웰크론 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 30(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 5개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 11인	5,230,259	18.54%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	22,016,262	77.97%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율(*1) 소재지 업종 결산일 (주)웰크론한텍 1995년 10,408,373,000 28.0% 대한민국 제조 9월 30일 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2005년 9,978,074,544 99.9% 베트남 제조 9월 30일 Global Star Hong Kong Co., Limited 2017년 323,147,549 100.0% 홍콩 제조 9월 30일 (주)동원건축소사무소 2014년 100,000,000 100.0% 대한민국 건축서비스 9월 30일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.0% 중국 제조 9월 30일 주식회사 아리웰(*3) 2017년 1,099,000,000 100.0% 대한민국 폐기물처리 9월 30일 (*1) 상기 종속기업 중 소유지분율이 과반수 미만인 종속기업에 대해서는, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단한 경우, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 주식회사 아리웰은 사업장 폐기물(슬러지)의 처리를 위탁받아, 폐기물 건조용 열원으로 SRF보일러에서 발생한 고온의 스팀을 이용하여 건조한 고형연료 등을 제조 및 판매하는 사업을 하는 법인으로 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 농업회사법인 해들녘㈜에 대한 지분 90%는 당분기 중 처분이 완료되었습니다. (단위: 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율(*1) 소재지 업종 결산일 (주)웰크론한텍 1995년 10,408,373,000 28.0% 대한민국 제조 12월 31일 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2005년 9,978,074,544 99.9% 베트남 제조 12월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited 2017년 323,147,549 100.0% 홍콩 제조 12월 31일 (주)동원건축소사무소 2014년 100,000,000 100.0% 대한민국 건축서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.0% 중국 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*4) 2018년 402,400,000 90.0% 대한민국 제조 12월 31일 1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재국가 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)웰크론한텍 대한민국 9월 30일 163,996,457,090 99,241,934,408 231,367,955,377 (2,491,744,283) (2,483,418,747) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 베트남 9월 30일 15,140,639,819 14,516,688,983 15,790,298,377 (1,356,747,891) (1,203,597,759) Global Star Hong Kong Co., Limited 홍콩 9월 30일 314,973,060 684,716 - 10,338 (4,605,301) (주)동원건축소사무소 대한민국 9월 30일 614,019,279 1,001,140,657 96,654,545 (238,072,731) (238,072,731) Shanghai Yingji International Co., Ltd 중국 9월 30일 2,111,721,117 2,012,622,881 248,629,174 (53,773,720) (51,447,970) 주식회사 아리웰 대한민국 9월 30일 4,312,959,680 5,404,803,077 495,916,860 (184,356,235) (143,157,835) (*1) 농업회사법인 해들녘㈜는 당분기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (단위: 원) 회사명 소재국가 결산일 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)웰크론한텍 대한민국 12월 31일 130,534,885,925 63,296,944,496 208,889,764,840 2,858,823,845 3,149,868,207 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 베트남 12월 31일 11,647,057,724 9,819,509,129 16,616,648,381 380,555,132 557,281,458 Global Star Hong Kong Co., Limited 홍콩 12월 31일 310,836,521 6,187,632 - (8,051,265) (3,830,468) (주)동원건축소사무소 대한민국 12월 31일 786,392,806 935,441,453 162,719,291 (184,195,896) (184,195,896) Shanghai Yingji International Co., Ltd 중국 12월 31일 1,915,302,383 1,410,228,762 1,702,487,106 (127,270,688) (109,170,687) 농업회사법인 해들녘(주) 대한민국 12월 31일 318,610,707 50,000,000 - (1,981,328) (1,981,328) (*1) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 전기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1-4. 연결대상범위의 변동주식회사 아리웰은 2022년 6월 15일자로 지배력을 획득하여 당분기말 현재 연결대상 종속기업에 포함하였습니다(주석 46참조).농업회사법인 해들녘(주)은 연결회사의 재무구조 개선을 위해, 2022년 9월 19일에 지분 전량을 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 과거 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하며, 당분기 연결재무제표에 개정사항을 반영하여 공사손실충당부채를 인식함에 따라 3,153백만원이 증가하였습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 42와 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 624,776,432 (624,776,432) 965,597,334 (965,597,334) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 225,471,177 (225,471,177) 121,232,150 (121,232,150) 3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 22,643,071,351 30,539,422,460 기타유동금융자산 21,882,333,314 28,337,113,037 매출채권 79,580,217,945 43,832,734,843 기타유동채권 18,009,180,966 14,965,476,673 기타비유동금융자산 4,420,237,100 4,127,823,075 기타비유동채권 5,014,625,444 6,852,788,474 합계 151,549,666,120 128,655,358,562 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 38번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 56,839,594,568 56,839,594,568 56,361,396,978 478,197,590 - - 기타유동채무 5,928,158,655 5,928,158,655 5,653,623,984 274,534,671 - - 단기차입금 20,324,272,600 20,324,272,600 1,392,891,418 18,931,381,182 - - 유동성장기차입금 6,491,120,000 6,491,120,000 372,780,000 6,118,340,000 - - 기타유동금융부채(*1) 13,720,136,471 38,867,130,940 28,887,089,926 9,980,041,014 - - 유동리스부채 984,803,492 1,034,402,027 170,804,370 863,597,657 - - 장기차입금 8,734,672,000 8,734,672,000 - - 2,770,192,000 5,964,480,000 전환사채 15,213,439,415 25,000,000,000 - - 25,000,000,000 - 비유동리스부채 660,580,545 707,646,845 - - 707,646,845 - 기타비유동채무 1,242,322,594 1,242,322,594 - - 1,242,322,594 - 합계 130,139,100,340 165,169,320,229 92,838,586,676 36,646,092,114 29,720,161,439 5,964,480,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 25,308백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 36,929,889,592 36,929,889,592 36,495,445,553 434,444,039 - - 기타유동채무 6,484,676,980 6,484,676,980 6,462,405,345 22,271,635 - - 단기차입금 19,106,394,352 19,106,394,352 3,974,505,642 15,131,888,710 - - 유동성장기차입금 872,180,000 872,180,000 - 872,180,000 - - 기타유동금융부채(*1) 9,378,256,521 36,555,617,998 27,465,255,766 5,252,222,232 3,838,140,000 - 유동리스부채 1,325,413,897 1,333,692,308 191,210,259 1,142,482,049 - - 장기차입금 12,082,820,000 12,082,820,000 - - 5,000,000,000 7,082,820,000 전환사채 13,854,846,644 25,000,000,000 - - 25,000,000,000 - 기타비유동금융부채 6,991,058,354 6,991,058,354 - - 6,991,058,354 - 비유동리스부채 236,049,384 307,778,914 - - 307,778,914 - 기타비유동채무 1,168,551,058 1,168,551,058 - - 1,168,551,058 - 합계 108,430,136,782 146,832,659,556 74,588,822,565 22,855,488,665 42,305,528,326 7,082,820,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 27,465백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 163,787,128,871 129,011,021,980 자본총계(B) 124,731,656,074 126,062,708,173 부채비율(A/B) 131.31% 102.34% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 22,643,071,351 22,643,071,351 기타유동금융자산 18,505,872,359 - 3,376,460,955 21,882,333,314 매출채권 - - 79,580,217,945 79,580,217,945 기타유동채권 - - 18,009,180,966 18,009,180,966 기타비유동금융자산 2,760,739,531 529,886,586 1,129,610,983 4,420,237,100 기타비유동채권 - - 5,014,625,444 5,014,625,444 합계 21,266,611,890 529,886,586 129,753,167,644 151,549,666,120 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 56,839,594,568 56,839,594,568 기타유동채무 - 5,928,158,655 5,928,158,655 단기차입금 - 20,324,272,600 20,324,272,600 유동성장기차입금 - 6,491,120,000 6,491,120,000 기타유동금융부채 13,558,851,014 161,285,457 13,720,136,471 유동리스부채 - 984,803,492 984,803,492 장기차입금 - 8,734,672,000 8,734,672,000 전환사채 - 15,213,439,415 15,213,439,415 비유동리스부채 - 660,580,545 660,580,545 기타비유동채무 - 1,242,322,594 1,242,322,594 합계 13,558,851,014 116,580,249,326 130,139,100,340 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 30,539,422,460 30,539,422,460 기타유동금융자산 28,326,313,037 - 10,800,000 28,337,113,037 매출채권 - - 43,832,734,843 43,832,734,843 기타유동채권 - - 14,965,476,673 14,965,476,673 기타비유동금융자산 1,760,666,480 529,886,586 1,837,270,009 4,127,823,075 기타비유동채권 - - 6,852,788,474 6,852,788,474 합계 30,086,979,517 529,886,586 98,038,492,459 128,655,358,562 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 36,929,889,592 36,929,889,592 기타유동채무 - 6,484,676,980 6,484,676,980 단기차입금 - 19,106,394,352 19,106,394,352 유동성장기차입금 - 872,180,000 872,180,000 기타유동금융부채 9,090,362,232 287,894,289 9,378,256,521 유동리스부채 - 1,325,413,897 1,325,413,897 장기차입금 - 12,082,820,000 12,082,820,000 전환사채 - 13,854,846,644 13,854,846,644 기타비유동금융부채 6,991,058,354 - 6,991,058,354 비유동리스부채 - 236,049,384 236,049,384 기타비유동채무 - 1,168,551,058 1,168,551,058 합계 16,081,420,586 92,348,716,196 108,430,136,782 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - - 717,349,079 717,349,079 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 9,806,078,114 7,982,445,166 - 17,788,523,280 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 7,525,600 989,733,991 1,763,479,940 2,760,739,531 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 529,886,586 529,886,586 부채 파생상품부채(유동) - 948,227,058 12,610,623,956 13,558,851,014 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - - 2,650,846,475 2,650,846,475 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 16,239,099,817 9,436,366,745 - 25,675,466,562 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 9,693,300 - 1,750,973,180 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - - 529,886,586 529,886,586 부채 파생상품부채(유동) - 59,685,740 9,030,676,492 9,090,362,232 파생상품부채(비유동) - - 6,991,058,354 6,991,058,354 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,931,706,241 16,021,734,846 2,393,744,046 - 매도 - - (155,161,101) - 전환사채 발행 - - 2,595,900,000 14,323,285,000 평가손익 (1,920,990,636) (3,411,110,890) (439,591,498) (1,047,976,635) 기말잔액 3,010,715,605 12,610,623,956 4,394,891,447 13,275,308,365 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 22,643,071,351 21,224,831,585 수시 입출금식 예금(*1) - 9,314,590,875 합계 22,643,071,351 30,539,422,460 (*1) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 - 1,267,151 개발신탁사업관련 근질권 설정 기업은행 2,082,300,000 - 보증보험예치금 근질권 설정 합계 2,082,300,000 1,267,151 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 948,227,058 - 59,685,740 전환권대가(*1) - 3,368,641,794 - 9,030,676,492 전환사채옵션(*1) 717,349,079 9,241,982,162 2,650,846,475 - 소계 717,349,079 13,558,851,014 2,650,846,475 9,090,362,232 전환사채옵션(*1) - - - 6,991,058,354 소계 - - - 6,991,058,354 합계 717,349,079 13,558,851,014 2,650,846,475 16,081,420,586 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 6,400,000 - - 948,227,058 (1,221,881,318) 전환권대가(유동항목) - - - 3,368,641,794 5,662,034,698 전환사채옵션(유동항목) - - 717,349,079 9,241,982,162 (4,184,421,204) 합계 USD 6,400,000 - 717,349,079 13,558,851,014 255,732,176 9. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 717,349,079 - 2,650,846,475 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 17,788,523,280 2,760,739,531 25,675,466,562 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 529,886,586 - 529,886,586 상각후원가로 측정하는 금융자산 505,200,000 - - - 단기금융상품 2,871,260,955 - 10,800,000 - 장기금융상품 - 1,129,610,983 - 1,837,270,009 합계 21,882,333,314 4,420,237,100 28,337,113,037 4,127,823,075 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 - 984,011,439 수익증권 17,788,523,280 24,691,455,123 소계 17,788,523,280 25,675,466,562 상각후원가로 측정하는 금융자산 채무증권 505,200,000 - 소계 505,200,000 - 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 7,525,600 9,693,300 시장성 없는 지분증권 1,763,479,940 1,750,973,180 수익증권 989,733,991 - 소계 2,760,739,531 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 529,886,586 529,886,586 소계 529,886,586 529,886,586 합계 21,584,349,397 27,966,019,628 (3) 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 엘지디스플레이 996,711,915 984,011,439 984,011,439 2) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 3,883,021,438 3,883,021,438 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 1,777,919,988 1,777,919,988 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 997,589,325 997,589,325 유안타증권 RP매수 311,223,648 315,491,909 315,491,909 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,008,422,506 1,008,422,506 기업은행 MMF 9,666,712,560 9,806,078,114 9,806,078,114 합계 17,958,141,993 17,788,523,280 17,788,523,280 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,421,704,591 4,421,704,591 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 2,140,466,512 2,140,466,512 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,019,957,538 1,019,957,538 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,091,766,775 1,091,766,775 기업은행 MMF 15,237,645,074 15,255,088,378 15,255,088,378 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 455,883,210 455,883,210 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 306,588,119 306,588,119 합계 24,005,076,641 24,691,455,123 24,691,455,123 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - - (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - - (5) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 상각후원가로 측정된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 광주 백운동 주상복합 PF 사모사채 505,200,000 505,200,000 505,200,000 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 7,525,600 7,525,600 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 9,693,300 9,693,300 2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 610,520,000 610,520,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합계 1,614,719,300 1,763,479,940 1,763,479,940 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,115,680 48,115,680 건설공제조합 562,192,580 611,880,000 611,880,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합계 1,614,719,300 1,750,973,180 1,750,973,180 3) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 SIPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁32호 985,221,675 989,733,991 989,733,991 (7) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 - - (주)매일방송 600,007,500 526,886,586 526,886,586 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 529,886,586 529,886,586 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 - - (주)매일방송 600,007,500 526,886,586 526,886,586 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 529,886,586 529,886,586 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 83,675,616,528 530,816,928 16,194,163,959 1,395,956,045 18,120,936,932 101,796,553,460 대손충당금 (4,095,398,583) (8,651,866) (103,104,100) - (111,755,966) (4,207,154,549) 순장부가액 79,580,217,945 522,165,062 16,091,059,859 1,395,956,045 18,009,180,966 97,589,398,911 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 채권가액 47,466,304,520 540,160,294 13,514,780,914 1,051,336,192 15,106,277,400 62,572,581,920 대손충당금 (3,633,569,677) (57,923,445) (82,877,282) - (140,800,727) (3,774,370,404) 순장부가액 43,832,734,843 482,236,849 13,431,903,632 1,051,336,192 14,965,476,673 58,798,211,516 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 연결회사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 기타유동채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 만기미도래 76,959,109,713 475,721,881 2,568,597,970 1,395,956,045 4,440,275,896 81,399,385,609 1년미만 3,320,215,820 48,026,377 2,679,641,430 - 2,727,667,807 6,047,883,627 1년초과 3,396,290,995 7,068,670 10,945,924,559 - 10,952,993,229 14,349,284,224 합계 83,675,616,528 530,816,928 16,194,163,959 1,395,956,045 18,120,936,932 101,796,553,460 (단위: 원) 구 분 매출채권 기타유동채권 합 계 미수금 단기대여금 미수수익 소계 만기미도래 41,884,683,343 435,202,298 1,160,920,000 1,051,336,192 2,647,458,490 44,532,141,833 1년미만 2,505,548,602 49,651,996 3,187,400,226 - 3,237,052,222 5,742,600,824 1년초과 3,076,072,575 55,306,000 9,166,460,688 - 9,221,766,688 12,297,839,263 합계 47,466,304,520 540,160,294 13,514,780,914 1,051,336,192 15,106,277,400 62,572,581,920 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 3,633,569,677 57,923,445 82,877,282 140,800,727 3,774,370,404 손상차손(환입) 455,048,734 (49,271,579) 19,891,818 (29,379,761) 425,668,973 환율변동효과 6,780,172 - - - 6,780,172 연결범위변동 - - 335,000 335,000 335,000 기말금액 4,095,398,583 8,651,866 103,104,100 111,755,966 4,207,154,549 (단위: 원) 구분 매출채권 기타유동채권 합계 미수금 단기대여금 소계 기초금액 2,805,253,262 19,217,943 58,052,224 77,270,167 2,882,523,429 손상차손 479,433,400 22,284,915 531,634,592 553,919,507 1,033,352,907 대체 - (13,406,058) (472,893,441) (486,299,499) (486,299,499) 환율변동효과 3,901,088 - - - 3,901,088 기말금액 3,288,587,750 28,096,800 116,793,375 144,890,175 3,433,477,925 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 44,118,071,918 35,377,453,010 4,180,091,600 83,675,616,528 대손충당금 (4,003,417,207) (91,981,376) - (4,095,398,583) 순장부가액 40,114,654,711 35,285,471,634 4,180,091,600 79,580,217,945 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 23,801,028,859 22,461,908,661 1,203,367,000 47,466,304,520 대손충당금 (3,575,168,712) (58,400,965) - (3,633,569,677) 순장부가액 20,225,860,147 22,403,507,696 1,203,367,000 43,832,734,843 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,844,228,609 (519,499,151) 7,324,729,458 6,901,404,767 (661,604,550) 6,239,800,217 반제품 7,043,519,026 (806,429,197) 6,237,089,829 7,685,541,997 (736,850,436) 6,948,691,561 재공품 1,422,696,011 (26,550,973) 1,396,145,038 9,266,150,293 (18,960,286) 9,247,190,007 원재료 3,305,818,756 (266,797,992) 3,039,020,764 3,857,996,094 (12,193,985) 3,845,802,109 부재료 1,121,250,395 (194,119,696) 927,130,699 800,905,498 (116,173,011) 684,732,487 미착품 614,472,579 - 614,472,579 744,567,562 - 744,567,562 합계 21,351,985,376 (1,813,397,009) 19,538,588,367 29,256,566,211 (1,545,782,268) 27,710,783,943 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 16,847,814,765 - 8,140,774,257 - 선급비용 582,326,730 - 356,438,260 - 반품자산 35,778,242 - 27,687,319 - 당기법인세자산 - - 44,947,866 - 부가세대급금 50,845,502 - - - 기타의투자자산 - 54,786,341 - 23,000,000 합계 17,516,765,239 54,786,341 8,569,847,702 23,000,000 13. 공동ㆍ관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 공동ㆍ관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,622,166,358 4,344,521,324 (주)이웰에너지 24,500 35.00% 620,276,315 - 440,085,166 합계 5,746,323,975 6,622,166,358 4,784,606,490 (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)한강바이오폴리스(*1) - - - - - (주)이웰(*2) 900,000 50.00% 5,126,047,660 7,403,692,694 5,126,047,660 (주)이웰에너지(*2) 24,500 35.00% 620,276,315 - 620,276,315 합계 5,746,323,975 7,403,692,694 5,746,323,975 (*1) 전기 중 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 전기 중 (주)이웰, (주)이웰에너지의 지분을 신규 취득하여 공동기업에 포함하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공동ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 순자산 매출 분기순손익 (주)이웰 2022년 09월 30일 15,911,404,295 2,667,071,579 13,244,332,716 1,827,663,384 (1,563,052,672) (주)이웰에너지 2022년 09월 30일 5,318,018,598 6,206,150,094 (888,131,496) 1,551,384,611 (507,012,914) (단위: 원) 회사명 결산일 전기말 전분기 자산 부채 순자산 매출 분기순손익 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 187,775,500 - 187,775,500 - (935,822) (주)이웰 2021년 12월 31일 16,455,523,643 1,648,138,255 14,807,385,388 - - (주)이웰에너지 2021년 12월 31일 4,533,717,794 4,924,740,377 (391,022,583) - - (3) 당분기 및 전분기 중 공동ㆍ관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 지분법자본변동 분기말 (주)이웰 2022년 09월 30일 5,126,047,660 (781,526,336) - 4,344,521,324 (주)이웰에너지 2022년 09월 30일 620,276,315 (183,657,549) 3,466,400 440,085,166 합계 5,746,323,975 (965,183,885) 3,466,400 4,784,606,490 (단위: 원) 회사명 결산일 기초 처분 지분법손익 분기말 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 75,498,413 (75,110,200) (388,213) - 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 38,688,037,531 - - - 38,688,037,531 건물 33,527,398,108 (11,249,075,317) - (488,912,459) 21,789,410,332 구축물 265,150,133 (197,457,653) - - 67,692,480 기계장치 23,617,771,604 (17,780,586,433) (275,240,374) (83,421,011) 5,478,523,786 차량운반구 527,988,886 (369,629,537) - (7,564,889) 150,794,460 공구와기구 892,202,089 (785,982,769) - - 106,219,320 비품 2,838,668,057 (2,519,179,649) (1,283,661) (3,265,223) 314,939,524 시설장치 3,807,061,629 (2,731,569,767) - - 1,075,491,862 건설중인자산 2,835,620,000 - - - 2,835,620,000 합계 106,999,898,037 (35,633,481,125) (276,524,035) (583,163,582) 70,506,729,295 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 37,737,904,031 - - (219,254,705) 37,518,649,326 건물 31,766,352,671 (10,292,944,847) - (488,912,459) 20,984,495,365 구축물 180,096,548 (180,092,548) - - 4,000 기계장치 21,812,513,797 (16,609,099,992) (333,057,975) (83,421,011) 4,786,934,819 차량운반구 457,067,841 (304,027,186) - (7,564,889) 145,475,766 공구와기구 889,802,089 (756,539,316) - - 133,262,773 비품 2,653,822,778 (2,380,036,769) (3,944,646) (3,265,223) 266,576,140 시설장치 3,526,766,120 (2,424,864,248) - - 1,101,901,872 건설중인자산 300,000,000 - - - 300,000,000 합계 99,324,325,875 (32,947,604,906) (337,002,621) (802,418,287) 65,237,300,061 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 연결범위변동 기타(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 37,518,649,326 - - - 1,169,388,205 - 38,688,037,531 건물 20,984,495,365 - - (815,817,376) 1,330,344,000 290,388,343 21,789,410,332 구축물 4,000 - - (1,063,169) 68,751,649 - 67,692,480 기계장치 4,786,934,819 145,406,800 - (784,216,138) 1,290,577,802 39,820,503 5,478,523,786 차량운반구 145,475,766 481,800 (1,000) (42,683,651) 43,932,135 3,589,410 150,794,460 공구와기구 133,262,773 2,400,000 - (29,443,453) - - 106,219,320 비품 266,576,140 107,942,136 - (87,044,671) 25,597,745 1,868,174 314,939,524 시설장치 1,101,901,872 143,948,000 - (242,752,158) 72,394,148 - 1,075,491,862 건설중인자산 300,000,000 2,526,620,000 - - 9,000,000 - 2,835,620,000 합계 65,237,300,061 2,926,798,736 (1,000) (2,003,020,616) 4,009,985,684 335,666,430 70,506,729,295 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 감가상각 토지 37,737,904,031 - - - 37,737,904,031 건물 22,328,740,849 - (807,817,797) 187,964,573 21,708,887,625 구축물 12,625,925 - (11,335,722) - 1,290,203 기계장치 4,952,769,877 129,858,165 (711,684,881) 67,009,727 4,437,952,888 차량운반구 180,631,168 - (39,366,175) 3,545,329 144,810,322 공구와기구 123,307,119 43,982,000 (24,236,193) - 143,052,926 비품 288,562,716 16,840,000 (89,058,447) 1,319,535 217,663,804 시설장치 1,170,944,395 283,922,200 (334,859,868) - 1,120,006,727 건설중인자산 43,469,994 498,000,000 - (43,469,994) 498,000,000 합계 66,838,956,074 972,602,365 (2,018,359,083) 216,369,170 66,009,568,526 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론 본사 3,916㎡ 19,517,000,000 27,278,698,000 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 (주)웰크론 음성공장 21,858㎡ 2,069,590,000 2,563,943,400 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 (주)웰크론 가좌동 물류센터 5,878㎡ 7,653,966,476 8,952,194,000 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 (주)웰크론 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,537,860,000 1,060㎡ 7,653,966,476 4,121,280,000 (주)웰크론한텍 공장 30,675㎡ 9,650,503,756 11,635,235,250 30,675㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 농업회사법인 해들녘(주)(*1) - - - 10,126㎡ 86,476,795 61,716,080 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58㎡ 70,147,821 22,773,338 58㎡ 70,147,821 20,146,530 (주)아리웰 공장부지 6,145㎡ 1,255,865,000 623,717,500 - - - 합계 47,892,506,444 55,614,421,488 46,701,651,324 48,748,923,710 (*1) 농업회사법인 해들녘(주)는 당기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 9,204,468,913 - 9,204,468,913 건물 3,141,940,866 (570,251,126) 2,571,689,740 합계 12,346,409,779 (570,251,126) 11,776,158,653 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 9,204,468,913 - 9,204,468,913 건물 3,023,299,187 (505,407,644) 2,517,891,543 합계 12,227,768,100 (505,407,644) 11,722,360,456 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 기말 토지 9,204,468,913 - - 9,204,468,913 건물 2,517,891,543 (57,455,840) 111,254,037 2,571,689,740 합계 11,722,360,456 (57,455,840) 111,254,037 11,776,158,653 (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 대체 기말 토지 9,204,468,913 - - - 9,204,468,913 건물 2,540,423,350 (56,320,536) 68,878,229 18,218,401 2,571,199,444 합계 11,744,892,263 (56,320,536) 68,878,229 18,218,401 11,775,668,357 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 374,285,590 377,527,500 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다(주석 14-(4) 참조).16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 대체 기말 취득 손상 상각(*2) 산업재산권 350,052,434 10,197,349 (15,431,467) (124,101,290) - 7,575,141 228,292,167 개발비 268,324,846 - - (240,178,907) - - 28,145,939 정부보조금 (111,528,621) - - 97,476,871 - - (14,051,750) 기타무형자산(*1) 4,085,453,075 411,613,856 (145,000,000) (225,638,845) 63,066,619 - 4,189,494,705 합 계 4,592,301,734 421,811,205 (160,431,467) (492,442,171) 63,066,619 7,575,141 4,431,881,061 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 1,168,324천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 취득 상각(*2) 산업재산권 501,158,108 16,999,440 (126,008,833) - 392,148,715 개발비 1,115,931,821 - (641,039,309) - 474,892,512 정부보조금 (448,271,571) - 255,594,822 - (192,676,749) 기타무형자산(*1) 3,573,184,437 835,935,084 (363,560,899) 40,212,261 4,085,770,883 합 계 4,742,002,795 852,934,524 (875,014,219) 40,212,261 4,760,135,361 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 814,158천원입니다. (2) 당분기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 TPU사업(2차)(*1) 8,160,295 3개월 PPS 방사형 부직포(*2) 5,933,894 3개월 합계 14,094,189 (*1) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*2) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 145백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.17. 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.13% 입니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 22,025,136,959 17,576,616,097 손상차손누계액 (17,308,695,224) (17,408,859,924) 장부금액 4,716,441,735 167,756,173 (2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,576,616,097 17,576,616,097 연결범위변동(*) 4,448,520,862 - 분기말금액 22,025,136,959 17,576,616,097 (*)주석 46참조.(3) 당분기 및 전분기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 기초금액 17,408,859,924 17,408,859,924 연결범위변동(*1) (100,164,700) - 기말금액 17,308,695,224 17,408,859,924 (*1) 농업회사법인 해들녘(주)는 당분기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (4) 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 (주)웰크론한텍 16,132,556,409 (16,132,556,409) - WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 1,176,138,815 (1,176,138,815) - 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 167,756,173 주식회사 아리웰 (*1) 4,548,685,562 - 4,548,685,562 합계 22,025,136,959 (17,308,695,224) 4,716,441,735 (*1) 당분기말 현재 사업결합관련 인수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다(주석 46참조). 18. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 6,126,119,450 21,683,200 2,120,166,879 8,267,969,529 대손충당금 (3,190,674,934) (21,683,200) - (3,212,358,134) 현재가치할인차금 - - (40,985,951) (40,985,951) 순장부가액 2,935,444,516 - 2,079,180,928 5,014,625,444 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 6,123,919,450 25,280,200 3,951,223,158 10,100,422,808 대손충당금 (3,190,619,450) (25,280,200) - (3,215,899,650) 현재가치할인차금 - - (31,734,684) (31,734,684) 순장부가액 2,933,300,000 - 3,919,488,474 6,852,788,474 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 손상차손(환입) 55,484 (3,597,000) (3,541,516) 기말금액 3,190,674,934 21,683,200 3,212,358,134 (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 2,620,404,685 - 2,620,404,685 손상차손(환입) 97,321,324 11,874,142 109,195,466 대체 472,893,441 13,406,058 486,299,499 기말금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 기업은행 등 1.87 ~ 2.93 17,229,372,612 15,831,888,710 무신용장매입 기업은행 1.97 ~ 2.48 967,499,988 274,505,642 운영자금 대화티엔에스 - 10,000,000 - 운영자금 중소기업진흥공단 2.60 117,400,000 - 무역금융 등 하나은행 등 3.27 2,000,000,000 3,000,000,000 합계 20,324,272,600 19,106,394,352 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 2.59 7,455,600,000 7,955,000,000 운영자금 농협은행 2.56 5,000,000,000 5,000,000,000 운영자금 기업은행 2.39 2,577,352,000 - 운영자금 중소기업진흥공단 1.40 192,840,000 - 합계 15,225,792,000 12,955,000,000 유동성 대체 (6,491,120,000) (872,180,000) 차감 계 8,734,672,000 12,082,820,000 (3) 당분기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 1년 이내 6,491,120,000 1년 이후 8,734,672,000 합계 15,225,792,000 20. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당분기말 전기말 전환사채 제10회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*1) ㈜웰크론 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 3,504원(*3) 액면금액 15,000,000,000 15,000,000,000 전환권조정 (5,828,938,945) (6,645,570,766) 사채할인발행차금 (2,484,901) (2,833,035) 제4회 무기명식무보증 사모전환사채(*2) ㈜웰크론한텍 2021.09.14 2026.09.14 0.00% 2022.09.14~2026.08.14 3,657원(*4) 액면금액 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (3,954,328,599) (4,495,830,750) 사채할인발행차금 (808,140) (918,805) 합계 15,213,439,415 13,854,846,644 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (*2) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,980원에서 3,504원으로 조정되었습니다.(*4) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,360원에서 3,657원으로 조정되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.08.27) 기초 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론 조기상환청구권(Put Option) 3,549,105,000 4,017,658,354 5,663,172,162 (1,645,513,808) 매도청구권(Call Option) (1,148,070,000) (1,496,206,475) (168,329,079) (1,327,877,396) 전환권대가 4,617,990,000 5,192,536,492 1,016,211,794 4,176,324,698 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2022년 9월 30일 입니다. ② 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.09.14) 기초 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론한텍 조기상환청구권(Put Option) 2,385,280,000 2,973,400,000 3,578,810,000 (605,410,000) 매도청구권(Call Option) (1,447,830,000) (1,154,640,000) (549,020,000) (605,620,000) 전환권대가 3,770,910,000 3,838,140,000 2,352,430,000 1,485,710,000 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2022년 9월 30일 입니다. 21. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 56,839,594,568 - 36,929,889,592 - 미지급금 373,219,059 65,672,594 366,434,585 77,901,058 미지급비용 5,554,939,596 - 6,118,242,395 - 예수보증금 - 1,176,650,000 - 1,090,650,000 합계 62,767,753,223 1,242,322,594 43,414,566,572 1,168,551,058 22. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 161,285,457 - 287,894,289 - 통화옵션부채 948,227,058 - 59,685,740 - 파생상품부채 12,610,623,956 - 9,030,676,492 6,991,058,354 합계 13,720,136,471 - 9,378,256,521 6,991,058,354 23. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (124,800,378) 87,025,534 건물 1,505,064,552 (1,008,813,499) 496,251,053 기계장치 1,700,296,594 (1,468,253,117) 232,043,477 차량운반구 1,467,832,052 (429,594,286) 1,038,237,766 합계 4,885,019,110 (3,031,461,280) 1,853,557,830 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (59,393,868) 152,432,044 건물 1,687,692,660 (820,489,506) 867,203,154 기계장치 1,479,257,421 (1,224,321,492) 254,935,929 차량운반구 1,070,399,758 (644,516,941) 425,882,817 합계 4,449,175,751 (2,748,721,807) 1,700,453,944 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 토지 152,432,044 - - (65,406,510) - 87,025,534 건물 867,203,154 402,468,312 - (773,420,413) - 496,251,053 기계장치 254,935,929 - - (56,849,219) 33,956,767 232,043,477 차량운반구 425,882,817 992,150,438 (36,929,179) (342,866,310) - 1,038,237,766 합계 1,700,453,944 1,394,618,750 (36,929,179) (1,238,542,452) 33,956,767 1,853,557,830 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 토지 - 213,261,957 - (37,870,928) - 175,391,029 건물 866,501,386 416,826,068 (9,308,027) (500,255,005) - 773,764,422 기계장치 290,067,931 - - (48,057,318) 27,960,127 269,970,740 차량운반구 422,006,460 366,510,522 (22,029,659) (271,516,480) - 494,970,843 합계 1,578,575,777 996,598,547 (31,337,686) (857,699,731) 27,960,127 1,714,097,034 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 66,742,255 19,893,383 86,635,638 건물 473,937,117 16,607,726 490,544,843 기계장치 33,307,684 - 33,307,684 차량운반구 410,816,436 624,079,436 1,034,895,872 합계 984,803,492 660,580,545 1,645,384,037 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 85,639,017 64,915,428 150,554,445 건물 845,582,824 34,547,373 880,130,197 기계장치 85,891,604 6,887,697 92,779,301 차량운반구 308,300,452 129,698,886 437,999,338 합계 1,325,413,897 236,049,384 1,561,463,281 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 토지 150,554,445 - - (65,700,000) 1,781,193 - 86,635,638 건물 880,130,197 380,027,566 - (794,933,767) 25,320,847 - 490,544,843 기계장치 92,779,301 - - (75,636,957) 11,902 16,153,438 33,307,684 차량운반구 437,999,338 992,150,438 (38,828,235) (370,232,605) 13,806,936 - 1,034,895,872 합계 1,561,463,281 1,372,178,004 (38,828,235) (1,306,503,329) 40,920,878 16,153,438 1,645,384,037 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 토지 - 209,163,470 - (37,900,000) 1,347,405 - 172,610,875 건물 879,288,550 389,682,974 (9,319,082) (478,078,714) 15,516,450 - 797,090,178 기계장치 157,436,348 - - (61,841,279) - 14,344,888 109,939,957 차량운반구 436,847,924 366,510,522 (22,843,736) (285,301,897) 10,823,462 - 506,036,275 합계 1,473,572,822 965,356,966 (32,162,818) (863,121,890) 27,687,317 14,344,888 1,585,677,285 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 420,664천원 (전분기: 841,971천원)입니다.24. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 451,276,516 - 952,754,936 - 선수금 1,965,468,281 - 1,566,969,614 - 환불부채 84,651,711 - 66,090,724 - 포인트충당부채 26,693,619 - 20,900,545 - 하자보수충당부채 806,005,630 1,623,322,413 2,479,481,296 - 초과청구공사 21,464,998,099 - 11,304,626,593 - 소송충당부채 267,770,833 - - - 공사손실충당부채 4,402,835,657 - 83,158,149 - 기타충당부채 759,942,890 - 759,942,890 - 부가세예수금 - - 151,865,898 - 당기법인세부채 1,390,062,685 - 2,633,300,787 - 합계 31,619,705,921 1,623,322,413 20,019,091,432 - 25. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,331,937,569 14,082,376,775 사외적립자산의 공정가치 (13,914,302,466) (13,520,583,009) 순확정급여부채 금액 417,635,103 561,793,766 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 14,082,376,775 13,670,959,003 연결범위변동(*) 246,885,287 - 당기근무원가 1,734,104,911 2,365,342,247 이자원가 340,325,856 299,364,317 퇴직급여 지급액 (1,449,596,874) (1,968,547,797) 관계회사 전입(전출) 35,859,820 - 순확정급여부채의 재측정요소 (658,018,206) 28,393,624 분기말금액 14,331,937,569 14,395,511,394 (*)주석 46참조.(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,734,104,911 2,365,342,247 이자원가 340,325,856 299,364,317 사외적립자산의 기대수익 (326,675,349) (229,900,452) 합계 1,747,755,418 2,434,806,112 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 13,520,583,009 11,581,238,006 연결범위변동(*1) 500,000 - 기대수익 326,675,349 229,900,452 기여금 납입액 1,752,100,000 3,380,000,000 퇴직급여 지급액 (1,416,927,751) (1,923,140,604) 순확정급여부채의 재측정요소 (268,628,141) (181,394,297) 기말금액 13,914,302,466 13,086,603,557 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.83% ~ 5.61% 3.36% ~ 3.44% 미래임금상승률 3.53% ~ 5.00% 3.56% ~ 5.00% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 99.70% 14,433,894,348 1% 감소 101.05% 14,333,590,836 할인율 1% 증가 101.20% 14,352,765,719 1% 감소 99.55% 14,418,505,338 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 7,608,158,813 7,253,358,087 대신저축은행 퇴직연금정기예금 2,441,038,130 2,390,612,278 하나은행 퇴직연금정기예금 1,318,346,350 1,968,998,893 우리은행 퇴직연금정기예금 683,676,342 734,966,377 유안타저축은행 퇴직연금정기예금 581,437,835 - 다올저축은행 퇴직연금정기예금 472,618,789 - 신한은행 퇴직연금정기예금 411,570,425 505,168,844 경남은행 퇴직연금정기예금 - 421,262,264 농협은행 퇴직연금정기예금 94,592,445 246,190,771 산업은행 퇴직연금정기예금 - 25,495 웰컴저축은행 퇴직연금정기예금 302,863,337 - 합계 13,914,302,466 13,520,583,009 (8) 연결회사의 종속기업 중 (주)웰크론한텍은 2022년 1월 1일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 운용하고 있습니다. 당분기 중 해당 종속기업의 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 지급한 퇴직급여는 419,345,258원이며, 당분기말 현재 미납액은 없습니다. 26. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.27. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (4,522,200,500) (3,829,620,342) 기타자본조정 (1,599,519,711) (1,599,519,711) 합계 (6,121,720,211) (5,429,140,053) (*)당기중 지배기업은 자기주식 173,444주를 692,580,158원에 취득하였습니다.28. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,899,061,579 12,887,234,981 순확정급여부채의 재측정요소 누계액 290,963,870 (6,824,811) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익누계액 (137,614,816) (137,614,816) 지분법자본변동누계액 995,080 - 해외사업환산손익누계액 64,390,426 (66,375,416) 합계 13,117,796,139 12,676,419,938 29. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 837,927,819 700,827,994 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 15,460,610,131 13,761,064,122 합계 16,314,537,950 14,477,892,116 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 116,316,181,417 102,464,591,227 303,278,378,528 265,939,398,068 상품매출 246,467,349 223,800,643 246,467,349 223,800,643 기타매출 2,919,057,029 2,973,517,521 24,462,527,547 18,048,668,485 합계 119,481,705,795 105,661,909,391 327,987,373,424 284,211,867,196 (단위: 원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 96,042,288,809 83,294,905,216 281,149,988,306 240,202,146,276 상품매출 36,281,469 34,411,227 1,461,539,210 1,608,526,830 기타매출 2,096,721,523 1,732,639,815 11,451,604,704 7,162,614,233 합계 98,175,291,801 85,061,956,258 294,063,132,220 248,973,287,339 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 25,251,106,640 95,070,830,644 공사수익 93,581,581,010 230,949,151,130 용역의 제공 355,670,211 1,046,984,396 소계 119,188,357,861 327,066,966,170 지리적 구분 : 수출 14,511,091,479 38,443,263,944 내수 104,677,266,382 288,623,702,226 소계 119,188,357,861 327,066,966,170 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 25,606,776,851 96,117,815,040 기간에 걸쳐 수익인식 93,581,581,010 230,949,151,130 소계 119,188,357,861 327,066,966,170 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 293,347,934 920,407,254 합계 119,481,705,795 327,987,373,424 (단위 : 원) 구분 3개월 누적 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 25,132,846,350 83,712,385,169 공사수익 72,573,753,267 208,743,898,056 용역의 제공 318,346,565 1,157,655,200 소계 98,024,946,182 293,613,938,425 지리적 구분 : 수출 9,762,271,450 29,450,558,830 내수 88,262,674,732 264,163,379,595 소계 98,024,946,182 293,613,938,425 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 25,451,192,915 84,870,040,369 기간에 걸쳐 수익인식 72,573,753,267 208,743,898,056 소계 98,024,946,182 293,613,938,425 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 150,345,619 449,193,795 합계 98,175,291,801 294,063,132,220 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 48,273,406,330 24,974,984,487 계약자산 미청구공사 35,377,453,010 22,461,908,661 계약부채 선수금 1,965,468,281 1,566,969,614 포인트충당부채 26,693,619 20,900,545 초과청구공사 21,464,998,099 11,304,626,593 합계 23,457,159,999 12,892,496,752 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 11,356 백만원(전분기 34,480만원)입니다.(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 35,778,242 27,687,319 환불부채 84,651,711 66,090,724 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 58,445,643,121 - - 58,445,643,121 재고자산의 변동 23,116,718,275 - - 23,116,718,275 종업원급여비용 - 10,114,729,732 19,505,872,682 29,620,602,414 복리후생비 - 1,712,350,330 4,188,569,561 5,900,919,891 여비교통비 - 244,864,773 645,455,436 890,320,209 도서인쇄비 - 20,310,427 12,436,492 32,746,919 통신비 - 85,426,992 108,125,685 193,552,677 차량유지비 - 267,605,816 526,966,738 794,572,554 수도광열비 - 276,068,586 372,748,861 648,817,447 세금과공과 - 1,558,018,110 499,271,768 2,057,289,878 수선비 - 28,524,277 225,556,980 254,081,257 보험료 - 410,291,279 1,456,575,855 1,866,867,134 교육훈련비 - 40,291,840 53,430,668 93,722,508 지급수수료 - 4,630,414,978 4,896,085,786 9,526,500,764 접대비 - 219,036,284 253,840,807 472,877,091 소모품비 - 744,619,292 3,529,339,231 4,273,958,523 광고선전비 - 1,892,043,851 - 1,892,043,851 전력비 - 34,759,674 549,423,368 584,183,042 견본비 - 244,856,823 216,612,770 461,469,593 감가상각비 - 1,080,551,918 2,193,369,567 3,273,921,485 무형자산상각비 - 385,515,495 106,926,676 492,442,171 경상개발비 - 1,168,324,694 - 1,168,324,694 운반비 - 2,817,997,532 691,379,401 3,509,376,933 수출제비용 - 203,800,342 53,090,112 256,890,454 해외시장개척비 - 180,539,698 - 180,539,698 대손상각비 - 402,180,155 - 402,180,155 하자보수비 - - 452,584,172 452,584,172 판매수수료 - 7,647,483,474 - 7,647,483,474 운용리스료 - 18,978,610 - 18,978,610 지급임차료 - 9,445,928 392,240,147 401,686,075 공사손실충당금전입액 - - 4,319,677,508 4,319,677,508 외주가공비 - - 157,399,925,529 157,399,925,529 잡비 - 102,958,246 - 102,958,246 합계 81,562,361,396 36,541,989,156 202,649,505,800 320,753,856,352 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 77,401,409,754 - - 77,401,409,754 재고자산의 변동 9,786,765,730 - - 9,786,765,730 종업원급여비용 - 9,687,158,859 17,358,194,884 27,045,353,743 복리후생비 - 1,594,781,343 3,407,308,485 5,002,089,828 여비교통비 - 132,660,546 592,410,641 725,071,187 도서인쇄비 - 17,706,826 7,874,020 25,580,846 통신비 - 91,279,499 94,695,273 185,974,772 차량유지비 - 198,437,601 467,343,828 665,781,429 수도광열비 - 280,054,582 372,334,210 652,388,792 세금과공과 - 469,688,068 198,365,235 668,053,303 수선비 - 54,108,217 208,078,339 262,186,556 보험료 - 284,954,643 794,133,052 1,079,087,695 교육훈련비 - 11,284,146 45,393,217 56,677,363 지급수수료 - 5,639,319,150 6,266,408,297 11,905,727,447 접대비 - 258,824,808 190,255,549 449,080,357 소모품비 - 1,084,384,244 2,368,189,174 3,452,573,418 광고선전비 - 1,955,456,573 - 1,955,456,573 전력비 - 33,505,909 582,467,146 615,973,055 견본비 - 322,985,863 21,003,897 343,989,760 감가상각비 - 1,142,732,618 1,753,358,428 2,896,091,046 무형자산상각비 - 770,951,509 104,062,710 875,014,219 경상개발비 - 814,158,929 - 814,158,929 운반비 - 2,179,579,713 568,940,236 2,748,519,949 수출제비용 - 307,394,406 59,713,636 367,108,042 해외시장개척비 - 137,745,486 - 137,745,486 대손상각비 - 513,592,457 - 513,592,457 하자보수비 - - 482,038,106 482,038,106 판매수수료 - 7,644,813,317 - 7,644,813,317 운용리스료 - 22,444,454 - 22,444,454 지급임차료 - 54,132,464 765,395,019 819,527,483 공사손실충당금환입액 - - (155,981,386) (155,981,386) 외주가공비 - - 125,231,759,744 125,231,759,744 잡비 - 30,503,509 1,370,115 31,873,624 합계 87,188,175,484 35,734,639,739 161,785,111,855 284,707,927,078 32. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 9,125,626,378 8,707,626,959 퇴직급여 989,103,354 979,531,900 복리후생비 1,712,350,330 1,594,781,343 여비교통비 244,864,773 132,660,546 도서인쇄비 20,310,427 17,706,826 통신비 85,426,992 91,279,499 차량유지비 267,605,816 198,437,601 수도광열비 276,068,586 280,054,582 세금과공과 1,558,018,110 469,688,068 수선비 28,524,277 54,108,217 보험료 410,291,279 284,954,643 교육훈련비 40,291,840 11,284,146 지급수수료 4,630,414,978 5,639,319,150 접대비 219,036,284 258,824,808 소모품비 744,619,292 1,084,384,244 광고선전비 1,892,043,851 1,955,456,573 전력비 34,759,674 33,505,909 견본비 244,856,823 322,985,863 감가상각비 1,080,551,918 1,142,732,618 무형자산상각비 385,515,495 770,951,509 경상개발비 1,168,324,694 814,158,929 운반비 2,817,997,532 2,179,579,713 수출제비용 203,800,342 307,394,406 해외시장개척비 180,539,698 137,745,486 대손상각비 402,180,155 513,592,457 판매수수료 7,647,483,474 7,644,813,317 운용리스료 18,978,610 22,444,454 지급임차료 9,445,928 54,132,464 잡비 102,958,246 30,503,509 합 계 36,541,989,156 35,734,639,739 33. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 1,092,338,748 1,305,808,802 외화환산이익 1,174,580,101 444,070,252 수수료수익 48,692,278 79,008,851 유형자산처분이익 2,726,273 - 종속기업투자처분이익 318,343,601 - 잡이익 180,769,426 314,959,217 매각예정자산처분이익 - 1,933,084,051 소계 2,817,450,427 4,076,931,173 기타영업외비용 외환차손 530,578,479 537,805,881 외화환산손실 415,776,076 77,453,680 기부금 84,660,476 40,613,517 기타의대손상각비 19,947,302 628,955,916 소송손해보상비용 - 497,664,077 소송충당부채전입 267,770,833 - 지분법손실 965,183,885 388,213 무형자산손상차손 160,431,467 - 잡손실 975,996,594 35,835,200 소계 3,420,345,112 1,818,716,484 기타영업외손익 (602,894,685) 2,258,214,689 34. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 722,659,170 285,178,291 배당금수익 58,470,406 83,198,024 통화옵션거래이익 60,935,740 304,760 금융보증부채환입 326,744,668 683,920,451 전환권대가평가이익 6,456,114,698 1,223,903,653 전환사채옵션평가이익 210,220,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 125,151,190 595,443,171 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 44,943,909 782,105,549 소계 8,005,239,781 3,654,053,899 금융비용 이자비용 2,140,978,895 1,030,283,863 통화옵션거래손실 334,590,000 - 통화옵션평가손실 948,227,058 100,525,162 금융보증부채전입 200,135,836 - 전환권대가평가손실 794,080,000 - 전환사채옵션평가손실 4,394,641,204 627,915,056 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 959,809,350 58,505,566 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 53,734,795 6,935,125 소계 9,826,197,138 1,824,164,772 금융손익 (1,820,957,357) 1,829,889,127 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 722,659,170 - 722,659,170 당기손익-공정가치측정 금융자산 289,501,245 3,986,935,349 (3,697,434,104) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 326,744,668 2,341,114,731 (2,014,370,063) 당기손익-공정가치측정 금융부채 6,666,334,698 3,498,147,058 3,168,187,640 합계 8,005,239,781 9,826,197,138 (1,820,957,357) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 285,178,291 - 285,178,291 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,461,051,504 65,440,691 1,395,610,813 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 683,920,451 1,030,283,863 (346,363,412) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,223,903,653 728,440,218 495,463,435 합계 3,654,053,899 1,824,164,772 1,829,889,127 35. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 2,762,552,858 2,599,649,982 법인세추납액 2,210,970,127 - 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (855,661,648) 754,681,828 당기손익 이외 인식항목 (85,665,814) 46,153,342 당기에 인식한 조정사항 540,671,746 50,905,837 법인세비용 4,572,867,269 3,451,390,989 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세순자산(부채) 1,803,905,251 501,752,322 기초 이연법인세순자산(부채) 948,243,603 1,256,434,150 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (855,661,648) 754,681,828 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 (85,665,814) 46,153,342 (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 4,809,665,030 13,443,308,958 적용세율에 따른 세부담액 1,058,126,307 2,957,527,971 조정사항: - 법인세 추납액 2,884,872,611 - ―세무상 과세되지 않는 수익 (1,448,131) 2,061,979,351 ―세무상 차감되지 않는 비용 148,914,626 (1,676,217,470) - 세액공제 (66,458,637) - - 기타 548,860,493 108,101,137 법인세비용 4,572,867,269 3,451,390,989 유효세율 95.08% 25.67% (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세의 경우 당기법인세자산부채와 이연법인세자산부채를 각각 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.36. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 28,231,302 273 7,707,145,446 차감: 자기주식 2022-01-01 (811,337) 273 (221,495,001) 자기주식 취득 2022-01-21 (20,000) 253 (5,060,000) 자기주식 취득 2022-01-24 (40,000) 250 (10,000,000) 자기주식 취득 2022-01-25 (40,000) 249 (9,960,000) 자기주식 취득 2022-01-26 (10,000) 248 (2,480,000) 자기주식 취득 2022-01-27 (40,000) 247 (9,880,000) 자기주식 취득 2022-02-07 (512) 236 (120,832) 자기주식 취득 2022-02-08 (22,932) 235 (5,389,020) 합계 7,442,760,593 일수 273 가중평균유통보통주식수(당분기) 27,262,859 가중평균유통보통주식수(당3분기) 27,246,521 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 28,231,302 273 7,707,145,446 자기주식 취득 2021-03-26 (20,000) 189 (3,780,000) 자기주식 취득 2021-03-29 (20,000) 186 (3,720,000) 자기주식 취득 2021-03-30 (20,000) 185 (3,700,000) 자기주식 취득 2021-03-31 (20,000) 184 (3,680,000) 자기주식 취득 2021-04-01 (20,000) 183 (3,660,000) 자기주식 취득 2021-04-02 (20,000) 182 (3,640,000) 자기주식 취득 2021-04-05 (20,000) 179 (3,580,000) 자기주식 취득 2021-04-06 (20,000) 178 (3,560,000) 자기주식 취득 2021-04-07 (20,000) 177 (3,540,000) 자기주식 취득 2021-04-08 (20,000) 176 (3,520,000) 자기주식 취득 2021-04-09 (20,000) 175 (3,500,000) 자기주식 취득 2021-04-12 (20,000) 172 (3,440,000) 자기주식 취득 2021-04-13 (20,000) 171 (3,420,000) 자기주식 취득 2021-04-14 (20,000) 170 (3,400,000) 자기주식 취득 2021-04-15 (20,000) 169 (3,380,000) 자기주식 취득 2021-04-16 (20,000) 168 (3,360,000) 자기주식 취득 2021-04-19 (20,000) 165 (3,300,000) 자기주식 취득 2021-04-20 (20,000) 164 (3,280,000) 자기주식 취득 2021-04-21 (20,000) 163 (3,260,000) 자기주식 취득 2021-04-23 (50,000) 161 (8,050,000) 자기주식 취득 2021-04-30 (70,000) 154 (10,780,000) 합계 7,621,595,446 일수 273 가중평균유통보통주식수(전분기) 27,917,932 가중평균유통보통주식수(당3분기) 27,731,302 ② 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 계속영업손익 (690,071,294) 3,211,404,343 1,817,312,293 8,293,965,857 지배지분 중단영업손익 (3,384,233) (3,384,233) 54,507,343 (96,449,181) 지배지분 당기순이익 (693,455,527) 3,208,020,110 1,871,819,636 8,197,516,676 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,262,859 27,731,302 27,917,932 계속영업기본주당손익 (25) 118 66 297 중단영업기본주당손익 - - 1 (3) 기본주당손익 (25) 118 67 294 (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 계속영업손익 (690,071,294) 3,211,404,343 1,817,312,293 8,293,965,857 지배지분 중단영업손익 (3,384,233) (3,384,233) 54,507,343 (96,449,181) 지배지분 당기순이익 (693,455,527) 3,208,020,110 1,871,819,636 8,197,516,676 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 224,210,296 637,244,365 80,312,180 80,312,180 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,262,859 27,731,302 27,917,932 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 3,768,844 3,721,463 3,389,064 3,389,064 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,015,365 30,984,322 31,120,366 31,306,996 계속영업희석주당손익 (25) 118 61 267 중단영업희석주당손익 - - 2 (3) 희석주당손익 (25) 118 63 264 (3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,504(*1) 2022.08.27 ~ 2026.07.27 3,768,844 (*1) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,980원에서 3,504원으로 조정되었습니다. 37. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 통화 설정금액 설정권자 비고 토지 및 건물 등 KRW 53,464,000,000 기업은행 차입금 담보 KRW 6,000,000,000 농협은행 차입금 담보 USD USD 475,033.45 KEXIM VIETNAMLEASING CO.,LTD. 리스부채 담보 기타금융자산 KRW 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 KRW 155,434,600 EGI엔지니어링공제조합 업무이행 담보 KRW 610,520,000 건설공제조합 합계 KRW 62,312,254,600 USD USD 475,033.45 38. 지급보증(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 엔에이치저축은행(주) 중도금 13,000,000,000 1,489,235,340 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)하나저축은행 중도금 15,990,000,000 1,327,476,840 (주)신한저축은행 중도금 15,990,000,000 1,946,424,780 오케이저축은행 중도금 22,620,000,000 7,031,828,760 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 다올저축은행 중도금 22,620,000,000 351,341,760 엔에이치저축은행(주) 중도금 22,100,000,000 1,321,909,800 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 15,600,000,000 1,282,276,200 오케이저축은행 중도금 16,900,000,000 2,076,456,000 웰컴저축은행(주) 중도금 18,200,000,000 3,997,265,358 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 (주)에스비아이저축은행 중도금 18,200,000,000 4,484,065,088 합 계(*) 181,220,000,000 25,308,279,926 2) 당분기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 없습니다.3) 당분기말 현재 연결회사가 상기 지급보증과 관련하여 161,285천원의 금융보증부채를 인식하였습니다.4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 ㈜유진저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사(*1) ㈜라이브저축은행 책임준공약정 5,000,000,000 ㈜디비저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 제이티친애저축은행㈜ 책임준공약정 7,000,000,000 ㈜오케이저축은행 책임준공약정 7,000,000,000 ㈜애큐온저축은행 책임준공약정 4,000,000,000 ㈜상상인저축은행 책임준공약정 3,000,000,000 삼성증권(주) 책임준공약정 3,000,000,000 메리츠증권(주) 책임준공약정 5,000,000,000 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사(*1) 메리츠캐피탈(주) 책임준공약정 20,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 6,000,000,000 신한캐피탈(주) 책임준공약정 3,000,000,000 가브리엘제삼차(주) 책임준공약정 4,500,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양누리새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 더하이어티2차 오피스텔 신축공사 구산동 새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 4,000,000,000 중소기업은행 책임준공약정 136,000,000,000 안성 아레나스 물류센터 개발사업 흥국화재해상보험㈜ 책임준공약정 59,000,000,000 이천 이황리 물류센터 신축공사 서울보증보험 연대보증 123,000,000 ㈜아리웰 계약이행보증발급 연대보증 합 계 359,623,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 1,700백만원의 보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: EUR, 원) 구분 제공자 통화 보증금액 비고 이행보증,대출 지금보증 등 서울보증보험 KRW 124,344,493,477 계약이행 하자보증 자본재공제조합 KRW 25,935,833,280 건설공제조합 KRW 18,361,229,258 기계설비건설공제조합 KRW 2,186,800,000 합계 KRW 170,828,356,015 39. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 5,000,000,000 - 5,000,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 - USD 2,500,000 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 무신용장매입 USD 700,000 USD 674,310 USD 25,690 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 지급보증신용장 USD 200,000 - USD 200,000 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 합계 USD USD 5,900,000 USD 2,674,310 USD 3,225,690 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 12,455,600,000 499,400,000 전자방식외담대 22,000,000,000 12,418,792,808 9,581,207,192 선물환 USD 500,000 USD 312,000 USD 188,000 일반자금대출 700,000,000 700,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 18,000,000,000 6,940,705,864 11,059,294,136 하나은행 포괄한도약정 3,000,000,000 2,000,000,000 1,000,000,000 농협은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 파생상품 USD 3,400,000 USD 3,400,000 - 합계 KRW 63,030,000,000 40,890,098,672 22,139,901,328 USD USD 3,900,000 USD 3,712,000 USD 188,000 (4) 당분기말 현재 연결회사는 6개의 소송(소송금액: 8,054백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 3개의 소송(소송금액: 9,590백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.40. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 공동ㆍ관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 16,445,815 원부재료매출 등 64,810,800 상품매입 등 1,005,214,497 수입임대료 158,102,498 수입수수료 등 31,847,296 상표권 매입 7,774,109 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 19,454,185 원부재료매출 등 226,687,900 상품매입 등 604,385,092 수입임대료 169,848,835 수입수수료 등 130,978,803 상표권 매입 7,060,000 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 대여금 350,000,000 350,000,000 이자수익 10,246,027 10,246,027 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 대여금 650,000,000 1,450,000,000 이자수익 46,138,631 46,138,631 (주)웰에너지 기타특수관계회사 대여금 161,979,400 2,584,828,560 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 기말잔액 (주)이웰에너지 관계회사 대여금 800,000,000 800,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 미수수익 10,246,027 미수금 34,600,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 1,450,000,000 미수수익 46,138,631 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 18,762,070 매입채무 97,603,419 미수금 1,910,590 매출채권 26,578,416 (주)웰에너지 기타특수관계회사 단기대여금 2,542,099,160 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 미수금 34,600,000 (주)이웰에너지 단기대여금 800,000,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 74,200,200 매입채무 3,881,044 미수금 6,732,440 매출채권 21,430,961 (주)웰에너지 기타특수관계회사 단기대여금 2,422,849,160 (5) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 114,700,000 16,500,000 장기대여금 우리사주조합대출 2,340,000,000 2,300,000,000 주택자금대여 등 395,000,000 433,300,000 합계 2,849,700,000 2,749,800,000 (6) 당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,425,655,778 2,279,141,122 퇴직급여 769,886,028 721,738,980 합계 3,195,541,806 3,000,880,102 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 41. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 559,419,326,271 268,210,428,801 (105,108,893,188) 230,949,151,130 491,571,710,754 (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 296,994,133,698 222,269,065,804 (14,944,611,295) 208,743,898,056 295,574,690,151 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 384,563,465,982 365,260,309,231 19,303,156,751 21,464,998,099 29,210,465,550 35,012,302,205 64,222,767,755 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 296,065,160,221 277,797,828,558 18,267,331,663 11,304,626,593 10,706,895,240 22,449,088,660 33,155,983,900 (3) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (235,872,477) (5,536,638,307) 2,460,543,231 6,297,943,965 플랜트건설사업부문 (4,166,963,178) (99,572,298,785) (82,291,774,304) (42,763,866) 합계 (4,402,835,655) (105,108,937,092) (79,831,231,073) 6,255,180,099 (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 해당 사업부문 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 98.68% - - 1,421,750 11,090 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합(*1) 2018-05-15 2021-06-01 0.00% - - - - 건설공사 주식회사예스코리아(*1) 2020-04-10 2022-06-01 99.30% - - 2,266,490 17,679 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산(*1) 2020-05-08 2021-07-07 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스(*1) 2020-06-23 2022-04-30 99.00% 2,946,060 7,660 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍(*1) 2020-10-16 2022-07-22 85.91% 2,907,654 7,560 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 29.68% 222,360 578 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-01-11 2021-12-31 98.73% - - - - 건설공사 협신개발 주식회사(*1) 2021-04-26 2022-07-31 87.18% 262,380 682 7,750,650 60,455 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 47.95% 1,584,491 4,120 1,441,000 11,240 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 42.73% - - 1,697,000 - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) 2021-10-06 2023-04-30 10.58% - - - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 18.47% 13,947,750 36,264 - - 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 1.09% 172,418 448 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 4.58% 651,367 1,694 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아 주식회사 2021-12-16 2023-02-28 20.04% - - 1,217,370 9,495 건설공사 콜마비앤에이치(주) 2021-12-17 2023-02-28 6.00% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 11.74% - - - - 건설공사 주식회사 웅진북센 2022-01-14 2022-12-07 77.13% 1,317,810 3,426 3,756,324 29,299 건설공사 한덕홀딩스(주) 2022-04-12 2023-10-01 4.86% - - - - 열공정설비 주식회사 에코프로머티리얼즈 2022-05-26 2023-08-31 7.43% - - - - 에너지 관련 설비 신대한정유산업(주) 2022-06-15 2023-01-31 38.62% 2,826,110 7,348 - - 합계 26,838,400 69,780 19,550,584 139,258 (*1) 2022년 9월 30일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 98.37% 871,145 2,265 - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 100.00% - - 174,556 1,362 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합(*1) 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.25% 1,009,500 2,625 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 100.00% - - - - 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 100.00% - - - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 100.00% - - - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 100.00% - - - - 건설공사 연암디벨로먼트(주)(*1) 2019-12-11 2021-09-30 92.13% - - - - 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 100.00% - - - - 건설공사 한국토지주택공사 2019-12-31 2022-07-06 74.24% 7,381 19 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 41.66% - - 1,116,720 8,710 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산(*1) 2020-05-08 2021-07-07 99.69% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 65.36% 2,011,582 5,230 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 95.04% 2,296,651 5,971 - - 건설공사 풍원화학(주) 2020-09-08 2022-02-15 13.64% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 46.02% 1,051,084 2,733 - - 건설공사 롯데칠성음료(주)(*1) 2020-11-12 2021-07-27 90.93% 1,090,036 2,834 433,400 3,381 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 100.00% - - 103,680 809 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 16.47% 1,428,140 3,713 - - 건설공사 청계로벤하임 2021-01-21 2023-01-22 100.00% - - - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-01-11 2021-12-31 93.87% 996,897 2,592 - - 건설공사 천주교서울대교구유지재단 2021-04-13 2022-11-30 12.82% 671,990 1,747 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-04-01 2021-12-31 84.32% 415,300 1,080 - - 건설공사 협신개발 주식회사 2021-04-26 2022-07-31 16.23% 1,381,180 3,591 2,131,800 16,628 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 10.00% 907,900 2,361 - - 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 12.71% - - - - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) ICT부문 2021-10-06 2023-04-30 2.43% 55,804 145 494,599 3,858 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 1.81% 2,217,250 5,765 - - 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 0.23% 36,382 95 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 0.20% 28,444 74 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아주식회사 2021-12-16 2023-02-28 0.45% 227,844 592 - - 건설공사 주식회사 에치엔지 2021-12-17 2023-02-28 0.00% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 0.02% 6,860 18 - - 합계 16,715,203 43,460 4,454,755 34,747 (*1) 2021년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 건설형공사계약 관련 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 7,189,559,133 14,853,708,176 6,546,540,362 8,271,764,683 플랜트건설사업부문 28,187,893,877 8,054,713,965 15,915,368,299 3,032,861,910 합계 35,377,453,010 22,908,422,141 22,461,908,661 11,304,626,593 42. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 1,626,147 2,322,524,438 2,947,740 3,490,097,241 EUR 681,110 959,568,834 423,665 568,702,220 JPY 128,262 1,273,962 299,182,528 3,082,298,076 CNY 2,621,644 507,972,881 1,816,727 337,648,886 HKD 19,888 3,276,865 19,888 2,894,627 매출채권 USD 6,281,628 9,012,880,371 3,244,561 3,771,045,496 EUR 1,613,817 2,273,594,127 2,130,519 2,859,854,733 JPY 483,135 4,798,738 - - CNY 12,548,921 2,477,706,216 10,752,651 1,903,444,200 기타채권 EUR 15,757 21,695,907 - - 기타비유동채권 USD 1,400 2,008,720 1,400 1,659,700 SAR 250,000 73,230,000 250,000 73,230,000 JPY 5,456 7,686,576 5,456 7,323,807 CNY 165,718 31,942,116 48,226 8,431,834 기타비유동자산 CNY - - 39,726 6,945,694 외화자산 합계 17,700,159,751 16,113,576,514 매입채무 USD 221,080 317,206,249 85,552 101,421,658 EUR 242,970 330,713,894 1,229,284 1,650,116,668 JPY - - 7,400,000 76,237,760 CNY 31,994 6,294,625 133,718 23,590,498 기타유동금융부채 USD 23,087 33,125,457 75,033 88,952,155 기타유동채무 USD 544 780,630 6,059 7,182,576 EUR 1,366 1,924,941 - - CNY - - 193,055 33,753,778 기타유동부채 CNY 15,543,778 2,996,063,196 25,179 4,402,225 단기차입금 USD 5,412,801 7,766,286,447 3,772,202 4,471,945,862 외화부채 합계 11,452,395,439 6,457,603,180 43. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트건설사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단영업에 따른손익조정 조정후 금액 매출액 106,179,074,280 231,464,609,922 744,546,034 338,388,230,236 (10,400,856,812) - 327,987,373,424 내부매출액 10,389,356,812 11,500,000 - 10,400,856,812 (10,400,856,812) - - 순매출액 95,789,717,468 231,453,109,922 744,546,034 327,987,373,424 - - 327,987,373,424 영업이익 7,901,446,080 (1,501,565,449) - 6,399,880,631 833,416,441 220,000 7,233,517,072 계속영업당기순손익 4,022,931,227 (2,906,367,800) (197,455,238) 919,108,189 (695,409,431) 13,099,003 236,797,761 세후중단영업손익 - - - - - (13,099,003) (13,099,003) 당기순손익 4,022,931,227 (2,906,367,800) (197,455,238) 919,108,189 (695,409,431) - 223,698,758 미실현손익 16,272,124 1,542,098,975 - 1,558,371,099 (1,558,371,099) - - 내부거래 (905,683,122) 905,683,122 - - - - - 내부거래 제거당기순손익 3,133,520,229 (458,585,703) (197,455,238) 2,477,479,288 (2,253,780,530) - 223,698,758 (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 93,135,703,056 210,754,971,237 - 303,890,674,293 (9,827,542,073) - 294,063,132,220 내부매출액 9,596,419,983 231,122,090 - 9,827,542,073 (9,827,542,073) - - 순매출액 83,539,283,073 210,523,849,147 - 294,063,132,220 - - 294,063,132,220 영업이익 9,044,565,319 (468,274,990) (188,404,202) 8,387,886,127 780,906,098 186,412,917 9,355,205,142 계속영업당기순손익 7,703,406,333 2,539,019,561 (184,703,167) 10,057,722,727 (422,827,632) 357,022,874 9,991,917,969 중단영업손익 - - - - - (357,022,874) (357,022,874) 당기순손익 7,703,406,333 2,539,019,561 (184,703,167) 10,057,722,727 (422,827,632) - 9,634,895,095 미실현손익 (2,144,958,292) (9,131,398,146) - (11,276,356,438) 11,276,356,438 - - 내부거래 (888,786,504) 888,786,504 - - - - - 내부거래 제거당기순손익 4,669,661,537 (5,703,592,081) (184,703,167) (1,218,633,711) 10,853,528,806 - 9,634,895,095 (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 299,931,957,375 14,366,091,073 7,337,227,290 7,860,094,987 8,892,859,511 (10,400,856,812) 327,987,373,424 내부매출액 (10,387,847,895) (13,008,917) - - - - (10,400,856,812) 순매출액 289,544,109,480 14,353,082,156 7,337,227,290 7,860,094,987 8,892,859,511 - 327,987,373,424 비유동자산(*1) 83,000,481,703 3,714,287,306 - - - - 86,714,769,009 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 274,239,728,026 7,940,911,464 9,515,312,870 11,379,878,177 814,843,756 (9,827,542,073) 294,063,132,220 내부매출액 (9,627,154,636) (200,387,437) - - - - (9,827,542,073) 순매출액 264,612,573,390 7,740,524,027 9,515,312,870 11,379,878,177 814,843,756 - 294,063,132,220 비유동자산(*1) 79,062,832,186 3,482,540,058 - - - - 82,545,372,244 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 36,549,900,000 11% 플랜트건설사업부문 44. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 12,434,872 8,100,000 건설중인자산의 유형자산 대체 - 27,000,000 사용권자산의 취득 1,394,618,750 975,355,926 리스계약의 종료 666,531,365 260,002,055 하자보수충당부채의 유동성 대체 1,623,322,413 - 비유동리스부채의 유동성 대체 448,259,312 1,296,826,256 장기대여금의 유동성 대체 80,500,000 4,878,308,804 장기차입금의 유동성 대체 6,118,340,000 - 장기미지급금의 유동성 대체 5,652,647 - 장기선수금의 유동성 대체 - 120,269,402 순확정급여부채의 재측정요소 (370,390,765) 937,015,356 전환사채의 전환 - 2,100,000,000 (2) 당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 타계정대체 등 연결범위변동 기말 단기차입금 19,106,394,352 (892,636,938) - 2,075,726,256 34,788,930 20,324,272,600 유동성장기차입금 872,180,000 (499,400,000) 6,118,340,000 - - 6,491,120,000 장기차입금 12,082,820,000 - (6,118,340,000) - 2,770,192,000 8,734,672,000 유동리스부채 1,325,413,897 (1,306,503,329) 448,259,312 517,633,612 - 984,803,492 비유동리스부채 236,049,384 - (448,259,312) 872,790,473 - 660,580,545 전환사채 13,854,846,644 - - 1,358,592,771 - 15,213,439,415 하자보수충당부채 2,479,481,296 - (1,623,322,413) (50,153,253) - 806,005,630 재무활동으로부터의 총부채 49,957,185,573 (2,698,540,267) (1,623,322,413) 4,774,589,859 2,804,980,930 53,214,893,682 45. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채와 중단영업종속기업 (주)웰크론한텍은 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 보유 지분 전부를 2021년 9월 28일 매각 완료하였으며, 처분손실 430백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 세후중단영업손익: 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익(손실) - - 판매비와관리비 220,000 186,412,917 영업이익(손실) (220,000) (186,412,917) 영업외이익(손실) (12,879,003) (170,609,957) 법인세차감전순이익(손실) (13,099,003) (357,022,874) 법인세비용 - - 세후중단영업순이익(손실) (13,099,003) (357,022,874) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 (3,384,233) (96,449,181) 비지배지분 (9,714,770) (260,573,693) (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (134,264,003) (192,360,711) 투자활동으로 인한 순현금흐름 54,110,909 (182,401,213) 재무활동으로 인한 순현금흐름 175,500,000 357,936,344 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - (3,476,133) 현금및현금성자산의 순증가 95,346,906 (20,301,713) 46. 사업결합(1) 사업결합의 개요연결회사는 당분기중 주식회사 아리웰을 에너지 사업의 다각화의 목적으로 2022년 6월 15일자로 인수하였습니다. 사업장 폐기물(슬러지)의 처리를 위탁받아, 폐기물 건조용 열원으로 SRF보일러에서 발생한 고온의 스팀을 이용하여 건조한 고형연료 등을 제조 및 판매하는 사업을 하는 법인입니다. 지분인수시 영업권 4,548,686천원이 발생하였습니다.(2) 당분기에 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식회사 아리웰 이전대가 현금및현금성자산 3,600,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 18,838,557 매출채권 및 기타채권 173,846,805 기타유동자산 14,689,021 투자자산 50,179,600 유형자산 4,055,405,697 기타유동부채 (2,465,353,712) 비유동부채 (2,939,449,365) 식별가능한 순자산 공정가치 합계(*1) (1,091,843,397) 비지배지분 - 영업권(*1) 4,691,843,397 합 계 3,600,000,000 (*1) 연결회사가 당분기에 취득한 ㈜아리웰은 당분기말 현재 사업결합관련 매수가격배분금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.47. 전기 연결재무제표 재작성(1) 연결회사는 투자부동산 및 유형자산의 계정분류오류 관련 수정사항을 반영하여 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였으며, 비교표시된 전기의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다.(2) 전기 연결재무재표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 2021년 12월 31일 수정 전 수정 후 차이 자 산 유형자산 67,303,391,283 65,237,300,062 (2,066,091,221) 투자부동산 9,656,269,234 11,722,360,455 2,066,091,221 자 산 총 계 255,073,730,153 255,073,730,153 - 부 채 총 계 129,011,021,980 129,011,021,980 - 자 본 총 계 126,062,708,173 126,062,708,173 - 부채와 자본총계 255,073,730,153 255,073,730,153 - (3) 전기 연결재무재표의 재작성으로 인하여 전분기 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 상기 재작성 내역 관련한 주석도 재작성되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 30 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 45,432,902,018 52,133,097,827 현금및현금성자산 18,632,793,666 18,141,095,821 기타유동금융자산 2,385,745,578 4,887,796,827 매출채권 및 기타유동채권 11,191,844,471 8,019,663,556 재고자산 12,496,351,722 20,877,946,164 기타유동자산 726,166,581 206,595,459 비유동자산 94,207,841,317 91,753,408,868 기타비유동금융자산 2,252,243,222 1,157,220,738 종속기업투자 22,337,041,393 22,337,041,393 유형자산 47,723,502,051 46,378,773,023 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 2,300,999,557 2,323,648,908 투자부동산 15,668,245,468 15,736,433,137 사용권자산 842,912,754 578,609,375 기타비유동채권 2,915,140,699 2,939,314,762 기타비유동자산 0 134,611,359 자산총계 139,640,743,335 143,886,506,695 부채 유동부채 32,374,089,073 31,341,401,017 매입채무 및 기타유동채무 9,344,928,585 12,145,127,607 단기차입금 7,342,499,988 8,649,505,642 유동성장기차입금 6,491,120,000 872,180,000 기타유동금융부채 6,811,385,556 5,268,882,692 유동리스부채 423,641,663 488,756,457 기타유동부채 1,960,513,281 3,916,948,619 비유동부채 21,308,455,560 30,198,406,401 장기차입금 5,964,480,000 12,082,820,000 전환사채 9,168,576,154 8,351,596,199 순확정급여부채 57,147,035 0 기타비유동금융부채 0 4,017,658,354 비유동리스부채 416,594,176 93,434,674 기타비유동채무 3,022,322,594 2,941,975,241 이연법인세부채 2,679,335,601 2,710,921,933 부채총계 53,682,544,633 61,539,807,418 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (4,522,200,500) (3,829,620,342) 기타포괄손익누계액 13,082,089,802 12,786,691,087 이익잉여금(결손금) 20,081,906,667 16,073,225,799 자본총계 85,958,198,702 82,346,699,277 자본과부채총계 139,640,743,335 143,886,506,695 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 30 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,917,950,266 90,388,775,903 23,331,898,975 76,519,054,675 매출원가 13,447,236,367 52,595,410,694 12,699,572,182 40,023,753,697 매출총이익 9,470,713,899 37,793,365,209 10,632,326,793 36,495,300,978 판매비와관리비 9,871,699,918 29,333,236,837 9,582,521,764 28,080,200,811 영업이익(손실) (400,986,019) 8,460,128,372 1,049,805,029 8,415,100,167 기타영업외수익 1,074,675,622 1,983,684,717 609,153,542 1,693,709,459 기타영업외비용 377,350,521 608,488,479 73,353,641 359,218,355 금융수익 955,432,589 4,457,076,057 653,357,655 710,561,782 금융비용 982,517,999 4,513,720,054 631,674,160 1,072,448,811 법인세비용차감전순이익(손실) 269,253,672 9,778,680,613 1,607,288,425 9,387,704,242 법인세비용 342,535,407 4,399,001,495 353,343,152 2,064,853,041 당기순이익(손실) (73,281,735) 5,379,679,118 1,253,945,273 7,322,851,201 기타포괄손익 338,501,260 295,398,715 108,952,023 (454,678,941) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 338,501,260 295,398,715 108,952,023 (454,678,941) 보험수리적손익 338,501,260 295,398,715 108,952,023 (454,678,941) 총포괄손익 265,219,525 5,675,077,833 1,362,897,296 6,868,172,260 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) 197 45 262 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) 194 43 236 자본변동표 제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 30 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 0 13,066,215,259 6,617,102,086 76,999,720,078 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,322,851,201 7,322,851,201 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,525,797,732) 0 0 (2,525,797,732) 보험수리적손익 0 0 0 (454,678,941) 0 (454,678,941) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (2,525,797,732) 12,611,536,318 13,939,953,287 81,342,094,606 2022.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (3,829,620,342) 12,786,691,087 16,073,225,799 82,346,699,277 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,379,679,118 5,379,679,118 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (692,580,158) 0 0 (692,580,158) 보험수리적손익 0 0 0 295,398,715 0 295,398,715 배당금지급 0 0 0 0 (1,370,998,250) (1,370,998,250) 2022.09.30 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 13,082,089,802 20,081,906,667 85,958,198,702 현금흐름표 제 31 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 30 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 9,139,786,643 7,785,704,815 당기순이익(손실) 5,379,679,118 7,322,851,201 조정 7,031,347,763 5,638,603,540 법인세비용 4,399,001,495 2,064,853,041 금융비용 4,513,720,054 1,072,448,811 금융수익 (4,457,076,057) (710,561,782) 외화환산손실 46,457,951 12,796,488 외화환산이익 (549,051,251) (317,930,672) 퇴직급여 786,188,350 789,237,518 감가상각비 1,892,122,109 1,958,694,135 무형자산상각비 371,215,233 760,132,696 무형자산손상차손 15,431,467 0 대손상각비 17,391,765 9,758,463 유형자산처분이익 (2,726,273) 0 잡손실 572,000 0 잡이익 (1,899,080) (825,158) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,839,290,306 (4,044,633,638) 매출채권의 감소(증가) (2,148,579,874) 432,880,707 기타유동채권의 감소(증가) (14,343,574) (101,451,930) 기타유동자산의 감소(증가) (511,480,199) (296,383,414) 재고자산의 감소(증가) 8,392,064,506 (5,273,882,449) 매입채무의 증가(감소) (2,337,662,081) (998,103,980) 기타유동채무의 증가(감소) (32,623,647) (205,317,950) 기타유동부채의 증가(감소) (378,371,170) 3,900,458,333 기타비유동채무의 증가(감소) 86,000,000 124,432,481 퇴직금의 지급 (592,068,749) (1,473,108,315) 사외적립자산의 증감 376,355,094 (154,157,121) 법인세납부(환급) (6,110,530,544) (1,131,116,288) 투자활동현금흐름 (2,993,229,063) 850,482,812 이자수취 186,244,064 33,668,402 기타유동금융자산의 감소 1,316,963,424 3,735,439,305 기타비유동금융자산의 감소 8,035,824 518,096,978 유형자산의 처분 2,727,273 0 임차보증금의 감소 152,046,400 6,232,572 단기대여금의 감소 8,000,000 21,800,000 장기대여금의 감소 29,800,000 0 기타유동금융자산의 증가 (300,240,399) (1,907,591,788) 기타비유동금융자산의 증가 (1,110,980,864) (115,450,017) 유형자산의 취득 (2,741,827,436) (968,799,200) 무형자산의 취득 (363,997,349) (167,913,440) 임차보증금의 증가 (20,000,000) 0 단기대여금의 증가 0 (305,000,000) 장기대여금의 증가 (160,000,000) 0 재무활동현금흐름 (5,820,995,380) 646,461,560 전환사채의 증가 0 14,997,007,760 이자지급 (825,342,973) (573,543,310) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (10,800,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (499,400,000) 0 리스료의 지급 (432,673,999) (451,205,158) 자기주식의 취득 (692,580,158) (2,525,797,732) 배당금지급 (1,370,998,250) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 166,135,645 (85,701,701) 현금및현금성자산의순증가(감소) 491,697,845 9,196,947,486 기초현금및현금성자산 18,141,095,821 18,177,242,226 기말현금및현금성자산 18,632,793,666 27,374,189,712 5. 재무제표 주석 제31(당) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제30(전) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 11인 5,230,259 18.54% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 22,016,262 77.98% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.다. 전기재무제표계정과목의 재분류비교 표시된 전기 및 전분기재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기 및 전분기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.라. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 38과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 430,961,105 (430,961,105) 385,520,706 (385,520,706) EUR 132,630,709 (132,630,709) 87,888,067 (87,888,067) JPY 479,874 (479,874) - - 합계 564,071,688 (564,071,688) 473,408,773 (473,408,773) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며, 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 당분기 및 전분기 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 93,417,000 (93,417,000) 137,250,000 (137,250,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 18,632,793,666 18,141,095,821 기타유동금융자산 2,385,745,578 4,887,796,827 매출채권 11,055,251,299 7,849,034,014 기타유동채권 136,593,172 170,629,542 기타비유동금융자산 2,252,243,222 1,157,220,738 기타비유동채권 2,915,140,699 2,939,314,762 합계 37,377,767,636 35,145,091,704 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 35를 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 5,843,518,962 5,843,518,962 5,843,518,962 - - - 기타유동채무 3,501,409,623 3,501,409,623 3,501,409,623 - - - 단기차입금 7,342,499,988 7,342,499,988 967,499,988 6,375,000,000 - - 유동성장기차입금 6,491,120,000 6,491,120,000 372,780,000 6,118,340,000 - - 기타유동금융부채(*1) 6,811,385,556 18,157,783,956 11,478,400,000 6,679,383,956 - - 유동리스부채 423,641,663 473,240,199 154,150,528 319,089,670 - - 장기차입금 5,964,480,000 5,964,480,000 - - - 5,964,480,000 전환사채 9,168,576,154 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 - 비유동리스부채 416,594,176 463,660,476 - - 463,660,476 - 기타비유동채무 3,022,322,594 3,022,322,594 - - 3,022,322,594 - 합계 48,985,548,716 66,260,035,797 22,317,759,101 19,491,813,626 18,485,983,070 5,964,480,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 11,478백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 8,218,684,824 8,218,684,824 8,218,684,824 - - - 기타유동채무 3,926,442,783 3,926,442,783 3,926,442,783 - - - 단기차입금 8,649,505,642 8,649,505,642 274,505,642 8,375,000,000 - - 유동성장기차입금 872,180,000 872,180,000 - 872,180,000 - - 기타유동금융부채(*1) 5,268,882,692 12,068,436,492 6,875,900,000 5,192,536,492 - - 유동리스부채 488,756,457 497,034,868 170,546,882 326,487,986 - - 장기차입금 12,082,820,000 12,082,820,000 - - 5,000,000,000 7,082,820,000 전환사채 8,351,596,199 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 - 기타비유동금융부채 4,017,658,354 4,017,658,354 - - 4,017,658,354 - 비유동리스부채 93,434,674 165,164,204 - - 165,164,204 - 기타비유동채무 2,941,975,241 2,941,975,241 - - 2,941,975,241 - 합계 54,911,936,866 68,439,902,408 19,466,080,131 14,766,204,478 27,124,797,799 7,082,820,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 6,876백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 53,682,544,633 61,539,807,418 자본총계(B) 85,958,198,702 82,346,699,277 부채비율(A/B) 62.45% 74.73% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 18,632,793,666 18,632,793,666 기타유동금융자산 2,370,370,307 - 15,375,271 2,385,745,578 매출채권 - - 11,055,251,299 11,055,251,299 기타유동채권 - - 136,593,172 136,593,172 기타비유동금융자산 989,733,991 175,628,862 1,086,880,369 2,252,243,222 기타비유동채권 - - 2,915,140,699 2,915,140,699 합계 3,360,104,298 175,628,862 33,842,034,476 37,377,767,636 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 5,843,518,962 5,843,518,962 기타유동채무 - 3,501,409,623 3,501,409,623 단기차입금 - 7,342,499,988 7,342,499,988 유동성장기차입금 - 6,491,120,000 6,491,120,000 기타유동금융부채 6,679,383,956 132,001,600 6,811,385,556 유동리스부채 - 423,641,663 423,641,663 장기차입금 - 5,964,480,000 5,964,480,000 전환사채 - 9,168,576,154 9,168,576,154 비유동리스부채 - 416,594,176 416,594,176 기타비유동채무 - 3,022,322,594 3,022,322,594 합계 6,679,383,956 42,306,164,760 48,985,548,716 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 18,141,095,821 18,141,095,821 기타유동금융자산 4,876,996,827 - 10,800,000 4,887,796,827 매출채권 - - 7,849,034,014 7,849,034,014 기타유동채권 - - 170,629,542 170,629,542 기타비유동금융자산 - 175,628,862 981,591,876 1,157,220,738 기타비유동채권 - - 2,939,314,762 2,939,314,762 합계 4,876,996,827 175,628,862 30,092,466,015 35,145,091,704 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 8,218,684,824 8,218,684,824 기타유동채무 - 3,926,442,783 3,926,442,783 단기차입금 - 8,649,505,642 8,649,505,642 유동성장기차입금 - 872,180,000 872,180,000 기타유동금융부채 5,192,536,492 76,346,200 5,268,882,692 유동리스부채 - 488,756,457 488,756,457 장기차입금 - 12,082,820,000 12,082,820,000 전환사채 - 8,351,596,199 8,351,596,199 기타비유동금융부채 4,017,658,354 - 4,017,658,354 비유동리스부채 - 93,434,674 93,434,674 기타비유동채무 - 2,941,975,241 2,941,975,241 합계 9,210,194,846 45,701,742,020 54,911,936,866 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - - 168,329,079 168,329,079 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,202,041,228 - 2,202,041,228 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 989,733,991 - 989,733,991 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 175,628,862 175,628,862 부채 파생상품부채 - - 6,679,383,956 6,679,383,956 장기파생상품부채 - - - - (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - - 1,496,206,475 1,496,206,475 당기손익-공정가치측정 금융자산 984,011,439 2,396,778,913 - 3,380,790,352 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 175,628,862 175,628,862 부채 파생상품부채 - - 5,192,536,492 5,192,536,492 장기파생상품부채 - - 4,017,658,354 4,017,658,354 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 1,671,835,337 9,210,194,846 168,135,435 - 전환사채 발행 - - 1,148,070,000 8,167,095,000 평가손익 (1,327,877,396) (2,530,810,890) (170,398,038) (362,166,635) 기말잔액 343,957,941 6,679,383,956 1,145,807,397 7,804,928,365 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 18,632,793,666 9,126,984,326 MMT(*1) - 9,014,111,495 합계 18,632,793,666 18,141,095,821 (*1) 수시로 입출금이 가능한 환매조건부채권(RP)으로 구성되어있습니다. 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환권대가(*1) - 1,016,211,794 - 5,192,536,492 전환사채옵션(*1) 168,329,079 5,663,172,162 1,496,206,475 - 소계 168,329,079 6,679,383,956 1,496,206,475 5,192,536,492 전환사채옵션(*1) - - - 4,017,658,354 소계 - - - 4,017,658,354 합계 168,329,079 6,679,383,956 1,496,206,475 9,210,194,846 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산부채 금융손익 자산 부채 전환권대가(유동항목) - 1,016,211,794 4,176,324,698 전환사채옵션(유동항목) 168,329,079 5,663,172,162 (2,973,391,204) 합계 168,329,079 6,679,383,956 1,202,933,494 8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 168,329,079 - 1,496,206,475 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,202,041,228 989,733,991 3,380,790,352 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 175,628,862 - 175,628,862 단기금융상품 15,375,271 - 10,800,000 - 장기금융상품 - 1,086,880,369 - 981,591,876 합 계 2,385,745,578 2,252,243,222 4,887,796,827 1,157,220,738 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 2,202,041,228 2,396,778,913 채무증권 - 984,011,439 소계 2,202,041,228 3,380,790,352 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 989,733,991 - 소계 989,733,991 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 175,628,862 175,628,862 합계 3,367,404,081 3,556,419,214 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 888,959,994 888,959,994 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 997,589,325 997,589,325 유안타증권 RP매수 315,122,315 315,491,909 315,491,909 합계 2,295,328,100 2,202,041,228 2,202,041,228 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 1,070,233,256 1,070,233,256 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,019,957,538 1,019,957,538 IPARTNERSSS 일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 306,588,119 306,588,119 합계 2,277,235,488 2,396,778,913 2,396,778,913 (4) 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 엘지디스플레이 996,711,915 984,011,439 984,011,439 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 175,628,862 175,628,862 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 175,628,862 175,628,862 9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 11,222,873,307 45,660,216 91,500,000 44,658 137,204,874 11,360,078,181 대손충당금 (167,622,008) (611,702) - - (611,702) (168,233,710) 순장부가액 11,055,251,299 45,048,514 91,500,000 44,658 136,593,172 11,191,844,471 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 7,999,550,965 30,860,947 140,000,000 93,589 170,954,536 8,170,505,501 대손충당금 (150,516,951) (324,994) - - (324,994) (150,841,945) 순장부가액 7,849,034,014 30,535,953 140,000,000 93,589 170,629,542 8,019,663,556 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 11,178,029,063 37,905,216 91,500,000 44,658 129,449,874 11,307,478,937 1년미만 121,800 7,755,000 - - 7,755,000 7,876,800 1년초과 44,722,444 - - - - 44,722,444 합계 11,222,873,307 45,660,216 91,500,000 44,658 137,204,874 11,360,078,181 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 6,642,517,465 30,041,721 140,000,000 93,589 170,135,310 6,812,652,775 1년미만 1,312,311,056 819,226 - - 819,226 1,313,130,282 1년초과 44,722,444 - - - - 44,722,444 합계 7,999,550,965 30,860,947 140,000,000 93,589 170,954,536 8,170,505,501 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 150,516,951 324,994 150,841,945 손상차손(환입) 17,105,057 286,708 17,391,765 기말금액 167,622,008 611,702 168,233,710 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 180,682,047 969,608 181,651,655 손상차손(환입) (2,440,201) 12,198,664 9,758,463 기말금액 178,241,846 13,168,272 191,410,118 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,830,529,739 (513,033,968) 7,317,495,771 6,748,060,312 (658,470,942) 6,089,589,370 반제품 3,312,071,211 (192,794,211) 3,119,277,000 5,263,578,072 (276,927,889) 4,986,650,183 재공품 1,381,241,974 (19,476,775) 1,361,765,199 9,257,321,537 (15,023,140) 9,242,298,397 원재료 79,651,178 - 79,651,178 58,175,972 - 58,175,972 부재료 192,511,437 (2,329,142) 190,182,295 178,176,750 (2,831,986) 175,344,764 미착품 427,980,279 - 427,980,279 325,887,478 - 325,887,478 합계 13,223,985,818 (727,634,096) 12,496,351,722 21,831,200,121 (953,253,957) 20,877,946,164 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 642,861,196 - 78,324,586 - 선급비용 47,527,143 - 100,583,554 - 반품자산 35,778,242 - 27,687,319 - 퇴직연금운용자산(*1) - - - 134,611,359 합 계 726,166,581 - 206,595,459 134,611,359 (*1) 전기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여 퇴직연금으로 6,058,257천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 확정급여채무에서 차감표시하고 있으며, 확정급여채무를 초과하여 적립한 134,611천원은 기타비유동자산으로 계상하였습니다 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 27.99% 34,817,757,130 17,675,313,866 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 863,730,685 1,042,612,998 5,044,492,249 합계 40,904,862,377 18,539,044,551 22,337,041,393 18,567,820,984 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 27.99% 34,817,757,130 18,734,611,592 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 1,378,679,607 1,042,612,998 5,044,492,249 합계 40,904,862,377 20,113,291,199 22,337,041,393 18,567,820,984 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다.전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 15.77% 입니다. (*2) 전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 장부금액 1,042,612,998원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 14.12% 입니다. (2) 당분기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 166,858,168,494 103,997,410,268 232,197,655,956 (4,171,816,879) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 15,140,639,819 14,516,688,983 15,790,298,377 (1,356,747,891) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 131,155,306,720 64,214,368,694 210,523,849,147 1,894,978,977 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,647,057,724 9,819,509,129 16,616,648,381 380,555,132 (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 13. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 23,675,073,051 - - 23,675,073,051 건물 21,573,760,474 (5,593,304,277) - 15,980,456,197 기계장치 18,198,056,191 (14,036,589,875) (275,240,374) 3,886,225,942 차량운반구 317,812,319 (223,579,544) - 94,232,775 공구와기구 892,202,089 (785,982,769) - 106,219,320 비품 1,716,202,888 (1,554,152,873) (1,283,661) 160,766,354 시설장치 3,252,715,418 (2,256,687,006) - 996,028,412 건설중인자산 2,824,500,000 - - 2,824,500,000 합계 72,450,322,430 (24,450,296,344) (276,524,035) 47,723,502,051 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 23,675,073,051 - - 23,675,073,051 건물 21,573,760,474 (5,142,658,794) - 16,431,101,680 기계장치 18,158,706,191 (13,383,330,430) (333,057,975) 4,442,317,786 차량운반구 326,830,519 (203,318,481) - 123,512,038 공구와기구 889,802,089 (756,539,316) - 133,262,773 비품 1,680,497,252 (1,489,643,660) (3,944,646) 186,908,946 시설장치 3,113,325,418 (2,026,728,669) - 1,086,596,749 건설중인자산 300,000,000 - - 300,000,000 합계 69,717,994,994 (23,002,219,350) (337,002,621) 46,378,773,023 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 23,675,073,051 - - - 23,675,073,051 건물 16,431,101,680 - - (450,645,483) 15,980,456,197 기계장치 4,775,375,761 39,350,000 - (653,259,445) 4,161,466,316 정부보조금 (333,057,975) - - 57,817,601 (275,240,374) 차량운반구 123,512,038 481,800 (1,000) (29,760,063) 94,232,775 공구와기구 133,262,773 2,400,000 - (29,443,453) 106,219,320 비품 190,853,592 35,705,636 - (64,509,213) 162,050,015 정부보조금 (3,944,646) - - 2,660,985 (1,283,661) 시설장치 1,086,596,749 139,390,000 - (229,958,337) 996,028,412 건설중인자산 300,000,000 2,524,500,000 - - 2,824,500,000 합계 46,378,773,023 2,741,827,436 (1,000) (1,397,097,408) 47,723,502,051 (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 기타 증감액 기말 토지 23,675,073,051 - - - 23,675,073,051 건물 17,031,962,325 - (450,645,483) - 16,581,316,842 기계장치 4,775,545,551 128,250,000 (609,013,813) 27,000,000 4,321,781,738 정부보조금 (435,377,081) - 70,832,213 - (364,544,868) 차량운반구 142,072,351 - (30,071,493) - 112,000,858 공구와기구 123,307,119 43,982,000 (24,236,193) - 143,052,926 비품 242,552,806 14,645,000 (79,352,195) - 177,845,611 정부보조금 (7,492,630) - 2,660,989 - (4,831,641) 시설장치 1,143,936,772 283,922,200 (326,107,040) - 1,101,751,932 건설중인자산 27,000,000 498,000,000 - (27,000,000) 498,000,000 합계 46,718,580,264 968,799,200 (1,445,933,015) - 46,241,446,449 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 3,916㎡ 19,517,000,000 27,278,698,000 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,069,590,000 2,563,943,400 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 가좌동 물류센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 8,952,194,000 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 분당 금곡동 부지 1,060㎡ 7,675,433,391 4,537,860,000 1,060㎡ 7,675,433,391 4,121,280,000 합 계 32,712㎡ 36,915,989,867 43,332,695,400 32,712㎡ 36,915,989,867 37,890,280,000 14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 167,756,173 167,756,173 손상차손누계액 - - 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 영업권 손상 평가당사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당분기 및 전기 중 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.13% 입니다. (4) 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각비(*2) 기말 산업재산권 112,646,309 9,297,349 (15,431,467) (37,087,135) 69,425,056 개발비 268,324,846 - - (240,178,907) 28,145,939 정부보조금 (111,528,621) - - 97,476,871 (14,051,750) 기타무형자산(*1) 2,054,206,374 354,700,000 - (191,426,062) 2,217,480,312 합계 2,323,648,908 363,997,349 (15,431,467) (371,215,233) 2,300,999,557 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 790,638천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 147,236,791 16,999,440 (38,793,327) 125,442,904 개발비 1,115,931,821 - (641,039,309) 474,892,512 정부보조금 (448,271,571) - 255,594,822 (192,676,749) 기타무형자산(*1) 2,341,214,248 150,914,000 (335,894,882) 2,156,233,366 합계 3,156,111,289 167,913,440 (760,132,696) 2,563,892,033 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 396,402천원입니다. (2) 당분기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 TPU사업(2차)(*1) 8,160,295 3개월 PPS 방사형 부직포(*2) 5,933,894 3개월 합계 14,094,189 (*1) TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*2) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 3,636,675,349 (1,209,346,697) 2,427,328,652 합계 16,877,592,165 (1,209,346,697) 15,668,245,468 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 3,636,675,349 (1,141,159,028) 2,495,516,321 합계 16,877,592,165 (1,141,159,028) 15,736,433,137 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 2,495,516,321 (68,187,669) 2,427,328,652 합계 15,736,433,137 (68,187,669) 15,668,245,468 (단위: 원) 과목 취득 상각 기말 토지 13,240,916,816 - 13,240,916,816 건물 2,586,433,212 (68,187,669) 2,518,245,543 합계 15,827,350,028 (68,187,669) 15,759,162,359 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 374,285,590 377,527,500 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다(주석 13-(3) 참조).17. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 2,435,000,000 492,100,296 2,927,600,296 현재가치할인차금 - (12,459,597) (12,459,597) 순장부가액 2,435,000,000 479,640,699 2,915,140,699 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 2,324,800,000 624,006,907 2,948,806,907 현재가치할인차금 - (9,492,145) (9,492,145) 순장부가액 2,324,800,000 614,514,762 2,939,314,762 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,843,518,962 - 8,218,684,824 - 미지급비용 3,501,409,623 - 3,926,442,783 - 미지급금 - 65,672,594 - 71,325,241 예수보증금 - 2,956,650,000 - 2,870,650,000 합계 9,344,928,585 3,022,322,594 12,145,127,607 2,941,975,241 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(당분기) 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 2.77% 5,000,000,000 5,000,000,000 운용자금 기업은행 5.01% 1,375,000,000 3,375,000,000 무신용장매입 기업은행 4.13% ~ 4.80% 967,499,988 274,505,642 합계 7,342,499,988 8,649,505,642 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율(당분기) 당분기말 전기말 시설자금 농협은행 4.10% 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금 기업은행 2.59% 7,455,600,000 7,955,000,000 합계 12,455,600,000 12,955,000,000 유동성 대체 (6,491,120,000) (872,180,000) 차감계 5,964,480,000 12,082,820,000 (3) 당분기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 1년이내 6,491,120,000 1년이후 5,964,480,000 합계 12,455,600,000 20. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액(*3) 당분기말 전기말 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1)(*2) 전환사채 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 3,504원 15,000,000,000 15,000,000,000 전환권조정 (5,828,938,945) (6,645,570,766) 사채할인발행차금 (2,484,901) (2,833,035) 합 계 9,168,576,154 8,351,596,199 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,980원에서 3,504으로 조정되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 발행일 기초 평가기준일(*1) 평가손익 조기상환청구권 (Put Option) 3,549,105,000 4,017,658,354 5,663,172,162 (1,645,513,808) 매도청구권 (Call Option) (1,148,070,000) (1,496,206,475) (168,329,079) (1,327,877,396) 전환권대가 4,617,990,000 5,192,536,492 1,016,211,794 4,176,324,698 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2022년 9월 30일 입니다. 21. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 6,679,383,956 - 5,192,536,492 4,017,658,354 금융보증부채 132,001,600 - 76,346,200 - 합계 6,811,385,556 - 5,268,882,692 4,017,658,354 22. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 838,096,209 (614,761,995) 223,334,214 차량운반구 771,938,463 (152,359,923) 619,578,540 합계 1,610,034,672 (767,121,918) 842,912,754 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 960,450,829 (532,989,135) 427,461,694 차량운반구 586,146,562 (434,998,881) 151,147,681 합계 1,546,597,391 (967,988,016) 578,609,375 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 427,461,694 64,438,184 - (268,565,664) 223,334,214 차량운반구 151,147,681 663,631,406 (36,929,179) (158,271,368) 619,578,540 합계 578,609,375 728,069,590 (36,929,179) (426,837,032) 842,912,754 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 694,523,848 129,549,593 (9,308,027) (291,034,864) 523,730,550 차량운반구 270,854,086 87,020,103 (22,029,659) (153,538,587) 182,305,943 합계 965,377,934 216,569,696 (31,337,686) (444,573,451) 706,036,493 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 216,427,043 - 216,427,043 차량운반구 207,214,620 416,594,176 623,808,796 합계 423,641,663 416,594,176 840,235,839 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 357,802,140 68,383,987 426,186,127 차량운반구 130,954,317 25,050,687 156,005,004 합계 488,756,457 93,434,674 582,191,131 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 426,186,127 50,562,583 - (266,199,145) 5,877,478 216,427,043 차량운반구 156,005,004 663,631,406 (38,828,235) (166,474,854) 9,475,475 623,808,796 합계 582,191,131 714,193,989 (38,828,235) (432,673,999) 15,352,953 840,235,839 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 687,003,043 119,550,633 (9,319,082) (289,881,580) 11,588,320 518,941,334 차량운반구 279,249,298 87,020,103 (22,843,736) (161,323,578) 6,161,130 188,263,217 합계 966,252,341 206,570,736 (32,162,818) (451,205,158) 17,749,450 707,204,551 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 51,371천원 (전분기: 46,668천원)입니다.23. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 당기법인세부채 1,036,675,632 2,633,300,787 예수금 27,532,962 571,813,829 선수금 433,590,597 482,011,034 부가세예수금 351,368,760 142,831,700 환불부채 84,651,711 66,090,724 포인트충당부채 26,693,619 20,900,545 합계 1,960,513,281 3,916,948,619 24. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,952,008,198 6,058,256,818 사외적립자산의 공정가치 (5,894,861,163) (6,192,868,177) 순확정급여부채 금액(*1) 57,147,035 (134,611,359) (*1) 전기 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 134,611,359원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,058,256,818 6,247,369,939 당기근무원가 789,661,297 763,503,912 이자원가 148,745,124 150,535,274 퇴직급여 지급액 (627,928,569) (1,473,108,315) 보험수리적손익 (452,586,292) 482,359,825 관계회사 전입(전출) 35,859,820 - 기말금액 5,952,008,198 6,170,660,635 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,192,868,177 6,057,361,186 기대수익 152,218,071 124,801,668 기여금 납입액 300,000,000 1,600,000,000 퇴직급여 지급액 (676,355,094) (1,445,842,879) 보험수리적손익 (73,869,991) (100,561,894) 기말금액 5,894,861,163 6,235,758,081 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 789,661,297 763,503,912 이자원가 148,745,124 150,535,274 사외적립자산의 기대수익 (152,218,071) (124,801,668) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 786,188,350 789,237,518 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.61% 3.44% 미래임금상승률 3.53% 3.56% (6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 93.60% 5,570,082,672 1% 감소 107.30% 6,388,917,134 임금인상률 1% 증가 107.50% 6,401,306,141 1% 감소 93.30% 5,553,471,548 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 대신저축은행 퇴직연금정기예금 2,441,038,130 2,390,612,278 하나은행 퇴직연금정기예금 1,318,345,165 1,968,998,893 우리은행 퇴직연금정기예금 683,676,342 734,966,377 유안타저축은행 퇴직연금정기예금 581,437,835 - 다올저축은행 퇴직연금정기예금 472,618,789 - 웰컴저축은행 퇴직연금정기예금 302,863,337 - 농협은행 퇴직연금정기예금 94,592,445 246,190,771 신한은행 퇴직연금정기예금 32,789 207,033,205 기업은행 퇴직연금정기예금 256,331 223,778,894 경남은행 퇴직연금정기예금 - 421,262,264 산업은행 퇴직연금정기예금 - 25,495 합계 5,894,861,163 6,192,868,177 25. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.26. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,522,200,500) (3,829,620,342) 27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 213,866,259 (81,532,456) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (19,011,438) (19,011,438) 합계 13,082,089,802 12,786,691,087 28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 155,110,115 18,010,290 미처분이익잉여금 19,926,796,552 16,055,215,509 합계 20,081,906,667 16,073,225,799 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 29. 주당이익 등(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. ① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 28,231,302 273 7,707,145,446 차감: 자기주식 2022-01-01 (811,337) 273 (221,495,001) 자기주식 취득 2022-01-21 (20,000) 253 (5,060,000) 자기주식 취득 2022-01-24 (40,000) 250 (10,000,000) 자기주식 취득 2022-01-25 (40,000) 249 (9,960,000) 자기주식 취득 2022-01-26 (10,000) 248 (2,480,000) 자기주식 취득 2022-01-27 (40,000) 247 (9,880,000) 자기주식 취득 2022-02-07 (512) 236 (120,832) 자기주식 취득 2022-02-08 (22,932) 235 (5,389,020) 합계 7,442,760,593 일수 273 가중평균유통보통주식수(당분기) 27,262,859 가중평균유통보통주식수(당3분기) 27,246,521 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 28,231,302 273 7,707,145,446 자기주식 취득 2021-03-26 (20,000) 189 (3,780,000) 자기주식 취득 2021-03-29 (20,000) 186 (3,720,000) 자기주식 취득 2021-03-30 (20,000) 185 (3,700,000) 자기주식 취득 2021-03-31 (20,000) 184 (3,680,000) 자기주식 취득 2021-04-01 (20,000) 183 (3,660,000) 자기주식 취득 2021-04-02 (20,000) 182 (3,640,000) 자기주식 취득 2021-04-05 (20,000) 179 (3,580,000) 자기주식 취득 2021-04-06 (20,000) 178 (3,560,000) 자기주식 취득 2021-04-07 (20,000) 177 (3,540,000) 자기주식 취득 2021-04-08 (20,000) 176 (3,520,000) 자기주식 취득 2021-04-09 (20,000) 175 (3,500,000) 자기주식 취득 2021-04-12 (20,000) 172 (3,440,000) 자기주식 취득 2021-04-13 (20,000) 171 (3,420,000) 자기주식 취득 2021-04-14 (20,000) 170 (3,400,000) 자기주식 취득 2021-04-15 (20,000) 169 (3,380,000) 자기주식 취득 2021-04-16 (20,000) 168 (3,360,000) 자기주식 취득 2021-04-19 (20,000) 165 (3,300,000) 자기주식 취득 2021-04-20 (20,000) 164 (3,280,000) 자기주식 취득 2021-04-21 (20,000) 163 (3,260,000) 자기주식 취득 2021-04-23 (50,000) 161 (8,050,000) 자기주식 취득 2021-04-30 (70,000) 154 (10,780,000) 합계 7,621,595,446 일수 273 가중평균유통보통주식수(전분기) 27,917,932 가중평균유통보통주식수(전3분기) 27,731,302 ② 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (73,281,735) 5,379,679,118 1,253,945,273 7,322,851,201 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,262,859 27,731,302 27,917,932 보통주기본주당순이익 (3) 197 45 262 (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (73,281,735) 5,379,679,118 1,253,945,273 7,322,851,201 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 224,210,296 637,244,365 80,312,180 80,312,180 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,246,521 27,262,859 27,731,302 27,917,932 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 3,768,844 3,721,463 3,389,064 3,389,064 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,015,365 30,984,322 31,120,366 31,306,996 희석주당순이익 (3) 194 43 236 (3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격(*1) 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 3,504 2022.08.27~ 2026.07.27 4,280,822 (*1) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 3,980원에서 3,504원으로 조정되었습니다. 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 65,946,075,407 34,673,029,051 65,065,543,305 33,012,972,017 기타매출 24,442,700,496 17,922,381,643 11,453,511,370 7,010,781,680 합계 90,388,775,903 52,595,410,694 76,519,054,675 40,023,753,697 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 88,788,136,211 74,770,217,233 용역의 제공 994,088,266 1,109,104,675 소계 89,782,224,477 75,879,321,908 지리적 구분: 수출 16,587,812,868 16,816,349,403 내수 73,194,411,609 59,062,972,505 소계 89,782,224,477 75,879,321,908 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 89,782,224,477 75,879,321,908 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 606,551,426 639,732,767 합계 90,388,775,903 76,519,054,675 (3) 당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. 구분 당기 비율 (%) 금액 고객 A 19.36 17,495,806,876 (4) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 11,177,475,094 7,942,843,043 계약부채 선수금 433,590,597 482,011,034 포인트충당부채 26,693,619 20,900,545 (5) 전기이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 213백만원 입니다.(6) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 35,778,242 27,687,319 환불부채 84,651,711 66,090,724 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 1,529,720,413 - - 1,529,720,413 재고자산의 변동 29,950,368,659 - - 29,950,368,659 종업원급여비용 - 7,516,541,394 2,141,161,914 9,657,703,308 복리후생비 - 1,205,779,332 329,151,756 1,534,931,088 여비교통비 - 143,693,519 12,796,979 156,490,498 도서인쇄비 - 14,021,897 130,200 14,152,097 통신비 - 62,103,407 11,582,462 73,685,869 차량유지비 - 244,664,070 44,046,337 288,710,407 수도광열비 - 265,279,152 4,850,169 270,129,321 세금과공과 - 807,047,936 22,721,510 829,769,446 수선비 - 17,734,277 56,513,777 74,248,054 보험료 - 231,905,461 18,537,576 250,443,037 교육훈련비 - 10,664,999 1,256,000 11,920,999 지급수수료 - 3,508,261,000 907,490,023 4,415,751,023 접대비 - 110,812,815 4,615,058 115,427,873 소모품비 - 699,646,871 350,574,926 1,050,221,797 광고선전비 - 1,892,043,851 - 1,892,043,851 견본비 - 244,856,823 216,612,770 461,469,593 감가상각비 - 1,004,830,955 862,193,731 1,867,024,686 무형자산상각비 - 371,215,233 - 371,215,233 경상개발비 - 790,637,723 - 790,637,723 운반비 - 2,185,936,210 222,949,681 2,408,885,891 수출제비용 - 133,501,256 - 133,501,256 해외시장개척비 - 180,539,698 - 180,539,698 대손상각비(환입) - 17,391,765 - 17,391,765 판매수수료 - 7,647,483,474 - 7,647,483,474 운용리스료 - 18,978,610 - 18,978,610 지급임차료 - 7,665,109 24,726,820 32,391,929 전력비 - - 482,322,352 482,322,352 외주가공비 - - 15,401,087,581 15,401,087,581 합계 31,480,089,072 29,333,236,837 21,115,321,622 81,928,647,531 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 2,557,859,423 - - 2,557,859,423 재고자산의 변동 15,793,116,800 - - 15,793,116,800 종업원급여비용 - 7,256,978,213 2,292,393,724 9,549,371,937 복리후생비 - 1,129,955,062 341,262,738 1,471,217,800 여비교통비 - 101,739,347 9,767,935 111,507,282 도서인쇄비 - 9,698,186 150,135 9,848,321 통신비 - 66,760,410 12,642,455 79,402,865 차량유지비 - 187,506,409 42,778,901 230,285,310 수도광열비 - 267,853,772 4,818,906 272,672,678 세금과공과 - 292,147,707 20,469,966 312,617,673 수선비 - 54,108,217 68,411,860 122,520,077 보험료 - 243,823,166 22,160,050 265,983,216 교육훈련비 - 8,242,250 1,854,546 10,096,796 지급수수료 - 3,205,762,114 659,526,492 3,865,288,606 접대비 - 96,682,411 2,027,000 98,709,411 소모품비 - 1,033,562,854 633,488,603 1,667,051,457 광고선전비 - 1,955,456,573 - 1,955,456,573 견본비 - 322,985,863 21,003,897 343,989,760 감가상각비 - 1,124,183,239 798,222,592 1,922,405,831 무형자산상각비 - 760,132,696 - 760,132,696 경상개발비 - 396,401,686 - 396,401,686 운반비 - 1,533,258,087 189,012,830 1,722,270,917 수출제비용 - 214,390,829 - 214,390,829 해외시장개척비 - 137,745,486 - 137,745,486 대손상각비(환입) - 9,758,463 - 9,758,463 판매수수료 - 7,644,813,317 - 7,644,813,317 운용리스료 - 22,444,454 - 22,444,454 지급임차료 - 3,810,000 20,433,550 24,243,550 전력비 - - 516,389,419 516,389,419 외주가공비 - - 16,015,961,875 16,015,961,875 합계 18,350,976,223 28,080,200,811 21,672,777,474 68,103,954,508 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 6,891,383,931 6,656,935,069 퇴직급여 625,157,463 600,043,144 복리후생비 1,205,779,332 1,129,955,062 여비교통비 143,693,519 101,739,347 도서인쇄비 14,021,897 9,698,186 통신비 62,103,407 66,760,410 차량유지비 244,664,070 187,506,409 수도광열비 265,279,152 267,853,772 세금과공과 807,047,936 292,147,707 수선비 17,734,277 54,108,217 보험료 231,905,461 243,823,166 교육훈련비 10,664,999 8,242,250 지급수수료 3,508,261,000 3,205,762,114 접대비 110,812,815 96,682,411 소모품비 699,646,871 1,033,562,854 광고선전비 1,892,043,851 1,955,456,573 견본비 244,856,823 322,985,863 감가상각비 1,004,830,955 1,124,183,239 무형자산상각비 371,215,233 760,132,696 경상개발비 790,637,723 396,401,686 운반비 2,185,936,210 1,533,258,087 수출제비용 133,501,256 214,390,829 해외시장개척비 180,539,698 137,745,486 대손상각비(환입) 17,391,765 9,758,463 판매수수료 7,647,483,474 7,644,813,317 운용리스료 18,978,610 22,444,454 지급임차료 7,665,109 3,810,000 합계 29,333,236,837 28,080,200,811 33. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 524,547,237 640,794,657 외화환산이익 549,051,251 317,930,672 수수료수익 843,853,722 623,086,236 유형자산처분이익 2,726,273 - 잡이익 63,506,234 111,897,894 소계 1,983,684,717 1,693,709,459 기타영업외비용 외환차손 269,638,151 321,004,073 외화환산손실 46,457,951 12,796,488 기부금 81,660,476 25,313,517 무형자산손상차손 15,431,467 - 잡손실 195,300,434 104,277 소계 608,488,479 359,218,355 기타영업외손익 1,375,196,238 1,334,491,104 34. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 208,415,023 44,106,322 배당금수익 16,546,160 - 전환권대가평가이익 4,176,324,698 522,173,653 통화옵션거래이익 - 304,300 금융보증부채환입 - 13,912,800 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 10,846,267 130,064,707 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 44,943,909 - 소계 4,457,076,057 710,561,782 금융비용 이자비용 1,258,033,059 735,673,795 전환사채옵션평가손실 2,973,391,204 330,405,056 금융보증부채전입 33,418,080 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 236,325,235 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 12,552,476 6,369,960 소계 4,513,720,054 1,072,448,811 금융손익 (56,643,997) (361,887,029) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 208,415,023 - 208,415,023 당기손익-공정가치측정 금융자산 72,336,336 248,877,711 (176,541,375) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 - 1,291,451,139 (1,291,451,139) 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,176,324,698 2,973,391,204 1,202,933,494 합계 4,457,076,057 4,513,720,054 (56,643,997) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 44,106,322 - 44,106,322 당기손익-공정가치측정 금융자산 130,064,707 6,369,960 123,694,747 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 13,912,800 735,673,795 (721,760,995) 당기손익-공정가치측정 금융부채 522,477,953 330,405,056 192,072,897 합계 710,561,782 1,072,448,811 (361,887,029) 35. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 서울 본사 등 40,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 농협은행 차입금 담보 합계 46,600,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 759,691,485 계약이행 하자보증 등 (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받는자 제공수혜자 내용 금액 씨티은행 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 일반차입금 지급보증 USD 2,400,000 신한은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 하나은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 하나은행 STAND BY LC개설 USD 500,000 신한은행 USD 500,000 기업은행 USD 500,000 기업은행 USD 500,000 합계 USD 8,000,000 (*1) 당사는 상기 금융지급보증에 대하여 당분기말 현재 132,001,600원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 36. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 2,302,935,286 1,722,628,551 법인세추납액 2,210,970,127 213,981,712 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (31,586,332) 128,242,778 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (83,317,586) - 법인세비용 4,399,001,495 2,064,853,041 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 2,679,335,601 2,603,663,599 기초 이연법인세부채 2,710,921,933 2,389,681,887 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (31,586,332) 213,981,712 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 (83,317,586) 128,242,778 (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,778,680,613 9,387,704,242 적용세율(지방소득세 포함) 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 2,134,809,736 2,048,794,933 조정사항: ―법인세추납액 2,210,970,127 - ―세무상 과세되지 않는 수익 (1,448,131) - ―세무상 차감되지 않는 비용 134,981,758 26,545,852 ―세액공제 (66,458,637) - ―기타 (13,853,358) (10,487,744) 법인세비용 4,399,001,495 2,064,853,041 유효세율 45% 22% 37. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 (주)웰크론한텍 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY Global Star Hong Kong Co., Limited (주)동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd 농업회사법인 해들녘(주)(*1) (주)아리웰 공동ㆍ관계회사 (주)이웰 (주)이웰에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어, (주)웰에너지 (*1) 농업회사법인 해들녘(주)은 당기 중 지분을 전량 매각하여 종속회사에서 제외하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 16,445,815 원부재료매출 등 64,810,800 상품매입 등 969,270,406 수입임대료 158,102,498 수입수수료 등 31,847,296 상표권 매입 7,774,109 (주)웰크론한텍 종속회사 제품매출 130,567,385 수입임대료 157,714,577 수입수수료 등 617,183,709 (주)동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 217,451 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 13,008,917 상품매입 등 6,048,237,732 수입수수료 666,186,251 외주가공비 3,551,402,234 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 11,046,185 원부재료매출 등 226,687,900 상품매입 등 556,115,274 수입임대료 169,848,835 수입수수료 등 130,978,803 상표권 매입 7,060,000 (주)웰크론한텍 종속회사 제품매출 101,168,766 수입임대료 162,794,428 수입수수료 등 624,548,652 (주)동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 274,658 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 4,765,347 상품매입 등 6,071,087,549 수입수수료 408,722,625 외주가공비 2,767,135,343 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 18,129,570 매입채무 97,307,419 미수금 1,910,590 매출채권 26,578,416 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 16,201,822 매출채권 80,743,632 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 26,741 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 미지급비용 358,700 매입채무 1,516,662,506 미수금 8,271,077 매출채권 1,774,970,748 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 67,068,000 매입채무 3,605,044 미수금 6,732,440 매출채권 21,430,961 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 17,874,625 매출채권 82,933,542 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 32,098 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 매입채무 752,195,886 매출채권 893,100,918 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증에 관한 내역은 주석35-(3)을 참고하여 주시기 바랍니다.(6) 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 장기대여금 주택자금대여 등 95,000,000 24,800,000 우리사주조합 2,340,000,000 2,300,000,000 합계 2,435,000,000 2,324,800,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(7명) 1,270,750,030 181,535,719 퇴직급여(4명) 252,806,718 63,201,680 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. (단위: 원) 구분 전기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(7명) 1,100,500,090 157,214,299 퇴직급여(4명) 177,935,846 44,483,961 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 38. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 330,504.80 474,208,287 USD 1,522,179.00 1,804,543,204 EUR 538,650.29 758,866,687 EUR 394,795.00 529,949,120