CS 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 씨에스(이하 "지배기업")는 RF중계기, M/W중계기 등 통신기기의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 2월 3일에 설립되었으며, 본사는 성남시 분당구 판교로 228번길 15에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2010년 3월 19일에 지배기업의 상호를 주식회사 씨앤드에스마이크로웨이브에서 주식회사 씨에스로 변경하였습니다. 지배기업은 2004년 6월 4일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 39.5억원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,834,885천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

트러스트아이비1호조합	1,899,110	12.12

정흥식	628,930	4.01

최규백	628,930	4.01

이영재	79,615	0.51

이홍배	1,212,390	7.74

피승은	385,600	2.46

기타	10,835,195	69.15

합 계	15,669,770	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말와 전기말 현재 지배기업의 연결대상종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	업종	자본금	소재지	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)엔포티브	구조조정 대상기업에 대한 투자인수, 정상화 및 매각 등	11,230,000,000	대한민국	100.00	100.00

(주)씨에스에너텍	전기제품, 통신장비, 소프트웨어개발 등	393,415,000	대한민국	100.00	100.00

C MICROWAVE CANADA INC	통신장치 및 IT관련, Investment Trading 등	1,684,981,062	캐나다	100.00	100.00

CS JAPAN	통신장비 제품의 무역업 및 관련 상품 중개업	220,061,100	일본	100.00	100.00

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손실

(주)엔포티브	58,081,417	1,215,267,761	(1,157,186,344)	-	(1,301,593,844)

(주)씨에스에너텍	4,093,799,933	5,265,484,498	(1,171,684,565)	4,692,256,345	(1,543,150,860)

C MICROWAVE CANADA INC	990,694,308	1,250,955	989,443,353	-	(18,618,348)

CS JAPAN	168,345,721	45,526,188	122,819,533	305,802,357	39,922,226

합 계	5,310,921,379	6,527,529,402	(1,216,608,023)	4,998,058,702	(2,823,440,826)

② 전기

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

㈜엔포티브	2,099,407,077	1,965,525,050	133,882,027	-	(2,351,293,107)

㈜씨에스에너텍	4,338,670,695	3,967,204,400	371,466,295	3,951,595,553	(1,116,844,278)

C MICROWAVE CANADA INC	1,008,125,423	2,111,400	1,006,014,023	-	(256,015,886)

CS JAPAN	95,298,524	21,347,876	73,950,648	260,321,688	21,726,716

합 계	7,541,501,719	5,956,188,726	1,585,312,993	4,211,917,241	(3,702,426,555)

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업와 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함)의 결산일은 동일합니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	20,985,160	29,619,800

보통예금	764,337,986	1,077,272,073

합 계	785,323,146	1,106,891,873

5. 사용제한 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	530,000,000	530,000,000	(주)씨에스유캠프 담보제공

108,000,000	108,000,000	종업원 대출담보

-	30,000,000	차입금 담보제공

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

합 계	641,000,000	671,000,000

6. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권	8,512,326,369	2,336,779,677	3,820,113,740	1,765,227,142

대손충당금	(3,531,129,110)	(1,690,893,906)	(1,507,774,190)	(576,189,366)

합 계	4,981,197,259	645,885,771	2,312,339,550	1,189,037,776

상기 매출채권 및 미수금은 당분기말 현재 1년 이내에 만기가 도래하므로, 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	1,507,774,190	576,189,366	205,950,257	373,048,533

대손상각비	45,491,574	-	1,299,556,941	-

기타의대손상각비	-	630,201,677	-	670,709,587

기타의 변동	1,977,863,346	484,502,863	2,266,992	(467,568,754)

기 말	3,531,129,110	1,690,893,906	1,507,774,190	576,189,366

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,290,567,909	(335,083,329)	1,955,484,580	2,818,070,095	(551,613,567)	2,266,456,528

상품	689,895,437	(312,476,481)	377,418,956	1,018,275,315	(342,568,662)	675,706,653

재공품	2,154,844,042	(223,210,686)	1,931,633,356	4,275,530,043	(300,858,988)	3,974,671,055

원재료	5,254,119,333	(1,090,235,903)	4,163,883,430	4,508,683,698	(1,158,009,763)	3,350,673,935

미착품	76,512,316	-	76,512,316	110,744,176	-	110,744,176

합 계	10,465,939,037	(1,961,006,399)	8,504,932,638	12,731,303,327	(2,353,050,980)	10,378,252,347

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(392,044,581)	529,950,273

8. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	362,500,607	10,000,000	312,394,838

대여금	1,952,087,120	274,075,000	1,640,000,000	-

대손충당금	(1,952,087,120)	(274,075,000)	(1,390,000,000)	-

미수수익	517,505,941	-	343,218,358	-

대손충당금	(504,336,018)	-	(238,924,011)	-

합 계	13,169,923	362,500,607	364,294,347	312,394,838

(2) 당분기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	미수수익	단기대여금	미수수익

기초	1,390,000,000	238,924,011	897,600,000	229,437,860

기타의대손상각비	93,685,323	7,675,326	492,400,000	9,486,151

기타의 변동(*)	468,401,797	257,736,681	-	-

기말	1,952,087,120	504,336,018	1,390,000,000	238,924,011

(*) 중단영업으로 분류된 종속회사 엔포티브에서 발생한 손상으로, 전액 중단영업손익으로 분류되어 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	347,864,170	765,526,921

선급비용	6,216,602	4,688,820

부가세대급금	17,046,015	-

합 계	371,126,787	770,215,741

10. 매도가능금융자산(1) 유동성매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 유동성매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	시가 또는 순자산가액	장부가액	장부가액

상장보통주	㈜피엘에이(*1)	4,216,275	6.35	11,883,354,658	-	-	5,616,464,700

상장보통주	세하(주)(*2)	-	-	-	-	-	99,588,900

소 계	-	-	5,716,053,600

매각예정비유동자산	-	-	(984,012,000)

합 계	-	-	4,732,041,600

(*1) (주)피엘에이가 2016년 7월 12일에 상장폐지가 결정됨에 따라, 잔여지분 전액을손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 전액 처분하였으며, 이로 인한 처분손실 218,133천원은 중단영업손실로 인식되어 있습니다.

(2) 비유동매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회 사 명	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

지분증권(*1)	(주)알에프윈도우	319,379주	3.31	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

에스케이텔링크(주)	321주	0.02	331,313,655	331,313,655	331,313,655

(주)에어포인트	6,500주	3.04	260,000,000	260,000,000	260,000,000

TEKMAR INC(우선주)(*2)	24,000주	6.92	172,190,000	-	-

판교벤처밸리(주)	7,435주	14.87	74,350,000	74,350,000	74,350,000

(주)티알에프	3,636주	9.09	59,090,000	59,090,000	59,090,000

(주)동양레저	8,600주	0.25	43,000,000	43,000,000	43,000,000

정보통신공제조합	70좌	-	15,462,650	15,462,650	15,462,650

(주)자모바씨엘에스(*2)	259,740주	12.99	479,870,000	-	-

충청남도그린에너지협동조합	10좌	-	10,000,000	10,000,000	10,000,000

채무증권	(주)씨에스 유캠프(BW)(*2)	-	-	1,282,176,000	-	-

(주)커널링크 (CB)(*2)	-	-	330,000,000	-	-

합 계	4,057,452,305	1,793,216,305	1,793,216,305

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분증권은 모두 비상장주식입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(3) 연결실체는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

(주)에이티엠모션와이드(*)	37.5%	281,250,000	(2,275,178,351)	-	-

(*) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 상기 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

(주)에이티엠모션와이드	26,313,069	6,093,455,339	(6,067,142,270)	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손실

(주)에이티엠모션와이드	26,313,069	6,093,455,339	(6,067,142,270)	-	(62,598,665)

(3) 지분법 피투자회사인 (주)에이티엠모션와이드의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 인식하지 못한 지분변동누적액은 2,275백만원입니다.12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	44,459,239,029	44,568,037,944

상각누계액	(11,548,373,519)	(10,928,476,508)

정부보조금	(3,000)	(3,000)

장부가액	32,910,862,510	33,639,558,436

(2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	기말가액

토지	11,979,000,000	-	-	-	11,979,000,000

건물	20,694,900,097	-	-	(450,824,927)	20,244,075,170

기계장치	441,427,882	29,507,400	-	(185,381,014)	285,554,268

차량운반구	90,310,667	18,181,818	(2,921,291)	(36,992,431)	68,578,763

공구와기구	232,464,598	33,930,000	-	(116,960,086)	149,434,512

비품	201,455,192	78,856,000	(1,588,832)	(94,502,563)	184,219,797

합 계	33,639,558,436	160,475,218	(4,510,123)	(884,661,021)	32,910,862,510

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기타감소(*)	기말가액

토지	12,081,240,000	-	(102,240,000)	-	-	-	11,979,000,000

건물	21,477,760,000	-	(181,760,000)	(601,099,903)	-	-	20,694,900,097

기계장치	113,624,983	462,790,000	-	(134,987,101)	-	-	441,427,882

차량운반구	24,181,911	122,469,080	(3,000)	(56,337,324)	-	-	90,310,667

공구와기구	339,288,363	92,250,000	-	(195,584,815)	(3,488,950)	-	232,464,598

비품	143,671,304	193,172,627	(21,000)	(119,528,260)	(9,070,996)	(6,768,483)	201,455,192

합 계	34,179,766,561	870,681,707	(284,024,000)	(1,107,537,403)	(12,559,946)	(6,768,483)	33,639,558,436

(*) 매각예정비유동자산으로 대체된 금액입니다.(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 장부금액 32,223백만원의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며, 채권 최고액은 33,800백만원입니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (주석18 참조)(4) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.(5) 자산재평가연결실체는 2014년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 토지 및 건물에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 동 재평가로 인하여 전기 이전에 발생한 재평가차액은 12,424,413천원이며, 당분기 및 전기 법인세효과를 차감한 재평가차액은 9,634,769천원으로 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. 재평가된 토지 및 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우, 당반기말 및 전기말 장부금액은 각각 20,156,154천원, 20,525,876천원에 해당됩니다,독립적인 전문평가인은 토지 및 건물의 공정가액을 산정함에 있어 「감정평가에 관한 규칙」에 의거하여 토지와 건물의 소유권, 대지권을 일괄하여 거래사례비교법으로 평가하였으며, 합리성 검토를 위하여 「감정평가에 관한 규칙」에 따라 수익환원법에 의한 시산가액과 비교 검토하였습니다. 13. 매각예정비유동자산 및 중단영업(1) 개요연결실체는 전기 중 ㈜씨에스유캠프, 북경희안사과무유한공사 및 V COMPANYLTD. 지분을 매각하고, 관련 영업에 대한 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 또한 전기 중 지배기업의 이사회 결의로 (주) 엔포티브의 청산을 결의하였으며 당분기말 현재 청산 진행중입니다. 연결실체는 보고기간말 현재 청산절차가 진행 중임에 따라 매각가능한 개별 자산을 순공정가치(공정가치에서 관련 부대비용을 차감한 금액)와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 이와 관련하여 순공정가치와 장부금액의 차이는 중단영업손익으로 인식하였습니다.

(2) 연결실체의 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

매각예정자산

유동자산	984,012,000

유동성매도가능금융자산	984,012,000

비유동자산	250,894,483

기타의투자자산	244,126,000

유형자산	6,768,483

매각예정자산 합계	1,234,906,483

(3) 연결실체의 당분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다. 전분기 중단영업손익은 전액 종속기업처분이익입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

매출액	-

영업손실	(707,134,226)

법인세비용차감전순손실	(1,264,400,381)

중단영업 당기순손실	(1,264,400,381)

지배기업 소유주지분	(1,264,400,381)

비지배지분	-

중단영업 기본주당손실	(136)

중단영업 희석주당손실	(136)

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.전분기 중단영업에서 발생한 현금흐름은 없습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(535,293,591)

투자활동으로 인한 순현금흐름	946,299,125

재무활동으로 인한 순현금흐름	(643,000,000)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(231,994,466)

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,947,211,513	6,946,905,400

상각누계액	(5,629,190,948)	(5,317,866,022)

정부보조금	(6,000)	(6,000)

손상차손누계액	(139,201,120)	(139,201,120)

장부가액	1,178,813,445	1,489,832,258

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어 등	회원권	개발비	총계

소프트웨어	정부보조금	합계

기초금액	65,901,798	173,272,133	123,274,532	(6,000)	123,268,532	127,500,000	999,889,795	1,489,832,258

기중 증가된 금액	6,909,091	-	35,397,022	-	35,397,022	-	-	42,306,113

기중 대체된 금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기중 상각한 금액	(9,807,891)	(59,397,600)	(54,640,098)	-	(54,640,098)	-	(187,479,337)	(311,324,926)

처분금액	-	-	-	-	-	(42,000,000)	-	(42,000,000)

기말금액	63,002,998	113,874,533	104,031,456	(6,000)	104,025,456	85,500,000	812,410,458	1,178,813,445

② 전기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어 등	회원권	개발비	총계

소프트웨어	정부보조금	합계

기초금액	111,822,769	252,468,933	210,848,834	(6,000)	210,842,834	144,864,000	926,540,355	1,646,538,891

기중 증가된 금액	-	-	75,220,000	-	75,220,000	-	999,889,795	1,075,109,795

기중 상각한 금액	(12,921,946)	(79,196,800)	(156,512,048)	-	(156,512,048)	-	-	(248,630,794)

손상차손 인식액	-	-	-	-	-	(5,000,000)	-	(5,000,000)

연결범위변동	(32,999,025)	-	(6,282,254)	-	(6,282,254)	(12,364,000)	(926,540,355)	(978,185,634)

기말금액	65,901,798	173,272,133	123,274,532	(6,000)	123,268,532	127,500,000	999,889,795	1,489,832,258

회원권의 경우 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 있으며, 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 5,000천원입니다.15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)씨에스	단기차입금	신한은행	8.98	2,600,000,000	2,700,000,000

신한은행	8.98	2,270,000,000	2,335,000,000

산업은행	산금채+8.33 (*1)	1,450,000,000	1,500,000,000

하나은행	금융채6개월+5.40 (*2)	600,000,000	1,000,000,000

하나은행	금융채6개월+3.79 (*2)	-	200,000,000

수출입은행	9.39	1,350,000,000	1,600,000,000

기업은행	3.42	6,000,000,000	6,000,000,000

기업은행	KORIBOR+8.18 (*3)	1,007,560,228	1,100,000,000

기업은행	금융중개지원대출금리+1.93% (*4)	3,000,000,000	3,000,000,000

기업은행	3.68 ~ 3.79	2,000,000,000	2,000,000,000

솔브레인저축은행	9.00	1,200,000,000	1,500,000,000

세종저축은행	14.00	-	2,000,000,000

소 계	21,477,560,228	24,935,000,000

(주)씨에스에너텍	단기차입금	산업은행	3.42	1,000,000,000	1,000,000,000

산업은행	-	-	500,000,000

임원차입금	4.60	500,000,000	-

소 계	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	22,977,560,228	26,435,000,000

(*1) 차입일 현재 산업은행 고시 산금채 이자율은 1.54% 입니다. (*2) 당분기말 현재 하나은행 고시 금융채 6개월 이자율은 1.52% 입니다. (*3) 당분기말 현재 3개월 만기 KORIBOR rate는 1.32% 입니다. (*4) 당분기말 현재 금융중개지원대출금리는 1.16% 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업일반대출	장기차입금	기업은행	정책자금차입금리(*1)	1,250,000,000	1,440,000,000

KORIBOR+2.05 (*2)	1,909,040,000	2,045,400,000

KORIBOR+2.18 (*2)	3,090,770,000	3,090,770,000

3.67	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	9,249,810,000	9,576,170,000

유동성 대체	(7,108,220,000)	(5,833,990,000)

장기차입금 잔액	2,141,590,000	3,742,180,000

(*1) 당분기말 현재 정책자금차입금리는 2.44% 입니다.(*2) 당분기말 현재 1년 만기 KORIBOR rate는 1.27% 입니다. 당분기말 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 당사의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5, 7, 12 및 18참조).(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	금액

1년 이내	7,108,220,000

2년 이내	1,111,400,000

3년 이내	588,680,000

3년 이후	441,510,000

합 계	9,249,810,000

(4) 교환사채전기 이전에 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2차	3차

발행방식	무기명식 사모 교환사채	무기명식 사모 교환사채

발행일	2014년 12월 30일	2015년 1월 30일

만기일	2017년 12월 30일	2018년 1월 30일

보장수익률	4%(분기 단위 복리)	4%(분기 단위 복리)

발행가액	3,000,000,000	2,000,000,000

용도	운영자금	운영자금

원금상환방법	만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함	만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함

이자지급시기	2017년 12월 30일 일시 지급	2018년 1월 30일 일시 지급

교환청구기간	발행일 이후 3개월이 경과한 때로부터만기일 1개월 전일까지	발행일 이후 2개월이 경과한 때로부터만기일 1개월 전일까지

당기말 현재 교환가격	4,944	5,164

교환가격 조정 기간	발행일로부터 1개월마다 조정	발행일로부터 1개월마다 조정

당기말 현재 교환권 행사로 교환한 주식수	606,790주	387,296주

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 1년이 되는 시점 및그 후 매 3개월마다 가능	발행일로부터 1년이 되는 시점 및그 후 매 3개월마다 가능

행사에 따라 교부할 주식의 종류	㈜엠비케이(구, ㈜씨에스엘쏠라)주식	㈜엠비케이(구, ㈜씨에스엘쏠라)주식

전기 중 채권단의 교환권 행사에 따라 상기 교환사채(전기초 장부금액: 2,304,944천원)는 전액 ㈜엠비케이(구, ㈜씨에스엘쏠라)주식으로 교환되었으며, 이로 인하여 매각예정자산처분이익 14,840,693천원과 사채조기상환이익 114,266천원이 전기에 당기손익으로 계상되었습니다.(5) 파생상품부채전기 이전에 연결실체는 교환사채에 부여된 교환권이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 이를 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하였습니다. 이와 관련하여 전기 이전에 교환권의 공정가치에 해당하는 695,916천원이 파생상품부채로 계상되었으며, 전기 중 전액 조기상환되었습니다.

( 6) 전환사채당기에 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차

발행방식	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2016년 7월 11일	2016년 7월 15일

만기일	2021년 7월 11일	2021년 7월 15일

보장수익률	5%(연복리)	5%(연복리)

발행가액	500,000,000	500,000,000

용도	운영자금	운영자금

원금상환방법	만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함	만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함

이자지급시기	2021년 7월 11일 일시 지급	2021년 7월 15일 일시 지급

전환청구기간	발행일 이후 3개월이 경과한 때로부터만기일 1개월 전일까지	발행일 이후 익일이 경과한 때로부터만기일 1개월 전일까지

당분기말 현재 전환가격	5,000	5,000

전환가격 조정 기간	없음	조정사유 발생시 마다 조정

당분기말 현재 전환권 행사로 전환한 주식수	없음	없음

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 1년이 되는 시점 및그 후 매 6개월마다 가능	발행일로부터 1년이 되는 시점 및그 후 매 6개월마다 가능

행사에 따라 교부할 주식의 종류	㈜씨에스에너텍 주식	㈜씨에스에너텍 주식

16. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,922,630,486	2,105,199,035

사외적립자산	(711,778,449)	(995,137,623)

확정급여부채	1,210,852,037	1,110,061,412

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	2,105,199,035	2,356,367,712	(995,137,623)	(1,562,239,237)	1,110,061,412	794,128,475

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	458,918,025	358,231,054	-	-	458,918,025	358,231,054

이자원가(수익)	44,116,913	44,930,006	(21,644,243)	(51,693,549)	22,472,670	(6,763,543)

소 계	503,034,938	403,161,060	(21,644,243)	(51,693,549)	481,390,695	351,467,511

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)	-	37,930,243	-	-	-	37,930,243

(재무적 가정)	-	232,495,709	-	-	-	232,495,709

(경험조정)	-	112,850,505	-	43,683,154	-	156,533,659

소 계	-	383,276,457	-	43,683,154	-	426,959,611

기타 :

납부한 기여금	-	(100,000,000)	-	(100,000,000)

급여 지급	(685,603,487)	(1,037,606,194)	305,003,417	675,112,009	(380,600,070)	(362,494,185)

기타	-	-	-	-

소 계	(685,603,487)	(1,037,606,194)	305,003,417	575,112,009	(380,600,070)	(462,494,185)

기말 잔액	1,922,630,486	2,105,199,035	(711,778,449)	(995,137,623)	1,210,852,037	1,110,061,412

(3) 연결실체는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	5,484,997

판매비와관리비	15,794,484	7,680,278

합 계	15,794,484	13,165,275

17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전기

기 초	217,274,832	-

증 가	-	217,274,832

감 소	(33,692,746)	-

기 말	183,582,086	217,274,832

18. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 담보로 제공한 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공물건	담보권자	장부금액	담보설정금액	관련차입금	비고

토지 및 건물	기업은행	32,223,075,170	24,000,000,000	20,249,810,000

수출입은행	2,600,000,000	1,350,000,000	(*3)

신한은행	7,200,000,000	4,870,000,000	(*4)

정기예금	신한은행	530,000,000	583,000,000	-	(주)씨에스유캠프 차입금(*1)

정기예금	신한은행	108,000,000	60,000,000	-	직원 주택자금대출(*2)

합 계	32,861,075,170	34,443,000,000	26,469,810,000

(*1) (주)씨에스유캠프 차입금 500,000천원에 대하여 담보를 제공하였습니다. (*2) 당사 직원의 주택자금대출 50,000천원에 대하여 담보를 제공하였습니다. (*3) 재고자산 2,080,000천원을 추가로 양도담보제공 하였습니다. (*4) 재고자산 3,240,000천원을 추가로 양도담보제공 하였습니다 . (2) 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 한도 약정체결내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금융기관명	한 도	실 행

(주)씨에스	기업은행	21,257,370,228	21,257,370,228

신한은행	5,200,000,000	4,870,000,000

하나은행	600,000,000	600,000,000

산업은행	1,450,000,000	1,450,000,000

수출입은행	1,350,000,000	1,350,000,000

솔브레인저축은행	1,200,000,000	1,200,000,000

(주)씨에스에너텍	산업은행	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	32,057,370,228	31,727,370,228

(3) 연결실체는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험으로부터 104,500천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사 및 전 대표이사로부터 포괄연대보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조). 또한, (주)씨에스에너텍의 산업은행 차입금에 대하여 900,000천원의 기술신용보증기금의 대출보증을 받고 있습니다.(5) 타인을 위한 지급보증금액당분기말 현재 연결실체는 (주)씨에스유캠프의 차입금 500,000천원과 관련하여 583,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 19. 자본금(1) 당분기와 전기말 현재 지배기업의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권발행주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	15,669,770주	12,000,000주

1주당금액	500	500

보통주자본금	7,834,885,000	6,000,000,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	12,000,000	(1,303,286)	10,696,714	12,000,000	(1,303,286)	10,696,714

자기주식처분	-	1,303,286	1,303,286	-	-	-

유상증자	3,669,770	-	3,669,770	-	-	-

기말 주식수	15,669,770	-	15,669,770	12,000,000	(1,303,286)	10,696,714

20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	17,491,213,660	13,126,140,910

기타자본잉여금	5,171,128,579	5,921,243,601

신주인수권대가(*1)	2,937,544,024	2,937,544,024

합 계	25,599,886,263	21,984,928,535

자본조정	자기주식(*2)	-	(7,351,203,520)

자기주식처분손실	(2,511,740,295)	-

주식선택권	145,709,118	67,817,124

합 계	(2,366,031,177)	(7,283,386,396)

기타포괄손익누계액	매도가능금융자산평가손익	-	871,957,267

재평가잉여금	9,634,768,853	9,634,768,853

해외사업환산손익	(289,306,857)	(184,882,877)

합 계	9,345,461,996	10,321,843,243

(*1) 연결실체는 전기 이전에 발행한 분리형 신주인수권부사채에 대한 신주인수권의가치인 신주인수권대가를 자본으로 인식하였습니다. 전기 이전에 해당 신주인수권부사채는 채권단의 조기상환청구권행사에 따라 전액 상환되었으며, 전기말 및 당분기말 현재 미행사 잔여 주식수는 1,673,920주 입니다. 전기 이전에 전액 조기상환한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

종류	제1회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

권면총액	10,000,000,000원

행사기간	2013년 2월 15일부터 2017년 1월 15일까지

행사가격	5,974원

발행주식	기명식 보통주식

보장수익률	미상환분에 대하여 연복리 3.7%의 보장수익률

신주인수권 발행	사채와 분리하여 발행함

연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

21. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정의 성격과 범위① 주식기준보상약정 유형

구 분	6차	7차

부여수량	632,614주	1,000,000주

행사방법	신주교부	신주교부

행사가격	2,796원	2,135원

행사가능수량	632,614주	1,000,000주

용역제공기간	2015.3.30 ∼2017.3.29	2016.07.25~2018.07.24

행사기간	2017.3.30 ~ 2022.3.29	2018.07.25~2023.07.24

권리부여일	2015.03.30	2016.07.25

액면가	500원	500원

당분기보상비용	67,079,982원	10,812,012원

당분기이후 비용으로 인식할 보상원가	44,474,274원	105,258,118원

② 공정가치 산정내역

구 분	6차	7차

적용모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가)	2,455원	2,215원

무위험이자율(부여일의 국고채수익율)	1.81%	1.26%

기대행사기간	4.58년	4.58년

기대주가변동성	64.87%	80.81%

기대배당수익율	-	-

기대권리소멸율	93.18%	93.18%

(2) 주식기준보상원가

(단위: 원)

구 분	6차	7차

전기까지 인식한 보상원가	67,817,124	-

당분기에 인식한 총보상원가	67,079,982	10,812,012

총보상원가	134,897,106	10,812,012

22. 결손금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	765,011,966	765,011,966

2. 임의적립금

기업합리화적립금	466,000,000	466,000,000

자사주처분손실준비금(*2)	-	1,503,706,131

3. 미처리결손금	(35,216,494,078)	(23,993,478,011)

합 계	(33,985,482,112)	(21,258,759,914)

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다. (*2) 당분기 중 자기주식처분손실과 상계되어 제거되었습니다.23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	693,419,808	2,184,803,939	177,978,463	2,242,479,167

퇴직급여	78,771,353	245,235,462	46,355,952	236,182,551

복리후생비	104,765,383	292,571,728	46,144,762	251,842,500

여비교통비	59,386,008	235,763,921	24,879,407	195,081,670

통신비	14,885,305	46,366,737	9,112,118	41,147,959

세금과공과	21,823,458	110,240,890	84,292,783	200,491,639

수도광열비	546,994	995,048	5,808	812,391

지급임차료	96,992,237	240,634,473	20,306,267	133,998,448

판매보증비	-	(33,692,746)	-	397,076,556

대손상각비	(5,560,000)	45,491,574	-	1,299,556,941

감가상각비	76,486,783	212,523,823	75,314,606	234,393,649

무형자산상각비	92,532,352	295,522,569	57,093,490	216,738,233

수선비	58,000	58,000	-	10,946,000

보험료	14,938,953	51,780,642	22,773,438	53,578,943

주식보상비	33,417,720	77,891,994	22,605,708	45,211,416

소모품비	82,787,162	159,783,085	64,084,012	221,173,364

도서인쇄비	2,153,670	5,106,978	2,200,349	6,259,819

차량유지비	25,837,713	89,400,873	28,606,177	98,078,349

교육훈련비	150,000	1,222,570	720,000	880,000

지급수수료	230,481,910	553,002,291	108,023,567	412,953,545

용역비	45,451,563	182,836,563	3,000,000	13,369,605

건물관리비	71,379,026	196,350,351	63,861,564	230,875,638

회의비	5,598,700	17,503,835	5,398,210	16,860,254

접대비	77,750,813	233,502,010	66,427,679	317,381,230

경상연구비	871,542,018	2,316,501,044	640,605,753	2,140,157,813

운반비	21,882,625	44,803,984	32,168,357	116,776,797

해외시장개척비	4,306,124	10,083,852	4,907,434	12,230,878

광고선전비	-	3,300,000	(75,716,000)	605,000

수출제비용	37,171,576	185,573,579	28,986,447	124,091,745

기타비용	-	-	32,699	104,205

합계	2,758,957,254	8,005,159,069	1,560,169,050	9,271,336,305

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,467,840,555)	1,873,319,709	(52,927,534)	989,898,260

상품 및 원재료 매입액	9,536,691,736	18,019,005,215	12,777,036,267	35,317,700,903

종업원급여	496,023,041	3,942,006,029	1,390,986,129	4,450,158,581

소모품, 수선비	178,990,330	637,080,672	133,750,399	466,971,404

지급수수료,임차료,외주용역비 등	1,216,154,308	2,891,002,293	824,866,613	2,685,265,957

감가상각비 및 무형자산상각비	401,457,151	1,202,754,430	271,446,867	468,796,561

기타비용	1,860,291,357	4,126,635,886	193,537,216	6,531,550,905

합 계	12,221,767,368	32,691,804,234	15,538,695,957	50,910,342,571

25. 영업외수익 및 금융수익(1) 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	6,381,118	48,599,205	33,539,643	707,456,966

무형자산처분이익	-	39,940,000	-	-

유형자산처분이익	31,805,981	31,805,981	10,147,910	71,445,739

잡이익	40,414,528	335,317,315	23,493,001	63,744,035

합계	78,601,627	455,662,501	67,180,554	842,646,740

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	34,278,890	108,168,883	43,267,156	103,510,475

배당금수익	-	738,300	-	353,100

외화환산이익	138,246,951	156,554,059	(107,473,890)	12,875,722

외환차익	20,662,243	149,513,434	73,661,665	124,803,331

매도가능금융자산처분이익	-	-	750,189,831	750,189,831

매도가능금융자산손상차손환입	-	-	30,259,943	68,809,156

파생상품처분이익	-	-	-	1,159,860,000

합계	193,188,084	414,974,676	789,904,705	2,220,401,615

26. 영업외비용과 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	-	-	-	2,000,000

기타의대손상각비	24,131,992	731,562,326	2,963,451	342,641,732

기부금	1,200,000	3,600,000	1,200,000	3,600,000

기타의지급수수료	-	20,000,000	-	550,000,000

유형자산처분손실	225,197	225,197	-	-

잡손실	242,079	20,189,623	39,590	55,228

합계	25,799,268	775,577,146	4,203,041	898,296,960

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	435,047,430	1,488,472,366	452,972,425	1,961,075,071

외환차손	60,512,427	87,519,397	23,182,868	189,483,542

외화환산손실	151,240,317	167,023,547	(6,879,519)	-

매도가능금융자산처분손실	-	4,942,888	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	3,777,927,563	-	330,000,000

사채조기상환손실	-	-	-	1,045,593,571

합계	646,800,174	5,525,885,761	469,275,774	3,526,152,184

27. 법인세비용당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.28. 주당이익(손실)(1) 가중평균유통보통주식수① 당분기

구 분	유통주식수	기간	가중치	적 수

3개월	누적	3개월	누적

전기이월	10,696,714주	1/1~3/24	0일	84일	-	898,523,976

자기주식처분	11,483,514주	3/25~4/3	0일	11일	-	126,318,654

유상증자	12,741,374주	4/4~6/8	0일	65일	-	828,189,310

유상증자	14,640,484주	6/9~8/23	54일	76일	790,586,136	1,112,676,784

유상증자	15,153,284주	8/24~9/25	33일	33일	500,058,372	500,058,372

자기주식처분	15,669,770주	9/26~9/30	5일	5일	78,348,850	78,348,850

소 계	92일	274일	1,368,993,358	3,544,115,946

가중치	92일	274일

가중평균유통보통주식수	14,880,363주	12,934,730주

② 전분기

구 분	유통주식수	기간	가중치	적 수	가중평균유통보통주식수

전기이월	10,696,714주	1/1~9/30	273일	2,920,202,922	10,696,714주

(2) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,023,476,044)	(11,223,016,067)	(1,451,647,614)	(59,578,537)

보통주순이익(손실)(A)	(1,023,476,044)	(11,223,016,067)	(1,451,647,614)	(59,578,537)

가중평균유통보통주식수(B)	14,880,363	12,934,730	10,696,714	10,696,714

기본주당순이익(손실)(A÷B)	(69)	(868)	(136)	(6)

(3) 계속영업기본주당손실

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업분기순손실	(1,144,447,929)	(9,958,615,687)	344,330,243	(8,440,434,102)

보통주순손실(A)	(1,144,447,929)	(9,958,615,687)	344,330,243	(8,440,434,102)

가중평균유통보통주식수(B)	14,880,363	12,934,730	10,696,714	10,696,714

계속영업기본주당순손실(A÷B)	(77)	(770)	32	(789)

(4) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	행사가액	청구기간	발행될 주식수

신주인수권	5,974	2013.2.15 ~ 2017.1.15	1,673,920

주식선택권	2,796	2017.3.30 ~ 2022.3.29	632,614

주식선택권	2,135	2018.7.25 ~ 2023.7.24	1,000,000

합 계	3,306,534

당분기와 전분기의 주식선택권과 신주인수권으로 인한 희석화 효과는 발생하지 아니하였으며, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

퇴직급여	481,390,695	352,797,104

주식보상비	77,891,994	45,211,416

대손상각비	45,491,574	1,299,556,941

감가상각비	884,661,021	781,585,044

무형자산상각비	311,324,926	231,327,541

사채상환손실	-	1,045,593,571

기타의투자자산손상차손	-	232,306,633

유형자산처분손실	225,197	-

무형자산손상차손	-	928,540,355

기타의대손상각비	731,562,326	642,141,732

외화환산손실	167,023,547	-

이자비용	1,488,472,366	2,066,334,726

매도가능금융자산처분손실	4,942,888	766,450,462

매도가능금융자산손상차손	3,777,927,563	330,000,000

유형자산처분이익	(31,805,981)	(71,445,739)

외화환산이익	(156,554,059)	(201,736,987)

배당금수익	(738,300)	(353,100)

이자수익	(108,168,883)	(189,330,271)

제품보증비	(33,692,746)	397,076,556

무형자산처분이익	(39,940,000)	-

정부보조금수익	(48,599,205)	(707,456,966)

매도가능금융자산처분이익	-	(750,624,831)

매도가능금융자산손상차손환입	-	(68,809,156)

파생상품처분이익	-	(1,159,860,000)

중당사업손익	-	(11,575,740,662)

법인세비용(수익)	1,682	282,320,142

합 계	7,551,416,605	(5,324,115,489)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로인한 현금흐름 중 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,837,622,443)	(370,211,130)

미수금의 감소(증가)	(87,049,672)	(263,872,595)

부가세대급금의 감소(증가)	(17,046,015)	27,501,486

재고자산의 감소(증가)	1,873,319,709	(45,043,021)

선급금의 감소(증가)	417,662,751	119,403,031

선급비용의 감소(증가)	(1,527,782)	(2,290,463)

매입채무의 증가(감소)	(1,853,061,050)	(4,509,518,998)

미지급금의 증가(감소)	869,095,834	513,251,725

예수금의 증가(감소)	(7,778,651)	(39,516,505)

선수금의 증가(감소)	(457,718,250)	733,372,406

장기미지급금의 증가(감소)	(29,217,300)	68,186,070

사외적립자산의 감소(증가)	-	(100,000,000)

퇴직금의지급	(380,600,070)	(457,420,205)

합 계	(1,511,542,939)	(4,326,158,199)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,600,590,000	587,820,000

교환사채의 교환권 행사	-	5,000,000,000

30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,793,216,305	-	1,793,216,305	-	-	-	-

현금및현금성자산	785,323,146	-	-	785,323,146	-	-	-	-

장단기금융상품	641,064,571	-	-	641,064,571	-	-	-	-

매출채권 및 미수금	5,627,083,030	-	-	5,627,083,030	-	-	-	-

기타유동채권	13,169,923	-	-	13,169,923	-	-	-	-

기타비유동채권	362,500,607	-	-	362,500,607	-	-	-	-

금융자산 합계	7,429,141,277	1,793,216,305	-	9,222,357,582	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	8,319,877,423	8,319,877,423	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	32,227,370,228	32,227,370,228	-	-	-	-

사채	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	2,237,424,527	2,237,424,527	-	-	-	-

미지급비용	-	-	701,308,694	701,308,694	-	-	-	-

비유동임대보증금	-	-	207,093,000	207,093,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	44,693,073,872	44,693,073,872	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	4,732,041,600	-	4,732,041,600	4,732,041,600	-	-	4,732,041,600

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,793,216,305	-	1,793,216,305	-	-	-	-

현금및현금성자산	1,106,891,873	-	-	1,106,891,873	-	-	-	-

장단기금융상품	790,067,020	-	-	790,067,020	-	-	-	-

매출채권 및 미수금	3,501,377,326	-	-	3,501,377,326	-	-	-	-

기타유동채권	364,294,347	-	-	364,294,347	-	-	-	-

기타비유동채권	312,394,838	-	-	312,394,838	-	-	-	-

금융자산 합계	6,075,025,404	6,525,257,905	-	12,600,283,309	4,732,041,600	-	-	4,732,041,600

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	10,172,938,473	10,172,938,473	-	-	-	-

장단기차입금	-	-	36,011,170,000	36,011,170,000	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	1,397,545,993	1,397,545,993	-	-	-	-

미지급비용	-	-	914,381,757	914,381,757	-	-	-	-

비유동임대보증금	-	-	144,600,000	144,600,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	48,640,636,223	48,640,636,223	-	-	-	-

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	108,168,883	-	-	108,168,883

배당금수익	-	738,300	-	738,300

외화환산이익	156,554,059	-	-	156,554,059

외환차익	149,513,434	-	-	149,513,434

이자비용	-	-	(1,488,472,366)	(1,488,472,366)

외환차손	(87,519,397)	-	-	(87,519,397)

외화환산손실	(167,023,547)	-	-	(167,023,547)

매도가능금융자산처분손실	-	(4,942,888)	-	(4,942,888)

매도가능금융자산손상차손	-	(3,777,927,563)	-	(3,777,927,563)

대손상각비	(45,491,574)	-	-	(45,491,574)

기타의 대손상각비	(731,562,326)	-	-	(731,562,326)

합 계	(617,360,468)	(3,782,132,151)	(1,488,472,366)	(5,887,964,985)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	95,925,609	7,584,866	-	103,510,475

배당금수익	-	353,100	-	353,100

외화환산이익	12,875,722	-	-	12,875,722

외환차익	124,803,331	-	-	124,803,331

매도가능금융자산처분이익	-	750,189,831	-	750,189,831

매도가능금융자산손상차손환입	-	68,809,156	-	68,809,156

파생상품처분이익	-	-	1,159,860,000	1,159,860,000

이자비용	-	-	(1,961,075,071)	(1,961,075,071)

외환차손	(189,483,542)	-	-	(189,483,542)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	(330,000,000)	-	(330,000,000)

사채조기상환손실	-	-	(1,045,593,571)	(1,045,593,571)

합 계	44,121,120	496,936,953	(1,846,808,642)	(1,305,750,569)

31. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

관계기업	㈜에이티엠모션와이드

기타특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의거래는 발생하지 않았습니다.

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수 익

이자수익

관계기업	㈜에이티엠모션와이드	19,910,661

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채 권	채무

대여금	미수수익	대손충당금	단기차입금

관계기업	㈜에이티엠모션와이드	390,000,000	176,148,934	(566,148,934)	-

대표이사	이홍배(*)	-	-	-	500,000,000

(*) 지배기업의 대표이사였으나 2016년 7월 25일 이사회결의에 의해 변경되었습니다.② 전기말

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	채 권

대여금	미수금	미수수익	대손충당금

관계기업	㈜에이티엠모션와이드	390,000,000	34,502,863	156,238,273	(546,238,273)

기타	최대주주 및 그 특수관계자	-	-	48,297,716	-

합 계	390,000,000	34,502,863	204,535,989	(546,238,273)

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	담보보증액 및지급보증액	담보 및 지급보증내역	제공받은자	사용내역

여신금액	여신금융기관

종업원개인대출	60,000,000	정기예금 1.08억	직원 1명	50,000,000	신한은행

② 전기말

(단위: 원)

구 분	담보보증액 및지급보증액	담보 및 지급보증내역	제공받은자	사용내역

여신금액	여신금융기관

종업원 개인대출	60,000,000	정기예금 1.08억	직원 1명	50,000,000	신한은행

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은내용	관련차입금

구분	제공자	내용	금액	종류	금액	담보권자

연대보증	최규훈	포괄한도약정	4,920,000,000	기업일반대출	4,007,560,228	기업은행

포괄한도약정	1,740,000,000	기업일반대출	1,450,000,000	산업은행

이홍배(*)	포괄한도약정	6,480,000,000	기업일반대출	4,870,000,000	신한은행

포괄한도약정	840,000,000	기업일반대출	600,000,000	하나은행

포괄한도약정	1,560,000,000	기업일반대출	1,200,000,000	솔브레인저축은행

포괄수출금융	1,920,000,000	기업일반대출	1,350,000,000	한국수출입은행

합 계	17,460,000,000	13,477,560,228

(*) 지배기업의 대표이사였으나 2016년 7월 25일 이사회결의에 의해 변경되었습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	666,977,715	1,201,330,660

퇴직급여	56,559,885	102,328,767

주식보상비	57,074,012	45,211,416

합 계	780,611,612	1,348,870,843

32. 영업부문(1) 연결실체는 당분기말 현재 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. (2) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

통신장비 부문	이동통신중계기 등 제조 및 판매

배터리 부문	배터리관리시스템 제조 및 판매

(3) 당분기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업	연결조정	전사합계

통신장비	배터리부문
및 기타	합 계

매출액	23,361,525,836	4,998,058,702	28,359,584,538	-	(195,568,579)	28,164,015,959

영업손실	(3,064,546,227)	(1,463,242,048)	(4,527,788,275)	(707,134,226)	707,134,226	(4,527,788,275)

당기순손실	(9,383,028,976)	(1,503,228,634)	(10,886,257,610)	(2,023,031,644)	1,686,273,187	(11,223,016,067)

총자산	53,039,013,910	4,262,145,654	57,301,159,564	1,048,775,725	(5,200,964,671)	53,148,970,618

총부채	41,894,581,026	5,311,010,686	47,205,591,712	1,216,518,716	(1,701,859,780)	46,720,250,648

② 전기

(단위: 원)

구 분	계속영업	중단영업	연결조정	전사합계

통신장비	배터리부문
및 기타	합 계

매출액	50,947,720,186	4,211,917,241	55,159,637,427	598,418,441	(921,134,741)	54,836,921,127

영업이익(손실)	(8,365,943,956)	(1,550,689,394)	(9,916,633,350)	(1,523,996,687)	1,545,189,177	(9,895,440,860)

당기순손실	(8,485,157,199)	(1,095,117,562)	(9,580,274,761)	(4,291,546,270)	5,110,632,644	(8,761,188,387)

총자산	60,014,498,241	4,433,969,219	64,448,467,460	51,131,224,155	(54,747,104,508)	60,832,587,107

총부채	47,468,045,457	3,988,552,276	51,456,597,733	27,849,661,147	(28,238,297,241)	51,067,961,639

(4) 연결실체의 당분기와 전기의 보고부문별 지역 매출정보 및 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	28,053,782,181	43,893,663,100	36,222,580,260	37,284,389,599

캐나다	-	-	928,088,181	683,962,181

일본	110,233,778	219,966,300	25,812,607	17,612,238

합 계	28,164,015,959	44,113,629,400	37,176,481,048	37,985,964,018

33. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	46,720,250,648	51,067,961,639

자 본	6,428,719,970	9,764,625,468

부채비율	726.74%	522.99%

(2) 재무위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	764,337,986	1,077,272,073

장단기금융상품	641,064,571	790,067,020

매출채권 및 기타채권	6,002,753,560	4,178,066,511

지급보증액	583,000,000	583,000,000

합 계	7,991,156,117	6,628,405,604

② 금융자산의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기미도래	3,665,590,790	(440,000)	1,315,213,429	(555,000,000)

3개월 이하	455,062,970	(451,320,000)	2,073,866,503	(215,447,382)

4 ~ 6개월	61,224,000	-	1,029,065,777	-

7개월 ~ 1년	2,368,974,920	(103,839,120)	660,040,587	(214,120,325)

1년 초과	8,576,281,814	(8,568,781,814)	2,812,767,782	(2,728,319,860)

합 계	15,127,134,494	(9,124,380,934)	7,890,954,078	(3,712,887,567)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	합 계

매출채권	3,742,970	61,224,000	2,265,135,800	-	7,500,000	2,337,602,770

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	합 계

매출채권	993,258,060	228,855,777	17,959,200	-	79,447,922	1,319,520,959

대여금	-	800,000,000	-	-	5,000,000	805,000,000

미수수익	788,481,472	-	400,556,304	-	-	1,189,037,776

미수금	76,679,589	210,000	27,404,758	-	-	104,294,347

합 계	1,858,419,121	1,029,065,777	445,920,262	-	84,447,922	3,417,853,082

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케줄을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	2-3년	3년이상

매입채무와 기타금융부채	11,465,703,644	11,465,703,644	11,227,012,604	238,691,040	-	-

장단기차입금	32,227,370,228	32,903,299,435	30,608,866,910	1,161,254,693	639,909,845	493,267,987

사채	1,000,000,000	1,262,960,946	50,000,000	52,500,000	55,125,000	1,105,335,946

합 계	44,693,073,872	45,631,964,025	41,885,879,514	1,452,445,733	695,034,845	1,598,603,933

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	2-3년	3년이상

매입채무와 기타금융부채	12,629,466,223	12,629,466,223	12,424,050,883	175,007,670	30,407,670	-

장단기차입금	36,011,170,000	37,516,810,577	33,253,261,699	2,361,089,934	854,597,595	1,047,861,349

합 계	48,640,636,223	50,146,276,800	45,677,312,582	2,536,097,604	885,005,265	1,047,861,349

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY)

통 화	당분기말	전기말

자산	자산

USD	887,249	235,257

EUR	137,250	307,568

JPY	33,000	29,684,800

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,161.60	1,122.42	1,096.30	1,172.00

EUR	1,295.99	1,250.87	1,230.32	1,280.53

JPY	10.71	9.28	10.83	9.72

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	5% 상승	48,634,554	48,634,554	13,786,078	13,786,078

EUR	5% 상승	8,443,071	8,443,071	19,692,503	19,692,503

JPY	5% 상승	17,880	17,880	14,426,961	14,426,961

합 계	57,095,505	57,095,505	47,905,542	47,905,542

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	12,165,780,228	11,633,990,000

장기차입금	2,141,590,000	3,742,180,000

합 계	14,307,370,228	15,376,170,000

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익증가(감소)	(143,073,702)	143,073,702	(153,761,700)	153,761,700