웰크론 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
제 28(전) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 6개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 새로운 사업영역을 개척하기 위하여 2005년 12월에 제2공장(충청북도 음성군)을 신축하여 ULPA필터를 생산·판매하고 있습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 8인	5,140,259	18.21%

기타주주	23,091,043	81.79%

합계	28,231,302	100.00%

1-2 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*1)	소재지	업종	결산일

(주)웰크론한텍	1995년	9,990,051,000	29.2%	대한민국	제조	6월 30일

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	2005년	9,977,364,042	99.9%	베트남	제조	6월 30일

IMARI GREEN POWER CO.,LTD(*4)	2016년	110,154,000	90.0%	일본	제조	6월 30일

Global Star Hong Kong Co., Limited	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	6월 30일

(주)동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스	6월 30일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조	6월 30일

농업회사법인 해들녘(주)(*3)	2018년	402,400,000	90.0%	대한민국	제조	6월 30일

(*1) 상기 종속기업 중 소유지분율이 과반수 미만인 종속기업에 대해서는, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단한 경우, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 (주)웰크론한텍에서 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 20일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각 가능성이 높아져, 전기말 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다.
(*5) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율	소재지	업종	결산일

(주)웰크론헬스케어	2002년	6,892,926,000	44.8%	대한민국	제조	12월 31일

(주)웰크론한텍	1995년	9,990,051,000	29.2%	대한민국	제조	12월 31일

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	2005년	9,977,364,042	100.0%	베트남	제조	12월 31일

IMARI GREEN POWER CO.,LTD	2016년	110,154,000	90.0%	일본	제조	12월 31일

Global Star Hong Kong Co., Limited	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	12월 31일

(주)동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스	12월 31일

Shanghai Yingji International Co., Ltd	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조	12월 31일

농업회사법인 해들녘(주)	2018년	402,400,000	90.0%	대한민국	제조	12월 31일

1-3 종속기업 관련 재무정보 요약당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	당반기말	당반기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)웰크론헬스케어(*1)	대한민국	2월 18일	12,695,375,230	12,516,628,166	1,407,799,477	56,379,274	56,379,274

(주)웰크론한텍	대한민국	6월 30일	107,820,938,349	45,250,694,863	97,750,156,654	(253,302,314)	(677,442,371)

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINTSTOCK COMPANY	베트남	6월 30일	14,347,209,097	12,284,699,357	10,967,033,107	60,087,466	130,121,064

Imari Green Power CO.,LTD.(*2)	일본	6월 30일	12,530,823,098	16,673,578,074	-	(471,837,095)	(648,901,837)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	6월 30일	323,228,100	3,966,102	-	4,073,316	3,126,114

(주)동원건축소사무소	대한민국	6월 30일	143,035,255	9,928,820	270,649,531	(211,286,393)	(211,286,393)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	6월 30일	3,005,548,159	2,481,970,757	918,435,141	(43,829,703)	(5,471,622)

농업회사법인 해들녘(주)	대한민국	6월 30일	320,959,420	50,000,000	-	(50,005,222)	(50,005,222)

(*1) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(*2) 종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 20일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다.

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	전기말	전반기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)웰크론헬스케어	대한민국	12월 31일	12,825,220,014	12,702,852,224	7,716,585,125	(528,043,337)	(594,440,590)

(주)웰크론한텍	대한민국	12월 31일	131,799,519,489	67,686,946,169	97,881,345,353	567,744,339	370,964,328

(주)웰크론강원(*1)	대한민국	12월 05일	63,314,687,570	33,427,916,993	22,033,591,513	(2,840,451,792)	(2,497,252,135)

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINTSTOCK COMPANY	베트남	12월 31일	13,318,046,087	11,385,657,411	9,884,709,391	(37,870,225)	16,353,302

(주)제주그린파워(*1)	대한민국	12월 05일	5,462,923,413	7,227,636,966	-	(1,045,025,346)	(1,045,025,346)

Imari Green Power CO.,LTD.(*2)	일본	12월 31일	23,044,439,553	30,993,459,439	-	(149,187,369)	(765,709,416)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	12월 31일	318,686,995	5,927,408	-	1,665,835	(2,214,708)

(주)동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	409,186,532	64,793,704	546,425,121	(22,854,460)	(22,854,460)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	12월 31일	3,436,123,867	2,881,897,269	2,976,173,520	229,436,063	251,814,175

농업회사법인 해들녘(주)	대한민국	12월 31일	320,964,642	-	-	(247,489)	(247,489)

(*1) (주)웰크론강원과 (주)제주그린파워는 전기 중 최대주주의 변동으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(*2) 종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 20일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다.

1-4 연결대상범위의 변동(주)웰크론헬스케어는 연결회사의 재무구조 개선을 위해, 2020년 2월 18일에 지분 전량을 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(4) 기능통화와 표시통화회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다.(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(6) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나바이러스 감염증-19) 관련 임차료 할인 등개정 기준서에서는 리스이용자가 코로나19로 인해 임차료 할인 등을 받은 경우 실무적 간편법으로 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을수 있도록 하고 있습니다. 실무적 간편법 적용조건으로는 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 작거나, 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미치는 경우, 그 밖에 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않는 경우입니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

나. 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.다. 전기재무제표계정과목의 재분류비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당반기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 43과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	2,193,729,238	(2,193,729,238)	1,466,404,758	(1,466,404,758)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	329,182,700	(329,182,700)	318,486,320	(318,486,320)

3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분(*1)	당반기말	전기말

매출채권	43,580,805,244	60,362,637,623

기타채권	10,991,365,942	18,717,757,410

기타비유동채권	6,611,830,530	5,446,627,741

기타금융부채	70,778,090,805	119,392,788,753

합계	131,962,092,521	203,919,811,527

(*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분(*1) 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 32,242,021,436 32,242,021,436 30,110,448,203 2,131,573,233 - - 기타채무 5,093,804,117 5,093,804,117 5,091,617,459 2,186,658 - - 단기차입금 36,345,593,219 36,345,593,219 6,888,557,625 29,457,035,594 - - 유동성장기차입금 1,375,000,000 1,375,000,000 375,000,000 1,000,000,000 - - 유동성사채 4,999,585,408 5,000,000,000 5,000,000,000 - - - 기타금융부채(*2) 1,302,383,694 71,005,491,728 67,761,169,601 3,244,322,127 - - 유동리스부채 403,569,564 403,569,564 2,839,583 400,729,981 - - 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 - - 5,000,000,000 7,955,000,000 리스부채 1,481,007,191 1,481,007,191 - - 1,481,007,191 - 기타비유동채무 891,644,200 891,644,200 - - 891,644,200 - 합계 97,089,608,829 166,793,131,455 115,229,632,471 36,235,847,593 7,372,651,391 7,955,000,000 (*1) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 금융보증부채의 보증한도 70,778백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분(*1) 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 50,735,883,047 50,735,883,047 50,325,744,525 410,138,522 - - 기타채무 8,773,414,193 8,773,414,193 8,746,852,145 26,562,048 - - 단기차입금 47,812,838,402 47,812,838,402 6,651,240,501 41,161,597,901 - - 유동성장기차입금 1,599,900,000 1,599,900,000 375,000,000 1,224,900,000 - - 유동성전환사채 804,769,590 1,160,140,800 - 1,160,140,800 - - 유동성사채 4,998,670,685 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - - 기타금융부채(*2) 1,780,108,408 119,941,288,444 115,287,992,219 4,653,296,225 - - 유동리스부채 365,252,942 365,252,942 31,498,307 333,754,635 - - 장기차입금 8,333,110,000 8,333,110,000 - - 5,833,110,000 2,500,000,000 리스부채 956,418,056 956,418,056 - - 928,400,850 28,017,206 기타비유동채무 864,703,863 864,703,863 - - 864,703,863 - 합계 127,025,069,186 245,542,949,747 181,418,327,697 53,970,390,131 7,626,214,713 2,528,017,206 (*1) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다.(*2) 금융보증부채의 보증한도 119,393백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 119,872,313,502 165,057,964,872 자본총계(B) 107,926,910,453 108,656,979,742 부채비율(A/B) 111.07% 151.91% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 36,659,406,128 36,659,406,128 기타금융자산 7,653,282,068 - 3,999,836,765 11,653,118,833 매출채권 - - 43,580,805,244 43,580,805,244 기타채권 - - 10,991,365,942 10,991,365,942 기타비유동금융자산 2,824,741,131 509,878,050 2,343,384,386 5,678,003,567 기타비유동채권 - - 6,611,830,530 6,611,830,530 합계 10,478,023,199 509,878,050 104,186,628,995 115,174,530,244 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 금융부채(*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 32,242,021,436 32,242,021,436 기타채무 - 5,093,804,117 5,093,804,117 단기차입금 - 36,345,593,219 36,345,593,219 유동성장기차입금 - 1,375,000,000 1,375,000,000 유동성사채 - 4,999,585,408 4,999,585,408 기타금융부채 125,953,780 1,176,429,914 1,302,383,694 유동리스부채 - 403,569,564 403,569,564 장기차입금 - 12,955,000,000 12,955,000,000 리스부채 - 1,481,007,191 1,481,007,191 기타비유동채무 - 891,644,200 891,644,200 합계 125,953,780 96,963,655,049 97,089,608,829 (*1) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 35,079,637,195 35,079,637,195 기타금융자산 6,742,542,291 100,000,000 3,640,957,545 10,483,499,836 매출채권 - - 60,362,637,623 60,362,637,623 기타채권 - - 18,717,757,410 18,717,757,410 기타비유동금융자산 2,719,174,153 509,878,050 2,168,417,626 5,397,469,829 기타비유동채권 - - 5,446,627,741 5,446,627,741 합계 9,461,716,444 609,878,050 125,416,035,140 135,487,629,634 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 금융부채(*1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 50,735,883,047 50,735,883,047 기타채무 - 8,773,414,193 8,773,414,193 단기차입금 - 47,812,838,402 47,812,838,402 유동성장기차입금 - 1,599,900,000 1,599,900,000 유동성전환사채 - 804,769,590 804,769,590 유동성사채 - 4,998,670,685 4,998,670,685 기타금융부채 444,051,658 1,336,056,750 1,780,108,408 유동리스부채 - 365,252,942 365,252,942 장기차입금 - 8,333,110,000 8,333,110,000 리스부채 - 956,418,056 956,418,056 기타비유동채무 - 864,703,863 864,703,863 합계 444,051,658 126,581,017,528 127,025,069,186 (*1) 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 6,626,809,735 1,026,472,333 - 7,653,282,068 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 9,100,250 400,490,949 - 409,591,199 부채 파생상품부채(유동) - - 125,953,780 125,953,780 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - 12,096,694 - 12,096,694 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 4,020,632,597 - 2,709,813,000 6,730,445,597 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 862,234,172 476,961,681 - 1,339,195,853 부채 파생상품부채(유동) - 50,046,508 394,005,150 444,051,658 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 등(*1) 36,821,217,235 35,079,637,195 정부보조금 (161,811,107) - 합계 36,659,406,128 35,079,637,195 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 161,811,107 - 정부보조금 푸른저축은행 992,063 898,419 근질권 설정 기타금융자산 기업은행 2,950,000,000 7,020,000,000 보증,질권,하자관련담보 하나은행 - 19,254,400 하자이행보증 우리은행 - 1,500,000,000 계약 및 선급이행보증 기타비유동금융자산 기업은행 - 3,000,000 당좌개설보증금 합계 3,112,803,170 8,543,152,819 (*1) 기업은행 질권설정((주)웰크론헬스케어 대출담보)을 2020년 7월 27일 해지하였습니다. 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 125,953,780 12,096,694 50,046,508 전환권대가(*1) - - - 169,173,900 전환사채옵션(*1) - - - 224,831,250 합계 - 125,953,780 12,096,694 444,051,658 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 4,000,000 USD 4,000,000 - 103,879,270 (109,323,060) EUR 800,000 EUR 800,000 - 22,074,510 (22,074,510) 합계 USD 4,000,000 USD 4,000,000 - 125,953,780 (131,397,570) EUR 800,000 EUR 800,000 9. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션자산 - - 12,096,694 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,653,282,068 2,824,741,131 6,730,445,597 2,719,174,153 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 509,878,050 100,000,000 509,878,050 단기금융상품 3,999,836,765 - 3,640,957,545 - 장기금융상품 - 2,343,384,386 - 2,168,417,626 합계 11,653,118,833 5,678,003,567 10,483,499,836 5,397,469,829 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 2,004,032,370 3,013,782,597 수익증권 5,649,249,698 1,006,850,000 전환증권 - 2,709,813,000 소계 7,653,282,068 6,730,445,597 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 - 100,000,000 소계 - 100,000,000 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 1,037,305,542 12,494,950 시장성 없는 지분증권 1,386,944,640 1,379,978,300 수익증권 400,490,949 1,326,700,903 소계 2,824,741,131 2,719,174,153 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 509,878,050 509,878,050 소계 509,878,050 509,878,050 합계 10,987,901,249 10,059,497,800 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 한독34 1,999,999,228 2,004,032,370 2,004,032,370 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 두산인프라코어45 999,999,210 1,007,533,995 1,007,533,995 한독34 1,999,999,228 2,006,248,602 2,006,248,602 합계 2,999,998,438 3,013,782,597 3,013,782,597 2) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 아이맵골디락스전문투자형사모투자신탁 2,000,000,000 593,105,003 593,105,003 밸류시스템화양하이뷰전문투자형사모투자신탁 988,142,293 1,026,472,333 1,026,472,333 에프엔송도제5일차 1,000,000,000 1,004,546,331 1,004,546,331 유안타증권전문투자신탁제5호 988,142,293 1,026,472,333 1,026,472,333 메리츠증권전단채 1,989,987,054 1,998,653,698 1,998,653,698 합계 6,966,271,640 5,649,249,698 5,649,249,698 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 대신증권대체전문투자신탁제23호 1,000,000,000 1,006,850,000 1,006,850,000 3) 전환증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 투자전환사채 1,592,398,500 2,709,813,000 2,709,813,000 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - - (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 9,100,250 9,100,250 (주)강원 1,499,998,833 1,028,205,292 1,028,205,292 합계 1,581,813,971 1,037,305,542 1,037,305,542 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 81,815,138 12,494,950 12,494,950 2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 600,000,000 659,006,800 659,006,800 대한설비건설공제조합 44,694,720 47,408,640 47,408,640 건설공제조합 562,192,580 596,960,000 596,960,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 합계 1,277,687,300 1,386,944,640 1,386,944,640 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 600,000,000 652,156,300 652,156,300 대한설비건설공제조합 44,694,720 46,612,800 46,612,800 건설공제조합 562,192,580 597,640,000 597,640,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 합계 1,277,687,300 1,379,978,300 1,379,978,300 3) 채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 신용보증기금 후순위채권 135,000,000 - - (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 신용보증기금 후순위채권 135,000,000 - - 4) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 (89,705,130) 400,490,949 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손익누계액 장부금액 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 (13,234,398) 476,961,681 아이맵골디락스전문투자형사모투자신탁 2,000,000,000 (1,150,260,778) 849,739,222 합계 2,490,196,079 (1,163,495,176) 1,326,700,903 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)에스엠피오티 5.00% 1,000,000,000 - - (주)매일방송 0.14% 600,007,500 506,878,050 506,878,050 SW CORPORATION DWC LLC 16.67% 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 - 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 - 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 509,878,050 509,878,050 (단위: 원) 회사명 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)에스엠피오티 5.00% 1,000,000,000 - - (주)매일방송 0.14% 600,007,500 506,878,050 506,878,050 SW CORPORATION DWC LLC 16.67% 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 - 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 - 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 509,878,050 509,878,050 10. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타채권 소계 합계 채권가액 46,689,878,897 2,092,278,118 8,204,044,000 899,969,414 11,196,291,532 57,886,170,429 대손충당금 (3,109,073,653) (154,447,495) (50,478,095) - (204,925,590) (3,313,999,243) 순장부가액 43,580,805,244 1,937,830,623 8,153,565,905 899,969,414 10,991,365,942 54,572,171,186 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타채권 소계 합계 채권가액 61,758,309,615 807,049,644 17,320,689,695 1,287,349,822 19,415,089,161 81,173,398,776 대손충당금 (1,395,671,992) (177,239,279) (520,092,472) - (697,331,751) (2,093,003,743) 순장부가액 60,362,637,623 629,810,365 16,800,597,223 1,287,349,822 18,717,757,410 79,080,395,033 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타채권 소계 합 계 만기미도래 41,261,866,793 843,234,102 1,481,604,000 896,758,236 3,221,596,338 44,483,463,131 1년미만 2,868,707,718 172,168,228 630,400,000 3,211,178 805,779,406 3,674,487,124 1년초과 2,559,304,386 1,076,875,788 6,092,040,000 - 7,168,915,788 9,728,220,174 합계 46,689,878,897 2,092,278,118 8,204,044,000 899,969,414 11,196,291,532 57,886,170,429 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타채권 소계 합 계 만기미도래 54,461,501,452 522,777,655 913,523,077 4,620,860 1,440,921,592 55,902,423,044 1년미만 4,303,527,100 165,517,228 5,967,370,007 1,282,728,962 7,415,616,197 11,719,143,297 1년초과 2,993,281,063 118,754,761 10,439,796,611 - 10,558,551,372 13,551,832,435 합계 61,758,309,615 807,049,644 17,320,689,695 1,287,349,822 19,415,089,161 81,173,398,776 2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 기초금액 1,395,671,992 177,239,279 520,092,472 - 697,331,751 2,093,003,743 손상차손(환입) 1,955,339,728 (22,791,784) (62,312,857) - (85,104,641) 1,870,235,087 연결범위변동(*1) (241,938,067) - (407,301,520) - (407,301,520) (649,239,587) 기말금액 3,109,073,653 154,447,495 50,478,095 - 204,925,590 3,313,999,243 (*1) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 기초금액 3,021,314,202 92,047,475 487,019,164 1,566,251,732 2,145,318,371 5,166,632,573 손상차손(환입) 4,638,382,346 85,191,804 32,057,060 - 117,248,864 4,755,631,210 제각 (229,417,056) - - - - (229,417,056) 대체 - - 8,169,849 - 8,169,849 8,169,849 연결범위변동(*1) (6,034,607,500) - (7,153,601) (1,566,251,732) (1,573,405,333) (7,608,012,833) 기말금액 1,395,671,992 177,239,279 520,092,472 - 697,331,751 2,093,003,743 (*1) (주)웰크론강원과 (주)제주그린파워는 전기 중 최대주주의 변동으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 29,375,181,672 17,111,912,225 202,785,000 46,689,878,897 대손충당금 (2,858,839,110) (250,234,543) - (3,109,073,653) 순장부가액 26,516,342,562 16,861,677,682 202,785,000 43,580,805,244 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 40,209,174,860 19,203,674,275 2,345,460,480 61,758,309,615 대손충당금 (1,325,834,746) (69,837,246) - (1,395,671,992) 순장부가액 38,883,340,114 19,133,837,029 2,345,460,480 60,362,637,623 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,331,058,675 (1,218,069,501) 6,112,989,174 12,137,914,373 (964,945,994) 11,172,968,379 상품 - - - 71,195,647 (17,531,576) 53,664,071 반제품 8,087,850,894 (403,867,200) 7,683,983,694 8,348,370,244 (397,119,894) 7,951,250,350 재공품 1,971,221,840 (106,436,573) 1,864,785,267 3,319,692,316 (110,544,388) 3,209,147,928 원재료 1,064,423,926 - 1,064,423,926 1,307,417,592 (37,963,314) 1,269,454,278 부재료 743,195,724 (15,788,188) 727,407,536 768,344,090 (7,319,943) 761,024,147 미착품 298,703,380 - 298,703,380 123,799,315 - 123,799,315 합계 19,496,454,439 (1,744,161,462) 17,752,292,977 26,076,733,577 (1,535,425,109) 24,541,308,468 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,010,875,326 - 5,678,842,573 - 국고보조금 (78,188,892) - - - 선급비용 947,233,192 75,135,800 269,245,510 11,538,277 당기법인세자산 6,859,120 - 8,152,850 - 부가세대급금 82,228,934 - 4,078,719 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계 5,969,007,680 98,135,800 5,960,319,652 34,538,277 (*1) 당반기말 및 전기말 금액에는 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수(*) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 76,198,745 76,198,745 (단위: 주, 원) 회사명 주식수(*) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)한강바이오폴리스 20,000 40.00% 100,000,000 76,491,758 76,491,758 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 순자산 당기순손익 (주)한강바이오폴리스 2020년 6월 30일 190,496,861 190,496,861 (732,532) (단위: 원) 회사명 결산일 자산 순자산 당기순손익 (주)한강바이오폴리스 2019년 12월 31일 191,229,393 191,229,393 (37,309,476) (3) 당반기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 기말 (주)한강바이오폴리스 2020년 6월 30일 76,491,758 (293,013) 76,198,745 (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 기말 (주)한강바이오폴리스 2019년 12월 31일 91,415,548 (14,923,790) 76,491,758 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지(*1) 39,196,791,732 - - 39,196,791,732 건물 32,494,846,962 (9,051,255,105) - 23,443,591,857 구축물 180,096,548 (159,851,304) - 20,245,244 기계장치 18,662,431,746 (15,137,552,735) (274,657,002) 3,250,222,009 차량운반구 403,999,015 (224,973,678) - 179,025,337 공구와기구 781,000,089 (708,267,892) - 72,732,197 비품(*1) 2,521,599,692 (2,207,174,170) (9,266,632) 305,158,890 시설장치 3,253,208,116 (2,060,775,658) - 1,192,432,458 건설중인자산(*1) 231,625,607 - - 231,625,607 합계 97,725,599,507 (29,549,850,542) (283,923,634) 67,891,825,331 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지(*1) 42,899,231,729 - - 42,899,231,729 건물 27,294,658,395 (9,081,188,283) - 18,213,470,112 구축물 180,096,548 (152,314,804) - 27,781,744 기계장치 21,671,503,873 (16,965,351,225) (325,118,922) 4,381,033,726 차량운반구 291,886,984 (210,045,347) - 81,841,637 공구와기구 824,500,958 (762,209,694) - 62,291,264 비품(*1) 3,006,312,181 (2,636,692,664) (11,152,552) 358,466,965 시설장치 3,122,497,999 (2,111,778,807) - 1,010,719,192 기타유형자산 766,036,616 (622,361,758) - 143,674,858 건설중인자산(*1) 4,291,904,613 - - 4,291,904,613 합계 104,348,629,896 (32,541,942,582) (336,271,474) 71,470,415,840 (*1) 매각예정자산집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타 연결범위변동(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 42,899,231,729 - - - - (3,702,439,997) 39,196,791,732 건물 18,213,470,112 2,561,095,032 - (471,357,203) 5,385,895,146 (2,245,511,230) 23,443,591,857 구축물 27,781,744 - - (7,536,500) - - 20,245,244 기계장치 4,381,033,726 216,745,000 (4,000) (372,534,394) 83,225,185 (1,058,243,508) 3,250,222,009 차량운반구 81,841,637 116,400,000 - (21,092,869) 1,876,569 - 179,025,337 공구와기구 62,291,264 17,724,400 - (7,283,467) - - 72,732,197 비품 358,466,965 27,500,000 (242,800) (66,280,569) 158,674 (14,443,380) 305,158,890 시설장치 1,010,719,192 374,056,969 - (190,157,036) - (2,186,667) 1,192,432,458 기타유형자산 143,674,858 - - (3,793,618) - (139,881,240) - 건설중인자산 4,291,904,613 931,055,974 (107,070,600) - (4,884,264,380) - 231,625,607 합계 71,470,415,840 4,244,577,375 (107,317,400) (1,140,035,656) 586,891,194 (7,162,706,022) 67,891,825,331 (*1) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타 연결범위변동(*1) 기말 취득 처분 손상차손 감가상각 토지 47,602,850,615 77,318,783 (3,690,517,373) - - 70,000,000 (1,160,420,296) 42,899,231,729 건물 21,816,249,057 3,696,270,191 (1,541,359,300) - (1,090,110,004) 753,308,347 (5,420,888,179) 18,213,470,112 구축물 234,388,441 - - - (27,580,112) - (179,026,585) 27,781,744 기계장치 5,101,779,058 2,047,856,430 (65,348,464) - (993,520,685) 152,606,505 (1,862,339,118) 4,381,033,726 차량운반구 85,418,179 67,922,100 - - (41,043,776) - (30,454,866) 81,841,637 공구와기구 32,462,215 67,210,000 - - (17,345,245) - (20,035,706) 62,291,264 비품 458,194,769 267,322,999 (702,000) - (183,224,375) (387,906) (182,736,522) 358,466,965 시설장치 745,524,977 567,398,313 (3,106,052) - (299,098,046) - - 1,010,719,192 기타유형자산 687,320,214 38,516,989 - - (46,862,501) (535,299,844) - 143,674,858 건설중인자산 7,231,833,262 4,785,467,613 - (5,620,806,409) - (1,777,153,519) (327,436,334) 4,291,904,613 합계 83,996,020,787 11,615,283,418 (5,301,033,189) (5,620,806,409) (2,698,784,744) (1,336,926,417) (9,183,337,606) 71,470,415,840 (*1) (주)웰크론강원과 (주)제주그린파워는 전기 중 최대주주의 변동으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (4) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당반기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론 본사 3,916㎡ 19,517,000,000 20,668,132,000 3,916㎡ 19,517,000,000 19,506,430,000 (주)웰크론 음성공장 21,858㎡ 2,069,590,000 2,338,806,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,251,374,000 (주)웰크론한텍 공장 30,675㎡ 9,650,503,756 9,747,337,650 30,675㎡ 9,650,503,756 9,507,501,500 (주)웰크론헬스케어 공장(*1) - - - 2,644.6㎡ 3,702,439,997 3,408,889,400 농업회사법인 해들녘(주) 10,126㎡ 305,731,500 57,470,080 10,126㎡ 305,731,500 53,563,860 (주)웰크론 가좌동 물류센터 5,878㎡ 7,653,966,476 6,836,114,000 5,878㎡ 7,653,966,476 6,465,800,000 합계 39,196,791,732 39,647,859,730 42,899,231,729 41,193,558,760 (*1) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 건물 740,607,368 714,871,977 감가상각누계액 (9,257,592) - 합계 731,349,776 714,871,977 (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 상각 환율변동차이 기말 건물 714,871,977 (9,257,592) 25,735,391 731,349,776 (단위:천원) 과목 기초 타계정대체 기말 건물 - 714,871,977 714,871,977 16. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동차이 기말 취득 처분 손상 상각 연결범위변동(*1) 영업권 5,578,346,524 - - (2,165,896,664) - - - 3,412,449,860 산업재산권 653,707,344 9,909,500 - - (82,864,366) (14,919,202) - 565,833,276 개발비 2,384,068,278 - - - (648,334,049) - - 1,735,734,229 정부보조금 (1,029,233,351) - - - 298,820,288 - - (730,413,063) 기타무형자산 3,359,849,354 650,413,181 (136,217,990) - (235,735,220) - 15,055,268 3,653,364,593 합 계 10,946,738,149 660,322,681 (136,217,990) (2,165,896,664) (668,113,347) (14,919,202) 15,055,268 8,636,968,895 (*1) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 처분 손상 상각 연결범위변동(*1) 영업권 18,861,058,087 - - (10,128,299,777) - (3,154,411,786) - 5,578,346,524 산업재산권 773,886,510 49,290,793 - - (169,469,959) - - 653,707,344 개발비 3,695,205,896 - - - (1,311,137,618) - - 2,384,068,278 정부보조금 (1,634,725,128) - - - 605,491,777 - - (1,029,233,351) 기타무형자산 4,847,434,813 425,628,370 (177,374,080) - (494,520,173) (656,909,246) (584,410,330) 3,359,849,354 합 계 26,542,860,178 474,919,163 (177,374,080) (10,128,299,777) (1,369,635,973) (3,811,321,032) (584,410,330) 10,946,738,149 (*1) (주)웰크론강원과 (주)제주그린파워는 전기 중 최대주주의 변동으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 나노필라멘트(*1) 59,264,230 5개월 WPM사업비(*2) 673,943,945 21개월 이차전지(*3) 36,743,480 8개월 인조혈관(*4) 52,967,952 18개월 TPU사업(*4) 41,477,678 20개월 TPU사업(2차)(*4) 81,593,950 30개월 PPS 방사형 부직포(*5) 59,329,931 30개월 합계 1,005,321,166 (*1) 나노필라멘트는 나노섬유 관련 침장, 크리너 및 필터 제품에 다양한 용도로 판매되고 있습니다.(*2) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.(*3) 이차전지는 에너지 및 산업용 멤브레인 제조업체를 통해 판매되고 있습니다.(*4) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*5) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당반기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 9.22% 입니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 17,576,616,097 19,224,509,388 손상차손누계액 (14,164,166,237) (13,646,162,864) 장부금액 3,412,449,860 5,578,346,524 (2) 당반기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 19,224,509,388 28,280,608,966 연결범위변동(*1) (1,647,893,291) (9,056,099,578) 기말금액 17,576,616,097 19,224,509,388 (*1) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*1) (주)웰크론강원과 (주)제주그린파워는 전기 중 최대주주의 변동으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 당반기 및 전기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 13,646,162,864 9,419,550,879 손상차손 2,165,896,664 10,128,299,777 연결범위변동(*1) (1,647,893,291) (5,901,687,792) 기말금액 14,164,166,237 13,646,162,864 (*1) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*1) (주)웰크론강원과 (주)제주그린파워는 전기 중 최대주주의 변동으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 현금창출단위에 배분된 영업권(중단영업과 관련된 영업권은 제외)의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 (주)웰크론한텍 16,132,556,409 (12,887,862,722) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 1,176,138,815 (1,176,138,815) 농업회사법인 해들녘(주) 100,164,700 (100,164,700) 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 합 계 17,576,616,097 (14,164,166,237) 18. 보조금당반기 및 전기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 당반기 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 67,210 당기수령액 한국산업기술평가관리원 한국섬유수출입협회 253,133,233 476,392,054 당기상환액 사업비 환수 (4,955) (435,419) 당기감소액 사업비 사용 (91,317,171) (476,023,845) 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) 161,811,107 - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타비유동채무에 포함되어 있으며. 당반기말 및 전기말 현재 142,257천원 및 169,720천원입니다. 19. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 7,527,269,610 122,800,000 1,698,884,466 9,348,954,076 대손충당금 (2,588,152,464) (122,800,000) - (2,710,952,464) 현재가치할인차금 - - (26,171,082) (26,171,082) 순장부가액 4,939,117,146 - 1,672,713,384 6,611,830,530 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 6,086,933,094 123,427,000 2,025,529,451 8,235,889,545 대손충당금 (2,650,149,071) (122,800,000) - (2,772,949,071) 현재가치할인차금 - - (16,312,733) (16,312,733) 순장부가액 3,436,784,023 627,000 2,009,216,718 5,446,627,741 (2) 당반기 및 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,650,149,071 122,800,000 2,772,949,071 손상차손(환입) (61,996,607) - (61,996,607) 기말금액 2,588,152,464 122,800,000 2,710,952,464 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,648,274,858 661,838,788 3,310,113,646 손상차손(환입) 10,044,062 - 10,044,062 제각 - (539,038,788) (539,038,788) 대체 (8,169,849) - (8,169,849) 기말금액 2,650,149,071 122,800,000 2,772,949,071 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 무역금융 등 기업은행 등 2.27% ~ 3.29% 4,188,557,625 6,612,994,614 운영자금 기업은행 등 1.65% ~ 3.68% 32,157,035,594 38,060,605,076 구매자금 기업은행 등 6.18% - 2,816,720,097 운영자금 (주)강원 4.60% - 322,518,615 소계 36,345,593,219 47,812,838,402 장기차입금 시설자금 기업은행 등 1.79% ~ 2.59% 12,955,000,000 7,500,000,000 운영자금 농협은행 등 4.15% 1,375,000,000 2,433,010,000 유동성 대체 (1,375,000,000) (1,599,900,000) 소계 12,955,000,000 8,333,110,000 합계 49,300,593,219 56,145,948,402 (2) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2020년 7월 ~ 2021년 6월 1,375,000,000 2021년 7월 ~ 2021년 12월 5,000,000,000 2022년 이후 7,955,000,000 합계 14,330,000,000 21. 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당반기말 전기말 유동성사채 제9회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 (주)웰크론 2017.10.30 2022.10.30 2.00% 2018.10.30~2022.09.30 2,907원 액면금액 - 700,000,000 사채상환할증금 - 73,427,200 전환권조정 - (230,436,354) 사채할인발행차금 - (4,494,670) 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 (주)웰크론한텍 2017.10.30 2022.10.30 2.00% 2018.10.30~2022.09.30 2,510원 액면금액 - 350,000,000 사채상환할증금 - 36,713,600 전환권조정 - (117,835,280) 사채할인발행차금 - (2,604,906) 제2회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 (주)웰크론강원(*2) 2017.11.17 2022.11.17 2.00% 2018.11.17~2022.10.17 2,112원 액면금액 - 3,460,000,000 사채상환할증금 - 362,940,160 전환권조정 - (1,270,625,713) 사채할인발행차금 - (21,779,821) 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 (주)웰크론강원(*2) 2018.06.14 2021.06.14 3.00% 2019.06.14~2021.05.14 3,226원 액면금액 - 6,000,000,000 사채상환할증금 - 562,842,000 전환권조정 - (1,024,059,455) 사채할인발행차금 - (16,330,234) 소 계 - 8,857,756,527 연결범위변동(*2) - (8,052,986,937) 사채 제8회무보증사모사채(*1) (주)웰크론 2017.09.21 2020.09.21 3.06% - - 액면금액 5,000,000,000 5,000,000,000 사채할인발행차금 (414,592) (1,329,315) 소 계 4,999,585,408 4,998,670,685 합 계 4,999,585,408 5,803,440,275 (*1) 회사는 사채 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일마다 권면금액의 전부에 한하여 조기상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) (주)웰크론강원은 전기 중 최대주주의 변동으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 0.00 2.00 700,000,000 2017.10.30 2022.10.30 0.00 2.00 350,000,000 기초금액 1,050,000,000 상환금액 (350,000,000) 전환금액 (700,000,000) 기말금액 - (3) 당반기 중 전환사채 내재파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2017.10.30) 기초 감소 기말 전환권 행사 (주)웰크론 조기상환청구권(Put Option) 1,648,352,000 149,887,500 (149,887,500) - 매수청구권(Call Option) (82,048,000) - - - 전환권대가 1,700,904,000 167,619,900 (167,619,900) - ② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2017.10.30) 기초 감소 기말 조기상환 (주)웰크론한텍 조기상환청구권(Put Option) 824,176,000 74,943,750 (74,943,750) - 매수청구권(Call Option) (53,508,000) - - - 전환권대가 862,936,000 1,554,000 (1,554,000) - 22. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 32,242,021,436 - 50,735,883,047 - 미지급금 249,921,280 172,019,200 2,736,210,000 186,703,863 미지급비용 4,843,882,837 - 6,037,204,193 - 예수보증금 - 719,625,000 - 678,000,000 합계 37,335,825,553 891,644,200 59,509,297,240 864,703,863 (*) 당반기말 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 23. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 금융보증부채 1,176,429,914 1,336,056,750 통화옵션부채 103,879,270 50,046,508 파생상품부채 22,074,510 394,005,150 합계 1,302,383,694 1,780,108,408 24. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 68,940,066 (60,959,800) 7,980,266 건물 1,924,656,692 (945,251,344) 979,405,348 기계장치 1,428,568,735 (1,019,285,728) 409,283,007 차량운반구 1,455,414,323 (837,756,545) 617,657,778 합계 4,877,579,816 (2,863,253,417) 2,014,326,399 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 68,940,066 (44,607,123) 24,332,943 건물 951,693,555 (681,714,278) 269,979,277 기계장치 1,412,206,473 (940,714,475) 471,491,998 차량운반구 1,317,367,747 (644,980,659) 672,387,088 합계 3,750,207,841 (2,312,016,535) 1,438,191,306 (2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 연결범위변동(*1) 환율변동차이 기말 토지 24,332,943 - - (16,352,677) - - 7,980,266 건물 269,979,277 965,807,828 - (261,677,332) 5,295,575 - 979,405,348 기계장치 471,491,998 - - (79,474,489) 903,236 16,362,262 409,283,007 차량운반구 672,387,088 206,000,212 (4,813,618) (226,726,169) (29,189,735) - 617,657,778 합계 1,438,191,306 1,171,808,040 (4,813,618) (584,230,667) (22,990,924) 16,362,262 2,014,326,399 (*1) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 타계정대체 회계정책변경 증가 감소 감가상각 연결범위변동(*1) 환율변동차이 기말 토지 - 208,616,801 771,492,840 - (97,924,507) (857,852,191) - 24,332,943 건물 - 492,164,945 611,512,935 (3,994,522) (705,723,314) (123,980,767) - 269,979,277 기계장치 535,299,844 - 89,535,201 - (173,333,498) - 19,990,451 471,491,998 차량운반구 - 1,034,052,483 599,809,434 (49,062,806) (662,510,170) (249,901,853) - 672,387,088 합계 535,299,844 1,734,834,229 2,072,350,410 (53,057,328) (1,639,491,489) (1,231,734,811) 19,990,451 1,438,191,306 (*1) (주)웰크론강원과 (주)제주그린파워는 전기 중 최대주주의 변동으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 21,706,032 - 21,706,032 건물 116,204,741 856,078,558 972,283,299 기계장치 130,388,083 132,216,227 262,604,310 차량운반구 135,270,708 492,712,406 627,983,114 합계 403,569,564 1,481,007,191 1,884,576,755 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 398,867 24,421,998 24,820,865 건물 114,196,092 143,852,027 258,048,119 기계장치 206,651,847 144,897,653 351,549,500 차량운반구 44,006,136 643,246,378 687,252,514 합계 365,252,942 956,418,056 1,321,670,998 (4) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 연결범위변동(*1) 환율변동차이 기말금액 토지 24,820,865 - - (3,400,000) 285,167 - - 21,706,032 건물 258,048,119 956,985,554 (3,994,522) (242,597,392) 7,140,575 (3,299,035) - 972,283,299 기계장치 351,549,500 - - (94,571,145) 2,153,967 (10,046,467) 13,518,455 262,604,310 차량운반구 687,252,514 227,774,295 (37,992,555) (226,642,678) 11,491,687 (33,900,149) - 627,983,114 합계 1,321,670,998 1,184,759,849 (41,987,077) (567,211,215) 21,071,396 (47,245,651) 13,518,455 1,884,576,755 (*1) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 회계정책변경 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 연결범위변동(*1) 환율변동차이 기말금액 토지 - 209,067,213 757,649,592 (78,722,720) (13,805,421) 1,438,892 (850,806,691) - 24,820,865 건물 - 471,855,430 535,337,751 (54,847,306) (598,937,902) 14,996,435 (110,356,289) - 258,048,119 기계장치 474,497,112 - 9,763,917 - (150,431,339) - - 17,719,810 351,549,500 차량운반구 - 1,047,240,654 599,809,434 (220,373,651) (515,338,583) 30,022,276 (254,107,616) - 687,252,514 합계 474,497,112 1,728,163,297 1,902,560,694 (353,943,677) (1,278,513,245) 46,457,603 (1,215,270,596) 17,719,810 1,321,670,998 (*1) (주)웰크론강원과 (주)제주그린파워는 전기 중 최대주주의 변동으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 25. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 예수금 364,863,393 624,008,647 선수금 3,685,245,011 3,048,097,305 하자보수충당부채 1,903,261,421 1,643,168,420 초과청구공사 8,273,387,183 7,545,814,131 공사손실충당부채 1,996,750 55,492,100 부가세예수금 1,010,463,150 1,020,620,245 당기법인세부채 895,096,515 395,003,693 합계 16,134,313,423 14,332,204,541 (*) 당반기말 및 전기말 금액에는 매각예정부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 26. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,308,284,847 14,169,320,613 사외적립자산의 공정가치 (10,297,706,997) (10,288,688,076) 퇴직급여채무 금액 3,010,577,850 3,880,632,537 (2) 당반기 및 전기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 14,169,320,613 11,528,442,231 연결범위변동(*1) (1,348,952,724) - 당기근무원가 1,298,926,277 2,687,658,878 이자원가 168,145,278 309,546,048 퇴직급여 대체액 (1,221,309,012) (1,339,203,157) 관계회사 전입(전출) - 68,762,956 보험수리적손익 242,154,415 914,113,657 기말금액 13,308,284,847 14,169,320,613 (*1) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,298,926,277 1,318,241,662 이자원가 168,145,278 154,773,024 사외적립자산의 기대수익 (133,459,248) (111,337,950) 합계 1,333,612,307 1,361,676,736 (4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 10,288,688,076 8,012,012,963 연결범위변동(*1) (102,675,522) - 관계사전출입 - 68,762,956 기대수익 133,459,248 222,675,900 기여금 납입액 1,070,894,832 2,993,729,858 퇴직급여 대체액 (961,862,231) (908,758,391) 보험수리적손익 (130,797,406) (99,735,210) 기말금액 10,297,706,997 10,288,688,076 (*1) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.35% ~ 2.89% 2.61% ~ 2.67% 미래임금상승률 3.64% ~ 6.52% 3.68% ~ 6.51% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 106.55% 14,172,127,917 1% 감소 94.25% 12,550,770,728 할인율 1% 증가 94.30% 12,555,517,045 1% 감소 106.60% 14,182,943,230 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 하나은행 퇴직연금정기예금 3,342,131,888 3,392,015,165 우리은행 퇴직연금정기예금 1,456,962,012 1,394,408,805 신한은행 퇴직연금정기예금 554,566,828 515,070,066 농협은행 퇴직연금정기예금 172,395,743 194,275,429 기업은행 퇴직연금정기예금 4,434,776,819 4,478,156,717 경남은행 퇴직연금정기예금 336,873,707 235,023,570 산업은행 퇴직연금정기예금 - 79,738,324 총합계 10,297,706,997 10,288,688,076 27. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 27,990,504 보통주자본금 14,115,651,000 13,995,252,000 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 27,990,504 13,995,252,000 2020-01-30 전환사채 전환 240,798 120,399,000 기말 28,231,302 14,115,651,000 (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 25,723,597 12,861,798,500 2019-01-24 전환사채 전환 102,951 51,475,500 2019-01-29 전환사채 전환 102,951 51,475,500 2019-02-07 전환사채 전환 102,951 51,475,500 2019-03-06 전환사채 전환 102,951 51,475,500 2019-03-07 전환사채 전환 720,657 360,328,500 2019-03-25 전환사채 전환 240,219 120,109,500 2019-04-08 전환사채 전환 34,317 17,158,500 2019-07-01 전환사채 전환 34,317 17,158,500 2019-12-24 전환사채 전환 825,593 412,796,500 기말 27,990,504 13,995,252,000 28. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 40,813,618,082 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 기타자본조정 (1,370,336,264) (1,558,290,415) 29. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 13,388,128,149 보험수리적손익누계액 (201,785,302) (111,329,283) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익누계액 (138,420,248) (115,613,012) 해외사업환산손익누계액 (153,190,145) (170,367,522) 합계 12,393,839,286 12,990,818,332 30. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 678,908,601 678,908,601 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (3,601,452,020) (5,851,684,455) 합계 (2,906,543,419) (5,156,775,854) (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 31. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 137,584,284,417 115,377,283,488 158,535,709,309 130,793,253,715 상품매출 850,520,574 817,231,112 2,972,197,613 2,595,828,705 기타매출 11,640,956,273 6,209,029,003 4,902,960,622 3,204,687,527 합계 150,075,761,264 122,403,543,603 166,410,867,544 136,593,769,947 32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 28,892,028,139 - - 28,892,028,139 재고자산의 변동 10,207,018,829 - - 10,207,018,829 종업원급여비용 - 6,307,125,395 10,672,854,906 16,979,980,301 복리후생비 - 1,078,933,152 2,216,025,862 3,294,959,014 여비교통비 - 146,217,477 170,523,834 316,741,311 도서인쇄비 - 15,575,478 9,539,712 25,115,190 통신비 - 57,739,445 65,273,873 123,013,318 차량유지비 - 145,432,848 281,170,655 426,603,503 수도광열비 - 166,784,397 284,131,922 450,916,319 세금과공과 - 228,102,262 119,040,439 347,142,701 수선비 - 9,117,336 140,887,921 150,005,257 보험료 - 163,104,244 533,460,150 696,564,394 교육훈련비 - 14,827,942 24,933,578 39,761,520 지급수수료 - 2,882,149,924 2,589,928,716 5,472,078,640 접대비 - 102,448,115 160,262,919 262,711,034 소모품비 - 711,112,772 770,854,434 1,481,967,206 광고선전비 - 945,503,368 - 945,503,368 전력비 - 21,103,422 361,695,157 382,798,579 견본비 - 255,647,561 1,274,514 256,922,075 감가상각비 - 725,620,163 987,162,702 1,712,782,865 무형자산상각비 - 603,239,592 64,873,755 668,113,347 경상개발비 - 577,933,067 - 577,933,067 운반비 - 1,176,848,302 303,320,845 1,480,169,147 수출제비용 - 182,460,123 82,979,332 265,439,455 해외시장개척비 - 146,606,197 - 146,606,197 대손상각비 - 1,932,547,944 - 1,932,547,944 하자보수비 - - 545,368,765 545,368,765 판매수수료 - 5,078,431,371 - 5,078,431,371 운용리스료 - 10,305,064 - 10,305,064 지급임차료 - 35,423,397 335,165,010 370,588,407 공사손실충당금환입액 - - (53,495,350) (53,495,350) 외주가공비 - - 62,637,262,984 62,637,262,984 잡비 - 26,106,451 - 26,106,451 합계 39,099,046,968 23,746,446,809 83,304,496,635 146,149,990,412 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 38,422,358,011 - - 38,422,358,011 재고자산의 변동 7,309,362,261 - - 7,309,362,261 종업원급여비용 - 8,168,056,438 10,767,517,866 18,935,574,304 복리후생비 - 1,346,134,210 2,284,410,207 3,630,544,417 여비교통비 - 496,375,931 466,630,201 963,006,132 도서인쇄비 - 15,199,722 3,276,463 18,476,185 통신비 - 81,389,505 70,233,953 151,623,458 차량유지비 - 196,974,431 356,312,546 553,286,977 수도광열비 - 171,913,804 327,914,117 499,827,921 세금과공과 - 361,946,352 131,643,229 493,589,581 수선비 - 19,514,444 184,296,769 203,811,213 보험료 - 56,973,402 639,801,430 696,774,832 교육훈련비 - 32,215,028 24,943,746 57,158,774 지급수수료 - 3,220,251,477 4,432,758,296 7,653,009,773 접대비 - 216,174,767 186,177,886 402,352,653 소모품비 - 837,437,085 958,934,530 1,796,371,615 광고선전비 - 1,068,228,369 - 1,068,228,369 전력비 - 25,927,436 446,334,352 472,261,788 견본비 - 238,443,514 6,976,404 245,419,918 감가상각비 - 802,648,910 1,078,288,925 1,880,937,835 무형자산상각비 - 617,629,972 64,212,473 681,842,445 경상개발비 - 429,734,923 1,090,185,695 1,519,920,618 운반비 - 1,106,587,717 756,973,794 1,863,561,511 수출제비용 - 324,509,245 1,739,320 326,248,565 해외시장개척비 - 84,696,921 - 84,696,921 대손상각비 - 371,059,017 - 371,059,017 하자보수비 - - 334,181,841 334,181,841 판매수수료 - 5,344,524,771 - 5,344,524,771 운용리스료 - 5,133,548 - 5,133,548 지급임차료 - 86,909,033 269,463,312 356,372,345 공사손실충당금환입액 - - (399,775,700) (399,775,700) 외주가공비 - - 66,339,988,799 66,339,988,799 유지보수비 - - 16,435,691 16,435,691 포장비 - - 21,793,530 21,793,530 잡비 - 32,894,515 400,000 33,294,515 합 계 45,731,720,272 25,759,484,487 90,862,049,675 162,353,254,434 33. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 5,870,739,185 7,600,595,335 퇴직급여 436,386,210 567,461,103 복리후생비 1,078,933,152 1,346,134,210 여비교통비 146,217,477 496,375,931 도서인쇄비 15,575,478 15,199,722 통신비 57,739,445 81,389,505 차량유지비 145,432,848 196,974,431 수도광열비 166,784,397 171,913,804 세금과공과 228,102,262 361,946,352 수선비 9,117,336 19,514,444 보험료 163,104,244 56,973,402 교육훈련비 14,827,942 32,215,028 지급수수료 2,882,149,924 3,220,251,477 접대비 102,448,115 216,174,767 소모품비 711,112,772 837,437,085 광고선전비 945,503,368 1,068,228,369 전력비 21,103,422 25,927,436 견본비 255,647,561 238,443,514 감가상각비 725,620,163 802,648,910 무형자산상각비 603,239,592 617,629,972 경상개발비 577,933,067 429,734,923 운반비 1,176,848,302 1,106,587,717 수출제비용 182,460,123 324,509,245 해외시장개척비 146,606,197 84,696,921 대손상각비 1,932,547,944 371,059,017 판매수수료 5,078,431,371 5,344,524,771 운용리스료 10,305,064 5,133,548 지급임차료 35,423,397 86,909,033 잡비 26,106,451 32,894,515 합 계 23,746,446,809 25,759,484,487 34. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기타영업외수익 외환차익 666,219,854 1,039,512,808 외화환산이익 301,924,069 871,257,151 수수료수익 42,311,207 3,384,954 대손충당금환입액 124,309,464 - 유형자산처분이익 609,200 - 무형자산처분이익 63,782,010 - 채무면제이익 - 3,981,546 잡이익 221,138,604 886,906,582 소계 1,420,294,408 2,805,043,041 기타영업외비용 외환차손 335,391,995 236,489,225 외화환산손실 244,661,424 261,668,877 기부금 28,675,557 51,609,220 기타의대손상각비 - 20,718,060 유형자산처분손실 6,000 2,107,052 무형자산처분손실 - 16,734,080 건설중인자산손상차손 - 922,474,615 종속기업투자처분손실 46,631,092 - 지분법손실 293,013 5,671,601 무형자산손상차손 2,165,896,664 1,200,000,000 잡손실 57,544,248 164,601,495 소계 2,879,099,993 2,882,074,225 기타영업외손익 (1,458,805,585) (77,031,184) 35. 금융손익(1) 당반기와 전반기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 336,108,436 664,075,761 배당금수익 43,709,540 75,783,256 통화옵션거래이익 53,921,604 244,656,320 금융보증부채환입 159,626,836 52,732,995 전환사채옵션평가이익 - 809,319,695 사채상환이익 1,752,547 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 97,519,395 50,976,479 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 33,349,353 소계 692,638,358 1,930,893,859 금융비용 이자비용 941,429,962 2,621,449,913 통화옵션거래손실 217,983,000 125,330,000 통화옵션평가손실 131,397,570 349,823,225 금융보증부채전입 - 174,227,360 전환권대가평가손실 - 414,712,437 전환사채옵션평가손실 - 207,088,031 사채상환손실 - 569,879,656 당기손익-공정가치측정 금융자산 손상차손 - 77,600,365 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 2,023,453,650 55,328,648 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 17,036,087 127,823,280 소계 3,331,300,269 4,723,262,915 금융손익 (2,638,661,911) (2,792,369,056) (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 336,108,436 - 336,108,436 당기손익-공정가치측정 금융자산 195,150,539 2,040,489,737 (1,845,339,198) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 161,379,383 941,429,962 (780,050,579) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 349,380,570 (349,380,570) 합계 692,638,358 3,331,300,269 (2,638,661,911) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 664,075,761 - 664,075,761 당기손익-공정가치측정 금융자산 404,765,408 260,752,293 144,013,115 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 52,732,995 2,795,677,273 (2,742,944,278) 당기손익-공정가치측정 금융부채 809,319,695 1,666,833,349 (857,513,654) 합계 1,930,893,859 4,723,262,915 (2,792,369,056) 36. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 1,088,107,905 825,947,178 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (1,472,007,286) 232,523,101 당기손익 이외 인식항목 104,049,401 230,140,254 당기에 인식한 조정사항 92,400,850 353,268,688 법인세비용(수익) (187,449,130) 1,641,879,221 (2) 당반기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기말 이연법인세순자산(부채) 1,378,931,757 (385,049,153) 기초 이연법인세순자산(부채) (385,049,153) 1,097,175,987 연결범위변동(*1) 291,973,624 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (1,472,007,286) 603,528,944 (*1) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 37. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 27,990,504 182 5,094,271,728 전환사채 전환 2020-01-30 240,798 153 36,842,094 합계 5,131,113,822 일수 182 가중평균유통보통주식수(당반기) 28,192,933 가중평균유통보통주식수(당2분기) 28,231,302 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 25,723,597 181 4,655,971,057 차감 : 자기주식 2019-01-01 (967,032) 181 (175,032,792) 전환사채 전환 2019-01-24 102,951 158 16,266,258 전환사채 전환 2019-01-29 102,951 153 15,751,503 전환사채 전환 2019-02-07 102,951 144 14,824,944 전환사채 전환 2019-03-06 102,951 117 12,045,267 전환사채 전환 2019-03-07 720,657 116 83,596,212 전환사채 전환 2019-03-25 240,219 98 23,541,462 전환사채 전환 2019-04-08 34,317 84 2,882,628 합계 4,649,846,539 일수 181 가중평균유통보통주식수(전반기) 25,689,760 가중평균유통보통주식수(전2분기) 26,160,922 ② 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 계속영업손익 703,920,339 1,703,621,741 1,513,599,317 1,247,764,262 지배지분 중단영업손익 (88,146,139) 915,960 (121,568,210) (427,785,572) 지배지분 당기순이익(손실) 615,774,200 1,704,537,701 1,392,031,107 819,978,690 가중평균유통보통주식수 28,231,302 28,192,933 26,160,922 25,689,760 계속영업기본주당손익 25 60 58 49 중단영업기본주당손익 (3) - (5) (17) 기본주당손익 22 60 53 32 (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 38. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 설정금액 설정권자 비고 토지 및 건물 등 49,500,000,000 기업은행 차입금 담보 1,690,000,000 수출입은행 차입금 담보 USD 1,044,550 KEXIM VIETNAMLEASING CO.,LTD. 리스부채 담보 매출채권 1,546,600,000 NH투자증권 시행사 차입금 관련 양도담보 기타금융자산 3,245,000,000 기업은행 차입금 담보(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 596,960,000 건설공제조합 업무이행 담보 (*1) 종속기업 중 ㈜웰크론한텍은 ㈜웰크론헬스케어의 차입금에 대하여 3,245,000,000원의 기타금융자산을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 2020년 7월 27일 질권설정 해지하였습니다. 39. 지급보증(1) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공처 보증내역 보증수혜자 보증금액 믿음신용협동조합 외 17곳 수분양자 중도금대출보증 인천 더 예스21 오피스텔 수분양자 2,427,402,000 하나저축은행(노원역출장소) 수분양자 중도금대출보증 인천 더 예스22 오피스텔 수분양자 9,810,935,288 신한캐피탈 외 1곳 수분양자 중도금대출보증 이안 천호동 오피스텔 수분양자 53,357,510,000 NH투자증권 자금보충약정 및 책임준공약정 (주)예스코리아(*1)더예스 22 아틀라스 프로젝트 2,283,690,660 NH투자증권 자금보충약정 (주)예스코리아더예스 26 오피스텔 프로젝트 3,000,000,000 유진저축은행 외 6곳 책임준공약정 (주)예스코리아(*1)더예스 26 오피스텔 프로젝트 41,000,000,000 현대커머셜 외 5곳 책임준공관련채무보증(*1) 이안 천호동 오피스텔 1차 신축공사 110,000,000,000 푸른상호저축은행 외 8곳 책임준공관련채무보증(*1) KB골든라이프케어서초 요양시설 신축공사 7,100,000,000 합계 228,979,537,948 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. (*2) 연결회사는 상기 금융지급보증에 대하여 당반기말 현재 1,176,429,914원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 당반기 중 인식한 금융보증부채환입액은 159,626,836원 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1EUR, 원화단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출 지금보증 등 기업은행 EUR 93,000 화물선취보증 기술보증기금 165,000,000 무역금융 지급보증 서울보증보험 55,304,958,006 계약이행 하자보증 자본재공제조합 19,477,006,871 계약이행 하자보증 건설공제조합 9,388,038,095 계약이행 하자보증 합계 EUR EUR 93,000 KRW 84,335,002,972 (3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 10,337백만원의 보증을 제공하고 있습니다.40. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 1,000,000,000 2,600,000,000 국민은행 206,250,000 - 206,250,000 신한은행 170,000,000 - 170,000,000 하나은행 1,400,000,000 1,400,000,000 - 합계 5,376,250,000 2,400,000,000 2,976,250,000 (2) 보고기간종료일 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 - USD 2,500,000 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 무신용장매입 USD 700,000 USD 406,894 USD 293,106 standby LC USD 500,000 USD 500,000 - standby LC USD 500,000 USD 500,000 - 선물환보증한도 USD 500,000 - USD 500,000 신한은행 standby LC USD 500,000 USD 500,000 - 국민은행 선물환보증한도 USD 5,800,000 USD 887,840 USD 4,912,160 하나은행 standby LC USD 500,000 USD 500,000 - 일람불수입 EUR 2,200,000 EUR 880,000 EUR 1,320,000 농협은행 선물환보증한도 USD 900,000 - USD 900,000 합계 USD USD 12,900,000 USD 3,294,734 USD 9,605,266 EUR EUR 2,200,000 EUR 880,000 EUR 1,320,000 (3) 보고기간종료일 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소운전자금대출 16,800,000,000 16,800,000,000 - 중소시설자금대출 12,955,000,000 12,955,000,000 - 전자방식외담대 22,000,000,000 5,672,865,052 16,327,134,948 선물환 USD 500,000 - USD 500,000 원화해외온렌딩운전자금 3,000,000,000 3,000,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 18,000,000,000 5,670,660,460 12,329,339,540 부산은행 파생상품 USD 15,000,000 USD 2,200,000 USD 12,800,000 우리은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 - 전자방식외담대 3,000,000,000 - 3,000,000,000 하나은행 포괄한도약정 3,000,000,000 - 3,000,000,000 산업은행 종합대출약정 3,000,000,000 3,000,000,000 - 수출입은행 수출성장자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000 - 농협은행 운전자금대출 1,375,000,000 1,375,000,000 - 파생상품 USD 9,000,000 USD 1,800,000 USD 7,200,000 합계 USD USD 24,500,000 USD 4,000,000 USD 20,500,000 KRW 85,430,000,000 50,773,525,512 34,656,474,488 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 피고로 6개의 소송(소송금액:2,466백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 1개의 소송(소송금액: 5,803백만원)이 진행 중에 있습니다.당반기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 41. 주요 경영진에 보상 등(1) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 계정과목 당반기말 전기말 임원 및종업원 등 기타채권(단기대여금) 23,500,000 92,821,557 우리사주조합대출 500,000,000 402,000,000 기타비유동채권(장기대여금) 453,000,000 218,519,800 합계 976,500,000 713,341,357 (2) 당반기 및 전반기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 단기급여 1,554,925,680 1,642,711,323 퇴직급여 255,817,502 318,277,346 합계 1,810,743,182 1,960,988,669 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 연결범위변동 기말계약잔액 236,773,652,725 167,392,155,169 4,545,504,945 96,695,006,206 - 312,016,306,633 (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 연결범위변동 기말계약잔액 293,442,952,196 276,048,414,562 (8,379,578,700) 266,485,201,746 (57,852,933,587) 236,773,652,725 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 349,590,025,578 337,488,694,559 12,101,331,019 8,273,387,183 11,880,272,427 15,969,926,707 27,850,199,134 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 379,933,592,037 362,160,255,407 17,773,336,630 7,545,814,131 22,902,048,606 19,120,859,110 42,022,907,716 (3) 당반기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (1,996,750) 381,934,643 (938,352,504) 2,241,185,785 플랜트건설사업부문 - 4,163,570,302 6,893,000,479 1,057,011,865 합계 (1,996,750) 4,545,504,945 5,954,647,975 3,298,197,650 (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 사업부문별 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 (*1) 2017-04-10 2019-04-30 96.67% 1,724,195 4,483 - - 건설공사 브이디플랜 (*1) 2017-07-12 2019-07-31 99.70% 267,401 695 30,000 234 건설공사 주식회사예스코리아 (*1) 2017-11-29 2019-10-31 100.00% - - - - 식품,제약 설비 건강한사람들 주식회사(1사업장 본점) (*1) 2018-02-23 2018-10-31 98.12% - - - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 38.32% 1,354,611 3,522 593,142 4,627 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 건설공사 국군재정관리단 (*1) 2018-06-25 2020-06-24 99.54% 281,393 732 - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 (*1) 2018-08-07 2020-02-12 100.00% - - - - 건설공사 천주교수원교구유지재단 (*1) 2018-07-31 2020-02-16 100.00% 500,636 1,302 - - 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018-09-12 2020-10-31 45.24% 311,760 811 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 45.79% - - 1,546,600 12,063 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019-02-07 2021-02-28 18.04% - - 246,213 1,920 건설공사 주식회사 프레시지 (*1) 2019-03-08 2019-05-10 88.64% 846,134 2,200 761,119 5,937 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 85.94% 671,051 1,745 - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 49.58% - - 941,600 7,344 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 47.87% 763,080 1,984 1,233,386 9,620 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 0.47% 138,422 360 - - 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 1.04% 266,032 692 - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 0.01% 2,888 8 - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 24.66% 381,904 993 - - 합계 7,513,340 19,537 5,352,060 41,745 (*1) 2020년 6월 30일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 건설공사 주식회사 예스코리아 2017-11-29 2019-12-07 75.69% - - 2,242,570 17,492 건설공사 의료법인 우리의료재단 2019-02-07 2021-02-28 10.71% - - - - 건설공사 (주)포디움이앤씨 2016-11-23 2018-12-23 99.75% - - - - 건설공사 주식회사 프레시지 2019-03-08 2019-12-13 31.98% 1,043,440 2,713 3,306,600 25,791 건설공사 (주)브이디플랜 2017-07-12 2019-10-31 94.91% - - 825,857 6,442 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2017-04-10 2020-02-28 87.19% 2,596,267 6,750 670,781 5,232 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 15.76% 1,259,743 3,275 880,348 6,867 건설공사 주식회사 예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 14.57% - - 687,500 5,363 건설공사 논현종합시장 재건축정비사업조합 2018-05-15 2021-06-01 0.01% 1,916 5 - - 건설공사 썬카운티 주식회사 2018-06-27 2019-10-31 91.92% - - - - 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 7.84% 806,212 2,096 - - 에너지 관련 설비 (주)이테크건설 2018-09-12 2020-10-31 45.05% 275,220 716 2,574,000 20,077 건설공사 국군재정관리단 2018-06-25 2020-06-24 65.37% 497,054 1,292 - - 건설공사 (주)에이엠씨쎄미켐 2018-08-07 2020-02-12 42.57% 2,960,259 7,697 - - 건설공사 오닉스시스템(주) 2017-05-22 2018-12-31 100.00% - - 600,730 4,686 (*1) 식품,제약 설비 남양F 2018-02-23 2018-10-31 98.65% - - 1,375,000 10,725 건설공사 천주교수원교구유지재단 2018-07-31 2020-02-16 61.99% 1,032,919 2,686 - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 8.09% - - 499,400 3,895 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 0.12% 14,400 37 - - 건설공사 세일정기 2017-08-03 2018-11-14 100.00% - - - - 건설공사 대한예수교장로회은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 4.37% 460,729 1,198 - - 소계 10,948,160 28,465 13,662,786 106,570 (주)웰크론강원 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 99.69% 1,403,235 - 434,171 450,669 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 98.65% - - 5,073 51 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 98.66% - - - - 환경에너지설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 96.99% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 99.07% - - - - 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 97.46% 960,737 - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 96.89% 1,707,801 - - - 환경에너지설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 51.91% 228,505 - 825,000 8,250 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-02-28 100.00% - - - - 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-09-30 66.15% 512,925 - 362,434 3,624 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 13.18% 262,249 - 1,464,008 14,640 산업용보일러설비 FLUOR 2019-01-30 2020-06-26 12.42% - - - - 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019-03-06 2020-03-15 7.17% - - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2019-11-13 2020-11-30 0.31% 15,375 - - 154 소계 5,090,828 - 3,090,686 477,388 합계 16,038,988 28,465 16,753,472 583,958 (5) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 10,336,486,147 5,003,616,081 10,542,287,784 4,274,590,657 플랜트건설사업부문 6,775,426,078 3,910,271,102 6,759,594,349 6,691,829,836 합계 17,111,912,225 8,913,887,183 17,301,882,133 10,966,420,493 43. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당반기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 4,839,246 5,810,482,934 4,062,852 4,703,969,548 EUR 569,641 769,123,824 269,232 349,310,050 JPY 1,347,545 15,039,275 148,001 1,573,947 CNY 887,908 150,642,529 3,674,241 608,968,705 HKD 19,887 3,080,820 11,886 1,766,947 매출채권 USD 6,101,601 7,320,752,094 4,022,708 4,654,350,633 EUR 2,806,567 3,789,338,447 2,003,139 2,599,106,492 JPY 21,687,654 242,045,062 2,658,750 28,275,009 CNY 8,105,905 1,375,247,867 7,890,126 1,307,709,483 기타채권 USD 42,650 51,209,855 84,320 97,625,696 EUR 32,145 43,401,858 - - CNY 8,000 1,357,280 8,000 1,325,920 HKD 8,000 1,239,360 8,000 1,189,280 기타유동자산 USD 176,307 211,691,923 219,374 253,990,870 CNY 11,977,383 2,032,082,876 11,977,383 1,985,131,533 기타비유동채권 USD 2,240 2,689,568 10,704 12,392,617 SAR 250,000 73,230,000 250,000 73,230,000 JPY 739,250,107 7,939,504,829 636,885,221 6,632,287,136 CNY 40,226 6,824,743 40,226 6,667,057 외화자산 합계 29,838,985,144 23,318,870,923 매입채무 USD 140,327 168,490,110 144,816 167,667,513 EUR 955,797 1,290,508,185 992,295 1,287,433,367 CNY 18,500 3,138,710 117,684 19,504,898 기타금융부채 USD 217,812 261,527,229 302,799 350,580,543 기타유동채무 USD 9,363 11,242,548 17,578 20,351,311 EUR 140 189,053 237,210 307,762,786 CNY 19,280 3,271,004 31,880 5,283,751 기타유동부채 CNY 4,296,729 728,983,069 4,296,729 712,139,891 단기차입금 USD 4,525,323 5,433,555,446 4,995,103 5,783,330,080 기타비유동채무 CNY 1,547 262,464 1,547 256,400 기타비유동부채 CNY 3,094 524,930 3,094 512,801 외화부채 합계 7,901,692,748 8,654,823,341 (*) 당반기 및 전기말 금액에는 매각예정자산 및 부채집단으로 분류된 금액이 제외되어 있습니다. 44. 부문별 보고(1) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 위생재사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 62,095,957,000 1,407,799,477 98,939,241,326 - 162,442,997,803 (10,983,169,969) (1,384,066,570) 150,075,761,264 내부매출액 6,106,329,349 23,732,907 4,853,107,713 - 10,983,169,969 (10,983,169,969) - - 순매출액 55,989,627,651 1,384,066,570 94,086,133,613 - 151,459,827,834 - (1,384,066,570) 150,075,761,264 영업이익 5,099,274,115 93,568,688 971,280,626 (201,063,620) 5,963,059,809 (2,044,727,412) 7,438,455 3,925,770,852 계속영업당기순손익 2,580,465,254 56,379,274 (504,345,094) (521,842,317) 1,610,657,117 (1,787,388,218) 192,483,587 15,752,486 중단영업손익 - - - - - - (192,483,587) (192,483,587) 당기순손익 2,580,465,254 56,379,274 (504,345,094) (521,842,317) 1,610,657,117 (1,787,388,218) - (176,731,101) 미실현손익 10,158,524 6,013,305 (713,946,141) - (697,774,312) 697,774,312 - - 내부거래 (558,046,942) 52,204,168 505,842,774 - - - - - 내부거래 제거당기순손익 2,032,576,836 114,596,747 (712,448,461) (521,842,317) 912,882,805 (1,089,613,906) - (176,731,101) (단위: 원) 구분 섬유사업부문 위생재사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 57,202,543,421 7,716,585,125 123,437,535,507 - 188,356,664,053 (14,743,792,192) (7,202,004,317) 166,410,867,544 내부매출액 6,844,267,925 514,580,808 7,384,943,459 - 14,743,792,192 (14,743,792,192) - - 순매출액 50,358,275,496 7,202,004,317 116,052,592,048 - 173,612,871,861 - (7,202,004,317) 166,410,867,544 영업이익 2,815,704,345 (282,420,892) 699,679,847 (164,835,807) 3,068,127,493 332,870,968 656,614,649 4,057,613,110 계속영업당기순손익 1,059,984,676 (528,043,337) (2,066,855,015) (1,194,460,204) (2,729,373,880) 1,421,943,186 853,764,343 (453,666,351) 중단영업손익 - - - - - - (853,764,343) (853,764,343) 당기순손익 1,059,984,676 (528,043,337) (2,066,855,015) (1,194,460,204) (2,729,373,880) 1,421,943,186 - (1,307,430,694) 미실현손익 263,445,847 (41,335,555) 1,221,085,860 - 1,443,196,152 1,443,196,152 - 2,886,392,304 내부거래 (580,722,529) (171,459,827) 752,182,356 - - - - - 내부거래 제거당기순손익 742,707,994 (740,838,719) (93,586,799) (1,194,460,204) (1,286,177,728) (21,252,966) - (1,307,430,694) (2) 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 중동 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 133,767,260,867 11,431,707,072 87,961,534 5,153,222,805 7,590,964,819 3,004,081,229 (10,959,437,062) 150,075,761,264 내부매출액 (10,910,485,520) (48,951,542) - - - - - (10,959,437,062) 순매출액 122,856,775,347 11,382,755,530 87,961,534 5,153,222,805 7,590,964,819 3,004,081,229 - 150,075,761,264 중단영업 1,345,867,505 - - 58,874,852 - 3,057,120 (23,732,907) 1,384,066,570 비유동자산(*1) 70,012,824,980 3,834,869,162 - - - - 73,847,694,142 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 중동 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 151,346,489,056 14,851,971,620 - 3,750,272,782 6,637,915,231 4,053,430,239 (14,229,211,384) 166,410,867,544 내부매출액 (13,163,110,033) (1,066,101,351) - - - - - (14,229,211,384) 순매출액 138,183,379,023 13,785,870,269 - 3,750,272,782 6,637,915,231 4,053,430,239 - 166,410,867,544 중단영업 7,334,043,307 285,160,671 - 83,688,950 - 13,692,197 (514,580,808) 7,202,004,317 비유동자산(*1) 73,810,257,044 3,743,422,398 - - - - 77,553,679,442 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당반기 및 전반기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.45. 재무활동 관련 부채의 조정내용당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 전환권행사 타계정대체 등 연결범위변동 기말 단기차입금 47,812,838,402 (3,644,069,382) - - 128,202,858 (7,951,378,659) 36,345,593,219 유동성장기부채 1,599,900,000 (750,000,000) 625,000,000 - - (99,900,000) 1,375,000,000 장기차입금 8,333,110,000 5,455,000,000 (625,000,000) - - (208,110,000) 12,955,000,000 유동리스부채 365,252,942 (567,211,215) 435,619,185 - 160,687,395 9,221,257 403,569,564 리스부채 956,418,056 - (435,619,185) - 1,016,675,228 (56,466,908) 1,481,007,191 유동성전환사채 804,769,590 - - (810,495,734) 5,726,144 - - 유동성사채 4,998,670,685 - - - 914,723 - 4,999,585,408 합계 64,870,959,675 493,719,403 - (810,495,734) 1,312,206,348 (8,306,634,310) 57,559,755,382 46. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채와 중단영업종속기업 (주)웰크론한텍은 2018년 12월 3일 이사회 결의에 따라 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 지분 90%를 매각에 가능성이 높아져, 해당 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다.연결회사는 재무구조 개선을 위해, 2020년 2월 18일에 종속기업 (주)웰크론헬스케어의 지분 전량을 매각하여, 당반기 중 해당 영업손익과 현금흐름을 중단영업으로 분류하였습니다.비교 표시된 전반기 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위하여 재작성 하였습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 매각예정자산집단 8,075,656,351 23,044,439,553 유동자산 35,802,292 45,174,451 현금및현금성자산 35,119,236 44,523,575 기타유동자산 683,056 650,876 비유동자산 8,039,854,059 22,999,265,102 유형자산 8,035,613,069 22,995,223,916 기타비유동채권 4,240,990 4,041,186 매각예정부채집단 3,637,813,400 19,435,009,455 유동부채 18,110,734 13,806,680 단기차입금 3,996,943 3,808,637 기타채무 2,492,474 9,117,490 기타유동부채 11,621,317 880,553 비유동부채 3,619,702,666 19,421,202,775 기타비유동부채 3,619,702,666 19,421,202,775 (2) 매각예정으로 분류된 자산의 손상차손매각예정자산 및 부채는 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은금액으로 측정되었으며, 장부금액과 순공정가치의 차이금액은 없습니다.(3) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다. (4) 당반기와 전반기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 세후중단영업손익: 매출액 1,384,066,570 7,202,004,317 매출원가 851,046,045 4,948,821,868 매출총이익(손실) 533,020,525 2,253,182,449 판매비와관리비 540,458,980 2,909,797,098 영업이익(손실) (7,438,455) (656,614,649) 영업외이익(손실) (185,045,132) (199,303,766) 법인세차감전순이익(손실) (192,483,587) (855,918,415) 법인세비용 - 2,154,072 세후중단영업순이익(손실) (192,483,587) (853,764,343) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 915,960 (427,785,572) 비지배지분 (193,399,547) (425,978,771) (5) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (688,623,109) (455,947,240) 투자활동으로 인한 순현금흐름 500,874 (451,609,461) 재무활동으로 인한 순현금흐름 569,900,076 919,146,925 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (898,841) (6,410,078) 현금및현금성자산의 순증가 (119,121,000) 5,180,146 47. 보고기한 후 사건보고기간 말 이후인 2020.07.16 종속기업 (주)웰크론한텍을 피고로 하는 소송사건 1건 (3,639 백만원)이 발생하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 반기말 2020.06.30 현재 제 28 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 반기말 제 28 기말 자산 유동자산 47,214,010,627 42,383,403,485 현금및현금성자산 16,088,383,575 10,918,939,245 기타유동금융자산 4,673,446,471 3,624,740,142 매출채권 및 기타유동채권 12,512,097,336 9,715,042,706 재고자산 13,076,288,231 17,845,195,473 기타유동자산 863,795,014 279,485,919 비유동자산 87,284,452,291 84,819,333,884 기타비유동금융자산 1,718,020,126 2,458,350,895 종속기업에 대한 투자자산 27,907,371,419 30,076,777,243 유형자산 51,922,469,155 47,191,321,199 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 3,573,246,633 3,617,354,420 사용권자산 1,175,487,617 518,427,495 기타비유동채권 820,101,168 789,346,459 자산총계 134,498,462,918 127,202,737,369 부채 유동부채 44,247,821,992 45,755,202,958 매입채무 및 기타유동채무 10,482,169,608 10,945,884,868 단기차입금 24,988,557,625 25,751,240,501 유동성장기차입금 1,375,000,000 1,500,000,000 유동성전환사채 0 538,496,176 유동성사채 4,999,585,408 4,998,670,685 기타유동금융부채 123,521,653 421,955,433 유동리스부채 36,237,642 129,530,596 기타유동부채 2,242,750,056 1,469,424,699 비유동부채 19,474,088,599 14,108,327,015 장기차입금 12,955,000,000 8,125,000,000 퇴직급여부채 448,344,696 905,739,925 비유동리스부채 1,128,667,191 388,650,725 기타비유동채무 2,665,068,383 2,638,128,046 이연법인세부채 2,277,008,329 2,050,808,319 부채총계 63,721,910,591 59,863,529,973 자본 자본금 14,115,651,000 13,995,252,000 자본잉여금 43,200,751,733 42,459,421,227 기타포괄손익누계액 12,853,464,763 12,798,227,126 이익잉여금(결손금) 606,684,831 (1,913,692,957) 자본총계 70,776,552,327 67,339,207,396 자본과부채총계 134,498,462,918 127,202,737,369 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 28 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 30,182,203,039 51,128,923,893 25,182,944,103 47,317,834,030 매출원가 16,647,343,447 27,944,904,257 13,159,498,361 25,143,373,908 매출총이익 13,534,859,592 23,184,019,636 12,023,445,742 22,174,460,122 판매비와관리비 9,620,522,543 18,369,116,638 9,898,623,067 19,652,068,232 영업이익(손실) 3,914,337,049 4,814,902,998 2,124,822,675 2,522,391,890 기타영업외수익 377,690,669 1,120,751,079 304,076,770 533,603,104 기타영업외비용 2,289,157,485 2,413,126,117 524,550,657 578,783,176 금융수익 (336,267,632) 101,892,451 (684,693,114) 462,853,486 금융비용 517,258,990 892,022,342 (666,842,983) 1,151,802,414 법인세비용차감전순이익(손실) 1,149,343,611 2,732,398,069 1,886,498,657 1,788,262,890 법인세비용 (58,460,493) 212,020,281 626,912,703 690,407,989 당기순이익(손실) 1,207,804,104 2,520,377,788 1,259,585,954 1,097,854,901 기타포괄손익 (221,389,659) 55,237,637 (100,505,570) (619,171,794) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (221,389,659) 55,237,637 (100,505,570) (619,171,794) 보험수리적손익 (221,389,659) 55,237,637 (100,505,570) (619,171,794) 총포괄손익 986,414,445 2,575,615,425 1,159,080,384 478,683,107 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 43 89 46 41 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 43 89 43 41 자본변동표 제 29 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 28 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 12,861,798,500 36,620,887,185 0 13,307,460,724 4,300,103,789 67,090,250,198 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (6,473,843) (6,473,843) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,097,854,901 1,097,854,901 전환권 행사 703,498,500 3,522,511,794 0 0 0 4,226,010,294 보험수리적손익 0 0 0 (619,171,794) 0 (619,171,794) 2019.06.30 (기말자본) 13,565,297,000 40,143,398,979 0 12,688,288,930 5,391,484,847 71,788,469,756 2020.01.01 (기초자본) 13,995,252,000 42,459,421,227 0 12,798,227,126 (1,913,692,957) 67,339,207,396 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,520,377,788 2,520,377,788 전환권 행사 120,399,000 741,330,506 0 0 0 861,729,506 보험수리적손익 0 0 0 55,237,637 0 55,237,637 2020.06.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 0 12,853,464,763 606,684,831 70,776,552,327 현금흐름표 제 29 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 28 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 영업활동현금흐름 8,001,734,351 39,192,983 당기순이익(손실) 2,520,377,788 1,097,854,901 조정 5,330,271,951 3,911,627,705 법인세비용 212,020,281 690,407,989 금융원가 892,022,342 1,151,802,414 금융수익 (101,892,451) (462,853,486) 외화환산손실 86,505,309 52,156,651 외화환산이익 (45,514,132) (92,888,218) 퇴직급여 519,600,824 490,450,234 감가상각비 1,010,434,856 938,034,954 무형자산상각비 595,677,287 595,915,689 대손상각비 37,907,575 201,802,874 기타의 대손상각비 0 102,298,804 종속기업투자손상차손 2,165,896,664 246,468,242 유형자산처분이익 (609,200) 0 유형자산처분손실 6,000 2,107,052 종속기업투자처분손실 1,447,560 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (43,230,964) 0 채무조정이익 0 (3,981,546) 잡이익 0 (93,948) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 359,397,602 (4,342,782,465) 매출채권의 감소(증가) (3,478,073,644) (1,057,421,124) 기타채권의 감소(증가) 8,798,846 3,437,304 기타유동자산의 감소(증가) (577,453,015) (317,933,456) 기타비유동채권의 감소(증가) 0 (235,811) 재고자산의 감소(증가) 4,768,907,242 (2,657,056,147) 매입채무의 증가(감소) 1,647,447,149 478,898,284 기타유동채무의 증가(감소) (2,264,734,463) (964,291,842) 기타유동부채의 증가(감소) 1,103,904,350 549,282,587 기타유동금융부채의 증가(감소) 0 (1,608,120) 기타비유동채무의 증가(감소) 56,779,707 30,307,700 퇴직급여채무의 증가(감소) (828,676,700) (186,560,566) 사외적립자산의 증가 (77,501,870) (219,601,274) 법인세납부(환급) (208,312,990) (627,507,158) 투자활동현금흐름 (6,127,207,715) (2,406,799,681) 이자수취 47,104,883 99,992,894 배당금수취 0 35,056,864 기타유동금융자산의 감소 1,184,536,623 938,987,962 기타비유동금융자산의 감소 0 79,932,767 종속기업에 대한 투자자산의 처분 43,230,964 0 유형자산의 처분 850,000 1,000,000 임차보증금의 감소 150,473,400 100,000,000 단기대여금의 감소 402,600,000 4,927,026 장기대여금의 감소 0 600,000 기타유동금융자산의 증가 (1,614,105,513) (600,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (109,408,453) (2,206,635,250) 유형자산의 취득 (5,479,720,119) (651,386,718) 무형자산의 취득 (551,569,500) (172,505,226) 임차보증금의 증가 (201,200,000) (2,000,000) 장기대여금의 증가 0 (34,770,000) 재무활동현금흐름 3,266,748,396 (1,111,633,576) 단기차입금의 증가 3,400,000,000 11,300,000,000 장기차입금의 증가 5,455,000,000 3,000,000,000 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 2,061,600 0 이자지급 (577,653,714) (505,340,827) 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (14,177,500,000) 유동성장기차입금의 상환 (750,000,000) (375,000,000) 리스료의 지급 (262,659,490) (353,792,749) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,169,298 65,259,113 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,169,444,330 (3,413,981,161) 기초현금및현금성자산 10,918,939,245 13,360,068,061 기말현금및현금성자산 16,088,383,575 9,946,086,900 5. 재무제표 주석 제 29(당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지 제 28(전) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 8인 5,140,259 18.21% 기타주주 23,091,043 81.79% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정으로 인해재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나바이러스 감염증-19) 관련 임차료 할인 등개정 기준서에서는 리스이용자가 코로나19로 인해 임차료 할인 등을 받은 경우 실무적 간편법으로 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을수 있도록 하고 있습니다. 실무적 간편법 적용조건으로는 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 작거나, 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미치는 경우, 그 밖에 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않는 경우입니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.나. 전기재무제표계정과목의 재분류비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.다. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 37과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 635,173,318 (635,173,318) 453,160,694 (453,160,694) EUR 264,325,335 (264,325,335) 26,296,371 (26,296,371) JPY 25,565,579 (25,565,579) 2,827,502 (2,827,502) CNY 1,811,615 (1,811,615) (1,852,703) 1,852,703 합계 926,875,847 (926,875,847) 480,431,864 (480,431,864) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 238,000,000 (238,000,000) 183,000,000 (183,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 12,418,754,919 9,212,723,790 기타채권 93,342,417 502,318,916 기타비유동채권 820,101,168 789,346,459 기타금융부채 8,164,760,000 8,104,600,000 합계 21,496,958,504 18,608,989,165 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 7,619,253,626 7,619,253,626 7,619,253,626 - - - 기타채무 2,862,915,982 2,862,915,982 2,862,915,982 - - - 단기차입금 24,988,557,625 24,988,557,625 3,888,557,625 21,100,000,000 - - 유동성장기차입금 1,375,000,000 1,375,000,000 375,000,000 1,000,000,000 - - 유동성사채 4,999,585,408 5,000,000,000 5,000,000,000 - - - 기타금융부채(*1) 123,521,653 8,288,281,653 5,046,391,653 3,241,890,000 - - 유동리스부채 36,237,642 36,237,642 2,839,583 33,398,059 - - 장기차입금 12,955,000,000 12,955,000,000 - - 5,000,000,000 7,955,000,000 리스부채 1,128,667,191 1,128,667,191 - - 1,128,667,191 - 기타비유동채무 2,665,068,383 2,665,068,383 - - 2,665,068,383 - 합계 58,753,807,510 66,918,982,102 24,794,958,469 25,375,288,059 8,793,735,574 7,955,000,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 8,165백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 5,984,974,759 5,984,974,759 5,984,974,759 - - - 기타채무 4,960,910,109 4,960,910,109 4,960,910,109 - - - 단기차입금 25,751,240,501 25,751,240,501 4,651,240,501 21,100,000,000 - - 유동성장기차입금 1,500,000,000 1,500,000,000 375,000,000 1,125,000,000 - - 유동성전환사채 538,496,176 773,427,200 - 773,427,200 - - 유동성사채 4,998,670,685 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - - 기타금융부채(*1) 421,955,433 8,526,555,433 3,895,355,433 4,631,200,000 - - 유동리스부채 129,530,596 129,530,596 31,498,307 98,032,289 - - 장기차입금 8,125,000,000 8,125,000,000 - - 5,625,000,000 2,500,000,000 리스부채 388,650,725 388,650,725 - - 388,650,725 - 기타비유동채무 2,638,128,046 2,638,128,046 - - 2,638,128,046 - 합계 55,437,557,030 63,778,417,369 19,898,979,109 32,727,659,489 8,651,778,771 2,500,000,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 8,105백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 63,721,910,591 59,863,529,973 자본총계(B) 70,776,552,327 67,339,207,396 부채비율(A/B) 90.03% 88.90% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 16,088,383,575 16,088,383,575 기타금융자산 3,623,609,706 - 1,049,836,765 4,673,446,471 매출채권 - - 12,418,754,919 12,418,754,919 기타채권 - - 93,342,417 93,342,417 기타비유동금융자산 - 182,441,825 1,535,578,301 1,718,020,126 기타비유동채권 - - 820,101,168 820,101,168 합계 3,623,609,706 182,441,825 32,005,997,145 35,812,048,676 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 7,619,253,626 7,619,253,626 기타채무 - 2,862,915,982 2,862,915,982 단기차입금 - 24,988,557,625 24,988,557,625 유동성장기차입금 - 1,375,000,000 1,375,000,000 유동성사채 - 4,999,585,408 4,999,585,408 기타금융부채 22,074,510 101,447,143 123,521,653 유동리스부채 - 36,237,642 36,237,642 장기차입금 - 12,955,000,000 12,955,000,000 리스부채 - 1,128,667,191 1,128,667,191 기타비유동채무 - 2,665,068,383 2,665,068,383 합계 22,074,510 58,731,733,000 58,753,807,510 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 10,918,939,245 10,918,939,245 기타금융자산 3,013,782,597 - 610,957,545 3,624,740,142 매출채권 - - 9,212,723,790 9,212,723,790 기타채권 - - 502,318,916 502,318,916 기타비유동금융자산 849,739,222 182,441,825 1,426,169,848 2,458,350,895 기타비유동채권 - - 789,346,459 789,346,459 합계 3,863,521,819 182,441,825 23,460,455,803 27,506,419,447 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 5,984,974,759 5,984,974,759 기타채무 - 4,960,910,109 4,960,910,109 단기차입금 - 25,751,240,501 25,751,240,501 유동성장기차입금 - 1,500,000,000 1,500,000,000 유동성전환사채 - 538,496,176 538,496,176 유동성사채 - 4,998,670,685 4,998,670,685 기타금융부채 317,507,400 104,448,033 421,955,433 유동리스부채 - 129,530,596 129,530,596 장기차입금 - 8,125,000,000 8,125,000,000 리스부채 - 388,650,725 388,650,725 기타비유동채무 - 2,638,128,046 2,638,128,046 합계 317,507,400 55,120,049,630 55,437,557,030 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,623,609,706 - - 3,623,609,706 부채 파생상품부채 - - 22,074,510 22,074,510 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,013,782,597 - - 3,013,782,597 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 849,739,222 - - 849,739,222 부채 파생상품부채 - - 317,507,400 317,507,400 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융기관 당반기 전기 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 161,811,107 - 정부보조금 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 통화옵션 22,074,510 - 전환권대가(*) - 167,619,900 전환사채옵션(*) - 149,887,500 합계 22,074,510 317,507,400 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) EUR 800,000 EUR 800,000 - 22,074,510 (22,074,510) 8. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,623,609,706 - 3,013,782,597 849,739,222 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 182,441,825 - 182,441,825 단기금융상품 1,049,836,765 - 610,957,545 - 장기금융상품 - 1,535,578,301 - 1,426,169,848 합 계 4,673,446,471 1,718,020,126 3,624,740,142 2,458,350,895 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 1,619,577,336 - 채무증권 2,004,032,370 3,013,782,597 소계 3,623,609,706 3,013,782,597 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - 849,739,222 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 182,441,825 182,441,825 합계 3,806,051,531 4,045,963,644 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 아이맵골디락스전문투자형사모투자신탁 2,000,000,000 593,105,003 593,105,003 밸류시스템화양하이뷰전문투자형사모투자신탁 988,142,293 1,026,472,333 1,026,472,333 합계 2,988,142,293 1,619,577,336 1,619,577,336 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 한독34 1,999,999,228 2,004,032,370 2,004,032,370 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 두산인프라코어 999,999,210 1,007,533,995 1,007,533,995 한독34 1,999,999,228 2,006,248,602 2,006,248,602 합계 2,999,998,438 3,013,782,597 3,013,782,597 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 아이맵골디락스전문투자형사모투자신탁 2,000,000,000 849,739,222 849,739,222 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 신용보증기금 후순위채권 135,000,000 - - (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 신용보증기금 후순위채권 135,000,000 - - (7) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 0.05% 200,002,500 182,441,825 182,441,825 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 0.05% 200,002,500 182,441,825 182,441,825 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타채권 소계 합계 채권가액 12,566,595,980 70,374,385 17,700,000 6,707,801 94,782,186 12,661,378,166 대손충당금 (147,841,061) (1,439,769) - - (1,439,769) (149,280,830) 순장부가액 12,418,754,919 68,934,616 17,700,000 6,707,801 93,342,417 12,512,097,336 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타채권 소계 합계 채권가액 9,322,996,665 79,173,231 420,000,000 4,246,065 503,419,296 9,826,415,961 대손충당금 (110,272,875) (1,100,380) - - (1,100,380) (111,373,255) 순장부가액 9,212,723,790 78,072,851 420,000,000 4,246,065 502,318,916 9,715,042,706 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타채권 소계 합 계 만기미도래 11,573,593,711 36,268,103 17,700,000 6,707,801 60,675,904 11,634,269,615 1년미만 988,129,504 34,106,282 - - 34,106,282 1,022,235,786 1년초과 4,872,765 - - - - 4,872,765 합계 12,566,595,980 70,374,385 17,700,000 6,707,801 94,782,186 12,661,378,166 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타채권 소계 합 계 만기미도래 8,487,905,975 63,740,853 420,000,000 4,246,065 487,986,918 8,975,892,893 1년미만 835,090,690 15,432,378 - - 15,432,378 850,523,068 1년초과 - - - - - - 합계 9,322,996,665 79,173,231 420,000,000 4,246,065 503,419,296 9,826,415,961 2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 합계 기초금액 110,272,875 1,100,380 - 111,373,255 손상차손(환입) 37,568,186 339,389 - 37,907,575 기말금액 147,841,061 1,439,769 - 149,280,830 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 합계 기초금액 114,451,237 1,300,656 259,608,678 375,360,571 손상차손(환입) 84,229,078 (200,276) 835,391,322 919,420,124 제각 (88,407,440) - (1,095,000,000) (1,183,407,440) 기말금액 110,272,875 1,100,380 - 111,373,255 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,298,198,335 (1,218,069,501) 6,080,128,834 10,072,553,746 (963,966,124) 9,108,587,622 반제품 5,484,406,543 (403,867,200) 5,080,539,343 5,723,479,191 (397,119,894) 5,326,359,297 재공품 1,714,596,493 (106,436,573) 1,608,159,920 3,050,764,454 (110,544,388) 2,940,220,066 원재료 132,782,169 - 132,782,169 186,451,496 - 186,451,496 부재료 185,995,707 (15,788,188) 170,207,519 199,990,487 (2,698,216) 197,292,271 미착품 4,470,446 - 4,470,446 86,284,721 - 86,284,721 합계 14,820,449,693 (1,744,161,462) 13,076,288,231 19,319,524,095 (1,474,328,622) 17,845,195,473 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 842,473,782 214,874,789 국고보조금 (78,188,892) - 선급비용 92,654,044 64,611,130 당기법인세자산 6,856,080 - 합 계 863,795,014 279,485,919 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 29.16% 34,817,757,130 18,108,649,583 22,995,565,314 11,822,191,816 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 139,971 78.02% 6,087,105,247 1,609,170,099 4,911,806,105 1,175,299,142 합계 40,904,862,377 19,717,819,682 27,907,371,419 12,997,490,958 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 각각의 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. 당사는 당반기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 중 2,165,896,664원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당반기 중 ㈜웰크론헬스케어의 지분을 전량 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론헬스케어 6,175,852 44.80% 11,248,861,640 54,818,909 - 11,248,861,640 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 29.16% 34,817,757,130 18,752,912,023 25,161,461,978 9,656,295,152 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 140,071 78.09% 6,091,454,080 1,509,002,317 4,915,315,265 1,176,138,815 합계 52,158,072,850 20,316,733,249 30,076,777,243 22,081,295,607 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 각각의 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다.당사는 전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 중 7,656,295,152원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 중 672,004,625원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당반기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 113,009,741,765 50,905,773,436 97,883,893,613 (770,356,945) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 14,356,466,689 12,284,699,357 10,967,033,107 60,087,466 (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론헬스케어 12,825,220,014 12,702,852,224 7,716,585,125 (528,043,337) ㈜웰크론한텍(*1) 153,912,090,667 89,600,713,208 116,052,592,048 (2,224,102,991) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,318,046,087 11,385,657,411 9,884,709,391 (37,870,225) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 13. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,240,556,476 - - 29,240,556,476 건물 23,641,763,440 (5,249,706,257) - 18,392,057,183 기계장치 15,033,264,315 (12,292,407,654) (274,657,002) 2,466,199,659 차량운반구 274,430,519 (144,335,504) - 130,095,015 공구와기구 781,000,089 (708,267,892) - 72,732,197 비품 1,598,921,252 (1,336,817,606) (9,266,632) 252,837,014 시설장치 2,839,767,414 (1,680,225,803) - 1,159,541,611 건설중인자산 208,450,000 - - 208,450,000 합계 73,618,153,505 (21,411,760,716) (283,923,634) 51,922,469,155 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,240,556,476 - - 29,240,556,476 건물 14,298,655,310 (4,981,820,330) - 9,316,834,980 기계장치 15,118,394,874 (12,383,541,738) (325,118,922) 2,409,734,214 차량운반구 158,030,519 (129,716,167) - 28,314,352 공구와기구 763,275,689 (700,984,425) - 62,291,264 비품 1,596,988,252 (1,306,279,236) (11,152,552) 279,556,464 시설장치 2,465,710,445 (1,495,941,376) - 969,769,069 건설중인자산 4,884,264,380 - - 4,884,264,380 합계 68,525,875,945 (20,998,283,272) (336,271,474) 47,191,321,199 (2) 당반기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 기말 토지 29,240,556,476 - - - - 29,240,556,476 건물 9,316,834,980 4,518,843,750 - (267,885,927) 4,824,264,380 18,392,057,183 기계장치 2,734,853,136 216,745,000 (4,000) (270,737,475) 60,000,000 2,740,856,661 정부보조금 (325,118,922) - - 50,461,920 - (274,657,002) 차량운반구 28,314,352 116,400,000 - (14,619,337) - 130,095,015 공구와기구 62,291,264 17,724,400 - (7,283,467) - 72,732,197 비품 290,709,016 27,500,000 (242,800) (55,862,570) - 262,103,646 정부보조금 (11,152,552) - - 1,885,920 - (9,266,632) 시설장치 969,769,069 374,056,969 - (184,284,427) - 1,159,541,611 건설중인자산 4,884,264,380 208,450,000 - - (4,884,264,380) 208,450,000 합계 47,191,321,199 5,479,720,119 (246,800) (748,325,363) - 51,922,469,155 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 기말 토지 29,240,556,476 - - - - 29,240,556,476 건물 9,735,817,980 - - (418,983,000) - 9,316,834,980 기계장치 2,770,169,472 347,886,296 - (505,602,632) 122,400,000 2,734,853,136 정부보조금 (435,351,918) - - 110,232,996 - (325,118,922) 차량운반구 33,502,179 4,950,000 - (10,137,827) - 28,314,352 공구와기구 1,423,742 67,210,000 - (6,342,478) - 62,291,264 비품 310,789,051 84,976,499 (2,000) (105,054,534) - 290,709,016 정부보조금 (15,148,216) - - 3,995,664 - (11,152,552) 시설장치 692,232,354 567,398,313 (3,106,052) (286,755,546) - 969,769,069 건설중인자산 38,400,000 4,968,264,380 - - (122,400,000) 4,884,264,380 합계 42,372,391,120 6,040,685,488 (3,108,052) (1,218,647,357) - 47,191,321,199 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당반기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 3,916㎡ 19,517,000,000 20,668,132,000 3,916㎡ 19,517,000,000 19,506,430,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,069,590,000 2,338,806,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,251,374,000 가좌동 물류센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 6,836,114,000 5,878㎡ 7,653,966,476 6,465,800,000 합계 31,652㎡ 29,240,556,476 29,843,052,000 31,652㎡ 29,240,556,476 28,223,604,000 14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 167,756,173 167,756,173 손상차손누계액 - - 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당반기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 영업권 손상 평가당사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당반기 및 전기 중 발생한 손상차손은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 15. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 189,268,309 9,909,500 (27,197,828) 171,979,981 개발비 2,384,068,278 - (648,334,049) 1,735,734,229 정부보조금 (1,029,233,351) - 298,820,288 (730,413,063) 기타무형자산(*1) 2,073,251,184 541,660,000 (218,965,698) 2,395,945,486 합계 3,617,354,420 551,569,500 (595,677,287) 3,573,246,633 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당반기 중 발생한 경상연구개발비는 267,953천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 173,764,596 64,465,041 (48,961,328) 189,268,309 개발비 3,695,205,896 - (1,311,137,618) 2,384,068,278 정부보조금 (1,634,725,128) - 605,491,777 (1,029,233,351) 기타무형자산(*1) 2,351,762,301 157,659,000 (436,170,117) 2,073,251,184 합계 4,586,007,665 222,124,041 (1,190,777,286) 3,617,354,420 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전기 중 발생한 경상연구개발비는 686,616천원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 나노필라멘트(*1) 59,264,230 5개월 WPM사업비(*2) 673,943,945 21개월 이차전지(*3) 36,743,480 8개월 인조혈관(*4) 52,967,952 18개월 TPU사업(*4) 41,477,678 20개월 TPU사업(2차)(*4) 81,593,950 30개월 PPS 방사형 부직포(*5) 59,329,931 30개월 합계 1,005,321,166 (*1) 나노필라멘트는 나노섬유 관련 침장, 크리너 및 필터 제품에 다양한 용도로 판매되고 있습니다.(*2) WPM사업은 정수처리업체 및 반도체용 필터 업체에 부품으로 판매되고 있습니다.(*3) 이차전지는 에너지 및 산업용 멤브레인 제조업체를 통해 판매되고 있습니다.(*4) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*5) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. 16. 보조금당반기 및 전기 중 보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 당반기 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 67,210 수령액 한국산업기술평가관리원 한국섬유수출입협회 253,133,233 444,848,889 상환액 사업비 환수 (4,955) (435,419) 감소액 선급금 지급 (78,188,892) - 경상연구비 대체 (9,550,366) (333,630,130) 민간부담금 대체 (1,201,903) (73,780,535) 기술료 대체(*1) (2,376,010) (37,070,015) 소계 (91,317,171) (444,480,680) 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) 161,811,107 - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타비유동채무에 포함되어 있으며. 당반기 및 전기말 현재 각각 142,257천원 및 169,720천원입니다. 17. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 26,600,000 815,079,604 841,679,604 현재가치할인차금 - (21,578,436) (21,578,436) 순장부가액 26,600,000 793,501,168 820,101,168 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 35,900,000 763,969,050 799,869,050 현재가치할인차금 - (10,522,591) (10,522,591) 순장부가액 35,900,000 753,446,459 789,346,459 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,619,253,626 - 5,984,974,759 - 미지급비용 2,862,915,982 - 4,960,910,109 - 미지급금 - 165,443,383 - 180,128,046 예수보증금 - 2,499,625,000 - 2,458,000,000 합 계 10,482,169,608 2,665,068,383 10,945,884,868 2,638,128,046 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 포괄금융 등 기업은행 등 2.27%~3.29% 4,188,557,625 4,951,240,501 운용자금 기업은행 등 1.65%~3.43% 20,800,000,000 20,800,000,000 합계 24,988,557,625 25,751,240,501 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 운용자금 농협은행 4.15% 1,375,000,000 2,125,000,000 시설자금 기업은행 1.79% 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금 기업은행 2.59% 7,955,000,000 2,500,000,000 유동성 대체 (1,375,000,000) (1,500,000,000) 차 감 계 12,955,000,000 8,125,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2020년 7월 ~ 2021년 6월 1,375,000,000 2021년 7월 ~ 2021년 12월 5,000,000,000 2022년 이후 7,955,000,000 합 계 14,330,000,000 20. 사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액 당반기말 전기말 제9회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 유동성사채 2017년 10월 30일 2022년 10월 30일 2.00% 2018년 10월 30일~2022년 9월 30일 2,907원 - 700,000,000 사채상환할증금 - 73,427,200 전환권조정 - (230,436,354) 사채할인발행차금 - (4,494,670) 소 계 - 538,496,176 제8회 무보증사모사채(*1) 사채 2017년 09월 21일 2020년 09월 21일 3.06% - - 5,000,000,000 5,000,000,000 사채할인발행차금 (414,592) (1,329,315) 소 계 4,999,585,408 4,998,670,685 합 계 4,999,585,408 5,537,166,861 (*1) 당사는 사채 발행일이 6개월 경과한 날부터 매 영업일마다 권면금액의 전부에 한하여 조기상환권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2017.10.30 2022.10.30 0.00 2.00 700,000,000 기초금액 700,000,000 전환금액 (700,000,000) 기말금액 - (3) 당반기 중 전환사채 내재파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 구분 발행일 기초 감소 기말 전환권 행사 조기상환청구권(Put Option) 1,648,352,000 149,887,500 (149,887,500) - 매수청구권(Call Option) (82,048,000) - - - 전환권대가 1,700,904,000 167,619,900 (167,619,900) - 21. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 파생상품부채 22,074,510 317,507,400 금융보증부채 101,447,143 104,448,033 합계 123,521,653 421,955,433 22. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,178,304,758 (359,348,175) 818,956,583 차량운반구 652,300,531 (295,769,497) 356,531,034 합계 1,830,605,289 (655,117,672) 1,175,487,617 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 781,445,939 (585,911,154) 195,534,785 차량운반구 564,656,135 (241,763,425) 322,892,710 합계 1,346,102,074 (827,674,579) 518,427,495 (2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 195,534,785 779,863,515 - (156,441,717) 818,956,583 차량운반구 322,892,710 144,119,718 (4,813,618) (105,667,776) 356,531,034 합계 518,427,495 923,983,233 (4,813,618) (262,109,493) 1,175,487,617 (단위: 원) 구분 회계정책변경 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 341,557,429 323,584,999 - (469,607,643) 195,534,785 차량운반구 472,403,529 93,315,110 (15,194,210) (227,631,719) 322,892,710 합계 813,960,958 416,900,109 (15,194,210) (697,239,362) 518,427,495 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 10,821,113 789,179,387 800,000,500 차량운반구 25,416,529 339,487,804 364,904,333 합계 36,237,642 1,128,667,191 1,164,904,833 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 101,526,730 87,008,975 188,535,705 차량운반구 28,003,866 301,641,750 329,645,616 합계 129,530,596 388,650,725 518,181,321 (4) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 188,535,705 760,750,422 - (153,226,393) 3,940,766 800,000,500 차량운반구 329,645,616 144,119,718 (5,982,631) (109,433,097) 6,554,727 364,904,333 합계 518,181,321 904,870,140 (5,982,631) (262,659,490) 10,495,493 1,164,904,833 (단위: 원) 구분 회계정책변경 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 339,232,836 305,063,724 - (467,024,680) 11,263,825 188,535,705 차량운반구 475,965,380 93,315,110 (15,686,187) (238,948,872) 15,000,185 329,645,616 합계 815,198,216 398,378,834 (15,686,187) (705,973,552) 26,264,010 518,181,321 23. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 당기법인세부채 - 330,578,993 예수금 102,714,449 95,542,619 선수금 1,263,973,417 658,694,037 부가세예수금 876,062,190 384,609,050 소 계 2,242,750,056 1,469,424,699 24. 퇴직급여채무(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,260,140,586 6,603,130,121 사외적립자산의 공정가치 (5,811,795,890) (5,697,390,196) 퇴직급여채무 금액 448,344,696 905,739,925 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 6,603,130,121 5,408,513,157 당기근무원가 506,112,488 1,019,705,306 이자원가 95,751,252 149,675,928 퇴직급여 대체액 (795,919,360) (575,360,131) 보험수리적손익 (116,176,575) 583,178,591 관계회사 전입(전출) (32,757,340) 17,417,270 기말금액 6,260,140,586 6,603,130,121 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 5,697,390,196 4,809,435,546 기대수익 82,262,916 141,155,232 기여금 납입액 700,000,000 1,180,000,000 퇴직급여 지급액 (622,498,130) (363,515,586) 보험수리적손익 (45,359,092) (69,684,996) 기말금액 5,811,795,890 5,697,390,196 (4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 506,112,488 486,189,886 이자원가 95,751,252 74,837,964 사외적립자산의 기대수익 (82,262,916) (70,577,616) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 519,600,824 490,450,234 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.89% 2.98% 미래임금상승률 3.64% 3.68% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 93.70% 5,867,736,166 1% 감소 107.50% 6,730,262,413 임금인상률 1% 증가 107.50% 6,730,117,673 1% 감소 93.60% 5,860,762,434 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 하나은행 퇴직연금정기예금 3,342,131,888 3,391,644,033 우리은행 퇴직연금정기예금 1,456,962,012 1,394,408,805 신한은행 퇴직연금정기예금 235,797,086 232,619,580 기업은행 퇴직연금정기예금 267,635,454 272,355,977 농협은행 퇴직연금정기예금 172,395,743 171,338,231 경남은행 퇴직연금정기예금 336,873,707 235,023,570 총합계 5,811,795,890 5,697,390,196 25. 납입자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 27,990,504 보통주자본금 14,115,651,000 13,995,252,000 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 27,990,504 13,995,252,000 2020-01-30 전환사채 전환 240,798 120,399,000 기말 28,231,302 14,115,651,000 (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 25,723,597 12,861,798,500 2019-01-24 전환사채 전환 102,951 51,475,500 2019-01-29 전환사채 전환 102,951 51,475,500 2019-02-07 전환사채 전환 102,951 51,475,500 2019-03-06 전환사채 전환 102,951 51,475,500 2019-03-07 전환사채 전환 720,657 360,328,500 2019-03-25 전환사채 전환 240,219 120,109,500 2019-04-08 전환사채 전환 34,317 17,158,500 2019-07-01 전환사채 전환 34,317 17,158,500 2019-12-24 전환사채 전환 825,593 412,796,500 기말 27,990,504 13,995,252,000 26. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 40,813,618,082 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 42,459,421,227 27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 (20,072,892) (75,310,529) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (13,697,326) (13,697,326) 합계 12,853,464,763 12,798,227,126 28. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 18,010,290 18,010,290 미처분이익잉여금(미처리결손금) 588,674,541 (1,931,703,247) 합계 606,684,831 (1,913,692,957) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 29. 주당순이익 등(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. ① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 27,990,504 182 5,094,271,728 전환사채 전환 2020-01-30 240,798 153 36,842,094 합계 5,131,113,822 일수 182 가중평균유통보통주식수(당반기) 28,192,933 가중평균유통보통주식수(당2분기) 28,231,302 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 25,723,597 181 4,655,971,057 전환사채 전환 2019-01-24 102,951 158 16,266,258 전환사채 전환 2019-01-29 102,951 153 15,751,503 전환사채 전환 2019-02-07 102,951 144 14,824,944 전환사채 전환 2019-03-06 102,951 117 12,045,267 전환사채 전환 2019-03-07 720,657 116 83,596,212 전환사채 전환 2019-03-25 240,219 98 23,541,462 전환사채 전환 2019-04-08 34,317 84 2,882,628 합계 4,824,879,331 일수 181 가중평균유통보통주식수(전반기) 26,656,792 가중평균유통보통주식수(전2분기) 27,127,954 ② 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,207,804,104 2,520,377,788 1,259,585,954 1,097,854,901 가중평균유통보통주식수 28,231,302 28,192,933 27,127,954 26,656,792 보통주기본주당순이익(손실) 43 89 46 41 (2) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 및 전반기 잠재적보통주식수로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. 30. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 1,575,066,966 - - 1,575,066,966 재고자산의 변동 15,035,344,822 - - 15,035,344,822 종업원급여비용 - 4,846,449,647 1,381,065,442 6,227,515,089 복리후생비 - 793,039,243 212,365,928 1,005,405,171 여비교통비 - 108,680,066 6,836,135 115,516,201 도서인쇄비 - 9,295,158 634,542 9,929,700 통신비 - 43,034,963 9,312,783 52,347,746 차량유지비 - 132,600,277 33,437,251 166,037,528 수도광열비 - 158,675,070 6,154,886 164,829,956 세금과공과 - 99,959,774 15,326,822 115,286,596 수선비 - 9,117,336 28,565,144 37,682,480 보험료 - 146,061,987 16,370,254 162,432,241 교육훈련비 - 4,239,082 90,000 4,329,082 지급수수료 - 2,375,250,428 259,205,060 2,634,455,488 접대비 - 25,264,130 771,000 26,035,130 소모품비 - 682,089,536 270,975,071 953,064,607 광고선전비 - 946,801,186 - 946,801,186 견본비 - 255,647,561 1,274,514 256,922,075 감가상각비 - 680,905,241 308,860,052 989,765,293 무형자산상각비 - 595,677,287 - 595,677,287 경상개발비 - 267,953,388 - 267,953,388 운반비 - 759,027,443 159,151,278 918,178,721 수출제비용 - 147,667,216 - 147,667,216 해외시장개척비 - 146,606,197 - 146,606,197 대손상각비 - 37,907,575 - 37,907,575 판매수수료 - 5,078,431,371 - 5,078,431,371 운용리스료 - 10,305,064 - 10,305,064 지급임차료 - 8,430,412 29,256,020 37,686,432 전력비 - - 330,081,411 330,081,411 외주가공비 - - 8,264,758,876 8,264,758,876 합계 16,610,411,788 18,369,116,638 11,334,492,469 46,314,020,895 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 1,539,059,009 - - 1,539,059,009 재고자산의 변동 9,989,603,381 - - 9,989,603,381 종업원급여비용 - 5,165,035,262 1,211,956,762 6,376,992,024 복리후생비 - 839,911,121 163,563,128 1,003,474,249 여비교통비 - 202,410,168 10,389,593 212,799,761 도서인쇄비 - 5,266,472 44,125 5,310,597 통신비 - 48,277,343 7,818,807 56,096,150 차량유지비 - 135,568,160 29,212,102 164,780,262 수도광열비 - 165,815,282 2,949,640 168,764,922 세금과공과 - 129,208,452 12,509,036 141,717,488 수선비 - 19,514,444 54,648,720 74,163,164 보험료 - 66,592,592 23,535,951 90,128,543 교육훈련비 - 16,831,022 2,637,910 19,468,932 지급수수료 - 2,437,228,973 69,951,552 2,507,180,525 접대비 - 59,218,450 2,022,000 61,240,450 소모품비 - 789,901,382 236,425,218 1,026,326,600 광고선전비 - 1,055,939,097 - 1,055,939,097 견본비 - 238,443,514 6,976,404 245,419,918 감가상각비 - 658,560,699 254,871,963 913,432,662 무형자산상각비 - 595,915,689 - 595,915,689 경상개발비 - 304,434,704 - 304,434,704 운반비 - 774,987,406 94,093,255 869,080,661 수출제비용 - 290,477,628 - 290,477,628 해외시장개척비 - 84,696,921 - 84,696,921 대손상각비 - 201,802,874 - 201,802,874 판매수수료 - 5,344,524,771 - 5,344,524,771 운용리스료 - 5,133,548 - 5,133,548 지급임차료 - 16,372,258 - 16,372,258 전력비 - - 316,293,229 316,293,229 외주가공비 - - 11,114,812,123 11,114,812,123 합계 11,528,662,390 19,652,068,232 13,614,711,518 44,795,442,140 31. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 4,473,379,500 4,765,057,124 퇴직급여 373,070,147 399,978,138 복리후생비 793,039,243 839,911,121 여비교통비 108,680,066 202,410,168 도서인쇄비 9,295,158 5,266,472 통신비 43,034,963 48,277,343 차량유지비 132,600,277 135,568,160 수도광열비 158,675,070 165,815,282 세금과공과 99,959,774 129,208,452 수선비 9,117,336 19,514,444 보험료 146,061,987 66,592,592 교육훈련비 4,239,082 16,831,022 지급수수료 2,375,250,428 2,437,228,973 접대비 25,264,130 59,218,450 소모품비 682,089,536 789,901,382 광고선전비 946,801,186 1,055,939,097 견본비 255,647,561 238,443,514 감가상각비 680,905,241 658,560,699 무형자산상각비 595,677,287 595,915,689 경상개발비 267,953,388 304,434,704 운반비 759,027,443 774,987,406 수출제비용 147,667,216 290,477,628 해외시장개척비 146,606,197 84,696,921 대손상각비 37,907,575 201,802,874 판매수수료 5,078,431,371 5,344,524,771 운용리스료 10,305,064 5,133,548 지급임차료 8,430,412 16,372,258 합 계 18,369,116,638 19,652,068,232 32. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기타영업외수익 외환차익 333,074,926 204,098,688 외화환산이익 45,514,132 92,888,218 수수료수익 636,250,030 227,244,993 유형자산처분이익 609,200 - 채무면제이익 - 3,981,546 종속기업투자처분이익 43,230,964 - 잡이익 62,071,827 5,389,659 소계 1,120,751,079 533,603,104 기타영업외비용 외환차손 146,355,171 119,361,881 외화환산손실 86,505,309 52,156,651 기부금 12,899,557 52,800,000 유형자산처분손실 6,000 2,107,052 종속기업투자처분손실 1,447,560 246,468,242 종속기업투자손상차손 2,165,896,664 - 기타의대손상각비 - 102,298,804 잡손실 15,856 3,590,546 소계 2,413,126,117 578,783,176 순기타영업외손익 (1,292,375,038) (45,180,072) 33. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 57,899,866 108,100,464 배당금수익 - 42,238,064 전환사채옵션평가이익 - 199,436,065 통화옵션거래이익 2,688,000 26,449,367 금융보증부채환입 2,974,545 52,732,995 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 38,330,040 978,393 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 32,918,138 소계 101,892,451 462,853,486 금융비용 이자비용 598,983,009 751,637,055 전환권대가평가손실 - 169,535,137 전환사채옵션평가손실 - 53,026,411 통화옵션평가손실 22,074,510 21,288,808 통화옵션거래손실 2,033,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산손상차손 - 77,600,365 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 258,850,451 40,711,598 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 10,081,372 38,003,040 소계 892,022,342 1,151,802,414 순금융손익 (790,129,891) (688,948,928) (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 57,899,866 - 57,899,866 당기손익-공정가치측정 금융자산 38,330,040 268,931,823 (230,601,783) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 2,974,545 598,983,009 (596,008,464) 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,688,000 24,107,510 (21,419,510) 합계 101,892,451 892,022,342 (790,129,891) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 108,100,464 - 108,100,464 당기손익-공정가치측정 금융자산 76,134,595 156,315,003 (80,180,408) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 52,732,995 751,637,055 (698,904,060) 당기손익-공정가치측정 금융부채 225,885,432 243,850,356 (17,964,924) 합계 462,853,486 1,151,802,414 (688,948,928) 34. 담보제공자산 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 서울 본사 등 40,600,000,000 기업은행 차입금 담보 재고자산 서울 본사 등 1,690,000,000 한국수출입은행 차입금 담보 합계 42,290,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 제공받은 자 보증금액 비고 기술보증기금 국민은행 165,000,000 무역금융 지급보증 서울보증보험 - 2,966,533,243 계약이행 하자보증 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받는자 제공수혜자 내용 금액 한국수출입은행 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 일반차입금 지급보증 USD 1,200,000 신한은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 하나은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 STAND BY LC개설 USD 500,000 신한은행 USD 500,000 기업은행 USD 500,000 USD 500,000 합계 USD 6,800,000 (*1) 당사는 상기 금융지급보증에 대하여 당반기말 현재 101,447,143원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 35. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기 법인부담액 - 208,806,949 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 226,200,010 210,547,822 당기손익 이외 인식항목 (15,579,846) 174,638,199 당기에 인식한 조정사항 1,400,117 96,415,019 법인세비용(수익) 212,020,281 690,407,989 (2) 당반기 및 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기말 이연법인세부채 2,277,008,329 2,050,808,319 기초 이연법인세부채 2,050,808,319 1,616,726,492 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 226,200,010 434,081,827 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 보험수리적손익 (15,579,846) 174,638,199 (4) 당반기 중 이연법인세 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증감 기말 차감할 일시적 차이 14,523,290,971 (419,698,816) 14,103,592,155 가산할 일시적 차이 (23,845,146,968) (608,483,048) (24,453,630,016) 일시적차이 합계 (9,321,855,997) (1,028,181,864) (10,350,037,861) 이연법인세자산 3,195,124,014 (92,333,740) 3,102,790,274 이연법인세부채 (5,245,932,333) (133,866,270) (5,379,798,603) 이연법인세부채(순액) (2,050,808,319) (226,200,010) (2,277,008,329) (*) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 12,998백만원에 대하여 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 36. 특수관계자와의 주요거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 ㈜웰크론한텍 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY IMARI GREEN POWER Co., Ltd Global Star Hong Kong Co., Limited (주)동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd 농업회사법인해들녘(주) (*) (주)웰크론헬스케어는 당반기 중 지분을 전량 매각하여 종속회사에서 제외하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 ㈜웰크론헬스케어(*1) 종속회사 제품매출 33,744,636 상품매입 등 23,462,907 수입임대료 23,105,360 수입수수료 등 19,087,079 ㈜웰크론한텍 종속회사 제품매출 38,780,908 수입임대료 39,166,798 수입수수료 등 427,294,045 공사매입 4,259,421,000 ㈜동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 331,023 공사매입 38,560,000 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 48,951,542 상품매입 등 3,954,282,410 수입수수료 503,810,059 외주가공비 1,611,714,312 (*1) 당반기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액 입니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 ㈜웰크론헬스케어 종속회사 제품매출 등 13,120,464 상품매입 등 457,119,584 수입임대료 140,080,747 수입수수료 113,653,953 ㈜웰크론한텍 종속회사 제품매출 등 40,571,006 수입임대료 39,174,054 수입수수료 387,502,537 ㈜웰크론강원(*1) 종속회사 제품매출 등 8,287,508 수입임대료 44,975,362 수입수수료 229,616,408 ㈜동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 444,266 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 원부재료매출 등 1,066,101,351 상품매입 등 3,349,035,572 수입수수료 48,087,710 외주가공비 1,587,477,026 (*1) (주)웰크론강원은 전기 중 최대주주의 변동으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다. (3) 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 종속회사 대여금 (895,000,000) - 이자수익 31,775,918 - (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 15,313,691 매출채권 63,679,473 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 115,800 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 매입채무 1,195,211,571 매출채권 1,607,293,875 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 종속회사 미지급비용 949,200 매입채무 1,206,000 미수금 21,790,053 매출채권 200,284,136 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미지급비용 1,320,636,900 미수금 13,555,987 매출채권 50,883,582 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 54,373 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 매입채무 884,517,299 미수금 6,370,424 매출채권 668,600,363 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증에 관한 내역은 주석34-(3)을 참고하여 주시기 바랍니다. (6) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당반기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 1,200,000 - 우리사주조합대출 - 402,000,000 장기대여금 주택자금대여 등 26,600,000 28,400,000 합계 27,800,000 430,400,000 (7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(7명) 779,016,720 111,288,103 퇴직급여(4명) 147,644,109 36,911,027 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. (단위: 원) 구분 전기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(7명) 742,504,760 106,072,109 퇴직급여(4명) 133,497,685 33,374,421 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다.(*) 당반기와 비교 표시 용이하게 주요 경영진의 기준을 재분류하였습니다. 37. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,587,095.71 1,905,625,818 USD 1,679,181.99 1,944,156,908 EUR 495,512.31 669,035,765 EUR 238,477.47 309,407,824 JPY 1,219,545.00 13,610,731 JPY 1.00 11 매출채권 USD 4,791,137.68 5,752,719,018 USD 3,103,148.66 3,592,825,523 EUR 1,493,581.63 2,016,618,981 EUR 306,716.54 397,943,240 JPY 21,687,654.00 242,045,062 JPY 2,658,750.00 28,275,009 CNY 106,779.15 18,116,150 CNY - - 미수금 USD - - USD 5,502.18 6,370,424 보증금 USD 2,240.00 2,689,568 USD 5,240.00 6,066,872 EUR 5,456.00 7,366,636 EUR 5,456.00 7,078,778 외화자산 합계 10,627,827,729 6,292,124,589 매입채무 USD 996,594.94 1,196,611,529 USD 765,799.81 886,643,020 EUR 36,720.00 49,578,976 EUR 110,760.00 143,703,347 CNY - - CNY 99,183.71 16,438,708 미지급비용 USD 9,363.33 11,242,548 USD 23,079.75 26,721,735 EUR 140.02 189,053 EUR 237,209.55 307,762,786 CNY - - CNY 12,600.00 2,088,324 금융보증부채 USD 84,490.00 101,447,143 USD 90,212.50 104,448,033 외화부채 합계 1,359,069,249 1,487,805,953 38. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도 사용 미사용 무역금융 기업은행 3,600,000,000 1,000,000,000 2,600,000,000 국민은행 206,250,000 - 206,250,000 신한은행 170,000,000 - 170,000,000 하나은행 1,400,000,000 1,400,000,000 - 합계 5,376,250,000 2,400,000,000 2,976,250,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사는 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정내역 한도 사용액 미사용 비고 기업은행 일람불수입 USD 500,000 - USD 500,000 AT SIGHT 수입 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 유산스 180 DAY 무신용장매입 USD 700,000 USD 406,894 USD 293,106 D/A 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 선물환보증 USD 500,000 - USD 500,000 선물환 보증금 한도 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 농협은행 선물환보증 USD 900,000 - USD 900,000 선물환 보증금 한도 국민은행 선물환보증 USD 5,800,000 USD 887,840 USD 4,912,160 선물환 보증금 한도 (3) 보고기간종료일 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 한도 사용액 미사용 기업은행 중소운전자금대출 16,800,000,000 16,800,000,000 - 중소시설자금대출 12,955,000,000 12,955,000,000 - 전자방식외담대 7,000,000,000 2,773,364,222 4,226,635,778 신한은행 전자방식외담대 3,000,000,000 582,400,462 2,417,599,538 우리은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 - 산업은행 산업운영자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 - 2,000,000,000 2,000,000,000 - 수출입은행 수출성장자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000 - 농협은행 운전자금대출 1,375,000,000 1,375,000,000 - 39. 재무활동 관련 부채의 조정내용당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 전환권행사 타계정대체 기말 단기차입금 25,751,240,501 (600,000,000) - - (162,682,876) 24,988,557,625 유동성장기부채 1,500,000,000 (750,000,000) 625,000,000 - - 1,375,000,000 장기차입금 8,125,000,000 5,455,000,000 (625,000,000) - - 12,955,000,000 유동리스부채 129,530,596 (262,659,490) 132,694,987 - 36,671,549 36,237,642 리스부채 388,650,725 - (132,694,987) - 872,711,453 1,128,667,191 유동성전환사채 538,496,176 - - (544,222,320) 5,726,144 - 유동성사채 4,998,670,685 - - - 914,723 4,999,585,408 합계 41,431,588,683 3,842,340,510 - (544,222,320) 753,340,993 45,483,047,866 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표의 작성 기준재무제표의 작성 기준은 동 사업보고서 III-3 연결재무제표 주석사항 중 2항과 III-5 재무제표의 주석 사항 중 2항을 참조하시기 바랍니다. 2) (전기)연결재무제표의 재작성연결회사는 재무구조 개선을 위해, 2020년 2월 18일에 종속기업 (주)웰크론헬스케어의 지분 전량을 매각하여, 당반기 해당 영업손익과 현금흐름을 중단영업으로 분류하였습니다. 비교 표시된 전반기 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위하여 재작성 하였습니다. 이에 대한 영향은 동 사업보고서 III-3 연결재무제표 주석사항 중 46을 참조하시기 바랍니다.3) 합병에 관한 사항종속회사 (주)웰크론한텍은 경영자원의 통합을 통한 비용절감 등 운영의 효율화를 도모하고, 경영효율성 증대를 통한 기업 경쟁력 강화를 목적으로 2017년 4월 26일의 이사회 결의에 따라 2017년 6월 27일을 합병기일로 하여 (주)엘림하이드로와 합병하였습니다. 종속회사 (주)웰크론한텍은 피합병법인의 주식을 100% 소유하고 있었으므로 무증자합병(1:0)방식으로 합병을 진행하였으며 이에 합병으로 인하여 발생되는 신주는 존재하지 않습니다.4) 자산양수도 계약에 관한 사항지배기업은 복합소재사업을 목적으로 하는 스마트컴퍼지트의 자산 일체를 양수하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. 거래선 취득회사 항목 내용 스마트컴퍼지트 (주)웰크론(지배기업) 계약 유형 자산 취득 계약 체결일 2018. 07. 01. 내용 경상남도 김해시 스마트컴퍼지트 자산 일체 목적 복합소재사업(방산) 추진 대금수수 방법 현금지급 취득 금액 1,000,000,000원 종속기업 웰크론한텍은 일본 사가현 이마리시에 전기생산 및 판매업을 목적으로 하는 발전소를 설립하여 지분 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :IMARI GREEN POWER CO., LTD2. 인수주식수:보통주 900주(90.00%)3. 지분인수목적 :일본 현지 시장 진출(전기생산 및 판매) 2016.10.26 99,138,600(JPY 9,000,000) 웰크론한텍이사회 결의(2016.09.16) 지배기업 및 종속기업 웰크론한텍은 주식회사 강원 (舊 주식회사 웰크론강원)의 지분전량을 매도함에 따라 강원이 보유하고 있던 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 의 지분을 인수하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래회사 거래상대방 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론 (주) 강원 1. 거래방법: 주식 양수2. 지분인수 대상회사명 :WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY3. 인수주식수:보통주 13,109주(7.31%) 2019.12.27 270,244,836 웰크론이사회 결의(2019.12.27) (주)웰크론한텍 1. 거래방법: 주식 양수2. 지분인수 대상회사명 :WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY3. 인수주식수:보통주 13,108주(7.31%) 2019.12.27 270,244,836 웰크론한텍이사회 결의(2019.12.27) 종속기업 웰크론한텍은 일본 사가현 이마리시에 전기생산 및 판매업을 목적으로 하는 발전소를 설립하여 지분 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래회사 거래상대방 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 IMARI GREEN POWER CO., LTD (주)웰크론한텍 보유,종속기업의 지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :IMARI GREEN POWER CO., LTD2. 인수주식수:보통주 900주(90.00%)3. 지분인수목적 :일본 현지 시장 진출(전기생산 및 판매) 2016.10.26 99,138,600(JPY 9,000,000) 이사회 결의(2016.09.16) 종속기업 웰크론한텍은 전남 해남시에 자원순환시설 사업진출을 목적으로 하는 법인을 설립하여 지분 90%를 인수하였고, 유상증자 및 유상감자를 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의지분인수 1. 지분인수 대상회사명 :농업회사법인 해들녘(주)2. 인수주식수:보통주 90주(90.00%)3. 지분인수목적 :자원순환시설(가축분뇨 및 음식물 자원화) 사업 진출(전기생산 및 판매) 2018.07.05 900,000 웰크론한텍이사회 결의(2018.07.04) (주)웰크론한텍 보유,종속기업의유상증자 1. 지분인수 대상회사명 :농업회사법인 해들녘(주)2. 증자주식수:보통주 119,187주3. 증자 후 보유주식수보통주 119,277주(90.00%) 2018.07.26 1,191,870,000 웰크론한텍이사회 결의(2018.07.10) (주)웰크론한텍 보유,종속기업의유상감자 1. 지분인수 대상회사명 :농업회사법인 해들녘(주)2. 감자주식수:보통주 83,061주3. 감자 후 보유주식수보통주 36,216주(90.00%) 2018.10.17 830,610,000 웰크론한텍이사회 결의(2018.08.28) [종속기업 지분 매도]종속기업 웰크론한텍은 주식회사 강원 (舊 (주)웰크론강원)의 주식을 매도하였고, 전기에 지배력을 상실하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래종류 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론한텍 보유,종속기업의지분매도 1. 지분매도 대상회사명 :(주)웰크론강원2. 매도주식수:보통주 1,500,000주(9.83%)3. 지분매도목적 :현금성자산의 확보 2018.06.11 6,015,000,000 웰크론한텍이사회 결의(2018.06.07) (주)웰크론한텍 보유,종속기업의지분매도 1. 지분매도 대상회사명 :(주)웰크론강원2. 매도주식수:보통주 4,685,468주(28.37%)3. 지분매도목적 :자금유동화 및 재무구조개선 2019.12.05 14,056,406,000 웰크론한텍타법인주식및출자증권처분결정 공시및 이사회 결의(2019.11.15) 지배기업 및 종속기업 웰크론한텍은 (주)제주그린파워의 주식을 매도하였고, 전기에 지배력을 상실하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래회사 거래상대방 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론 (주) 강원 1. 거래방법 : 주식양도2. 지분매도 대상회사명 :(주)제주그린파워3. 매도주식수:보통주 250,000주(23.58%) 2019.12.27 255,078,505 웰크론이사회 결의(2019.12.27) (주)웰크론한텍 1. 거래방법 : 주식양도2. 지분매도 대상회사명 :(주)제주그린파워3. 매도주식수:보통주 250,000주(23.58%) 2019.12.27 255,078,505 웰크론한텍이사회 결의(2019.12.27) 지배기업 및 종속기업 웰크론한텍은 (주)웰크론헬스케어의 주식을 매도하였고, 당기에 지배력을 상실하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래회사 거래내용 거래일자 거래금액 비고 (주)웰크론 1. 거래방법 : 주식양도2. 지분매도 대상회사명 :(주)웰크론헬스케어3. 매도주식수:보통주 6,175,852주(44.80%) 2020.02.18 43,230,964 웰크론이사회 결의(2020.02.18) (주)웰크론한텍 1. 거래방법 : 주식양도2. 지분매도 대상회사명 :(주)웰크론헬스케어3. 매도주식수:보통주 2,202,068주(15.97%) 2020.02.18 15,414,476 웰크론한텍이사회 결의(2020.02.18) [유형자산 처분]종속기업 IMARI GREEN POWER CO., LTD은 아래와 같이 사업에 필요한 부지를 제외한 부지를 재매각하였습니다. 가) 이사회 결의일 : 2020년 2월 27일 나) 계약처 : 사가현 다) 대상 유형자산 : 사가현 이마리시 구로가와초 시오야 나나쓰지마 5번 144, 5번 145 및 5번 149의 토지 라) 계약일 : 2020년 2월 27일 마) 매각대금 : JPY 1,496,246,400 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기(당기) 매출채권 46,689,878,897 3,109,073,653 6.7% 기타채권 11,196,291,532 204,925,590 1.8% 기타비유동채권 9,322,782,994 2,710,952,464 29.1% 합 계 67,208,953,423 6,024,951,707 9.0% 제28기(전기) 매출채권 61,758,309,615 1,395,671,992 2.3% 기타채권 19,415,089,161 697,331,751 3.6% 기타비유동채권 8,219,576,812 2,772,949,071 33.7% 합 계 89,392,975,588 4,865,952,814 5.4% 제27기(전전기) 매출채권 97,497,841,440 3,021,314,202 3.1% 기타채권 16,958,488,242 2,145,318,371 12.7% 기타비유동채권 13,435,587,331 3,310,113,646 24.6% 합 계 127,891,917,013 8,476,746,219 6.6% ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제29기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,865,952,814 8,476,746,219 8,364,113,550 2. 순대손처리액(①－②±③) (649,239,587) (8,376,468,267) (205,384,939) ① 대손처리액(상각채권액) - (768,455,844) (55,001,000) ② 상각채권회수액 - - 150,384,939 ③ 기타증감액 (649,239,587) (7,608,012,423) 1,000 3. 대손상각비 계상액 1,808,238,480 4,765,674,862 318,017,608 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,024,951,707 4,865,952,814 8,476,746,219 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 43,228,334,477 902,240,034 1,412,250,755 1,147,053,631 46,689,878,897 구성비율 92.59% 1.93% 3.02% 2.46% 100% ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 매출채권 잔액은 대손충당금 미반영 금액입니다. 4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 손상여부를 판단하고 있습니다. [대손 설정기준] 구 분 설정률 과거의 대손경험률 - 연령분석 3개월 미만 1% 3개월 초과 ~ 6개월 미만 3% 6개월 초과 ~ 1년 미만 10% 1년 초과 50% 장래의 대손예상액 100% 다. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제29기 제28기 제27기 위생용품 및 고기능성 섬유 사업 부문 원재료 1,064,423,926 1,269,454,278 1,673,045,417 부재료 727,407,536 761,024,147 666,238,354 제 품 6,112,989,174 11,172,968,379 9,101,806,403 반제품 7,683,983,694 7,951,250,350 8,564,151,626 재공품 1,864,785,267 3,209,147,928 1,203,740,078 상 품 - 53,664,071 507,247,119 미착품 275,906,854 101,782,055 132,288,854 소계 17,729,496,451 24,519,291,208 21,848,517,851 플랜트 사업 부문 원재료 - - 543,736,665 미착품 22,796,526 22,017,260 - 소계 22,796,526 22,017,260 543,736,665 합계 17,752,292,977 24,541,308,468 22,392,254,516 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.8% 9.0% 6.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.6회 14.0회 13.6회 2) 재고자산의 실사내역 등실사일자 : 2020년 1월 3일연결회사는 전기말을 기준으로 재고실사를 실시하였으며 실사일 현재의 재고수량과 결산일의 재고수량과의 차이를 확인 하였습니다. 또한 결산일의 재고수량과의 차이를 보이는 품목에 대하여 재고실사일과 결산일 사이에 변동된 내역에 대한 출고의 경우 출고증이나 세금계산서, 입고의 경우에는 입고증 등 원시증빙을 확인하였습니다.- 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부연결회사는 각 관련부서 담당자, 재무팀 담당자를 통해 실사를 진행하며, 외부감사인 (동아송강회계법인) 입회하에 실시되었습니다.3) 장기체화재고등의 현황 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 부재료 13,516,174 13,516,174 13,516,174 - 재공품 98,597,055 98,597,055 98,597,055 - 반제품 116,576,777 116,576,777 116,576,777 - 제 품 100,376,878 100,376,878 100,376,878 - 합 계 329,066,884 329,066,884 329,066,884 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지관련설비 (주)이테크건설 2017.04.10 2019.04.30 25,850 96.67 1,724,195 4,483 - - (주)웰크론한텍 건설공사 브이디플랜 2017.07.12 2019.07.31 27,695 99.70 267,401 695 30,000 234 (주)웰크론한텍 건설공사 (주)예스코리아 2017.11.29 2019.10.31 40,774 100.00 - - - -