CS 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 연결재무제표 계정재분류

연결실체는 전기 중 배터리관리시스템 제조 및 판매부문을 담당하고 있던 (주)씨에스에너텍을 매각하였으며, 전기 이전 매각예정비유동자산으로 재분류 하였던 C MI-CROWAVE CANADA INC 및 (주)엔포티브에 대해 전기 중 각각 매각 및 청산을 완료하였습니다. 전기 중 매각된 (주)씨에스에너텍은 2016년 6월 30일 시점에 중단영업으로 분류되지않았습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(2) 연결실체의 전반기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전반기

매출액	4,269,757,727

영업손실	(769,491,783)

법인세비용차감전순손실	(1,957,511,542)

중단영업 당기순손실	(1,957,511,542)

지배기업 소유주지분	(1,957,511,542)

비지배지분	-

중단영업 기본주당손실	(163)

중단영업 희석주당손실	(163)

(3) 연결실체의 전반기 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(728,997,129)

투자활동으로 인한 순현금흐름	268,803,744

재무활동으로 인한 순현금흐름	(448,301,336)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(908,494,721)

(2) 대손충당금 설정현황

1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기 반기	매출채권	3,315,709	1,537,487	46.37

미 수 금	869,212	772,402	88.86

미수수익	252,832	252,297	99.78

단기대여금	1,390,000	1,390,000	100.00

합 계	5,827,753	3,952,186	67.82

제18기	매출채권	4,070,192	1,541,466	37.87

미 수 금	1,149,440	1,143,947	99.52

미수수익	261,293	254,898	97.55

단기대여금	1,390,000	1,390,000	100.00

합 계	6,870,925	4,330,311	63.02

제17기	매출채권	3,820,114	1,507,774	39.47

미 수 금	1,765,227	576,189	32.64

미수수익	343,218	238,924	69.61

단기대여금	1,640,000	1,390,000	84.75

합 계	7,568,559	3,712,887	49.06

*대손충당금 설정대상 계정과목 중 선급금의 충당금 설정은 개별적으로 자산회수 가능성을 평가한 결과 회수상의 문제가 없다고 판단되어 계상하지 아니하였습니다.

2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제19기 반기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,330,313	3,712,887	1,706,036

2. 순대손처리액(①－②±③)	(371,545)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	(33,000)	-	-

③ 기타증감액	(338,545)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(6,582)	617,426	2,006,851

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,952,186	4,330,313	3,712,887

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

-당반기말 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석(정상결제 채권, 부실징후 채권등)또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 설정비율은 다음과 같습니다.

1. 매출채권	2. 장기성매출채권	3.미수금(개별분석)

1)6개월 이하 : 1%	1)담보성 어음공증후 1년이내 : 1%	1)업체의 자본잠식이 50%이내 : 20%

2)6개월초과 1년이하:1~30%	2)담보성 어음공증후 2년초과 : 20%	2)업체의 자본잠식이 100% : 50%

3)1년초과 3년이하 : 100%	-	-

4)3년초과 : 100%	-	-

5)부실채권 : 100%	-	-

4) 당반기말 현재 연결회사의 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	1,535,124	243,098	-	1,537,487	3,315,709

구성비율	46.3	7.3	-	46.4	100.0

(3) 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제19기 반기	제18기	제17기	비고

통신장비	제품 및 상품	655,528	1,044,157	2,532,163	-

미 착 품	-	302,872	62,865	-

재 공 품	1,922,975	2,179,151	3,129,030	-

원 재 료	2,595,506	2,963,405	2,498,531	-

소 계	5,174,009	6,489,585	8,222,589	-

배터리부문 및 기타	제품 및 상품	-	-	410,000	-

미 착 품	-	-	47,879	-

재 공 품	-	-	845,641	-

원 재 료	-	-	852,143	-

소 계	-	-	2,155,663	-

연결조정(제품 및 상품)	-	-	-	-

합 계	5,174,009	6,489,585	10,378,252	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.91	11.81	16.91	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.21	4.77	4.89	-

* 전기 중 배터리관리시스템 제조 및 판매부문을 담당하고 있던 (주)씨에스에너텍을 매각하여 해당부문을 제외 하였습니다.2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자 - 3,6,9월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인 입회실사) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시.나) 실사방법 - 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시. - 사외보관 재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행. 다) 재고자산 순 실현가치 평가 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태 표가액으로 하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 :천원)

계정과목	취득원가	당기평가반영분	평가손실누계액	장부가액

제품 및 상품	1,604,971	93,527	(949,443)	655,528

재공품	2,155,580	10,143	(232,605)	1,922,975

원재료	3,883,947	(9,569)	(1,288,441)	2,595,506

미착품	-	-	-	-

합계	7,644,498	94,101	(2,470,489)	5,174,009

라) 기타사항 : 연결회사의 재고자산 6,480,000천원(신한은행)이 양도담보로 제공되고 있음 . (4) 공정가치 평가내역가) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 1) 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체의 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 근사치에 해당하여 공정가치를 별도로 측정하지 않는 바, 관련 금융자산과 부채에 대한 공정가치 및 공정가치 서열체계 정보는 공시되지 않습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,413,296,305	-	1,413,296,305

현금및현금성자산	1,693,440,578	-	-	1,693,440,578

장단기금융상품	103,000,000	-	-	103,000,000

매출채권 및 미수금	1,875,032,931	-	-	1,875,032,931

기타유동채권	535,068	-	-	535,068

기타비유동채권	366,871,703	-	-	366,871,703

금융자산 합계	4,038,880,280	1,413,296,305	-	5,452,176,585

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	6,110,174,500	6,110,174,500

장단기차입금	-	-	20,468,536,000	20,468,536,000

장단기미지급금	-	-	468,277,505	468,277,505

미지급비용	-	-	500,330,233	500,330,233

장기임대보증금	-	-	301,193,000	301,193,000

금융부채 합계	-	-	27,848,511,238	27,848,511,238

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,740,216,305	-	1,740,216,305

현금및현금성자산	6,497,742,907	-	-	6,497,742,907

장단기금융상품	633,000,000	-	-	633,000,000

매출채권 및 미수금	2,534,218,969	-	-	2,534,218,969

기타유동채권	6,394,754	-	-	6,394,754

기타비유동채권	240,512,156	-	-	240,512,156

금융자산 합계	9,911,868,786	1,740,216,305	-	11,652,085,091

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	7,953,860,174	7,953,860,174

장단기차입금	-	-	23,918,696,000	23,918,696,000

장단기미지급금	-	-	786,963,047	786,963,047

미지급비용	-	-	542,399,430	542,399,430

장단기임대보증금	-	-	385,793,000	385,793,000

지급보증충당부채	-	-	530,000,000	530,000,000

금융부채 합계	-	-	34,117,711,651	34,117,711,651

(2) 금융상품 범주별 순손익 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	10,512,546	-	-	10,512,546

배당금수익	-	1,145,150	-	1,145,150

외화환산이익	5,130,595	-	-	5,130,595

외환차익	56,061,047	-	-	56,061,047

지급보증충당부채환입	27,859,727	-	-	27,859,727

이자비용	-	-	(500,957,076)	(500,957,076)

외환차손	(46,316,911)	-	-	(46,316,911)

외화환산손실	(9,531,712)	-	-	(9,531,712)

매도가능금융자산처분손실	-	(87,200,000)	-	(87,200,000)

대손상각비환입	3,980,077	-	-	3,980,077

기타의대손상각비환입	35,601,581	-	-	35,601,581

합 계	83,296,950	(86,054,850)	(500,957,076)	(503,714,976)

② 전반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	73,889,993	-	-	73,889,993

배당금수익	-	738,300	-	738,300

외화환산이익	18,307,108	-	-	18,307,108

외환차익	128,851,191	-	-	128,851,191

이자비용	-	-	(1,053,424,936)	(1,053,424,936)

외환차손	(27,006,970)	-	-	(27,006,970)

외화환산손실	(15,783,230)	-	-	(15,783,230)

매도가능금융자산처분손실	-	(4,942,888)	-	(4,942,888)

매도가능금융자산손상차손	-	(3,777,927,563)	-	(3,777,927,563)

대손상각비	(51,051,574)	-	-	(51,051,574)

기타의대손상각비	(707,430,334)	-	-	(707,430,334)

합 계	(580,223,816)	(3,782,132,151)	(1,053,424,936)	(5,415,780,903)

2) 공정가치평가 절차요약 공정가 치 측정의 투입변수 특징 에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

나) 유 형자산의 공정가치와 그 평가방법연결실체는 2016년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 토지 및 건물에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 동 재평가로 인하여 전기에 발생한 재평가차액은 3,027,200천원(전기이전 12,424,413천원)이며,당반기말과 전기말 법인세 효과를 차감한 재평가차액은 11,995,985천원으로 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. 재평가된 토지 및 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우, 당반기말 및 전기말 장부금액은 각각 19,858,512천원, 20,056,940천원에해당됩니다.독립적인 전문평가인은 토지 및 건물의 공정가액을 산정함에 있어 「감정평가에 관한 규칙」에 따라 수익환원법에 의한 시산가액으로 평가하였으며, 합리성 검토를 위하여 동규칙에 따른 거래사례비교법과 비교 검토하였습니다.

(4) 채무증권 발행실적등

## 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 자산양수도

구 분	(주)씨에스엘쏠라현)(주)스킨앤스킨	(주)씨에스유캠프	北京喜安思科貿有限公司	(주)동양레저	C CANADA INC.	(주)씨에스에너텍	(주)에어포인트

계약체결일	2015년 3월 2일	2015년 12월 03일	2015년 12월 21일	2016년 10월 24일	2016년 11월 3일	2016년 11월 3일	2017년 4월 4일

거래상대방	비아이티1호조합 및 김건기외 9인	변우근	(주)씨에스유캠프	오시오디바이스(주)	(주)바이씨원	(주)바이씨원	(주)에어포인트

양수도 대상	보통주1,979,832주(22.9%)	보통주5,522,000주(97.7%)	USD 1,200,000 (100%)	8,600주(0.25%)	2,000주 (100%)	보통주 78,683주(100%)	보통주 6,500주(3.04%)

양수도금액(1주당)	12,999백만원(6,566원)	150백만원(27원)	1원	140백만원(16,279원)	100백만원(50,000원)	400백만원(5,063원)	173백만원(26,584원)

자기자본대비	34.57%	0.38%	0	0.87%	0.63%	2.51%	0.87%

장부가액	3,199백만원	0	0	43백만원	1,006백만원	4,121백만원	260백만원

자산대비	11.68	0.23%	0	0.07%	1.67%	6.87%	0.47%

재무제표에 미치는 영향	종속기업투자주식처분이익 10,873백만원 반영, 매각자금을 통한 회사의 차입금 일부 상환 및 운영자금 확보로 재무구조 개선효과	종속기업투자주식처분이익150백만원 반영	-	매도가능금융자산처분이익 97백만원 반영	종속기업투자주식처분손실 906백만원 반영	종속기업투자주식처분손실 3,721백만원 반영	매도가능금융자산처분손실 87백만원 반영

공시서류제출일	주요사항보고서 2015.3.2	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음