웰크론 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 32(전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 7개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 11인	5,251,059	18.60%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	21,995,462	77.91%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*3)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰	2017년	4,099,000,000	91.2%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, (주)웰크론한텍의 자회사인 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 2018년에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 2022년중 Global Star Hong Kong Co., Limited의 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd의 지분 100%를 (주)웰크론한텍이 인수하였으며, Global Star Hong Kong Co.,Limited는 2024년 6월 30일 기준으로 청산완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(*3) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*4)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.9%	베트남	제조

Global Star Hong Kong Co., Limited (*2)(*3)	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰	2017년	3,599,000,000	90.0%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며, 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 해당 법인은 2023년 08월 31일 기준으로 해산절차를 진행하고 있습니다.
(*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 2018년에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. Global Star Hong Kong Co., Limited의 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd의 지분 100%를 전기중 (주)웰크론한텍에 양도하였으며, 연결실체의 변동은 없습니다.
(*4) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 원)

회사명	소재국가	반기결산일	당반기말	당반기

자산	부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	06월 30일	160,559,141,800	101,656,517,084	143,412,891,476	(4,040,256,737)	(4,152,473,990)

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	베트남	06월 30일	11,678,568,241	12,921,180,460	8,681,891,731	80,550,628	47,348,749

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	06월 30일	671,868,496	998,695,928	60,000,000	(17,447,086)	(17,447,086)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	06월 30일	1,997,410,544	1,108,275,300	1,521,971,273	(318,420,266)	(263,682,379)

주식회사 아리웰	대한민국	06월 30일	29,750,427,719	29,897,048,476	436,350,769	(891,220,383)	(891,220,383)

주식회사 미래제주	대한민국	06월 30일	8,092,967,252	2,748,706,754	1,776,423,058	(35,025,593)	(35,025,593)

주식회사 미래제이에스티	대한민국	06월 30일	1,895,905,701	1,899,111,286	80,046,434	(19,751,300)	(19,751,300)

주식회사 동원에너지	대한민국	06월 30일	12,171,010,100	12,815,182,398	1,259,550	(277,031,369)	(277,031,369)

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	반기결산일	전기말	전반기

자산	부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	06월 30일	149,696,151,658	86,641,052,952	172,309,995,740	578,768,391	371,385,837

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	베트남	06월 30일	11,049,478,504	12,339,439,472	7,274,994,105	(657,361,707)	(656,943,813)

Global Star Hong Kong Co., Limited(*1)	홍콩	06월 30일	72,268,728	3,026,538	-	117,847	(27,426,427)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	06월 30일	680,042,520	989,422,866	103,000,000	30,265,755	30,265,755

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	06월 30일	2,505,406,648	1,352,589,025	8,382,503,843	1,038,427,489	989,763,442

주식회사 아리웰	대한민국	06월 30일	18,837,035,258	18,592,435,632	967,413,470	(257,198,833)	(257,198,833)

주식회사 미래제주	대한민국	06월 30일	8,426,024,784	3,058,708,175	2,232,813,471	761,412,534	771,335,309

주식회사 미래제이에스티	대한민국	06월 30일	1,943,739,446	1,927,193,731	135,546,602	(215,577,788)	(215,577,788)

주식회사 동원에너지	대한민국	06월 30일	8,088,926,168	8,456,067,097	-	(213,446,222)	(213,446,222)

1-4. 연결대상범위의 변동

2024년 6월 30일 Global Star Hong Kong Co., Limited의 청산이 종결됨에 따라 연결대상범위에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 반기연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기 비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 반기연결재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 반기연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 반기연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다.(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 반기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(6) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

해당 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(7) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외화단위	당반기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	1,303,006	1,810,135,282	555,243	718,832,880

EUR	617,356	918,052,165	1,121,133	1,599,397,682

JPY	11,573,083	100,027,312	684,362	6,245,898

CNY	1,560,650	297,194,572	2,003,183	362,255,601

매출채권	USD	2,499,957	3,472,940,215	2,963,346	3,820,938,983

EUR	2,111,847	3,140,463,695	1,961,593	2,798,389,062

JPY	1,127,542	9,745,458	1,627,250	14,851,260

CNY	9,724,126	1,851,765,314	9,379,126	1,696,121,146

기타비유동채권	USD	1,400	1,944,880	1,400	1,805,160

SAR	250,000	73,230,000	250,000	73,230,000

외화자산 합계	11,675,498,894	11,092,067,672

매입채무	USD	281,928.36	391,654,873	155,429	200,410,485

EUR	32,940	48,984,027	712,409	1,016,315,555

CHF	68,740	106,257,604	68,740	104,953,607

기타유동채무	USD	10,638	14,777,878	146,506	188,905,002

단기차입금	USD	4,019,191	5,583,460,123	7,576,545	9,769,196,502

외화부채 합계	6,145,134,505	11,279,781,151

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	553,036,439	(553,036,439)	593,398,367	(593,398,367)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당반기 및 전반기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	294,711,133	(294,711,133)	218,943,690	(218,943,690)

3) 가격위험연결회사는 반기연결재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	32,363,716,325	15,991,883,799

기타유동금융자산	3,375,751,976	6,368,603,557

매출채권	84,481,260,328	81,452,603,473

기타유동채권	16,636,001,653	15,330,820,021

기타비유동금융자산	4,869,087,363	4,737,959,492

기타비유동채권	2,812,724,473	2,874,905,254

합계	144,538,542,118	126,756,775,596

당반기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 39번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 55,370,028,219 55,370,028,219 54,341,991,864 1,028,036,355 - - 기타유동채무 7,481,534,678 7,481,534,678 7,464,830,251 16,704,427 - - 단기차입금 42,172,339,122 42,172,339,122 7,752,200,000 34,420,139,122 - - 유동성전환사채 6,288,293,962 8,250,000,000 8,250,000,000 - - - 기타유동금융부채(*1) 1,472,024,275 7,911,948,663 7,911,948,663 - - - 장기차입금 47,150,336,000 47,150,336,000 2,505,446,000 1,441,500,000 35,521,300,000 7,682,090,000 리스부채 1,709,711,941 2,182,900,888 288,541,541 526,654,972 827,704,375 540,000,000 기타비유동채무 1,357,625,300 1,357,625,300 - - 1,357,625,300 - 합 계 163,001,893,497 171,876,712,870 88,514,958,319 37,433,034,876 37,706,629,675 8,222,090,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 6,453백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 61,110,481,631 61,110,481,631 59,805,456,824 1,305,024,807 - - 기타유동채무 8,011,566,197 8,011,566,197 7,953,197,460 58,368,737 - - 단기차입금 20,305,230,709 20,305,230,709 4,266,456,218 16,038,774,491 - - 유동성사채 5,910,248,620 8,250,000,000 - 8,250,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 2,689,312,723 18,025,417,964 15,377,574,465 2,647,843,499 - - 장기차입금 32,675,708,000 32,675,708,000 1,635,834,000 1,390,720,000 27,649,154,000 2,000,000,000 리스부채 1,928,330,890 2,003,850,357 126,859,166 630,307,628 1,246,683,563 - 기타비유동채무 1,717,554,093 1,717,554,093 - - 1,717,554,093 - 합 계 134,348,432,863 152,099,808,951 89,165,378,133 30,321,039,162 30,613,391,656 2,000,000,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 15,377백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 198,485,695,080 158,783,985,563 자본총계(B) 120,101,782,729 122,803,953,909 부채비율(A/B) 165.26% 129.30% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 반기연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여제도 : 확정급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.4) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원 급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 32,363,716,325 32,363,716,325 32,363,716,325 기타유동금융자산 - - 3,375,751,976 3,375,751,976 3,375,751,976 매출채권 - - 84,481,260,328 84,481,260,328 84,481,260,328 기타유동채권 - - 16,636,001,653 16,636,001,653 16,636,001,653 기타비유동금융자산 1,881,700,262 575,847,198 2,411,539,903 4,869,087,363 4,869,087,363 기타비유동채권 - - 2,812,724,473 2,812,724,473 2,812,724,473 합 계 1,881,700,262 575,847,198 142,080,994,658 144,538,542,118 144,538,542,118 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 55,370,028,219 55,370,028,219 55,370,028,219 기타유동채무 - 7,481,534,678 7,481,534,678 7,481,534,678 단기차입금 - 42,172,339,122 42,172,339,122 42,172,339,122 유동성장기차입금 - 3,946,946,000 3,946,946,000 3,946,946,000 유동성전환사채 - 6,288,293,962 6,288,293,962 6,288,293,962 기타유동금융부채 1,458,501,000 13,523,275 1,472,024,275 1,472,024,275 유동리스부채 - 747,074,382 747,074,382 747,074,382 장기차입금 - 43,203,390,000 43,203,390,000 43,203,390,000 리스부채 - 962,637,559 962,637,559 962,637,559 기타비유동채무 - 1,357,625,300 1,357,625,300 1,357,625,300 합 계 1,458,501,000 161,543,392,497 163,001,893,497 163,001,893,497 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 15,991,883,799 15,991,883,799 15,991,883,799 기타유동금융자산 121,904 - 6,368,481,653 6,368,603,557 6,368,603,557 매출채권 - - 81,452,603,473 81,452,603,473 81,452,603,473 기타유동채권 - - 15,330,820,021 15,330,820,021 15,330,820,021 기타비유동금융자산 1,863,400,032 575,847,198 2,298,712,262 4,737,959,492 4,737,959,492 기타비유동채권 - - 2,874,905,254 2,874,905,254 2,874,905,254 합 계 1,863,521,936 575,847,198 124,317,406,462 126,756,775,596 126,756,775,596 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 61,110,481,631 61,110,481,631 61,110,481,631 기타유동채무 - 8,011,566,197 8,011,566,197 8,011,566,197 단기차입금 - 20,305,230,709 20,305,230,709 20,305,230,709 유동성장기차입금 - 3,026,554,000 3,026,554,000 3,026,554,000 유동성사채 - 5,910,248,620 5,910,248,620 5,910,248,620 기타유동금융부채 2,647,843,499 41,469,224 2,689,312,723 2,689,312,723 유동리스부채 - 736,540,584 736,540,584 736,540,584 장기차입금 - 29,649,154,000 29,649,154,000 29,649,154,000 비유동리스부채 - 1,191,790,306 1,191,790,306 1,191,790,306 기타비유동채무 - 1,717,554,093 1,717,554,093 1,717,554,093 합 계 2,647,843,499 131,700,589,364 134,348,432,863 134,348,432,863 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 1,881,700,262 1,881,700,262 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 575,847,198 575,847,198 소 계 2,457,547,460 2,457,547,460 부채 파생상품부채(유동) - - 1,458,501,000 1,458,501,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 121,904 - 121,904 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 1,863,400,032 1,863,400,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 575,847,198 575,847,198 소 계 121,904 2,439,247,230 2,439,369,134 부채 파생상품부채(유동) - 20,908,382 2,626,935,117 2,647,843,499 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 2,439,247,230 2,626,935,117 5,046,063,273 9,961,264,157 매입 - - 29,398,270 - 대체 66,390,816 - 매도 - - (2,276,172,500) (6,337,691,500) 평가손익 18,300,230 (1,168,434,117) 120,566,792 1,623,325,433 기말잔액 2,457,547,460 1,458,501,000 2,986,246,651 5,246,898,090 (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 조합 등 출자금 1,881,700,262 3 순자산가치법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 (매일방송) 575,847,198 3 순자산가치법 순자산가액 소 계 2,457,547,460 기타금융부채 파생금융부채(전환사채 전환권) 191,878,500 3 이항모형, T-F모형 기준가격, 할인율 전환사채파생금융부채(전환사채 조기상환청구권) 1,266,622,500 3 현금흐름할인법 기준가격, 할인율 소 계 1,458,501,000 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 조합 등 출자금 1,863,400,032 3 순자산가치법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 (매일방송) 575,847,198 3 순자산가치법 순자산가액 소 계 2,439,247,230 기타금융부채 파생금융부채(전환사채 전환권) 1,133,215,180 3 이항모형, T-F모형 기준가격, 할인율 전환사채파생금융부채(전환사채 조기상환청구권) 1,493,719,937 3 현금흐름할인법 기준가격, 할인율 소 계 2,626,935,117 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 등 32,363,716,325 15,991,883,799 7. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권 설정 기타유동금융자산 전문건설공제조합 42,601,365 42,554,475 계약이행하자보증담보 기타유동금융자산 한국건설자원공제조합 25,938,000 25,888,500 계약이행 선급금보증 담보 합계 2,150,839,365 2,150,742,975 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - - - 20,908,382 전환사채 전환권(*1) - 191,878,500 - 1,133,215,180 전환사채 조기상환청구권(*1) - 1,266,622,500 - 1,493,719,937 합계 - 1,458,501,000 - 2,647,843,499 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. 전기 중 매도청구권을 전부 행사하여 6,750백만원의 전환사채권을 상환하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 미결제 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 통화옵션 당기손익공정가치측정금융자산부채 금융손익 풋매입약정금액 자산 부채 전환사채 전환권(유동항목) - - 191,878,500 941,336,680 전환사채조기상환청구권(유동항목) - - 1,266,622,500 227,097,437 합계 - - 1,458,501,000 1,168,434,117 (단위: 원) 거래목적 통화옵션 당기손익공정가치측정금융자산부채 금융손익 풋매입약정금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 400,000 - 20,908,382 68,219,607 전환사채 전환권(유동항목) - - 1,133,215,180 (151,619,197) 전환사채조기상환청구권(유동항목) - - 1,493,719,937 (88,851,661) 합계 USD 400,000 - 2,647,843,499 (172,251,251) 9. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,881,700,262 121,904 1,863,400,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 575,847,198 - 575,847,198 상각후원가로 측정하는금융자산 - - 1,000,000,000 - 단기금융상품 3,375,751,976 - 5,368,481,653 - 장기금융상품 - 2,411,539,903 - 2,298,712,262 합계 3,375,751,976 4,869,087,363 6,368,603,557 4,737,959,492 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - 121,904 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 소계 - 121,904 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,881,700,262 1,863,400,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 575,847,198 575,847,198 소계 2,457,547,460 2,439,247,230 합계 2,457,547,460 2,439,369,134 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 당반기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 121,951 - - 121,904 121,904 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1)채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 878,526,500 878,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 562,192,580 619,360,000 619,360,000 전기공사공제조합 67,857,070 71,768,200 71,768,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 170,221,200 170,221,200 전문건설공제조합 40,313,700 42,601,365 42,601,365 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,938,000 25,938,000 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 1,698,475,567 1,881,700,262 1,881,700,262 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 869,977,500 869,977,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 50,830,560 50,830,560 건설공제조합 562,192,580 619,680,000 619,680,000 전기공사 공제조합 67,857,070 71,259,000 71,259,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 162,341,000 162,341,000 전문건설공제조합 40,313,700 42,554,475 42,554,475 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,888,500 25,888,500 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 1,698,475,567 1,863,400,032 1,863,400,032 (7) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송(*2) 600,007,500 575,847,198 575,847,198 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 575,847,198 575,847,198 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 전기말 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 (Level-3) 로 측정하였으며 주석 5에 공시하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 (주)매일방송(*2) 600,007,500 575,847,198 575,847,198 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 575,847,198 575,847,198 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 전기말 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 (Level-3) 로 측정하였으며 주석 5에 공시하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 88,344,416,679 4,158,345,268 11,089,598,158 1,789,933,255 17,037,876,681 105,382,293,360 대손충당금 (3,863,156,351) (359,861,834) (42,013,194) - (401,875,028) (4,265,031,379) 순장부가액 84,481,260,328 3,798,483,434 11,047,584,964 1,789,933,255 16,636,001,653 101,117,261,981 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 84,739,202,080 2,611,833,935 11,433,565,228 1,757,029,938 15,802,429,101 100,541,631,181 대손충당금 (3,286,598,607) (404,708,103) (66,900,977) - (471,609,080) (3,758,207,687) 순장부가액 81,452,603,473 2,207,125,832 11,366,664,251 1,757,029,938 15,330,820,021 96,783,423,494 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 64,376,945,776 2,137,575,041 4,402,916,318 238,277,288 6,778,768,647 71,155,714,423 6개월초과 1년이하 16,598,642,313 1,945,194,625 3,725,558,160 173,740,778 5,844,493,563 22,443,135,876 1년초과 7,368,828,590 75,575,602 2,961,123,680 1,377,915,189 4,414,614,471 11,783,443,061 합계 88,344,416,679 4,158,345,268 11,089,598,158 1,789,933,255 17,037,876,681 105,382,293,360 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 75,598,095,301 2,433,589,133 2,519,115,137 214,115,906 5,166,820,176 80,764,915,477 6개월초과 1년이하 2,144,961,290 168,964,802 2,385,531,746 338,674,392 2,893,170,940 5,038,132,230 1년초과 6,996,145,489 9,280,000 6,528,918,345 1,204,239,640 7,742,437,985 14,738,583,474 합계 84,739,202,080 2,611,833,935 11,433,565,228 1,757,029,938 15,802,429,101 100,541,631,181 2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 3,286,598,607 404,708,103 66,900,977 471,609,080 3,758,207,687 손상차손(환입) 574,197,344 (44,846,269) (24,887,783) (69,734,052) 504,463,292 환율변동효과 2,360,400 - - - 2,360,400 기말금액 3,863,156,351 359,861,834 42,013,194 401,875,028 4,265,031,379 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 3,870,353,238 6,784,759 66,900,977 73,685,736 3,944,038,974 손상차손(환입) (881,846,557) 35,951,442 (12,600,350) 23,351,092 (858,495,465) 환율변동효과 1,942,261 - - 1,942,261 기말금액 2,990,448,942 42,736,201 54,300,627 97,036,828 3,087,485,770 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 75,139,350,580 12,823,201,099 381,865,000 88,344,416,679 대손충당금 (3,438,764,826) (424,391,525) - (3,863,156,351) 순장부가액 71,700,585,754 12,398,809,574 381,865,000 84,481,260,328 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 50,409,746,470 31,846,916,590 2,482,539,020 84,739,202,080 대손충당금 (3,051,302,831) (235,295,776) - (3,286,598,607) 순장부가액 47,358,443,639 31,611,620,814 2,482,539,020 81,452,603,473 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,541,184,711 (463,509,843) 7,077,674,868 5,961,176,968 (553,215,518) 5,407,961,450 상품 861,680,405 (33,438,527) 828,241,878 571,088,397 (23,998,918) 547,089,479 반제품 3,153,229,019 (1,577,579,367) 1,575,649,652 3,152,458,590 (1,514,678,712) 1,637,779,878 재공품 2,059,096,259 (18,551,223) 2,040,545,036 2,238,289,026 (28,873,573) 2,209,415,453 원재료 4,948,511,015 (386,057,111) 4,562,453,904 4,417,625,598 (626,330,926) 3,791,294,672 부재료 1,178,238,149 (277,979,221) 900,258,928 1,067,190,924 (239,315,620) 827,875,304 미착품 616,696,108 - 616,696,108 1,578,766,958 - 1,578,766,958 합계 20,358,635,666 (2,757,115,292) 17,601,520,374 18,986,596,461 (2,986,413,267) 16,000,183,194 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 20,219,401,118 - 15,941,520,284 - 선급비용 202,233,436 36,512,040 330,470,803 - 반품자산 - - 23,041,607 - 기타의투자자산 - 27,189,460 - 26,978,480 퇴직연금운용자산 - 6,492,786 - - 합계 20,421,634,554 70,194,286 16,295,032,694 26,978,480 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주) 이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,515,361,525 3,210,163,436 (주) 이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 724,329,286 1,425,417,795 합계 7,046,319,475 6,239,690,811 4,635,581,231 (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주) 이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,149,877,109 3,737,547,660 (주) 이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 786,339,915 1,508,271,815 합계 7,046,319,475 6,936,217,024 5,245,819,475 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주) 이웰 16,684,503,927 5,653,780,877 11,030,723,050 1,483,292,702 (1,358,540,218) (주) 이웰에너지 5,097,319,749 3,648,661,178 1,448,658,571 916,929,998 (134,798,761) (단위: 원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주) 이웰 17,552,072,782 5,252,318,564 12,299,754,218 1,353,109,259 (1,099,569,162) (주) 이웰에너지 4,956,473,135 3,383,793,305 1,572,679,830 780,624,804 (227,970,229) (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주) 이웰 3,737,547,660 (572,138,749) 44,754,525 3,210,163,436 (주) 이웰에너지 1,508,271,815 (88,242,771) 5,388,751 1,425,417,795 합계 5,245,819,475 (660,381,520) 50,143,276 4,635,581,231 (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주) 이웰 4,087,780,510 (396,132,141) 29,711,431 3,721,359,800 (주) 이웰에너지 1,632,814,328 (159,868,412) (801,358) 1,472,144,558 합계 5,720,594,838 (556,000,553) 28,910,073 5,193,504,358 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 53,187,445,060 - - - 53,187,445,060 건물 39,131,494,110 (13,448,863,627) - (488,912,459) 25,193,718,024 구축물 3,757,671,512 (1,256,884,823) - - 2,500,786,689 기계장치 25,244,273,323 (18,936,050,668) (296,769,994) (83,421,011) 5,928,031,650 차량운반구 2,093,393,721 (1,807,903,136) - (7,564,889) 277,925,696 공구와기구 746,017,425 (706,931,421) - - 39,086,004 비품 2,703,596,743 (2,096,735,315) - (3,265,223) 603,596,205 시설장치 3,634,192,758 (2,827,567,189) - - 806,625,569 건설중인자산 25,648,814,306 - - (4,474,114,947) 21,174,699,359 합계 156,146,898,958 (41,080,936,179) (296,769,994) (5,057,278,529) 109,711,914,256 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 53,118,227,684 - - - 53,118,227,684 건물 38,997,529,159 (12,797,071,793) - (488,912,459) 25,711,544,907 구축물 3,757,671,512 (1,170,065,664) - - 2,587,605,848 기계장치 25,343,588,280 (18,690,670,797) (335,443,848) (83,421,011) 6,234,052,624 차량운반구 2,095,586,530 (1,751,172,740) - (7,564,889) 336,848,901 공구와기구 746,017,425 (687,443,153) - - 58,574,272 비품 2,548,534,863 (1,999,995,817) - (3,265,223) 545,273,823 시설장치 3,590,192,758 (2,632,490,375) - - 957,702,383 건설중인자산 9,125,853,711 - - (4,474,114,947) 4,651,738,764 합계 139,323,201,922 (39,728,910,339) (335,443,848) (5,057,278,529) 94,201,569,206 (3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 기말 토지 53,118,227,684 220,000 (14,578,898) - 83,576,274 53,187,445,060 건물 25,711,544,907 - - (621,664,538) 103,837,655 25,193,718,024 구축물 2,587,605,848 - - (86,819,159) - 2,500,786,689 기계장치 6,234,052,624 52,000,000 (62,576,771) (653,259,184) 357,814,981 5,928,031,650 차량운반구 336,848,901 19,501,000 (1,000) (78,479,881) 56,676 277,925,696 공구와기구 58,574,272 - - (19,488,268) - 39,086,004 비품 545,273,823 156,395,000 (1,000) (98,327,168) 255,550 603,596,205 시설장치 957,702,383 - - (195,076,814) 44,000,000 806,625,569 건설중인자산 4,651,738,764 16,924,560,595 - (401,600,000) 21,174,699,359 합계 94,201,569,206 17,152,676,595 (77,157,669) (1,753,115,012) 187,941,136 109,711,914,256 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 기말 토지 54,597,335,687 133,321,995 - - (2,115,980,545) 52,614,677,137 건물 27,461,602,894 143,113,896 - (643,243,417) (1,440,525,897) 25,520,947,476 구축물 2,944,807,028 - - (290,066,692) 19,716,363 2,674,456,699 기계장치 7,240,400,717 23,900,000 (79,790,061) (598,886,707) (37,434,098) 6,548,189,851 차량운반구 269,253,384 226,477,220 (69,925,860) (2,718,006) (12,129,348) 410,957,390 공구와기구 96,376,001 - (4,350,000) (15,344,622) - 76,681,379 비품 505,899,973 72,209,812 - (89,038,630) (2,077,725) 486,993,430 시설장치 1,031,096,193 248,250,000 (7,778,519) (180,252,524) - 1,091,315,150 건설중인자산 219,320,000 808,883,712 - (78,500,000) 949,703,712 합계 94,366,091,877 1,656,156,635 (161,844,440) (1,819,550,598) (3,666,931,250) 90,373,922,224 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 유형자산 및투자부동산 (주)웰크론 본사 3,916 18,854,340,000 25,629,846,000 3,916 18,854,340,000 25,410,676,000 (주)웰크론 음성공장 21,858 2,732,250,000 2,410,937,400 21,858 2,732,250,000 2,397,822,600 (주)웰크론 가좌동 물류센터 5,878 7,653,966,476 8,640,660,000 5,878 7,653,966,476 8,552,490,000 (주)웰크론 분당 금곡동 부지 1,060 7,675,433,391 4,510,300,000 1,060 7,675,433,391 4,311,020,000 (주)웰크론 김해 공장 부지 9,910 6,262,682,276 4,862,837,000 9,910 6,262,682,276 4,883,648,000 유형자산 (주)웰크론한텍 공장 29,032 9,561,650,066 11,958,329,389 29,032 9,576,228,964 11,569,775,250 (주)웰크론 대명회원권분양 204 7,923,682 74,722,248 204 7,923,682 73,939,882 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58 70,147,821 20,767,307 58 70,147,821 20,928,250 (주)아리웰 공장부지 12,383 2,838,458,616 1,049,913,790 12,383 2,838,458,616 1,051,240,500 (주)동원에너지 9,937 3,552,599,183 1,262,666,100 9,937 3,552,599,183 1,243,573,000 (주)미래제주 애월읍 공장부지 38,526 5,461,041,420 1,466,853,409 38,237 5,460,821,420 1,453,525,438 투자부동산 서울 구로구 구로동 오피스텔 - - - 5 52,212,721 35,955,417 합계 64,670,492,931 61,887,832,643 64,737,064,550 61,004,594,337 (5) 당반기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 설정금액 설정권자 비고 유형자산 및투자부동산 등 91,604,000,000 기업은행 차입금담보 1,680,000,000 농협은행 3,720,000,000 세종중앙신협 9,600,000,000 하나은행 6,000,000,000 우리은행 8,334,000,000 국민은행 $199,909.00 수출입은행 $2,914,077.00 기업은행 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 42,601,365 전문건설공제조합 하자이행보증 25,938,000 한국건설자원공제조합 하자이행보증 52,416,000 기계설비공제조합 업무이행 담보 71,768,200 전기공사공제조합 170,221,200 EGI엔지니어링공제조합 619,360,000 건설공제조합 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,483,047,871 - 11,483,047,871 건물 4,046,072,275 (630,027,913) 3,416,044,362 합계 15,529,120,146 (630,027,913) 14,899,092,233 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,618,836,866 - 11,618,836,866 건물 4,961,929,215 (684,038,218) 4,277,890,997 합계 16,580,766,081 (684,038,218) 15,896,727,863 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 처분 상각 환율변동효과 대체(*1) 기말 토지 11,618,836,866 (52,212,721) - - (83,576,274) 11,483,047,871 건물 4,277,890,997 (763,923,419) (60,129,394) 19,629,192 (57,423,014) 3,416,044,362 합계 15,896,727,863 (816,136,140) (60,129,394) 19,629,192 (140,999,288) 14,899,092,233 (*1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 대체(*1) 기말 토지 9,204,468,913 - - 2,115,980,545 11,320,449,458 건물 2,463,986,793 (60,086,970) 26,969,012 1,506,993,857 3,937,862,692 합계 11,668,455,706 (60,086,970) 26,969,012 3,622,974,402 15,258,312,150 (*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 수입임대료 416,663,554 340,647,164 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 13,369,576,626 11,483,047,871 13,526,399,242 11,618,836,866 건물 4,019,513,318 3,416,044,362 4,846,822,390 4,277,890,997 합 계 17,389,089,944 14,899,092,233 18,373,221,632 15,896,727,863 16. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 94,658,179 - - (19,409,160) - 75,249,019 기타무형자산(*1) 4,143,924,554 113,966,000 (339,958,080) (142,392,105) 10,326,417 3,785,866,786 정부보조금 (59,769,000) 996,150 (58,772,850) 합 계 4,238,582,733 54,197,000 (339,958,080) (160,805,115) 10,326,417 3,802,342,955 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당반기 중 발생한 경상연구개발비는 781,345천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 189,624,441 11,697,590 (75,863,647) - 125,458,384 기타무형자산(*1) 5,089,767,529 318,458,456 (272,179,479) 15,239,578 5,151,286,084 합계 5,279,391,970 330,156,046 (348,043,126) 15,239,578 5,276,744,468 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (*2) 전반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 773,879천원입니다. (*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한 바, 당반기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 2,941백만원 입니다.17. 정부보조금 보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당반기 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 12,722,610 12,670,100 상환액 사업비 환수 (18,510) (98,269) 감소액 경상연구비 대체 9,721,398 9,733,030 민간부담금 대체 552,352 405,543 기술료 대체(*1) 2,430,350 2,433,258 소계 12,704,100 12,571,831 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 각각 67,473천원 및 67,638천원입니다. 18. 영업권 당반기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 미래제주 408,571,114 408,571,114 408,571,114 합계 21,463,705,238 576,327,287 576,327,287 19. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 3,981,185,220 18,716,970 2,214,176,671 6,214,078,861 대손충당금 (3,246,760,120) (18,716,970) - (3,265,477,090) 현재가치할인차금 - - (135,877,298) (135,877,298) 순장부가액 734,425,100 - 2,078,299,373 2,812,724,473 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 3,959,772,030 24,824,470 2,237,806,623 6,222,403,123 대손충당금 (3,251,886,930) (24,824,470) - (3,276,711,400) 현재가치할인차금 - - (70,786,469) (70,786,469) 순장부가액 707,885,100 - 2,167,020,154 2,874,905,254 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,251,886,930 24,824,470 3,276,711,400 손상차손(환입) (5,126,810) (6,107,500) (11,234,310) 기말금액 3,246,760,120 18,716,970 3,265,477,090 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,222,201,809 28,948,370 2,251,150,179 손상차손(환입) (3,424,388) (3,667,400) (7,091,788) 기말금액 2,218,777,421 25,280,970 2,244,058,391 20. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 운영자금 등 기업은행 4.58~7.26 16,756,636,976 4,000,000,000 운영자금 국민은행 5.01 2,500,000,000 - 운영자금 개인차입금 - 70,620,000 70,620,000 운영자금 신한은행 7.25~7.65 2,476,472,575 2,219,319,715 운영자금 하나은행 7.20 2,362,198,094 2,464,238,016 운영자금 씨티은행 7.35 1,631,411,477 4,268,514,178 운영자금 우리은행 4.35~5.19 6,375,000,000 6,375,000,000 운영자금 수출입은행 7.20 - 907,538,800 무신용장매입 기업은행 5.86~6.09 10,000,000,000 - 소계 42,172,339,122 20,305,230,709 장기차입금 시설자금 기업은행 2.3~5.50 29,788,016,000 19,962,688,000 운영자금 농협은행 3.6~4.68 970,190,000 1,117,830,000 운영자금 하나은행 5.09 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금 국민은행 2.53 6,944,000,000 2,000,000,000 운영자금 중소기업진흥공단 0.05~3.35 65,090,000 137,990,000 운영자금 세종중앙신협 4.6~5 1,383,040,000 1,457,200,000 유동성 대체 (3,946,946,000) (3,026,554,000) 소계 43,203,390,000 29,649,154,000 합계 85,375,729,122 49,954,384,709 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당반기말 전기말 제10회 무기명식이권부 무보증사모전환사채(*1) ㈜웰크론 21.08.27 26.08.27 0.00% 22.08.27~26.07.27 3,099원(*2) 액면금액 8,250,000,000 8,250,000,000 전환권조정 (1,960,870,111) (2,338,754,359) 할인발행차금 (835,927) (997,021) 합계 6,288,293,962 5,910,248,620 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 전기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하였습니다. (*2) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,123원에서 3,099원으로 조정되었습니다. (2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.08.27 2026.08.27 0.00 0.00 15,000,000,000 기초금액 8,250,000,000 상환금액 - 전환금액 - 기말금액 8,250,000,000 (3) 당반기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일 금액(*2) 기초 평가손익 기말 (*3) (주)웰크론 전환사채 전환권 4,617,990,000 1,133,215,180 941,336,680 191,878,500 전환사채 조기상환청구권 3,549,105,000 1,493,719,937 227,097,437 1,266,622,500 전환사채 매도청구권(*1) (1,148,070,000) - - - (*1) 전기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하여 상환하였습니다.(*2) 전환사채 발행일은 2021년 8월 27일이며, 원금 15,000백만원에 상응하는 금액입니다.(*3) 당반기말 현재 평가기준일은 2024년 6월 30일 입니다. 22. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 55,370,028,219 - 61,110,481,631 - 미지급금 1,201,548,278 39,475,300 1,127,328,975 263,404,093 미지급비용 6,279,986,400 - 6,884,237,222 - 예수보증금 - 1,318,150,000 - 1,454,150,000 합계 62,851,562,897 1,357,625,300 69,122,047,828 1,717,554,093 23. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 금융보증부채 13,523,275 41,469,224 통화옵션부채 - 20,908,382 파생상품부채 1,458,501,000 2,626,935,117 합계 1,472,024,275 2,689,312,723 24. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 607,821,283 (39,990,366) 567,830,917 건물 673,934,088 (344,533,201) 329,400,887 기계장치 1,660,662,678 (1,543,576,158) 117,086,520 차량운반구 1,444,112,443 (616,298,780) 827,813,663 합계 4,386,530,492 (2,544,398,505) 1,842,131,987 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 915,526,095 (327,566,028) 587,960,067 건물 657,725,487 (348,643,455) 309,082,032 기계장치 1,618,081,584 (1,479,196,500) 138,885,084 차량운반구 1,651,752,102 (759,411,893) 892,340,209 합계 4,843,085,268 (2,914,817,876) 1,928,267,392 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 토지 587,960,067 68,698,483 (36,509,322) (52,318,311) - 567,830,917 건물 309,082,032 313,577,412 (14,938,538) (278,320,019) - 329,400,887 기계장치 138,885,084 - - (25,220,344) 3,421,780 117,086,520 차량운반구 892,340,209 240,603,228 (79,429,818) (225,699,956) - 827,813,663 합계 1,928,267,392 622,879,123 (130,877,678) (581,558,630) 3,421,780 1,842,131,987 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 67,011,746 - - (37,281,305) 114,595,408 144,325,849 건물 514,425,980 34,952,435 (4,760,053) (289,028,323) (114,595,408) 140,994,631 기계장치 188,169,113 - - (132,058,243) 126,248,660 182,359,530 차량운반구 910,417,679 206,451,099 (53,808,545) (210,557,534) - 852,502,699 합계 1,680,024,518 241,403,534 (58,568,598) (668,925,405) 126,248,660 1,320,182,709 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 56,460,493 418,161,272 474,621,765 건물 207,250,585 77,549,242 284,799,827 기계장치 49,727,713 45,583,737 95,311,450 차량운반구 433,635,591 421,343,308 854,978,899 합계 747,074,382 962,637,559 1,709,711,941 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 34,603,225 479,217,688 513,820,913 건물 243,986,213 59,676,258 303,662,471 기계장치 81,536,291 115,509,746 197,046,037 차량운반구 376,414,855 537,386,614 913,801,469 합계 736,540,584 1,191,790,306 1,928,330,890 (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 환율변동효과 기말금액 토지 513,820,913 67,758,694 (36,509,322) (94,700,000) 24,251,480 - 474,621,765 건물 303,662,471 233,749,169 (22,446,441) (240,893,734) 10,728,362 - 284,799,827 기계장치 197,046,037 - - (106,920,009) - 5,185,422 95,311,450 차량운반구 913,801,469 240,603,228 (81,470,861) (238,972,792) 21,017,855 - 854,978,899 합계 1,928,330,890 542,111,091 (140,426,624) (681,486,535) 55,997,697 5,185,422 1,709,711,941 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 토지 67,116,024 124,620,317 - (40,500,000) 4,928,876 156,165,217 건물 484,555,388 34,644,675 (124,620,317) (255,760,233) 2,636,883 141,456,396 기계장치 - 256,103,651 - (7,113,990) - 248,989,661 차량운반구 918,854,318 206,451,099 - (198,838,455) 13,181,895 939,648,857 합계 1,470,525,730 621,819,742 (124,620,317) (502,212,678) 20,747,654 1,486,260,131 (5) 당반기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 2,125,759천원 (전반기: 1,376,837천원)입니다.25. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 547,790,558 - 1,256,706,089 - 선수금 170,033,527 41,000,000 116,000,573 - 초과청구공사 23,296,579,531 - 11,018,961,233 - 부가세예수금 3,271,513,204 - 1,661,845,826 - 장기근속부채 - 962,749,238 - 948,921,846 합계 27,285,916,820 1,003,749,238 14,053,513,721 948,921,846 26. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 55,265,790 - 56,177,158 - 포인트충당부채 30,911,333 - 25,730,964 - 하자보수충당부채 993,933,963 1,434,607,168 1,008,236,914 1,280,901,133 소송충당부채 152,231,002 - 159,825,616 - 공사손실충당부채 1,115,560,814 - 5,244,500,295 - 기타충당부채 2,761,308,044 - 1,042,724,307 - 합계 5,109,210,946 1,434,607,168 7,537,195,254 1,280,901,133 27. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,299,870,216 10,966,909,675 사외적립자산의 공정가치 (8,306,363,002) (10,733,554,631) 순확정급여부채 금액(*1) (6,492,786) 233,355,044 (*1) 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 6,492,786원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. 2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 10,966,909,675 10,032,409,069 당기근무원가 839,492,122 502,348,190 이자원가 199,461,855 255,445,503 퇴직급여 지급액 (3,654,429,706) (1,170,551,557) 순확정급여부채의 재측정요소 (51,563,730) 261,215,070 기말금액 8,299,870,216 9,880,866,275 (*) 당기 중 연결회사는 기재된 지급액 외 53,118,780원의 퇴직위로금을 지급하였습니다. 3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 10,733,554,631 14,716,457,776 기대수익 239,766,768 344,178,234 기여금 납입액 1,120,861,140 88,507,470 퇴직급여 지급액 (3,707,121,550) (5,430,085,869) 순확정급여부채의 재측정요소 (80,697,987) (105,360,192) 기말금액 8,306,363,002 9,613,697,419 4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 839,492,122 502,348,190 이자원가 199,461,855 255,445,503 사외적립자산의 기대수익 (239,766,768) (344,178,234) 합계 799,187,209 413,615,459 5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 4.57% ~ 5.01% 4.12% ~ 5.93% 미래임금상승률 4.10% ~ 5.00% 3.01% ~ 5.00% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 106.05% 8,465,243,084 1% 감소 94.55% 7,385,424,163 할인율 1% 증가 94.60% 7,399,297,207 1% 감소 106.10% 8,458,366,419 7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 7,282,751,283 9,733,486,796 수익증권 1,023,409,592 1,000,067,835 현금성자산 202,127 - 합계 8,306,363,002 10,733,554,631 8) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 9) 연결회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 이에, 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 1,020,479천원 및 602,179천원입니다.(2) 기타 종업원급여1) 보고기간종료일 현재 비유동종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장기근속부채 962,749,238 948,921,846 28. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금 변동내역은 없습니다.29. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (4,522,200,500) (4,522,200,500) 기타자본조정 (1,848,308,605) (1,648,271,353) 합계 (6,370,509,105) (6,170,471,853) 30. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 12,252,780,658 12,252,780,658 보험수리적손익누계액 247,584,116 188,031,663 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 89,206,991 89,206,991 지분법자본변동누계액 33,381,891 20,146,637 해외사업환산손익누계액 20,159,229 39,806,412 합계 12,643,112,885 12,589,972,361 31. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 846,536,883 846,536,883 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 8,504,861,445 7,102,591,417 합계 9,367,398,328 7,965,128,300 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 32. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 23,600,938,427 12,436,464,774 39,464,236,997 20,365,220,089 상품매출 3,853,485,336 1,975,363,219 6,702,290,242 3,954,626,179 건설형매출 52,570,592,535 55,864,791,104 128,328,259,053 127,703,524,973 기타매출 3,291,892,997 2,540,878,970 6,427,256,348 5,326,117,946 합계 83,316,909,295 72,817,498,067 180,922,042,640 157,349,489,187 (단위: 원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 21,002,096,549 11,049,032,691 38,533,739,215 20,588,385,314 상품매출 11,642,301,962 8,572,788,873 13,921,615,225 10,715,066,737 건설형매출 83,727,569,204 83,757,732,724 172,113,051,833 169,514,214,369 기타매출 1,330,601,772 898,205,346 4,602,195,494 1,922,761,688 합계 117,702,569,487 104,277,759,634 229,170,601,767 202,740,428,108 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 30,481,646,845 52,012,260,897 33,655,577,556 54,640,407,567 공사수익 52,570,592,535 128,328,259,053 83,727,569,204 172,113,051,833 용역의 제공 19,273,995 62,732,452 214,356,508 1,984,501,296 소계 83,071,513,375 180,403,252,402 117,597,503,268 228,737,960,696 지리적 구분 : 수출 7,429,845,814 16,323,286,238 16,674,190,753 25,180,426,498 내수 75,641,667,561 164,079,966,164 100,923,312,515 203,557,534,198 소계 83,071,513,375 180,403,252,402 117,597,503,268 228,737,960,696 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 30,500,920,840 52,074,993,349 25,487,430,221 48,242,405,020 기간에 걸쳐 수익인식 52,570,592,535 128,328,259,053 92,110,073,047 180,495,555,676 소계 83,071,513,375 180,403,252,402 117,597,503,268 228,737,960,696 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 245,395,920 518,790,238 105,066,219 432,641,071 합계 83,316,909,295 180,922,042,640 117,702,569,487 229,170,601,767 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 78,037,183,580 52,892,285,490 계약자산 미청구공사 10,307,233,099 31,846,916,590 계약부채 선수금 170,033,527 116,000,573 포인트충당부채 30,911,333 25,730,964 초과청구공사 23,296,579,531 11,018,961,233 합계 23,497,524,391 11,160,692,770 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 9,724백만원 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 반품자산 - 23,041,607 반품충당부채 55,265,790 56,177,158 33. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 22,759,561,208 22,759,561,208 급여 6,288,536,441 586,488,423 15,323,710,259 22,198,735,123 퇴직급여 719,137,211 52,056,042 1,101,591,364 1,872,784,617 복리후생비 1,086,180,898 23,590,505 3,118,017,262 4,227,788,665 여비교통비 235,148,055 375,883 659,558,440 895,082,378 도서인쇄비 5,402,789 830,000 4,614,621 10,847,410 통신비 56,449,090 2,284,328 65,100,025 123,833,443 차량유지비 174,377,363 8,213,552 536,820,341 719,411,256 수도광열비 212,642,110 224,550 733,146,121 946,012,781 세금과공과 219,473,185 1,343,531 135,816,468 356,633,184 수선비 19,480,500 - 157,684,614 177,165,114 보험료 134,029,917 873,977 640,671,426 775,575,320 교육훈련비 11,329,814 198,000 20,014,699 31,542,513 지급수수료 3,600,327,116 6,440,160 4,414,209,881 8,020,977,157 접대비 195,797,342 - 142,168,255 337,965,597 소모품비 523,318,144 1,516,698 1,770,791,675 2,295,626,517 광고선전비 1,311,361,230 - - 1,311,361,230 전력비 31,091,633 - 454,205,103 485,296,736 견본비 144,129,951 80,058,062 2,391,887 226,579,900 감가상각비 926,610,363 15,920,304 1,452,272,369 2,394,803,036 무형자산상각비 96,067,061 - 64,738,054 160,805,115 경상개발비 781,345,115 (781,345,115) - - 운반비 1,371,715,383 931,100 1,077,587,457 2,450,233,940 수출제비용 107,189,552 - 47,274,048 154,463,600 해외시장개척비 38,598,814 - - 38,598,814 대손상각비 523,243,575 - - 523,243,575 하자보수비 - - 773,785,494 773,785,494 판매수수료 4,958,150,588 - - 4,958,150,588 운용리스료 24,961,306 - - 24,961,306 주식보상비용 11,969,482 - - 11,969,482 지급임차료 52,037,395 - 2,048,759,985 2,100,797,380 공사손실충당금전입액 - - (4,128,939,481) (4,128,939,481) 외주가공비 - - 103,939,447,082 103,939,447,082 잡비 6,586,660 - 34,490,530 41,077,190 합계 23,866,688,083 - 157,349,489,187 181,216,177,270 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 59,111,044,978 59,111,044,978 급여 6,327,072,553 594,742,071 14,569,452,520 21,491,267,144 퇴직급여 152,226,752 38,449,005 823,803,072 1,014,478,829 복리후생비 1,194,032,013 23,709,635 2,810,736,864 4,028,478,512 여비교통비 197,597,435 - 648,617,656 846,215,091 도서인쇄비 16,885,131 755,000 15,338,894 32,979,025 통신비 56,474,987 2,020,453 74,600,167 133,095,607 차량유지비 162,123,754 4,721,741 417,564,879 584,410,374 수도광열비 218,205,057 232,754 611,342,257 829,780,068 세금과공과 306,924,275 - (106,094,352) 200,829,923 수선비 25,381,791 - 160,117,402 185,499,193 보험료 122,160,451 - 234,311,234 356,471,685 교육훈련비 21,097,358 363,309 21,040,739 42,501,406 지급수수료 2,902,624,861 12,055,286 3,821,846,100 6,736,526,247 접대비 199,618,929 - 129,840,541 329,459,470 소모품비 443,209,744 2,178,518 2,745,532,274 3,190,920,536 광고선전비 1,175,266,134 - - 1,175,266,134 전력비 21,912,814 - 404,653,341 426,566,155 견본비 173,903,309 77,479,519 1,565,100 252,947,928 감가상각비 1,058,551,772 16,371,880 1,539,365,181 2,614,288,833 무형자산상각비 236,030,360 - 112,012,766 348,043,126 경상개발비 773,879,121 (773,879,121) - - 운반비 1,315,946,543 799,950 803,390,870 2,120,137,363 수출제비용 107,414,577 - 15,461,810 122,876,387 해외시장개척비 113,014,193 - - 113,014,193 대손상각비 (200,620,697) - - (200,620,697) 하자보수비 - - 753,599,933 753,599,933 판매수수료 5,190,826,875 - - 5,190,826,875 운용리스료 16,067,617 - - 16,067,617 지급임차료 56,234,488 - 1,304,535,232 1,360,769,720 공사손실충당금전입액 - - 259,303,936 259,303,936 외주가공비 - - 111,453,001,819 111,453,001,819 잡비 45,340,203 - 4,442,895 49,783,098 합계 22,429,402,400 - 202,740,428,108 225,169,830,508 34. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,149,144,113 6,288,536,441 3,138,200,157 6,327,072,553 퇴직급여 359,446,556 719,137,211 (88,699,330) 152,226,752 복리후생비 531,865,264 1,086,180,898 628,140,542 1,194,032,013 여비교통비 125,936,779 235,148,055 90,021,126 197,597,435 도서인쇄비 2,698,792 5,402,789 2,705,093 16,885,131 통신비 28,159,716 56,449,090 27,731,300 56,474,987 차량유지비 88,774,173 174,377,363 81,303,499 162,123,754 수도광열비 87,513,394 212,642,110 86,896,812 218,205,057 세금과공과 70,987,425 219,473,185 87,029,553 306,924,275 수선비 9,223,301 19,480,500 11,788,255 25,381,791 보험료 59,498,745 134,029,917 78,577,535 122,160,451 교육훈련비 8,904,196 11,329,814 12,690,631 21,097,358 지급수수료 1,901,776,238 3,600,327,116 1,145,033,495 2,902,624,861 접대비 83,007,010 195,797,342 81,135,620 199,618,929 소모품비 224,656,103 523,318,144 249,112,032 443,209,744 광고선전비 983,733,866 1,311,361,230 898,827,156 1,175,266,134 전력비 16,231,213 31,091,633 11,143,830 21,912,814 견본비 83,279,355 144,129,951 94,697,482 173,903,309 감가상각비 449,006,160 926,610,363 400,519,792 1,058,551,772 무형자산상각비 47,496,414 96,067,061 118,609,913 236,030,360 경상개발비 393,376,925 781,345,115 387,097,024 773,879,121 운반비 843,294,001 1,371,715,383 762,280,951 1,315,946,543 수출제비용 57,219,993 107,189,552 54,495,978 107,414,577 해외시장개척비 17,235,060 38,598,814 70,251,624 113,014,193 대손상각비 345,153,053 523,243,575 (271,094,581) (200,620,697) 판매수수료 2,871,441,507 4,958,150,588 3,058,626,317 5,190,826,875 운용리스료 6,182,219 24,961,306 7,563,591 16,067,617 주식보상비용 11,969,482 11,969,482 - - 지급임차료 25,668,507 52,037,395 23,740,850 56,234,488 잡비 1,737,597 6,586,660 32,922,952 45,340,203 합 계 12,884,617,157 23,866,688,083 11,281,349,199 22,429,402,400 35. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 211,788,817 372,195,334 152,885,249 559,363,756 외화환산이익 121,326,419 302,724,137 (31,875,113) 178,252,982 수수료수익 6,776,618 33,287,218 28,946,485 47,946,595 대손충당금환입액 - - 16,802,603 16,802,603 유형자산처분이익 194,527,838 194,527,838 1,861,885 1,861,885 무형자산처분이익 - 24,216,000 - - 기타충당부채환입액 - - 159,942,890 159,942,890 잡이익 729,186,473 790,932,229 57,439,491 470,704,451 소계 1,263,606,165 1,717,882,756 386,003,490 1,434,875,162 기타영업외비용 외환차손 158,051,232 203,022,219 206,392,369 524,127,686 외화환산손실 81,933,594 263,331,841 96,194,469 139,049,985 기부금 13,711,350 15,611,350 11,900,000 13,800,000 기타의대손상각비 (158,864,051) (30,014,593) (632,139,215) (648,163,953) 유형자산처분손실 6,059,898 6,059,898 36,793,658 41,624,365 무형자산처분손실 - 14,174,080 - - 종속기업투자처분손실 17,720,265 17,720,265 - - 기타충당부채전입 1,728,736,923 1,728,736,923 - - 지분법손실 269,521,264 660,381,520 345,041,727 556,000,553 잡손실 17,703,878 65,095,352 272,438,868 329,331,633 소계 2,134,574,353 2,944,118,855 336,621,876 955,770,269 기타영업외손익 (870,968,188) (1,226,236,099) 49,381,614 479,104,893 36. 금융손익(1) 당반기와 전반기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 116,870,243 379,706,595 137,257,812 408,843,447 배당금수익 10,742,550 21,028,054 23,948,631 66,719,039 통화옵션거래이익 - 20,908,382 - - 금융보증부채환입 8,471,652 37,176,797 46,326,927 85,288,591 전환권대가평가이익 589,652,250 941,336,680 220,418,316 383,320,437 전환사채옵션평가이익 240,248,250 227,097,437 - 633,357,000 사채상환이익 - - 159,874,999 159,874,999 당기손익금융자산평가이익 13,818,772 45,018,847 (86,627,904) 131,966,778 당기손익금융자산처분이익 - 47 139,804,341 148,460,712 소계 979,803,717 1,672,272,839 641,003,122 2,017,831,003 금융비용 이자비용 704,879,595 1,482,062,798 772,257,742 1,808,880,648 통화옵션거래손실 - 41,100,000 53,620,000 84,840,000 통화옵션평가손실 - - (20,257,774) 21,586,558 통화선도평가손실 - - 49,655,148 161,399,613 금융보증부채전입 8,849,798 9,230,848 - 4,263,484 전환권대가평가손실 - - - 256,571,000 전환사채옵션평가손실 - - 158,369,364 1,259,436,128 상각후원가측정금융자산 처분손실 - - 121,836,292 121,836,292 당기손익인식금융자산평가손실 320,000 320,000 6,806,070 9,526,070 당기손익금융자산처분손실 - - 548,525 548,525 소계 714,049,393 1,532,713,646 1,142,835,367 3,728,888,318 금융손익 265,754,324 139,559,193 (501,832,245) (1,711,057,315) (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 334,593,048 6,862,296 327,730,752 당기손익-공정가치측정 금융자산 123,402,177 41,420,000 81,982,177 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,666,700 - 8,666,700 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 37,176,797 1,484,431,350 (1,447,254,553) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,168,434,117 - 1,168,434,117 합계 1,672,272,839 1,532,713,646 139,559,193 (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 506,523,799 116,636,292 389,887,507 당기손익-공정가치측정 금융자산 409,341,176 94,914,595 314,426,581 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 718,645,591 1,818,344,132 (1,099,698,541) 당기손익-공정가치측정 금융부채 383,320,437 1,698,993,299 (1,315,672,862) 합계 2,017,831,003 3,728,888,318 (1,711,057,315) 37. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 749,807,926 1,604,509,915 법인세추납액 666,255,191 (627,243,397) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (66,520,976) (946,282,030) 자본에 직접 반영된 법인세비용 6,089,059 78,673,568 법인세비용(수익) 1,355,631,200 109,658,056 (2) 당반기 및 전반기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세순자산(부채) 488,196,528 1,563,744,611 기초 이연법인세순자산(부채) 421,675,552 617,462,581 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (66,520,976) (946,282,030) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 순확정급여부채의 재측정요소 6,089,059 78,686,955 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - (13,387) 합계 6,089,059 78,673,568 (4) 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (1,380,811,536) 2,768,818,837 적용세율에 따른 세부담액 (299,589,611) 567,683,137 조정사항: - 법인세추납액(환급액) 666,255,191 (627,243,397) - 비과세수익의 법인세효과 - (4,080,545) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 7,804,357 46,546,839 - 세액공제 - - - 이연법인세자산미인식효과 282,611,493 - - 기타 698,549,770 126,752,022 법인세비용 1,355,631,200 109,658,056 유효세율(*1) - 3.96% (*1) 당반기 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 38. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 당기순이익 1,306,376,642 1,402,270,028 2,172,751,608 1,879,653,949 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 계속영업기본주당손익 48 51 80 69 기본주당이익 48 51 80 69 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 조정 - - - - 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 현재의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 조정순이익 799,442,279 777,072,507 2,363,928,013 3,050,535,524 -지배지분 당기순이익 1,306,376,642 1,402,270,028 2,172,751,608 1,879,653,949 -전환사채관련 평가손익 및 이자비용(세효과 차감후) (506,934,363) (625,197,521) 191,176,405 1,170,881,575 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수 29,908,670 29,908,670 32,062,675 31,939,510 -기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 - 전환사채 전환에 따른 잠재적 보통주식수 2,662,149 2,662,149 4,816,154 4,692,989 희석주당손익 27 26 74 69 (3) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격(*1) 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,099 2022.08.27 ~ 2026.07.27 2,662,149 (*1)시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,123원에서 3,099원으로 조정되었습니다. 39. 지급보증 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과같습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행 수분양자중도금대출연대보증 54,600,000000 22,100,000,000 2,746,511,000 2021-07-23 2024-08-31 조은저축은행 15,600,000,000 1,180,199,163 오케이저축은행 16,900,000,000 2,526,737,500 합 계 54,600,000,000 54,600,000,000 6,453,447,663 (*)연결회사는 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 대출에 대하여 당반기 중 3,081,035천원 대위변제하였습니다. (단위 : 원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행 수분양자 중도금대출연대보증 54,600,000,000 22,100,000,000 4,322,324,100 2021-07-23 2024-04-23 조은저축은행 15,600,000,000 2,994,598,500 오케이저축은행 16,900,000,000 4,979,617,200 더하이어티2차오피스텔수분양자 웰컴저축은행 36,400,000,000 18,200,000,000 2,235,477,348 2021-10-22 2024-03-22 에스비아이저축은행 18,200,000,000 845,557,317 합 계 91,000,000,000 91,000,000,000 15,377,574,465 (*)연결회사는 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 대출에 대하여 전기 중 657,440천원 대위변제하였습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 시설자금대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 360,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 610,000,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 360,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설 신축공사(*1)(*2) (주)웰크론한텍 성남동부새마을금고 43,714 46,000 3,539 3,539 21.05.28 25.07.01 군포새마을금고 3,539 3,539 의정부동부새마을금고 3,539 3,539 고양동부새마을금고 3,539 3,539 파주중앙새마을금고 3,539 3,539 구리새마을금고 3,539 3,539 세종새마을금고 2,654 2,654 안양협심새마을금고 2,654 2,654 광주새마을금고 3,539 3,539 중원새마을금고 3,539 3,539 화성새마을금고 3,539 3,539 성남제일새마을금고 3,539 3,539 강남영동새마을금고 1,768 1,768 종로중앙새마을금고 3,539 3,539 이천 이황리물류센터신축공사(*1)(*3) (주)웰크론한텍 흥국화재해상보험㈜ 51,304 53,000 31,300 31,300 22.05.30 24.05.31 신한캐피탈 주식회사 8,700 8,700 중소기업은행 10,000 10,000 케이에스이황리제일차(주) 3,000 3,000 합 계 95,018 99,000 99,000 99,000 (*1) PF Lona으로 본PF계약을 체결하였으며, 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 2,688,534천원을 충당부채로 설정하였으며 주석 26에 공시하였습니다.(*3) 연결회사는 채무인수약정 실행을 위하여 2024년 7월 3일 (주)웰크론로지스틱스를 설립하였으며, 2024년 7월 30일 11,500백만원을 출자하여 해당 자산을 인수하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설 신축공사(*1)(*2) (주)웰크론한텍 성남동부새마을금고 43,714 52,000 4,000 3,038 21.05.28 24.07.01 군포새마을금고 4,000 3,038 의정부동부새마을금고 4,000 3,038 고양동부새마을금고 4,000 3,038 파주중앙새마을금고 4,000 3,038 구리새마을금고 4,000 3,038 세종새마을금고 3,000 2,279 안양협심새마을금고 3,000 2,279 광주새마을금고 4,000 3,038 중원새마을금고 4,000 3,038 화성새마을금고 4,000 3,038 성남제일새마을금고 4,000 3,038 강남영동새마을금고 2,000 1,529 종로중앙새마을금고 4,000 3,071 안성 아레나스물류센터개발사업(*1) (주)웰크론한텍 중소기업은행 134,750 136,000 60,000 38,954 22.01.04 24.07.07 한화생명보험 주식회사 64,000 41,546 주식회사 신한은행 12,000 - 이천 이황리물류센터신축공사(*1) (주)웰크론한텍 흥국화재해상보험㈜ 51,304 59,000 36,000 34,500 22.05.30 24.05.31 신한캐피탈 주식회사 10,000 9,700 중소기업은행 10,000 10,000 케이에스이황리제일차(주) 3,000 3,000 합 계 229,768 247,000 247,000 177,238 (*1) PF Lona으로 본PF계약을 체결하였으며, 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2024년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 952,203천원을 충당부채로 설정하였으며 주석 26에 공시하였습니다. 4) 연결회사는 당반기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 통화 보증금액 비고 서울보증보험 KRW 81,974,401,010 계약이행 하자보증 서울보증보험 KRW 793,760,000 방치폐기물처리 이행보증 자본재공제조합 KRW 12,073,485,435 계약이행 하자보증 건설공제조합 KRW 5,170,356,473 계약이행 하자보증 기계설비건설공제조합 KRW 956,557,000 계약이행 하자보증 엔지니어링공제조합 KRW 1,747,943,700 계약이행 하자보증 전문건설공제조합 KRW 26,428,250 계약이행 하자보증 등 한국건설자원공제조합 KRW 470,975,795 선급금, 계약이행보증 등 기술보증기금 KRW 763,830,000 계약 이행보증 합계 KRW 103,977,737,663 (3) 당반기말 현재 연결실체 내 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증금액 실행액 비고 ㈜웰크론 미래제주 한국건설자원공제조합 1,488,000,000 72,773,560 방치폐기물처리 이행보증 880,209,000 398,202,235 계약이행 지급보증 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 씨티은행 등 USD 9,260,000 USD 6,116,414 차입금에 대한 지급보증STAND BY LC개설 합계 USD USD 9,260,000 USD 6,116,414 KRW 2,368,209,000 470,975,795 (4) 당반기말 현재 연결실체 내 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자 채무자 근저당권자 담보제공액 비고 ㈜웰크론 (주)아리웰 기업은행 37,540,000,000 토지 및 건물 담보제공 (주)동원에너지 국민은행 5,917,200,000 토지 및 건물 담보제공 합계 43,457,200,000 40. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 3,900,000,000 - 3,900,000,000 합계 7,500,000,000 - 7,500,000,000 (2) 당반기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 무신용장매입 USD 500,000 - USD 500,000 하나은행 지급보증신용장(*) USD 500,000 USD 499,096 USD 904 합계 USD 1,000,000 USD 499,096 USD 500,904 (*) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 8,846,140,000 4,108,860,000 전자방식외담대 22,000,000,000 17,702,810,494 4,297,189,506 시설자금 1,882,876,000 1,882,876,000 - 일반자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 회전대출 10,000,000,000 - 10,000,000,000 일반자금대출(*) USD 4,028,398 USD 3,420,009 USD 608,389 신한은행 일반자금대출(*) USD 1,800,000 USD 1,780,577 USD 19,423 전자방식외담대 18,000,000,000 11,473,045,991 6,526,954,009 하나은행 일반자금대출(*) USD 1,200,000 USD 1,199,318 USD 682 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 우리은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 전자방식외담대 8,419,103,000 - 8,419,103,000 국민은행 환경정책자금 6,945,000,000 6,944,000,000 1,000,000 씨티은행 일반자금대출(*) USD 3,000,000 USD 1,172,980 USD 1,827,020 농협은행 운전자금대출 970,190,000 970,190,000 - 세종중앙신협 시설자금 1,383,040,000 1,383,040,000 - 한국건설자원공제조합 채무지급보증 2,368,209,000 470,975,795 1,897,233,205 전문건설공제조합 지급보증 4,926,254,625 26,428,250 4,899,826,375 중소기업진흥공단 운영자금대출 65,090,000 65,090,000 - 에너지관리공단 시설자금 31,279,000,000 23,059,000,000 8,220,000,000 합계 USD USD 10,028,398 USD 7,572,885 USD 2,455,513 KRW 143,568,762,625 95,198,596,530 48,370,166,095 (*) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결회사는 피고로 14개의 소송(소송금액 : 9,751백만원) 및 원고로 6개의 소송(소송금액 : 6,552백만원)이 진행 중에 있습니다. 당반기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 있는 소송사건에 대해서는 소송충당부채 152백만원을 설정하였으며, 주석 26에 공시하였습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사는 다음과 같은 주식기준보상약정을 보유하였습니다. (단위: 원, 주) 구분 부여회사 부여일 행사가능일(*1) 약정유형 수량 주당 행사가격 평가방법 주식매수선택권 (주)미래제주 24.03.30 26.03.31~28.09.3028.10.01~29.03.31 임원 주식제도 13,750 60,000 LSMC 시뮬레이션 (*1) 행사가능 기간별 수량의 50%가 행사가능합니다. 41. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지, (주)굿초이스, 종속회사 주주 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당반기 전반기 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 - 46,084,412 원부재료매출 등 1,507,500 13,126,800 상품매입 등 206,084,801 18,466,970 수입임대료 113,010,312 111,380,339 수입수수료 등 28,155,953 28,950,283 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 공사매출 등 1,459,090 2,975,828,400 수선비 등 2,499,000 - 이자수익 8,011,158 7,983,836 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 21,707,410 21,790,138 공사매출 등 103,740 2,975,828,400 폐기물처리비 등 38,890,500 - 유형자산 매입 등 18,000,000 - 종속회사 임원 기타특수관계 이자수익 1,256,945 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 1,326,542,030 12,873,190 - 1,339,415,220 (주)굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 54,950,000 - - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 - - 509,810,410 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 2,584,828,560 265,713,470 (1,524,000,000) 1,326,542,030 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 - 54,950,000 - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 669,907,593 9,872,683 (169,969,866) 509,810,410 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 당반기말 전기말 (주)이웰 관계회사 매출채권 1,605,000 - 미지급금 2,748,900 - 단기대여금 350,000,000 350,000,000 미수수익 6,127,049 14,241,096 (주)이웰에너지 관계회사 매출채권 114,114 - 단기대여금 950,000,000 950,000,000 미지급금 10,959,850 - 미수수익 19,974,535 19,042,740 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 미지급비용 751,085 488,352 매입채무 99,960,000 235,658,090 미수금 1,977,690 1,977,690 매출채권 21,454,650 47,956,434 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금(*1) 1,339,415,220 1,326,542,030 매출채권 - 330,000,000 (주)굿초이스 기타특수관계 단기대여금(*2) 8,244,256 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 33,620,000 단기대여금 509,810,410 509,810,410 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 54,950,000 54,950,000 미수수익 2,106,419 - (*1) 당반기말 현재 해당 대여금에 대하여 대손충당금 1,339,415,220원을 계상하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 해당 대여금에 대하여 대손충당금 8,244,256원을 계상하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증약정금액 실행액 비고 ㈜웰크론한텍 ㈜이웰 기업은행 432,000,000 360,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 610,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당반기말 전기말 단기대여금 우리사주조합대출 등 2,501,005,070 2,595,279,883 장기대여금 주택자금대여 등 553,540,000 545,000,000 합계 3,054,545,070 3,140,279,883 (7) 당반기 및 전반기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 단기급여 1,939,045,173 1,972,963,935 퇴직급여 489,876,298 310,368,076 합계 2,428,921,471 2,283,332,011 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 건설형 공사계약(1) 당반기 및 전반기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 당기이전계약의 변경으로인한 변동액 당기신규계약의 변경으로인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 181,060,319,274 112,662,892,247 (6,199,050,393) 125,522,660 128,328,259,053 159,321,424,735 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 전기이전계약의 변경으로인한 변동액 전기신규계약의 변경으로인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 441,432,840,612 17,303,645,774 (10,735,823,677) 246,240,159 172,113,051,833 276,133,851,035 (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 399,652,516,596 415,843,342,125 (16,190,825,529) 37,248,128,331 38,484,543,532 9,206,305,237 47,690,848,769 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 435,411,223,356 430,140,005,384 5,040,201,598 11,018,961,233 27,385,416,431 31,239,940,340 58,625,356,771 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공사손실충당부채(*) 총계약금액변동금액 총예정원가의변동금액 추정계약손익의변동금액 당기공사손익변동금액 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동금액 초과청구공사변동금액 산업용플랜트설비사업부문 147,428,664 (1,074,631,782) 1,996,539,130 (3,071,170,912) (3,150,239,749) 79,068,837 3,083,596,298 (6,233,836,046) 플랜트건설사업부문 964,751,486 875,581,389 43,092,587,252 (42,217,005,863) (38,929,133,197) (3,287,872,666) 732,902,279 (39,662,035,475) 합 계 1,112,180,150 (199,050,393) 45,089,126,382 (45,288,176,775) (42,079,372,945) (3,208,803,830) 3,816,498,576 (45,895,871,521) (*) 전기말 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨(*) 21-01-12 24-04-26 97.84% - - 9,708,975 96,438 건설공사 (주)윤원재 21-05-13 23-06-15 100.00% - - 3,427,490 34,045 에너지관련설비 (주)한화시스템(*) 21-10-06 23-12-31 96.08% - - - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*) 21-10-15 24-05-30 98.36% - - 13,819,300 137,266 건설공사 서울주택도시공사 21-11-01 24-12-07 41.89% 1,998,787 19,854 518,808 5,153 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 21-12-16 24-08-31 80.35% 289,753 2,878 6,794,260 67,487 건설공사 (주)콜마비앤에이치 21-12-17 23-11-30 100.00% 378,008 3,755 - - 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 21-12-30 24-04-25 93.91% 1,351,687 13,426 1,837,330 18,250 건설공사 (주)한덕홀딩스 22-04-12 24-01-31 100.00% - - 8,838,895 87,796 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 22-05-26 23-08-31 100.00% - - - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠(*) 22-10-31 24-06-30 94.24% 882,201 8,763 - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 23-09-06 25-05-05 21.31% - - - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 24-03-18 25-04-30 8.41% - - - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 24-03-18 25-04-30 14.77% - - - - 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 24-06-19 26-12-31 0.00% - - - - 합 계 4,900,436 48,676 44,945,058 446,435 (*) 2024년 06월 30일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)알에프텍 20-10-16 22-07-22 100.00% - - - - 건설공사 (주)덕성지디씨 21-01-12 24-04-26 65.62% 1,876,638 13,975 1,697,000 12,637 건설공사 (주)협신개발 21-04-26 22-07-31 100.00% - - 3,366,000 25,066 건설공사 (주)윤원재(*) 21-05-13 23-06-15 97.94% - - 2,547,490 18,971 열공정설비 (주)포스코HY클린메탈 21-08-20 23-06-30 100.00% - - 2,425,000 - 에너지관련설비 (주)한화시스템(*) 21-10-06 23-12-31 91.71% 368,576 2,745 1,178,748 8,778 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 21-10-15 24-01-06 74.30% 10,220,500 76,111 5,997,200 44,660 건설공사 서울주택도시공사 21-11-01 24-07-17 24.14% 1,453,943 10,827 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 21-12-16 24-05-31 51.99% - - 726,660 5,411 건설공사 (주)콜마비앤에이치(*) 21-12-17 23-11-30 94.69% 830,015 6,181 3,741,210 27,860 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 21-12-30 23-04-25 48.96% 192,572 1,434 3,650,130 27,182 건설공사 (주)웅진북센 22-01-14 22-12-07 100.00% - - - - 건설공사 (주)한덕홀딩스 22-04-12 24-01-31 90.50% 3,068,200 22,849 589,995 4,394 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈(*) 22-05-26 23-08-31 96.67% - - - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 22-10-31 24-05-31 62.67% 3,395,069 25,283 - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 23-09-06 25-05-05 4.11% - - 583,110 4,342 합 계 21,405,513 159,405 26,502,543 179,301 (*) 2023년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 5,142,152,568 15,986,762,588 13,758,654,639 5,775,514,746 플랜트건설사업부문 5,165,080,531 7,386,826,835 18,088,261,951 5,243,446,487 합 계 10,307,233,099 23,373,589,423 31,846,916,590 11,018,961,233 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 9,598백만원 입니다. 43. 부문별 보고(1) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 매출액 54,440,679,561 144,709,849,037 2,294,079,811 201,444,608,409 (20,522,565,769) 180,922,042,640 영업이익 3,832,924,530 (3,056,072,194) (968,251,843) (191,399,507) (102,735,123) (294,134,630) 당기순손익 2,351,687,815 (4,922,268,247) (1,223,028,645) (3,793,609,077) 1,057,166,341 (2,736,442,736) (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 매출액 49,047,775,392 180,677,499,583 3,335,773,543 233,061,048,518 (3,890,446,751) 229,170,601,767 영업이익 2,849,338,913 663,768,667 293,316,956 3,806,424,536 194,346,723 4,000,771,259 당기순손익 1,395,461,142 1,034,664,041 75,189,691 2,505,314,874 153,845,907 2,659,160,781 (2) 연결회사의 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 160,418,201,590 156,151,164,884 51,773,378,772 368,342,745,246 (54,390,848,668) 313,951,896,578 관계기업투자주식 - - 4,635,581,231 4,635,581,231 - 4,635,581,231 자산합계 160,418,201,590 156,151,164,884 56,408,960,003 372,978,326,477 (54,390,848,668) 318,587,477,809 보고부문부채 77,371,340,975 101,948,607,110 46,743,040,253 226,062,988,338 (27,577,293,258) 198,485,695,080 (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 147,453,040,181 145,736,357,158 37,225,793,656 330,415,190,995 (54,073,070,998) 276,342,119,997 관계기업투자주식 - - 5,245,819,475 5,245,819,475 - 5,245,819,475 자산합계 147,453,040,181 145,736,357,158 42,471,613,131 335,661,010,470 (54,073,070,998) 281,587,939,472 보고부문부채 66,813,837,557 87,188,033,446 31,484,395,974 185,486,266,977 (26,702,281,414) 158,783,985,563 (3) 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 187,314,833,883 5,003,285,174 2,782,567,177 5,698,717,071 645,205,104 (20,522,565,769) 180,922,042,640 비유동자산(*1) 126,216,883,107 2,196,466,337 - - - - 128,413,349,444 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 207,880,622,020 13,073,500,662 3,978,002,814 4,497,076,258 3,631,846,764 (3,890,446,751) 229,170,601,767 비유동자산(*1) 107,793,198,144 3,115,780,698 - - - - 110,908,978,842 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당반기 및 전반기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 29,473,500,000 16.29% 플랜트건설사업부문 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 33,577,250,000 19.49% 플랜트건설사업부문 44. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당반기 전반기 법인세비용 1,355,631,200 109,658,056 퇴직급여 1,872,784,617 1,014,478,829 금융비용 1,511,805,264 3,728,888,318 금융수익 (1,651,364,457) (2,017,831,003) 외화환산손실 263,331,841 139,049,985 외화환산이익 (302,724,137) (178,252,982) 감가상각비 2,394,803,036 2,548,562,973 유형자산처분손실 6,059,898 41,624,365 유형자산처분이익 (194,527,838) (1,861,885) 무형자산처분이익 (24,216,000) - 무형자산상각비 160,805,115 348,043,126 무형자산처분손실 14,174,080 - 대손상각비 523,243,575 (200,620,697) 기타의 대손상각비 (30,014,593) (648,163,953) 대손충당금환입액 - (16,802,603) 폐기물처리비 (17,747,800) - 하자보수비 773,785,494 753,599,933 종속기업투자처분손실 17,720,265 - 주식보상비용 11,969,482 - 지분법손실 660,381,520 556,000,553 공사손실충당금액전입액(환입액) (4,128,939,481) 259,303,936 기타충당부채전입액 1,728,736,923 - 기타충당부채환입액 - (159,942,890) 잡이익 (777,722,187) (165,138,035) 잡손실 30,617,413 1,601,260 합계 4,198,593,230 6,112,197,286 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (3,286,792,439) 9,353,562,909 기타유동채권의 감소(증가) (1,208,115,378) 521,234,621 기타유동자산의 감소(증가) (4,519,111,104) 4,526,393,951 기타비유동채권의 감소(증가) 30,107,500 80,556,500 기타비유동자산의 감소(증가) (36,512,040) 21,571,636 재고자산의 감소 (1,251,098,784) (386,643,548) 매입채무의 증가(감소) (6,311,976,359) (28,232,497,817) 기타유동채무의 증가(감소) (1,834,863,992) (5,913,046,357) 기타유동부채의 증가(감소) 14,080,276,263 (16,029,047,932) 기타충당부채의 증가(감소) (227,334,242) - 기타비유동채무의 증가(감소) (307,563,093) (5,968,121) 기타비유동부채의 증가(감소) 54,827,392 (3,065,985,074) 퇴직금의 지급 (426,936) (1,636,801,588) 사외적립자산의 증감 (1,120,861,140) 5,341,578,399 합계 (5,939,444,352) (35,425,092,421) (4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성 대체 5,400,000 5,867,955 건설중인자산의 유형자산 대체 357,600,000 78,500,000 사용권자산의 취득 487,739,544 362,324,775 리스계약의 종료 - 842,000,336 유형자산 취득 관련 채무 45,923,798 2,250,000 유형자산의 투자부동산 대체 140,999,288 3,622,974,402 하자보수충당부채의 유동성대체 553,706,035 195,923,018 비유동리스부채의 유동성 대체 214,539,387 464,826,346 장기미수금의 유동성대체 - 3,667,400 장기차입금의 유동성 대체 2,161,764,000 1,130,111,824 장기미지급금의 유동성 대체 23,723,638 65,432,691 순확정급여부채의 재측정요소 (29,134,257) 102,984,983 순확정급여자산과 순확정급여부채 대체 37,320,257 - 미착품과 선급금 대체 251,192,973 - 전환사채의 행사 - 6,312,237,726 종속기업 및 관계기업투자주식 미수금 대체 - 109,900,000 통화옵션자산의 통화선도자산 계정대체 - 140,048,051 유형자산 교환취득 24,814,000 - 투자부동산 매각대금의 임대보증금 대체 125,000,000 - 하자보수충당부채의 매입채무 대체 400,000,000 - (5) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 유동성대체 기타 단기차입금 20,305,230,709 21,393,203,073 - 473,905,340 42,172,339,122 장기차입금 32,675,708,000 14,474,628,000 - - 47,150,336,000 리스부채 1,928,330,890 (681,486,535) - 462,867,586 1,709,711,941 유동성전환사채 5,910,248,620 - - 378,045,342 6,288,293,962 재무활동으로부터의 총부채 60,819,518,219 35,186,344,538 - 1,314,818,268 97,320,681,025 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 유동성대체 기타 단기차입금 17,106,246,148 1,213,473,407 - (129,291,021) 18,190,428,534 장기차입금 26,594,365,700 (1,859,054,719) - (152,687,281) 24,582,623,700 리스부채 1,470,525,730 (246,109,027) - 261,843,428 1,486,260,131 유동전환사채 13,851,025,130 (3,500,000,000) - (271,233,581) 10,079,791,549 재무활동으로부터의 총부채 59,022,162,708 (4,391,690,339) - (291,368,455) 54,339,103,914 45. 보고기간후 사건 (1) 연결회사는 (주)웰크론로지스틱스에 2024년 7월 12일 총 11,500백만원을 출자하여 지분 95.8%(명목지분율)를 취득하였습니다.(2) 연결회사는 전환사채의 조기상환을 위하여 사채권자와 매매계약을 체결하고 2024년 8월 9일 4,000백만원을 상환하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 33 기 반기말 2024.06.30 현재 제 32 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 반기말 제 32 기말 자산 유동자산 45,911,387,782 32,648,455,504 현금및현금성자산 13,155,960,663 5,953,485,416 기타유동금융자산 13,451,976 2,006,303,557 매출채권 및 기타유동채권 18,450,867,637 11,524,873,105 유동재고자산 14,101,958,773 13,019,182,695 기타유동자산 189,148,733 144,610,731 비유동자산 102,828,245,567 103,755,106,173 기타비유동금융자산 1,563,494,656 1,487,055,330 종속기업투자 27,527,288,395 27,277,288,395 유형자산 51,533,112,234 52,257,127,627 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 1,750,742,439 1,957,613,155 투자부동산 19,469,215,246 19,677,354,687 사용권자산 458,499,605 509,084,316 기타비유동채권 358,136,819 421,826,490 자산총계 148,739,633,349 136,403,561,677 부채 유동부채 47,700,182,997 36,535,547,289 매입채무 및 기타유동채무 9,148,339,894 9,918,784,178 유동 차입금 22,875,000,000 11,755,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 1,491,120,000 1,491,120,000 유동성전환사채 6,288,293,962 5,910,248,620 기타유동금융부채 5,904,961,392 5,773,262,745 유동 리스부채 215,120,996 226,497,535 기타 유동부채 957,453,839 1,119,153,408 유동충당부채 86,177,123 81,908,122 당기법인세부채 733,715,791 259,572,681 비유동부채 16,749,977,518 17,938,850,796 장기차입금 11,355,020,000 12,100,580,000 비유동 순확정급여부채 96,790,845 367,975,467 비유동 리스부채 184,316,767 286,346,209 기타비유동채무 3,101,513,607 3,105,083,258 기타 비유동 부채 639,471,491 577,082,732 이연법인세부채 1,372,864,808 1,501,783,130 부채총계 64,450,160,515 54,474,398,085 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (4,522,200,500) (4,522,200,500) 기타포괄손익누계액 13,008,159,573 12,918,987,518 이익잉여금(결손금) 18,487,111,028 16,215,973,841 자본총계 84,289,472,834 81,929,163,592 자본과부채총계 148,739,633,349 136,403,561,677 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 33 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 32 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,113,256,417 45,758,787,830 24,515,655,345 41,772,781,287 매출원가 14,223,894,635 24,419,127,676 12,401,458,145 20,492,424,327 매출총이익 12,889,361,782 21,339,660,154 12,114,197,200 21,280,356,960 판매비와관리비 9,629,254,651 17,851,109,863 9,887,818,738 18,042,266,320 영업이익(손실) 3,260,107,131 3,488,550,291 2,226,378,462 3,238,090,640 기타영업외수익 208,162,039 444,584,964 187,698,695 664,564,460 기타영업외비용 49,893,123 59,729,543 99,226,045 381,624,462 금융수익 866,858,039 1,290,221,242 368,891,535 627,647,174 금융비용 1,125,803,086 2,296,444,245 741,756,517 2,421,911,511 법인세비용차감전순이익(손실) 3,159,431,000 2,867,182,709 1,941,986,130 1,726,766,301 법인세비용(수익) 624,003,474 596,045,522 (382,670,104) (326,056,548) 반기순이익(손실) 2,535,427,526 2,271,137,187 2,324,656,234 2,052,822,849 기타포괄손익 (36,723,080) 89,172,055 158,354,556 (90,441,915) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (36,723,080) 89,172,055 158,354,556 (90,441,915) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (13,387) 순확정급여부채의 재측정요소 (36,723,080) 89,172,055 158,354,556 (90,428,528) 반기총포괄손익 2,498,704,446 2,360,309,242 2,483,010,790 1,962,380,934 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 93 83 85 75 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 68 55 78 75 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 33 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 32 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,381,622,466 17,467,048,972 83,642,873,671 반기순이익(손실) 0 0 0 0 2,052,822,849 2,052,822,849 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (13,387) 0 (13,387) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (90,428,528) 0 (90,428,528) 2023.06.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,291,180,551 19,519,871,821 85,605,254,605 2024.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 12,918,987,518 16,215,973,841 81,929,163,592 반기순이익(손실) 0 0 0 0 2,271,137,187 2,271,137,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 89,172,055 0 89,172,055 2024.06.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,008,159,573 18,487,111,028 84,289,472,834 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 33 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 32 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 영업활동현금흐름 (2,838,103,981) (335,440,695) 반기순이익(손실) 2,271,137,187 2,052,822,849 조정 3,474,961,980 3,418,260,769 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,778,629,612) (5,146,139,916) 이자수취 64,124,359 83,275,085 배당금수취 11,091,892 0 이자지급 (606,407,798) (948,507,452) 법인세납부 (274,381,989) 204,847,970 투자활동현금흐름 (228,011,797) (1,142,123,455) 단기금융상품의 처분 2,001,978,992 4,005,400,000 당기손익인식금융자산의 처분 121,951 370,647,296 장기금융상품의 처분 6,286,024 2,160,714 유형자산의 처분 300,000 47,807,100 무형자산의 처분 200,000,000 0 임차보증금의 감소 0 200,000,000 단기대여금의 감소 100,337,086 52,990,123 단기금융상품의 취득 0 (4,002,025,654) 장기금융상품의 취득 (88,125,350) (94,296,282) 유형자산의 취득 (230,200,000) (1,044,225,162) 무형자산의 취득 (37,147,000) (250,581,590) 단기대여금의 증가 (2,181,563,500) (330,000,000) 장기대여금의 증가 0 (100,000,000) 재무활동현금흐름 10,251,957,550 (989,924,238) 단기차입금의 증가 15,500,000,000 2,500,000,000 단기차입금의 상환 (4,380,000,000) (2,500,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (745,560,000) (745,560,000) 금융리스부채의 지급 (122,482,450) (244,364,238) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,633,475 40,465,228 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,202,475,247 (2,427,023,160) 기초현금및현금성자산 5,953,485,416 6,118,640,014 기말현금및현금성자산 13,155,960,663 3,691,616,854 5. 재무제표 주석 제 33(당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 제 32(전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 11인 5,251,059 18.60% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 21,995,462 77.91% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제100 7호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 254,888.33 354,090,868 USD 204,484.47 263,662,275 EUR 483,825.99 719,483,114 EUR 803,349.25 1,146,050,006 JPY 11,519,821.00 99,566,964 JPY 684,100.00 6,243,507 매출채권 USD 1,041,575.71 1,446,956,978 USD 1,290,462.43 1,663,922,255 EUR 502,508.25 747,264,944 EUR 460,947.20 657,582,670 JPY 1,127,542.00 9,745,458 JPY 1,627,250.00 14,851,260 보증금 USD 1,400.00 1,944,880 USD 1,400.00 1,805,160 외화자산 합계 3,379,053,206 3,754,117,133 매입채무 USD 598,985.33 832,110,411 USD 634,187.96 817,721,932 미지급비용 USD 10,637.69 14,777,878 USD 16,448.69 21,208,939 금융보증부채 USD - - USD 121,200.00 156,275,280 외화부채 합계 846,888,289 995,206,151 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 95,610,444 (95,610,444) 303,289,273 (303,289,273) EUR 146,674,806 (146,674,806) 131,180,632 (131,180,632) JPY 10,931,242 (10,931,242) 1,425,532 (1,425,532) 합계 253,216,492 (253,216,492) 435,895,437 (435,895,437) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며, 시장이자율이 1%변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당반기 및 전반기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 141,875,000 (141,875,000) 98,550,200 (98,550,200) 3) 가격위험당사는 반기재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 13,155,960,663 5,953,485,416 기타유동금융자산 13,451,976 2,006,303,557 매출채권 13,476,018,570 8,412,418,263 기타유동채권 4,974,849,067 3,112,454,842 기타비유동금융자산 1,563,494,656 1,487,055,330 기타비유동채권 358,136,819 421,826,490 합계 33,541,911,751 21,393,543,898 당반기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다(주석 39 참조). 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 6,226,962,839 6,226,962,839 6,226,962,839 - - - 기타유동채무 2,921,377,055 2,921,377,055 2,921,377,055 - - - 단기차입금 22,875,000,000 22,875,000,000 6,375,000,000 16,500,000,000 - - 유동성전환사채 6,288,293,962 8,250,000,000 8,250,000,000 - - - 기타유동금융부채(*1) 5,904,961,392 16,690,702,000 16,690,702,000 - - - 장기차입금 12,846,140,000 12,846,140,000 372,780,000 1,118,340,000 11,355,020,000 - 리스부채 399,437,763 429,016,198 57,594,711 172,784,133 198,637,354 - 기타비유동채무 3,101,513,607 3,101,513,607 - - 3,101,513,607 - 합계 60,563,686,618 73,340,711,699 40,894,416,605 17,791,124,133 14,655,170,961 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 15,232백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 6,849,969,856 6,849,969,856 6,849,969,856 - - - 기타유동채무 3,068,814,322 3,068,814,322 3,068,814,322 - - - 단기차입금 11,755,000,000 11,755,000,000 - 11,755,000,000 - - 유동성전환사채 5,910,248,620 8,250,000,000 - 8,250,000,000 - - 기타유동금융부채 5,773,262,745 18,018,084,117 15,391,149,000 2,626,935,117 - - 장기차입금 13,591,700,000 13,591,700,000 372,780,000 1,118,340,000 12,100,580,000 - 리스부채 512,843,744 560,229,662 66,988,364 179,186,664 314,054,634 - 기타비유동채무 3,105,083,258 3,105,083,258 - - 3,105,083,258 - 합계 50,566,922,545 65,198,881,215 25,749,701,542 23,929,461,781 15,519,717,892 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 15,391백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(A) 64,450,160,515 54,474,398,085 자본총계(B) 84,289,472,834 81,929,163,592 부채비율(A/B) 76.46% 66.49% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 반기재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 13,155,960,663 13,155,960,663 13,155,960,663 기타유동금융자산 - - 13,451,976 13,451,976 13,451,976 매출채권 - - 13,476,018,570 13,476,018,570 13,476,018,570 기타유동채권 - - 4,974,849,067 4,974,849,067 4,974,849,067 기타비유동금융자산 - 191,949,066 1,371,545,590 1,563,494,656 1,563,494,656 기타비유동채권 - - 358,136,819 358,136,819 358,136,819 합계 - 191,949,066 33,349,962,685 33,541,911,751 33,541,911,751 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 6,226,962,839 6,226,962,839 6,226,962,839 기타유동채무 - 2,921,377,055 2,921,377,055 2,921,377,055 단기차입금 - 22,875,000,000 22,875,000,000 22,875,000,000 유동성장기차입금 - 1,491,120,000 1,491,120,000 1,491,120,000 유동성전환사채 - 6,288,293,962 6,288,293,962 6,288,293,962 기타유동금융부채 1,458,501,000 4,446,460,392 5,904,961,392 5,904,961,392 유동리스부채 - 215,120,996 215,120,996 215,120,996 장기차입금 - 11,355,020,000 11,355,020,000 11,355,020,000 비유동리스부채 - 184,316,767 184,316,767 184,316,767 기타비유동채무 - 3,101,513,607 3,101,513,607 3,101,513,607 합계 1,458,501,000 59,105,185,618 60,563,686,618 60,563,686,618 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 5,953,485,416 5,953,485,416 5,953,485,416 기타유동금융자산 121,904 - 2,006,181,653 2,006,303,557 2,006,303,557 매출채권 - - 8,412,418,263 8,412,418,263 8,412,418,263 기타유동채권 - - 3,112,454,842 3,112,454,842 3,112,454,842 기타비유동금융자산 - 191,949,066 1,295,106,264 1,487,055,330 1,487,055,330 기타비유동채권 - - 421,826,490 421,826,490 421,826,490 합계 121,904 191,949,066 21,201,472,928 21,393,543,898 21,393,543,898 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 6,849,969,856 6,849,969,856 6,849,969,856 기타유동채무 - 3,068,814,322 3,068,814,322 3,068,814,322 단기차입금 - 11,755,000,000 11,755,000,000 11,755,000,000 유동성장기차입금 - 1,491,120,000 1,491,120,000 1,491,120,000 유동성전환사채 - 5,910,248,620 5,910,248,620 5,910,248,620 기타유동금융부채 2,626,935,117 3,146,327,628 5,773,262,745 5,773,262,745 유동리스부채 - 226,497,535 226,497,535 226,497,535 장기차입금 - 12,100,580,000 12,100,580,000 12,100,580,000 비유동리스부채 - 286,346,209 286,346,209 286,346,209 기타비유동채무 - 3,105,083,258 3,105,083,258 3,105,083,258 합계 2,626,935,117 47,939,987,428 50,566,922,545 50,566,922,545 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 191,949,066 191,949,066 부채 파생상품부채 - - 1,458,501,000 1,458,501,000 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 121,904 - 121,904 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 191,949,066 191,949,066 부채 파생상품부채 - - 2,626,935,117 2,626,935,117 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 191,949,066 2,626,935,117 909,232,001 4,524,399,157 평가손익 - (1,168,434,117) (153,616,758) 722,498,933 기말잔액 191,949,066 1,458,501,000 755,615,243 5,246,898,090 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 등 13,155,960,663 5,953,485,416 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 전환권(*1) 191,878,500 1,133,215,180 전환사채 조기상환청구권(*1) 1,266,622,500 1,493,719,937 합계 1,458,501,000 2,626,935,117 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. 전기 중 매도청구권을 전부 행사하여 6,750백만원의 전환사채권을 상환하였습니다. (2) 당반기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융부채 금융손익 전환사채 전환권 191,878,500 941,336,680 전환사채 조기상환청구권 1,266,622,500 227,097,437 합계 1,458,501,000 1,168,434,117 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 121,904 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 191,949,066 - 191,949,066 단기금융상품 13,451,976 - 2,006,181,653 - 장기금융상품 - 1,371,545,590 - 1,295,106,264 합 계 13,451,976 1,563,494,656 2,006,303,557 1,487,055,330 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - 121,904 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 191,949,066 191,949,066 합계 191,949,066 192,070,970 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 당반기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 121,951 - - 121,904 121,904 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 191,949,066 191,949,066 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 191,949,066 191,949,066 9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 13,478,209,542 10,112,603 4,909,708,160 55,129,430 4,974,950,193 18,453,159,735 대손충당금 (2,190,972) (101,126) - - (101,126) (2,292,098) 순장부가액 13,476,018,570 10,011,477 4,909,708,160 55,129,430 4,974,849,067 18,450,867,637 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 8,497,660,268 11,032,291 3,078,481,746 23,283,778 3,112,797,815 11,610,458,083 대손충당금 (85,242,005) (342,973) - - (342,973) (85,584,978) 순장부가액 8,412,418,263 10,689,318 3,078,481,746 23,283,778 3,112,454,842 11,524,873,105 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해서 기대손실모형에 의해 계산된 금액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 13,452,226,892 10,112,603 1,534,150,000 26,911,440 1,571,174,043 15,023,400,935 6개월초과 1년이하 25,982,650 - 3,375,558,160 28,217,990 3,403,776,150 3,429,758,800 합계 13,478,209,542 10,112,603 4,909,708,160 55,129,430 4,974,950,193 18,453,159,735 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 8,497,660,268 8,447,291 692,950,000 17,587,339 718,984,630 9,216,644,898 6개월초과 1년이하 - 2,585,000 2,385,531,746 5,696,439 2,393,813,185 2,393,813,185 합계 8,497,660,268 11,032,291 3,078,481,746 23,283,778 3,112,797,815 11,610,458,083 2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 85,242,005 342,973 85,584,978 손상차손(환입) (83,051,033) (241,847) (83,292,880) 기말금액 2,190,972 101,126 2,292,098 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 104,778,190 1,283,355 106,061,545 손상차손 2,399,046 1,040,980 3,440,026 기말금액 107,177,236 2,324,335 109,501,571 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 861,680,405 (33,438,527) 828,241,878 571,088,397 (23,998,918) 547,089,479 제품 7,517,349,601 (460,322,222) 7,057,027,379 5,881,968,460 (549,874,576) 5,332,093,884 반제품 875,320,710 (129,925,189) 745,395,521 995,368,495 (65,231,934) 930,136,561 재공품 1,956,483,981 (14,425,154) 1,942,058,827 2,170,327,055 (24,237,857) 2,146,089,198 원재료 3,529,923,521 (323,334,265) 3,206,589,256 3,369,576,849 (383,791,597) 2,985,785,252 부재료 323,631,067 (13,720,924) 309,910,143 172,453,116 (11,013,415) 161,439,701 미착품 12,735,769 - 12,735,769 916,548,620 - 916,548,620 합계 15,077,125,054 (975,166,281) 14,101,958,773 14,077,330,992 (1,058,148,297) 13,019,182,695 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 108,742,984 94,800,843 선급비용 80,405,749 26,768,281 반품자산 - 23,041,607 합 계 189,148,733 144,610,731 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 15,530,252,313 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 75.44 6,087,105,247 (937,410,983) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2)(*4) 190,554 46.49 3,056,000,000 (68,160,946) 250,000,000 2,806,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,154,169,490 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*4) 60,000 30.00 30,000,000 (193,251,689) 30,000,000 - 합계 49,943,722,377 17,485,598,185 27,527,288,395 22,416,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 당반기중 250,000,000원을 추가출자하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (*4) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업이 보유한 지분과 실질지배력 을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 16,838,383,343 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 75.44 6,087,105,247 (973,130,282) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2)(*4)(*5) 165,554 46.00 2,806,000,000 112,515,828 - 2,806,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,177,364,608 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*4) 60,000 30.00 30,000,000 (110,142,279) 30,000,000 - 합계 49,693,722,377 19,044,991,218 27,277,288,395 22,416,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 전기중 5,495주를 매각하여 지분율이 감소하였습니다. (*3) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (*4) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업인 ㈜웰크론한텍이 보유한 지분을 합한 지분율이 50%를 초과하므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 전기 중 1,150,000,000원을 추가출자하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,690,033,144원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당반기와 전반기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당반기말 당반기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 160,786,746,115 101,948,607,110 144,709,849,037 (4,922,268,247) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,678,568,241 12,921,180,460 8,681,891,731 80,550,628 ㈜아리웰 29,750,427,719 29,897,048,476 436,350,769 (891,220,383) ㈜미래제주(*1) 9,851,940,953 4,030,809,379 1,856,469,492 (54,776,893) ㈜동원에너지 12,171,010,100 12,815,182,398 1,259,550 (277,031,369) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 150,982,176,633 87,188,033,446 180,677,499,583 1,034,664,041 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,049,478,504 12,339,439,472 7,274,994,105 (657,361,707) ㈜아리웰 18,837,035,258 18,592,435,632 967,413,470 (257,198,833) ㈜미래제주(*1) 10,299,832,230 4,435,893,245 2,368,360,073 545,834,746 ㈜동원에너지 8,088,926,168 8,456,067,097 - (213,446,222) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 13. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,667,100,051 - - 27,667,100,051 건물 25,705,624,655 (6,876,153,540) - 18,829,471,115 기계장치 19,374,584,137 (15,358,819,954) (152,003,321) 3,863,760,862 차량운반구 327,799,319 (268,992,243) - 58,807,076 공구와기구 728,073,988 (690,491,984) - 37,582,004 비품 1,892,156,085 (1,565,515,898) - 326,640,187 시설장치 3,389,017,249 (2,639,266,310) - 749,750,939 합계 79,084,355,484 (27,399,239,929) (152,003,321) 51,533,112,234 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,583,523,777 - - 27,583,523,777 건물 25,646,101,928 (6,522,460,514) - 19,123,641,414 기계장치 19,322,584,137 (14,836,788,659) (182,077,177) 4,303,718,301 차량운반구 327,799,319 (248,145,375) - 79,653,944 공구와기구 728,073,988 (671,183,716) - 56,890,272 비품 1,755,156,085 (1,524,889,741) - 230,266,344 시설장치 3,345,017,249 (2,465,583,674) - 879,433,575 합계 78,708,256,483 (26,269,051,679) (182,077,177) 52,257,127,627 (2) 당반기 및 전반기의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 투자부동산대체 기말 토지 27,583,523,777 - - - 83,576,274 27,667,100,051 건물 19,123,641,414 - - (351,593,313) 57,423,014 18,829,471,115 기계장치 4,485,795,478 52,000,000 - (522,031,295) - 4,015,764,183 정부보조금 (182,077,177) - - 30,073,856 - (152,003,321) 차량운반구 79,653,944 - - (20,846,868) - 58,807,076 공구와기구 56,890,272 - - (19,308,268) - 37,582,004 비품 230,266,344 143,000,000 (1,000) (46,625,157) - 326,640,187 시설장치 879,433,575 44,000,000 - (173,682,636) - 749,750,939 합계 52,257,127,627 239,000,000 (1,000) (1,104,013,681) 140,999,288 51,533,112,234 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 본 계정 대체 투자부동산대체 기말 토지 29,937,755,327 - - - - (2,115,980,545) 27,821,774,782 건물 20,180,918,358 99,000,000 - (334,000,053) 1,500,000 (1,506,993,857) 18,440,424,448 기계장치 5,190,059,982 - (79,790,061) (512,032,847) 77,000,000 - 4,675,237,074 정부보조금 (256,469,233) - - 37,309,559 - - (219,159,674) 차량운반구 85,289,865 34,237,000 (1,000) (19,025,053) - - 100,500,812 공구와기구 96,372,001 - - (19,694,622) - - 76,677,379 비품 148,365,081 24,104,450 - (39,797,669) - - 132,671,862 정부보조금 (823,330) - - 493,998 - - (329,332) 시설장치 909,884,632 248,250,000 (7,778,519) (158,791,214) - - 991,564,899 건설중인자산 92,320,000 640,883,712 - - (78,500,000) - 654,703,712 합계 56,383,672,683 1,046,475,162 (87,569,580) (1,045,537,901) - (3,622,974,402) 52,674,065,962 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당반기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 유형자산 및투자부동산 본사 공장부지 3,916㎡ 18,854,340,000 25,629,846,000 3,916㎡ 18,854,340,000 25,410,676,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,732,250,000 2,410,937,400 21,858㎡ 2,732,250,000 2,397,822,600 가좌 소비재센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 8,640,660,000 5,878㎡ 7,653,966,476 8,552,490,000 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,510,300,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,311,020,000 김해 공장부지 9,910㎡ 6,262,682,276 4,862,837,000 9,910㎡ 6,262,682,276 4,883,648,000 유형자산 대명회원권분양 204㎡ 7,923,682 74,722,248 204㎡ 7,923,682 73,939,882 합 계 42,826㎡ 43,186,595,825 46,129,302,648 42,826㎡ 43,186,595,825 45,629,596,482 (4) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 유형자산 및투자부동산 서울 본사 12,900,000,000 기업은행 차입금 담보 인천 서구 15,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 우리은행 차입금 담보 경남 김해시 9,600,000,000 하나은행 차입금 담보 합계 44,100,000,000 14. 영업권 당반기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 15. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 처분 상각비(*2) 기말 산업재산권 40,171,918 - - (10,986,061) 29,185,857 기타무형자산(*1) 1,917,441,237 96,916,000 (175,784,000) (58,243,805) 1,780,329,432 정부보조금 - (59,769,000) - 996,150 (58,772,850) 합계 1,957,613,155 37,147,000 (175,784,000) (68,233,716) 1,750,742,439 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당반기 중 발생한 경상연구개발비는 558,616천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 60,102,385 11,697,590 (18,130,440) 53,669,535 기타무형자산(*1) 2,153,219,731 238,884,000 (157,574,330) 2,234,529,401 합계 2,213,322,116 250,581,590 (175,704,770) 2,288,198,936 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전반기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 519,020천원입니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당반기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 1,421백만원입니다. 16. 정부보조금보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당반기 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 12,722,610 12,670,100 상환액 사업비 환수 (18,510) (98,269) 감소액 경상연구비 대체 9,721,398 9,733,030 민간부담금 대체 552,352 405,543 기술료 대체(*1) 2,430,350 2,433,258 소계 12,704,100 12,571,831 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 각각 67,473천원 및 67,638천원입니다. 17. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 5,331,530,138 (1,381,810,666) 3,949,719,472 합계 20,851,025,912 (1,381,810,666) 19,469,215,246 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,603,072,048 - 15,603,072,048 건물 5,391,052,865 (1,316,770,226) 4,074,282,639 합계 20,994,124,913 (1,316,770,226) 19,677,354,687 (2 ) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 대체(*1) 기말 토지 15,603,072,048 - (83,576,274) 15,519,495,774 건물 4,074,282,639 (67,140,153) (57,423,014) 3,949,719,472 합계 19,677,354,687 (67,140,153) (140,999,288) 19,469,215,246 (*1) 당기 중 유투자부동산에서 유형자산으로 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 대체(*1) 기말 토지 13,240,916,816 - 2,115,980,545 15,356,897,361 건물 2,404,599,429 (67,223,214) 1,506,993,857 3,844,370,072 합계 15,645,516,245 (67,223,214) 3,622,974,402 19,201,267,433 (*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 547,973,927 474,070,807 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 24,885,769,724 15,519,495,774 24,990,379,619 15,603,072,048 건물 5,327,221,558 3,949,719,472 5,400,041,022 4,074,282,639 합 계 30,212,991,282 19,469,215,246 30,390,420,641 19,677,354,687 18. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 145,000,000 284,349,880 429,349,880 현재가치할인차금 - (71,213,061) (71,213,061) 순장부가액 145,000,000 213,136,819 358,136,819 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 145,000,000 284,210,160 429,210,160 현재가치할인차금 - (7,383,670) (7,383,670) 순장부가액 145,000,000 276,826,490 421,826,490 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,226,962,839 - 6,849,969,856 - 미지급비용 2,921,377,055 - 3,068,814,322 - 미지급금 - 4,863,607 - 2,433,258 예수보증금 - 3,096,650,000 - 3,102,650,000 합계 9,148,339,894 3,101,513,607 9,918,784,178 3,105,083,258 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 기업은행 4.47 4,000,000,000 4,000,000,000 운용자금 기업은행 4.79 10,000,000,000 - 운용자금 우리은행 4.82 1,375,000,000 1,375,000,000 시설자금 우리은행 4.25 5,000,000,000 5,000,000,000 운용자금 (주)웰크론한텍 - - 1,380,000,000 운용자금 국민은행 4.81 2,500,000,000 - 합계 22,875,000,000 11,755,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 시설자금 기업은행 2.59 4,846,140,000 5,591,700,000 시설자금 하나은행 4.53 8,000,000,000 8,000,000,000 합계 12,846,140,000 13,591,700,000 유동성 대체 (1,491,120,000) (1,491,120,000) 차감계 11,355,020,000 12,100,580,000 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액(*3) 당반기말 전기말 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1)(*2) 전환사채 21.08.27 26.08.27 0.00 22.08.27~26.07.27 3,099원 8,250,000,000 8,250,000,000 전환권조정 (1,960,870,111) (2,338,754,359) 사채할인발행차금 (835,927) (997,021) 합 계 6,288,293,962 5,910,248,620 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 전기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하였습니다.(*3) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,123원에서 3,099원으로 조정되었습니다. (2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.08.27 2026.08.27 0.00 0.00 15,000,000,000 기초금액 8,250,000,000 상환금액 - 기말금액 8,250,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 구분 발행일 금액(*2) 기초 평가손익 기말 (*3) 전환사채 전환권 4,617,990,000 1,133,215,180 941,336,680 191,878,500 전환사채 조기상환청구권 3,549,105,000 1,493,719,937 227,097,437 1,266,622,500 전환사채 매도청구권(*1) (1,148,070,000) - - - (*1) 전기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하여 상환하였습니다.(*2) 전환사채 발행일은 2021년 8월 27일이며, 원금 15,000백만원에 상응하는 금액입니다.(*3) 당반기말 현재 평가기준일은 2024년 6월 30일 입니다. 22. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 파생상품부채 1,458,501,000 2,626,935,117 금융보증부채 4,446,460,392 3,146,327,628 합계 5,904,961,392 5,773,262,745 23. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 170,445,701 (30,381,855) 140,063,846 차량운반구 636,793,921 (318,358,162) 318,435,759 합계 807,239,622 (348,740,017) 458,499,605 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 91,504,505 (28,372,923) 63,131,582 차량운반구 811,780,497 (365,827,763) 445,952,734 합계 903,285,002 (394,200,686) 509,084,316 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 63,131,582 103,064,427 - (26,132,163) 140,063,846 차량운반구 445,952,734 50,329,813 (79,429,818) (98,416,970) 318,435,759 합계 509,084,316 153,394,240 (79,429,818) (124,549,133) 458,499,605 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 143,256,109 10,787,386 - (137,048,931) 16,994,564 차량운반구 569,206,821 39,761,724 - (103,319,258) 505,649,287 합계 712,462,930 50,549,110 - (240,368,189) 522,643,851 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 30,279,520 41,543,656 71,823,176 차량운반구 184,841,476 142,773,111 327,614,587 합계 215,120,996 184,316,767 399,437,763 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 24,721,609 31,932,191 56,653,800 차량운반구 201,775,926 254,414,018 456,189,944 합계 226,497,535 286,346,209 512,843,744 (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 56,653,800 30,342,163 - (17,349,150) 2,176,363 71,823,176 차량운반구 456,189,944 50,329,813 (81,470,861) (105,133,300) 7,698,991 327,614,587 합계 512,843,744 80,671,976 (81,470,861) (122,482,450) 9,875,354 399,437,763 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 137,883,948 10,650,141 - (135,810,243) 789,292 13,513,138 차량운반구 574,887,613 39,761,724 - (108,553,995) 8,133,791 514,229,133 합계 712,771,561 50,411,865 - (244,364,238) 8,923,083 527,742,271 (5) 당반기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 24,961천원 (전반기: 24,048천원)입니다. 24. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 405,832 - 151,596,090 - 선수금 79,648,835 41,000,000 113,017,398 - 부가세예수금 877,399,172 - 854,539,920 - 장기근속부채 - 598,471,491 - 577,082,732 합계 957,453,839 639,471,491 1,119,153,408 577,082,732 25. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 반품충당부채 55,265,790 56,177,158 포인트충당부채 30,911,333 25,730,964 합계 86,177,123 81,908,122 26. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,774,182,790 6,404,628,324 사외적립자산의 공정가치 (6,677,391,945) (6,036,652,857) 순확정급여부채(자산) 96,790,845 367,975,467 2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 6,404,628,324 5,692,173,053 당기근무원가 589,206,814 419,106,073 이자원가 148,543,050 153,604,140 퇴직급여 지급액(*) (219,527,165) (574,309,647) 보험수리적손익 (148,668,233) 67,869,240 관계회사 전입(전출) - (32,343,914) 기말금액 6,774,182,790 5,726,098,945 (*) 당기 중 회사는 기재된 지급액 외 53,118,780원의 퇴직위로금을 지급하였습니다. 3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 6,036,652,857 5,834,088,168 기대수익 139,794,522 157,816,608 기여금 납입액 920,861,140 - 퇴직급여 지급액 (383,981,660) (630,337,233) 보험수리적손익 (35,934,914) (47,260,623) 관계회사 전출 - (21,555,680) 기말금액 6,677,391,945 5,292,751,240 4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 589,206,814 419,106,073 이자원가 148,543,050 153,604,140 사외적립자산의 기대수익 (139,794,522) (157,816,608) 합계 597,955,342 414,893,605 5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 4.82% 4.92% 미래임금상승률 4.09% 4.12% 6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 93.40% 6,326,968,396 1% 감소 107.60% 7,286,788,053 임금인상률 1% 증가 107.70% 7,297,202,338 1% 감소 93.20% 6,310,711,744 7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 5,653,780,226 5,036,585,022 수익증권 1,023,409,592 1,000,067,835 현금성자산 202,127 - 합계 6,677,391,945 6,036,652,857 (2) 기타 종업원급여1) 보고기간종료일 현재 비유동종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장기근속부채 598,471,491 577,082,732 27. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금 변동내역은 없습니다.28. 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자기주식(*) (4,522,200,500) (4,522,200,500) (*) 당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 29. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 127,294,858 38,122,803 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (6,370,266) (6,370,266) 합계 13,008,159,573 12,918,987,518 30. 이익잉여금(1)보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 155,110,115 155,110,115 미처분이익잉여금 18,332,000,913 16,060,863,726 합계 18,487,111,028 16,215,973,841 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 주당이익 등(1) 기본주당이익기본주당손익은 당사의 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 2,535,427,526 2,271,137,187 2,324,656,234 2,052,822,849 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 보통주기본주당이익 93 83 85 75 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당반기 전반기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 조정 - - 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 및 전반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 2,535,427,526 2,271,137,187 2,324,656,234 2,052,822,849 전환사채관련 평가손익 및 이자비용(세효과 차감후) (506,934,363) (625,197,521) 191,176,405 1,170,881,575 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 2,662,149 2,662,149 4,816,154 4,692,989 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 29,908,670 29,908,670 32,062,675 31,939,510 희석주당이익 68 55 78 75 32. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품매출 3,853,485,336 1,975,363,219 6,702,290,242 3,954,626,179 3,827,540,306 2,049,597,090 5,544,234,805 3,333,487,631 제품매출 21,174,808,678 10,864,610,023 34,965,350,427 17,518,734,097 19,063,482,623 9,473,286,333 31,374,793,551 15,276,204,411 기타매출 2,084,962,403 1,383,921,393 4,091,147,161 2,945,767,400 1,624,632,416 878,574,722 4,853,752,931 1,882,732,285 합 계 27,113,256,417 14,223,894,635 45,758,787,830 24,419,127,676 24,515,655,345 12,401,458,145 41,772,781,287 20,492,424,327 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 26,625,454,280 44,781,142,614 23,893,779,273 39,061,593,548 용역의 제공 210,215,636 416,621,289 380,255,050 2,224,066,932 소 계 26,835,669,916 45,197,763,903 24,274,034,323 41,285,660,480 지리적 구분: 수출 2,560,584,074 5,472,829,829 3,702,188,483 5,666,220,175 내수 24,275,085,842 39,724,934,074 20,571,845,840 35,619,440,305 소 계 26,835,669,916 45,197,763,903 24,274,034,323 41,285,660,480 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 26,835,669,916 45,197,763,903 24,274,034,323 41,285,660,480 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 277,586,501 561,023,927 241,621,022 487,120,807 합 계 27,113,256,417 45,758,787,830 24,515,655,345 41,772,781,287 (3) 당반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. 구분 비율(%) 매출액 고객A 10.38% 4,750,889,774 (4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 수취채권 매출채권 13,478,209,542 8,497,660,268 계약부채 선수금 79,648,835 113,017,398 포인트충당부채 30,911,333 25,730,964 장기선수금 41,000,000 - (5) 전기이월된 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 126백만원(전반기 390백만원)입니다.(6) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 반품자산 - 23,041,607 반품충당부채 55,265,790 56,177,158 33. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 10,766,249,995 10,766,249,995 급여 4,282,264,594 408,791,265 1,392,367,645 6,083,423,504 퇴직급여 510,393,170 43,374,374 97,306,578 651,074,122 복리후생비 704,434,304 - 220,752,495 925,186,799 지급수수료 2,170,638,203 6,440,160 417,349,269 2,594,427,632 광고선전비 1,305,361,230 - - 1,305,361,230 감가상각비 775,855,078 15,920,304 503,927,585 1,295,702,967 무형자산상각비 68,233,716 - - 68,233,716 운반비 1,010,365,380 931,100 111,510,404 1,122,806,884 판매수수료 4,958,150,588 - - 4,958,150,588 외주가공비 - - 10,263,377,951 10,263,377,951 경상개발비 558,616,250 (558,616,250) 기타 1,506,797,350 83,159,047 646,285,754 2,236,242,151 합계 17,851,109,863 - 24,419,127,676 42,270,237,539 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 8,292,434,669 8,292,434,669 급여 4,373,402,756 381,942,698 1,222,933,834 5,978,279,288 퇴직급여 326,552,167 27,461,813 60,879,625 414,893,605 복리후생비 783,889,929 - 210,800,123 994,690,052 지급수수료 2,066,149,663 11,434,470 242,282,753 2,319,866,886 광고선전비 1,172,178,861 - - 1,172,178,861 감가상각비 778,616,452 16,371,880 558,140,972 1,353,129,304 무형자산상각비 175,704,770 - - 175,704,770 운반비 1,012,261,240 799,950 90,370,410 1,103,431,600 판매수수료 5,190,826,875 - - 5,190,826,875 외주가공비 - - 8,963,485,287 8,963,485,287 경상개발비 519,019,911 (519,019,911) 기타 1,643,663,696 81,009,100 851,096,654 2,575,769,450 합계 18,042,266,320 - 20,492,424,327 38,534,690,647 34. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,161,433,850 4,282,264,594 2,202,515,749 4,373,402,756 퇴직급여 247,540,104 510,393,170 165,305,257 326,552,167 복리후생비 340,273,871 704,434,304 394,573,379 783,889,929 여비교통비 100,737,098 180,306,459 50,034,095 125,779,980 도서인쇄비 1,469,542 3,794,189 1,718,102 10,652,090 통신비 20,760,362 40,926,221 19,575,820 38,822,412 차량유지비 64,634,735 128,589,173 62,222,318 125,550,950 수도광열비 84,915,771 207,251,290 85,140,893 214,434,245 세금과공과 30,928,398 58,010,650 33,587,324 118,701,074 수선비 9,003,301 13,827,500 11,738,255 19,232,791 보험료 54,316,994 119,741,613 64,252,182 125,943,606 교육훈련비 6,991,877 8,728,976 9,003,704 12,565,595 지급수수료 1,012,952,561 2,170,638,203 979,926,531 2,066,149,663 접대비 29,615,784 66,128,487 35,272,425 65,485,288 소모품비 215,531,929 495,846,743 226,149,990 402,236,121 광고선전비 978,733,866 1,305,361,230 895,739,883 1,172,178,861 견본비 83,279,355 144,129,951 94,697,482 173,903,309 감가상각비 383,975,999 775,855,078 390,852,413 778,616,452 무형자산상각비 33,579,741 68,233,716 87,878,926 175,704,770 경상개발비 280,293,261 558,616,250 272,623,316 519,019,911 운반비 653,348,887 1,010,365,380 606,722,490 1,012,261,240 수출제비용 29,054,645 59,248,858 35,522,453 70,199,333 해외시장개척비 17,235,060 38,598,814 70,251,624 113,014,193 대손상각비 (88,976,066) (83,292,880) 22,506,686 3,440,026 판매수수료 2,871,441,507 4,958,150,588 3,058,626,317 5,190,826,875 운용리스료 6,182,219 24,961,306 7,563,591 16,067,617 지급임차료 - - 3,817,533 7,635,066 합계 9,629,254,651 17,851,109,863 9,887,818,738 18,042,266,320 35. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 84,312,128 145,750,380 55,302,731 361,486,257 외화환산이익 9,975,341 39,393,606 19,965,972 61,896,030 수수료수익 113,192,196 228,149,362 107,659,709 236,127,998 유형자산처분이익 299,000 299,000 1,861,885 1,861,885 무형자산처분이익 - 24,216,000 - - 종속기업투자처분이익 - - 2,005,675 2,005,675 잡이익 383,374 6,776,616 902,723 1,186,615 소계 208,162,039 444,584,964 187,698,695 664,564,460 기타영업외비용 외환차손 40,064,150 40,392,956 43,432,755 301,163,621 외화환산손실 (1,682,386) 6,925,188 8,099,632 27,024,535 기부금 11,511,350 12,411,350 10,900,000 11,800,000 유형자산처분손실 - - 36,793,658 41,624,365 잡손실 9 49 - 11,941 소계 49,893,123 59,729,543 99,226,045 381,624,462 기타영업외손익 158,268,916 384,855,421 88,472,650 282,939,998 36. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 50,040,204 108,712,199 79,038,151 100,441,767 배당금수익 1,333,350 11,091,892 18,698,631 37,397,262 전환권대가평가이익 589,652,250 941,336,680 220,418,316 383,320,437 전환사채옵션평가이익 227,097,437 227,097,437 - - 금융보증부채환입 (1,265,202) 1,982,987 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 50,736,437 106,487,708 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 47 - - 소계 866,858,039 1,290,221,242 368,891,535 627,647,174 금융비용 이자비용 527,723,715 994,328,494 582,838,628 1,161,926,858 전환사채옵션평가손실 (13,150,813) - 158,369,364 1,259,436,128 금융보증부채전입 611,230,184 1,302,115,751 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - 548,525 548,525 소계 1,125,803,086 2,296,444,245 741,756,517 2,421,911,511 금융손익 (258,945,047) (1,006,223,003) (372,864,982) (1,794,264,337) (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 108,712,199 - 108,712,199 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,091,939 - 11,091,939 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 1,982,987 2,296,444,245 (2,294,461,258) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,168,434,117 - 1,168,434,117 합계 1,290,221,242 2,296,444,245 (1,006,223,003) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 100,441,767 - 100,441,767 당기손익-공정가치측정 금융자산 143,884,970 548,525 143,336,445 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 - 1,161,926,858 (1,161,926,858) 당기손익-공정가치측정 금융부채 383,320,437 1,259,436,128 (876,115,691) 합계 627,647,174 2,421,911,511 (1,794,264,337) 37. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기 법인부담액 745,312,640 779,074,565 법인세추납액(환급) 3,212,468 (599,557,278) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (128,918,322) (530,261,783) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (23,561,264) 24,687,948 법인세비용(수익) 596,045,522 (326,056,548) (2) 당반기 및 전반기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기말 이연법인세부채 1,372,864,808 2,356,756,784 기초 이연법인세부채 1,501,783,130 2,887,018,567 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (128,918,322) (530,261,783) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다.