웰크론 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 32(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 8개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 11인	5,230,259	18.54%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	22,016,262	77.97%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*9)	소재지	업종	결산일

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조	03월 31일

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조	03월 31일

Global Star Hong Kong Co., Limited(*2)	2017년	323,147,549	100.00%	홍콩	제조	08월 31일

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.00%	대한민국	건축서비스	03월 31일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3)(*4)	2018년	213,420,000	100.00%	중국	제조	03월 31일

주식회사 아리웰(*5)	2017년	4,099,000,000	91.2%	대한민국	제조	03월 31일

주식회사 미래제주(*6)	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조	03월 31일

주식회사 미래제이에스티(*7)	2016년	300,000,000	100.00%	대한민국	서비스	03월 31일

주식회사 동원에너지(*8)	2022년	100,000,000	70.00%	대한민국	제조	03월 31일

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며, 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 해당 법인은 2023년 08월 31일 기준으로 해산절차를 진행하고 있습니다.
(*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) Global Star Hong Kong Co., Limited의 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd의 지분 100%를 전기중 ㈜웰크론한텍에 양도하였으며, 연결실체의 변동은 없습니다.
(*5) 주식회사 아리웰은 사업장 폐기물(슬러지)의 처리를 위탁받아, 폐기물 건조용 열원으로 SRF보일러에서 발생한 고온의 스팀을 이용하여 건조한 고형연료 등을 제조 및 판매하는 사업을 하는 법인으로 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*6) 주식회사 미래제주는 2022년 12월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*7) 주식회사 미래제이에스티는 2022년 12월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*8) 주식회사 동원에너지는 2022년 11월 06일자로 설립취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*9) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*9)	소재지	업종	결산일

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조	12월 31일

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조	12월 31일

Global Star Hong Kong Co., Limited(*2)	2017년	323,147,549	100.00%	홍콩	제조	08월 31일

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.00%	대한민국	건축서비스	12월 31일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3)(*4)	2018년	213,420,000	100.00%	중국	제조	12월 31일

주식회사 아리웰(*5)	2017년	3,599,000,000	90.00%	대한민국	제조	12월 31일

주식회사 미래제주(*6)	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조	12월 31일

주식회사 미래제이에스티(*7)	2016년	300,000,000	100.00%	대한민국	서비스	12월 31일

주식회사 동원에너지(*8)	2022년	100,000,000	70.00%	대한민국	제조	12월 31일

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며, 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 해당 법인은 2023년 08월 31일 기준으로 해산절차를 진행하고 있습니다.
(*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) Global Star Hong Kong Co., Limited의 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd의 지분 100%를 전기중 ㈜웰크론한텍에 양도하였으며, 연결실체의 변동은 없습니다.
(*5) 주식회사 아리웰은 사업장 폐기물(슬러지)의 처리를 위탁받아, 폐기물 건조용 열원으로 SRF보일러에서 발생한 고온의 스팀을 이용하여 건조한 고형연료 등을 제조 및 판매하는 사업을 하는 법인으로 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*6) 주식회사 미래제주는 2022년 12월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*7) 주식회사 미래제이에스티는 2022년 12월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*8) 주식회사 동원에너지는 2022년 11월 06일자로 설립취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*9) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)웰크론한텍	대한민국	3월 31일	159,508,649,705	94,970,945,368	85,422,462,870	1,554,933,800	1,482,605,631

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	베트남	3월 31일	10,401,541,706	11,863,418,671	4,396,293,007	(144,708,905)	(171,915,997)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	8월 31일(*1)	72,268,728	3,026,538	-	-	-

(주)동원건축소사무소	대한민국	3월 31일	667,439,001	998,850,945	20,000,000	(22,031,598)	(22,031,598)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	3월 31일	2,598,201,921	1,462,736,294	456,188,495	(48,324,825)	(17,351,996)

(주)아리웰	대한민국	3월 31일	18,068,505,863	17,670,938,444	365,450,751	(347,032,207)	(347,032,207)

(주)미래제주	대한민국	3월 31일	8,069,273,569	2,934,375,378	741,078,490	(232,418,418)	(232,418,418)

(주)미래제이에스티	대한민국	3월 31일	1,911,289,400	1,915,532,045	29,712,029	(20,788,360)	(20,788,360)

(주)동원에너지	대한민국	3월 31일	11,715,830,114	12,209,771,400	-	(126,800,357)	(126,800,357)

(*1) Global Star Hong Kong Co., Limited는 2023년 08월 31일 기준으로 해산절차를 진행하고 있습니다.

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)웰크론한텍	대한민국	12월 31일	149,696,151,658	86,641,052,952	88,439,776,551	1,152,024,640	857,296,742

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,049,478,504	12,339,439,472	3,785,787,919	(262,849,755)	(261,745,896)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	08월 31일(*1)	72,268,728	3,026,538	-	(286,281)	(668,049)

(주)동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	680,042,520	989,422,866	103,000,000	62,873,719	62,873,719

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	12월 31일	2,505,406,648	1,352,589,025	2,284,332,842	(30,954,032)	(54,139,703)

(주)아리웰	대한민국	12월 31일	18,837,035,258	18,592,435,632	489,914,340	(92,657,764)	(92,657,764)

(주)미래제주	대한민국	12월 31일	8,426,024,784	3,058,708,175	1,090,134,880	70,718,549	70,718,549

(주)미래제이에스티	대한민국	12월 31일	1,943,739,446	1,927,193,731	79,371,170	(226,516,785)	(226,516,785)

(주)동원에너지	대한민국	12월 31일	8,088,926,168	8,456,067,097	-	(120,787,214)	(120,787,214)

(*1) Global Star Hong Kong Co., Limited는 2023년 08월 31일 기준으로 해산절차를 진행하고 있습니다.

1-4. 연결대상범위의 변동당분기 중 연결범위 변동은 없습니다.2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기 비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다.(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(6) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

(7) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 43과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	178,021,753	(178,021,753)	(18,771,347)	18,771,347

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	99,611,216	(99,611,216)	145,924,627	(145,924,627)

3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,625,134,952	15,991,883,799

기타유동금융자산	5,369,702,740	6,368,603,557

매출채권	93,731,332,336	81,452,603,473

기타유동채권	18,326,405,430	15,330,820,021

기타비유동금융자산	4,812,943,747	4,737,959,492

기타비유동채권	2,844,678,446	2,874,905,254

합계	133,710,197,651	126,756,775,596

당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 39번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 72,002,681,119 72,002,681,119 70,542,414,738 1,460,266,381 - - 기타유동채무 11,162,682,239 11,162,682,239 11,147,607,908 15,074,331 - - 단기차입금 22,487,760,084 22,487,760,084 5,856,675,943 16,631,084,141 - - 유동성장기차입금 3,002,954,000 3,002,954,000 1,551,944,000 1,451,010,000 - - 유동성전환사채 6,099,271,291 8,250,000,000 - 8,250,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 2,301,546,629 16,227,668,157 13,939,266,657 2,288,401,500 - - 유동리스부채 693,322,628 763,671,875 134,210,776 629,461,099 - - 장기차입금 33,261,652,000 33,261,652,000 - - 30,422,252,000 2,839,400,000 리스부채 1,003,364,708 1,707,371,493 - - 1,167,371,493 540,000,000 기타비유동채무 1,511,182,817 1,511,182,817 - - 1,511,182,817 - 합계 153,526,417,515 170,377,623,784 103,172,120,022 30,725,297,452 33,100,806,310 3,379,400,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 13,939백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 61,110,481,631 61,110,481,631 59,805,456,824 1,305,024,807 - - 기타유동채무 8,011,566,197 8,011,566,197 7,953,197,460 58,368,737 - - 단기차입금 20,305,230,709 20,305,230,709 4,266,456,218 16,038,774,491 - - 유동성장기차입금 3,026,554,000 3,026,554,000 1,635,834,000 1,390,720,000 - - 유동성전환사채 5,910,248,620 8,250,000,000 - 8,250,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 2,689,312,723 18,025,417,964 15,377,574,465 2,647,843,499 - - 유동리스부채 736,540,584 757,166,794 126,859,166 630,307,628 - - 장기차입금 29,649,154,000 29,649,154,000 - - 27,649,154,000 2,000,000,000 리스부채 1,191,790,306 1,246,683,563 - - 1,246,683,563 - 기타비유동채무 1,717,554,093 1,717,554,093 - - 1,717,554,093 - 합계 134,348,432,863 152,099,808,951 89,165,378,133 30,321,039,162 30,613,391,656 2,000,000,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 15,377백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 173,451,112,498 158,783,985,563 자본총계(B) 123,558,218,817 122,803,953,909 부채비율(A/B) 140.38% 129.30% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여제도 : 확정급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.4) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원 급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 8,625,134,952 8,625,134,952 기타유동금융자산 - - 5,369,702,740 5,369,702,740 매출채권 - - 93,731,332,336 93,731,332,336 기타유동채권 - - 18,326,405,430 18,326,405,430 기타비유동금융자산 1,882,020,262 575,847,198 2,355,076,287 4,812,943,747 기타비유동채권 - - 2,844,678,446 2,844,678,446 합계 1,882,020,262 575,847,198 131,252,330,191 133,710,197,651 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 72,002,681,119 72,002,681,119 기타유동채무 - 11,162,682,239 11,162,682,239 단기차입금 - 22,487,760,084 22,487,760,084 유동성장기차입금 - 3,002,954,000 3,002,954,000 유동성전환사채 - 6,099,271,291 6,099,271,291 기타유동금융부채 2,288,401,500 13,145,129 2,301,546,629 유동리스부채 - 693,322,628 693,322,628 장기차입금 - 33,261,652,000 33,261,652,000 리스부채 - 1,003,364,708 1,003,364,708 기타비유동채무 - 1,511,182,817 1,511,182,817 합계 2,288,401,500 151,238,016,015 153,526,417,515 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 15,991,883,799 15,991,883,799 기타유동금융자산 121,904 - 6,368,481,653 6,368,603,557 매출채권 - - 81,452,603,473 81,452,603,473 기타유동채권 - - 15,330,820,021 15,330,820,021 기타비유동금융자산 1,863,400,032 575,847,198 2,298,712,262 4,737,959,492 기타비유동채권 - - 2,874,905,254 2,874,905,254 합계 1,863,521,936 575,847,198 124,317,406,462 126,756,775,596 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 61,110,481,631 61,110,481,631 기타유동채무 - 8,011,566,197 8,011,566,197 단기차입금 - 20,305,230,709 20,305,230,709 유동성장기차입금 - 3,026,554,000 3,026,554,000 유동성전환사채 - 5,910,248,620 5,910,248,620 기타유동금융부채 2,647,843,499 41,469,224 2,689,312,723 유동리스부채 - 736,540,584 736,540,584 장기차입금 - 29,649,154,000 29,649,154,000 리스부채 - 1,191,790,306 1,191,790,306 기타비유동채무 - 1,717,554,093 1,717,554,093 합계 2,647,843,499 131,700,589,364 134,348,432,863 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 1,882,020,262 1,882,020,262 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 575,847,198 575,847,198 부채 파생상품부채(유동) - - 2,288,401,500 2,288,401,500 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 121,904 - 121,904 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 1,863,400,032 1,863,400,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 575,847,198 575,847,198 부채 파생상품부채(유동) - 20,908,382 2,626,935,117 2,647,843,499 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 2,439,247,230 2,626,935,117 5,046,063,273 9,961,264,157 매입 - - 11,541,200 - 매도 - - - (2,718,432,500) 평가손익 18,620,230 (338,533,617) 216,007,472 1,776,448,995 기말잔액 2,457,867,460 2,288,401,500 5,273,611,945 9,019,280,652 (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 조합 등 출자금 1,882,020,262 3 순자산가치법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 (매일방송) 575,847,198 3 순자산가치법 순자산가액 소 계 2,457,867,460 기타금융부채 파생금융부채(전환권대가) 781,530,750 3 이항모형, T-F모형 기준가격, 할인율 전환사채파생금융부채(전환사채) 1,506,870,750 3 현금흐름할인법 기준가격, 할인율 소 계 2,288,401,500 합 계 4,746,268,960 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 조합 등 출자금 1,863,400,032 3 순자산가치법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 (매일방송) 575,847,198 3 순자산가치법 순자산가액 소 계 2,439,247,230 기타금융부채 파생금융부채(전환권대가) 1,133,215,180 3 이항모형, T-F모형 기준가격, 할인율 전환사채파생금융부채(전환사채) 1,493,719,937 3 현금흐름할인법 기준가격, 할인율 소 계 2,626,935,117 합 계 5,066,182,347 (5) 당분기 및 전분기 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 내역 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 3,000,000 비상장주식 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 8,625,134,952 15,991,883,799 7. 사용이 제한된 예금과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권설정 기타유동금융자산 전문건설공제조합 42,601,365 42,554,475 계약이행 하자보증담보 기타유동금융자산 한국건설자원공제조합 25,938,000 25,888,500 계약이행 선급금보증담보 합계 2,150,839,365 2,150,742,975 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - - - 20,908,382 전환권대가(*1) - 781,530,750 - 1,133,215,180 전환사채옵션(*1) - 1,506,870,750 - 1,493,719,937 합계 - 2,288,401,500 - 2,647,843,499 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 원화단위: 원) 거래목적 통화옵션 당기손익공정가치측정금융자산부채 금융손익 풋매입약정금액 자산 부채 전환권대가(유동항목) - - 781,530,750 351,684,430 전환사채옵션(유동항목) - - 1,506,870,750 (13,150,813) 합계 - - 2,288,401,500 338,533,617 (외화단위: 1 USD, 원화단위: 원) 거래목적 통화옵션 당기손익공정가치측정금융자산부채 금융손익 풋매입약정금액 자산 부채 전환권대가(유동항목) USD 400,000 - 20,908,382 68,219,607 전환권대가(유동항목) - - 1,133,215,180 (151,619,197) 전환사채옵션(유동항목) - - 1,493,719,937 (88,851,661) 합계 USD 400,000 - 2,647,843,499 (172,251,251) 9. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,882,020,262 121,904 1,863,400,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 575,847,198 - 575,847,198 상각후원가로 측정하는금융자산 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 단기금융상품 4,369,702,740 - 5,368,481,653 - 장기금융상품 - 2,355,076,287 - 2,298,712,262 합계 5,369,702,740 4,812,943,747 6,368,603,557 4,737,959,492 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - 121,904 상각후원가로 측정하는금융자산 채무증권 1,000,000,000 1,000,000,000 소계 1,000,000,000 1,000,121,904 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,882,020,262 1,863,400,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 575,847,198 575,847,198 소계 2,457,867,460 2,439,247,230 합계 3,457,867,460 3,439,369,134 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 121,951 121,904 121,904 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1)채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 878,526,500 878,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 562,192,580 619,680,000 619,680,000 전기공사공제조합 67,857,070 71,768,200 71,768,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 170,221,200 170,221,200 전문건설공제조합 40,313,700 42,601,365 42,601,365 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,938,000 25,938,000 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 1,698,475,567 1,882,020,262 1,882,020,262 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 869,977,500 869,977,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 50,830,560 50,830,560 건설공제조합 562,192,580 619,680,000 619,680,000 전기공사 공제조합 67,857,070 71,259,000 71,259,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 162,341,000 162,341,000 전문건설공제조합 40,313,700 42,554,475 42,554,475 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,888,500 25,888,500 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 1,698,475,567 1,863,400,032 1,863,400,032 (7) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)매일방송(*1) 600,007,500 575,847,198 575,847,198 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 575,847,198 575,847,198 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)매일방송(*1) 600,007,500 575,847,198 575,847,198 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 575,847,198 575,847,198 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*1) 연결회사는 전기말 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 (Level-3) 로 측정하였으며 주석 5에 공시하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 97,204,896,935 4,257,636,863 12,858,133,152 3,311,512,010 20,427,282,025 117,632,178,960 대손충당금 (3,473,564,599) (402,661,082) (66,900,977) (1,631,314,536) (2,100,876,595) (5,574,441,194) 순장부가액 93,731,332,336 3,854,975,781 12,791,232,175 1,680,197,474 18,326,405,430 112,057,737,766 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 84,739,202,080 2,611,833,935 11,433,565,228 1,757,029,938 15,802,429,101 100,541,631,181 대손충당금 (3,286,598,607) (404,708,103) (66,900,977) - (471,609,080) (3,758,207,687) 순장부가액 81,452,603,473 2,207,125,832 11,366,664,251 1,757,029,938 15,330,820,021 96,783,423,494 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 6개월 이하 82,039,618,479 2,732,911,061 6,074,264,807 1,478,666,698 10,285,842,566 92,325,461,045 6개월초과 1년이하 8,408,053,151 1,503,619,802 254,950,000 542,247,665 2,300,817,467 10,708,870,618 1년초과 6,757,225,305 21,106,000 6,528,918,345 1,290,597,647 7,840,621,992 14,597,847,297 합계 97,204,896,935 4,257,636,863 12,858,133,152 3,311,512,010 20,427,282,025 117,632,178,960 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 6개월 이하 75,598,095,301 2,433,589,133 2,519,115,137 214,115,906 5,166,820,176 80,764,915,477 6개월초과 1년이하 2,144,961,290 168,964,802 2,385,531,746 338,674,392 2,893,170,940 5,038,132,230 1년초과 6,996,145,489 9,280,000 6,528,918,345 1,204,239,640 7,742,437,985 14,738,583,474 합계 84,739,202,080 2,611,833,935 11,433,565,228 1,757,029,938 15,802,429,101 100,541,631,181 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 기초금액 3,286,598,607 404,708,103 66,900,977 - 471,609,080 3,758,207,687 손상차손(환입) 185,245,043 (2,047,021) - 1,631,314,536 1,629,267,515 1,814,512,558 환율변동효과 1,720,949 - - - - 1,720,949 기말금액 3,473,564,599 402,661,082 66,900,977 1,631,314,536 2,100,876,595 5,574,441,194 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타유동채권 소계 합계 기초금액 3,870,353,238 6,784,759 66,900,977 73,685,736 3,944,038,974 손상차손(환입) 50,720,568 23,420,716 (12,600,350) 10,820,366 61,540,934 환율변동효과 1,731,123 - - - 1,731,123 기말금액 3,922,804,929 30,205,475 54,300,627 84,506,102 4,007,311,031 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 48,705,146,557 33,752,457,378 14,747,293,000 97,204,896,935 대손충당금 (3,222,128,079) (251,436,520) - (3,473,564,599) 순장부가액 45,483,018,478 33,501,020,858 14,747,293,000 93,731,332,336 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 50,409,746,470 31,846,916,590 2,482,539,020 84,739,202,080 대손충당금 (3,051,302,831) (235,295,776) - (3,286,598,607) 순장부가액 47,358,443,639 31,611,620,814 2,482,539,020 81,452,603,473 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 9,563,684,538 (494,250,101) 9,069,434,437 6,532,265,365 (577,214,436) 5,955,050,929 반제품 6,968,371,153 (1,897,206,597) 5,071,164,556 6,479,987,601 (1,898,470,309) 4,581,517,292 재공품 2,513,379,732 (26,866,828) 2,486,512,904 2,238,289,026 (28,873,573) 2,209,415,453 원재료 785,710,132 (145,477,244) 640,232,888 1,090,096,587 (242,539,329) 847,557,258 부재료 1,190,056,663 (251,048,424) 939,008,239 1,067,190,924 (239,315,620) 827,875,304 미착품 643,056,317 - 643,056,317 1,578,766,958 - 1,578,766,958 합계 21,664,258,535 (2,814,849,194) 18,849,409,341 18,986,596,461 (2,986,413,267) 16,000,183,194 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,271,003,397 - 15,941,520,284 - 선급비용 289,257,124 - 330,470,803 - 반품자산 26,031,855 - 23,041,607 - 기타의투자자산 - 27,086,500 - 26,978,480 퇴직연금운용자산 - 3,186,095,787 - - 합계 9,586,292,376 3,213,182,287 16,295,032,694 26,978,480 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주) 이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,780,321,484 3,421,557,714 (주) 이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 751,325,509 1,458,473,144 합계 7,046,319,475 6,531,646,993 4,880,030,858 (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주) 이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,149,877,109 3,737,547,660 (주) 이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 786,339,915 1,508,271,815 합계 7,046,319,475 6,936,217,024 5,245,819,475 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주) 이웰 2024년 03월 31일 17,183,644,897 5,623,001,930 11,560,642,967 646,680,826 (783,865,776) (주) 이웰에너지 2024년 03월 31일 5,162,073,602 3,659,422,584 1,502,651,018 440,227,137 (75,417,563) (단위: 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주) 이웰 2023년 12월 31일 17,552,072,782 5,252,318,564 12,299,754,218 860,501,522 (320,535,075) (주) 이웰에너지 2023년 12월 31일 4,956,473,135 3,383,793,305 1,572,679,830 306,945,821 (135,258,834) (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주) 이웰 2024년 03월 31일 3,737,547,660 (338,367,209) 22,377,263 3,421,557,714 (주) 이웰에너지 2024년 03월 31일 1,508,271,815 (52,493,047) 2,694,376 1,458,473,144 합계 5,245,819,475 (390,860,256) 25,071,639 4,880,030,858 (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주) 이웰 2023년 03월 31일 4,087,780,510 (160,267,538) 315,026 3,927,827,998 (주) 이웰에너지 2023년 03월 31일 1,632,814,328 (50,691,288) 668,897 1,582,791,937 합계 5,720,594,838 (210,958,826) 983,923 5,510,619,935 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 53,118,447,684 - - - 53,118,447,684 건물 39,056,019,478 (13,131,581,393) - (488,912,459) 25,435,525,626 구축물 3,757,671,512 (1,213,491,090) - - 2,544,180,422 기계장치 25,798,515,568 (19,080,047,576) (316,106,920) (83,421,011) 6,318,940,061 차량운반구 2,099,538,895 (1,794,036,739) - (7,564,889) 297,937,267 공구와기구 746,017,425 (697,310,953) - - 48,706,472 비품 2,704,748,286 (2,051,641,240) - (3,265,223) 649,841,823 시설장치 3,590,192,758 (2,729,624,119) - - 860,568,639 건설중인자산 19,249,808,425 - - (4,474,114,947) 14,775,693,478 합계 150,120,960,031 (40,697,733,110) (316,106,920) (5,057,278,529) 104,049,841,472 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 53,118,227,684 - - - 53,118,227,684 건물 38,997,529,159 (12,797,071,793) - (488,912,459) 25,711,544,907 구축물 3,757,671,512 (1,170,065,664) - - 2,587,605,848 기계장치 25,343,588,280 (18,690,670,797) (335,443,848) (83,421,011) 6,234,052,624 차량운반구 2,095,586,530 (1,751,172,740) - (7,564,889) 336,848,901 공구와기구 746,017,425 (687,443,153) - - 58,574,272 비품 2,548,534,863 (1,999,995,817) - (3,265,223) 545,273,823 시설장치 3,590,192,758 (2,632,490,375) - - 957,702,383 건설중인자산 9,125,853,711 - - (4,474,114,947) 4,651,738,764 합계 139,323,201,922 (39,728,910,339) (335,443,848) (5,057,278,529) 94,201,569,206 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 53,118,227,684 220,000 - - - 53,118,447,684 건물 25,711,544,907 - - (312,721,505) 36,702,224 25,435,525,626 구축물 2,587,605,848 - - (43,425,426) - 2,544,180,422 기계장치 6,234,052,624 52,000,000 - (324,896,557) 357,783,994 6,318,940,061 차량운반구 336,848,901 1,500,000 - (40,468,310) 56,676 297,937,267 공구와기구 58,574,272 - - (9,867,800) - 48,706,472 비품 545,273,823 152,620,000 - (48,256,963) 204,963 649,841,823 시설장치 957,702,383 - - (97,133,744) - 860,568,639 건설중인자산 4,651,738,764 10,481,554,714 - - (357,600,000) 14,775,693,478 합계 94,201,569,206 10,687,894,714 - (876,770,305) 37,147,857 104,049,841,472 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 54,597,335,687 133,321,995 - - (2,115,980,545) 52,614,677,137 건물 27,461,602,894 143,113,896 - (263,922,602) (1,435,262,299) 25,905,531,889 구축물 2,944,807,028 - - (246,636,016) 19,716,363 2,717,887,375 기계장치 7,240,400,717 - - (268,082,187) 82,549,872 7,054,868,402 차량운반구 269,253,384 - - (17,118,254) (12,191,321) 239,943,809 공구와기구 96,376,001 - - (9,847,311) - 86,528,690 비품 505,899,973 43,923,631 - (42,842,200) (2,120,950) 504,860,454 시설장치 1,031,096,193 25,000,000 (4,830,707) (86,489,365) - 964,776,121 건설중인자산 219,320,000 696,883,712 - - (78,500,000) 837,703,712 합계 94,366,091,877 1,042,243,234 (4,830,707) (934,937,935) (3,541,788,880) 90,926,777,589 (*1) 연결범위변동과 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론 본사 3,916㎡ 18,854,340,000 25,410,676,000 3,916㎡ 18,854,340,000 25,410,676,000 (주)웰크론 음성공장 21,858㎡ 2,732,250,000 2,397,822,600 21,858㎡ 2,732,250,000 2,397,822,600 (주)웰크론 가좌동 물류센터 5,878㎡ 7,653,966,476 8,552,490,000 5,878㎡ 7,653,966,476 8,552,490,000 (주)웰크론 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,311,020,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,311,020,000 (주)웰크론 김해 공장 부지 9,910㎡ 6,262,682,276 4,883,648,000 9,910㎡ 6,262,682,276 4,883,648,000 (주)웰크론한텍 공장 29,839㎡ 9,576,228,964 11,569,775,250 29,839㎡ 9,576,228,964 11,569,775,250 (주)웰크론 대명회원권분양 203㎡ 7,923,682 73,939,882 203㎡ 7,923,682 73,939,882 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58㎡ 70,147,821 20,928,250 58㎡ 70,147,821 20,928,250 (주)아리웰 공장부지 12,383㎡ 2,838,458,616 1,051,240,500 12,383㎡ 2,838,458,616 1,051,240,500 (주)동원에너지 9,847㎡ 3,552,599,183 1,243,573,000 9,847㎡ 3,552,599,183 1,243,573,000 (주)미래제주 애월읍 공장 부지 38,526㎡ 5,461,041,420 1,466,853,409 38,237㎡ 5,460,821,420 1,453,525,438 서울 구로구 구로동 오피스텔 5㎡ 52,212,721 35,955,417 5㎡ 52,212,721 35,955,417 합계 64,737,284,550 61,017,922,308 64,737,064,550 61,004,594,337 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,618,836,866 - 11,618,836,866 건물 4,978,041,048 (714,556,475) 4,263,484,573 합계 16,596,877,914 (714,556,475) 15,882,321,439 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,618,836,866 - 11,618,836,866 건물 4,961,929,215 (684,038,218) 4,277,890,997 합계 16,580,766,081 (684,038,218) 15,896,727,863 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 기말 토지 11,618,836,866 - - 11,618,836,866 건물 4,277,890,997 (28,888,765) 14,482,341 4,263,484,573 합계 15,896,727,863 (28,888,765) 14,482,341 15,882,321,439 (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 대체 기말 토지 9,204,468,913 - - 2,115,980,545 11,320,449,458 건물 2,463,986,793 (28,355,940) 24,259,295 1,494,718,542 3,954,608,690 합계 11,668,455,706 (28,355,940) 24,259,295 3,610,699,087 15,275,058,148 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 146,885,471 129,613,110 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 13,526,399,242 11,618,836,866 13,526,399,242 11,618,836,866 건물 4,845,771,511 4,263,484,573 4,846,822,390 4,277,890,997 합 계 18,372,170,753 15,882,321,439 18,373,221,632 15,896,727,863 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*3) 기말 취득 처분 상각(*2) 산업재산권 94,658,179 - - (9,983,853) - 84,674,326 기타무형자산(*1) 4,143,924,554 5,500,000 (339,958,080) (70,956,681) 8,149,182 3,746,658,975 합계 4,238,582,733 5,500,000 (339,958,080) (80,940,534) 8,149,182 3,831,333,301 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 387,968천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*3) 기말 취득 상각(*2) 산업재산권 189,624,441 10,346,340 (37,730,915) - 162,239,866 기타무형자산(*1) 5,089,767,529 132,456,000 (135,463,165) 13,707,118 5,100,467,482 합계 5,279,391,970 142,802,340 (173,194,080) 13,707,118 5,262,707,348 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 386,782천원입니다. (*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한 바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 정부보조금 보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당분기말 전기말 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 12,722,610 12,670,100 상환액 사업비 환수 (18,510) (98,269) 감소액 경상연구비 대체 9,721,398 9,733,030 민간부담금 대체 552,352 405,543 기술료 대체(*1) 2,430,350 2,433,258 소계 12,704,100 12,571,831 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 70,069천원 및 67,638천원입니다. 18. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 21,463,705,238 21,463,705,238 손상차손누계액 (20,887,377,951) (20,887,377,951) 장부금액 576,327,287 576,327,287 (2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 (주)웰크론한텍 16,132,556,409 (16,132,556,409) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 1,176,138,815 (1,176,138,815) 스마트컴퍼지트 167,756,173 - (주)아리웰 3,578,682,727 (3,578,682,727) (주)미래제주 408,571,114 - 합계 21,463,705,238 (20,887,377,951) 19. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 3,972,645,220 19,716,970 2,274,522,875 6,266,885,065 대손충당금 (3,264,760,120) (19,716,970) - (3,284,477,090) 현재가치할인차금 - - (137,729,529) (137,729,529) 순장부가액 707,885,100 - 2,136,793,346 2,844,678,446 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 3,959,772,030 24,824,470 2,237,806,623 6,222,403,123 대손충당금 (3,251,886,930) (24,824,470) - (3,276,711,400) 현재가치할인차금 - - (70,786,469) (70,786,469) 순장부가액 707,885,100 - 2,167,020,154 2,874,905,254 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,251,886,930 24,824,470 3,276,711,400 손상차손(환입) 12,873,190 (5,107,500) 7,765,690 기말금액 3,264,760,120 19,716,970 3,284,477,090 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,222,201,809 28,948,370 2,251,150,179 손상차손(환입) (3,424,388) (3,667,400) (7,091,788) 기말금액 2,218,777,421 25,280,970 2,244,058,391 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 4.58 ~ 7.26 5,147,319,552 4,000,000,000 운영자금 신한은행 7.25~7.65 2,414,436,215 2,219,319,715 운영자금 하나은행 7.20 2,706,179,891 2,464,238,016 운영자금 씨티은행 7.35 3,326,425,077 4,268,514,178 운영자금 우리은행 4.35~5.19 6,375,000,000 6,375,000,000 운영자금 수출입은행 7.2 947,779,349 907,538,800 운영자금 개인 - 70,620,000 70,620,000 무신용장매입 기업은행 5.86 ~ 6.09 1,500,000,000 - 소계 22,487,760,084 20,305,230,709 장기차입금 시설자금 기업은행 2.3~5.50 19,448,936,000 19,962,688,000 운영자금 농협은행 3.6~4.68 1,044,010,000 1,117,830,000 운영자금 하나은행 5.09 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금 국민은행 2.53 6,250,000,000 2,000,000,000 운영자금 중소기업진흥공단 0.05~3.35 101,540,000 137,990,000 운영자금 세종중앙신협 4.6~5 1,420,120,000 1,457,200,000 유동성 대체 (3,002,954,000) (3,026,554,000) 소계 33,261,652,000 29,649,154,000 합계 55,749,412,084 49,954,384,709 (2) 당분기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 1년 이내 3,002,954,000 1년 이후 33,261,652,000 합계 36,264,606,000 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당분기말 전기말 전환사채 제10회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*1) ㈜웰크론 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 3,099원(*2) 액면금액 8,250,000,000 8,250,000,000 전환권조정 (2,149,812,235) (2,338,754,359) 사채할인발행차금 (916,474) (997,021) 합계 6,099,271,291 5,910,248,620 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 전기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하였습니다. (*2) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,123원에서 3,099원으로 조정되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.08.27 2026.08.27 0.00 0.00 15,000,000,000 기초금액 8,250,000,000 상환금액 - 전환금액 - 기말금액 8,250,000,000 (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.08.27) 기초 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론 조기상환청구권(Put Option) 3,549,105,000 1,493,719,937 1,506,870,750 (13,150,813) 매도청구권(Call Option) (1,148,070,000) - - - 전환권대가 4,617,990,000 1,133,215,180 781,530,750 351,684,430 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2024년 03월 31일 입니다. 22. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 72,002,681,119 - 61,110,481,631 - 미지급금 1,179,336,522 51,032,817 1,127,328,975 263,404,093 미지급비용 9,983,345,717 - 6,884,237,222 - 예수보증금 - 1,460,150,000 - 1,454,150,000 합계 83,165,363,358 1,511,182,817 69,122,047,828 1,717,554,093 23. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금융보증부채 13,145,129 41,469,224 통화옵션부채 - 20,908,382 파생상품부채 2,288,401,500 2,626,935,117 합계 2,301,546,629 2,689,312,723 24. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 543,555,988 (9,059,262) 534,496,726 건물 735,219,966 (364,788,892) 370,431,074 기계장치 1,651,538,158 (1,523,025,971) 128,512,187 차량운반구 1,303,443,362 (531,801,311) 771,642,051 합계 4,233,757,474 (2,428,675,436) 1,805,082,038 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 915,526,095 (327,566,028) 587,960,067 건물 657,725,487 (348,643,455) 309,082,032 기계장치 1,618,081,584 (1,479,196,500) 138,885,084 차량운반구 1,651,752,102 (759,411,893) 892,340,209 합계 4,843,085,268 (2,914,817,876) 1,928,267,392 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 토지 587,960,067 - (36,509,322) (16,954,019) - 534,496,726 건물 309,082,032 218,442,445 (17,058,218) (140,035,185) - 370,431,074 기계장치 138,885,084 - - (13,195,798) 2,822,901 128,512,187 차량운반구 892,340,209 73,903,415 (79,429,818) (115,171,755) - 771,642,051 합계 1,928,267,392 292,345,860 (132,997,358) (285,356,757) 2,822,901 1,805,082,038 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 토지 67,011,746 480,951,626 (23,610,322) (100,178,429) - 424,174,621 건물 514,425,980 208,040,483 (148,574,558) (215,919,298) - 357,972,607 기계장치 188,169,113 - - (17,950,884) 5,842,812 176,061,041 차량운반구 910,417,679 262,427,597 - (143,148,852) - 1,029,696,424 합계 1,680,024,518 951,419,706 (172,184,880) (477,197,463) 5,842,812 1,987,904,693 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 13,937,816 407,338,414 421,276,230 건물 244,622,104 65,076,066 309,698,170 기계장치 83,222,192 97,092,557 180,314,749 차량운반구 351,540,516 433,857,671 785,398,187 합계 693,322,628 1,003,364,708 1,696,687,336 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 34,603,225 479,217,688 513,820,913 건물 243,986,213 59,676,258 303,662,471 기계장치 81,536,291 115,509,746 197,046,037 차량운반구 376,414,855 537,386,614 913,801,469 합계 736,540,584 1,191,790,306 1,928,330,890 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 토지 513,820,913 - (36,509,322) (68,000,000) 11,964,639 - 421,276,230 건물 303,662,471 141,478,829 (15,208,892) (125,415,256) 5,181,018 - 309,698,170 기계장치 197,046,037 - - (20,805,548) - 4,074,260 180,314,749 차량운반구 913,801,469 73,903,415 (81,470,861) (131,068,650) 10,232,814 - 785,398,187 합계 1,928,330,890 215,382,244 (133,189,075) (345,289,454) 27,378,471 4,074,260 1,696,687,336 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 기말금액 토지 67,116,024 360,339,644 (13,585,413) (122,300,000) 72,394,169 363,964,424 건물 484,555,388 202,256,209 (158,599,467) (208,664,589) 2,352,886 321,900,427 차량운반구 918,854,318 261,271,066 - (149,968,905) 10,513,028 1,040,669,507 합계 1,470,525,730 823,866,919 (172,184,880) (480,933,494) 85,260,083 1,726,534,358 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 1,288,034천원 (전분기: 811,352천원)입니다.25. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동(*1) 비유동(*2) 유동(*1) 비유동(*2) 예수금 368,089,601 - 1,256,706,089 - 선수금 76,727,086 - 116,000,573 - 환불부채 64,651,646 - 56,177,158 - 포인트충당부채 28,887,717 - 25,730,964 - 하자보수충당부채 760,888,207 1,063,758,348 1,008,236,914 1,280,901,133 초과청구공사 12,491,923,338 - 11,018,961,233 - 소송충당부채 159,825,616 - 159,825,616 - 공사손실충당부채 1,935,579,784 - 5,244,500,295 - 기타충당부채 1,042,742,567 956,455,665 1,042,724,307 948,921,846 부가세예수금 556,578,339 - 1,661,845,826 - 당기법인세부채 418,587,069 - 381,665,702 - 합계 17,904,480,970 2,020,214,013 21,972,374,677 2,229,822,979 (*1) 연결회사는 향후 12개월 이내에 예상되는 현금지출액을 추정하여 유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제삼자의 변제예상금액은 없습니다.(*2) 연결회사는 향후 12개월 초과에 예상되는 현금지출액을 추정하여 비유동충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 충당부채 지급에 따른 제삼자의 변제예상금액은 없습니다. 26. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,042,967,764 10,966,909,675 사외적립자산의 공정가치 (11,229,063,551) (10,733,554,631) 순확정급여부채 금액(*1) (3,186,095,787) 233,355,044 (*1) 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 3,186,095,787원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,966,909,675 10,032,409,069 당기근무원가 476,327,121 365,042,782 이자원가 114,042,756 127,218,537 퇴직급여 지급액 (3,433,891,304) (398,527,117) 순확정급여부채의 재측정요소 (80,420,484) 625,543,805 기말금액 8,042,967,764 10,751,687,076 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,733,554,631 14,716,457,776 기대수익 115,989,114 206,637,228 기여금 납입액 620,861,140 - 퇴직급여 지급액 (228,641,414) (4,730,053,993) 순확정급여부채의 재측정요소 (12,699,920) (62,854,740) 기말금액 11,229,063,551 10,130,186,271 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 476,327,121 365,042,782 이자원가 114,042,756 127,218,537 사외적립자산의 기대수익 (115,989,114) (206,637,228) 합계 474,380,763 285,624,091 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.57% ~ 5.01% 4.12% ~ 5.93% 미래임금상승률 4.10% ~ 5.00% 3.01% ~ 5.00% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 106.10% 8,158,369,680 1% 감소 94.50% 7,109,771,241 할인율 1% 증가 94.60% 7,126,548,104 1% 감소 106.05% 8,147,956,061 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 4,787,202,477 4,348,576,909 대신저축은행 퇴직연금정기예금 - 772,977,699 하나은행 퇴직연금정기예금 881,805,216 889,400,249 우리은행 퇴직연금정기예금 1,761,683,800 549,874,972 KB 퇴직연금정기예금 111,174,892 648,357,391 신한은행 퇴직연금정기예금 1,414,202,321 1,157,589,809 농협은행 퇴직연금정기예금 824,841,366 945,342,272 산업은행 퇴직연금정기예금 423,229,120 408,664,826 대구은행 퇴직연금정기예금 12,808,330 12,702,669 IBK투자증권 원리금보장 ELB 제1301회 1,012,116,029 1,000,067,835 합계 11,229,063,551 10,733,554,631 (8) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. (9) 연결회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 이에, 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 326,468천원 및 319,480천원입니다. 27. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.28. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,522,200,500) (4,522,200,500) 기타자본조정 (1,848,308,605) (1,648,271,353) 합계 (6,370,509,105) (6,170,471,853) 29. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,252,780,658 12,252,780,658 순확정급여부채의 재측정요소누계액 294,835,869 188,031,663 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익누계액 89,206,991 89,206,991 지분법자본변동누계액 26,764,264 20,146,637 해외사업환산손익누계액 25,603,382 39,806,412 합계 12,689,191,164 12,589,972,361 30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 846,536,883 846,536,883 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 7,198,484,803 7,102,591,417 합계 8,061,021,686 7,965,128,300 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 18,712,103,476 9,908,018,275 17,531,642,666 9,539,352,623 상품매출 - - 2,279,313,263 2,142,277,864 건설형매출 75,757,666,518 71,838,733,869 88,385,482,629 85,756,481,645 기타매출 3,135,363,351 2,785,238,976 3,271,593,722 1,024,556,342 합계 97,605,133,345 84,531,991,120 111,468,032,280 98,462,668,474 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 21,530,614,052 20,984,830,011 공사수익 75,757,666,518 88,385,482,629 용역의 제공 43,458,457 1,770,144,788 소계 97,331,739,027 111,140,457,428 지리적 구분 : 수출 8,893,440,424 8,506,235,745 내수 88,438,298,603 102,634,221,683 소계 97,331,739,027 111,140,457,428 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 21,574,072,509 22,754,974,799 기간에 걸쳐 수익인식 75,757,666,518 88,385,482,629 소계 97,331,739,027 111,140,457,428 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 273,394,318 327,574,852 합계 97,605,133,345 111,468,032,280 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 66,744,219,257 52,892,285,490 계약자산 미청구공사 30,460,677,678 31,846,916,590 계약부채 선수금 76,727,086 116,000,573 포인트충당부채 28,887,717 25,730,964 초과청구공사 12,491,923,338 11,018,961,233 합계 12,597,538,141 11,160,692,770 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 7,821백만원 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 26,031,855 23,041,607 환불부채 64,651,646 56,177,158 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 3,742,350,840 - - 3,742,350,840 재고자산의 변동 2,965,445,304 - - 2,965,445,304 종업원급여비용 - 3,499,082,983 8,411,660,480 11,910,743,463 복리후생비 - 554,315,634 1,768,211,627 2,322,527,261 여비교통비 - 109,211,276 315,453,538 424,664,814 도서인쇄비 - 2,703,997 2,621,473 5,325,470 통신비 - 28,289,374 35,366,828 63,656,202 차량유지비 - 85,603,190 291,524,046 377,127,236 수도광열비 - 125,128,716 467,877,230 593,005,946 세금과공과 - 148,485,760 91,492,548 239,978,308 수선비 - 10,257,199 73,782,673 84,039,872 보험료 - 74,531,172 207,639,688 282,170,860 교육훈련비 - 2,425,618 14,455,258 16,880,876 지급수수료 - 1,698,550,878 2,656,410,959 4,354,961,837 접대비 - 112,790,332 66,980,063 179,770,395 소모품비 - 298,662,041 1,054,490,641 1,353,152,682 광고선전비 - 327,627,364 - 327,627,364 전력비 - 14,860,420 248,722,225 263,582,645 견본비 - 60,850,596 1,908,787 62,759,383 감가상각비 - 477,604,203 705,451,472 1,183,055,675 무형자산상각비 - 48,570,647 32,369,887 80,940,534 경상개발비 - 387,968,190 - 387,968,190 운반비 - 528,421,382 575,510,818 1,103,932,200 수출제비용 - 49,969,559 2,012,465 51,982,024 해외시장개척비 - 21,363,754 - 21,363,754 대손상각비 - 178,090,522 - 178,090,522 하자보수비 - - (365,106,005) (365,106,005) 판매수수료 - 2,086,709,081 - 2,086,709,081 운용리스료 - 18,779,087 - 18,779,087 지급임차료 - 26,368,888 1,242,886,832 1,269,255,720 공사손실충당금전입액 - - (3,308,920,511) (3,308,920,511) 외주가공비 - - 63,228,718,390 63,228,718,390 잡비 - 4,849,063 2,673,564 7,522,627 합계 6,707,796,144 10,982,070,926 77,824,194,976 95,514,062,046 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 30,553,549,980 - - 30,553,549,980 재고자산의 변동 (8,508,575,511) - - (8,508,575,511) 종업원급여비용 - 3,429,798,478 9,035,779,843 12,465,578,321 복리후생비 - 565,891,471 1,590,947,804 2,156,839,275 여비교통비 - 107,576,309 302,757,969 410,334,278 도서인쇄비 - 14,180,038 10,907,902 25,087,940 통신비 - 28,743,687 36,987,022 65,730,709 차량유지비 - 80,820,255 198,481,028 279,301,283 수도광열비 - 131,308,245 447,251,308 578,559,553 세금과공과 - 219,894,722 94,193,799 314,088,521 수선비 - 13,593,536 169,475,716 183,069,252 보험료 - 43,582,916 110,942,051 154,524,967 교육훈련비 - 8,406,727 11,223,099 19,629,826 지급수수료 - 1,757,591,366 2,126,901,115 3,884,492,481 접대비 - 118,483,309 71,688,024 190,171,333 소모품비 - 194,097,712 1,667,082,278 1,861,179,990 광고선전비 - 276,438,978 - 276,438,978 전력비 - 10,768,984 269,333,012 280,101,996 견본비 - 79,205,827 1,215,500 80,421,327 감가상각비 - 658,031,980 923,926,442 1,581,958,422 무형자산상각비 - 117,420,447 55,773,633 173,194,080 경상개발비 - 386,782,097 - 386,782,097 운반비 - 553,665,592 509,367,191 1,063,032,783 수출제비용 - 52,918,599 790,147 53,708,746 해외시장개척비 - 42,762,569 - 42,762,569 대손상각비 - 70,473,884 - 70,473,884 하자보수비 - - 474,423,271 474,423,271 판매수수료 - 2,132,200,558 - 2,132,200,558 운용리스료 - 8,504,026 - 8,504,026 지급임차료 - 32,493,638 770,354,946 802,848,584 공사손실충당금전입액 - - (260,475,488) (260,475,488) 외주가공비 - - 57,798,226,392 57,798,226,392 잡비 - 12,417,251 140,001 12,557,252 합계 22,044,974,469 11,148,053,201 76,417,694,005 109,610,721,675 33. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,139,392,328 3,188,872,396 퇴직급여 359,690,655 240,926,082 복리후생비 554,315,634 565,891,471 여비교통비 109,211,276 107,576,309 도서인쇄비 2,703,997 14,180,038 통신비 28,289,374 28,743,687 차량유지비 85,603,190 80,820,255 수도광열비 125,128,716 131,308,245 세금과공과 148,485,760 219,894,722 수선비 10,257,199 13,593,536 보험료 74,531,172 43,582,916 교육훈련비 2,425,618 8,406,727 지급수수료 1,698,550,878 1,757,591,366 접대비 112,790,332 118,483,309 소모품비 298,662,041 194,097,712 광고선전비 327,627,364 276,438,978 전력비 14,860,420 10,768,984 견본비 60,850,596 79,205,827 감가상각비 477,604,203 658,031,980 무형자산상각비 48,570,647 117,420,447 경상개발비 387,968,190 386,782,097 운반비 528,421,382 553,665,592 수출제비용 49,969,559 52,918,599 해외시장개척비 21,363,754 42,762,569 대손상각비(환입) 178,090,522 70,473,884 판매수수료 2,086,709,081 2,132,200,558 운용리스료 18,779,087 8,504,026 지급임차료 26,368,888 32,493,638 잡비 4,849,063 12,417,251 합계 10,982,070,926 11,148,053,201 34. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 160,406,517 406,478,507 외화환산이익 181,397,718 210,128,095 수수료수익 26,510,600 19,000,110 무형자산처분이익 24,216,000 - 지분법이익 15,856,897 - 잡이익 61,745,756 413,264,960 소계 470,133,488 1,048,871,672 기타영업외비용 외환차손 44,970,987 317,735,317 외화환산손실 181,398,247 42,855,516 기부금 1,900,000 1,900,000 기타의대손상각비(환입) 1,644,187,726 (16,024,738) 유형자산처분손실 - 4,830,707 무형자산처분손실 14,174,080 - 지분법손실 406,717,153 210,958,826 잡손실 47,391,474 56,892,765 소계 2,340,739,667 619,148,393 기타영업외손익 (1,870,606,179) 429,723,279 35. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,778,174,620 271,585,635 배당금수익 10,285,504 42,770,408 통화옵션거래이익 20,908,382 - 금융보증부채환입 28,705,145 38,961,664 전환권대가평가이익 351,684,430 162,902,121 전환사채옵션평가이익 - 633,357,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 31,200,075 218,594,682 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 47 8,656,371 소계 2,220,958,203 1,376,827,881 금융비용 이자비용 777,183,203 1,036,622,906 통화옵션거래손실 41,100,000 31,220,000 통화옵션평가손실 - 41,844,332 통화선도평가손실 - 111,744,465 금융보증부채전입 381,050 4,263,484 전환권대가평가손실 - 256,571,000 전환사채옵션평가손실 13,150,813 1,101,066,764 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 2,720,000 소계 831,815,066 2,586,052,951 금융손익 1,389,143,137 (1,209,225,070) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 1,768,900,211 - 1,768,900,211 당기손익-공정가치측정 금융자산 71,668,417 41,100,000 30,568,417 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 28,705,145 777,564,253 (748,859,108) 당기손익-공정가치측정 금융부채 351,684,430 13,150,813 338,533,617 합계 2,220,958,203 831,815,066 1,389,143,137 (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 271,585,635 - 271,585,635 당기손익-공정가치측정 금융자산 270,021,461 2,720,000 267,301,461 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 38,961,664 1,225,695,187 (1,186,733,523) 당기손익-공정가치측정 금융부채 796,259,121 1,357,637,764 (561,378,643) 합계 1,376,827,881 2,586,052,951 (1,209,225,070) 36. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 488,840,806 71,798,016 법인세추납액 666,255,191 (549,041,433) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (203,637,713) 1,064,728,395 당기손익 이외 인식항목 (14,153,598) 144,874,176 법인세비용(수익) 937,304,686 732,359,154 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세순자산(부채) 625,313,265 (447,265,814) 기초 이연법인세순자산(부채) 421,675,552 617,462,581 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (203,637,713) 1,064,728,395 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 (14,153,598) 144,887,563 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - (13,387) 합계 (14,153,598) 144,874,176 (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,609,608,257 1,077,808,814 적용세율에 따른 세부담액 330,908,126 225,262,042 조정사항: - 법인세추납액(환급액) 3,240,110 (549,041,433) - 비과세수익의 법인세효과 - (4,080,545) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 12,067,399 120,937,743 - 세액공제 - (62,066,288) - 이연법인세자산미인식효과 204,028,971 - - 기타 387,060,080 1,001,347,635 법인세비용 937,304,686 732,359,154 유효세율 58.23% 67.95% (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 37. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배지분 계속영업손익 95,893,386 (293,097,659) 지배지분 중단영업손익 - - 지배지분 당기순이익(손실) 95,893,386 (293,097,659) 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 계속영업기본주당손익 4 (11) 기본주당이익 4 (11) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 조정 - - 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배지분 계속영업손익 95,893,386 (293,097,659) 지배지분 중단영업손익 - - 지배지분 당기순이익 95,893,386 (293,097,659) 전환사채의 이자(세효과 차감후) 149,516,933 237,616,938 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 2,662,149 4,568,455 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 29,908,670 31,814,976 계속영업희석주당손익 4 (11) 희석주당손익(*) 4 (11) (*)당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당이익과 동일합니다. (3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격(*1) 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,099 2022.08.27 ~ 2026.07.27 2,662,149 (*1)시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,123원에서 3,099원으로 조정되었습니다. 38. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 설정금액 설정권자 비고 토지 및 건물 등 88,004,000,000 기업은행 차입금담보 1,680,000,000 농협은행 1,860,000,000 세종중앙신협 9,600,000,000 하나은행 6,000,000,000 우리은행 8,334,000,000 국민은행 $1,240,111.00 수출입은행 리스부채 담보 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 이행보증 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 42,601,365 전문건설공제조합 하자이행보증 25,938,000 한국건설자원공제조합 하자이행보증 52,416,000 기계설비공제조합 업무이행 담보 71,768,200 전기공사공제조합 170,221,200 EGI엔지니어링공제조합 619,680,000 건설공제조합 39. 지급보증 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금대출 연대보증 54,600,000,000 22,100,000,000 4,322,324,100 2021-07-23 2024-04-23 조은저축은행 15,600,000,000 2,994,598,500 오케이저축은행 16,900,000,000 4,979,617,200 더하이어티2차 오피스텔수분양자 웰컴저축은행(주) 36,400,000,000 18,200,000,000 1,218,686,748 2021-10-22 2024-05-22 (주)에스비아이저축은행 18,200,000,000 424,040,109 합 계 91,000,000,000 91,000,000,000 13,939,266,657 (단위 : 원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행(주) 수분양자 중도금대출 연대보증 54,600,000,000 22,100,000,000 4,322,324,100 2021-07-23 2024-04-23 조은저축은행 15,600,000,000 2,994,598,500 오케이저축은행 16,900,000,000 4,979,617,200 더하이어티2차 오피스텔수분양자 웰컴저축은행(주) 36,400,000,000 18,200,000,000 2,235,477,348 2021-10-22 2024-03-22 (주)에스비아이저축은행 18,200,000,000 845,557,317 합 계 91,000,000,000 91,000,000,000 15,377,574,465 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 시설자금대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 360,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 610,000,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 6,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 물건 또는내용 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 유형 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설 신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 책임준공약정 43,714 52,000 4,000 2,230 21.05.28 24.07.01 PF Loan 본PF 조건부채무인수 군포새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 구리새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 세종새마을금고 책임준공약정 3,000 - PF Loan 본PF 조건부채무인수 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000 2,758 PF Loan 본PF 조건부채무인수 광주새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중원새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 화성새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 본PF 조건부채무인수 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000 1,850 PF Loan 본PF 조건부채무인수 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000 3,676 PF Loan 안성 아레나스물류센터개발사업(*1) 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 134,750 136,000 60,000 43,889 22.01.04 24.07.07 PF Loan 본PF 조건부채무인수 한화생명보험 주식회사 책임준공약정 64,000 46,811 PF Loan 본PF 조건부채무인수 주식회사 신한은행 책임준공약정 12,000 - PF Loan 이천 이황리물류센터신축공사(*1) 본PF 조건부채무인수 흥국화재해상보험㈜ 책임준공약정 51,304 59,000 36,000 36,000 22.05.30 24.05.31 PF Loan 본PF 조건부채무인수 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 10,000 10,000 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 10,000 10,000 PF Loan 본PF 조건부채무인수 케이에스이황리제일차 주식회사 책임준공약정 3,000 3,000 PF Loan 합 계 229,768 247,000 247,000 193,298 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일 : 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무 인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2024년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 충당부채를 설정하였으며 주석 25에 공시하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 PF 종류 신용보강종류 보증제공처 물건 또는내용 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 유형 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설 신축공사(*1)(*2) 본PF 조건부채무인수 성남동부새마을금고 책임준공약정 43,714 52,000 4,000 3,038 21.05.28 24.07.01 PF Loan 본PF 조건부채무인수 군포새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 구리새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 세종새마을금고 책임준공약정 3,000 2,279 PF Loan 본PF 조건부채무인수 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000 2,279 PF Loan 본PF 조건부채무인수 광주새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중원새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 화성새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000 3,038 PF Loan 본PF 조건부채무인수 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000 1,529 PF Loan 본PF 조건부채무인수 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000 3,071 PF Loan 안성 아레나스물류센터개발사업(*1) 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 134,750 136,000 60,000 38,954 22.01.04 24.07.07 PF Loan 본PF 조건부채무인수 한화생명보험 주식회사 책임준공약정 64,000 41,546 PF Loan 본PF 조건부채무인수 주식회사 신한은행 책임준공약정 12,000 - PF Loan 이천 이황리물류센터신축공사(*1) 본PF 조건부채무인수 흥국화재해상보험(주) 책임준공약정 51,304 59,000 36,000 34,500 22.05.30 24.05.31 PF Loan 본PF 조건부채무인수 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 10,000 9,700 PF Loan 본PF 조건부채무인수 중소기업은행 책임준공약정 10,000 10,000 PF Loan 본PF 조건부채무인수 케이에스이황리제일차주식회사 책임준공약정 3,000 3,000 PF Loan 합 계 229,768 247,000 247,000 177,238 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일 : 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무 인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2024년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 당사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 충당부채를 설정하였으며 주석 25에 공시하였습니다. 4) 연결회사는 당기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 통화 보증금액 비고 이행보증,대출 지금보증 등 서울보증보험 KRW 57,705,812,362 계약이행 하자보증 KRW 793,760,000 방치폐기물처리 이행보증 자본재공제조합 KRW 27,401,834,995 계약이행 하자보증 건설공제조합 KRW 20,158,331,910 기계설비건설공제조합 KRW 956,557,000 엔지니어링공제조합 KRW 101,150,000 전문건설공제조합 KRW 26,428,250 한국건설자원공제조합 KRW 342,686,718 선급금, 계약이행보증 등 기술보증기금 KRW 763,830,000 계약 이행보증 합계 KRW 108,250,391,235 (3) 당분기말 현재 연결실체 내 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1VND 원화단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증금액 실행액 비고 ㈜웰크론 미래제주 한국건설자원공제조합 1,488,000,000 - 방치폐기물처리 이행보증 880,209,000 342,686,718 계약이행 지급보증 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 씨티은행 등 USD 10,100,000 USD 6,581,732 차입금에 대한 지급보증 기업은행 VND 60,000,000,000 VND 12,361,620,089 합계 USD USD 10,100,000 USD 6,581,732 VND VND 60,000,000,000 VND 12,361,620,089 KRW 2,368,209,000 342,686,718 (4) 당분기말 현재 연결실체 내 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자 채무자 근저당권자 담보제공액 비고 ㈜웰크론 (주)아리웰 기업은행 37,540,000,000 토지 및 건물 담보제공 (주)동원에너지 국민은행 5,917,200,000 토지 및 건물 담보제공 합계 43,457,200,000 40. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 1,500,000,000 2,100,000,000 하나은행 4,400,000,000 - 4,400,000,000 합계 8,000,000,000 1,500,000,000 6,500,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 - USD 2,500,000 무신용장매입 USD 500,000 - USD 500,000 하나은행 지급보증신용장(*) USD 500,000 USD 499,096 USD 904 합계 USD 3,500,000 USD 499,096 USD 3,000,904 (*) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 9,218,920,000 3,736,080,000 전자방식외담대 22,000,000,000 15,272,402,360 6,727,597,640 시설자금 1,943,016,000 1,943,016,000 - 회전대출 10,000,000,000 - 10,000,000,000 일반자금대출(*) USD 2,000,000 USD 351,620 USD 1,648,380 일반자금대출(*) VND 50,000,000,000 VND 12,361,620,089 VND 37,638,379,911 신한은행 일반자금대출(*) USD 1,800,000 USD 1,774,619 USD 25,381 전자방식외담대 18,011,654,445 12,036,220,187 5,975,434,258 하나은행 일반자금대출(*) USD 1,500,000 USD 1,499,603 USD 397 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 우리은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 전자방식외담대 8,419,103,000 - 8,419,103,000 국민은행 환경정책자금 6,945,000,000 6,250,000,000 695,000,000 씨티은행 일반자금대출(*) USD 3,000,000 USD 2,456,793 USD 543,207 농협은행 운전자금대출 1,044,010,000 1,044,010,000 - 수출입은행 일반자금대출 USD 700,000 USD 700,000 - 세종중앙신협 시설자금 1,420,120,000 1,420,120,000 - 한국건설자원공제조합 채무지급보증 2,368,209,000 342,686,718 2,025,522,282 전문건설공제조합 지급보증 4,926,254,625 26,428,250 4,899,826,375 중소기업진흥공단 운영자금대출 101,540,000 101,540,000 - 에너지관리공단 시설자금 31,279,000,000 12,287,000,000 18,992,000,000 합계 USD USD 9,000,000 USD 6,782,636 USD 2,217,364 VND VND 50,000,000,000 VND 12,361,620,089 VND 37,638,379,911 KRW 135,787,907,070 74,317,343,515 61,470,563,555 (*) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 11개의 소송(소송금액 : 9,721백만원) 및 원고로 4개의 소송(소송금액 : 6,367백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 41. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지, (주)굿초이스, 종속회사 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 (1,703,637) 6,016,860 원부재료매출 등 2,441,537 13,078,800 상품매입 등 102,767,390 10,964,155 수입임대료 60,891,362 58,733,278 수입수수료 등 13,973,700 13,601,572 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 공사매출 1,459,090 - 이자수익 4,008,152 - (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 이자수익 10,832,708 - 유형자산 매입등 20,065,500 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 1,326,542,030 12,873,190 - 1,339,415,220 (주)굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 54,950,000 - - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 - - 509,810,410 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 2,584,828,560 265,713,470 (1,524,000,000) 1,326,542,030 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 - 54,950,000 - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 669,907,593 9,872,683 (169,969,866) 509,810,410 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 당분기말 전기말 (주)이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 350,000,000 미수수익 2,124,043 14,241,096 매출채권 1,605,000 - (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 950,000,000 950,000,000 미수수익 13,712,435 19,042,740 미지급금 3,984,750 - (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 미지급비용 635,227 488,352 매입채무 976,920 235,658,090 미수금 1,977,690 1,977,690 매출채권 23,895,887 47,956,434 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금(*1) 1,339,415,220 1,326,542,030 매출채권 - 330,000,000 (주)굿초이스 기타특수관계 단기대여금(*2) 8,244,256 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 33,620,000 단기대여금 509,810,410 509,810,410 종속회사 임원 기타특수관계 대여금 54,950,000 54,950,000 (*1) 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 대손충당금 1,339,415,220원을 계상하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 대손충당금 8,244,256원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증약정금액 실행액 비고 ㈜웰크론한텍 ㈜이웰 기업은행 432,000,000 360,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 610,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 우리사주조합대출 등 2,533,526,517 2,595,279,883 장기대여금 주택자금대여 등 545,000,000 545,000,000 합계 3,078,526,517 3,140,279,883 (7) 당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 838,530,815 786,959,928 퇴직급여 413,768,200 120,859,755 합계 1,252,299,015 907,819,683 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 당기이전계약의 변경으로인한 변동액 당기신규계약의 변경으로인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 181,060,319,274 80,301,043,617 (653,175,183) 38,390,584 75,757,666,518 184,988,911,774 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 전기이전계약의 변경으로인한 변동액 전기신규계약의 변경으로인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 441,432,840,612 17,194,398,173 763,511,480 25,426,530 88,385,482,629 371,030,694,166 (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 378,208,218,509 392,825,140,618 (14,616,922,109) 18,160,432,338 33,767,113,846 29,382,263,912 63,149,377,758 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 435,411,223,356 430,140,005,384 5,040,201,598 11,018,961,233 27,385,416,431 31,239,940,340 58,625,356,771 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공사손실충당부채(*) 총계약금액변동금액 총예정원가의변동금액 추정총계약금액의변동금액 공사손익변동금액 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동금액 초과청구공사변동금액 산업용플랜트설비사업부문 371,138,415 (653,175,183) 2,304,559,401 (2,957,734,584) (3,142,836,355) 185,101,771 2,587,322,974 (5,730,159,329) 플랜트건설사업부문 1,648,505,779 - 38,550,151,119 (38,550,151,119) (33,483,576,893) (5,066,574,226) 126,856,266 (33,610,433,159) 합 계 2,019,644,194 (653,175,183) 40,854,710,520 (41,507,885,703) (36,626,413,247) (4,881,472,456) 2,714,179,240 (39,340,592,488) (*) 전기말 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨 2021-01-12 2024-04-26 86.95% 3,464,880 25,803 1,697,000 12,637 건설공사 (주)윤원재(*1) 2021-05-13 2023-06-15 97.47% - - 2,547,490 18,851 에너지 관련 설비 (주)한화시스템(*1) 2021-10-06 2023-12-31 92.86% 616,183 4,589 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2024-05-30 94.78% 14,189,500 105,668 6,730,900 50,124 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-12-07 35.17% 2,306,867 17,179 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 2021-12-16 2024-05-31 60.81% - - 2,447,280 18,225 건설공사 (주)콜마비앤에이치 2021-12-17 2023-11-30 100.00% 378,008 2,815 - - 건설공사 (주)오스템글로벌 2021-12-30 2024-04-25 74.69% 2,517,433 18,747 2,858,130 21,284 건설공사 (주)한덕홀딩스 2022-04-12 2024-01-31 100.00% - - 8,838,895 65,795 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 100.00% - - - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 2022-10-31 2024-06-30 73.93% - - 9,516,903 - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 10.59% - - 671,220 4,998 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 0.00% - - - - 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 3.68% 815,120 6,070 - - 합 계 24,287,991 180,871 35,307,818 191,914 (*) 2024년 03월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상 완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 100.00% - - - - 건설공사 (주)덕성지디씨 2021-01-12 2024-04-26 65.62% 1,876,638 13,975 1,697,000 12,637 건설공사 (주)협신개발 2021-04-26 2022-07-31 100.00% - - 3,366,000 25,066 건설공사 (주)윤원재(*) 2021-05-13 2023-06-15 97.94% - - 2,547,490 18,971 열공정설비 (주)포스코HY클린메탈 2021-08-20 2023-06-30 100.00% - - 2,425,000 - 에너지 관련 설비 (주)한화시스템(*) 2021-10-06 2023-12-31 91.71% 368,576 2,745 1,178,748 8,778 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2024-01-06 74.30% 10,220,500 76,111 5,997,200 44,660 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-07-17 24.14% 1,453,943 10,827 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 2021-12-16 2024-05-31 51.99% - - 726,660 5,411 건설공사 (주)콜마비앤에이치(*) 2021-12-17 2023-11-30 94.69% 830,015 6,181 3,741,210 27,860 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2023-04-25 48.96% 192,572 1,434 3,650,130 27,182 건설공사 (주)웅진북센 2022-01-14 2022-12-07 100.00% - - - - 건설공사 (주)한덕홀딩스 2022-04-12 2024-01-31 90.50% 3,068,200 22,849 589,995 4,394 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈(*) 2022-05-26 2023-08-31 96.67% - - - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 2022-10-31 2024-05-31 62.67% 3,395,069 25,283 - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 4.11% - - 583,110 4,342 합 계 21,405,513 159,405 26,502,543 179,301 (*) 2023년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 6,788,974,306 6,270,226,338 13,758,654,639 5,775,514,746 플랜트건설사업부문 23,671,703,372 6,221,697,000 18,088,261,951 5,243,446,487 합 계 30,460,677,678 12,491,923,338 31,846,916,590 11,018,961,233 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 7,716백만원 입니다.43. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 894,691 1,204,860,169 555,243 718,832,880 EUR 270,078 392,404,646 1,121,133 1,599,397,682 JPY 5,347,664 47,566,401 684,362 6,245,898 CNY 855,973 158,996,986 2,003,183 362,255,601 매출채권 USD 2,250,096 3,030,429,223 2,963,346 3,820,938,983 EUR 1,633,036 2,372,687,665 1,961,593 2,798,389,062 JPY - - 1,627,250 14,851,260 CNY 9,724,126 1,806,256,405 9,379,126 1,696,121,146 기타비유동채권 USD 1,400 1,885,520 1,400 1,805,160 SAR 250,000 73,230,000 250,000 73,230,000 외화자산 합계 9,088,317,015 11,092,067,672 매입채무 USD 491,525 661,986,053 155,429 200,410,485 EUR 223,366 324,534,639 712,409 1,016,315,555 CHF 68,740 102,683,124 68,740 104,953,607 기타유동채무 USD 6,085 8,194,858 146,506 188,905,002 EUR 1,567 2,276,741 - - 단기차입금 USD 4,609,759 6,208,424,068 7,576,544 9,769,196,502 외화부채 합계 7,308,099,483 11,279,781,151 44. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 매출액 23,041,824,420 85,899,625,949 1,136,241,270 110,077,691,639 (12,472,558,294) 97,605,133,345 영업이익 414,524,014 2,290,287,135 (585,191,060) 2,119,620,089 (28,548,790) 2,091,071,299 당기순손익 (408,999,244) 1,098,817,251 (727,039,342) (37,221,335) 709,524,906 672,303,571 (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 매출액 21,042,913,861 90,922,609,393 1,659,420,390 113,624,943,644 (2,156,911,364) 111,468,032,280 영업이익 837,065,423 985,756,048 (149,138,321) 1,673,683,150 183,627,455 1,857,310,605 당기순손익 (534,683,140) 893,776,938 (149,284,134) 209,809,664 135,639,996 345,449,660 (2) 연결회사의 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 146,007,253,005 155,620,650,470 39,667,966,946 341,295,870,421 (49,166,569,964) 292,129,300,457 관계기업투자주식 - - 4,880,030,858 4,880,030,858 - 4,880,030,858 자산합계 146,007,253,005 155,620,650,470 44,547,997,804 346,175,901,279 (49,166,569,964) 297,009,331,315 보고부문부채 65,678,361,582 95,624,479,240 34,153,608,606 195,456,449,428 (22,005,336,930) 173,451,112,498 (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 147,453,040,181 145,736,357,158 37,225,793,656 330,415,190,995 (54,073,070,998) 276,342,119,997 관계기업투자주식 - - 5,245,819,475 5,245,819,475 - 5,245,819,475 자산합계 147,453,040,181 145,736,357,158 42,471,613,131 335,661,010,470 (54,073,070,998) 281,587,939,472 보고부문부채 66,813,837,557 87,188,033,446 31,484,395,974 185,486,266,977 (26,702,281,414) 158,783,985,563 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 103,164,981,132 2,107,672,400 1,637,460,955 2,843,062,254 324,514,898 (12,472,558,294) 97,605,133,345 비유동자산(*1) 120,841,855,331 2,921,640,881 - - - - 123,763,496,212 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 105,118,707,899 4,650,121,280 1,464,912,893 1,942,129,329 449,072,243 (2,156,911,364) 111,468,032,280 비유동자산(*1) 108,185,170,503 3,279,372,582 - - - - 111,464,543,085 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객A 25,088,000,000 25.70% 플랜트건설사업부문 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객A 17,909,500,000 16.07% 플랜트건설사업부문 45. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 법인세비용 937,304,686 732,359,154 퇴직급여 799,438,014 605,104,216 금융비용 831,815,066 2,586,052,951 금융수익 (2,220,958,203) (1,376,827,881) 외화환산손실 181,398,247 42,855,516 외화환산이익 (181,397,718) (210,128,095) 감가상각비 1,191,015,827 1,440,491,338 유형자산처분손실 - 4,830,707 무형자산처분이익 (24,216,000) - 무형자산상각비 80,940,534 173,194,080 무형자산처분손실 14,174,080 - 대손상각비 178,090,522 70,473,884 기타의 대손상각비 1,644,187,726 (16,024,738) 폐기물처리비 18,260 - 하자보수비 (365,106,005) 474,423,271 지분법손실 406,717,153 210,958,826 지분법이익 (15,856,897) - 공사손실충당금액전입액(환입액) (3,308,920,511) (260,475,488) 잡이익 (50,418,675) (272,022,004) 잡손실 24,494,739 937,914 합계 122,720,845 4,206,203,651 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (12,245,480,968) (1,631,712,233) 기타유동채권의 증가 (1,424,534,962) 342,815,357 기타유동자산의 감소(증가) 5,780,935,449 (3,140,873,507) 기타비유동채권의 감소 (31,392,500) 217,586,500 기타비유동자산의 감소(증가) - (1,388,761,703) 재고자산의 감소 (1,190,321,807) (4,482,258,276) 매입채무의 증가(감소) 10,811,552,443 (23,781,618,265) 기타유동채무의 감소 2,901,027,462 (1,919,530,535) 기타유동부채의 증가(감소) (2,007,674,355) (15,041,710,021) 기타비유동채무의 증가 (244,884,124) 171,829,032 기타비유동부채의 증가 7,533,819 627,089,654 퇴직금의 지급 (3,903,003,287) (549,781,085) 사외적립자산의 감소(증가) (392,219,726) 4,730,053,993 합계 (1,938,462,556) (45,846,871,089) (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 2,700,000 3,167,955 건설중인자산의 유형자산 대체 357,600,000 78,500,000 사용권자산의 취득 310,600,521 390,014,283 리스계약의 종료 230,848,729 19,290,689 유형자산 취득 관련 채무 182,672,570 414,000,000 하자보수충당부채의 유동성대체 217,142,785 103,851,349 비유동리스부채의 유동성 대체 138,742,719 406,686,302 장기미수금의 유동성 대체 - 3,667,400 장기차입금의 유동성 대체 637,502,000 372,780,000 장기미지급금의 유동성 대체 12,166,121 - 순확정급여부채의 재측정요소 67,720,564 (20,597,358) 전환사채의 전환 1,593,702,817 2,214,904,000 통화옵션자산의 통화선도자산 계정대체 - 140,048,051 전환사채옵션평가이익과 평가손실 대체 - 644,255,500 (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 20,305,230,709 1,841,174,982 - 341,354,393 22,487,760,084 유동성장기차입금 3,026,554,000 (661,102,000) 637,502,000 - 3,002,954,000 장기차입금 29,649,154,000 4,250,000,000 (637,502,000) - 33,261,652,000 리스부채 1,928,330,890 (345,289,454) - 113,645,900 1,696,687,336 유동전환사채 5,910,248,620 - - 189,022,671 6,099,271,291 재무활동으로부터의 총부채 60,819,518,219 5,084,783,528 - 644,022,964 66,548,324,711 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성대체 전환사채 타계정대체 등 단기차입금 17,106,246,148 9,577,381,818 - - 277,501,659 26,961,129,625 유동성장기차입금 7,422,554,000 (550,202,000) 550,202,000 - - 7,422,554,000 장기차입금 19,171,811,700 (913,420,000) (550,202,000) - - 17,708,189,700 리스부채 1,470,525,730 (480,933,494) - - 736,942,122 1,726,534,358 유동전환사채 13,851,025,130 - - (2,214,904,000) 398,037,664 12,034,158,794 재무활동으로부터의 총부채 59,022,162,708 7,632,826,324 - (2,214,904,000) 1,412,481,445 65,852,566,477 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 32 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 32,233,371,983 32,648,455,504 현금및현금성자산 2,597,954,213 5,953,485,416 기타유동금융자산 1,007,402,740 2,006,303,557 매출채권 및 기타유동채권 12,064,841,063 11,524,873,105 유동재고자산 16,241,060,037 13,019,182,695 기타유동자산 322,113,930 144,610,731 비유동자산 103,372,339,316 103,755,106,173 기타비유동금융자산 1,526,373,998 1,487,055,330 종속기업투자 27,527,288,395 27,277,288,395 유형자산 51,935,067,245 52,257,127,627 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 1,747,175,180 1,957,613,155 투자부동산 19,645,866,290 19,677,354,687 사용권자산 469,106,756 509,084,316 기타비유동채권 353,705,279 421,826,490 자산총계 135,605,711,299 136,403,561,677 부채 유동부채 36,655,156,806 36,535,547,289 매입채무 및 기타유동채무 9,274,797,779 9,918,784,178 유동 차입금 13,255,000,000 11,755,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 1,491,120,000 1,491,120,000 유동성전환사채 6,099,271,291 5,910,248,620 기타유동금융부채 6,122,366,506 5,773,262,745 유동 리스부채 198,669,104 226,497,535 기타 유동부채 213,932,126 1,460,634,211 비유동부채 17,159,786,105 17,938,850,796 장기차입금 11,727,800,000 12,100,580,000 비유동 순확정급여부채 85,937,448 367,975,467 비유동 리스부채 205,680,017 286,346,209 기타비유동채무 3,113,513,607 3,105,083,258 기타 비유동 부채 582,522,801 577,082,732 이연법인세부채 1,444,332,232 1,501,783,130 부채총계 53,814,942,911 54,474,398,085 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (4,522,200,500) (4,522,200,500) 기타포괄손익누계액 13,044,882,653 12,918,987,518 이익잉여금(결손금) 15,951,683,502 16,215,973,841 자본총계 81,790,768,388 81,929,163,592 자본과부채총계 135,605,711,299 136,403,561,677 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,645,531,413 18,645,531,413 17,257,125,942 17,257,125,942 매출원가 10,195,233,041 10,195,233,041 8,090,966,182 8,090,966,182 매출총이익 8,450,298,372 8,450,298,372 9,166,159,760 9,166,159,760 판매비와관리비 8,221,855,212 8,221,855,212 8,154,447,582 8,154,447,582 영업이익(손실) 228,443,160 228,443,160 1,011,712,178 1,011,712,178 기타영업외수익 236,422,925 236,422,925 476,865,765 476,865,765 기타영업외비용 9,836,420 9,836,420 282,398,417 282,398,417 금융수익 423,363,203 423,363,203 258,755,639 258,755,639 금융비용 1,170,641,159 1,170,641,159 1,680,154,994 1,680,154,994 법인세비용차감전순이익(손실) (292,248,291) (292,248,291) (215,219,829) (215,219,829) 법인세비용(수익) (27,957,952) (27,957,952) 56,613,556 56,613,556 당기순이익(손실) (264,290,339) (264,290,339) (271,833,385) (271,833,385) 기타포괄손익 125,895,135 125,895,135 (248,796,471) (248,796,471) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 125,895,135 125,895,135 (248,796,471) (248,796,471) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (13,387) (13,387) 순확정급여부채의 재측정요소 125,895,135 125,895,135 (248,783,084) (248,783,084) 총포괄손익 (138,395,204) (138,395,204) (520,629,856) (520,629,856) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (10) (10) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (10) (10) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,381,622,466 17,467,048,972 83,642,873,671 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (271,833,385) (271,833,385) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (13,387) 0 (13,387) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (248,783,084) 0 (248,783,084) 2023.03.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,132,825,995 17,195,215,587 83,122,243,815 2024.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 12,918,987,518 16,215,973,841 81,929,163,592 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (264,290,339) (264,290,339) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 125,895,135 0 125,895,135 2024.03.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,044,882,653 15,951,683,502 81,790,768,388 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 33 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 32 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,124,410,217) (4,348,031,321) 당기순이익(손실) (264,290,339) (271,833,385) 당기순이익조정을 위한 가감 1,660,087,586 2,418,680,074 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,005,127,015) (5,989,433,101) 이자수취 23,579,192 13,499,753 이자지급(영업) (272,426,966) (673,610,952) 법인세납부 (266,232,675) 154,666,290 투자활동현금흐름 691,668,407 (884,680,528) 기타유동금융자산의 감소 1,031,146,524 1,002,700,000 기타비유동금융자산의 감소 2,779,348 1,138,748 무형자산의 처분 200,000,000 0 단기대여금의 감소 64,753,366 30,121,562 기타유동금융자산의 취득 (3,849,315) (1,000,681,036) 기타비유동금융자산의 취득 (44,798,016) (49,345,300) 유형자산의 취득 (195,000,000) (365,168,162) 무형자산의 취득 0 (73,446,340) 단기대여금의 증가 (363,363,500) (330,000,000) 장기대여금의 증가 0 (100,000,000) 재무활동현금흐름 1,062,433,727 1,493,582,198 단기차입금의 증가 1,500,000,000 2,000,000,000 유동성장기차입금의 감소 (372,780,000) (372,780,000) 리스료의 지급 (64,786,273) (133,637,802) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,776,880 8,381,944 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,355,531,203) (3,730,747,707) 기초현금및현금성자산 5,953,485,416 6,118,640,014 기말현금및현금성자산 2,597,954,213 2,387,892,307 5. 재무제표 주석 제 33(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 32(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 11인 5,230,259 18.54% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 22,016,262 77.97% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제100 7호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 57,575,139 (57,575,139) 93,418,354 (93,418,354) EUR 69,799,665 (69,799,665) 180,363,268 (180,363,268) JPY 4,756,407 (4,756,407) 2,109,477 (2,109,477) 합계 132,131,211 (132,131,211) 275,891,099 (275,891,099) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며, 시장이자율이 1%변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 45,937,500 (45,937,500) 49,275,100 (49,275,100) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,597,954,213 5,953,485,416 기타유동금융자산 1,007,402,740 2,006,303,557 매출채권 8,380,457,237 8,412,418,263 기타유동채권 3,684,383,826 3,112,454,842 기타비유동금융자산 1,526,373,998 1,487,055,330 기타비유동채권 353,705,279 421,826,490 합계 17,550,277,293 21,393,543,898 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다(주석 38 참조).5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 6,301,892,262 6,301,892,262 6,301,892,262 - - - 기타유동채무 2,972,905,517 2,972,905,517 2,972,905,517 - - - 단기차입금 13,255,000,000 13,255,000,000 - 13,255,000,000 - - 유동성장기차입금 1,491,120,000 1,491,120,000 372,780,000 1,118,340,000 - - 유동성전환사채 6,099,271,291 8,250,000,000 - 8,250,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 6,122,366,506 21,517,290,500 19,228,889,000 2,288,401,500 - - 유동리스부채 198,669,104 215,727,906 58,019,637 157,708,269 - - 장기차입금 11,727,800,000 11,727,800,000 - - 11,727,800,000 - 비유동리스부채 205,680,017 229,752,486 - - 229,752,486 - 기타비유동채무 3,113,513,607 3,113,513,607 - - 3,113,513,607 - 합계 51,488,218,304 69,075,002,278 28,934,486,416 25,069,449,769 15,071,066,093 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 19,229백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 6,849,969,856 6,849,969,856 6,849,969,856 - - - 기타유동채무 3,068,814,322 3,068,814,322 3,068,814,322 - - - 단기차입금 11,755,000,000 11,755,000,000 - 11,755,000,000 - - 유동성장기차입금 1,491,120,000 1,491,120,000 372,780,000 1,118,340,000 - - 유동성전환사채 5,910,248,620 8,250,000,000 - 8,250,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 5,773,262,745 18,018,084,117 15,391,149,000 2,626,935,117 - - 유동리스부채 226,497,535 246,175,028 66,988,364 179,186,664 - - 장기차입금 12,100,580,000 12,100,580,000 - - 12,100,580,000 - 비유동리스부채 286,346,209 314,054,634 - - 314,054,634 - 기타비유동채무 3,105,083,258 3,105,083,258 - - 3,105,083,258 - 합계 50,566,922,545 65,198,881,215 25,749,701,542 23,929,461,781 15,519,717,892 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 15,391백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 53,814,942,911 54,474,398,085 자본총계(B) 81,790,768,388 81,929,163,592 부채비율(A/B) 65.80% 66.49% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 2,597,954,213 2,597,954,213 기타유동금융자산 - - 1,007,402,740 1,007,402,740 매출채권 - - 8,380,457,237 8,380,457,237 기타유동채권 - - 3,684,383,826 3,684,383,826 기타비유동금융자산 - 191,949,066 1,334,424,932 1,526,373,998 기타비유동채권 - - 353,705,279 353,705,279 합계 - 191,949,066 17,358,328,227 17,550,277,293 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 6,301,892,262 6,301,892,262 기타유동채무 - 2,972,905,517 2,972,905,517 단기차입금 - 13,255,000,000 13,255,000,000 유동성장기차입금 - 1,491,120,000 1,491,120,000 유동성전환사채 - 6,099,271,291 6,099,271,291 기타유동금융부채 2,288,401,500 3,833,965,006 6,122,366,506 유동리스부채 - 198,669,104 198,669,104 장기차입금 - 11,727,800,000 11,727,800,000 비유동리스부채 - 205,680,017 205,680,017 기타비유동채무 - 3,113,513,607 3,113,513,607 합계 2,288,401,500 49,199,816,804 51,488,218,304 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 5,953,485,416 5,953,485,416 기타유동금융자산 121,904 - 2,006,181,653 2,006,303,557 매출채권 - - 8,412,418,263 8,412,418,263 기타유동채권 - - 3,112,454,842 3,112,454,842 기타비유동금융자산 - 191,949,066 1,295,106,264 1,487,055,330 기타비유동채권 - - 421,826,490 421,826,490 합계 121,904 191,949,066 21,201,472,928 21,393,543,898 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 6,849,969,856 6,849,969,856 기타유동채무 - 3,068,814,322 3,068,814,322 단기차입금 - 11,755,000,000 11,755,000,000 유동성장기차입금 - 1,491,120,000 1,491,120,000 유동성전환사채 - 5,910,248,620 5,910,248,620 기타유동금융부채 2,626,935,117 3,146,327,628 5,773,262,745 유동리스부채 - 226,497,535 226,497,535 장기차입금 - 12,100,580,000 12,100,580,000 비유동리스부채 - 286,346,209 286,346,209 기타비유동채무 - 3,105,083,258 3,105,083,258 합계 2,626,935,117 47,939,987,428 50,566,922,545 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 191,949,066 191,949,066 부채 파생상품부채 - - 2,288,401,500 2,288,401,500 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 121,904 - 121,904 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 191,949,066 191,949,066 부채 파생상품부채 - - 2,626,935,117 2,626,935,117 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 191,949,066 2,626,935,117 909,232,001 4,524,399,157 평가손익 - (338,533,617) (62,542,148) 875,622,495 기말잔액 191,949,066 2,288,401,500 846,689,853 5,400,021,652 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 2,597,954,213 5,953,485,416 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환권대가(*1) - 781,530,750 - 1,133,215,180 전환사채옵션(*1) - 1,506,870,750 - 1,493,719,937 합계 - 2,288,401,500 - 2,626,935,117 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산부채 금융손익 자산 부채 전환권대가(유동항목) - 781,530,750 351,684,430 전환사채옵션(유동항목) - 1,506,870,750 (13,150,813) 합계 - 2,288,401,500 338,533,617 8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 121,904 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 191,949,066 - 191,949,066 단기금융상품 1,007,402,740 - 2,006,181,653 - 장기금융상품 - 1,334,424,932 - 1,295,106,264 합 계 1,007,402,740 1,526,373,998 2,006,303,557 1,487,055,330 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - 121,904 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 191,949,066 191,949,066 합계 191,949,066 192,070,970 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 121,951 121,904 121,904 (4) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 191,949,066 191,949,066 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 191,949,066 191,949,066 9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 8,466,433,150 529,225,100 3,127,091,880 33,359,097 3,689,676,077 12,156,109,227 대손충당금 (85,975,913) (5,292,251) - - (5,292,251) (91,268,164) 순장부가액 8,380,457,237 523,932,849 3,127,091,880 33,359,097 3,684,383,826 12,064,841,063 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 8,497,660,268 11,032,291 3,078,481,746 23,283,778 3,112,797,815 11,610,458,083 대손충당금 (85,242,005) (342,973) - - (342,973) (85,584,978) 순장부가액 8,412,418,263 10,689,318 3,078,481,746 23,283,778 3,112,454,842 11,524,873,105 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 6개월이하 8,466,433,150 529,225,100 2,872,141,880 22,860,580 3,424,227,560 11,890,660,710 6개월초과 1년이하 - - 254,950,000 10,498,517 265,448,517 265,448,517 합계 8,466,433,150 529,225,100 3,127,091,880 33,359,097 3,689,676,077 12,156,109,227 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 6개월이하 8,497,660,268 8,447,291 692,950,000 17,587,339 718,984,630 9,216,644,898 6개월초과 1년이하 - 2,585,000 2,385,531,746 5,696,439 2,393,813,185 2,393,813,185 합계 8,497,660,268 11,032,291 3,078,481,746 23,283,778 3,112,797,815 11,610,458,083 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 85,242,005 342,973 85,584,978 손상차손(환입) 733,908 4,949,278 5,683,186 기말금액 85,975,913 5,292,251 91,268,164 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 104,778,190 1,283,355 106,061,545 손상차손(환입) (19,842,097) 775,437 (19,066,660) 기말금액 84,936,093 2,058,792 86,994,885 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 9,554,564,717 (490,840,079) 9,063,724,638 6,453,056,857 (573,873,494) 5,879,183,363 반제품 4,696,149,521 (458,944,557) 4,237,204,964 4,322,897,506 (449,023,531) 3,873,873,975 재공품 2,482,515,807 (22,763,430) 2,459,752,377 2,170,327,055 (24,237,857) 2,146,089,198 원재료 24,433,146 - 24,433,146 42,047,838 - 42,047,838 부재료 401,825,058 (10,863,893) 390,961,165 172,453,116 (11,013,415) 161,439,701 미착품 64,983,747 - 64,983,747 916,548,620 - 916,548,620 합계 17,224,471,996 (983,411,959) 16,241,060,037 14,077,330,992 (1,058,148,297) 13,019,182,695 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 176,189,926 - 94,800,843 - 선급비용 95,359,160 - 26,768,281 - 반품자산 26,031,855 - 23,041,607 - 부가세대급금 24,532,989 - - - 합 계 322,113,930 - 144,610,731 - 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 17,123,991,421 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 75.44 6,087,105,247 (1,102,821,542) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2)(*4) 190,554 46.49 3,056,000,000 184,820,839 250,000,000 2,806,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,040,164,978 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*4) 60,000 30.00 30,000,000 (148,182,386) 30,000,000 - 합계 49,943,722,377 19,097,973,310 27,527,288,395 22,416,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 당분기중 250,000,000원을 추가출자하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (*4) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업인 ㈜웰크론한텍이 보유한 지분을 합한 지분율이 50%를 초과하므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 16,838,383,343 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 75.44 6,087,105,247 (973,130,282) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2)(*4)(*5) 165,554 46.00 2,806,000,000 112,515,828 - 2,806,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,177,364,608 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*4) 60,000 30.00 30,000,000 (110,142,279) 30,000,000 - 합계 49,693,722,377 19,044,991,218 27,277,288,395 22,416,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 전기중 5,495주를 매각하여 지분율이 감소하였습니다. (*3) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (*4) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업인 ㈜웰크론한텍이 보유한 지분을 합한 지분율이 50%를 초과하므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 전기 중 1,150,000,000원을 추가출자하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,690,033,144원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 160,500,681,328 95,624,479,240 85,899,625,949 1,098,817,251 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 10,401,541,706 11,863,418,671 4,396,293,007 (144,708,905) ㈜아리웰 18,068,505,863 17,670,938,444 365,450,751 (347,032,207) ㈜미래제주(*1) 9,883,630,969 4,272,898,762 770,790,519 (253,206,778) ㈜동원에너지 11,715,830,114 12,209,771,400 - (126,800,357) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 150,982,176,633 87,188,033,446 90,922,609,393 893,776,938 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,049,478,504 12,339,439,472 3,785,787,919 (262,849,755) ㈜아리웰 18,837,035,258 18,592,435,632 489,914,340 (92,657,764) ㈜미래제주(*1) 10,299,832,230 4,435,893,245 1,169,506,050 64,160,844 ㈜동원에너지 8,088,926,168 8,456,067,097 - (120,787,214) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 13. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,583,523,777 - - 27,583,523,777 건물 25,646,101,928 (6,700,333,906) - 18,945,768,022 기계장치 19,374,584,137 (15,097,533,977) (167,040,248) 4,110,009,912 차량운반구 327,799,319 (258,568,809) - 69,230,510 공구와기구 728,073,988 (680,961,516) - 47,112,472 비품 1,898,156,085 (1,546,965,624) - 351,190,461 시설장치 3,345,017,249 (2,551,985,158) - 793,032,091 건설중인자산 35,200,000 - - 35,200,000 합계 78,938,456,483 (26,836,348,990) (167,040,248) 51,935,067,245 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,583,523,777 - - 27,583,523,777 건물 25,646,101,928 (6,522,460,514) - 19,123,641,414 기계장치 19,322,584,137 (14,836,788,659) (182,077,177) 4,303,718,301 차량운반구 327,799,319 (248,145,375) - 79,653,944 공구와기구 728,073,988 (671,183,716) - 56,890,272 비품 1,755,156,085 (1,524,889,741) - 230,266,344 시설장치 3,345,017,249 (2,465,583,674) - 879,433,575 합계 78,708,256,483 (26,269,051,679) (182,077,177) 52,257,127,627 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 기타증감 기말 토지 27,583,523,777 - - - - 27,583,523,777 건물 19,123,641,414 - - (177,873,392) - 18,945,768,022 기계장치 4,485,795,478 52,000,000 - (260,745,318) - 4,277,050,160 정부보조금 (182,077,177) - - 15,036,929 - (167,040,248) 차량운반구 79,653,944 - - (10,423,434) - 69,230,510 공구와기구 56,890,272 - - (9,777,800) - 47,112,472 비품 230,266,344 143,000,000 - (22,075,883) - 351,190,461 시설장치 879,433,575 - - (86,401,484) - 793,032,091 건설중인자산 - 35,200,000 - - - 35,200,000 합계 52,257,127,627 230,200,000 - (552,260,382) - 51,935,067,245 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 기타증감액 기말 토지 29,937,755,327 - - - (2,115,980,545) 27,821,774,782 건물 20,180,918,358 99,000,000 - (168,395,807) (1,493,218,542) 18,618,304,009 기계장치 5,190,059,982 - - (257,277,373) 77,000,000 5,009,782,609 정부보조금 (256,469,233) - - 18,750,592 - (237,718,641) 차량운반구 85,289,865 - - (8,942,910) - 76,346,955 공구와기구 96,372,001 - - (9,847,311) - 86,524,690 비품 148,365,081 14,284,450 - (20,277,115) - 142,372,416 정부보조금 (823,330) - - 246,999 - (576,331) 시설장치 909,884,632 25,000,000 (4,830,707) (75,761,896) - 854,292,029 건설중인자산 92,320,000 640,883,712 - - (78,500,000) 654,703,712 합계 56,383,672,683 779,168,162 (4,830,707) (521,504,821) (3,610,699,087) 53,025,806,230 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 3,916㎡ 18,854,340,000 25,410,676,000 3,916㎡ 18,854,340,000 25,410,676,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,732,250,000 2,397,822,600 21,858㎡ 2,732,250,000 2,397,822,600 가좌 소비재센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 8,552,490,000 5,878㎡ 7,653,966,476 8,552,490,000 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,311,020,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,311,020,000 김해 공장부지 9,910㎡ 6,262,682,276 4,883,648,000 9,910㎡ 6,262,682,276 4,883,648,000 대명회원권분양 204㎡ 7,923,682 73,939,882 204㎡ 7,923,682 73,939,882 합 계 42,826㎡ 43,186,595,825 45,629,596,482 42,826㎡ 43,186,595,825 45,629,596,482 14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 167,756,173 167,756,173 손상차손누계액 - - 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 영업권 손상 평가당사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당분기 및 전분기 중 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 14.29% 입니다. (4) 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 처분 상각비(*2) 기말 산업재산권 40,171,918 - - (5,644,149) 34,527,769 기타무형자산(*1) 1,917,441,237 - (175,784,000) (29,009,826) 1,712,647,411 합계 1,957,613,155 - (175,784,000) (34,653,975) 1,747,175,180 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 278,323천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 60,102,385 10,346,340 (9,023,795) 61,424,930 기타무형자산(*1) 2,153,219,731 63,100,000 (78,802,049) 2,137,517,682 합계 2,213,322,116 73,446,340 (87,825,844) 2,198,942,612 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 246,397천원입니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.16. 정부보조금보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당분기말 전기말 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 12,722,610 12,670,100 상환액 사업비 환수 (18,510) (98,269) 감소액 경상연구비 대체 9,721,398 9,733,030 민간부담금 대체 552,352 405,543 기술료 대체(*1) 2,430,350 2,433,258 소계 12,704,100 12,571,831 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 각각 70,069천원 및 67,638천원입니다. 17. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,603,072,048 - 15,603,072,048 건물 5,391,052,865 (1,348,258,623) 4,042,794,242 합계 20,994,124,913 (1,348,258,623) 19,645,866,290 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,603,072,048 - 15,603,072,048 건물 5,391,052,865 (1,316,770,226) 4,074,282,639 합계 20,994,124,913 (1,316,770,226) 19,677,354,687 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 15,603,072,048 - 15,603,072,048 건물 4,074,282,639 (31,488,397) 4,042,794,242 합계 19,677,354,687 (31,488,397) 19,645,866,290 (단위: 원) 과목 기초 상각 대체 기말 토지 13,240,916,816 - 2,115,980,545 15,356,897,361 건물 2,404,599,429 (32,006,452) 1,494,718,542 3,867,311,519 합계 15,645,516,245 (32,006,452) 3,610,699,087 19,224,208,880 (*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 213,583,110 163,873,110 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부금액 공정가치 장부금액 토지 24,990,379,619 15,603,072,048 24,990,379,619 15,603,072,048 건물 5,400,041,022 4,042,794,242 5,400,041,022 4,074,282,639 합 계 30,390,420,641 19,645,866,290 30,390,420,641 19,677,354,687 (*) 당사는 전기중 웰크론구로본사 및 음성공장 토지를 재평가하여 공정가치가 전전기말 대비 9,505백만원의 증가하였습니다.18. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 145,000,000 284,245,440 429,245,440 현재가치할인차금 - (75,540,161) (75,540,161) 순장부가액 145,000,000 208,705,279 353,705,279 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 145,000,000 284,210,160 429,210,160 현재가치할인차금 - (7,383,670) (7,383,670) 순장부가액 145,000,000 276,826,490 421,826,490 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,301,892,262 - 6,849,969,856 - 미지급비용 2,972,905,517 - 3,068,814,322 - 미지급금 - 4,863,607 - 2,433,258 예수보증금 - 3,108,650,000 - 3,102,650,000 합계 9,274,797,779 3,113,513,607 9,918,784,178 3,105,083,258 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 4.58 4,000,000,000 4,000,000,000 무역금융 기업은행 5.03 1,500,000,000 - 운용자금 우리은행 4.82 1,375,000,000 1,375,000,000 시설자금 우리은행 4.25 5,000,000,000 5,000,000,000 운용자금 (주)웰크론한텍 4.60 1,380,000,000 1,380,000,000 합계 13,255,000,000 11,755,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 2.59 5,218,920,000 5,591,700,000 시설자금 하나은행 5.12 8,000,000,000 8,000,000,000 합계 13,218,920,000 13,591,700,000 유동성 대체 (1,491,120,000) (1,491,120,000) 차감계 11,727,800,000 12,100,580,000 (3) 당분기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 1년이내 1,491,120,000 1년이후 11,727,800,000 합계 13,218,920,000 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액(*3) 당분기말 전기말 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1)(*2) 전환사채 2021.08.27 2026.08.27 0.00 2022.08.27~2026.07.27 3,099원 8,250,000,000 8,250,000,000 전환권조정 (2,149,812,235) (2,338,754,359) 사채할인발행차금 (916,474) (997,021) 합 계 6,099,271,291 5,910,248,620 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 전기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하였습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,123원에서 3,099원으로 조정되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.08.27 2026.08.27 0.00 0.00 15,000,000,000 기초금액 8,250,000,000 상환금액 0 기말금액 8,250,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 발행일 금액 기초 상환(*1) 평가손익 기말(*2) 조기상환청구권 (Put Option) 3,549,105,000 1,493,719,937 - (13,150,813) 1,506,870,750 매도청구권 (Call Option) (1,148,070,000) - - - - 전환권대가 4,617,990,000 1,133,215,180 - 351,684,430 781,530,750 (*1) 전기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하여 상환하였습니다.(*2) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2024년 3월 31일 입니다. 22. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 2,288,401,500 2,626,935,117 금융보증부채 3,833,965,006 3,146,327,628 합계 6,122,366,506 5,773,262,745 23. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 150,727,292 (28,128,937) 122,598,355 차량운반구 628,916,025 (282,407,624) 346,508,401 합계 779,643,317 (310,536,561) 469,106,756 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 91,504,505 (28,372,923) 63,131,582 차량운반구 811,780,497 (365,827,763) 445,952,734 합계 903,285,002 (394,200,686) 509,084,316 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 63,131,582 72,558,632 - (13,091,859) 122,598,355 차량운반구 445,952,734 32,607,369 (79,429,818) (52,621,884) 346,508,401 합계 509,084,316 105,166,001 (79,429,818) (65,713,743) 469,106,756 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 143,256,109 - - (80,078,148) 63,177,961 차량운반구 569,206,821 29,917,176 - (51,264,613) 547,859,384 합계 712,462,930 29,917,176 - (131,342,761) 611,037,345 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 22,410,707 26,637,473 49,048,180 차량운반구 176,258,397 179,042,544 355,300,941 합계 198,669,104 205,680,017 404,349,121 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 24,721,609 31,932,191 56,653,800 차량운반구 201,775,926 254,414,018 456,189,944 합계 226,497,535 286,346,209 512,843,744 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 56,653,800 - - (8,655,360) 1,049,740 49,048,180 차량운반구 456,189,944 32,607,369 (81,470,861) (56,130,913) 4,105,402 355,300,941 합계 512,843,744 32,607,369 (81,470,861) (64,786,273) 5,155,142 404,349,121 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 137,883,948 - - (79,667,697) 600,441 58,816,692 차량운반구 574,887,613 29,917,176 - (53,970,105) 4,118,979 554,953,663 합계 712,771,561 29,917,176 - (133,637,802) 4,719,420 613,770,355 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 18,779천원 (전분기: 12,494천원)입니다.24. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세부채 51,419,731 - 259,572,681 - 예수금 476,111 - 151,596,090 - 선수금 68,496,921 - 113,017,398 - 부가세예수금 - - 854,539,920 - 기타충당부채 93,539,363 582,522,801 81,908,122 577,082,732 합계 213,932,126 582,522,801 1,460,634,211 577,082,732 25. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,474,474,685 6,404,628,324 사외적립자산의 공정가치 (6,388,537,237) (6,036,652,857) 순확정급여부채(자산) 85,937,448 367,975,467 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,404,628,324 5,692,173,053 당기근무원가 293,661,378 207,334,662 이자원가 74,271,525 76,802,070 퇴직급여 지급액 (128,694,472) (194,378,409) 보험수리적손익 (169,392,070) 307,010,624 관계회사 전입(전출) - (32,343,914) 기말금액 6,474,474,685 6,056,598,086 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,036,652,857 5,834,088,168 기대수익 69,897,261 78,908,304 기여금 납입액 520,861,140 - 퇴직급여 지급액 (228,641,414) (227,814,191) 보험수리적손익 (10,232,607) (8,314,632) 관계회사 전출 - (21,555,680) 기말금액 6,388,537,237 5,655,311,969 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 293,661,378 207,334,662 이자원가 74,271,525 76,802,070 사외적립자산의 기대수익 (69,897,261) (78,908,304) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 298,035,642 205,228,428 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.01% 4.92% 미래임금상승률 4.10% 4.12% (6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 93.30% 6,043,528,792 1% 감소 107.60% 6,967,833,494 임금인상률 1% 증가 107.80% 6,978,831,691 1% 감소 93.10% 6,027,097,650 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 대신저축은행 퇴직연금정기예금 - 772,977,699 하나은행 퇴직연금정기예금 881,804,000 889,399,033 우리은행 퇴직연금정기예금 1,761,683,800 549,874,972 KB 퇴직연금정기예금 111,174,892 648,357,391 농협은행 퇴직연금정기예금 824,841,366 945,342,272 신한은행 퇴직연금정기예금 860,898,179 725,639,784 기업은행 퇴직연금정기예금 499,981,521 83,626,376 대구은행 퇴직연금정기예금 12,808,330 12,702,669 IBK투자증권 원리금보장 ELB 제1301회 1,012,116,029 1,000,067,835 산업은행 퇴직연금정기예금 423,229,120 408,664,826 합계 6,388,537,237 6,036,652,857 26. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.27. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 984,781 4,522,200,500 984,781 4,522,200,500 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 984,781 4,522,200,500 984,781 4,522,200,500 28. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 164,017,938 38,122,803 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (6,370,266) (6,370,266) 합계 13,044,882,653 12,918,987,518 29. 이익잉여금(1)보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 155,110,115 155,110,115 미처분이익잉여금 15,796,573,387 16,060,863,726 합계 15,951,683,502 16,215,973,841 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 주당이익 등(1) 기본주당이익(손실)기본주당손익은 당사의 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 (264,290,339) (271,833,385) 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 보통주기본주당이익 (10) (10) (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 조정 - - 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 (264,290,339) (271,833,385) 전환사채의 이자(20.9% 세효과 차감후) 149,516,933 237,616,938 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 2,662,149 4,568,455 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 29,908,670 31,814,976 희석주당이익 (10) (10) 31. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 16,639,346,655 8,633,387,034 14,028,005,427 7,086,808,619 기타매출 2,006,184,758 1,561,846,007 3,229,120,515 1,004,157,563 합계 18,645,531,413 10,195,233,041 17,257,125,942 8,090,966,182 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 18,155,688,334 15,167,814,275 용역의 제공 206,405,653 1,843,811,882 소계 18,362,093,987 17,011,626,157 지리적 구분: 수출 2,912,245,755 1,964,031,692 내수 15,449,848,232 15,047,594,465 소계 18,362,093,987 17,011,626,157 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 18,362,093,987 17,011,626,157 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 283,437,426 245,499,785 합계 18,645,531,413 17,257,125,942 (3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 8,355,246,675 8,497,660,268 계약부채 선수금 68,496,921 113,017,398 포인트충당부채 28,887,717 25,730,964 (5) 전기이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 105백만원(전기 397백만원)입니다.(6) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 26,031,855 23,041,607 환불부채 64,651,646 56,177,158 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 410,699,495 - - 410,699,495 재고자산의 변동 2,696,387,406 - - 2,696,387,406 종업원급여비용 - 2,383,683,810 753,167,800 3,136,851,610 복리후생비 - 364,160,433 114,153,151 478,313,584 여비교통비 - 79,569,361 3,560,833 83,130,194 도서인쇄비 - 2,324,647 123,448 2,448,095 통신비 - 20,165,859 4,065,998 24,231,857 차량유지비 - 63,954,438 13,712,028 77,666,466 수도광열비 - 122,335,519 1,005,761 123,341,280 세금과공과 - 27,082,252 6,220,869 33,303,121 수선비 - 4,824,199 2,883,300 7,707,499 보험료 - 65,424,619 2,606,419 68,031,038 교육훈련비 - 1,737,099 481,000 2,218,099 지급수수료 - 1,157,685,642 193,544,722 1,351,230,364 접대비 - 36,512,703 1,534,000 38,046,703 소모품비 - 280,314,814 83,568,461 363,883,275 광고선전비 - 326,627,364 - 326,627,364 견본비 - 60,850,596 1,908,787 62,759,383 감가상각비 - 391,879,079 249,623,291 641,502,370 무형자산상각비 - 34,653,975 - 34,653,975 경상개발비 - 278,322,989 - 278,322,989 운반비 - 357,016,493 65,593,417 422,609,910 수출제비용 - 30,194,213 - 30,194,213 해외시장개척비 - 21,363,754 - 21,363,754 대손상각비(환입) - 5,683,186 - 5,683,186 판매수수료 - 2,086,709,081 - 2,086,709,081 운용리스료 - 18,779,087 - 18,779,087 전력비 - - 215,353,619 215,353,619 외주가공비 - - 5,375,039,236 5,375,039,236 합계 3,107,086,901 8,221,855,212 7,088,146,140 18,417,088,253 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 528,341,541 - - 528,341,541 재고자산의 변동 1,226,090,449 - - 1,226,090,449 종업원급여비용 - 2,332,133,917 623,336,030 2,955,469,947 복리후생비 - 389,316,550 104,387,009 493,703,559 여비교통비 - 75,745,885 9,297,753 85,043,638 도서인쇄비 - 8,933,988 955,532 9,889,520 통신비 - 19,246,592 3,962,036 23,208,628 차량유지비 - 63,328,632 10,889,433 74,218,065 수도광열비 - 129,293,352 1,125,564 130,418,916 세금과공과 - 85,113,750 6,729,909 91,843,659 수선비 - 7,494,536 13,524,300 21,018,836 보험료 - 61,691,424 5,940,363 67,631,787 교육훈련비 - 3,561,891 759,000 4,320,891 지급수수료 - 1,086,223,132 114,823,000 1,201,046,132 접대비 - 30,212,863 4,276,644 34,489,507 소모품비 - 176,086,131 324,724,146 500,810,277 광고선전비 - 276,438,978 - 276,438,978 견본비 - 79,205,827 1,215,500 80,421,327 감가상각비 - 387,764,039 288,890,332 676,654,371 무형자산상각비 - 87,825,844 - 87,825,844 경상개발비 - 246,396,595 - 246,396,595 운반비 - 405,538,750 39,953,554 445,492,304 수출제비용 - 34,676,880 - 34,676,880 해외시장개척비 - 42,762,569 - 42,762,569 대손상각비(환입) - (19,066,660) - (19,066,660) 판매수수료 - 2,132,200,558 - 2,132,200,558 운용리스료 - 8,504,026 - 8,504,026 지급임차료 - 3,817,533 172,467 3,990,000 전력비 - - 187,939,371 187,939,371 외주가공비 - - 4,593,632,249 4,593,632,249 합계 1,754,431,990 8,154,447,582 6,336,534,192 16,245,413,764 33. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,120,830,744 2,170,887,007 퇴직급여 262,853,066 161,246,910 복리후생비 364,160,433 389,316,550 여비교통비 79,569,361 75,745,885 도서인쇄비 2,324,647 8,933,988 통신비 20,165,859 19,246,592 차량유지비 63,954,438 63,328,632 수도광열비 122,335,519 129,293,352 세금과공과 27,082,252 85,113,750 수선비 4,824,199 7,494,536 보험료 65,424,619 61,691,424 교육훈련비 1,737,099 3,561,891 지급수수료 1,157,685,642 1,086,223,132 접대비 36,512,703 30,212,863 소모품비 280,314,814 176,086,131 광고선전비 326,627,364 276,438,978 견본비 60,850,596 79,205,827 감가상각비 391,879,079 387,764,039 무형자산상각비 34,653,975 87,825,844 경상개발비 278,322,989 246,396,595 운반비 357,016,493 405,538,750 수출제비용 30,194,213 34,676,880 해외시장개척비 21,363,754 42,762,569 대손상각비 5,683,186 (19,066,660) 판매수수료 2,086,709,081 2,132,200,558 운용리스료 18,779,087 8,504,026 지급임차료 - 3,817,533 합계 8,221,855,212 8,154,447,582 34. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 61,438,252 306,183,526 외화환산이익 29,418,265 41,930,058 수수료수익 114,957,166 128,468,289 무형자산처분이익 24,216,000 - 잡이익 6,393,242 283,892 소계 236,422,925 476,865,765 기타영업외비용 외환차손 328,806 257,730,866 외화환산손실 8,607,574 18,924,903 기부금 900,000 900,000 유형자산처분손실 - 4,830,707 잡손실 40 11,941 소계 9,836,420 282,398,417 기타영업외손익 226,586,505 194,467,348 35. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 58,671,995 21,403,616 배당금수익 9,758,542 18,698,631 전환권대가평가이익 351,684,430 162,902,121 금융보증부채환입 3,248,189 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 55,751,271 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 47 - 소계 423,363,203 258,755,639 금융비용 이자비용 466,604,779 579,088,230 전환사채옵션평가손실 13,150,813 1,101,066,764 금융보증부채전입 690,885,567 - 소계 1,170,641,159 1,680,154,994 금융손익 (747,277,956) (1,421,399,355) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 58,671,995 - 58,671,995 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,758,589 - 9,758,589 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 3,248,189 1,157,490,346 (1,154,242,157) 당기손익-공정가치측정 금융부채 351,684,430 13,150,813 338,533,617 합계 423,363,203 1,170,641,159 (747,277,956) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 21,403,616 - 21,403,616 당기손익-공정가치측정 금융자산 74,449,902 - 74,449,902 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 - 579,088,230 (579,088,230) 당기손익-공정가치측정 금융부채 162,902,121 1,101,066,764 (938,164,643) 합계 258,755,639 1,680,154,994 (1,421,399,355) 36. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 서울 본사 50,440,000,000 기업은행 차입금 담보 인천 서구 15,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 우리은행 차입금 담보 경남 김해시 9,600,000,000 하나은행 차입금 담보 충북 음성군 5,917,200,000 국민은행 차입금 담보 합계 87,557,200,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 459,292,171 계약이행 하자보증 등 37. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 59,544,806 71,798,016 법인세추납액(환급) 3,212,468 (538,845,008) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (57,450,898) 457,131,763 자본에 직접 반영된 법인세비용 (33,264,328) 66,528,785 법인세비용(수익) (27,957,952) 56,613,556 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 1,444,332,232 3,344,150,330 기초 이연법인세부채 1,501,783,130 2,887,018,567 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (57,450,898) 457,131,763 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 (33,264,328) 66,542,172 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - (13,387) (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (292,248,291) (215,219,829) 적용세율(지방소득세 포함) 20.90% 20.90% 적용세율에 따른 세부담액 (66,579,893) - 조정사항: ―법인세추납액(환급) 3,212,468 (538,845,008) ―세무상 과세되지 않는 수익 - (4,080,545) ―세무상 차감되지 않는 비용 12,067,399 120,937,743 ―세액공제 - (62,066,288) ―기타 23,342,074 540,667,654 법인세비용(수익) (27,957,952) 56,613,556 유효세율(*1) - - (*1) 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. 38. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 (주)웰크론한텍 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY Global Star Hong Kong Co., Limited (주)동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd (주)아리웰, (주)동원에너지, (주)미래제주 (주)미래제이에스티 공동ㆍ관계회사 (주)이웰 (주)이웰에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지, (주)굿초이스 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 당분기 전분기 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 (1,703,637) 6,016,860 원부재료매출 등 - 13,078,800 상품매입 등 100,056,990 7,356,205 수입임대료 60,891,362 58,733,278 수입수수료 등 16,415,237 13,601,572 (주)웰크론한텍 종속회사 제품매출 42,063,361 51,076,620 수입임대료 67,897,639 67,718,855 수입수수료 등 201,289,982 207,607,392 이자비용 15,783,279 - (주)동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 - 63,452 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 288,401 - 상품매입 등 958,468,175 771,044,518 수입수수료 67,557,709 83,484,008 외주가공비 1,156,788,622 1,085,384,698 ㈜아리웰 종속회사 이자수익 2,892,340 - ㈜동원에너지 종속회사 이자수익 8,354,774 - (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 발생 상환 출자전환 기말잔액 (주)아리웰 종속회사 대여금 230,000,000 213,363,500 - (250,000,000) 193,363,500 (주)동원에너지 종속회사 대여금 650,000,000 150,000,000 - - 800,000,000 종속회사 임원 종속회사 대여금 54,950,000 - - - 54,950,000 (주)웰크론한텍 종속회사 차입금 1,380,000,000 - - - 1,380,000,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 발생 상환 출자전환 기말잔액 (주)아리웰 종속회사 대여금 - 1,380,000,000 - (1,150,000,000) 230,000,000 (주)동원에너지 종속회사 대여금 - 700,000,000 (50,000,000) - 650,000,000 종속회사 임원 종속회사 대여금 - 54,950,000 - - 54,950,000 (주)웰크론한텍 종속회사 차입금 - 1,380,000,000 - - 1,380,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 당분기말 전기말 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 635,227 488,352 매입채무 612,600 235,658,090 미수금 1,977,690 1,977,690 매출채권 23,895,887 47,956,434