CS 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)3분기 2022년 9월 30일 현재
제 23(전)3분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 씨에스와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 씨에스(이하 "지배기업")는 RF중계기, M/W중계기 등 통신기기의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 2월 3일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 3월 19일에 지배기업의 상호를 주식회사 씨앤드에스마이크로웨이브에서 주식회사 씨에스로 변경하였습니다. 지배기업은 2004년 6월 4일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 39.5억원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 97억원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

정흥식	4,105,900	21.2%

정유진	45,249	0.2%

권 영	1,081,418	5.6%

최규훈	341,883	1.8%

기 타	13,836,680	71.2%

합 계	19,411,130	100.0%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	업종	주요 영업활동	소재지	소유지분율(%)

당분기말	전기말

CS JAPAN	통신장비 제품의 무역업 및 관련 상품 중개업	통신장비 제품의 중개	일본	100.00	100.00

CS GLOCAL, INC	통신장비 제품의 무역업 및 관련 상품 중개업	통신장비 제품의 중개	미국	100.00	100.00

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기 및 전기 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

CS JAPAN	158,026,030	93,770,766	64,255,264	196,221,960	(9,800,884)

CS GLOCAL, INC	432,831,654	-	432,831,654	-	(3,172,250)

② 전기

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

CS JAPAN	126,178,291	49,339,997	76,838,294	274,942,800	(1,415,118)

CS GLOCAL, INC	360,589,848	-	360,589,848	-	(2,450,238)

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함)의 결산일은 동일합니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전분기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 2.2.1 회계정책의 변경요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,630,560	289,060

원화보통예금	14,245,774	159,359,072

외화보통예금	3,083,078,831	3,722,165,718

합 계	3,101,955,165	3,881,813,850

5. 사용제한 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	2,572,880,179	(39,955,495)	2,532,924,684	2,051,150,009	(39,955,495)	2,011,194,514

미수금	664,297,881	-	664,297,881	295,359,016	-	295,359,016

합 계	3,237,178,060	(39,955,495)	3,197,222,565	2,346,509,025	(39,955,495)	2,306,553,530

상기 매출채권 및 미수금은 당분기말 현재 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	39,955,495	-	1,247,348,970	-

대손상각비(환입)	-	-	-	-

기타의대손상각비(환입)	-	-	-	-

기말	39,955,495	-	1,247,348,970	-

7. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

임차보증금	116,070,000	-	116,070,000	410,285,000	-	410,285,000

대여금	464,199,818	(464,199,818)	-	464,199,818	(464,199,818)	-

미수수익	258,465,277	(203,417,336)	55,047,941	217,112,041	(200,864,455)	16,247,586

소 계	838,735,095	(667,617,154)	171,117,941	1,091,596,859	(665,064,273)	426,532,586

비유동:

보증금	497,482,060	-	497,482,060	166,825,899	-	166,825,899

합 계	1,336,217,155	(667,617,154)	668,600,001	1,258,422,758	(665,064,273)	593,358,485

(2) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금	미수수익	단기대여금	미수수익

기초	464,199,818	200,864,455	464,199,818	197,451,264

기타의대손상각비(환입)	-	2,552,881	-	2,552,880

기타의 변동	-	-	-	-

기말	464,199,818	203,417,336	464,199,818	200,004,144

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	48,129,026	46,792,481

선급비용	12,000,000	6,000,000

부가세대급금	8,601,734	-

합 계	68,730,760	52,792,481

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,520,911,721	(50,488,252)	1,470,423,469	287,826,497	(39,750,508)	248,075,989

상품	29,124,600	(11,572,600)	17,552,000	12,308,804	(11,335,000)	973,804

재공품	1,887,691,775	(140,369,949)	1,747,321,826	354,490,784	(102,058,291)	252,432,493

원재료	3,763,116,969	(176,969,062)	3,586,147,907	2,757,319,382	(188,889,247)	2,568,430,135

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	7,200,845,065	(379,399,863)	6,821,445,202	3,411,945,467	(342,033,046)	3,069,912,421

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	37,366,817	52,533,608

10. 매도가능금융자산(1) 유동성매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 유동성매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

비상장보통주	(주)피엘에이(*)	4,216,275주	6.35	11,883,354,658	-	-	-

(*) 전기 이전에 상장폐지 되었습니다.

(2) 비유동매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회 사 명	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

지분증권(*1)	TEKMAR INC(우선주)(*2)	24,000주	6.92	172,190,000	-	-

(주)티알에프	3,636주	9.09	59,090,000	40,606,848	40,606,848

정보통신공제조합	70좌	-	15,462,650	28,942,620	28,942,620

(주)자모바씨엘에스(*2)	259,740주	12.99	479,870,000	-	-

채무증권	(주)씨에스 유캠프(BW)(*2)	-	-	1,282,176,000	-	-

(주)커널링크(CB)(*2)	-	-	330,000,000	-	-

합 계	2,338,788,650	69,549,468	69,549,468

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분증권은 모두 비상장주식입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 연결실체는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다.(주석 30 참조)

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	결산일	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

(주)에이티엠모션와이드(*)	영화제작 등	12월31일	37.5%	281,250,000	(2,275,178,351)	-	-

(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 상기 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익

(주)에이티엠모션와이드	26,313,069	6,093,455,339	(6,067,142,270)	-	-

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	8,500,570,356	8,809,951,830

상각누계액	(5,970,474,591)	(6,217,547,274)

정부보조금	(3,000)	(3,000)

장부가액	2,530,092,765	2,592,401,556

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기타의변동	기말가액

토지	477,477,200	-	-	-	-	477,477,200

건물	1,604,212,685	-	-	(33,421,094)	-	1,570,791,591

기계장치	44,481,916	-	-	(15,350,610)	3,739,500	32,870,806

차량운반구	118,578,430	179,855,812	-	(90,262,204)	(354,376)	207,817,662

공구와기구	281,640,215	64,100,000	(25,000)	(143,216,770)	-	202,498,445

비품	66,011,110	5,283,700	-	(32,439,160)	(218,589)	38,637,061

합 계	2,592,401,556	249,239,512	(25,000)	(314,689,838)	3,166,535	2,530,092,765

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기타의변동	기말가액

토지	477,477,200	-	-	-	-	477,477,200

건물	1,648,774,145	-	-	(33,421,094)	-	1,615,353,051

기계장치	90,325,468	2,800,000	(4,000)	(42,788,186)	1,453,500	51,786,782

차량운반구	54,429,428	119,599,884	-	(32,633,639)	(49,778)	141,345,895

공구와기구	98,504,449	179,000,000	-	(110,528,890)	-	166,975,559

비품	72,715,519	44,261,283	(19,000)	(35,282,510)	(30,705)	81,644,587

합 계	2,442,226,209	345,661,167	(23,000)	(254,654,319)	1,373,017	2,534,583,074

(3) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	10,386,046,262	10,373,957,926

상각누계액	(6,677,680,102)	(6,507,795,856)

정부보조금	(6,000)	(6,000)

손상차손누계액	(1,935,262,900)	(1,935,262,900)

장부가액	1,773,097,260	1,930,893,170

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	개발비	총계

취득원가:

당기초금액	187,911,724	877,980,352	4,435,696,516	1,009,023,754	3,863,345,580	10,373,957,926

취득	-	-	12,088,336	-	-	12,088,336

처분	-	-	-	-	-	-

당분기말금액	187,911,724	877,980,352	4,447,784,852	1,009,023,754	3,863,345,580	10,386,046,262

상각누계액:

당기초금액	(150,897,417)	(782,826,778)	(4,281,782,759)	-	(1,292,288,902)	(6,507,795,856)

무형자산상각비	(6,436,191)	(6,450,926)	(52,959,130)	-	(104,037,999)	(169,884,246)

당분기말금액	(157,333,608)	(789,277,704)	(4,334,741,889)	-	(1,396,326,901)	(6,677,680,102)

정부보조금:

당기초금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

당분기말금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

손상차손누계액:

당기초금액	(8,946,929)	(52,862,166)	-	(134,701,120)	(1,738,752,685)	(1,935,262,900)

손상차손	-	-	-	-	-	-

당분기말금액	(8,946,929)	(52,862,166)	-	(134,701,120)	(1,738,752,685)	(1,935,262,900)

장부금액:

당기초잔액	28,067,378	42,291,408	153,907,757	874,322,634	832,303,993	1,930,893,170

당분기말잔액	21,631,187	35,840,482	113,036,963	874,322,634	728,265,994	1,773,097,260

② 전기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	개발비	총계

취득원가:

전기초금액	184,715,524	877,980,352	4,289,819,516	648,934,655	3,031,041,587	9,032,491,634

취득	3,196,200	-	145,877,000	360,089,099	832,303,993	1,341,466,292

전기말금액	187,911,724	877,980,352	4,435,696,516	1,009,023,754	3,863,345,580	10,373,957,926

상각누계액:

전기초금액	(141,033,547)	(774,225,543)	(4,208,670,469)	-	(1,292,288,902)	(6,416,218,461)

무형자산상각비	(9,863,870)	(8,601,235)	(73,112,290)	-	-	(91,577,395)

전기말금액	(150,897,417)	(782,826,778)	(4,281,782,759)	-	(1,292,288,902)	(6,507,795,856)

정부보조금:

전기초금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

전기말금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

손상차손누계액:

전기초금액	(8,946,929)	(52,862,166)	-	(134,701,120)	(270,803,486)	(467,313,701)

손상차손환입	-	-	-	-	(1,467,949,199)	(1,467,949,199)

전기말금액	(8,946,929)	(52,862,166)	-	(134,701,120)	(1,738,752,685)	(1,935,262,900)

장부금액:

전기초잔액	34,735,048	50,892,643	81,143,047	514,233,535	1,467,949,199	2,148,953,472

전기말잔액	28,067,378	42,291,408	153,907,757	874,322,634	832,303,993	1,930,893,170

회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 하고 있습니다.

(3) 당사의 개발비에 대한 정책과 현황은 다음과 같습니다.1) 개발비 자산화의 기준당사의 신규개발 프로젝트는 원천기술개발단계, 시제품 개발 단계, 테스트 단계, 인증 단계, 제품 판매 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 시제품개발 단계에 착수시점부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그 전의 단계에서발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용처리하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 무형자산으로 인식한 개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	국내프로젝트 개발비 (*1)	728,265,994	3년 6개월

(*1) 해당 프로젝트는 국내향 5G RF 중계기를 개발하는 프로젝트로서 당분기말 현재 개발이 완료되어 양산 및 납품중에 있습니다.

14. 중단영업(1) 개요연결실체는 전기 이전에 배터리관리시스템 제조 및 판매부문을 담당하고 있던 (주)씨에스에너텍을 매각하였으며, 전기이전에 매각예정비유동자산로 재분류 하였던 C MI-CROWAVE CANADA INC 및 (주)엔포티브에 대해 각각 매각 및 청산을 완료하였습니다. 15. 전환사채

(1) 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역

사채의명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 30일

만기일	2026년 06월 30일

권면총액	7,000,000,000원

표면이자율 (만기보장수익율)	0.00% (0.00%)

상환방법	만기일에 원금의 100%를 일시상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식보통주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환조건	전환가 조정 : 시세하락에 따라 발행가 대비 70%까지조정시기 : 발행후 3개월 마다전환기간 : 발행후1년 경과 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년06월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하”조기상환지급일”)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률 연0.0%(3개월 단위 복리계산)가 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한날(2022년 06월 30일)부터 발행 후 1년 11개월이 경과한 날(2023년 05월 30일)까지 매 1개월에 해당되는 날에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 40%에 대하여 다음 각호의 사채권자로부터 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사시 해당 사채를 매도하여야 한다.

행사가격 조정내역	최근조정일 : 2021년 12월 30일조정가격 : 4,604원 조정후 전환가능 주식수 : 1,520,417주

(2) 당분기말 및 전기말 전환사채의 조기상환청구권등 으로 인해 발생한 파생상품금융부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융부채	2,533,594,000	3,683,470,000

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	(1,124,645,505)	(1,008,501,432)

확정급여채무	1,767,737,598	1,497,501,986

확정급여부채	643,092,093	489,000,554

유급휴가부채	36,288,232	101,160,432

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	1,497,501,986	1,415,820,002	(1,008,501,432)	(868,780,932)	489,000,554	547,039,070

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	306,236,216	284,517,751	-	-	306,236,216	284,517,751

이자원가(수익)	24,014,668	21,937,574	(25,845,370)	(18,798,247)	(1,830,702)	3,139,327

소 계	330,250,884	306,455,325	(25,845,370)	(18,798,247)	304,405,514	287,657,078

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-	-	-	-

(경험조정)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기타 :

납부한 기여금	-	-	(130,000,000)	(350,000,000)	(130,000,000)	(350,000,000)

퇴직급여 지급액	(60,015,272)	(240,757,385)	39,701,297	168,153,381	(20,313,975)	(72,604,004)

소 계	(60,015,272)	(240,757,385)	(90,298,703)	(181,846,619)	(150,313,975)	(422,604,004)

기말 잔액	1,767,737,598	1,481,517,942	(1,124,645,505)	(1,069,425,798)	643,092,093	412,092,144

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

단기금융상품	7,186	5,929

투자신탁채권	1,124,638,319	1,008,495,503

합계	1,124,645,505	1,008,501,432

17. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	판매보증충당부채

기 초	81,941,381	77,020,086

증 가	-	3,518,119

감 소	(8,524,453)	-

기 말	73,416,928	80,538,205

18. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역이 없습니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정체결 내용은 없습니다.

(3) 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험 으로부터 4,029,785천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역이 없으며, 또한 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

19. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권발행주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	19,411,130주	19,411,130주

1주당금액	500	500

보통주자본금	9,705,565,000	9,705,565,000

20. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	24,234,071,731	24,234,071,731

기타자본잉여금	5,407,930,885	5,407,930,885

신주인수권대가(*)	2,937,544,024	2,937,544,024

소 계	32,579,546,640	32,579,546,640

자본조정	주식선택권	382,071,834	274,619,572

자기주식처분손실	(2,511,740,295)	(2,511,740,295)

소 계	(2,129,668,461)	(2,237,120,723)

기타포괄손익누계액	매도가능금융자산평가손실	(3,902,482)	(3,902,482)

해외사업환산손익	54,435,402	(18,196,508)

소 계	50,532,920	(22,098,990)

(*) 연결실체는 전기 이전에 발행한 분리형 신주인수권부사채에 대한 신주인수권의 가치인 신주인수권대가를 자본으로 인식하였습니다. 전기 이전에 해당 신주인수권부사채는 채권단의 조기상환청구권행사에 따라 전액 상환되었으며 당분기말 현재 행사기간종료에 따라 미행사 잔여 주식수는 소멸되었습니다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

21. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정의 성격과 범위① 주식기준보상약정 유형

구 분	6차	7차	8차	9차	10차

부여수량	1,450,000주	1,000,000주	300,000주	200,000주	200,000주

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격	2,673원	2,128원	2,409원	2,470원	2,948원

행사가능수량	-	505,057주	310,661주	-	-

용역제공기간	2015.03.30∼2017.03.29	2016.07.25~2018.07.24	2016.10.28~2018.10.27	2018.02.07~2020.02.06	2019.06.05~2021.06.04

행사기간	2017.03.30~2022.03.29	2018.07.25~2023.07.24	2018.10.28~2023.10.28	2020.02.07~2025.02.06	2021.06.05~2026.06.04

권리부여일	2015.3.30	2016.7.25	2016.10.28	2018.02.07	2019.06.05

액면가	500원	500원	500원	500원	500원

당분기보상비용	-	-	-	-	-

당분기이후 비용으로 인식할 보상원가	-	-	-	-	-

구 분	11차	12차	13차	14차	15차

부여수량	300,000주	180,000주	25,000주	120,000주	600,000주

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격	2,823원	1,752원	1,842원	2,676원	2,426원

행사가능수량	300,000주	150,000주	25,000주	120,000주	600,000주

용역제공기간	2020.01.17~2022.01.16	2020.03.27~2022.03.26	2020.04.07~2022.04.06	2021.03.26~2023.03.25	2022.03.25~2024.03.24

행사기간	2022.01.17~2027.01.16	2022.03.27~2025.03.26	2022.04.07~2025.04.06	2023.03.26~2026.03.25	2024.03.25~2029.03.24

권리부여일	2020.01.17	2020.03.27	2020.04.07	2021.03.26	2022.03.25

액면가	500원	500원	500원	500원	500원

당분기보상비용	2,697,160원	4,242,890원	828,417원	17,119,081원	82,564,713원

당분기이후 비용으로인식할 보상원가	-	-	-	11,036,478원	234,657,603원

② 공정가치 산정내역

구 분	6차	7차	8차	9차	10차

적용모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의시가)	2,455원	2,215원	2,585원	2,560원	3,155원

무위험이자율(부여일의 국고채수익율)	1.81%	1.26%	1.52%	2.56%	1.59%

기대행사기간	4.58년	4.58년	4.58년	4.58년	4.58년

기대주가변동성	64.87%	80.81%	80.39%	78.71%	77.11%

기대배당수익율	-	-	-	-	-

기대권리소멸율	93.18%	93.18%	93.18%	93.18%	81.82%

구 분	11차	12차	13차	14차	15차

적용모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈	블랙숄즈	블랙숄즈

기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의시가)	2,980원	1,565원	1,900원	2,565원	2,430원

무위험이자율(부여일의 국고채수익율)	1.54%	1.29%	1.30%	1.09%	2.66%

기대행사기간	4.58년	4.58년	4.58년	4.58년	4.39년

기대주가변동성	77.01%	77.29%	77.31%	76.05%	77.70%

기대배당수익율	-	-	-	-	-

기대권리소멸율	81.82%	82.42%	82.42%	77.45%	71.52%

당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 주)

구 분	6차	7차	8차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

기초미행사분	-	505,057	310,661	-	300,000	150,000	25,000	120,000	-

기중 행사	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중 상실	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중 부여	-	-	-	-	-	-	-	-	600,000

기말현재 행사가능 수량	-	505,057	310,661	-	300,000	150,000	25,000	120,000	600,000

② 전기말

(단위: 주)

구 분	6차	7차	8차	10차	11차	12차	13차	14차

기초미행사분	603,733	707,080	310,661	200,000	300,000	180,000	25,000	-

기중 행사	173,957	202,023	-	200,000	-	-	-	-

기중 상실	429,776	-	-	-	-	30,000	-	-

기중 부여	-	-	-	-	-	-	-	120,000

기말현재 행사가능 수량	-	505,057	310,661	-	300,000	150,000	25,000	120,000

(2) 주식기준보상원가

(단위: 원)

구 분	6차	7차	8차	9차	10차

전기까지 인식한 보상원가	179,371,380	116,070,130	40,767,410	26,914,844	87,271,905

당분기에 인식한 보상원가	-	-	-	-	-

향후 인식할 보상원가	-	-	-	-	-

총보상원가	179,371,380	116,070,130	40,767,410	26,914,844	87,271,905

(단위: 원)

구 분	11차	12차	13차	14차	15차	합계

전기까지 인식한 보상원가	120,529,313	32,196,043	5,471,001	17,620,740	-	626,212,766

당분기에 인식한 보상원가	2,697,160	4,242,890	828,417	17,119,081	82,564,713	107,452,261

향후 인식할 보상원가	-	-	-	11,036,478	234,657,603	245,694,081

총보상원가	123,226,473	36,438,933	6,299,418	45,776,299	317,222,316	979,359,108

22. 결손금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	765,011,966	765,011,966

기업합리화적립금	466,000,000	466,000,000

미처리결손금	(21,918,609,871)	(19,923,439,911)

합 계	(20,687,597,905)	(18,692,427,945)

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	424,638,822	1,303,876,770	434,923,476	1,280,100,013

퇴직급여	39,651,557	119,741,584	38,213,135	115,397,303

복리후생비	52,409,245	150,298,720	46,639,454	130,066,329

여비교통비	24,820,933	49,683,889	15,295,223	24,055,162

통신비	6,057,534	18,736,641	5,932,928	18,204,194

세금과공과	4,203,383	22,306,355	4,984,139	18,402,729

지급임차료	10,144,025	41,853,041	16,480,217	42,631,382

감가상각비	178,585,217	516,875,631	143,523,692	403,647,579

무형자산상각비	72,275,592	169,884,246	23,428,279	68,112,000

수선비	108,973	4,563,519	1,460,000	1,592,000

보험료	2,206,367	5,053,448	2,783,740	7,754,540

주식보상비	45,747,771	107,452,262	26,663,938	92,385,264

소모품비	26,753,116	56,127,537	36,859,706	76,403,043

도서인쇄비	540,000	2,018,540	494,500	1,514,220

차량유지비	14,715,433	42,931,559	10,413,078	26,537,451

교육훈련비	1,758,000	2,334,000	334,000	1,093,060

지급수수료	62,655,677	230,334,947	85,936,812	244,916,086

용역비	1,600,000	4,700,000	1,600,000	4,700,000

건물관리비	34,167,371	101,725,834	34,646,171	100,615,049

회의비	3,611,853	10,083,798	4,770,310	10,382,995

접대비	21,854,298	54,912,132	18,270,349	53,342,565

경상연구비	480,518,365	1,518,924,006	144,933,014	915,368,944

운반비	11,514,081	29,392,693	13,561,853	35,338,775

판매보증비(환입)	-	(8,524,453)	-	3,518,119

수출제비용	1,288,400	1,288,400	1,860,486	2,811,083

합 계	1,521,826,013	4,556,575,099	1,114,008,500	3,678,889,885

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,223,486,906)	(3,751,532,781)	(621,151,627)	(2,877,291,068)

상품 및 원재료 매입액	9,169,616,830	18,054,256,139	7,586,025,897	22,764,949,372

종업원급여	979,370,768	2,998,879,540	996,840,631	2,900,347,710

외주가공비	319,861,759	572,810,298	285,240,783	859,781,923

외주용역비	89,647,989	154,629,009	76,256,550	249,333,091

소모품, 수선비	45,900,587	104,257,550	61,065,910	137,595,681

수수료, 임차료, 운반비	156,882,284	496,880,703	190,031,052	496,147,146

감가상각비 및 무형자산상각비	329,055,541	955,490,092	251,273,595	748,342,454

기타비용	499,879,591	1,496,538,067	178,508,680	1,401,554,666

합 계	10,366,728,443	21,082,208,617	9,004,091,471	26,680,760,975

25. 영업외수익 및 금융수익(1) 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,357,200	-	3,147,000

잡이익	21,728,451	30,204,151	32,206,792	60,302,322

합 계	21,728,451	31,561,351	32,206,792	63,449,322

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	105,921,797	277,196,310	27,262,448	66,097,020

외화환산이익	31,629,253	31,750,793	(18,217,369)	9,182,372

외환차익	162,970,798	235,177,965	158,467,167	270,467,570

파생상품평가이익	-	1,149,876,000	-	-

합 계	300,521,848	1,694,001,068	167,512,246	345,746,962

26. 영업외비용과 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	860,312	2,552,881	860,311	2,552,880

잡손실	4,155,083	5,331,449	82,624	1,116,816

합계	5,015,395	7,884,330	942,935	3,669,696

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	132,497,147	395,637,989	121,732,458	130,341,703

외환차손	79,323,065	199,167,032	41,305,978	219,353,812

외화환산손실	24,167,774	32,621,532	12,723,413	17,668,825

매도가능증권처분손실	-	-	764,031,000	764,031,000

합계	235,987,986	627,426,553	939,792,849	1,131,395,340

27. 법인세비용당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(216,184,382)	(1,995,169,960)	(217,569,210)	(641,914,924)

보통주순이익(손실)(A)	(216,184,382)	(1,995,169,960)	(217,569,210)	(641,914,924)

가중평균유통보통주식수(B)	19,411,130	19,411,130	19,411,130	19,411,130

기본주당순이익(손실)(A÷B)	(11)	(103)	(11)	(33)

(2) 계속영업기본주당이익(손실)

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업분기순이익(손실)	(216,184,382)	(1,995,169,960)	(217,569,210)	(641,914,924)

보통주순이익(손실)(A)	(216,184,382)	(1,995,169,960)	(217,569,210)	(641,914,924)

가중평균유통보통주식수(B)	19,411,130	19,411,130	19,411,130	19,411,130

계속영업기본주당순이익(손실)(A÷B)	(11)	(103)	(11)	(33)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	19,411,130	19,411,130	18,835,150	18,835,150

주식매수선택권 행사	-	-	75,973	575,980

분기말 가중평균유통보통주식수	19,411,130	19,411,130	19,411,130	19,411,130

(3) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

퇴직급여	304,405,514	287,657,078

사용권자산상각비	470,916,008	425,576,135

감가상각비	314,689,838	254,654,319

무형자산상각비	169,884,246	68,112,000

주식보상비	107,452,262	92,385,264

판매보증비(환입)	(8,524,453)	3,518,119

기타의대손상각비(환입)	2,552,881	2,552,880

이자비용	373,871,561	118,909,509

외화환산손실	32,621,532	17,668,825

매도가능증권처분손실	-	764,031,000

유형자산처분이익	(1,357,200)	(3,147,000)

외화환산이익	(31,750,793)	(9,182,372)

이자수익	(277,195,914)	(66,096,687)

파생상품평가이익	(1,149,876,000)	-

합 계	307,689,482	1,956,639,070

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로인한 현금흐름 중 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 증감	(490,050,728)	921,166,546

미수금의 증감	(368,938,865)	(253,947,273)

부가세대급금의 증감	(8,601,734)	(7,927,885)

선급금의 증감	(1,515,686)	(49,159,110)

선급비용의 증감	(5,820,859)	(5,828,754)

재고자산의 증감	(3,751,532,781)	(2,877,291,068)

매입채무의 증감	466,391,858	(409,200,147)

미지급금의 증감	30,334,228	96,416,414

선수금의 증감	(386,050,000)	-

예수금의 증감	(1,823,588)	904,130

미지급비용의 증감	(58,940,689)	12,630,613

장기미지급금의 증감	(7,708,691)	(7,209,488)

퇴직연금운용자산의 적립	(130,000,000)	(350,000,000)

퇴직금의 지급	(20,313,975)	(72,604,004)

합 계	(4,734,571,510)	(3,002,050,026)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기성자산(부채)의 유동성 대체	115,340,000	407,755,000

사용권자산 및 리스부채 인식	1,079,247,772	46,474,545

(4) 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

리스부채	113,029,627	(464,481,676)	1,079,247,772	727,795,723

30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체의 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 근사치에 해당하여 공정가치를 별도로 측정하지 않는 바, 관련 금융자산과 부채에 대한 공정가치 및 공정가치 서열체계 정보는 공시되지 않습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	69,549,468	-	69,549,468	-	69,549,468	-	69,549,468

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,101,955,165	-	-	3,101,955,165	-	-	-	-

장단기금융상품	13,701,891,272	-	-	13,701,891,272	-	-	-	-

매출채권 및 미수금	3,197,222,565	-	-	3,197,222,565	-	-	-	-

기타유동채권	171,117,941	-	-	171,117,941	-	-	-	-

기타비유동채권	497,482,060	-	497,482,060	-	-	-	-

금융자산 합계	20,669,669,003	69,549,468	-	20,739,218,471	-	69,549,468	-	69,549,468

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채	-	-	4,603,727,579	4,603,727,579	-	4,603,727,579	4,603,727,579

파생상품금융부채	-	-	2,533,594,000	2,533,594,000	-	2,533,594,000	2,533,594,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,577,365,858	3,577,365,858	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	389,415,495	389,415,495	-	-	-	-

미지급비용	-	-	354,155,709	354,155,709	-	-	-	-

리스부채	-	-	727,795,723	727,795,723	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	12,186,054,364	12,186,054,364	-	-	7,137,321,579	7,137,321,579

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	69,549,468	-	69,549,468	-	69,549,468	-	69,549,468

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,881,813,850	-	-	3,881,813,850	-	-	-	-

장단기금융상품	19,825,721,468	-	-	19,825,721,468	-	-	-	-

매출채권 및 미수금	2,306,553,530	-	-	2,306,553,530	-	-	-	-

기타유동채권	426,532,586	-	-	426,532,586	-	-	-	-

기타비유동채권	166,825,899	-	166,825,899	-	-	-	-

금융자산 합계	26,607,447,333	69,549,468	-	26,676,996,801	-	69,549,468	-	69,549,468

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채	-	-	4,229,856,018	4,229,856,018	-	-	4,229,856,018	4,229,856,018

파생상품금융부채	-	-	3,683,470,000	3,683,470,000	-	-	3,683,470,000	3,683,470,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,078,352,468	3,078,352,468	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	366,789,958	366,789,958	-	-	-	-

미지급비용	-	-	413,096,398	413,096,398	-	-	-	-

리스부채	-	-	113,029,627	113,029,627	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	11,884,594,469	11,884,594,469	-	-	7,913,326,018	7,913,326,018

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	277,196,310	-	-	277,196,310

외화환산이익	31,750,793	-	-	31,750,793

외환차익	235,177,965	-	-	235,177,965

이자비용	-	-	(395,637,989)	(395,637,989)

외환차손	(199,167,032)	-	-	(199,167,032)

외화환산손실	-	-	(32,621,532)	(32,621,532)

파생상품평가이익	-	-	1,149,876,000	1,149,876,000

합 계	344,958,036	-	721,616,479	1,066,574,515

② 전분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	66,097,020	-	-	66,097,020

외화환산이익	9,182,372	-	-	9,182,372

외환차익	270,467,570	-	-	270,467,570

이자비용	-	-	(130,341,703)	(130,341,703)

외환차손	(219,353,812)	-	-	(219,353,812)

외화환산손실	(11,357,615)	-	(6,311,210)	(17,668,825)

매도가능증권처분손실	-	(764,031,000)	-	(764,031,000)

합 계	115,035,535	(764,031,000)	(136,652,913)	(785,648,378)

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	(주)에이티엠모션와이드

기타특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채무는 없으며, 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	대여금	미수수익	대손충당금

관계기업	(주)에이티엠모션와이드	390,000,000	156,238,273	(546,238,273)

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	대여금	미수수익	대손충당금

관계기업	(주)에이티엠모션와이드	390,000,000	156,238,273	(546,238,273)

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	679,500,120	588,829,150

퇴직급여	70,869,422	60,156,581

주식보상비	85,261,873	64,550,619

합 계	835,631,415	713,536,350

32. 영업부문(1) 연결실체는 전기 이전에 배터리 부문의 매각, 기타부분의 청산 및 매각으로 인해 당분기말 현재 단일의 영업부문을 가지고 있습니다.(2) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

통신장비 부문	이동통신중계기 등 제조 및 판매

(3) 당분기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업	연결조정	합 계

매출액	18,193,009,140	-	(196,221,960)	17,996,787,180

분기영업이익(손실)	(3,085,421,437)	-	-	(3,085,421,437)

분기순이익(손실)	(1,995,169,960)	-	-	(1,995,169,960)

총자산	33,311,612,206	-	(623,343,000)	32,688,269,206

총부채	13,169,891,012	-	-	13,169,891,012

② 전기

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업	연결조정	합 계

매출액	41,366,839,859	-	(274,942,800)	41,091,897,059

영업이익	228,076,588	-	-	228,076,588

당기순이익	(2,383,876,876)	-	-	(2,383,876,876)

총자산	35,071,746,950	-	(623,343,000)	34,448,403,950

총부채	13,114,939,968	-	-	13,114,939,968

(4) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구분	당분기

한국	일본	기타	계

매출액	8,026,667,160	9,970,120,020	-	17,996,787,180

② 전분기 (단위: 원)

구분	전분기

한국	일본	기타	계

매출액	9,666,801,420	17,027,665,425	70,248,000	26,764,714,845

(5) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A회사	9,562,604,043	16,022,408,936

B회사	7,482,167,300	9,382,221,400

합 계	17,044,771,343	25,404,630,336

33. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	13,169,891,012	13,114,939,968

자 본	19,518,378,194	21,333,463,982

부채비율	67.47%	61.48%

(2) 재무위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,097,324,605	3,881,524,790

장단기금융상품	13,701,891,272	19,825,721,468

매출채권 및 기타채권	3,865,822,566	2,899,912,015

합 계	20,665,038,443	26,607,158,273

② 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기미도래	3,865,822,566	-	2,899,912,015	-

1년 초과	707,572,649	(707,572,649)	705,019,768	(705,019,768)

합 계	4,573,395,215	(707,572,649)	3,604,931,783	(705,019,768)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	2-3년	3년이상

매입채무와 기타금융부채	5,048,732,785	5,048,732,785	4,874,112,645	174,620,140	-	-

전환사채	4,603,727,579	4,603,727,579	-	-	-	4,603,727,579

파생상품금융부채	2,533,594,000	2,533,594,000	-	-	-	2,533,594,000

합 계	12,186,054,364	12,186,054,364	4,874,112,645	174,620,140	-	7,137,321,579

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	2-3년	3년이상

매입채무와 기타금융부채	3,971,268,451	3,971,268,451	3,936,945,186	34,323,265	-	-

전환사채	4,229,856,018	4,229,856,018	-	-	-	4,229,856,018

파생상품금융부채	3,683,470,000	3,683,470,000	-	-	-	3,683,470,000

합 계	11,884,594,469	11,884,594,469	3,936,945,186	34,323,265	-	7,913,326,018

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

외화예금	286,760	-	268,979,182	289,800	-	327,943,774

매출채권	37,293	-	196,374,330	37,293	-	143,830,536

매입채무	776,309	-	-	70,220	-	-

합 계	1,100,362	-	465,353,512	397,313	-	471,774,310

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,268.90	1,131.01	1,434.80	1,185.50

EUR	1,347.13	1,352.89	1,408.83	1,342.34

JPY	9.9102	10.4194	9.9325	10.3024

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	78,939,937	(78,939,937)

EUR	-	-

JPY	231,106,188	(231,106,188)

합 계	310,046,125	(310,046,125)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 없습니다

34. 사용권자산 및 리스부채연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채 및 사용권자산을인식하였습니다. 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한금액에 전기말 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하여 산정하였습니다.(1) 연결실체의 리스거래로 인해 연결제무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계정과목	기초금액	증가금액	감소금액	당분기말

자 산	사용권자산(*)	111,241,971	1,079,247,772	(471,120,375)	719,369,368

부 채	리스부채	113,029,627	1,079,247,772	(464,481,676)	727,795,723

자 본	이익잉여금	-	-	-	-

(*)사용권자산과 리스부채를 산정하기 위하여 사용된 증분차입이자율은 3.178% 입니다.

(2) 연결실체의 당분기중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	증가금액	상각액	당분기말

건 물	61,908,637	1,079,247,772	(434,681,670)	706,474,739

차 량	49,333,334	-	(36,438,705)	12,894,629

기 타	-	-	-	-

합 계	111,241,971	1,079,247,772	(471,120,375)	719,369,368

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 리스부채	568,457,728	101,697,198

비유동성 리스부채	159,337,995	11,332,429

합 계	727,795,723	113,029,627

(4) 당분기중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	증가금액	상환액	당분기말

리스부채	113,029,627	1,079,247,772	(464,481,676)	727,795,723

(5) 연결실체는 일부 차량운반구와 건물 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 평균 리스기간은 1년에서 5년이고 갱신조항은 없습니다. 한편, 분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내 지급할 리스료	582,872,361	103,494,918

1년초과 5년미만 지급할 리스료	160,296,989	11,414,460

지급리스료 합계	743,169,350	114,909,378

미경과이자비용	(15,373,627)	(1,879,751)

리스부채	727,795,723	113,029,627

유동성대체	(568,457,728)	(101,697,198)

비유동성리스부채	159,337,995	11,332,429