웰크론 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 31(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 8개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 11인	5,230,259	18.54%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	22,016,262	77.97%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*9)	소재지	업종	결산일

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조	9월 30일

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조	9월 30일

Global Star Hong Kong Co., Limited(*2)	2017년	323,147,549	100.00%	홍콩	제조	9월 30일

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.00%	대한민국	건축서비스	9월 30일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3)(*4)	2018년	213,420,000	100.00%	중국	제조	9월 30일

주식회사 아리웰(*5)	2017년	1,099,000,000	90.00%	대한민국	제조	9월 30일

주식회사 미래제주(*6)	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조	9월 30일

주식회사 미래제이에스티(*7)	2016년	300,000,000	100.00%	대한민국	서비스	9월 30일

주식회사 동원에너지(*8)	2022년	100,000,000	70.00%	대한민국	제조	9월 30일

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며, 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 해당 법인은 2023년 08월 31일 기준으로 해산절차를 진행하고 있습니다.
(*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) Global Star Hong Kong Co., Limited의 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 ㈜웰크론한텍에 양도하였으며, 연결실체의 변동은 없습니다.
(*5) 주식회사 아리웰은 사업장 폐기물(슬러지)의 처리를 위탁받아, 폐기물 건조용 열원으로 SRF보일러에서 발생한 고온의 스팀을 이용하여 건조한 고형연료 등을 제조 및 판매하는 사업을 하는 법인으로 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*6) 주식회사 미래제주는 2022년 12월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*7) 주식회사 미래제이에스티는 2022년 12월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*8) 주식회사 동원에너지는 2022년 11월 06일자로 설립취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*9) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*9)	소재지	업종	결산일

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	10,818,544,500	27.59%	대한민국	제조	12월 31일

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조	12월 31일

Global Star Hong Kong Co., Limited (*2)	2017년	323,147,549	100.00%	홍콩	제조	12월 31일

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.00%	대한민국	건축서비스	12월 31일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3)	2018년	213,420,000	100.00%	중국	제조	12월 31일

주식회사 아리웰(*5)	2017년	1,099,000,000	100.00%	대한민국	제조	12월 31일

주식회사 미래제주(*6)	1999년	1,553,330,000	54.18%	대한민국	제조	12월 31일

주식회사 미래제이에스티(*7)	2016년	300,000,000	100.00%	대한민국	서비스	12월 31일

주식회사 동원에너지(*8)	2022년	100,000,000	70.00%	대한민국	제조	12월 31일

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1)당분기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)웰크론한텍	대한민국	9월 30일	153,917,106,628	82,833,954,998	246,723,728,472	596,834,783	551,326,593

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	베트남	9월 30일	12,882,089,306	13,857,040,203	11,501,371,798	(1,214,750,248)	(1,210,809,862)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	9월 30일	72,368,611	3,030,693	-	(216,056,157)	(243,517,603)

(주)동원건축소사무소	대한민국	9월 30일	701,749,727	995,483,857	159,000,000	51,370,168	51,370,168

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	9월 30일	2,259,112,126	1,118,857,360	10,784,384,416	1,153,056,503	1,140,058,190

(주)아리웰	대한민국	9월 30일	11,220,056,970	13,125,218,774	1,408,046,240	(482,646,572)	(482,646,572)

(주)미래제주	대한민국	9월 30일	8,660,592,765	2,480,231,920	3,032,471,956	473,390,823	(619,280,159)

(주)미래제이에스티	대한민국	9월 30일	1,625,898,733	1,709,897,533	190,658,480	(206,270,544)	(206,270,544)

(주)동원에너지	대한민국	9월 30일	7,066,888,794	7,324,684,492	-	(340,608,359)	(340,608,359)

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)웰크론한텍	대한민국	12월 31일	197,725,863,330	131,128,808,812	231,367,955,377	(2,491,744,283)	(2,483,418,747)

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,981,901,347	11,746,042,382	15,790,298,377	(1,356,747,891)	(1,203,597,759)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	12월 31일	315,704,790	2,849,269	-	10,338	(4,605,301)

(주)동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	650,316,839	995,421,137	96,654,545	(238,072,731)	(238,072,731)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	12월 31일	5,400,509,810	5,400,313,233	248,629,174	(53,773,720)	(51,447,970)

(주)아리웰	대한민국	12월 31일	4,295,001,222	5,717,516,454	495,916,860	(184,356,235)	(143,157,835)

(주)미래제주	대한민국	12월 31일	13,903,548,900	7,103,907,896	-	-	-

(주)미래제이에스티	대한민국	12월 31일	1,909,365,828	1,787,094,084	-	-	-

(주)동원에너지	대한민국	12월 31일	4,732,284,810	4,649,472,149	-	-	-

(*)농업회사법인 해들녘(주)은 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

1-4. 연결대상범위의 변동당분기 중 연결범위 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다.

(4) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 43과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	(89,251,202)	89,251,202	253,355,776	(253,355,776)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	151,871,734	(151,871,734)	225,471,177	(225,471,177)

3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,871,693,563	36,607,863,331

기타유동금융자산	19,396,206,579	27,188,340,144

매출채권	75,821,987,853	85,732,531,466

기타유동채권	13,051,220,135	14,838,948,970

기타비유동금융자산	4,632,550,215	5,360,934,535

기타비유동채권	4,089,358,666	5,741,539,636

합계	123,863,017,011	175,470,158,082

당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 39번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 52,589,733,906 52,589,733,906 51,481,699,969 1,108,033,937 - - 기타유동채무 8,183,372,828 8,183,372,828 8,176,502,298 6,870,530 - - 단기차입금 23,379,007,293 23,379,007,293 13,302,094,703 10,076,912,590 - - 유동성장기차입금 2,449,708,800 2,449,708,800 1,058,988,800 1,390,720,000 - - 유동성전환사채 5,719,148,777 8,250,000,000 - 8,250,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 2,786,181,470 14,686,365,825 11,940,854,157 2,745,511,668 - - 유동리스부채 706,537,733 717,310,038 121,493,622 595,816,416 - - 장기차입금 23,514,632,900 23,514,632,900 - - 21,514,632,900 2,000,000,000 리스부채 848,334,181 862,258,404 - - 862,258,404 - 기타비유동채무 1,575,867,733 1,575,867,733 - - 1,575,867,733 - 합계 121,752,525,621 136,208,257,727 86,081,633,549 24,173,865,141 23,952,759,037 2,000,000,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 11,940백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 79,604,066,727 79,604,066,727 78,689,587,873 914,478,854 - - 기타유동채무 13,115,179,241 13,115,179,241 12,210,473,888 904,705,353 - - 단기차입금 17,106,246,148 17,106,246,148 2,293,967,778 14,812,278,370 - - 유동성장기차입금 7,422,554,000 7,422,554,000 1,031,834,000 6,390,720,000 - - 유동성전환사채 13,851,025,130 22,000,000,000 7,000,000,000 15,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 10,234,444,780 33,078,215,774 24,291,995,628 8,786,220,146 - - 유동리스부채 576,904,292 636,377,105 153,370,529 483,006,576 - - 장기차입금 19,171,811,700 19,171,811,700 - - 17,972,551,700 1,199,260,000 리스부채 893,621,438 919,202,327 - - 919,202,327 - 기타비유동채무 1,564,322,594 1,564,322,594 - - 1,564,322,594 - 합계 163,540,176,050 194,617,975,616 125,671,229,696 47,291,409,299 20,456,076,621 1,199,260,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 23,027백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 154,461,298,409 210,309,011,056 자본총계(B) 133,080,925,258 128,920,817,278 부채비율(A/B) 116.07% 163.13% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 6,871,693,563 6,871,693,563 기타유동금융자산 14,020,235,164 - 5,375,971,415 19,396,206,579 매출채권 - - 75,821,987,853 75,821,987,853 기타유동채권 - - 13,051,220,135 13,051,220,135 기타비유동금융자산 1,860,728,876 562,846,998 2,208,974,341 4,632,550,215 기타비유동채권 - - 4,089,358,666 4,089,358,666 합계 15,880,964,040 562,846,998 107,419,205,973 123,863,017,011 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 52,589,733,906 52,589,733,906 기타유동채무 - 8,183,372,828 8,183,372,828 단기차입금 - 23,379,007,293 23,379,007,293 유동성장기차입금 - 2,449,708,800 2,449,708,800 유동성전환사채 - 5,719,148,777 5,719,148,777 기타유동금융부채 2,745,511,668 40,669,802 2,786,181,470 유동리스부채 - 706,537,733 706,537,733 장기차입금 - 23,514,632,900 23,514,632,900 리스부채 - 848,334,181 848,334,181 기타비유동채무 - 1,575,867,733 1,575,867,733 합계 2,745,511,668 119,007,013,953 121,752,525,621 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 36,607,863,331 36,607,863,331 기타유동금융자산 17,764,772,451 - 9,423,567,693 27,188,340,144 매출채권 - - 85,732,531,466 85,732,531,466 기타유동채권 - - 14,838,948,970 14,838,948,970 기타비유동금융자산 2,758,440,532 562,846,998 2,039,647,005 5,360,934,535 기타비유동채권 - - 5,741,539,636 5,741,539,636 합계 20,523,212,983 562,846,998 154,384,098,101 175,470,158,082 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 79,604,066,727 79,604,066,727 기타유동채무 - 13,115,179,241 13,115,179,241 단기차입금 - 17,106,246,148 17,106,246,148 유동성장기차입금 - 7,422,554,000 7,422,554,000 유동성전환사채 - 13,851,025,130 13,851,025,130 기타유동금융부채 10,050,392,146 184,052,634 10,234,444,780 유동리스부채 - 576,904,292 576,904,292 장기차입금 - 19,171,811,700 19,171,811,700 리스부채 - 893,621,438 893,621,438 기타비유동채무 - 1,564,322,594 1,564,322,594 합계 10,050,392,146 153,489,783,904 163,540,176,050 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 14,020,235,164 - 14,020,235,164 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 1,860,728,876 1,860,728,876 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 559,846,998 559,846,998 부채 파생상품부채(유동) - 105,189,468 2,640,322,200 2,745,511,668 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - 140,048,051 2,719,736,335 2,859,784,386 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 14,904,988,065 - 14,904,988,065 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 991,960,592 1,766,479,940 2,758,440,532 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 559,846,998 559,846,998 부채 파생상품부채(유동) - 89,127,989 9,961,264,157 10,050,392,146 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 5,046,063,273 9,961,264,157 4,931,706,241 16,021,734,846 매입 29,398,270 - - - 대체 66,440,816 - - - 매도 (2,276,172,500) (6,337,691,500) - - 전환사채 상환 (568,999,577) (2,361,104,140) - - 평가손익 123,845,592 1,377,853,683 (1,920,990,636) (3,411,110,890) 기말잔액 2,420,575,874 2,640,322,200 3,010,715,605 12,610,623,956 (4) 당분기 및 전분기 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 내역 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,000,000 3,000,000 비상장주식 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 6,871,693,563 36,607,863,331 7. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금근질권설정 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 105,189,468 140,048,051 89,127,989 전환권대가(*1) - 791,618,184 - 6,110,279,884 전환사채옵션(*1) - 1,848,704,016 2,719,736,335 3,850,984,273 합계 - 2,745,511,668 2,859,784,386 10,050,392,146 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 원화단위: 원) 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) - USD 1,000,000 - 105,189,468 (16,061,479) 전환권대가(유동항목) - - - 791,618,184 189,977,799 전환사채옵션(유동항목) - - - 1,848,704,016 (443,835,740) 합계 - USD 1,000,000 - 2,745,511,668 (269,919,420) 9. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 - - 2,719,736,335 - 통화옵션자산 - - 140,048,051 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,020,235,164 1,860,728,876 14,904,988,065 2,758,440,532 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 562,846,998 - 562,846,998 상각후원가로 측정하는금융자산 2,000,000,000 - 505,200,000 - 단기금융상품 3,375,971,415 - 8,918,367,693 - 장기금융상품 - 2,208,974,341 - 2,039,647,005 합계 19,396,206,579 4,632,550,215 27,188,340,144 5,360,934,535 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 14,020,235,164 14,904,988,065 상각후원가로 측정하는금융자산 채무증권 2,000,000,000 505,200,000 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,860,728,876 1,766,479,940 수익증권 - 991,960,592 소계 1,860,728,876 2,758,440,532 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 562,846,998 562,846,998 합계 18,443,811,038 18,731,475,595 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 985,221,675 1,003,330,050 1,003,330,050 기업은행 MMF 13,000,000,000 13,016,905,114 13,016,905,114 합계 13,985,221,675 14,020,235,164 14,020,235,164 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 3,931,484,282 3,931,484,282 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 1,801,868,412 1,801,868,412 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 988,465,282 988,465,282 유안타증권 RP매수 334,256,458 334,804,983 334,804,983 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,017,917,790 1,017,917,790 기업은행 MMF 6,666,712,560 6,830,447,316 6,830,447,316 합계 14,981,174,803 14,904,988,065 14,904,988,065 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1)채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 주가연계파생결합사채 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 광주 백운동 주상복합 PF 사모사채 505,200,000 505,200,000 505,200,000 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 869,977,500 869,977,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 50,830,560 50,830,560 건설공제조합 562,192,580 619,080,000 619,080,000 전기공사 공제조합 67,857,070 71,259,000 71,259,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 162,341,000 162,341,000 전문건설공제조합 40,862,880 40,862,880 40,862,880 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,516,500 25,516,500 신협출자금 61,436 61,436 61,436 합계 1,699,017,186 1,860,728,876 1,860,728,876 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 기계설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 613,520,000 613,520,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합계 1,614,719,300 1,766,479,940 1,766,479,940 2) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 985,221,675 991,960,592 991,960,592 (7) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)매일방송 600,007,500 559,846,998 559,846,998 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 562,846,998 562,846,998 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)매일방송(*1) 600,007,500 559,846,998 559,846,998 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 562,846,998 562,846,998 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*1) 연결회사는 전기말 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 79,096,446,707 896,903,404 10,854,390,636 1,412,036,527 13,163,330,567 92,259,777,274 대손충당금 (3,274,458,854) (45,209,455) (66,900,977) - (112,110,432) (3,386,569,286) 순장부가액 75,821,987,853 851,693,949 10,787,489,659 1,412,036,527 13,051,220,135 88,873,207,988 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 89,602,884,704 1,392,440,207 12,089,769,453 1,430,425,046 14,912,634,706 104,515,519,410 대손충당금 (3,870,353,238) (6,784,759) (66,900,977) - (73,685,736) (3,944,038,974) 순장부가액 85,732,531,466 1,385,655,448 12,022,868,476 1,430,425,046 14,838,948,970 100,571,480,436 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 72,301,460,358 755,356,837 4,325,472,291 168,908,539 5,249,737,667 77,551,198,025 1년미만 1,200,142,359 118,752,423 2,000,000,000 386,659,217 2,505,411,640 3,705,553,999 1년초과 5,594,843,990 22,794,144 4,528,918,345 856,468,771 5,408,181,260 11,003,025,250 합계 79,096,446,707 896,903,404 10,854,390,636 1,412,036,527 13,163,330,567 92,259,777,274 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 79,632,690,344 858,852,757 4,554,191,108 698,155,046 6,111,198,911 85,743,889,255 1년미만 6,666,613,031 497,803,450 3,006,660,000 - 3,504,463,450 10,171,076,481 1년초과 3,303,581,329 35,784,000 4,528,918,345 732,270,000 5,296,972,345 8,600,553,674 합계 89,602,884,704 1,392,440,207 12,089,769,453 1,430,425,046 14,912,634,706 104,515,519,410 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타유동채권 소계 합계 기초금액 3,870,353,238 6,784,759 66,900,977 73,685,736 3,944,038,974 손상차손(환입) (597,344,192) 38,424,696 - 38,424,696 (558,919,496) 환율변동효과 1,449,808 - - - 1,449,808 기말금액 3,274,458,854 45,209,455 66,900,977 112,110,432 3,386,569,286 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타유동채권 소계 합계 기초금액 3,633,569,677 57,923,445 82,877,282 140,800,727 3,774,370,404 손상차손(환입) 455,048,734 (49,271,579) 19,891,818 (29,379,761) 425,668,973 환율변동효과 6,780,172 - - - 6,780,172 연결범위변동 - - 335,000 335,000 335,000 기말금액 4,095,398,583 8,651,866 103,104,100 111,755,966 4,207,154,549 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 25,211,979,939 47,862,701,668 6,021,765,100 79,096,446,707 대손충당금 (3,020,786,536) (253,672,318) - (3,274,458,854) 순장부가액 22,191,193,403 47,609,029,350 6,021,765,100 75,821,987,853 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 44,862,155,851 32,901,261,853 11,839,467,000 89,602,884,704 대손충당금 (3,725,587,685) (144,765,553) - (3,870,353,238) 순장부가액 41,136,568,166 32,756,496,300 11,839,467,000 85,732,531,466 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,478,874,045 (524,741,342) 6,954,132,703 6,890,407,558 (421,476,771) 6,468,930,787 반제품 7,391,391,623 (1,710,715,767) 5,680,675,856 8,286,261,473 (1,556,588,661) 6,729,672,812 재공품 4,810,884,172 (34,327,693) 4,776,556,479 970,757,044 (24,128,632) 946,628,412 원재료 1,491,381,454 (212,333,220) 1,279,048,234 3,097,657,902 (230,212,771) 2,867,445,131 부재료 1,166,412,617 (251,867,604) 914,545,013 1,152,456,036 (189,065,076) 963,390,960 미착품 387,736,397 - 387,736,397 581,045,964 - 581,045,964 합계 22,726,680,308 (2,733,985,626) 19,992,694,682 20,978,585,977 (2,421,471,911) 18,557,114,066 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 15,056,949,248 - 16,361,067,482 - 선급비용 788,046,465 - 1,405,615,187 - 지급보증자산 25,117,436 - 25,002,907 - 당기법인세자산 - - 82,592,003 - 기타의투자자산 - 27,053,940 - 27,176,700 퇴직연금운용자산 - - - 4,684,048,707 합계 15,870,113,149 27,053,940 17,874,277,579 4,711,225,407 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주) 이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,528,303,390 3,546,541,655 (주) 이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 767,876,328 1,976,226,454 합계 7,046,319,475 7,296,179,718 5,522,768,109 (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주) 이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,365,425,545 4,087,780,510 (주) 이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 405,650,449 1,632,814,328 합계 7,046,319,475 6,771,075,994 5,720,594,838 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주) 이웰 2023년 9월 30일 18,223,820,900 5,167,214,121 13,056,606,779 1,998,073,853 (1,483,747,032) (주) 이웰에너지 2023년 9월 30일 4,978,315,443 3,442,562,787 1,535,752,656 1,207,802,899 793,285,485 (단위: 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주) 이웰 2022년 12월 31일 16,060,958,547 3,330,107,458 12,730,851,089 1,827,663,384 (1,563,052,672) (주) 이웰에너지 2022년 12월 31일 5,548,239,111 4,736,938,214 811,300,897 1,551,384,611 (507,012,914) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 지분법자본변동 분기말 (주) 이웰 2023년 09월 30일 4,087,780,510 (604,995,168) 63,756,313 3,546,541,655 (주) 이웰에너지 2023년 09월 30일 1,632,814,328 341,519,109 1,893,017 1,976,226,454 합계 5,720,594,838 (263,476,059) 65,649,330 5,522,768,109 (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 지분법자본변동 분기말 (주)이웰 2022년 09월 30일 5,126,047,660 (781,526,336) - 4,344,521,324 (주)이웰에너지 2022년 09월 30일 620,276,315 (183,657,549) 3,466,400 440,085,166 합계 5,746,323,975 (965,183,885) 3,466,400 4,784,606,490 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 52,825,969,219 - - - 52,825,969,219 건물 39,397,771,732 (12,554,824,588) - (488,912,459) 26,354,034,685 구축물 3,757,671,512 (1,126,640,238) - - 2,631,031,274 기계장치 25,845,946,405 (18,845,876,708) (358,024,620) (83,421,011) 6,558,624,066 차량운반구 2,099,822,432 (1,714,755,443) - (7,564,889) 377,502,100 공구와기구 746,017,425 (677,517,353) - - 68,500,072 비품 2,525,204,929 (2,001,440,785) (82,333) (3,265,223) 520,416,588 시설장치 3,665,192,758 (2,610,346,665) - - 1,054,846,093 건설중인자산 5,304,663,575 - - - 5,304,663,575 합계 136,168,259,987 (39,531,401,780) (358,106,953) (583,163,582) 95,695,587,672 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 54,597,335,687 - - - 54,597,335,687 건물 39,439,383,795 (11,488,868,442) - (488,912,459) 27,461,602,894 구축물 3,737,955,149 (793,148,121) - - 2,944,807,028 기계장치 26,019,579,117 (18,268,721,489) (427,035,900) (83,421,011) 7,240,400,717 차량운반구 1,977,069,790 (1,700,251,517) - (7,564,889) 269,253,384 공구와기구 912,695,526 (816,319,525) - - 96,376,001 비품 2,502,303,739 (1,992,315,213) (823,330) (3,265,223) 505,899,973 시설장치 3,543,163,655 (2,512,067,462) - - 1,031,096,193 건설중인자산 219,320,000 - - - 219,320,000 합계 132,948,806,458 (37,571,691,769) (427,859,230) (583,163,582) 94,366,091,877 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 54,597,335,687 1,715,915,611 (74,274,792) - (3,413,007,287) 52,825,969,219 건물 27,461,602,894 634,918,352 - (958,068,834) (784,417,727) 26,354,034,685 구축물 2,944,807,028 - - (333,492,117) 19,716,363 2,631,031,274 기계장치 7,240,400,717 109,400,000 (79,942,579) (922,053,135) 210,819,063 6,558,624,066 차량운반구 269,253,384 226,477,220 (69,925,860) (36,053,649) (12,248,995) 377,502,100 공구와기구 96,376,001 1,800,000 (4,455,000) (25,220,929) - 68,500,072 비품 505,899,973 161,120,122 (9,806,084) (134,597,861) (2,199,562) 520,416,588 시설장치 1,031,096,193 352,199,318 (51,208,001) (277,241,417) - 1,054,846,093 건설중인자산 219,320,000 5,818,547,287 - - (733,203,712) 5,304,663,575 합계 94,366,091,877 9,020,377,910 (289,612,316) (2,686,727,942) (4,714,541,857) 95,695,587,672 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 37,518,649,326 - - - 1,169,388,205 38,688,037,531 건물 20,984,495,365 - - (815,817,376) 1,620,732,343 21,789,410,332 구축물 4,000 - - (1,063,169) 68,751,649 67,692,480 기계장치 4,786,934,819 145,406,800 - (784,216,138) 1,330,398,305 5,478,523,786 차량운반구 145,475,766 481,800 (1,000) (42,683,651) 47,521,545 150,794,460 공구와기구 133,262,773 2,400,000 - (29,443,453) - 106,219,320 비품 266,576,140 107,942,136 - (87,044,671) 27,465,919 314,939,524 시설장치 1,101,901,872 143,948,000 - (242,752,158) 72,394,148 1,075,491,862 건설중인자산 300,000,000 2,526,620,000 - - 9,000,000 2,835,620,000 합계 65,237,300,061 2,926,798,736 (1,000) (2,003,020,616) 4,345,652,114 70,506,729,295 (*1) 연결범위변동과 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론 본사 3,916㎡ 18,854,340,000 25,410,676,000 3,916㎡ 18,854,340,000 27,278,698,000 (주)웰크론 음성공장 21,858㎡ 2,732,250,000 2,397,822,600 21,858㎡ 2,732,250,000 2,563,943,400 (주)웰크론 가좌동 물류센터 5,878㎡ 7,653,966,476 8,552,490,000 5,878㎡ 7,653,966,476 8,952,194,000 (주)웰크론 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,311,020,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,537,860,000 (주)웰크론 김해 공장 부지 9,910㎡ 6,262,682,276 4,883,648,000 9,910㎡ 6,262,682,276 5,384,103,000 (주)웰크론한텍 공장 30,675㎡ 9,650,503,756 11,589,648,250 30,675㎡ 9,650,503,756 11,635,235,250 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58㎡ 70,147,821 20,928,250 58㎡ 70,147,821 22,773,338 (주)아리웰 공장부지 12,383㎡ 2,838,458,616 1,051,240,500 6,145㎡ 1,255,865,000 623,717,500 (주)동원에너지 9,847㎡ 2,853,321,995 1,243,573,000 9,847㎡ 2,720,000,000 1,339,157,900 (주)미래제주 애월읍 공장 부지 38,237㎡ 6,926,615,880 1,489,480,855 38,237㎡ 6,926,615,880 1,607,264,917 합계 65,517,720,211 60,950,527,455 63,801,804,600 63,944,947,305 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,203,894,461 - 11,203,894,461 건물 4,469,871,446 (592,314,013) 3,877,557,433 합계 15,673,765,907 (592,314,013) 15,081,451,894 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 9,204,468,913 - 9,204,468,913 건물 3,046,734,580 (582,747,787) 2,463,986,793 합계 12,251,203,493 (582,747,787) 11,668,455,706 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 대체(*1) 기말 토지 9,204,468,913 - - 1,999,425,548 11,203,894,461 건물 2,463,986,793 (90,373,658) 18,940,558 1,485,003,740 3,877,557,433 합계 11,668,455,706 (90,373,658) 18,940,558 3,484,429,288 15,081,451,894 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 기말 토지 9,204,468,913 - - 9,204,468,913 건물 2,517,891,543 (57,455,840) 111,254,037 2,571,689,740 합계 11,722,360,456 (57,455,840) 111,254,037 11,776,158,653 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 298,761,925 216,571,013 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 13,474,186,521 11,203,894,461 8,179,493,784 9,204,468,913 건물 4,009,454,561 3,061,577,506 1,753,089,817 2,463,986,793 합 계 17,483,641,082 14,265,471,967 9,932,583,601 11,668,455,706 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소(*2) 환율변동효과 기말 산업재산권 189,624,441 12,729,710 (96,763,077) - 105,591,074 기타무형자산(*1) 5,089,767,529 332,770,456 (375,206,888) 10,708,999 5,058,040,096 합계 5,279,391,970 345,500,166 (471,969,965) 10,708,999 5,163,631,170 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 1,200,955천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 대체 기말 취득 손상 상각(*2) 산업재산권 350,052,434 10,197,349 (15,431,467) (124,101,290) - 7,575,141 228,292,167 개발비 268,324,846 - - (240,178,907) - - 28,145,939 정부보조금 (111,528,621) - - 97,476,871 - - (14,051,750) 기타무형자산(*1) 4,085,453,075 411,613,856 (145,000,000) (225,638,845) 63,066,619 - 4,189,494,705 합 계 4,592,301,734 421,811,205 (160,431,467) (492,442,171) 63,066,619 7,575,141 4,431,881,061 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 1,168,324천원입니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 정부보조금당분기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 수령액 국방진흥연구소 12,604,600 상환액 사업비 환수 (98,269) 감소액 경상연구비 대체 9,682,321 민간부담금 대체 403,430 기술료 대체(*1) 2,420,580 소계 12,506,331 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 각각 67,626천원 및 71,325원입니다. 18. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 22,163,705,238 22,163,705,238 손상차손누계액 (18,878,673,528) (18,878,673,528) 장부금액 3,285,031,710 3,285,031,710 (2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 22,163,705,238 17,576,616,097 연결범위변동 - 4,448,520,862 분기말금액 22,163,705,238 22,025,136,959 (3) 당분기 및 전분기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 18,878,673,528 17,408,859,924 연결범위변동 - (100,164,700) 분기말금액 18,878,673,528 17,308,695,224 (4) 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 (주)웰크론한텍 16,132,556,409 (16,132,556,409) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 1,176,138,815 (1,176,138,815) 스마트컴퍼지트 167,756,173 - (주)동원에너지 700,000,000 - (주)아리웰 3,578,682,727 (1,569,978,304) (주)미래제주 408,571,114 - 합계 22,163,705,238 (18,878,673,528) 19. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 3,723,873,560 25,280,970 2,408,931,011 6,158,085,541 대손충당금 (1,920,590,224) (25,280,970) - (1,945,871,194) 현재가치할인차금 - - (122,855,681) (122,855,681) 순장부가액 1,803,283,336 - 2,286,075,330 4,089,358,666 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 5,370,448,010 28,948,370 2,758,489,470 8,157,885,850 대손충당금 (2,222,201,809) (28,948,370) - (2,251,150,179) 현재가치할인차금 - - (165,196,035) (165,196,035) 순장부가액 3,148,246,201 - 2,593,293,435 5,741,539,636 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,222,201,809 28,948,370 2,251,150,179 손상차손(환입) (224,947,343) (3,667,400) (228,614,743) 제각 (76,664,242) - (76,664,242) 기말금액 1,920,590,224 25,280,970 1,945,871,194 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 손상차손(환입) 55,484 (3,597,000) (3,541,516) 기말금액 3,190,674,934 21,683,200 3,212,358,134 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 4.48 ~ 7.26 5,047,940,060 14,712,278,370 운영자금 농협은행 - - 1,680,000,000 운영자금 신한은행 7.24 ~ 7.64 1,866,818,931 - 운영자금 하나은행 7.20 1,852,454,233 - 운영자금 씨티은행 7.35 5,723,523,270 - 운영자금 우리은행 4.35~5.19 7,875,000,000 - 운영자금 제민신협 - - 100,000,000 운영자금 수출입은행 7.20 942,650,799 - 운영자금 개인 - 70,620,000 70,620,000 무신용장매입 기업은행 - - 543,347,778 소계 23,379,007,293 17,106,246,148 장기차입금 시설자금 기업은행 2.3 ~ 5.50 13,108,608,000 9,600,032,000 운영자금 농협은행 3.6 ~ 4.68 1,187,013,700 6,312,023,700 운영자금 하나은행 5.09 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금 국민은행 2.53 2,000,000,000 - 운영자금 중소기업진흥공단 0.05 ~ 3.35 174,440,000 283,790,000 운영자금 세종중앙신협 4.60 ~ 5.50 1,494,280,000 2,398,520,000 유동성 대체 (2,449,708,800) (7,422,554,000) 소계 23,514,632,900 19,171,811,700 합계 46,893,640,193 36,278,057,848 (2) 당분기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 1년 이내 2,449,708,800 1년 이후 23,514,632,900 합계 25,964,341,700 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당분기말 전기말 전환사채 제10회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*1) ㈜웰크론 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 3,099원(*3) 액면금액 8,250,000,000 15,000,000,000 전환권조정 (2,529,772,770) (5,521,993,547) 사채할인발행차금 (1,078,453) (2,354,049) 제4회 무기명식무보증 사모전환사채(*2) ㈜웰크론한텍 2021.09.14 2026.09.14 0.00% 2022.09.14~2026.08.14 3,657원 액면금액 - 7,000,000,000 전환권조정 - (2,624,090,993) 사채할인발행차금 - (536,281) 합계 5,719,148,777 13,851,025,130 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 당분기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하였습니다. (*2) 당분기 중 해당 전환사채의 잔액이 전환권 행사 및 조기 상환되어 보고기간종료일 현재 장부상 인식되는 금액은 없습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,123원에서 3,099원으로 조정되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.08.27 2026.08.27 0.00 0.00 15,000,000,000 2021.09.14 2026.09.14 0.00 0.00 7,000,000,000 기초금액 22,000,000,000 상환금액 (10,250,000,000) 전환금액 (3,500,000,000) 기말금액 8,250,000,000 (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.08.27) 기초 조기상환(*1) 평가기준일(*2) 평가손익 (주)웰크론 조기상환청구권(Put Option) 3,549,105,000 2,586,812,273 1,661,684,239 1,848,704,016 (923,575,982) 매도청구권(Call Option) (1,148,070,000) (722,616,335) (568,999,577) - (153,616,758) 전환권대가 4,617,990,000 1,937,586,884 699,419,901 791,618,184 446,548,799 (*1) 당분기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하여 상환하였습니다.(*2) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2023년 9월 30일 입니다. ② 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.09.14) 기초 전환권행사 조기상환 평가손익 (주)웰크론한텍 조기상환청구권(Put Option) 2,385,280,000 1,264,172,000 632,086,000 1,276,341,500 (644,255,500) 매도청구권(Call Option) (1,447,830,000) (1,997,120,000) (998,560,000) (2,276,172,500) 1,277,612,500 전환권대가 3,770,910,000 4,172,693,000 2,086,346,500 2,342,917,500 (256,571,000) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 상기 전환사채의 조기상환 등이 완료되어 계상된 금액은 없습니다. 22. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 52,589,733,906 - 79,604,066,727 - 미지급금 806,118,125 106,717,733 1,168,381,545 262,672,594 미지급비용 7,377,254,703 - 11,946,797,696 - 예수보증금 - 1,469,150,000 - 1,301,650,000 합계 60,773,106,734 1,575,867,733 92,719,245,968 1,564,322,594 23. 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금융보증부채 40,669,802 184,052,634 통화옵션부채 105,189,468 89,127,989 파생상품부채 2,640,322,200 9,961,264,157 합계 2,786,181,470 10,234,444,780 24. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 280,311,475 (149,646,267) 130,665,208 건물 462,716,857 (211,854,446) 250,862,411 기계장치 1,675,870,212 (1,517,495,833) 158,374,379 차량운반구 1,354,637,551 (511,816,072) 842,821,479 합계 3,773,536,095 (2,390,812,618) 1,382,723,477 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 245,805,062 (178,793,316) 67,011,746 건물 1,984,269,539 (1,469,843,559) 514,425,980 기계장치 1,516,709,752 (1,328,540,639) 188,169,113 차량운반구 1,402,074,700 (491,657,021) 910,417,679 합계 5,148,859,053 (3,468,834,535) 1,680,024,518 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 67,011,746 114,595,408 - (50,941,946) - 130,665,208 건물 514,425,980 321,890,731 (114,595,408) (470,858,892) - 250,862,411 기계장치 188,169,113 - - (154,039,054) 124,244,320 158,374,379 차량운반구 910,417,679 303,078,268 (44,602,361) (326,072,107) - 842,821,479 합계 1,680,024,518 739,564,407 (159,197,769) (1,001,911,999) 124,244,320 1,382,723,477 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 토지 152,432,044 - - (65,406,510) - 87,025,534 건물 867,203,154 402,468,312 - (773,420,413) - 496,251,053 기계장치 254,935,929 - - (56,849,219) 33,956,767 232,043,477 차량운반구 425,882,817 992,150,438 (36,929,179) (342,866,310) - 1,038,237,766 합계 1,700,453,944 1,394,618,750 (36,929,179) (1,238,542,452) 33,956,767 1,853,557,830 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 24,575,438 118,618,456 143,193,894 건물 192,887,039 56,333,510 249,220,549 기계장치 84,448,301 140,747,169 225,195,470 차량운반구 404,626,955 532,635,046 937,262,001 합계 706,537,733 848,334,181 1,554,871,914 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 59,137,385 7,978,639 67,116,024 건물 156,043,729 328,511,659 484,555,388 차량운반구 361,723,178 557,131,140 918,854,318 합계 576,904,292 893,621,438 1,470,525,730 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 토지 67,116,024 124,620,317 - (55,800,000) 7,257,553 - 143,193,894 건물 484,555,388 301,594,427 (124,620,317) (422,138,841) 9,829,892 - 249,220,549 기계장치 - 256,103,651 - (28,149,434) - (2,758,747) 225,195,470 차량운반구 918,854,318 300,497,821 - (304,089,501) 21,999,363 - 937,262,001 합계 1,470,525,730 982,816,216 (124,620,317) (810,177,776) 39,086,808 (2,758,747) 1,554,871,914 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 토지 150,554,445 - - (65,700,000) 1,781,193 - 86,635,638 건물 880,130,197 380,027,566 - (794,933,767) 25,320,847 - 490,544,843 기계장치 92,779,301 - - (75,636,957) 11,902 16,153,438 33,307,684 차량운반구 437,999,338 992,150,438 (38,828,235) (370,232,605) 13,806,936 - 1,034,895,872 합계 1,561,463,281 1,372,178,004 (38,828,235) (1,306,503,329) 40,920,878 16,153,438 1,645,384,037 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 1,887,827천원 (전분기: 420,664천원)입니다.25. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,063,930,886 - 1,397,563,329 - 선수금 2,138,989,499 - 5,377,371,812 - 환불부채 60,670,849 - 58,310,921 - 포인트충당부채 19,414,038 - 26,211,315 - 하자보수충당부채 489,708,890 1,076,171,474 617,124,817 712,515,190 초과청구공사 19,516,569,001 - 28,197,300,196 - 소송충당부채 159,825,616 - 7,594,614 - 공사손실충당부채 5,540,429,300 - 7,305,429,605 - 기타충당부채 - 1,125,922,285 759,942,890 542,130,084 부가세예수금 636,854,899 - 1,350,542,014 - 당기법인세부채 705,526,794 - 416,798,219 - 합계 30,331,919,772 2,202,093,759 45,514,189,732 1,254,645,274 26. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,827,130,538 10,032,409,069 사외적립자산의 공정가치 (9,652,371,281) (14,716,457,776) 순확정급여부채 금액(*1) 174,759,257 (4,684,048,707) (*1) 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 4,684,048,707원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,032,409,069 14,082,376,775 연결범위변동 - 246,885,287 당기근무원가 878,286,175 1,734,104,911 이자원가 383,672,469 340,325,856 퇴직급여 지급액 (1,390,453,506) (1,449,596,874) 관계회사 전입(전출) - 35,859,820 순확정급여부채의 재측정요소 (76,783,669) (658,018,206) 분기말금액 9,827,130,538 14,331,937,569 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 14,716,457,776 13,520,583,009 연결범위변동 - 500,000 기대수익 481,719,240 326,675,349 기여금 납입액 241,108,010 1,752,100,000 퇴직급여 지급액 (5,656,100,612) (1,416,927,751) 순확정급여부채의 재측정요소 (130,813,133) (268,628,141) 분기말금액 9,652,371,281 13,914,302,466 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 878,286,175 1,734,104,911 이자원가 383,672,469 340,325,856 사외적립자산의 기대수익 (481,719,240) (326,675,349) 합계 780,239,404 1,747,755,418 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.75% ~ 5.93% 5.58% ~ 5.75% 미래임금상승률 3.48% ~ 5.00% 3.52% ~ 5.00% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 108.40% 10,218,362,866 1% 감소 92.55% 8,756,421,461 할인율 1% 증가 92.75% 8,778,354,257 1% 감소 108.30% 10,205,655,599 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 3,997,927,305 8,422,232,873 대신저축은행 퇴직연금정기예금 762,687,916 1,430,581,457 하나은행 퇴직연금정기예금 289,843,853 340,463,709 우리은행 퇴직연금정기예금 603,744,450 614,706,803 유안타저축은행 퇴직연금정기예금 - 584,931,161 다올저축은행 퇴직연금정기예금 95,261,582 566,615,219 KB 퇴직연금정기예금 729,005,752 189,224,457 키움증권 드림(ELB) 1,067,263,370 1,013,747,788 신한은행 퇴직연금정기예금 1,016,163,773 1,003,835,960 농협은행 퇴직연금정기예금 1,090,473,280 244,989,544 웰컴저축은행 퇴직연금정기예금 - 305,128,805 합계 9,652,371,281 14,716,457,776 (8) 연결회사의 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 2021년 1월 1일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 운용하고 있습니다. 회사는 확정기여형 해당 직원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (9) 연결회사의 퇴직급여제도중 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 933,306천원 및 419,345천원입니다. 27. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다. 28. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,522,200,500) (4,522,200,500) 기타자본조정 (838,614,961) (1,290,003,123) 합계 (5,360,815,461) (5,812,203,623) 29. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,290,256,032 12,535,271,671 순확정급여부채의 재측정요소누계액 672,696,716 1,036,833,843 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익누계액 84,030,226 84,043,613 지분법자본변동누계액 18,104,010 775,952 해외사업환산손익누계액 10,689,048 18,138,422 합계 13,075,776,032 13,675,063,501 30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 846,536,883 846,536,883 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 12,197,401,456 11,709,851,803 합계 13,059,938,339 12,572,388,686 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 20,534,888,009 11,422,114,230 64,612,862,029 35,343,987,175 22,228,683,547 11,672,955,634 71,823,310,538 38,256,718,659 상품매출 2,401,977,135 2,063,774,067 10,779,357,555 9,445,353,173 246,467,349 223,800,643 246,467,349 223,800,643 건설형매출 74,213,448,879 72,532,610,825 246,326,500,712 242,046,825,194 94,087,497,870 90,791,635,593 231,455,067,990 227,682,679,409 기타매출 1,703,393,925 2,056,006,655 6,305,589,419 3,978,768,343 2,919,057,029 2,973,517,521 24,462,527,547 18,048,668,485 합계 98,853,707,948 88,074,505,777 328,024,309,715 290,814,933,885 119,481,705,795 105,661,909,391 327,987,373,424 284,211,867,196 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 24,083,692,373 78,724,099,940 25,251,106,640 95,070,830,644 공사수익 74,213,448,879 246,326,500,712 93,581,581,010 230,949,151,130 용역의 제공 282,702,671 2,267,203,967 355,670,211 1,046,984,396 소계 98,579,843,923 327,317,804,619 119,188,357,861 327,066,966,170 지리적 구분 : 수출 12,351,300,512 37,531,727,010 14,511,091,479 38,443,263,944 내수 86,228,543,411 289,786,077,609 104,677,266,382 288,623,702,226 소계 98,579,843,923 327,317,804,619 119,188,357,861 327,066,966,170 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 21,964,514,471 70,206,919,491 25,606,776,851 96,117,815,040 기간에 걸쳐 수익인식 76,615,329,452 257,110,885,128 93,581,581,010 230,949,151,130 소계 98,579,843,923 327,317,804,619 119,188,357,861 327,066,966,170 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 273,864,025 706,505,096 293,347,934 920,407,254 합계 98,853,707,948 328,024,309,715 119,481,705,795 327,987,373,424 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 31,176,539,086 56,640,167,223 계약자산 미청구공사 47,862,701,668 32,901,261,853 계약부채 선수금 2,138,989,499 5,377,371,812 포인트충당부채 19,414,038 26,211,315 초과청구공사 19,516,569,001 28,197,300,196 합계 21,674,972,538 33,600,883,323 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 26,820백만원 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 25,117,436 25,002,907 환불부채 60,670,849 58,310,921 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 75,697,493,888 - - 75,697,493,888 재고자산의 변동 7,034,018,675 - - 7,034,018,675 종업원급여비용 - 10,165,484,350 25,217,945,917 35,383,430,267 복리후생비 - 1,767,049,688 4,445,833,668 6,212,883,356 여비교통비 - 286,833,466 936,948,516 1,223,781,982 도서인쇄비 - 24,178,733 19,294,407 43,473,140 통신비 - 83,904,849 117,005,404 200,910,253 차량유지비 - 252,781,235 781,428,557 1,034,209,792 수도광열비 - 335,491,329 758,685,299 1,094,176,628 세금과공과 - 655,812,817 8,031,114 663,843,931 수선비 - 50,894,928 241,541,148 292,436,076 보험료 - 211,986,242 388,962,392 600,948,634 교육훈련비 - 24,468,793 28,918,880 53,387,673 지급수수료 - 4,528,996,544 6,303,843,524 10,832,840,068 접대비 - 312,046,502 211,518,865 523,565,367 소모품비 - 615,150,661 3,963,279,129 4,578,429,790 광고선전비 - 1,730,606,747 - 1,730,606,747 전력비 - 36,147,249 644,114,920 680,262,169 견본비 - 237,874,388 1,588,100 239,462,488 감가상각비 - 1,516,643,882 2,303,575,889 3,820,219,771 무형자산상각비 - 319,418,848 152,551,117 471,969,965 경상개발비 - 1,200,955,461 - 1,200,955,461 운반비 - 1,851,716,895 1,276,401,275 3,128,118,170 수출제비용 - 162,949,230 17,510,462 180,459,692 해외시장개척비 - 153,304,175 - 153,304,175 대손상각비 - 86,354,922 - 86,354,922 하자보수비 - - 1,035,639,874 1,035,639,874 판매수수료 - 7,410,951,221 - 7,410,951,221 운용리스료 - 20,264,722 - 20,264,722 지급임차료 - 85,239,009 1,782,323,353 1,867,562,362 공사손실충당금전입액 - - (1,765,000,305) (1,765,000,305) 외주가공비 - - 159,206,020,064 159,206,020,064 잡비 - 58,540,071 5,459,753 63,999,824 합계 82,731,512,563 34,186,046,957 208,083,421,322 325,000,980,842 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 58,445,643,121 - - 58,445,643,121 재고자산의 변동 23,116,718,275 - - 23,116,718,275 종업원급여비용 - 10,114,729,732 19,505,872,682 29,620,602,414 복리후생비 - 1,712,350,330 4,188,569,561 5,900,919,891 여비교통비 - 244,864,773 645,455,436 890,320,209 도서인쇄비 - 20,310,427 12,436,492 32,746,919 통신비 - 85,426,992 108,125,685 193,552,677 차량유지비 - 267,605,816 526,966,738 794,572,554 수도광열비 - 276,068,586 372,748,861 648,817,447 세금과공과 - 1,558,018,110 499,271,768 2,057,289,878 수선비 - 28,524,277 225,556,980 254,081,257 보험료 - 410,291,279 1,456,575,855 1,866,867,134 교육훈련비 - 40,291,840 53,430,668 93,722,508 지급수수료 - 4,630,414,978 4,896,085,786 9,526,500,764 접대비 - 219,036,284 253,840,807 472,877,091 소모품비 - 744,619,292 3,529,339,231 4,273,958,523 광고선전비 - 1,892,043,851 - 1,892,043,851 전력비 - 34,759,674 549,423,368 584,183,042 견본비 - 244,856,823 216,612,770 461,469,593 감가상각비 - 1,080,551,918 2,193,369,567 3,273,921,485 무형자산상각비 - 385,515,495 106,926,676 492,442,171 경상개발비 - 1,168,324,694 - 1,168,324,694 운반비 - 2,817,997,532 691,379,401 3,509,376,933 수출제비용 - 203,800,342 53,090,112 256,890,454 해외시장개척비 - 180,539,698 - 180,539,698 대손상각비 - 402,180,155 - 402,180,155 하자보수비 - - 452,584,172 452,584,172 판매수수료 - 7,647,483,474 - 7,647,483,474 운용리스료 - 18,978,610 - 18,978,610 지급임차료 - 9,445,928 392,240,147 401,686,075 공사손실충당금전입액 - - 4,319,677,508 4,319,677,508 외주가공비 - - 157,399,925,529 157,399,925,529 잡비 - 102,958,246 - 102,958,246 합계 81,562,361,396 36,541,989,156 202,649,505,800 320,753,856,352 33. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,435,040,686 9,762,113,239 3,115,847,208 9,125,626,378 퇴직급여 251,144,359 403,371,111 385,882,717 989,103,354 복리후생비 573,017,675 1,767,049,688 585,056,711 1,712,350,330 여비교통비 89,236,031 286,833,466 96,374,728 244,864,773 도서인쇄비 7,293,602 24,178,733 14,072,622 20,310,427 통신비 27,429,862 83,904,849 28,665,465 85,426,992 차량유지비 90,657,481 252,781,235 131,112,301 267,605,816 수도광열비 117,286,272 335,491,329 96,159,389 276,068,586 세금과공과 348,888,542 655,812,817 1,009,185,020 1,558,018,110 수선비 25,513,137 50,894,928 11,145,522 28,524,277 보험료 89,825,791 211,986,242 130,855,917 410,291,279 교육훈련비 3,371,435 24,468,793 27,348,789 40,291,840 지급수수료 1,626,371,683 4,528,996,544 1,600,328,990 4,630,414,978 접대비 112,427,573 312,046,502 86,010,268 219,036,284 소모품비 171,940,917 615,150,661 202,608,495 744,619,292 광고선전비 555,340,613 1,730,606,747 719,057,120 1,892,043,851 전력비 14,234,435 36,147,249 12,778,270 34,759,674 견본비 63,971,079 237,874,388 55,126,440 244,856,823 감가상각비 458,092,110 1,516,643,882 385,639,188 1,080,551,918 무형자산상각비 83,388,488 319,418,848 95,398,885 385,515,495 경상개발비 427,076,340 1,200,955,461 427,606,571 1,168,324,694 운반비 535,770,352 1,851,716,895 889,085,023 2,817,997,532 수출제비용 55,534,653 162,949,230 102,452,376 203,800,342 해외시장개척비 40,289,982 153,304,175 79,207,740 180,539,698 대손상각비(환입) 286,975,619 86,354,922 (23,442,195) 402,180,155 판매수수료 2,220,124,346 7,410,951,221 2,425,401,379 7,647,483,474 운용리스료 4,197,105 20,264,722 6,777,399 18,978,610 지급임차료 29,004,521 85,239,009 (3,213,575) 9,445,928 잡비 13,199,868 58,540,071 80,644,030 102,958,246 합계 11,756,644,557 34,186,046,957 12,773,172,793 36,541,989,156 34. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 271,749,481 831,113,237 434,810,601 1,092,338,748 외화환산이익 78,208,816 256,461,798 646,083,737 1,174,580,101 수수료수익 15,053,700 63,000,295 19,355,700 48,692,278 대손충당금환입액 208,922,605 225,725,208 - - 유형자산손상차손환입 248,500,000 248,500,000 - - 유형자산처분이익 - 1,861,885 - 2,726,273 종속기업투자처분이익 - - 318,343,601 318,343,601 지분법이익 392,189,115 392,189,115 - - 기타충당부채환입액 - 159,942,890 - - 잡이익 118,217,577 588,922,028 91,495,232 180,769,426 소계 1,332,841,294 2,767,716,456 1,510,088,871 2,817,450,427 기타영업외비용 외환차손 193,896,985 718,024,671 189,513,637 530,578,479 외화환산손실 272,301,009 411,350,994 245,402,819 415,776,076 기부금 9,500,000 23,300,000 49,388,405 84,660,476 기타의대손상각비(환입) - (648,163,953) 18,299,973 19,947,302 유형자산처분손실 48,693,084 90,317,449 - - 소송충당부채전입 152,231,002 152,231,002 - 267,770,833 지분법손실 99,664,621 655,665,174 189,405,288 965,183,885 무형자산손상차손 - - 15,431,467 160,431,467 잡손실 109,635,089 438,966,722 908,513,469 975,996,594 소계 885,921,790 1,841,692,059 1,615,955,058 3,420,345,112 기타영업외손익 446,919,504 926,024,397 (105,866,187) (602,894,685) 35. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 163,781,598 572,625,045 338,696,383 722,659,170 배당금수익 18,904,110 85,623,149 16,546,160 58,470,406 통화옵션거래이익 - - 59,685,740 60,935,740 금융보증부채환입 58,094,241 143,382,832 158,006,301 326,744,668 전환권대가평가이익 63,228,362 446,548,799 826,421,363 6,456,114,698 전환사채옵션평가이익 182,243,388 815,600,388 210,220,000 210,220,000 사채상환이익 (23,473,115) 136,401,884 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (75,093,136) 56,873,642 9,691,358 125,151,190 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 117,551,094 266,011,806 - 44,943,909 소계 505,236,542 2,523,067,545 1,619,267,305 8,005,239,781 금융비용 이자비용 739,018,414 2,547,899,062 776,087,284 2,140,978,895 통화옵션거래손실 49,720,000 134,560,000 130,160,000 334,590,000 통화선도거래손실 199,788,051 199,788,051 - - 통화옵션평가손실 (5,525,079) 16,061,479 720,818,946 948,227,058 통화선도평가손실 (161,399,613) - - - 금융보증부채전입 (4,263,484) - 10,284,529 200,135,836 전환권대가평가손실 - 256,571,000 626,110,000 794,080,000 전환사채옵션평가손실 - 1,259,436,128 780,291,835 4,394,641,204 사채상환손실 472,050,047 472,050,047 상각후원가측정금융자산처분손실 27,670,863 149,507,155 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (158,800) 9,367,270 (76,970,714) 959,809,350 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 548,525 12,552,476 53,734,795 소계 1,316,900,399 5,045,788,717 2,979,334,356 9,826,197,138 금융손익 (811,663,857) (2,522,721,172) (1,360,067,051) (1,820,957,357) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 610,396,717 - 610,396,717 당기손익-공정가치측정 금융자산 507,138,809 344,263,846 162,874,963 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 776,739,832 2,697,406,217 (1,920,666,385) 당기손익-공정가치측정 금융부채 628,792,187 2,004,118,654 (1,375,326,467) 합계 2,523,067,545 5,045,788,717 (2,522,721,172) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 722,659,170 - 722,659,170 당기손익-공정가치측정 금융자산 289,501,245 3,986,935,349 (3,697,434,104) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 326,744,668 2,341,114,731 (2,014,370,063) 당기손익-공정가치측정 금융부채 6,666,334,698 3,498,147,058 3,168,187,640 합계 8,005,239,781 9,826,197,138 (1,820,957,357) 36. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,501,455,359 2,762,552,858 법인세추납액 (306,058,990) 2,210,970,127 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (1,040,688,272) (855,661,648) 당기손익 이외 인식항목 13,351,497 (85,665,814) 당기에 인식한 조정사항 28,995,735 540,671,746 법인세비용(수익) 197,055,329 4,572,867,269 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세순자산(부채) 1,658,150,853 1,803,905,251 기초 이연법인세순자산(부채) 617,462,581 948,243,603 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (1,040,688,272) (855,661,648) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 13,364,884 (85,665,814) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (13,387) - 합계 13,351,497 (85,665,814) (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,426,632,098 4,809,665,030 적용세율에 따른 세부담액 281,666,108 1,058,126,307 조정사항: - 법인세추납액(환급액) (306,058,990) 2,884,872,611 - 당기에 인식한 조정사항 28,995,735 - - 비과세수익의 법인세효과 (4,080,545) (1,448,131) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 42,516,726 148,914,626 - 세액공제 - (66,458,637) - 법인세율 변동차이 625,807 - - 기타 153,390,488 548,860,493 법인세비용 197,055,329 4,572,867,269 유효세율 13.81% 95.08% (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 37. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 계속영업손익 (1,392,104,296) 487,549,653 (690,071,294) 3,211,404,343 지배지분 중단영업손익 - - (3,384,233) (3,384,233) 지배지분 분기순이익 (1,392,104,296) 487,549,653 (693,455,527) 3,208,020,110 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,262,859 계속영업기본주당손익 (51) 18 (25) 118 기본주당이익 (51) 18 (25) 118 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,419,965 조정 - - - (157,106) 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,262,859 (*1) 자기주식 984,781주(전기: 811,337주)를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적(*) 3개월 누적 지배지분 계속영업손익 (1,392,104,296) 487,549,653 (690,071,294) 3,211,404,343 지배지분 중단영업손익 - - (3,384,233) (3,384,233) 지배지분 분기순이익 (1,392,104,296) 487,549,653 (693,455,527) 3,208,020,110 전환사채의 이자(세효과 차감후) 477,874,064 684,228,260 224,210,296 637,244,365 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,262,859 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 4,011,638 4,469,998 3,768,844 3,721,463 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,258,159 31,716,519 31,015,365 30,984,322 계속영업희석주당손익 (51) 18 (25) 118 희석주당이익 (51) 18 (25) 118 (*)당분기 누적기간의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.38. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 설정금액 설정권자 비고 토지 및 건물 등 88,004,000,000 기업은행 차입금담보 1,680,000,000 농협은행 1,860,000,000 세종중앙신협 9,600,000,000 하나은행 6,000,000,000 우리은행 8,334,000,000 국민은행 USD 1,240,111 수출입은행 리스부채 담보 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 이행보증 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 42,511,140 전문건설공제조합 하자이행보증 25,888,500 한국건설자원공제조합 하자이행보증 50,830,560 기계설비공제조합 업무이행 담보 71,259,000 전기공사공제조합 162,341,000 EGI공제조합 619,080,000 건설공제조합 39. 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 엔에이치저축은행(주) 중도금 22,100,000,000 2,652,327,900 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 15,600,000,000 1,923,414,300 오케이저축은행 중도금 16,900,000,000 3,114,684,000 웰컴저축은행(주) 중도금 18,200,000,000 2,662,105,038 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 (주)에스비아이저축은행 중도금 18,200,000,000 1,588,322,919 합 계 91,000,000,000 11,940,854,157 2) 당분기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 약정액 실행액 비고 ㈜웰크론한텍 ㈜이웰 기업은행 432,000,000 432,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증(자금보충약정) 3) 당분기말 현재 연결회사는 상기 수분양자 중도금 대출 등 지급보증과 관련하여 40,669천원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 성남동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*) 군포새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 60,000,000,000 안성 아레나스 물류센터 개발사업(*) 한화생명보험 주식회사 책임준공약정 64,000,000,000 주식회사 신한은행 책임준공약정 12,000,000,000 흥국화재해상보험(주) 책임준공약정 36,000,000,000 이천 이황리 물류센터 신축공사(*) 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 10,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 10,000,000,000 케이에스이황리제일차(주) 책임준공약정 3,000,000,000 합 계 KRW 247,000,000,000 (*) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 체결하였습니다. 5) 종속회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 통화 보증금액 비고 이행보증,대출 지금보증 등 서울보증보험 KRW 73,557,806,799 계약, 하자 등의이행관련 지급보증 자본재공제조합 KRW 38,617,010,780 건설공제조합 KRW 20,291,755,913 기계설비건설공제조합 KRW 956,557,000 기계공제조합 KRW 834,150,000 한국건설자원공제조합 KRW 280,733,345 기술보증기금 KRW 788,562,000 합계 KRW 135,326,575,837 (3) 당분기말 현재 연결실체 내 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증금액 실행액 비고 ㈜웰크론 미래제주 한국건설자원공제조합 1,488,000,000 - 방치폐기물처리 이행보증 880,209,000 280,733,345 계약이행 지급보증 ㈜웰크론 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 씨티은행 등 USD 11,100,000 USD 7,792,765 차입금에 대한 지급보증 합계 USD USD 11,100,000 USD 7,792,765 KRW 2,368,209,000 280,733,345 (4) 당분기말 현재 연결실체 내 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자 채무자 근저당권자 담보제공액 비고 ㈜웰크론 (주)아리웰 기업은행 37,540,000,000 토지 및 건물 담보제공 (주)동원에너지 국민은행 5,917,200,000 토지 및 건물 담보제공 합계 KRW 43,457,200,000 40. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 1,500,000,000 2,100,000,000 하나은행 4,400,000,000 - 4,400,000,000 합계 8,000,000,000 1,500,000,000 6,500,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 USD 474,587 USD 2,025,413 무신용장매입 USD 700,000 - USD 700,000 지급보증신용장(*) USD 1,000,000 USD 1,000,000 - 하나은행 지급보증신용장(*) USD 500,000 USD 500,000 - 합계 USD USD 4,700,000 USD 1,974,587 USD 2,725,413 (*) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 9,964,480,000 2,990,520,000 전자방식외담대 22,000,000,000 16,987,523,438 5,012,476,562 시설자금 2,144,128,000 2,144,128,000 - 선물환 USD 600,000 - USD 600,000 회전대출 10,000,000,000 - 10,000,000,000 신한은행 일반자금대출(*) USD 1,800,000 USD 1,388,757 USD 411,243 전자방식외담대 18,000,000,000 8,878,530,808 9,121,469,192 하나은행 일반자금대출(*) USD 1,500,000 USD 1,082,023 USD 417,977 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 우리은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 국민은행 환경정책자금 6,945,000,000 2,000,000,000 4,945,000,000 씨티은행 일반자금대출(*) USD 5,000,000 USD 4,250,213 USD 749,787 농협은행 운전자금대출 1,117,830,000 1,117,830,000 - 파생상품 USD 1,000,000 USD 1,000,000 - 수출입은행 일반자금대출 USD 700,000 USD 700,000 - 세종중앙신협 시설자금 1,494,280,000 1,494,280,000 - 한국건설자원공제조합 채무지급보증 2,368,209,000 280,733,345 2,087,475,655 전문건설공제조합 지급보증 4,926,254,625 - 4,926,254,625 중소기업진흥공단 운영자금대출 174,440,000 174,440,000 - 에너지관리공단 시설자금 31,279,000,000 5,000,000,000 26,279,000,000 합계 USD USD 10,600,000 USD 8,420,993 USD 2,179,007 KRW 127,779,141,625 62,416,945,591 65,362,196,034 (*) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 9개의 소송(소송금액 : 8,459백만원) 및 원고로 4개의 소송(소송금액 : 6,367백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 41. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지, (주)굿초이스, 종속회사 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 50,737,867 16,445,815 원부재료매출 등 15,843,900 64,810,800 상품매입 등 414,484,646 1,005,214,497 수입임대료 169,372,673 158,102,498 수입수수료 등 44,519,694 31,847,296 상표권 매입 - 7,774,109 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 공사매출 3,251,326,800 - 이자수익 12,041,919 10,246,027 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 32,804,932 46,138,631 (*) 상기이외에 당분기 중 (주)아리웰 주식 10,990주를 주당 10,000원에 종속회사 임원에게 매각하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 2,584,828,560 129,815,000 (1,524,000,000) 1,190,643,560 (주)굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 - 350,000,000 - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 800,000,000 650,000,000 - 1,450,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 2,422,849,160 305,979,400 144,000,000 2,584,828,560 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 당분기말 전기말 (주)이웰 관계회사 초과청구공사 2,094,600 - 단기대여금 350,000,000 350,000,000 미수수익 10,183,015 14,304,109 미수금 38,060,000 34,600,000 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 950,000,000 950,000,000 미수수익 31,160,274 27,663,013 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 미지급비용 2,776,436 54,780,014 매입채무 83,616,465 181,666,800 미수금 1,977,690 3,219,590 매출채권 29,823,919 25,274,291 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 1,190,643,560 2,584,828,560 매출채권(*1) 330,000,000 330,000,000 (주)굿초이스 기타특수관계 단기대여금(*2) 8,244,256 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 33,620,000 종속회사 임원 기타특수관계 대여금 54,950,000 - (*1) 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 대손충당금 1,749,000원을 계상하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 대손충당금 8,244,256원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 제공금액 비고 ㈜웰크론한텍 ㈜이웰 기업은행 432,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 (6) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 우리사주조합대출 등 2,773,228,035 3,111,806,852 장기대여금 주택자금대여 등 445,000,000 395,000,000 합계 3,218,228,035 3,506,806,852 (7) 당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,749,471,660 2,488,655,778 퇴직급여 471,833,154 769,886,028 합계 3,221,304,814 3,258,541,806 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 당기이전 계약의 변경으로 인한 변동액 당기신규 계약의 변경으로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 441,432,840,612 85,461,374,621 (10,633,987,456) (3,295,644,683) 246,326,500,712 266,638,082,382 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 전기이전 계약의 변경으로 인한 변동액 전기신규 계약의 변경으로 인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 559,419,326,271 268,210,428,801 4,363,157,549 (109,472,050,737) 230,949,151,130 491,571,710,754 (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 474,919,780,149 409,454,713,831 65,465,066,318 21,506,846,001 12,895,333,357 47,776,980,668 60,672,314,025 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 322,313,483,358 327,073,562,423 (4,760,079,065) 28,197,300,196 34,007,641,720 32,868,121,853 66,875,763,573 (3) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공사손실충당부채(*) 총계약금액 변동금액 총예정원가의변동금액 추정총계약금액의변동금액 공사손익변동금액 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동금액 초과청구공사변동금액 산업용플랜트설비사업부문 484,325,829 878,943,558 1,829,837,246 (950,893,688) (1,188,047,435) 237,153,747 1,967,332,911 (3,155,380,346) 플랜트건설사업부문 4,878,560,710 (11,512,931,014) (5,185,542,143) (6,327,388,871) (9,076,973,552) 2,749,584,681 1,545,918,457 (10,622,892,009) 합 계 5,362,886,539 (10,633,987,456) (3,355,704,897) (7,278,282,559) (10,265,020,987) 2,986,738,428 3,513,251,368 (13,778,272,355) (*) 2022년 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 주식회사 알에프텍(*) 2020-10-16 2022-07-22 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨(*) 2021-01-12 2023-08-15 53.07% 889,790 4,716 - - 건설공사 협신개발 주식회사(*) 2021-04-26 2022-07-31 99.50% 2,807,000 14,877 - - 건설공사 주식회사 윤원재(*) 2021-05-13 2023-02-14 98.04% 2,646,304 14,025 - - 열공정설비 포스코HY클린메탈(주)(*) 2021-08-20 2022-10-31 98.36% 1,580,040 8,419 688,000 - 에너지 관련 설비 한화시스템(주)(*) 2021-10-06 2023-04-30 87.37% 1,343,020 7,118 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*) 2021-10-15 2023-07-30 69.35% 15,813,750 83,813 - - 건설공사 프레스티지바이오파마아이디씨(주)(*) 2021-12-16 2023-02-28 49.73% - - 2,909,610 15,421 건설공사 콜마비앤에이치(주)(*) 2021-12-17 2023-02-28 79.28% 5,518,952 29,250 - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 33.95% - - - - 건설공사 주식회사 웅진북센(*) 2022-01-14 2022-12-07 100.00% - - - - 건설공사 한덕홀딩스(주) 2022-04-12 2023-10-01 81.05% 5,920,295 31,378 - - 열공정설비 주식회사 에코프로머티리얼즈(*) 2022-05-26 2023-08-31 94.58% 787,760 4,175 - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 2022-10-31 2024-05-31 44.41% - - - - 에너지 관련 설비 (주)이온텍 2023-09-13 2024-12-30 0.00% - - - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-01 0.08% 19,488 103 - - 합 계 37,326,399 197,874 3,597,610 15,421 (*) 2023년 9월 30일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)-구 이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 100.00% - - 1,823,800 8,025 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 100.00% - - 2,266,490 195,825 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 100.00% - - - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*) 2020-07-17 2021-07-30 94.98% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍(*) 2020-10-16 2022-07-22 92.97% 2,165,580 9,529 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 35.26% 334,320 1,471 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-01-11 2021-12-31 100.00% - - - - 건설공사 협신개발 주식회사(*) 2021-04-26 2022-07-31 92.63% 1,330,780 5,855 - - 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 72.87% 2,225,313 9,791 2,238,500 9,849 열공정설비 포스코HY클린메탈(주)(*) 2021-08-20 2022-10-31 89.95% 951,434 4,186 5,809,076 4,128 에너지 관련 설비 한화시스템(주) 2021-10-06 2023-04-30 35.89% 738,076 3,248 2,187,390 9,625 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 32.59% 16,407,750 72,194 9,122,300 40,138 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 1.09% 172,418 759 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 10.65% 1,130,433 4,974 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아 주식회사 2021-12-16 2023-02-28 28.86% - - - - 건설공사 콜마비앤에이치(주) 2021-12-17 2023-02-28 12.98% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 15.60% - - 777,150 3,419 건설공사 주식회사 웅진북센(*) 2022-01-14 2022-12-07 94.07% - - 2,234,430 9,831 건설공사 한덕홀딩스(주) 2022-04-12 2023-10-01 17.89% 3,871,161 17,033 - - 열공정설비 주식회사 에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 20.82% - - - - 에너지 관련 설비 신대한정유산업(주) 2022-06-15 2023-01-31 60.03% 732,043 3,221 - - 열공정설비 (주)포스코케미칼 2022-10-31 2024-05-31 0.24% - - 4,123,504 - 합 계 30,059,309 132,261 30,582,640 280,840 (*) 2022년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 10,525,118,374 16,861,858,278 3,195,714,193 25,807,332,870 플랜트건설사업부문 37,337,583,294 2,814,575,211 29,705,547,660 7,303,878,730 합 계 47,862,701,668 19,676,433,489 32,901,261,853 33,111,211,600 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 26,424백만원 입니다.43. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 1,282,028 1,724,070,744 2,462,869 3,123,118,822 EUR 1,452,656 2,065,269,661 709,403 958,545,334 JPY 6,032 54,422 6,032 57,495 CNY 2,492,199 459,204,080 4,332,195 811,345,360 HKD 19,888 3,419,657 19,888 3,276,865 매출채권 USD 2,767,338 3,721,515,847 3,081,520 3,905,210,032 EUR 1,649,224 2,344,734,247 1,586,434 2,143,589,188 JPY 5,019,842 45,290,018 916,210 8,733,131 CNY 9,889,938 1,822,418,903 12,548,921 2,322,396,640 기타채권 USD - - 230,455 292,055,216 EUR 15,200 21,610,144 15,200 20,538,240 기타비유동채권 USD 1,400 1,882,720 1,400 1,774,220 SAR 250,000 73,230,000 250,000 73,230,000 EUR - - 5,456 7,372,147 CNY 22,000 4,053,940 165,718 31,942,116 외화자산 합계 12,286,754,382 13,703,184,806 매입채무 USD 259,505 348,982,388 87,544 110,945,043 EUR 215,040 305,726,669 472,844 638,906,191 CNY 3,101,600 571,531,832 31,994 5,957,555 CHF 206,220 302,887,687 - - 기타유동금융부채 USD 138,750 186,591,000 133,400 169,057,820 기타유동채무 USD 22,427 30,159,533 11,101 14,068,069 EUR - - 704 951,556 기타유동부채 CNY - - 15,543,778 2,996,063,196 단기차입금 USD 7,683,857 10,333,251,297 5,707,944 7,233,677,647 VND 19,966,170,526 1,100,135,996 39,173,123,333 2,103,596,723 외화부채 합계 13,179,266,402 13,273,223,800 44. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 매출액 71,824,968,108 257,493,612,888 4,631,176,676 333,949,757,672 (5,925,447,957) 328,024,309,715 영업이익 2,072,398,128 553,237,286 103,583,130 2,729,218,544 294,110,329 3,023,328,873 분기순손익 113,580,121 1,423,314,767 (556,134,652) 980,760,236 248,816,533 1,229,576,769 (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에 따른손익조정 조정후 금액 매출액 106,179,074,280 231,464,609,922 744,546,034 338,388,230,236 (10,400,856,812) - 327,987,373,424 영업이익 7,901,446,080 (1,501,565,449) - 6,399,880,631 833,416,441 220,000 7,233,517,072 분기순손익 4,022,931,227 (2,906,367,800) (197,455,238) 919,108,189 (695,409,431) - 223,698,758 (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 297,582,897,896 18,837,078,031 5,322,193,082 6,917,341,631 5,290,247,032 (5,925,447,957) 328,024,309,715 비유동자산(*1) 112,896,939,219 3,043,731,517 - - - - 115,940,670,736 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 299,931,957,375 14,366,091,073 7,337,227,290 7,860,094,987 8,892,859,511 (10,400,856,812) 327,987,373,424 비유동자산(*1) 83,000,481,703 3,714,287,306 - - - - 86,714,769,009 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객A 45,031,000,000 13.73% 플랜트건설사업부문 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 36,549,900,000 11.00% 플랜트건설사업부문 45. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 연결분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 법인세비용 197,055,329 4,572,867,269 퇴직급여 1,710,831,732 2,167,100,676 금융비용 5,045,788,717 9,826,197,138 금융수익 (2,523,067,545) (8,005,239,781) 외화환산손실 411,350,994 415,776,076 외화환산이익 (256,461,798) (1,174,580,101) 감가상각비 3,779,013,599 3,299,018,908 유형자산처분손실 90,317,449 - 유형자산처분이익 (1,861,885) (2,726,273) 무형자산상각비 471,969,965 492,442,171 무형자산손상차손 - 160,431,467 대손상각비 86,354,922 402,180,155 기타의 대손상각비 (648,163,953) 19,947,302 대손충당금환입액 (225,725,208) - 하자보수비 1,035,639,874 (76,297,821) 종속기업투자처분이익 - (318,343,601) 지분법손실 655,665,174 965,183,885 지분법이익 (392,189,115) - 유형자산손상차손환입 (248,500,000) - 소송충당부채전입액 152,231,002 267,770,833 공사손실충당금액전입액(환입액) (1,765,000,305) 4,319,677,508 기타충당부채환입액 (159,942,890) - 잡이익 (244,845,150) (73,686,428) 잡손실 73,823,610 344,197,042 합계 7,244,284,518 17,601,916,425 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 9,813,029,677 (33,588,728,946) 기타유동채권의 감소(증가) 1,240,408,531 (411,461,748) 기타유동자산의 감소(증가) 2,600,448,517 (9,128,805,516) 기타비유동채권의 감소 152,556,500 1,674,761,479 기타비유동자산의 감소(증가) 18,772,047 (128,491,066) 재고자산의 감소(증가) (2,181,530,747) 8,766,396,993 매입채무의 증가(감소) (26,595,295,703) 19,082,062,019 기타유동채무의 증가 (6,449,155,509) (1,248,039,081) 기타유동부채의 증가(감소) (8,934,749,989) 10,284,133,422 기타비유동채무의 증가(감소) 273,977,830 86,000,000 기타비유동부채의 증가 (4,072,090,575) (6,575,817) 퇴직금의 지급 (1,885,305,507) (1,833,082,312) 사외적립자산의 감소(증가) 5,414,992,602 (335,172,249) 합계 (30,603,942,326) (6,787,002,822) (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 8,567,955 12,434,872 건설중인자산의 유형자산 대체 981,703,712 - 사용권자산의 취득 745,890,240 1,394,618,750 리스계약의 종료 875,061,881 666,531,365 하자보수충당부채의 유동성대체 363,656,284 1,623,322,413 비유동리스부채의 유동성 대체 705,932,576 448,259,312 장기대여금의 유동성 대체 - 80,500,000 장기차입금의 유동성 대체 1,914,688,800 6,118,340,000 장기미지급금의 유동성 대체 262,432,691 5,652,647 순확정급여부채의 재측정요소 38,278,912 (370,390,765) 전환사채의 행사 9,837,691,500 - 통화옵션자산의 통화선도자산 계정대체 140,048,051 - 미수금의 단기대여금 대체 54,950,000 - 전환사채옵션평가이익과 평가손실 계정대체 644,255,500 - (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 기타 분기말 단기차입금 17,106,246,148 6,210,069,531 - 62,691,614 23,379,007,293 유동성장기차입금 7,422,554,000 (6,887,534,000) 1,914,688,800 - 2,449,708,800 장기차입금 19,171,811,700 6,257,510,000 (1,914,688,800) - 23,514,632,900 리스부채 1,470,525,730 (556,832,872) - 641,179,056 1,554,871,914 유동전환사채 13,851,025,130 (10,250,000,000) - 2,118,123,647 5,719,148,777 재무활동으로부터의 총부채 59,022,162,708 (5,226,787,341) - - 56,617,369,684 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 타계정대체 등 연결범위변동 분기말 단기차입금 19,106,394,352 (892,636,938) - 2,075,726,256 34,788,930 20,324,272,600 유동성장기차입금 872,180,000 (499,400,000) 6,118,340,000 - - 6,491,120,000 장기차입금 12,082,820,000 - (6,118,340,000) - 2,770,192,000 8,734,672,000 유동리스부채 1,325,413,897 (1,306,503,329) 448,259,312 517,633,612 - 984,803,492 비유동리스부채 236,049,384 - (448,259,312) 872,790,473 - 660,580,545 전환사채 13,854,846,644 - - 1,358,592,771 - 15,213,439,415 하자보수충당부채 2,479,481,296 - (1,623,322,413) (50,153,253) - 806,005,630 재무활동으로부터의 총부채 49,957,185,573 (2,698,540,267) (1,623,322,413) 4,774,589,859 2,804,980,930 53,214,893,682 46. 중단영업종속기업 (주)웰크론한텍은 농업회사법인 해들녘(주)에 대한 보유 지분 전부를 2022년 9월 19일 매각 완료하였습니다.(1) 전분기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전분기 세후중단영업손익: 매출액 - 매출원가 - 매출총이익(손실) - 판매비와관리비 220,000 영업이익(손실) (220,000) 영업외이익(손실) (12,879,003) 법인세차감전순이익(손실) (13,099,003) 법인세비용 - 세후중단영업순이익(손실) (13,099,003) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 (3,384,233) 비지배지분 (9,714,770) (2) 전분기 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (134,264,003) 투자활동으로 인한 순현금흐름 54,110,909 재무활동으로 인한 순현금흐름 175,500,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - 현금및현금성자산의 순증가 95,346,906 47. 사업결합(1) 사업결합의 개요연결회사는 전분기중 주식회사 아리웰을 에너지 사업의 다각화의 목적으로 2022년 6월 15일자로 인수하였습니다. 사업장 폐기물(슬러지)의 처리를 위탁받아, 폐기물 건조용 열원으로 SRF보일러에서 발생한 고온의 스팀을 이용하여 건조한 고형연료 등을 제조 및 판매하는 사업을 하는 법인입니다. 지분인수시 영업권 4,548,686천원이 발생하였습니다.(2) 전분기에 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식회사 아리웰 이전대가 현금및현금성자산 3,600,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 18,838,557 매출채권 및 기타채권 173,846,805 기타유동자산 14,689,021 투자자산 50,179,600 유형자산 4,055,405,697 기타유동부채 (2,465,353,712) 비유동부채 (2,939,449,365) 식별가능한 순자산 공정가치 합계(*1) (1,091,843,397) 비지배지분 - 영업권(*1) 4,691,843,397 합 계 3,600,000,000 (*1) 연결회사가 전분기에 취득한 ㈜아리웰은 전분기말 현재 사업결합관련 매수가격배분금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 31 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 32,077,796,590 36,236,111,138 현금및현금성자산 1,726,805,575 6,118,640,014 기타유동금융자산 1,016,001,465 5,962,906,495 매출채권 및 기타유동채권 11,895,171,661 10,554,397,660 재고자산 16,512,783,720 13,168,084,485 기타유동자산 927,034,169 432,082,484 비유동자산 104,847,892,578 105,965,192,240 기타비유동금융자산 1,442,699,243 2,306,043,942 종속기업투자 27,764,377,214 27,817,321,539 유형자산 53,306,480,597 56,383,672,683 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 2,236,589,734 2,213,322,116 투자부동산 18,944,282,410 15,645,516,245 사용권자산 566,075,425 712,462,930 기타비유동채권 419,631,782 577,181,497 기타비유동자산 0 141,915,115 자산총계 136,925,689,168 142,201,303,378 부채 유동부채 32,663,105,738 37,934,690,605 매입채무 및 기타유동채무 8,263,405,343 9,847,001,927 단기차입금 11,875,000,000 5,918,347,778 유동성장기차입금 1,491,120,000 6,491,120,000 유동성전환사채 5,719,148,777 9,475,652,404 기타유동금융부채 2,826,913,200 4,693,456,977 유동 리스부채 230,738,775 324,203,704 기타 유동부채 2,256,779,643 1,184,907,815 비유동부채 19,296,471,942 20,623,739,102 장기차입금 12,473,360,000 13,591,700,000 순확정급여부채 573,853,724 0 비유동 리스부채 335,576,833 388,567,857 기타비유동채무 3,120,070,580 3,214,322,594 이연법인세부채 544,288,431 2,887,018,567 기타 비유동 부채 2,249,322,374 542,130,084 부채총계 51,959,577,680 58,558,429,707 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (4,522,200,500) (4,522,200,500) 기타포괄손익누계액 13,376,529,914 13,381,622,466 이익잉여금(결손금) 18,795,379,341 17,467,048,972 자본총계 84,966,111,488 83,642,873,671 자본과부채총계 136,925,689,168 142,201,303,378 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,550,815,023 60,323,596,310 22,917,950,266 90,388,775,903 매출원가 10,571,829,889 31,064,254,216 13,447,236,367 52,595,410,694 매출총이익 7,978,985,134 29,259,342,094 9,470,713,899 37,793,365,209 판매비와관리비 8,633,632,277 26,675,898,597 9,871,699,918 29,333,236,837 영업이익(손실) (654,647,143) 2,583,443,497 (400,986,019) 8,460,128,372 기타영업외수익 459,081,484 1,123,645,944 1,074,675,622 1,983,684,717 기타영업외비용 95,873,352 477,497,814 377,350,521 608,488,479 금융수익 354,384,065 982,031,239 955,432,589 4,457,076,057 금융비용 1,020,916,619 3,442,828,130 982,517,999 4,513,720,054 법인세비용차감전순이익(손실) (957,971,565) 768,794,736 269,253,672 9,778,680,613 법인세비용(수익) 233,479,085 (559,535,633) 342,535,407 4,399,001,495 당기순이익(손실) (724,492,480) 1,328,330,369 (73,281,735) 5,379,679,118 기타포괄손익 85,349,363 (5,092,552) 338,501,260 295,398,715 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 85,349,363 (5,092,552) 338,501,260 295,398,715 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 (13,387) 0 0 보험수리적손익 85,349,363 (5,079,165) 338,501,260 295,398,715 총포괄손익 (639,143,117) 1,323,237,817 265,219,525 5,675,077,833 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27) 49 (3) 197 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (27) 49 (3) 194 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (3,829,620,342) 12,786,691,087 16,073,225,799 82,346,699,277 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,379,679,118 5,379,679,118 자기주식 0 0 (692,580,158) 0 0 (692,580,158) 보험수리적손익 0 0 0 295,398,715 0 295,398,715 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (1,370,998,250) (1,370,998,250) 2022.09.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,082,089,802 20,081,906,667 85,958,198,702 2023.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,381,622,466 17,467,048,972 83,642,873,671 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,328,330,369 1,328,330,369 자기주식 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (5,079,165) 0 (5,079,165) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (13,387) 0 (13,387) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,376,529,914 18,795,379,341 84,966,111,488 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 (778,967,923) 8,500,687,734 당기순이익(손실) 1,328,330,369 5,379,679,118 당기순이익조정을 위한 가감 4,536,453,964 7,031,347,763 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,939,951,496) 2,839,290,306 이자수취 119,577,660 186,244,064 이자지급(영업) (1,353,265,180) (825,342,973) 법인세환급(납부) (470,113,240) (6,110,530,544) 투자활동현금흐름 3,055,663,191 (3,179,473,127) 기타유동금융자산의 감소 12,422,553,476 1,316,963,424 기타비유동금융자산의 감소 3,649,371 8,035,824 유형자산의 처분 47,807,100 2,727,273 임차보증금의 감소 209,146,367 152,046,400 단기대여금의 감소 198,719,361 8,000,000 장기대여금의 감소 50,000,000 29,800,000 기타유동금융자산의 취득 (7,002,519,069) (300,240,399) 기타비유동금융자산의 취득 (140,833,219) (1,110,980,864) 유형자산의 취득 (1,794,446,246) (2,741,827,436) 무형자산의 취득 (251,613,710) (363,997,349) 임차보증금의 증가 (1,850,240) (20,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (584,950,000) 0 장기대여금및수취채권의 취득 (100,000,000) (160,000,000) 재무활동현금흐름 (6,678,811,900) (4,995,652,407) 단기차입금의 증가 11,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (4,500,000,000) (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 (6,118,340,000) (499,400,000) 리스료의 지급 (310,471,900) (432,673,999) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (692,580,158) 전환사채의 감소 (6,750,000,000) 0 배당금지급 0 (1,370,998,250) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,282,193 166,135,645 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,391,834,439) 491,697,845 기초현금및현금성자산 6,118,640,014 18,141,095,821 기말현금및현금성자산 1,726,805,575 18,632,793,666 5. 재무제표 주석 제 32(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 31(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 11인 5,230,259 18.54% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 22,016,262 77.97% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 161,584,641 (161,584,641) 330,028,935 (330,028,935) EUR 94,583,389 (94,583,389) 136,099,288 (136,099,288) JPY 4,529,002 (4,529,002) 873,313 (873,313) 합계 260,697,032 (260,697,032) 467,001,536 (467,001,536) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 분기재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며, 시장이자율이 1%변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 11,183,400 (11,183,400) 93,417,000 (93,417,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,726,805,575 6,118,640,014 기타유동금융자산 1,016,001,465 5,962,906,495 매출채권 9,086,422,993 8,092,300,524 기타유동채권 2,808,748,668 2,462,097,136 기타비유동금융자산 1,442,699,243 2,306,043,942 기타비유동채권 419,631,782 577,181,497 합계 16,500,309,726 25,519,169,608 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다(주석 38 참조).5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 4,621,373,812 4,621,373,812 4,621,373,812 - - - 기타유동채무 3,642,031,531 3,642,031,531 3,642,031,531 - - - 단기차입금 11,875,000,000 11,875,000,000 5,500,000,000 6,375,000,000 - - 유동성장기차입금 1,491,120,000 1,491,120,000 372,780,000 1,118,340,000 - - 유동성전환사채 5,719,148,777 8,250,000,000 - 8,250,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 2,826,913,200 19,935,811,200 17,295,489,000 2,640,322,200 - - 유동리스부채 230,738,775 251,664,242 67,451,364 184,212,878 - - 장기차입금 12,473,360,000 12,473,360,000 - - 12,473,360,000 - 비유동리스부채 335,576,833 367,015,378 - - 367,015,378 - 기타비유동채무 3,120,070,580 3,120,070,580 - - 3,120,070,580 - 합계 46,335,333,508 66,027,446,743 31,499,125,707 18,567,875,078 15,960,445,958 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 14,927백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 6,644,240,112 6,644,240,112 6,644,240,112 - - - 기타유동채무 3,202,761,815 3,202,761,815 3,202,761,815 - - - 단기차입금 5,918,347,778 5,918,347,778 543,347,778 5,375,000,000 - - 유동성장기차입금 6,491,120,000 6,491,120,000 372,780,000 6,118,340,000 - - 유동성전환사채 9,475,652,404 15,000,000,000 - 15,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 4,693,456,977 19,225,079,157 14,700,680,000 4,524,399,157 - - 유동리스부채 324,203,704 390,101,400 153,370,529 236,730,871 - - 장기차입금 13,591,700,000 13,591,700,000 - - 13,591,700,000 - 비유동리스부채 388,567,857 414,148,746 - - 414,148,746 - 기타비유동채무 3,214,322,594 3,214,322,594 - - 3,214,322,594 - 합계 53,944,373,241 74,091,821,602 25,617,180,234 31,254,470,028 17,220,171,340 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 14,701백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 51,959,577,680 58,558,429,707 자본총계(B) 84,966,111,488 83,642,873,671 부채비율(A/B) 61.15% 70.01% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 1,726,805,575 1,726,805,575 기타유동금융자산 1,003,330,050 - 12,671,415 1,016,001,465 매출채권 - - 9,086,422,993 9,086,422,993 기타유동채권 - - 2,808,748,668 2,808,748,668 기타비유동금융자산 - 186,615,666 1,256,083,577 1,442,699,243 기타비유동채권 - - 419,631,782 419,631,782 합계 1,003,330,050 186,615,666 15,310,364,010 16,500,309,726 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 4,621,373,812 4,621,373,812 기타유동채무 - 3,642,031,531 3,642,031,531 단기차입금 - 11,875,000,000 11,875,000,000 유동성장기차입금 - 1,491,120,000 1,491,120,000 유동성전환사채 - 5,719,148,777 5,719,148,777 기타유동금융부채 2,640,322,200 186,591,000 2,826,913,200 유동리스부채 - 230,738,775 230,738,775 장기차입금 - 12,473,360,000 12,473,360,000 비유동리스부채 - 335,576,833 335,576,833 기타비유동채무 - 3,120,070,580 3,120,070,580 합계 2,640,322,200 43,695,011,308 46,335,333,508 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 6,118,640,014 6,118,640,014 기타유동금융자산 2,946,820,806 - 3,016,085,689 5,962,906,495 매출채권 - - 8,092,300,524 8,092,300,524 기타유동채권 - - 2,462,097,136 2,462,097,136 기타비유동금융자산 991,960,592 186,615,666 1,127,467,684 2,306,043,942 기타비유동채권 - - 577,181,497 577,181,497 합계 3,938,781,398 186,615,666 21,393,772,544 25,519,169,608 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 6,644,240,112 6,644,240,112 기타유동채무 - 3,202,761,815 3,202,761,815 단기차입금 - 5,918,347,778 5,918,347,778 유동성장기차입금 - 6,491,120,000 6,491,120,000 유동성전환사채 - 9,475,652,404 9,475,652,404 기타유동금융부채 4,524,399,157 169,057,820 4,693,456,977 유동리스부채 - 324,203,704 324,203,704 장기차입금 - 13,591,700,000 13,591,700,000 비유동리스부채 - 388,567,857 388,567,857 기타비유동채무 - 3,214,322,594 3,214,322,594 합계 4,524,399,157 49,419,974,084 53,944,373,241 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,003,330,050 - 1,003,330,050 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,615,666 186,615,666 부채 파생상품부채 - - 2,640,322,200 2,640,322,200 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - - 722,616,335 722,616,335 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,224,204,471 - 2,224,204,471 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 991,960,592 - 991,960,592 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,615,666 186,615,666 부채 파생상품부채 - - 4,524,399,157 4,524,399,157 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 909,232,001 4,524,399,157 1,671,835,337 9,210,194,846 전환사채상환 (568,999,577) (2,361,104,140) - - 평가손익 (153,616,758) 477,027,183 (1,327,877,396) (2,530,810,890) 기말잔액 186,615,666 2,640,322,200 343,957,941 6,679,383,956 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 1,726,805,575 6,118,640,014 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환권대가(*1) - 791,618,184 - 1,937,586,884 전환사채옵션(*1) - 1,848,704,016 722,616,335 2,586,812,273 합계 - 2,640,322,200 722,616,335 4,524,399,157 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산부채 금융손익 자산 부채 전환권대가(유동항목) - 791,618,184 446,548,799 전환사채옵션(유동항목) - 1,848,704,016 (1,077,192,740) 합계 - 2,640,322,200 (630,643,941) 8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 - - 722,616,335 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,003,330,050 - 2,224,204,471 991,960,592 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 186,615,666 - 186,615,666 단기금융상품 12,671,415 - 3,016,085,689 - 장기금융상품 - 1,256,083,577 - 1,127,467,684 합 계 1,016,001,465 1,442,699,243 5,962,906,495 2,306,043,942 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 1,003,330,050 2,224,204,471 소계 1,003,330,050 2,224,204,471 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - 991,960,592 소계 - 991,960,592 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 186,615,666 186,615,666 합계 1,189,945,716 3,402,780,729 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 985,221,675 1,003,330,050 1,003,330,050 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 900,934,206 900,934,206 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 988,465,282 988,465,282 유안타증권 RP매수 334,256,458 334,804,983 334,804,983 합계 2,314,462,243 2,224,204,471 2,224,204,471 (4) 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 985,221,675 991,960,592 991,960,592 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 186,615,666 186,615,666 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 186,615,666 186,615,666 9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 9,181,048,903 29,366,765 2,770,229,898 10,531,373 2,810,128,036 11,991,176,939 대손충당금 (94,625,910) (1,379,368) - - (1,379,368) (96,005,278) 순장부가액 9,086,422,993 27,987,397 2,770,229,898 10,531,373 2,808,748,668 11,895,171,661 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 8,197,078,714 65,831,182 2,397,499,259 50,050 2,463,380,491 10,660,459,205 대손충당금 (104,778,190) (1,283,355) - - (1,283,355) (106,061,545) 순장부가액 8,092,300,524 64,547,827 2,397,499,259 50,050 2,462,097,136 10,554,397,660 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 9,181,048,903 19,026,765 2,770,229,898 10,531,373 2,799,788,036 11,980,836,939 1년미만 - 10,340,000 - - 10,340,000 10,340,000 합계 9,181,048,903 29,366,765 2,770,229,898 10,531,373 2,810,128,036 11,991,176,939 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 7,078,606,147 60,661,182 2,397,499,259 50,050 2,458,210,491 9,536,816,638 1년미만 1,118,472,567 5,170,000 - - 5,170,000 1,123,642,567 합계 8,197,078,714 65,831,182 2,397,499,259 50,050 2,463,380,491 10,660,459,205 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 104,778,190 1,283,355 106,061,545 손상차손(환입) (10,152,280) 96,013 (10,056,267) 기말금액 94,625,910 1,379,368 96,005,278 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 150,516,951 324,994 150,841,945 손상차손(환입) 17,105,057 286,708 17,391,765 기말금액 167,622,008 611,702 168,233,710 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,472,879,328 (524,741,342) 6,948,137,986 6,878,292,236 (420,032,399) 6,458,259,837 반제품 4,579,210,165 (206,718,076) 4,372,492,089 5,080,335,739 (145,515,883) 4,934,819,856 재공품 4,789,670,768 (30,163,840) 4,759,506,928 939,960,260 (20,070,576) 919,889,684 원재료 75,262,161 - 75,262,161 77,554,566 - 77,554,566 부재료 341,498,279 (9,048,715) 332,449,564 201,001,040 (1,958,626) 199,042,414 미착품 24,934,992 - 24,934,992 578,518,128 - 578,518,128 합계 17,283,455,693 (770,671,973) 16,512,783,720 13,755,661,969 (587,577,484) 13,168,084,485 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 838,329,914 - 77,741,922 - 선급비용 39,496,967 - 33,987,927 - 선급법인세 24,089,852 - - - 반품자산 25,117,436 - 25,002,907 - 퇴직연금운용자산(*1) - - - 141,915,115 부가세대급금 - - 295,349,728 - 합 계 927,034,169 - 432,082,484 141,915,115 (*1) 전기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여 퇴직연금으로 5,692,173천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있으며, 확정급여채무를 초과하여 적립한 141,915천원은 기타비유동자산으로 계상하였습니다 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 18,495,578,934 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 75.44 6,087,105,247 (735,490,658) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2)(*4) 50,554 46.00 1,783,055,675 (876,374,430) 487,088,819 1,295,966,856 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,184,118,192 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*4) 60,000 30.00 30,000,000 (77,338,709) 30,000,000 - 합계 48,670,778,052 19,990,493,329 27,764,377,214 20,906,400,838 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 당분기중 5,495주를 매각하여 지분율이 감소하였습니다.(주석 38 참조) (*3) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (*4) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업인 ㈜웰크론한텍이 보유한 지분을 합한 지분율이 50%를 초과하므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*5) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 27.59 34,817,757,130 17,430,824,563 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 13,997,127 75.44 6,087,105,247 177,929,028 - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*3) 56,049 51.00 1,836,000,000 (719,541,599) 540,033,144 1,295,966,856 ㈜미래제주(*4) 74,509 54.20 5,952,860,000 3,214,744,232 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*4) 60,000 30.00 30,000,000 24,843,798 30,000,000 - 합계 48,723,722,377 20,128,800,022 27,817,321,539 20,906,400,838 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,042,612,998원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치에 적용된 할인율은 12.65% 입니다. (*3) 전기 중 지분을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,295,966,856원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치에 적용된 할인율은 19.06% 입니다. (*4) 전기 중 지분을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (2) 당분기와 전분기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 153,640,276,863 83,567,658,441 257,493,612,888 1,423,314,767 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 12,882,089,306 13,857,040,203 11,501,371,798 (1,214,750,248) ㈜아리웰 11,220,056,970 13,125,218,774 1,408,046,240 (482,646,572) ㈜미래제주(*1) 9,586,455,757 3,710,052,792 3,223,130,436 267,120,279 ㈜동원에너지 7,066,888,794 7,324,684,492 - (340,608,359) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 195,676,049,153 130,941,197,398 232,197,655,956 (4,171,816,879) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,981,901,347 11,746,042,382 15,790,298,377 (1,356,747,891) ㈜아리웰(*2) 4,295,001,222 5,717,516,454 - - ㈜미래제주(*1)(*2) 15,112,878,987 8,410,925,319 - - ㈜동원에너지(*2) 4,732,284,810 4,649,472,149 - - (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (*2) 해당 종속기업은 2022년 12월 31일 현재로 취득하였습니다. 13. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,938,329,779 - - 27,938,329,779 건물 25,868,931,201 (6,349,555,244) - 19,519,375,957 기계장치 19,318,284,137 (14,572,494,707) (200,357,950) 4,545,431,480 차량운반구 327,799,319 (237,721,941) - 90,077,378 공구와기구 728,073,988 (661,347,916) - 66,726,072 비품 1,687,291,085 (1,506,504,884) (82,333) 180,703,868 시설장치 3,345,017,249 (2,379,181,186) - 965,836,063 합계 79,213,726,758 (25,706,805,878) (200,440,283) 53,306,480,597 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,937,755,327 - - 29,937,755,327 건물 25,933,520,630 (5,752,602,272) - 20,180,918,358 기계장치 19,456,926,759 (14,266,866,777) (256,469,233) 4,933,590,749 차량운반구 317,812,319 (232,522,454) - 85,289,865 공구와기구 892,202,089 (795,830,088) - 96,372,001 비품 1,722,610,888 (1,574,245,807) (823,330) 147,541,751 시설장치 3,222,988,146 (2,313,103,514) - 909,884,632 건설중인자산 92,320,000 - - 92,320,000 합계 81,576,136,158 (24,935,170,912) (257,292,563) 56,383,672,683 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 기타증감 투자부동산대체 기말 토지 29,937,755,327 - - - - (1,999,425,548) 27,938,329,779 건물 20,180,918,358 590,804,456 - (509,838,804) 656,203,712 (1,398,711,765) 19,519,375,957 기계장치 5,190,059,982 85,500,000 (80,335,719) (774,934,833) 325,500,000 - 4,745,789,430 정부보조금 (256,469,233) - 393,140 55,718,143 - - (200,357,950) 차량운반구 85,289,865 34,237,000 (1,000) (29,448,487) - - 90,077,378 공구와기구 96,372,001 - (105,000) (29,540,929) - - 66,726,072 비품 148,365,081 90,821,760 (45,000) (58,355,640) - - 180,786,201 정부보조금 (823,330) - - 740,997 - - (82,333) 시설장치 909,884,632 352,199,318 (51,208,001) (245,039,886) - - 965,836,063 건설중인자산 92,320,000 640,883,712 - - (733,203,712) - - 합계 56,383,672,683 1,794,446,246 (131,301,580) (1,590,699,439) 248,500,000 (3,398,137,313) 53,306,480,597 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 기말 토지 23,675,073,051 - - - 23,675,073,051 건물 16,431,101,680 - - (450,645,483) 15,980,456,197 기계장치 4,775,375,761 39,350,000 - (653,259,445) 4,161,466,316 정부보조금 (333,057,975) - - 57,817,601 (275,240,374) 차량운반구 123,512,038 481,800 (1,000) (29,760,063) 94,232,775 공구와기구 133,262,773 2,400,000 - (29,443,453) 106,219,320 비품 190,853,592 35,705,636 - (64,509,213) 162,050,015 정부보조금 (3,944,646) - - 2,660,985 (1,283,661) 시설장치 1,086,596,749 139,390,000 - (229,958,337) 996,028,412 건설중인자산 300,000,000 2,524,500,000 - - 2,824,500,000 합계 46,378,773,023 2,741,827,436 (1,000) (1,397,097,408) 47,723,502,051 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 3,916㎡ 18,854,340,000 25,410,676,000 3,916㎡ 18,854,340,000 27,278,698,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,732,250,000 2,397,822,600 21,858㎡ 2,732,250,000 2,563,943,400 가좌 소비재센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 8,552,490,000 5,878㎡ 7,653,966,476 8,952,194,000 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,311,020,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,537,860,000 김해 공장부지 9,910㎡ 6,262,682,276 4,883,648,000 9,910㎡ 6,262,682,276 5,384,103,000 합 계 42,622㎡ 43,178,672,143 45,555,656,600 42,622㎡ 43,178,672,143 48,716,798,400 14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 167,756,173 167,756,173 손상차손누계액 - - 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 영업권 손상 평가당사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당분기 및 전분기 중 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 19.62% 입니다. (4) 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 60,102,385 12,729,710 (26,123,170) 46,708,925 기타무형자산(*1) 2,153,219,731 238,884,000 (202,222,922) 2,189,880,809 합계 2,213,322,116 251,613,710 (228,346,092) 2,236,589,734 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 781,257천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각비(*2) 기말 산업재산권 112,646,309 9,297,349 (15,431,467) (37,087,135) 69,425,056 개발비 268,324,846 - - (240,178,907) 28,145,939 정부보조금 (111,528,621) - - 97,476,871 (14,051,750) 기타무형자산(*1) 2,054,206,374 354,700,000 - (191,426,062) 2,217,480,312 합계 2,323,648,908 363,997,349 (15,431,467) (371,215,233) 2,300,999,557 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 790,638천원입니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.16. 정부보조금당분기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - 수령액 국방진흥연구소 12,604,600 상환액 사업비 환수 (98,269) 감소액 경상연구비 대체 9,682,321 민간부담금 대체 403,430 기술료 대체(*1) 2,420,580 소계 12,506,331 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 각각 67,626천원 및 71,325원입니다. 17. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,240,342,364 - 15,240,342,364 건물 4,948,272,946 (1,244,332,900) 3,703,940,046 합계 20,188,615,310 (1,244,332,900) 18,944,282,410 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 3,636,675,349 (1,232,075,920) 2,404,599,429 합계 16,877,592,165 (1,232,075,920) 15,645,516,245 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 대체(*1) 기말 토지 13,240,916,816 - 1,999,425,548 15,240,342,364 건물 2,404,599,429 (99,371,148) 1,398,711,765 3,703,940,046 합계 15,645,516,245 (99,371,148) 3,398,137,313 18,944,282,410 (*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 2,495,516,321 (68,187,669) 2,427,328,652 합계 15,736,433,137 (68,187,669) 15,668,245,468 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 499,482,660 374,285,590 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 24,990,379,619 15,240,342,364 12,443,823,257 13,240,916,816 건물 5,400,041,022 3,703,940,046 3,135,472,006 2,404,599,429 합 계 30,390,420,641 18,944,282,410 15,579,295,263 15,645,516,245 18. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 145,000,000 284,287,720 429,287,720 현재가치할인차금 - (9,655,938) (9,655,938) 순장부가액 145,000,000 274,631,782 419,631,782 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 95,000,000 491,551,367 586,551,367 현재가치할인차금 - (9,369,870) (9,369,870) 순장부가액 95,000,000 482,181,497 577,181,497 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,621,373,812 - 6,644,240,112 - 미지급비용 3,642,031,531 - 3,202,761,815 - 미지급금 - 2,420,580 - 262,672,594 예수보증금 - 3,117,650,000 - 2,951,650,000 합계 8,263,405,343 3,120,070,580 9,847,001,927 3,214,322,594 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 4.58 4,000,000,000 4,000,000,000 운용자금 농협은행 - - 1,375,000,000 무신용장매입 기업은행 - - 543,347,778 운용자금 우리은행 4.92 1,375,000,000 - 시설자금 우리은행 4.35 5,000,000,000 - 무역금융 기업은행 5.19 1,500,000,000 - 합계 11,875,000,000 5,918,347,778 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 농협은행 4.68 - 5,000,000,000 시설자금 기업은행 2.59 5,964,480,000 7,082,820,000 시설자금 하나은행 5.14 8,000,000,000 8,000,000,000 합계 13,964,480,000 20,082,820,000 유동성 대체 (1,491,120,000) (6,491,120,000) 차감계 12,473,360,000 13,591,700,000 (3) 당분기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 1년이내 1,491,120,000 1년이후 12,473,360,000 합계 13,964,480,000 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액(*3) 당분기말 전기말 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1)(*2) 전환사채 2021.08.27 2026.08.27 0.00 2022.08.27~2026.07.27 3,099원 8,250,000,000 15,000,000,000 전환권조정 (2,529,772,770) (5,521,993,547) 사채할인발행차금 (1,078,453) (2,354,049) 합 계 5,719,148,777 9,475,652,404 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 당분기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하였습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,123원에서 3,099원으로 조정되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.08.27 2026.08.27 0.00 0.00 15,000,000,000 기초금액 15,000,000,000 상환금액 (6,750,000,000) 기말금액 8,250,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 발행일 기초 상환(*1) 평가손익 기말 평가기준일(*2) 조기상환청구권 (Put Option) 3,549,105,000 2,586,812,273 1,661,684,239 (923,575,982) 1,848,704,016 1,848,704,016 매도청구권 (Call Option) (1,148,070,000) (722,616,335) (568,999,577) (153,616,758) - - 전환권대가 4,617,990,000 1,937,586,884 699,419,901 446,548,799 791,618,184 791,618,184 (*1) 당분기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하여 상환하였습니다.(*2) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2023년 9월 30일 입니다. 22. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 2,640,322,200 4,524,399,157 금융보증부채 186,591,000 169,057,820 합계 2,826,913,200 4,693,456,977 23. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 91,504,505 (18,148,993) 73,355,512 차량운반구 801,967,787 (309,247,874) 492,719,913 합계 893,472,292 (327,396,867) 566,075,425 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 838,096,205 (694,840,096) 143,256,109 차량운반구 771,938,458 (202,731,637) 569,206,821 합계 1,610,034,663 (897,571,733) 712,462,930 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 143,256,109 78,168,663 - (148,069,260) 73,355,512 차량운반구 569,206,821 80,330,847 - (156,817,755) 492,719,913 합계 712,462,930 158,499,510 - (304,887,015) 566,075,425 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 427,461,694 64,438,184 - (268,565,664) 223,334,214 차량운반구 151,147,681 663,631,406 (36,929,179) (158,271,368) 619,578,540 합계 578,609,375 728,069,590 (36,929,179) (426,837,032) 842,912,754 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 26,988,437 37,125,508 64,113,945 차량운반구 203,750,338 298,451,325 502,201,663 합계 230,738,775 335,576,833 566,315,608 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 137,883,948 - 137,883,948 차량운반구 186,319,756 388,567,857 574,887,613 합계 324,203,704 388,567,857 712,771,561 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 137,883,948 69,922,821 - (145,206,859) 1,514,035 64,113,945 차량운반구 574,887,613 80,330,847 - (165,265,041) 12,248,244 502,201,663 합계 712,771,561 150,253,668 - (310,471,900) 13,762,279 566,315,608 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 426,186,127 50,562,583 - (266,199,145) 5,877,478 216,427,043 차량운반구 156,005,004 663,631,406 (38,828,235) (166,474,854) 9,475,475 623,808,796 합계 582,191,131 714,193,989 (38,828,235) (432,673,999) 15,352,953 840,235,839 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 31,606천원 (전분기: 51,371천원)입니다.24. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세부채 - - 382,167,223 - 예수금 7,611,280 - 278,530,330 - 선수금 1,930,916,196 - 439,688,026 - 부가세예수금 238,167,280 - - - 기타충당부채 80,084,887 544,288,431 84,522,236 542,130,084 합계 2,256,779,643 544,288,431 1,184,907,815 542,130,084 25. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,774,194,871 5,692,173,053 사외적립자산의 공정가치 (5,200,341,147) (5,834,088,168) 순확정급여부채(자산) 금액(*1) 573,853,724 (141,915,115) (*1) 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 141,915,115원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,692,173,053 6,058,256,818 당기근무원가 637,079,687 789,661,297 이자원가 230,406,210 148,745,124 퇴직급여 지급액 (690,664,698) (627,928,569) 보험수리적손익 (62,455,467) (452,586,292) 관계회사 전입(전출) (32,343,914) 35,859,820 분기말금액 5,774,194,871 5,952,008,198 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,834,088,168 6,192,868,177 기대수익 236,724,912 152,218,071 기여금 납입액 - 300,000,000 퇴직급여 지급액 (779,231,508) (676,355,094) 보험수리적손익 (69,684,745) (73,869,991) 관계회사 전출 (21,555,680) - 분기말금액 5,200,341,147 5,894,861,163 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 637,079,687 789,661,297 이자원가 230,406,210 148,745,124 사외적립자산의 기대수익 (236,724,912) (152,218,071) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 630,760,985 786,188,350 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.75% 5.75% 미래임금상승률 3.48% 3.52% (6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 93.60% 5,405,025,871 1% 감소 107.30% 6,195,411,326 임금인상률 1% 증가 107.50% 6,207,955,334 1% 감소 93.30% 5,388,473,353 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 대신저축은행 퇴직연금정기예금 762,687,916 1,430,581,457 하나은행 퇴직연금정기예금 289,842,654 340,462,510 우리은행 퇴직연금정기예금 603,744,450 614,706,803 유안타저축은행 퇴직연금정기예금 - 584,931,161 다올저축은행 퇴직연금정기예금 95,261,582 566,615,219 웰컴저축은행 퇴직연금정기예금 - 305,128,805 KB 퇴직연금정기예금 729,005,752 189,224,457 키움증권 드림(ELB) 1,067,263,370 1,013,747,788 농협은행 퇴직연금정기예금 1,090,473,280 244,989,544 신한은행 퇴직연금정기예금 561,673,058 543,524,799 기업은행 퇴직연금정기예금 389,085 175,625 합계 5,200,341,147 5,834,088,168 26. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.27. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 984,781 4,522,200,500 811,337 3,829,620,342 취득 - - 173,444 692,580,158 처분 - - - - 기말 984,781 4,522,200,500 984,781 4,522,200,500 28. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 499,883,919 504,963,084 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (10,588,986) (10,575,599) 합계 13,376,529,914 13,381,622,466 29. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 155,110,115 155,110,115 미처분이익잉여금 18,640,269,226 17,311,938,857 합계 18,795,379,341 17,467,048,972 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 주당이익 등(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (724,492,480) 1,328,330,369 (73,281,735) 5,379,679,118 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,262,859 보통주기본주당이익 (27) 49 (3) 197 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,419,965 조정 - (157,106) 유통보통주식 수 27,246,521 27,262,859 (*1) 자기주식 984,781주(전기: 811,337주)를 차감하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (724,492,480) 1,328,330,369 (73,281,735) 5,379,679,118 전환사채의 이자(20.9% 세효과 차감후) 206,354,196 684,228,260 224,210,296 637,244,365 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,262,859 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 4,011,638 4,469,998 3,768,844 3,721,463 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,258,159 31,716,519 31,015,365 30,984,322 희석주당이익 (27) 49 (3) 194 31. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 17,049,757,804 8,646,189,261 53,968,786,160 27,255,881,303 19,940,612,974 10,505,826,496 65,946,075,407 34,673,029,051 기타매출 1,501,057,219 1,925,640,628 6,354,810,150 3,808,372,913 2,977,337,292 2,941,409,871 24,442,700,496 17,922,381,643 합계 18,550,815,023 10,571,829,889 60,323,596,310 31,064,254,216 22,917,950,266 13,447,236,367 90,388,775,903 52,595,410,694 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 17,953,442,168 57,015,035,716 22,386,744,070 88,788,136,211 용역의 제공 391,272,591 2,615,339,523 333,170,211 994,088,266 소계 18,344,714,759 59,630,375,239 22,719,914,281 89,782,224,477 지리적 구분: 수출 3,154,851,317 8,821,071,492 5,857,030,127 16,587,812,868 내수 15,189,863,442 50,809,303,747 16,862,884,154 73,194,411,609 소계 18,344,714,759 59,630,375,239 22,719,914,281 89,782,224,477 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 18,344,714,759 59,630,375,239 22,719,914,281 89,782,224,477 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 206,100,264 693,221,071 198,035,985 606,551,426 합계 18,550,815,023 60,323,596,310 22,917,950,266 90,388,775,903 (3) 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. 구분 전분기 비율 (%) 금액 고객 A 19.36 17,495,806,876 (4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 9,123,842,950 8,145,623,086 계약부채 선수금 1,930,916,196 439,688,026 포인트충당부채 19,414,038 26,211,315 (5) 전기이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 396백만원(전분기 213백만원)입니다.(6) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 25,117,436 25,002,907 환불부채 60,670,849 58,310,921 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 1,834,430,792 - - 1,834,430,792 재고자산의 변동 10,300,748,708 - - 10,300,748,708 종업원급여비용 - 7,006,927,850 1,958,108,689 8,965,036,539 복리후생비 - 1,167,776,206 318,573,218 1,486,349,424 여비교통비 - 187,245,854 16,376,402 203,622,256 도서인쇄비 - 14,171,692 2,109,102 16,280,794 통신비 - 58,624,176 11,957,693 70,581,869 차량유지비 - 195,377,426 34,367,512 229,744,938 수도광열비 - 330,048,414 3,674,843 333,723,257 세금과공과 - 374,691,928 21,086,764 395,778,692 수선비 - 44,542,291 30,203,100 74,745,391 보험료 - 188,152,776 11,031,458 199,184,234 교육훈련비 - 13,743,030 774,000 14,517,030 지급수수료 - 3,226,675,760 582,664,145 3,809,339,905 접대비 - 108,264,044 6,435,744 114,699,788 소모품비 - 555,501,101 551,049,222 1,106,550,323 광고선전비 - 1,727,519,474 - 1,727,519,474 견본비 - 237,874,388 1,588,100 239,462,488 감가상각비 - 1,165,666,603 804,771,311 1,970,437,914 무형자산상각비 - 228,346,092 - 228,346,092 경상개발비 - 781,256,791 - 781,256,791 운반비 - 1,371,578,048 147,829,963 1,519,408,011 수출제비용 - 106,627,349 - 106,627,349 해외시장개척비 - 153,304,175 - 153,304,175 대손상각비(환입) - (10,056,267) - (10,056,267) 판매수수료 - 7,410,951,221 - 7,410,951,221 운용리스료 - 20,965,576 - 20,965,576 지급임차료 - 10,122,599 517,401 10,640,000 전력비 - - 554,038,813 554,038,813 외주가공비 - - 13,871,917,236 13,871,917,236 합계 12,135,179,500 26,675,898,597 18,929,074,716 57,740,152,813 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 1,529,720,413 - - 1,529,720,413 재고자산의 변동 29,950,368,659 - - 29,950,368,659 종업원급여비용 - 7,516,541,394 2,141,161,914 9,657,703,308 복리후생비 - 1,205,779,332 329,151,756 1,534,931,088 여비교통비 - 143,693,519 12,796,979 156,490,498 도서인쇄비 - 14,021,897 130,200 14,152,097 통신비 - 62,103,407 11,582,462 73,685,869 차량유지비 - 244,664,070 44,046,337 288,710,407 수도광열비 - 265,279,152 4,850,169 270,129,321 세금과공과 - 807,047,936 22,721,510 829,769,446 수선비 - 17,734,277 56,513,777 74,248,054 보험료 - 231,905,461 18,537,576 250,443,037 교육훈련비 - 10,664,999 1,256,000 11,920,999 지급수수료 - 3,508,261,000 907,490,023 4,415,751,023 접대비 - 110,812,815 4,615,058 115,427,873 소모품비 - 699,646,871 350,574,926 1,050,221,797 광고선전비 - 1,892,043,851 - 1,892,043,851 견본비 - 244,856,823 216,612,770 461,469,593 감가상각비 - 1,004,830,955 862,193,731 1,867,024,686 무형자산상각비 - 371,215,233 - 371,215,233 경상개발비 - 790,637,723 - 790,637,723 운반비 - 2,185,936,210 222,949,681 2,408,885,891 수출제비용 - 133,501,256 - 133,501,256