웰크론 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 32(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 8개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 11인	5,251,059	18.60%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	21,995,462	77.91%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*4)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.95%	베트남	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰	2017년	7,099,000,000	94.93%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조

주식회사 웰크론로지스틱스(*3)	2024년	12,000,000,000	100.0%	대한민국	운수 및 창고업

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, (주)웰크론한텍의 자회사인 Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 2018년에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 2022년중 Global Star Hong Kong Co., Limited의 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd의 지분 100%를 (주)웰크론한텍이 인수하였으며, Global Star Hong Kong Co.,Limited는 2024년 6월 30일 기준으로 청산완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(*3) 주식회사 웰크론로지스틱스는 운수 및 창고업을 하는 법인으로 2024년 7월 12일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*4)	소재지	업종

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	11,297,078,000	26.39%	대한민국	제조

WELCRON GLOBAL VIETNAM -JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.9%	베트남	제조

Global Star Hong Kong Co., Limited (*2)(*3)	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*3)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조

주식회사 아리웰	2017년	3,599,000,000	90.0%	대한민국	제조

주식회사 미래제주	1999년	1,375,090,000	54.18%	대한민국	제조

주식회사 미래제이에스티	2016년	300,000,000	100.0%	대한민국	서비스

주식회사 동원에너지	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Global Star Hong Kong Co., Limited는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서 홍콩 완차이 지구에 설립하였으며, 2017년 12월 31일 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 해당 법인은 2023년 08월 31일 기준으로 해산절차를 진행하고 있습니다.
(*3) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 2018년에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. Global Star Hong Kong Co., Limited의 자회사인 Shanghai Yingji International Co.,Ltd의 지분 100%를 전기중 (주)웰크론한텍에 양도하였으며, 연결실체의 변동은 없습니다.
(*4) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

회사명	소재국가	분기결산일	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	09월 30일	133,373,385,372	84,273,783,330	181,990,808,485	(13,856,763,989)	(13,955,496,664)

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	베트남	09월 30일	10,301,964,486	11,521,957,840	13,431,210,115	80,409,726	69,967,616

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	09월 30일	656,470,535	1,006,271,817	74,000,000	(40,420,936)	(40,420,936)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	09월 30일	2,579,763,352	1,717,293,966	2,670,105,523	(338,542,891)	(290,348,237)

주식회사 아리웰	대한민국	09월 30일	40,368,191,553	37,891,377,791	437,267,139	(1,230,947,549)	(1,230,947,549)

주식회사 미래제주	대한민국	09월 30일	7,717,841,504	2,517,641,888	2,470,437,330	(191,055,957)	(191,055,957)

주식회사 미래제이에스티	대한민국	09월 30일	1,877,640,038	1,879,302,206	131,164,408	(18,207,883)	(18,207,883)

주식회사 동원에너지	대한민국	09월 30일	12,263,891,989	13,136,193,550	32,278,350	(505,160,632)	(505,160,632)

주식회사 웰크론로지스틱스	대한민국	09월 30일	72,353,872,898	61,673,186,430	-	(1,319,313,532)	(1,319,313,532)

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	분기결산일	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	09월 30일	149,696,151,658	86,641,052,952	246,723,728,472	596,834,783	551,326,593

WELCRON GLOBAL VIETNAM-JOINT STOCK COMPANY	베트남	09월 30일	11,049,478,504	12,339,439,472	11,501,371,798	(1,214,750,248)	(1,210,809,862)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	09월 30일	72,268,728	3,026,538	-	(216,056,157)	(243,517,603)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	09월 30일	68,042,520	989,422,866	159,000,000	51,370,168	51,370,168

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	09월 30일	2,505,406,648	1,352,589,025	10,784,384,416	1,153,056,503	1,140,058,190

주식회사 아리웰	대한민국	09월 30일	1,883,735,258	18,592,435,632	1,408,046,240	(482,646,572)	(482,646,572)

주식회사 미래제주	대한민국	09월 30일	8,426,024,784	3,058,708,175	3,032,471,956	473,390,823	(619,280,159)

주식회사 미래제이에스티	대한민국	09월 30일	194,379,446	1,927,193,731	190,658,480	(206,270,544)	(206,270,544)

주식회사 동원에너지	대한민국	09월 30일	8,088,926,168	8,456,067,097	-	(340,608,359)	(340,608,359)

1-4. 연결대상범위의 변동

2024년 6월 30일 Global Star Hong Kong Co., Limited의 청산이 종결됨에 따라 연결대상범위에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 분기연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기 비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 분기연결재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 분기연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다.(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(6) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

해당 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(7) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	1,363,819	1,799,695,328	555,243	718,832,880

EUR	689,843	1,016,869,722	1,121,133	1,599,397,682

JPY	14,159,508	130,906,067	684,362	6,245,898

CNY	1,544,950	291,593,855	2,003,183	362,255,601

매출채권	USD	2,407,342	846,878,740	2,963,346	3,820,938,983

EUR	1,819,992	2,856,221,939	11,961,593	2,798,389,062

JPY	9,348,376	86,426,671	1,627,250	14,851,260

CNY	9,724,126	1,835,331,541	9,379,126	1,696,121,146

기타비유동채권	USD	-	-	1,400	1,805,160

SAR	250,000	87,947,500	250,000	73,230,000

외화자산 합계	8,951,871,364	11,092,067,672

매입채무	USD	461,985	609,634,931	155,429	200,410,485

EUR	4,297	6,334,036	712,409	1,016,315,555

CHF	399,160	626,425,738	68,740	104,953,607

기타유동채무	USD	-	-	146,506	188,905,002

단기차입금	USD	3,399,950	4,486,573,637	7,576,545	9,769,196,502

외화부채 합계	5,728,968,342	11,279,781,151

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	322,290,302	(322,290,302)	89,251,202	(89,251,202)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	859,120,012	(859,120,012)	151,871,734	(151,871,734)

3) 가격위험연결회사는 분기연결재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,970,353,009	15,991,883,799

기타유동금융자산	3,375,162,650	6,368,603,557

매출채권	55,628,334,221	81,452,603,473

기타유동채권	10,262,659,698	15,330,820,021

기타비유동금융자산	5,238,734,669	4,737,959,492

기타비유동채권	5,396,335,668	2,874,905,254

합계	85,871,579,915	126,756,775,596

당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 39번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 26,224,002,052 26,288,450,071 24,690,709,349 1,597,740,722 - - 기타유동채무 13,235,847,925 12,545,607,589 12,406,902,805 46,718,449 91,986,335 - 단기차입금 49,640,029,348 49,692,636,577 10,527,150,180 39,165,486,397 - - 기타유동금융부채(*1) 17,894,108 3,770,781,820 3,770,781,820 - - - 장기차입금 100,022,947,000 98,376,683,000 372,780,000 1,976,251,690 68,650,788,310 27,376,863,000 리스부채 1,631,077,529 1,224,854,559 222,018,830 495,444,348 507,391,381 - 기타비유동채무 1,407,105,016 1,407,105,016 - - 1,407,105,016 - 합계 192,178,902,978 193,306,118,632 51,990,342,984 43,281,641,606 70,657,271,042 27,376,863,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 3,766백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 61,110,481,631 61,110,481,631 59,805,456,824 1,305,024,807 - - 기타유동채무 8,011,566,197 8,011,566,197 7,953,197,460 58,368,737 - - 단기차입금 20,305,230,709 20,305,230,709 4,266,456,218 16,038,774,491 - - 유동성전환사채 5,910,248,620 8,250,000,000 - 8,250,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 2,689,312,723 18,025,417,964 15,377,574,465 2,647,843,499 - - 장기차입금 32,675,708,000 32,675,708,000 1,635,834,000 1,390,720,000 27,649,154,000 2,000,000,000 리스부채 1,928,330,890 2,003,850,357 126,859,166 630,307,628 1,246,683,563 - 기타비유동채무 1,717,554,093 1,717,554,093 - - 1,717,554,093 - 합계 134,348,432,863 152,099,808,951 89,165,378,133 30,321,039,162 30,613,391,656 2,000,000,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 15,378백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 234,696,452,053 158,783,985,563 자본총계(B) 106,003,479,117 122,803,953,909 부채비율(A/B) 221.40% 129.30% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 분기연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여제도 : 확정급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.4) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원 급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 5,970,353,009 5,970,353,009 5,970,353,009 기타유동금융자산 - - 3,375,162,650 3,375,162,650 3,375,162,650 매출채권 - - 55,628,334,221 55,628,334,221 55,628,334,221 기타유동채권 - - 10,262,659,698 10,262,659,698 10,262,659,698 기타비유동금융자산 2,383,765,032 575,847,198 2,279,122,439 5,238,734,669 5,238,734,669 기타비유동채권 - - 5,396,335,668 5,396,335,668 5,396,335,668 합 계 2,383,765,032 575,847,198 17,020,973,766 19,980,585,996 19,980,585,996 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 26,224,002,052 26,224,002,052 기타유동채무 13,235,847,925 13,235,847,925 단기차입금 49,640,029,348 49,640,029,348 유동성장기차입금 3,137,384,000 3,137,384,000 기타유동금융부채 17,894,108 17,894,108 유동리스부채 730,864,574 730,864,574 장기차입금 96,885,563,000 96,885,563,000 리스부채 900,212,955 900,212,955 기타비유동채무 1,407,105,016 1,407,105,016 합 계 2,325,212,079 2,325,212,079 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 15,991,883,799 15,991,883,799 15,991,883,799 기타유동금융자산 121,904 - 6,368,481,653 6,368,603,557 6,368,603,557 매출채권 - - 81,452,603,473 81,452,603,473 81,452,603,473 기타유동채권 - - 15,330,820,021 15,330,820,021 15,330,820,021 기타비유동금융자산 1,863,400,032 575,847,198 2,298,712,262 4,737,959,492 4,737,959,492 기타비유동채권 - - 2,874,905,254 2,874,905,254 2,874,905,254 합 계 1,863,521,936 575,847,198 124,317,406,462 126,756,775,596 126,756,775,596 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 61,110,481,631 61,110,481,631 61,110,481,631 기타유동채무 - 8,011,566,197 8,011,566,197 8,011,566,197 단기차입금 - 20,305,230,709 20,305,230,709 20,305,230,709 유동성장기차입금 - 3,026,554,000 3,026,554,000 3,026,554,000 유동성전환사채 - 5,910,248,620 5,910,248,620 5,910,248,620 기타유동금융부채 2,647,843,499 41,469,224 2,689,312,723 2,689,312,723 유동리스부채 - 736,540,584 736,540,584 736,540,584 장기차입금 - 29,649,154,000 29,649,154,000 29,649,154,000 리스부채 - 1,191,790,306 1,191,790,306 1,191,790,306 기타비유동채무 - 1,717,554,093 1,717,554,093 1,717,554,093 합 계 2,647,843,499 131,700,589,364 134,348,432,863 134,348,432,863 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 2,383,765,032 2,383,765,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 575,847,198 575,847,198 합 계 2,959,612,230 2,959,612,230 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 121,904 - 121,904 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 1,863,400,032 1,863,400,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 575,847,198 575,847,198 소 계 121,904 2,439,247,230 2,439,369,134 부채 파생상품부채(유동) - 20,908,382 2,626,935,117 2,647,843,499 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 2,416,591,175 2,626,935,117 5,046,063,273 9,961,264,157 매입 516,588,440 - 29,398,270 - 대체 - - 66,440,816 - 매도 (1,089,739) (1,458,501,000) (2,276,172,500) (6,337,691,500) 전환사채 상환 - (1,168,434,117) (568,999,577) (2,361,104,140) 평가손익 27,522,354 - 123,845,592 1,377,853,683 기말잔액 2,959,612,230 - 2,420,575,874 2,640,322,200 (4) 공정가치 서열체계 Level 3로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 조합 등 출자금 1,881,700,262 3 순자산가치법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 (매일방송) 575,847,198 3 순자산가치법 순자산가액 소 계 2,457,547,460 기타금융부채 파생금융부채(전환사채 전환권) 191,878,500 3 이항모형, T-F모형 기준가격, 할인율 전환사채파생금융부채(전환사채 조기상환청구권) 1,266,622,500 3 현금흐름할인법 기준가격, 할인율 소 계 1,458,501,000 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 조합 등 출자금 1,863,400,032 3 순자산가치법 순자산가액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 (매일방송) 575,847,198 3 순자산가치법 순자산가액 소 계 2,439,247,230 기타금융부채 파생금융부채(전환사채 전환권) 1,133,215,180 3 이항모형, T-F모형 기준가격, 할인율 전환사채파생금융부채(전환사채 조기상환청구권) 1,493,719,937 3 현금흐름할인법 기준가격, 할인율 소 계 2,626,935,117 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 5,970,353,009 15,991,883,799 7. 사용이 제한된 금융자산 등보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 기업은행 2,082,300,000 2,082,300,000 보증보험예치금 근질권 설정 기타유동금융자산 전문건설공제조합 42,647,535 42,554,475 계약이행하자보증담보 기타유동금융자산 한국건설자원공제조합 25,938,000 25,888,500 계약이행 선급금보증 담보 합계 2,150,885,535 2,150,742,975 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 통화옵션 - 20,908,382 전환사채 전환권(*1)(*2) - 1,133,215,180 전환사채 조기상환청구권(*1)(*2) - 1,493,719,937 합계 - 2,647,843,499 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. 전기 중 매도청구권을 전부 행사하여 6,750백만원의 전환사채권을 상환하였습니다. (*2) 당분기 중 전한사채의 조기상환을 위하여 사채권자와 매매계약을 체결하고 8,250백만원의 전환사채권을 상환하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 미결제 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익공정가치측정금융부채 금융손익 전환사채 전환권(유동항목) - 941,336,680 전환사채조기상환청구권(유동항목) - 227,097,437 합계 - 1,168,434,117 (단위: 원) 거래목적 통화옵션 당기손익공정가치측정금융부채 금융손익 풋매입약정금액 매매목적(유동항목) USD 400,000 20,908,382 68,219,607 전환사채 전환권(유동항목) (151,619,197) 전환사채조기상환청구권(유동항목) (88,851,661) 합계 USD 400,000 20,908,382 (172,251,251) 9. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,383,765,032 121,904 1,863,400,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 575,847,198 - 575,847,198 상각후원가로 측정하는금융자산 - - 1,000,000,000 - 단기금융상품 3,375,162,650 - 5,368,481,653 - 장기금융상품 - 2,279,122,439 - 2,298,712,262 합계 3,375,162,650 5,238,734,669 6,368,603,557 4,737,959,492 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - 121,904 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 2,383,765,032 1,863,400,032 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 575,847,198 575,847,198 소계 2,959,612,230 2,439,247,230 합계 2,959,612,230 2,439,369,134 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 121,951 - - 121,904 121,904 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1)채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 QV 발행어음 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 1,300,000,000 1,378,526,500 1,378,526,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 52,416,000 52,416,000 건설공제조합 562,192,580 620,720,000 620,720,000 전기공사공제조합 67,857,070 72,426,800 72,426,800 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 170,221,200 170,221,200 전문건설공제조합 40,313,700 42,647,535 42,647,535 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,938,000 25,938,000 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 2,198,475,567 2,383,765,032 2,383,765,032 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 869,977,500 869,977,500 기계설비건설공제조합 44,694,720 50,830,560 50,830,560 건설공제조합 562,192,580 619,680,000 619,680,000 전기공사 공제조합 67,857,070 71,259,000 71,259,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 EGI엔지니어링공제조합 137,032,000 162,341,000 162,341,000 전문건설공제조합 40,313,700 42,554,475 42,554,475 한국건설자원공제조합 25,516,500 25,888,500 25,888,500 세종중앙신협 68,997 68,997 68,997 합계 1,698,475,567 1,863,400,032 1,863,400,032 (7) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 ㈜매일방송(*2) 600,007,500 575,847,198 575,847,198 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 575,847,198 575,847,198 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 전기말 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 (Level-3) 로 측정하였으며 주석 5에 공시하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*1) 장부금액 (주)매일방송(*2) 600,007,500 575,847,198 575,847,198 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 - - 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 575,847,198 575,847,198 (*1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 전기말 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (주)매일방송 지분증권은 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 (Level-3) 로 측정하였으며 주석 5에 공시하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 63,615,276,889 3,821,159,963 7,447,653,165 1,813,899,318 13,082,712,446 76,697,989,335 대손충당금 (7,986,942,668) (40,264,077) (2,779,788,671) - (2,820,052,748) (10,806,995,416) 순장부가액 55,628,334,221 3,780,895,886 4,667,864,494 1,813,899,318 10,262,659,698 65,890,993,919 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 84,739,202,080 2,611,833,935 11,433,565,228 1,757,029,938 15,802,429,101 100,541,631,181 대손충당금 (3,286,598,607) (404,708,103) (66,900,977) - (471,609,080) (3,758,207,687) 순장부가액 81,452,603,473 2,207,125,832 11,366,664,251 1,757,029,938 15,330,820,021 96,783,423,494 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 32,939,868,679 1,951,325,648 3,469,836,450 426,681,678 5,847,843,776 38,787,712,455 6개월초과 1년이하 23,129,083,612 1,831,481,115 1,937,676,715 101,432,448 3,870,590,278 26,999,673,890 1년초과 7,546,324,598 38,353,200 2,040,140,000 1,285,785,192 3,364,278,392 10,910,602,990 합계 63,615,276,889 3,821,159,963 7,447,653,165 1,813,899,318 13,082,712,446 76,697,989,335 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월 이하 75,598,095,301 2,433,589,133 2,519,115,137 214,115,906 5,166,820,176 80,764,915,477 6개월초과 1년이하 2,144,961,290 168,964,802 2,385,531,746 338,674,392 2,893,170,940 5,038,132,230 1년초과 6,996,145,489 9,280,000 6,528,918,345 1,204,239,640 7,742,437,985 14,738,583,474 합계 84,739,202,080 2,611,833,935 11,433,565,228 1,757,029,938 15,802,429,101 100,541,631,181 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 3,286,598,607 404,708,103 66,900,977 471,609,080 3,758,207,687 손상차손(환입) 4,699,545,670 (364,444,026) 2,712,887,694 2,348,443,668 7,047,989,338 환율변동효과 798,391 - - - 798,391 기말금액 7,986,942,668 40,264,077 2,779,788,671 2,820,052,748 10,806,995,416 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 3,870,353,238 6,784,759 66,900,977 73,685,736 3,944,038,974 손상차손(환입) (597,344,192) 38,424,696 - 38,424,696 (558,919,496) 환율변동효과 1,449,808 - - - 1,449,808 기말금액 3,274,458,854 45,209,455 66,900,977 112,110,432 3,386,569,286 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 51,769,650,753 11,827,762,136 17,864,000 63,615,276,889 대손충당금 (7,466,033,431) (520,909,237) 0 (7,986,942,668) 순장부가액 44,303,617,322 11,306,852,899 17,864,000 55,628,334,221 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 50,409,746,470 31,846,916,590 2,482,539,020 84,739,202,080 대손충당금 (3,051,302,831) (235,295,776) - (3,286,598,607) 순장부가액 47,358,443,639 31,611,620,814 2,482,539,020 81,452,603,473 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 8,448,724,764 (583,241,244) 7,865,483,520 5,961,176,968 (553,215,518) 5,407,961,450 상품 956,106,785 (43,791,074) 912,315,711 571,088,397 (23,998,918) 547,089,479 반제품 5,480,692,706 (1,902,955,730) 3,577,736,976 3,152,458,590 (1,514,678,712) 1,637,779,878 재공품 1,363,096,866 (55,584,365) 1,307,512,501 2,238,289,026 (28,873,573) 2,209,415,453 원재료 916,299,143 (74,896,460) 841,402,683 4,417,625,598 (626,330,926) 3,791,294,672 부재료 959,974,008 (291,577,418) 668,396,590 1,067,190,924 (239,315,620) 827,875,304 미착품 122,668,339 - 122,668,339 1,578,766,958 - 1,578,766,958 합계 18,247,562,611 (2,952,046,291) 15,295,516,320 18,986,596,461 (2,986,413,267) 16,000,183,194 12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 16,890,109,719 - 15,941,520,284 - 선급비용 262,395,827 - 330,470,803 - 반품자산 - - 23,041,607 - 장기선급비용 - 64,996,193 - - 기타의투자자산 - 27,152,280 - 26,978,480 퇴직연금운용자산 - 194,700,119 - - 합계 17,152,505,546 286,848,592 16,295,032,694 26,978,480 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주) 이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 5,424,141,465 3,179,515,822 (주) 이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 665,632,475 1,367,932,810 합계 7,046,319,475 6,089,773,940 4,547,448,632 (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주) 이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,149,877,109 3,737,547,660 (주) 이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 786,339,915 1,508,271,815 합계 7,046,319,475 6,936,217,024 5,245,819,475 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주) 이웰 16,369,068,677 5,520,785,747 10,848,282,930 2,548,649,303 (1,596,721,289) (주) 이웰에너지 4,884,167,066 3,552,902,117 1,331,264,949 1,308,109,264 (257,581,134) (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주) 이웰 17,552,072,782 5,252,318,564 12,299,754,218 1,998,073,853 (1,483,747,032) (주) 이웰에너지 4,956,473,135 3,383,793,305 1,572,679,830 1,207,802,899 793,285,485 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주) 이웰 3,737,547,660 (630,656,839) 72,625,001 3,179,515,822 (주) 이웰에너지 1,508,271,815 (148,422,132) 8,083,127 1,367,932,810 합계 5,245,819,475 (779,078,971) 80,708,128 4,547,448,632 (단위: 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주) 이웰 4,087,780,510 (604,995,168) 63,756,313 3,546,541,655 (주) 이웰에너지 1,632,814,328 341,519,109 1,893,017 1,976,226,454 합계 5,720,594,838 (263,476,059) 65,649,330 5,522,768,109 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 65,672,199,360 0 0 0 65,672,199,360 건물 101,309,563,931 (13,998,035,388) 0 (488,912,459) 86,822,616,084 구축물 3,757,671,512 (1,300,229,814) 0 0 2,457,441,698 기계장치 30,643,674,220 (19,241,977,037) (277,433,068) (83,421,011) 11,040,843,104 차량운반구 2,112,019,351 (1,659,090,928) (30,562,000) (7,564,889) 414,801,534 공구와기구 746,017,425 (714,525,893) 0 0 31,491,532 비품 2,705,092,564 (2,138,718,438) 0 (3,265,223) 563,108,903 시설장치 3,659,052,758 (2,885,038,065) 0 0 774,014,693 건설중인자산 27,385,457,740 0 0 (4,474,114,947) 22,911,342,793 합계 237,990,748,861 (41,937,615,563) (307,995,068) (5,057,278,529) 190,687,859,701 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 53,118,227,684 - - - 53,118,227,684 건물 38,997,529,159 (12,797,071,793) - (488,912,459) 25,711,544,907 구축물 3,757,671,512 (1,170,065,664) - - 2,587,605,848 기계장치 25,343,588,280 (18,690,670,797) (335,443,848) (83,421,011) 6,234,052,624 차량운반구 2,095,586,530 (1,751,172,740) - (7,564,889) 336,848,901 공구와기구 746,017,425 (687,443,153) - - 58,574,272 비품 2,548,534,863 (1,999,995,817) - (3,265,223) 545,273,823 시설장치 3,590,192,758 (2,632,490,375) - - 957,702,383 건설중인자산 9,125,853,711 - - (4,474,114,947) 4,651,738,764 합계 139,323,201,922 (39,728,910,339) (335,443,848) (5,057,278,529) 94,201,569,206 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 기말 토지 53,118,227,684 12,484,974,300 (14,578,898) - 83,576,274 65,672,199,360 건물 25,711,544,907 62,231,242,838 - (1,191,574,111) 71,402,450 86,822,616,084 구축물 2,587,605,848 - - (130,164,150) - 2,457,441,698 기계장치 6,234,052,624 2,534,665,057 (62,576,771) (980,949,867) 3,315,652,061 11,040,843,104 차량운반구 336,848,901 194,926,052 (2,000) (117,028,095) 56,676 414,801,534 공구와기구 58,574,272 - - (27,082,740) - 31,491,532 비품 545,273,823 164,275,000 (1,784,884) (144,740,774) 85,738 563,108,903 시설장치 957,702,383 146,410,000 (35,532,468) (294,565,222) - 774,014,693 건설중인자산 4,651,738,764 21,575,146,495 - - (3,315,542,466) 22,911,342,793 합계 94,201,569,206 99,331,639,742 (114,475,021) (2,886,104,959) 155,230,733 190,687,859,701 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타(*1) 기말 토지 54,597,335,687 1,715,915,611 (74,274,792) - (3,413,007,287) 52,825,969,219 건물 27,461,602,894 634,918,352 - (958,068,834) (784,417,727) 26,354,034,685 구축물 2,944,807,028 - - (333,492,117) 19,716,363 2,631,031,274 기계장치 7,240,400,717 109,400,000 (79,942,579) (922,053,135) 210,819,063 6,558,624,066 차량운반구 269,253,384 226,477,220 (69,925,860) (36,053,649) (12,248,995) 377,502,100 공구와기구 96,376,001 1,800,000 (4,455,000) (25,220,929) - 68,500,072 비품 505,899,973 161,120,122 (9,806,084) (134,597,861) (2,199,562) 520,416,588 시설장치 1,031,096,193 352,199,318 (51,208,001) (277,241,417) - 1,054,846,093 건설중인자산 219,320,000 5,818,547,287 - - (733,203,712) 5,304,663,575 합계 94,366,091,877 9,020,377,910 (289,612,316) (2,686,727,942) (4,714,541,857) 95,695,587,672 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 유형자산 및투자부동산 (주)웰크론 본사 3,916 18,854,340,000 25,849,016,000 3,916 18,854,340,000 25,410,676,000 (주)웰크론 음성공장 21,858 2,732,250,000 2,410,937,400 21,858 2,732,250,000 2,397,822,600 (주)웰크론 가좌동 물류센터 5,878 7,653,966,476 8,640,660,000 5,878 7,653,966,476 8,552,490,000 (주)웰크론 분당 금곡동 부지 1,060 7,675,433,391 4,510,300,000 1,060 7,675,433,391 4,311,020,000 (주)웰크론 김해 공장 부지 9,910 6,262,682,276 4,862,837,000 9,910 6,262,682,276 4,883,648,000 유형자산 (주)웰크론한텍 공장 29,032 9,561,650,066 11,958,329,389 29,032 9,576,228,964 11,569,775,250 (주)웰크론 대명회원권분양 204 7,923,682 74,722,248 204 7,923,682 73,939,882 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58 70,147,821 20,767,307 58 70,147,821 20,928,250 (주)아리웰 공장부지 12,383 2,838,458,616 1,049,913,790 12,383 2,838,458,616 1,051,240,500 (주)동원에너지 9,937 3,552,599,183 1,262,666,100 9,937 3,552,599,183 1,243,573,000 (주)미래제주 애월읍 공장부지 38,526 5,464,982,720 1,466,853,409 38,237 5,460,821,420 1,453,525,438 (주)웰크론로지스틱스 29,508 12,431,292,848 5,010,458,400 (주)웰크론로지스틱스 488 49,520,152 19,959,200 투자부동산 서울 구로구 구로동 오피스텔 - - - 5 52,212,721 35,955,417 합계 77,155,247,231 67,137,420,243 64,737,064,550 61,004,594,337 (5) 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 담보제공자산 설정금액 설정권자 비고 유형자산 및투자부동산 등 91,604,000,000 기업은행 차입금담보 1,680,000,000 농협은행 3,720,000,000 세종중앙신협 9,600,000,000 하나은행 6,000,000,000 우리은행 12,861,200,000 국민은행 $199,909.00 수출입은행 $2,914,077.00 기업은행 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 42,647,535 전문건설공제조합 하자이행보증 25,938,000 한국건설자원공제조합 하자이행보증 52,416,000 기계설비공제조합 업무이행 담보 72,426,800 전기공사공제조합 170,221,200 EGI엔지니어링공제조합 620,720,000 건설공제조합 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,483,047,871 11,483,047,871 건물 4,046,072,275 (655,315,868) 3,390,756,407 합계 15,529,120,146 (655,315,868) 14,873,804,278 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,618,836,866 - 11,618,836,866 건물 4,961,929,215 (684,038,218) 4,277,890,997 합계 16,580,766,081 (684,038,218) 15,896,727,863 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 처분 상각 환율변동효과 대체(*1) 기말 토지 11,618,836,866 (52,212,721) - - (83,576,274) 11,483,047,871 건물 4,277,890,997 (748,393,369) (85,417,348) 4,099,141 (57,423,014) 3,390,756,407 합계 15,896,727,863 (800,606,090) (85,417,348) 4,099,141 (140,999,288) 14,873,804,278 (*1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 대체(*1) 기말 토지 9,204,468,913 - - 1,999,425,548 11,203,894,461 건물 2,463,986,793 (90,373,658) 18,940,558 1,485,003,740 3,877,557,433 합계 11,668,455,706 (90,373,658) 18,940,558 3,484,429,288 15,081,451,894 (*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 637,061,719 298,761,925 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 13,369,576,626 11,483,047,871 13,526,399,242 11,618,836,866 건물 4,019,513,318 3,390,756,407 4,846,822,390 4,277,890,997 합 계 17,389,089,944 14,873,804,278 18,373,221,632 15,896,727,863 16. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 87,683,932 - - (24,726,607) - 62,957,325 기타무형자산(*1) 4,150,898,801 55,697,000 (339,958,080) (214,694,968) 3,058,847 3,655,001,600 정부보조금 - 합 계 4,238,582,733 55,697,000 (339,958,080) (239,421,575) 3,058,847 3,717,958,925 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 860,5515천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 상각(*2) 기타(*3) 기말 산업재산권 189,624,441 12,729,710 - (96,763,077) - 기타무형자산(*1) 5,089,767,529 332,770,456 - (375,206,888) 10,708,999 합계 5,279,391,970 345,500,166 - (471,969,965) 10,708,999 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 781,257천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한 바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 1,422백만원 입니다.17. 정부보조금 보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당분기 전기말 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 12,722,610 12,670,100 상환액 사업비 환수 (18,510) (98,269) 감소액 경상연구비 대체 9,721,399 9,733,030 민간부담금 대체 552,352 405,543 기술료 대체(*1) 2,430,349 2,433,258 소계 12,704,100 12,571,831 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 67,473천원 및 67,638천원입니다. 18. 영업권 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 미래제주 408,571,114 408,571,114 408,571,114 합계 21,463,705,238 576,327,287 576,327,287 19. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 6,615,135,220 346,568,787 1,862,914,711 8,824,618,718 대손충당금 (3,264,760,120) (17,216,970) - (3,281,977,090) 현재가치할인차금 - - (146,305,960) (146,305,960) 순장부가액 3,350,375,100 329,351,817 1,716,608,751 5,396,335,668 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 3,959,772,030 24,824,470 2,237,806,623 6,222,403,123 대손충당금 (3,251,886,930) (24,824,470) - (3,276,711,400) 현재가치할인차금 - - (70,786,469) (70,786,469) 순장부가액 707,885,100 - 2,167,020,154 2,874,905,254 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 5,606,790,356 24,824,470 5,631,614,826 손상차손(환입) (2,342,030,236) (7,607,500) (2,349,637,736) 기말금액 3,264,760,120 17,216,970 3,281,977,090 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,222,201,809 28,948,370 2,251,150,179 손상차손(환입) (301,611,585) (3,667,400) (305,278,985) 기말금액 1,920,590,224 25,280,970 1,945,871,194 20. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 등 기업은행 4.5~7.26 26,563,279,628 4,000,000,000 운영자금 국민은행 5.01 2,500,000,000 - 운영자금 개인차입금 - 70,620,000 70,620,000 운영자금 신한은행 7.25~7.65 2,224,020,509 2,219,319,715 운영자금 하나은행 7.20 1,907,109,211 2,464,238,016 운영자금 씨티은행 0.00 - 4,268,514,178 운영자금 우리은행 4.35~5.19 6,375,000,000 6,375,000,000 운영자금 수출입은행 7.200 - 907,538,800 무신용장매입 기업은행 5.86~6.09 10,000,000,000 - 소계 49,640,029,348 20,305,230,709 장기차입금 시설자금 기업은행 2.3~5.5 82,867,287,000 19,962,688,000 운영자금 농협은행 3.6~4.68 822,570,000 1,117,830,000 운영자금 하나은행 5.09 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금 국민은행 2.53 6,944,000,000 2,000,000,000 운영자금 중소기업진흥공단 0.05~3.35 43,130,000 137,990,000 운영자금 세종중앙신협 4.6~5 1,345,960,000 1,457,200,000 유동성 대체 (3,137,384,000) (3,026,554,000) 소계 96,885,563,000 29,649,154,000 합계 146,525,592,348 49,954,384,709 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당분기말 전기말 제10회 무기명식이권부 무보증사모전환사채(*1) ㈜웰크론 21.08.27 26.08.27 0.00% 22.08.27~26.07.27 3,099원(*2) 액면금액 - 8,250,000,000 전환권조정 (2,338,754,359) 할인발행차금 (997,021) 합계 5,910,248,620 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 전기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하였습니다. (*2) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,123원에서 3,099원으로 조정되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.08.27 2026.08.27 0.00 0.00 15,000,000,000 기초금액 8,250,000,000 상환금액 (8,250,000,000) 전환금액 - 기말금액 - (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일 금액(*2) 기초 감소(*3) 평가손익 기말(*3) (주)웰크론 전환사채 전환권 4,617,990,000 1,133,215,180 191,878,500 941,336,680 - 전환사채 조기상환청구권 3,549,105,000 1,493,719,937 1,266,622,500 227,097,437 - 전환사채 매도청구권(*1) (1,148,070,000) - - - - (*1) 전기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하여 상환하였습니다.(*2) 전환사채 발행일은 2021년 8월 27일이며, 원금 15,000백만원에 상응하는 금액입니다.(*3) 당사는 전환사채의 조기상환을 위하여 사채권자와 매매계약을 체결하고 2024년 8월 9일 4,000백만원, 2024년 8월 27일에 4,250백만원을 각각 상환하였습니다. 22. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 26,224,002,052 - 61,110,481,631 - 미지급금 7,136,325,526 109,955,016 1,127,328,975 263,404,093 미지급비용 6,099,522,399 - 6,884,237,222 - 예수보증금 - 1,297,150,000 - 1,454,150,000 합계 39,459,849,977 1,407,105,016 69,122,047,828 1,717,554,093 23. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금융보증부채 17,894,108 41,469,224 통화옵션부채 - 20,908,382 파생상품부채 - 2,626,935,117 합계 17,894,108 2,689,312,723 24. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 778,266,984 (107,759,856) 670,507,128 건물 474,123,319 (248,505,617) 225,617,702 기계장치 1,630,247,611 (1,528,060,383) 102,187,228 차량운반구 1,444,112,443 (724,388,549) 719,723,894 합계 4,326,750,357 (2,608,714,405) 1,718,035,952 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 915,526,095 (327,566,028) 587,960,067 건물 657,725,487 (348,643,455) 309,082,032 기계장치 1,618,081,584 (1,479,196,500) 138,885,084 차량운반구 1,651,752,102 (759,411,893) 892,340,209 합계 4,843,085,268 (2,914,817,876) 1,928,267,392 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 587,960,067 68,698,483 (36,509,322) (76,768,782) 0 543,380,446 건물 309,082,032 462,846,395 (19,243,869) (399,940,174) - 352,744,384 기계장치 138,885,084 - - (38,094,176) 1,396,320 102,187,228 차량운반구 892,340,209 240,603,228 (79,429,818) (333,789,725) - 719,723,894 합계 1,928,267,392 772,148,106 (135,183,009) (848,592,857) 1,396,320 1,718,035,952 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기타(*1) 기말 토지 67,011,746 114,595,408 0 (50,941,946) 0 130,665,208 건물 514,425,980 321,890,731 (114,595,408) (470,858,892) - 250,862,411 기계장치 188,169,113 - - (154,039,054) 124,244,320 158,374,379 차량운반구 910,417,679 303,078,268 (44,602,361) (326,072,107) - 842,821,479 합계 1,680,024,518 739,564,407 (159,197,769) (1,001,911,999) 124,244,320 1,382,723,477 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 41,718,537 429,271,690 470,990,227 건물 236,581,354 96,658,470 333,239,824 기계장치 48,816,949 32,544,633 81,361,582 차량운반구 403,747,734 341,738,162 745,485,896 합계 730,864,574 900,212,955 1,631,077,529 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 34,603,225 479,217,688 513,820,913 건물 243,986,213 59,676,258 303,662,471 기계장치 81,536,291 115,509,746 197,046,037 차량운반구 376,414,855 537,386,614 913,801,469 합계 736,540,584 1,191,790,306 1,928,330,890 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 환율변동효과 기말금액 토지 513,820,913 67,758,694 (36,509,322) (110,300,000) 36,219,942 - 470,990,227 건물 303,662,471 373,020,216 (40,577,782) (319,219,482) 16,354,401 - 333,239,824 기계장치 197,046,037 - - (117,166,004) - 1,481,549 81,361,582 차량운반구 913,801,469 240,603,228 (81,470,861) (356,896,734) 29,448,794 - 745,485,896 합계 1,928,330,890 681,382,138 (158,557,965) (903,582,220) 82,023,137 1,481,549 1,631,077,529 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 환율변동효과 기말금액 토지 67,116,024 124,620,317 - (55,800,000) 7,257,553 - 143,193,894 건물 484,555,388 301,594,427 (124,620,317) (422,138,841) 9,829,892 - 249,220,549 기계장치 - 256,103,651 - (28,149,434) - (2,758,747) 225,195,470 차량운반구 918,854,318 300,497,821 - (304,089,501) 21,999,363 - 937,262,001 합계 1,470,525,730 982,816,216 (124,620,317) (810,177,776) 39,086,808 (2,758,747) 1,554,871,914 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 2,693,931천원천원 (전분기: 31,606천원)입니다.25. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 898,213,330 - 1,256,706,089 - 선수금 190,546,929 - 116,000,573 - 초과청구공사 28,422,671,929 - 11,018,961,233 - 부가세예수금 252,097,742 - 1,661,845,826 - 장기근속부채 - 950,497,207 - 948,921,846 합계 29,763,529,930 950,497,207 14,053,513,721 948,921,846 26. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 32,083,806 - 56,177,158 - 포인트충당부채 32,921,996 - 25,730,964 - 하자보수충당부채 972,723,133 1,430,820,653 1,008,236,914 1,280,901,133 소송충당부채 - - 159,825,616 - 공사손실충당부채 2,300,048,874 - 5,244,500,295 - 기타충당부채 3,752,393,091 - 1,042,724,307 - 합계 7,090,170,900 1,430,820,653 7,537,195,254 1,280,901,133 27. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,437,450,502 10,966,909,675 사외적립자산의 공정가치 (8,632,150,621) (10,733,554,631) 순확정급여부채 금액(*1) (194,700,119) 233,355,044 (*1) 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 194,700,119원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,966,909,675 10,032,409,069 당기근무원가 1,218,005,392 878,286,175 이자원가 284,325,888 383,672,469 퇴직급여 지급액 (3,972,408,481) (1,390,453,506) 순확정급여부채의 재측정요소 (59,381,972) (76,783,669) 기말금액 8,437,450,502 9,827,130,538 (*) 당기 중 연결회사는 기재된 지급액 외 53,118,780원의 퇴직위로금을 지급하였습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,733,554,631 14,716,457,776 기대수익 326,141,541 481,719,240 기여금 납입액 1,620,861,140 241,108,010 퇴직급여 지급액 (3,951,370,925) (5,656,100,612) 순확정급여부채의 재측정요소 (97,035,766) (130,813,133) 기말금액 8,632,150,621 9,652,371,281 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,218,005,392 878,286,175 이자원가 284,325,888 383,672,469 사외적립자산의 기대수익 (326,141,541) (481,719,240) 합계 1,176,189,739 780,239,404 5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.57% ~ 5.01% 4.12% ~ 5.93% 미래임금상승률 4.10% ~ 5.00% 3.01% ~ 5.00% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 106.05% 8,690,059,981 1% 감소 94.55% 7,585,440,155 할인율 1% 증가 94.60% 7,598,408,000 1% 감소 106.05% 8,684,660,000 7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 7,596,739,013 9,733,486,796 수익증권 1,034,958,000 1,000,067,835 현금성자산 453,608 0 합계 8,632,150,621 10,733,554,631 8) 연결회사는 2009년 12월 31일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2021년 1월 1일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 9) 연결회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면, 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 이에, 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 1,456,794천원 및 933,306천원입니다.(2) 기타 종업원급여1) 보고기간종료일 현재 비유동종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기근속부채 950,497,207 948,921,846 28. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.29. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,522,200,500) (4,522,200,500) 기타자본조정 (3,006,622,312) (1,648,271,353) 합계 (7,528,822,812) (6,170,471,853) 30. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,252,780,658 12,252,780,658 보험수리적손익누계액 230,919,822 188,031,663 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 89,206,991 89,206,991 지분법자본변동누계액 41,449,445 20,146,637 해외사업환산손익누계액 37,005,123 39,806,412 합계 12,651,362,039 12,589,972,361 31. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 846,536,883 846,536,883 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 3,280,679,684 7,102,591,417 합계 4,143,216,567 7,965,128,300 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 32. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 24,532,311,369 10,866,625,364 117,881,354,609 31,231,845,453 상품매출 20,034,516,463 1,773,068,212 26,736,806,705 5,727,694,391 건설형매출 6,272,310,852 34,513,936,154 80,720,129,911 162,217,461,127 기타매출 2,411,059,477 1,842,221,760 8,833,949,576 7,168,339,706 합계 53,250,198,161 48,995,851,490 234,172,240,801 206,345,340,677 (단위: 원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 20,534,888,009 11,422,114,230 64,612,862,029 35,343,987,175 상품매출 2,401,977,135 2,063,774,067 10,779,357,555 9,445,353,173 건설형매출 74,213,448,879 72,532,610,825 246,326,500,712 242,046,825,194 기타매출 1,703,393,925 2,056,006,655 6,305,589,419 3,978,768,343 합계 98,853,707,948 88,074,505,777 328,024,309,715 290,814,933,885 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 19,174,036,787 71,186,297,684 24,083,692,373 78,724,099,940 공사수익 30,560,395,761 158,888,654,814 74,213,448,879 246,326,500,712 용역의 제공 2,629,118,410 2,691,850,862 282,702,671 2,267,203,967 소계 52,363,550,958 232,766,803,360 98,579,843,923 327,317,804,619 지리적 구분 : 수출 176,207,987,583 192,531,273,821 12,351,300,512 37,531,727,010 내수 (123,844,436,625) 40,235,529,539 86,228,543,411 289,786,077,609 소계 52,363,550,958 232,766,803,360 98,579,843,923 327,317,804,619 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 21,803,155,197 73,878,148,546 21,964,514,471 70,206,919,491 기간에 걸쳐 수익인식 30,560,395,761 158,888,654,814 76,615,329,452 257,110,885,128 소계 52,363,550,958 232,766,803,360 98,579,843,923 327,317,804,619 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 886,647,203 1,405,437,441 273,864,025 706,505,096 합계 53,250,198,161 234,172,240,801 98,853,707,948 328,024,309,715 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 49,319,961,684 52,892,285,490 계약자산 미청구공사 11,090,092,453 31,846,916,590 계약부채 선수금 200,220,140 116,000,573 포인트충당부채 32,921,996 25,730,964 초과청구공사 42,026,356,929 11,018,961,233 합계 42,259,499,065 11,160,692,770 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 16,908백만원 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 - 23,041,607 반품충당부채 32,083,806 56,177,158 33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 32,582,102,285 32,582,102,285 급여 9,676,500,487 905,567,931 22,866,162,202 33,448,230,620 퇴직급여 845,642,490 66,387,005 168,607,728 1,080,637,223 복리후생비 1,672,225,267 34,406,813 4,349,921,923 6,056,554,003 지급수수료 5,311,531,357 65,200,528 5,910,427,371 11,287,159,256 광고선전비 1,838,525,897 - - 1,838,525,897 감가상각비 1,625,559,998 23,879,455 2,170,675,711 3,820,115,164 무형자산상각비 142,651,500 - 96,770,075 239,421,575 경상개발비 - - - - 운반비 2,067,231,407 1,117,100 1,030,123,850 3,098,472,357 대손상각비 4,327,494,144 - - 4,327,494,144 하자보수비 - - 901,955,462 901,955,462 판매수수료 7,046,197,722 - - 7,046,197,722 지급임차료 73,993,347 - 2,597,211,276 2,671,204,623 공사손실충당금전입액 - - (2,944,451,421) (2,944,451,421) 외주가공비 - - 128,574,549,531 128,574,549,531 기타 3,519,984,076 85,159,800 8,041,284,684 11,646,428,556 합 계 38,147,537,692 1,181,718,632 206,345,340,677 245,674,596,997 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 82,644,057,477 82,644,057,477 급여 9,652,383,863 956,062,134 25,140,043,416 35,748,489,413 퇴직급여 513,100,487 40,774,447 77,902,501 631,777,435 복리후생비 1,767,049,688 36,095,958 4,456,551,557 6,259,697,203 지급수수료 4,528,996,544 60,607,689 6,304,360,796 10,893,965,029 광고선전비 1,730,519,474 - - 1,730,519,474 감가상각비 1,516,643,882 24,519,688 2,303,575,889 3,844,739,459 무형자산상각비 319,418,848 - 152,551,117 471,969,965 경상개발비 - - - - 운반비 1,399,660,133 1,041,950 1,276,401,275 2,677,103,358 대손상각비 86,354,922 - - 86,354,922 하자보수비 - - 1,035,639,874 1,035,639,874 판매수수료 7,410,951,221 - - 7,410,951,221 지급임차료 115,089,209 - 1,782,323,353 1,897,412,562 공사손실충당금전입액 - - (1,765,000,305) (1,765,000,305) 외주가공비 - - 159,206,020,064 159,206,020,064 기타 3,944,923,225 81,853,595 8,200,506,871 12,227,283,691 합 계 32,985,091,496 1,200,955,461 290,814,933,885 325,000,980,842 34. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,170,753,063 9,459,289,504 3,435,040,686 9,762,113,239 퇴직급여 343,716,262 1,062,853,473 251,144,359 403,371,111 복리후생비 586,044,369 1,672,225,267 573,017,675 1,767,049,688 여비교통비 100,150,761 335,298,816 89,236,031 286,833,466 도서인쇄비 2,492,863 7,895,652 7,293,602 24,178,733 통신비 27,163,036 83,612,126 27,429,862 83,904,849 차량유지비 90,064,348 264,441,711 90,657,481 252,781,235 수도광열비 130,143,501 342,785,611 117,286,272 335,491,329 세금과공과 349,434,341 568,907,526 348,888,542 655,812,817 수선비 20,012,245 39,492,745 25,513,137 50,894,928 보험료 110,639,110 244,669,027 89,825,791 211,986,242 교육훈련비 827,296 12,157,110 3,371,435 24,468,793 지급수수료 1,711,204,241 5,311,531,357 1,626,371,683 4,528,996,544 접대비 112,778,055 308,575,397 112,427,573 312,046,502 소모품비 198,767,394 722,085,538 171,940,917 615,150,661 광고선전비 527,164,667 1,838,525,897 555,340,613 1,730,606,747 전력비 45,217,367 76,309,000 14,234,435 36,147,249 견본비 38,813,231 182,943,182 63,971,079 237,874,388 감가상각비 698,949,635 1,625,559,998 458,092,110 1,516,643,882 무형자산상각비 46,584,439 142,651,500 83,388,488 319,418,848 경상개발비 400,373,517 1,181,718,632 427,076,340 1,200,955,461 운반비 695,516,024 2,067,231,407 535,770,352 1,851,716,895 수출제비용 64,816,330 172,005,882 55,534,653 162,949,230 해외시장개척비 31,728,526 70,327,340 40,289,982 153,304,175 대손상각비 3,804,250,569 4,327,494,144 286,975,619 86,354,922 판매수수료 2,088,047,134 7,046,197,722 2,220,124,346 7,410,951,221 운용리스료 7,375,496 32,336,802 4,197,105 20,264,722 주식보상비용 11,969,482 23,938,964 - - 지급임차료 34,785,935 86,823,330 29,004,521 85,239,009 잡비 12,785,000 19,371,660 13,199,868 58,540,071 합 계 15,462,568,237 39,329,256,320 11,756,644,557 34,186,046,957 35. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 135,637,525 507,832,859 271,749,481 831,113,237 외화환산이익 (84,369,773) 218,354,364 78,208,816 256,461,798 수수료수익 297,425,852 330,713,070 15,053,700 63,000,295 대손충당금환입액 - - 208,922,605 225,725,208 유형자산손상차손환입 - - 248,500,000 248,500,000 유형자산처분이익 4,999,000 199,526,838 - 1,861,885 무형자산처분이익 - 24,216,000 - - 기타충당부채환입액 83,912,392 83,912,392 - 159,942,890 지분법이익 - - 392,189,115 392,189,115 잡이익 69,243,122 860,175,351 118,217,577 588,922,028 소계 506,848,118 2,224,730,874 1,332,841,294 2,767,716,456 기타영업외비용 외환차손 255,309,105 458,331,324 193,896,985 718,024,671 외화환산손실 (128,510,589) 134,821,252 272,301,009 411,350,994 기부금 10,800,000 26,411,350 9,500,000 23,300,000 기타의대손상각비 2,755,775,477 2,725,760,884 - (648,163,953) 유형자산처분손실 36,316,352 42,376,250 48,693,084 90,317,449 무형자산처분손실 - 14,174,080 - - 종속기업투자처분손실 - 17,720,265 - - 소송충당부채전입 - - 152,231,002 152,231,002 기타충당부채전입 995,819,881 2,724,556,804 - - 지분법손실 118,697,451 779,078,971 99,664,621 655,665,174 잡손실 10,482,165 75,577,517 109,635,089 438,966,722 소계 4,054,689,842 6,998,808,697 885,921,790 1,841,692,059 기타영업외손익 (3,547,841,724) (4,774,077,823) 446,919,504 926,024,397 36. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 259,788,307 639,494,902 163,781,598 572,625,045 배당금수익 - 21,028,054 18,904,110 85,623,149 금융보증부채환입 17,997,140 55,173,937 58,094,241 143,382,832 전환권대가평가이익 - 941,336,680 63,228,362 446,548,799 전환사채옵션평가이익 - 227,097,437 182,243,388 815,600,388 사채상환이익 - - (23,473,115) 136,401,884 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (17,496,493) 27,522,354 (75,093,136) 56,873,642 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 47 117,551,094 266,011,806 소계 260,288,954 1,911,653,411 505,236,542 2,523,067,545 금융비용 이자비용 1,360,652,232 2,842,715,030 739,018,414 2,547,899,062 단기금융상품처분손실 - - 27,670,863 144,307,155 전환권대가평가손실 - - - 256,571,000 전환사채옵션평가손실 - - - 1,259,436,128 통화옵션평가손실 - - (5,525,079) 16,061,479 통화옵션거래손실 - 20,191,618 49,720,000 134,560,000 통화선도평가손실 - - (161,399,613) - 통화선도거래손실 - - 199,788,051 199,788,051 금융보증부채전입 22,367,973 31,598,821 (4,263,484) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (320,000) - (158,800) 9,367,270 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - 548,525 상각후원가측정금융자산 처분손실 - - - 5,200,000 사채상환손실 382,729,050 382,729,050 472,050,047 472,050,047 소계 1,765,429,255 3,277,234,519 1,316,900,399 5,045,788,717 금융손익 (1,505,140,301) (1,365,581,108) (811,663,857) (2,522,721,172) (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 594,381,355 10,331,148 584,050,207 당기손익-공정가치측정 금융자산 84,997,302 20,191,618 64,805,684 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,666,700 - 8,666,700 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 55,173,937 2,863,982,703 (2,808,808,766) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,168,434,117 382,729,050 785,705,067 합계 1,911,653,411 3,277,234,519 (1,365,581,108) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 610,396,717 610,396,717 당기손익-공정가치측정 금융자산 507,138,809 344,263,846 162,874,963 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 776,739,832 2,697,406,217 (1,920,666,385) 당기손익-공정가치측정 금융부채 628,792,187 2,004,118,654 (1,375,326,467) 합계 2,523,067,545 5,045,788,717 (2,522,721,172) 37. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 483,194,188 1,501,455,359 법인세추납액 666,255,191 (306,058,990) 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (1,912,644,856) (1,040,688,272) 자본에 직접 반영된 법인세비용 7,869,643 42,347,232 법인세비용(수익) (755,325,834) 197,055,329 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세순자산(부채) 7,092,682,299 1,658,150,853 기초 이연법인세순자산(부채) 4,970,583,773 617,462,581 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (1,912,644,856) (1,040,688,272) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 재측정요소 7,869,643 13,364,884 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - (13,387) 합계 7,869,643 13,351,497 (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (17,642,015,127) 1,426,632,098 적용세율에 따른 법인세비용 (3,703,681,162) 281,666,108 조정사항: - 법인세추납액(환급액) 666,257,211 (306,058,990) - 당기에 인식한 조정사항 28,995,735 - 비과세수익의 법인세효과 - (4,080,545) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 7,804,357 42,516,726 - 세액공제 - - - 법인세율 변동차이 - 625,807 - 기타 2,274,293,760 153,390,488 법인세비용(수익) (755,325,834) 197,055,329 유효세율(*1) 4.3% 13.8% (*1) 당분기 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 38. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 당기순이익 (5,224,181,763) (3,821,911,735) (1,392,104,296) 487,549,653 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 계속영업기본주당손익 (192) (140) (51) 18 기본주당이익 (192) (140) (51) 18 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 조정 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 조정순이익 (5,128,885,256) (4,351,812,750) (914,230,232) 1,171,777,913 -지배지분 당기순이익 (5,224,181,763) (3,821,911,735) (1,392,104,296) 487,549,653 -전환사채관련 평가손익 및 이자비용(세효과 차감후) 95,296,507 (529,901,015) 477,874,064 684,228,260 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수 28,643,360 29,483,821 31,258,159 31,716,519 -기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 - 전환사채 전환에 따른 잠재적 보통주식수 1,396,839 2,237,300 4,011,638 4,469,998 희석주당손익 (192) (148) (51) 18 (3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격(*1) 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,099 2022.08.27 ~ 2026.07.27 2,662,149 (*1)시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,123원에서 3,099원으로 조정되었습니다. 39. 지급보증 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행 수분양자중도금대출연대보증 54,600,000,000 22,100,000,000 1,248,019,000 2021-07-23 2024-11-30 조은저축은행 15,600,000,000 622,792,305 오케이저축은행 16,900,000,000 1,353,171,806 합 계 54,600,000,000 54,600,000,000 3,223,983,111 (단위 : 원) 비고 보증제공처 물건 또는 내용 보증한도 약정액 대출잔액 보증 제공일 보증 만기일 시화 MTV 멀티테크노벨리수분양자 엔에이치저축은행 수분양자 중도금대출연대보증 54,600,000,000 22,100,000,000 4,322,324,100 2021-07-23 2024-04-23 조은저축은행 15,600,000,000 2,994,598,500 오케이저축은행 16,900,000,000 4,979,617,200 더하이어티2차오피스텔수분양자 웰컴저축은행 36,400,000,000 18,200,000,000 2,235,477,348 2021-10-22 2024-03-22 에스비아이저축은행 18,200,000,000 845,557,317 합 계 91,000,000,000 91,000,000,000 15,377,574,465 (*)연결회사는 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 대출에 대하여 전기 중 657,440천원 대위변제하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 시설자금대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 292,110,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 732,000,000 542,110,000 (단위 : 원) 보증수혜자 한도 약정액 실행액 비고 (주)이웰 432,000,000 432,000,000 360,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설 신축공사(*1)(*2) (주)웰크론한텍 성남동부새마을금고 43,714 46,000 3,539 3,285 21.05.28 25.07.01 군포새마을금고 3,539 3,285 의정부동부새마을금고 3,539 3,285 고양동부새마을금고 3,539 3,285 파주중앙새마을금고 3,539 3,285 구리새마을금고 3,539 3,285 세종새마을금고 2,654 2,463 안양협심새마을금고 2,654 2,463 광주새마을금고 3,539 3,285 중원새마을금고 3,539 3,285 화성새마을금고 3,539 3,285 성남제일새마을금고 3,539 3,285 강남영동새마을금고 1,768 1,640 종로중앙새마을금고 3,539 3,285 합 계 43,714 46,000 46,000 42,700 (*1) PF Lona으로 본PF계약을 체결하였으며, 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2025년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 3,676,760천원을 충당부채로 설정하였으며 주석 26에 공시하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 보증제공자 보증제공처 도급금액 보증금액(한도) 책임준공약정금액 대출잔액 보증제공일 보증만기일 시화 MTV멀티테크노밸리복합시설 신축공사(*1)(*2) (주)웰크론한텍 성남동부새마을금고 43,714 52,000 4,000 3,038 21.05.28 24.07.01 군포새마을금고 4,000 3,038 의정부동부새마을금고 4,000 3,038 고양동부새마을금고 4,000 3,038 파주중앙새마을금고 4,000 3,038 구리새마을금고 4,000 3,038 세종새마을금고 3,000 2,279 안양협심새마을금고 3,000 2,279 광주새마을금고 4,000 3,038 중원새마을금고 4,000 3,038 화성새마을금고 4,000 3,038 성남제일새마을금고 4,000 3,038 강남영동새마을금고 2,000 1,529 종로중앙새마을금고 4,000 3,071 안성 아레나스물류센터개발사업(*1) (주)웰크론한텍 중소기업은행 134,750 136,000 60,000 38,954 22.01.04 24.07.07 한화생명보험 주식회사 64,000 41,546 주식회사 신한은행 12,000 - 이천 이황리물류센터신축공사(*1) (주)웰크론한텍 흥국화재해상보험㈜ 51,304 59,000 36,000 34,500 22.05.30 24.05.31 신한캐피탈 주식회사 10,000 9,700 중소기업은행 10,000 10,000 케이에스이황리제일차(주) 3,000 3,000 합 계 229,768 247,000 247,000 177,238 (*1) PF Lona으로 본PF계약을 체결하였으며, 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다.(*2) 책임준공 미이행(기존 책임준공 예정일: 2024년 1월 1일)에 따른 중첩적 채무인수 사유가 발생하였으나, 대출 만기일(2024년 7월 1일)까지 대주단 동의 하에 기한이익상실 선언을 유예하였습니다. 다만, 연결회사에서 해당 중첩적 채무인수에 따라 예상되는 현금지출액을 추정하여 952,203천원을 충당부채로 설정하였으며 주석 26에 공시하였습니다. 4) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 통화 보증금액 비고 서울보증보험 KRW 76,948,537,274 계약이행 하자보증 서울보증보험 KRW 793,760,000 방치폐기물처리 이행보증 자본재공제조합 KRW 20,737,863,190 계약이행 하자보증 건설공제조합 KRW 6,018,545,813 계약이행 하자보증 기계설비건설공제조합 KRW 956,557,000 계약이행 하자보증 엔지니어링공제조합 KRW 2,138,883,700 계약이행 하자보증 전문건설공제조합 KRW 26,428,250 계약이행 하자보증 등 한국건설자원공제조합 KRW 474,961,234 선급금, 계약이행보증 등 기술보증기금 KRW 1,368,000,000 계약 이행보증 합계 KRW 109,463,536,461 (3) 당분기말 현재 연결실체 내 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증금액 실행액 비고 ㈜웰크론 미래제주 한국건설자원공제조합 1,488,000,000 75,633,340 방치폐기물처리 이행보증 880,209,000 399,327,894 입찰,계약,납품,선급금 보증 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 씨티은행 등 USD 9,260,000 USD 5,080,165 차입금에 대한 지급보증 STAND BY LC개설 합계 USD USD 9,260,000 USD 5,080,165 KRW 2,368,209,000 474,961,234 (4) 당분기말 현재 연결실체 내 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자 채무자 근저당권자 담보제공액 비고 ㈜웰크론 (주)아리웰 기업은행 37,540,000,000 토지 및 건물 담보제공 (주)동원에너지 국민은행 5,917,200,000 토지 및 건물 담보제공 합계 43,457,200,000 40. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 2,800,000,000 800,000,000 하나은행 3,900,000,000 - 3,900,000,000 합계 7,500,000,000 2,800,000,000 4,700,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 무신용장매입 USD 500,000 USD 0 USD 500,000 하나은행 지급보증신용장(*) USD 500,000 USD 497,383 USD 2,617 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 USD 2,164,526 USD 335,474 합계 USD 3,500,000 USD 2,661,909 USD 838,091 (*) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 18,473,360,000 18,473,360,000 - 전자방식외담대 22,000,000,000 6,368,616,767 15,631,383,233 시설자금 1,242,904,000 1,242,904,000 - 일반자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 회전대출 10,000,000,000 6,500,000,000 3,500,000,000 일반자금대출(*) USD 4,028,398 USD 3,976,332 USD 52,066 신한은행 일반자금대출(*) USD 1,800,000 USD 1,680,215 USD 119,785 전자방식외담대 18,000,000,000 3,285,538,709 14,714,461,291 하나은행 일반자금대출(*) USD 1,200,000 USD 943,411 USD 256,589 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000 - 우리은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 전자방식외담대 8,419,103,000 - 8,419,103,000 국민은행 환경정책자금 6,945,000,000 6,944,000,000 1,000,000 씨티은행 일반자금대출(*) USD 3,000,000 USD 0 USD 3,000,000 농협은행 운전자금대출 822,570,000 822,570,000 - 세종중앙신협 시설자금 1,345,960,000 1,345,960,000 - 한국건설자원공제조합 채무지급보증 2,368,209,000 474,961,234 1,893,247,766 전문건설공제조합 지급보증 4,926,254,625 26,428,250 4,899,826,375 중소기업진흥공단 운영자금대출 43,130,000 43,130,000 - 에너지관리공단 시설자금 31,279,000,000 28,151,023,000 3,127,977,000 합계 USD USD 10,028,398 USD 6,599,958 USD 3,428,440 KRW 148,240,490,625 96,053,491,960 52,186,998,665 (*) 연결회사가 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 14개의 소송(소송금액 : 8,816백만원) 및 원고로 5개의 소송(소송금액 : 5,467백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같은 주식기준보상약정을 보유하였습니다. (단위: 원, 주) 구분 부여회사 부여일 행사가능일(*1) 약정유형 수량 주당 행사가격 평가방법 주식매수선택권 (주)미래제주 2024.03.30 26.03.31~28.09.30 28.10.01~29.03.31 임원주식제도 137,520 60,000 LSMC시뮬레이션 (*1) 행사가능 기간별 수량의 50%가 행사가능합니다. 41. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지, (주)굿초이스, 종속회사 주주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 141,999 50,737,867 원부재료매출 등 2,047,500 15,843,900 상품매입 등 696,354,977 414,484,646 수입임대료 - 169,372,673 수입수수료 등 46,793,967 44,519,694 이자수익 120,706,171 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 공사매출 등 1,459,090 3,251,326,800 폐기물처리비 등 2,499,000 이자수익 12,058,152 12,041,919 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 공사매출 등 157,740 폐기물처리비 등 46,328,500 유형자산 매입 등 18,000,000 이자수익 32,701,612 32,804,932 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 장기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 장기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 1,326,542,030 12,873,190 - 1,339,415,220 (주)굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 54,950,000 - - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 509,810,410 - - 509,810,410 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기초잔액 자금의 대여 자금의상환 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 - - 350,000,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 950,000,000 - - 950,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 2,584,828,560 265,713,470 (1,524,000,000) 1,326,542,030 ㈜굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 - - 8,244,256 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 - 54,950,000 - 54,950,000 종속회사 주주 기타특수관계 단기대여금 669,907,593 9,872,683 (169,969,866) 509,810,410 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 - - 33,620,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 당분기말 전기말 (주)이웰 관계회사 매출채권 1,605,000 - 미지급금 2,748,900 단기대여금 - 350,000,000 장기대여금 350,000,000 미수수익 10,174,043 14,241,096 (주)이웰에너지 관계회사 매출채권 28,934,400 단기대여금 - 950,000,000 미지급금 1,261,700 미수수익 30,968,737 19,042,740 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 매출채권 27,336,040 47,956,434 미수수익 3,717,808 미수금 1,977,690 1,977,690 매입채무 87,729,228 235,658,090 미지급비용 400,802 488,352 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금(*1) 1,339,415,220 1,326,542,030 매출채권 - 330,000,000 단기대여금(*2) 8,244,256 8,244,256 8,244,256 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 - 33,620,000 단기대여금 509,810,410 509,810,410 종속회사 임원 기타특수관계 단기대여금 - 54,950,000 장기대여금 54,950,000 미수수익 2,742,381 849,474 (*1) 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 대손충당금 1,339,415,220원을 계상하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 해당 대여금에 대하여 대손충당금 8,244,256원을 계상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증수혜자 보증제공처 보증약정금액 실행액 비고 ㈜웰크론한텍 ㈜이웰 기업은행 432,000,000 360,000,000 시설자금대출에 대한 연대보증 300,000,000 250,000,000 운영자금에 대한 연대보증 합계 732,000,000 610,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 우리사주조합대출 등 2,447,487,125 2,595,279,883 장기대여금 주택자금대여 등 553,540,000 545,000,000 합계 3,001,027,125 3,140,279,883 (7) 당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,797,108,069 2,749,471,660 퇴직급여 2,708,116,953 471,833,154 합계 5,505,225,022 3,221,304,814 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 42. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 당기이전계약의 변경으로인한 변동액 당기신규계약의 변경으로인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 223,932,687,859 130,459,728,554 3,993,455,470 (134,323,560) 158,888,654,814 199,362,893,509 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 전기이전계약의 변경으로인한 변동액 전기신규계약의 변경으로인한 변동액 공사수익인식액 기말계약잔액 441,432,840,612 85,461,374,621 (10,633,987,456) (3,295,644,683) 246,326,500,712 266,638,082,382 (2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 394,064,871,828 418,197,768,584 (24,132,896,756) 42,133,466,553 20,415,630,917 10,382,959,453 30,798,590,370 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익(손실) 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 435,411,223,356 430,140,005,384 5,040,201,598 11,018,961,233 27,385,416,431 31,239,940,340 58,625,356,771 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공사손실충당부채(*) 총계약금액변동금액 총예정원가의변동금액 추정계약손익의변동금액 당기공사손익변동금액 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동금액 초과청구공사변동금액 산업용플랜트설비사업부문 72,431,548 2,271,542,450 3,179,329,533 (907,787,083) (1,039,432,885) 131,645,802 4,815,884,414 (5,855,317,299) 플랜트건설사업부문 1,998,198,149 7,721,913,020 54,906,302,873 (47,184,389,853) (44,702,145,700) (2,482,244,153) 921,241,286 (45,623,386,986) 합 계 2,070,629,697 9,993,455,470 58,085,632,406 (48,092,176,936) (45,741,578,585) (2,350,598,351) 5,737,125,701 (51,478,704,285) (*) 전기말 이전 계약 프로젝트에 대한 공사손실충당부채 설정액입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 직전사업년도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)덕성지디씨(*) 2021-01-12 2024-04-26 96.4% 1,105,844 21,192 9,708,975 186,055 건설공사 (주)윤원재 2021-05-13 2023-06-15 100.0% 0 0 3,427,490 3,427,490 에너지 관련 설비 (주)한화시스템(*) 2021-10-06 2023-12-31 97.8% 0 0 0 0 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사(*) 2021-10-15 2024-05-30 95.6% 0 0 6,737,500 129,112 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-12-07 53.3% 2,514,494 48,186 445,739 8,542 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 2021-12-16 2024-10-11 89.5% 0 0 1,704,060 32,655 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 2021-12-30 2024-04-25 94.5% 1,555,650 29,811 0 0 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 2022-10-31 2024-09-30 100.0% 0 0 2,262,914 43,365 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 2023-09-06 2025-05-05 33.2% 0 0 0 0 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 19.8% 0 0 0 0 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈 2024-03-18 2025-04-30 16.9% 0 0 0 0 열공정설비 엘에스엠앤엠 주식회사 2024-06-19 2026-12-31 2.3% 0 0 0 0 합계 5,175,988 99,189 24,286,678 3,827,219 (*) 2024년 09월 30일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위 : 천원) 품목 발주처 계약일 계약상완성납품기한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 건설공사 (주)알에프텍 20-10-16 22-07-22 100.00% - - - - 건설공사 (주)덕성지디씨 21-01-12 24-04-26 65.62% 1,876,638 13,975 1,697,000 12,637 건설공사 (주)협신개발 21-04-26 22-07-31 100.00% - - 3,366,000 25,066 건설공사 (주)윤원재(*) 21-05-13 23-06-15 97.94% - - 2,547,490 18,971 열공정설비 (주)포스코HY클린메탈 21-08-20 23-06-30 100.00% - - 2,425,000 - 에너지관련설비 (주)한화시스템(*) 21-10-06 23-12-31 91.71% 368,576 2,745 1,178,748 8,778 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 21-10-15 24-01-06 74.30% 10,220,500 76,111 5,997,200 44,660 건설공사 서울주택도시공사 21-11-01 24-07-17 24.14% 1,453,943 10,827 - - 건설공사 (주)프레스티지바이오파마아이디씨 21-12-16 24-05-31 51.99% - - 726,660 5,411 건설공사 (주)콜마비앤에이치(*) 21-12-17 23-11-30 94.69% 830,015 6,181 3,741,210 27,860 건설공사 (주)오스템글로벌(*) 21-12-30 23-04-25 48.96% 192,572 1,434 3,650,130 27,182 건설공사 (주)웅진북센 22-01-14 22-12-07 100.00% - - - - 건설공사 (주)한덕홀딩스 22-04-12 24-01-31 90.50% 3,068,200 22,849 589,995 4,394 열공정설비 (주)에코프로머티리얼즈(*) 22-05-26 23-08-31 96.67% - - - - 열공정설비 (주)포스코퓨처엠 22-10-31 24-05-31 62.67% 3,395,069 25,283 - - 건설공사 (주)케이비골든라이프케어 23-09-06 25-05-05 4.11% - - 583,110 4,342 합 계 21,405,513 159,405 26,502,543 179,301 (*) 2023년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 4,580,907,296 33,607,573,400 13,758,654,639 5,775,514,746 플랜트건설사업부문 6,509,185,157 8,495,109,985 18,088,261,951 5,243,446,487 합 계 11,090,092,453 42,102,683,385 31,846,916,590 11,018,961,233 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 10,552백만원 입니다. 43. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트및 건설사업부문 신재생에너지 사업부문 운수 및 창고사업 부문 합계 연결실체내 내부거래 조정 조정후 금액 매출액 77,346,603,637 184,428,400,296 3,071,147,227 264,846,151,160 (30,673,910,359) 234,172,240,801 영업이익 2,978,225,597 (11,775,372,762) (1,616,483,224) (827,044,941) (11,240,675,330) (261,680,870) (11,502,356,200) 당기순손익 2,491,339,892 (16,182,798,529) (1,945,372,021) (1,319,313,532) (16,956,144,190) 69,454,897 (16,886,689,293) (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 매출액 71,824,968,108 257,493,612,888 4,631,176,676 333,949,757,672 (5,925,447,957) 328,024,309,715 영업이익 2,072,398,128 553,237,286 103,583,130 2,729,218,544 294,110,329 3,023,328,873 당기순손익 113,580,121 1,423,314,767 (556,134,652) 980,760,236 248,816,533 1,229,576,769 (2) 연결회사의 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 운수 및 창고사업 부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 148,013,840,118 123,385,380,583 62,090,633,087 72,353,872,898 405,843,726,686 (69,691,244,148) 336,152,482,538 관계기업투자주식 9,442,763,263 9,442,763,263 (4,895,314,631) 4,547,448,632 자산합계 148,013,840,118 132,828,143,846 62,090,633,087 72,353,872,898 415,286,489,949 (74,586,558,779) 340,699,931,170 보고부문부채 64,824,791,190 85,213,028,926 54,770,668,462 61,673,186,430 266,481,675,008 (31,785,222,955) 234,696,452,053 (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 보고부문자산 147,453,040,181 145,736,357,158 37,225,793,656 330,415,190,995 (54,073,070,998) 276,342,119,997 관계기업투자주식 - - 5,245,819,475 5,245,819,475 - 5,245,819,475 자산합계 147,453,040,181 145,736,357,158 42,471,613,131 335,661,010,470 (54,073,070,998) 281,587,939,472 보고부문부채 66,813,837,557 87,188,033,446 31,484,395,974 185,486,266,977 (26,702,281,414) 158,783,985,563 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 243,286,405,868 7,270,188,286 3,934,005,969 8,945,808,261 1,409,742,776 (30,673,910,359) 234,172,240,801 비유동자산(*1) 207,111,758,555 2,167,864,349 - 209,279,622,904 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 297,582,897,896 18,837,078,031 5,322,193,082 6,917,341,631 5,290,247,032 (5,925,447,957) 328,024,309,715 비유동자산(*1) 112,896,939,219 3,043,731,517 - - - - 115,940,670,736 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 26,055,750,000 14.32% 플랜트건설사업부문 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 45,031,000,000 13.73% 플랜트건설사업부문 44. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 법인세비용 (755,325,834) 197,055,329 퇴직급여 2,681,871,682 1,710,831,732 금융비용 2,894,505,469 5,045,788,717 금융수익 (667,759,756) (2,523,067,545) 배당금수익 (20,285,554) 외화환산손실 134,821,252 411,350,994 외화환산이익 (218,354,364) (256,461,798) 감가상각비 3,820,115,164 3,779,013,599 유형자산처분손실 42,376,250 90,317,449 유형자산처분이익 (199,526,838) (1,861,885) 무형자산처분이익 (24,216,000) 무형자산상각비 239,421,575 471,969,965 무형자산처분손실 14,174,080 대손상각비 4,327,494,144 86,354,922 기타의 대손상각비 2,725,760,884 (648,163,953) 대손충당금환입액 - (225,725,208) 폐기물처리비 (14,888,020) 하자보수비 901,955,462 1,035,639,874 종속기업투자처분손실 17,720,265 주식보상비용 23,938,964 지분법손실 779,078,971 655,665,174 지분법이익 - (392,189,115) 유형자산손상차손환입 - (248,500,000) 소송충당부채전입액 - 152,231,002 공사손실충당금액전입액(환입액) (2,944,451,421) (1,765,000,305) 기타충당부채전입액 2,724,556,804 기타충당부채환입액 (83,912,392) (159,942,890) 잡이익 (785,800,958) (244,845,150) 잡손실 38,841,165 73,823,610 사채상환손실 382,729,050 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (47) 금융보증부채환입 (55,173,937) 전환권대가평가이익 (941,336,680) 전환사채옵션평가이익 (227,097,437) 재고자산평가손실 130,197,779 재고자산평가이익 (6,705,112) 합계 14,934,724,610 7,244,284,518 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 24,899,235,307 9,813,029,677 기타유동채권의 감소(증가) (1,249,678,251) 1,240,408,531 기타유동자산의 감소(증가) (5,169,544,847) 2,600,448,517 기타비유동채권의 감소(증가) 56,255,683 152,556,500 기타비유동자산의 감소(증가) (64,996,193) 18,772,047 재고자산의 감소 4,320,243,104 (2,181,530,747) 매입채무의 증가(감소) (36,552,085,359) (26,595,295,703) 기타유동채무의 증가(감소) 2,354,208,557 (6,449,155,509) 기타유동부채의 증가(감소) 16,680,159,373 (8,934,749,989) 기타충당부채의 증가(감소) (876,134,016) 기타비유동채무의 증가(감소) (24,569,651) 273,977,830 기타비유동부채의 증가(감소) 42,575,361 (4,072,090,575) 퇴직금의 지급 (5,057,718,052) (1,885,305,507) 사외적립자산의 증감 2,330,509,785 5,414,992,602 합계 1,688,460,801 (30,603,942,326) (4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 8,100,000 8,567,955 건설중인자산의 유형자산 대체 7,522,138,443 981,703,712 건설중인자산의 무형자산 대체 - 사용권자산의 취득 584,424,215 745,890,240 리스계약의 종료 - 875,061,881 유형자산 취득 관련 채무 82,645,251 유형자산의 투자부동산 대체 140,999,288 자산취득 국고보조금 미수금 대체 31,080,000 하자보수충당부채의 유동성대체 549,919,520 363,656,284 비유동리스부채의 유동성 대체 259,755,590 705,932,576 장기대여금의 유동성 대체 2,995,913,500 - 장기차입금의 유동성 대체 2,571,614,000 1,914,688,800 장기미지급금의 유동성 대체 202,635,504 262,432,691 순확정급여부채의 재측정요소 (37,653,794) 38,278,912 순확정급여자산과 순확정급여부채 대체 3,133,616,902 전환사채옵션평가이익과 평가손실 계정대체 - 644,255,500 전환사채의 행사 - 9,837,691,500 통화옵션자산의 통화선도자산 계정대체 - 140,048,051 미수금의 단기대여금 대체 - 54,950,000 미착품과 선급금 대체 3,717,353,521 - 투자부동산 매각대금의 임대보증금 대체 125,000,000 - 대여금(차입금)과 종속/관계기업 간 출자전환 7,500,000,000 - (5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 유동성대체 기타 단기차입금 20,305,230,709 29,283,700,814 - 51,097,825 49,640,029,348 유동성장기차입금 3,026,554,000 (2,460,784,000) 2,571,614,000 - 3,137,384,000 장기차입금 29,649,154,000 69,808,023,000 (2,571,614,000) - 96,885,563,000 리스부채 1,928,330,890 (903,582,220) 606,328,859 1,631,077,529 유동성전환사채 5,910,248,620 (8,250,000,000) 2,339,751,380 - 재무활동으로부터의 총부채 60,819,518,219 87,477,357,594 - 2,997,178,064 151,294,053,877 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 유동성대체 기타 단기차입금 17,106,246,148 6,210,069,531 - 62,691,614 23,379,007,293 유동성장기차입금 7,422,554,000 (6,887,534,000) 1,914,688,800 - 2,449,708,800 장기차입금 19,171,811,700 6,257,510,000 (1,914,688,800) - 23,514,632,900 리스부채 1,470,525,730 (556,832,872) - 641,179,056 1,554,871,914 유동성전환사채 13,851,025,130 (10,250,000,000) - 2,118,123,647 5,719,148,777 재무활동으로부터의 총부채 59,022,162,708 (5,226,787,341) - 2,821,994,317 56,617,369,684 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 32 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 25,858,547,731 32,648,455,504 현금및현금성자산 2,741,776,217 5,953,485,416 기타유동금융자산 12,862,650 2,006,303,557 매출채권 및 기타유동채권 9,684,815,960 11,524,873,105 유동재고자산 13,052,174,278 13,019,182,695 기타유동자산 366,918,626 144,610,731 비유동자산 111,853,327,901 103,755,106,173 기타비유동금융자산 1,444,295,001 1,487,055,330 종속기업투자 35,527,288,395 27,277,288,395 유형자산 51,050,999,430 52,257,127,627 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 1,718,191,500 1,957,613,155 투자부동산 19,435,893,180 19,677,354,687 사용권자산 399,931,253 509,084,316 기타비유동채권 2,058,526,337 421,826,490 기타비유동자산 50,446,632 0 자산총계 137,711,875,632 136,403,561,677 부채 유동부채 36,808,993,323 36,535,547,289 매입채무 및 기타유동채무 6,362,926,821 9,918,784,178 유동 차입금(사채 포함) 25,675,000,000 11,755,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 1,491,120,000 1,491,120,000 유동성전환사채 0 5,910,248,620 기타유동금융부채 2,520,381,793 5,773,262,745 유동 리스부채 213,805,676 226,497,535 기타 유동부채 441,057,553 1,119,153,408 유동충당부채 65,005,802 81,908,122 당기법인세부채 39,695,678 259,572,681 비유동부채 16,493,840,027 17,938,850,796 장기차입금(사채 포함), 총액 10,982,240,000 12,100,580,000 비유동 순확정급여부채 0 367,975,467 비유동 리스부채 132,816,407 286,346,209 기타비유동채무 3,080,513,607 3,105,083,258 기타 비유동 부채 636,709,118 577,082,732 이연법인세부채 1,661,560,895 1,501,783,130 부채총계 53,302,833,350 54,474,398,085 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (4,522,200,500) (4,522,200,500) 기타포괄손익누계액 12,987,936,042 12,918,987,518 이익잉여금(결손금) 18,626,904,007 16,215,973,841 자본총계 84,409,042,282 81,929,163,592 자본과부채총계 137,711,875,632 136,403,561,677 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,156,605,692 63,915,393,522 18,550,815,023 60,323,596,310 매출원가 10,560,915,561 34,980,043,237 10,571,829,889 31,064,254,216 매출총이익 7,595,690,131 28,935,350,285 7,978,985,134 29,259,342,094 판매비와관리비 8,523,543,296 26,374,653,159 8,633,632,277 26,675,898,597 영업이익(손실) (927,853,165) 2,560,697,126 (654,647,143) 2,583,443,497 기타영업외수익 118,402,368 562,987,332 459,081,484 1,123,645,944 기타영업외비용 125,369,668 185,099,211 95,873,352 477,497,814 금융수익 706,662,394 1,996,883,636 172,140,677 799,787,851 금융비용 (397,934,278) 1,898,509,967 838,673,231 3,260,584,742 법인세비용차감전순이익(손실) 169,776,207 3,036,958,916 (957,971,565) 768,794,736 법인세비용(수익) 29,983,228 626,028,750 (233,479,085) (559,535,633) 분기순이익(손실) 139,792,979 2,410,930,166 (724,492,480) 1,328,330,369 기타포괄손익 (20,223,531) 68,948,524 85,349,363 (5,092,552) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (20,223,531) 68,948,524 85,349,363 (5,092,552) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (13,387) 순확정급여부채의 재측정요소 (20,223,531) 68,948,524 85,349,363 (5,079,165) 분기총포괄손익 119,569,448 2,479,878,690 (639,143,117) 1,323,237,817 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 88 (27) 49 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5 64 (27) 49 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,381,622,466 17,467,048,972 83,642,873,671 분기순이익(손실) 0 0 0 0 1,328,330,369 1,328,330,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (13,387) 0 (13,387) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (5,079,165) 0 (5,079,165) 2023.09.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,376,529,914 18,795,379,341 84,966,111,488 2024.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 12,918,987,518 16,215,973,841 81,929,163,592 분기순이익(손실) 0 0 0 0 2,410,930,166 2,410,930,166 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 68,948,524 0 68,948,524 2024.09.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 12,987,936,042 18,626,904,007 84,409,042,282 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 33 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 32 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 (498,906,739) (778,967,923) 분기순이익(손실) 2,410,930,166 1,328,330,369 조정 3,612,885,796 4,536,453,964 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,965,436,126) (4,939,951,496) 이자수취 118,586,882 119,577,660 배당금수취 11,091,892 0 이자지급 (982,619,610) (1,353,265,180) 법인세납부 (704,345,739) (470,113,240) 투자활동현금흐름 (7,088,377,171) 3,055,663,191 단기금융상품의 처분 2,005,268,318 10,014,501,298 당기손익인식금융자산의 처분 121,951 2,408,052,178 장기금융상품의 처분 161,980,938 3,649,371 유형자산의 처분 300,000 47,807,100 무형자산의 처분 200,000,000 0 임차보증금의 감소 0 209,146,367 단기대여금의 감소 2,535,055,031 198,719,361 장기대여금의 감소 0 50,000,000 단기금융상품의 취득 0 (7,002,519,069) 장기금융상품의 취득 (127,320,609) (140,833,219) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,000,000,000) 0 유형자산의 취득 (345,290,000) (1,794,446,246) 무형자산의 취득 (37,147,000) (251,613,710) 임차보증금의 증가 0 (1,850,240) 단기대여금의 증가 (5,481,345,800) (584,950,000) 장기대여금의 증가 0 (100,000,000) 재무활동현금흐름 4,371,582,839 (6,678,811,900) 단기차입금의 증가 19,800,000,000 11,000,000,000 단기차입금의 상환 (5,880,000,000) (4,500,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (1,118,340,000) 0 금융리스부채의 지급 (180,077,161) (310,471,900) 장기차입금의 상환 0 6,118,340,000 사채의 상환 (8,250,000,000) (6,750,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,991,872 10,282,193 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,211,709,199) (4,391,834,439) 기초현금및현금성자산 5,953,485,416 6,118,640,014 기말현금및현금성자산 2,741,776,217 1,726,805,575 5. 재무제표 주석 제 33(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 제 32(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 11인 5,251,059 18.60% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 21,995,462 77.91% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.해당 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD, 1 EUR, 1 JPY, 원화단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 143,037.93 188,752,852 USD 204,484.47 263,662,275 EUR 308,639.39 454,952,979 EUR 803,349.25 1,146,050,006 JPY 14,159,246.00 130,903,645 JPY 684,100.00 6,243,507 매출채권 USD 984,247.64 1,298,813,189 USD 1,290,462.43 1,663,922,255 EUR 581,605.65 857,321,625 EUR 460,947.20 657,582,670 JPY 9,348,376.00 86,426,671 JPY 1,627,250.00 14,851,260 보증금 USD 1,400.00 1,847,440 USD 1,400.00 1,805,160 외화자산 합계 3,019,018,401 3,754,117,133 매입채무 USD 127,749.98 168,578,872 USD 634,187.96 817,721,932 미지급비용 USD 10,313.78 13,610,063 USD 16,448.69 21,208,939 EUR 2,106.00 3,104,370 EUR - - 금융보증부채 USD - - USD 121,200.00 156,275,280 외화부채 합계 185,293,305 995,206,151 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 130,722,455 (130,722,455) 161,584,641 (161,584,641) EUR 130,917,023 (130,917,023) 94,583,389 (94,583,389) JPY 21,733,032 (21,733,032) 4,529,002 (4,529,002) 합계 283,372,510 (283,372,510) 260,697,032 (260,697,032) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며, 시장이자율이 1%변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 8,333,333 (8,333,333) 11,183,400 (11,183,400) 3) 가격위험당사는 분기재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,741,776,217 5,953,485,416 기타유동금융자산 12,862,650 2,006,303,557 매출채권 7,520,041,320 8,412,418,263 기타유동채권 2,164,774,640 3,112,454,842 기타비유동금융자산 1,444,295,001 1,487,055,330 기타비유동채권 2,058,526,337 421,826,490 합계 15,942,276,165 21,393,543,898 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다(주석 39 참조). 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 3,107,967,247 3,107,967,247 3,107,967,247 - - - 기타유동채무 3,254,959,574 3,254,959,574 3,254,959,574 - - - 단기차입금 25,675,000,000 25,675,000,000 4,000,000,000 21,675,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 2,520,381,793 9,837,145,000 9,837,145,000 - - - 장기차입금 12,473,360,000 12,473,360,000 372,780,000 1,118,340,000 10,982,240,000 - 리스부채 346,622,083 382,984,087 57,594,711 170,622,315 154,767,061 - 기타비유동채무 3,080,513,607 3,080,513,607 - - 3,080,513,607 - 합계 50,458,804,304 57,811,929,515 20,630,446,532 22,963,962,315 14,217,520,668 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 9,837백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 6,849,969,856 6,849,969,856 6,849,969,856 - - - 기타유동채무 3,068,814,322 3,068,814,322 3,068,814,322 - - - 단기차입금 11,755,000,000 11,755,000,000 - 11,755,000,000 - - 유동성전환사채 5,910,248,620 8,250,000,000 - 8,250,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 5,773,262,745 18,018,084,117 15,391,149,000 2,626,935,117 - - 장기차입금 13,591,700,000 13,591,700,000 372,780,000 1,118,340,000 12,100,580,000 - 리스부채 512,843,744 560,229,662 66,988,364 179,186,664 314,054,634 - 기타비유동채무 3,105,083,258 3,105,083,258 - - 3,105,083,258 - 합계 50,566,922,545 65,198,881,215 25,749,701,542 23,929,461,781 15,519,717,892 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 15,391백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 53,302,833,350 54,474,398,085 자본총계(B) 84,409,042,282 81,929,163,592 부채비율(A/B) 63.15% 66.49% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 분기재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 2,741,776,217 2,741,776,217 2,741,776,217 기타유동금융자산 - 12,862,650 12,862,650 12,862,650 매출채권 - 7,520,041,320 7,520,041,320 7,520,041,320 기타유동채권 - 2,164,774,640 2,164,774,640 2,164,774,640 기타비유동금융자산 191,949,066 1,252,345,935 1,444,295,001 1,444,295,001 기타비유동채권 - 2,058,526,337 2,058,526,337 2,058,526,337 합계 191,949,066 15,750,327,099 15,942,276,165 15,942,276,165 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 3,107,967,247 3,107,967,247 기타유동채무 3,254,959,574 3,254,959,574 단기차입금 25,675,000,000 25,675,000,000 유동성장기차입금 1,491,120,000 1,491,120,000 기타유동금융부채 2,520,381,793 2,520,381,793 유동리스부채 213,805,676 213,805,676 장기차입금 10,982,240,000 10,982,240,000 비유동리스부채 132,816,407 132,816,407 기타비유동채무 3,080,513,607 3,080,513,607 합계 50,458,804,304 50,458,804,304 가. 금융자산 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - - 5,953,485,416 5,953,485,416 5,953,485,416 기타유동금융자산 121,904 - 2,006,181,653 2,006,303,557 2,006,303,557 매출채권 - - 8,412,418,263 8,412,418,263 8,412,418,263 기타유동채권 - - 3,112,454,842 3,112,454,842 3,112,454,842 기타비유동금융자산 - 191,949,066 1,295,106,264 1,487,055,330 1,487,055,330 기타비유동채권 - - 421,826,490 421,826,490 421,826,490 합계 121,904 191,949,066 21,201,472,928 21,393,543,898 21,393,543,898 나. 금융부채 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가액 매입채무 - 6,849,969,856 6,849,969,856 6,849,969,856 기타유동채무 - 3,068,814,322 3,068,814,322 3,068,814,322 단기차입금 - 11,755,000,000 11,755,000,000 11,755,000,000 유동성장기차입금 - 1,491,120,000 1,491,120,000 1,491,120,000 유동성전환사채 - 5,910,248,620 5,910,248,620 5,910,248,620 기타유동금융부채 2,626,935,117 3,146,327,628 5,773,262,745 5,773,262,745 유동리스부채 - 226,497,535 226,497,535 226,497,535 장기차입금 - 12,100,580,000 12,100,580,000 12,100,580,000 비유동리스부채 - 286,346,209 286,346,209 286,346,209 기타비유동채무 - 3,105,083,258 3,105,083,258 3,105,083,258 합계 2,626,935,117 47,939,987,428 50,566,922,545 50,566,922,545 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 191,949,066 191,949,066 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 121,904 - 121,904 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 191,949,066 191,949,066 부채 파생상품부채 - - 2,626,935,117 2,626,935,117 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 191,949,066 2,626,935,117 909,232,001 4,524,399,157 전환사채 상환 - (1,458,501,000) (568,999,577) (2,361,104,140) 평가손익 - (1,168,434,117) (153,616,758) 477,027,183 기말잔액 191,949,066 - 186,615,666 2,640,322,200 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 2,741,776,217 5,953,485,416 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환권(*1)(*2) - 1,133,215,180 전환사채 조기상환청구권(*1)(*2) - 1,493,719,937 합계 - 2,626,935,117 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. 전기 중 매도청구권을 전부 행사하여 6,750백만원의 전환사채권을 상환하였습니다.(*2) 당기 중 전환사채의 조기상환을 위하여 사채권자와 매매계약을 체결하고 8,250백만원의 전환사채권을 상환하였습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융부채 금융손익 전환사채 전환권 - 941,336,680 전환사채 조기상환청구권 - 227,097,437 합계 - 1,168,434,117 8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 121,904 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 191,949,066 - 191,949,066 단기금융상품 12,862,650 - 2,006,181,653 - 장기금융상품 - 1,252,345,935 - 1,295,106,264 합 계 12,862,650 1,444,295,001 2,006,303,557 1,487,055,330 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - 121,904 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 191,949,066 191,949,066 합계 191,949,066 192,070,970 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 당분기말 전기말 공정가액 장부금액 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 121,951 - - 121,904 121,904 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 191,949,066 191,949,066 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 191,949,066 191,949,066 9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 7,520,041,320 7,196,939 2,078,859,015 78,792,995 2,164,848,949 9,684,890,269 대손충당금 - (74,309) - - (74,309) (74,309) 순장부가액 7,520,041,320 7,122,630 2,078,859,015 78,792,995 2,164,774,640 9,684,815,960 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 8,497,660,268 11,032,291 3,078,481,746 23,283,778 3,112,797,815 11,610,458,083 대손충당금 (85,242,005) (342,973) - - (342,973) (85,584,978) 순장부가액 8,412,418,263 10,689,318 3,078,481,746 23,283,778 3,112,454,842 11,524,873,105 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해서 기대손실모형에 의해 계산된 금액으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 7,520,041,320 7,196,939 141,182,300 50,575,005 198,954,244 7,718,995,564 6개월초과 1년이하 - - 1,937,676,715 28,217,990 1,965,894,705 1,965,894,705 합계 7,520,041,320 7,196,939 2,078,859,015 78,792,995 2,164,848,949 9,684,890,269 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 6개월이하 8,497,660,268 8,447,291 692,950,000 17,587,339 718,984,630 9,216,644,898 6개월초과 1년이하 - 2,585,000 2,385,531,746 5,696,439 2,393,813,185 2,393,813,185 합계 8,497,660,268 11,032,291 3,078,481,746 23,283,778 3,112,797,815 11,610,458,083 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 85,242,005 342,973 85,584,978 손상차손(환입) (85,242,005) (268,664) (85,510,669) 기말금액 - 74,309 74,309 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 104,778,190 1,283,355 106,061,545 손상차손 (10,152,280) 96,013 (10,056,267) 기말금액 94,625,910 1,379,368 96,005,278 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 956,106,785 (43,791,074) 912,315,711 589,992,448 (42,151,887) 547,840,561 제품 8,426,673,642 (577,491,006) 7,849,182,636 5,863,064,409 (531,721,607) 5,331,342,802 반제품 3,297,820,208 (501,239,604) 2,796,580,604 4,322,897,506 (449,023,531) 3,873,873,975 재공품 1,316,274,238 (51,533,865) 1,264,740,373 2,170,327,055 (24,237,857) 2,146,089,198 원재료 42,361,803 - 42,361,803 42,047,838 - 42,047,838 부재료 182,275,091 (7,585,415) 174,689,676 172,453,116 (11,013,415) 161,439,701 미착품 12,303,475 - 12,303,475 916,548,620 - 916,548,620 합계 14,233,815,242 (1,181,640,964) 13,052,174,278 14,077,330,992 (1,058,148,297) 13,019,182,695 11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 289,292,104 94,800,843 선급비용 77,626,522 26,768,281 반품자산 - 23,041,607 합 계 366,918,626 144,610,731 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*6) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 12,567,949,312 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 75.44 6,087,105,247 (920,347,597) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2)(*3) 340,554 47.97 4,556,000,000 1,205,851,908 1,750,000,000 2,806,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,076,946,663 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*3) 60,000 30.00 30,000,000 (261,690,468) 30,000,000 - ㈜웰크론로지스틱스(*4)(*5) 1,300,000 54.17 6,500,000,000 5,785,371,837 6,500,000,000 - 합계 51,443,722,377 15,668,709,818 29,027,288,395 22,416,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 당분기중 1,750,000,000원을 추가출자하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업이 보유한 지분이 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기중 6,000,000,000원을 출자하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 당분기중 500,000,000원의 종속기업투자주식을 취득하였습니다. (*6) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 26.39 34,817,757,130 16,838,383,343 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 75.44 6,087,105,247 (973,130,282) - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*2)(*4)(*5) 165,554 46.00 2,806,000,000 112,515,828 - 2,806,000,000 ㈜미래제주 74,509 54.18 5,952,860,000 3,177,364,608 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*4) 60,000 30.00 30,000,000 (110,142,279) 30,000,000 - 합계 49,693,722,377 19,044,991,218 27,277,288,395 22,416,433,982 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 전기중 5,495주를 매각하여 지분율이 감소하였습니다. (*3) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (*4) 상기 피투자회사는 당사의 직접지분율이 50% 미만이지만, 당사의 종속기업인 ㈜웰크론한텍이 보유한 지분을 합한 지분율이 50%를 초과하므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 전기 중 1,150,000,000원을 추가출자하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,690,033,144원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 132,828,143,846 85,213,028,926 184,428,400,296 (16,182,798,529) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 10,301,964,486 11,521,957,840 13,431,210,115 80,409,724 ㈜아리웰 40,368,191,556 37,854,539,479 437,267,139 (1,230,947,549) ㈜미래제주(*1) 9,458,549,542 3,779,935,433 2,601,601,738 (209,263,840) ㈜동원에너지 12,263,891,989 13,136,193,550 32,278,350 (505,160,632) ㈜웰크론로지스틱스 72,353,872,898 61,673,186,430 - (1,319,313,532) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 150,982,176,633 87,188,033,446 257,493,612,888 1,423,314,767 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,049,478,504 12,339,439,472 11,501,371,798 (1,214,750,248) ㈜아리웰 18,837,035,258 18,592,435,632 1,408,046,240 (482,646,572) ㈜미래제주(*1) 10,299,832,230 4,435,893,245 3,223,130,436 267,120,279 ㈜동원에너지 8,088,926,168 8,456,067,097 - (340,608,359) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 13. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,667,100,051 - - 27,667,100,051 건물 25,705,624,655 (7,052,203,151) - 18,653,421,504 기계장치 19,374,584,137 (15,619,923,177) (136,966,394) 3,617,694,566 차량운반구 327,799,319 (279,249,677) - 48,549,642 공구와기구 728,073,988 (697,996,456) - 30,077,532 비품 1,896,036,085 (1,589,058,476) - 306,977,609 시설장치 3,413,877,249 (2,686,698,723) - 727,178,526 합계 79,113,095,484 (27,925,129,660) (136,966,394) 51,050,999,430 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 27,583,523,777 - - 27,583,523,777 건물 25,646,101,928 (6,522,460,514) - 19,123,641,414 기계장치 19,322,584,137 (14,836,788,659) (182,077,177) 4,303,718,301 차량운반구 327,799,319 (248,145,375) - 79,653,944 공구와기구 728,073,988 (671,183,716) - 56,890,272 비품 1,755,156,085 (1,524,889,741) - 230,266,344 시설장치 3,345,017,249 (2,465,583,674) - 879,433,575 합계 78,708,256,483 (26,269,051,679) (182,077,177) 52,257,127,627 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 투자부동산대체 기말 토지 27,583,523,777 - - - 83,576,274 27,667,100,051 건물 19,123,641,414 - - (527,642,924) 57,423,014 18,653,421,504 기계장치 4,485,795,478 52,000,000 - (783,134,518) - 3,754,660,960 정부보조금 (182,077,177) - - 45,110,783 - (136,966,394) 차량운반구 79,653,944 - - (31,104,302) - 48,549,642 공구와기구 56,890,272 - - (26,812,740) - 30,077,532 비품 230,266,344 146,880,000 (1,000) (70,167,735) - 306,977,609 시설장치 879,433,575 146,410,000 (35,532,468) (263,132,581) - 727,178,526 합계 52,257,127,627 345,290,000 (35,533,468) (1,656,884,017) 140,999,288 51,050,999,430 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 본 계정 대체 투자부동산대체 기말 토지 29,937,755,327 - - - - (1,999,425,548) 27,938,329,779 건물 20,180,918,358 590,804,456 - (509,838,804) 656,203,712 (1,398,711,765) 19,519,375,957 기계장치 5,190,059,982 85,500,000 (80,335,719) (774,934,833) - 4,420,289,430 정부보조금 (256,469,233) - 393,140 55,718,143 325,500,000 - 125,142,050 차량운반구 85,289,865 34,237,000 (1,000) (29,448,487) - - 90,077,378 공구와기구 96,372,001 - (105,000) (29,540,929) - - 66,726,072 비품 148,365,081 90,821,760 (45,000) (58,355,640) - - 180,786,201 정부보조금 (823,330) - - 740,997 - - (82,333) 시설장치 909,884,632 352,199,318 (51,208,001) (245,039,886) - - 965,836,063 건설중인자산 92,320,000 640,883,712 - - (733,203,712) - - 합계 56,383,672,683 1,794,446,246 (131,301,580) (1,590,699,439) 248,500,000 (3,398,137,313) 53,306,480,597 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 유형자산 및투자부동산 본사 공장부지 3,916㎡ 18,854,340,000 25,629,846,000 3,916㎡ 18,854,340,000 25,410,676,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,732,250,000 2,410,937,400 21,858㎡ 2,732,250,000 2,397,822,600 가좌 소비재센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 8,640,660,000 5,878㎡ 7,653,966,476 8,552,490,000 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,510,300,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,311,020,000 김해 공장부지 9,910㎡ 6,262,682,276 4,862,837,000 9,910㎡ 6,262,682,276 4,883,648,000 유형자산 대명회원권분양 204㎡ 7,923,682 74,722,248 204㎡ 7,923,682 73,939,882 합 계 42,826㎡ 43,186,595,825 46,129,302,648 42,826㎡ 43,186,595,825 45,629,596,482 (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 유형자산 및투자부동산 서울 본사 12,900,000,000 기업은행 차입금 담보 인천 서구 15,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 우리은행 차입금 담보 경남 김해시 9,600,000,000 하나은행 차입금 담보 합계 44,100,000,000 14. 영업권 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 스마트컴퍼지트 167,756,173 167,756,173 167,756,173 15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 처분 상각비(*2) 기말 산업재산권 40,171,918 - - (15,201,499) 24,970,419 기타무형자산(*1) 1,917,441,237 96,916,000 (175,784,000) (89,567,756) 1,749,005,481 정부보조금 - (59,769,000) - 3,984,600 (55,784,400) 합계 1,957,613,155 37,147,000 (175,784,000) (100,784,655) 1,718,191,500 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 860,551천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 60,102,385 12,729,710 (26,123,170) 46,708,925 기타무형자산(*1) 2,153,219,731 238,884,000 (202,222,922) 2,189,880,809 합계 2,213,322,116 251,613,710 (228,346,092) 2,236,589,734 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 781,257천원입니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 보고기간종료일 기타무형자산에 포함된 회원권의 금액은 1,422백만원입니다. 16. 정부보조금보고기간종료일 현재 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분류 내역 금액 당분기 전기 기초잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - 수령액 국방진흥연구소 12,722,610 12,670,100 상환액 사업비 환수 (18,510) (98,269) 감소액 경상연구비 대체 9,721,398 9,733,030 민간부담금 대체 552,352 405,543 기술료 대체(*1) 2,430,350 2,433,258 소계 12,704,100 12,571,831 기말잔액(현금및현금성자산 차감항목) - - (*1) 상환의무가 있는 정부보조금(기술료)은 기타유동채무 및 기타비유동채무에 포함되어 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 각각 67,473천원 및 67,638천원입니다. 17. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,519,495,774 - 15,519,495,774 건물 5,331,530,138 (1,415,132,732) 3,916,397,406 합계 20,851,025,912 (1,415,132,732) 19,435,893,180 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,603,072,048 - 15,603,072,048 건물 5,391,052,865 (1,316,770,226) 4,074,282,639 합계 20,994,124,913 (1,316,770,226) 19,677,354,687 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 대체(*1) 기말 토지 15,603,072,048 - (83,576,274) 15,519,495,774 건물 4,074,282,639 (100,462,219) (57,423,014) 3,916,397,406 합계 19,677,354,687 (100,462,219) (140,999,288) 19,435,893,180 (*1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 대체(*1) 기말 토지 13,240,916,816 - 1,999,425,548 15,240,342,364 건물 2,404,599,429 (99,371,148) 1,398,711,765 3,703,940,046 합계 15,645,516,245 (99,371,148) 3,398,137,313 18,944,282,410 (*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 838,116,159 673,646,071 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 24,885,769,724 15,519,495,774 24,990,379,619 15,603,072,048 건물 5,327,221,558 3,916,397,406 5,400,041,022 4,074,282,639 합 계 30,212,991,282 19,435,893,180 30,390,420,641 19,677,354,687 18. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 1,840,913,500 284,252,440 2,125,165,940 현재가치할인차금 - (66,639,603) (66,639,603) 순장부가액 1,840,913,500 217,612,837 2,058,526,337 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 145,000,000 284,210,160 429,210,160 현재가치할인차금 - (7,383,670) (7,383,670) 순장부가액 145,000,000 276,826,490 421,826,490 19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,107,967,247 - 6,849,969,856 - 미지급비용 3,254,959,574 - 3,068,814,322 - 미지급금 - 4,863,607 - 2,433,258 예수보증금 - 3,075,650,000 - 3,102,650,000 합계 6,362,926,821 3,080,513,607 9,918,784,178 3,105,083,258 20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운용자금 기업은행 4.64 10,000,000,000 - 시설자금 기업은행 4.37 4,000,000,000 4,000,000,000 무역금융 기업은행 4.81 2,800,000,000 - 시설자금 우리은행 4.40 5,000,000,000 5,000,000,000 운용자금 국민은행 4.81 2,500,000,000 - 운용자금 우리은행 5.24 1,375,000,000 1,375,000,000 운용자금 ㈜웰크론한텍 - - 1,380,000,000 합계 25,675,000,000 11,755,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 하나은행 4.44 8,000,000,000 8,000,000,000 시설자금 기업은행 4.95 4,473,360,000 5,591,700,000 합계 12,473,360,000 13,591,700,000 유동성 대체 (1,491,120,000) (1,491,120,000) 차감계 10,982,240,000 12,100,580,000 21. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액(*3) 당분기말 전기말 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1)(*2)(*4) 전환사채 21.08.27 26.08.27 0.00 22.08.27~26.07.27 3,099원 - 8,250,000,000 전환권조정 - (2,338,754,359) 사채할인발행차금 - (997,021) 합 계 - 5,910,248,620 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. 전기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하였습니다.(*3) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,123원에서 3,099원으로 조정되었습니다. (*4) 당분기 중 당사는 전환사채의 조기상환을 위하여 사채권자와 매매계약을 체결하고 8,250백만원을 상환하였습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.08.27 2026.08.27 0.00 0.00 15,000,000,000 기초금액 8,250,000,000 상환금액 (8,250,000,000) 기말금액 0 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. 구분 발행일 금액(*2) 기초 감소(*3) 평가손익 기말 전환사채 전환권 4,617,990,000 1,133,215,180 191,878,500 941,336,680 - 전환사채 조기상환청구권 3,549,105,000 1,493,719,937 1,266,622,500 227,097,437 - 전환사채 매도청구권(*1) (1,148,070,000) - - - (*1) 전기 중 해당 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 전부 행사하여 상환하였습니다.(*2) 전환사채 발행일은 2021년 8월 27일이며, 원금 15,000백만원에 상응하는 금액입니다.(*3) 전환사채 상환에 따른 내재파생상품의 변동금액입니다. 22. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 - 2,626,935,117 금융보증부채 2,520,381,793 3,146,327,628 합계 2,520,381,793 5,773,262,745 23. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 170,445,701 (43,319,019) 127,126,682 차량운반구 636,793,921 (363,989,350) 272,804,571 합계 807,239,622 (407,308,369) 399,931,253 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 91,504,505 (28,372,923) 63,131,582 차량운반구 811,780,497 (365,827,763) 445,952,734 합계 903,285,002 (394,200,686) 509,084,316 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 63,131,582 103,064,427 - (39,069,327) 127,126,682 차량운반구 445,952,734 50,329,813 (79,429,818) (144,048,158) 272,804,571 합계 509,084,316 153,394,240 (79,429,818) (183,117,485) 399,931,253 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 143,256,109 78,168,663 - (148,069,260) 73,355,512 차량운반구 569,206,821 80,330,847 - (156,817,755) 492,719,913 합계 712,462,930 158,499,510 - (304,887,015) 566,075,425 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 29,504,656 34,976,560 64,481,216 차량운반구 184,301,020 97,839,847 282,140,867 합계 213,805,676 132,816,407 346,622,083 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 24,721,609 31,932,191 56,653,800 차량운반구 201,775,926 254,414,018 456,189,944 합계 226,497,535 286,346,209 512,843,744 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 56,653,800 30,342,163 - (26,119,800) 3,605,053 64,481,216 차량운반구 456,189,944 50,329,813 (81,470,861) (153,957,361) 11,049,332 282,140,867 합계 512,843,744 80,671,976 (81,470,861) (180,077,161) 14,654,385 346,622,083 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 리스부채 상각액 기말금액 건물 137,883,948 69,922,821 - (145,206,859) 1,514,035 64,113,945 차량운반구 574,887,613 80,330,847 - (165,265,041) 12,248,244 502,201,663 합계 712,771,561 150,253,668 - (310,471,900) 13,762,279 566,315,608 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 37,979천원 (전분기: 31,606천원)입니다.24. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 273,519 - 151,596,090 - 선수금 82,893,684 41,000,000 113,017,398 - 부가세예수금 357,890,350 - 854,539,920 - 장기근속부채 - 595,709,118 - 577,082,732 합계 441,057,553 636,709,118 1,119,153,408 577,082,732 25. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품충당부채 32,083,806 56,177,158 포인트충당부채 32,921,996 25,730,964 합계 65,005,802 81,908,122 26. 종업원급여(1) 퇴직급여1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,985,962,136 6,404,628,324 사외적립자산의 공정가치 (7,036,408,768) (6,036,652,857) 순확정급여부채(자산) (50,446,632) 367,975,467 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,404,628,324 5,692,173,053 당기근무원가 893,557,418 637,079,687 이자원가 222,814,575 230,406,210 퇴직급여 지급액(*) (398,076,373) (690,664,698) 보험수리적손익 (136,961,808) (62,455,467) 관계회사 전입(전출) - (32,343,914) 기말금액 6,985,962,136 5,774,194,871 (*) 당기 중 회사는 기재된 지급액 외 53,118,780원의 퇴직위로금을 지급하였습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,036,652,857 5,834,088,168 기대수익 209,691,783 236,724,912 기여금 납입액 1,420,861,140 - 퇴직급여 지급액 (581,001,479) (779,231,508) 보험수리적손익 (49,795,533) (69,684,745) 관계회사 전출 - (21,555,680) 기말금액 7,036,408,768 5,200,341,147 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 893,557,418 637,079,687 이자원가 222,814,575 230,406,210 사외적립자산의 기대수익 (209,691,783) (236,724,912) 합계 906,680,210 630,760,985 5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.50% 4.92% 미래임금상승률 4.08% 4.12% 6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 93.40% 6,526,079,189 1% 감소 107.50% 7,513,081,634 임금인상률 1% 증가 107.70% 7,522,019,235 1% 감소 93.20% 6,510,727,736 7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 6,002,288,850 5,036,585,022 수익증권 1,033,667,091 1,000,067,835 현금성자산 452,827 - 합계 7,036,408,768 6,036,652,857 8) 회사는 2008년 05월 14일부터 확정급여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 이후 2024년 09월 11일부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 도입하고 있습니다. 당사는 확정기여형 연금제도에 가입된 임직원의 퇴직연금에 대해 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.9) 회사의 퇴직급여제도 중 확정기여형 제도에 따르면 퇴직금부담금을 당기비용으로 인식하고 있습니다. 이에 당분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여는 1,067천원 입니다.(2) 기타 종업원급여1) 보고기간종료일 현재 비유동종업원부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기근속부채 595,709,118 577,082,732 27. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 변동내역은 없습니다.28. 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (4,522,200,500) (4,522,200,500) (*) 당사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 29. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 107,071,327 38,122,803 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (6,370,266) (6,370,266) 합계 12,987,936,042 12,918,987,518 30. 이익잉여금(1)보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 155,110,115 155,110,115 미처분이익잉여금 18,471,793,892 16,060,863,726 합계 18,626,904,007 16,215,973,841 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 31. 주당이익 등(1) 기본주당이익기본주당손익은 당사의 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 139,792,979 2,410,930,166 (724,492,480) 1,328,330,369 가중평균유통보통주식수(주1) 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 보통주기본주당이익 5 88 (27) 49 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식수(*1) 27,246,521 27,246,521 조정 - - 유통보통주식 수 27,246,521 27,246,521 (*1) 자기주식 984,781주를 차감하였습니다. (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 139,792,979 2,410,930,166 (724,492,480) 1,328,330,369 전환사채관련 평가손익 및 이자비용(세효과 차감후) 95,296,507 (529,901,015) 12,186,042 1,183,067,617 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,246,521 27,246,521 27,246,521 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 1,396,839 2,237,300 4,011,638 4,463,376 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 28,643,360 29,483,821 31,258,159 31,709,897 희석주당이익 5 64 (27) 49 32. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 매출액 매출원가 상품매출 2,717,096,795 1,766,709,369 26,738,018,357 5,727,694,391 2,030,546,932 1,392,662,626 7,564,502,442 4,724,624,972 제품매출 13,879,166,082 7,748,325,228 31,534,049,482 25,260,700,482 14,423,572,251 7,253,526,635 45,823,425,497 22,531,256,331 기타매출 1,560,342,815 1,045,880,964 5,643,325,683 3,991,648,364 2,096,695,840 1,925,640,628 6,935,668,371 3,808,372,913 합 계 18,156,605,692 10,560,915,561 63,915,393,522 34,980,043,237 18,550,815,023 10,571,829,889 60,323,596,310 31,064,254,216 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 17,655,329,509 62,436,472,123 17,953,442,168 57,015,035,716 용역의 제공 204,608,951 621,230,240 391,272,591 2,615,339,523 소 계 17,859,938,460 63,057,702,363 18,344,714,759 59,630,375,239 지리적 구분: 수출 2,811,174,740 8,284,004,569 3,154,851,317 8,821,071,492 내수 15,048,763,720 54,773,697,794 15,189,863,442 50,809,303,747 소 계 17,859,938,460 63,057,702,363 18,344,714,759 59,630,375,239 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 17,859,938,460 63,057,702,363 18,344,714,759 59,630,375,239 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 296,667,232 857,691,159 206,100,264 693,221,071 합 계 18,156,605,692 63,915,393,522 18,550,815,023 60,323,596,310 (3) 당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 7,520,041,320 8,497,660,268 계약부채 선수금 82,893,684 113,017,398 포인트충당부채 32,921,996 25,730,964 장기선수금 41,000,000 - (5) 전기이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 127백만원(전분기 396백만원)입니다.(6) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 - 23,041,607 반품충당부채 32,083,806 56,177,158 33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 15,118,296,515 15,118,296,515 급여 6,445,352,049 636,933,483 2,086,797,518 9,169,083,050 퇴직급여 746,851,263 66,387,005 147,627,382 960,865,650 복리후생비 1,090,840,940 - 326,303,108 1,417,144,048 지급수수료 3,144,313,615 64,850,528 567,910,006 3,777,074,149 광고선전비 1,832,525,897 - - 1,832,525,897 감가상각비 1,161,090,094 23,879,455 755,494,172 1,940,463,721 무형자산상각비 100,784,655 - - 100,784,655 운반비 1,519,613,809 1,117,100 150,064,093 1,670,795,002 판매수수료 7,046,197,722 - - 7,046,197,722 외주가공비 - - 14,908,288,232 14,908,288,232 경상개발비 860,551,185 (860,551,185) - - 기타 2,426,531,930 67,383,614 919,262,211 3,413,177,755 합계 26,374,653,159 - 34,980,043,237 61,354,696,396 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 경상개발비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - - 12,135,179,500 12,135,179,500 급여 6,510,333,668 584,379,893 1,890,221,306 8,984,934,867 퇴직급여 496,594,182 40,774,447 67,887,383 605,256,012 복리후생비 1,167,776,206 - 318,573,218 1,486,349,424 지급수수료 3,226,675,760 59,840,133 582,664,145 3,869,180,038 광고선전비 1,727,519,474 - - 1,727,519,474 감가상각비 1,165,666,603 24,519,688 804,771,311 1,994,957,602 무형자산상각비 228,346,092 - - 228,346,092 운반비 1,371,578,048 1,041,950 147,829,963 1,520,449,961 판매수수료 7,410,951,221 - - 7,410,951,221 외주가공비 - - 13,871,917,236 13,871,917,236 경상개발비 781,256,791 (781,256,791) - - 기타 2,589,200,552 70,700,680 1,245,210,154 3,905,111,386 합계 26,675,898,597 - 31,064,254,216 57,740,152,813 34. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,163,087,455 6,445,352,049 2,136,930,912 6,510,333,668 퇴직급여 236,458,093 746,851,263 170,042,015 496,594,182 복리후생비 386,406,636 1,090,840,940 383,886,277 1,167,776,206 여비교통비 70,076,318 250,382,777 61,465,874 187,245,854 도서인쇄비 2,267,363 6,061,552 3,519,602 14,171,692 통신비 19,698,360 60,624,581 19,801,764 58,624,176 차량유지비 70,835,597 199,424,770 69,826,476 195,377,426 수도광열비 111,759,550 319,010,840 115,614,169 330,048,414 세금과공과 252,752,124 310,762,774 255,990,854 374,691,928 수선비 19,584,245 33,411,745 25,309,500 44,542,291 보험료 63,401,188 183,142,801 62,209,170 188,152,776 교육훈련비 608,430 9,337,406 1,177,435 13,743,030 지급수수료 973,675,412 3,144,313,615 1,160,526,097 3,226,675,760 접대비 42,338,121 108,466,608 42,778,756 108,264,044 소모품비 152,709,387 648,556,130 153,264,980 555,501,101 광고선전비 527,164,667 1,832,525,897 555,340,613 1,727,519,474 견본비 38,813,231 182,943,182 63,971,079 237,874,388 감가상각비 385,235,016 1,161,090,094 387,050,151 1,165,666,603 무형자산상각비 32,550,939 100,784,655 52,641,322 228,346,092 경상개발비 301,934,935 860,551,185 262,236,880 781,256,791 운반비 509,248,429 1,519,613,809 359,316,808 1,371,578,048 수출제비용 39,802,144 99,051,002 36,428,016 106,627,349 해외시장개척비 31,728,526 70,327,340 40,289,982 153,304,175 대손상각비 (2,217,789) (85,510,669) (13,496,293) (10,056,267) 판매수수료 2,088,047,134 7,046,197,722 2,220,124,346 7,410,951,221 운용리스료 5,520,296 30,481,602 4,897,959 20,965,576 지급임차료 57,489 57,489 2,487,533 10,122,599 합계 8,523,543,296 26,374,653,159 8,633,632,277 26,675,898,597 35. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 43,848,087 189,598,467 95,964,703 457,450,960 외화환산이익 (28,658,280) 10,735,326 5,081,352 66,977,382 수수료수익 98,963,708 327,113,070 109,528,689 345,656,687 유형자산손상차손환입 - - 248,500,000 248,500,000 유형자산처분이익 - 299,000 - 1,861,885 무형자산처분이익 - 24,216,000 - - 종속기업투자처분이익 - - - 2,005,675 잡이익 4,248,853 11,025,469 6,740 1,193,355 소계 118,402,368 562,987,332 459,081,484 1,123,645,944 기타영업외비용 외환차손 48,968,796 89,361,752 53,992,977 355,156,598 외화환산손실 39,968,404 46,893,592 (1,851,625) 25,172,910