CS 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)3분기 2021년 9월 30일 현재
제 22(전)3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 씨에스와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 씨에스(이하 "지배기업")는 RF중계기, M/W중계기 등 통신기기의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 2월 3일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 3월 19일에 지배기업의 상호를 주식회사 씨앤드에스마이크로웨이브에서 주식회사 씨에스로 변경하였습니다. 지배기업은 2004년 6월 4일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 39.5억원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 97억원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

정흥식	4,105,819	21.2%

정유진	45,249	0.2%

권 영	1,081,418	5.6%

최규훈	341,883	1.8%

기 타	13,836,761	71.3%

합 계	19,411,130	100.0%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	업종	주요 영업활동	소재지	소유지분율(%)

당분기말	전기말

CS JAPAN	통신장비 제품의 무역업 및 관련 상품 중개업	통신장비 제품의 중개	일본	100.00	100.00

CS GLOCAL, INC	통신장비 제품의 무역업 및 관련 상품 중개업	통신장비 제품의 중개	미국	100.00	100.00

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기 및 전기 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

CS JAPAN	137,638,034	58,529,621	79,108,413	206,304,120	(1,244,123)

CS GLOCAL, INC	360,762,818	-	360,762,818	-	(2,082,223)

② 전기

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)

CS JAPAN	196,134,527	116,117,420	80,017,107	291,075,438	(45,571,792)

CS GLOCAL, INC	333,263,017	-	333,263,017	-	(3,821,002)

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함)의 결산일은 동일합니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전분기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 2.2.1 회계정책의 변경요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,769,060	541,990

원화보통예금	107,481,781	561,277,912

외화보통예금	382,366,487	3,055,482,588

합 계	493,617,328	3,617,302,490

5. 사용제한 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	5,359,148,293	(1,247,348,970)	4,111,799,323	6,282,573,795	(1,247,348,970)	5,035,224,825

미수금	558,059,110	-	558,059,110	304,111,837	-	304,111,837

합 계	5,917,207,403	(1,247,348,970)	4,669,858,433	6,586,685,632	(1,247,348,970)	5,339,336,662

상기 매출채권 및 미수금은 당분기말 현재 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	1,247,348,970	-	1,456,702,829	682,701,677

대손상각비(환입)	-	-	-	-

기타의대손상각비(환입)	-	-	-	-

기말	1,247,348,970	-	1,456,702,829	682,701,677

7. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

임차보증금	410,585,000	-	410,585,000	113,050,000	-	113,050,000

대여금	464,199,818	(464,199,818)	-	464,199,818	(464,199,818)	-

미수수익	208,743,617	(200,004,144)	8,739,473	199,018,911	(197,451,264)	1,567,647

소 계	1,083,528,435	(664,203,962)	419,324,473	776,268,729	(661,651,082)	114,617,647

비유동:

보증금	168,078,393	-	168,078,393	475,568,055	-	475,568,055

합 계	1,251,606,828	(664,203,962)	587,402,866	1,251,836,784	(661,651,082)	590,185,702

(2) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금	미수수익	단기대여금	미수수익

기초	464,199,818	197,451,264	1,456,702,829	682,701,677

기타의대손상각비(환입)	-	2,552,880	-	-

기타의 변동	-	-	-	-

기말	464,199,818	200,004,144	1,456,702,829	682,701,677

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	137,877,504	89,189,640

선급비용	12,000,000	5,700,000

부가세대급금	7,927,885	-

합 계	157,805,389	94,889,640

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,243,537,680	(39,750,508)	1,203,787,172	286,227,096	(20,530,150)	265,696,946

상품	18,440,800	(11,335,000)	7,105,800	11,335,000	(11,335,000)	-

재공품	1,184,173,502	(114,756,932)	1,069,416,570	337,244,035	(103,931,970)	233,312,065

원재료	3,382,557,181	(304,233,265)	3,078,323,916	2,289,529,491	(281,744,977)	2,007,784,514

미착품	25,451,135	-	25,451,135	-	-	-

합 계	5,854,160,298	(470,075,705)	5,384,084,593	2,924,335,622	(417,542,097)	2,506,793,525

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	52,533,608	237,683,306

10. 매각예정 처분자산건물 및 토지는 2017년 12월 5일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 금융기관 차입금 전액상환, 현금 유동성확보를 통한 재무구조 개선, 통신장비사업 선행적 연구개발 투자를 위해 건물 및 토지를 처분 하기로 결정하였으며, 2018년 1월 10일 매각을 완료하였습니다.

11. 매도가능금융자산(1) 유동성매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 유동성매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

비상장보통주	(주)피엘에이(*)	4,216,275주	6.35	11,883,354,658	-	-	-

(*) 전기 이전에 상장폐지 되었습니다.

(2) 비유동매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회 사 명	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

지분증권(*1)	(주)알에프윈도우(*4)	31,938주	0.60	1,000,000,000	-	-

TEKMAR INC(우선주)(*2)	24,000주	6.92	172,190,000	-	-

(주)티알에프(*3)	3,636주	9.09	59,090,000	40,606,848	40,606,848

정보통신공제조합(*3)	70좌	-	15,462,650	28,551,460	28,551,460

(주)자모바씨엘에스(*2)	259,740주	12.99	479,870,000	-	-

채무증권	(주)씨에스 유캠프(BW)(*2)	-	-	1,282,176,000	-	-

(주)커널링크(CB)(*2)	-	-	330,000,000	-	-

합 계	3,338,788,650	69,158,308	69,158,308

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분증권은 모두 비상장주식입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 장기매도가능증권의 공정가치 평가로 정보통신공제조합 주식 평가이익 566천원 을 기타포괄손익으로 인식 하였습니다.(*4) 당분기중 알에프윈도우 주식 전량 처분하여 매도가능증권처분손실 764,031천원을 당기손익으로 인식 하였습니다.(*5) 연결실체는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다.(주석 31 참조)

12. 관계기 업 투자 주 식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	결산일	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

(주)에이티엠모션와이드(*)	영화제작 등	12월31일	37.5%	281,250,000	(2,275,178,351)	-	-

(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 상기 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익

(주)에이티엠모션와이드	26,313,069	6,093,455,339	(6,067,142,270)	-	-

13. 유형자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	8,641,420,346	8,567,455,286

상각누계액	(6,106,834,272)	(6,125,226,077)

정부보조금	(3,000)	(3,000)

장부가액	2,534,583,074	2,442,226,209

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기타의변동	기말가액

토지	477,477,200	-	-	-	-	477,477,200

건물	1,648,774,145	-	-	(33,421,094)	-	1,615,353,051

기계장치	90,325,468	2,800,000	(4,000)	(42,788,186)	1,453,500	51,786,782

차량운반구	54,429,428	119,599,884	-	(32,633,639)	(49,778)	141,345,895

공구와기구	98,504,449	179,000,000	-	(110,528,890)	-	166,975,559

비품	72,715,519	44,261,283	(19,000)	(35,282,510)	(30,705)	81,644,587

합 계	2,442,226,209	345,661,167	(23,000)	(254,654,319)	1,373,017	2,534,583,074

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기타의변동	기말가액

토지	477,477,200	-	-	-	-	477,477,200

건물	1,693,335,605	-	-	(33,421,094)	-	1,659,914,511

기계장치	174,094,483	-	-	(62,041,512)	235,500	112,288,471

차량운반구	80,055,486	-	(2,000)	(32,509,329)	2,040,780	49,584,937

공구와기구	137,734,696	42,000,000	(77,000)	(70,318,190)	-	109,339,506

비품	83,116,258	58,606,873	(22,000)	(51,823,852)	-	89,877,279

합 계	2,645,813,728	100,606,873	(101,000)	(250,113,977)	2,276,280	2,498,481,904

(3) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	9,590,160,904	9,032,491,634

상각누계액	(6,484,330,461)	(6,416,218,461)

정부보조금	(6,000)	(6,000)

손상차손누계액	(467,313,701)	(467,313,701)

장부가액	2,638,510,742	2,148,953,472

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	개발비	총계

취득원가:

당기초금액	184,715,524	877,980,352	4,289,819,516	648,934,655	3,031,041,587	9,032,491,634

취득	3,196,200	-	145,877,000	-	408,596,070	557,669,270

처분	-	-	-	-	-	-

당분기말금액	187,911,724	877,980,352	4,435,696,516	648,934,655	3,439,637,657	9,590,160,904

상각누계액:

당기초금액	(141,033,547)	(774,225,543)	(4,208,670,469)	-	(1,292,288,902)	(6,416,218,461)

무형자산상각비	(7,468,132)	(6,450,926)	(54,192,942)	-	-	(68,112,000)

당분기말금액	(148,501,679)	(780,676,469)	(4,262,863,411)	-	(1,292,288,902)	(6,484,330,461)

정부보조금:

당기초금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

당분기말금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

손상차손누계액:

당기초금액	(8,946,929)	(52,862,166)	-	(134,701,120)	(270,803,486)	(467,313,701)

손상차손	-	-	-	-	-	-

당분기말금액	(8,946,929)	(52,862,166)	-	(134,701,120)	(270,803,486)	(467,313,701)

장부금액:

당기초잔액	34,735,048	50,892,643	81,143,047	514,233,535	1,467,949,199	2,148,953,472

당분기말잔액	30,463,116	44,441,717	172,827,105	514,233,535	1,876,545,269	2,638,510,742

② 전기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	개발비	총계

취득원가:

전기초금액	181,532,524	877,980,352	4,254,219,516	350,407,120	3,018,509,371	8,682,648,883

취득	3,183,000	-	35,600,000	298,527,535	12,532,216	349,842,751

전기말금액	184,715,524	877,980,352	4,289,819,516	648,934,655	3,031,041,587	9,032,491,634

상각누계액:

전기초금액	(129,988,320)	(765,624,308)	(4,170,903,992)	-	(1,292,288,902)	(6,358,805,522)

무형자산상각비	(11,045,227)	(8,601,235)	(37,766,477)	-	-	(57,412,939)

전기말금액	(141,033,547)	(774,225,543)	(4,208,670,469)	-	(1,292,288,902)	(6,416,218,461)

정부보조금:

전기초금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

전기말금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

손상차손누계액:

전기초금액	(1,872,293)	(52,862,166)	-	(134,701,120)	(270,803,486)	(460,239,065)

손상차손환입	(7,074,636)	-	-	-	-	(7,074,636)

전기말금액	(8,946,929)	(52,862,166)	-	(134,701,120)	(270,803,486)	(467,313,701)

장부금액:

전기초잔액	49,671,911	59,493,878	83,309,524	215,706,000	1,455,416,983	1,863,598,296

전기말잔액	34,735,048	50,892,643	81,143,047	514,233,535	1,467,949,199	2,148,953,472

회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 하고 있습니다.

(3) 당사의 개발비에 대한 정책과 현황은 다음과 같습니다.1) 개발비 자산화의 기준당사의 신규개발 프로젝트는 원천기술개발단계, 시제품 개발 단계, 테스트 단계, 인증 단계, 제품 판매 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 시제품개발 단계에 착수시점부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그 전의 단계에서발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용처리하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 무형자산으로 인식한 개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	인도프로젝트 개발비	1,467,949,199	개발진행중

국내프로젝트 개발비	408,596,070	개발진행중

합 계	1,876,545,269

15. 중단영업(1) 개요연결실체는 전기 이전에 배터리관리시스템 제조 및 판매부문을 담당하고 있던 (주)씨에스에너텍을 매각하였으며, 전기이전에 매각예정비유동자산로 재분류 하였던 C MI-CROWAVE CANADA INC 및 (주)엔포티브에 대해 각각 매각 및 청산을 완료하였습니다. 16. 전환사채

(1) 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역

사채의명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 30일

만기일	2026년 06월 30일

권면총액	7,000,000,000원

표면이자율 (만기보장수익율)	0.00% (0.00%)

상환방법	만기일에 원금의 100%를 일시상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식보통주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환조건	전환가 조정 : 시세하락에 따라 발행가 대비 70%까지조정시기 : 발행후 3개월 마다전환기간 : 발행후1년 경과 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년06월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하”조기상환지급일”)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률 연0.0%(3개월 단위 복리계산)가 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한날(2022년 06월 30일)부터 발행 후 1년 11개월이 경과한 날(2023년 05월 30일)까지 매 1개월에 해당되는 날에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 40%에 대하여 다음 각호의 사채권자로부터 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사시 해당 사채를 매도하여야 한다.

행사가격 조정내역	최근조정일 : 2021년 09월 30일조정가격 : 4,922원 조정후 전환가능 주식수 : 1,422,186주

(2) 당분기말 및 전기말 전환사채의 조기상환청구권등 으로 인해 발생한 파생상품금융부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융부채	3,007,963,000	-

17. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	(1,069,425,798)	(868,780,932)

확정급여채무	1,481,517,942	1,415,820,002

확정급여부채	412,092,144	547,039,070

유급휴가부채	45,986,745	104,628,438

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	1,415,820,002	1,476,593,524	(868,780,932)	(911,412,978)	547,039,070	565,180,546

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	284,517,751	304,322,981	-	-	284,517,751	304,322,981

이자원가(수익)	21,937,574	21,227,978	(18,798,247)	(17,567,485)	3,139,327	3,660,493

소 계	306,455,325	325,550,959	(18,798,247)	(17,567,485)	287,657,078	307,983,474

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-	-	-	-

(경험조정)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기타 :

납부한 기여금	-	-	(350,000,000)	-	(350,000,000)	-

퇴직급여 지급	(240,757,385)	(418,023,826)	168,153,381	271,952,522	(72,604,004)	(146,071,304)

소 계	(240,757,385)	(418,023,826)	(181,846,619)	271,952,522	(422,604,004)	(146,071,304)

기말 잔액	1,481,517,942	1,384,120,657	(1,069,425,798)	(657,027,941)	412,092,144	727,092,716

( 3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

단기금융상품	5,401	786

투자신탁채권	1,069,420,397	868,780,146

합계	1,069,425,798	868,780,932

18. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	판매보증충당부채

기 초	77,020,086	73,085,928

증 가	3,518,119	10,605,893

감 소	-	-

기 말	80,538,205	83,691,821

19. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 없습니다.

(2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 한도약정체결 내용은 없습니다.

(3) 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험 으로부터 4,259,942천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 당분기말 현재 연결실체는 타 인 으로부터 제공받은 지급보증내역이 없습니다.(5) 타인을 위한 지급보증금액당분기말 현재 연결실체는 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권발행주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수(*)	19,411,130주	18,835,150주

1주당금액	500	500

보통주자본금(*)	9,705,565,000	9,417,575,000

(*) 당분기중 제 6차, 7차, 10차 주식매수선택권 일부 행사로 인한 보통주 575,980주 추가 발행 되었습니다.

21. 기 타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	24,234,071,731	22,908,528,135

기타자본잉여금	5,407,930,885	5,185,379,282

신주인수권대가(*)	2,937,544,024	2,937,544,024

소 계	32,579,546,640	31,031,451,441

자본조정	주식선택권	247,955,634	507,163,564

자기주식처분손실	(2,511,740,295)	(2,511,740,295)

소 계	(2,263,784,661)	(2,004,576,731)

기타포괄손익누계액	매도가능금융자산평가손실	(4,207,587)	(784,207,587)

해외사업환산손익	(16,292,429)	(46,209,882)

소 계	(20,500,016)	(830,417,469)

(*) 연결실체는 전기 이전에 발행한 분리형 신주인수권부사채에 대한 신주인수권의 가치인 신주인수권대가를 자본으로 인식하였습니다. 전기 이전에 해당 신주인수권부사채는 채권단의 조기상환청구권행사에 따라 전액 상환되었으며 당분기말 현재 행사기간종료에 따라 미행사 잔여 주식수는 소멸되었습니다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

22. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정의 성격과 범위 ① 주식기준보상약정 유형

구 분	6차	7차	8차	9차	10차

부여수량	1,450,000주	1,000,000주	300,000주	200,000주	200,000주

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격	2,673원	2,128원	2,409원	2,470원	2,948원

행사가능수량	-	505,057주	310,661주	-	-

용역제공기간	2015.03.30∼2017.03.29	2016.07.25~2018.07.24	2016.10.28~2018.10.27	2018.02.07~2020.02.06	2019.06.05~2021.06.04

행사기간	2017.03.30~2022.03.29	2018.07.25~2023.07.24	2018.10.28~2023.10.28	2020.02.07~2025.02.06	2021.06.05~2026.06.04

권리부여일	2015.3.30	2016.7.25	2016.10.28	2018.02.07	2019.06.05

액면가	500원	500원	500원	500원	500원

당분기보상비용	-	-	-	-	18,530,336원

당분기이후 비용으로 인식할 보상원가	-	-	-	-	-

구 분	11차	12차	13차	14차

부여수량	300,000주	180,000주	25,000주	120,000주

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격	2,823원	1,752원	1,842원	2,676원

행사가능수량	300,000주	150,000주	25,000주	120,000주

용역제공기간	2020.01.17~2022.01.16	2020.03.27~2022.03.26	2020.04.07~2022.04.06	2021.03.26~2023.03.25

행사기간	2022.01.17~2027.01.16	2022.03.27~2025.03.26	2022.04.07~2025.04.06	2023.03.26~2026.03.25

권리부여일	2020.01.17	2020.03.27	2020.04.07	2021.03.26

액면가	500원	500원	500원	500원

당분기보상비용	46,020,283원	13,627,163원	2,355,810원	11,851,672원

당분기이후 비용으로 인식할 보상원가	18,205,827원	8,835,194원	1,622,316원	33,924,627원

당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

- 당분기 말

(단위: 주)

구 분	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차	14차

기초미행사분	603,733	707,080	310,661	-	200,000	300,000	180,000	25,000	-

기중 행사	173,957	202,023	-	-	200,000	-	-	-	-

기중 상실	429,776	-	-	-	-	-	30,000	-	-

기중 부여	-	-	-	-	-	-	-	-	120,000

당분기말현재 행사가능 수량	-	505,057	310,661	-	-	300,000	150,000	25,000	120,000

- 전기 말

(단위: 주)

구 분	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차

기초미행사분	603,733	707,080	310,661	-	200,000	-	-	-

기중 행사	-	-	-	-	-	-	-	-

기중 상실	-	-	-	-	-	-	-	-

기중 부여	-	-	-	-	-	300,000	180,000	25,000

기말현재 행사가능 수량	603,733	707,080	310,661	-	200,000	300,000	180,000	25,000

② 공정가 치 산정 내역

구 분	6차	7차	8차	9차	10차

적용모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의시가)	2,455원	2,215원	2,585원	2,560원	3,155원

무위험이자율(부여일의 국고채수익율)	1.81%	1.26%	1.52%	2.56%	1.59%

기대행사기간	4.58년	4.58년	4.58년	4.58년	4.58년

기대주가변동성	64.87%	80.81%	80.39%	78.71%	77.11%

기대배당수익율	-	-	-	-	-

기대권리소멸율	93.18%	93.18%	93.18%	93.18%	81.82%

구 분	11차	12차	13차	14차

적용모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈	블랙숄즈

기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의시가)	2,980원	1,565원	1,900원	2,565원

무위험이자율(부여일의 국고채수익율)	1.54%	1.29%	1.30%	1.09%

기대행사기간	4.58년	4.58년	4.58년	4.58년

기대주가변동성	77.01%	77.29%	77.31%	76.05%

기대배당수익율	-	-	-	-

기대권리소멸율	81.82%	82.42%	82.42%	77.45%

(2) 주식기준보상원가

(단위: 원)

구 분	6차	7차	8차	9차	10차

전기까지 인식한 보상원가	179,371,380	116,070,130	40,767,410	26,914,844	68,741,569

당분기에 인식한 보상원가	-	-	-	-	18,530,336

향후 인식할 보상원가	-	-	-	-	-

총보상원가	179,371,380	116,070,130	40,767,410	26,914,844	87,271,905

(단위: 원)

구 분	11차	12차	13차	14차	합계

전기까지 인식한 보상원가	59,000,363	13,976,576	2,321,292	-	507,163,564

당분기에 인식한 보상원가	46,020,283	13,627,163	2,355,810	11,851,672	92,385,264

향후 인식할 보상원가	18,205,827	8,835,194	1,622,316	33,924,627	62,587,964

총보상원가	123,226,473	36,438,933	6,299,418	45,776,299	662,136,792

23. 결손금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	765,011,966	765,011,966

기업합리화적립금	466,000,000	466,000,000

미처리결손금(*2)	(17,441,673,052)	(16,799,758,128)

합 계	(16,210,661,086)	(15,568,746,162)

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 전기이전에 자본에 계상된 재평가잉여금 10,003,867천원을 미처리결손금에 직접 대체 하였습니다.

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	434,923,476	1,280,100,013	443,884,500	1,512,998,846

퇴직급여	38,213,135	115,397,303	44,215,463	138,083,475

복리후생비	46,639,454	130,066,329	59,916,215	171,476,296

여비교통비	15,295,223	24,055,162	5,927,336	46,206,990

통신비	5,932,928	18,204,194	5,672,861	19,367,381

세금과공과	4,984,139	18,402,729	4,205,323	20,967,758

지급임차료	16,480,217	42,631,382	15,140,106	30,398,135

감가상각비	143,523,692	403,647,579	141,788,052	419,324,267

무형자산상각비	23,428,279	68,112,000	14,751,804	42,799,911

수선비	1,460,000	1,592,000	472,727	2,110,636

보험료	2,783,740	7,754,540	2,438,710	6,624,550

주식보상비	26,663,938	92,385,264	31,893,521	88,404,840

소모품비	36,859,706	76,403,043	13,673,464	66,318,769

도서인쇄비	494,500	1,514,220	367,500	1,772,890

차량유지비	10,413,078	26,537,451	9,856,037	28,763,876

교육훈련비	334,000	1,093,060	-	620,000

지급수수료	85,936,812	244,916,086	56,254,700	226,559,300

용역비	1,600,000	4,700,000	11,580,159	38,323,850

건물관리비	34,646,171	100,615,049	34,703,589	103,023,311

회의비	4,770,310	10,382,995	2,398,520	7,092,147

접대비	18,270,349	53,342,565	19,370,649	59,707,560

경상연구비	144,933,014	915,368,944	470,314,570	1,499,628,145

운반비	13,561,853	35,338,775	13,046,959	34,474,443

판매보증비(환입)	-	3,518,119	-	10,605,893

수출제비용	1,860,486	2,811,083	4,329,399	22,626,394

합 계	1,114,008,500	3,678,889,885	1,406,202,164	4,598,279,663

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(621,151,627)	(2,877,291,068)	110,638,649	(679,245,385)

상품 및 원재료 매입액	7,586,025,897	22,764,949,372	8,033,880,922	22,964,179,342

종업원급여	996,840,631	2,900,347,710	949,474,892	3,142,621,716

외주가공비	285,240,783	859,781,923	277,832,000	649,633,492

외주용역비	76,256,550	249,333,091	149,870,069	463,383,146

소모품, 수선비	61,065,910	137,595,681	104,313,783	193,861,649

수수료, 임차료, 운반비	190,031,052	496,147,146	234,055,505	763,689,250

감가상각비 및 무형자산상각비	251,273,595	748,342,454	248,687,246	754,477,201

기타비용	178,508,680	1,401,554,666	381,039,952	1,194,632,552

합 계	9,004,091,471	26,680,760,975	10,489,793,018	29,447,232,963

26. 영업외수익 및 금융수익(1) 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	3,147,000	2,689,000	9,784,181

잡이익	32,206,792	60,302,322	5,838,172	33,823,046

합 계	32,206,792	63,449,322	8,527,172	43,607,227

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	27,262,448	66,097,020	31,119,775	108,489,759

외화환산이익	(18,217,369)	9,182,372	4,847,325	8,735,060

외환차익	158,467,167	270,467,570	29,373,802	252,239,414

합 계	167,512,246	345,746,962	65,340,902	369,464,233

27. 영업외비용과 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	-	-	7,074,636	7,074,636

기타의대손상각비	860,311	2,552,880	860,311	2,562,231

잡손실	82,624	1,116,816	95,168	227,191

합계	942,935	3,669,696	8,030,115	9,864,058

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	121,732,458	130,341,703	6,839,940	22,505,576

외환차손	41,305,978	219,353,812	54,878,498	93,956,303

외화환산손실	12,723,413	17,668,825	(49,751,493)	49,784,375

매도가능증권처분손실	764,031,000	764,031,000	-	-

합계	939,792,849	1,131,395,340	11,966,945	166,246,254

28. 법인세비용당 기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비 용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익(손실)

( 1) 기본주당 이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(217,569,210)	(641,914,924)	332,636,856	145,489,397

보통주순이익(손실)(A)	(217,569,210)	(641,914,924)	332,636,856	145,489,397

가중평균유통보통주식수(B)	19,411,130	19,411,130	18,835,150	18,835,150

기본주당순이익(손실)(A÷B)	(11)	(33)	18	8

( 2) 계속영업기본주당이익(손실)

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업분기순이익(손실)	(217,569,210)	(641,914,924)	332,636,856	145,489,397

보통주순이익(손실)(A)	(217,569,210)	(641,914,924)	332,636,856	145,489,397

가중평균유통보통주식수(B)	19,411,130	19,411,130	18,835,150	18,835,150

계속영업기본주당순이익(손실)(A÷B)	(11)	(33)	18	8

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	18,835,150	18,835,150	18,835,150	18,835,150

주식매수선택권 행사	75,973	575,980	-	-

분기말 가중평균유통보통주식수	19,411,130	19,411,130	18,835,150	18,835,150

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

퇴직급여	287,657,078	307,983,474

사용권자산상각비	425,576,135	506,177,928

감가상각비	254,654,319	250,113,977

무형자산상각비	68,112,000	42,799,911

주식보상비	92,385,264	88,404,840

판매보증비(환입)	3,518,119	10,605,893

기타의대손상각비(환입)	2,552,880	2,562,231

무형자산손상차손	-	7,074,636

외화환산손실	17,668,825	49,784,375

이자비용	118,909,509	-

매도가능증권처분손실	764,031,000	-

유형자산처분이익	(3,147,000)	(9,783,181)

외화환산이익	(9,182,372)	(8,735,060)

이자수익	(66,096,687)	(108,489,536)

합 계	1,956,639,070	1,138,499,488

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로인한 현금흐름 중 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 증감	921,166,546	281,908,867

미수금의 증감	(253,947,273)	(378,148,112)

부가세대급금의 증감	(7,927,885)	(15,388,664)

선급금의 증감	(49,159,110)	(56,172,476)

선급비용의 증감	(5,828,754)	(8,459,594)

재고자산의 증감	(2,877,291,068)	(679,245,385)

매입채무의 증감	(409,200,147)	2,245,606,574

미지급금의 증감	96,416,414	(73,722,735)

선수금의 증감	-	(996,944,200)

예수금의 증감	904,130	(1,133,145)

미지급비용의 증감	12,630,613	(119,042,708)

장기미지급금의 증감	(7,209,488)	(5,724,298)

퇴직연금운용자산의 적립	(350,000,000)	-

퇴직금의 지급	(72,604,004)	(146,071,304)

합 계	(3,002,050,026)	47,462,820

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기성자산(부채)의 유동성 대체	407,755,000	97,020,000

사용권자산 및 리스부채 인식	46,474,545	1,033,697,329

(4) 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기초	영업활동	재무활동	비현금거래	당분기말

리스부채	644,130,831	-	(435,043,961)	46,474,545	255,561,415

전환사채	-	118,909,509	7,000,000,000	(3,007,963,000)	4,110,946,509

자본금(*1)	9,417,575,000	-	287,990,000	-	9,705,565,000

주식발행초과금(*1)	22,908,528,135	-	1,196,502,005	129,041,591	24,234,071,731

(*1) 당분기중 제 6차, 7차, 10차 주식매수선택권 일부 행사로 인한 보통주 575,980 주 추가 발행 되었습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체의 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 근사치에 해당하여 공정가치를 별도로 측정하지 않는 바, 관련 금융자산과 부채에 대한 공정가치 및 공정가치 서열체계 정보는 공시되지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	69,158,308	-	69,158,308	-	69,158,308	-	69,158,308

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	493,617,328	-	-	493,617,328	-	-	-	-

장단기금융상품	19,192,151,523	-	-	19,192,151,523	-	-	-	-

매출채권 및 미수금	4,669,858,433	-	-	4,669,858,433	-	-	-	-

기타유동채권	419,324,473	-	-	419,324,473	-	-	-	-

기타비유동채권	168,078,393	-	168,078,393	-	-	-	-

금융자산 합계	24,943,030,150	69,158,308	-	25,012,188,458	-	69,158,308	-	69,158,308

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채	-	-	4,110,946,509	4,110,946,509	-	4,110,946,509	-	4,110,946,509

파생상품금융부채	-	-	3,007,963,000	3,007,963,000	-	3,007,963,000	-	3,007,963,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,928,601,581	3,928,601,581	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	377,985,723	377,985,723	-	-	-	-

미지급비용	-	-	412,331,392	412,331,392	-	-	-	-

리스부채	-	-	255,561,415	255,561,415	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	12,093,389,620	12,093,389,620	-	7,118,909,509	-	7,118,909,509

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	69,158,308	-	69,158,308	-	69,158,308	-	69,158,308

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	3,617,302,490	-	-	3,617,302,490	-	-	-	-

장단기금융상품	10,481,733,346	-	-	10,481,733,346	-	-	-	-

매출채권 및 미수금	5,339,336,662	-	-	5,339,336,662	-	-	-	-

기타유동채권	114,617,647	-	-	114,617,647	-	-	-	-

기타비유동채권	475,568,055	-	-	475,568,055	-	-	-	-

금융자산 합계	20,028,558,200	69,158,308	-	20,097,716,508	-	69,158,308	-	69,158,308

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	4,331,490,518	4,331,490,518	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	288,778,797	288,778,797	-	-	-	-

미지급비용	-	-	399,700,779	399,700,779	-	-	-	-

리스부채	-	-	644,130,831	644,130,831	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	5,664,100,925	5,664,100,925	-	-	-	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	66,097,020	-	-	66,097,020

외화환산이익	9,182,372	-	-	9,182,372

외환차익	270,467,570	-	-	270,467,570

이자비용	-	-	(130,341,703)	(130,341,703)

외환차손	(219,353,812)	-	-	(219,353,812)

외화환산손실	(11,357,615)	-	(6,311,210)	(17,668,825)

매도가능증권처분손실	-	(764,031,000)	-	(764,031,000)

합 계	115,035,535	(764,031,000)	(136,652,913)	(785,648,378)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	108,489,759	-	-	108,489,759

외화환산이익	2,968,428	-	5,766,632	8,735,060

외환차익	252,239,414	-	-	252,239,414

이자비용	-	-	(22,505,576)	(22,505,576)

외환차손	(93,956,303)	-	-	(93,956,303)

외화환산손실	(49,055,770)	-	(728,605)	(49,784,375)

합 계	220,685,528	-	(17,467,549)	203,217,979

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	(주)에이티엠모션와이드

기타특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채무는 없으며, 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	대여금	미수수익	대손충당금

관계기업	(주)에이티엠모션와이드	390,000,000	156,238,273	(546,238,273)

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	대여금	미수수익	대손충당금

관계기업	(주)에이티엠모션와이드	390,000,000	156,238,273	(546,238,273)

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없 습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	588,829,150	744,007,932

퇴직급여	60,156,581	74,528,264

주식보상비	64,550,619	88,404,840

합 계	713,536,350	906,941,036

33. 영업부문 (1) 연결실체는 전기 이전에 배터리 부문의 매각, 기타부분의 청산 및 매각으로 인해 당분기말 현재 단일의 영업부문을 가지고 있습니다.(2) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

통신장비 부문	이동통신중계기 등 제조 및 판매

(3) 당분기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업	연결조정	합 계

매출액	26,971,018,965	-	(206,304,120)	26,764,714,845

분기영업이익(손실)	83,953,870	-	-	83,953,870

분기순이익(손실)	(641,914,924)	-	-	(641,914,924)

총자산	37,007,001,481	-	(623,343,000)	36,383,658,481

총부채	12,593,492,604	-	-	12,593,492,604

② 전기

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업	연결조정	합 계

매출액	43,249,160,575	-	(291,075,438)	42,958,085,137

영업이익	364,597,144	-	-	364,597,144

당기순이익	178,546,528	-	-	178,546,528

총자산	28,965,255,333	-	(623,343,000)	28,341,912,333

총부채	6,296,626,254	-	-	6,296,626,254

(4) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구분	당분기

한국	일본	기타	계

매출액	9,666,801,420	17,027,665,425	70,248,000	26,764,714,845

② 전분기 (단위: 원)

구분	전분기

한국	일본	기타	계

매출액	12,100,351,800	17,236,436,874	18,972,538	29,355,761,212

(5) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A회사	16,022,408,936	15,571,234,929

B회사	9,382,221,400	11,768,293,900

C회사	953,644,225	1,513,064,600

합 계	26,358,274,561	28,852,593,429

34. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	12,593,492,604	6,296,626,254

자 본	23,790,165,877	22,045,286,079

부채비율	52.94%	28.56%

(2) 재무위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융 자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	489,848,268	3,616,760,500

장단기금융상품	19,192,151,523	10,481,733,346

매출채권 및 기타채권	5,257,261,299	5,929,522,364

합 계	24,939,261,090	20,028,016,210

② 금융자산의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기미도래	5,257,261,299	-	5,929,522,364	-

1년 초과	1,911,552,932	(1,911,552,932)	1,909,000,052	(1,909,000,052)

합 계	7,168,814,231	(1,911,552,932)	7,838,522,416	(1,909,000,052)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월 이하	4~12개월	1년 초과	합 계

미수금	-	-	-	-

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월 이하	4~12개월	1년 초과	합 계

미수금	-	-	-	-

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	2-3년	3년이상

매입채무와 기타금융부채	4,974,480,111	4,974,480,111	4,923,413,631	51,066,480	-	-

전환사채	4,110,946,509	4,110,946,509	-	-	-	4,110,946,509

파생상품금융부채	3,007,963,000	3,007,963,000	-	-	-	3,007,963,000

합 계	12,093,389,620	12,093,389,620	4,923,413,631	51,066,480	-	7,118,909,509

② 전기 말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	2-3년	3년이상

매입채무와 기타금융부채	5,664,100,925	5,664,100,925	5,512,837,902	151,263,023	-	-

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

외화예금	292,000	-	3,437,582	291,706	-	259,718,347

매출채권	37,293	-	331,288,164	37,293	13,980	341,076,620

매입채무	323,723	-	-	279,936	-	-

합 계	653,016	-	334,725,746	608,935	13,980	600,794,967

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,131.01	1,200.74	1,184.90	1,088.00

EUR	1,352.89	1,350.34	1,374.31	1,338.24

JPY	10.4194	11.1672	10.5818	10.5426

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	38,687,926	(38,687,926)

EUR	-	-

JPY	177,100,045	(177,100,045)

합 계	215,787,971	(215,787,971)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말과 전기말 현재 연 결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 없습니다

35. 사용권자산 및 리스부채연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채 및 사용권자산을인식하였습니다. 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한금액에 전기말 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하여 산정하였습니다. (1) 연결실체의 리스거래로 인해 연결제무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	계정과목	기초금액	증가금액	감소금액	당분기말

자 산	사용권자산(*)	635,189,399	46,474,545	(431,130,149)	250,533,795

부 채	리스부채	644,130,831	46,474,545	(435,043,961)	255,561,415

자 본	이익잉여금	-	-	-	-

(*)사용권자산과 리스부채를 산정하기 위하여 사용된 증분차입이자율은 3.178% 입니다.

(2) 연결실체의 당분기중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	증가금액	상각액	당분기말

건 물	524,113,131	46,474,545	(383,702,135)	186,885,541

차 량	111,076,268	-	(47,428,014)	63,648,254

기 타	-	-	-	-

합 계	635,189,399	46,474,545	(431,130,149)	250,533,795

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 리스부채	230,553,676	526,136,037

비유동성 리스부채	25,007,739	117,994,794

합 계	255,561,415	644,130,831

(4) 당분기중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	증가금액	상환액	당분기말

리스부채	644,130,831	46,474,545	(435,043,961)	255,561,415

(5) 연결실체는 일부 차량운반구와 건물 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 평균 리스기간은 1년에서 5년이고 갱신조항은 없습니다. 한편, 분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내 지급할 리스료	233,506,989	568,192,204

1년초과 5년미만 지급할 리스료	25,536,150	88,725,261

지급리스료 합계	259,043,139	656,917,465

미경과이자비용	(3,481,724)	(12,786,634)

리스부채	255,561,415	644,130,831

유동성대체	(230,553,676)	(526,136,037)

비유동성리스부채	25,007,739	117,994,794