웰크론 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 30(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 8개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 11인	5,230,259	18.54%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	22,016,262	77.97%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*8)	소재지	업종	결산일

㈜웰크론한텍(*1)	1995년	10,818,544,500	27.59%	대한민국	제조	12월 31일

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.9%	베트남	제조	12월 31일

Global Star Hong Kong Co., Limited	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	12월 31일

주식회사 동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스	12월 31일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조	12월 31일

주식회사 아리웰(*3)	2017년	1,099,000,000	100.0%	대한민국	제조	12월 31일

주식회사 미래제주(*4)	1999년	1,553,330,000	54.2%	대한민국	제조	12월 31일

주식회사 미래제이에스티(*5)	2016년	300,000,000	100%	대한민국	서비스	12월 31일

주식회사 동원에너지(*6)	2022년	100,000,000	70.0%	대한민국	제조	12월 31일

(*1) 상기 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 지배기업의 지분율이 50% 미만이지만, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*3) 주식회사 아리웰은 사업장 폐기물(슬러지)의 처리를 위탁받아, 폐기물 건조용 열원으로 SRF보일러에서 발생한 고온의 스팀을 이용하여 건조한 고형연료 등을 제조 및 판매하는 사업을 하는 법인으로 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*4) 주식회사 미래제주는 2022년 12월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*5) 주식회사 미래제이에스티는 2022년 12월 26일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*6) 주식회사 동원에너지는 2022년 11월 06일자로 설립취득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*7) 농업회사법인 해들녘㈜는 2022년 9월 19일에 연결회사가 보유한 지분 전체를 처분하여 당기말 현재 연결범위에서 제외하였습니다.
(*8) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율	소재지	업종	결산일

(주)웰크론한텍	1995년	10,408,373,000	28.7%	대한민국	제조	12월 31일

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	2005년	9,978,074,544	99.9%	베트남	제조	12월 31일

Global Star Hong Kong Co., Limited	2017년	323,147,549	100.0%	홍콩	제조	12월 31일

(주)동원건축소사무소	2014년	100,000,000	100.0%	대한민국	건축서비스	12월 31일

Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2)	2018년	213,420,000	100.0%	중국	제조	12월 31일

농업회사법인 해들녘(주)(*7)	2018년	402,400,000	90.0%	대한민국	제조	12월 31일

1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	당기말	당기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)웰크론한텍	대한민국	12월 31일	197,725,863,330	131,128,808,812	326,383,704,581	(982,561,184)	169,508,846

WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,981,901,347	11,746,042,382	20,224,841,762	(1,690,773,729)	(1,591,689,630)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	12월 31일	315,704,790	2,849,269	-	2,758,332	8,206,632

(주)동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	650,316,839	995,421,137	144,154,545	(196,055,651)	(196,055,651)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	12월 31일	5,400,509,810	5,400,313,233	231,472,715	(278,615,004)	(270,549,595)

(주)아리웰	대한민국	12월 31일	4,295,001,222	5,717,516,454	949,944,680	(370,210,846)	(370,210,846)

(주)미래제주	대한민국	12월 31일	13,903,548,900	7,103,907,896	-	-	-

(주)미래제이에스티	대한민국	12월 31일	1,909,365,828	1,787,094,084	-	-	-

(주)동원에너지	대한민국	12월 31일	4,732,284,810	4,649,472,149	-	(17,187,339)	(17,187,339)

(2) 전기

(단위: 원)

회사명	소재국가	결산일	전기말	전기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜웰크론한텍	대한민국	12월 31일	130,534,885,925	63,296,944,496	266,569,756,763	1,168,558,463	1,889,446,605

WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월 31일	11,647,057,724	9,819,509,129	21,424,686,956	209,830,701	373,376,989

Imari Green Power CO.,LTD.	일본	12월 31일	7,905,983,984	17,052,520,947	-	(182,721,839)	(275,004,012)

Global Star Hong Kong Co., Limited	홍콩	12월 31일	310,836,521	6,187,632	-	(14,477,178)	(4,079,643)

주식회사 동원건축소사무소	대한민국	12월 31일	786,392,806	935,441,453	234,197,745	(175,683,876)	(175,683,876)

Shanghai Yingji International Co., Ltd	중국	12월 31일	1,915,302,383	1,410,228,762	2,304,219,790	18,443,853	69,698,514

농업회사법인 해들녘㈜(*1)	대한민국	12월 31일	318,610,707	50,000,000	-	(1,982,554)	(1,982,554)

(*1) 농업회사법인 해들녘㈜에 대한 지분 90%는 2022년 9월 19일 처분이 완료되어 종속기업에 제외되었습니다.

1-4. 연결대상범위의 변동주식회사 아리웰은 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 당기말 현재 연결대상 종속기업에 포함하였습니다(주석 46참조).주식회사 미래제주 및 주식회사 미래제이에스티는 2022년 12월 26일자로 지배력을 획득하여 당기말 현재 연결대상 종속기업에 포함하였습니다(주석 46참조).주식회사 동원에너지는 2022년 11월 06일자로 지배력을 획득하여 당기말 현재 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.농업회사법인 해들녘(주)은 연결회사의 재무구조 개선을 위해, 2022년 9월 19일에 지분 전량을 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다(주석 45참조).2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화(KRW)'로 표시하고 있습니다.(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(6) 제·개정된 기준서의 적용

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정- 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당기 연결재무제표에 개정사항을 반영하여 공사손실충당부채를 인식함에 따라 기초연결이익잉여금이4,271백만원이 감소하였습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(7) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(9) 금융자산 및 금융부채

1) 금융자산의 분류 및 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익 - 공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1)

매도 목적 및 기타	당기손익 - 공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.연결회사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

연결회사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.

(10) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 가중평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(11) 유형자산연결회사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과목	내용연수

건물 및 구축물	8 ~ 40 년

기계장치	5 ~ 12 년

차량운반구	5 년

비품	5 년

시설장치	5 ~ 8 년

기타	4 ~ 5 년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다.투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있으며, 토지는 감가상각을 하지 않고, 건물은 40년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(14) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 영업권영업권은 주석 2. (3) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.2) 산업재산권 및 개발비개별적으로 취득한 산업재산권 및 개발비 등은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 등은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권 등은 추정내용연수(5 ~ 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.가. 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.나. 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(15) 비금융자산의 손상연결회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 연결회사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(16) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(17) 리스연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.연결회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만, 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(18) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.2) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본 항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.3) 금융보증계약부채연결회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1038호 "무형자산"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시 당기손익인식금융부채 로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.

(19) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 제품 및 상품 판매수익연결회사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 등이 인도되는 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.연결회사는 온라인쇼핑몰에서 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 고객들은 당사의 제품을 구매할 때마다 마일리지를 쌓게 되며, 이 마일리지가 적립되면 동 마일리지를 제품 구매시 사용할 수 있습니다.판매대가는 판매된 제품과 부여된 마일리지에 배부됩니다. 마일리지에 배부된 대가는 통계적 분석을 통해 결정된 마일리지의 공정가치 만큼 배부하고 있으며, 동 대가는 마일리지가 사용될 때까지 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채(계약부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산(계약자산)으로 인식합니다.2) 공사수익연결회사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고있습니다. 연결회사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.연결회사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.3) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.4) 계약의 결합연결회사는 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약에 대하여 다음의 기준 중 하나 이상을 충족하는 경우, 단일 계약으로 회계처리하고 있습니다.① 하나의 상업적 목적을 가진 계약에 해당함.② 한 계약의 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라짐.③ 복수의 계약이 단일 수행의무에 해당함.5) 수행의무의 식별연결회사는 플랜트 EPC 사업 및 건설 등의 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 해당사업은 설계, 조달 및 건설이 밀접하게 연관되어 있으며, 별도의 수행의무로 구별되지 않는 용역이므로 고객과의 계약은 하나의 수행의무로 식별됩니다.6) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.7) 투입법을 이용한 진행률 측정연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.8) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다9) 계약이행원가계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.10) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.

(20) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의공정가치순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

(21) 종업원 급여확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(22) 충당부채와 우발부채연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다.비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.(23) 자본보통주 및 우선주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가는 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있으며, 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 거래원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(24) 주식선택권연결회사는 임직원에 주식선택권을 부여하고 있으며, 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식교부형 또는 회사선택형(차액보상 또는 주식교부형)주식선택권을 부여하는 경우에는 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본항목(주식선택권)으로 계상하며, 권리행사시 신주발행의 경우에는 주식선택권에행사가격을 합한 금액과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다.(25) 복합금융상품발행된 비파생금융상품은 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 금융상품(이하 "복합금융상품")에 해당하는 경우 복합금융상품의 부채요소와 자본요소를 분리하여 인식하고 있습니다.복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초 인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다.

(26) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(27) 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(28) 매각예정자산매각예정으로 분류된 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.

연결회사는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 처분자산집단이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

연결회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.

연결회사가 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업에 대한 투자에 대하여 지분법적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업에 대한 투자의 잔여보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다.

(29) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 42와 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	253,355,776	(253,355,776)	965,597,334	(965,597,334)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	294,200,944	(294,200,944)	121,232,150	(121,232,150)

3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	36,607,863,331	30,539,422,460

기타유동금융자산	27,188,340,144	28,337,113,037

매출채권	85,732,531,466	43,832,734,843

기타유동채권	14,838,948,970	14,965,476,673

기타비유동금융자산	5,360,934,535	4,127,823,075

기타비유동채권	5,741,539,636	6,852,788,474

합계	175,470,158,082	128,655,358,562

당기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 38번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 79,604,066,727 79,604,066,727 78,689,587,873 914,478,854 - - 기타유동채무 13,115,179,241 13,115,179,241 12,210,473,888 904,705,353 - - 단기차입금 17,106,246,148 17,106,246,148 2,293,967,778 14,812,278,370 - - 유동성장기차입금 7,422,554,000 7,422,554,000 1,031,834,000 6,390,720,000 - - 유동성전환사채 13,851,025,130 22,000,000,000 7,000,000,000 15,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 10,234,444,780 33,078,215,774 24,291,995,628 8,786,220,146 - - 유동리스부채 576,904,292 636,377,105 153,370,529 483,006,576 - - 장기차입금 19,171,811,700 19,171,811,700 - - 17,972,551,700 1,199,260,000 비유동리스부채 893,621,438 919,202,327 - - 919,202,327 - 기타비유동채무 1,564,322,594 1,564,322,594 - - 1,564,322,594 - 합계 163,540,176,050 194,617,975,616 125,671,229,696 47,291,409,299 20,456,076,621 1,199,260,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 23,027백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 36,929,889,592 36,929,889,592 36,495,445,553 434,444,039 - - 기타유동채무 6,484,676,980 6,484,676,980 6,462,405,345 22,271,635 - - 단기차입금 19,106,394,352 19,106,394,352 3,974,505,642 15,131,888,710 - - 유동성장기차입금 872,180,000 872,180,000 - 872,180,000 - - 기타유동금융부채(*1) 9,378,256,521 36,555,617,998 27,465,255,766 5,252,222,232 3,838,140,000 - 유동리스부채 1,325,413,897 1,325,413,897 162,877,067 1,162,536,830 - - 장기차입금 12,082,820,000 12,082,820,000 - - 5,000,000,000 7,082,820,000 전환사채 13,854,846,644 25,000,000,000 - - 25,000,000,000 - 기타비유동금융부채 6,991,058,354 6,991,058,354 - - 6,991,058,354 - 비유동리스부채 236,049,384 236,049,384 - - 236,049,384 - 기타비유동채무 1,168,551,058 1,168,551,058 - - 1,168,551,058 - 합계 108,430,136,782 146,752,651,615 74,560,489,373 22,875,543,446 42,233,798,796 7,082,820,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 84,398백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 210,309,011,056 129,011,021,980 자본총계(B) 128,920,817,278 126,062,708,173 부채비율(A/B) 163.13% 102.34% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 36,607,863,331 36,607,863,331 기타유동금융자산 17,764,772,451 - 9,423,567,693 27,188,340,144 매출채권 - - 85,732,531,466 85,732,531,466 기타유동채권 - - 14,838,948,970 14,838,948,970 기타비유동금융자산 2,758,440,532 562,846,998 2,039,647,005 5,360,934,535 기타비유동채권 - - 5,741,539,636 5,741,539,636 합계 20,523,212,983 562,846,998 154,384,098,101 175,470,158,082 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 79,604,066,727 79,604,066,727 기타유동채무 - 13,115,179,241 13,115,179,241 단기차입금 - 17,106,246,148 17,106,246,148 유동성장기차입금 - 7,422,554,000 7,422,554,000 유동성전환사채 - 13,851,025,130 13,851,025,130 기타유동금융부채 10,050,392,146 184,052,634 10,234,444,780 유동리스부채 - 576,904,292 576,904,292 장기차입금 - 19,171,811,700 19,171,811,700 비유동리스부채 - 893,621,438 893,621,438 기타비유동채무 - 1,564,322,594 1,564,322,594 합계 10,050,392,146 153,489,783,904 163,540,176,050 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 30,539,422,460 30,539,422,460 기타유동금융자산 28,326,313,037 - 10,800,000 28,337,113,037 매출채권 - - 43,832,734,843 43,832,734,843 기타유동채권 - - 14,965,476,673 14,965,476,673 기타비유동금융자산 1,760,666,480 529,886,586 1,837,270,009 4,127,823,075 기타비유동채권 - - 6,852,788,474 6,852,788,474 합계 30,086,979,517 529,886,586 98,038,492,459 128,655,358,562 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 36,929,889,592 36,929,889,592 기타유동채무 - 6,484,676,980 6,484,676,980 단기차입금 - 19,106,394,352 19,106,394,352 유동성장기차입금 - 872,180,000 872,180,000 기타유동금융부채 9,090,362,232 287,894,289 9,378,256,521 유동리스부채 - 1,325,413,897 1,325,413,897 장기차입금 - 12,082,820,000 12,082,820,000 전환사채 - 13,854,846,644 13,854,846,644 기타비유동금융부채 6,991,058,354 - 6,991,058,354 비유동리스부채 - 236,049,384 236,049,384 기타비유동채무 - 1,168,551,058 1,168,551,058 합 계 16,081,420,586 92,348,716,196 108,430,136,782 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - 140,048,051 2,719,736,335 2,859,784,386 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - 14,904,988,065 - 14,904,988,065 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 991,960,592 1,766,479,940 2,758,440,532 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 559,846,998 559,846,998 부채 파생상품부채(유동) - 89,127,989 9,961,264,157 10,050,392,146 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - - 2,650,846,475 2,650,846,475 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 16,239,099,817 9,436,366,745 - 25,675,466,562 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 9,693,300 - 1,750,973,180 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 526,886,586 526,886,586 부채 파생상품부채(유동) - 59,685,740 9,030,676,492 9,090,362,232 파생상품부채(비유동) - - 6,991,058,354 6,991,058,354 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,928,706,241 16,021,734,846 2,393,744,046 - 매입 13,369,000 - 3,595,568 - 전환사채 발행 - - 2,595,900,000 14,323,285,000 매도 - (1,779,372,000) (155,161,101) - 평가손익 103,988,032 (4,281,098,689) 90,627,728 1,698,449,846 기말잔액 5,046,063,273 9,961,264,157 4,928,706,241 16,021,734,846 (4) 당기 및 전기말 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 내역 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 3,000,000 3,000,000 비상장주식 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보통예금 등 36,607,863,331 21,224,831,585 수시 입출금식 예금(*1) - 9,314,590,875 합계 36,607,863,331 30,539,422,460 (*1) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 - 1,267,151 개발신탁사업관련근질권설정 기업은행 2,082,300,000 - 보증보험예치금근질권설정 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 140,048,051 89,127,989 - 59,685,740 전환권대가(*1) - 6,110,279,884 - 9,030,676,492 전환사채옵션(*1) 2,719,736,335 3,850,984,273 2,650,846,475 - 소계 2,859,784,386 10,050,392,146 2,650,846,475 9,090,362,232 전환사채옵션(*1) - - - 6,991,058,354 소계 - - - 6,991,058,354 합계 2,859,784,386 10,050,392,146 2,650,846,475 16,081,420,586 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 3,000,000 USD 2,800,000 140,048,051 89,127,989 50,920,062 전환권대가(유동항목) - - - 1,937,586,884 3,254,949,608 전환사채옵션(유동항목) - - 2,719,736,335 8,023,677,273 1,259,744,941 전환사채옵션(비유동항목) - - - - - 합계 USD 3,000,000 USD 2,800,000 2,859,784,386 10,050,392,146 4,565,614,611 9. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 2,719,736,335 - 2,650,846,475 - 통화옵션자산 140,048,051 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 14,904,988,065 2,758,440,532 25,675,466,562 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 562,846,998 - 529,886,586 상각후원가로 측정하는금융자산 505,200,000 - - - 단기금융상품 8,918,367,693 - 10,800,000 - 장기금융상품 - 2,039,647,005 - 1,837,270,009 합계 27,188,340,144 5,360,934,535 28,337,113,037 4,127,823,075 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 - 984,011,439 수익증권 14,904,988,065 24,691,455,123 소계 14,904,988,065 25,675,466,562 상각후원가로 측정하는금융자산 채무증권 505,200,000 - 소계 505,200,000 - 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 - 9,693,300 시장성 없는 지분증권 1,766,479,940 1,750,973,180 수익증권 991,960,592 - 소계 2,758,440,532 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 562,846,998 529,886,586 소계 562,846,998 529,886,586 합계 18,731,475,595 27,966,019,628 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 엘지디스플레이 996,711,915 984,011,439 984,011,439 2) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 3,931,484,282 3,931,484,282 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 1,801,868,412 1,801,868,412 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 988,465,282 988,465,282 유안타증권 RP매수 334,256,458 334,804,983 334,804,983 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,017,917,790 1,017,917,790 기업은행 MMF 6,666,712,560 6,830,447,316 6,830,447,316 합계 14,981,174,803 14,904,988,065 14,904,988,065 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,421,704,591 4,421,704,591 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 2,140,466,512 2,140,466,512 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,019,957,538 1,019,957,538 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,091,766,775 1,091,766,775 기업은행 MMF 15,237,645,074 15,255,088,378 15,255,088,378 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 455,883,210 455,883,210 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 306,588,119 306,588,119 합계 24,005,076,641 24,691,455,123 24,691,455,123 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손익 누계액 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 (100,000,000) - - (5) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1)채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 광주 백운동 주상복합 PF 사모사채 505,200,000 505,200,000 505,200,000 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 9,693,300 9,693,300 2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 기계설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 613,520,000 613,520,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합계 1,614,719,300 1,766,479,940 1,766,479,940 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,115,680 48,115,680 건설공제조합 562,192,580 611,880,000 611,880,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합계 1,614,719,300 1,750,973,180 1,750,973,180 3) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 985,221,675 991,960,592 991,960,592 (7) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)매일방송(*1) 600,007,500 559,846,998 559,846,998 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 2,911,007,500 562,846,998 562,846,998 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*1) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 - - (주)매일방송(*1) 600,007,500 526,886,586 526,886,586 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 529,886,586 529,886,586 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다.(*1) 연결회사는 외부평가기관의 평가를 받아 ㈜매일방송의 공정가치를 평가하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 89,602,884,704 1,392,440,207 12,089,769,453 1,430,425,046 14,912,634,706 104,515,519,410 대손충당금 (3,870,353,238) (6,784,759) (66,900,977) - (73,685,736) (3,944,038,974) 순장부가액 85,732,531,466 1,385,655,448 12,022,868,476 1,430,425,046 14,838,948,970 100,571,480,436 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 47,466,304,520 540,160,294 13,514,780,914 1,051,336,192 15,106,277,400 62,572,581,920 대손충당금 (3,633,569,677) (57,923,445) (82,877,282) - (140,800,727) (3,774,370,404) 순장부가액 43,832,734,843 482,236,849 13,431,903,632 1,051,336,192 14,965,476,673 58,798,211,516 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 79,632,690,344 858,852,757 4,554,191,108 698,155,046 6,111,198,911 85,743,889,255 1년미만 6,666,613,031 497,803,450 3,006,660,000 - 3,504,463,450 10,171,076,481 1년초과 3,303,581,329 35,784,000 4,528,918,345 732,270,000 5,296,972,345 8,600,553,674 합계 89,602,884,704 1,392,440,207 12,089,769,453 1,430,425,046 14,912,634,706 104,515,519,410 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 41,884,683,343 435,202,298 1,160,920,000 1,051,336,192 2,647,458,490 44,532,141,833 1년미만 2,505,548,602 49,651,996 3,187,400,226 - 3,237,052,222 5,742,600,824 1년초과 3,076,072,575 55,306,000 9,166,460,688 - 9,221,766,688 12,297,839,263 합계 47,466,304,520 540,160,294 13,514,780,914 1,051,336,192 15,106,277,400 62,572,581,920 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타유동채권 소계 합계 기초금액 3,633,569,677 57,923,445 82,877,282 140,800,727 3,774,370,404 손상차손(환입) 785,811,106 (50,699,124) (335,000) (51,034,124) 734,776,982 채권제각 (572,000,000) - - - (572,000,000) 대체 - (439,562) (24,220,561) (24,660,123) (24,660,123) 환율변동효과 1,707,367 - - - 1,707,367 연결범위변동 21,265,088 - 8,579,256 8,579,256 29,844,344 기말금액 3,870,353,238 6,784,759 66,900,977 73,685,736 3,944,038,974 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 2,805,253,262 19,217,943 58,052,224 77,270,167 2,882,523,429 손상차손(환입) 823,818,069 52,111,560 35,058 52,146,618 875,964,687 대체 - (13,406,058) 24,790,000 11,383,942 11,383,942 환율변동효과 4,498,346 - - - 4,498,346 기말금액 3,633,569,677 57,923,445 82,877,282 140,800,727 3,774,370,404 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 44,862,155,851 32,901,261,853 11,839,467,000 89,602,884,704 대손충당금 (3,725,587,685) (144,765,553) - (3,870,353,238) 순장부가액 41,136,568,166 32,756,496,300 11,839,467,000 85,732,531,466 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 23,801,028,859 22,461,908,661 1,203,367,000 47,466,304,520 대손충당금 (3,575,168,712) (58,400,965) - (3,633,569,677) 순장부가액 20,225,860,147 22,403,507,696 1,203,367,000 43,832,734,843 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 6,890,407,558 (421,476,771) 6,468,930,787 6,901,404,767 (661,604,550) 6,239,800,217 반제품 8,286,261,473 (1,556,588,661) 6,729,672,812 7,685,541,997 (736,850,436) 6,948,691,561 재공품 970,757,044 (24,128,632) 946,628,412 9,266,150,293 (18,960,286) 9,247,190,007 원재료 3,097,657,902 (230,212,771) 2,867,445,131 3,857,996,094 (12,193,985) 3,845,802,109 부재료 1,152,456,036 (189,065,076) 963,390,960 800,905,498 (116,173,011) 684,732,487 미착품 581,045,964 - 581,045,964 744,567,562 - 744,567,562 합계 20,978,585,977 (2,421,471,911) 18,557,114,066 29,256,566,211 (1,545,782,268) 27,710,783,943 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 16,361,067,482 - 8,140,774,257 - 선급비용 1,405,615,187 - 356,438,260 - 지급보증자산 25,002,907 - 27,687,319 - 당기법인세자산 82,592,003 - 44,947,866 - 기타의투자자산 - 27,176,700 - 23,000,000 퇴직연금운용자산 - 4,684,048,707 - - 합계 17,874,277,579 4,711,225,407 8,569,847,702 23,000,000 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주) 이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,365,425,545 4,087,780,510 (주) 이웰에너지 235,000 50.00% 1,920,271,815 405,650,449 1,632,814,328 합계 7,046,319,475 6,771,075,994 5,720,594,838 (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)한강바이오폴리스 - - - - - (주) 이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 7,403,692,694 5,126,047,660 (주) 이웰에너지 24,500 35.00% 620,276,315 - 620,276,315 합계 5,746,323,975 7,403,692,694 5,746,323,975 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주) 이웰 2022년 12월 31일 16,060,958,547 3,330,107,458 12,730,851,089 2,961,240,150 (2,076,534,299) (주) 이웰에너지 2022년 12월 31일 5,548,239,111 4,736,938,214 811,300,897 1,973,089,534 (797,676,520) (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 187,775,500 - 187,775,500 - (935,822) (주) 이웰 2021년 12월 31일 16,455,523,643 1,648,138,255 14,807,385,388 549,999,883 (2,895,116,498) (주) 이웰에너지 2021년 12월 31일 4,533,717,794 4,924,740,377 (391,022,583) 1,489,433,245 (587,854,308) (3) 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주) 이웰 2022년 12월 31일 5,126,047,660 - - (1,038,267,150) - 4,087,780,510 (주) 이웰에너지 2022년 12월 31일 620,276,315 1,299,995,500 - (290,129,693) 2,672,206 1,632,814,328 합계 5,746,323,975 1,299,995,500 - (1,328,396,843) 2,672,206 5,720,594,838 (단위: 원) 회사명 결산일 기초 취득 처분 지분법손익 기말 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 75,498,413 - (75,110,200) (388,213) - (주) 이웰 2021년 12월 31일 - 5,126,047,660 - - 5,126,047,660 (주) 이웰에너지 2021년 12월 31일 - 620,276,315 - - 620,276,315 합계 75,498,413 5,746,323,975 (75,110,200) (388,213) 5,746,323,975 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 54,597,335,687 - - - 54,597,335,687 건물 39,439,383,795 (11,488,868,442) - (488,912,459) 27,461,602,894 구축물 3,737,955,149 (793,148,121) - - 2,944,807,028 기계장치 26,019,579,117 (18,268,721,489) (427,035,900) (83,421,011) 7,240,400,717 차량운반구 1,977,069,790 (1,700,251,517) - (7,564,889) 269,253,384 공구와기구 912,695,526 (816,319,525) - - 96,376,001 비품 2,502,303,739 (1,992,315,213) (823,330) (3,265,223) 505,899,973 시설장치 3,543,163,655 (2,512,067,462) - - 1,031,096,193 건설중인자산 219,320,000 - - - 219,320,000 합계 132,948,806,458 (37,571,691,769) (427,859,230) (583,163,582) 94,366,091,877 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 37,737,904,031 - - (219,254,705) 37,518,649,326 건물 31,766,352,671 (10,292,944,847) - (488,912,459) 20,984,495,365 구축물 180,096,548 (180,092,548) - - 4,000 기계장치 21,812,513,797 (16,609,099,992) (333,057,975) (83,421,011) 4,786,934,819 차량운반구 457,067,841 (304,027,186) - (7,564,889) 145,475,766 공구와기구 889,802,089 (756,539,316) - - 133,262,773 비품 2,653,822,778 (2,380,036,769) (3,944,646) (3,265,223) 266,576,140 시설장치 3,526,766,120 (2,424,864,248) - - 1,101,901,872 건설중인자산 300,000,000 - - - 300,000,000 합계 99,324,325,875 (32,947,604,906) (337,002,621) (802,418,287) 65,237,300,061 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 연결범위변동 기타(*1) 기말 취득 손상환입 처분 감가상각 손상차손 토지 37,518,649,326 2,720,000,000 219,254,705 - - - 7,876,749,380 6,262,682,276 54,597,335,687 건물 20,984,495,365 900,000,000 - - (1,104,375,296) - 2,260,883,820 4,420,599,005 27,461,602,894 구축물 4,000 - - (4,000) (2,126,339) - 2,946,933,367 - 2,944,807,028 기계장치 4,786,934,819 144,860,800 - (19,000) (1,080,226,449) - 2,116,162,272 1,272,688,275 7,240,400,717 차량운반구 145,475,766 481,800 - (1,000) (57,686,189) - 179,723,566 1,259,441 269,253,384 공구와기구 133,262,773 2,400,000 - - (39,290,772) - 4,000 - 96,376,001 비품 266,576,140 272,700,136 - (535,000) (122,054,021) - 88,781,419 431,299 505,899,973 시설장치 1,101,901,872 143,948,000 - (10,147,716) (325,230,944) - 120,624,981 - 1,031,096,193 건설중인자산 300,000,000 12,297,633,000 - - - (497,000,000) - (11,881,313,000) 219,320,000 합계 65,237,300,061 16,482,023,736 219,254,705 (10,706,716) (2,730,990,010) (497,000,000) 15,589,862,805 76,347,296 94,366,091,877 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 처분 감가상각 손상차손 토지 37,737,904,031 - - - (219,254,705) - 37,518,649,326 건물 22,363,153,128 - - (1,077,747,329) (488,912,459) 188,002,025 20,984,495,365 구축물 12,625,925 - - (12,621,925) - - 4,000 기계장치 4,952,769,877 805,478,165 (3,762,504) (951,383,691) (83,421,011) 67,253,983 4,786,934,819 차량운반구 180,631,168 21,900,000 - (53,029,544) (7,564,889) 3,539,031 145,475,766 공구와기구 123,307,119 43,982,000 (1,000) (34,025,346) - - 133,262,773 비품 288,562,716 99,060,000 (1,800,000) (117,941,058) (3,265,223) 1,959,705 266,576,140 시설장치 1,170,944,395 397,212,200 (43,681,321) (422,573,402) - - 1,101,901,872 건설중인자산 43,469,994 300,000,000 - - - (43,469,994) 300,000,000 합계 66,873,368,353 1,667,632,365 (49,244,825) (2,669,322,295) (802,418,287) 217,284,750 65,237,300,061 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론 본사 3,916㎡ 18,854,340,000 27,278,698,000 3,916㎡ 18,854,340,000 23,310,844,000 (주)웰크론 음성공장 21,858㎡ 2,732,250,000 2,563,943,400 21,858㎡ 2,732,250,000 2,469,954,000 (주)웰크론 가좌동 물류센터 5,878㎡ 7,653,966,476 8,952,194,000 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 (주)웰크론 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,537,860,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,121,280,000 (주)웰크론 김해 공장 부지 9,910㎡ 6,262,682,276 5,384,103,000 - - - (주)웰크론한텍 공장 30,675㎡ 9,650,503,756 11,635,235,250 30,675㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 농업회사법인 해들녘(주) - - - 10,126㎡ 86,476,795 61,716,080 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58㎡ 70,147,821 22,773,338 58㎡ 70,147,821 20,146,530 (주)아리웰 공장부지 6,145㎡ 1,255,865,000 623,717,500 - - - (주)동원에너지 9,847㎡ 2,720,000,000 1,339,157,900 - - - (주)미래제주 애월읍 공장 부지 38,228㎡ 6,926,615,880 1,607,264,917 - - - 합계 63,801,804,600 63,944,947,305 46,723,118,239 48,748,923,710 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 9,204,468,913 - 9,204,468,913 건물 3,046,734,580 (582,747,787) 2,463,986,793 합계 12,251,203,493 (582,747,787) 11,668,455,706 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 9,204,468,913 - 9,204,468,913 건물 3,023,299,187 (505,407,644) 2,517,891,543 합계 12,227,768,100 (505,407,644) 11,722,360,456 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 대체 기말 토지 9,204,468,913 - - - 9,204,468,913 건물 2,517,891,543 (76,681,022) 22,776,272 - 2,463,986,793 합계 11,722,360,456 (76,681,022) 22,776,272 - 11,668,455,706 (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 대체 기말 토지 9,204,468,913 - - - 9,204,468,913 건물 2,506,011,071 (75,213,123) 68,875,194 18,218,401 2,517,891,543 합계 11,710,479,984 (75,213,123) 68,875,194 18,218,401 11,722,360,456 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 수입임대료 508,598,700 500,090,000 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 토지 8,179,493,784 9,204,468,913 8,179,493,784 9,204,468,913 건물 1,753,089,817 2,463,986,793 1,753,089,817 2,517,891,543 합 계 9,932,583,601 11,668,455,706 9,932,583,601 11,722,360,456 (주1) 당사는 서울 본사 부동산에 대해서는 2015년 4월 29일을 기준으로 그리고 경기 분당 금곡 소재 부동산에 대해서는2020년 8월 5일을 기준으로 독립적인 외부기관이 수행한 감정평가결과를 토대로 공정가치를 추정하였으며,공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 16. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 사업결합 기타(*3) 기말 취득 손상 상각(*2) 산업재산권 350,052,434 10,197,349 (15,431,467) (162,769,016) - 7,575,141 189,624,441 개발비 268,324,846 - - (268,324,846) - - - 정부보조금 (111,528,621) - - 111,528,621 - - - 기타무형자산(*1) 4,085,453,075 923,613,856 (133,136,435) (340,746,817) 631,595,443 (77,011,593) 5,089,767,529 합계 4,592,301,734 933,811,205 (148,567,902) (660,312,058) 631,595,443 (69,436,452) 5,279,391,970 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 발생한 경상연구개발비는 1,655,423천원입니다.(*3) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 취득 처분 상각(*2) 산업재산권 501,158,108 16,999,440 - (168,105,114) - 350,052,434 개발비 1,115,931,821 - - (847,606,975) - 268,324,846 정부보조금 (448,271,571) - - 336,742,950 - (111,528,621) 기타무형자산(*1) 3,573,184,437 966,166,084 (25,190,000) (468,913,635) 40,206,189 4,085,453,075 합계 4,742,002,795 983,165,524 (25,190,000) (1,147,882,774) 40,206,189 4,592,301,734 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전기 중 발생한 경상연구개발비는 999,912천원입니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 55백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.17. 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.65%~19.06% 입니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 22,163,705,238 17,576,616,097 손상차손누계액 (18,878,673,528) (17,408,859,924) 장부금액 3,285,031,710 167,756,173 (2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 17,576,616,097 17,576,616,097 종속기업투자주식 취득으로 인한 인식액 4,687,253,841 - 연결범위변동(*1) (100,164,700) - 기말금액 22,163,705,238 17,576,616,097 (*1) (주)농업회사법인 해들녘는 당기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 17,408,859,924 17,408,859,924 손상차손(*2) 1,569,978,304 - 연결범위변동(*1) (100,164,700) - 기말금액 18,878,673,528 17,408,859,924 (*1) (주)농업회사법인 해들녘는 당기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 당기중 (주)아리웰의 현금창출단위에 1,569,978,304원의 손상차손을 인식하였습니다. (4) 당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 (주)웰크론한텍 16,132,556,409 (16,132,556,409) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 1,176,138,815 (1,176,138,815) 스마트컴퍼지트 167,756,173 - (주)동원에너지 700,000,000 - (주)아리웰 3,578,682,727 (1,569,978,304) (주)미래제주 408,571,114 - 합계 22,163,705,238 (18,878,673,528) 18. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 5,370,448,010 28,948,370 2,758,489,470 8,157,885,850 대손충당금 (2,222,201,809) (28,948,370) - (2,251,150,179) 현재가치할인차금 - - (165,196,035) (165,196,035) 순장부가액 3,148,246,201 - 2,593,293,435 5,741,539,636 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 6,123,919,450 25,280,200 3,951,223,158 10,100,422,808 대손충당금 (3,190,619,450) (25,280,200) - (3,215,899,650) 현재가치할인차금 - - (31,734,684) (31,734,684) 순장부가액 2,933,300,000 - 3,919,488,474 6,852,788,474 (2) 당기 및 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 손상차손(환입) 7,361,798 3,228,608 10,590,406 제각 (1,000,000,000) - (1,000,000,000) 대체 24,220,561 439,562 24,660,123 기말금액 2,222,201,809 28,948,370 2,251,150,179 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,620,404,685 - 2,620,404,685 손상차손(환입) 744,053,412 11,874,142 755,927,554 대체 (173,838,647) 13,406,058 (160,432,589) 기말금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 무역금융 등 하나은행 4.86 - 3,000,000,000 운영자금 기업은행 2.60 ~ 2.93 14,712,278,370 15,831,888,710 운영자금 농협은행 4.23 ~ 7.26 1,680,000,000 - 운영자금 제민신협 4.5 100,000,000 - 운영자금 개인 - 70,620,000 - 무신용장매입 기업은행 5.86 ~ 6.09 543,347,778 274,505,642 소계 17,106,246,148 19,106,394,352 장기차입금 시설자금 기업은행 2.59 9,600,032,000 7,955,000,000 운영자금 농협은행 3.6 ~ 4.10 6,312,023,700 5,000,000,000 운영자금 하나은행 5.43 8,000,000,000 - 운영자금 중소기업진흥공단 1.40 283,790,000 - 운영자금 세종중앙신업 4.6 ~ 5.0 2,398,520,000 - 유동성 대체 (7,422,554,000) (872,180,000) 소계 19,171,811,700 12,082,820,000 합계 36,278,057,848 31,189,214,352 (2) 당기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2023년 12월 내 7,422,554,000 2024년 이후 19,171,811,700 합계 26,594,365,700 20. 전환사채(1) 당기말 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당기말 전기말 전환사채 제10회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*1) ㈜웰크론 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 3,384원(*3) 액면금액 15,000,000,000 15,000,000,000 전환권조정 (5,521,993,547) (6,645,570,766) 사채할인발행차금 (2,354,049) (2,833,035) 제4회 무기명식무보증 사모전환사채(*2) ㈜웰크론한텍 2021.09.14 2026.09.14 0.00% 2022.09.14~2026.08.14 3,657원(*4) 액면금액 7,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (2,624,090,993) (4,495,830,750) 사채할인발행차금 (536,281) (918,805) 합계 13,851,025,130 13,854,846,644 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (*2) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,504원에서 3,384원으로 조정되었습니다.(*4) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,360원에서 3,657원으로 조정되었습니다. (2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 발행일 만기일 표면이자율(%) 만기이자율(%) 액면금액 2021.08.27 2026.08.27 0.00 0.00 15,000,000,000 2021.09.14 2026.09.14 0.00 0.00 10,000,000,000 기초금액 25,000,000,000 발행금액 - 전환금액 (3,000,000,000) 기말금액 22,000,000,000 (3) 당기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.08.27) 기초 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론 조기상환청구권(Put Option) 3,549,105,000 4,017,658,354 2,586,812,273 1,430,846,081 매도청구권(Call Option) (1,148,070,000) (1,496,206,475) (722,616,335) (773,590,140) 전환권대가 4,617,990,000 5,192,536,492 1,937,586,884 3,254,949,608 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2022년 12월 31일 입니다. ② 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.09.14) 기초 전환권행사 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론한텍 조기상환청구권(Put Option) 2,385,280,000 2,973,400,000 1,073,643,000 1,264,172,000 635,585,000 매도청구권(Call Option) (1,447,830,000) (1,154,640,000) (164,706,000) (1,997,120,000) 1,007,186,000 전환권대가 3,770,910,000 3,838,140,000 705,729,000 4,172,693,000 (1,040,282,000) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2022년 12월 31일 입니다. 21. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 79,604,066,727 - 36,929,889,592 - 미지급금 1,168,381,545 262,672,594 366,434,585 77,901,058 미지급비용 11,946,797,696 - 6,118,242,395 - 예수보증금 - 1,301,650,000 - 1,090,650,000 합계 92,719,245,968 1,564,322,594 43,414,566,572 1,168,551,058 22. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 184,052,634 - 287,894,289 - 통화옵션부채 89,127,989 - 59,685,740 - 파생상품부채 9,961,264,157 - 9,030,676,492 6,991,058,354 합계 10,234,444,780 - 9,378,256,521 6,991,058,354 23. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 245,805,062 (178,793,316) 67,011,746 건물 1,984,269,539 (1,469,843,559) 514,425,980 기계장치 1,516,709,752 (1,328,540,639) 188,169,113 차량운반구 1,402,074,700 (491,657,021) 910,417,679 합계 5,148,859,053 (3,468,834,535) 1,680,024,518 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (59,393,868) 152,432,044 건물 1,687,692,660 (820,489,506) 867,203,154 기계장치 1,479,257,421 (1,224,321,492) 254,935,929 차량운반구 1,070,399,758 (644,516,941) 425,882,817 합계 4,449,175,751 (2,748,721,807) 1,700,453,944 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 연결범위변동 환율변동효과 기말 토지 152,432,044 - - (87,208,680) 1,788,382 - 67,011,746 건물 867,203,154 484,536,050 - (953,697,014) 116,383,790 - 514,425,980 기계장치 254,935,929 - - (76,355,056) - 9,588,240 188,169,113 차량운반구 425,882,817 987,189,423 (31,968,113) (470,686,448) - - 910,417,679 합계 1,700,453,944 1,471,725,473 (31,968,113) (1,587,947,198) 118,172,172 9,588,240 1,680,024,518 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 토지 - 211,825,912 - (59,393,868) - 152,432,044 건물 866,501,386 875,700,792 (56,584,215) (818,414,809) - 867,203,154 기계장치 290,067,931 7,738,276 - (70,743,130) 27,872,852 254,935,929 차량운반구 422,006,460 438,747,179 (22,029,659) (412,841,163) - 425,882,817 합계 1,578,575,777 1,534,012,159 (78,613,874) (1,361,392,970) 27,872,852 1,700,453,944 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 59,137,385 7,978,639 67,116,024 건물 156,043,729 328,511,659 484,555,388 차량운반구 361,723,178 557,131,140 918,854,318 합계 576,904,292 893,621,438 1,470,525,730 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 85,639,017 64,915,428 150,554,445 건물 845,582,824 34,547,373 880,130,197 기계장치 85,891,604 6,887,697 92,779,301 차량운반구 308,300,452 129,698,886 437,999,338 합계 1,325,413,897 236,049,384 1,561,463,281 (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 연결범위변동 환율변동효과 기말금액 토지 150,554,445 - - (87,600,000) 2,179,016 1,982,563 - 67,116,024 건물 880,130,197 444,238,852 - (994,471,460) 28,054,919 126,602,880 - 484,555,388 기계장치 92,779,301 - - (95,541,029) 11,902 - 2,749,826 - 차량운반구 437,999,338 992,150,438 (38,828,235) (492,105,928) 19,638,705 - - 918,854,318 합계 1,561,463,281 1,436,389,290 (38,828,235) (1,669,718,417) 49,884,542 128,585,443 2,749,826 1,470,525,730 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 토지 - 207,727,425 - (59,800,000) 2,627,020 - 150,554,445 건물 879,288,550 832,681,888 (53,765,043) (799,315,024) 21,239,826 - 880,130,197 기계장치 157,436,348 7,738,276 - (87,203,508) 49,820 14,758,365 92,779,301 차량운반구 436,847,924 438,747,179 (22,843,736) (429,031,905) 14,279,876 - 437,999,338 합계 1,473,572,822 1,486,894,768 (76,608,779) (1,375,350,437) 38,196,542 14,758,365 1,561,463,281 (5) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 658,896천원 (전기: 962,681천원)입니다.24. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,397,563,329 - 952,754,936 - 선수금 5,377,371,812 - 1,566,969,614 - 환불부채 58,310,921 - 66,090,724 - 포인트충당부채 26,211,315 - 20,900,545 - 하자보수충당부채 617,124,817 712,515,190 2,479,481,296 - 초과청구공사 28,197,300,196 - 11,304,626,593 - 소송충당부채 7,594,614 - - - 공사손실충당부채 7,305,429,605 - 83,158,149 - 기타충당부채 759,942,890 542,130,084 759,942,890 - 부가세예수금 1,350,542,014 - 151,865,898 - 당기법인세부채 416,798,219 - 2,633,300,787 - 합계 45,514,189,732 1,254,645,274 20,019,091,432 - 25. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,032,409,069 14,082,376,775 사외적립자산의 공정가치 (14,716,457,776) (13,520,583,009) 순확정급여부채 금액 (4,684,048,707) 561,793,766 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 14,082,376,775 13,670,959,003 연결범위변동(*1) 742,429,899 - 당기근무원가 2,358,461,488 3,095,311,429 이자원가 453,767,808 346,321,344 퇴직급여 지급액 (6,223,088,251) (2,289,383,796) 관계회사 전입(전출) 35,859,820 - 순확정급여부채의 재측정요소 (1,417,398,470) (762,046,270) 과거근무원가정산손익 - 21,215,065 기말금액 10,032,409,069 14,082,376,775 (*1)주석 46참조.(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,358,461,488 3,095,311,429 이자원가 453,767,808 346,321,344 사외적립자산의 기대수익 (435,567,132) (293,311,752) 과거근무원가정산손익 - 21,215,065 합계 2,376,662,164 3,169,536,086 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 13,520,583,009 11,581,238,006 연결범위변동(*1) 500,000 - 기대수익 435,567,132 293,311,752 기여금 납입액 2,779,300,000 4,080,000,000 퇴직급여 지급액 (1,825,905,006) (2,215,291,442) 순확정급여부채의 재측정요소 (193,587,359) (218,675,307) 기말금액 14,716,457,776 13,520,583,009 (*1)주석 46참조.(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.58% ~ 5.75% 2.84% ~ 3.35% 미래임금상승률 3.52% ~ 5.00% 3.56% ~ 6.72% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 106.40% 10,325,055,842 1% 감소 94.30% 8,840,628,293 할인율 1% 증가 94.43% 8,862,506,011 1% 감소 106.33% 10,312,608,516 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 8,422,232,873 7,253,358,087 대신저축은행 퇴직연금정기예금 1,430,581,457 2,390,612,278 하나은행 퇴직연금정기예금 340,463,709 1,968,998,893 우리은행 퇴직연금정기예금 614,706,803 734,966,377 유안타저축은행 퇴직연금정기예금 584,931,161 - 다올저축은행 퇴직연금정기예금 566,615,219 - KB 퇴직연금정기예금 189,224,457 - 키움증권 드림(ELB) 1,013,747,788 - 신한은행 퇴직연금정기예금 1,003,835,960 505,168,844 경남은행 퇴직연금정기예금 - 421,262,264 농협은행 퇴직연금정기예금 244,989,544 246,190,771 산업은행 퇴직연금정기예금 - 25,495 웰컴저축은행 퇴직연금정기예금 305,128,805 - 합계 14,716,457,776 13,520,583,009 (8) 연결회사의 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 2021년 1월 1일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 운용하고 있습니다. 당기 중 해당 종속기업의 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 지급한 퇴직급여는 586,616,474이며, 당기말 현재 미납액은 없습니다. 26. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 28,231,302 14,115,651,000 (단위: 원, 주) 날짜 구분 발행주식수 자본 기초 28,231,302 14,115,651,000 27. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (4,522,200,500) (3,829,620,342) 기타자본조정 (1,290,003,123) (1,599,519,711) 합계 (5,812,203,623) (5,429,140,053) 28. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 재평가잉여금 12,535,271,671 12,887,234,981 순확정급여부채의 재측정요소누계액 1,036,833,843 (6,824,811) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익누계액 84,043,613 (137,614,816) 지분법자본변동누계액 775,952 - 해외사업환산손익누계액 18,138,422 (66,375,416) 합계 13,675,063,501 12,676,419,938 29. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 846,536,883 700,827,994 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 11,709,851,803 13,761,064,122 합계 12,572,388,686 14,477,892,116 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 93,679,582,849 51,466,241,181 95,422,088,647 49,307,048,658 상품매출 221,005,845 203,660,593 2,149,605,328 2,048,019,915 건설형매출 325,846,009,286 317,873,333,999 266,375,929,122 259,840,324,599 기타매출 25,963,508,529 19,671,922,461 24,658,259,242 16,771,225,072 합계 445,710,106,509 389,215,158,234 388,605,882,339 327,966,618,244 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 118,167,110,742 120,077,332,634 공사수익 325,846,009,286 266,375,929,122 용역의 제공 1,012,535,738 1,544,838,712 소계 445,025,655,766 387,998,100,468 지리적 구분 : 수출 46,332,063,144 38,116,000,843 내수 398,693,592,622 349,882,099,625 소계 445,025,655,766 387,998,100,468 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 119,741,175,553 121,622,171,346 기간에 걸쳐 수익인식 325,284,480,213 266,375,929,122 소계 445,025,655,766 387,998,100,468 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 684,450,743 607,781,871 합계 445,710,106,509 388,605,882,339 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 수취채권 매출채권 56,640,167,223 24,974,984,487 계약자산 미청구공사 32,901,261,853 22,461,908,661 계약부채 선수금 5,377,371,812 1,566,969,614 포인트충당부채 26,211,315 20,900,545 초과청구공사 28,197,300,196 11,304,626,593 합계 33,600,883,323 12,892,496,752 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 11,531백만원 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 반품자산 25,002,907 27,687,319 환불부채 58,310,921 66,090,724 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 89,392,080,743 - - 89,392,080,743 재고자산의 변동 30,174,854,531 - - 30,174,854,531 종업원급여비용 - 14,068,801,989 27,095,748,477 41,164,550,466 복리후생비 - 2,194,168,244 5,570,196,545 7,764,364,789 여비교통비 - 356,215,957 945,093,287 1,301,309,244 도서인쇄비 - 23,712,642 15,670,540 39,383,182 통신비 - 114,553,744 144,833,124 259,386,868 차량유지비 - 350,668,969 714,477,218 1,065,146,187 수도광열비 - 371,265,798 637,352,225 1,008,618,023 세금과공과 - 1,726,781,076 532,506,035 2,259,287,111 수선비 - 61,412,519 279,303,484 340,716,003 보험료 - 476,484,513 1,743,822,390 2,220,306,903 교육훈련비 - 33,829,076 71,736,778 105,565,854 지급수수료 - 6,521,828,167 7,669,334,932 14,191,163,099 접대비 - 310,911,235 333,433,234 644,344,469 소모품비 - 1,111,426,550 4,199,387,125 5,310,813,675 광고선전비 - 2,747,420,261 - 2,747,420,261 전력비 - 44,428,459 694,842,736 739,271,195 견본비 - 361,805,466 216,698,370 578,503,836 감가상각비 - 1,449,450,875 2,835,110,827 4,284,561,702 무형자산상각비 - 517,071,071 143,240,987 660,312,058 경상개발비 - 1,655,423,484 - 1,655,423,484 운반비 - 3,888,836,204 956,992,161 4,845,828,365 수출제비용 - 499,900,128 92,294,232 592,194,360 해외시장개척비 - 225,457,696 - 225,457,696 대손상각비 - 738,340,590 - 738,340,590 하자보수충당부채환입액 - - (507,500,857) (507,500,857) 판매수수료 - 10,162,353,871 - 10,162,353,871 운용리스료 - 29,850,909 - 29,850,909 지급임차료 - 53,026,595 576,018,549 629,045,144 공사손실충당금전입액 - - 2,950,812,710 2,950,812,710 외주가공비 - - 211,736,817,851 211,736,817,851 잡비 - 102,389,134 - 102,389,134 합계 119,566,935,274 50,197,815,222 269,648,222,960 439,412,973,456 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 93,399,705,705 - - 93,399,705,705 재고자산의 변동 18,373,399,532 - - 18,373,399,532 종업원급여비용 - 13,684,737,819 22,830,850,313 36,515,588,132 복리후생비 - 2,141,533,590 4,589,082,088 6,730,615,678 여비교통비 - 201,336,578 800,945,767 1,002,282,345 도서인쇄비 - 31,857,208 12,140,668 43,997,876 통신비 - 118,889,116 126,413,768 245,302,884 차량유지비 - 266,377,229 640,540,380 906,917,609 수도광열비 - 367,778,730 479,537,666 847,316,396 세금과공과 - 600,144,173 242,888,545 843,032,718 수선비 - 166,557,808 264,945,850 431,503,658 보험료 - 381,455,995 1,106,954,448 1,488,410,443 교육훈련비 - 18,574,254 53,847,686 72,421,940 지급수수료 - 6,069,968,763 8,524,512,091 14,594,480,854 접대비 - 338,153,251 250,608,399 588,761,650 소모품비 - 1,522,407,252 3,128,860,971 4,651,268,223 광고선전비 - 2,865,798,916 - 2,865,798,916 전력비 - 45,205,121 722,087,453 767,292,574 견본비 - 501,041,251 21,434,697 522,475,948 감가상각비 - 1,455,915,185 2,604,588,893 4,060,504,078 무형자산상각비 - 1,007,944,664 139,938,110 1,147,882,774 경상개발비 - 999,912,329 - 999,912,329 운반비 - 2,823,735,034 766,840,185 3,590,575,219 수출제비용 - 384,242,832 77,987,024 462,229,856 해외시장개척비 - 177,636,532 - 177,636,532 대손상각비 - 887,803,771 - 887,803,771 하자보수비 - - 611,942,087 611,942,087 판매수수료 - 10,223,246,172 - 10,223,246,172 운용리스료 - 28,468,041 - 28,468,041 지급임차료 - 70,631,665 863,582,048 934,213,713 공사손실충당금환입액 - - (122,203,859) (122,203,859) 외주가공비 - - 167,453,798,121 167,453,798,121 잡비 - 38,863,700 1,389,608 40,253,308 합계 111,773,105,237 47,420,216,979 216,193,513,007 375,386,835,223 32. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 12,790,598,531 12,370,907,111 퇴직급여 1,278,203,458 1,313,830,708 복리후생비 2,194,168,244 2,141,533,590 여비교통비 356,215,957 201,336,578 도서인쇄비 23,712,642 31,857,208 통신비 114,553,744 118,889,116 차량유지비 350,668,969 266,377,229 수도광열비 371,265,798 367,778,730 세금과공과 1,726,781,076 600,144,173 수선비 61,412,519 166,557,808 보험료 476,484,513 381,455,995 교육훈련비 33,829,076 18,574,254 지급수수료 6,521,828,167 6,069,968,763 접대비 310,911,235 338,153,251 소모품비 1,111,426,550 1,522,407,252 광고선전비 2,747,420,261 2,865,798,916 전력비 44,428,459 45,205,121 견본비 361,805,466 501,041,251 감가상각비 1,449,450,875 1,455,915,185 무형자산상각비 517,071,071 1,007,944,664 경상개발비 1,655,423,484 999,912,329 운반비 3,888,836,204 2,823,735,034 수출제비용 499,900,128 384,242,832 해외시장개척비 225,457,696 177,636,532 대손상각비 738,340,590 887,803,771 판매수수료 10,162,353,871 10,223,246,172 운용리스료 29,850,909 28,468,041 지급임차료 53,026,595 70,631,665 잡비 102,389,134 38,863,700 합계 50,197,815,222 47,420,216,979 33. 기타영업외손익당기와 전기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 1,669,227,129 1,243,510,704 외화환산이익 326,599,436 248,485,556 수수료수익 71,277,978 104,457,778 유형자산처분이익 2,726,273 - 종속기업투자처분이익 317,033,701 - 잡이익 233,422,828 1,242,511,616 소계 2,620,287,345 2,838,965,654 기타영업외비용 외환차손 1,019,109,227 679,282,011 외화환산손실 680,505,774 401,269,704 기부금 164,023,201 104,079,170 기타의대손상각비 7,026,798 595,039,823 유형자산처분손실 10,705,716 49,244,825 무형자산처분손실 - 990,000 소송손해보상비용 - 497,664,077 소송충당부채전입 275,365,447 - 기타충당부채전입 - 759,942,890 지분법손실 1,328,396,843 388,213 유형자산손상차손 497,000,000 802,418,287 무형자산손상차손 1,718,546,206 - 매각예정자산처분손실 - 430,150,219 잡손실 651,163,725 55,630,067 소계 6,351,842,937 4,376,099,286 기타영업외손익 (3,731,555,592) (1,537,133,632) 34. 금융손익(1) 당기와 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 873,087,505 401,501,925 배당금수익 77,169,037 83,198,024 통화옵션거래이익 60,935,740 304,760 통화옵션평가이익 140,048,051 - 금융보증부채환입 373,067,624 662,636,335 전환권대가평가이익 4,176,324,698 - 전환사채옵션평가이익 5,273,418,145 348,136,475 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 163,061,208 630,480,589 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 50,097,309 782,105,549 상각후원가측정금융자산처분이익 - 1,194,819,670 소계 11,187,209,317 4,103,183,327 금융비용 이자비용 3,129,982,338 1,716,990,938 통화옵션거래손실 402,430,000 - 통화옵션평가손실 89,127,989 59,685,740 금융보증부채전입 269,225,969 - 전환권대가평가손실 1,961,657,090 641,776,492 전환사채옵션평가손실 2,973,391,204 1,349,863,354 기타포괄손익금융자산처분손실 1,000,000,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 892,994,425 47,987,689 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 53,734,795 6,935,125 소계 10,772,543,810 3,823,239,338 금융손익 414,665,507 279,943,989 (2) 당기 및 전기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 873,087,505 181,918,834 691,168,671 당기손익-공정가치측정 금융자산 491,311,345 1,349,159,220 (857,847,875) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 373,067,624 4,257,571,473 (3,884,503,849) 당기손익-공정가치측정 금융부채 9,449,742,843 3,983,894,283 5,465,848,560 기타포괄손익-공정가치 측정금융부채 - 1,000,000,000 (1,000,000,000) 합계 11,187,209,317 10,772,543,810 414,665,507 (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 1,596,321,595 - 1,596,321,595 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,496,088,922 54,922,814 1,441,166,108 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 662,636,335 1,716,990,938 (1,054,354,603) 당기손익-공정가치측정 금융부채 348,136,475 2,051,325,586 (1,703,189,111) 합계 4,103,183,327 3,823,239,338 279,943,989 35. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 1,737,827,002 3,612,239,797 법인세추납액 2,751,641,873 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (159,961,109) 308,190,547 당기손익 이외 인식항목 (514,439,327) (124,487,274) 당기에 인식한 조정사항 (7,313,210) 50,905,837 법인세비용(수익) 3,807,755,229 3,846,848,907 (2) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세순자산(부채) 617,462,581 948,243,603 기초 이연법인세순자산(부채) 948,243,603 1,256,434,150 연결범위변동 (490,742,131) - 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (159,961,109) 308,190,547 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 (258,037,218) (119,541,612) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (251,732,896) (4,945,662) 기타 (4,669,213) - 합계 (514,439,327) (124,487,274) (4) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 2,980,242,968 11,961,857,473 적용세율에 따른 세부담액 655,653,453 2,631,608,644 조정사항: - 법인세추납액 2,751,641,873 - - 당기에 인식한 조정사항 (7,313,210) 50,905,837 - 비과세수익의 법인세효과 (1,561,304,917) (6,488,380) - 세무상 공제되지않는 비용의 법인세효과 761,088,819 1,672,827,774 - 세액공제 (95,702,174) (88,083,846) - 기타 1,303,691,385 (413,921,122) 법인세비용 3,807,755,229 3,846,848,907 유효세율 127.77% 32.16% (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(6) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된 금액 연결범위변동 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에 반영된 금액 기타포괄손익에 반영된 금액 연결범위변동 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세: 자기주식(*1) 3,829,620,342 692,580,158 - - 4,522,200,500 - - - - - 토지재평가잉여금 (16,522,096,129) - - (4,468,642,980) (20,990,739,109) (3,634,861,148) 165,220,961 - (938,415,026) (4,408,055,213) 재고자산충당금 953,253,957 (365,676,473) - - 587,577,484 209,715,871 (86,324,599) - - 123,391,272 국고보조금 448,531,242 527,597,941 - - 976,129,183 98,676,873 106,310,255 - - 204,987,128 퇴직급여 679,505,731 (649,670,828) (1,223,811,111) - (1,193,976,208) 149,491,261 (142,189,047) (258,037,218) - (250,735,004) 충당부채 및 미지급비용 등 11,089,145,801 5,238,760,115 - - 16,327,905,916 2,439,612,076 989,248,166 - - 3,428,860,242 금융자산평가손익 등 2,862,491,578 (945,502,139) (10,986,804) - 1,906,002,635 629,748,147 (226,936,631) (2,550,965) - 400,260,551 기타 4,786,286,225 (1,696,125,526) - 2,131,775,690 5,221,936,389 1,055,860,523 (130,928,669) (253,851,144) 447,672,895 1,118,753,605 합계 8,126,738,747 2,801,963,248 (1,234,797,915) (2,336,867,290) 7,357,036,790 948,243,603 674,400,436 (514,439,327) (490,742,131) 617,462,581 (*1) 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세: 자기주식(*1) - 3,829,620,342 - 3,829,620,342 - - - - 토지재평가잉여금 (16,522,096,129) - - (16,522,096,129) (3,634,861,148) - - (3,634,861,148) 재고자산충당금 1,509,849,097 (556,595,140) - 953,253,957 332,166,801 (122,450,930) - 209,715,871 국고보조금 891,141,282 (442,610,040) - 448,531,242 196,051,082 (97,374,209) - 98,676,873 퇴직급여 2,084,451,585 (861,574,891) (543,370,963) 679,505,731 458,579,349 (189,546,476) (119,541,612) 149,491,261 충당부채 및 미지급비용 등 4,055,509,691 7,033,636,110 - 11,089,145,801 892,212,132 1,547,399,944 - 2,439,612,076 금융자산평가손익 등 5,410,840,793 (2,525,868,934) (22,480,281) 2,862,491,578 1,190,384,975 (555,691,166) (4,945,662) 629,748,147 기타 8,267,913,197 (3,481,626,972) - 4,786,286,225 1,821,900,959 (766,040,436) - 1,055,860,523 합계 5,697,609,516 2,994,980,475 (565,851,244) 8,126,738,747 1,256,434,150 (183,703,273) (124,487,274) 948,243,603 (*1) 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 36. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배지분 계속영업손익 647,440,899 8,137,135,252 지배지분 중단영업손익 (3,384,233) (96,449,181) 지배지분 당기순이익(손실) 644,056,666 8,040,686,071 가중평균유통보통주식수(주1) 27,258,741 27,838,043 계속영업기본주당손익 24 292 중단영업기본주당손익 - (3) 기본주당손익 24 289 (주1) 가중평균유통주식수 구분 당기 전기 기초유통보통주식수(*1) 27,419,965 28,231,302 조정 (161,224) (393,259) 유통보통주식 수 27,258,741 27,838,043 (*1) 자기주식 811,337주(전기: 없음)를 차감하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 현재의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당기(*1) 전기 지배지분 계속영업손익 647,440,899 8,137,135,252 지배지분 중단영업손익 (3,384,233) (96,449,181) 지배지분 당기순이익(손실) 644,056,666 8,040,686,071 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 876,763,840 291,418,482 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,258,741 27,838,043 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 3,909,360 3,420,590 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,168,101 31,258,633 계속영업희석주당손익 24 270 중단영업희석주당손익 - (3) 희석주당손익 24 267 (*1) 당기는 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (3) 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격(*1) 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,384 2022.08.27 ~ 2026.07.27 4,432,624 (*1) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,504원에서 3,384원으로 조정되었습니다. 37. 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 설정금액 설정권자 비고 토지 및 건물 등 66,528,000,000 기업은행 차입금담보 9,480,000,000 농협은행 차입금담보 100,000,000 제민신협 차입금담보 1,860,000,000 세종중앙신협 차입금담보 9,600,000,000 하나은행 차입금담보 107,626,926 현대커머셜 할부금융담보 기타금융자산 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 48,613,440 KEB하나은행 하자이행보증 당기손익-공정가치 측정 금융자산 155,434,600 엔지니어링공제조합 업무이행 담보 613,520,000 건설공제조합 업무이행 담보 40,862,880 전문건설공제조합 계약이행하자보증담보 25,516,500 한국건설자원공제조합 계약이행 선급금보증 담보 38. 지급보증(1) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 실행액 비고 오케이저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 3,070,207,140 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 다올저축은행 중도금 KRW 22,620,000,000 - 엔에이치저축은행(주) 중도금 KRW 22,100,000,000 2,652,327,900 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 KRW 15,600,000,000 1,923,414,300 오케이저축은행 중도금 KRW 16,900,000,000 3,114,684,000 웰컴저축은행(주) 중도금 KRW 18,200,000,000 6,662,108,930 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 (주)에스비아이저축은행 중도금 KRW 18,200,000,000 5,605,081,358 합계 KRW 136,240,000,000 23,027,823,628 2) 당기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 KRW 432,000,000 - 시설자금대출에 대한 연대보증 상기이외에 당기말 현재 연결회사는 수분양자 중도금 대출 등 지급보증과 관련하여 184,052,634원의 금융보증부채를 인식하였습니다. 3) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 통화 약정액 비고 성남동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사(*1) 중원새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 고양누리새마을금고 책임준공약정 KRW 3,300,000,000 구산동 새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 KRW 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 KRW 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 KRW 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 KRW 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 KRW 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 KRW 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 4,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 KRW 60,000,000,000 안성 아레나스 물류센터 개발사업 한화생명보험 주식회사 책임준공약정 KRW 64,000,000,000 주식회사 신한은행 책임준공약정 KRW 12,000,000,000 흥국화재해상보험㈜ 책임준공약정 KRW 36,000,000,000 이천 이황리 물류센터 신축공사 신한캐피탈 주식회사 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 KRW 10,000,000,000 케이에스이황리제일차 주식회사 책임준공약정 KRW 3,000,000,000 서울보증보험 연대보증 KRW 123,000,000 ㈜아리웰 계약이행보증발급 연대보증 합 계 KRW 280,123,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 4) 연결회사는 당기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 통화 보증금액 비고 이행보증,대출 지금보증 등 서울보증보험 KRW 125,790,370,940 계약이행 하자보증 자본재공제조합 KRW 31,314,582,210 계약이행 하자보증 건설공제조합 KRW 19,160,753,544 계약이행 하자보증 기계설비건설공제조합 KRW 2,186,800,000 계약이행 하자보증 기계공제조합 KRW 1,901,167,000 계약이행 하자보증 전문건설공제조합 KRW 12,871,560 계약이행 하자보증 한국건설자원공제조합 KRW 418,445,912 계약이행 하자보증 합계 KRW 180,784,991,166 39. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 5,000,000,000 - 5,000,000,000 (2) 당기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 - USD 2,500,000 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 무신용장매입 USD 700,000 USD 428,744 USD 271,256 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 합계 USD USD 5,700,000 USD 2,428,744 USD 3,271,256 (3) 당기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 원화단위: 원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 11,082,820,000 1,872,180,000 전자방식외담대 22,000,000,000 17,133,771,509 4,866,228,491 선물환 USD 500,000 USD 312,000 USD 188,000 10,000,000,000 - 10,000,000,000 신한은행 전자방식외담대 18,000,000,000 11,689,329,920 6,310,670,080 하나은행 포괄한도약정 3,000,000,000 - 3,000,000,000 전자방식외담대 8,000,000,000 8,000,000,000 - 농협은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 파생상품 USD 2,800,000 USD 2,800,000 - 합계 USD USD 3,300,000 USD 3,112,000 USD 188,000 KRW 80,330,000,000 54,280,921,429 26,049,078,571 (4) 당기말 현재 연결회사는 피고로 8개의 소송(소송금액 : 9,321백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 3개의 소송(소송금액: 9,590백만원)이 진행 중에 있습니다. 당기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 40. 특수관계자와의 주요거래(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지, (주)굿초이스, 종속회사 주주 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 17,157,815 원부재료매출 등 67,330,800 상품매입 등 1,260,257,513 수입임대료 209,402,250 수입수수료 등 48,579,251 상표권 매입 7,774,109 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 20,145,094 원부재료매출 등 226,687,900 상품매입 등 820,657,615 수입임대료 219,717,411 수입수수료 등 151,156,977 상표권 매각 7,060,000 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 기말잔액 (주)이웰 관계회사 대여금 350,000,000 350,000,000 (주)이웰에너지 관계회사 대여금 150,000,000 950,000,000 (주)웰에너지 기타특수관계 대여금 161,979,400 2,584,828,560 (주)굿초이스 기타특수관계 대여금 (268,142,014) 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 차입금 - 33,620,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 기말잔액 (주)이웰에너지 관계회사 대여금 800,000,000 800,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)이웰 관계회사 단기대여금 350,000,000 미수수익 14,304,109 미수금 34,600,000 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 950,000,000 미수수익 27,663,013 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계 미지급비용 54,780,014 매입채무 181,666,800 미수금 3,219,590 매출채권 25,274,291 (주)웰에너지 기타특수관계 장기대여금 2,584,828,560 (주)굿초이스 기타특수관계 단기대여금 8,244,256 종속회사 주주 기타특수관계 단기차입금 33,620,000 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)이웰 관계회사 미수금 34,600,000 (주)이웰에너지 관계회사 단기대여금 800,000,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 74,200,200 매입채무 3,881,044 미수금 6,732,440 매출채권 21,430,961 (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증수혜자 통화 약정액 실행액 비고 ㈜이웰 KRW 432,000,000 - 시설자금대출에 대한 연대보증 (6) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당기말 전기말 단기대여금 우리사주조합대출 등 3,111,806,852 16,500,000 장기대여금 우리사주조합대출 - 2,300,000,000 주택자금대여 등 395,000,000 433,300,000 합계 3,506,806,852 2,749,800,000 (7) 당기 및 전기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기급여 3,878,123,787 2,945,302,076 퇴직급여 948,843,498 1,042,287,521 합계 4,826,967,285 3,987,589,597 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 41. 건설형 공사계약(1) 당기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 559,419,326,271 327,434,380,287 (119,574,856,660) 325,846,009,286 441,432,840,612 (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 296,994,133,698 547,748,917,742 (18,947,796,047) 266,375,929,122 559,419,326,271 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 322,313,483,358 327,073,562,423 (4,760,079,065) 28,197,300,196 34,007,641,720 32,868,121,853 66,875,763,573 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 296,065,160,221 277,797,828,558 18,267,331,663 11,304,626,593 10,706,895,240 22,449,088,660 33,155,983,900 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실충당부채 총계약금액변동금액 총예정원가의 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익변동금액 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동금액 초과청구공사변동금액 산업용플랜트설비사업부문 404,169,364 (7,399,149,666) (10,907,300,715) 3,508,151,049 3,168,047,505 340,103,544 5,453,326,100 (2,285,278,595) 플랜트건설사업부문 5,515,729,476 16,545,951,173 25,147,424,984 (8,601,473,811) (9,311,147,601) 709,673,790 4,638,035,261 (13,949,182,862) 합계 5,919,898,840 9,146,801,507 14,240,124,269 (5,093,322,762) (6,143,100,096) 1,049,777,334 10,091,361,361 (16,234,461,457) (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 해당 사업부문 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설 2017-04-10 2019-04-30 100.00% - - 1,823,800 8,025 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 100.00% - - 2,266,490 195,825 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산 2020-05-08 2021-07-07 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 100.00% - - - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 94.98% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍(*1) 2020-10-16 2022-07-22 92.97% 2,165,580 9,529 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 35.26% 334,320 1,471 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-01-11 2021-12-31 100.00% - - - - 건설공사 협신개발 주식회사(*1) 2021-04-26 2022-07-31 92.63% 1,330,780 5,855 - - 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 72.87% 2,225,313 9,791 2,238,500 9,849 열공정설비 포스코HY클린메탈(주)(*1) 2021-08-20 2022-10-31 89.95% 951,434 4,186 5,809,076 4,128 에너지 관련 설비 한화시스템(주) 2021-10-06 2023-04-30 35.89% 738,076 3,248 2,187,390 9,625 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 32.59% 16,407,750 72,194 9,122,300 40,138 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 1.09% 172,418 759 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 10.65% 1,130,433 4,974 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아 주식회사 2021-12-16 2023-02-28 28.86% - - - - 건설공사 콜마비앤에이치(주) 2021-12-17 2023-02-28 12.98% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 15.60% - - 777,150 3,419 건설공사 주식회사 웅진북센(*1) 2022-01-14 2022-12-07 94.07% - - 2,234,430 9,831 건설공사 한덕홀딩스(주) 2022-04-12 2023-10-01 17.89% 3,871,161 17,033 - - 열공정설비 주식회사 에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 20.82% - - - - 에너지 관련 설비 신대한정유산업(주) 2022-06-15 2023-01-31 60.03% 732,043 3,221 - - 열공정설비 (주)포스코케미칼 2022-10-31 2024-05-31 0.24% - - 4,123,504 - 합계 30,059,308 132,261 30,582,640 280,840 (*1) 2022년 12월 31일 현재 계약상 남품기일은 경과하였으나, 마무리 공사, 발주처가요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 98.37% 871,145 2,265 - - 건설공사 주식회사 금산개발(*1) 2018-04-26 2021-05-02 100.00% - - 174,556 1,362 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합(*1) 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.25% 1,009,500 2,625 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 100.00% - - - - 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 100.00% - - - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 100.00% - - - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 100.00% - - - - 건설공사 연암디벨로먼트(주)(*1) 2019-12-11 2021-09-30 92.13% - - - - 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 100.00% - - - - 건설공사 한국토지주택공사 2019-12-31 2022-07-06 74.24% 7,381 19 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 41.66% - - 1,116,720 8,710 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산(*1) 2020-05-08 2021-07-07 99.69% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 65.36% 2,011,582 5,230 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 95.04% 2,296,651 5,971 - - 건설공사 풍원화학(주) 2020-09-08 2022-02-15 13.64% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 46.02% 1,051,084 2,733 - - 건설공사 롯데칠성음료(주)(*1) 2020-11-12 2021-07-27 90.93% 1,090,036 2,834 433,400 3,381 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 100.00% - - 103,680 809 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-01-11 2021-12-31 16.47% 1,428,140 3,713 - - 건설공사 천주교서울대교구유지재단 2021-04-13 2022-11-30 100.00% - - - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주) 2021-04-01 2021-12-31 93.87% 996,897 2,592 - - 건설공사 협신개발 주식회사 2021-04-26 2022-07-31 12.82% 671,990 1,747 - - 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 84.32% 415,300 1,080 - - 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 16.23% 1,381,180 3,591 2,131,800 16,628 건설공사 청계로벤하임 2021-01-21 2023-01-22 10.00% 907,900 2,361 - - 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 12.71% - - - - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) ICT부문 2021-10-06 2023-04-30 2.43% 55,804 145 494,599 3,858 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 1.81% 2,217,250 5,765 - - 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 0.23% 36,382 95 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 0.20% 28,444 74 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아 주식회사 2021-12-16 2023-02-28 0.45% 227,844 592 - - 건설공사 주식회사 에치엔지 2021-12-17 2023-02-28 0.00% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 0.02% 6,860 18 - - 합계 16,715,203 43,460 4,454,755 34,748 (*1) 2021년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 3,195,714,193 25,807,332,870 6,546,540,362 9,314,240,923 플랜트건설사업부문 29,705,547,660 7,303,878,730 15,915,368,299 3,032,861,910 합계 32,901,261,853 33,111,211,600 22,461,908,661 12,347,102,833 (6) 전기에서 이월된 건설도급계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 11,293 백만원 입니다.42. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 2,462,869 3,123,118,822 2,947,740 3,490,097,241 EUR 709,403 958,545,334 423,665 568,702,220 JPY 6,032 57,495 299,182,528 3,082,298,076 CNY 4,332,195 811,345,360 1,816,727 337,648,886 HKD 19,888 3,276,865 19,888 2,894,627 매출채권 USD 3,081,520 3,905,210,032 3,244,561 3,771,045,496 EUR 1,586,434 2,143,589,188 2,130,519 2,859,854,733 JPY 916,210 8,733,131 - - CNY 12,548,921 2,322,396,640 10,752,651 1,903,444,200 기타채권 USD 230,455 292,055,216 - - EUR 15,200 20,538,240 - - 기타비유동채권 USD 1,400 1,774,220 1,400 1,659,700 SAR 250,000 73,230,000 250,000 73,230,000 JPY 5,456 7,372,147 5,456 7,323,807 CNY 165,718 31,942,116 48,226 8,431,834 기타비유동자산 CNY - - 39,726 6,945,694 외화자산 합계 13,703,184,806 16,113,576,514 매입채무 USD 87,544 110,945,043 85,552 101,421,658 EUR 472,844 638,906,191 1,229,284 1,650,116,668 JPY - - 7,400,000 76,237,760 CNY 31,994 5,957,555 133,718 23,590,498 기타유동금융부채 USD 133,400 169,057,820 75,033 88,952,155 기타유동채무 USD 11,101 14,068,069 6,059 7,182,576 EUR 704 951,556 - - CNY - - 193,055 33,753,778 기타유동부채 CNY 15,543,778 2,996,063,196 25,179 4,402,225 단기차입금 USD 5,707,944 7,233,677,647 3,772,202 4,471,945,862 외화부채 합계 11,169,627,077 6,457,603,180 43. 부문별 보고(1) 연결회사의 당기 및 전기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 131,130,873,287 326,527,859,126 1,181,417,395 458,840,149,808 (13,130,043,299) - 445,710,106,509 내부매출액 13,111,043,299 19,000,000 - 13,130,043,299 (13,130,043,299) - - 순매출액 118,019,829,988 326,508,859,126 1,181,417,395 445,710,106,509 - - 445,710,106,509 영업이익 5,466,524,659 1,158,135,463 (15,004,000) 6,609,656,122 (312,743,069) 220,000 6,297,133,053 계속영업당기순손익 1,074,047,694 (1,454,473,508) (400,497,188) (780,923,002) (46,589,259) - (827,512,261) 중단영업손익 - - - - - (13,099,003) (13,099,003) 당기순손익 1,074,047,694 (1,454,473,508) (400,497,188) (780,923,002) (46,589,259) (13,099,003) (840,611,264) 미실현손익 (1,415,257,862) 2,009,067,484 - 593,809,622 (593,809,622) - - 내부거래 (1,178,612,060) 1,123,126,922 - (55,485,138) 55,485,138 - - 내부거래 제거당기순손익 (1,519,822,228) 1,677,720,898 (400,497,188) (242,598,518) (584,913,743) (13,099,003) (840,611,264) (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 131,504,134,235 268,923,221,271 - 400,427,355,506 (11,821,473,167) - 388,605,882,339 내부매출액 12,059,367,596 (237,894,429) - 11,821,473,167 (11,821,473,167) - - 순매출액 119,444,766,639 269,161,115,700 - 388,605,882,339 - - 388,605,882,339 영업이익 12,643,111,748 (366,668,111) (188,408,602) 12,088,035,035 944,599,164 186,412,917 13,219,047,116 계속영업당기순손익 9,665,954,414 343,575,104 (184,704,393) 9,824,825,125 (2,066,839,433) 357,022,874 8,115,008,566 중단영업손익 - - - - - (357,022,874) (357,022,874) 당기순손익 9,665,954,414 343,575,104 (184,704,393) 9,824,825,125 (2,066,839,433) - 7,757,985,692 미실현손익 (1,624,180,260) (568,680,765) - (2,192,861,025) 2,192,861,025 - - 내부거래 (1,148,733,579) 1,148,733,579 - - - - - 내부거래 제거당기순손익 6,893,040,575 923,627,918 (184,704,393) 7,631,964,100 126,021,592 - 7,757,985,692 (2) 당기 및 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 412,486,930,587 17,832,485,043 9,474,727,103 10,064,593,965 8,981,413,110 (13,130,043,299) 445,710,106,509 내부매출액 (13,108,887,222) (21,156,077) - - - - (13,130,043,299) 순매출액 399,378,043,365 17,811,328,966 9,474,727,103 10,064,593,965 8,981,413,110 - 445,710,106,509 비유동자산(*1) 108,071,438,694 3,242,500,859 - - - - 111,313,939,553 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 362,588,483,745 10,854,441,808 11,005,666,076 14,318,551,858 1,660,212,019 (11,821,473,167) 388,605,882,339 내부매출액 (12,098,602,249) 277,129,082 - - - - (11,821,473,167) 순매출액 350,489,881,496 11,131,570,890 11,005,666,076 14,318,551,858 1,660,212,019 - 388,605,882,339 비유동자산(*1) 78,138,911,201 3,413,051,050 - - - - 81,551,962,251 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계이며, 매각예정자산집단으로 분류된 금액은 제외되었습니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당기 및 전기 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 41,498,697,100 10.68% 플랜트건설사업부문 44. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 법인세비용 3,807,755,229 3,846,848,907 퇴직급여 2,963,278,638 3,169,536,086 금융비용 10,772,543,810 3,823,239,338 금융수익 (11,187,209,317) (4,103,183,327) 외화환산손실 680,505,774 401,269,704 외화환산이익 (326,599,436) (248,485,556) 감가상각비 4,395,618,230 4,105,928,388 유형자산손상차손 497,000,000 802,418,287 유형자산처분손실 10,705,716 49,244,825 유형자산처분이익 (2,726,273) - 무형자산상각비 660,312,058 1,147,882,774 무형자산손상차손 1,718,546,206 - 무형자산처분손실 - 990,000 대손상각비 738,340,590 887,803,771 기타의 대손상각비 7,026,798 595,039,823 하자보수비 (782,930,506) 296,884,436 종속기업투자처분이익 (317,033,701) - 지분법손실 1,328,396,843 388,213 소송충당부채전입액 275,365,447 - 매각예정자산처분손실 - 430,150,219 공사손실충당금액전입액(환입액) 2,950,812,710 (122,203,859) 기타충당부채전입액 - 759,942,890 잡이익 (173,541,455) (49,934,163) 잡손실 213,531,520 11,314,688 합계 18,229,698,881 15,805,075,444 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (41,744,745,253) 6,082,564,944 기타유동채권의 감소(증가) (77,100,690) (164,000,715) 기타유동자산의 감소(증가) (7,334,626,899) 2,816,056,900 기타비유동채권의 감소(증가) 1,595,828,000 (583,993,537) 기타비유동자산의 감소(증가) (3,129,238,585) (330,258,000) 재고자산의 감소(증가) 9,263,879,446 (7,652,876,175) 매입채무의 증가(감소) 42,171,463,932 (1,110,461,846) 기타유동채무의 증가(감소) (511,914,141) (420,465,434) 기타유동부채의 증가(감소) 26,935,471,896 (24,251,797,620) 기타금융부채의 증가(감소) - - 기타비유동채무의 증가(감소) 278,000,000 (691,782,959) 기타비유동부채의 증가(감소) 535,554,267 - 기타비유동금융부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (6,773,844,905) (2,289,383,796) 사외적립자산의 증감 (953,394,994) (1,864,708,558) 합계 20,255,332,074 (30,461,106,796) (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기금융상품의 유동성 대체 15,134,872 10,800,000 건설중인자산의 유형자산 대체 11,881,313,000 27,000,000 사용권자산의 취득 1,471,725,473 1,534,012,159 리스계약의 종료 661,570,372 291,846,072 유형자산 취득 관련 미지급비용 274,000,000 21,900,000 무형자산 취득 관련 미지급비용 - 17,500,000 하자보수충당부채의 유동성 대체 712,515,190 - 비유동리스부채의 유동성 대체 396,191,320 1,511,230,328 장기미수금의 유동성 대체 7,265,170 - 장기대여금의 유동성 대체 7,029,936,389 5,889,285,260 장기차입금의 유동성 대체 6,491,120,000 872,180,000 장기미지급금의 유동성 대체 5,652,647 48,563,179 장기선수금의 유동성 대체 - 151,650,752 순확정급여부채의 재측정요소 1,223,811,111 1,138,880,837 전환사채의 전환 4,779,372,000 2,100,000,000 대여금과 관계기업 간 출자전환 1,000,000,000 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가손실 32,960,412 - (5) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 연결범위변동 기말 유동성대체 전환사채 타계정대체 등 단기차입금 19,106,394,352 (4,408,811,067) - - 717,063,933 1,691,598,930 17,106,246,148 유동성장기차입금 872,180,000 (872,180,000) 6,491,120,000 - - 931,434,000 7,422,554,000 장기차입금 12,082,820,000 8,000,000,000 (6,491,120,000) - - 5,580,111,700 19,171,811,700 유동리스부채 1,325,413,897 (1,669,718,417) 396,191,320 - 518,592,609 6,424,883 576,904,292 비유동리스부채 236,049,384 - (396,191,320) - 931,602,814 122,160,560 893,621,438 유동전환사채 - - - 16,475,652,404 (2,624,627,274) - 13,851,025,130 전환사채 13,854,846,644 - - (16,475,652,404) 2,620,805,760 - - 재무활동으로부터의 총부채 47,477,704,277 1,049,290,516 - - 2,163,437,842 8,331,730,073 59,022,162,708 45. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채와 중단영업종속기업 (주)웰크론한텍은 IMARI GREEN POWER CO., LTD 와 농업회사법인 해들녘㈜ 에 대한 보유 지분 전부를 각각 2021년 9월 28일, 2022년 9월 19일 매각 완료하였습니다.(1) 당기와 전기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 세후중단영업손익: 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 220,000 186,412,917 영업이익(손실) (220,000) (186,412,917) 영업외이익(손실) (12,879,003) (170,609,957) 법인세차감전순이익(손실) (13,099,003) (357,022,874) 법인세비용 - - 세후중단영업순이익(손실) (13,099,003) (357,022,874) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 (3,384,233) (96,449,181) 비지배지분 (9,714,770) (260,573,693) (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (134,264,003) (192,360,711) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (54,110,909) (182,401,213) 재무활동으로 인한 순현금흐름 175,500,000 357,936,344 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - (3,476,133) 현금및현금성자산의 순증가 (12,874,912) (20,301,713) 46. 사업결합(1) 사업결합의 개요연결회사는 당기중 주식회사 아리웰, 주식회사 미래제주를 에너지 사업의 다각화의 목적으로 각각 2022년 06월 15일, 2022년 12월 26일자로 취득하였습니다. (2) 당기에 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜아리웰 ㈜미래제주 식별가능한 자산의 공정가치 I. 유동자산 217,841,287 7,161,524,507 현금 및 현금성자산 7,798,417 5,484,491,064 매출채권 및 기타채권 194,803,849 828,486,486 기타유동금융자산 1,000,000 800,000,000 기타유동자산 14,239,021 48,546,957 II. 비유동자산 5,319,645,736 12,419,997,460 유형자산 4,096,462,479 11,808,762,753 무형자산 631,595,443 - 이연법인세자산 580,977,214 - 사용권자산 - 118,172,172 기타비유동금융자산 8,445,600 66,439,380 기타비유동채권 2,165,000 426,623,155 자산총계(A) 5,537,487,023 19,581,521,967 식별가능한 부채의 공정가치 I. 유동부채 427,793,965 4,336,086,447 매입채무 및 기타채무 251,546,759 130,341 단기차입금 151,050,000 - 기타유동부채 25,197,206 4,335,956,106 II. 비유동부채 5,088,375,785 5,013,253,898 장기차입금 4,703,039,500 3,327,133,700 - 확정급여부채 246,385,287 495,544,612 비유동리스부채 - 122,160,560 기타비유동채무 - 130,000,000 이연법인세부채 138,950,998 938,415,026 부채총계(B) 5,516,169,750 9,349,340,345 식별가능한 순자산 공정가치 합계(A-B) 21,317,273 10,232,181,622 (3) 당기 중 사업결합에서 발생한 영업권 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜아리웰 ㈜미래제주 이전대가 3,600,000,000 5,952,860,000 비지배지분(*) - 4,687,892,736 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 21,317,273 10,232,181,622 영업권 3,578,682,727 408,571,114 (*) 피취득자의 식별가능한순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.(4) 당기 중 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 현금으로 지급한 대가 9,552,860,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (5,490,705,752) 차감계 4,062,154,248 (5) 사업결합으로부터 창출한 당기 중 사업실적은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출액 당기손익 ㈜아리웰 949,944,680 (396,139,501) 47. 전기 연결재무제표 재작성(1) 연결회사는 투자부동산 및 유형자산의 계정분류오류 관련 수정사항을 반영하여 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였으며, 비교표시된 전기의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다.상기 계정분류 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (단위: 원) 과 목 2021년 12월 31일 수정 전 수정 후 차이 자 산 유형자산 67,303,391,283 65,237,300,061 (2,066,091,222) 투자부동산 9,656,269,234 11,722,360,456 2,066,091,222 자 산 총 계 255,073,730,153 255,073,730,153 - 부 채 총 계 129,011,021,980 129,011,021,980 - 자 본 총 계 126,062,708,173 126,062,708,173 - 부채와 자본총계 255,073,730,153 255,073,730,153 - (2) 연결회사는 투자활동현금흐름으로 분류한 이자의 수취 및 배당금 수취와 재무활동현금흐름으로 분류한 이자지급을 영업활동현금흐름으로 계정분류하여 과거 재무제표에 조정 반영후 재작성하였습니다.상기 계정분류가 비교표시된 전기말 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 수정전 수정후 수정금액 전기말 전기말 전기말 [현금흐름표] Ⅰ. 영업활동현금흐름 (9,434,875,453) (9,825,337,883) (390,462,430) 2. 이자의 수취 - 306,690,133 306,690,133 3. 배당금의 수취 - 83,198,024 83,198,024 4. 이자의 지급 - (780,350,587) (780,350,587) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (3,274,493,583) (3,664,381,740) (389,888,157) 1. 투자활동으로 인한 현금유입 77,937,918,891 77,548,030,734 (389,888,157) 이자의 수취 306,690,133 - (306,690,133) 배당금의 수취 83,198,024 - (83,198,024) Ⅲ. 재무활동현금흐름 3,362,704,003 4,143,054,590 780,350,587 2. 재무활동으로 인한 현금유출 (50,469,423,205) (49,689,072,618) 780,350,587 이자의 지급 (780,350,587) - 780,350,587 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 2022.12.31 현재 제 30 기 2021.12.31 현재 제 29 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 36,236,111,138 52,133,097,827 48,672,017,400 현금및현금성자산 6,118,640,014 18,141,095,821 18,177,242,226 기타유동금융자산 5,962,906,495 4,887,796,827 3,828,439,332 매출채권 및 기타유동채권 10,554,397,660 8,019,663,556 11,916,162,739 재고자산 13,168,084,485 20,877,946,164 14,352,542,259 기타유동자산 432,082,484 206,595,459 397,630,844 비유동자산 105,965,192,240 91,753,408,868 90,267,455,083 기타비유동금융자산 2,306,043,942 1,157,220,738 1,521,765,111 종속기업투자 27,817,321,539 22,337,041,393 21,294,428,395 유형자산 56,383,672,683 46,378,773,023 53,582,070,585 영업권 167,756,173 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 2,213,322,116 2,323,648,908 3,156,111,289 투자부동산 15,645,516,245 15,736,433,137 8,963,859,707 사용권자산 712,462,930 578,609,375 965,377,934 기타비유동채권 577,181,497 2,939,314,762 616,085,889 기타비유동자산 141,915,115 134,611,359 0 자산총계 142,201,303,378 143,886,506,695 138,939,472,483 부채 유동부채 37,934,690,605 31,341,401,017 42,939,822,915 매입채무 및 기타유동채무 9,847,001,927 12,145,127,607 11,825,551,805 단기차입금 5,918,347,778 8,649,505,642 22,975,861,931 유동성장기차입금 6,491,120,000 872,180,000 5,000,000,000 유동성전환사채 9,475,652,404 0 0 기타유동금융부채 4,693,456,977 5,268,882,692 84,284,300 유동리스부채 324,203,704 488,756,457 494,770,182 기타유동부채 1,184,907,815 3,916,948,619 2,559,354,697 비유동부채 20,623,739,102 30,198,406,401 18,999,929,490 장기차입금 13,591,700,000 12,082,820,000 12,955,000,000 전환사채 0 8,351,596,199 0 퇴직급여부채 0 0 190,008,753 기타비유동금융부채 0 4,017,658,354 0 비유동리스부채 388,567,857 93,434,674 471,482,159 기타비유동채무 3,214,322,594 2,941,975,241 2,842,105,939 기타비유동부채 542,130,084 0 151,650,752 이연법인세부채 2,887,018,567 2,710,921,933 2,389,681,887 부채총계 58,558,429,707 61,539,807,418 61,939,752,405 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (4,522,200,500) (3,829,620,342) 0 기타포괄손익누계액 13,381,622,466 12,786,691,087 13,066,215,259 이익잉여금(결손금) 17,467,048,972 16,073,225,799 6,617,102,086 자본총계 83,642,873,671 82,346,699,277 76,999,720,078 자본과부채총계 142,201,303,378 143,886,506,695 138,939,472,483 포괄손익계산서 제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 매출액 110,906,031,525 110,079,447,279 123,679,701,151 매출원가 63,773,102,366 59,331,645,229 68,331,724,573 매출총이익 47,132,929,159 50,747,802,050 55,347,976,578 판매비와관리비 40,800,606,014 38,648,510,175 37,618,981,742 영업이익(손실) 6,332,323,145 12,099,291,875 17,728,994,836 기타영업외수익 1,974,462,386 2,916,740,158 1,948,527,677 기타영업외비용 3,851,102,295 518,379,691 10,214,120,318 금융수익 8,209,873,351 544,346,028 1,339,961,469 금융비용 6,008,879,558 2,206,197,234 1,200,635,049 법인세비용차감전순이익(손실) 6,656,677,029 12,835,801,136 9,602,728,615 법인세비용 3,891,855,606 3,379,677,423 1,071,933,572 당기순이익(손실) 2,764,821,423 9,456,123,713 8,530,795,043 기타포괄손익 594,931,379 (279,524,172) 267,988,133 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 594,931,379 (279,524,172) 267,988,133 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 8,435,839 5,844,873 (11,158,985) 보험수리적손익 586,495,540 (285,369,045) 279,147,118 총포괄손익 3,359,752,802 9,176,599,541 8,798,783,176 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 101 340 302 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 101 312 302 자본변동표 제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,995,252,000 42,459,421,227 0 12,798,227,126 (1,913,692,957) 67,339,207,396 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,530,795,043 8,530,795,043 전환권 행사 120,399,000 741,330,506 0 0 0 861,729,506 자기주식 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 279,147,118 0 279,147,118 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (11,158,985) 0 (11,158,985) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 0 13,066,215,259 6,617,102,086 76,999,720,078 2021.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 0 13,066,215,259 6,617,102,086 76,999,720,078 당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,456,123,713 9,456,123,713 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 (3,829,620,342) 0 0 (3,829,620,342) 보험수리적손익 0 0 0 (285,369,045) 0 (285,369,045) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 5,844,873 0 5,844,873 배당금지급 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (3,829,620,342) 12,786,691,087 16,073,225,799 82,346,699,277 2022.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (3,829,620,342) 12,786,691,087 16,073,225,799 82,346,699,277 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,764,821,423 2,764,821,423 전환권 행사 0 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 (692,580,158) 0 0 (692,580,158) 보험수리적손익 0 0 0 586,495,540 0 586,495,540 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 8,435,839 0 8,435,839 배당금지급 0 0 0 0 (1,370,998,250) (1,370,998,250) 2022.12.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,381,622,466 17,467,048,972 83,642,873,671 현금흐름표 제 31 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동현금흐름 9,910,391,014 11,678,224,495 22,553,398,954 당기순이익(손실) 2,764,821,423 9,456,123,713 8,530,795,043 당기순이익조정을 위한 가감 8,785,316,418 8,600,784,195 14,680,177,153 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,237,444,720 (4,596,493,327) 653,601,168 이자지급 (1,034,280,461) (706,806,305) (1,085,944,016) 이자수취 282,307,358 59,771,876 125,135,756 법인세납부(환급) (6,125,218,444) (1,135,155,657) (350,366,150) 투자활동현금흐름 (23,383,671,119) (3,288,796,062) (15,333,354,447) 기타유동금융자산의 감소 1,319,663,424 3,741,426,860 7,413,712,734 기타비유동금융자산의 감소 9,407,171 519,901,662 579,666 종속기업투자주식의 처분 19,000,000 0 43,230,964 유형자산의 처분 2,727,273 0 157,486,364 무형자산의 처분 0 24,200,000 19,804,330 임차보증금의 감소 152,046,400 7,857,779 340,473,400 단기대여금의 감소 15,500,000 151,600,000 403,200,000 장기대여금의 감소 56,800,741 800,000 0 기타유동금융자산의 증가 (3,300,950,817) (3,204,620,961) (5,218,365,771) 기타비유동금융자산의 증가 (1,155,639,526) (158,663,862) (317,439,526) 종속기업투자의 증가 (7,837,860,000) 0 0 유형자산의 취득 (12,120,368,436) (1,596,209,200) (8,272,981,028) 무형자산의 취득 (363,997,349) (168,529,440) (719,235,488) 투자부동산의 취득 0 0 (8,977,422,092) 임차보증금의 증가 (20,000,000) (1,558,900) (206,398,000) 단기대여금의 증가 0 (305,000,000) 0 장기대여금의 증가 (160,000,000) (2,300,000,000) 0 재무활동현금흐름 1,498,917,070 (8,532,562,903) 134,396,357 단기차입금의 증가 0 5,000,000,000 6,775,000,000 장기차입금의 증가 8,000,000,000 0 10,455,000,000 전환사채의 증가 0 14,997,007,760 0 단기차입금의 감소 (3,000,000,000) (19,100,000,000) (9,400,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (872,180,000) (5,000,000,000) (2,125,000,000) 종속기업투자주식의 처분 0 0 2,061,600 리스료의 지급 (565,324,522) (599,950,321) (572,665,243) 자기주식의 취득 (692,580,158) (3,829,620,342) 0 배당금지급 (1,370,998,250) 0 0 사채의 상환 0 0 (5,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (48,092,772) 106,988,065 (96,137,883) 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,022,455,807) (36,146,405) 7,258,302,981 기초현금및현금성자산 18,141,095,821 18,177,242,226 10,918,939,245 기말현금및현금성자산 6,118,640,014 18,141,095,821 18,177,242,226 5. 재무제표 주석 제 31(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 30(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 11인 5,230,259 18.54% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 22,016,262 77.97% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 사업결합당사는 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. (7) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(8) 금융자산 및 금융부채1) 금융자산의 분류 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) 매도 목적 및 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 당사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. (9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(10) 유형자산당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건물 40 년 공구와기구 4 ~5 년 기계장치 5 ~ 8 년 비품 5 년 차량운반구 5 년 시설장치 5 ~ 8 년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.(12) 보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(13) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 과목 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 기타의 무형자산 5년 무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(15) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(16) 리스당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (17) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 제품 및 상품 판매수익당사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 등이 인도되는 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.당사는 온라인쇼핑몰에서 마일리지제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 고객들은 당사의 제품을 구매할 때마다 마일리지를 쌓게 되며, 이 마일리지가 적립되면동 마일리지를 제품 구매시 사용할 수 있습니다.판매대가는 판매된 제품과 부여된 마일리지에 배부됩니다. 마일리지에 배부된 대가는 통계적 분석을 통해 결정된 마일리지의 공정가치 만큼 배부하고 있으며, 동 대가는 마일리지가 사용될 때까지 이연하여 수익으로 인식하고 있습니다.당사는 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채(계약부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산(계약자산)으로 인식합니다.2) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때수익을 인식하고 있습니다.3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 측정함에 있어서 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다4) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가 (또는 지급기일이 된 대가) 에상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있으며, 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. (18) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법 인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생 할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (19) 종업원 급여확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다. (20) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (21) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.(22) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 나. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 다. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2023년 2월 23일에 당사의 이사회에서 사실상 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 38과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 330,028,935 (330,028,935) 385,520,706 (385,520,706) EUR 136,099,288 (136,099,288) 87,888,067 (87,888,067) JPY 873,313 (873,313) - - 합계 467,001,536 (467,001,536) 473,408,773 (473,408,773) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며, 시장이자율이 1%변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당기 및 전기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 200,828,200 (200,828,200) 50,000,000 (50,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 6,118,640,014 18,141,095,821 기타유동금융자산 5,962,906,495 4,887,796,827 매출채권 8,092,300,524 7,849,034,014 기타유동채권 2,462,097,136 170,629,542 기타비유동금융자산 2,306,043,942 1,157,220,738 기타비유동채권 577,181,497 2,939,314,762 합계 25,519,169,608 35,145,091,704 당기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다(주석 35 참조).5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 6,644,240,112 6,644,240,112 6,644,240,112 - - - 기타유동채무 3,202,761,815 3,202,761,815 3,202,761,815 - - - 단기차입금 5,918,347,778 5,918,347,778 543,347,778 5,375,000,000 - - 유동성장기차입금 6,491,120,000 6,491,120,000 372,780,000 6,118,340,000 - - 유동성전환사채 9,475,652,404 15,000,000,000 - 15,000,000,000 - - 기타유동금융부채(*1) 4,693,456,977 19,225,079,157 14,700,680,000 4,524,399,157 - - 유동리스부채 324,203,704 390,101,400 153,370,529 236,730,871 - - 장기차입금 13,591,700,000 13,591,700,000 - - 13,591,700,000 - 비유동리스부채 388,567,857 414,148,746 - - 414,148,746 - 기타비유동채무 3,214,322,594 3,214,322,594 - - 3,214,322,594 - 합계 53,944,373,241 74,091,821,602 25,617,180,234 31,254,470,028 17,220,171,340 - (*1) 금융보증부채의 보증한도 14,701백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 8,218,684,824 8,218,684,824 8,218,684,824 - - - 기타유동채무 3,926,442,783 3,926,442,783 3,926,442,783 - - - 단기차입금 8,649,505,642 8,649,505,642 274,505,642 8,375,000,000 - - 유동성장기차입금 872,180,000 872,180,000 - 872,180,000 - - 기타유동금융부채(*1) 5,268,882,692 12,068,436,492 6,875,900,000 5,192,536,492 - - 유동리스부채 488,756,457 497,034,868 170,546,882 326,487,986 - - 장기차입금 12,082,820,000 12,082,820,000 - - 5,000,000,000 7,082,820,000 전환사채 8,351,596,199 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 - 기타비유동금융부채 4,017,658,354 4,017,658,354 - - 4,017,658,354 - 비유동리스부채 93,434,674 165,164,204 - - 165,164,204 - 기타비유동채무 2,941,975,241 2,941,975,241 - - 2,941,975,241 - 합계 54,911,936,866 68,439,902,408 19,466,080,131 14,766,204,478 27,124,797,799 7,082,820,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 6,876백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 58,558,429,707 61,539,807,418 자본총계(B) 83,642,873,671 82,346,699,277 부채비율(A/B) 70.01% 74.73% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 6,118,640,014 6,118,640,014 기타유동금융자산 2,946,820,806 - 3,016,085,689 5,962,906,495 매출채권 - - 8,092,300,524 8,092,300,524 기타유동채권 - - 2,462,097,136 2,462,097,136 기타비유동금융자산 991,960,592 186,615,666 1,127,467,684 2,306,043,942 기타비유동채권 - - 577,181,497 577,181,497 합계 3,938,781,398 186,615,666 21,393,772,544 25,519,169,608 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 6,644,240,112 6,644,240,112 기타유동채무 - 3,202,761,815 3,202,761,815 단기차입금 - 5,918,347,778 5,918,347,778 유동성장기차입금 - 6,491,120,000 6,491,120,000 유동성전환사채 - 9,475,652,404 9,475,652,404 기타유동금융부채 4,524,399,157 169,057,820 4,693,456,977 유동리스부채 - 324,203,704 324,203,704 장기차입금 - 13,591,700,000 13,591,700,000 비유동리스부채 - 388,567,857 388,567,857 기타비유동채무 - 3,214,322,594 3,214,322,594 합계 4,524,399,157 49,419,974,084 53,944,373,241 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 18,141,095,821 18,141,095,821 기타유동금융자산 4,876,996,827 - 10,800,000 4,887,796,827 매출채권 - - 7,849,034,014 7,849,034,014 기타유동채권 - - 170,629,542 170,629,542 기타비유동금융자산 - 175,628,862 981,591,876 1,157,220,738 기타비유동채권 - - 2,939,314,762 2,939,314,762 합계 4,876,996,827 175,628,862 30,092,466,015 35,145,091,704 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 8,218,684,824 8,218,684,824 기타유동채무 - 3,926,442,783 3,926,442,783 단기차입금 - 8,649,505,642 8,649,505,642 유동성장기차입금 - 872,180,000 872,180,000 기타유동금융부채 5,192,536,492 76,346,200 5,268,882,692 유동리스부채 - 488,756,457 488,756,457 장기차입금 - 12,082,820,000 12,082,820,000 전환사채 - 8,351,596,199 8,351,596,199 기타비유동금융부채 4,017,658,354 - 4,017,658,354 비유동리스부채 - 93,434,674 93,434,674 기타비유동채무 - 2,941,975,241 2,941,975,241 합계 9,210,194,846 45,701,742,020 54,911,936,866 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - - 722,616,335 722,616,335 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,224,204,471 - 2,224,204,471 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 991,960,592 - 991,960,592 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 186,615,666 186,615,666 부채 파생상품부채 - - 4,524,399,157 4,524,399,157 장기파생상품부채 - - - - (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - - 1,496,206,475 1,496,206,475 당기손익-공정가치측정 금융자산 984,011,439 2,396,778,913 - 3,380,790,352 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 175,628,862 175,628,862 부채 파생상품부채 - - 5,192,536,492 5,192,536,492 장기파생상품부채 - - 4,017,658,354 4,017,658,354 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 1,671,835,337 9,210,194,846 168,135,435 - 전환사채 발행 - - 1,148,070,000 8,167,095,000 평가손익 (762,603,336) (4,685,795,689) 355,629,902 1,043,099,846 기말잔액 909,232,001 4,524,399,157 1,671,835,337 9,210,194,846 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보통예금 등 6,118,640,014 9,126,984,326 MMT(*1) - 9,014,111,495 합계 6,118,640,014 18,141,095,821 (*1) 수시로 입출금이 가능한 환매조건부채권(RP)으로 구성되어있습니다. 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환권대가(*1) - 1,937,586,884 - 5,192,536,492 전환사채옵션(*1) 722,616,335 2,586,812,273 1,496,206,475 - 소계 722,616,335 4,524,399,157 1,496,206,475 5,192,536,492 전환사채옵션(*1) - - - 4,017,658,354 소계 - - - 4,017,658,354 합계 722,616,335 4,524,399,157 1,496,206,475 9,210,194,846 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산부채 금융손익 자산 부채 전환권대가(유동항목) - 1,937,586,884 3,254,949,608 전환사채옵션(유동항목) 722,616,335 2,586,812,273 657,255,941 합계 722,616,335 4,524,399,157 3,912,205,549 8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 722,616,335 - 1,496,206,475 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,224,204,471 991,960,592 3,380,790,352 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 186,615,666 - 175,628,862 단기금융상품 3,016,085,689 - 10,800,000 - 장기금융상품 - 1,127,467,684 - 981,591,876 합 계 5,962,906,495 2,306,043,942 4,887,796,827 1,157,220,738 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 2,224,204,471 2,396,778,913 채무증권 - 984,011,439 소계 2,224,204,471 3,380,790,352 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 991,960,592 - 소계 991,960,592 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 186,615,666 175,628,862 합계 3,402,780,729 3,556,419,214 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 900,934,206 900,934,206 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 988,465,282 988,465,282 유안타증권 RP매수 334,256,458 334,804,983 334,804,983 합계 2,314,462,243 2,224,204,471 2,224,204,471 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 1,070,233,256 1,070,233,256 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,019,957,538 1,019,957,538 IPARTNERSSS 일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 306,588,119 306,588,119 합계 2,277,235,488 2,396,778,913 2,396,778,913 (4) 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 엘지디스플레이 996,711,915 984,011,439 984,011,439 (5) 당기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종목명 취득원가 공정가액 장부금액 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 985,221,675 991,960,592 991,960,592 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 186,615,666 186,615,666 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 175,628,862 175,628,862 9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 8,197,078,714 65,831,182 2,397,499,259 50,050 2,463,380,491 10,660,459,205 대손충당금 (104,778,190) (1,283,355) - - (1,283,355) (106,061,545) 순장부가액 8,092,300,524 64,547,827 2,397,499,259 50,050 2,462,097,136 10,554,397,660 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 7,999,550,965 30,860,947 140,000,000 93,589 170,954,536 8,170,505,501 대손충당금 (150,516,951) (324,994) - - (324,994) (150,841,945) 순장부가액 7,849,034,014 30,535,953 140,000,000 93,589 170,629,542 8,019,663,556 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 7,078,606,147 60,661,182 2,397,499,259 50,050 2,458,210,491 9,536,816,638 1년미만 1,118,472,567 5,170,000 - - 5,170,000 1,123,642,567 합계 8,197,078,714 65,831,182 2,397,499,259 50,050 2,463,380,491 10,660,459,205 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 6,642,517,465 30,041,721 140,000,000 93,589 170,135,310 6,812,652,775 1년미만 1,312,311,056 819,226 - - 819,226 1,313,130,282 1년초과 44,722,444 - - - - 44,722,444 합계 7,999,550,965 30,860,947 140,000,000 93,589 170,954,536 8,170,505,501 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 150,516,951 324,994 150,841,945 손상차손(환입) (45,738,761) 958,361 (44,780,400) 기말금액 104,778,190 1,283,355 106,061,545 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 180,682,047 969,608 181,651,655 손상차손(환입) (30,165,096) (644,614) (30,809,710) 기말금액 150,516,951 324,994 150,841,945 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 6,878,292,236 (420,032,399) 6,458,259,837 6,748,060,312 (658,470,942) 6,089,589,370 반제품 5,080,335,739 (145,515,883) 4,934,819,856 5,263,578,072 (276,927,889) 4,986,650,183 재공품 939,960,260 (20,070,576) 919,889,684 9,257,321,537 (15,023,140) 9,242,298,397 원재료 77,554,566 - 77,554,566 58,175,972 - 58,175,972 부재료 201,001,040 (1,958,626) 199,042,414 178,176,750 (2,831,986) 175,344,764 미착품 578,518,128 - 578,518,128 325,887,478 - 325,887,478 합계 13,755,661,969 (587,577,484) 13,168,084,485 21,831,200,121 (953,253,957) 20,877,946,164 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 77,741,922 - 78,324,586 - 선급비용 33,987,927 - 100,583,554 - 반품자산 25,002,907 - 27,687,319 - 퇴직연금운용자산(*1) - 141,915,115 - 134,611,359 부가세대급금 295,349,728 - - - 합 계 432,082,484 141,915,115 206,595,459 134,611,359 (*1) 당기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여 퇴직연금으로 5,692,173천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있으며, 확정급여채무를 초과하여 적립한 141,915천원은 기타비유동자산으로 계상하였습니다전기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여 퇴직연금으로 6,058,257천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있으며, 확정급여채무를 초과하여 적립한 134,611천원은 기타비유동자산으로 계상하였습니다 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*5) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 27.59% 34,817,757,130 17,430,824,563 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 177,929,028 - 6,087,105,247 ㈜아리웰(*3) 7,415,628 51% 1,836,000,000 (719,541,599) 540,033,144 1,295,966,856 ㈜미래제주(*4) 55,590 54.2% 5,952,860,000 3,214,744,232 5,952,860,000 - ㈜동원에너지(*4) 74,509 30% 30,000,000 24,843,798 30,000,000 - 합계 48,723,722,377 20,128,800,022 27,817,321,539 20,906,400,838 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (*2) 당기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,042,612,998원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치에 적용된 할인율은 12.65% 입니다. (*3) 당기 중 지분을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액에 미달하여 장부금액 1,295,966,856원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치에 적용된 할인율은 19.06% 입니다. (*4) 당기 중 지분을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*5) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%)(*3) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 28.7% 34,817,757,130 18,734,611,592 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 1,378,679,607 1,042,612,998 5,044,492,249 합계 40,904,862,377 20,113,291,199 22,337,041,393 18,567,820,984 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다.전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 15.77% 입니다. (*2) 전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 장부금액 1,042,612,998원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 14.12% 입니다. (*3) 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 지분율입니다. (2) 당기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기말 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 195,676,049,153 130,941,197,398 327,690,276,521 (2,580,955,852) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,981,901,347 11,746,042,382 20,224,841,762 (1,690,773,729) ㈜아리웰 4,295,001,222 5,717,516,454 - - ㈜미래제주(*1) 15,112,878,987 8,410,925,319 - - ㈜동원에너지 4,732,284,810 4,649,472,149 - (17,187,339) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 131,155,306,720 64,214,368,694 269,161,115,700 (69,627,195) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,647,057,724 9,819,509,129 21,424,686,956 209,830,701 (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 13. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,937,755,327 - - 29,937,755,327 건물 25,933,520,630 (5,752,602,272) - 20,180,918,358 기계장치 19,456,926,759 (14,266,866,777) (256,469,233) 4,933,590,749 차량운반구 317,812,319 (232,522,454) - 85,289,865 공구와기구 892,202,089 (795,830,088) - 96,372,001 비품 1,722,610,888 (1,574,245,807) (823,330) 147,541,751 시설장치 3,222,988,146 (2,313,103,514) - 909,884,632 건설중인자산 92,320,000 - - 92,320,000 합계 81,576,136,158 (24,935,170,912) (257,292,563) 56,383,672,683 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 23,675,073,051 - - 23,675,073,051 건물 21,573,760,474 (5,142,658,794) - 16,431,101,680 기계장치 18,158,706,191 (13,383,330,430) (333,057,975) 4,442,317,786 차량운반구 326,830,519 (203,318,481) - 123,512,038 공구와기구 889,802,089 (756,539,316) - 133,262,773 비품 1,680,497,252 (1,489,643,660) (3,944,646) 186,908,946 시설장치 3,113,325,418 (2,026,728,669) - 1,086,596,749 건설중인자산 300,000,000 - - 300,000,000 합계 69,717,994,994 (23,002,219,350) (337,002,621) 46,378,773,023 (2) 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 기타 증감액 기말 토지 23,675,073,051 - - - 6,262,682,276 29,937,755,327 건물 16,431,101,680 - - (609,943,478) 4,359,760,156 20,180,918,358 기계장치 4,775,375,761 39,350,000 - (883,536,347) 1,258,870,568 5,190,059,982 정부보조금 (333,057,975) - - 76,588,742 - (256,469,233) 차량운반구 123,512,038 481,800 (1,000) (38,702,973) - 85,289,865 공구와기구 133,262,773 2,400,000 - (39,290,772) - 96,372,001 비품 190,853,592 42,113,636 - (84,602,147) - 148,365,081 정부보조금 (3,944,646) - - 3,121,316 - (823,330) 시설장치 1,086,596,749 139,390,000 (10,122,716) (305,979,401) - 909,884,632 건설중인자산 300,000,000 12,170,633,000 (497,000,000) - (11,881,313,000) 92,320,000 합계 46,378,773,023 12,394,368,436 (507,123,716) (1,882,345,060) - 56,383,672,683 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 등 감가상각 기타 증감액 기말 토지 23,675,073,051 - - - - 23,675,073,051 건물 17,031,962,325 - - (600,860,645) - 16,431,101,680 기계장치 4,775,545,551 803,870,000 (13,124,988) (817,914,802) 27,000,000 4,775,375,761 정부보조금 (435,377,081) - 9,362,484 92,956,622 - (333,057,975) 차량운반구 142,072,351 21,900,000 - (40,460,313) - 123,512,038 공구와기구 123,307,119 43,982,000 (1,000) (34,025,346) - 133,262,773 비품 242,552,806 51,145,000 (1,800,000) (101,044,214) - 190,853,592 정부보조금 (7,492,630) - - 3,547,984 - (3,944,646) 시설장치 1,143,936,772 397,212,200 (43,681,321) (410,870,902) - 1,086,596,749 건설중인자산 27,000,000 300,000,000 - - (27,000,000) 300,000,000 합계 46,718,580,264 1,618,109,200 (49,244,825) (1,908,671,616) - 46,378,773,023 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 3,916㎡ 18,854,340,000 27,278,698,000 3,916㎡ 18,854,340,000 23,310,844,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,732,250,000 2,563,943,400 21,858㎡ 2,732,250,000 2,469,954,000 가좌 소비재센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 8,952,194,000 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,537,860,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,121,280,000 김해 공장부지 9,910㎡ 6,262,682,276 5,384,103,000 - - - 합 계 42,622㎡ 43,178,672,143 48,716,798,400 32,712㎡ 36,915,989,867 37,890,280,000 14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 167,756,173 167,756,173 손상차손누계액 - - 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 영업권 손상 평가당사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당기 및 전기 중 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.13% 입니다. (4) 당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 15. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각비(*2) 기말 산업재산권 112,646,309 9,297,349 (15,431,467) (46,409,806) 60,102,385 개발비 268,324,846 - - (268,324,846) - 정부보조금 (111,528,621) - - 111,528,621 - 기타무형자산(*1) 2,054,206,374 354,700,000 - (255,686,643) 2,153,219,731 합계 2,323,648,908 363,997,349 (15,431,467) (458,892,674) 2,213,322,116 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 발생한 경상연구개발비는 1,113,095천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각비(*2) 기말 산업재산권 147,236,791 16,999,440 - (51,589,922) 112,646,309 개발비 1,115,931,821 - - (847,606,975) 268,324,846 정부보조금 (448,271,571) - - 336,742,950 (111,528,621) 기타무형자산(*1) 2,341,214,248 169,030,000 (25,190,000) (430,847,874) 2,054,206,374 합계 3,156,111,289 186,029,440 (25,190,000) (993,301,821) 2,323,648,908 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전기 중 발생한 경상연구개발비는 495,034천원입니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 3,636,675,349 (1,232,075,920) 2,404,599,429 합계 16,877,592,165 (1,232,075,920) 15,645,516,245 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 3,636,675,349 (1,141,159,028) 2,495,516,321 합계 16,877,592,165 (1,141,159,028) 15,736,433,137 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 2,495,516,321 (90,916,892) 2,404,599,429 합계 15,736,433,137 (90,916,892) 15,645,516,245 (단위: 원) 과목 취득 상각 기말 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 2,586,433,212 (90,916,891) 2,495,516,321 합계 15,827,350,028 (90,916,891) 15,736,433,137 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 수입임대료 508,598,700 500,090,000 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 토지 12,443,823,257 13,240,916,816 12,443,823,257 13,240,916,816 건물 3,135,472,006 2,404,599,429 3,135,472,006 2,495,516,321 합 계 15,579,295,263 15,645,516,245 15,579,295,263 15,736,433,137 (주1) 당사는 서울 본사 부동산에 대해서는 2015년 4월 29일을 기준으로 그리고 경기 분당 금곡 소재 부동산에 대해서는 2020년 8월 5일을 기준으로 독립적인 외부기관이 수행한 감정평가결과를 토대로 공정가치를 추정하였으며, 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 17. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 95,000,000 491,551,367 586,551,367 현재가치할인차금 - (9,369,870) (9,369,870) 순장부가액 95,000,000 482,181,497 577,181,497 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 2,324,800,000 624,006,907 2,948,806,907 현재가치할인차금 - (9,492,145) (9,492,145) 순장부가액 2,324,800,000 614,514,762 2,939,314,762 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,644,240,112 - 8,218,684,824 - 미지급비용 3,202,761,815 - 3,926,442,783 - 미지급금 - 262,672,594 - 71,325,241 예수보증금 - 2,951,650,000 - 2,870,650,000 합계 9,847,001,927 3,214,322,594 12,145,127,607 2,941,975,241 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금 기업은행 4.82% 4,000,000,000 5,000,000,000 운용자금 기업은행 5.01% 1,375,000,000 3,375,000,000 무신용장매입 기업은행 5.86% ~ 6.09% 543,347,778 274,505,642 합계 5,918,347,778 8,649,505,642 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금 농협은행 4.10% 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금 기업은행 2.59% 7,082,820,000 7,955,000,000 시설자금 하나은행 5.43% 8,000,000,000 - 합계 20,082,820,000 12,955,000,000 유동성 대체 (6,491,120,000) (872,180,000) 차감계 13,591,700,000 12,082,820,000 (3) 당기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 1년이내 6,491,120,000 1년이후 13,591,700,000 합계 20,082,820,000 20. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액(*3) 당기말 전기말 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1)(*2) 전환사채 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 3,384원 15,000,000,000 15,000,000,000 전환권조정 (5,521,993,547) (6,645,570,766) 사채할인발행차금 (2,354,049) (2,833,035) 합 계 9,475,652,404 8,351,596,199 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,504원에서 3,384으로 조정되었습니다. (2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 발행일 기초 평가기준일(*1) 평가손익 조기상환청구권 (Put Option) 3,549,105,000 4,017,658,354 2,586,812,273 1,430,846,081 매도청구권 (Call Option) (1,148,070,000) (1,496,206,475) (722,616,335) (773,590,140) 전환권대가 4,617,990,000 5,192,536,492 1,937,586,884 3,254,949,608 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당기말 현재 평가기준일은 2022년 12월 31일 입니다. 21. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 4,524,399,157 - 5,192,536,492 4,017,658,354 금융보증부채 169,057,820 - 76,346,200 - 합계 4,693,456,977 - 5,268,882,692 4,017,658,354 22. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 838,096,205 (694,840,096) 143,256,109 차량운반구 771,938,458 (202,731,637) 569,206,821 합계 1,610,034,663 (897,571,733) 712,462,930 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 960,450,829 (532,989,135) 427,461,694 차량운반구 586,146,562 (434,998,881) 151,147,681 합계 1,546,597,391 (967,988,016) 578,609,375 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 427,461,694 64,438,206 - (348,643,791) 143,256,109 차량운반구 151,147,681 658,670,391 (31,968,113) (208,643,138) 569,206,821 합계 578,609,375 723,108,597 (31,968,113) (557,286,929) 712,462,930 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 694,523,848 129,549,593 (9,308,027) (387,303,720) 427,461,694 차량운반구 270,854,086 106,310,790 (22,029,659) (203,987,536) 151,147,681 합계 965,377,934 235,860,383 (31,337,686) (591,291,256) 578,609,375 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 137,883,948 - 137,883,948 차량운반구 186,319,756 388,567,857 574,887,613 합계 324,203,704 388,567,857 712,771,561 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 357,802,140 68,383,987 426,186,127 차량운반구 130,954,317 25,050,687 156,005,004 합계 488,756,457 93,434,674 582,191,131 (4) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 426,186,127 50,562,583 - (345,866,843) 7,002,081 137,883,948 차량운반구 156,005,004 663,631,406 (38,828,235) (219,457,679) 13,537,117 574,887,613 합계 582,191,131 714,193,989 (38,828,235) (565,324,522) 20,539,198 712,771,561 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 687,003,043 119,550,633 (9,319,082) (385,681,186) 14,632,719 426,186,127 차량운반구 279,249,298 106,310,790 (22,843,736) (214,269,135) 7,557,787 156,005,004 합계 966,252,341 225,861,423 (32,162,818) (599,950,321) 22,190,506 582,191,131 (5) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 66,933천원 (전기: 59,225천원)입니다.23. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기법인세부채 382,167,223 - 2,633,300,787 - 예수금 278,530,330 - 571,813,829 - 선수금 439,688,026 - 482,011,034 - 부가세예수금 - - 142,831,700 - 기타충당부채 84,522,236 542,130,084 86,991,269 - 합계 1,184,907,815 542,130,084 3,916,948,619 - 24. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,692,173,053 6,058,256,818 사외적립자산의 공정가치 (5,834,088,168) (6,192,868,177) 순확정급여부채(자산) 금액(*1) (141,915,115) (134,611,359) (*1) 당기 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 141,915,115원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.전기 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 134,611,359원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 6,058,256,818 6,247,369,939 당기근무원가 1,052,724,851 1,062,483,907 이자원가 198,326,832 171,912,444 퇴직급여 지급액 (811,534,142) (1,673,733,506) 보험수리적손익 (841,461,126) 229,008,969 관계회사 전입(전출) 35,859,820 - 과거근무원가 - 21,215,065 기말금액 5,692,173,053 6,058,256,818 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 6,192,868,177 6,057,361,186 기대수익 202,957,428 166,402,224 기여금 납입액 300,000,000 1,700,000,000 퇴직급여 지급액 (763,998,878) (1,594,046,452) 보험수리적손익 (97,738,559) (136,848,781) 기말금액 5,834,088,168 6,192,868,177 (4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,052,724,851 1,062,483,907 이자원가 198,326,832 171,912,444 사외적립자산의 기대수익 (202,957,428) (166,402,224) 과거근무원가 - 21,215,065 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 1,048,094,255 1,089,209,192 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.75% 3.44% 미래임금상승률 3.52% 3.56% (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 93.50% 5,324,764,618 1% 감소 107.40% 6,112,395,043 임금인상률 1% 증가 107.60% 6,124,925,412 1% 감소 93.30% 5,308,308,135 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)