웰크론 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 33(전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 웰크론

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 8개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 11인	5,237,345	18.55%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	22,009,176	77.96%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*2)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰	2017년	7,099,000,000	94.93%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조

주식회사 웰크론로지스틱스	2024년	12,000,000,000	100.0%	대한민국	운수 및 창고업

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*4)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰(*2)	2017년	3,599,000,000	94.93%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.00%	대한민국	제조

주식회사 웰크론로지스틱스(*3)	2024년	12,000,000,000	100.00%	대한민국	운수 및 창고업

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 연결회사는 2024년 3월 19일 및 2024년 9월 30일 ㈜아리웰에 대한 대여금을 출자전환하였습니다.
(*3) 주식회사 웰크론로지스틱스는 운수 및 창고업을 하는 법인으로 2024년 7월 4일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.
(*) 당기에 Global Star Hong Kong Co.,Limited의 잔여재산 배분이 완료되어 청산이 종결됨에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	03월 31일	146,983,619,418	89,615,722,270	54,866,187,304	657,309,756	594,657,120

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	베트남	03월 31일	11,645,546,551	13,890,421,761	4,491,650,136	(331,906,756)	(319,723,362)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	03월 31일	653,545,133	1,016,551,690	36,000,000	(4,556,794)	(4,556,794)

Shanghai Yingji International Co.,Ltd	중국	03월 31일	2,938,486,580	1,435,821,009	2,063,661,023	198,689,636	203,648,017

주식회사 아리웰	대한민국	03월 31일	44,601,995,971	42,950,381,135	152,777,135	(496,199,340)	(496,199,340)

주식회사 미래제주	대한민국	03월 31일	7,657,287,693	2,500,990,490	674,787,364	(105,463,123)	(105,463,123)

주식회사 미래제이에스티	대한민국	03월 31일	1,804,829,493	1,748,409,392	34,458,398	(16,247,146)	(16,247,146)

주식회사 동원에너지	대한민국	03월 31일	12,262,152,164	13,800,860,215	145,875,600	(353,042,679)	(353,042,679)

주식회사 웰크론로지스틱스	대한민국	03월 31일	71,923,767,473	63,725,350,583	21,454,800	(1,322,479,402)	(1,322,479,402)

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	12월 31일	169,119,300,440	112,346,060,412	85,422,462,870	1,554,933,800	1,482,605,631

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,213,335,422	13,138,487,270	4,396,293,007	(144,708,905)	(171,915,997)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	650,859,887	1,009,309,650	20,000,000	(22,031,598)	(22,031,598)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	12월 31일	3,725,353,951	2,426,336,397	456,188,495	(48,324,825)	(17,351,996)

주식회사 아리웰	대한민국	12월 31일	42,949,200,209	40,801,620,929	365,450,751	(347,032,207)	(347,032,207)

주식회사 미래제주	대한민국	12월 31일	7,827,484,406	2,577,693,562	741,078,490	(232,418,418)	(232,418,418)

주식회사 미래제이에스티	대한민국	12월 31일	1,843,301,147	1,770,633,900	29,712,029	(20,788,360)	(20,788,360)

주식회사 동원에너지	대한민국	12월 31일	12,255,851,056	13,441,516,428	-	(126,800,357)	(126,800,357)

주식회사 웰크론로지스틱스	대한민국	12월 31일	71,980,444,376	62,459,548,084	-	(2,479,103,708)	(2,479,103,708)

1-4. 연결대상범위의 변동 공시 서류 작성일 기준 연결대상범위 변동 발생하지 않았습니다.

2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

해당 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법연결회사는 상기 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 사업결합연결회사는 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.

(6) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(7) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(8) 금융자산 및 금융부채

1) 금융자산의 분류 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익 - 공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1)

매도 목적 및 기타	당기손익 - 공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.연결회사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

연결회사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다(9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 가중평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(10) 유형자산연결회사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

연결회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

건물	8 ~ 40 년	공구와기구	4 ~5 년

기계장치	5 ~ 12 년	비품	5 년

차량운반구	5 년	시설장치	5 ~ 8 년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

(12) 보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다.

과목	추정내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

개발비	5년

기타의 무형자산	5년

무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 영업권

영업권은 사업결합시 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 사업결합원가로 측정됩니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.3) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상연결회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 연결회사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(15) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 리스연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

(17) 수익인식연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있으며, 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 제품 및 상품 판매수익연결회사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 등이 인도되는 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.연결회사는 온라인쇼핑몰에서 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 고객들은 당사의 제품을 구매할 때마다 마일리지를 쌓게 되며, 이 마일리지가 적립되면동 마일리지를 제품 구매시 사용할 수 있습니다.

판매대가는 판매된 제품과 부여된 마일리지에 배부됩니다. 마일리지에 배부된 대가는 통계적 분석을 통해 결정된 마일리지의 공정가치 만큼 배부하고 있으며, 동 대가는 마일리지가 사용될 때까지 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채(계약부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산(계약자산)으로 인식합니다.

2) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다4) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가 (또는 지급기일이 된 대가) 에상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.

(18) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

(19) 종업원 급여1) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(20) 충당부채와 우발부채연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(21) 자본보통주 및 우선주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품(이하 "자기주식")을 취득하는 경우 거래원가는 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있으며, 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 거래원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(22) 주식선택권연결회사는 임직원에 주식선택권을 부여하고 있으며, 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식교부형 또는 회사선택형(차액보상 또는 주식교부형)주식선택권을 부여하는 경우에는 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본항목(주식선택권)으로 계상하며, 권리행사시 신주발행의 경우에는 주식선택권에 행사가격을 합한 금액과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다.

(23) 복합금융상품발행된 비파생금융상품은 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 금융상품(이하 "복합금융상품")에 해당하는 경우 복합금융상품의 부채요소와 자본요소를 분리하여 인식하고 있습니다.복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초 인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다.

(24) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(25) 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

나. 부문정보연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석43에 공시하였습니다.다. 연결재무제표의 확정된 날과 승인기관연결회사의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2025년 2월 25일 이사회에서 사실 상 승인되었으며, 2025년 3월 26일에 주주총회에서 최종 승인됩니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	1,158,043.96	1,698,271,467	1,445,703.36	2,125,183,939

EUR	168,251.67	267,158,414	827,293.63	1,264,708,591

JPY	262.00	257,221	24,459,520.00	229,058,513

CNY	2,699,132.29	544,361,000	600,472.29	120,857,058

IDR	9,616,000.00	85,197,760	-	-

매출채권	USD	3,639,136.08	5,336,793,062	1,902,797.27	2,797,111,981

EUR	1,721,548.65	2,733,561,024	1,707,386.90	2,610,133,576

JPY	3,350,010.00	3,288,905,818	2,350,600.00	22,012,899

CNY	10,645,126.00	2,146,909,012	12,745,126.00	2,565,211,510

보증금	USD	1,400.00	2,053,100	1,400.00	2,058,000

장기대여금	SAR	250,000.00	73,230,000	250,000.00	73,230,000

외화자산 합계	16,176,697,878	11,809,566,067

매입채무	USD	270,247.18	396,317,490	249,672.63	367,018,760

EUR	1,446,809.08	2,297,315,798	1,007,864.00	1,540,751,933

CHF	25,060.00	41,745,199	25,060.00	40,757,083

미지급비용	USD	7,558.78	11,084,951	6,058.69	8,906,274

EUR	3,516.00	5,375,015

단기차입금	USD	4,046,283.88	5,933,875,310	3,954,121.99	5,812,559,325

외화부채 합계	8,680,338,748	7,775,368,390

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	69,583,988	(69,583,988)	(126,413,044)	126,413,044

EUR	70,340,364	(70,340,364)	232,871,522	(232,871,522)

JPY	328,916,304	(328,916,304)	25,107,141	(25,107,141)

CNY	269,127,001	(269,127,001)	268,606,857	(268,606,857)

기타	11,668,256	(11,668,256)	3,247,292	(3,247,292)

합계	749,635,913	(749,635,913)	403,419,768	(403,419,768)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	285,547,238	(285,547,238)	99,611,216	(99,611,216)

3) 가격위험연결회사는 연결재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,693,155,413	27,975,532,545

기타유동금융자산	2,375,096,114	3,375,096,114

매출채권	66,836,105,149	76,151,034,176

기타유동채권	46,927,318,392	13,610,841,633

기타비유동금융자산	5,581,577,763	5,454,508,824

기타비유동채권	4,682,832,089	3,895,265,397

합계	143,096,084,920	130,462,278,689

당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 38번을 참조해 주시기 바랍니다.

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 41,448,813,975 41,448,813,975 40,014,748,167 1,434,065,808 - - 기타유동채무 7,785,865,300 7,830,309,635 535,866,665 6,908,463,948 385,979,022 - 단기차입금 69,787,778,775 69,822,260,362 8,024,668,931 61,797,591,431 - - 기타유동금융부채(*1) 14,743,106 11,325,717,250 11,325,717,250 - - - 장기차입금 101,733,652,000 102,425,102,743 469,541,814 9,805,533,048 52,382,496,545 39,767,531,336 리스부채 1,694,679,430 2,242,002,595 377,697,876 419,849,575 904,455,144 540,000,000 기타비유동채무 2,035,202,702 2,035,202,702 45,206,458 - 1,989,996,244 - 합계 224,500,735,288 237,129,409,262 60,793,447,161 80,365,503,810 55,662,926,955 40,307,531,336 (*1) 금융보증부채의 보증한도 11,326백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 44,861,474,844 44,861,474,844 42,866,233,339 1,995,241,505 - - 기타유동채무 7,568,556,885 7,547,314,933 984,538,973 6,562,775,960 - - 단기차입금 72,667,246,116 72,667,246,116 8,000,000,000 64,667,246,116 - - 기타유동금융부채(*1) 408,959,239 12,876,466,995 12,876,466,995 - - - 장기차입금 102,371,154,000 103,011,319,475 510,085,378 10,627,951,118 82,030,172,979 9,843,110,000 리스부채 1,633,998,617 1,430,782,435 275,642,513 633,456,155 521,683,767 - 기타비유동채무 1,361,411,835 3,118,047,026 - - 3,118,047,026 - 합계 230,872,801,536 245,512,651,824 65,512,967,198 84,486,670,854 85,669,903,772 9,843,110,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 12,203백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 253,790,562,857 270,925,455,535 자본총계(B) 108,442,659,424 111,140,749,464 부채비율(A/B) 234.03% 243.77% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 16,693,155,413 16,693,155,413 16,693,155,413 기타유동금융자산 - - 2,375,096,114 2,375,096,114 2,375,096,114 매출채권 - - 66,836,105,149 66,836,105,149 66,836,105,149 기타유동채권 - - 46,927,318,392 46,927,318,392 46,927,318,392 기타비유동금융자산 3,599,975,571 578,647,233 1,402,954,959 5,581,577,763 5,581,577,763 기타비유동채권 - - 4,682,832,089 4,682,832,089 4,682,832,089 합 계 3,599,975,571 578,647,233 138,917,462,116 143,096,084,920 143,096,084,920 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 41,448,813,975 41,448,813,975 기타유동채무 7,785,865,300 7,785,865,300 단기차입금 69,787,778,775 69,787,778,775 유동성장기차입금 10,123,584,000 10,123,584,000 기타유동금융부채 14,743,106 14,743,106 유동리스부채 665,388,780 665,388,780 장기차입금 91,610,068,000 91,610,068,000 비유동리스부채 1,029,290,650 1,029,290,650 기타비유동채무 2,035,202,702 2,035,202,702 합 계 224,500,735,288 224,500,735,288 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 27,975,532,545 27,975,532,545 27,975,532,545 기타유동금융자산 - - 3,375,096,114 3,375,096,114 3,375,096,114 매출채권 - - 76,151,034,176 76,151,034,176 76,151,034,176 기타유동채권 - - 13,610,841,633 13,610,841,633 13,610,841,633 기타비유동금융자산 3,584,488,317 578,647,233 1,291,373,274 5,454,508,824 5,454,508,824 기타비유동채권 - - 3,895,265,397 3,895,265,397 3,895,265,397 합 계 3,584,488,317 578,647,233 126,299,143,139 130,462,278,689 130,462,278,689 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 44,861,474,844 44,861,474,844 기타유동채무 7,568,556,885 7,568,556,885 단기차입금 72,667,246,116 72,667,246,116 유동성장기차입금 10,191,854,000 10,191,854,000 기타유동금융부채 408,959,239 408,959,239 유동리스부채 523,535,632 523,535,632 장기차입금 92,179,300,000 92,179,300,000 비유동리스부채 1,110,462,985 1,110,462,985 기타비유동채무 1,361,411,835 1,361,411,835 합 계 230,872,801,536 230,872,801,536 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 3,668,804,208 3,668,804,208 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 578,647,233 578,647,233 합 계 - - 4,247,451,441 4,247,451,441 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 3,584,488,317 3,584,488,317 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 578,647,233 578,647,233 합 계 - - 4,163,135,550 4,163,135,550 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,163,309,655 2,439,247,230 2,626,935,117 매입 36,487,480 대체 매도 전환사채 상환 평가손익 47,654,306 18,620,230 (338,533,617) 기말잔액 4,247,451,441 2,457,867,460 2,288,401,500 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 16,693,155,413 27,975,532,545 7. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권 설정 기타유동금융자산 전문건설공제조합 42,767,640 42,647,535 계약이행하자보증담보 기타유동금융자산 한국건설자원공제조합 25,992,000 25,938,000 계약이행 선급금보증 담보 합계 2,151,059,640 2,150,885,535 8. 파생상품보고기간종료일 현재 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 통화옵션 - - 전환사채 전환권(*1)(*2) - - 전환사채 조기상환청구권(*1)(*2) - - 합계 - - (*1) 전기 중 전환사채의 조기상환을 위하여 사채권자와 매매계약을 체결하고 4,000백만원의 전환사채권을 상환하였습니다. (*2) 전기 중 당사가 보유중인 사채에 대하여 조기상환청구권(Put Option)이 행사되었습니다. 이에 따라 4,250백만원을 상환하였습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,632,955,797 - 2,583,716,632 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 578,647,233 - 578,647,233 상각후원가로 측정하는 금융자산 - - - - 단기금융상품 2,375,096,114 - 3,375,096,114 - 장기금융상품 - 2,369,974,733 - 2,292,144,959 합계 2,375,096,114 5,581,577,763 3,375,096,114 5,454,508,824 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,632,955,797 2,583,716,632 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 578,647,233 578,647,233 소계 3,211,603,030 3,162,363,865 합계 3,211,603,030 3,162,363,865 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 121,951 - - - - (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 1,383,695,600 1,383,695,600 기계설비건설공제조합 44,694,720 52,944,960 52,944,960 건설공제조합 794,377,580 854,700,000 854,700,000 전기공사공제조합 67,857,070 72,732,000 72,732,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 179,254,600 179,254,600 전문건설공제조합 40,313,700 42,767,640 42,767,640 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,992,000 25,992,000 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 2,430,660,567 2,632,955,797 2,632,955,797 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 1,378,526,500 1,378,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 763,419,580 820,387,000 820,387,000 전기공사공제조합 67,857,070 72,711,400 72,711,400 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 170,221,200 170,221,200 전문건설공제조합 40,313,700 42,647,535 42,647,535 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,938,000 25,938,000 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 2,399,702,567 2,583,716,632 2,583,716,632 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송 600,007,500 578,647,233 578,647,233 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 578,647,233 578,647,233 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송(*2) 600,007,500 578,647,233 578,647,233 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 578,647,233 578,647,233 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 전기말 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 79,208,920,821 40,138,977,598 9,063,643,045 1,654,391,515 50,857,012,158 130,065,932,979 대손충당금 (12,372,815,672) (9,982,220,655) (3,344,910,994) - (13,327,131,649) (25,699,947,321) 순장부가액 66,836,105,149 30,156,756,943 5,718,732,051 1,654,391,515 37,529,880,509 104,365,985,658 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 86,394,200,271 7,185,330,116 8,580,941,377 1,665,021,840 17,431,293,333 103,825,493,604 대손충당금 (10,243,166,095) (475,540,706) (3,344,910,994) - (3,820,451,700) (14,063,617,795) 순장부가액 76,151,034,176 6,709,789,410 5,236,030,383 1,665,021,840 13,610,841,633 89,761,875,809 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 34,334,809,219 37,241,858,653 2,374,898,895 231,621,357 39,848,378,905 74,183,188,124 6개월초과 1년이하 32,723,703,672 2,824,965,252 4,175,549,484 482,476,986 7,482,991,722 40,206,695,394 1년초과 12,150,407,930 72,153,693 2,513,194,666 940,293,172 3,525,641,531 15,676,049,461 합계 79,208,920,821 40,138,977,598 9,063,643,045 1,654,391,515 50,857,012,158 130,065,932,979 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 60,585,656,409 1,191,921,305 4,297,366,143 166,744,678 5,656,032,126 66,241,688,535 6개월초과 1년이하 13,441,709,144 5,903,413,118 1,895,247,227 505,532,939 8,304,193,284 21,745,902,428 1년초과 12,366,834,718 89,995,693 2,388,328,007 992,744,223 3,471,067,923 15,837,902,641 합계 86,394,200,271 7,185,330,116 8,580,941,377 1,665,021,840 17,431,293,333 103,825,493,604 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 10,243,166,095 475,540,706 3,344,910,994 3,820,451,700 14,063,617,795 손상차손(환입) 2,116,172,326 109,242,066 - 109,242,066 2,225,414,392 채권제각 (3,589,188) - - - (3,589,188) 대체 9,397,437,883 9,397,437,883 9,397,437,883 환율변동효과 17,066,439 - - - 17,066,439 기말금액 12,372,815,672 9,982,220,655 3,344,910,994 13,327,131,649 25,699,947,321 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 기초금액 3,286,598,607 404,708,103 66,900,977 - 471,609,080 3,758,207,687 손상차손(환입) 185,245,043 (2,047,021) - 1,631,314,536 1,629,267,515 1,814,512,558 환율변동효과 1,720,949 - - - - 1,720,949 기말금액 3,473,564,599 402,661,082 66,900,977 1,631,314,536 2,100,876,595 5,574,441,194 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 56,027,724,582 23,126,937,639 54,258,600 79,208,920,821 대손충당금 (9,852,589,255) (2,520,226,417) - (12,372,815,672) 순장부가액 46,175,135,327 20,606,711,222 54,258,600 66,836,105,149 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 72,846,265,952 13,499,339,113 48,595,206 86,394,200,271 대손충당금 (9,892,731,563) (350,434,532) - (10,243,166,095) 순장부가액 62,953,534,389 13,148,904,581 48,595,206 76,151,034,176 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 10,959,598,087 (667,652,080) 10,291,946,007 7,359,017,648 (543,055,131) 6,815,962,517 상품 1,143,672,897 (62,595,822) 1,081,077,075 828,962,045 (80,402,501) 748,559,544 반제품 5,636,312,630 (1,701,902,761) 3,934,409,869 5,374,682,980 (1,566,256,760) 3,808,426,220 재공품 2,040,961,574 (39,958,949) 2,001,002,625 1,686,343,631 (48,111,618) 1,638,232,013 원재료 1,016,199,511 (52,684,947) 963,514,564 922,698,219 (75,820,146) 846,878,073 부재료 1,134,242,148 (383,412,817) 750,829,331 982,040,054 (334,317,883) 647,722,171 미착품 389,620,425 - 389,620,425 4,941,201,848 - 4,941,201,848 합계 22,320,607,272 (2,908,207,376) 19,412,399,896 22,094,946,425 (2,647,964,039) 19,446,982,386 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,234,882,169 - 15,420,522,770 - 선급비용 557,746,021 - 347,860,914 - 반품자산 22,193,000 - - - 선급법인세 92,000 - - - 부가세대급금 1,842,634,792 - - - 장기선급비용 - 55,344,027 - 63,067,966 기타의투자자산 - 27,436,960 - 27,427,940 퇴직연금운용자산(*1) - - - 458,402,824 합계 11,657,547,982 82,780,987 15,768,383,684 548,898,730 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하여, 퇴직연금으로 5,226천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있습니다. 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 4,866,631,479 2,777,781,667 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 531,926,533 1,710,806,456 합계 7,046,319,475 5,398,558,012 4,488,588,123 (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,147,319,994 3,014,000,000 (주)이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 606,730,097 1,790,402,788 합계 7,046,319,475 5,754,050,091 4,804,402,788 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)이웰 15,213,004,751 5,479,741,794 9,733,262,957 573,949,173 (718,872,138) (주)이웰에너지 4,617,052,527 3,553,199,462 1,063,853,065 368,947,416 (155,399,634) (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)이웰 15,821,850,092 5,527,210,104 10,294,639,988 646,680,826 (783,865,776) (주)이웰에너지 4,883,725,615 3,670,265,422 1,213,460,193 440,227,137 (75,417,563) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 손상환입(차손) 기말 (주)이웰 3,014,000,000 (260,426,667) 24,208,334 2,777,781,667 (주)이웰에너지 1,790,402,788 (82,290,708) 2,694,376 1,710,806,456 합계 4,804,402,788 (342,717,375) 26,902,710 - 4,488,588,123 (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 손상환입(차손) 기말 (주)이웰 3,737,547,660 (338,367,209) 22,377,263 3,421,557,714 (주)이웰에너지 1,508,271,815 (52,493,047) 2,694,376 1,458,473,144 합계 5,245,819,475 (390,860,256) 25,071,639 4,880,030,858 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 65,675,714,610 - - - 65,675,714,610 건물 104,942,385,003 (15,529,750,208) - (488,912,459) 88,923,722,336 구축물 3,787,471,512 (1,386,788,352) - - 2,400,683,160 기계장치 25,508,448,364 (15,114,599,653) (241,049,640) (83,421,011) 10,069,378,060 차량운반구 2,184,136,367 (1,706,153,990) (27,454,000) (7,564,889) 442,963,488 공구와기구 441,550,928 (423,345,012) - - 18,205,916 비품 2,047,467,655 (1,454,007,694) - (3,265,223) 590,194,738 시설장치 3,258,658,253 (2,569,286,172) - - 689,372,081 건설중인자산 (20,533,959) - - 0 (20,533,959) 합계 207,825,298,733 (38,183,931,081) (268,503,640) (583,163,582) 168,789,700,430 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 65,672,199,360 - - - 65,672,199,360 건물 101,535,310,936 (14,826,972,698) - (488,912,459) 86,219,425,779 구축물 3,757,671,512 (1,343,509,083) - - 2,414,162,429 기계장치 25,524,931,014 (14,666,162,392) (258,755,922) (83,421,011) 10,516,591,689 차량운반구 2,123,136,255 (1,666,117,368) (29,008,000) (7,564,889) 420,445,998 공구와기구 441,550,928 (416,779,704) - - 24,771,224 비품 2,014,575,955 (1,405,587,958) - (3,265,223) 605,722,774 시설장치 3,191,290,253 (2,480,886,782) - - 710,403,471 건설중인자산 29,282,107,073 - - (9,397,437,883) 19,884,669,190 합계 233,542,773,286 (36,806,015,985) (287,763,922) (9,980,601,465) 186,468,391,914 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 손상차손누계액 기말 토지 65,672,199,360 3,515,250 - - - - 65,675,714,610 건물 86,219,425,779 3,428,630,316 - (711,240,524) (13,093,235) - 88,923,722,336 구축물 2,414,162,429 29,800,000 - (43,279,269) - - 2,400,683,160 기계장치 10,775,347,611 - - (464,887,119) (32,792) - 10,310,427,700 국고보조금 (258,755,922) - - 17,706,282 - - (241,049,640) 차량운반구 449,453,998 61,891,880 - (40,928,390) - - 470,417,488 국고보조금 (29,008,000) - - 1,554,000 - - (27,454,000) 공구와기구 24,771,224 - - (6,565,308) - - 18,205,916 비품 605,722,774 37,137,000 (1,160,548) (51,439,414) (65,074) - 590,194,738 국고보조금 - - - - - - - 시설장치 710,403,471 69,348,000 (396,000) (89,983,390) - - 689,372,081 건설중인자산 19,884,669,190 5,809,036,834 (35,111,677,866) - 9,397,437,883 - (20,533,959) 합계 186,468,391,914 9,439,359,280 (35,113,234,414) (1,389,063,132) 9,384,246,782 - 168,789,700,430 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 손상차손누계액 기말 토지 53,118,227,684 220,000 - - - - 53,118,447,684 건물 25,711,544,907 - - (312,721,505) 36,702,224 488,912,459 25,924,438,085 구축물 2,587,605,848 - - (43,425,426) - - 2,544,180,422 기계장치 6,569,496,472 52,000,000 - (344,233,485) 357,783,994 83,421,011 6,718,467,992 정부보조금 (335,443,848) - - 19,336,928 - - (316,106,920) 차량운반구 336,848,901 1,500,000 - (40,468,310) 56,676 7,564,889 305,502,156 정부보조금 - - - - - - - 공구와기구 58,574,272 - - (9,867,800) - - 48,706,472 비품 545,273,823 152,620,000 - (48,256,963) 204,963 3,265,223 653,107,046 정부보조금 - - - - - - - 시설장치 957,702,383 - - (97,133,744) - - 860,568,639 건설중인자산 4,651,738,764 10,481,554,714 - - (357,600,000) (583,163,582) 14,192,529,896 합계 94,201,569,206 10,687,894,714 - (876,770,305) 37,147,857 - 104,049,841,472 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 유형자산 및투자부동산 ㈜웰크론 본사 3,916 18,854,340,000 25,629,846,000 3,916 18,854,340,000 25,629,846,000 ㈜웰크론 음성공장 21,858 2,732,250,000 2,410,937,400 21,858 2,732,250,000 2,410,937,400 ㈜웰크론 가좌동 물류센터 5,878 7,653,966,476 8,640,660,000 5,878 7,653,966,476 8,640,660,000 ㈜웰크론 분당 금곡동 부지 1,060 7,675,433,391 4,510,300,000 1,060 7,675,433,391 4,510,300,000 ㈜웰크론 김해 공장 부지 9,910 6,262,682,276 4,862,837,000 9,910 6,262,682,276 4,862,837,000 유형자산 ㈜웰크론한텍 공장 29,032 9,561,650,066 11,958,329,389 29,032 9,561,650,066 11,958,329,389 ㈜웰크론 대명회원권분양 28 7,923,682 10,491,698 28 7,923,682 10,491,698 ㈜웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58 70,147,821 20,767,307 58 70,147,821 20,767,307 ㈜아리웰 공장부지 12,383 2,841,973,866 1,051,240,500 12,383 2,838,458,616 1,049,913,790 ㈜동원에너지 9,937 3,552,599,183 1,243,573,000 9,937 3,552,599,183 1,262,666,100 ㈜미래제주 애월읍 공장부지 38,521 5,464,982,720 1,462,433,293 38,526 5,464,982,720 1,466,853,409 이천시 장호원읍 이황리 375 29,508 12,431,292,848 5,010,458,400 29,508 12,431,292,848 5,010,458,400 이천시 장호원읍 이황리 375-1 488 49,520,152 19,959,200 488 49,520,152 19,959,200 투자부동산 서울 구로구 구로동 오피스텔 - - - - - - 합계 162,577 77,158,762,481 66,831,833,187 162,582 77,155,247,231 66,854,019,693 (4) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 설정권자 비고 유형자산 및투자부동산 등 충남 아산시 신창면 6,944,000,000 국민은행 차입금담보 서울 본사 12,900,000,000 기업은행 인천 서구 15,600,000,000 기업은행 경기 화성 25,600,000,000 기업은행 경북 경주시 안강읍 3,964,000,000 기업은행 이천 장호원읍 이황리 58,800,000,000 기업은행 제주특별자치도 제주시 애월읍 1,680,000,000 농협은행 제주특별자치도 제주시 애월읍 3,720,000,000 세종중앙신협 경기 성남시 6,000,000,000 우리은행 경남 김해시 9,600,000,000 하나은행 베트남법인 건물 및 기계장치 $199,909.00 수출입은행 베트남법인 토지사용권 $2,914,077.00 기업은행 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,483,047,871 - 11,483,047,871 건물 4,046,072,275 (693,082,726) 3,352,989,549 합계 15,529,120,146 (693,082,726) 14,836,037,420 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,483,047,871 - 11,483,047,871 건물 4,046,072,275 (670,356,581) 3,375,715,694 합계 15,529,120,146 (670,356,581) 14,858,763,565 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 처분 상각 환율변동효과 대체(*1) 기말 토지 11,483,047,871 - - - - 11,483,047,871 건물 3,375,715,694 - (22,726,145) - - 3,352,989,549 합계 14,858,763,565 - (22,726,145) - - 14,836,037,420 (*1) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 과목 기초 처분 상각 환율변동효과 대체(*1) 기말 토지 11,618,836,866 - - - - 11,618,836,866 건물 4,277,890,997 - (28,888,765) 14,482,341 - 4,263,484,573 합계 15,896,727,863 - (28,888,765) 14,482,341 - 15,882,321,439 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 219,970,977 146,885,471 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 13,369,576,626 11,483,047,871 13,369,576,626 11,483,047,871 건물 4,017,806,441 3,352,989,549 4,018,375,400 3,375,715,694 합 계 17,387,383,067 14,836,037,420 17,387,952,026 14,858,763,565 16. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 55,946,264 - - (6,084,604) - 49,861,660 기타무형자산(*1) 3,693,251,660 1,737,500 - (75,024,654) (2,882,737) 3,617,081,769 정부보조금 (52,795,950) - - 2,988,450 - (49,807,500) 합 계 3,696,401,974 1,737,500 - (78,120,808) (2,882,737) 3,617,135,929 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 발생한 경상연구개발비는 370,415천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 94,658,179 - - (9,983,853) - 84,674,326 기타무형자산(*1) 4,143,924,554 5,500,000 (339,958,080) (70,956,681) 8,149,182 3,746,658,975 합계 4,238,582,733 5,500,000 (339,958,080) (80,940,534) 8,149,182 3,831,333,301 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전기 중 발생한 경상연구개발비는 387,968천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한 바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 2,601백만원 입니다.17. 정부보조금 보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당분기말 전기말 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 - 12,722,610 상환액 사업비 환수 - (18,510) 감소액 경상연구비 대체 - 9,721,399 민간부담금 대체 - 552,352 기술료 대체(*1) - 2,430,349 소계 - 12,704,100 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 67,473천원 및 67,473천원입니다. 18. 영업권 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 미래제주 408,571,114 408,571,114 408,571,114 합계 576,327,287 576,327,287 576,327,287 19. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 채권가액 5,921,717,520 827,129,401 10,816,410 1,820,250,095 8,579,913,426 대손충당금 (3,649,292,420) (54,141,339) (4,942,537) - (3,708,376,296) 현재가치할인차금 - - - (188,705,041) (188,705,041) 순장부가액 2,272,425,100 772,988,062 5,873,873 1,631,545,054 4,682,832,089 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 임차보증금 합계 채권가액 5,527,617,520 345,568,787 99,191,245 1,779,220,803 7,751,598,355 대손충당금 (3,649,292,420) (16,216,970) (4,942,537) - (3,670,451,927) 현재가치할인차금 - - - (185,881,031) (185,881,031) 순장부가액 1,878,325,100 329,351,817 94,248,708 1,593,339,772 3,895,265,397 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 장기미수수익 합계 기초금액 3,649,292,420 16,216,970 4,942,537 3,670,451,927 손상차손(환입) - 37,924,369 - 37,924,369 기말금액 3,649,292,420 54,141,339 4,942,537 3,708,376,296 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,251,886,930 24,824,470 3,276,711,400 손상차손(환입) 12,873,190 (5,107,500) 7,765,690 기말금액 3,264,760,120 19,716,970 3,284,477,090 20. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 4.19~7.24 43,793,098,112 46,631,196,479 운영자금 국민은행 4.81 ~ 4.83 4,500,000,000 4,500,000,000 운영자금 개인차입금 70,620,000 70,620,000 운영자금 신한은행 6.5~8.4 2,579,699,120 2,620,648,950 운영자금 하나은행 6.00 2,469,361,543 2,469,780,687 운영자금 씨티은행 - 운영자금 우리은행 4.40~5.24 6,375,000,000 6,375,000,000 운영자금 수출입은행 7.20 - 무신용장매입 기업은행 4.19 ~ 7.24 10,000,000,000 10,000,000,000 소계 69,787,778,775 72,667,246,116 장기차입금 시설자금 기업은행 1.75 ~ 4.72 84,834,592,000 85,348,344,000 운영자금 농협은행 1.61 674,950,000 748,760,000 운영자금 하나은행 3.90 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금 국민은행 1.90 6,944,000,000 6,944,000,000 운영자금 중소기업진흥공단 3.05~3.35 8,310,000 21,170,000 운영자금 세종중앙신협 5.04~5.27 1,271,800,000 1,308,880,000 유동성 대체 (10,123,584,000) (10,191,854,000) 소계 91,610,068,000 92,179,300,000 합계 161,397,846,775 164,846,546,116 21. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 41,448,813,975 - 44,861,474,844 - 미지급금 1,173,158,278 126,453,902 1,177,010,682 117,761,835 미지급비용 6,612,707,022 - 6,391,546,203 - 예수보증금 - 1,908,748,800 - 1,243,650,000 합계 49,234,679,275 2,035,202,702 52,430,031,729 1,361,411,835 22. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금융보증부채 14,743,106 408,959,239 통화옵션부채 - - 파생상품부채 - - 합계 14,743,106 408,959,239 23. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 720,940,018 (89,603,208) 631,336,810 건물 692,487,849 (279,748,575) 412,739,274 기계장치 1,742,783,360 (1,657,743,317) 85,040,043 차량운반구 1,487,844,033 (744,191,044) 743,652,989 합계 4,644,055,260 (2,771,286,144) 1,872,769,116 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 631,392,862 (96,748,500) 534,644,362 건물 663,488,009 (336,944,829) 326,543,180 기계장치 1,754,949,387 (1,659,411,411) 95,537,976 차량운반구 1,448,602,929 (680,589,914) 768,013,015 합계 4,498,433,187 (2,773,694,654) 1,724,738,533 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 534,644,362 143,010,614 - (46,318,166) - 631,336,810 건물 326,543,180 154,435,728 - (68,239,634) - 412,739,274 기계장치 95,537,976 - - (9,801,294) (696,639) 85,040,043 차량운반구 768,013,015 118,686,785 (32,753,115) (110,293,696) - 743,652,989 합계 1,724,738,533 416,133,127 (32,753,115) (234,652,790) (696,639) 1,872,769,116 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 587,960,067 - (36,509,322) (16,954,019) - 534,496,726 건물 309,082,032 218,442,445 (17,058,218) (140,035,185) - 370,431,074 기계장치 138,885,084 - - (13,195,798) 2,822,901 128,512,187 차량운반구 892,340,209 73,903,415 (79,429,818) (115,171,755) - 771,642,051 합계 1,928,267,392 292,345,860 (132,997,358) (285,356,757) 2,822,901 1,805,082,038 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 107,499,968 433,491,985 540,991,953 건물 136,892,606 186,310,143 323,202,749 기계장치 52,186,776 8,697,796 60,884,572 차량운반구 368,809,430 400,790,726 769,600,156 합계 665,388,780 1,029,290,650 1,694,679,430 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 42,592,734 440,677,308 483,270,042 건물 60,508,378 222,628,033 283,136,411 기계장치 52,551,081 21,896,284 74,447,365 차량운반구 367,883,439 425,261,360 793,144,799 합계 523,535,632 1,110,462,985 1,633,998,617 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 환율변동효과 기말금액 토지 483,270,042 143,010,614 - (98,100,000) 12,811,297 - 540,991,953 건물 283,136,411 141,538,384 (1,260,000) (104,061,948) 3,849,902 - 323,202,749 기계장치 74,447,365 - - (13,046,694) - (516,099) 60,884,572 차량운반구 793,144,799 117,537,518 (33,341,494) (119,835,896) 12,095,229 - 769,600,156 합계 1,633,998,617 402,086,516 (34,601,494) (335,044,538) 28,756,428 (516,099) 1,694,679,430 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 환율변동효과 기말금액 토지 513,820,913 - (36,509,322) (68,000,000) 11,964,639 - 421,276,230 건물 303,662,471 141,478,829 (15,208,892) (125,415,256) 5,181,018 - 309,698,170 기계장치 197,046,037 - - (20,805,548) - 4,074,260 180,314,749 차량운반구 913,801,469 73,903,415 (81,470,861) (131,068,650) 10,232,814 - 785,398,187 합계 1,928,330,890 215,382,244 (133,189,075) (345,289,454) 27,378,471 4,074,260 1,696,687,336 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 468,308천원 (전분기: 1,288,035천원)입니다. 24. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 505,090,390 - 1,391,197,575 - 선수금 1,269,153,093 1,226,800,000 588,887,268 1,226,800,000 초과청구공사 17,536,307,920 - 23,376,920,494 - 부가세예수금 - - 1,954,656,997 - 장기근속부채 - 997,607,595 - 933,728,459 합계 19,310,551,403 2,224,407,595 27,311,662,334 2,160,528,459 25. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 56,517,812 - 32,163,224 - 포인트충당부채 25,668,856 - 25,926,949 - 하자보수충당부채 1,013,766,262 1,465,317,145 1,023,834,166 1,500,415,395 소송충당부채 106,526,904 - 998,882,654 - 공사손실충당부채 1,607,449,721 - 2,157,265,421 - 기타충당부채 3,239,400,038 - 3,234,381,298 - 합계 6,049,329,593 1,465,317,145 7,472,453,712 1,500,415,395 26. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,330,803,165 8,556,567,529 사외적립자산의 공정가치 (5,225,910,252) (9,014,970,353) 순확정급여부채 금액 104,892,913 (458,402,824) 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,556,567,529 10,966,909,675 당기근무원가 375,055,450 476,327,121 이자원가 80,547,672 114,042,756 퇴직급여 지급액 (3,705,960,611) (3,433,891,304) 순확정급여부채의 재측정요소 24,593,125 (80,420,484) 기말금액 5,330,803,165 8,042,967,764 3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,014,970,353 10,733,554,631 기대수익 91,924,113 115,989,114 기여금 납입액 - 620,861,140 퇴직급여 지급액 (3,848,119,862) (228,641,414) 순확정급여부채의 재측정요소 (32,864,352) (12,699,920) 기말금액 5,225,910,252 11,229,063,551 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 375,055,450 476,327,121 이자원가 80,547,672 114,042,756 사외적립자산의 기대수익 (91,924,113) (115,989,114) 합계 363,679,009 474,380,763 5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.76% ~ 4.38% 4.57% ~ 5.01% 미래임금상승률 4.10% ~ 5.00% 4.10% ~ 5.00% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 107.55% 5,162,000,945 1% 감소 93.35% 4,355,250,673 할인율 1% 증가 93.45% 4,365,427,042 1% 감소 107.50% 5,157,151,643 7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 4,202,152,153 7,971,927,540 수익증권 1,006,727,089 998,418,463 현금성자산 17,031,010 44,624,350 합계 5,225,910,252 9,014,970,353 8) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 9) 연결회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 이에, 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 660,355천원 및 326,468천원입니다.(2) 기타 종업원급여1) 보고기간종료일 현재 비유동종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기근속부채 997,607,595 933,728,459 27. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 28. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (4,522,200,500) (4,522,200,500) 주식선택권 25,942,568 19,456,926 기타자본조정 (6,730,563,828) (6,730,563,828) 합계 (11,226,821,760) (11,233,307,402) (*) 연결회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 29. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,252,780,658 12,252,780,658 보험수리적손익누계액 229,408,303 240,381,860 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 90,335,001 90,335,001 지분법자본변동누계액 57,916,734 50,815,798 해외사업환산손익누계액 (31,994,512) (43,534,370) 합계 12,598,446,184 12,590,778,947 30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 846,536,883 846,536,883 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 290,151,236 2,396,956,978 합계 1,152,688,119 3,259,493,861 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 16,675,037,989 5,805,692,993 43,662,904,388 7,918,311,888 상품매출 2,416,153,303 1,668,282,265 2,848,804,906 1,989,706,387 건설형매출 52,623,054,585 51,930,749,831 47,961,806,771 71,838,733,869 기타매출 2,611,582,728 2,250,208,307 3,131,617,280 2,785,238,976 합계 74,325,828,605 61,654,933,396 97,605,133,345 84,531,991,120 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 19,943,327,159 21,530,614,052 공사수익 52,623,054,585 75,757,666,518 용역의 제공 1,158,842,019 43,458,457 소계 73,725,223,763 97,331,739,027 지리적 구분 : 수출 11,542,827,213 8,893,440,424 내수 62,182,396,550 88,438,298,603 소계 73,725,223,763 97,331,739,027 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 21,102,169,178 21,574,072,509 기간에 걸쳐 수익인식 52,623,054,585 75,757,666,518 소계 73,725,223,763 97,331,739,027 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 600,604,842 273,394,318 합계 74,325,828,605 97,605,133,345 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 56,081,983,182 72,894,861,158 계약자산 미청구공사 23,126,937,639 13,499,339,113 계약부채 선수금 2,495,953,093 1,815,687,268 포인트충당부채 25,668,856 25,926,949 초과청구공사 17,536,307,920 23,376,920,494 합계 20,057,929,869 25,218,534,711 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 102백만원 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 22,193,000 - 반품충당부채 56,517,812 32,163,224 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 18,746,290,453 18,746,290,453 급여 3,249,666,897 293,956,649 6,073,738,032 9,617,361,578 퇴직급여 477,094,821 31,895,395 513,596,047 1,022,586,263 복리후생비 588,742,096 9,722,229 1,002,635,586 1,601,099,911 지급수수료 2,008,292,335 13,132,395 1,905,441,982 3,926,866,712 광고선전비 284,472,365 - - 284,472,365 감가상각비 743,361,085 7,233,318 895,847,664 1,646,442,067 무형자산상각비 45,087,014 - 33,033,794 78,120,808 운반비 603,888,931 63,500 388,142,768 992,095,199 대손상각비 2,116,293,714 - - 2,116,293,714 하자보수비 - - 155,634,284 155,634,284 판매수수료 2,000,546,542 - - 2,000,546,542 지급임차료 10,313,756 - 480,857,705 491,171,461 공사손실충당금전입액 - - (549,815,700) (549,815,700) 외주가공비 - - 29,807,725,985 29,807,725,985 기타 1,136,740,684 14,411,147 2,201,804,796 3,352,956,627 합 계 13,264,500,240 370,414,633 61,654,933,396 75,289,848,269 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 6,707,796,144 6,707,796,144 급여 3,139,392,328 310,151,104 7,993,571,351 11,443,114,783 퇴직급여 359,690,655 21,658,230 418,089,129 799,438,014 복리후생비 554,315,634 11,360,098 1,768,211,627 2,333,887,359 지급수수료 1,698,550,878 10,838,645 2,656,410,959 4,365,800,482 광고선전비 327,627,364 - - 327,627,364 감가상각비 477,604,203 7,960,152 705,451,472 1,191,015,827 무형자산상각비 48,570,647 - 32,369,887 80,940,534 운반비 528,421,382 808,100 575,510,818 1,104,740,300 대손상각비 178,090,522 - - 178,090,522 하자보수비 - - (365,106,005) (365,106,005) 판매수수료 2,086,709,081 - - 2,086,709,081 지급임차료 26,368,888 - 1,242,886,832 1,269,255,720 공사손실충당금전입액 - - (3,308,920,511) (3,308,920,511) 외주가공비 - - 63,228,718,390 63,228,718,390 기타 1,168,761,154 25,191,861 2,877,001,027 4,070,954,042 합 계 10,594,102,736 387,968,190 84,531,991,120 95,514,062,046 33. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,249,666,897 3,139,392,328 퇴직급여 477,094,821 359,690,655 복리후생비 588,742,096 554,315,634 여비교통비 90,831,541 109,211,276 도서인쇄비 3,372,600 2,703,997 통신비 27,579,408 28,289,374 차량유지비 97,497,031 85,603,190 수도광열비 126,326,250 125,128,716 세금과공과 125,404,341 148,485,760 수선비 17,832,021 10,257,199 보험료 108,848,776 74,531,172 교육훈련비 13,249,770 2,425,618 지급수수료 2,008,292,335 1,698,550,878 접대비 127,123,782 112,790,332 소모품비 250,405,461 298,662,041 광고선전비 284,472,365 327,627,364 전력비 12,716,141 14,860,420 견본비 35,796,159 60,850,596 감가상각비 743,361,085 477,604,203 무형자산상각비 45,087,014 48,570,647 경상개발비 370,414,633 387,968,190 운반비 603,888,931 528,421,382 수출제비용 60,371,749 49,969,559 해외시장개척비 18,866,338 21,363,754 대손상각비 2,116,293,714 178,090,522 판매수수료 2,000,546,542 2,086,709,081 운용리스료 5,962,922 18,779,087 주식보상비용 11,969,482 - 지급임차료 10,313,756 26,368,888 잡비 2,586,912 4,849,063 합 계 13,634,914,873 10,982,070,926 34. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 108,369,352 160,406,517 외화환산이익 244,456,065 181,397,718 수수료수익 133,790,546 26,510,600 유형자산처분이익 2,437,221 - 무형자산처분이익 - 24,216,000 지분법이익 - 15,856,897 잡이익 8,944,602 61,745,756 소계 497,997,786 470,133,488 기타영업외비용 외환차손 85,344,474 44,970,987 외화환산손실 64,923,929 181,398,247 기부금 2,900,000 1,900,000 기타의대손상각비 147,045,047 1,644,187,726 유형자산처분손실 656,548 - 무형자산처분손실 - 14,174,080 소송충당부채전입 106,526,904 - 지분법손실 342,717,375 406,717,153 잡손실 165,196,931 47,391,474 소계 915,311,208 2,340,739,667 합계 (417,313,422) (1,870,606,179) 35. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 146,518,320 1,778,174,620 배당금수익 12,822,682 10,285,504 통화옵션거래이익 - 20,908,382 금융보증부채환입 400,336,634 28,705,145 전환권대가평가이익 - 351,684,430 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 47,828,411 31,200,075 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 47 소계 607,506,047 2,220,958,203 금융비용 이자비용 1,754,173,733 777,183,203 전환사채옵션평가손실 - 13,150,813 통화선도거래손실 - 41,100,000 금융보증부채전입 6,120,501 381,050 소계 1,760,294,234 831,815,066 금융손익 (1,152,788,187) 1,389,143,137 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 130,730,828 - 130,730,828 당기손익-공정가치측정 금융자산 76,438,585 - 76,438,585 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - - 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 400,336,634 1,760,294,234 (1,359,957,600) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - 합계 607,506,047 1,760,294,234 (1,152,788,187) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,768,900,211 - 1,768,900,211 당기손익-공정가치측정 금융자산 71,668,417 41,100,000 30,568,417 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 28,705,145 777,564,253 (748,859,108) 당기손익-공정가치측정 금융부채 351,684,430 13,150,813 338,533,617 합계 2,220,958,203 831,815,066 1,389,143,137 36. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - 488,840,806 법인세추납액(환급액) (346,801,794) 666,255,191 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 509,347,375 (203,637,713) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 368,368 (14,153,598) 당기에 인식한 조정사항 - 법인세비용(수익) 162,913,949 937,304,686 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세순자산(부채) 3,201,288,074 (447,265,814) 기초 이연법인세순자산(부채) 3,710,635,449 617,462,581 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 509,347,375 1,064,728,395 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 368,368 (14,153,598) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - 지분법자본변동 - - 재평가잉여금 - - 합계 368,368 (14,153,598) (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,534,121,273) 1,609,608,257 적용세율에 따른 법인세비용 (551,631,346) 330,908,126 조정사항: - - 법인세추납액(환급액) (388,905,081) 3,240,110 - 당기에 인식한 조정사항 - - - 비과세수익의 법인세효과 (5,016,000) 204,028,971 - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 92,994,190 12,067,399 - 세액공제 - - - 법인세율 변동차이 - - 기타 1,015,472,186 387,060,080 법인세비용(수익) 162,913,949 937,304,686 유효세율(*1) - 58.23% (*1) 당분기의 경우 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 37. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배지분 당기순이익 (2,106,805,742) 95,893,386 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 계속영업기본주당손익 (77) 4 기본주당이익 (77) 4 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 조정 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 희석주당이익 산정을 위한 조정순이익 (2,106,805,742) 245,410,319 -지배지분 당기순이익 (2,106,805,742) 95,893,386 -전환사채관련 평가손익 및 이자비용(세효과 차감후) - 149,516,933 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수 27,246,521 29,908,670 -기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 - 전환사채 전환에 따른 잠재적 보통주식수 - 2,662,149 희석주당손익 (77) 4 (3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 없습니다. 38. 지급보증 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 비고 보증제공처 보증내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행 수분양자중도금대출연대보증 22,100,000,000 22,100,000,000 140,138,250 2021-07-23 2025-06-28 합 계 22,100,000,000 22,100,000,000 140,138,250 (단위 : 원) 비고 보증제공처 보증내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행 수분양자중도금대출연대보증 54,600,000,000 22,100,000,000 248,301,250 2021-07-23 2025-02-28 조은저축은행 15,600,000,000 - 오케이저축은행 16,900,000,000 746,740,306 합 계 54,600,000,000 54,600,000,000 995,041,556 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 시설자금대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 247,170,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 497,170,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 269,640,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 519,640,000 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 통화 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 물건 또는 내용 비고 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설신축공사(*1)(*2) ㈜웰크론한텍 본 PF 조건부 채무인수 성남동부새마을금고 KRW 46,618 46,000 3,539 3,266 2021.05.28 2025.07.01 책임준공약정 PF Loan 본 PF 조건부 채무인수 군포새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 의정부동부새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 고양동부새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 파주중앙새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 구리새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 세종새마을금고 KRW 2,654 2,449 본 PF 조건부 채무인수 안양협심새마을금고 KRW 2,654 2,449 본 PF 조건부 채무인수 광주새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 중원새마을금고 KRW 3,538 3,266 본 PF 조건부 채무인수 화성새마을금고 KRW 3,538 3,265 본 PF 조건부 채무인수 성남제일새마을금고 KRW 3,538 3,265 본 PF 조건부 채무인수 강남영동새마을금고 KRW 1,767 1,629 본 PF 조건부 채무인수 종로중앙새마을금고 KRW 3,538 3,265 합 계 46,000 42,450 44,344 45,839 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,172,294천원을 기타충당부채로 설정하였습니다.. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 통화 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 물건 또는 내용 비고 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설신축공사(*1)(*2) ㈜웰크론한텍 본 PF 조건부 채무인수 성남동부새마을금고 KRW 46,618 46,000 3,539 3,266 2021-05-28 2024-07-01 책임준공약정 PF Loan 본 PF 조건부 채무인수 군포새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 의정부동부새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 고양동부새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 파주중앙새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 구리새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 세종새마을금고 KRW 2,654 2,449 본 PF 조건부 채무인수 안양협심새마을금고 KRW 2,654 2,449 본 PF 조건부 채무인수 광주새마을금고 KRW 3,539 3,266 본 PF 조건부 채무인수 중원새마을금고 KRW 3,538 3,266 본 PF 조건부 채무인수 화성새마을금고 KRW 3,538 3,265 본 PF 조건부 채무인수 성남제일새마을금고 KRW 3,538 3,265 본 PF 조건부 채무인수 강남영동새마을금고 KRW 1,767 1,629 본 PF 조건부 채무인수 종로중앙새마을금고 KRW 3,538 3,265 합 계 46,618 46,000 46,000 42,450 (*1) PF Lona으로 본PF계약을 체결하였으며, 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2024년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,172,294천원을 충당부채로 설정하였습니다. 4) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. 5) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 어음은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 거래상대방 통화 보증금액 보증내역 ㈜웰크론한텍 의료법인 유투의료재단 KRW 1,958,550,000 선급금보증서 대체 어음공정증서 (*) 해당 어음공정증서는 공사계약에 따른 선급금 수령에 대한 보증 수단으로 사용되었으며, 금융기관의 지급보증이 아닌 연결회사 자체 명의로 발행되었습니다.(2) 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 365,472,780 계약이행 하자보증 서울보증보험 793,760,000 방치폐기물처리 이행보증 서울보증보험 1,751,960,000 지급, 인허가, 공탁보증 자본재공제조합 27,570,530,000 계약이행 하자보증 건설공제조합 56,490,344,397 계약이행 하자보증 기계설비건설공제조합 828,264,192 계약이행 하자보증 엔지니어링공제조합 3,744,866,400 계약이행 하자보증 전문건설공제조합 5,285,650 계약이행 하자보증 등 한국건설자원공제조합 676,124,674 선급금, 계약이행보증 등 기술보증기금 1,368,000,000 계약 이행보증 합계 93,594,608,093 (3) 당분기말 현재 연결실체 내 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증금액 실행액 비고 ㈜웰크론 미래제주 한국건설자원공제조합 1,488,000,000 67,106,140 방치폐기물처리 이행보증 880,209,000 609,018,534 입찰,계약,납품,선급금 보증 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 신한은행 등 USD 5,660,000 USD 5,448,412 차입금에 대한 지급보증 STAND BY LC개설 합계 USD USD 5,660,000 USD 5,448,412 KRW 2,368,209,000 676,124,674 (4) 당분기말 현재 연결실체 내 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자 채무자 근저당권자 담보제공액 비고 ㈜웰크론 ㈜아리웰 기업은행 37,540,000,000 토지 및 건물 담보제공 ㈜동원에너지 국민은행 5,917,200,000 토지 및 건물 담보제공 ㈜웰크론한텍 기업은행 6,000,000,000 토지 및 건물 담보제공 합계 49,457,200,000 39. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 3,900,000,000 - 3,900,000,000 합계 7,500,000,000 - 7,500,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 무신용장매입 USD 500,000 USD 0 USD 500,000 하나은행 지급보증신용장(*) USD 500,000 USD 492,382 USD 7,618 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 USD 0 USD 2,500,000 합계 USD 3,500,000 USD 492,382 USD 3,007,618 (*) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 7,727,800,000 5,227,200,000 전자방식외담대 22,000,000,000 5,227,571,454 16,772,428,546 시설자금 32,106,792,000 32,106,792,000 - 일반자금대출 38,000,000,000 38,000,000,000 - 회전대출 10,000,000,000 6,000,000,000 4,000,000,000 일반자금대출(*1) USD 4,028,398 USD 4,014,345 USD 14,053 신한은행 일반자금대출(*1) USD 1,800,000 USD 1,775,429 USD 24,571 전자방식외담대(*2) 20,321,000,000 3,070,152,701 17,250,847,299 하나은행 일반자금대출(*1) USD 1,200,000 USD 1,182,849 USD 17,151 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 우리은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 전자방식외담대 8,419,103,000 - 8,419,103,000 국민은행 일반자금대출 4,500,000,000 4,500,000,000 - 환경정책자금 6,945,000,000 6,944,000,000 1,000,000 농협은행 운전자금대출 674,950,000 674,950,000 - 수출입은행 일반자금대출 USD 199,909 USD 56,098 USD 143,811 세종중앙신협 시설자금 1,271,800,000 1,271,800,000 - 한국건설자원공제조합 채무지급보증 2,368,209,000 676,124,674 1,692,084,326 전문건설공제조합 지급보증 4,926,254,625 5,285,650 4,920,968,975 중소기업진흥공단 운영자금대출 8,310,000 8,310,000 - 서울보증보험 지급, 인허가, 공탁보증 1,751,960,000 1,751,960,000 - 합계 USD USD 7,228,307 USD 7,028,721 USD 199,586 KRW 180,623,378,625 122,339,746,479 58,283,632,146 (*1) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 지급어음(구매카드) 발행 약정한도 3,000백만원 중 800백만원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 설정권자 비고 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 출자금 담보 당기손익-공정가치측정 금융자산 52,944,960 기계설비공제조합 업무이행 담보 72,732,000 전기공사공제조합 179,254,600 엔지니어링공제조합 854,700,000 건설공제조합 1,383,695,600 자본재공제조합 (5) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 17개의 소송(소송금액 : 10,028백만원) 및 원고로 10개의 소송(소송금액 : 7,403백만원)이 진행 중에 있으며, 이와 관련한 소송충당부채 107백만원을 계상하였습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같은 주식기준보상약정을 보유하였습니다. 구분 부여회사 부여일 행사가능일(*1) 약정유형 수량 주당 행사가격 평가방법 주식매수선택권 (주)미래제주 2024.03.30 26.03.31~28.09.3028.10.01~29.03.31 임원주식제도 137,520주 60,000원 LSMC시뮬레이션 (*1) 행사가능 기간별 수량의 50%가 행사가능합니다. 40. 특수관계자와의 주요거래(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지, (주)굿초이스, 종속회사 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 890,909 (1,703,637) 원부재료매출 등 3,194,400 2,441,537 상품매입 등 98,777,025 102,767,390 수입임대료 28,922,267 60,891,362 수입수수료 등 54,880,244 13,973,700 이자수익 4,083,288 - (주)이웰 공동ㆍ관계회사 공사매출 등 - 1,459,090 이자수익 3,964,836 4,008,152 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 유형자산 매입 등 - 20,065,500 이자수익 10,773,036 10,832,708 종속회사 임원 기타특수관계 이자수익 623,269 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 ㈜이웰 관계회사 장기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 장기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 장기대여금 - 400,000,000 - 400,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 1,326,542,030 495,000,000 - 1,821,542,030 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 54,950,000 - - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 - - 509,810,410 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 2,584,828,560 265,713,470 (1,524,000,000) 1,326,542,030 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 - 54,950,000 - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 669,907,593 9,872,683 (169,969,866) 509,810,410 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 당기말 전기말 (주)이웰 관계회사 단기대여금 - 350,000,000 장기대여금 350,000,000 - 미수수익 2,129,863 14,241,096 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 - 950,000,000 미수수익 9,225,205 19,042,740 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 매출채권 28,192,544 47,956,434 미수수익 4,083,288 - 미수금 1,977,690 1,977,690 매입채무 364,320 235,658,090 미지급비용 610,152 488,352 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금(*1) 2,016,497,520 1,326,542,030 매출채권 6,813,641 330,000,000 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 - 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 - 509,810,410 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 - 54,950,000 장기대여금 54,950,000 - 미수수익 4,002,769 - (*1) 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 대손충당금 1,486,915,220원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증약정금액 실행액 비고 ㈜웰크론한텍 ㈜이웰 기업은행 432,000,000 269,640,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 519,640,000 (6) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 2,413,759,305 2,595,279,883 장기대여금 주택자금대여 등 453,540,000 553,540,000 합계 2,867,299,305 3,148,819,883 (7) 당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,203,898,098 838,530,815 퇴직급여 87,175,524 413,768,200 합계 1,291,073,622 1,252,299,015 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 41. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 당기이전계약의 변경으로인한 변동액 당기신규계약의 변경으로인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 178,065,893 25,632,418 (5,055,455) 270,581 52,623,055 146,290,382 (단위 : 천원) 기초계약잔액 신규계약액 전기이전계약의 변경으로인한 변동액 전기신규계약의 변경으로인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 181,060,319 80,301,044 (653,175) 38,391 75,757,667 184,988,912 (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 393,377,389 403,892,498 (10,515,110) 17,536,308 22,224,824 23,126,938 45,351,762 (단위 : 천원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 341,640,221 354,365,813 (12,725,592) 23,376,920 36,844,484 13,499,339 50,343,823 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사손실충당부채(*) 총계약금액변동금액 총예정원가의변동금액 추정계약손익의변동금액 당기공사손익변동금액 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동금액 초과청구공사변동금액 산업용플랜트설비사업부문 918,729 975,298 (1,904,055) 2,879,353 1,719,602 1,159,751 2,673,834 (954,136) 플랜트건설사업부문 671,855 (73,284) 1,190,690 (1,263,973) (1,716,038) 452,065 139,121 (1,855,159) 합 계 1,590,585 902,014 (713,366) 1,615,380 3,563 1,611,817 2,812,954 (2,809,295) (*) 2023년 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)풍원화학(*) 2020-09-08 2022-02-15 99.7% 355,115 16,608 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*) 2021-10-15 2024-05-30 100.0% - - 10,670,000 499,010 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2025-05-17 71.6% 3,660,654 171,200 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*) 2021-12-16 2024-10-11 97.2% - - 1,069,000 49,994 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2024-04-25 99.7% - - 2,140,550 100,108 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 85.7% 2,087,040 97,606 - - 건설공사 애니모션텍 주식회사 2024-11-08 2026-04-06 14.1% - - 501,100 23,435 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 88.3% 8,612,354 402,779 3,803,224 177,867 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-12-31 65.1% 999,503 46,744 - - 합계 15,714,666 734,936 18,183,874 850,415 (*) 2025년 03월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨 2021-01-12 2024-04-26 100% - - 12,612,975 4,661,800 건설공사 (주)윤원재 2021-05-13 2023-06-15 100% - - 3,427,490 114,667 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*) 2021-10-15 2024-05-30 98.62% - - 10,670,000 356,965 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2025-05-17 61.94% 3,580,516 119,786 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨(*) 2021-12-16 2024-10-11 94.81% - - 1,418,810 47,466 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2024-04-25 99.65% - - 2,140,550 71,612 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 59.46% 1,661,556 55,587 - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 71.13% 1,730,560 57,896 10,952,040 366,401 합 계 6,972,632 233,270 41,221,865 5,618,911 (*) 2024년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 15,718,932 8,843,934 6,856,785 16,217,137 플랜트건설사업부문 7,408,005 8,692,374 6,642,554 7,159,784 합 계 23,126,938 17,536,308 13,499,339 23,376,920 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 16,274백만원 입니다. 42. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 섬유사업부문 플랜트및건설사업부문 신재생에너지사업부문 운수 및 창고사업 부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 매출액 22,464,124,216 56,904,180,550 1,007,898,497 21,454,800 80,397,658,063 (6,071,829,458) 74,325,828,605 영업이익 (684,859,957) 945,222,386 (689,496,850) (640,759,729) (1,069,894,150) 105,874,486 (964,019,664) 당기순손익 (1,069,253,864) (16,945,754) (970,952,288) (1,322,479,402) (3,379,631,308) 682,596,086 (2,697,035,222) (단위: 천원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 매출액 23,041,824,420 85,899,625,949 1,136,241,270 110,077,691,639 (12,472,558,294) 97,605,133,345 영업이익 414,524,014 2,290,287,135 (585,191,060) 2,119,620,089 (28,548,790) 2,091,071,299 당기순손익 (408,999,244) 1,098,817,251 (727,039,342) (37,221,335) 709,524,906 672,303,571 (2) 연결회사의 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 운수 및 창고사업 부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 160,131,369,045 139,058,896,031 66,211,333,321 71,923,767,473 437,325,365,870 (79,580,731,712) 357,744,634,158 관계기업투자주식 - 8,246,195,864 - - 8,246,195,864 (3,757,607,741) 4,488,588,123 자산합계 160,131,369,045 147,305,091,895 66,211,333,321 71,923,767,473 445,571,561,734 (83,338,339,453) 362,233,222,281 보고부문부채 80,700,196,664 90,054,988,230 60,442,199,026 63,725,350,583 294,922,734,503 (41,132,171,646) 253,790,562,857 (단위: 천원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 운수 및 창고사업 부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 147,453,040,181 145,736,357,158 145,736,357,158 145,736,357,158 584,662,111,655 (308,319,991,658) 276,342,119,997 관계기업투자주식 - 5,245,819,475 - - 5,245,819,475 - 5,245,819,475 자산합계 147,453,040,181 - - - 147,453,040,181 (308,319,991,658) 281,587,939,472 보고부문부채 66,813,837,557 87,188,033,446 31,484,395,974 - 185,486,266,977 (26,702,281,414) 158,783,985,563 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 68,854,830,850 6,638,287,756 1,134,760,739 2,917,224,520 852,554,198 (6,071,829,458) 74,325,828,605 비유동자산(*1) 23,145,692,757 162,554,072,029 - - - (7,854,328,890) 177,845,435,896 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 천원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 103,164,981,132 2,107,672,400 1,637,460,955 2,843,062,254 324,514,898 (12,472,558,294) 97,605,133,345 비유동자산(*1) 120,841,855,331 2,921,640,881 - - - - 123,763,496,212 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. 주요고객 매출액(천원) 비율 영업부문 주요고객1 39,358,140,000 52.95% 플랜트건설사업부문 주요고객2 33,109,604,099 44.55% 산업용플랜트설비사업부문 주요고객 매출액(천원) 비율 영업부문 주요고객1 28,088,000,000 25.70% 플랜트건설사업부문 43. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 법인세비용 162,913,949 937,304,686 퇴직급여 1,022,586,263 799,438,014 이자비용 1,754,173,733 777,183,203 이자수익 (146,518,320) (1,778,174,620) 배당금수익 (12,822,682) (10,285,504) 대손상각비 2,116,293,714 178,090,522 기타의대손상각비 147,045,047 1,644,187,726 폐기물처리비 5,018,740 18,260 하자보수비 155,634,284 (365,106,005) 주식보상비용 11,969,482 - 지분법손실 342,717,375 406,717,153 지분법이익 - (15,856,897) 공사손실충당금액전입액(환입액) (549,815,700) (3,308,920,511) 소송충당부채전입액 106,526,904 - 금융보증부채전입 6,120,501 381,050 금융보증부채환입 (400,336,634) (28,705,145) 전환권대가평가이익 - (351,684,430) 전환사채옵션평가손실 - 13,150,813 통화옵션거래이익 - (20,908,382) 통화옵션거래손실 - 41,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (47) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (47,828,411) (31,200,075) 외화환산손실 64,923,929 181,398,247 외화환산이익 (244,456,065) (181,397,718) 감가상각비 1,646,442,067 1,191,015,827 무형자산상각비 78,120,808 80,940,534 유형자산처분손실 656,548 - 유형자산처분이익 (2,437,221) - 무형자산처분손실 - 14,174,080 무형자산처분이익 - (24,216,000) 잡손실 145,498,457 24,494,739 잡이익 (1,717,356) (50,418,675) 합계 6,360,709,412 122,720,845 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 12,487,923,890 (12,245,480,968) 기타유동채권의 증가 (512,046,406) (1,424,534,962) 기타유동자산의 감소 4,754,688,409 5,780,935,449 기타비유동채권의 증가 (391,523,329) (31,392,500) 기타비유동자산의 감소 7,286,726 - 재고자산의 감소(증가) 64,634,535 (1,190,321,807) 매입채무의 증가(감소) (3,509,540,777) 10,811,552,443 기타유동채무의 증가(감소) (7,777,296,661) 2,901,027,462 기타유동부채의 감소 (9,903,103,216) (2,007,674,355) 기타충당부채의 감소 (1,203,487,908) - 기타비유동채무의 증가(감소) 58,000,000 (244,884,124) 기타비유동부채의 증가 63,960,876 7,533,819 퇴직금의 지급 20,992,374 (3,903,003,287) 사외적립자산의 감소 - (392,219,726) 합계 (5,839,511,487) (1,938,462,556) (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 2,700,000 2,700,000 건설중인자산의 유형자산 대체 3,458,430,316 357,600,000 건설중인자산의 기타유동채권 대체 31,653,247,550 - 유형자산 취득 관련 채무 - 182,672,570 하자보수충당부채의 유동성대체 31,294,802 217,142,785 비유동리스부채의 유동성 대체 491,163,194 138,742,719 장기대여금의 유동성 대체 81,818,182 - 장기차입금의 유동성 대체 569,232,000 637,502,000 장기미지급금의 유동성 대체 49,307,933 12,166,121 순확정급여부채의 재측정요소 (57,457,477) 67,720,564 전환사채의 행사 - 1,593,702,817 (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 72,667,246,116 (2,849,890,297) - (29,577,044) 69,787,778,775 유동성장기차입금 10,191,854,000 (637,502,000) 569,232,000 - 10,123,584,000 장기차입금 92,179,300,000 - (569,232,000) - 91,610,068,000 리스부채 1,633,998,617 (335,044,538) - 250,465,351 1,549,419,430 유동성전환사채 - - - - - 임대보증금의 감소 1,243,650,000 665,098,800 - - 1,908,748,800 재무활동으로부터의 총부채 177,916,048,733 (3,157,338,035) - 220,888,307 174,979,599,005 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 20,305,230,709 1,841,174,982 - 341,354,393 22,487,760,084 유동성장기차입금 3,026,554,000 (661,102,000) 637,502,000 - 3,002,954,000 장기차입금 29,649,154,000 4,250,000,000 (637,502,000) - 33,261,652,000 리스부채 1,928,330,890 (345,289,454) - 113,645,900 1,696,687,336 유동성전환사채 5,910,248,620 - - 189,022,671 6,099,271,291 재무활동으로부터의 총부채 60,819,518,219 5,084,783,528 - 644,022,964 66,548,324,711 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 33 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 37,645,230,137 36,349,021,203 현금및현금성자산 9,657,794,870 13,606,760,468 기타유동금융자산 12,796,114 12,796,114 매출채권 및 기타유동채권 9,092,339,926 9,811,006,165 유동재고자산 16,904,376,440 12,253,937,303 기타유동자산 1,977,922,787 664,521,153 비유동자산 110,840,592,357 109,326,158,248 기타비유동금융자산 1,523,352,319 1,481,729,701 종속기업투자 33,777,288,395 33,777,288,395 유형자산 50,077,365,747 50,530,191,249 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 1,655,173,637 1,686,249,817 투자부동산 19,369,249,049 19,402,571,115 사용권자산 454,151,506 481,023,208 기타비유동채권 3,685,753,972 1,270,218,744 기타비유동자산 130,501,559 529,129,846 자산총계 148,485,822,494 145,675,179,451 부채 유동부채 57,804,595,435 54,221,314,278 매입채무 및 기타유동채무 11,261,526,757 7,464,410,506 유동 차입금(사채 포함) 32,875,000,000 32,875,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 9,491,120,000 9,491,120,000 기타유동금융부채 2,611,051,979 2,505,506,013 유동 리스부채 208,219,249 198,239,893 기타 유동부채 1,275,490,782 1,427,557,730 유동충당부채 82,186,668 58,090,173 당기법인세부채 0 201,389,963 비유동부채 9,005,179,468 9,046,034,001 장기차입금(사채 포함), 총액 2,236,680,000 2,609,460,000 비유동 리스부채 204,329,488 235,228,398 기타비유동채무 3,028,513,607 3,028,513,607 기타 비유동 부채 1,816,733,786 1,802,990,314 이연법인세부채 1,718,922,587 1,369,841,682 부채총계 66,809,774,903 63,267,348,279 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (4,522,200,500) (4,522,200,500) 기타포괄손익누계액 13,008,297,193 13,002,733,666 이익잉여금(결손금) 15,873,548,165 16,610,895,273 자본총계 81,676,047,591 82,407,831,172 자본과부채총계 148,485,822,494 145,675,179,451 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,972,474,080 17,972,474,080 18,645,531,413 18,645,531,413 매출원가 10,395,269,044 10,395,269,044 10,195,233,041 10,195,233,041 매출총이익 7,577,205,036 7,577,205,036 8,450,298,372 8,450,298,372 판매비와관리비 8,064,539,406 8,064,539,406 8,221,855,212 8,221,855,212 영업이익(손실) (487,334,370) (487,334,370) 228,443,160 228,443,160 기타영업외수익 243,469,281 243,469,281 236,422,925 236,422,925 기타영업외비용 39,389,189 39,389,189 9,836,420 9,836,420 금융수익 105,298,489 105,298,489 423,363,203 423,363,203 금융비용 607,091,493 607,091,493 1,170,641,159 1,170,641,159 법인세비용차감전순이익(손실) (785,047,282) (785,047,282) (292,248,291) (292,248,291) 법인세비용(수익) (47,700,174) (47,700,174) (27,957,952) (27,957,952) 당기순이익(손실) (737,347,108) (737,347,108) (264,290,339) (264,290,339) 기타포괄손익 5,563,527 5,563,527 125,895,135 125,895,135 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 5,563,527 5,563,527 125,895,135 125,895,135 보험수리적손익 5,563,527 5,563,527 125,895,135 125,895,135 총포괄손익 (731,783,581) (731,783,581) (138,395,204) (138,395,204) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27.06) (27.06) (9.70) (9.70) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (27.06) (27.06) (9.70) (12.79) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 12,918,987,518 16,215,973,841 81,929,163,592 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (264,290,339) (264,290,339) 보험수리적손익 0 0 0 125,895,135 0 125,895,135 2024.03.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,044,882,653 15,951,683,502 81,790,768,388 2025.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,002,733,666 16,610,895,273 82,407,831,172 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (737,347,108) (737,347,108) 보험수리적손익 0 0 0 5,563,527 0 5,563,527 2025.03.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,008,297,193 15,873,548,165 81,676,047,591 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,137,908,289) (5,124,410,217) 당기순이익(손실) (737,347,108) (264,290,339) 조정 1,492,463,330 1,697,701,106 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,630,304,275) (6,042,740,535) 이자수취 57,994,176 23,579,192 이자지급 (499,789,412) (272,426,966) 법인세납부 179,075,000 (266,232,675) 투자활동현금흐름 (2,403,984,104) 691,668,407 단기금융상품의 처분 2,913,867 1,022,768,831 당기손익인식금융자산의 처분 0 8,377,693 장기금융상품의 처분 11,685 2,779,348 무형자산의 처분 0 200,000,000 단기대여금의 감소 79,116,514 64,753,366 단기금융상품의 취득 (213,867) (3,849,315) 장기금융상품의 취득 (44,334,303) (44,798,016) 유형자산의 취득 (71,478,000) (195,000,000) 단기대여금의 증가 0 (363,363,500) 장기대여금의 증가 (2,370,000,000) 0 재무활동현금흐름 (431,889,257) 1,062,433,727 단기차입금의 증가 0 1,500,000,000 유동성장기차입금의 감소 (372,780,000) (372,780,000) 금융리스부채의 지급 (59,109,257) (64,786,273) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,816,052 14,776,880 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,948,965,598) (3,355,531,203) 기초현금및현금성자산 13,606,760,468 5,953,485,416 기말현금및현금성자산 9,657,794,870 2,597,954,213 5. 재무제표 주석 제 34(당) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제 33(전) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 11인 5,237,345 18.55% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 22,009,176 77.96% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법 당사는 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.나. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,149,712.49 1,686,053,366 USD 461,580.50 678,523,335 EUR 375,261.28 595,858,623 EUR 396,020.81 605,408,892 JPY 12,436,259.00 122,094,216 JPY 24,459,258.00 229,056,059 매출채권 USD 1,069,426.16 1,568,313,463 USD 718,252.38 1,055,830,998 EUR 464,497.33 737,552,089 EUR 448,261.60 685,270,958 JPY 3,350,010.00 32,889,059 JPY 2,350,600.00 22,012,899 보증금 USD 1,400.00 2,053,100 USD 1,400.00 2,058,000 외화자산 합계 4,744,813,916 3,278,161,141 매입채무 USD 583,900.32 856,289,811 USD 609,341.70 895,732,304 미지급비용 USD 7,558.78 11,084,949 USD 6,058.69 8,906,273 EUR - - EUR 3,516.00 5,375,015 외화부채 합계 867,374,760 910,013,592 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 238,904,517 (238,904,517) 57,575,139 (57,575,139) EUR 133,341,071 (133,341,071) 69,799,665 (69,799,665) JPY 15,498,328 (15,498,328) 4,756,407 (4,756,407) 합계 387,743,916 (387,743,916) 132,131,211 (132,131,211) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며, 시장이자율이 1%변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 80,257,000 (80,257,000) 45,937,500 (45,937,500) 3) 가격위험당사는 분기재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,657,794,870 13,606,760,468 기타유동금융자산 12,796,114 12,796,114 매출채권 7,180,907,698 7,843,062,270 기타유동채권 1,911,432,228 1,967,943,895 기타비유동금융자산 1,523,352,319 1,481,729,701 기타비유동채권 3,685,753,972 1,270,218,744 합계 23,972,037,201 26,182,511,192 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다(주석 37 참조). 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 8,229,003,346 8,229,003,346 8,229,003,346 - - 기타유동채무 3,032,523,411 3,032,523,411 3,032,523,411 - - 단기차입금 32,875,000,000 32,875,000,000 - 32,875,000,000 - 기타유동금융부채(*1) 2,611,051,979 10,668,599,000 10,668,599,000 - - 장기차입금 11,727,800,000 11,727,800,000 372,780,000 9,118,340,000 2,236,680,000 리스부채 412,548,737 475,146,986 59,034,711 158,618,679 257,493,596 기타비유동채무 3,028,513,607 3,028,513,607 - - 3,028,513,607 합계 61,916,441,080 70,036,586,350 22,361,940,468 42,151,958,679 5,522,687,203 (*1) 금융보증부채의 보증한도 10,669백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 매입채무 4,267,543,328 4,267,543,328 4,267,543,328 - - 기타유동채무 3,196,867,178 3,196,867,178 3,196,867,178 - - 단기차입금 32,875,000,000 32,875,000,000 - 32,875,000,000 - 기타유동금융부채(*1) 2,505,506,013 10,688,409,000 10,688,409,000 - - 장기차입금 12,100,580,000 12,100,580,000 372,780,000 9,118,340,000 2,609,460,000 리스부채 433,468,291 498,727,169 58,058,349 165,410,502 275,258,318 기타비유동채무 3,028,513,607 3,028,513,607 - - 3,028,513,607 합계 58,407,478,417 66,655,640,282 18,583,657,855 42,158,750,502 5,913,231,925 (*1) 금융보증부채의 보증한도 10,688백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 66,809,774,903 63,267,348,279 자본총계(B) 81,676,047,591 82,407,831,172 부채비율(A/B) 81.80% 76.77% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 9,657,794,870 9,657,794,870 9,657,794,870 기타유동금융자산 - 12,796,114 12,796,114 12,796,114 매출채권 - 7,180,907,698 7,180,907,698 7,180,907,698 기타유동채권 - 1,911,432,228 1,911,432,228 1,911,432,228 기타비유동금융자산 192,882,411 1,330,469,908 1,523,352,319 1,523,352,319 기타비유동채권 - 3,685,753,972 3,685,753,972 3,685,753,972 합계 192,882,411 23,779,154,790 23,972,037,201 23,972,037,201 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 8,229,003,346 8,229,003,346 기타유동채무 3,032,523,411 3,032,523,411 단기차입금 32,875,000,000 32,875,000,000 유동성장기차입금 9,491,120,000 9,491,120,000 기타유동금융부채 2,611,051,979 2,611,051,979 유동리스부채 208,219,249 208,219,249 장기차입금 2,236,680,000 2,236,680,000 비유동리스부채 204,329,488 204,329,488 기타비유동채무 3,028,513,607 3,028,513,607 합계 61,916,441,080 61,916,441,080 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 13,606,760,468 13,606,760,468 13,606,760,468 기타유동금융자산 - 12,796,114 12,796,114 12,796,114 매출채권 - 7,843,062,270 7,843,062,270 7,843,062,270 기타유동채권 - 1,967,943,895 1,967,943,895 1,967,943,895 기타비유동금융자산 192,882,411 1,288,847,290 1,481,729,701 1,481,729,701 기타비유동채권 - 1,270,218,744 1,270,218,744 1,270,218,744 합계 192,882,411 25,989,628,781 26,182,511,192 26,182,511,192 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 4,267,543,328 4,267,543,328 기타유동채무 3,196,867,178 3,196,867,178 단기차입금 32,875,000,000 32,875,000,000 유동성장기차입금 9,491,120,000 9,491,120,000 기타유동금융부채 2,505,506,013 2,505,506,013 유동리스부채 198,239,893 198,239,893 장기차입금 2,609,460,000 2,609,460,000 비유동리스부채 235,228,398 235,228,398 기타비유동채무 3,028,513,607 3,028,513,607 합계 58,407,478,417 58,407,478,417 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 192,882,411 192,882,411 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 192,882,411 192,882,411 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 192,882,411 - 191,949,066 2,626,935,117 평가손익 - - - (338,533,617) 기말잔액 192,882,411 - 191,949,066 2,288,401,500 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 9,657,794,870 13,606,760,468 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 192,882,411 - 192,882,411 단기금융상품 12,796,114 - 12,796,114 - 장기금융상품 - 1,330,469,908 - 1,288,847,290 합 계 12,796,114 1,523,352,319 12,796,114 1,481,729,701 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 192,882,411 192,882,411 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 192,882,411 192,882,411 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 192,882,411 192,882,411 8. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 7,182,752,780 30,432,190 1,880,130,713 1,085,171 1,911,648,074 9,094,400,854 대손충당금 (1,845,082) (215,846) - - (215,846) (2,060,928) 순장부가액 7,180,907,698 30,216,344 1,880,130,713 1,085,171 1,911,432,228 9,092,339,926 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 7,845,620,518 8,046,240 1,959,247,227 744,886 1,968,038,353 9,813,658,871 대손충당금 (2,558,248) (94,458) - - (94,458) (2,652,706) 순장부가액 7,843,062,270 7,951,782 1,959,247,227 744,886 1,967,943,895 9,811,006,165 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해서 기대손실모형에 의해 계산된 금액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 7,182,680,739 30,432,190 1,822,130,713 725,994 1,853,288,897 9,035,969,636 6개월초과 1년이하 72,041 - 58,000,000 359,177 58,359,177 58,431,218 합계 7,182,752,780 30,432,190 1,880,130,713 1,085,171 1,911,648,074 9,094,400,854 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 7,845,620,518 8,046,240 - 733,544 8,779,784 7,854,400,302 6개월초과 1년이하 - - 1,959,247,227 11,342 1,959,258,569 1,959,258,569 합계 7,845,620,518 8,046,240 1,959,247,227 744,886 1,968,038,353 9,813,658,871 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 2,558,248 94,458 2,652,706 손상차손(환입) (713,166) 121,388 (591,778) 기말금액 1,845,082 215,846 2,060,928 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 85,242,005 342,973 85,584,978 손상차손(환입) 733,908 4,949,278 5,683,186 기말금액 85,975,913 5,292,251 91,268,164 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,143,672,897 (62,595,822) 1,081,077,075 828,962,045 (80,402,501) 748,559,544 제품 10,890,087,965 (667,652,080) 10,222,435,885 7,173,049,408 (539,606,330) 6,633,443,078 반제품 3,172,526,578 (70,753,383) 3,101,773,195 2,895,666,924 (82,166,850) 2,813,500,074 재공품 1,972,852,320 (35,545,503) 1,937,306,817 1,563,368,970 (43,751,285) 1,519,617,685 원재료 61,177,110 - 61,177,110 33,408,885 - 33,408,885 부재료 241,157,735 (5,331,805) 235,825,930 156,837,305 (6,351,329) 150,485,976 미착품 264,780,428 - 264,780,428 354,922,061 - 354,922,061 합계 17,746,255,033 (841,878,593) 16,904,376,440 13,006,215,598 (752,278,295) 12,253,937,303 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,261,613,248 - 608,801,607 - 선급비용 256,148,479 - 55,719,546 - 반품자산 22,193,000 - - - 부가세대급금 437,968,060 - - - 퇴직연금운용자산(*1) - 130,501,559 - 529,129,846 합 계 1,977,922,787 130,501,559 664,521,153 529,129,846 (*1) 당분기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여, 퇴직연금으로 3,779,940천원(전기말: 7,511,938천원)을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있습니다. 확정급여채무를 초과하여 적립한 130,502천원(전기말: 529,130천원)은 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 15,111,053,158 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 78.02 6,087,105,247 (1,751,515,147) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2) 340,554 47.97 4,556,000,000 792,314,465 - 4,556,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,064,816,525 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*2) 60,000 30.00 30,000,000 (461,612,415) 30,000,000 - ㈜웰크론로지스틱스 1,300,000 54.17 6,500,000,000 4,440,809,149 6,500,000,000 - 합계 57,943,722,377 21,195,865,735 33,777,288,395 24,166,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업이 보유한 지분이 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*5) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 15,123,692,595 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 78.02 6,087,105,247 (1,502,057,935) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2)(*3) 340,554 47.97 4,556,000,000 1,030,239,068 - 4,556,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,124,279,370 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*3) 60,000 30.00 30,000,000 (355,699,612) 30,000,000 - ㈜웰크론로지스틱스(*4) 1,300,000 54.17 6,500,000,000 5,157,152,158 6,500,000,000 - 합계 57,943,722,377 22,577,718,328 33,777,288,395 24,166,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 전기중 피투자회사에 대한 대여금 1,750,000,000원을 출자전환하였으며, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,750,000,000원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업이 보유한 지분이 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 전기중 신규출자하여 설립하였습니다. (*5) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (2) 당분기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 147,304,943,242 90,054,988,230 56,904,180,550 (17,094,407) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,645,546,551 13,890,421,761 4,491,650,136 (331,906,756) ㈜아리웰 44,601,995,971 42,950,381,135 152,777,135 (496,199,340) ㈜미래제주(*1) 9,347,185,186 3,690,957,676 709,245,762 (121,710,269) ㈜동원에너지 12,262,152,164 13,800,860,215 145,875,600 (353,042,679) ㈜웰크론로지스틱스 71,923,767,473 63,725,350,583 21,454,800 (1,322,479,402) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 170,957,693,590 113,659,852,626 85,899,625,949 1,098,817,251 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,213,335,422 13,138,487,270 4,396,293,007 (144,708,905) ㈜아리웰 42,949,200,209 40,801,386,033 365,450,751 (347,032,207) ㈜미래제주(*1) 9,600,853,553 3,834,885,256 770,790,519 (253,206,778) ㈜동원에너지 12,255,851,056 13,441,516,428 - (126,800,357) ㈜웰크론로지스틱스 71,980,444,376 62,459,548,084 - - (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 12. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,667,100,051 - - 27,667,100,051 건물 25,705,624,655 (7,404,302,374) - 18,301,322,281 기계장치 14,087,333,767 (10,851,970,537) (109,182,964) 3,126,180,266 차량운반구 327,799,319 (296,154,882) - 31,644,437 공구와기구 423,607,491 (406,635,575) - 16,971,916 비품 1,136,180,903 (841,921,491) - 294,259,412 시설장치 2,991,134,744 (2,351,247,360) - 639,887,384 합계 72,338,780,930 (22,152,232,219) (109,182,964) 50,077,365,747 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,667,100,051 - - 27,667,100,051 건물 25,705,624,655 (7,228,252,763) - 18,477,371,892 기계장치 14,087,333,767 (10,608,321,321) (122,589,247) 3,356,423,199 차량운반구 327,799,319 (289,425,611) - 38,373,708 공구와기구 423,607,491 (400,160,267) - 23,447,224 비품 1,111,702,903 (817,207,240) - 294,495,663 시설장치 2,946,114,744 (2,273,135,232) - 672,979,512 합계 72,269,282,930 (21,616,502,434) (122,589,247) 50,530,191,249 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 기말 토지 27,667,100,051 - - - 27,667,100,051 건물 18,477,371,892 - - (176,049,611) 18,301,322,281 기계장치 3,479,012,446 - - (243,649,216) 3,235,363,230 정부보조금 (122,589,247) - - 13,406,283 (109,182,964) 차량운반구 38,373,708 - - (6,729,271) 31,644,437 공구와기구 23,447,224 - - (6,475,308) 16,971,916 비품 294,495,663 24,478,000 - (24,714,251) 294,259,412 시설장치 672,979,512 47,000,000 (396,000) (79,696,128) 639,887,384 합계 50,530,191,249 71,478,000 (396,000) (523,907,502) 50,077,365,747 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 기말 토지 27,583,523,777 - - - 27,583,523,777 건물 19,123,641,414 - - (177,873,392) 18,945,768,022 기계장치 4,485,795,478 52,000,000 - (260,745,318) 4,277,050,160 정부보조금 (182,077,177) - - 15,036,929 (167,040,248) 차량운반구 79,653,944 - - (10,423,434) 69,230,510 공구와기구 56,890,272 - - (9,777,800) 47,112,472 비품 230,266,344 143,000,000 - (22,075,883) 351,190,461 시설장치 879,433,575 - - (86,401,484) 793,032,091 건설중인자산 - 35,200,000 - - 35,200,000 합계 52,257,127,627 230,200,000 - (552,260,382) 51,935,067,245 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 유형자산 및투자부동산 본사 공장부지 3,916㎡ 18,854,340,000 25,629,846,000 3,916㎡ 18,854,340,000 25,629,846,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,732,250,000 2,410,937,400 21,858㎡ 2,732,250,000 2,410,937,400 가좌 소비재센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 8,640,660,000 5,878㎡ 7,653,966,476 8,640,660,000 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,510,300,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,510,300,000 김해 공장부지 9,910㎡ 6,262,682,276 4,862,837,000 9,910㎡ 6,262,682,276 4,862,837,000 유형자산 대명콘도 28㎡ 7,923,682 10,491,698 28㎡ 7,923,682 10,491,698 합 계 42,650㎡ 43,186,595,825 46,065,072,098 42,650㎡ 43,186,595,825 46,065,072,098 (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 유형자산 및투자부동산 서울 본사 12,900,000,000 기업은행 차입금 담보 인천 서구 15,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 우리은행 차입금 담보 경남 김해시 9,600,000,000 하나은행 차입금 담보 합계 44,100,000,000 13. 영업권 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 상각비(*2) 기말 산업재산권 21,157,570 (2,947,347) 18,210,223 기타무형자산(*1) 1,717,888,197 (31,117,283) 1,686,770,914 정부보조금 (52,795,950) 2,988,450 (49,807,500) 합계 1,686,249,817 (31,076,180) 1,655,173,637 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 처분 상각비(*2) 기말 산업재산권 40,171,918 - (5,644,149) 34,527,769 기타무형자산(*1) 1,917,441,237 (175,784,000) (29,009,826) 1,712,647,411 합계 1,957,613,155 (175,784,000) (34,653,975) 1,747,175,180 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 1,422백만원입니다. 15. 정부보조금보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당분기 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 - 12,670,100 상환액 사업비 환수 - (83,269) 감소액 경상연구비 대체 - 9,733,030 민간부담금 대체 - 405,543 기술료 대체(*1) - 2,433,258 소계 - 12,571,831 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 67,473천원 및 67,473천원입니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 5,331,530,138 (1,481,776,863) 3,849,753,275 합계 20,851,025,912 (1,481,776,863) 19,369,249,049 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 5,331,530,138 (1,448,454,797) 3,883,075,341 합계 20,851,025,912 (1,448,454,797) 19,402,571,115 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 3,883,075,341 (33,322,066) 3,849,753,275 합계 19,402,571,115 (33,322,066) 19,369,249,049 (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 15,603,072,048 - 15,603,072,048 건물 4,074,282,639 (31,488,397) 4,042,794,242 합계 19,677,354,687 (31,488,397) 19,645,866,290 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 267,490,977 283,437,426 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 24,885,769,724 15,519,495,774 24,885,769,724 15,519,495,774 건물 5,327,221,558 3,849,753,275 5,327,221,558 3,883,075,341 합 계 30,212,991,282 19,369,249,049 30,212,991,282 19,402,571,115 17. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 미수수익(비유동) 합계 채권가액 5,000,339,800 264,458,100 140,273,695 5,405,071,595 현재가치할인차금 - (53,782,999) - (53,782,999) 대손충당금 (1,603,215,251) - (62,319,373) (1,665,534,624) 순장부가액 3,397,124,549 210,675,101 77,954,322 3,685,753,972 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 미수수익(비유동) 합계 채권가액 2,630,339,800 264,463,000 99,191,245 2,993,994,045 현재가치할인차금 - (58,240,677) - (58,240,677) 대손충당금 (1,603,215,251) - (62,319,373) (1,665,534,624) 순장부가액 1,027,124,549 206,222,323 36,871,872 1,270,218,744 (2) 당분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,229,003,346 - 4,267,543,328 - 미지급비용 3,032,523,411 - 3,196,867,178 - 미지급금 - 4,863,607 - 4,863,607 예수보증금 - 3,023,650,000 - 3,023,650,000 합계 11,261,526,757 3,028,513,607 7,464,410,506 3,028,513,607 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운용자금 기업은행 4.21 ~ 4.83 20,000,000,000 20,000,000,000 시설자금 기업은행 3.80 4,000,000,000 4,000,000,000 시설자금 우리은행 3.88 5,000,000,000 5,000,000,000 운용자금 우리은행 4.72 1,375,000,000 1,375,000,000 운용자금 국민은행 4.81 2,500,000,000 2,500,000,000 합계 32,875,000,000 32,875,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 하나은행 3.90 8,000,000,000 8,000,000,000 시설자금 기업은행 4.33 3,727,800,000 4,100,580,000 합계 11,727,800,000 12,100,580,000 유동성 대체 (9,491,120,000) (9,491,120,000) 차감계 2,236,680,000 2,609,460,000 20. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금융보증부채 2,611,051,979 2,505,506,013 21. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 140,433,014 (57,313,331) 83,119,683 차량운반구 662,290,603 (291,258,780) 371,031,823 합계 802,723,617 (348,572,111) 454,151,506 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 140,433,014 (46,251,959) 94,181,055 차량운반구 647,205,155 (260,363,002) 386,842,153 합계 787,638,169 (306,614,961) 481,023,208 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 94,181,055 - - (11,061,372) 83,119,683 차량운반구 386,842,153 47,692,817 (16,303,701) (47,199,446) 371,031,823 합계 481,023,208 47,692,817 (16,303,701) (58,260,818) 454,151,506 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 63,131,582 72,558,632 - (13,091,859) 122,598,355 차량운반구 445,952,734 32,607,369 (79,429,818) (52,621,884) 346,508,401 합계 509,084,316 105,166,001 (79,429,818) (65,713,743) 469,106,756 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 18,985,409 14,538,872 33,524,281 차량운반구 189,233,840 189,790,616 379,024,456 합계 208,219,249 204,329,488 412,548,737 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 21,289,114 18,405,799 39,694,913 차량운반구 176,950,779 216,822,599 393,773,378 합계 198,239,893 235,228,398 433,468,291 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 39,694,913 - - (6,970,650) 800,018 33,524,281 차량운반구 393,773,378 47,692,817 (16,996,643) (52,138,607) 6,693,511 379,024,456 합계 433,468,291 47,692,817 (16,996,643) (59,109,257) 7,493,529 412,548,737 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 56,653,800 - - (8,655,360) 1,049,740 49,048,180 차량운반구 456,189,944 32,607,369 (81,470,861) (56,130,913) 4,105,402 355,300,941 합계 512,843,744 32,607,369 (81,470,861) (64,786,273) 5,155,142 404,349,121 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 6,103천원 (전분기: 18,779천원)입니다.22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 25,998,379 - 129,082,149 - 선수금 1,249,492,403 1,226,800,000 531,162,501 1,226,800,000 부가세예수금 - - 767,313,080 - 장기근속부채 - 589,933,786 - 576,190,314 합계 1,275,490,782 1,816,733,786 1,427,557,730 1,802,990,314 23. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채 56,517,812 32,163,224 포인트충당부채 25,668,856 25,926,949 합계 82,186,668 58,090,173 24. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,649,438,725 6,982,808,523 사외적립자산의 공정가치 (3,779,940,284) (7,511,938,369) 순확정급여부채(자산) (130,501,559) (529,129,846) 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,982,808,523 6,404,628,324 당기근무원가 284,586,636 293,661,378 이자원가 71,649,459 74,271,525 퇴직급여 지급액(*) (3,638,801,945) (128,694,472) 보험수리적손익 (50,803,948) (169,392,070) 기말금액 3,649,438,725 6,474,474,685 (*) 전분기 중 회사는 기재된 지급액 외 37,613,520원의 퇴직위로금을 지급하였습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,511,938,369 6,036,652,857 기대수익 78,017,664 69,897,261 기여금 납입액 - 520,861,140 퇴직급여 지급액 (3,780,961,196) (228,641,414) 보험수리적손익 (29,054,553) (10,232,607) 기말금액 3,779,940,284 6,388,537,237 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 284,586,636 293,661,378 이자원가 71,649,459 74,271,525 사외적립자산의 기대수익 (78,017,664) (69,897,261) 합계 278,218,431 298,035,642 5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.38% 4.38% 미래임금상승률 4.10% 4.07% 6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 91.20% 3,329,678,420 1% 감소 110.20% 4,023,065,693 임금인상률 1% 증가 110.40% 4,028,912,145 1% 감소 91.00% 3,319,507,369 7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,756,183,427 6,468,895,556 수익증권 1,006,727,089 998,418,463 현금성자산 17,029,768 44,624,350 합계 3,779,940,284 7,511,938,369 8) 회사는 2008년 05월 14일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2024년 09월 11일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 당사는 확정기여형 연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.9) 회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이에 당분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 182,585,690원 입니다.(2) 기타 종업원급여1) 보고기간종료일 현재 비유동종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기근속부채 589,933,786 576,190,314 25. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 26. 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (4,522,200,500) (4,522,200,500) (*) 당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 126,694,202 121,130,675 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (5,631,990) (5,631,990) 합계 13,008,297,193 13,002,733,666 28. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 155,110,115 155,110,115 미처분이익잉여금 15,718,438,050 16,455,785,158 합계 15,873,548,165 16,610,895,273 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 29. 주당이익 등 (1) 기본주당이익기본주당손익은 당사의 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (737,347,108) (264,290,339) 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 보통주기본주당이익 (27) (10) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 조정 - - 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 (737,347,108) (264,290,339) 전환사채관련 평가손익 및 이자비용(세효과 차감후) - (118,263,158) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 - 2,662,149 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 29,908,670 희석주당이익 (27) (13) 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품매출 2,416,153,303 1,668,282,265 2,844,953,969 1,989,706,387 제품매출 13,888,454,495 7,620,189,289 13,806,418,727 6,643,680,647 기타매출 1,667,866,282 1,106,797,490 1,994,158,717 1,561,846,007 합계 17,972,474,080 10,395,269,044 18,645,531,413 10,195,233,041 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 17,511,479,842 18,155,688,334 용역의 제공 193,503,261 206,405,653 소계 17,704,983,103 18,362,093,987 지리적 구분: 수출 4,359,947,686 2,912,245,755 내수 13,345,035,417 15,449,848,232 소계 17,704,983,103 18,362,093,987 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 17,704,983,103 18,362,093,987 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 267,490,977 283,437,426 합계 17,972,474,080 18,645,531,413 (3) 당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구분 비율(%) 매출액 고객 A 12.93 2,323,560,000 (4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 7,182,752,780 7,845,620,518 계약부채 선수금 1,249,492,403 531,162,501 포인트충당부채 25,668,856 25,926,949 장기선수금 1,226,800,000 1,226,800,000 (5) 전기이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 102백만원( 전분기 105백만원)입니다.(6) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 22,193,000 - 반품충당부채 56,517,812 32,163,224 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 3,921,335,629 3,921,335,629 급여 2,084,558,585 200,067,404 624,479,585 2,909,105,574 퇴직급여 362,662,287 24,695,176 73,446,658 460,804,121 복리후생비 349,768,112 - 97,348,368 447,116,480 지급수수료 1,149,939,623 13,132,395 385,074,837 1,548,146,855 광고선전비 284,472,365 - - 284,472,365 감가상각비 356,551,555 7,233,318 251,705,513 615,490,386 무형자산상각비 31,076,180 - - 31,076,180 운반비 462,283,441 63,500 52,832,540 515,179,481 판매수수료 2,000,546,542 - - 2,000,546,542 외주가공비 - - 4,712,232,471 4,712,232,471 경상개발비 256,007,776 (256,007,776) - - 기타 726,672,940 10,815,983 276,813,443 1,014,302,366 합계 8,064,539,406 - 10,395,269,044 18,459,808,450 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 3,107,086,901 3,107,086,901 급여 2,120,830,744 216,776,261 702,782,218 3,040,389,223 퇴직급여 262,853,066 22,410,514 50,385,582 335,649,162 복리후생비 364,160,433 - 114,153,151 478,313,584 지급수수료 1,157,685,642 10,838,645 193,544,722 1,362,069,009 광고선전비 326,627,364 - - 326,627,364 감가상각비 391,879,079 7,960,152 249,623,291 649,462,522 무형자산상각비 34,653,975 - - 34,653,975 운반비 357,016,493 808,100 65,593,417 423,418,010 판매수수료 2,086,709,081 - - 2,086,709,081 외주가공비 - - 5,375,039,236 5,375,039,236 경상개발비 278,322,989 (278,322,989) - - 기타 841,116,346 19,529,317 337,024,523 1,197,670,186 합계 8,221,855,212 - 10,195,233,041 18,417,088,253 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,084,558,585 2,120,830,744 퇴직급여 362,662,287 262,853,066 복리후생비 349,768,112 364,160,433 여비교통비 56,554,911 79,569,361 도서인쇄비 1,685,600 2,324,647 통신비 18,480,743 20,165,859 차량유지비 76,975,673 63,954,438 수도광열비 97,902,177 122,335,519 세금과공과 28,985,875 27,082,252 수선비 15,324,474 4,824,199 보험료 58,719,570 65,424,619 교육훈련비 13,069,770 1,737,099 지급수수료 1,149,939,623 1,157,685,642 접대비 39,289,271 36,512,703 소모품비 219,783,032 280,314,814 광고선전비 284,472,365 326,627,364 견본비 35,796,159 60,850,596 감가상각비 356,551,555 391,879,079 무형자산상각비 31,076,180 34,653,975 경상개발비 256,007,776 278,322,989 운반비 462,283,441 357,016,493 수출제비용 39,728,203 30,194,213 해외시장개척비 18,866,338 21,363,754 대손상각비 (591,778) 5,683,186 판매수수료 2,000,546,542 2,086,709,081 운용리스료 5,962,922 18,779,087 지급임차료 140,000 - 합계 8,064,539,406 8,221,855,212 33. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 37,002,791 61,438,252 외화환산이익 72,172,319 29,418,265 수수료수익 132,890,546 114,957,166 무형자산처분이익 - 24,216,000 잡이익 1,403,625 6,393,242 소계 243,469,281 236,422,925 기타영업외비용 외환차손 34,032,314 328,806 외화환산손실 4,060,852 8,607,574 기부금 900,000 900,000 유형자산처분손실 396,000 - 잡손실 23 40 소계 39,389,189 9,836,420 기타영업외손익 204,080,092 226,586,505 34. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 103,874,589 58,671,995 배당금수익 - 9,758,542 전환권대가평가이익 - 351,684,430 금융보증부채환입 1,423,900 3,248,189 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 47 소계 105,298,489 423,363,203 금융비용 이자비용 500,121,627 466,604,779 전환사채옵션평가손실 - 13,150,813 금융보증부채전입 106,969,866 690,885,567 소계 607,091,493 1,170,641,159 금융손익 (501,793,004) (747,277,956) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 103,874,589 - 103,874,589 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 1,423,900 607,091,493 (605,667,593) 합계 105,298,489 607,091,493 (501,793,004) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 58,671,995 - 58,671,995 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,758,589 - 9,758,589 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 3,248,189 1,157,490,346 (1,154,242,157) 당기손익-공정가치측정 금융부채 351,684,430 13,150,813 338,533,617 합계 423,363,203 1,170,641,159 (747,277,956) 35. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 - 59,544,806 법인세추납액(환급) (380,595,211) 3,212,468 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) 349,080,905 (57,450,898) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (16,185,868) (33,264,328) 법인세비용(수익) (47,700,174) (27,957,952) (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 1,718,922,587 1,444,332,232 기초 이연법인세부채 1,369,841,682 1,501,783,130 일시적차이로 인한 이연법인세비용 349,080,905 (57,450,898) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 (16,185,868) (33,264,328) (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (785,047,282) (292,248,291) 적용세율(지방소득세 포함) 20.90% 20.9% 적용세율에 따른 세부담액 (169,574,882) (66,579,893) 조정사항: ―법인세추납액(환급) (380,595,211) (538,845,008) ―세무상 과세되지 않는 수익 - (4,080,545) ―세무상 차감되지 않는 비용 (5,016,000) 120,937,743 ―세액공제 92,994,190 (62,066,288) - 이연법인세 미인식 차이 - 26,554,564 ―기타 414,491,729 496,121,475 법인세비용(수익) (47,700,174) (27,957,952) 유효세율 6.1% 9.6% 36. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사(*1) (주)웰크론한텍 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주)동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd (주)아리웰, (주)동원에너지, (주)미래제주 (주)미래제이에스티 (주)웰크론로지스틱스 공동ㆍ관계회사 (주)이웰 (주)이웰에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 당분기 전분기 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 890,909 (1,703,637) 원부재료매출 등 1,800,000 - 상품매입 등 98,777,025 100,056,990 수입임대료 28,922,267 60,891,362 수입수수료 등 54,880,244 16,415,237 ㈜웰크론한텍 종속회사 제품매출 38,037,362 42,063,361 수입임대료 67,421,814 67,897,639 수입수수료 등 182,273,214 201,289,982 이자비용 - 15,783,279 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 126,541,215 288,401 상품매입 등 616,339,445 958,468,175 수입수수료 97,274,254 67,557,709 외주가공비 828,599,654 1,156,788,622 ㈜아리웰 종속회사 이자수익 16,051,053 2,892,340 ㈜동원에너지 종속회사 이자수익 19,157,524 8,354,774 ㈜웰에너지 기타특수관계회사 이자수익 5,250,604 - 종속회사 임원 기타특수관계자 이자수익 623,269 - (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 발생 상환 출자전환 기말잔액 ㈜동원에너지 종속회사 대여금 1,533,000,000 302,000,000 - - 1,835,000,000 ㈜아리웰 종속회사 대여금 715,307,500 1,573,000,000 - - 2,288,307,500 ㈜웰에너지 기타특수관계회사 대여금 182,082,300 495,000,000 677,082,300 종속회사 임원 기타특수관계자 대여금 54,950,000 - - - 54,950,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 발생 상환 출자전환 기말잔액 ㈜동원에너지 종속회사 대여금 650,000,000 883,000,000 - - 1,533,000,000 ㈜아리웰 종속회사 대여금 230,000,000 3,312,507,500 (1,077,200,000) (1,750,000,000) 715,307,500 ㈜웰에너지 기타특수관계회사 대여금 - 182,082,300 - - 182,082,300 종속회사 임원 종속회사 대여금 54,950,000 - - - 54,950,000 ㈜웰크론헬스케어 종속회사 대여금 - 500,000,000 (500,000,000) - - ㈜웰크론한텍 종속회사 대여금 - 1,300,000,000 (1,300,000,000) - - ㈜웰크론한텍 종속회사 차입금 1,380,000,000 (1,380,000,000) - - (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 당분기말 전기말 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계회사 매출채권 28,192,544 27,702,511 미수금 1,977,690 1,977,690 매입채무 - 99,590,400 미지급비용 610,152 586,790 ㈜웰크론한텍 종속회사 매출채권 80,222,825 89,631,758 미수금 3,830,200 3,830,200 임대보증금 1,780,000,000 1,780,000,000 ㈜웰에너지 기타특수관계회사 미수수익 6,813,641 1,563,037 장기대여금 677,082,300 182,082,300 Welcron Global Vietnam Joint Stock Company 종속회사 매출채권 680,446,056 542,910,779 선급금 927,941,600 256,560,198 매입채무 580,837,508 670,441,648 ㈜동원에너지 종속회사 미수수익 83,235,301 64,077,777 장기대여금 1,835,000,000 1,533,000,000 ㈜아리웰 종속회사 미수수익 46,221,984 30,170,931 장기대여금 2,288,307,500 715,307,500 종속회사 임원 기타특수관계자 미수수익 4,002,769 3,379,500 장기대여금 54,950,000 54,950,000 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 우리사주조합 1,822,130,713 1,895,247,227 장기대여금 주택자금대여 등 145,000,000 145,000,000 합계 1,967,130,713 2,040,247,227 (6) 당사는 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(9명) 610,281,785 67,809,087 퇴직급여(7명) 10,478,916 1,496,988 (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(9명) 388,392,428 43,154,714 퇴직급여(4명) 358,830,759 51,261,537 (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 원) 특수관계자 제공처 내용 금액 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*1) 신한은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 하나은행 USD 1,440,000 기업은행 USD 1,920,000 하나은행 STAND BY LC개설 USD 500,000 ㈜웰크론한텍 기업은행 일반차입금 담보제공 6,000,000,000 ㈜아리웰 기업은행 ESCO자금대출 담보제공 37,540,000,000 ㈜동원에너지 국민은행 정책자금대출 담보제공 5,917,200,000 ㈜미래제주(*1) 한국건설자원공제조합 방치폐기물 이행보증 등 1,488,000,000 입찰,계약,납품보증 등 880,209,000 합계 USD 5,660,000 51,825,409,000 (*1) 당사는 상기 보증에 대하여 당분기말 현재 2,611,051,979원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 37. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도 사용 미사용 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 5,000,000,000 - 5,000,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정내역 한도 사용액 미사용 비고 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 492,382 USD 7,618 Standby L/C (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 한도 사용액 미사용 기업은행 시설자금대출 12,955,000,000 7,727,800,000 5,227,200,000 일반자금대출 20,000,000,000 20,000,000,000 - 전자방식외담대 7,000,000,000 1,732,115,560 5,267,884,440 신한은행 전자방식외담대(*) 3,000,000,000 175,786,232 2,824,213,768 우리은행 운전자금대출 1,375,000,000 1,375,000,000 - 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 - 하나은행 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 국민은행 일반자금대출 2,500,000,000 2,500,000,000 - 합계 59,830,000,000 46,510,701,792 13,319,298,208 (*) 당사는 지급어음(구매카드) 발행 약정한도 3,000백만원 중 800백만원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 365,472,780 계약이행 하자보증 등 (5) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 원화단위: 원)