CS 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 씨에스(이하 "지배기업")는 RF중계기, M/W중계기 등 통신기기의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 2월 3일에 설립되었으며, 본사는 성남시 분당구 판교로 228번길 15에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 3월 19일에 지배기업의 상호를 주식회사 씨앤드에스마이크로웨이브에서 주식회사 씨에스로 변경하였습니다. 지배기업은 2004년 6월 4일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 39.5억원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 94.2억원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

트러스트아이비1호조합	4,770,371	25.33

정 흥 식	1,201,358	6.38

최 규 백	628,930	3.34

기 타	12,234,491	64.95

합 계	18,835,150	100

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말와 전기말 현재 지배기업의 연결대상종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	업종	자본금	소재지	소유지분율(%)

당분기말	전기말

CS JAPAN	통신장비 제품의 무역업 및 관련 상품 중개업	220,061,100	일본	100.00	100.00

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손실

CS JAPAN	33,709,963	20,056,764	13,653,199	136,643,221	(20,857,497)

② 전기

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

CS JAPAN	84,991,205	49,048,930	35,942,275	297,779,305	(16,985,251)

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업와 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함)의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 주요 회계정책연결실체는 분기연결재무제표의 작성에 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 또한, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,485,800	173,051

원화보통예금	247,864,793	6,045,199,291

외화보통예금	869,592,669	452,370,565

합 계	1,118,943,262	6,497,742,907

5. 사용제한 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	-	530,000,000	(주)씨에스유캠프 담보제공

100,000,000	100,000,000	임대보증금 담보제공

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

합 계	103,000,000	633,000,000

6. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	3,680,591,860	(1,537,486,682)	2,143,105,178	4,070,192,688	(1,541,466,759)	2,528,725,929

미수금	770,473,057	(770,401,677)	71,380	1,149,440,387	(1,143,947,347)	5,493,040

합 계	4,451,064,917	(2,307,888,359)	2,143,176,558	5,219,633,075	(2,685,414,106)	2,534,218,969

상기 매출채권 및 미수금은 당분기말 현재 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	1,541,466,759	1,143,947,347	1,507,774,190	576,189,366

대손상각비	(3,980,077)	-	660,665,611	-

기타의 대손상각비	-	(35,000,000)	-	1,067,201,677

기타의 변동	(338,545,670)	(626,973,042)	(499,443,696)

기 말	1,537,486,682	770,401,677	1,541,466,759	1,143,947,347

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,305,863,817	(513,817,065)	792,046,752	1,366,442,122	(364,467,236)	1,001,974,886

상품	473,719,226	(435,625,890)	38,093,336	533,631,345	(491,448,655)	42,182,690

재공품	1,177,231,115	(232,604,689)	944,626,426	2,401,612,118	(222,461,380)	2,179,150,738

원재료	4,101,022,880	(1,288,440,978)	2,812,581,902	4,261,415,855	(1,298,010,528)	2,963,405,327

미착품	47,425,580	-	47,425,580	302,871,806	-	302,871,806

합 계	7,105,262,618	(2,470,488,622)	4,634,773,996	8,865,973,246	(2,376,387,799)	6,489,585,447

당분기말 현재 재고자산 6,480,000천원이 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.(주석 14 및 17참조) (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	94,100,823	(392,044,581)

8. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

임차보증금	-	-	-	-	-	-

단기대여금	1,390,000,000	(1,390,000,000)	-	1,390,000,000	(1,390,000,000)	-

미수수익	251,753,059	(250,991,142)	761,917	261,293,711	(254,898,957)	6,394,754

소 계	1,641,753,059	(1,640,991,142)	761,917	1,651,293,711	(1,644,898,957)	6,394,754

비유동:

보증금	378,475,851	-	378,475,851	240,512,156	-	240,512,156

소 계	378,475,851	-	378,475,851	240,512,156	-	240,512,156

합 계	2,020,228,910	(1,640,991,142)	379,237,768	1,891,805,867	(1,644,898,957)	246,906,910

(2) 당분기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

대여금	미수수익	보증금	대여금	미수수익	보증금

기초	1,390,000,000	254,898,957	-	1,390,000,000	238,924,011	-

기타의대손상각비	-	(3,907,815)	-	520,000,000	109,336,439	12,882,000

제각	-	-	-	-	-	(12,882,000)

기타의 변동	-	-	-	(520,000,000)	(93,361,493)	-

기말	1,390,000,000	250,991,142	-	1,390,000,000	254,898,957	-

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	56,608,784	156,509,834

선급비용	5,494,962	5,768,878

부가세대급금	6,139,939	20,491,741

합 계	68,243,685	182,770,453

10. 매도가능금융자산(1) 유동성매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 유동성매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	시가 또는 순자산가액	장부가액	장부가액

비상장보통주	㈜피엘에이(*)	4,216,275	6.35	11,883,354,658	-	-	-

(*) 전기 중 상장폐지 되었습니다.

(2) 비유동매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회 사 명	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

지분증권(*1)	㈜알에프윈도우	319,379주	3.31	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

에스케이텔링크(주)	321주	0.02	331,313,655	331,313,655	331,313,655

(주)에어포인트(*3)	-	-	260,000,000

TEKMAR INC(우선주)(*2)	24,000주	6.92	172,190,000	-	-

판교벤처밸리㈜(*4)	743주	14.87	74,350,000	7,430,000	74,350,000

㈜티알에프	3,636주	9.09	59,090,000	59,090,000	59,090,000

정보통신공제조합	70좌	-	15,462,650	15,462,650	15,462,650

㈜자모바씨엘에스(*2)	259,740주	12.99	479,870,000	-	-

채무증권	(주)씨에스 유캠프(BW)(*2)	-	-	1,282,176,000	-	-

(주)커널링크(CB)(*2)	-	-	330,000,000	-	-

합 계	3,744,452,305	1,413,296,305	1,740,216,305

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분증권은 모두 비상장주식입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 보유하고 있는 지분 전액을 (주)에어포인트에게 172,800천원에 매각하여 87,200천원의 처분손실을 인식하였습니다.(*4) 당분기 중 유상감자로 보유주식수가 감소하였습니다.

(3) 연결실체는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

11. 관계기 업 투자 주 식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

(주)에이티엠모션와이드(*)	37.5%	281,250,000	(2,275,178,351)	-	-

(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 상기 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

(주)에이티엠모션와이드	26,313,069	6,093,455,339	(6,067,142,270)	-	-

② 전기 말

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손실

(주)에이티엠모션와이드	26,313,069	6,093,455,339	(6,067,142,270)	-	(62,598,665)

(3) 지분법 피투자회사인 (주)에이티엠모션와이드의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 인식하지 못한 지분변동누적액은 2,338백만원입니다.

12. 유형자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	47,739,084,841	47,343,689,502

상각누계액	(12,609,731,975)	(11,906,209,601)

정부보조금	(3,000)	(3,000)

장부가액	35,129,349,866	35,437,476,901

(2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	재평가	기말가액

토지	12,636,000,000	-	-	-	-	-	12,636,000,000

건물	22,464,000,000	-	-	(504,002,779)	-	-	21,959,997,221

기계장치	34,024,997	336,000,000	(1,000)	(102,155,326)	-	-	267,868,671

차량운반구	22,295,066	-	(2,000)	(8,826,470)	-	-	13,466,596

공구와기구	103,534,406	108,185,000	-	(82,946,947)	-	-	128,772,459

비품	177,622,432	26,016,364	-	(80,393,877)	-	-	123,244,919

합 계	35,437,476,901	470,201,364	(3,000)	(778,325,399)	-	-	35,129,349,866

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	연결범위변동	자산재평가	기말가액

토지	11,979,000,000	-	-	-	-	657,000,000	12,636,000,000

건물	20,694,900,097	-	-	(601,099,903)	-	2,370,199,806	22,464,000,000

기계장치	441,427,882	29,507,400	-	(196,499,340)	(240,410,945)	-	34,024,997

차량운반구	90,310,667	18,181,818	(14,356,771)	(43,225,814)	(28,614,834)	-	22,295,066

공구와기구	232,464,598	33,930,000	-	(152,024,796)	(10,835,396)	-	103,534,406

비품	201,455,192	196,185,000	(1,588,832)	(138,217,552)	(80,211,376)	-	177,622,432

합 계	33,639,558,436	277,804,218	(15,945,603)	(1,131,067,405)	(360,072,551)	3,027,199,806	35,437,476,901

(3) 담보로 제공된 자산당 분 기 말 현 재 장부금액 34,595,997천원의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 채 권 최고액은 31,200,000천원입니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (주석18 참조)

(4) 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(5) 자산재평가연결실체는 2016년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 토지 및 건물에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 동 재평가로 인하여 전기에 발생한 재평가차액은 3,027,200천원(전기이전 12,424,413천원)이며,당분기말과 전기말 법인세 효과를 차감한 재평가차액은 11,995,985천원으로 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. 재평가된 토지 및 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우,당분기말 및 전기말 장부금액은 각각 19,759,298천원, 20,056,940천원에 해당됩니다.독립적인 전문평가인은 토지 및 건물의 공정가액을 산정함에 있어 「감정평가에 관한 규칙」에 따라 수익환원법에 의한 시산가액으로 평가하였으며, 합리성 검토를 위하여 동규칙에 따른 거래사례비교법과 비교 검토하였습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	7,418,401,968	6,975,193,323

상각누계액	(5,935,057,394)	(5,700,933,803)

정부보조금	(6,000)	(6,000)

손상차손누계액	(133,201,120)	(133,201,120)

장부가액	1,350,137,454	1,141,052,400

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	개발비	총계

취득원가:

당기초금액	178,532,524	877,980,352	4,130,886,939	224,701,120	1,563,092,388	6,975,193,323

취득	-	-	2,100,000	-	441,108,645	443,208,645

처분	-	-	-	-	-	-

당기말금액	178,532,524	877,980,352	4,132,986,939	224,701,120	2,004,201,033	7,418,401,968

상각누계액:

당기초금액	(89,590,135)	(694,025,103)	(4,104,143,523)	-	(813,175,042)	(5,700,933,803)

무형자산상각비	(10,886,728)	(24,598,526)	(11,159,000)	-	(187,479,337)	(234,123,591)

당기말금액	(100,476,863)	(718,623,629)	(4,115,302,523)	-	(1,000,654,379)	(5,935,057,394)

정부보조금:

당기초금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

당기말금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

손상차손누계액:

당기초금액	-	-	-	(133,201,120)	-	(133,201,120)

손상차손	-	-	-	-	-	-

당기말금액	-	-	-	(133,201,120)	-	(133,201,120)

장부금액:

당기초잔액	88,942,389	183,955,249	26,737,416	91,500,000	749,917,346	1,141,052,400

당기말잔액	78,055,661	159,356,723	17,678,416	91,500,000	1,003,546,654	1,350,137,454

② 전기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	개발비	총계

취득원가:

당기초금액	142,456,953	791,968,000	4,130,886,939	266,701,120	1,563,092,388	6,895,105,400

취득	36,075,571	86,012,352	-	-	-	122,087,923

처분	-	-	-	(42,000,000)	-	(42,000,000)

당기말금액	178,532,524	877,980,352	4,130,886,939	224,701,120	1,563,092,388	6,975,193,323

상각누계액:

당기초금액	(76,555,155)	(618,695,867)	(4,059,412,407)	-	(563,202,593)	(5,317,866,022)

무형자산상각비	(13,034,980)	(75,329,236)	(44,731,116)	-	(249,972,449)	(383,067,781)

당기말금액	(89,590,135)	(694,025,103)	(4,104,143,523)	-	(813,175,042)	(5,700,933,803)

정부보조금:

당기초금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

당기말금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

당기초금액	-	-	-	(139,201,120)	-	(139,201,120)

손상차손환입	-	-	-	6,000,000	-	6,000,000

당기말금액	-	-	-	(133,201,120)	-	(133,201,120)

장부금액:

당기초잔액	65,901,798	173,272,133	71,468,532	127,500,000	999,889,795	1,438,032,258

당기말잔액	88,942,389	183,955,249	26,737,416	91,500,000	749,917,346	1,141,052,400

회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 하고 있습니다. 연결실체는 전기 중 6,000천원의 손상차손환입을 인식 하였습니다.

14. 중단영업(1) 개요연결실체는 전기 중 배터리관리시스템 제조 및 판매부문을 담당하고 있던 (주)씨에스에너텍을 매각하였으며, 전기 이전 매각예정비유동자산으로 재분류 하였던 C MICROWAVE CANADA INC 및 (주)엔포티브에 대해 전기 중 각각 매각 및 청산을 완료하였습니다. 전기 중 매각된 (주)씨에스에너텍은 2016년 9월 30일 시점에 중단영업으로 분류되지않았습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(2) 연결실체의 전분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

매출액	4,692,256,345

영업손실	(2,206,702,535)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,807,551,241)

중단영업 당기순이익(손실)	(2,807,551,241)

지배기업 소유주지분	(2,807,551,241)

비지배지분

중단영업 기본주당이익(손실)	(179)

중단영업 희석주당이익(손실)	(179)

(3) 연결실체의 전분기 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(733,253,715)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(581,625,410)

재무활동으로 인한 순현금흐름	1,000,000,000

중단영업으로 인한 순현금흐름	(314,879,125)

15. 차입금

( 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)씨에스	단기차입금	신한은행	금융채6개월(*1)+5.75	1,800,000,000	2,400,000,000

기업은행	전월평균금리+2.177	400,000,000	-

산업은행	산금채(*2)+8.25	-	1,150,000,000

하나은행	금융채6개월+5.67	-	500,000,000

기업은행	3.467	6,000,000,000	6,000,000,000

기업은행	KORIBOR3개월(*3)+2.101	1,007,000,000	1,007,000,000

기업은행	금융중개지원대출금리(*4)+1.899	3,000,000,000	3,000,000,000

기업은행	KORIBOR3개월(*3)+2.132	250,000,000	-

기업은행	KORIBOR3개월(*3)+2.122	250,000,000	-

기업은행	KORIBOR3개월(*3)+2.182	250,000,000	-

솔브레인저축은행	9.000	-	1,200,000,000

합 계	12,957,000,000	15,257,000,000

(*1) 당분기말 현재 신한은행 고시 금융채 6개월 이자율은 1.41% 입니다.(*2) 당분기말 현재 산업은행 고시 산금채 이자율은 1.69% 입니다.(*3) 당분기말 현재 3개월 만기 KORIBOR rate는 1.37% 입니다.(*4) 당분기말 현재 금융중개지원대출금리는 1.28% 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업일반대출	장기차입금	기업은행	정책자금차입금리(*1)+0.14	250,000,000	1,000,000,000

KORIBOR3개월(*2)+2.051	1,718,136,000	1,718,136,000

KORIBOR3개월(*2)+2.177	2,943,400,000	2,943,560,000

3.500	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	7,911,536,000	8,661,696,000

유동성 대체	(6,881,346,000)	(7,053,636,000)

장기차입금 잔액	1,030,190,000	1,608,060,000

(*1) 당분기말 현재 정책자금차입금리는 2.09% 입니다.(*2) 당분기말 현재 3개월 만기 KORIBOR rate는 1.37% 입니다.

당분기말 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 당사의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7, 12 및 17참조). (3) 당분기말 현 재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	금액

1년 이내	6,881,346,000

2년 이내	588,680,000

3년 이내	441,510,000

3년 이후	-

합 계	7,911,536,000

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	(434,771,499)	(617,787,843)

확정급여채무	1,400,832,787	1,467,418,525

확정급여부채	966,061,288	849,630,682

유급휴가부채	46,663,643	108,672,254

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	1,467,418,525	2,105,199,035	(617,787,843)	(995,137,623)	849,630,682	1,110,061,412

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	294,058,319	437,164,227	-	-	294,058,319	437,164,227

이자원가(수익)	28,929,057	58,822,551	(15,815,924)	(30,717,672)	13,113,133	28,104,879

소 계	322,987,376	495,986,778	(15,815,924)	(30,717,672)	307,171,452	465,269,106

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	(71,892,486)	-	-	-	(71,892,486)

(경험조정)	-	(253,846,278)	-	-	-	(253,846,278)

- 사외적립자산 수익	-	-	2,657,043	22,642,717	2,657,043	22,642,717

소 계	-	(325,738,764)	2,657,043	22,642,717	2,657,043	(303,096,047)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

퇴직급여 지급액	(389,573,114)	(808,028,524)	196,175,225	385,424,735	(193,397,889)	(422,603,789)

소 계	(389,573,114)	(808,028,524)	196,175,225	385,424,735	(193,397,889)	(422,603,789)

기말 잔액	1,400,832,787	1,467,418,525	(434,771,499)	(617,787,843)	966,061,288	849,630,682

( 3) 연결실체는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	5,817,497	-

판매비와관리비	4,266,670	15,794,484

합 계	10,084,167	15,794,484

17. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

판매보증충당부채	지급보증충당부채	판매보증충당부채	지급보증충당부채

기 초	247,026,222	530,000,000	217,274,832	530,000,000

증 가	-	-	101,712,379	-

감 소	(13,080,124)	(530,000,000)	(71,960,989)	-

기 말	233,946,098	-	247,026,222	530,000,000

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공물건	담보권자	장부금액	담보설정금액	관련차입금	비고

토지 및 건물	기업은행	34,595,997,221	24,000,000,000	19,068,536,000

신한은행	7,200,000,000	1,800,000,000	(*1)

정기예금	서울보증보험	100,000,000	100,000,000	-	(*2)

합 계	34,695,997,221	31,300,000,000	20,868,536,000

(*1) 재고자산 6,480,000천원을 추가로 양도담보제공 하였습니다.(*2) 하이얼코리아알앤디 주식회사의 임대보증금 178,700천원에 대하여 담보를 제공하였습니다.

(2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 한도 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금융기관명	한 도	실 행

(주)씨에스	기업은행	27,850,000,000	19,068,536,000

신한은행	4,200,000,000	1,800,000,000

합 계	32,050,000,000	20,868,536,000

(3) 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험으로부터 548,166천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 포괄연대보증을 제공받고 있습니다( 주석 30 참조 ). (5) 타인을 위한 지급보증금액당분기말 현재 연결실체는 타인을 위한 지급보증내역이 없습니다.

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권발행주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	18,835,150주	18,835,150주

1주당금액	500	500

보통주자본금	9,417,575,000	9,417,575,000

연결실체는 전기 중 재무구조개선 등 회사의 경영목적달성을 위하여 제3자 배정유상증자 및 일반공모를 통해 총 6,835,150주(총 발행가액 13,199,962천원)을 신규로 발행 하였습니다.

20. 기 타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	22,908,528,135	22,908,528,135

기타자본잉여금	5,171,128,579	5,171,128,579

신주인수권대가(*)	2,937,544,024	2,937,544,024

합계	31,017,200,738	31,017,200,738

자본조정	자기주식	-	-

자기주식처분손실	267,094,326	186,572,817

주식선택권	(2,511,740,295)	(2,511,740,295)

합계	(2,244,645,969)	(2,325,167,478)

기타포괄손익누계액	매도가능금융자산평가손익	-	-

재평가잉여금	11,995,984,702	11,995,984,702

해외사업환산손익	(32,014,601)	(30,583,022)

합계	11,963,970,101	11,965,401,680

(*) 연결실체는 전기 이전에 발행한 분리형 신주인수권부사채에 대한 신주인수권의가치인 신주인수권대가를 자본으로 인식하였습니다. 전기 이전에 해당 신주인수권부사채는 채권단의 조기상환청구권행사에 따라 전액 상환되었으며 당분기말 현재 행사기간 종료에 따라 미행사 잔여 주식수는 소멸되었습니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

21. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정의 성격과 범위 ① 주식기준보상약정 유형

구 분	6차	7차	8차

부여수량	1,450,000주	1,000,000주	300,000주

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격	2,673원	2,128원	2,409원

행사가능수량	603,733주	1,010,114주	310,661주

용역제공기간	2015.3.30 ∼2017.3.29	2016.7.25~2018.7.24	2016.10.28~2018.10.27

행사기간	2017.3.30 ~ 2022.3.29	2018.7.25~2023.7.24	2018.10.28~2023.10.28

권리부여일	2015.3.30	2016.7.25	2016.10.28

액면가	500원	500원	500원

당분기보상비용	21,868,566원	43,407,048원	15,245,895원

당분기이후 비용으로 인식할 보상원가	-	47,223,054원	21,891,540원

② 공정가 치 산정 내역

구 분	6차	7차	8차

적용모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가)	2,455원	2,215원	2,585원

무위험이자율(부여일의 국고채수익율)	1.81%	1.26%	1.52%

기대행사기간	4.58년	4.58년	4.58년

기대주가변동성	64.87%	80.81%	80.39%

기대배당수익율	-	-	-

기대권리소멸율	93.18%	93.18%	93.18%

(2) 주식기준보상원가

(단위: 원)

구 분	6차	7차	8차	합 계

전기까지 인식한 보상원가	157,502,814	25,440,028	3,629,975	186,572,817

당기에 인식한 보상원가	21,868,566	43,407,048	15,245,895	80,521,509

향후 인식할 보상원가	-	47,223,054	21,891,540	69,114,594

총보상원가	179,371,380	116,070,130	40,767,410	336,208,920

22. 결손금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*)	765,011,966	765,011,966

2. 임의적립금

기업합리화적립금	466,000,000	466,000,000

자사주처분손실준비금(*2)	-	-

3. 미처리결손금	(32,574,879,341)	(31,584,877,608)

합 계	(31,343,867,375)	(30,353,865,642)

(*) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	379,621,728	1,315,800,096	599,195,908	1,953,062,519

퇴직급여	36,252,469	154,118,227	54,204,493	194,746,393

복리후생비	49,197,819	144,792,660	70,445,030	209,671,161

여비교통비	59,752,739	181,855,248	36,788,323	137,849,641

통신비	9,902,858	30,893,632	11,295,892	36,870,135

수도광열비	-	-	546,994	995,048

판매보증비	-	(13,080,124)	(71,960,989)	(33,692,746)

세금과공과	8,042,754	91,544,538	17,614,977	103,876,359

지급임차료	60,859,061	148,681,484	74,509,737	178,637,797

대손상각비	-	(3,980,077)	(5,560,000)	45,491,574

감가상각비	48,717,666	145,933,151	60,071,238	172,826,984

무형자산상각비	77,657,895	234,123,591	92,532,352	295,522,569

수선비	-	374,000	-	-

보험료	1,610,192	13,622,282	8,721,733	35,157,812

주식보상비	19,765,827	80,521,509	33,417,720	77,891,994

소모품비	29,474,077	105,757,130	77,445,346	150,325,390

도서인쇄비	350,609	1,623,781	1,814,125	4,071,042

차량유지비	12,352,060	37,980,377	17,317,812	63,647,435

교육훈련비	-	1,096,000	150,000	1,222,570

지급수수료	95,547,694	323,785,053	197,687,510	514,199,142

용역비	11,194,000	62,217,000	9,635,654	14,795,654

건물관리비	66,671,445	197,899,356	71,379,026	196,350,351

회의비	1,142,903	5,425,553	4,438,300	14,924,200

접대비	26,872,552	91,229,476	51,965,151	166,690,424

경상연구비	393,463,519	1,247,747,202	474,075,953	1,543,065,745

운반비	27,113,957	60,326,130	18,372,042	39,638,951

해외시장개척비	2,017,648	6,489,774	4,306,124	10,083,852

광고선전비	-	-	-	3,000,000

수출제비용	14,424,261	29,587,110	109,132,565	185,573,579

합계	1,432,005,733	4,696,364,159	2,019,543,016	6,316,495,575

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	539,235,102	1,854,811,451	(1,653,944,153)	297,988,988

상품 및 원재료 매입액	7,252,450,399	19,578,147,022	9,256,094,630	16,667,131,392

종업원급여	561,241,933	3,130,361,491	334,621,511	3,319,126,656

외주가공비	45,028,020	288,430,700	596,188,355	913,817,145

외주용역비	101,616,781	306,431,158	35,389,893	192,337,238

소모품, 수선비	45,870,536	209,146,588	20,543,401	478,633,743

수수료, 임차료, 운반비	412,085,387	968,175,637	506,443,466	1,275,091,173

감가상각비 및 무형자산상각비	363,292,519	1,012,448,990	188,155,972	982,684,768

기타비용	849,310,447	1,283,832,463	1,557,401,933	2,373,168,477

합 계	10,170,131,124	28,631,785,500	10,840,895,008	26,499,979,580

25. 영업외수익 및 금융수익(1) 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	51,867	26,398,094	6,381,118	48,599,205

무형자산처분이익	-	-	-	39,940,000

유형자산처분이익	4,829,000	6,372,454	31,805,981	31,805,981

대손충당금환입	3,306,234	38,907,815	-	-

잡이익	2,222,713	55,092,936	38,298,562	326,311,410

합 계	10,409,814	126,771,299	76,485,661	446,656,596

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,529,491	21,042,037	30,890,351	104,131,379

배당금수익	-	1,145,150	-	738,300

외화환산이익	1,994,782	7,125,377	138,246,951	156,554,059

외환차익	22,194,842	78,255,889	20,662,243	149,278,858

지급보증충당부채환입	-	27,859,727	-	-

합 계	34,719,115	135,428,180	189,799,545	410,702,596

26. 영업외비용과 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	225,197	225,197

기타의대손상각비	-	-	24,131,992	731,562,326

기부금	400,000	2,000,000	1,200,000	3,600,000

기타의지급수수료	-	-	-	20,000,000

잡손실	19,023,960	26,668,278	242,079	20,135,446

합계	19,423,960	28,668,278	25,799,268	775,522,969

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	192,832,706	693,789,782	416,905,084	1,432,627,317

외환차손	20,481,505	66,798,416	60,512,427	86,558,087

외화환산손실	(11,030)	9,520,682	151,240,317	167,023,547

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	3,777,927,563

매도가능금융자산처분손실	-	87,200,000	-	4,942,888

합계	213,303,181	857,308,880	628,657,828	5,469,079,402

27. 법인세비용당 기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비 용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.

28. 주당이익(손실)

( 1) 기본주당이 익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	396,757,659	(987,344,690)	(1,023,476,044)	(11,223,016,067)

보통주순이익(손실)(A)	396,757,659	(987,344,690)	(1,023,476,044)	(11,223,016,067)

가중평균유통보통주식수(B)	18,835,150	18,835,150	14,880,363	12,934,730

기본주당순이익(손실)(A÷B)	21	(52)	(69)	(868)

( 2) 계속영업기본주당이익(손실)

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업분기순이익(손실)	396,757,659	(987,344,690)	(173,436,346)	(8,415,464,827)

보통주순이익(손실)(A)	396,757,659	(987,344,690)	(173,436,346)	(8,415,464,827)

가중평균유통보통주식수(B)	18,835,150	18,835,150	14,880,363	12,934,730

계속영업기본주당순이익(손실)(A÷B)	21	(52)	(12)	(651)

(3) 희석주당이익

당분기 및 전분기의 주식선택권과 신주인수권으로 인한 희석화 효과는 발생하지 아니하였으며, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

퇴직급여	309,828,495	481,390,695

대손상각비(환입)	(3,980,077)	45,491,574

감가상각비	778,325,399	884,661,021

무형자산상각비	234,123,591	311,324,926

주식보상비	80,521,509	77,891,994

판매보증비	(13,080,124)	(33,692,746)

기타의대손상각비	(38,907,815)	731,562,326

이자비용	693,789,782	1,488,472,366

외화환산손실	9,520,682	167,023,547

매도가능금융자산손상차손	-	3,777,927,563

매도가능금융자산처분손실	87,200,000	4,942,888

정부보조금수익	(26,398,094)	(48,599,205)

유형자산처분이익	(6,372,454)	(31,805,981)

유형자산처분손실	-	225,197

외화환산이익	(7,125,377)	(156,554,059)

무형자산처분이익	-	(39,940,000)

이자수익	(21,041,935)	(108,168,883)

배당금수익	(1,145,150)	(738,300)

법인세비용(수익)	-	1,682

합 계	2,075,258,432	7,551,416,605

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로인한 현금흐름 중 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	390,085,566	(1,837,622,443)

미수금의 감소(증가)	40,421,660	(87,049,672)

선급금의 감소(증가)	99,901,050	417,662,751

선급비용의 감소(증가)	273,916	(1,527,782)

부가세대급금의 감소(증가)	14,351,802	(17,046,015)

재고자산의 감소(증가)	1,854,811,451	1,873,319,709

매입채무의 증가(감소)	(3,274,743,140)	(1,853,061,050)

미지급금의 증가(감소)	(484,214,469)	869,095,834

선수금의 증가(감소)	698,875	(457,718,250)

예수금의 증가(감소)	(3,626,413)	(7,778,651)

미지급비용의 증가(감소)	(337,085,921)	-

장기미지급금의 증가(감소)	(10,521,900)	(29,217,300)

지급보증충당부채 증가(감소)	(530,000,000)	-

퇴직급여지급액	(196,054,932)	(380,600,070)

합 계	(2,435,702,455)	(1,511,542,939)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	577,870,000	1,600,590,000

30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,413,296,305	-	1,413,296,305	-	-	-	-

현금및현금성자산	1,118,943,262	-	-	1,118,943,262	-	-	-	-

장단기금융상품	103,000,000	-	-	103,000,000	-	-	-	-

매출채권 및 미수금	2,143,176,558	-	-	2,143,176,558	-	-	-	-

기타유동채권	761,917	-	-	761,917	-	-	-	-

기타비유동채권	378,475,851	-	378,475,851	-	-	-	-

금융자산 합계	3,744,357,588	1,413,296,305	-	5,157,653,893	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	4,679,697,766	4,679,697,766	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	20,868,536,000	20,868,536,000	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	292,226,678	292,226,678	-	-	-	-

미지급비용	-	-	188,404,418	188,404,418	-	-	-	-

장기임대보증금	-	-	301,193,000	301,193,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	26,330,057,862	26,330,057,862	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,740,216,305	-	1,740,216,305	-	-	-	-

현금및현금성자산	6,497,742,907	-	-	6,497,742,907	-	-	-	-

장단기금융상품	633,000,000	-	-	633,000,000	-	-	-	-

매출채권 및 미수금	2,534,218,969	-	-	2,534,218,969	-	-	-	-

기타유동채권	6,394,754	-	-	6,394,754	-	-	-	-

기타비유동채권	240,512,156	-	-	240,512,156	-	-	-	-

금융자산 합계	9,911,868,786	1,740,216,305	-	11,652,085,091	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	7,953,860,174	7,953,860,174	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	23,918,696,000	23,918,696,000	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	786,963,047	786,963,047	-	-	-	-

미지급비용	-	-	542,399,430	542,399,430	-	-	-	-

장단기임대보증금	-	-	385,793,000	385,793,000	-	-	-	-

지급보증충당부채	-	-	530,000,000	530,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	34,117,711,651	34,117,711,651

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	21,042,037	-	-	21,042,037

배당금수익	-	1,145,150	-	1,145,150

외화환산이익	7,125,377	-	-	7,125,377

외환차익	78,255,889	-	-	78,255,889

지급보증충당부채환입	27,859,727	-	-	27,859,727

이자비용	-	-	(693,789,782)	(693,789,782)

외환차손	(66,798,416)	-	-	(66,798,416)

외화환산손실	(9,520,682)	-	-	(9,520,682)

매도가능금융자산처분손실	-	(87,200,000)	-	(87,200,000)

합 계	57,963,932	(86,054,850)	(693,789,782)	(721,880,700)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	104,131,379	-	-	104,131,379

배당금수익	-	738,300	-	738,300

외화환산이익	156,554,059	-	-	156,554,059

외환차익	149,278,858	-	-	149,278,858

이자비용	-	-	(1,432,627,317)	(1,432,627,317)

외환차손	(86,558,087)	-	-	(86,558,087)

외화환산손실	(167,023,547)	-	-	(167,023,547)

매도가능금융자산손상차손	-	(3,777,927,563)	-	(3,777,927,563)

매도가능금융자산처분손실	-	(4,942,888)	-	(4,942,888)

합 계	156,382,662	(3,782,132,151)	(1,432,627,317)	(5,058,376,806)

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	㈜에이티엠모션와이드

기타특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없으며 전분기중 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수 익

이자수익

관계기업	㈜에이티엠모션와이드	19,910,661

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채무는 없으며 채권은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채 권

대여금	미수수익	대손충당금

관계기업	㈜에이티엠모션와이드	390,000,000	156,238,273	(546,238,273)

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채 권

대여금	미수수익	대손충당금

관계기업	㈜에이티엠모션와이드	390,000,000	156,238,273	(546,238,273)

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며 전분기 중 자금거래 내역은 아래와 같습니다.

구 분	특수관계자명	유상증자

기타특수관계자	최규백	999,998,700

정흥식	999,998,700

트러스트	3,200,000,350

합 계	5,199,997,750

(5) 당분기말 및 전기말 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은내용	관련차입금

구분	제공자	내용	금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최규훈	포괄한도약정	1,320,000,000	기업일반대출	1,007,000,000	기업은행

포괄한도약정	5,040,000,000	기업일반대출	1,800,000,000	신한은행

합 계	6,360,000,000	2,807,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	507,499,980	593,644,345

퇴직급여	51,130,288	56,559,885

주식보상비	80,521,509	57,074,012

합 계	639,151,777	707,278,242

32. 영업부문 (1) 연결실체는 전기 중 배터리 부문의 매각, 기타부분의 청산 및 매각으로 인해 당분기말 현재 단일의 영업보고부문을 가지고 있습니다.(2) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

통신장비 부문	이동통신중계기 등 제조 및 판매

(3) 당분기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업	연결조정	전사합계

매출액	28,394,416,249	-	(126,197,760)	28,268,218,489

영업손실	(363,567,011)	-	-	(363,567,011)

당기순손실	(987,344,690)	-	-	(987,344,690)

총자산	46,420,547,302	-	(73,950,648)	46,346,596,654

총부채	27,536,364,159	-	-	27,536,364,159

② 전기

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업	연결조정	전사합계

매출액	48,734,100,647	4,692,256,345	(229,508,911)	48,504,591,736

영업손실	(328,332,862)	(2,206,702,535)	(328,332,862)

당기순손실	(5,044,116,142)	(2,783,698,372)	(7,827,814,514)

총자산	55,018,689,950	(73,950,648)	54,944,739,302

총부채	35,223,595,004	35,223,595,004

(4) 연결실체의 당분기와 전기의 보고부문별 지역 매출정보 및 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	28,131,575,268	23,361,525,836	38,262,473,625	38,550,282,606

일본	136,643,221	110,233,778	11,785,851	11,975,156

합 계	28,268,218,489	23,471,759,614	38,274,259,476	38,562,257,762

33. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	27,536,364,159	35,223,595,004

자 본	18,810,232,495	19,721,144,298

부채비율	146.39%	178.61%

(2) 재무위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융 자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	1,117,457,462	6,497,569,856

장단기금융상품	103,000,000	633,000,000

매출채권 및 기타채권	2,522,414,326	2,781,125,879

지급보증액	-	583,000,000

합 계	3,742,871,788	10,494,695,735

② 금융자산의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기미도래	2,423,522,382	-	2,612,681,182	-

3개월 이하	3,698,885	-	168,542,550	(440,000)

4 ~ 6개월	66,000	-	-	-

7개월 ~ 1년	-	-	100,222,147	(99,880,000)

1년 초과	4,044,006,560	(3,948,879,501)	4,229,993,063	(4,229,993,063)

합 계	6,471,293,827	(3,948,879,501)	7,111,438,942	(4,330,313,063)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	1년 초과	합 계

매출채권	3,698,885	66,000	-	94,365,142	98,130,027

미수수익	-	-	-	761,917	761,917

합 계	3,698,885	66,000	-	95,127,059	98,891,944

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	1년 초과	합 계

매출채권	168,102,550	-	342,147	-	168,444,697

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	2-3년	3년이상

매입채무와 기타금융부채	5,461,521,862	5,461,521,862	5,160,328,862	301,193,000	-	-

장단기차입금	20,868,536,000	21,198,961,191	20,099,727,958	620,336,073	478,897,160	-

합 계	26,330,057,862	26,660,483,053	25,260,056,820	921,529,073	478,897,160	-

② 전기 말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	2-3년	3년이상

매입채무와 기타금융부채	9,669,015,651	9,669,015,651	9,357,300,751	10,521,900	122,493,000	178,700,000

장단기차입금	23,918,696,000	24,520,709,924	22,847,506,334	766,681,238	609,402,653	297,119,699

지급보증부채	530,000,000	583,000,000	583,000,000	-	-	-

합 계	34,117,711,651	34,772,725,575	32,787,807,085	777,203,138	731,895,653	475,819,699

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

외화예금	55,168	79,019,567	285,753	-	10,332,924

매출채권	461,793	105,590	1,531,502	117,293	114,670	40,163,200

합계	516,961	105,590	80,551,069	403,046	114,670	50,496,124

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,138.68	1,161.60	1,146.70	1,208.50

EUR	1,268.47	1,295.99	1,350.87	1,267.60

JPY	10.1769	10.7158	10.2042	10.3681

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	5% 상승	29,639,950	29,639,950	24,354,055	24,354,055

EUR	5% 상승	7,131,918	7,131,918	7,267,785	7,267,785

JPY	5% 상승	41,097,961	41,097,961	26,177,443	26,177,443

합 계	77,869,829	77,869,829	57,799,282	57,799,282

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 연 결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	10,838,346,000	12,110,636,000

장기차입금	1,030,190,000	1,608,060,000

합 계	11,868,536,000	13,718,696,000

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익증가(감소)	(118,685,360)	118,685,360	(137,186,960)	137,186,960