CS 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 25(당)반기 2023년 6월 30일 현재
제 24(전)반기 2022년 6월 30일 현재
주식회사 씨에스

1. 회사의 개요주식회사 씨에스(이하 "당사")는 RF중계기, M/W중계기 등 통신기기의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 2월 3일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15에 소재하고 있습니다. 당사는 2010년 3월 19일에 당사의 상호를 주식회사 씨앤드에스마이크로웨이브에서 주식회사 씨에스로 변경하였습니다. 당사는 2004년 6월 4일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 39.5억원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 97억원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주식수(주)	지분율(%)

정흥식	4,114,819	21.2%

정유진	45,249	0.2%

권 영	1,081,418	5.6%

최규훈	341,883	1.8%

기 타	13,827,761	71.2%

합 계	19,411,130	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전반기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 2.2.1 회계정책의 변경요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	7,056,460	1,046,560

원화보통예금	100,474,244	28,442,622

외화보통예금	3,357,023,468	1,289,829,732

합 계	3,464,554,172	1,319,318,914

5. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 미수금(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	1,486,767,362	(39,955,495)	1,446,811,867	6,844,006,297	(39,955,495)	6,804,050,802

미수금	367,790,042	-	367,790,042	255,283,681	-	255,283,681

합 계	1,854,557,404	(39,955,495)	1,814,601,909	7,099,289,978	(39,955,495)	7,059,334,483

상기 매출채권 및 미수금은 당반기말 현재 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	39,955,495	-	39,955,495	-

대손상각비(환입)	-	-	-	-

기타의대손상각비(환입)	-	-	-	-

기말	39,955,495	-	39,955,495	-

7. 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

임차보증금	438,020,000	-	438,020,000	116,070,000	-	116,070,000

단기대여금	74,199,818	(74,199,818)	-	74,199,818	(74,199,818)	-

미수수익	53,194,427	(49,731,943)	3,462,484	126,393,796	(48,039,374)	78,354,422

소 계	565,414,245	(123,931,761)	441,482,484	316,663,614	(122,239,192)	194,424,422

비유동:

보증금	770,302,300	-	770,302,300	453,302,300	-	453,302,300

소 계	770,302,300	-	770,302,300	453,302,300	-	453,302,300

합 계	1,335,716,545	(123,931,761)	1,211,784,784	769,965,914	(122,239,192)	647,726,722

(2) 당반기 및 전반기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기대여금	미수수익	단기대여금	미수수익

기초	74,199,818	48,039,374	464,199,818	200,864,455

기타의대손상각비(환입)	-	1,692,569	-	1,692,569

기말	74,199,818	49,731,943	464,199,818	202,557,024

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	40,257,670	103,284,560

선급비용	18,000,000	6,000,000

합 계	58,257,670	109,284,560

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	590,378,460	(159,402)	590,219,058	378,463,957	(159,402)	378,304,555

상품	11,572,600	(11,335,000)	237,600	11,572,600	(11,335,000)	237,600

재공품	2,297,751,265	(1,408,660)	2,296,342,605	930,065,219	(1,408,660)	928,656,559

원재료	3,051,168,144	(20,934,957)	3,030,233,187	3,018,986,739	(12,441,288)	3,006,545,451

미착품	-	-	-	3,152,571	-	3,152,571

합 계	5,950,870,469	(33,838,019)	5,917,032,450	4,342,241,086	(25,344,350)	4,316,896,736

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	8,493,669	37,366,817

10. 매도가능금융자산(1) 유동성매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 유동성매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	시가 또는 순자산가액	장부가액	장부가액

비상장보통주	(주)피엘에이(*)	4,216,275주	6.35	11,883,354,658	-	-	-

(*) 전기 이전에 상장폐지 되었습니다.

(2) 비유동매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

지분증권(*1)	TEKMAR INC(우선주)(*2)	24,000주	6.92	172,190,000	-	-

㈜티알에프	3,636주	9.09	59,090,000	40,606,848	40,606,848

정보통신공제조합	70좌	-	15,462,650	28,875,350	28,875,350

합 계	246,742,650	69,482,198	69,482,198

(*1) 당사가 보유하고 있는 지분증권은 모두 비상장주식입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. (주석 29 참조)

11. 종속기업 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	법인명	국 가	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

지분율	순자산가액	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	CS JAPAN	일본	통신장비 제품의 무역업	12월31일	100.00%	53,039,473	117,273,000	100.00%	117,273,000

종속기업	CS GLOCAL, INC	미국	통신장비 제품의 무역업	12월31일	100.00%	393,927,813	506,070,000	100.00%	506,070,000

합 계	446,967,286	623,343,000	623,343,000

(2) 당반기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	623,343,000	623,343,000

취득	-	-

손상차손	-	-

기말장부금액	623,343,000	623,343,000

(3) 당반기 및 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순이익(손실)

CS JAPAN	106,006,385	52,966,912	53,039,473	130,751,760	(992,557)

CS GLOCAL, INC	393,927,813	-	393,927,813	-	(2,071,952)

② 전기

(단위: 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익(손실)

CS JAPAN	142,027,777	85,265,473	56,762,304	259,785,510	(14,758,972)

CS GLOCAL, INC	382,302,450	-	382,302,450	-	(3,229,875)

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	8,524,461,988	8,442,068,079

상각누계액	(5,948,852,013)	(6,032,099,140)

정부보조금	(3,000)	(3,000)

장부가액	2,575,606,975	2,409,965,939

(2) 당반기 및 전반기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

토지	477,477,200	-	-	-	477,477,200

건물	1,559,651,225	-	-	(22,280,730)	1,537,370,495

기계장치	917,397	269,000,000	(9,000)	(41,938,089)	227,970,308

차량운반구	164,126,117	25,351,860	(23,120,896)	(45,559,995)	120,797,086

공구와기구	180,087,095	71,500,000	-	(60,705,344)	190,881,751

비품	27,706,905	1,211,882	(3,000)	(7,805,652)	21,110,135

합 계	2,409,965,939	367,063,742	(23,132,896)	(178,289,810)	2,575,606,975

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액

토지	477,477,200	-	-	-	477,477,200

건물	1,604,212,685	-	-	(22,280,730)	1,581,931,955

기계장치	26,699,416	-	-	(12,883,302)	13,816,114

차량운반구	108,938,546	179,855,812	-	(48,512,034)	240,282,324

공구와기구	281,640,215	54,700,000	(25,000)	(100,837,177)	235,478,038

비품	60,064,956	-	-	(22,411,258)	37,653,698

합 계	2,559,033,018	234,555,812	(25,000)	(206,924,501)	2,586,639,329

(3) 차입원가의 자본화당반기 및 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	10,296,046,262	10,296,046,262

상각누계액	(6,886,809,701)	(6,749,545,945)

정부보조금	(6,000)	(6,000)

손상차손누계액	(2,031,670,759)	(2,031,670,759)

장부가액	1,377,559,802	1,514,823,558

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	개발비	합계

취득원가:

당기초금액	187,911,724	877,980,352	4,447,784,852	919,023,754	3,863,345,580	10,296,046,262

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

당반기말금액	187,911,724	877,980,352	4,447,784,852	919,023,754	3,863,345,580	10,296,046,262

상각누계액:

당기초금액	(159,381,377)	(791,428,013)	(4,350,390,654)	-	(1,448,345,901)	(6,749,545,945)

무형자산상각비	(3,444,403)	(4,300,618)	(25,480,736)	-	(104,037,999)	(137,263,756)

당반기말금액	(162,825,780)	(795,728,631)	(4,375,871,390)	-	(1,552,383,900)	(6,886,809,701)

정부보조금:

당기초금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

당반기말금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

손상차손누계액:

당기초금액	(9,238,154)	(52,862,166)	-	(230,817,754)	(1,738,752,685)	(2,031,670,759)

손상차손	-	-	-	-	-	-

당반기말금액	(9,238,154)	(52,862,166)	-	(230,817,754)	(1,738,752,685)	(2,031,670,759)

장부금액:

당기초잔액	19,292,193	33,690,173	97,388,198	688,206,000	676,246,994	1,514,823,558

당반기말금액	15,847,790	29,389,555	71,907,462	688,206,000	572,208,995	1,377,559,802

② 전기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	개발비	합계

취득원가:

전기초금액	187,911,724	877,980,352	4,435,696,516	1,009,023,754	3,863,345,580	10,373,957,926

취득	-	-	12,088,336	-	-	12,088,336

처분	-	-	-	(90,000,000)	-	(90,000,000)

전기말금액	187,911,724	877,980,352	4,447,784,852	919,023,754	3,863,345,580	10,296,046,262

상각누계액:

전기초금액	(150,897,417)	(782,826,778)	(4,281,782,759)	-	(1,292,288,902)	(6,507,795,856)

무형자산상각비	(8,483,960)	(8,601,235)	(68,607,895)	-	(156,056,999)	(241,750,089)

전기말금액	(159,381,377)	(791,428,013)	(4,350,390,654)	-	(1,448,345,901)	(6,749,545,945)

정부보조금:

전기초금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

전기말금액	-	-	(6,000)	-	-	(6,000)

손상차손누계액:

전기초금액	(8,946,929)	(52,862,166)	-	(134,701,120)	(1,738,752,685)	(1,935,262,900)

손상차손	(291,225)	-	-	(96,116,634)	-	(96,407,859)

전기말금액	(9,238,154)	(52,862,166)	-	(230,817,754)	(1,738,752,685)	(2,031,670,759)

장부금액:

전기초잔액	28,067,378	42,291,408	153,907,757	874,322,634	832,303,993	1,930,893,170

전기말금액	19,292,193	33,690,173	97,388,198	688,206,000	676,246,994	1,514,823,558

회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년손상검사를 하고 있습니다.

(3) 당사의 개발비에 대한 정책과 현황은 다음과 같습니다.1) 개발비 자산화의 기준당사의 신규개발 프로젝트는 원천기술개발단계, 시제품 개발 단계, 테스트 단계, 인증 단계, 제품 판매 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 시제품개발 단계에 착수시점부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그 전의 단계에서발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용처리하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 무형자산으로 인식한 개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	국내프로젝트 개발비 (*1)	572,208,995	2년 9개월

(*1) 해당 프로젝트는 국내향 5G RF 중계기를 개발하는 프로젝트로서 당반기말 현재 개발이 완료되어 양산 및 납품중에 있습니다.

14. 전환사채(1) 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역

사채의명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 06월 30일

만기일	2026년 06월 30일

권면총액 (*)	7,000,000,000원

표면이자율 (만기보장수익율)	0.00% (0.00%)

상환방법	만기일에 원금의 100%를 일시상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식보통주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환조건	전환가 조정 : 시세하락에 따라 발행가 대비 70%까지조정시기 : 발행후 3개월 마다전환기간 : 발행후1년 경과 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년06월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하”조기상환지급일”)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률 연0.0%(3개월 단위 복리계산)가 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권 (Call Option)	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한날(2022년 06월 30일)부터 발행 후 1년 11개월이 경과한 날(2023년 05월 30일)까지 매 1개월에 해당되는 날에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 40%에 대하여 다음 각호의 사채권자로부터 매도청구권(Call Option)을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사시 해당 사채를 매도하여야 한다.

행사가격 조정내역	최근조정일 : 2021년 12월 30일조정가격 : 4,604원 조정후 전환가능 주식수 : 1,520,417주

(*) 당반기중 풋옵션 행사로 인해 6,000백만원을 조기상환 하였으며, 사채조기상환이익 838백만원이 발생 하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 전환사채의 조기상환청구권등 으로 인해 발생한 파생상품금융부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품금융부채	401,705,000	2,970,667,000

15. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

사외적립자산	(1,400,313,013)	(1,517,666,356)

확정급여채무	1,702,867,607	1,643,753,122

확정급여부채	302,554,594	126,086,766

유급휴가부채	48,466,512	105,528,381

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초잔액	1,643,753,122	1,497,501,986	(1,517,666,356)	(1,008,501,432)	126,086,766	489,000,554

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	195,991,563	204,157,477	-	-	195,991,563	204,157,477

이자원가(수익)	22,537,178	16,009,779	(40,354,748)	(17,230,246)	(17,817,570)	(1,220,467)

소 계	218,528,741	220,167,256	(40,354,748)	(17,230,246)	178,173,993	202,937,010

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-	-	-	-

(경험조정)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	9,428,642	8,359,863	9,428,642	8,359,863

소 계	-	-	9,428,642	8,359,863	9,428,642	8,359,863

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

퇴직급여 지급	(159,414,256)	(28,206,806)	148,279,449	15,406,640	(11,134,807)	(12,800,166)

소 계	(159,414,256)	(28,206,806)	148,279,449	15,406,640	(11,134,807)	(12,800,166)

기말 잔액	1,702,867,607	1,689,462,436	(1,400,313,013)	(1,001,965,175)	302,554,594	687,497,261

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기말

단기금융상품	400,362	111,608

투자신탁채권	1,399,912,651	1,517,554,748

합계	1,400,313,013	1,517,666,356

16. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

판매보증충당부채	판매보증충당부채

기 초	51,882,782	81,941,381

증 가	-	-

감 소	(13,698,383)	(8,524,453)

기 말	38,184,399	73,416,928

17. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 담보로 제공한 당사 소유 자산의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과의 한도약정체결 내용은 없습니다.

(3) 당사는 계약이행 및 하자이행 보증목적으로 서울보증보험으로부터 3,541,170천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 타인으로부터 제공받은 지급보증내역이 없으며, 또한 타인을 위한 지급보증을 제공하고 있지 않습니다.

18. 자본금당반기말과 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권발행주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	19,411,130주	19,411,130주

1주당금액	500	500

보통주자본금	9,705,565,000	9,705,565,000

19. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	24,234,071,731	24,234,071,731

기타자본잉여금	5,393,680,182	5,393,680,182

신주인수권대가(*)	2,937,544,024	2,937,544,024

합 계	32,565,295,937	32,565,295,937

자본조정	주식선택권	511,740,767	427,819,605

자기주식처분손실	(2,511,740,295)	(2,511,740,295)

합 계	(1,999,999,528)	(2,083,920,690)

기타포괄손익누계액	매도가능금융자산평가손익	(3,954,952)	(3,954,952)

합 계	(3,954,952)	(3,954,952)

(*) 당사는 전기 이전에 발행한 분리형 신주인수권부사채에 대한 신주인수권의 가치인 신주인수권대가를 자본으로 인식하였습니다. 전기 이전에 해당 신주인수권부사채는 채권단의 조기상환청구권행사에 따라 전액 상환되었으며 당반기말 현재 행사기간종료에 따라 미행사 잔여 주식수는 소멸되었습니다.

당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

20. 주식기준보상

(1) 주식기준 보상약정의 성격과 범위① 주식기준보상약정 유형

구 분	6차	7차	8차	9차	10차

부여수량	1,450,000주	1,000,000주	300,000주	200,000주	200,000주

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격	2,673원	2,128원	2,409원	2,470원	2,948원

행사가능수량	-	505,057주	310,661주	-	-

용역제공기간	2015.03.30∼2017.03.29	2016.07.25~2018.07.24	2016.10.28~2018.10.27	2018.02.07~2020.02.06	2019.06.05~2021.06.04

행사기간	2017.03.30~2022.03.29	2018.07.25~2023.07.24	2018.10.28~2023.10.28	2020.02.07~2025.02.06	2021.06.05~2026.06.04

권리부여일	2015.3.30	2016.7.25	2016.10.28	2018.02.07	2019.06.05

액면가	500원	500원	500원	500원	500원

당반기보상비용	-	-	-	-	-

당반기이후 비용으로 인식할 보상원가	-	-	-	-	-

구 분	11차	12차	13차	14차	15차

부여수량	300,000주	180,000주	25,000주	120,000주	600,000주

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사가격	2,823원	1,752원	1,842원	2,676원	2,426원

행사가능수량	300,000주	150,000주	25,000주	120,000주	600,000주

용역제공기간	2020.01.17~2022.01.16	2020.03.27~2022.03.26	2020.04.07~2022.04.06	2021.03.26~2023.03.25	2022.03.25~2024.03.24

행사기간	2022.01.17~2027.01.16	2022.03.27~2025.03.26	2022.04.07~2025.04.06	2023.03.26~2026.03.25	2024.03.25~2029.03.24

권리부여일	2020.01.17	2020.03.27	2020.04.07	2021.03.26	2022.03.25

액면가	500원	500원	500원	500원	500원

당반기보상비용	-	-	-	5,267,410원	78,653,753원

당반기이후 비용으로 인식할 보상원가	-	-	-	-	116,025,147원

② 공정가치 산정내역

구 분	6차	7차	8차	9차	10차

적용모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의시가)	2,455원	2,215원	2,585원	2,560원	3,155원

무위험이자율(부여일의 국고채수익율)	1.81%	1.26%	1.52%	2.56%	1.59%

기대행사기간	4.58년	4.58년	4.58년	4.58년	4.58년

기대주가변동성	64.87%	80.81%	80.39%	78.71%	77.11%

기대배당수익율	-	-	-	-	-

기대권리소멸율	93.18%	93.18%	93.18%	93.18%	81.82%

구 분	11차	12차	13차	14차	15차

적용모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의시가)	2,980원	1,565원	1,900원	2,565원	2,430원

무위험이자율(부여일의 국고채수익율)	1.54%	1.29%	1.30%	1.09%	2.66%

기대행사기간	4.58년	4.58년	4.58년	4.58년	4.39년

기대주가변동성	77.01%	77.29%	77.31%	76.05%	77.70%

기대배당수익율	-	-	-	-	-

기대권리소멸율	81.82%	82.42%	82.42%	77.45%	71.52%

당반기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 주)

구 분	6차	7차	8차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

기초미행사분	-	505,057	310,661	-	300,000	150,000	25,000	120,000	600,000

기중 행사	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중 상실	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중 부여	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당반기말현재 행사가능 수량	-	505,057	310,661	-	300,000	150,000	25,000	120,000	600,000

② 전기말

(단위: 주)

구 분	6차	7차	8차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

기초미행사분	-	505,057	310,661	-	300,000	150,000	25,000	120,000	-

기중 행사	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중 상실	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기중 부여	-	-	-	-	-	-	-	-	600,000

기말현재행사가능 수량	-	505,057	310,661	-	300,000	150,000	25,000	120,000	600,000

(2) 주식기준보상원가

(단위: 원)

구 분	6차	7차	8차	9차	10차

전기까지 인식한 보상원가	179,371,380	116,070,130	40,767,410	26,914,844	87,271,905

당반기에 인식한 보상원가	-	-	-	-	-

향후 인식할 보상원가	-	-	-	-	-

총보상원가	179,371,380	116,070,130	40,767,410	26,914,844	87,271,905

(단위: 원)

구 분	11차	12차	13차	14차	15차	합계

전기까지 인식한 보상원가	123,226,473	36,438,933	6,299,418	40,508,889	122,543,416	779,412,798

당반기에 인식한 보상원가	-	-	-	5,267,410	78,653,753	83,921,163

향후 인식할 보상원가	-	-	-	-	116,025,147	116,025,147

총보상원가	123,226,473	36,438,933	6,299,418	45,776,299	317,222,316	979,359,108

21. 결손금당반기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	765,011,966	765,011,966

2. 임의적립금

기업합리화적립금	466,000,000	466,000,000

3. 미처리결손금	(23,610,775,240)	(23,065,006,431)

합 계	(22,379,763,274)	(21,833,994,465)

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있습니다.

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	400,135,369	788,508,639	412,668,713	825,314,056

퇴직급여	38,494,454	76,130,749	40,590,319	80,090,027

복리후생비	39,965,929	80,281,445	50,134,435	86,718,348

여비교통비	14,838,798	33,002,140	6,851,603	17,771,268

통신비	5,074,934	10,101,079	4,837,983	9,890,182

세금과공과	5,394,630	13,761,510	5,151,590	17,870,290

지급임차료	8,899,979	14,303,308	4,876,659	15,187,278

감가상각비	137,791,818	283,140,837	166,458,232	312,025,241

무형자산상각비	68,540,370	137,263,756	73,487,479	97,608,654

수선비	133,182	377,728	4,372,728	4,454,546

보험료	2,443,408	3,749,976	1,395,097	2,847,081

주식보상비	39,544,152	83,921,162	45,302,289	61,704,491

소모품비	21,872,342	34,197,171	16,315,410	26,919,324

도서인쇄비	540,000	1,295,140	553,500	1,478,540

차량유지비	11,132,254	20,624,302	16,951,640	27,060,829

교육훈련비	156,000	316,000	390,000	576,000

지급수수료	103,780,432	277,024,046	102,785,274	284,720,281

용역비	1,500,000	3,100,000	1,500,000	3,100,000

건물관리비	32,257,283	69,198,716	30,861,306	66,245,675

회의비	3,394,678	6,704,385	3,105,970	6,471,945

접대비	28,885,511	45,472,600	18,092,330	30,933,818

경상연구비	475,407,280	995,986,064	472,145,302	1,038,405,641

운반비	13,864,256	17,811,292	13,203,618	17,878,612

판매보증비(환입)	(13,698,383)	(13,698,383)	(8,524,453)	(8,524,453)

수출제비용	-	-	-	-

합 계	1,440,348,676	2,982,573,662	1,483,507,024	3,026,747,674

23. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	566,665,977	(1,600,135,714)	(1,383,533,216)	(2,528,045,875)

상품 및 원재료 매입액	6,606,184,839	10,242,593,506	7,196,163,483	8,884,639,309

종업원급여	934,991,939	1,895,931,613	970,664,190	1,965,584,880

외주가공비	186,916,030	380,465,094	186,908,809	252,948,539

외주용역비	85,102,140	131,225,959	50,672,000	64,981,020

소모품, 수선비	57,401,902	132,461,765	36,997,734	55,901,866

수수료, 임차료, 운반비	202,150,716	418,697,574	190,694,069	443,575,024

감가상각비 및 무형자산상각비	301,399,455	585,711,182	316,416,835	600,169,378

기타비용	452,381,887	914,165,119	416,212,492	967,724,621

합 계	9,393,194,885	13,101,116,098	7,981,196,396	10,707,478,762

24. 영업외수익 및 금융수익(1) 당반기 및 전반기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,333,649	5,391,649	1,357,200	1,357,200

잡이익	18,423,464	28,236,068	5,960,931	7,421,710

합 계	22,757,113	33,627,717	7,318,131	8,778,910

(2) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	117,286,769	281,229,989	84,393,959	171,274,312

외화환산이익	5,142,863	7,774,524	(969,053)	121,540

외환차익	28,829,523	118,010,303	6,455,751	72,207,167

파생상품평가이익	22,676,000	22,676,000	1,149,876,000	1,149,876,000

사채조기상환이익	837,907,925	837,907,925	-	-

합 계	1,011,843,080	1,267,598,741	1,239,756,657	1,393,479,019

25. 영업외비용 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	850,959	1,692,569	850,959	1,692,569

잡손실	224,000	224,001	32,005	190,014

합 계	1,074,959	1,916,570	882,964	1,882,583

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	142,553,151	284,272,896	131,608,404	262,329,233

외환차손	162,116,546	215,047,215	112,844,518	119,843,967

외화환산손실	80,169,450	83,069,441	7,125,524	8,453,758

합 계	384,839,147	582,389,552	251,578,446	390,626,958

26. 법인세비용당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	433,396,251	(536,340,167)	258,243	(1,770,240,366)

보통주순이익(손실)(A)	433,396,251	(536,340,167)	258,243	(1,770,240,366)

가중평균유통보통주식수(B)	19,411,130	19,411,130	19,411,130	19,411,130

기본주당순이익(손실)(A÷B)	22	(28)	-	(91)

(2) 희석주당이익(손실)

당반기 및 전반기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기	전반기

퇴직급여	178,173,993	202,937,010

사용권자산상각비	270,157,616	295,636,223

감가상각비	178,289,810	206,924,501

무형자산상각비	137,263,756	97,608,654

주식보상비	83,921,162	61,704,491

판매보증비(환입)	(13,698,383)	(8,524,453)

유형자산처분이익	(5,391,649)	(1,357,200)

외화환산이익	(7,774,524)	(121,540)

이자수익	(281,229,989)	(171,274,312)

기타의대손상각비(환입)	1,692,569	1,692,569

외화환산손실	83,069,441	8,453,758

이자비용	277,171,321	247,878,215

파생상품평가이익	(22,676,000)	(1,149,876,000)

사채조기상환이익	(837,907,925)	-

합 계	41,061,198	(208,318,084)

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	5,361,036,955	143,734,694

미수금의 감소(증가)	(112,506,361)	(129,505,181)

선급금의 감소(증가)	63,026,890	1,039,800

선급비용의 감소(증가)	(12,000,000)	(12,000,000)

재고자산의 감소(증가)	(1,600,135,714)	(2,528,045,875)

매입채무의 증가(감소)	(4,416,753,967)	368,228,211

미지급금의 증가(감소)	12,093,265	(110,720,333)

선수금의 증가(감소)	-	(647,010,000)

예수금의 증가(감소)	938,893	(32,593)

미지급비용의 증가(감소)	(100,253,040)	(14,765,924)

퇴직금의 지급	(11,134,807)	(12,800,166)

합 계	(815,687,886)	(2,941,877,367)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

장기성자산(부채)의 유동성 대체	433,000,000	115,340,000

사용권자산 및 리스부채 인식	46,474,545	985,709,744

(4) 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 당반기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기초	영업활동현금흐름	재무활동현금흐름	비현금거래	당반기말

리스부채	546,863,212	-	(272,028,925)	46,474,545	321,308,832

전환사채	4,729,720,925	1,985,549,396	(6,000,000,000)	-	715,270,321

29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 근사치에 해당하여 공정가치를 별도로 측정하지 않는 바, 관련 금융자산과 부채에 대한 공정가치 및 공정가치 서열체계 정보는 공시되지 않습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	69,482,198	-	69,482,198	-	69,482,198	-	69,482,198

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	3,464,554,172	-	-	3,464,554,172	-	-	-	-

장단기금융상품	5,121,398,180	-	-	5,121,398,180	-	-	-	-

매출채권 및 미수금	1,814,601,909	-	-	1,814,601,909	-	-	-	-

기타유동채권	441,482,484	-	-	441,482,484	-	-	-	-

기타비유동채권	770,302,300	-	-	770,302,300	-	-	-	-

금융자산 합계	11,612,339,045	69,482,198	-	11,681,821,243	-	69,482,198	-	69,482,198

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채	-	-	715,270,321	715,270,321	-	715,270,321	715,270,321

파생상품금융부채	-	-	401,705,000	401,705,000	-	401,705,000	401,705,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	1,994,082,110	1,994,082,110	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	314,772,810	314,772,810	-	-	-	-

미지급비용	-	-	370,505,133	370,505,133	-	-	-	-

리스부채	-	-	321,308,832	321,308,832	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	4,117,644,206	4,117,644,206	-	-	1,116,975,321	1,116,975,321

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	69,482,198	-	69,482,198	-	69,482,198	-	69,482,198

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	1,319,318,914	-	-	1,319,318,914	-	-	-	-

장단기금융상품	15,553,000,000	-	-	15,553,000,000	-	-	-	-

매출채권 및 미수금	7,059,334,483	-	-	7,059,334,483	-	-	-	-

기타유동채권	194,424,422	-	-	194,424,422	-	-	-	-

기타비유동채권	453,302,300	-	-	453,302,300	-	-	-	-

금융자산 합계	24,579,380,119	69,482,198	-	24,648,862,317	-	69,482,198	-	69,482,198

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채	-	-	4,729,720,925	4,729,720,925	-	4,729,720,925	4,729,720,925

파생상품금융부채	-	-	2,970,667,000	2,970,667,000	-	2,970,667,000	2,970,667,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	6,411,914,053	6,411,914,053	-	-	-	-

장단기미지급금	-	-	302,679,545	302,679,545	-	-	-	-

미지급비용	-	-	470,758,173	470,758,173	-	-	-	-

리스부채	-	-	546,863,212	546,863,212	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	15,432,602,908	15,432,602,908	-	-	7,700,387,925	7,700,387,925

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	281,229,989	-	-	281,229,989

외화환산이익	5,875,897	-	1,898,627	7,774,524

외환차익	118,010,303	-	-	118,010,303

이자비용	-	-	(284,272,896)	(284,272,896)

외환차손	(215,047,215)	-	-	(215,047,215)

외화환산손실	(82,248,790)	-	(820,651)	(83,069,441)

파생상품평가이익	-	-	22,676,000	22,676,000

사채조기상환이익	-	-	837,907,925	837,907,925

합 계	107,820,184	-	577,389,005	685,209,189

② 전반기

(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	171,274,312	-	-	171,274,312

외화환산이익	65,478	-	56,062	121,540

외환차익	72,207,167	-	-	72,207,167

이자비용	-	-	(262,329,233)	(262,329,233)

외환차손	(119,843,967)	-	-	(119,843,967)

외화환산손실	(4,956,553)	-	(3,497,205)	(8,453,758)

파생상품평가이익	-	-	1,149,876,000	1,149,876,000

합 계	118,746,437	-	884,105,624	1,002,852,061

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	CS JAPAN

종속기업	CS GLOCAL, INC

기타특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	지급수수료

종속기업	CS JAPAN	131,025,840

② 전반기

(단위: 원)

특수관계자 범주	특수관계자명	지급수수료

종속기업	CS JAPAN	133,193,720

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무 내역은 없습니다.(4) 당반기와 전기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 비용으로 계상된 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여(연봉, 상여 등)	452,500,080	452,500,080

퇴직급여	42,524,607	46,718,417

주식보상비	39,326,877	45,283,170

합 계	534,351,564	544,501,667

31. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채 비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	4,716,091,693	15,867,342,057

자 본	17,887,143,183	18,348,990,830

부채비율	26.37%	86.48%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,457,497,712	1,318,272,354

장단기금융상품	5,121,398,180	15,553,000,000

매출채권 및 기타채권	3,026,386,693	7,707,061,205

합 계	11,605,282,585	24,578,333,559

② 금융자산의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

매출채권 및 기타채권	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기미도래	3,026,386,693	-	7,707,061,205	-

3개월~1년이하	-	-	-	-

1년초과	163,887,256	(163,887,256)	162,194,687	(162,194,687)

합 계	3,190,273,949	(163,887,256)	7,869,255,892	(162,194,687)

해외수출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 존재하지 않습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 구조는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	2-3년	3년이상

매입채무와 기타금융부채	3,000,668,885	3,000,668,885	2,979,319,309	21,349,576	-	-

전환사채	715,270,321	715,270,321	-	-	-	715,270,321

파생상품금융부채	401,705,000	401,705,000	-	-	-	401,705,000

합 계	4,117,644,206	4,117,644,206	2,979,319,309	21,349,576	-	1,116,975,321

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1-2년	2-3년	3년이상

매입채무와 기타금융부채	7,732,214,983	7,732,214,983	7,710,747,505	21,467,478	-	-

전환사채	4,729,720,925	4,729,720,925	-	-	-	4,729,720,925

파생상품금융부채	2,970,667,000	2,970,667,000	-	-	-	2,970,667,000

합 계	15,432,602,908	15,432,602,908	7,710,747,505	21,467,478	-	7,700,387,925

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

외화예금	10,186	-	368,661,770	3,472	-	134,856,950

매출채권	37,293	-	145,810,710	37,293	-	91,743,020

매입채무	280,050	-	-	19,955	-	-

합 계	327,529	-	514,472,480	60,720	-	226,599,970

당반기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,294.97	1,232.94	1,312.80	1,267.30

EUR	1,399.88	1,346.94	1,426.55	1,351.20

JPY	9.6141	10.0294	9.0697	9.5318

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	21,499,004	(21,499,004)

EUR	-	-

JPY	233,305,553	(233,305,553)

합 계	254,804,556	(254,804,556)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 없습니다.

32. 사용권자산 및 리스부채회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채 및 사용권자산을 인식하였습니다. 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한금액에 전기말 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하여 산정하였습니다.

(1) 당사의 리스거래로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	기초금액	증가금액	감소금액	당반기말

자산	사용권자산(*)	538,716,267	46,474,545	(270,157,616)	315,033,196

부채	리스부채	546,863,212	46,474,545	(272,028,925)	321,308,832

자본	이익잉여금	-	-	-	-

(*) 사용권자산과 리스부채를 산정하기 위하여 사용된 증분차입이자율은 3.178% 입니다.

(2) 당반기중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초금액	증가금액	상각액	당반기말

건물	533,558,425	46,474,545	(264,999,774)	315,033,196

차량	5,157,842	-	(5,157,842)	-

기타	-	-	-	-

합 계	538,716,267	46,474,545	(270,157,616)	315,033,196

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 리스부채	299,959,256	525,395,734

비유동성 리스부채	21,349,576	21,467,478

합 계	321,308,832	546,863,212

(4) 당반기중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초금액	증가금액	상환액	당반기말

리스부채	546,863,212	46,474,545	(272,028,925)	321,308,832

(5) 총리스료당사는 일부 차량운반구와 건물 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 평균 리스기간은 1년에서 5년이고 갱신조항은 없습니다. 한편, 반기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내 지급할 리스료	303,750,687	534,846,540

1년초과 5년미만 지급할 리스료	21,600,000	21,634,647

지급리스료 합계	325,350,687	556,481,187

미경과이자비용	(4,041,855)	(9,617,975)

리스부채	321,308,832	546,863,212

유동성대체	(299,959,256)	(525,395,734)

비유동성리스부채	21,349,576	21,467,478

33. 영업부문 정보

(1) 부문별 정보 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	8,732,099,266	4,792,795,669

상품매출	2,935,306,922	2,877,327,714

용역매출	180,449,407	257,366,625

합 계	11,847,855,595	7,927,490,008

(3) 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원)

구분	당반기

한국	일본	기타	계

매출액	4,213,117,176	7,634,738,419	-	11,847,855,595

② 전반기 (단위: 원)

구분	전반기

한국	일본	기타	계

매출액	4,612,994,140	3,314,495,868	-	7,927,490,008

(4) 당반기 및 전반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당반기	전반기

A회사	7,550,021,672	3,230,051,551

B회사	3,496,692,000	4,211,141,000

합 계	11,046,713,672	7,441,192,551