CS 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기 반기	매출채권	5,310,789	1,416,747	26.67

미 수 금	1,336,625	682,702	51.07

미수수익	269,152	247,063	91.79

단기대여금	1,790,000	1,390,000	77.65

합 계	8,706,566	3,736,512	42.92

제19기	매출채권	5,907,783	1,416,747	23.98

미 수 금	809,050	682,702	84.38

미수수익	250,726	249,737	99.60

단기대여금	1,590,000	1,390,000	87.42

합 계	8,557,559	3,739,186	43.69

제18기	매출채권	4,070,192	1,541,466	37.87

미 수 금	1,149,440	1,143,947	99.52

미수수익	261,293	254,898	97.55

단기대여금	1,390,000	1,390,000	100.00

합 계	6,870,925	4,330,311	63.02

*대손충당금 설정대상 계정과목 중 보증금, 선급금의 충당금 설정은 개별적으로 자산회수 가능성을 평가한 결과 회수상의 문제가 없다고 판단되어 계상하지 아니하였습니다.

2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제20기 반기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,739,186	4,330,313	3,712,887

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(461,246)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	(122,700)	-

③ 기타증감액	-	(338,546)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(2,674)	(129,881)	617,426

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,736,512	3,739,186	4,330,313

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

-당반기말 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석(정상결제 채권, 부실징후 채권등)또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 설정비율은 다음과 같습니다.

1. 매출채권	2. 장기성매출채권	3.미수금(개별분석)

1)6개월 이하 : 1%	1)담보성 어음공증후 1년이내 : 1%	1)업체의 자본잠식이 50%이내 : 20%

2)6개월초과 1년이하:1~30%	2)담보성 어음공증후 2년초과 : 20%	2)업체의 자본잠식이 100% : 50%

3)1년초과 3년이하 : 100%	-	-

4)3년초과 : 100%	-	-

5)부실채권 : 100%	-	-

4) 당반기말 현재 연결회사의 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	3,830,783	21,427	79,464	1,379,115	5,310,789

구성비율	72.13	0.40	1.49	26.98	100.00

(2) 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기 반기	제19기	제18기	비고

통신장비	제품 및 상품	668,234	453,351	1,044,157	-

미 착 품	48,743	144,793	302,872	-

재 공 품	2,413,959	684,875	2,179,151	-

원 재 료	6,354,860	1,898,199	2,963,405	-

소 계	9,485,796	3,181,218	6,489,585	-

연결조정(제품 및 상품)	-	-	-	-

합 계	9,485,796	3,181,218	6,489,585	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	29.36	6.34	11.81	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.24	7.38	4.77	-

2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자 - 3,6,9월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인 입회실사) 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시.나) 실사방법 - 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시. - 사외보관 재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행. 다) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태 표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 :천원)

계정과목	취득원가	당기평가반영분	평가손실누계액	장부가액

제품 및 상품	1,073,615	328,045	(405,381)	668,234

재공품	2,668,116	(20,831)	(254,157)	2,413,959

원재료	6,543,563	930,129	(188,703)	6,354,860

미착품	48,743	-	-	48,743

합계	10,334,037	1,237,343	(848,241)	9,485,796

라) 연결회사의 재고자산 담보제공 현황 : 없음

(3) 공정가치 평가내역가) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 1) 범주별 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,074,552,650	-	1,074,552,650

현금및현금성자산	900,380,237	-	-	900,380,237

장단기금융상품	9,924,178,100	-	-	9,924,178,100

매출채권 및 미수금	4,547,964,986	-	-	4,547,964,986

기타유동채권	432,088,754	-	-	432,088,754

기타비유동채권	398,146,125	-	398,146,125

금융자산 합계	16,202,758,202	1,074,552,650	-	17,277,310,852

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	9,999,260,595	9,999,260,595

장단기미지급금	-	-	515,707,842	515,707,842

미지급비용	-	-	435,580,774	435,580,774

금융부채 합계	-	-	10,950,549,211	10,950,549,211

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,074,552,650	-	1,074,552,650

현금및현금성자산	5,691,452,258	-	-	5,691,452,258

장단기금융상품	103,000,000	-	-	103,000,000

매출채권 및 미수금	4,617,383,636	-	-	4,617,383,636

기타유동채권	258,397,767	-	-	258,397,767

기타비유동채권	157,865,221	-	-	157,865,221

금융자산 합계	10,828,098,882	1,074,552,650	-	11,902,651,532

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	6,333,269,785	6,333,269,785

장단기미지급금	-	-	367,249,326	367,249,326

미지급비용	-	-	502,567,698	502,567,698

장단기임대보증금	-	-	301,193,000	301,193,000

금융부채 합계	-	-	7,504,279,809	7,504,279,809

(2) 금융상품 범주별 순손익 당반기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	145,624,414	-	-	145,624,414

외화환산이익	69,211,018	-	-	69,211,018

외환차익	141,681,866	-	-	141,681,866

외환차손	(45,451,811)	-	-	(45,451,811)

외화환산손실	(10,164,677)	-	-	(10,164,677)

합 계	300,900,810	-	-	300,900,810

② 전반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	10,512,546	-	-	10,512,546

배당금수익	-	1,145,150	-	1,145,150

외화환산이익	5,130,595	-	-	5,130,595

외환차익	56,061,047	-	-	56,061,047

지급보증충당부채환입	27,859,727	-	-	27,859,727

이자비용	-	-	(500,957,076)	(500,957,076)

외환차손	(46,316,911)	-	-	(46,316,911)

외화환산손실	(9,531,712)	-	-	(9,531,712)

매도가능금융자산처분손실	-	(87,200,000)	-	(87,200,000)

대손상각비환입	3,980,077	-	-	3,980,077

기타의대손상각비환입	35,601,581	-	-	35,601,581

합 계	83,296,950	(86,054,850)	(500,957,076)	(503,714,976)

2) 공정가치평가 절차요약

공정가 치 측정의 투입변수 특징 에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

나) 유 형자산의 공정가치와 그 평가방법연결실체는 2016년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립적인 전문평가인(경일감정평가법인)의 감정평가결과를 근거로 토지 및 건물에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 동 재평가로 인하여 전전기에 발생한 재평가차액은 3,027,200천원이며, 전전기말 법인세 효과를 차감한 재평가차액은 11,995,985천원으로 기타포괄손익누계액에 계상되어 있었습니다. 그러나 전기 중 토지 및 건물의 매각예정비유동자산으로의 분류에 따라 토지 및 건물의 법인세효과를 차감한재평가감소액 1,992,117천원은 재평가잉여금의 과목으로 자본에 누계한 금액으로 반영되었습니다. 재평가된 토지 및 건물이 원가모형으로 평가되었을 경우, 전기 및 전전기말 장부금액은 각각 19,660,084천원 및 20,056,940천원에 해당됩니다.독립적인 전문평가인은 토지 및 건물의 공정가액을 산정함에 있어 「감정평가에 관한 규칙」에 따라 수익환원법에 의한 시산가액으로 평가하였으며, 합리성 검토를 위하여 동규칙에 따른 거래사례비교법과 비교 검토하였습니다.

(4) 채무증권 발행실적등

## 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 자산양수도

구 분	(주)동양레저	C CANADA INC.	(주)씨에스에너텍	(주)에어포인트	판교세븐벤처밸리관리(주)	유형자산	에스케이텔링크(주)

계약체결일	2016년 10월 24일	2016년 11월 3일	2016년 11월 3일	2017년 4월 4일	2017년 12월 5일	2017년 12월 5일	2017년 12월 14일

거래상대방	오시오디바이스(주)	(주)바이씨원	(주)바이씨원	(주)에어포인트	(주)윈스	(주)윈스	에스케이텔레콤(주)

양수도 대상	8,600주(0.25%)	2,000주 (100%)	보통주 78,683주(100%)	보통주 6,500주(3.04%)	보통주743주 (14.87%)	씨에스동 (당사사옥)	보통주321주 (0.02%)

양수도금액(1주당)	140백만원(16,279원)	100백만원(50,000원)	400백만원(5,063원)	173백만원(26,584원)	396백만원(533,177원)	32,030백만원(VAT별도)	86백만원(270,583원)

자기자본대비	0.87%	0.63%	2.51%	0.87%	2.01%	162.41%	0.44%

장부가액	43백만원	1,006백만원	4,121백만원	260백만원	7백만원	34,484백만원	331백만원

자산대비	0.07%	1.67%	6.87%	0.47%	0.01%	58.29%	0.60%

재무제표에 미치는 영향	매도가능금융자산처분이익 97백만원 반영	종속기업투자주식처분손실 906백만원 반영	종속기업투자주식처분손실 3,721백만원 반영	매도가능금융자산처분손실 87백만원 반영	매도가능금융자산처분이익388백만원 반영	자산 2,554백만원 감소, 자산재평가 잉여금 1,992백만원 감소, 이월결손금 562백만원 증가.당반기 중 설비비품 등 별도매각으로 1,854백만원의 유형자산처분이익반영	매도가능금융자산처분손실244백만원 반영

공시서류제출일	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음	주요사항보고서 2017.12.5	해당없음

* 상기 에스케이텔링크(주)는 전기 중 최대주주인 에스케이텔레콤(주)의 지배구조 변경(100%자회사 전환) 결정에 따라 주식의 포괄적 교환방식으로 처분됨.