웰크론 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 30(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 웰크론과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 웰크론(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 주식회사 웰크론한텍 외 5개 회사(이하 "종속기업")(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 또는 "당사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업의 개요지배기업은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이영규외 특수관계인 11인	5,230,259	18.54%

자기주식	984,781	3.49%

기타주주	22,016,262	77.97%

합계	28,231,302	100.00%

1-2. 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율(*1) 소재지 업종 결산일 (주)웰크론한텍 1995년 10,408,373,000 28.0% 대한민국 제조 3월 31일 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2005년 9,978,074,544 99.9% 베트남 제조 3월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited 2017년 323,147,549 100.0% 홍콩 제조 3월 31일 (주)동원건축소사무소 2014년 100,000,000 100.0% 대한민국 건축서비스 3월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.0% 중국 제조 3월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*3) 2018년 402,400,000 90.0% 대한민국 제조 3월 31일 (*1) 상기 종속기업 중 소유지분율이 과반수 미만인 종속기업에 대해서는, 대표이사 및 사외이사의 임원 겸직으로 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단한 경우, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) Shanghai Yingji International Co.,Ltd 는 중국 현지시장 진출을 위한 법인으로서, Global Star Hong Kong Co., Limited 에서 2018년 1월 10 일 지분율 100% 출자하여 중국 상해에 설립하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 농업회사법인 해들녘(주)는 해남지역 공동자원화사업(가축분뇨 및 음식물 자원화 등)을 수행하기 위해 설립된 법인으로 2018년 7월 5일자로 (주)웰크론한텍에서 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (단위: 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율(*1) 소재지 업종 결산일 (주)웰크론한텍 1995년 10,408,373,000 28.0% 대한민국 제조 12월 31일 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 2005년 9,978,074,544 99.9% 베트남 제조 12월 31일 Global Star Hong Kong Co., Limited 2017년 323,147,549 100.0% 홍콩 제조 12월 31일 (주)동원건축소사무소 2014년 100,000,000 100.0% 대한민국 건축서비스 12월 31일 Shanghai Yingji International Co., Ltd(*2) 2018년 213,420,000 100.0% 중국 제조 12월 31일 농업회사법인 해들녘(주)(*3) 2018년 402,400,000 90.0% 대한민국 제조 12월 31일 1-3. 종속기업 관련 재무정보 요약당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재국가 결산일 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)웰크론한텍 대한민국 3월 31일 139,006,450,170 74,198,258,145 55,909,578,554 (1,811,405,549) (2,429,749,404) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 베트남 3월 31일 11,754,538,285 10,260,830,800 4,734,355,163 (364,721,592) (333,841,110) Global Star Hong Kong Co., Limited 홍콩 3월 31일 310,079,532 323,442 - (323,442) 5,107,201 (주)동원건축소사무소 대한민국 3월 31일 758,167,366 935,025,578 46,500,000 (27,809,565) (27,809,565) Shanghai Yingji International Co., Ltd 중국 3월 31일 1,812,203,339 1,536,369,593 - - 5,087,574 농업회사법인 해들녘(주) 대한민국 3월 31일 311,464,196 55,732,514 - (12,879,025) (12,879,025) (단위: 원) 회사명 소재국가 결산일 전기말 전분기 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)웰크론한텍 대한민국 12월 31일 130,534,885,925 63,296,944,496 57,394,019,037 860,789,030 554,280,278 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 베트남 12월 31일 11,647,057,724 9,819,509,129 5,990,464,407 293,104,598 349,546,813 Imari Green Power CO.,LTD.(*1) 일본 9월 28일 7,905,983,984 17,052,520,947 - (85,686,605) 23,905,760 Global Star Hong Kong Co., Limited 홍콩 12월 31일 310,836,521 6,187,632 - (6,792,275) (3,936,226) (주)동원건축소사무소 대한민국 12월 31일 786,392,806 935,441,453 67,111,272 (19,131,245) (19,131,245) Shanghai Yingji International Co., Ltd 중국 12월 31일 1,915,302,383 1,410,228,762 35,523,619 (52,888,268) (39,206,909) 농업회사법인 해들녘(주) 대한민국 12월 31일 318,610,707 50,000,000 - (1,415,010) (1,415,010) (*1) IMARI GREEN POWER CO., LTD는 전기 중 지분 전량 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1-4. 연결대상범위의 변동(주)웰크론헬스케어는 연결회사의 재무구조 개선을 위해, 2020년 2월 18일에 지분 전량을 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.Imari Green Power CO.,LTD.는 연결회사의 재무구조 개선을 위해, 2021년 9월 28일에 지분 전량을 매각하여 연결대상에서 제외되었습니다.2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약연결중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 42와 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 465,818,096 (465,818,096) 965,597,334 (965,597,334) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 86,200,741 (86,200,741) 121,232,150 (121,232,150) 3) 가격위험연결회사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 15,777,939,207 30,539,422,460 기타유동금융자산 34,284,736,438 28,337,113,037 매출채권 50,852,667,051 43,832,734,843 기타유동채권 18,352,668,488 14,965,476,673 기타비유동금융자산 4,165,587,358 4,127,823,075 기타비유동채권 4,835,865,414 6,852,788,474 합계 128,269,463,956 128,655,358,562 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 38번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 36,735,832,339 36,735,832,339 36,293,224,690 442,607,649 - - 기타유동채무 6,572,372,798 6,572,372,798 6,189,160,351 383,212,447 - - 단기차입금 16,258,837,135 16,258,837,135 359,068,987 15,899,768,148 - - 유동성장기차입금 1,244,960,000 1,244,960,000 126,620,000 1,118,340,000 - - 기타유동금융부채(*1) 8,403,654,127 49,030,234,745 41,000,517,404 3,985,793,818 4,043,923,523 - 유동리스부채 1,343,864,523 1,343,864,523 139,437,425 1,204,427,098 - - 장기차입금 11,710,040,000 11,710,040,000 - - 5,000,000,000 6,710,040,000 전환사채 14,293,814,139 25,000,000,000 - - 25,000,000,000 - 기타비유동금융부채 7,748,974,549 7,748,974,549 - - 7,748,974,549 - 비유동리스부채 170,873,664 170,873,664 - - 170,873,664 - 기타비유동채무 1,200,975,241 1,200,975,241 - - 1,200,975,241 - 합계 105,684,198,515 157,016,964,994 84,108,028,857 23,034,149,160 43,164,746,977 6,710,040,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 40,627백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 36,929,889,592 36,929,889,592 36,495,445,553 434,444,039 - - 기타유동채무 6,484,676,980 6,484,676,980 6,462,405,345 22,271,635 - - 단기차입금 19,106,394,352 19,106,394,352 3,974,505,642 15,131,888,710 - - 유동성장기차입금 872,180,000 872,180,000 - 872,180,000 - - 기타유동금융부채(*1) 9,378,256,521 36,555,617,998 27,465,255,766 5,252,222,232 3,838,140,000 - 유동리스부채 1,325,413,897 1,325,413,897 162,877,067 1,162,536,830 - - 장기차입금 12,082,820,000 12,082,820,000 - - 5,000,000,000 7,082,820,000 전환사채 13,854,846,644 25,000,000,000 - - 25,000,000,000 - 기타비유동금융부채 6,991,058,354 6,991,058,354 - - 6,991,058,354 - 비유동리스부채 236,049,384 236,049,384 - - 236,049,384 - 기타비유동채무 1,168,551,058 1,168,551,058 - - 1,168,551,058 - 합계 108,430,136,782 146,752,651,615 74,560,489,373 22,875,543,446 42,233,798,796 7,082,820,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 84,398백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 140,579,508,491 129,011,021,980 자본총계(B) 121,390,378,866 126,062,708,173 부채비율(A/B) 115.81% 102.34% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두 고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 15,777,939,207 15,777,939,207 기타유동금융자산 32,191,636,438 - 2,093,100,000 34,284,736,438 매출채권 - - 50,852,667,051 50,852,667,051 기타유동채권 - - 18,352,668,488 18,352,668,488 기타비유동금융자산 1,770,362,690 529,886,586 1,865,338,082 4,165,587,358 기타비유동채권 - - 4,835,865,414 4,835,865,414 합계 33,961,999,128 529,886,586 93,777,578,242 128,269,463,956 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 36,735,832,339 36,735,832,339 기타유동채무 - 6,572,372,798 6,572,372,798 단기차입금 - 16,258,837,135 16,258,837,135 유동성장기차입금 - 1,244,960,000 1,244,960,000 기타유동금융부채 8,029,717,341 373,936,786 8,403,654,127 유동리스부채 - 1,343,864,523 1,343,864,523 장기차입금 - 11,710,040,000 11,710,040,000 전환사채 - 14,293,814,139 14,293,814,139 기타비유동금융부채 7,748,974,549 - 7,748,974,549 비유동리스부채 - 170,873,664 170,873,664 기타비유동채무 - 1,200,975,241 1,200,975,241 합계 15,778,691,890 89,905,506,625 105,684,198,515 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 30,539,422,460 30,539,422,460 기타유동금융자산 28,326,313,037 - 10,800,000 28,337,113,037 매출채권 - - 43,832,734,843 43,832,734,843 기타유동채권 - - 14,965,476,673 14,965,476,673 기타비유동금융자산 1,760,666,480 529,886,586 1,837,270,009 4,127,823,075 기타비유동채권 - - 6,852,788,474 6,852,788,474 합계 30,086,979,517 529,886,586 98,038,492,459 128,655,358,562 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 36,929,889,592 36,929,889,592 기타유동채무 - 6,484,676,980 6,484,676,980 단기차입금 - 19,106,394,352 19,106,394,352 유동성장기차입금 - 872,180,000 872,180,000 기타유동금융부채 9,090,362,232 287,894,289 9,378,256,521 유동리스부채 - 1,325,413,897 1,325,413,897 장기차입금 - 12,082,820,000 12,082,820,000 전환사채 - 13,854,846,644 13,854,846,644 기타비유동금융부채 6,991,058,354 - 6,991,058,354 비유동리스부채 - 236,049,384 236,049,384 기타비유동채무 - 1,168,551,058 1,168,551,058 합계 16,081,420,586 92,348,716,196 108,430,136,782 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - - 2,066,331,807 2,066,331,807 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 20,672,333,085 9,452,971,546 - 30,125,304,631 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 10,122,750 - 1,760,239,940 1,770,362,690 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 526,886,586 526,886,586 부채 파생상품부채(유동) - 115,462,660 7,914,254,681 8,029,717,341 파생상품부채(비유동) - - 7,748,974,549 7,748,974,549 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산(유동) - - 2,650,846,475 2,650,846,475 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 16,239,099,817 9,436,366,745 - 25,675,466,562 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 9,693,300 - 1,750,973,180 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 526,886,586 526,886,586 부채 파생상품부채(유동) - 59,685,740 9,030,676,492 9,090,362,232 파생상품부채(비유동) - - 6,991,058,354 6,991,058,354 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 4,928,706,241 16,021,734,846 2,393,744,046 - 매입 - - 3,595,568 - 평가손익 (575,247,908) (358,505,616) 1,573,932 - 기말잔액 4,353,458,333 15,663,229,230 2,398,913,546 - 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 7,458,261,879 21,224,831,585 수시 입출금식 예금(*1) 8,319,677,328 9,314,590,875 합계(*2) 15,777,939,207 30,539,422,460 (*1) 수시로 입출금이 가능한 금융상품인 환매조건부채권(RP) 등이 포함되어 있습니다. 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 1,267,782 1,267,151 개발신탁사업관련 근질권 설정 기업은행 2,082,300,000 - 보증보험예치금 근질권 설정 합계 2,083,567,782 1,267,151 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 115,462,660 - 59,685,740 전환권대가(*1) - 7,914,254,681 - 9,030,676,492 전환사채옵션(*1) 2,066,331,807 - 2,650,846,475 - 소계 2,066,331,807 8,029,717,341 2,650,846,475 9,090,362,232 전환사채옵션(*1) - 7,748,974,549 - 6,991,058,354 소계 - 7,748,974,549 - 6,991,058,354 합계 2,066,331,807 15,778,691,890 2,650,846,475 16,081,420,586 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익인식금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 6,100,000 USD 6,100,000 - 115,462,660 (55,776,920) 전환권대가(유동항목) - - - 7,914,254,681 1,116,421,811 전환사채옵션(유동항목) - - 2,066,331,807 - (584,514,668) 전환사채옵션(비유동항목) - - - 7,748,974,549 (757,916,195) 합계 USD 6,100,000 USD 6,100,000 2,066,331,807 15,778,691,890 (281,785,972) 9. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 2,066,331,807 - 2,650,846,475 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 30,125,304,631 1,770,362,690 25,675,466,562 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 529,886,586 - 529,886,586 단기금융상품 2,093,100,000 - 10,800,000 - 장기금융상품 - 1,865,338,082 - 1,837,270,009 합계 34,284,736,438 4,165,587,358 28,337,113,037 4,127,823,075 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 951,327,679 984,011,439 수익증권 29,173,976,952 24,691,455,123 소계 30,125,304,631 25,675,466,562 비유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 10,122,750 9,693,300 시장성 없는 지분증권 1,760,239,940 1,750,973,180 소계 1,770,362,690 1,760,666,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 529,886,586 529,886,586 소계 529,886,586 529,886,586 합계 32,425,553,907 27,966,019,628 (3) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 채무증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 엘지디스플레이 999,999,470 951,327,679 951,327,679 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 엘지디스플레이 999,999,470 984,011,439 984,011,439 2) 수익증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,124,714,340 4,124,714,340 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 1,930,372,628 1,930,372,628 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,018,464,153 1,018,464,153 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,063,485,989 1,063,485,989 블랙넘버스 하이일드신탁 16호 1,000,000,000 1,000,989,793 1,000,989,793 기업은행 MMF 19,703,562,102 19,721,005,406 19,721,005,406 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 26,492,593 5,392,167 5,392,167 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 309,552,476 309,552,476 합계 29,007,290,183 29,173,976,952 29,173,976,952 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 공모주벤처증권투자신탁제3호 4,000,000,000 4,421,704,591 4,421,704,591 공모주벤처증권투자신탁제4호 1,988,142,293 2,140,466,512 2,140,466,512 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,019,957,538 1,019,957,538 블랙넘버스 하이일드신탁 11호 1,000,000,000 1,091,766,775 1,091,766,775 기업은행 MMF 15,237,645,074 15,255,088,378 15,255,088,378 미래에셋맵스호주부동산투자신탁2호 490,196,079 455,883,210 455,883,210 IPARTNERSSS일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 306,588,119 306,588,119 합계 24,005,076,641 24,691,455,123 24,691,455,123 (4) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - - (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 프로셀바이오메틱(주) 100,000,000 - - (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 10,122,750 10,122,750 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 STX중공업(주) 40,907,569 9,693,300 9,693,300 2) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 865,342,700 865,342,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,613,440 48,613,440 건설공제조합 562,192,580 607,280,000 607,280,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 155,434,600 155,434,600 합계 1,614,719,300 1,760,239,940 1,760,239,940 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 800,000,000 861,874,700 861,874,700 대한설비건설공제조합 44,694,720 48,115,680 48,115,680 건설공제조합 562,192,580 611,880,000 611,880,000 전기공사 공제조합 50,000,000 62,769,200 62,769,200 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 소방산업공제조합 20,000,000 20,000,000 20,000,000 건축사공제조합 500,000 500,000 500,000 엔지니어링공제조합 137,032,000 145,533,600 145,533,600 합계 1,614,719,300 1,750,973,180 1,750,973,180 (6) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 - - (주)매일방송 600,007,500 526,886,586 526,886,586 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 529,886,586 529,886,586 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액(*) 장부금액 (주)에스엠피오티 1,000,000,000 - - (주)매일방송 600,007,500 526,886,586 526,886,586 SW CORPORATION DWC LLC 1,124,000,000 - - 베어리버 회원권익회 3,000,000 3,000,000 3,000,000 수특신능원과기유한회사 1,184,000,000 - - 합계 3,911,007,500 529,886,586 529,886,586 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 다만, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 54,388,936,705 661,459,843 16,696,599,237 1,139,977,288 18,498,036,368 72,886,973,073 대손충당금 (3,536,269,654) (61,736,915) (83,630,965) - (145,367,880) (3,681,637,534) 순장부가액 50,852,667,051 599,722,928 16,612,968,272 1,139,977,288 18,352,668,488 69,205,335,539 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 47,466,304,520 540,160,294 13,514,780,914 1,051,336,192 15,106,277,400 62,572,581,920 대손충당금 (3,633,569,677) (57,923,445) (82,877,282) - (140,800,727) (3,774,370,404) 순장부가액 43,832,734,843 482,236,849 13,431,903,632 1,051,336,192 14,965,476,673 58,798,211,516 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 53,290,406,061 548,522,313 108,000,000 1,139,977,288 1,796,499,601 55,086,905,662 1년미만 1,053,808,200 111,767,530 11,594,080,892 - 11,705,848,422 12,759,656,622 1년초과 44,722,444 1,170,000 4,994,518,345 - 4,995,688,345 5,040,410,789 합계 54,388,936,705 661,459,843 16,696,599,237 1,139,977,288 18,498,036,368 72,886,973,073 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합 계 만기미도래 41,884,683,343 435,202,298 1,160,920,000 1,051,336,192 2,647,458,490 44,532,141,833 1년미만 2,505,548,602 49,651,996 3,187,400,226 - 3,237,052,222 5,742,600,824 1년초과 3,076,072,575 55,306,000 9,166,460,688 - 9,221,766,688 12,297,839,263 합계 47,466,304,520 540,160,294 13,514,780,914 1,051,336,192 15,106,277,400 62,572,581,920 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타유동채권 소계 합계 기초금액 3,633,569,677 57,923,445 82,877,282 140,800,727 3,774,370,404 손상차손(환입) (98,165,501) 3,813,470 753,683 4,567,153 (93,598,348) 환율변동효과 865,478 - - - 865,478 기말금액 3,536,269,654 61,736,915 83,630,965 145,367,880 3,681,637,534 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 기타채권 소계 합계 기초금액 2,805,253,262 19,217,943 58,052,224 77,270,167 2,882,523,429 손상차손 53,681,667 5,654,657 6,239,710 11,894,367 65,576,034 환율변동효과 1,764,049 - - - 1,764,049 기말금액 2,860,698,978 24,872,600 64,291,934 89,164,534 2,949,863,512 3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 26,585,183,708 22,414,991,397 5,388,761,600 54,388,936,705 대손충당금 (3,477,990,677) (58,278,977) - (3,536,269,654) 순장부가액 23,107,193,031 22,356,712,420 5,388,761,600 50,852,667,051 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합계 채권가액 23,801,028,859 22,461,908,661 1,203,367,000 47,466,304,520 대손충당금 (3,575,168,712) (58,400,965) - (3,633,569,677) 순장부가액 20,225,860,147 22,403,507,696 1,203,367,000 43,832,734,843 11. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 8,706,163,855 (621,474,983) 8,084,688,872 6,901,404,767 (661,604,550) 6,239,800,217 반제품 7,818,512,359 (828,059,104) 6,990,453,255 7,685,541,997 (736,850,436) 6,948,691,561 재공품 13,985,511,789 (18,971,409) 13,966,540,380 9,266,150,293 (18,960,286) 9,247,190,007 원재료 2,287,149,818 (206,117,992) 2,081,031,826 3,857,996,094 (12,193,985) 3,845,802,109 부재료 917,527,164 (137,065,424) 780,461,740 800,905,498 (116,173,011) 684,732,487 미착품 293,923,163 - 293,923,163 744,567,562 - 744,567,562 합계 34,008,788,148 (1,811,688,912) 32,197,099,236 29,256,566,211 (1,545,782,268) 27,710,783,943 12. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,135,986,510 - 8,140,774,257 - 선급비용 1,661,446,947 - 356,438,260 - 지급보증자산 31,817,073 - 27,687,319 - 당기법인세자산 - - 44,947,866 - 기타의투자자산 - 23,000,000 - 23,000,000 합계 11,829,250,530 23,000,000 8,569,847,702 23,000,000 13. 공동ㆍ관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 공동ㆍ관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)이웰 900,000 50.00% 5,126,047,660 6,882,423,280 4,604,778,246 (주)이웰에너지 24,500 35.00% 620,276,315 - 537,906,298 합계 5,746,323,975 6,882,423,280 5,142,684,544 (단위: 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 (주)한강바이오폴리스(*1) - - - - - (주)이웰(*2) 900,000 50.00% 5,126,047,660 7,403,692,694 5,126,047,660 (주)이웰에너지(*2) 24,500 35.00% 620,276,315 - 620,276,315 합계 5,746,323,975 7,403,692,694 5,746,323,975 (*1) 전기 중 (주)한강바이오폴리스의 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 전기 중 (주)이웰, (주)이웰에너지의 지분을 신규 취득하여 공동기업에 포함하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공동ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)이웰 2022년 03월 31일 16,095,868,706 2,331,022,146 13,764,846,560 2,756,119 (1,042,538,828) (주)이웰에너지 2022년 03월 31일 5,024,536,086 5,657,726,729 (633,190,643) 443,850,536 (235,342,907) (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 187,775,500 - 187,775,500 - (935,822) (주)이웰 2021년 12월 31일 16,455,523,643 1,648,138,255 14,807,385,388 549,999,883 (2,895,116,498) (주)이웰에너지 2021년 12월 31일 4,533,717,794 4,924,740,377 (391,022,583) 1,489,433,245 (587,854,308) (3) 당분기 및 전분기 중 공동ㆍ관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 기초 지분법손익 기말 (주)이웰 2022년 03월 31일 5,126,047,660 (521,269,414) 4,604,778,246 (주)이웰에너지 2022년 03월 31일 620,276,315 (82,370,017) 537,906,298 합계 5,746,323,975 (603,639,431) 5,142,684,544 (단위: 원) 회사명 결산일 기초 처분 지분법손익 기말 (주)한강바이오폴리스 2021년 03월 31일 75,498,413 (75,110,200) (388,213) - 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 39,266,939,553 - - (219,254,705) 39,047,684,848 건물 32,772,403,871 (11,001,984,610) - (488,912,459) 21,281,506,802 구축물 180,096,548 (180,092,548) - - 4,000 기계장치 21,891,930,004 (16,912,724,372) (313,050,741) (83,421,011) 4,582,733,880 차량운반구 450,056,121 (310,137,356) - (7,564,889) 132,353,876 공구와기구 889,802,089 (766,328,469) - - 123,473,620 비품 2,693,879,020 (2,411,346,210) (3,057,651) (3,265,223) 276,209,936 시설장치 3,557,056,120 (2,506,504,571) - - 1,050,551,549 건설중인자산 301,990,909 - - - 301,990,909 합계 102,004,154,235 (34,089,118,136) (316,108,392) (802,418,287) 66,796,509,420 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부가액 토지 39,266,939,553 - - (219,254,705) 39,047,684,848 건물 32,724,548,156 (10,714,084,632) - (488,912,459) 21,521,551,065 구축물 180,096,548 (180,092,548) - - 4,000 기계장치 21,812,513,797 (16,609,099,992) (333,057,975) (83,421,011) 4,786,934,819 차량운반구 457,067,841 (304,027,186) - (7,564,889) 145,475,766 공구와기구 889,802,089 (756,539,316) - - 133,262,773 비품 2,653,822,778 (2,380,036,769) (3,944,646) (3,265,223) 266,576,140 시설장치 3,526,766,120 (2,424,864,248) - - 1,101,901,872 건설중인자산 300,000,000 - - - 300,000,000 합계 101,811,556,882 (33,368,744,691) (337,002,621) (802,418,287) 67,303,391,283 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 처분 감가상각 토지 39,047,684,848 - - - - 39,047,684,848 건물 21,521,551,065 - - (272,970,040) 32,925,777 21,281,506,802 구축물 4,000 - - - - 4,000 기계장치 4,786,934,819 40,452,000 - (250,209,581) 5,556,642 4,582,733,880 차량운반구 145,475,766 481,800 (1,000) (14,106,467) 503,777 132,353,876 공구와기구 133,262,773 - - (9,789,153) - 123,473,620 비품 266,576,140 37,130,636 - (27,716,290) 219,450 276,209,936 시설장치 1,101,901,872 30,290,000 - (81,640,323) - 1,050,551,549 건설중인자산 300,000,000 1,990,909 - - - 301,990,909 합계 67,303,391,283 110,345,345 (1,000) (656,431,854) 39,205,646 66,796,509,420 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 취득 감가상각 토지 39,266,939,553 - - - 39,266,939,553 건물 22,924,163,716 - (274,527,904) 77,129,100 22,726,764,912 구축물 12,625,925 - (3,737,051) - 8,888,874 기계장치 4,952,769,877 63,000,000 (238,160,610) 46,783,406 4,824,392,673 차량운반구 180,631,168 - (13,172,436) 1,693,949 169,152,681 공구와기구 123,307,119 - (7,590,039) - 115,717,080 비품 288,562,716 1,700,000 (32,181,884) 567,171 258,648,003 시설장치 1,170,944,395 91,735,000 (107,331,948) - 1,155,347,447 기타유형자산 - - - - - 건설중인자산 43,469,994 - - (26,300,637) 17,169,357 합계 68,963,414,463 156,435,000 (676,701,872) 99,872,989 68,543,020,580 (*1) 계정대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다. (4) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 (주)웰크론 본사 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 (주)웰크론 음성공장 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 (주)웰크론한텍 공장 30,675㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 30,675㎡ 9,650,503,756 10,776,781,100 농업회사법인 해들녘(주) 10,126㎡ 86,476,795 61,716,080 10,126㎡ 86,476,795 61,716,080 (주)웰크론 가좌동 소비재 통합센터 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 (주)웰크론한텍 강릉 영진리 복리시설 부지 58㎡ 70,147,821 20,146,530 58㎡ 70,147,821 20,146,530 합계 39,047,684,848 44,627,643,710 39,047,684,848 44,627,643,710 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 2,078,286,110 (97,916,269) 1,980,369,841 합계 9,753,719,501 (97,916,269) 9,655,803,232 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 2,065,103,702 (84,267,859) 1,980,835,843 합계 9,740,537,093 (84,267,859) 9,656,269,234 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 기말 토지 7,675,433,391 - - 7,675,433,391 건물 1,980,835,843 (12,980,135) 12,514,133 1,980,369,841 합계 9,656,269,234 (12,980,135) 12,514,133 9,655,803,232 (단위: 원) 과목 기초 상각 환율변동효과 기말 토지 7,675,433,391 - - 7,675,433,391 건물 1,945,000,483 (12,605,381) 27,960,430 1,960,355,532 합계 9,620,433,874 (12,605,381) 27,960,430 9,635,788,923 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 66,000,000 66,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 취득 상각(*2) 산업재산권 350,052,434 7,774,109 (41,574,692) - 316,251,851 개발비 268,324,846 - (183,891,029) - 84,433,817 정부보조금 (111,528,621) - 69,373,369 - (42,155,252) 기타무형자산(*1) 4,085,453,075 146,498,000 (69,728,309) 7,108,614 4,169,331,380 합 계 4,592,301,734 154,272,109 (225,820,661) 7,108,614 4,527,861,796 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 346,012천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 취득 상각(*2) 산업재산권 501,158,108 - (41,584,630) - 459,573,478 개발비 1,115,931,821 - (227,903,975) - 888,027,846 정부보조금 (448,271,571) - 93,298,566 - (354,973,005) 기타무형자산(*1) 3,573,184,437 624,000 (117,663,182) 16,350,891 3,472,496,146 합 계 4,742,002,795 624,000 (293,853,221) 16,350,891 4,465,124,465 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 312,893천원입니다. (2) 당분기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 TPU사업(2차)(*2) 24,478,885 9개월 PPS 방사형 부직포(*3) 17,799,680 9개월 합계 42,278,565 (*1) 인조혈관 및 TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*2) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.17. 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 각 부문별로 0%로 가정하여 추정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 15.77%, 14.12%, 11.82% 입니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 17,576,616,097 17,576,616,097 손상차손누계액 (17,408,859,924) (17,408,859,924) 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 (주)웰크론한텍 16,132,556,409 (16,132,556,409) WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 1,176,138,815 (1,176,138,815) 농업회사법인 해들녘(주) 100,164,700 (100,164,700) 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 합계 17,576,616,097 (17,408,859,924) 18. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 6,030,619,450 21,683,200 2,038,179,764 8,090,482,414 대손충당금 (3,190,619,450) (21,683,200) - (3,212,302,650) 현재가치할인차금 - - (42,314,350) (42,314,350) 순장부가액 2,840,000,000 - 1,995,865,414 4,835,865,414 (단위: 원) 구 분 장기대여금 장기미수금 임차보증금 합계 채권가액 6,123,919,450 25,280,200 3,951,223,158 10,100,422,808 대손충당금 (3,190,619,450) (25,280,200) - (3,215,899,650) 현재가치할인차금 - - (31,734,684) (31,734,684) 순장부가액 2,933,300,000 - 3,919,488,474 6,852,788,474 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장기대여금 장기미수금 합계 기초금액 3,190,619,450 25,280,200 3,215,899,650 손상차손(환입) - (3,597,000) (3,597,000) 기말금액 3,190,619,450 21,683,200 3,212,302,650 (단위: 원) 구분 장기대여금 기초금액 2,620,404,685 손상차손 1,428,152 기말금액 2,621,832,837 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 무역금융 등 하나은행 등 3.27 - 3,000,000,000 운영자금 기업은행 등 1.87 ~ 2.93 15,899,768,148 15,831,888,710 무신용장매입 기업은행 1.97 ~ 2.48 359,068,987 274,505,642 소계 16,258,837,135 19,106,394,352 장기차입금 시설자금 기업은행 2.59 7,955,000,000 7,955,000,000 운영자금 농협은행 2.56 5,000,000,000 5,000,000,000 유동성 대체 (1,244,960,000) (872,180,000) 소계 11,710,040,000 12,082,820,000 합계 27,968,877,135 31,189,214,352 (2) 당분기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2022년 12월 내 872,180,000 2023년 이후 12,082,820,000 합계 12,955,000,000 20. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 발행회사 발행일 만기일 연이자율 전환청구기간 전환가액 내역 당분기말 전기말 전환사채 제10회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채(*1) ㈜웰크론 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 3,980원(*3) 액면금액 15,000,000,000 15,000,000,000 전환권조정 (6,383,858,744) (6,645,570,766) 사채할인발행차금 (2,721,466) (2,833,035) 제4회 무기명식무보증 사모전환사채(*2) ㈜웰크론한텍 2021.09.14 2026.09.14 0.00% 2022.09.14~2026.08.14 3,657원(*4) 액면금액 10,000,000,000 10,000,000,000 전환권조정 (4,318,723,041) (4,495,830,750) 사채할인발행차금 (882,610) (918,805) 합계 14,293,814,139 13,854,846,644 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다. (*2) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다. 연결회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 35%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,235원에서 3,980원으로 조정되었습니다.(*4) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,360원에서 3,657원으로 조정되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.08.27) 기초 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론 조기상환청구권(Put Option) 3,549,105,000 4,017,658,354 4,532,304,549 (514,646,195) 매도청구권(Call Option) (1,148,070,000) (1,496,206,475) (1,020,631,807) (475,574,668) 전환권대가 4,617,990,000 5,192,536,492 3,908,144,681 1,284,391,811 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2022년 3월 31일 입니다. ② 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 발행회사 구분 발행일(2021.09.14) 기초 평가기준일(*1) 평가손익 (주)웰크론한텍 조기상환청구권(Put Option) 2,385,280,000 2,973,400,000 3,216,670,000 (243,270,000) 매도청구권(Call Option) (1,447,830,000) (1,154,640,000) (1,045,700,000) (108,940,000) 전환권대가 3,770,910,000 3,838,140,000 4,006,110,000 (167,970,000) (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2022년 3월 31일 입니다. 21. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 36,735,832,339 - 36,929,889,592 - 미지급금 368,699,386 71,325,241 366,434,585 77,901,058 미지급비용 4,832,675,162 - 6,118,242,395 - 미지급배당금 1,370,998,250 - - - 예수보증금 - 1,129,650,000 - 1,090,650,000 합계 43,308,205,137 1,200,975,241 43,414,566,572 1,168,551,058 22. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 373,936,786 - 287,894,289 - 통화옵션부채 115,462,660 - 59,685,740 - 파생상품부채 7,914,254,681 7,748,974,549 9,030,676,492 6,991,058,354 합계 8,403,654,127 7,748,974,549 9,378,256,521 6,991,058,354 23. 리스연결회사는 보고기간종료일 현재 토지 및 건물, 기계장치, 차량운반구의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (81,196,038) 130,629,874 건물 1,836,216,259 (929,594,655) 906,621,604 기계장치 1,504,677,137 (1,264,913,484) 239,763,653 차량운반구 1,136,644,183 (706,144,413) 430,499,770 합계 4,689,363,491 (2,981,848,590) 1,707,514,901 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 211,825,912 (59,393,868) 152,432,044 건물 1,687,692,660 (820,489,506) 867,203,154 기계장치 1,479,257,421 (1,224,321,492) 254,935,929 차량운반구 1,070,399,758 (644,516,941) 425,882,817 합계 4,449,175,751 (2,748,721,807) 1,700,453,944 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 토지 152,432,044 - - (21,802,170) - 130,629,874 건물 867,203,154 325,420,630 (12,824,317) (273,177,863) - 906,621,604 기계장치 254,935,929 - - (19,487,280) 4,315,004 239,763,653 차량운반구 425,882,817 137,813,940 (20,402,838) (112,794,149) - 430,499,770 합계 1,700,453,944 463,234,570 (33,227,155) (427,261,462) 4,315,004 1,707,514,901 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율변동효과 기말 건물 866,501,386 271,073,207 - (179,656,378) - 957,918,215 기계장치 290,067,931 - - (16,590,465) 12,615,738 286,093,204 차량운반구 422,006,460 163,335,680 (22,029,659) (87,157,454) - 476,155,027 합계 1,578,575,777 434,408,887 (22,029,659) (283,404,297) 12,615,738 1,720,166,446 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 85,813,113 43,532,554 129,345,667 건물 858,539,739 13,869,866 872,409,605 기계장치 73,422,339 - 73,422,339 차량운반구 326,089,332 113,471,244 439,560,576 합계 1,343,864,523 170,873,664 1,514,738,187 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 토지 85,639,017 64,915,428 150,554,445 건물 845,582,824 34,547,373 880,130,197 기계장치 85,891,604 6,887,697 92,779,301 차량운반구 308,300,452 129,698,886 437,999,338 합계 1,325,413,897 236,049,384 1,561,463,281 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 토지 150,554,445 - - (21,900,000) 691,222 - 129,345,667 건물 880,130,197 304,052,242 (12,524,278) (304,395,717) 5,147,161 - 872,409,605 기계장치 92,779,301 - - (20,969,852) 9,520 1,603,370 73,422,339 차량운반구 437,999,338 137,813,940 (20,589,579) (118,597,773) 2,934,650 - 439,560,576 합계 1,561,463,281 441,866,182 (33,113,857) (465,863,342) 8,782,553 1,603,370 1,514,738,187 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치할인 환율변동효과 기말금액 건물 879,288,550 256,708,863 - (175,309,679) 5,873,424 - 966,561,158 기계장치 157,436,348 - - (19,694,596) - 6,529,327 144,271,079 차량운반구 436,847,924 163,335,680 (22,843,736) (101,392,925) 3,558,172 - 479,505,115 합계 1,473,572,822 420,044,543 (22,843,736) (296,397,200) 9,431,596 6,529,327 1,590,337,352 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 116,989천원 (전분기: 276,077천원)입니다.24. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 320,603,486 952,754,936 선수금 3,603,069,221 1,566,969,614 환불부채 76,573,056 66,090,724 포인트충당부채 25,493,861 20,900,545 하자보수충당부채 2,696,665,222 2,479,481,296 초과청구공사 21,870,135,427 11,304,626,593 공사손실충당부채 626,422,006 83,158,149 기타충당부채 759,942,890 759,942,890 부가세예수금 1,776,228,493 151,865,898 당기법인세부채 1,304,338,580 2,633,300,787 합계 33,059,472,242 20,019,091,432 25. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,553,949,157 14,082,376,775 사외적립자산의 공정가치 (13,718,111,423) (13,520,583,009) 순확정급여부채 금액 1,835,837,734 561,793,766 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 14,082,376,775 13,670,959,003 당기근무원가 569,396,162 648,467,822 이자원가 113,441,952 86,580,336 퇴직급여 지급액 (488,218,723) (1,273,510,480) 보험수리적손익 1,276,952,991 1,236,762,435 기말금액 15,553,949,157 14,369,259,116 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 569,396,162 648,467,822 이자원가 113,441,952 86,580,336 사외적립자산의 기대수익 (108,891,783) (73,327,938) 합계 573,946,331 661,720,220 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 13,520,583,009 11,581,238,006 기대수익 108,891,783 73,327,938 기여금 납입액 580,000,000 900,000,000 퇴직급여 지급액 (442,342,363) (1,300,400,681) 보험수리적손익 (49,021,006) (68,377,053) 기말금액 13,718,111,423 11,185,788,210 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.02% ~ 4.09% 3.36% ~ 3.44% 미래임금상승률 2.67% ~ 4.02% 2.67% ~ 3.36% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 임금상승률 1% 증가 107.50% 16,696,439,218 1% 감소 93.35% 14,544,101,326 할인율 1% 증가 93.45% 14,558,859,696 1% 감소 107.50% 16,700,485,742 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기업은행 퇴직연금정기예금 7,402,934,696 7,253,358,087 대신저축은행 퇴직연금정기예금 2,411,729,810 2,390,612,278 하나은행 퇴직연금정기예금 1,652,629,651 1,968,998,893 우리은행 퇴직연금정기예금 714,703,062 734,966,377 유안타저축은행 퇴직연금정기예금 574,213,048 - 다올저축은행 퇴직연금정기예금 466,792,440 - 신한은행 퇴직연금정기예금 378,960,284 505,168,844 경남은행 퇴직연금정기예금 - 421,262,264 농협은행 퇴직연금정기예금 116,148,432 246,190,771 산업은행 퇴직연금정기예금 - 25,495 합계 13,718,111,423 13,520,583,009 (8) 종속기업 웰크론한텍은 2022년 1월 1일 부터 확정급여형과 확정기여형 퇴직연금제도를 동시 운용하고 있습니다. 종속기업의 확정기여형 해당 직원은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당분기 중 종속기업의 확정기여형 퇴직연금제도 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초잔액 - 퇴직급여설정액 52,187,621 퇴직급여지급액 52,187,621 기말잔액 - 26. 자본금(1) 지배기업의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.27. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,522,200,500) (3,829,620,342) 기타자본조정 (1,599,519,711) (1,599,519,711) 합계 (6,121,720,211) (5,429,140,053) 28. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 (611,600,129) (6,824,811) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익누계액 (137,614,816) (137,614,816) 해외사업환산손익누계액 (38,915,045) (66,375,416) 합계 12,099,104,991 12,676,419,938 29. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 825,171,309 700,827,994 임의적립금 16,000,000 16,000,000 미처분이익잉여금 12,470,925,723 13,761,064,122 합계 13,312,097,032 14,477,892,116 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 76,954,046,259 67,877,058,099 78,982,430,640 66,443,351,183 기타매출 1,916,823,848 1,088,606,979 3,626,252,873 1,774,641,144 합계 78,870,870,107 68,965,665,078 82,608,683,513 68,217,992,327 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형 : 재화의 판매 22,509,581,414 24,801,155,064 공사수익 55,716,965,674 57,340,175,425 용역의 제공 337,020,642 325,523,890 소계 78,563,567,730 82,466,854,379 지리적 구분 : 수출 9,907,084,546 8,456,946,674 내수 68,656,483,184 74,009,907,705 소계 78,563,567,730 82,466,854,379 수익인식 시기 : 한 시점에 수익인식 22,846,602,056 25,126,678,954 기간에 걸쳐 수익인식 55,716,965,674 57,340,175,425 소계 78,563,567,730 82,466,854,379 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 외 307,302,377 141,829,134 합계 78,870,870,107 82,608,683,513 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 31,944,394,366 24,974,984,487 계약자산 미청구공사 22,414,991,397 22,461,908,661 계약부채 선수금 3,603,069,221 1,566,969,614 포인트충당부채 25,493,861 20,900,545 초과청구공사 21,870,135,427 11,304,626,593 합계 25,498,698,509 12,892,496,752 (4) 전기 이월된 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 8,715 백만원 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 31,817,073 27,687,319 환불부채 76,573,056 66,090,724 연결회사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 13,343,073,954 - - 13,343,073,954 재고자산의 변동 (4,770,028,492) - - (4,770,028,492) 종업원급여비용 - 3,068,825,633 7,791,287,529 10,860,113,162 복리후생비 - 526,296,883 1,560,832,912 2,087,129,795 여비교통비 - 54,498,445 223,612,294 278,110,739 도서인쇄비 - 4,410,847 6,256,174 10,667,021 통신비 - 28,786,128 35,272,311 64,058,439 차량유지비 - 67,107,639 158,234,478 225,342,117 수도광열비 - 103,767,204 127,126,799 230,894,003 세금과공과 - 139,505,186 346,971,757 486,476,943 수선비 - 8,262,201 173,044,271 181,306,472 보험료 - 129,340,015 513,425,696 642,765,711 교육훈련비 - 4,088,616 19,661,017 23,749,633 지급수수료 - 1,389,330,719 1,740,436,017 3,129,766,736 접대비 - 62,966,997 79,555,579 142,522,576 소모품비 - 263,824,050 1,826,620,061 2,090,444,111 광고선전비 - 277,546,528 - 277,546,528 전력비 - 10,227,682 261,538,310 271,765,992 견본비 - 64,886,106 55,850,449 120,736,555 감가상각비 - 350,610,278 971,780,127 1,322,390,405 무형자산상각비 - 190,534,556 35,286,105 225,820,661 경상개발비 - 346,011,571 - 346,011,571 운반비 - 827,476,224 378,496,989 1,205,973,213 수출제비용 - 35,977,823 1,484,675 37,462,498 해외시장개척비 - 42,339,494 - 42,339,494 대손상각비(환입) - (97,949,031) - (97,949,031) 하자보수비 - - 528,226,276 528,226,276 판매수수료 - 2,198,750,972 - 2,198,750,972 운용리스료 - 7,243,400 - 7,243,400 지급임차료 - 10,235,690 99,510,203 109,745,893 공사손실충당금전입액 - - 543,263,857 543,263,857 외주가공비 - - 42,913,456,122 42,913,456,122 잡비 - 7,341,368 1,389,608 8,730,976 합계 8,573,045,462 10,122,243,224 60,392,619,616 79,087,908,302 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 18,842,224,727 - - 18,842,224,727 재고자산의 변동 832,867,305 - - 832,867,305 종업원급여비용 - 3,183,997,217 5,973,403,714 9,157,400,931 복리후생비 - 515,290,012 1,070,831,866 1,586,121,878 여비교통비 - 51,285,780 198,803,949 250,089,729 도서인쇄비 - 11,409,979 3,314,546 14,724,525 통신비 - 29,991,390 29,101,758 59,093,148 차량유지비 - 64,058,021 143,354,886 207,412,907 수도광열비 - 101,650,448 129,598,037 231,248,485 세금과공과 - 106,843,595 54,602,151 161,445,746 수선비 - 23,674,589 70,963,837 94,638,426 보험료 - 62,723,051 249,127,116 311,850,167 교육훈련비 - 2,588,206 7,653,937 10,242,143 지급수수료 - 1,458,920,943 1,716,516,651 3,175,437,594 접대비 - 94,844,856 79,442,028 174,286,884 소모품비 - 446,048,076 504,908,271 950,956,347 광고선전비 - 228,672,316 - 228,672,316 전력비 - 9,733,014 264,724,485 274,457,499 견본비 - 49,421,569 4,657,893 54,079,462 감가상각비 - 376,957,067 583,638,241 960,595,308 무형자산상각비 - 259,911,649 33,941,572 293,853,221 경상개발비 - 312,893,203 - 312,893,203 운반비 - 660,171,678 223,708,670 883,880,348 수출제비용 - 78,260,962 18,023,776 96,284,738 해외시장개척비 - 48,555,775 - 48,555,775 대손상각비 - 59,336,324 - 59,336,324 하자보수비 - - 99,118,707 99,118,707 판매수수료 - 2,238,517,192 - 2,238,517,192 운용리스료 - 11,188,696 - 11,188,696 지급임차료 - 19,717,957 245,170,364 264,888,321 공사손실충당금환입액 - - (100,234,055) (100,234,055) 외주가공비 - - 36,937,135,502 36,937,135,502 잡비 - 8,714,669 1,392,393 10,107,062 합계 19,675,092,032 10,515,378,234 48,542,900,295 78,733,370,561 32. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,791,504,321 2,943,661,716 퇴직급여 277,321,312 240,335,501 복리후생비 526,296,883 515,290,012 여비교통비 54,498,445 51,285,780 도서인쇄비 4,410,847 11,409,979 통신비 28,786,128 29,991,390 차량유지비 67,107,639 64,058,021 수도광열비 103,767,204 101,650,448 세금과공과 139,505,186 106,843,595 수선비 8,262,201 23,674,589 보험료 129,340,015 62,723,051 교육훈련비 4,088,616 2,588,206 지급수수료 1,389,330,719 1,458,920,943 접대비 62,966,997 94,844,856 소모품비 263,824,050 446,048,076 광고선전비 277,546,528 228,672,316 전력비 10,227,682 9,733,014 견본비 64,886,106 49,421,569 감가상각비 350,610,278 376,957,067 무형자산상각비 190,534,556 259,911,649 경상개발비 346,011,571 312,893,203 운반비 827,476,224 660,171,678 수출제비용 35,977,823 78,260,962 해외시장개척비 42,339,494 48,555,775 대손상각비(환입) (97,949,031) 59,336,324 판매수수료 2,198,750,972 2,238,517,192 운용리스료 7,243,400 11,188,696 지급임차료 10,235,690 19,717,957 잡비 7,341,368 8,714,669 합 계 10,122,243,224 10,515,378,234 33. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 228,044,470 425,394,558 외화환산이익 98,050,406 304,247,778 수수료수익 14,395,878 28,971,499 대손충당금환입액 - 188,204,488 유형자산처분이익 2,726,273 - 잡이익 67,415,905 219,047,478 소계 410,632,932 1,165,865,801 기타영업외비용 외환차손 140,979,985 217,226,895 외화환산손실 36,985,952 218,946,085 기부금 13,638,376 13,897,253 기타의대손상각비 753,683 195,872,350 지분법손실 603,639,431 388,213 잡손실 10,095,035 11,698,792 소계 806,092,462 658,029,588 기타영업외손익 (395,459,530) 507,836,213 34. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 189,524,291 87,628,343 배당금수익 20,861,442 60,398,233 통화옵션거래이익 1,250,000 1,144,300 금융보증부채환입 63,204,384 224,697,100 전환권대가평가이익 1,284,391,811 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 25,140,516 112,075,449 소계 1,584,372,444 485,943,425 금융비용 이자비용 679,220,528 309,442,227 통화옵션거래손실 42,450,000 839,540 통화옵션평가손실 55,776,920 - 금융보증부채전입 149,246,881 - 전환권대가평가손실 167,970,000 - 전환사채옵션평가손실 1,342,430,863 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 588,335,406 32,113,767 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 6,935,125 소계 3,025,430,598 349,330,659 금융손익 (1,441,058,154) 136,612,766 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 165,978,313 - 165,978,313 당기손익-공정가치측정 금융자산 70,797,936 1,215,300,074 (1,144,502,138) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 63,204,384 828,467,409 (765,263,025) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,284,391,811 981,663,115 302,728,696 합계 1,584,372,444 3,025,430,598 (1,441,058,154) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 312,325,443 - 312,325,443 당기손익-공정가치측정 금융자산 173,617,982 39,888,432 133,729,550 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 - 309,442,227 (309,442,227) 합계 485,943,425 349,330,659 136,612,766 35. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 317,437,133 536,544,322 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (704,699,966) (91,318,278) 당기손익 이외 인식항목 294,916,941 287,130,687 당기에 인식한 조정사항 (360,303,044) 34,550,899 법인세비용(수익) (452,648,936) 766,907,630 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세순자산(부채) 1,652,943,569 1,347,752,428 기초 이연법인세순자산(부채) 948,243,603 1,256,434,150 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (704,699,966) (91,318,278) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 294,916,941 287,130,687 (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (2,053,555,879) 4,519,761,931 적용세율에 따른 세부담액 (451,782,293) 994,347,625 조정사항: - 당기에 인식한 조정사항 (360,303,044) - ―세무상 과세되지 않는 수익 (174,887,387) - ―세무상 차감되지 않는 비용 (158,142,600) 9,790,498 - 세액공제 (66,458,637) (4,404,344) - 기타 758,925,025 (232,826,149) 법인세비용 (452,648,936) 766,907,630 유효세율 - 16.97% (*1) 당분기는 부의 과세표준으로 유효세율을 계상하지 아니합니다. (5) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세: 자기주식(*1) 3,829,620,342 692,580,158 - 4,522,200,500 - - - - 토지재평가잉여금 (16,522,096,129) - - (16,522,096,129) (3,634,861,148) - - (3,634,861,148) 재고자산충당금 953,253,957 (15,153,250) - 938,100,707 209,715,871 (3,333,715) - 206,382,156 국고보조금 448,531,242 (90,267,598) - 358,263,644 98,676,873 (19,858,871) - 78,818,002 퇴직급여 679,505,731 1,386,436,965 (244,965,512) 1,820,977,184 149,491,261 (43,793,222) 294,916,941 400,614,980 충당부채 및 미지급비용 등 11,089,145,801 636,992,568 - 11,726,138,369 2,439,612,076 140,138,364 - 2,579,750,440 금융자산평가손익 등 2,862,491,578 1,736,614,427 - 4,599,106,005 629,748,147 382,055,191 - 1,011,803,338 기타 4,786,286,225 (205,538,507) - 4,580,747,718 1,055,860,523 (45,424,722) - 1,010,435,801 합계 8,126,738,747 4,141,664,763 (244,965,512) 12,023,437,998 948,243,603 409,783,025 294,916,941 1,652,943,569 (*1) 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 전기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 전기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세: 자기주식(*1) - 604,968,113 - 604,968,113 - - - - 토지재평가잉여금 (16,522,096,129) - - (16,522,096,129) (3,634,861,148) - - (3,634,861,148) 재고자산충당금 1,509,849,097 (10,127,920) - 1,499,721,177 332,166,801 (2,228,142) - 329,938,659 국고보조금 891,141,282 (118,960,568) - 772,180,714 196,051,082 (26,171,325) - 169,879,757 퇴직급여 2,084,451,585 (219,310,282) 1,305,139,488 3,170,280,791 458,579,349 (48,248,262) 287,130,687 697,461,774 충당부채 및 미지급비용 등 4,055,509,691 (994,829,321) - 3,060,680,370 892,212,132 (218,862,450) - 673,349,682 금융자산평가손익 등 5,410,840,793 (425,562,808) - 4,985,277,985 1,190,384,975 (93,623,818) - 1,096,761,157 기타 8,267,913,197 878,921,994 - 9,146,835,191 1,821,900,959 193,321,588 - 2,015,222,547 합계 5,697,609,516 (284,900,792) 1,305,139,488 6,717,848,212 1,256,434,150 (195,812,409) 287,130,687 1,347,752,428 (*1) 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.36. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 지배기업지분 당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 28,231,302 90 2,540,817,180 자기주식 취득 2022-01-01 (811,337) 90 (73,020,330) 자기주식 취득 2022-01-21 (20,000) 70 (1,400,000) 자기주식 취득 2022-01-24 (40,000) 67 (2,680,000) 자기주식 취득 2022-01-25 (40,000) 66 (2,640,000) 자기주식 취득 2022-01-26 (10,000) 65 (650,000) 자기주식 취득 2022-01-27 (40,000) 64 (2,560,000) 자기주식 취득 2022-02-07 (512) 53 (27,136) 자기주식 취득 2022-02-08 (22,932) 52 (1,192,464) 합계 2,456,647,250 일수 90 가중평균유통보통주식수(당분기) 27,296,081 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 27,990,504 90 2,540,817,180 자기주식 취득 2021-03-26 (20,000) 6 (120,000) 자기주식 취득 2021-03-29 (20,000) 3 (60,000) 자기주식 취득 2021-03-30 (20,000) 2 (40,000) 자기주식 취득 2021-03-31 (20,000) 1 (20,000) 합계 2,540,577,180 일수 90 가중평균유통보통주식수(전분기) 28,228,635 ② 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배지분 계속영업손익 205,203,166 3,021,518,718 지배지분 중단영업손익 - (48,387,597) 지배지분 당기순이익 205,203,166 2,973,131,121 가중평균유통보통주식수 27,296,081 28,228,635 계속영업기본주당손익 8 107 중단영업기본주당손익 - (2) 기본주당손익 8 105 (2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.① 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배지분 계속영업손익 205,203,166 3,021,518,718 지배지분 중단영업손익 - (48,387,597) 지배지분 당기순이익 205,203,166 2,973,131,121 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 204,222,401 - 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,296,081 28,228,635 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 3,602,796 - 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 30,898,877 28,228,635 계속영업희석주당손익 8 107 중단영업희석주당손익 - (2) 희석주당손익 8 105 (3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,980(*1) 2022.08.27 ~ 2026.07.27 3,768,844 (*1) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,235원에서 3,980원으로 조정되었습니다. 37. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 담보제공자산 통화 설정금액 설정권자 비고 토지 및 건물 등 KRW 49,500,000,000 기업은행 차입금 담보 KRW 6,000,000,000 농협은행 차입금 담보 USD USD 475,033.45 KEXIM VIETNAMLEASING CO.,LTD. 리스부채 담보 기타금융자산 KRW 2,082,300,000 서울보증보험 예금 담보 당기손익-공정가치 측정 금융자산 KRW 155,434,600 EGI엔지니어링공제조합 업무이행 담보 KRW 607,280,000 건설공제조합 합계 KRW 58,345,014,600 USD USD 475,033.45 38. 지급보증(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 수분양자 중도금 대출의 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 실행액 비고 엔에이치저축은행(주) 중도금 13,000,000,000 6,087,307,940 안산 성곡동 오피스텔 수분양자 (주)하나저축은행 중도금 15,990,000,000 9,193,720,140 (주)신한저축은행 중도금 15,990,000,000 9,548,113,020 오케이저축은행 중도금 22,620,000,000 6,962,132,320 더예스 26 오피스텔(5차) 수분양자 다올저축은행 중도금 22,620,000,000 293,979,840 엔에이치저축은행(주) 중도금 22,100,000,000 1,321,909,800 시화 MTV 멀티테크노벨리 수분양자 조은저축은행 중도금 15,600,000,000 1,282,276,200 오케이저축은행 중도금 16,900,000,000 2,076,456,000 웰컴저축은행(주) 중도금 18,200,000,000 2,215,811,732 더하이어티2차 오피스텔 수분양자 (주)에스비아이저축은행 중도금 18,200,000,000 2,018,810,412 합계 181,220,000,000 41,000,517,404 2) 당분기말 현재 연결회사의 자금보충약정 등의 내역은 없습니다.3) 당분기말 현재 연결회사가 상기 지급보증과 관련하여 373,936,786원의 금융보증부채를 인식하였습니다.4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 기타 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공처 물건 또는 내용 약정액 비고 ㈜유진저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 더예스 26 오피스텔(5차) 신축공사(*1) ㈜라이브저축은행 책임준공약정 5,000,000,000 ㈜디비저축은행 책임준공약정 6,000,000,000 제이티친애저축은행㈜ 책임준공약정 7,000,000,000 ㈜오케이저축은행 책임준공약정 7,000,000,000 ㈜애큐온저축은행 책임준공약정 4,000,000,000 ㈜상상인저축은행 책임준공약정 3,000,000,000 삼성증권(주) 책임준공약정 3,000,000,000 메리츠증권(주) 책임준공약정 5,000,000,000 안산 단원구 성곡동 오피스텔 신축공사(*1) 메리츠캐피탈(주) 책임준공약정 20,000,000,000 엔에이치투자증권㈜ 책임준공약정 6,000,000,000 신한캐피탈(주) 책임준공약정 3,000,000,000 가브리엘제삼차(주) 책임준공약정 4,500,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 시화 MTV 멀티테크노밸리 복합시설 신축공사(*1) 군포새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양동부새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 파주중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 구리새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 세종새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 안양협심새마을금고 책임준공약정 3,000,000,000 광주새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 중원새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 화성새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 강남영동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 4,000,000,000 고양누리새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 더하이어티2차 오피스텔 신축공사 구산동 새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남제일새마을금고 책임준공약정 3,300,000,000 의정부동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 더좋은새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광남 새마을금고 책임준공약정 2,600,000,000 한남동새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 성남동부새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 광진자양새마을금고 책임준공약정 2,000,000,000 종로중앙새마을금고 책임준공약정 3,200,000,000 사가정새마을금고 책임준공약정 500,000,000 망우동새마을금고 책임준공약정 500,000,000 웰릭스캐피탈 주식회사 책임준공약정 4,000,000,000 서울보증보험 연대보증 123,000,000 ㈜아리웰 계약이행보증발급 연대보증 합계 164,623,000,000 (*1) 책임준공의무를 이행하지 못하는 경우 차주의 채무를 인수하는 조건부 채무인수 약정을 맺었습니다. 5) 연결회사는 당분기말 현재 국내공사의 경우 동업자간에 수주한 건설공사 이행 등과 관련하여 동업자 등을 위해 2,148백만원의 보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: EUR, 원) 구분 제공자 통화 보증금액 비고 이행보증,대출 지금보증 등 기업은행 EUR 11,901.00 화물선취보증 서울보증보험 KRW 112,086,941,859 계약이행 하자보증 자본재공제조합 KRW 29,685,367,154 건설공제조합 KRW 18,554,433,441 기계설비건설공제조합 KRW 2,022,900,000 합계 EUR 11,901.00 KRW 162,349,642,454 39. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도금액 사용액 미사용액 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 5,000,000,000 - 5,000,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 미사용액 기업은행 일람불수입 USD 2,500,000 USD 461,346 USD 2,038,654 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 무신용장매입 USD 700,000 USD 533,091 USD 166,909 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 지급보증신용장 USD 200,000 - USD 200,000 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - 합계 USD USD 5,900,000 USD 2,994,437 USD 2,905,563 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 12,955,000,000 - 전자방식외담대 22,000,000,000 3,796,217,453 18,203,782,547 선물환 USD 500,000 - USD 500,000 일반자금대출 700,000,000 700,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 18,000,000,000 7,237,726,898 10,762,273,102 부산은행 파생상품 USD 4,500,000 USD 2,000,000 USD 2,500,000 우리은행 전자방식외담대 1,000,000,000 - 1,000,000,000 하나은행 포괄한도약정 3,000,000,000 - 3,000,000,000 산업은행 종합대출약정 2,000,000,000 2,000,000,000 - 농협은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 파생상품 USD 4,200,000 USD 4,100,000 USD 100,000 합계 KRW 66,030,000,000 33,063,944,351 32,966,055,649 USD USD 9,200,000 USD 6,100,000 USD 3,100,000 (4) 당분기말 현재 연결회사는 피고로 7개의 소송(소송금액 : 9,261백만원)이 진행 중에 있습니다. 원고로 4개의 소송(소송금액: 9,694백만원)이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.40. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 공동ㆍ관계회사 (주)이웰, (주)이웰에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 4,449,928 원부재료매출 등 25,174,800 상품매입 등 42,882,064 수입임대료 51,422,432 수입수수료 등 9,401,614 상표권 매입 7,774,109 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 16,125,276 원부재료매출 등 207,586,650 상품매입 등 58,967,142 수입임대료 64,352,965 수입수수료 등 82,492,079 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 거래금액 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 대여금 350,000,000 350,000,000 이자수익 2,173,972 2,173,972 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 대여금 650,000,000 1,450,000,000 이자수익 12,514,521 12,514,521 (4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 단기대여금 350,000,000 미수수익 2,173,972 미수금 34,600,000 (주)이웰에너지 공동ㆍ관계회사 단기대여금 1,450,000,000 미수수익 12,514,521 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 12,434,567 매입채무 5,674,660 미수금 1,910,590 매출채권 35,072,742 (단위: 원) 특수관계자 관계 과 목 기말잔액 (주)이웰 공동ㆍ관계회사 미수금 34,600,000 (주)이웰에너지 단기대여금 800,000,000 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 74,200,200 매입채무 3,881,044 미수금 6,732,440 매출채권 21,430,961 (5) 보고기간종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 단기대여금 주택자금대여 등 115,600,000 16,500,000 장기대여금 우리사주조합대출 2,340,000,000 2,300,000,000 주택자금대여 등 300,000,000 433,300,000 합계 2,755,600,000 2,749,800,000 (6) 당분기 및 전분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 639,800,009 1,001,443,367 퇴직급여 338,477,528 85,203,922 합계 978,277,537 1,086,647,289 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 41. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 559,419,326,271 149,723,208,042 4,226,456,488 55,854,827,860 657,514,162,941 (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 296,994,133,698 95,482,822,292 537,059,211 57,340,175,425 335,673,839,776 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 324,879,925,503 304,190,820,185 20,689,105,318 21,870,135,427 18,261,199,550 22,400,967,654 40,662,167,204 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 296,065,160,221 277,797,828,558 18,267,331,663 11,304,626,593 10,706,895,240 22,449,088,660 33,155,983,900 (3) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사업부문 공사손실 충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 (20,242,786) 77,997,124 1,364,669,263 248,816,635 플랜트건설사업부문 (606,179,219) 4,176,125,252 22,112,785,062 (5,353,513,347) 합계 (626,422,005) 4,254,122,376 23,477,454,325 (5,104,696,712) (4) 보고기간종료일 현재 건설형 공사계약 중 계약금액이 해당 사업부문 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 98.60% 930,600 2,420 - - 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합(*1) 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.57% 1,065,180 2,769 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 56.93% - - 2,255,220 17,591 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산(*1) 2020-05-08 2021-07-07 100.00% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 80.65% 1,247,946 3,245 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 96.73% 2,524,429 6,564 - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 56.99% 1,983,614 5,157 - - 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 23.54% 1,633,680 4,248 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-01-11 2021-12-31 90.37% 131,731 343 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-04-01 2021-12-31 85.37% 562,300 1,462 - - 건설공사 협신개발 주식회사 2021-04-26 2022-07-31 35.81% 628,460 1,634 3,954,053 30,842 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 16.24% 726,022 1,888 561,000 4,376 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 17.22% - - 4,693,000 - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) ICT부문 2021-10-06 2023-04-30 2.82% 136,924 356 - - 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 3.03% 1,903,750 4,950 - - 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 0.92% 145,527 378 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 1.98% 281,595 732 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아주식회사 2021-12-16 2023-02-28 6.53% - - - - 건설공사 주식회사 에치엔지 2021-12-17 2023-02-28 0.04% 15,360 40 - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 2.99% - - - - 건설공사 주식회사 웅진북센 2022-01-14 2022-12-07 9.20% - - 3,236,640 25,246 건설공사 뿌리깊은나무들 주식회사 2022-02-08 2025-02-04 0.00% - - - - 합계 13,920,952 36,194 14,699,913 78,054 (*1) 2022년 3월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (단위: 천원) 수주처 품목 발주처 계약일 계약상 완성,납품기한 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)웰크론한텍 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2017-04-10 2019-04-30 98.37% 871,145 2,265 - - 건설공사 주식회사 금산개발 2018-04-26 2021-05-02 100.00% - - 174,556 1,362 건설공사 논현종합시장시장재건축정비사업조합(*1) 2018-05-15 2021-06-01 0.02% 3,833 10 - - 에너지 관련 설비 에스지씨이테크건설(주)- 구 이테크건설(*1) 2018-09-12 2020-10-31 49.25% 1,009,500 2,625 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2018-12-26 2021-01-31 100.00% - - - - 건설공사 씨에스로직스 주식회사 2019-05-23 2020-08-11 100.00% - - - - 건설공사 (주)다산씨엔텍 2019-05-31 2020-10-01 100.00% - - - - 건설공사 대한예수교장로회 은혜 광성교회 2019-10-21 2021-04-30 100.00% - - - - 건설공사 연암디벨로먼트(주)(*1) 2019-12-11 2021-09-30 92.13% - - - - 건설공사 주식회사 인터로조 2019-12-11 2020-11-30 100.00% - - - - 건설공사 한국토지주택공사 2019-12-31 2022-07-06 74.24% 7,381 19 - - 건설공사 주식회사예스코리아 2020-04-10 2022-06-01 41.66% - - 1,116,720 8,710 건설공사 (주)코람코가치부가형부동산제2의2호위탁관리자부동산(*1) 2020-05-08 2021-07-07 99.69% - - - - 건설공사 주식회사 와이앤씨홀딩스 2020-06-23 2022-04-30 65.36% 2,011,582 5,230 - - 식품,제약 설비 코카콜라음료 주식회사(*1) 2020-07-17 2021-07-30 95.04% 2,296,651 5,971 - - 건설공사 풍원화학(주) 2020-09-08 2022-02-15 13.64% - - - - 건설공사 주식회사 알에프텍 2020-10-16 2022-07-22 46.02% 1,051,084 2,733 - - 건설공사 롯데칠성음료(주)(*1) 2020-11-12 2021-07-27 90.93% 1,090,036 2,834 433,400 3,381 건설공사 주식회사 제이케이스타 2020-12-24 2022-09-25 100.00% - - 103,680 809 건설공사 주식회사 덕성지디씨 2021-01-12 2023-08-15 16.47% 1,428,140 3,713 - - 건설공사 청계로벤하임 2021-01-21 2023-01-22 100.00% - - - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-01-11 2021-12-31 93.87% 996,897 2,592 - - 건설공사 천주교서울대교구유지재단 2021-04-13 2022-11-30 12.82% 671,990 1,747 - - 건설공사 프레스티지바이오로직스(주)(*1) 2021-04-01 2021-12-31 84.32% 415,300 1,080 - - 건설공사 협신개발 주식회사 2021-04-26 2022-07-31 16.23% 1,381,180 3,591 2,131,800 16,628 건설공사 주식회사 윤원재 2021-05-13 2023-02-14 10.00% 907,900 2,361 - - 열공정설비 포스코HY클린메탈(주) 2021-08-20 2022-10-31 12.71% - - - - 에너지 관련 설비 한화시스템(주) ICT부문 2021-10-06 2023-04-30 2.43% 55,804 145 494,599 3,858 건설공사 이지스아레나스케이엘아이피1의2사모부동산모투자회사 2021-10-15 2023-07-30 1.81% 2,217,250 5,765 - - 건설공사 창덕의료재단(분당지점) 2021-10-22 2023-09-30 0.23% 36,382 95 - - 건설공사 서울주택도시공사 2021-11-01 2024-02-06 0.20% 28,444 74 - - 건설공사 프레스티지바이오파마코리아주식회사 2021-12-16 2023-02-28 0.45% 227,844 592 - - 건설공사 주식회사 에치엔지 2021-12-17 2023-02-28 0.00% - - - - 건설공사 오스템글로벌 주식회사 2021-12-30 2023-12-09 0.02% 6,860 18 - - 합계 16,715,203 43,460 4,454,755 34,747 (*1) 2021년 12월 31일 현재 계약상 납품기일은 경과하였으나, 마무리공사, 발주처가 요구한 추가 공사 등으로 인하여 공사가 진행중입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 10,107,800,692 13,035,892,490 6,546,540,362 9,314,240,923 플랜트건설사업부문 12,307,190,705 9,946,308,282 15,915,368,299 3,032,861,910 합계 22,414,991,397 22,982,200,772 22,461,908,661 12,347,102,833 42. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 1,299,583 1,573,534,900 2,947,740 3,490,097,241 EUR 766,161 1,035,182,909 423,665 568,702,220 JPY 128,262 1,273,308 299,182,528 3,082,298,076 CNY 690,631 131,254,949 1,816,727 337,648,886 HKD 10,532 1,629,212 19,888 2,894,627 매출채권 USD 3,415,591 4,040,499,985 3,244,561 3,771,045,496 EUR 1,799,415 2,431,178,548 2,130,519 2,859,854,733 JPY 10,972,244 108,925,855 - - CNY 9,226,126 1,505,792,077 10,752,651 1,903,444,200 기타비유동채권 USD 1,400 1,695,120 1,400 1,659,700 SAR 250,000 73,230,000 250,000 73,230,000 JPY 5,456 7,371,765 5,456 7,323,807 CNY - - 48,226 8,431,834 기타비유동자산 CNY - - 39,726 6,945,694 외화자산 합계 10,911,568,628 16,113,576,514 매입채무 USD 81,076 98,166,646 85,552 101,421,658 EUR 951,876 1,286,107,854 1,229,284 1,650,116,668 JPY - - 7,400,000 76,237,760 CNY 18,500 3,515,370 133,718 23,590,498 기타유동금융부채 USD 57,718 69,884,979 75,033 88,952,155 기타유동채무 USD 7,990 9,674,629 6,059 7,182,576 EUR 28,356 38,311,993 - - CNY - - 193,055 33,753,778 기타유동부채 CNY - - 25,179 4,402,225 단기차입금 USD 3,921,148 4,747,726,204 3,772,202 4,471,945,862 외화부채 합계 6,253,387,675 6,457,603,180 43. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트건설사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 조정후 금액 매출액 26,049,338,357 55,956,078,554 - 82,005,416,911 (3,134,546,804) 78,870,870,107 내부매출액 3,134,546,804 - - 3,134,546,804 (3,134,546,804) - 순매출액 22,914,791,553 55,956,078,554 - 78,870,870,107 - 78,870,870,107 영업이익 1,184,215,079 (1,636,912,220) - (452,697,141) 235,658,946 (217,038,195) 계속영업당기순손익 838,748,020 (1,839,538,556) (12,879,025) (1,013,669,561) (587,237,382) (1,600,906,943) 당기순손익 838,748,020 (1,839,538,556) (12,879,025) (1,013,669,561) (587,237,382) (1,600,906,943) 미실현손익 4,239,856 794,212,754 - 798,452,610 (798,452,610) - 내부거래 (335,073,055) 335,073,055 - - - - 내부거래 제거당기순손익 507,914,821 (710,252,747) (12,879,025) (215,216,951) (1,385,689,992) (1,600,906,943) (단위: 원) 구분 섬유사업부문 플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 합계 연결실체내내부거래 조정 중단사업에따른 손익조정 조정후 금액 매출액 28,610,455,470 57,496,653,928 - 86,107,109,398 (3,498,425,885) - 82,608,683,513 내부매출액 3,476,692,936 21,732,949 - 3,498,425,885 (3,498,425,885) - - 순매출액 25,133,762,534 57,474,920,979 - 82,608,683,513 - - 82,608,683,513 영업이익 3,015,172,729 609,133,538 (87,105,150) 3,537,201,117 252,425,230 85,686,605 3,875,312,952 계속영업당기순손익 2,772,501,824 710,144,999 (87,101,615) 3,395,545,208 177,740,824 179,568,269 3,752,854,301 중단영업손익 - - - - - (179,568,269) (179,568,269) 당기순손익 2,772,501,824 710,144,999 (87,101,615) 3,395,545,208 177,740,824 - 3,573,286,032 미실현손익 12,077,374 91,285,374 - 103,362,748 (103,362,748) - - 내부거래 (325,080,546) 325,080,546 - - - - - 내부거래 제거당기순손익 2,459,498,652 1,126,510,919 (87,101,615) 3,498,907,956 74,378,076 - 3,573,286,032 (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 72,093,981,250 3,246,484,336 1,925,448,921 2,318,621,478 2,420,880,926 (3,134,546,804) 78,870,870,107 내부매출액 (3,130,195,689) (4,351,115) - - - - (3,134,546,804) 순매출액 68,963,785,561 3,242,133,221 1,925,448,921 2,318,621,478 2,420,880,926 - 78,870,870,107 비유동자산(*1) 77,572,750,927 3,407,423,521 - - - - 80,980,174,448 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (단위: 원) 구분 국내 아시아 미주 유럽 기타 연결실체 내 기업간내부거래조정 합계 매출액 77,594,978,233 1,584,385,257 3,016,882,295 3,454,517,401 456,346,212 (3,498,425,885) 82,608,683,513 내부매출액 (3,443,241,394) (55,184,491) - - - - (3,498,425,885) 순매출액 74,151,736,839 1,529,200,766 3,016,882,295 3,454,517,401 456,346,212 - 82,608,683,513 비유동자산(*1) 79,215,495,051 3,428,438,917 - - - - 82,643,933,968 (*1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계입니다. (3) 연결회사의 주요고객 중 당분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다. 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 9,124,280,000 11.57% 플랜트건설사업부문 44. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 2,700,000 2,700,000 건설중인자산의 유형자산 대체 - 27,000,000 사용권자산의 취득 463,234,570 434,408,887 리스계약의 종료 48,074,538 120,433,694 비유동리스부채의 유동성 대체 217,392,343 771,122,595 장기대여금의 유동성 대체 100,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 372,780,000 - 장기선수금의 유동성 대체 - 50,975,364 순확정급여부채의 재측정요소 573,177,736 1,183,056,861 (2) 당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 타계정대체 등 기말 단기차입금 19,106,394,352 (3,057,672,617) - 210,115,400 16,258,837,135 유동성장기차입금 872,180,000 - 372,780,000 - 1,244,960,000 장기차입금 12,082,820,000 - (372,780,000) - 11,710,040,000 유동리스부채 1,325,413,897 (465,863,342) 217,392,343 266,921,625 1,343,864,523 비유동리스부채 236,049,384 - (217,392,343) 152,216,623 170,873,664 전환사채 13,854,846,644 - - 438,967,495 14,293,814,139 재무활동으로부터의 총부채 47,477,704,277 (3,523,535,959) - 1,068,221,143 45,022,389,461 45. 매각예정으로 분류된 자산 및 부채와 중단영업종속기업 (주)웰크론한텍은 IMARI GREEN POWER CO., LTD에 대한 보유 지분 전부를 2021년 9월 28일 매각 완료하였으며, 처분손실 430백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.(1) 전분기 중 중단영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전분기 세후중단영업손익: 매출액 - 매출원가 - 매출총이익(손실) - 판매비와관리비 85,686,605 영업이익(손실) (85,686,605) 영업외이익(손실) (93,881,664) 법인세차감전순이익(손실) (179,568,269) 법인세비용 - 세후중단영업순이익(손실) (179,568,269) 세후중단영업손익의 귀속: 지배기업의 소유지분 (48,387,597) 비지배지분 (131,180,672) (2) 전분기 중 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (85,882,013) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (174,892,659) 재무활동으로 인한 순현금흐름 268,133,130 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,589,501 현금및현금성자산의 순증가 11,947,959 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 30 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 52,522,332,884 52,133,097,827 현금및현금성자산 11,270,834,103 18,141,095,821 기타유동금융자산 4,275,962,429 4,887,796,827 매출채권 및 기타유동채권 9,006,384,182 8,019,663,556 재고자산 26,981,863,229 20,877,946,164 기타유동자산 987,288,941 206,595,459 비유동자산 91,146,981,245 91,753,408,868 기타비유동금융자산 1,193,422,519 1,157,220,738 종속기업투자 22,337,041,393 22,337,041,393 유형자산 52,772,407,341 53,183,896,177 영업권 167,756,173 167,756,173 영업권 이외의 무형자산 2,290,275,790 2,323,648,908 투자부동산 8,923,172,552 8,931,309,983 사용권자산 498,297,849 578,609,375 기타비유동채권 2,964,607,628 2,939,314,762 기타비유동자산 0 134,611,359 자산총계 143,669,314,129 143,886,506,695 부채 유동부채 31,490,362,772 31,341,401,017 매입채무 및 기타유동채무 12,789,101,063 12,145,127,607 단기차입금 8,734,068,987 8,649,505,642 유동성장기차입금 1,244,960,000 872,180,000 기타유동금융부채 3,986,120,201 5,268,882,692 유동리스부채 434,041,552 488,756,457 기타유동부채 4,302,070,969 3,916,948,619 비유동부채 31,119,631,632 30,198,406,401 장기차입금 11,710,040,000 12,082,820,000 전환사채 8,613,419,790 8,351,596,199 순확정급여부채 612,702,641 0 기타비유동금융부채 4,532,304,549 4,017,658,354 비유동리스부채 56,466,631 93,434,674 기타비유동채무 2,980,975,241 2,941,975,241 이연법인세부채 2,613,722,780 2,710,921,933 부채총계 62,609,994,404 61,539,807,418 자본 자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 자본잉여금 43,200,751,733 43,200,751,733 기타자본구성요소 (4,522,200,500) (3,829,620,342) 기타포괄손익누계액 12,359,420,331 12,786,691,087 이익잉여금(결손금) 15,905,697,161 16,073,225,799 자본총계 81,059,319,725 82,346,699,277 자본과부채총계 143,669,314,129 143,886,506,695 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 30 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,314,983,194 21,314,983,194 22,619,991,063 22,619,991,063 매출원가 11,482,628,053 11,482,628,053 11,490,454,250 11,490,454,250 매출총이익 9,832,355,141 9,832,355,141 11,129,536,813 11,129,536,813 판매비와관리비 8,397,666,490 8,397,666,490 8,521,879,549 8,521,879,549 영업이익(손실) 1,434,688,651 1,434,688,651 2,607,657,264 2,607,657,264 기타영업외수익 406,505,133 406,505,133 830,422,355 830,422,355 기타영업외비용 103,534,915 103,534,915 228,956,820 228,956,820 금융수익 1,323,423,833 1,323,423,833 31,700,693 31,700,693 금융비용 1,532,732,846 1,532,732,846 231,784,616 231,784,616 법인세비용차감전순이익(손실) 1,528,349,856 1,528,349,856 3,009,038,876 3,009,038,876 법인세비용 324,880,244 324,880,244 529,641,650 529,641,650 당기순이익(손실) 1,203,469,612 1,203,469,612 2,479,397,226 2,479,397,226 기타포괄손익 (427,270,756) (427,270,756) (711,500,049) (711,500,049) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (427,270,756) (427,270,756) (711,500,049) (711,500,049) 보험수리적손익 (427,270,756) (427,270,756) (711,500,049) (711,500,049) 총포괄손익 776,198,856 776,198,856 1,767,897,177 1,767,897,177 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 44 44 88 88 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 44 44 88 88 자본변동표 제 31 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 30 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 0 13,066,215,259 6,617,102,086 76,999,720,078 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,479,397,226 2,479,397,226 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (403,219,953) 0 0 (403,219,953) 보험수리적손익 0 0 0 (711,500,049) 0 (711,500,049) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (403,219,953) 12,354,715,210 9,096,499,312 78,364,397,302 2022.01.01 (기초자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (3,829,620,342) 12,786,691,087 16,073,225,799 82,346,699,277 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,203,469,612 1,203,469,612 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (692,580,158) 0 0 (692,580,158) 보험수리적손익 0 0 0 (427,270,756) 0 (427,270,756) 배당금지급 0 0 0 0 (1,370,998,250) (1,370,998,250) 2022.03.31 (기말자본) 14,115,651,000 43,200,751,733 (4,522,200,500) 12,359,420,331 15,905,697,161 81,059,319,725 현금흐름표 제 31 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 30 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,704,402,302) (2,891,003,391) 당기순이익(손실) 1,203,469,612 2,479,397,226 조정 1,535,542,205 1,796,725,925 법인세비용 324,880,244 529,641,650 금융비용 1,532,732,846 231,784,616 금융수익 (1,323,423,833) (31,700,693) 외화환산손실 15,627,934 48,767,731 외화환산이익 (80,246,216) (198,690,413) 퇴직급여 239,934,992 257,714,329 감가상각비 637,836,767 650,650,994 무형자산상각비 185,847,227 256,263,590 대손상각비 4,560,930 53,108,202 유형자산처분이익 (2,726,273) 0 잡손실 572,000 0 잡이익 (54,413) (814,081) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,232,428,259) (6,801,378,322) 매출채권의 감소(증가) (797,439,703) (904,353,060) 기타유동채권의 감소(증가) (110,360,648) (114,130,105) 기타유동자산의 감소(증가) (776,563,728) 16,576,016 재고자산의 감소(증가) (6,097,564,487) (2,656,041,774) 매입채무의 증가(감소) (251,853,557) 0 기타유동채무의 증가(감소) (481,300,870) (2,015,371,277) 기타유동부채의 증가(감소) 1,284,058,746 (881,233,855) 기타비유동채무의 증가(감소) 39,000,000 30,674,352 퇴직금의 지급 (265,893,819) (1,108,636,001) 사외적립자산의 증감 225,489,807 831,137,382 법인세납부(환급) (1,210,985,860) (365,748,220) 투자활동현금흐름 (259,412,704) 1,791,188,653 이자수취 32,063,349 11,230,894 기타유동금융자산의 감소 2,700,000 1,999,826,460 기타비유동금융자산의 감소 4,238,438 384,378,661 유형자산의 처분 2,727,273 0 임차보증금의 감소 0 198,000 단기대여금의 감소 2,000,000 600,000 장기대여금의 감소 24,800,000 0 기타유동금융자산의 증가 0 (313,486,250) 기타비유동금융자산의 증가 (43,140,219) (79,500,112) 유형자산의 취득 (72,327,436) (156,435,000) 무형자산의 취득 (152,474,109) (624,000) 임차보증금의 증가 (20,000,000) 0 단기대여금의 증가 0 (55,000,000) 장기대여금의 증가 (40,000,000) 0 재무활동현금흐름 (936,492,990) (5,232,511,311) 이자지급 (96,237,665) (176,869,697) 단기차입금의 상환 0 (4,500,000,000) 리스료의 지급 (147,675,167) (152,421,661) 자기주식의 취득 (692,580,158) (403,219,953) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 30,046,278 (199,377,937) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,870,261,718) (6,531,703,986) 기초현금및현금성자산 18,141,095,821 18,177,242,226 기말현금및현금성자산 11,270,834,103 11,645,538,240 5. 재무제표 주석 제 31(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 30(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 주식회사 웰크론 1. 회사의 개요주식회사 웰크론(이하 "당사"라 함)은 1992년 5월 27일 설립되어 극세사로 제조된 침구 및 고기능성 생활용품류의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 7월에 한국증권업협회의 협회등록법인(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 27길 12에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계인 11인 5,230,259 18.54% 자기주식 984,781 3.49% 기타주주 22,016,262 77.97% 합계 28,231,302 100.00% 2. 중요한 회계처리방침가. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.다. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 38과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 343,309,143 (343,309,143) 385,520,706 (385,520,706) EUR 112,050,796 (112,050,796) 87,888,067 (87,888,067) JPY 10,892,586 (10,892,586) - - 합계 466,252,525 (466,252,525) 473,408,773 (473,408,773) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.보고기간종료일 현재 일부 차입금의 경우 변동금리부 차입금이며 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 50,000,000 (50,000,000) 268,000,000 (268,000,000) 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치로 측정하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,270,834,103 18,141,095,821 기타유동금융자산 4,275,962,429 4,887,796,827 매출채권 8,757,339,585 7,849,034,014 기타유동채권 249,044,597 170,629,542 기타비유동금융자산 1,193,422,519 1,157,220,738 기타비유동채권 2,964,607,628 2,939,314,762 합계 28,711,210,861 35,145,091,704 당분기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 당사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 35번을 참조해 주시기 바랍니다.5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 7,931,389,389 7,931,389,389 7,931,389,389 - - - 기타유동채무 4,857,711,674 4,857,711,674 4,857,711,674 - - - 단기차입금 8,734,068,987 8,734,068,987 359,068,987 8,375,000,000 - - 유동성장기차입금 1,244,960,000 1,244,960,000 126,620,000 1,118,340,000 - - 기타유동금융부채(*1) 3,986,120,201 10,930,784,681 7,022,640,000 3,908,144,681 - - 유동리스부채 434,041,552 434,041,552 121,893,744 312,147,808 - - 장기차입금 11,710,040,000 11,710,040,000 - - 5,000,000,000 6,710,040,000 전환사채 8,613,419,790 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 - 기타비유동금융부채 4,532,304,549 4,532,304,549 - - 4,532,304,549 - 비유동리스부채 56,466,631 56,466,631 - - 56,466,631 - 기타비유동채무 2,980,975,241 2,980,975,241 - - 2,980,975,241 - 합계 55,081,498,014 68,412,742,704 20,419,323,794 13,713,632,489 27,569,746,421 6,710,040,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 7,023백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 8,218,684,824 8,218,684,824 8,218,684,824 - - - 기타유동채무 3,926,442,783 3,926,442,783 3,926,442,783 - - - 단기차입금 8,649,505,642 8,649,505,642 274,505,642 8,375,000,000 - - 유동성장기차입금 872,180,000 872,180,000 - 872,180,000 - - 기타유동금융부채(*1) 5,268,882,692 12,068,436,492 6,875,900,000 5,192,536,492 - - 유동리스부채 488,756,457 488,756,457 142,213,690 346,542,767 - - 장기차입금 12,082,820,000 12,082,820,000 - - 5,000,000,000 7,082,820,000 전환사채 8,351,596,199 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 - 기타비유동금융부채 4,017,658,354 4,017,658,354 - - 4,017,658,354 - 비유동리스부채 93,434,674 93,434,674 - - 93,434,674 - 기타비유동채무 2,941,975,241 2,941,975,241 - - 2,941,975,241 - 합계 54,911,936,866 68,359,894,467 19,437,746,939 14,786,259,259 27,053,068,269 7,082,820,000 (*1) 금융보증부채의 보증한도 6,876백만원이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 62,609,994,404 61,539,807,418 자본총계(B) 81,059,319,725 82,346,699,277 부채비율(A/B) 77.24% 74.73% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다.그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.(1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 11,270,834,103 11,270,834,103 기타유동금융자산 4,265,162,429 - 10,800,000 4,275,962,429 매출채권 - - 8,757,339,585 8,757,339,585 기타유동채권 - - 249,044,597 249,044,597 기타비유동금융자산 - 175,628,862 1,017,793,657 1,193,422,519 기타비유동채권 - - 2,964,607,628 2,964,607,628 합계 4,265,162,429 175,628,862 24,270,419,570 28,711,210,861 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 7,931,389,389 7,931,389,389 기타유동채무 - 4,857,711,674 4,857,711,674 단기차입금 - 8,734,068,987 8,734,068,987 유동성장기차입금 - 1,244,960,000 1,244,960,000 기타유동금융부채 3,908,144,681 77,975,520 3,986,120,201 유동리스부채 - 434,041,552 434,041,552 장기차입금 - 11,710,040,000 11,710,040,000 전환사채 8,613,419,790 8,613,419,790 기타비유동금융부채 4,532,304,549 - 4,532,304,549 비유동리스부채 - 56,466,631 56,466,631 기타비유동채무 - 2,980,975,241 2,980,975,241 합계 8,440,449,230 46,641,048,784 55,081,498,014 (단위: 원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가액 현금및현금성자산 - - 18,141,095,821 18,141,095,821 기타유동금융자산 4,876,996,827 - 10,800,000 4,887,796,827 매출채권 - - 7,849,034,014 7,849,034,014 기타유동채권 - - 170,629,542 170,629,542 기타비유동금융자산 - 175,628,862 981,591,876 1,157,220,738 기타비유동채권 - - 2,939,314,762 2,939,314,762 합계 4,876,996,827 175,628,862 30,092,466,015 35,145,091,704 (단위: 원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 8,218,684,824 8,218,684,824 기타유동채무 - 3,926,442,783 3,926,442,783 단기차입금 - 8,649,505,642 8,649,505,642 유동성장기차입금 - 872,180,000 872,180,000 기타유동금융부채 5,192,536,492 76,346,200 5,268,882,692 유동리스부채 - 488,756,457 488,756,457 장기차입금 - 12,082,820,000 12,082,820,000 전환사채 - 8,351,596,199 8,351,596,199 기타비유동금융부채 4,017,658,354 - 4,017,658,354 비유동리스부채 - 93,434,674 93,434,674 기타비유동채무 - 2,941,975,241 2,941,975,241 합계 9,210,194,846 45,701,742,020 54,911,936,866 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - - 1,020,631,807 1,020,631,807 당기손익-공정가치측정 금융자산 951,327,679 2,293,202,943 - 3,244,530,622 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 175,628,862 175,628,862 부채 파생상품부채 - - 3,908,144,681 3,908,144,681 장기파생상품부채 - - 4,532,304,549 4,532,304,549 (단위: 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - - 1,496,206,475 1,496,206,475 당기손익-공정가치측정 금융자산 984,011,439 2,396,778,913 - 3,380,790,352 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 175,628,862 175,628,862 부채 파생상품부채 - - 5,192,536,492 5,192,536,492 장기파생상품부채 - - 4,017,658,354 4,017,658,354 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 Level 3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 자산 부채 자산 부채 기초잔액 1,671,835,337 9,210,194,846 168,135,435 - 평가손익 (475,574,668) (769,745,616) - - 기말잔액 1,196,260,669 8,440,449,230 168,135,435 - 6. 현금 및 현금성 자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 3,252,173,811 9,126,984,326 MMT(*1) 8,018,660,292 9,014,111,495 합계 11,270,834,103 18,141,095,821 (*1) 수시로 입출금이 가능한 환매조건부채권(RP)으로 구성되어있습니다. 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환권대가(*1) - 3,908,144,681 - 5,192,536,492 전환사채옵션(*1) 1,020,631,807 - 1,496,206,475 - 소계 1,020,631,807 3,908,144,681 1,496,206,475 5,192,536,492 전환사채옵션(*1) - 4,532,304,549 - 4,017,658,354 소계 - 4,532,304,549 - 4,017,658,354 합계 1,020,631,807 8,440,449,230 1,496,206,475 9,210,194,846 (*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 매도청구권, 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약은 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래목적 당기손익인식금융자산부채 금융손익 자산 부채 전환권대가(유동항목) - 3,908,144,681 1,284,391,811 전환사채옵션(유동항목) 1,020,631,807 - (475,574,668) 전환사채옵션(비유동항목) - 4,532,304,549 (514,646,195) 합계 1,020,631,807 8,440,449,230 294,170,948 8. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 1,020,631,807 - 1,496,206,475 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,244,530,622 - 3,380,790,352 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 175,628,862 - 175,628,862 단기금융상품 10,800,000 - 10,800,000 - 장기금융상품 - 1,017,793,657 - 981,591,876 합 계 4,275,962,429 1,193,422,519 4,887,796,827 1,157,220,738 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 2,293,202,943 2,396,778,913 채무증권 951,327,679 984,011,439 소계 3,244,530,622 3,380,790,352 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 175,628,862 175,628,862 합계 3,420,159,484 3,556,419,214 (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 965,186,314 965,186,314 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,018,464,153 1,018,464,153 IPARTNERSSS 일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 309,552,476 309,552,476 합계 2,277,235,488 2,293,202,943 2,293,202,943 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 에셋원공모주코스닥벤처증권투자신탁제4호 988,142,293 1,070,233,256 1,070,233,256 KTB공모주 하이일드(채권혼합)-A 992,063,492 1,019,957,538 1,019,957,538 IPARTNERSSS 일반사모부동산투자신탁21호 297,029,703 306,588,119 306,588,119 합계 2,277,235,488 2,396,778,913 2,396,778,913 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 엘지디스플레이 999,999,470 951,327,679 951,327,679 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 엘지디스플레이 999,999,470 984,011,439 984,011,439 (5) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 175,628,862 175,628,862 (단위: 원) 구분 지분율 취득원가 공정가액 장부금액 (주)매일방송 0.05% 200,002,500 175,628,862 175,628,862 9. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 8,912,528,640 141,221,595 108,000,000 36,822 249,258,417 9,161,787,057 대손충당금 (155,189,055) (213,820) - - (213,820) (155,402,875) 순장부가액 8,757,339,585 141,007,775 108,000,000 36,822 249,044,597 9,006,384,182 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 채권가액 7,999,550,965 30,860,947 140,000,000 93,589 170,954,536 8,170,505,501 대손충당금 (150,516,951) (324,994) - - (324,994) (150,841,945) 순장부가액 7,849,034,014 30,535,953 140,000,000 93,589 170,629,542 8,019,663,556 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 7,843,997,996 141,215,347 108,000,000 36,822 249,252,169 8,093,250,165 1년미만 1,023,808,200 6,248 - - 6,248 1,023,814,448 1년초과 44,722,444 - - - - 44,722,444 합계 8,912,528,640 141,221,595 108,000,000 36,822 249,258,417 9,161,787,057 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기타유동채권 소계 합계 만기미도래 6,642,517,465 30,041,721 140,000,000 93,589 170,135,310 6,812,652,775 1년미만 1,312,311,056 819,226 - - 819,226 1,313,130,282 1년초과 44,722,444 - - - - 44,722,444 합계 7,999,550,965 30,860,947 140,000,000 93,589 170,954,536 8,170,505,501 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 150,516,951 324,994 150,841,945 손상차손(환입) 4,672,104 (111,174) 4,560,930 기말금액 155,189,055 213,820 155,402,875 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 180,682,047 969,608 181,651,655 손상차손(환입) 51,941,972 1,166,230 53,108,202 기말금액 232,624,019 2,135,838 234,759,857 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 8,694,600,070 (617,909,788) 8,076,690,282 6,748,060,312 (658,470,942) 6,089,589,370 반제품 4,828,607,864 (305,093,616) 4,523,514,248 5,263,578,072 (276,927,889) 4,986,650,183 재공품 13,968,541,511 (13,668,930) 13,954,872,581 9,257,321,537 (15,023,140) 9,242,298,397 원재료 58,902,873 - 58,902,873 58,175,972 - 58,175,972 부재료 255,643,361 (1,428,373) 254,214,988 178,176,750 (2,831,986) 175,344,764 미착품 113,668,257 - 113,668,257 325,887,478 - 325,887,478 합계 27,919,963,936 (938,100,707) 26,981,863,229 21,831,200,121 (953,253,957) 20,877,946,164 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 653,853,298 - 78,324,586 - 선급비용 100,354,250 - 100,583,554 - 반품자산 31,817,073 - 27,687,319 - 퇴직연금운용자산(*1) - - - 134,611,359 부가세대급금 201,264,320 - - - 합 계 987,288,941 - 206,595,459 134,611,359 (*1) 전기말 현재 당사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하여 퇴직연금으로 6,058,257천원을 적립하고, 퇴직연금운용자산으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감표시하고 있으며, 퇴직급여충당부채를 초과하여 적립한 134,611천원은 기타비유동자산으로 계상하였습니다 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 27.99% 34,817,757,130 17,853,839,550 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 1,126,834,084 1,042,612,998 5,044,492,249 합계 40,904,862,377 18,980,673,634 22,337,041,393 18,567,820,984 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 누적손상차손 ㈜웰크론한텍(*1) 5,826,109 27.99% 34,817,757,130 18,734,611,592 21,294,428,395 13,523,328,735 Welcron Global VietnamJoint Stock Company(*2) 13,997,127 75.44% 6,087,105,247 1,378,679,607 1,042,612,998 5,044,492,249 합계 40,904,862,377 20,113,291,199 22,337,041,393 18,567,820,984 (*1) 상기 피투자회사는 당사의 지분율이 50% 미만이지만 대표이사를 비롯한 이사회 구성원의 대부분을 당사의 등기임원으로 구성되어 있으며, 상기 피투자회사에 대한 최대주주로서 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하고 원가법으로 처리하고 있습니다.전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 15.77% 입니다. (*2) 전기 중 손상평가 수행결과, 해당 종속기업투자의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 장부금액 1,042,612,998원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 14.12% 입니다. (2) 당분기와 전기의 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 139,214,920,601 75,422,972,488 55,956,078,554 (2,545,084,452) Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,754,538,285 10,260,830,800 4,734,355,163 (364,721,592) (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. (단위: 원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜웰크론한텍(*1) 131,155,306,720 64,214,368,694 57,474,920,979 772,726,803 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 11,647,057,724 9,819,509,129 5,990,464,407 293,104,598 (*1) 상기 회사의 연결재무제표입니다. 13. 유형자산당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,240,556,476 - - 29,240,556,476 건물 23,908,447,122 (6,402,512,666) - 17,505,934,456 기계장치 18,194,706,191 (13,601,917,645) (313,050,741) 4,279,737,805 차량운반구 317,812,319 (204,594,724) - 113,217,595 공구와기구 889,802,089 (766,328,469) - 123,473,620 비품 1,686,052,888 (1,511,639,822) (3,057,651) 171,355,415 시설장치 3,143,615,418 (2,105,483,444) - 1,038,131,974 건설중인자산 300,000,000 - - 300,000,000 합계 77,680,992,503 (24,592,476,770) (316,108,392) 52,772,407,341 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 29,240,556,476 - - 29,240,556,476 건물 23,908,447,122 (6,237,705,713) - 17,670,741,409 기계장치 18,158,706,191 (13,383,330,430) (333,057,975) 4,442,317,786 차량운반구 326,830,519 (203,318,481) - 123,512,038 공구와기구 889,802,089 (756,539,316) - 133,262,773 비품 1,680,497,252 (1,489,643,660) (3,944,646) 186,908,946 시설장치 3,113,325,418 (2,026,728,669) - 1,086,596,749 건설중인자산 300,000,000 - - 300,000,000 합계 77,618,165,067 (24,097,266,269) (337,002,621) 53,183,896,177 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 29,240,556,476 - - - 29,240,556,476 건물 17,670,741,409 - - (164,806,953) 17,505,934,456 기계장치 4,775,375,761 36,000,000 - (218,587,215) 4,592,788,546 정부보조금 (333,057,975) - - 20,007,234 (313,050,741) 차량운반구 123,512,038 481,800 (1,000) (10,775,243) 113,217,595 공구와기구 133,262,773 - - (9,789,153) 123,473,620 비품 190,853,592 5,555,636 - (21,996,162) 174,413,066 정부보조금 (3,944,646) - - 886,995 (3,057,651) 시설장치 1,086,596,749 30,290,000 - (78,754,775) 1,038,131,974 건설중인자산 300,000,000 - - - 300,000,000 합계 53,183,896,177 72,327,436 (1,000) (483,815,272) 52,772,407,341 (단위: 원) 구분 기초 취득 감가상각 기타 증감액 기말 토지 29,240,556,476 - - - 29,240,556,476 건물 18,329,969,221 - (164,806,953) - 18,165,162,268 기계장치 4,775,545,551 63,000,000 (202,737,117) 27,000,000 4,662,808,434 정부보조금 (435,377,081) - 24,775,003 (410,602,078) 차량운반구 142,072,351 - (10,023,831) - 132,048,520 공구와기구 123,307,119 - (7,590,039) - 115,717,080 비품 242,552,806 1,700,000 (28,516,054) - 215,736,752 정부보조금 (7,492,630) - 886,999 - (6,605,631) 시설장치 1,143,936,772 91,735,000 (104,446,400) - 1,131,225,372 건설중인자산 27,000,000 - - (27,000,000) - 합계 53,582,070,585 156,435,000 (492,458,392) - 53,246,047,193 (3) 토지 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 3,916㎡ 19,517,000,000 23,310,844,000 음성 공장부지 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 21,858㎡ 2,069,590,000 2,469,954,000 가좌동 물류센터부지 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 5,878㎡ 7,653,966,476 7,988,202,000 합계 31,652㎡ 29,240,556,476 33,769,000,000 31,652㎡ 29,240,556,476 33,769,000,000 14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 167,756,173 167,756,173 손상차손누계액 - - 장부금액 167,756,173 167,756,173 (2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 없습니다. (3) 영업권 손상 평가당사는 매년 각각의 현금창출단위 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 당분기 및 전기 중 발생한 손상차손은 없습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 11.82% 입니다. (4) 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 스마트컴퍼지트 167,756,173 - 15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 112,646,309 7,774,109 (12,911,956) 107,508,462 개발비 268,324,846 - (183,891,029) 84,433,817 정부보조금 (111,528,621) - 69,373,369 (42,155,252) 기타무형자산(*1) 2,054,206,374 144,700,000 (58,417,611) 2,140,488,763 합계 2,323,648,908 152,474,109 (185,847,227) 2,290,275,790 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 247,264천원입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각비(*2) 기말 산업재산권 147,236,791 - (12,650,022) 134,586,769 개발비 1,115,931,821 - (227,903,975) 888,027,846 정부보조금 (448,271,571) - 93,298,566 (354,973,005) 기타무형자산(*1) 2,341,214,248 624,000 (109,008,159) 2,232,830,089 합계 3,156,111,289 624,000 (256,263,590) 2,900,471,699 (*1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 153,541천원입니다. (2) 당분기말 현재 개발비의 상세 내용은 다음과 같습니다. 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 TPU사업(2차)(*1) 24,478,885 9개월 PPS 방사형 부직포(*2) 17,799,680 9개월 합계 42,278,565 (*1) TPU사업은 의약외품 및 의료기기 제조업체에 매출이 발생하고 있습니다.(*2) PPS방사형 부직포는 내화학성이 요구되는 필터 및 자동차용 내장재에 적용됩니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행한바, 당분기 중 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,301,988,701 (54,249,540) 1,247,739,161 합계 8,977,422,092 (54,249,540) 8,923,172,552 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,301,988,701 (46,112,109) 1,255,876,592 합계 8,977,422,092 (46,112,109) 8,931,309,983 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초 상각 기말 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,255,876,592 (8,137,431) 1,247,739,161 합계 8,931,309,983 (8,137,431) 8,923,172,552 (단위: 원) 과목 취득 상각 기말 토지 7,675,433,391 - 7,675,433,391 건물 1,288,426,316 (8,137,431) 1,280,288,885 합계 8,963,859,707 (8,137,431) 8,955,722,276 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 66,000,000 66,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.17. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 2,340,000,000 643,518,285 2,983,518,285 현재가치할인차금 - (18,910,657) (18,910,657) 순장부가액 2,340,000,000 624,607,628 2,964,607,628 (단위: 원) 구 분 장기대여금 임차보증금 합계 채권가액 2,324,800,000 624,006,907 2,948,806,907 현재가치할인차금 - (9,492,145) (9,492,145) 순장부가액 2,324,800,000 614,514,762 2,939,314,762 18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,931,389,389 - 8,218,684,824 - 미지급비용 3,486,713,424 - 3,926,442,783 - 미지급배당금 1,370,998,250 - - - 미지급금 - 71,325,241 - 71,325,241 예수보증금 - 2,909,650,000 - 2,870,650,000 합계 12,789,101,063 2,980,975,241 12,145,127,607 2,941,975,241 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 2.77% 5,000,000,000 5,000,000,000 운용자금 기업은행 등 2.60% ~ 2.93% 3,375,000,000 3,375,000,000 무신용장매입 기업은행 1.97% ~ 2.48% 359,068,987 274,505,642 합계 8,734,068,987 8,649,505,642 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 별 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금 농협은행 2.56% 5,000,000,000 5,000,000,000 시설자금 기업은행 2.59% 7,955,000,000 7,955,000,000 유동성 대체 (1,244,960,000) (872,180,000) 차감계 11,710,040,000 12,082,820,000 (3) 당분기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2022년 12월 내 872,180,000 2023년 이후 12,082,820,000 합계 12,955,000,000 20. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 발행일 만기일 연이자율(%) 전환청구기간 전환가액(*3) 당분기말 전기말 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1)(*2) 전환사채 2021.08.27 2026.08.27 0.00% 2022.08.27~2026.07.27 3,980원 15,000,000,000 15,000,000,000 전환권조정 (6,383,858,744) (6,645,570,766) 사채할인발행차금 (2,721,466) (2,833,035) 합 계 8,613,419,790 8,351,596,199 (*1) 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 보유한 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있습니다.(*2) 당사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 45%에 대하여 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있습니다.(*3) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,235원에서 3,980으로 조정되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 발행일 기초 평가기준일(*1) 평가손익 조기상환청구권 (Put Option) 3,549,105,000 4,017,658,354 4,532,304,549 (514,646,195) 매도청구권 (Call Option) (1,148,070,000) (1,496,206,475) (1,020,631,807) (475,574,668) 전환권대가 4,617,990,000 5,192,536,492 3,908,144,681 1,284,391,811 (*1) 본 사채는 전환사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정합니다. 당분기말 현재 평가기준일은 2022년 3월 31일 입니다. 21. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 3,908,144,681 4,532,304,549 5,192,536,492 4,017,658,354 금융보증부채 77,975,520 - 76,346,200 - 합계 3,986,120,201 4,532,304,549 5,268,882,692 4,017,658,354 22. 리스당사는 보고기간종료일 현재 건물 및 차량의 사용을 위하여 리스 및 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 968,500,363 (624,317,070) 344,183,293 차량운반구 597,984,472 (443,869,916) 154,114,556 합계 1,566,484,835 (1,068,186,986) 498,297,849 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 960,450,829 (532,989,135) 427,461,694 차량운반구 586,146,562 (434,998,881) 151,147,681 합계 1,546,597,391 (967,988,016) 578,609,375 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 427,461,694 13,335,845 - (96,614,246) 344,183,293 차량운반구 151,147,681 54,571,725 (2,335,032) (49,269,818) 154,114,556 합계 578,609,375 67,907,570 (2,335,032) (145,884,064) 498,297,849 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말금액 건물 694,523,848 21,242,928 - (97,707,270) 618,059,506 차량운반구 270,854,086 87,020,103 (22,029,659) (52,347,901) 283,496,629 합계 965,377,934 108,263,031 (22,029,659) (150,055,171) 901,556,135 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 330,436,176 2,388,419 332,824,595 차량운반구 103,605,376 54,078,212 157,683,588 합계 434,041,552 56,466,631 490,508,183 (단위: 원) 구분 유동 비유동 기말금액 건물 357,802,140 68,383,987 426,186,127 차량운반구 130,954,317 25,050,687 156,005,004 합계 488,756,457 93,434,674 582,191,131 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 426,186,127 - - (95,799,610) 2,438,078 332,824,595 차량운반구 156,005,004 54,571,725 (2,389,444) (51,875,557) 1,371,860 157,683,588 합계 582,191,131 54,571,725 (2,389,444) (147,675,167) 3,809,938 490,508,183 (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감소 리스료지급 현재가치 상각액 기말금액 건물 687,003,043 15,898,058 - (97,363,195) 4,336,716 609,874,622 차량운반구 279,249,298 87,020,103 (22,843,736) (55,058,466) 2,397,137 290,764,336 합계 966,252,341 102,918,161 (22,843,736) (152,421,661) 6,733,853 900,638,958 (5) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기 리스료, 소액자산 리스료 등은 16,337천원 (전분기: 19,415천원)입니다.23. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 당기법인세부채 1,723,882,059 2,633,300,787 예수금 28,486,957 571,813,829 선수금 2,447,635,036 482,011,034 부가세예수금 - 142,831,700 환불부채 76,573,056 66,090,724 포인트충당부채 25,493,861 20,900,545 합계 4,302,070,969 3,916,948,619 24. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,614,356,690 6,058,256,818 사외적립자산의 공정가치 (6,001,654,049) (6,192,868,177) 순확정급여부채 금액(*1) 612,702,641 (134,611,359) (*1) 전기 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 134,611,359원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,058,256,818 6,247,369,939 당기근무원가 241,092,641 256,336,774 이자원가 49,581,708 42,978,111 퇴직급여 지급액 (265,893,819) (1,108,636,001) 보험수리적손익 531,319,342 889,483,832 기말금액 6,614,356,690 6,327,532,655 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,192,868,177 6,057,361,186 기대수익 50,739,357 41,600,556 기여금 납입액 - 300,000,000 퇴직급여 지급액 (225,489,807) (1,131,137,382) 보험수리적손익 (16,463,678) (22,695,718) 기말금액 6,001,654,049 5,245,128,642 (4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 241,092,641 256,336,774 이자원가 49,581,708 42,978,111 사외적립자산의 기대수익 (50,739,357) (41,600,556) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 239,934,992 257,714,329 (5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.09% 3.44% 미래임금상승률 3.57% 3.56% (6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 비율 금액 할인율 1% 증가 92.70% 6,134,245,819 1% 감소 108.40% 7,170,405,550 임금인상률 1% 증가 108.50% 7,177,320,850 1% 감소 92.50% 6,120,236,401 (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 대신저축은행 퇴직연금정기예금 2,411,729,810 2,390,612,278 하나은행 퇴직연금정기예금 1,652,629,651 1,968,998,893 우리은행 퇴직연금정기예금 714,703,062 734,966,377 유한타저축은행 퇴직연금정기예금 574,213,048 - 다올저축은행 퇴직연금정기예금 466,792,440 - 경남은행 퇴직연금정기예금 - 421,262,264 농협은행 퇴직연금정기예금 116,148,432 246,190,771 기업은행 퇴직연금정기예금 429,353 223,778,894 신한은행 퇴직연금정기예금 65,008,253 207,033,205 산업은행 퇴직연금정기예금 - 25,495 합계 6,001,654,049 6,192,868,177 25. 자본금(1) 당사의 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(보통주) 28,231,302 28,231,302 보통주자본금 14,115,651,000 14,115,651,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.26. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,554,948,588 41,554,948,588 기타자본잉여금 1,645,803,145 1,645,803,145 합계 43,200,751,733 43,200,751,733 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (4,522,200,500) (3,829,620,342) 27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 12,887,234,981 12,887,234,981 보험수리적손익누계액 (508,803,212) (81,532,456) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액 (19,011,438) (19,011,438) 합계 12,359,420,331 12,786,691,087 28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 155,110,115 18,010,290 미처분이익잉여금 15,750,587,046 16,055,215,509 합계 15,905,697,161 16,073,225,799 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 29. 주당이익 등(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. ① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 28,231,302 90 2,540,817,180 자기주식 취득 2022-01-01 (811,337) 90 (73,020,330) 자기주식 취득 2022-01-21 (20,000) 70 (1,400,000) 자기주식 취득 2022-01-24 (40,000) 67 (2,680,000) 자기주식 취득 2022-01-25 (40,000) 66 (2,640,000) 자기주식 취득 2022-01-26 (10,000) 65 (650,000) 자기주식 취득 2022-01-27 (40,000) 64 (2,560,000) 자기주식 취득 2022-02-07 (512) 53 (27,136) 자기주식 취득 2022-02-08 (22,932) 52 (1,192,464) 합계 2,456,647,250 일수 90 가중평균유통보통주식수(당분기) 27,296,081 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2021-01-01 28,231,302 90 2,540,817,180 자기주식 취득 2021-03-26 (20,000) 6 (120,000) 자기주식 취득 2021-03-29 (20,000) 3 (60,000) 자기주식 취득 2021-03-30 (20,000) 2 (40,000) 자기주식 취득 2021-03-31 (20,000) 1 (20,000) 합계 2,540,577,180 일수 90 가중평균유통보통주식수(전분기) 28,228,635 ② 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익 1,203,469,612 2,479,397,226 가중평균유통보통주식수 27,296,081 28,228,635 보통주기본주당순이익 44 88 (2) 희석주당이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 보통주 및 우선주에 대한 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.① 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 1,203,469,612 2,479,397,226 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) 204,222,401 - 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 27,296,081 28,228,635 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 3,602,796 - 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 30,898,877 28,228,635 희석주당순이익 44 88 (3) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 1주당 행사가격(*1) 청구기간 잠재적보통주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 3,980 2022.08.27~ 2026.07.27 3,768,844 (*1) 시가하락에 따른 조정으로 인하여 전환가액이 4,235원에서 3,980원으로 조정되었습니다. 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 19,459,978,487 10,442,934,034 18,956,987,547 9,760,050,896 기타매출 1,855,004,707 1,039,694,019 3,663,003,516 1,730,403,354 합계 21,314,983,194 11,482,628,053 22,619,991,063 11,490,454,250 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 재화의 판매 20,761,066,221 21,958,313,157 용역의 제공 345,779,057 440,716,767 소계 21,106,845,278 22,399,029,924 지리적 구분: 수출 5,147,580,338 5,258,011,680 내수 15,959,264,940 17,141,018,244 소계 21,106,845,278 22,399,029,924 수익인식 시기: 한 시점에 수익인식 21,106,845,278 22,399,029,924 2) 기타원천으로부터의 수익 임대수익 208,137,916 220,961,139 합계 21,314,983,194 22,619,991,063 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 매출채권 8,859,888,062 7,942,843,043 계약부채 선수금 2,447,635,036 482,011,034 포인트충당부채 25,493,861 20,900,545 (4) 전기이월된 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 105백만원 입니다.(5) 보고기간종료일 현재 반품권에서 생기는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 반품자산 31,817,073 27,687,319 환불부채 76,573,056 66,090,724 당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당 매출액과 매출원가에 해당하는 금액은 환불부채 및 반품자산으로 설정하고 있습니다.31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 752,895,398 - - 752,895,398 재고자산의 변동 3,028,085,367 - - 3,028,085,367 종업원급여비용 - 2,300,522,014 678,528,196 2,979,050,210 복리후생비 - 362,037,877 103,836,094 465,873,971 여비교통비 - 35,634,113 5,764,133 41,398,246 도서인쇄비 - 2,825,097 42,330 2,867,427 통신비 - 21,443,611 3,800,682 25,244,293 차량유지비 - 64,026,598 12,958,451 76,985,049 수도광열비 - 100,181,622 1,544,990 101,726,612 세금과공과 - 28,951,692 7,916,733 36,868,425 수선비 - 8,262,201 11,088,800 19,351,001 보험료 - 80,334,537 5,761,202 86,095,739 교육훈련비 - 2,100,283 - 2,100,283 지급수수료 - 1,098,979,085 400,539,891 1,499,518,976 접대비 - 30,552,364 1,282,000 31,834,364 소모품비 - 246,560,777 127,865,926 374,426,703 광고선전비 - 277,546,528 - 277,546,528 견본비 - 64,886,106 55,850,449 120,736,555 감가상각비 - 340,039,046 289,151,081 629,190,127 무형자산상각비 - 185,847,227 - 185,847,227 경상개발비 - 247,263,938 - 247,263,938 운반비 - 628,200,232 92,462,112 720,662,344 수출제비용 - 15,978,377 - 15,978,377 해외시장개척비 - 42,339,494 - 42,339,494 대손상각비 - 4,560,930 - 4,560,930 판매수수료 - 2,198,750,972 - 2,198,750,972 운용리스료 - 7,243,400 - 7,243,400 지급임차료 - 2,598,369 6,495,021 9,093,390 전력비 - - 170,378,620 170,378,620 외주가공비 - - 5,726,380,577 5,726,380,577 합계 3,780,980,765 8,397,666,490 7,701,647,288 19,880,294,543 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 954,989,325 - - 954,989,325 재고자산의 변동 3,127,792,694 - - 3,127,792,694 종업원급여비용 - 2,379,846,693 803,212,805 3,183,059,498 복리후생비 - 353,596,098 112,954,521 466,550,619 여비교통비 - 36,917,843 2,509,387 39,427,230 도서인쇄비 - 5,715,279 87,671 5,802,950 통신비 - 21,946,785 4,354,534 26,301,319 차량유지비 - 60,648,527 13,629,877 74,278,404 수도광열비 - 98,054,049 1,702,721 99,756,770 세금과공과 - 35,034,482 7,878,653 42,913,135 수선비 - 23,674,589 26,805,300 50,479,889 보험료 - 61,933,448 13,672,716 75,606,164 교육훈련비 - 288,206 1,700,000 1,988,206 지급수수료 - 1,075,765,130 211,362,974 1,287,128,104 접대비 - 42,469,908 727,000 43,196,908 소모품비 - 429,105,697 215,531,021 644,636,718 광고선전비 - 228,672,316 - 228,672,316 견본비 - 49,421,569 4,657,893 54,079,462 감가상각비 - 374,509,594 264,025,158 638,534,752 무형자산상각비 - 256,263,590 - 256,263,590 경상개발비 - 153,540,869 - 153,540,869 운반비 - 428,672,537 64,794,746 493,467,283 수출제비용 - 53,802,475 - 53,802,475 해외시장개척비 - 48,555,775 - 48,555,775 대손상각비 - 53,108,202 - 53,108,202 판매수수료 - 2,238,517,192 - 2,238,517,192 운용리스료 - 11,188,696 - 11,188,696 지급임차료 - 630,000 7,596,205 8,226,205 전력비 - - 245,877,946 245,877,946 외주가공비 - - 5,404,591,103 5,404,591,103 합계 4,082,782,019 8,521,879,549 7,407,672,231 20,012,333,799 32. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,110,105,049 2,188,590,527 퇴직급여 190,416,965 191,256,166 복리후생비 362,037,877 353,596,098 여비교통비 35,634,113 36,917,843 도서인쇄비 2,825,097 5,715,279 통신비 21,443,611 21,946,785 차량유지비 64,026,598 60,648,527 수도광열비 100,181,622 98,054,049 세금과공과 28,951,692 35,034,482 수선비 8,262,201 23,674,589 보험료 80,334,537 61,933,448 교육훈련비 2,100,283 288,206 지급수수료 1,098,979,085 1,075,765,130 접대비 30,552,364 42,469,908 소모품비 246,560,777 429,105,697 광고선전비 277,546,528 228,672,316 견본비 64,886,106 49,421,569 감가상각비 340,039,046 374,509,594 무형자산상각비 185,847,227 256,263,590 경상개발비 247,263,938 153,540,869 운반비 628,200,232 428,672,537 수출제비용 15,978,377 53,802,475 해외시장개척비 42,339,494 48,555,775 대손상각비 4,560,930 53,108,202 판매수수료 2,198,750,972 2,238,517,192 운용리스료 7,243,400 11,188,696 지급임차료 2,598,369 630,000 합계 8,397,666,490 8,521,879,549 33. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 98,978,790 339,731,938 외화환산이익 80,246,216 198,690,413 수수료수익 221,990,997 249,810,264 유형자산처분이익 2,726,273 - 잡이익 2,562,857 42,189,740 소계 406,505,133 830,422,355 기타영업외비용 외환차손 73,696,573 167,291,636 외화환산손실 15,627,934 48,767,731 기부금 13,638,376 12,897,253 잡손실 572,032 200 소계 103,534,915 228,956,820 기타영업외손익 302,970,218 601,465,535 34. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 36,067,665 16,003,789 전환권대가평가이익 1,284,391,811 - 통화옵션거래이익 - 304,300 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 2,964,357 15,392,604 소계 1,323,423,833 31,700,693 금융비용 이자비용 403,287,896 225,020,252 전환사채옵션평가손실 990,220,863 - 금융보증부채전입 - 394,404 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 139,224,087 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - 6,369,960 소계 1,532,732,846 231,784,616 금융손익 (209,309,013) (200,083,923) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 36,067,665 - 36,067,665 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,964,357 614,798,755 (611,834,398) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 - 403,287,896 (403,287,896) 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,284,391,811 514,646,195 769,745,616 합계 1,323,423,833 1,532,732,846 (209,309,013) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 16,003,789 - 16,003,789 당기손익-공정가치측정 금융자산 15,392,604 6,369,960 9,022,644 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 - 225,414,656 (225,414,656) 당기손익-공정가치측정 금융부채 304,300 - 304,300 합계 31,700,693 231,784,616 (200,083,923) 35. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 소재지 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 서울 본사 등 40,600,000,000 기업은행 차입금 담보 경기 성남시 6,000,000,000 농협은행 차입금 담보 합계 46,600,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 비고 서울보증보험 9,346,566,533 계약이행 하자보증 (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받는자 제공수혜자 내용 금액 신한은행 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 하나은행 일반차입금 지급보증 USD 1,800,000 하나은행 STAND BY LC개설 USD 500,000 신한은행 USD 500,000 기업은행 USD 500,000 기업은행 USD 500,000 합계 USD 5,600,000 (*1) 당사는 상기 금융지급보증에 대하여 당분기말 현재 77,975,520원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 36. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기 법인부담액 301,567,133 492,613,721 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (97,199,153) (163,651,572) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 120,512,264 200,679,501 법인세비용 324,880,244 529,641,650 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세부채 2,613,722,780 2,226,030,315 기초 이연법인세부채 2,710,921,933 2,389,681,887 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (97,199,153) (163,651,572) (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보험수리적손익 120,512,264 200,679,501 (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,528,349,856 3,009,038,876 적용세율(지방소득세 포함) 22% 22% 적용세율에 따른 세부담액 330,737,188 656,488,553 조정사항: ―세무상 과세되지 않는 수익 (482,710) - ―세무상 차감되지 않는 비용 17,262,027 9,790,498 ―세액공제 (66,458,637) - ―기타 43,822,376 (136,637,400) 법인세비용 324,880,244 529,641,650 유효세율 21% 18% (5) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 당기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세: 종속기업투자(*1) 18,567,820,984 - - 18,567,820,984 - - - - 자기주식(*1) 3,829,620,342 692,580,158 - 4,522,200,500 - - - - 토지재평가잉여금 (16,522,096,129) - - (16,522,096,129) (3,634,861,148) - - (3,634,861,148) 재고자산충당금 953,253,957 (15,153,250) - 938,100,707 209,715,871 (3,333,715) - 206,382,156 국고보조금 448,531,242 (90,267,598) - 358,263,644 98,676,873 (19,858,871) - 78,818,002 퇴직급여 - 64,919,621 547,783,020 612,702,641 - 14,282,317 120,512,264 134,794,581 충당부채 및 미지급비용 등 470,021,657 433,514 - 470,455,171 103,404,765 95,372 - 103,500,137 금융자산평가손익 등 (71,153,241) 231,786,609 - 160,633,368 (15,653,713) 50,993,053 - 35,339,340 기타 2,399,070,092 (297,687,579) - 2,101,382,513 527,795,419 (65,491,267) - 462,304,152 합계 10,075,068,904 586,611,475 547,783,020 11,209,463,399 (2,710,921,933) (23,313,111) 120,512,264 (2,613,722,780) (*1) 종속기업투자 및 자기주식과 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 전기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말잔액 기초이연법인세자산(부채) 전기손익에반영된 금액 기타포괄손익에반영된 금액 기말이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세: 종속기업투자(*1) 19,610,433,982 - - 19,610,433,982 - - - - 자기주식(*1) - 604,968,113 - 604,968,113 - - - - 토지재평가잉여금 (16,522,096,129) - - (16,522,096,129) (3,634,861,148) - - (3,634,861,148) 재고자산충당금 1,509,849,097 (10,127,920) - 1,499,721,177 332,166,801 (2,228,142) - 329,938,659 국고보조금 891,141,282 (118,960,568) - 772,180,714 196,051,082 (26,171,325) - 169,879,757 퇴직급여 190,008,753 (19,784,290) 912,179,550 1,082,404,013 41,801,926 (4,352,544) 200,679,501 238,128,883 충당부채 및 미지급비용 등 473,721,009 6,799,199 - 480,520,208 104,218,622 1,495,824 - 105,714,446 금융자산평가손익 등 171,249,661 (105,764,969) - 65,484,692 37,674,925 (23,268,293) - 14,406,632 기타 2,423,935,928 79,529,780 - 2,503,465,708 533,265,905 17,496,551 - 550,762,456 합계 8,748,243,583 436,659,345 912,179,550 10,097,082,478 (2,389,681,887) (37,027,929) 200,679,501 (2,226,030,315) (*1) 종속기업투자와 관련된 일시적차이가 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 37. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속회사 (주)웰크론한텍 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY Global Star Hong Kong Co., Limited (주)동원건축사사무소, Shanghai Yingji International Co., Ltd 농업회사법인 해들녘(주) 공동ㆍ관계회사 (주)이웰 (주)이웰에너지 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 4,449,928 원부재료매출 등 25,174,800 상품매입 등 26,443,155 수입임대료 51,422,432 수입수수료 등 9,401,614 상표권 매입 7,774,109 (주)웰크론한텍 종속회사 제품매출 55,258,415 수입임대료 53,772,543 수입수수료 등 226,011,937 (주)동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 30,160 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 4,351,115 상품매입 등 1,678,600,242 수입수수료 165,538,972 외주가공비 1,158,578,539 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 제품매출 7,717,276 원부재료매출 등 207,586,650 상품매입 등 45,009,870 수입임대료 64,352,965 수입수수료 등 82,492,079 (주)웰크론한텍 종속회사 제품매출 48,050,539 수입임대료 54,889,703 수입수수료 등 221,999,238 (주)동원건축사사무소 종속회사 수입수수료 141,066 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 제품매출 4,765,347 상품매입 등 2,186,268,010 수입수수료 173,002,610 외주가공비 1,008,415,188 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 6,830,967 매입채무 5,674,660 미수금 1,910,590 매출채권 35,072,742 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 15,500,681 매출채권 74,134,003 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 39,424 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 미지급비용 188,884 매입채무 1,054,638,675 매출채권 1,371,944,937 (단위: 원) 특수관계자 관계 과목 기말잔액 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 미지급비용 67,068,000 매입채무 3,605,044 미수금 6,732,440 매출채권 21,430,961 (주)웰크론한텍 종속회사 임대보증금 1,780,000,000 미수금 17,874,625 매출채권 82,933,542 (주)동원건축사사무소 종속회사 미수금 32,098 Welcron Global VietnamJoint Stock Company 종속회사 매입채무 752,195,886 매출채권 893,100,918 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증에 관한 내역은 주석35-(3)을 참고하여 주시기 바랍니다.(6) 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내역 당분기말 전기말 장기대여금 주택자금대여 등 - 24,800,000 우리사주조합 2,340,000,000 2,300,000,000 합계 2,340,000,000 2,324,800,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(8명) 288,950,010 41,278,573 퇴직급여(4명) 140,739,880 35,184,970 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. (단위: 원) 구분 전기 보상금액 1인당 평균 지급액 단기급여(7명) 556,700,030 79,528,576 퇴직급여(4명) 55,215,145 13,803,786 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 38. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 770,668.67 933,125,623 USD 1,522,179.00 1,804,543,204 EUR 656,504.07 887,022,344 EUR 394,795.00 529,949,120 매출채권 USD 3,006,738.94 3,640,559,509 USD 2,483,694.34 2,944,419,643 EUR 572,207.18 773,126,288 EUR 802,149.75 1,076,757,695 JPY 10,972,244.00 108,925,855 JPY - - 보증금 USD 1,400.00 1,695,120 USD 1,400.00 1,659,700 EUR 5,456.00 7,371,765 EUR 5,456.00 7,323,807 외화자산 합계 6,351,826,504 6,364,653,169 매입채무 USD 871,026.33 1,054,638,675 USD 684,847.50 811,886,710 EUR 376,500.00 508,700,445 EUR 547,663.00 735,149,951 미지급비용 USD 7,990.28 9,674,629 USD 6,058.69 7,182,576 EUR 28,355.52 38,311,993 EUR - - 금융보증부채 USD 64,400.00 77,975,520 USD 64,400.00 76,346,200 외화부채 합계 1,689,301,262 1,630,565,437 40. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융 및 구매자금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 은행 한도 사용 미사용 무역금융 기업은행 3,600,000,000 - 3,600,000,000 하나은행 1,400,000,000 - 1,400,000,000 합계 5,000,000,000 - 5,000,000,000 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정내역 한도 사용액 미사용 비고 기업은행 일람불수입 USD 500,000 - USD 500,000 AT SIGHT 수입 기한부수입 USD 500,000 - USD 500,000 유산스 180 DAY 무신용장매입 USD 700,000 USD 533,091 USD 166,909 D/A 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 지급보증신용장 USD 200,000 - USD 200,000 기타지급보증 하나은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 신한은행 지급보증신용장 USD 500,000 USD 500,000 - Standby L/C 합계 USD 3,900,000 USD 2,533,091 USD 1,366,909 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 한도 사용액 미사용 기업은행 중소시설자금대출 12,955,000,000 12,955,000,000 - 전자방식외담대 7,000,000,000 2,050,999,993 4,949,000,007 신한은행 전자방식외담대 3,000,000,000 500,138,326 2,499,861,674 산업은행 산업운영자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 - 농협은행 운전자금대출 6,375,000,000 6,375,000,000 - 합계 31,330,000,000 23,881,138,319 7,448,861,681 41. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 2,700,000 2,700,000 건설중인자산의 유형자산 대체 - 27,000,000 사용권자산의 취득 67,907,570 108,263,031 리스계약의 종료 48,074,538 120,433,694 비유동리스부채의 유동성 대체 89,150,324 186,527,087 장기차입금의 유동성 대체 372,780,000 - 장기선수금의 유동성 대체 - 50,975,364 순확정급여부채의 재측정요소 547,783,020 912,179,550 (2) 당분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 유동성대체 타계정대체 기말 단기차입금 8,649,505,642 - - 84,563,345 8,734,068,987 유동성장기차입금 872,180,000 - 372,780,000 - 1,244,960,000 장기차입금 12,082,820,000 - (372,780,000) - 11,710,040,000 유동리스부채 488,756,457 (147,675,167) 89,150,324 3,809,938 434,041,552 비유동리스부채 93,434,674 - (89,150,324) 52,182,281 56,466,631 전환사채 8,351,596,199 - - 261,823,591 8,613,419,790 재무활동으로부터의 총부채 30,538,292,972 (147,675,167) - 402,379,155 30,792,996,960 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책당사는 배당가능이익범위내에서 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지등의 요인을 종합적으로 고려하여 적정수준의 배당율을 결정합니다. 향후 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익창출을 통하여 배당 할 수 있도록 노력 하겠습니다. 또한 최근 자기주식 취득을 완료하였으며, 취득한 주식에 대한 처분계획은 추후 논의를 통해 결정될 예정입니다. 나. 정관에서 정한 배당에 관한 사항 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일 (이하 “분기배당 기준일” 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당에 대해서는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 1분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 205 8,041 11,048 (별도)당기순이익(백만원) 1,203 9,456 8,531 (연결)주당순이익(원) 8 289 391 현금배당금총액(백만원) - 1,371 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 17.05 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.08 - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 1.08 1.08 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적