CS 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 3분기	매출채권	8,512,326	3,531,129	41.48

미 수 금	2,336,780	1,690,894	72.36

미수수익	517,506	504,336	97.45

단기대여금	1,952,087	1,952,087	100.00

합 계	13,318,699	7,678,446	57.65

제17기	매출채권	3,820,114	1,507,774	39.47

미 수 금	1,765,227	576,189	32.64

미수수익	343,218	238,924	69.61

단기대여금	1,640,000	1,390,000	84.75

합 계	7,568,559	3,712,887	49.06

제16기	매출채권	6,953,666	205,950	2.96

미 수 금	752,311	373,048	49.58

미수수익	761,120	229,438	30.14

단기대여금	2,075,087	897,600	43.25

합 계	10,542,184	1,706,036	16.18

*대손충당금 설정대상 계정과목 중 선급금의 충당금 설정은 개별적으로 자산회수 가능성을 평가한 결과 회수상의 문제가 없다고 판단되어 계상하지 아니하였습니다.

2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제18기 3분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,712,887	1,706,036	1,644,897

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,965,559	2,006,851	61,139

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,678,446	3,712,887	1,706,036

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

-당분기말 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석(정상결제 채권, 부실징후 채권등)또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 설정비율은 다음과 같습니다.

1. 매출채권	2. 장기성매출채권	3.미수금(개별분석)

1)6개월 이하 : 1%	1)담보성 어음공증후 1년이내 : 1%	1)업체의 자본잠식이 50%이내 : 20%

2)6개월초과 1년이하:1~30%	2)담보성 어음공증후 2년초과 : 20%	2)업체의 자본잠식이 100% : 50%

3)1년초과 3년이하 : 100%	-	-

4)3년초과 : 100%	-	-

5)부실채권 : 100%	-	-

4) 당분기말 현재 연결회사의 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	4,977,894	108,902	1,466,502	1,959,028	8,512,326

구성비율	58.48	1.28	17.23	23.01	100.00

(3) 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18기 3분기	제17기	제16기	비고

통신장비	제품 및 상품	2,322,861	2,532,163	2,366,023	-

미 착 품	28,633	62,865	86,655	-

재 공 품	1,845,160	3,129,030	1,986,429	-

원 재 료	3,727,946	2,498,531	5,770,931	-

소 계	7,924,600	8,222,589	10,210,038	-

배터리부문 및 기타	제품 및 상품	10,042	410,000	578,225	-

미 착 품	47,879	47,879	54,954	-

재 공 품	86,473	845,641	-	-

원 재 료	435,937	852,143	459,011	-

소 계	580,331	2,155,663	1,092,190	-

연결조정(제품 및 상품)	-	-	-	-

합 계	8,504,931	10,378,252	11,302,228	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.00	16.91	9.16	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.48	4.89	6.75	-

2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자 - 3,6,9월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인 입회실사) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시.나) 실사방법 - 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시. - 사외보관 재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행. 다) 재고자산 순 실현가치 평가 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태 표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 :천원)

계정과목	취득원가	당기평가반영분	평가손실누계액	장부가액

제품 및 상품	2,980,463	246,623	(647,560)	2,332,903

재공품	2,154,844	77,648	(223,211)	1,931,633

원재료	5,254,119	67,774	(1,090,235)	4,163,883

미착품	76,512	-	-	76,512

합계	10,465,938	392,045	(1,961,006)	8,504,931

라) 기타사항 : 연결회사의 재고자산 취득원가 중 2,080백만원(수출입은행), 3,240백만원(신한은행)이 양도담보로 제공되고 있음 . (4) 공정가치 평가내역가) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 1) 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,793,216,305	-	1,793,216,305	-	-	-	-

현금및현금성자산	785,323,146	-	-	785,323,146	-	-	-	-

장단기금융상품	641,064,571	-	-	641,064,571	-	-	-	-

매출채권 및 미수금	5,627,083,030	-	-	5,627,083,030	-	-	-	-

기타유동채권	13,169,923	-	-	13,169,923	-	-	-	-

기타비유동채권	362,500,607	-	-	362,500,607	-	-	-	-

금융자산 합계	7,429,141,277	1,793,216,305	-	9,222,357,582	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	8,319,877,423	8,319,877,423	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	32,227,370,228	32,227,370,228	-	-	-	-

사채	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	2,237,424,527	2,237,424,527	-	-	-	-

미지급비용	-	-	701,308,694	701,308,694	-	-	-	-

비유동임대보증금	-	-	207,093,000	207,093,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	44,693,073,872	44,693,073,872	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	4,732,041,600	-	4,732,041,600	4,732,041,600	-	-	4,732,041,600

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,793,216,305	-	1,793,216,305	-	-	-	-

현금및현금성자산	1,106,891,873	-	-	1,106,891,873	-	-	-	-

장단기금융상품	790,067,020	-	-	790,067,020	-	-	-	-

매출채권 및 미수금	3,501,377,326	-	-	3,501,377,326	-	-	-	-

기타유동채권	364,294,347	-	-	364,294,347	-	-	-	-

기타비유동채권	312,394,838	-	-	312,394,838	-	-	-	-

금융자산 합계	6,075,025,404	6,525,257,905	-	12,600,283,309	4,732,041,600	-	-	4,732,041,600

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	10,172,938,473	10,172,938,473	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	36,011,170,000	36,011,170,000	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	1,397,545,993	1,397,545,993	-	-	-	-

미지급비용	-	-	914,381,757	914,381,757	-	-	-	-

비유동임대보증금	-	-	144,600,000	144,600,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	48,640,636,223	48,640,636,223	-	-	-	-

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	108,168,883	-	-	108,168,883

배당금수익	-	738,300	-	738,300

외화환산이익	156,554,059	-	-	156,554,059

외환차익	149,513,434	-	-	149,513,434

이자비용	-	-	(1,488,472,366)	(1,488,472,366)

외환차손	(87,519,397)	-	-	(87,519,397)

외화환산손실	(167,023,547)	-	-	(167,023,547)

매도가능금융자산처분손실	-	(4,942,888)	-	(4,942,888)

매도가능금융자산손상차손	-	(3,777,927,563)	-	(3,777,927,563)

대손상각비	(45,491,574)	-	-	(45,491,574)

기타의 대손상각비	(731,562,326)	-	-	(731,562,326)

합 계	(617,360,468)	(3,782,132,151)	(1,488,472,366)	(5,887,964,985)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	95,925,609	7,584,866	-	103,510,475

배당금수익	-	353,100	-	353,100

외화환산이익	12,875,722	-	-	12,875,722

외환차익	124,803,331	-	-	124,803,331

매도가능금융자산처분이익	-	750,189,831	-	750,189,831

매도가능금융자산손상차손환입	-	68,809,156	-	68,809,156

파생상품처분이익	-	-	1,159,860,000	1,159,860,000

이자비용	-	-	(1,961,075,071)	(1,961,075,071)

외환차손	(189,483,542)	-	-	(189,483,542)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	(330,000,000)	-	(330,000,000)

사채조기상환손실	-	-	(1,045,593,571)	(1,045,593,571)

합 계	44,121,120	496,936,953	(1,846,808,642)	(1,305,750,569)

2) 공정가치평가 절차요약공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

나) 유 형자산의 공정가치와 그 평가방법 연결실체는 2014년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 토지 및 건물에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 동 재평가로 인하여 전기 이전에 발생한 재평가차액은 12,424,413천원이며, 당반기 및 전기 법인세효과를 차감한 재평가차액은 9,634,769천원으로 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. 재평가된 토지 및 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우, 당반기말 및 전기말 장부금액은 각각 20,327,447천원, 20,525,876천원에 해당됩니다,독립적인 전문평가인은 토지 및 건물의 공정가액을 산정함에 있어 「감정평가에 관한 규칙」에 의거하여 토지와 건물의 소유권, 대지권을 일괄하여 거래사례비교법으로 평가하였으며, 합리성 검토를 위하여 「감정평가에 관한 규칙」에 따라 수익환원법에 의한 시산가액과 비교 검토하였습니다.

(5) 채무증권 발행실적등

## 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)씨에스에너텍	회사채	사모	2016.07.11	500	5.0	-	2021.07.11	미상환	-

(주)씨에스에너텍	회사채	사모	2016.07.15	500	5.0	-	2021.07.15	미상환	-

합 계	-	-	-	1,000	-	-	-	-	-

* 상기 회사채는 전환사채(CB)입니다.

## 나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	1,000	-	-	1,000

합계	-	-	-	-	1,000	-	-	1,000

* 상기 회사채 미상환 금액은 종속회사인 (주)씨에스에너텍이 2016.7.11 (500백만원),2016.7.15 (500백만원)에 각각 발행한 전환사채(CB)입니다.

## 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 자산양수도1) 양수도계약체결일 : 2015년 3월 2일2) 거래상대방 : 비아이티1호조합 및 김건기외 9인3) 양수도 대상 : (주)엠비케이((구)씨에스엘쏠라) 보통주 1,979,832주(지분율22.9%)4) 양수도 금액 : 12,999백만원(1주당 6,566원)5) 재무제표에 미치는 영향 : 종속기업투자주식처분이익 10,873백만원 반영, 매각자금을 통한 회사의 차입금 일부 상환 및 운영자금 확보로 재무구조 개선효과6) 관련공시서류 제출일 : 주요사항보고서 2015년 3월 2일