 253,026,341 326,141,541 기여금 납입액 540,000,000 1,620,861,140 퇴직급여 지급액(*1) (5,312,193,709) (3,951,370,925) 순확정급여부채의 재측정요소 (144,391,486) (97,035,766) 사외적립자산의 회수(제도정산) (580,963,473) - 기말금액 3,770,448,026 8,632,150,621 (*1) 당분기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 변경한 임직원에 대한 지급액 3,666,569천원이 포함되어 있습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,145,065,335 1,218,005,392 이자원가 241,425,804 284,325,888 사외적립자산의 기대수익 (253,026,341) (326,141,5411) 합계 1,133,464,798 1,176,189,739 5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.57% 4.57% ~ 5.01% 미래임금상승률 4.08% 4.10% ~ 5.00% 6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 105.55% 1,903,301,571 1% 감소 95.10% 1,577,952,639 할인율 1% 증가 95.25% 1,582,877,026 1% 감소 105.46% 1,900,289,726 7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,742,761,269 7,971,927,540 수익증권 1,025,798,939 998,418,463 현금성자산 1,887,818 44,624,350 합계 3,770,448,026 9,014,970,353 8) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 9) 연결회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이에 당분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 1,680,320,018원입니다.(2) 기타 종업원급여보고기간종료일 현재 비유동종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기근속부채 1,070,672,123 933,728,459 27. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 28. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 591,330,000 - (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (4,522,200,500) (4,522,200,500) 주식선택권 38,913,852 19,456,926 교환권대가 554,580,358 - 기타자본조정 (7,174,969,598) (6,730,563,828) 합계 (11,103,675,888) (11,233,307,402) (*1) 연결회사가 보유한 자기주식은 교환권 행사시 교환대상이 될 수 있습니다. (주석 20 참고) 29. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,252,780,658 12,252,780,658 보험수리적손익누계액 540,633,616 240,381,860 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 90,335,001 90,335,001 지분법자본변동누계액 1,028,892 50,815,798 해외사업환산손익누계액 89,326,521 (43,534,370) 합계 12,974,104,688 12,590,778,947 30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 846,536,883 846,536,883 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 (1,489,049,820) 2,396,956,978 합계 (626,512,937) 3,259,493,861 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 15,731,771,760 3,858,542,153 61,508,734,159 26,067,868,093 상품매출 3,301,356,706 2,146,388,361 10,037,836,523 6,226,929,808 건설형매출 39,789,358,645 43,022,868,476 119,377,809,464 124,593,371,965 기타매출 3,897,156,265 3,892,478,071 10,120,763,498 8,783,143,770 합계 62,719,643,376 52,920,277,061 201,045,143,644 165,671,313,636 (단위: 원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 24,532,311,369 10,866,625,364 11,7881,354,609 31,231,845,453 상품매출 20,034,516,463 1,773,068,212 26,736,806,705 5,727,694,391 건설형매출 6,272,310,852 34,513,936,154 80,720,129,911 162,217,461,127 기타매출 2,411,059,477 1,842,221,760 8,833,949,576 7,168,339,706 합계 53,250,198,161 48,995,851,490 234,172,240,801 206,345,340,677 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 21,698,832,651 77,722,309,239 21,466,857,048 71,186,297,684 공사수익 39,789,358,645 119,377,809,464 30,560,395,761 158,888,654,814 용역의 제공 1,052,784,654 3,346,119,890 470,008,522 2,691,850,862 소계 62,540,975,950 200,446,238,593 52,497,261,331 232,766,803,360 지리적 구분 : 수출 7,870,583,478 31,333,628,038 43,242,772,036 192,531,273,821 내수 54,670,392,472 169,112,610,555 9,254,489,295 40,235,529,539 소계 62,540,975,950 200,446,238,593 52,497,261,331 232,766,803,360 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 22,385,279,548 80,025,554,614 21,936,865,570 73,878,148,546 기간에 걸쳐 수익인식 40,155,696,402 120,420,683,979 30,560,395,761 158,888,654,814 소계 62,540,975,950 200,446,238,593 52,497,261,331 232,766,803,360 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 178,667,426 598,905,051 752,936,830 1,405,437,441 합계 62,719,643,376 201,045,143,644 53,250,198,161 234,172,240,801 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 58,576,067,232 72,894,861,158 계약자산 미청구공사 8,384,867,087 13,499,339,113 계약부채 선수금 5,361,231,509 1,815,687,268 포인트충당부채 23,421,659 25,926,949 초과청구공사 27,265,636,715 23,376,920,494 합계 32,650,289,883 25,218,534,711 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 26,461백만원 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 22,219,879 - 환불부채 55,137,532 32,163,224 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 47,523,468,694 47,523,468,694 급여 9,992,930,949 860,110,214 18,098,593,695 28,951,634,858 퇴직급여 1,297,294,586 86,286,470 1,422,699,682 2,806,280,738 복리후생비 1,762,156,902 27,808,714 3,083,676,601 4,873,642,217 지급수수료 4,718,610,803 68,663,514 5,689,272,543 10,476,546,860 광고선전비 1,606,572,826 - - 1,606,572,826 감가상각비 2,340,540,509 21,699,954 2,977,745,783 5,339,986,246 무형자산상각비 144,057,978 - 94,346,889 238,404,867 운반비 2,372,499,369 195,500 1,638,717,279 4,011,412,148 대손상각비 9,047,288,608 - - 9,047,288,608 하자보수비 - - 242,933,215 242,933,215 판매수수료 6,540,009,952 206,663 1,144,359,331 7,684,575,946 지급임차료 37,468,973 - 1,373,686,106 1,411,155,079 공사손실충당금전입액 - - 532,206,586 532,206,586 외주가공비 - - 76,291,646,151 76,291,646,151 경상개발비 1,106,326,317 (1,106,326,317) - - 기타 3,706,834,230 41,355,288 5,557,961,081 9,306,150,599 합 계 44,672,592,002 - 165,671,313,636 210,343,905,638 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 32,582,102,285 32,582,102,285 급여 9,676,500,487 905,567,931 22,866,162,202 33,448,230,620 퇴직급여 845,642,490 66,387,005 168,607,728 1,080,637,223 복리후생비 1,672,225,267 34,406,813 4,349,921,923 6,056,554,003 지급수수료 5,311,531,357 65,200,528 5,910,427,371 11,287,159,256 광고선전비 1,838,525,897 - - 1,838,525,897 감가상각비 1,625,559,998 23,879,455 2,170,675,711 3,820,115,164 무형자산상각비 142,651,500 - 96,770,075 239,421,575 운반비 2,067,231,407 1,117,100 1,030,123,850 3,098,472,357 대손상각비 4,327,494,144 - - 4,327,494,144 하자보수비 - - 901,955,462 901,955,462 판매수수료 7,046,197,722 - - 7,046,197,722 지급임차료 73,993,347 - 2,597,211,276 2,671,204,623 공사손실충당금전입액 - - (2,944,451,421) (2,944,451,421) 외주가공비 - - 128,574,549,531 128,574,549,531 경상개발비 1,181,718,632 (1,181,718,632) - - 기타 3,519,984,076 85,159,800 8,041,284,684 11,646,428,556 합 계 39,329,256,324 - 206,345,340,677 245,674,596,997 33. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,380,380,172 9,992,930,949 3,170,753,063 9,459,289,504 퇴직급여 402,722,713 1,297,294,586 343,716,262 1,062,853,473 복리후생비 618,009,372 1,762,156,902 586,044,369 1,672,225,267 여비교통비 138,788,737 356,125,241 100,150,761 335,298,816 도서인쇄비 2,481,275 8,844,885 2,492,863 7,895,652 통신비 26,264,452 81,083,339 27,163,036 83,612,126 차량유지비 99,137,755 292,451,040 90,064,348 264,441,711 수도광열비 101,560,593 306,406,510 130,143,501 342,785,611 세금과공과 479,445,785 686,833,465 349,434,341 568,907,526 수선비 15,697,383 46,785,468 20,012,245 39,492,745 보험료 72,926,356 247,713,440 110,639,110 244,669,027 교육훈련비 3,046,330 34,831,100 827,296 12,157,110 지급수수료 1,380,649,367 4,718,610,803 1,711,204,241 5,311,531,357 접대비 150,880,271 416,667,345 112,778,055 308,575,397 소모품비 199,021,299 694,232,277 198,767,394 722,085,538 광고선전비 284,737,999 1,606,572,826 527,164,667 1,838,525,897 전력비 20,620,697 61,392,475 45,217,367 76,309,000 견본비 58,401,241 163,877,817 38,813,231 182,943,182 감가상각비 786,322,781 2,340,540,509 698,949,635 1,625,559,998 무형자산상각비 49,877,446 144,057,978 46,584,439 142,651,500 경상개발비 345,974,240 1,106,326,317 400,373,517 1,181,718,632 운반비 769,306,886 2,372,499,369 695,516,024 2,067,231,407 수출제비용 72,713,461 178,822,081 64,816,330 172,005,882 해외시장개척비 35,790,593 69,646,231 31,728,526 70,327,340 대손상각비 7,526,538,271 9,047,288,608 3,804,250,569 4,327,494,144 판매수수료 1,917,157,920 6,540,009,952 2,088,047,134 7,046,197,722 운용리스료 5,521,374 16,998,271 7,375,496 32,336,802 주식보상비용 11,969,482 35,908,446 11,969,482 23,938,964 지급임차료 21,719,859 37,468,973 34,785,935 86,823,330 잡비 1,965,895 8,214,799 12,785,000 19,371,660 합 계 18,979,630,005 44,672,592,002 15,462,568,237 39,329,256,320 34. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타 영업외수익 외환차익 226,661,434 763,979,673 135,637,525 507,832,859 외화환산이익 (33,828,321) 158,927,761 (84,369,773) 218,354,364 수수료수익 140,203,349 422,674,935 297,425,852 330,713,070 유형자산손상차손환입 248,500,000 248,500,000 - - 유형자산처분이익 11,694,999 11,694,999 4,999,000 199,526,838 무형자산처분이익 - - - 24,216,000 기타충당부채환입액 - - 83,912,392 83,912,392 잡이익 26,711,849 1,010,605,151 69,243,122 860,175,351 소계 619,943,310 2,616,382,519 506,848,118 2,224,730,874 기타 영업외비용 외환차손 169,597,988 550,771,121 255,309,105 458,331,324 외화환산손실 (206,044,531) 341,842,560 (128,510,589) 134,821,252 기부금 21,315,185 37,755,385 10,800,000 26,411,350 기타의대손상각비 (383,326,283) 288,300,130 2,755,775,477 2,725,760,884 유형자산처분손실 27,405,980 37,972,076 36,316,352 42,376,250 무형자산처분손실 - 29,525,074 - 14,174,080 종속기업투자처분손실 - - - 17,720,265 소송충당부채전입 (19,500,000) 301,767,232 - - 기타충당부채전입 (4,076,769,567) 55,770,953 995,819,881 2,724,556,804 지분법손실 355,689,970 903,092,286 118,697,451 779,078,971 잡손실 (16,398,928) 160,046,660 10,482,165 75,577,517 소계 (4,128,030,186) 2,706,843,477 4,054,689,842 6,998,808,697 합계 4,747,973,496 (90,460,958) (3,547,841,724) (4,774,077,823) 35. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 112,757,217 367,881,811 259,788,307 639,494,902 배당금수익 1,333,350 19,162,732 - 21,028,054 금융보증부채환입 (1,616,487) 397,526,340 17,997,140 55,173,937 전환사채옵션평가이익 - - - 227,097,437 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 58,411,866 169,476,921 (17,496,493) 27,522,354 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - - - 47 소계 170,885,946 954,047,804 260,288,954 1,911,653,411 금융비용 이자비용 1,839,586,059 5,399,225,582 1,360,652,232 2,842,715,030 통화옵션평가손실 12,378,538 12,378,538 - - 통화선도거래손실 - - - 20,191,618 금융보증부채전입 (3,228,196) - 22,367,973 31,598,821 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (107,044) - (320,000) - 사채상환손실 - - 382,729,050 382,729,050 소계 1,848,629,357 5,411,604,120 1,765,429,255 3,277,234,519 금융손익 (1,677,743,411) (4,457,556,316) (1,505,140,301) (1,365,581,108) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 349,786,982 - 349,786,982 당기손익-공정가치측정 금융자산 206,734,482 - 206,734,482 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 397,526,340 5,399,225,582 (5,001,699,242) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 12,378,538 (12,378,538) 합계 954,047,804 5,411,604,120 (4,457,556,316) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 594,381,355 10,331,148 584,050,207 당기손익-공정가치측정 금융자산 84,997,302 20,191,618 64,805,684 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,666,700 - 8,666,700 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 55,173,937 2,863,982,703 (2,808,808,766) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,168,434,117 382,729,050 785,705,067 합계 1,911,653,411 3,277,234,519 (1,365,581,108) 36. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,024,813,368 483,194,188 법인세추납액(환급액) (1,005,326,128) 666,255,191 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 464,520,777 (1,912,644,826) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (78,536,111) 7,869,643 법인세비용(수익) 405,471,906 (755,325,834) (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세순자산(부채) 2,966,089,411 7,092,682,299 기초 이연법인세순자산(부채) 3,430,610,188 4,970,583,773 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 464,520,777 (1,912,644,856) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 (78,536,111) 7,869,643 (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (13,846,779,268) (17,642,015,127) 적용세율(지방소득세 포함) 20.9% 20.9% 적용세율에 따른 법인세비용 (2,910,476,867) (3,703,681,162) 조정사항: - 법인세추납액(환급액) (333,566,913) 666,257,211 - 당기에 인삭한 조정사항 1,587,217,015 - - 세무상 차감되지 않는 비용 219,625,777 7,804,357 - 기타 1,842,672,894 2,274,293,760 법인세비용(수익) 405,471,906 (755,325,834) 유효세율(*1) -2.93% 4.3% (*1) 당분기 및 전분기의 경우 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당분기 법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 37. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익 기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 분기순이익 (2,057,602,466) (3,886,006,798) (5,224,181,763) (3,821,911,735) 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 계속영업기본주당손익 (76) (143) (192) (140) 기본주당이익 (76) (143) (192) (140) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 조정 - - - - 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 조정순이익 (2,057,602,466) (3,886,006,798) (5,128,885,256) (4,351,812,750) -지배지분 당기순이익 (2,057,602,466) (3,886,006,798) (5,224,181,763) (3,821,911,735) -전환사채관련 평가손익 및 이자비용(세효과 차감후) - - 95,296,507 (529,901,015) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 28,643,360 29,483,821 -기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 - 전환사채 전환에 따른 잠재적 보통주식수 - - 1,396,839 2,237,300 희석주당손익 (76) (143) (192) (148) (3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 없습니다. 38. 지급보증 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 비고 보증제공처 보증내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금 대출 연대보증 22,100,000,000 22,100,000,000 42,470,500 2021-07-23 2026-01-28 합 계 22,100,000,000 22,100,000,000 42,470,500 (단위 : 원) 비고 보증제공처 보증내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 엔에이치저축은행 수분양자 중도금대출 연대보증 54,600,000,000 22,100,000,000 248,301,250 2021-07-23 2025-02-28 조은저축은행 15,600,000,000 - 오케이저축은행 16,900,000,000 746,740,306 합 계 54,600,000,000 54,600,000,000 995,041,556 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 시설자금대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 202,230,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 452,230,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 269,640,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 519,640,000 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증 제공자 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 통화 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출 잔액 보증 제공일 보증 만기일 물건 또는 내용 비고 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사 (*1)(*2) ㈜웰크론 한텍 본 PF 조건부 채무인수 성남동부새마을금고 KRW 46,618 42,450 3,266 3,266 21-05-28 26-07-01 책임준공약정 PF Loan 본 PF 조건부 채무인수 군포새마을금고 KRW 3,266 3,266 본 PF 조건부 채무인수 의정부동부새마을금고 KRW 3,266 3,266 본 PF 조건부 채무인수 고양동부새마을금고 KRW 3,266 3,266 본 PF 조건부 채무인수 파주중앙새마을금고 KRW 3,266 3,266 본 PF 조건부 채무인수 구리새마을금고 KRW 3,266 3,266 본 PF 조건부 채무인수 세종새마을금고 KRW 2,449 2,449 본 PF 조건부 채무인수 안양협심새마을금고 KRW 2,449 2,449 본 PF 조건부 채무인수 광주새마을금고 KRW 3,266 3,266 본 PF 조건부 채무인수 중원새마을금고 KRW 3,266 3,266 본 PF 조건부 채무인수 화성새마을금고 KRW 3,266 3,266 본 PF 조건부 채무인수 성남제일새마을금고 KRW 3,266 3,266 본 PF 조건부 채무인수 강남영동새마을금고 KRW 1,630 1,630 본 PF 조건부 채무인수 종로중앙새마을금고 KRW 3,266 3,266 합 계 46,618 42,450 42,450 42,450 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,228백만원을 기타충당부채로 설정하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증 제공자 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 통화 도급금액 보증금액 (한도) 책임준공 약정금액 대출 잔액 보증 제공일 보증 만기일 물건 또는 내용 비고 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사 (*1)(*2) ㈜웰크론 한텍 본 PF 조건부 채무인수 성남동부새마을금고 KRW 46,618 46,000 3,539 3,266 21-05-28 25-07-01 책임 준공 약정 PF Loan 본 PF 조건부 채무인수 군포새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 의정부동부새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 고양동부새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 파주중앙새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 구리새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 세종새마을금고 KRW 2,654 2,449 본 PF 조건부 채무인수 안양협심새마을금고 KRW 2,654 2,449 본 PF 조건부 채무인수 광주새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 중원새마을금고 KRW 3,538 3,266 본 PF 조건부 채무인수 화성새마을금고 KRW 3,538 3,265 본 PF 조건부 채무인수 성남제일새마을금고 KRW 3,538 3,265 본 PF 조건부 채무인수 강남영동새마을금고 KRW 1,767 1,629 본 PF 조건부 채무인수 종로중앙새마을금고 KRW 3,538 3,265 합 계 46,618 46,000 46,000 42,450 (*1) PF Lona으로 본PF계약을 체결하였으며, 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2024년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,172백만원 충당부채로 설정하였습니다. 4) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. 5) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 어음은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 거래상대방 통화 보증금액 보증내역 ㈜웰크론한텍 의료법인 유투의료재단 KRW 1,958,550,000 선급금보증서 대체 어음공정증서 (*) 해당 어음공정증서는 공사계약에 따른 선급금 수령에 대한 보증 수단으로 사용되었으며, 금융기관의 지급보증이 아닌 연결회사 자체 명의로 발행되었습니다. (2) 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 38,399,170,797 계약이행 하자보증 서울보증보험 772,992,000 방치폐기물처리 이행보증 서울보증보험 3,424,120,000 지급, 인허가, 공탁보증 자본재공제조합 23,193,505,567 계약이행 하자보증 건설공제조합 36,058,447,840 계약이행 하자보증 기계설비건설공제조합 956,557,000 계약이행 하자보증 엔지니어링공제조합 1,177,060,700 계약이행 하자보증 전문건설공제조합 5,285,650 계약이행 하자보증 등 한국건설자원공제조합 775,059,694 선급금, 계약이행보증 등 기술보증기금 501,120,000 계약 이행보증 합계 105,263,319,248 (3) 당분기말 현재 연결실체 내 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증금액 실행액 비고 ㈜웰크론 미래제주 한국건설자원공제조합 1,488,000,000 36,666,560 방치폐기물처리 이행보증 880,209,000 738,393,134 입찰,계약,납품,선급금 보증 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기업은행 등 USD 5,440,000 USD 4,866,134 차입금에 대한 지급보증 STAND BY LC개설 합계 USD USD 5,440,000 USD 4,866,134 KRW 2,368,209,000 775,059,694 (4) 당분기말 현재 연결실체 내 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자 채무자 근저당권자 담보제공액 비고 ㈜웰크론 ㈜아리웰 기업은행 24,840,000,000 토지 및 건물 담보제공 ㈜동원에너지 국민은행 5,917,200,000 토지 및 건물 담보제공 ㈜웰크론한텍 기업은행 6,000,000,000 토지 및 건물 담보제공 합계 36,757,200,000 39. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 3,900,000,000 2,100,000,000 1,800,000,000 합계 7,500,000,000 2,100,000,000 5,400,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 무신용장매입 USD 500,000 - USD 500,000 하나은행 지급보증신용장(*) USD 500,000 USD 494,807 USD 5,193 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 - USD 2,500,000 합계 USD 3,500,000 USD 494,807 USD 3,005,193 (*) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 6,982,240,000 5,972,760,000 전자방식외담대 22,000,000,000 4,474,593,280 17,525,406,720 시설자금 81,106,792,000 80,065,000,000 1,041,792,000 일반자금대출 36,000,000,000 33,000,000,000 3,000,000,000 회전대출 10,000,000,000 - 10,000,000,000 선물환 USD 700,000 26,000 USD 674,000 일반자금대출(*1) USD 4,028,398 4,013,180 USD 15,218 신한은행 일반자금대출(*1) USD 1,700,000 1,687,518 USD 12,482 전자방식외담대(*2) 18,000,000,000 2,032,499,670 15,967,500,330 하나은행 일반자금대출(*1) USD 1,100,000 1,091,858 USD 8,142 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 우리은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 전자방식외담대 8,419,103,000 - 8,419,103,000 국민은행 일반자금대출 4,500,000,000 4,500,000,000 - 환경정책자금 6,944,000,000 6,944,000,000 - 농협은행 운전자금대출 3,610,660,000 3,610,660,000 - 수출입은행 일반자금대출 USD 199,909 26,399 USD 173,510 세종중앙신협 시설자금 1,197,640,000 1,197,640,000 - 한국건설자원공제조합 채무지급보증 2,368,209,000 775,059,694 1,593,149,306 전문건설공제조합 지급보증 4,926,254,625 5,285,650 4,920,968,975 서울보증보험 지급, 인허가, 공탁보증 3,424,120,000 3,424,120,000 - 합계 USD USD 7,728,307 USD 6,844,955 USD 883,352 KRW 229,826,778,625 161,386,098,294 68,440,680,331 (*1) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 지급어음(구매카드) 발행 약정한도 3,000백만원 중 800백만원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 설정권자 비고 기타금융자산 1,517,991,526 서울보증보험 출자금 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 52,944,960 기계설비공제조합 업무이행 담보 73,529,600 전기공사공제조합 179,254,600 엔지니어링공제조합 861,850,000 건설공제조합 1,383,695,600 자본재공제조합 (5) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 10개의 소송(소송금액 : 8,516백만원) 및 원고로 9개의 소송(소송금액 : 8,063백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련한 소송충당부채를 계상하지 아니하였습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같은 주식기준보상약정을 보유하였습니다. 구분 부여회사 부여일 행사가능일(*1) 약정유형 수량 주당 행사가격 평가방법 주식매수선택권 (주)미래제주 2024.03.30 26.03.31~28.09.30 28.10.01~29.03.31 임원주식제도 137,520주 60,000원 LSMC시뮬레이션 (*1) 행사가능 기간별 수량의 50%가 행사가능합니다. 40. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계 (주)웰크론헬스케어, (주)굿초이스, 종속회사 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 9,866,543 141,999 원부재료매출 등 2,880,000 2,047,500 상품매입 등 664,055,182 696,354,977 수입임대료 85,823,194 - 수입수수료 등 143,020,793 46,793,967 이자수익 13,308,493 120,706,171 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 공사매출 등 - 1,459,090 수선비 등 - 2,499,000 이자수익 18,823,466 12,058,152 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 공사매출 등 - 157,740 폐기물처리비 등 - 46,328,500 유형자산 매입 등 - 18,000,000 이자수익 32,682,899 32,701,612 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 대체 기말잔액 ㈜이웰 관계회사 장기대여금 350,000,000 750,000,000 - 1,100,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 장기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 단기대여금 - 400,000,000 - 400,000,000 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 54,950,000 - - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 - - 509,810,410 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 (주)이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 장기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 단기대여금 - 500,000,000 (500,000,000) - (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 1,326,542,030 194,955,490 - 1,521,497,520 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 54,950,000 - - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 - - 509,810,410 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 당분기말 전기말 (주)이웰 관계회사 단기대여금 750,000,000 350,000,000 장기대여금(*1) 350,000,000 - 미수수익 6,786,575 14,221,039 장기미수수익 10,201,918 - (주)이웰에너지 관계회사 매출채권 35,282,502 장기대여금(*1) 950,000,000 950,000,000 미지급금 3,335,750 장기미수수익 31,135,068 19,032,496 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 매출채권 26,115,125 27,702,511 미수수익 13,308,493 - 미수금 1,977,690 1,977,690 단기대여금 400,000,000 - 매입채무 201,101,200 100,835,600 미지급비용 665,192 586,790 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금(*1) 1,521,497,520 매출채권 1,563,037 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 509,810,410 단기차입금 33,620,000 종속회사 임원 기타특수관계 장기대여금(*1) 54,950,000 54,950,000 미수수익 5,270,081 3,379,500 (*1) 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 대손충당금 122백만원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증약정금액 실행액 비고 ㈜웰크론한텍 ㈜이웰 기업은행 432,000,000 202,230,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 452,230,000 (6) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 2,295,275,919 2,405,057,637 장기대여금 주택자금대여 등 453,540,000 553,540,000 합계 2,748,815,919 2,958,597,637 (7) 당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,903,243,047 2,797,108,069 퇴직급여 640,559,332 2,708,116,953 합계 3,543,802,379 5,505,225,022 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 41. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 당기이전 계약의 변경으로 인한 변동액 당기신규 계약의 변경으로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 178,065,893 143,344,536 (508,203) 6,634,170 119,377,809 208,158,586 (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 전기이전 계약의 변경으로 인한 변동액 전기신규 계약의 변경으로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 223,932,688 130,459,729 3,993,455 (134,324) 158,888,655 199,362,894 (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 누적 공사수익 누적 공사원가 누적공사이익 (손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 222,810,820 222,064,714 746,105 27,265,637 10,942,209 8,365,117 19,307,326 (단위 : 천원) 누적 공사수익 누적 공사원가 누적공사이익 (손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 341,640,221 354,365,813 (12,725,592) 23,376,920 36,844,484 13,499,339 50,343,823 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사손실 충당부채(*) 총계약금액 변동금액 총예정원가의 변동금액 추정계약손익의 변동금액 당기공사손익 변동금액 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동금액 초과청구공사 변동금액 산업용플랜트 설비사업부문 675,346 (4,387,182) (2,713,447) (1,673,735) (2,504,843) 871,985 4,535,274 (783,776) 플랜트건설 사업부문 521,410 3,877,054 7,127,580 (3,250,526) (3,551,338) 300,812 667,294 (4,218,632) 합 계 1,196,757 (510,128) 4,414,133 (4,924,261) (6,056,181) 1,172,797 5,202,568 (5,002,407) (*) 2024년 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행율 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)풍원화학(*) 2020-09-08 2022-02-15 99.8% 266,391 17,049 - - (주)웰크론한텍 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2024-05-30 100.0% - - 10,670,000 682,880 (주)웰크론한텍 건설공사 서울주택도시공사(*) 2021-11-01 2025-09-23 91.8% 2,111,823 135,157 823,973 52,734 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*) 2021-12-16 2024-10-11 99.0% - - 430,000 27,520 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2024-04-25 99.7% - - 2,140,550 136,995 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2025-02-28 100.0% - - 228,910 14,650 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 100.0% - - - - (주)웰크론한텍 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2026-02-28 91.1% 461,615 29,543 - - (주)웰크론한텍 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-12-31 71.8% - - - - (주)웰크론한텍 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 2024-06-19 2026-12-31 50.4% - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 애니모션텍 주식회사 2024-11-08 2026-04-06 47.1% 410,600 26,278 - - (주)웰크론한텍 건설공사 우리피앤엠 주식회사 2024-11-14 2026-10-23 23.2% - - - - (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 GS건설 2024-12-03 2027-11-26 1.0% - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 의료법인 유투의료재단 2025-01-23 2026-10-11 26.0% - - - - (주)웰크론한텍 건설공사 해강개발(주) 2025-07-09 2027-01-31 0.3% - - - - (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)한국중부발전 2025-08-20 2027-11-30 0.2% 41,400 2,650 - - 합계 3,291,829 210,677 14,293,433 914,779 (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성 납품기한 진행율 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨 2021-01-12 2024-04-26 100.00% - - 12,612,975 4,927,807 건설공사 (주)윤원재 2021-05-13 2023-06-15 100.00% - - 3,427,490 114,667 에너지 관련 설비 (주)한화시스템 2021-10-06 2023-12-31 100.00% - - - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*) 2021-10-15 2024-05-30 98.62% - - 10,670,000 356,965 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2025-05-17 61.94% 3,580,516 119,786 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*) 2021-12-16 2024-10-11 94.81% - - 1,418,810 47,466 건설공사 (주)콜마비앤에이치 2021-12-17 2023-11-30 100.00% - - - - 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2024-04-25 99.65% - - 2,140,550 71,612 건설공사 (주)한덕홀딩스 2022-04-12 2024-01-31 100.00% - - - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 100.00% - - - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 2022-10-31 2024-09-30 100.00% - - - - 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2025-02-28 88.83% - - - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 59.46% 1,661,556 55,587 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 71.13% 1,730,560 57,896 10,952,040 366,401 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 45.56% - - 7,309,500 244,540 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 2024-06-19 2026-12-31 14.73% - - - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 2024-11-08 2026-04-06 3.44% - - - - 합 계 6,972,632 233,269 48,531,365 6,129,458 (*) 2024년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 3,430,499 21,628,302 6,856,785 16,217,137 플랜트건설사업부문 4,954,368 5,637,335 6,642,554 7,159,784 합 계 8,384,867 27,265,637 13,499,339 23,376,920 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 22,930백만원 입니다. 42. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 섬유사업 부문 플랜트및 건설사업부문 신재생에너지 사업부문 운수 및 창고 사업 부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 81,220,458 129,153,188 5,249,865 418,369 216,041,879 (14,996,735) 201,045,144 영업이익 3,870,899 (9,497,365) (2,139,042) (1,385,734) (9,151,242) (147,520) (9,298,762) 당기순손익 1,703,893 (12,251,646) (3,079,056) (3,463,886) (17,090,694) 2,838,443 (14,252,251) (단위: 천원) 구분 섬유사업 부문 플랜트및 건설사업부문 신재생에너지 사업부문 운수 및 창고 사업 부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 77,346,604 184,428,400 3,071,147 - 264,846,151 (30,673,910) 234,172,241 영업이익 2,978,226 (11,775,373) (1,616,483) (827,045) (11,240,675) (261,681) (11,502,356) 당기순손익 2,491,340 (16,182,799) (1,945,372) (1,319,314) (16,956,145) 69,455 (16,886,690) (2) 연결회사의 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 섬유 사업부문 플랜트 사업부문 신재생에너지 사업부문 운수 및 창고 사업 부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 162,548,020 119,444,900 70,926,519 70,930,883 423,850,323 (84,142,616) 339,707,706 관계기업투자주식 - 6,488,817 - - 6,488,817 (2,776,130) 3,712,687 자산합계 162,548,020 125,933,717 70,926,519 70,930,883 430,339,140 (86,918,746) 343,420,394 보고부문부채 79,336,677 81,112,401 69,533,515 64,873,873 294,856,466 (47,927,714) 246,928,752 (단위: 천원) 구분 섬유 사업부문 플랜트 사업부문 신재생에너지 사업부문 운수 및 창고 사업 부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 156,888,515 161,789,547 64,805,905 71,980,444 455,464,411 (78,202,609) 377,261,802 관계기업투자주식 - 9,168,147 - - 9,168,147 (4,363,744) 4,804,403 자산합계 156,888,515 170,957,694 64,805,905 71,980,444 464,632,558 (82,566,353) 382,066,205 보고부문부채 76,405,836 113,659,853 58,077,788 62,459,548 310,603,024 (39,677,568) 270,925,456 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합계 매출액 185,221,954 17,571,642 3,069,014 9,252,842 926,428 (14,996,735) 201,045,144 비유동자산(*1) 23,036,346 200,980,826 - - - 413,032 224,430,205 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 천원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간 내부거래조정 합계 매출액 243,286,406 7,270,188 3,934,006 8,945,808 1,409,743 (30,673,910) 234,172,241 비유동자산(*1) 207,111,759 2,167,864 - - - - 209,279,623 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (4) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. 주요고객 매출액(천원) 비율 영업부문 주요고객1 23,941,292 11.91% 산업용플랜트설비사업부문 주요고객 매출액(천원) 비율 영업부문 주요고객1 26,055,750 14,32% 플랜트건설사업부문 43. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 법인세비용(수익) 405,471,906 (755,325,834) 퇴직급여 2,806,280,738 2,681,871,682 이자비용 5,399,225,582 2,842,715,030 이자수익 (367,881,811) (639,494,902) 배당금수익 (19,162,732) (21,028,054) 대손상각비 9,047,288,608 4,327,494,144 기타의대손상각비(환입) 288,300,130 2,725,760,884 폐기물처리비 (25,420,840) (14,888,020) 하자보수비 242,933,215 901,955,462 주식보상비용 35,908,446 23,938,964 지분법손실 903,092,286 779,078,971 공사손실충당금액전입액(환입액) 532,206,586 (2,944,451,421) 소송충당부채전입액 301,767,232 - 기타충당부채전입액 55,770,953 2,724,556,804 기타충당부채환입액 - (83,912,392) 금융보증부채전입 - 31,598,821 금융보증부채환입 (397,526,340) (55,173,937) 전환권대가평가이익 - (941,336,680) 전환사채옵션평가이익 - (227,097,437) 사채상환손실 - 382,729,050 통화옵션거래손실 - 20,191,618 통화선도평가손실 12,378,538 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (47) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (169,476,921) (27,522,354) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 외화환산손실 341,842,560 134,821,252 외화환산이익 (158,927,761) (218,354,364) 감가상각비 5,339,986,246 3,820,115,164 무형자산상각비 238,404,867 239,421,575 유형자산처분손실 37,972,076 42,376,250 유형자산처분이익 (11,694,999) (199,526,838) 유형자산손상차손환입 (248,500,000) - 무형자산처분손실 29,525,074 14,174,080 무형자산처분이익 - (24,216,000) 종속기업투자처분손실 - 17,720,265 재고자산평가손실 - 130,197,779 재고자산평가이익 - (6,705,112) 잡손실 109,219,228 38,841,165 잡이익 (967,728,029) (785,800,958) 합계 23,761,254,838 14,934,724,610 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 매출채권의 감소 19,997,798,012 24,899,235,303 기타유동채권의 감소(증가) 1,701,755,101 (1,249,678,251) 기타유동자산의 감소(증가) 1,835,140,891 (5,169,544,847) 기타비유동채권의 감소 1,209,461,645 56,255,683 기타비유동자산의 감소(증가) 577,823 (64,996,193) 재고자산의 감소 7,910,040,696 4,320,243,104 매입채무의 감소 (27,033,517,773) (36,552,085,359) 기타유동채무의 감소(증가) (3,626,307,939) 2,354,208,557 기타유동부채의 증가 5,928,349,755 16,680,159,373 기타충당부채의 감소 (2,012,666,646) (876,134,016) 기타비유동채무의 증가(감소) 145,656,725 (24,569,651) 기타비유동부채의 증가 2,018,819,507 42,575,361 퇴직금의 지급 (1,938,372,509) (5,057,718,052) 사외적립자산의 증가 542,056,440 2,330,509,785 합계 6,678,791,728 1,688,460,801 (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 92,768,357 8,100,000 건설중인자산의 유형자산 대체 3,458,430,316 7,522,138,443 건설중인자산의 기타유동채권 대체 31,653,247,550 - 건설중인자산의 기타유동채무 대체 2,242,023,327 - 유형자산 취득 관련 채무 - 82,645,251 유형자산의 투자부동산 대체 66,402,483 140,999,288 자산취득 국고보조금 미수금 대체 - 31,080,000 하자보수충당부채의 유동성대체 296,707,241 549,919,520 비유동리스부채의 유동성 대체 806,343,062 259,755,590 단기대여금의 비유동 대체 81,818,182 - 장기대여금의 유동성 대체 36,300,000 2,995,913,500 장기차입금의 유동성 대체 1,673,264,000 2,571,614,000 장기미지급금의 유동성 대체 25,473,001 202,635,504 단기매출채권의 비유동성 대체 6,820,000,000 - 단기매출채권 대손충당금의 비유동성 대체 228,163,333 - 선급금과 미수금 대체 213,300,000 - 미수수익의 비유동성 대체 1,181,610,943 - 순확정급여부채의 재측정요소 375,770,865 (37,653,794) (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 72,667,246,116 (11,926,943,621) - (658,486,835) 60,081,815,660 유동성장기차입금 10,191,854,000 (2,097,118,000) 1,673,264,000 - 9,768,000,000 장기차입금 92,179,300,000 389,006,480 (1,673,264,000) 2,136,497,520 93,031,540,000 리스부채 1,633,998,617 (833,736,465) - 954,841,208 1,755,103,360 교환사채 2,294,156,748 - (766,080,804) 1,528,075,944 임대보증금의 감소 1,243,650,000 665,098,800 - - 1,908,748,800 재무활동으로부터의 총부채 177,916,048,733 (11,509,536,058) - 1,666,771,089 166,164,534,964 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 20,305,230,709 29,83,700,814 - 51,097,825 49,640,029,348 유동성장기차입금 3,026,554,000 (2,460,784,000) 2,571,614,000 - 3,137,384,000 장기차입금 29,649,154,000 69,808,023,000 (2,571,614,000) - 96,885,563,000 리스부채 1,928,330,890 (903,582,220) - 606,328,859 1,631,077,529 유동성전환사채 5,910,248,620 (8,250,000,000) - 2,339,751,380 - 재무활동으로부터의 총부채 60,819,518,219 87,477,357,594 - 2,997,178,064 151,294,053,877 44. 사업결합 (1) 일반사항연결회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성 증대 및 사업시너지 효과를 극대화하기 위하여, 종속회사인 주식회사 아리웰에너지(주,(주)아리웰)는 2025년 8월 28일에 증기 생산 및 발전 전기업을 주요 사업으로 영위하는 (주)웰에너지의 지분을 100% 매입하여 흡수 합병 하였습니다.(2) 합병에 대한 회계처리상기 합병은 지배기업인 주식회사 웰크론의 동일 지배하에 있는 종속회사와 기타특수관계기업간 합병으로 동 지배기업의 연결재무제표를 구성하는 (주)웰에너지의 자산과 부채는 합병시점의 연결회사 재무제표상 계상된 장부금액으로 인식하였습니다.(3) 이전대가와 승계한 자산 및 부채(주)웰에너지의 취득과 관련하여 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 이전대가 지분상품(*1) 591,330,000 취득한 자산과 인수한 부채 자산 39,318,190,211 ㆍ현금및현금성자산 144,819,249 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 676,137,335 ㆍ기타 3,182,120,434 ㆍ유형자산 35,315,113,193 부채 41,610,155,843 ㆍ매입채무 및 기타유동채무 39,473,658,323 ㆍ장기차입금 2,136,497,520 순자산장부가액 (2,291,965,632) 기타자본잉여금(*2) (2,883,295,632) (*1) 보통주식 59,133주를 발행하였습니다.(*2) 동일지배거래에 해당되므로 차액은 기타자본잉여금으로 반영하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 33 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 39,939,381,972 36,349,021,203 현금및현금성자산 8,903,563,031 13,606,760,468 기타유동금융자산 10,966,423 12,796,114 매출채권 및 기타유동채권 10,367,580,932 9,811,006,165 유동재고자산 16,935,592,222 12,253,937,303 기타유동자산 3,721,679,364 664,521,153 비유동자산 111,889,236,431 109,326,158,248 기타비유동금융자산 1,604,795,346 1,481,729,701 종속기업투자 33,777,288,395 33,777,288,395 유형자산 49,861,131,626 50,530,191,249 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 1,693,939,349 1,686,249,817 투자부동산 19,302,604,919 19,402,571,115 사용권자산 477,466,104 481,023,208 기타비유동채권 4,674,206,384 1,270,218,744 기타비유동자산 330,048,135 529,129,846 자산총계 151,828,618,403 145,675,179,451 부채 유동부채 56,652,933,049 54,221,314,278 매입채무 및 기타유동채무 9,637,944,425 7,464,410,506 유동 차입금 30,875,000,000 32,875,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 9,491,120,000 9,491,120,000 유동성교환사채 1,528,075,944 0 기타유동금융부채 2,001,303,346 2,505,506,013 유동 리스부채 180,540,990 198,239,893 기타 유동부채 2,220,480,135 1,459,720,954 유동충당부채 23,421,659 25,926,949 당기법인세부채 695,046,550 201,389,963 비유동부채 9,648,270,570 9,046,034,001 장기차입금(사채 포함), 총액 1,491,120,000 2,609,460,000 비유동 리스부채 266,186,448 235,228,398 기타비유동채무 3,014,650,000 3,028,513,607 기타 비유동 부채 3,748,534,996 1,802,990,314 이연법인세부채 1,127,779,126 1,369,841,682 부채총계 66,301,203,619 63,267,348,279 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (3,967,620,142) (4,522,200,500) 기타포괄손익누계액 13,304,067,322 13,002,733,666 이익잉여금(결손금) 18,874,564,871 16,610,895,273 자본총계 85,527,414,784 82,407,831,172 자본과부채총계 151,828,618,403 145,675,179,451 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,382,328,523 67,757,596,053 18,156,605,692 63,915,393,522 매출원가 9,581,431,170 37,602,773,233 10,560,915,561 34,980,043,237 매출총이익 8,800,897,353 30,154,822,820 7,595,690,131 28,935,350,285 판매비와관리비 8,348,238,853 26,039,277,348 8,523,543,296 26,374,653,159 영업이익(손실) 452,658,500 4,115,545,472 (927,853,165) 2,560,697,126 기타영업외수익 491,294,939 973,855,919 118,402,368 562,987,332 기타영업외비용 81,422,191 2,188,042,244 125,369,668 185,099,211 금융수익 (313,320,376) 1,070,171,283 706,662,394 1,996,883,636 금융비용 470,595,008 1,447,461,757 (397,934,278) 1,898,509,967 법인세비용차감전순이익(손실) 78,615,864 2,524,068,673 169,776,207 3,036,958,916 법인세비용(수익) 139,880,192 260,399,075 29,983,228 626,028,750 분기순이익(손실) (61,264,328) 2,263,669,598 139,792,979 2,410,930,166 기타포괄손익 152,663,358 301,333,656 (20,223,531) 68,948,524 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 152,663,358 301,333,656 (20,223,531) 68,948,524 보험수리적손익 152,663,358 301,333,656 (20,223,531) 68,948,524 분기총포괄손익 91,399,030 2,565,003,254 119,569,448 2,479,878,690 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2.25) 83.08 5.13 88.49 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2.25) 83.08 5.13 63.80 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 12,918,987,518 16,215,973,841 81,929,163,592 분기순이익(손실) 0 0 0 0 2,410,930,166 2,410,930,166 보험수리적손익 0 0 0 68,948,524 0 68,948,524 교환권대가 0 0 0 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 12,987,936,042 18,626,904,007 84,409,042,282 2025.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,002,733,666 16,610,895,273 82,407,831,172 분기순이익(손실) 0 0 0 0 2,263,669,598 2,263,669,598 보험수리적손익 0 0 0 301,333,656 0 301,333,656 교환권대가 0 0 554,580,358 0 0 554,580,358 2025.09.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (3,967,620,142) 13,304,067,322 18,874,564,871 85,527,414,784 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 2,086,800,577 (498,906,739) 분기순이익(손실) 2,263,669,598 2,410,930,166 조정 5,485,618,638 3,612,885,796 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,296,135,262) (4,965,436,126) 이자수취 157,677,109 118,586,882 배당금수취(영업) 1,333,350 11,091,892 이자지급 (1,436,938,679) (982,619,610) 법인세납부 (88,424,177) (704,345,739) 투자활동현금흐름 (5,787,709,508) (7,088,377,171) 단기금융상품의 처분 10,316,502 2,005,268,318 당기손익인식금융자산의 처분 0 121,951 장기금융상품의 처분 132,175 161,980,938 유형자산의 처분 141,000,000 300,000 무형자산의 처분 0 200,000,000 단기대여금의 감소 155,054,446 2,535,055,031 장기대여금의 감소 3,100,000,000 0 단기금융상품의 취득 (225,756) 0 장기금융상품의 취득 (131,458,875) (127,320,609) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (6,000,000,000) 유형자산의 취득 (759,526,479) (345,290,000) 무형자산의 취득 (110,001,521) (37,147,000) 단기대여금의 증가 0 (5,481,345,800) 장기대여금의 증가 (8,193,000,000) 0 재무활동현금흐름 (1,004,333,021) 4,371,582,839 단기차입금의 증가 3,600,000,000 19,800,000,000 교환사채의 증가 2,295,524,511 0 단기차입금의 상환 (5,600,000,000) (5,880,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (1,118,340,000) (1,118,340,000) 사채발행비 지급 (1,367,763) 0 금융리스부채의 지급 (180,149,769) (180,077,161) 사채의 상환 0 (8,250,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,044,515 3,991,872 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,703,197,437) (3,211,709,199) 기초현금및현금성자산 13,606,760,468 5,953,485,416 기말현금및현금성자산 8,903,563,031 2,741,776,217 5. 재무제표 주석 제 34(당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제 33(전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 10인 5,266,257 18.65% (주)웰크론헬스케어 462,997 1.64% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 21,517,267 76.22% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법 당사는 상기 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.나. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 206,510.68 289,569,275 USD 461,580.50 678,523,335 EUR 59,109.12 97,204,947 EUR 396,020.81 605,408,892 JPY 2,510,136.00 23,688,906 JPY 24,459,258.00 229,056,059 매출채권 USD 1,139,780.84 1,598,200,694 USD 718,252.38 1,055,830,998 EUR 664,544.78 1,092,843,893 EUR 448,261.60 685,270,958 JPY 4,686,107.00 44,224,198 JPY 2,350,600.00 22,012,899 미수금 USD 90,964.32 127,550,170 USD - - 보증금 USD 1,400.00 1,963,080 USD 1,400.00 2,058,000 외화자산 합계 3,275,245,163 3,278,161,141 매입채무 USD 765,248.73 1,073,031,769 USD 609,341.70 895,732,304 EUR 6,601.50 10,856,167 EUR - - 미지급비용 USD 336,263.78 471,509,073 USD 6,058.69 8,906,273 EUR 9,125.00 15,006,063 EUR 3,516.00 5,375,015 CNY 1,700 334,594 CNY - - 외화부채 합계 1,570,737,666 910,013,592 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 47,274,238 (47,274,238) 130,722,455 (130,722,455) EUR 116,418,661 (116,418,661) 130,917,023 (130,917,023) JPY 6,791,310 (6,791,310) 21,733,032 (21,733,032) CNY (33,459) 33,459 - - 합계 170,450,750 (170,450,750) 283,372,510 (283,372,510) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며, 시장이자율이 1%변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 235,179,300 (235,179,300) 286,112,700 (286,112,700) 3) 가격위험당사는 분기재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,903,563,031 13,606,760,468 기타유동금융자산 10,966,423 12,796,114 매출채권 8,432,183,563 7,843,062,270 기타유동채권 1,935,397,369 1,967,943,895 기타비유동금융자산 1,604,795,346 1,481,729,701 기타비유동채권 4,674,206,384 1,270,218,744 합계 25,561,112,116 26,182,511,192 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다(주석 37 참조). 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 5,767,492,626 5,767,492,626 5,767,492,626 - - 기타유동채무 3,870,451,799 3,870,451,799 3,870,451,799 - - 단기차입금 30,875,000,000 30,875,000,000 4,000,000,000 26,875,000,000 - 교환사채(*1) 1,528,075,944 2,295,524,511 - 2,295,524,511 - 기타유동금융부채(*2) 2,001,303,346 9,996,177,000 9,996,177,000 - - 장기차입금 10,982,240,000 10,982,240,000 8,372,780,000 1,118,340,000 1,491,120,000 리스부채 446,727,438 518,814,994 60,085,530 155,261,127 303,468,337 기타비유동채무 3,014,650,000 3,014,650,000 - - 3,014,650,000 합계 58,485,941,153 67,320,350,930 32,066,986,955 30,444,125,638 4,809,238,337 (*1) 조기상환청구권이 행사될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. (*2) 금융보증부채의 보증한도 9,996백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 4,267,543,328 4,267,543,328 4,267,543,328 - - 기타유동채무 3,196,867,178 3,196,867,178 3,196,867,178 - - 단기차입금 32,875,000,000 32,875,000,000 - 32,875,000,000 - 기타유동금융부채(*1) 2,505,506,013 10,688,409,000 10,688,409,000 - - 장기차입금 12,100,580,000 12,100,580,000 372,780,000 9,118,340,000 2,609,460,000 리스부채 433,468,291 498,727,169 58,058,349 165,410,502 275,258,318 기타비유동채무 3,028,513,607 3,028,513,607 - - 3,028,513,607 합계 58,407,478,417 66,655,640,282 18,583,657,855 42,158,750,502 5,913,231,925 (*1) 금융보증부채의 보증한도 10,688백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 66,301,203,619 63,267,348,279 자본총계(B) 85,527,414,784 82,407,831,172 부채비율(A/B) 77.52% 76.77% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 8,903,563,031 8,903,563,031 8,903,563,031 기타유동금융자산 - 10,966,423 10,966,423 10,966,423 매출채권 - 8,432,183,563 8,432,183,563 8,432,183,563 기타유동채권 - 1,935,397,369 1,935,397,369 1,935,397,369 기타비유동금융자산 192,882,411 1,411,912,935 1,604,795,346 1,604,795,346 기타비유동채권 - 4,674,206,384 4,674,206,384 4,674,206,384 합계 192,882,411 25,368,229,705 25,561,112,116 25,561,112,116 나. 금융부채 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 5,767,492,626 5,767,492,626 5,767,492,626 기타유동채무 - 3,870,451,799 3,870,451,799 3,870,451,799 단기차입금 - 30,875,000,000 30,875,000,000 30,875,000,000 유동성장기차입금 - 9,491,120,000 9,491,120,000 9,491,120,000 기타유동금융부채 223,878,984 1,777,424,362 2,001,303,346 2,001,303,346 유동리스부채 - 180,540,990 180,540,990 180,540,990 장기차입금 - 1,491,120,000 1,491,120,000 1,491,120,000 비유동리스부채 - 266,186,448 266,186,448 266,186,448 기타비유동채무 - 3,014,650,000 3,014,650,000 3,014,650,000 합계 223,878,984 56,733,986,225 56,957,865,209 56,957,865,209 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 13,606,760,468 13,606,760,468 13,606,760,468 기타유동금융자산 - 12,796,114 12,796,114 12,796,114 매출채권 - 7,843,062,270 7,843,062,270 7,843,062,270 기타유동채권 - 1,967,943,895 1,967,943,895 1,967,943,895 기타비유동금융자산 192,882,411 1,288,847,290 1,481,729,701 1,481,729,701 기타비유동채권 - 1,270,218,744 1,270,218,744 1,270,218,744 합계 192,882,411 25,989,628,781 26,182,511,192 26,182,511,192 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 4,267,543,328 4,267,543,328 기타유동채무 3,196,867,178 3,196,867,178 단기차입금 32,875,000,000 32,875,000,000 유동성장기차입금 9,491,120,000 9,491,120,000 기타유동금융부채 2,505,506,013 2,505,506,013 유동리스부채 198,239,893 198,239,893 장기차입금 2,609,460,000 2,609,460,000 비유동리스부채 235,228,398 235,228,398 기타비유동채무 3,028,513,607 3,028,513,607 합계 58,407,478,417 58,407,478,417 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 192,882,411 192,882,411 부채 파생상품부채 12,378,538 - 211,500,446 223,878,984 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 192,882,411 192,882,411 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 192,882,411 - 191,949,066 2,626,935,117 교환사채 발행 - 211,500,446 - - 전환사채 상환 - - - (1,458,501,000) 평가손익 - - - (1,168,434,117) 기말잔액 192,882,411 211,500,446 191,949,066 - 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 6,403,563,031 13,606,760,468 환매조건부채권 2,500,000,000 - 합계 8,903,563,031 13,606,760,468 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 192,882,411 - 192,882,411 단기금융상품 10,966,423 12,796,114 - 장기금융상품 1,411,912,935 - 1,288,847,290 합 계 10,966,423 1,604,795,346 12,796,114 1,481,729,701 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 192,882,411 192,882,411 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 192,882,411 192,882,411 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 192,882,411 192,882,411 8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 8,480,229,908 162,588,956 1,774,192,781 31,595 1,936,813,332 10,417,043,240 대손충당금 (48,046,345) (1,415,963) - - (1,415,963) (49,462,308) 순장부가액 8,432,183,563 161,172,993 1,774,192,781 31,595 1,935,397,369 10,367,580,932 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 7,845,620,518 8,046,240 1,959,247,227 744,886 1,968,038,353 9,813,658,871 대손충당금 (2,558,248) (94,458) - - (94,458) (2,652,706) 순장부가액 7,843,062,270 7,951,782 1,959,247,227 744,886 1,967,943,895 9,811,006,165 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해서 기대손실모형에 의해 계산된 금액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 8,452,098,181 150,749,236 1,758,192,781 31,595 1,908,973,612 10,361,071,793 6개월초과 1년이하 28,131,727 11,839,720 16,000,000 - 27,839,720 55,971,447 합계 8,480,229,908 162,588,956 1,774,192,781 31,595 1,936,813,332 10,417,043,240 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 7,845,620,518 8,046,240 - 733,544 8,779,784 7,854,400,302 6개월초과 1년이하 - - 1,959,247,227 11,342 1,959,258,569 1,959,258,569 합계 7,845,620,518 8,046,240 1,959,247,227 744,886 1,968,038,353 9,813,658,871 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 2,558,248 94,458 2,652,706 손상차손(환입) 45,488,097 1,321,505 46,809,602 기말금액 48,046,345 1,415,963 49,462,308 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 85,242,005 342,973 85,584,978 손상차손(환입) (85,242,005) (268,664) (85,510,669) 기말금액 - 74,309 74,309 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,285,781,489 (104,029,881) 1,181,751,608 828,962,045 (80,402,501) 748,559,544 제품 8,439,323,335 (760,390,529) 7,678,932,806 7,173,049,408 (539,606,330) 6,633,443,078 반제품 3,817,810,213 (79,397,474) 3,738,412,739 2,895,666,924 (82,166,850) 2,813,500,074 재공품 3,759,817,098 (6,409,950) 3,753,407,148 1,563,368,970 (43,751,285) 1,519,617,685 원재료 21,953,232 - 21,953,232 33,408,885 - 33,408,885 부재료 313,357,228 (6,712,753) 306,644,475 156,837,305 (6,351,329) 150,485,976 미착품 254,490,214 - 254,490,214 354,922,061 - 354,922,061 합계 17,892,532,809 (956,940,587) 16,935,592,222 13,006,215,598 (752,278,295) 12,253,937,303 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,437,032,029 - 608,801,607 - 선급비용 262,427,456 - 55,719,546 - 반품자산 22,219,879 - - - 퇴직연금운용자산(*1) - 330,048,135 - 529,129,846 합 계 3,721,679,364 330,048,135 664,521,153 529,129,846 (*1) 당분기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여, 퇴직연금으로 3,769,899천원(전기말: 7,511,938천원)을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있습니다. 확정급여채무를 초과하여 적립한 330,048천원(전기말: 529,130천원)은 기타비유동자산으로계상하였습니다. 11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*4) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 11,830,529,660 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 13,997,127 78.02 6,087,105,247 (1,807,064,634) - 6,087,105,247 ㈜아리웰에너지(*2)(*3) 340,554 44.28 4,556,000,000 (779,714,255) - 4,556,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,088,611,538 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*2) 60,000 30.00 30,000,000 (763,920,286) 30,000,000 - ㈜웰크론로지스틱스 1,300,000 54.17 6,500,000,000 3,280,880,774 6,500,000,000 - 합계 57,943,722,377 14,849,322,797 33,777,288,395 24,166,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업이 보유한 지분이 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 상기 피투자회사는 종속회사인 (주)아리웰이 기타특수관계회사인 (주)웰에너지를 흡수합병한 회사입니다. (*4) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*5) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 15,123,692,595 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 13,997,127 78.02 6,087,105,247 (1,502,057,935) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2)(*3) 340,554 47.97 4,556,000,000 1,030,351,752 - 4,556,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,124,279,370 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*3) 60,000 30.00 30,000,000 (355,699,612) 30,000,000 - ㈜웰크론로지스틱스(*4) 1,300,000 54.17 6,500,000,000 5,157,152,158 6,500,000,000 - 합계 57,943,722,377 22,577,718,328 33,777,288,395 24,166,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 전기중 피투자회사에 대한 대여금 1,750,000,000원을 출자전환하였으며, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,750,000,000원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업이 보유한 지분이 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 전기중 신규출자하여 설립하였습니다. (*5) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (2) 당분기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 125,933,716,847 81,112,400,708 129,153,187,901 (12,251,645,803) Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 10,719,401,967 13,035,473,630 13,462,861,940 (559,776,602) ㈜아리웰에너지 45,210,024,251 46,970,761,146 2,474,636,970 (1,616,585,439) ㈜미래제주(*1) 13,892,860,191 8,192,718,142 2,515,502,057 (101,734,694) ㈜동원에너지 11,823,634,596 14,370,035,549 259,725,600 (1,360,735,581) ㈜웰크론로지스틱스 70,930,883,451 64,873,872,791 418,368,600 (3,463,885,632) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 170,957,693,590 113,659,852,626 184,428,400,296 (16,182,798,529) Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 11,213,335,422 13,138,487,270 13,431,210,115 80,409,726 ㈜아리웰 42,949,200,209 40,801,386,033 437,267,139 (1,230,947,549) ㈜미래제주(*1) 9,600,853,553 3,834,885,256 2,601,601,738 (209,263,840) ㈜동원에너지 12,255,851,056 13,441,516,428 32,278,350 (505,160,632) ㈜웰크론로지스틱스 71,980,444,376 62,459,548,084 - (1,319,313,532) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 12. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,667,100,051 - - 27,667,100,051 건물 25,570,863,131 (7,739,556,354) - 17,831,306,777 기계장치 14,444,223,767 (11,297,616,515) (172,061,215) 2,974,546,037 차량운반구 327,799,319 (304,865,762) - 22,933,557 공구와기구 426,107,491 (415,484,175) - 10,623,316 비품 1,168,510,903 (892,025,623) - 276,485,280 시설장치 3,114,135,426 (2,424,498,818) - 689,636,608 건설중인자산 388,500,000 - - 388,500,000 합계 73,107,240,088 (23,074,047,247) (172,061,215) 49,861,131,626 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,667,100,051 - - 27,667,100,051 건물 25,705,624,655 (7,228,252,763) - 18,477,371,892 기계장치 14,087,333,767 (10,608,321,321) (122,589,247) 3,356,423,199 차량운반구 327,799,319 (289,425,611) - 38,373,708 공구와기구 423,607,491 (400,160,267) - 23,447,224 비품 1,111,702,903 (817,207,240) - 294,495,663 시설장치 2,946,114,744 (2,273,135,232) - 672,979,512 합계 72,269,282,930 (21,616,502,434) (122,589,247) 50,530,191,249 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 손상차손환입 기말 토지 27,667,100,051 - - - - 27,667,100,051 건물 18,477,371,892 - (118,758,546) (527,306,569) - 17,831,306,777 기계장치 3,479,012,446 154,790,000 (13,049,991) (722,645,203) 248,500,000 3,146,607,252 정부보조금 (122,589,247) (92,871,521) - 43,399,553 - (172,061,215) 차량운반구 38,373,708 - - (15,440,151) - 22,933,557 공구와기구 23,447,224 2,500,000 - (15,323,908) - 10,623,316 비품 294,495,663 56,808,000 - (74,818,383) - 276,485,280 시설장치 672,979,512 249,800,000 (12,487,590) (220,655,314) - 689,636,608 건설중인자산 - 388,500,000 - - - 388,500,000 합계 50,530,191,249 759,526,479 (144,296,127) (1,532,789,975) 248,500,000 49,861,131,626 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 투자부동산대체 기말 토지 27,583,523,777 - - - 83,576,274 27,667,100,051 건물 19,123,641,414 - - (527,642,924) 57,423,014 18,653,421,504 기계장치 4,485,795,478 52,000,000 - (783,134,518) - 3,754,660,960 정부보조금 (182,077,177) - - 45,110,783 - (136,966,394) 차량운반구 79,653,944 - - (31,104,302) - 48,549,642 공구와기구 56,890,272 - - (26,812,740) - 30,077,532 비품 230,266,344 146,880,000 (1,000) (70,167,735) - 306,977,609 시설장치 879,433,575 146,410,000 (35,532,468) (263,132,581) - 727,178,526 합계 52,257,127,627 345,290,000 (35,533,468) (1,656,884,017) 140,999,288 51,050,999,430 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 유형자산 및투자부동산 본사 공장부지 3,916㎡ 18,854,340,000 26,249,134,000 3,916㎡ 18,854,340,000 25,629,846,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,732,250,000 2,456,839,200 21,858㎡ 2,732,250,000 2,410,937,400 가좌 소비재센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 8,769,976,000 5,878㎡ 7,653,966,476 8,640,660,000 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,644,920,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,510,300,000 김해 공장부지 9,910㎡ 6,262,682,276 4,842,026,000 9,910㎡ 6,262,682,276 4,862,837,000 유형자산 대명콘도 28㎡ 7,923,682 10,704,339 28㎡ 7,923,682 10,491,698 합 계 42,650㎡ 43,186,595,825 46,973,599,539 42,650㎡ 43,186,595,825 46,065,072,098 (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 유형자산 및투자부동산 서울 본사 12,900,000,000 기업은행 차입금 담보 인천 서구 15,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 우리은행 차입금 담보 경남 김해시 9,600,000,000 하나은행 차입금 담보 합계 44,100,000,000 13. 영업권 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 21,157,570 - (8,212,058) 12,945,512 기타무형자산(*1) 1,717,888,197 167,000,000 (106,865,181) 1,778,023,016 정부보조금 (52,795,950) (56,998,479) 12,765,250 (97,029,179) 합계 1,686,249,817 110,001,521 (102,311,989) 1,693,939,349 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 처분 상각비(*2) 기말 산업재산권 40,171,918 - - (15,201,499) 24,970,419 기타무형자산(*1) 1,917,441,237 96,916,000 (175,784,000) (89,567,756) 1,749,005,481 정부보조금 - (59,769,000) - 3,984,600 (55,784,400) 합계 1,957,613,155 37,147,000 (175,784,000) (100,784,655) 1,718,191,500 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 1,422백만원입니다. 15. 정부보조금보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당분기 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 - 12,722,610 상환액 사업비 환수 - (18,510) 감소액 경상연구비 대체 - 9,721,399 민간부담금 대체 - 552,352 기술료 대체(*1) - 2,430,349 소계 - 12,704,100 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 62,326천원 및 67,473천원입니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 5,331,530,138 (1,548,420,993) 3,783,109,145 합계 20,851,025,912 (1,548,420,993) 19,302,604,919 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 5,331,530,138 (1,448,454,797) 3,883,075,341 합계 20,851,025,912 (1,448,454,797) 19,402,571,115 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 3,883,075,341 (99,966,196) 3,783,109,145 합계 19,402,571,115 (99,966,196) 19,302,604,919 (단위: 원) 과목 기초 상각 대체(*1) 기말 토지 15,603,072,048 - (83,576,274) 15,519,495,774 건물 4,074,282,639 (100,462,219) (57,423,014) 3,916,397,406 합계 19,677,354,687 (100,462,219) (140,999,288) 19,435,893,180 (*1) 전분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 779,139,229 838,116,159 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 24,885,769,724 15,519,495,774 24,885,769,724 15,519,495,774 건물 5,327,221,558 3,783,109,145 5,327,221,558 3,883,075,341 합 계 30,212,991,282 19,302,604,919 30,212,991,282 19,402,571,115 17. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 미수수익(비유동) 합계 채권가액 7,753,339,800 265,368,080 269,327,659 8,288,035,539 현재가치할인차금 - (45,626,031) - (45,626,031) 대손충당금 (3,453,258,745) - (114,944,379) (3,568,203,124) 순장부가액 4,300,081,055 219,742,049 154,383,280 4,674,206,384 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 미수수익(비유동) 합계 채권가액 2,630,339,800 264,463,000 99,191,245 2,993,994,045 현재가치할인차금 - (58,240,677) - (58,240,677) 대손충당금 (1,603,215,251) - (62,319,373) (1,665,534,624) 순장부가액 1,027,124,549 206,222,323 36,871,872 1,270,218,744 (2) 당분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 미수수익(비유동) 합계 기초금액 1,603,215,251 62,319,373 1,665,534,624 손상차손(환입) 1,850,043,494 52,625,006 1,902,668,500 기말금액 3,453,258,745 114,944,379 3,568,203,124 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,767,492,626 - 4,267,543,328 - 미지급비용 3,870,451,799 - 3,196,867,178 - 미지급금 - - - 4,863,607 예수보증금 - 3,014,650,000 - 3,023,650,000 합계 9,637,944,425 3,014,650,000 7,464,410,506 3,028,513,607 19. 차입금 및 교환사채(1) 차입금1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운용자금 기업은행 3.90 ~ 4.24 18,000,000,000 20,000,000,000 시설자금 기업은행 3.42 4,000,000,000 4,000,000,000 시설자금 우리은행 3.59 5,000,000,000 5,000,000,000 운용자금 우리은행 4.44 1,375,000,000 1,375,000,000 운용자금 국민은행 4.29 2,500,000,000 2,500,000,000 합계 30,875,000,000 32,875,000,000 2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 하나은행 3.43 8,000,000,000 8,000,000,000 시설자금 기업은행 3.95 2,982,240,000 4,100,580,000 합계 10,982,240,000 12,100,580,000 유동성 대체 (9,491,120,000) (9,491,120,000) 차감계 1,491,120,000 2,609,460,000 (2) 교환사채1)보고기간종료일 현재 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2025년 9월 29일 2028년 9월 29일 0% 2,295,524,511 - 사채할인발행차금 (767,448,567) 차감잔액 1,528,075,944 유동항목 1,528,075,944 2) 당사가 발행한 교환사채의 내역은 아래와 같습니다. 구분 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 2025년 09월 29일 만기일 2028년 09월 29일 이자율 0% 만기수익률 0% 교환할 주식의 종류 ㈜웰크론 보통주(자기주식) 교환청구기간 2025년 9월 30일 ~ 2028년 8월 29일 조기상환청구권 (*1) 발행가격 2,295,524,511 (*1) 사채권자는 사채발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있습니다. 20. 기타유동금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 223,878,984 - 금융보증부채 1,777,424,362 2,505,506,013 합계 2,001,303,346 2,505,506,013 (2) 보고기간종료일 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 교환사채 조기상환청구권 211,500,446 - 통화선도부채 12,378,538 - 합계 223,878,984 - (3) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익인식금융부채 금융손익 교환사채 조기상환청구권 211,500,446 - 통화선도부채 12,378,538 (12,378,538) 합계 223,878,984 (12,378,538) 21. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 149,717,195 (58,500,016) 91,217,179 차량운반구 679,858,937 (293,610,012) 386,248,925 합계 829,576,132 (352,110,028) 477,466,104 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 140,433,014 (46,251,959) 94,181,055 차량운반구 647,205,155 (260,363,002) 386,842,153 합계 787,638,169 (306,614,961) 481,023,208 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 94,181,055 30,170,544 - (33,134,420) 91,217,179 차량운반구 386,842,153 171,409,346 (28,265,604) (143,736,970) 386,248,925 합계 481,023,208 201,579,890 (28,265,604) (176,871,390) 477,466,104 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 63,131,582 103,064,427 - (39,069,327) 127,126,682 차량운반구 445,952,734 50,329,813 (79,429,818) (144,048,158) 272,804,571 합계 509,084,316 153,394,240 (79,429,818) (183,117,485) 399,931,253 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 23,789,631 26,427,634 50,217,265 차량운반구 156,751,359 239,758,814 396,510,173 합계 180,540,990 266,186,448 446,727,438 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 21,289,114 18,405,799 39,694,913 차량운반구 176,950,779 216,822,599 393,773,378 합계 198,239,893 235,228,398 433,468,291 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 39,694,913 29,129,140 - (20,911,950) 2,305,162 50,217,265 차량운반구 393,773,378 171,409,346 (29,474,143) (159,237,819) 20,039,411 396,510,173 합계 433,468,291 200,538,486 (29,474,143) (180,149,769) 22,344,573 446,727,438 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 56,653,800 30,342,163 - (26,119,800) 3,605,053 64,481,216 차량운반구 456,189,944 50,329,813 (81,470,861) (153,957,361) 11,049,332 282,140,867 합계 512,843,744 80,671,976 (81,470,861) (180,077,161) 14,654,385 346,622,083 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 17,138천원 (전분기: 30,482천원)입니다. 22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 96,575,791 - 129,082,149 - 선수금 1,901,226,992 3,108,794,000 531,162,501 1,226,800,000 부가세예수금 167,539,820 - 767,313,080 - 장기근속부채 - 639,740,996 - 576,190,314 환불부채 55,137,532 - 32,163,224 - 합계 2,220,480,135 3,748,534,996 1,459,720,954 1,802,990,314 23. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 포인트충당부채 23,421,659 25,926,949 24. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,439,851,142 6,982,808,523 사외적립자산의 공정가치 (3,769,899,277) (7,511,938,369) 순확정급여자산 (330,048,135) (529,129,846) 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,982,808,523 6,404,628,324 당기근무원가 866,441,782 893,557,418 이자원가 214,948,377 222,814,575 퇴직급여 지급액(*1)(*2) (4,097,439,936) (398,076,373) 보험수리적손익 (526,907,604) (136,961,808) 기말금액 3,439,851,142 6,985,962,136 (*1) 당분기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 변경한 임직원에 대한 지급액 4,001,513천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 회사는 기재된 지급액 외 53,118,780원의 퇴직위로금을 지급하였습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,511,938,369 6,036,652,857 기대수익 234,052,992 209,691,783 기여금 납입액 400,000,000 1,420,861,140 퇴직급여 지급액(*1) (4,230,137,269) (581,001,479) 보험수리적손익 (145,954,815) (49,795,533) 기말금액 3,769,899,277 7,036,408,768 (*1) 당분기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 변경한 임직원에 대한 지급액 3,666,569천원이 포함되어 있습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 866,441,782 893,557,418 이자원가 214,948,377 222,814,575 사외적립자산의 기대수익 (234,052,992) (209,691,783) 합계 847,337,167 906,680,210 5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.57% 4.38% 미래임금상승률 4.08% 4.07% 6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 91.50% 3,146,839,623 1% 감소 109.90% 3,781,282,913 임금인상률 1% 증가 110.10% 3,787,308,533 1% 감소 91.20% 3,136,992,739 7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,742,212,520 6,468,895,556 수익증권 1,025,798,939 998,418,463 현금성자산 1,887,818 44,624,350 합계 3,769,899,277 7,511,938,369 8) 회사는 2008년 05월 14일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2024년 09월 11일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 당사는 확정기여형 연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.9) 회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로인식하고 있습니다. 이에 당분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 430,368,700원 입니다.(2) 기타 종업원급여보고기간종료일 현재 비유동종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기근속부채 639,740,996 576,190,314 25. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 26. 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (4,522,200,500) (4,522,200,500) 교환권대가 554,580,358 - 합계 (3,967,620,142) (4,522,200,500) (*1) 당사가 보유한 자기주식은 교환권 행사시 교환대상이 될 수 있습니다. (주석 19 참고) 27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 422,464,331 121,130,675 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (5,631,990) (5,631,990) 합계 13,304,067,322 13,002,733,666 28. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 155,110,115 155,110,115 미처분이익잉여금 18,719,454,756 16,455,785,158 합계 18,874,564,871 16,610,895,273 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 29. 주당이익 등 (1) 기본주당이익기본주당손익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (61,264,328) 2,263,669,598 139,792,979 2,410,930,166 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 보통주기본주당이익 (2) 83 5 88 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 조정 - - 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (61,264,328) 2,263,669,598 139,792,979 2,410,930,166 전환사채관련 평가손익 및 이자비용(세효과 차감후) - - 95,296,507 (529,901,015) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 - - 1,396,839 2,237,300 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 28,643,360 29,483,821 희석주당이익 (2) 83 5 64 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품매출 3,301,356,706 2,146,388,361 10,037,836,523 6,226,929,808 2,717,096,795 1,766,709,369 9,410,515,437 5,727,694,391 제품매출 13,233,463,524 6,272,692,130 52,951,673,377 28,320,526,200 13,879,166,134 7,748,325,228 48,861,551,878 25,260,700,482 기타매출 1,847,508,293 1,162,350,679 4,768,086,153 3,055,317,225 1,560,342,763 1,045,880,964 5,643,326,207 3,991,648,364 합 계 18,382,328,523 9,581,431,170 67,757,596,053 37,602,773,233 18,156,605,692 10,560,915,561 63,915,393,522 34,980,043,237 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 17,922,366,048 66,389,421,124 17,655,329,509 62,436,472,123 용역의 제공 192,740,176 569,460,700 204,608,951 621,230,240 소 계 18,115,106,224 66,958,881,824 17,859,938,460 63,057,702,363 지리적 구분: 수출 3,219,207,862 15,642,405,993 2,811,174,740 8,284,004,569 내수 14,895,898,362 51,316,475,831 15,048,763,720 54,773,697,794 소 계 18,115,106,224 66,958,881,824 17,859,938,460 63,057,702,363 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 18,115,106,224 66,958,881,824 17,859,938,460 63,057,702,363 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 267,222,299 798,714,229 296,667,232 857,691,159 합 계 18,382,328,523 67,757,596,053 18,156,605,692 63,915,393,522 (3) 당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구분 비율(%) 매출액 고객 A 10.39 7,036,701,111 (4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 8,480,229,908 7,845,620,518 계약부채 선수금 1,901,226,992 531,162,501 포인트충당부채 23,421,659 25,926,949 장기선수금 3,108,794,000 1,226,800,000 (5) 전기이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 118백만원(전분기 127백만원)입니다.(6) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 22,219,879 - 환불부채 55,137,532 32,163,224 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 18,418,706,004 18,418,706,004 급여 6,409,802,518 611,118,287 1,832,010,126 8,852,930,931 퇴직급여 964,812,100 67,798,440 245,095,327 1,277,705,867 복리후생비 1,081,902,598 - 293,788,961 1,375,691,559 지급수수료 3,102,008,870 68,663,514 806,217,519 3,976,889,903 광고선전비 1,597,072,826 - - 1,597,072,826 감가상각비 1,070,207,609 21,699,954 717,719,998 1,809,627,561 무형자산상각비 102,311,989 - - 102,311,989 운반비 1,909,262,171 195,500 288,959,140 2,198,416,811 판매수수료 6,540,009,952 - - 6,540,009,952 외주가공비 - - 14,251,484,470 14,251,484,470 경상개발비 801,878,836 (801,878,836) - - 기타 2,460,007,879 32,403,141 748,791,688 3,241,202,708 합계 26,039,277,348 - 37,602,773,233 63,642,050,581 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 15,118,296,515 15,118,296,515 급여 6,445,352,049 636,933,483 2,086,797,518 9,169,083,050 퇴직급여 746,851,263 66,387,005 147,627,382 960,865,650 복리후생비 1,090,840,940 - 326,303,108 1,417,144,048 지급수수료 3,144,313,615 64,850,528 567,910,006 3,777,074,149 광고선전비 1,832,525,897 - - 1,832,525,897 감가상각비 1,161,090,094 23,879,455 755,494,172 1,940,463,721 무형자산상각비 100,784,655 - - 100,784,655 운반비 1,519,613,809 1,117,100 150,064,093 1,670,795,002 판매수수료 7,046,197,722 - - 7,046,197,722 외주가공비 - - 14,908,288,232 14,908,288,232 경상개발비 860,551,185 (860,551,185) - - 기타 2,426,531,930 67,383,614 919,262,211 3,413,177,755 합계 26,374,653,159 - 34,980,043,237 61,354,696,396 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,167,197,796 6,409,802,518 2,163,087,455 6,445,352,049 퇴직급여 305,866,380 964,812,100 236,458,093 746,851,263 복리후생비 391,029,428 1,081,902,598 386,406,636 1,090,840,940 여비교통비 97,638,320 238,151,408 70,076,318 250,382,777 도서인쇄비 1,369,320 4,631,430 2,267,363 6,061,552 통신비 18,152,654 55,244,684 19,698,360 60,624,581 차량유지비 81,445,232 236,999,745 70,835,597 199,424,770 수도광열비 89,508,434 254,041,732 111,759,550 319,010,840 세금과공과 266,609,385 324,042,899 252,752,124 310,762,774 수선비 13,904,654 42,212,464 19,584,245 33,411,745 보험료 35,970,499 106,958,053 63,401,188 183,142,801 교육훈련비 2,136,330 32,086,100 608,430 9,337,406 지급수수료 987,565,092 3,102,008,870 973,675,412 3,144,313,615 접대비 46,516,277 129,269,121 42,338,121 108,466,608 소모품비 182,194,831 624,053,268 152,709,387 648,556,130 광고선전비 283,857,999 1,597,072,826 527,164,667 1,832,525,897 견본비 58,401,241 163,877,817 38,813,231 182,943,182 감가상각비 359,315,912 1,070,207,609 385,235,016 1,161,090,094 무형자산상각비 36,088,090 102,311,989 32,550,939 100,784,655 경상개발비 267,765,810 801,878,836 301,934,935 860,551,185 운반비 615,094,979 1,909,262,171 509,248,429 1,519,613,809 수출제비용 51,034,113 114,845,054 39,802,144 99,051,002 해외시장개척비 35,790,593 69,646,231 31,728,526 70,327,340 대손상각비 31,106,190 46,809,602 (2,217,789) (85,510,669) 판매수수료 1,917,157,920 6,540,009,952 2,088,047,134 7,046,197,722 운용리스료 5,521,374 16,998,271 5,520,296 30,481,602