CS 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 26(전)3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 씨에스와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 씨에스(이하 "지배기업")는 RF중계기, M/W중계기 등 통신기기의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 2월 3일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 3월 19일에 지배기업의 상호를 주식회사 씨앤드에스마이크로웨이브에서 주식회사 씨에스로 변경하였습니다. 지배기업은 2004년 6월 4일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 39.5억원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 97억원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

정흥식	4,114,819	21.2%

정유진	45,249	0.2%

권 영	1,081,418	5.6%

최규훈	341,883	1.8%

기 타	13,827,761	71.2%

합 계	19,411,130	100.0%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	업종	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

CS JAPAN	통신장비 제품의 무역업 및 관련 상품 중개업	통신장비 제품의 중개	일본	12월	100.00	100.00

CS GLOCAL, INC	통신장비 제품의 무역업 및 관련 상품 중개업	통신장비 제품의 중개	미국	12월	100.00	100.00

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)

CS JAPAN	3,548,381,956	3,283,570,570	264,811,386	9,113,110,000	102,339,009

CS GLOCAL, INC	434,000,797	-	434,000,797	-	2,941,316

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

회사명	CS JAPAN	CS GLOCAL, INC

영업활동으로 인한 현금흐름	911,351	2,941,316

투자활동으로 인한 현금흐름	881,954	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(41,555,225)	-

현금및현금성자산의 순증감	(39,761,920)	2,941,316

기초 현금및현금성자산	316,785,524	62,675,317

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	487,120	(3,198,836)

분기말 현금및현금성자산	277,510,724	62,417,797

2. 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결실체는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,510,870	1,238,840

원화보통예금	35,908,492	14,908,965

외화보통예금	1,211,960,824	395,755,695

기타현금및현금성자산	726,764,889	5,302,522,021

합 계	1,978,145,075	5,714,425,521

5. 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	사용제한예금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	2,506,633,972	-	2,506,633,972	2,200,456,031	-	2,200,456,031

미수금	258,901,131	-	258,901,131	78,782,436	-	78,782,436

합 계	2,765,535,103	-	2,765,535,103	2,279,238,467	-	2,279,238,467

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 1109호 간편법에 따라 전체적인 기대신용손실로 측정하였으며, 이에 따른 손실충당금 반영액은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	-	-	39,955,495	-

기타의대손상각비(환입)	-	-	-	-

분기말	-	-	39,955,495	-

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

임차보증금	520,591,706	-	520,591,706	750,730,000	-	750,730,000

미수수익	1,735,255	-	1,735,255	17,583,394	-	17,583,394

소 계	522,326,961	-	522,326,961	768,313,394	-	768,313,394

비유동:

보증금	1,091,880,399	-	1,091,880,399	443,247,687	-	443,247,687

합 계	1,614,207,360	-	1,614,207,360	1,211,561,081	-	1,211,561,081

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금	미수수익	단기대여금	미수수익

기초	-	-	74,199,818	51,452,566

기타의대손상각비(환입)	-	-	-	2,562,232

기말	-	-	74,199,818	54,014,798

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	33,068,192	232,397,192

선급비용	14,707,120	17,960,123

합 계	47,775,312	250,357,315

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,313,123,898	(159,402)	1,312,964,496	1,216,674,816	(159,402)	1,216,515,414

상품	23,457,716	(11,572,600)	11,885,116	11,572,600	(11,572,600)	-

재공품	1,639,429,389	(4,602,020)	1,634,827,369	634,492,764	(4,602,020)	629,890,744

원재료	2,763,917,422	(191,904,321)	2,572,013,101	1,834,366,639	(84,891,048)	1,749,475,591

미착품	705,573,565	-	705,573,565	741,146,517	-	741,146,517

합 계	6,445,501,990	(208,238,343)	6,237,263,647	4,438,253,336	(101,225,070)	4,337,028,266

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	107,013,273	(3,690,914)

10. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

비상장보통주	(주)피엘에이(*)	4,216,275주	6.35	11,883,354,658	-	-

(*) 전기 이전에 상장폐지 되었습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회 사 명	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

지분증권	TEKMAR INC(우선주)(*)	24,000주	6.92	172,190,000	-	-

(주)티알에프	3,636주	9.09	59,090,000	40,606,848	40,606,848

정보통신공제조합	70좌	-	15,462,650	31,909,220	31,909,220

합 계	246,742,650	72,516,068	72,516,068

(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,198,045,302	5,230,940,055

상각누계액	(4,901,629,100)	(4,788,937,664)

정부보조금	(3,000)	(3,000)

장부가액	296,413,202	441,999,391

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기타의변동	기말가액

기계장치	96,914,439	-	(1,000)	(29,747,092)	(1,017,000)	66,149,347

차량운반구	98,820,167	-	-	(45,044,248)	-	53,775,919

공구와기구	172,131,799	37,000,000	-	(85,095,498)	-	124,036,301

비품	74,132,986	14,970,866	-	(36,684,503)	32,286	52,451,635

합 계	441,999,391	51,970,866	(1,000)	(196,571,341)	(984,714)	296,413,202

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기타의변동	기말가액

토지	477,477,200	-	(477,477,200)	-	-	-

건물	1,515,089,765	-	(1,504,668,134)	(10,421,631)	-	-

기계장치	176,069,219	1,704,000	(18,000)	(62,643,591)	453,000	115,564,628

차량운반구	126,741,214	-	(2,000)	(51,301,006)	(36,835)	75,401,373

공구와기구	124,683,842	129,400,000	(17,000)	(62,122,406)	-	191,944,436

비품	27,901,441	90,552,301	(272,000)	(31,899,915)	(26,566)	86,255,261

합 계	2,447,962,681	221,656,301	(1,982,454,334)	(218,388,549)	389,599	469,165,698

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	11,091,174,965	11,008,811,509

상각누계액	(7,243,274,531)	(7,129,115,351)

정부보조금	(6,000)	(6,000)

손상차손누계액	(2,471,189,956)	(2,471,189,956)

장부가액	1,376,704,478	1,408,500,202

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	개발비	합계

당기초금액	9,137,765	16,487,703	6,768,688	769,120,399	606,985,647	1,408,500,202

취득	9,731,456	-	-	72,632,000	-	82,363,456

상각(*)	(2,639,826)	(5,805,834)	(4,549,245)	-	(101,164,275)	(114,159,180)

당분기말금액	16,229,395	10,681,869	2,219,443	841,752,399	505,821,372	1,376,704,478

(*) 당분기 상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	개발비	합계

전기초금액	13,063,740	25,088,938	48,595,189	476,059,520	468,170,996	1,030,978,383

취득	-	-	-	610,688,090	606,985,647	1,217,673,737

처분	-	-	-	(268,468,400)	-	(268,468,400)

상각(*)	(2,990,611)	(6,450,926)	(31,861,043)	-	(52,019,000)	(93,321,580)

손상차손	-	-	-	-	(416,151,996)	(416,151,996)

전분기말금액	10,073,129	18,638,012	16,734,146	818,279,210	606,985,647	1,470,710,144

(*) 전분기 상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체의 개발비에 대한 정책과 현황은 다음과 같습니다.1) 개발비 자산화의 기준연결실체의 신규개발 프로젝트는 원천기술개발단계, 시제품 개발 단계, 테스트 단계,인증 단계, 제품 판매 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 해당 프로젝트가 시제품 개발 단계에 착수시점부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고,그 전의 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용처리하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 무형자산으로 인식한 개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	일본프로젝트 개발비 (*)	505,821,372	3년 4개월

합 계	505,821,372

(*) 해당 프로젝트는 일본 주요통신사로부터 개발 의뢰받은 5G MIMO RF 중계기 제품으로, TDD 동기획득기술과 MIMO기술을 적용, 인구 밀집 지역에서 안정적인데이터 통신과 서비스 품질을 유지할 수 있으며, 3.0㎓와 4.0㎓ 주파수 대역을 지원하는 초경량·초소형의 5G 중계기를 개발하는 프로젝트로서, 당분기말 현재 개발이 완료되어 양산 및 납품 진행중에 있습니다.

3) 연결실체의 당분기 및 전분기 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	1,427,744,936	870,245,224

13. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	(2,222,664,800)	(2,434,533,725)

확정급여채무	2,422,121,989	2,202,217,540

순확정급여부채(자산)	199,457,189	(232,316,185)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	2,202,217,540	2,018,715,354	(2,434,533,725)	(1,997,425,694)	(232,316,185)	21,289,660

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	308,172,256	330,798,500	-	-	308,172,256	330,798,500

이자원가(수익)	26,327,895	29,272,717	(79,554,475)	(74,558,907)	(53,226,580)	(45,286,190)

소 계	334,500,151	360,071,217	(79,554,475)	(74,558,907)	254,945,676	285,512,310

기타포괄손익으로 인식 :

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기타 :

퇴직급여 지급액	(114,595,702)	(139,162,242)	291,423,400	105,092,339	176,827,698	(34,069,903)

소 계	(114,595,702)	(139,162,242)	291,423,400	105,092,339	176,827,698	(34,069,903)

기말 잔액	2,422,121,989	2,239,624,329	(2,222,664,800)	(1,966,892,262)	199,457,189	272,732,067

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	31,054,949	767,076

투자신탁채권	2,191,609,851	2,433,766,649

합계	2,222,664,800	2,434,533,725

14. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	판매보증충당부채

기 초	39,988,973	43,393,657

증 가	(3,296,983)	7,945,257

감 소	-	-

기 말	36,691,990	51,338,914

15. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 당분기말 현재 담보로 제공한 소유 자산의 내역이 없습니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정체결 내용은 없습니다.

(3) 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험으로부터 3,354,173천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역이 없으며, 또한 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

16. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권발행주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	19,411,130주	19,411,130주

1주당금액	500	500

보통주자본금	9,705,565,000	9,705,565,000

17. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	24,234,071,731	24,234,071,731

기타자본잉여금	8,487,015,736	8,444,277,384

소 계	32,721,087,467	32,678,349,115

자본조정	주식선택권	486,225,087	528,963,439

자기주식처분손실	(2,511,740,295)	(2,511,740,295)

소 계	(2,025,515,208)	(1,982,776,856)

기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,562,764)	(1,562,764)

해외사업환산손익	50,309,021	69,898,108

소 계	48,746,257	68,335,344

18. 주식기준보상

(1) 주식기준 보상약정의 성격과 범위

구 분	11차	12차	13차	14차	15차

부여일 주식가격	2,980원	1,565원	1,900원	2,565원	2,430원

행사가격	2,823원	1,752원	1,842원	2,676원	2,426원

기대변동성	77.01%	77.29%	77.31%	76.05%	77.70%

옵션만기	2027.01.16	2025.03.26	2025.04.06	2026.03.25	2029.03.24

배당수익률	-	-	-	-	-

무위험이자율	1.54%	1.29%	1.30%	1.09%	2.66%

(2) 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주)

구 분	11차	12차	13차	14차	15차

기초미행사분	300,000	150,000	25,000	120,000	600,000

기중 상실	-	150,000	25,000	-	-

당분기말현재 행사가능 수량	300,000	-	-	120,000	600,000

② 전기말

(단위: 주)

구 분	11차	12차	13차	14차	15차

기초미행사분	300,000	150,000	25,000	120,000	600,000

기중 행사	-	-	-	-	-

기중 상실	-	-	-	-	-

기중 부여	-	-	-	-	-

기말현재행사가능 수량	300,000	150,000	25,000	120,000	600,000

(3) 주식기준보상원가

연결실체는 당분기와 전분기에 각각 0원과 36,067,741원의 보상비용을 인식하였습니다.19. 결손금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	765,011,966	765,011,966

2. 임의적립금

기업합리화적립금(*2)	466,000,000	466,000,000

3. 미처리결손금	(24,240,756,379)	(23,119,227,209)

합 계	(23,009,744,413)	(21,888,215,243)

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	484,340,790	1,472,054,571	487,013,358	1,360,358,806

퇴직급여	40,924,748	123,231,068	46,911,225	134,112,552

복리후생비	49,712,640	140,616,000	60,072,876	155,473,407

여비교통비	31,823,224	102,560,739	32,024,388	93,030,311

통신비	6,988,516	22,216,531	7,872,910	21,285,636

세금과공과	10,101,177	34,259,130	11,134,157	25,828,869

지급임차료	2,731,400	12,597,916	47,291,348	237,463,691

감가상각비	175,942,023	483,589,840	165,116,253	446,697,144

무형자산상각비	41,541,184	114,159,180	13,135,054	93,321,580

수선비	1,416,516	5,523,401	861,819	1,408,001

보험료	1,439,630	4,113,394	2,938,016	10,601,356

주식보상비	-	-	-	36,067,741

소모품비	14,709,410	43,296,951	12,619,458	45,159,402

도서인쇄비	616,000	2,638,010	1,146,900	2,538,040

차량유지비	14,020,951	39,497,929	18,954,795	50,928,842

교육훈련비	1,144,000	2,872,000	650,328	3,502,327

지급수수료	73,091,349	301,064,287	104,838,821	294,888,496

용역비	11,859,236	39,044,760	3,140,775	6,140,775

건물관리비	29,032,814	85,630,817	45,367,491	122,771,295

회의비	5,104,227	18,626,874	7,982,551	20,423,772

접대비	33,848,920	114,795,100	77,039,901	170,624,042

경상연구비	477,120,773	1,427,744,936	345,267,207	870,245,224

운반비	41,182,539	119,287,431	13,066,699	49,101,753

수출제비용	27,039,720	61,204,557	15,490,863	54,114,092

판매보증비(환입)	-	(3,296,983)	-	7,945,257

합 계	1,575,731,787	4,767,328,439	1,519,937,193	4,314,032,411

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(90,940,568)	(1,900,235,381)	1,579,339,116	(957,145,450)

원재료	479,235,578	(822,537,510)	1,262,798,894	(933,074,506)

제품	(540,710,237)	(96,449,082)	369,182,184	282,301,665

재공품	(264,842,826)	(1,004,936,625)	(52,641,962)	(306,372,609)

상품	(2,421,286)	(7,804,458)	-	-

기타재고자산	237,798,203	31,492,294	-	-

상품 및 원재료 매입액	3,834,985,432	10,115,537,661	3,965,520,921	22,456,090,284

종업원급여	955,422,561	2,889,914,583	949,085,176	2,827,969,061

외주가공비	422,874,500	942,039,090	447,397,810	1,200,193,045

지급수수료	90,754,021	337,922,457	126,362,293	391,705,084

감가상각비	203,872,700	606,096,731	215,442,984	608,936,227

무형자산상각비	41,541,184	114,159,180	13,135,054	93,321,580

기타	644,981,561	1,575,289,413	461,218,611	1,439,798,037

합 계	6,103,491,391	14,680,723,734	7,757,501,965	28,060,867,868

22. 기타영업외수익 및 금융수익(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매각예정자산처분이익	-	-	-	1,389,981,966

유형자산처분이익	-	-	15,453,545	34,325,817

잡이익	1,128,229	8,098,773	7,679,603	19,518,352

합 계	1,128,229	8,098,773	23,133,148	1,443,826,135

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	65,082,839	202,184,376	83,788,466	228,299,260

외화환산이익	19,898,613	25,534,527	32,188,400	32,202,301

외환차익	17,182,827	183,406,229	122,723,159	180,439,467

파생상품거래이익	-	97,888,000	72,746,084	72,746,084

사채조기상환이익	-	-	-	107,635,509

합 계	102,164,279	509,013,132	311,446,109	621,322,621

23. 기타영업외비용과 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	860,311	2,562,232

무형자산처분손실	-	-	16,377,490	16,377,490

무형자산손상차손	-	-	-	416,151,996

기타의지급수수료	-	45,000,000	81,771,420	89,571,420

잡손실	(1,468,143)	3,007,334	2,863,955	7,975,269

합계	(1,468,143)	48,007,334	101,873,176	532,638,407

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,606,258	10,429,421	6,405,435	21,172,269

외환차손	57,758,880	191,356,239	28,830,401	168,299,848

외화환산손실	(43,017,300)	3,072,829	(50,210,284)	123,647

파생상품거래손실	4,867,257	61,672,257	-	-

합계	22,215,095	266,530,746	(14,974,448)	189,595,764

24. 법인세비용

당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

25. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(73,714,600)	(1,121,529,170)	139,945,933	1,297,032,659

보통주순이익(손실)(A)	(73,714,600)	(1,121,529,170)	139,945,933	1,297,032,659

가중평균유통보통주식수(B)	19,411,130	19,411,130	19,411,130	19,411,130

기본주당순이익(손실)(A÷B)	(4)	(58)	7	67

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

(3) 가중평균유통보통주식수보통주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	1,785,823,960	5,299,238,490	1,785,823,960	5,318,649,620

일수	92일	273일	92일	274일

가중평균유통보통주식수	19,411,130	19,411,130	19,411,130	19,411,130

26. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

잡손실	1,000	258,000

퇴직급여	254,945,676	285,512,310

사용권자산상각비	409,525,390	390,547,677

감가상각비	196,571,341	218,388,549

무형자산상각비	114,159,180	93,321,580

주식보상비	-	36,067,741

판매보증비(환입)	(3,296,983)	7,945,257

기타의대손상각비(환입)	-	2,562,232

무형자산손상차손	-	416,151,996

이자비용	9,182,432	-

외화환산손실	3,072,829	123,647

매각예정자산처분이익	-	(1,389,981,966)

무형자산처분손실	-	16,377,490

사채조기상환이익	-	(107,635,509)

유형자산처분이익	-	(34,325,817)

외화환산이익	(25,534,527)	(32,202,301)

이자수익	(190,220,961)	(218,216,636)

합 계	768,405,377	(315,105,750)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 증감	677,662,716	648,831,123

미수금의 증감	(180,118,695)	(111,178,759)

부가세대급금의 증감	-	(12,195,618)

선급금의 증감	199,329,000	14,436,734

장기선급금의 증가	-	(2,746,719)

선급비용의 증감	3,253,003	(10,429,508)

재고자산의 증감	(1,900,235,381)	(957,145,450)

매입채무의 증감	(3,157,373,786)	1,678,571,044

미지급금의 증감	(111,304,981)	(201,975,664)

선수금의 증감	-	(240,953,850)

예수금의 증감	2,357,937	(561,048)

미지급비용의 증감	(280,646,306)	(57,961,004)

순확정급여부채의 증감	176,827,698	(34,069,903)

합 계	(4,570,248,795)	712,621,378

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기성자산(부채)의 유동성 대체	332,235,000	1,056,232,500

사용권자산 및 리스부채 인식	46,189,619	1,104,879,112

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

리스부채	606,706,613	(409,957,812)	46,189,619	242,938,420

② 전분기

(단위: 원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	비현금거래	전분기말

리스부채	64,081,246	(387,215,192)	1,104,879,112	781,745,166

전환사채	755,522,509	(1,000,000,000)	244,477,491	-

27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체의 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 근사치에 해당하여 공정가치를 별도로 측정하지 않는 바, 관련 금융자산과 부채에 대한 공정가치 및 공정가치 서열체계 정보는 공시되지 않습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	72,516,068	-	72,516,068	-	-	72,516,068	72,516,068

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,978,145,075	-	-	1,978,145,075	-	-	-	-

장단기금융상품	5,353,550,000	-	-	5,353,550,000	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	2,765,535,103	-	-	2,765,535,103	-	-	-	-

기타유동금융자산	522,326,961	-	-	522,326,961	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,091,880,399	-	-	1,091,880,399	-	-	-	-

금융자산 합계	11,711,437,538	72,516,068	-	11,783,953,606	-	-	72,516,068	72,516,068

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	1,450,767,793	1,450,767,793	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	309,479,143	309,479,143	-	-	-	-

미지급비용	-	-	376,983,449	376,983,449	-	-	-	-

리스부채	-	-	242,938,420	242,938,420	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	2,380,168,805	2,380,168,805	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	72,516,068	-	72,516,068	-	-	72,516,068	72,516,068

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	5,714,425,521	-	-	5,714,425,521	-	-	-	-

장단기금융상품	7,370,500,000	-	-	7,370,500,000	-	-	-	-

매출채권 및 기타채권	2,279,238,467	-	-	2,279,238,467	-	-	-	-

기타유동금융자산	768,313,394	-	-	768,313,394	-	-	-	-

기타비유동금융자산	443,247,687	-	-	443,247,687	-	-	-	-

금융자산 합계	16,575,725,069	72,516,068	-	16,648,241,137	-	-	72,516,068	72,516,068

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	3,642,471,855	3,642,471,855	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	420,784,124	420,784,124	-	-	-	-

미지급비용	-	-	657,629,755	657,629,755	-	-	-	-

리스부채	-	-	606,706,613	606,706,613	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	5,327,592,347	5,327,592,347	-	-	-	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	202,184,376	-	-	202,184,376

파생상품거래이익	97,888,000	-	-	97,888,000

외화환산이익	25,534,527	-	-	25,534,527

외환차익	183,406,229	-	-	183,406,229

이자비용	-	-	(10,429,421)	(10,429,421)

외환차손	(191,356,239)	-	-	(191,356,239)

외화환산손실	(1,420,534)	-	(1,652,295)	(3,072,829)

파생상품거래손실	(61,672,257)	-	-	(61,672,257)

합 계	254,564,102	-	(12,081,716)	242,482,386

② 전분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	228,299,260	-	-	228,299,260

파생상품거래이익	72,746,084	-	-	72,746,084

외화환산이익	27,783,899	-	4,418,402	32,202,301

외환차익	180,439,467	-	-	180,439,467

이자비용	-	-	(21,172,269)	(21,172,269)

외환차손	(168,299,848)	-	-	(168,299,848)

외화환산손실	(123,644)	-	(3)	(123,647)

사채조기상환이익	-	-	107,635,509	107,635,509

합 계	340,845,218	-	90,881,639	431,726,857

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무 내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	790,500,006	688,290,380

퇴직급여	74,251,955	71,884,636

주식보상비	-	18,033,871

합 계	864,751,961	778,208,887

29. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

통신장비 부문	이동통신중계기 등 제조 및 판매

(2) 당분기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	계속영업	연결조정	합 계

매출액	21,816,676,179	(8,458,585,345)	13,358,090,834

분기영업이익(손실)	(1,420,627,227)	97,994,327	(1,322,632,900)

분기순이익(손실)	(1,219,523,497)	97,994,327	(1,121,529,170)

총자산	23,875,102,024	(3,804,056,528)	20,071,045,496

총부채	5,857,797,461	(3,226,891,068)	2,630,906,393

② 전분기

(단위: 원)

구 분	계속영업	연결조정	합 계

매출액	28,195,596,437	(180,608,982)	28,014,987,455

분기영업이익(손실)	(45,880,413)	-	(45,880,413)

분기순이익(손실)	1,297,032,659	-	1,297,032,659

총자산	23,691,545,156	(653,814,000)	23,037,731,156

총부채	4,371,593,397	(184,902,000)	4,186,691,397

(3) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구분	당분기

한국	일본	계

매출액	4,194,679,786	9,163,411,048	13,358,090,834

② 전분기 (단위: 원)

구분	전분기

한국	일본	계

매출액	16,297,275,315	11,717,712,140	28,014,987,455

(4) 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A회사	9,026,272,339	10,621,611,551

B회사	3,943,020,300	15,601,953,000

합 계	12,314,137,475	26,223,564,551

30. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	2,630,906,393	5,381,497,456

자 본	17,440,139,103	18,581,257,360

부채비율	15.09%	28.96%

(2) 재무위험관리1) 금융위험요소연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,974,634,205	5,713,186,681

장단기금융상품	5,353,550,000	7,370,500,000

매출채권 및 기타채권	2,765,535,103	2,279,238,467

기타금융자산	1,614,207,360	1,211,561,081

합 계	11,707,926,668	16,574,486,229

② 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기미도래	2,765,535,103	-	2,279,238,467	-

합 계	2,765,535,103	-	2,279,238,467	-

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년

매입채무와 기타금융부채	2,380,168,805	2,384,337,441	2,335,649,541	48,687,900

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년

매입채무와 기타금융부채	5,327,592,347	5,341,281,941	5,233,454,622	107,827,319

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 JPY 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화예금	294,514	121,808,465	292,636	35,567,260

매출채권	-	240,980,910	-	24,959,200

매입채무	160,773	-	359,669	-

합 계	455,287	362,789,375	652,305	60,526,460

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	31,920,200	(31,920,200)

JPY	171,187,608	(171,187,608)

합 계	203,107,808	(203,107,808)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 없습니다

31. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초금액	증가금액	상각액	제거	환율변동효과	당분기말

건 물	493,018,473	141,600,826	(375,914,628)	(34,658,097)	1,212,780	225,259,354

차 량	104,782,177	6,025,292	(33,610,762)	-	-	77,196,707

합 계	597,800,650	147,626,118	(409,525,390)	(34,658,097)	1,212,780	302,456,061

② 전분기

(단위: 원)

구 분	전기초금액	증가금액	상각액	제거	환율변동효과	전분기말

건 물	63,078,482	979,376,795	(380,283,521)	-	(4,152,729)	658,019,027

차 량	-	125,502,317	(10,264,156)	-	-	115,238,161

합 계	63,078,482	1,104,879,112	(390,547,677)	-	(4,152,729)	773,257,188

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 리스부채	194,851,463	500,943,357

비유동성 리스부채	48,086,957	105,763,256

합 계	242,938,420	606,706,613

(3) 리스부채 만기분석연결실체는 일부 차량운반구와 건물 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 평균 리스기간은 1년에서 5년이고 갱신조항은 없습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	198,419,157	521,365,840

1년초과 5년미만	48,687,900	99,507,387

합계	247,107,057	620,873,227

당분기 리스로 인한 현금유출액은 375,791,893원(전분기 : 383,014,183원)입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	409,525,390	390,547,677

리스부채 이자비용	10,429,421	21,172,269

소액기초자산리스 관련 비용	6,854,269	16,660,553