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CS 분기보고서 (2017.09)
분 기 보 고 서

(제 19 기)

사업연도 2017년 01월 01일 부터
2017년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2017년 11월 7일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 씨 에 스
대 표 이 사 : 최 규 훈
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15 (삼평동, 판교세븐벤처밸리1 씨에스동)
(전 화)031-622-3200
(홈페이지) http://www.cs-holdings.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 최 규 훈
(전 화) 031-622-3200
작 성 담 당 자 : (직 책) 팀 장 (성 명) 조 상 욱
(전 화) 031-622-3235
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 4
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7
5. 의결권 현황 ----------------------- 8
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 9
II. 사업의 내용 ----------------------- 11
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 41
1. 요약재무정보 ----------------------- 41
2. 연결재무제표 ----------------------- 43
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 49
4. 재무제표 ----------------------- 83
5. 재무제표 주석 ----------------------- 88
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 120
IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 129
V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 131
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 131
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 131
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 132
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 133
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 134
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 138
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 138
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 139
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 141
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 142
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 142
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 149
1. 전문가의 확인 ----------------------- 149
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 149
1. 회사의 개요

가. 회사의 법적 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 씨에스라고 표기 합니다. 또한 영문으로는 CS CORPORATION.이라 표기 합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 CS라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 RF중계기, 광중계기 등 통신장비의 제조 및 판매를 목적으로 1999년 2월 3일설립되었습니다. 또한 2003년 12월 10일 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 6월 4일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15 삼평동, 판교세븐벤처밸리1 씨에스동- 전화번호 : 031-622-3200- FAX번호 : 031-622-3330- 홈페이지 : www.cs-holdings.co.kr 라. 중소기업 해당여부

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 마.주요사업내용연결지배회사인 (주)씨에스는 정보통신산업의 무선통신기기 분야에서 이동통신 단말기 사용자들이 언제 어디서나 통화가 가능하도록, 전파음영지역에서 미세한 기지국 신호를 증폭하여 재 방사하는 이동통신중계기와 휴대인터넷(WiBro) 중계기, 디지털방송통신 시스템 등을 국.내외 이동통신사업자 등에 공급하고 있습니다. 또한 2012년 부터 4 G (LTE) 서비스에 맞춰 소형 기지국 장비 RRH(Remote Radio Head)와 2013년과 2016년 주파수 재배치에 따른 Revision 중계기 등을 개발하여 이동통신사업자 등에 공급하고 있습니다.K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사가 영위하는 사업으로는 통신장비제품의 무역업 및 관련 상품중개업((주)CS JAPAN)이 있습니다. 주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항(주)씨에스는 분기보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사가 있으며, 비상장사입니다.

구분	회사명	편입일	소재지	지분율	영위업종

비상장	(주)CS JAPAN	2013.12.12	일본	100.0%	통신장비제품의 무역업 및 관련 상품중개업

계열회사와 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한사항 -> 4. 계열회사 등의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분

2015.06.12	기업신용인증	B-	이크레더블(AAA ～ C)	수시

2016.05.17	//	B-	나이스디앤비(AAA ～ C)	수시

2017.05.16	//	B-	나이스디앤비(AAA ～ C)	수시

- 신용평가회사의 신용등급 체계

유가증권종류별	국내신용등급체계	등급정의	비고

기업평가	AAA	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.

AA	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음.

A	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB	채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음.

BB	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포 되어 있음.

B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.

CCC	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우높음.

D	현재 채무불이행 상태에 있음.

아. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주)CS JAPAN	2013.12.12	東京都中央?日本橋??町2-15-4高林ビル3F	통신장비제품의 무역업 및 관련 상품중개업	84,991	지분율 100.00%(의결권 과반수 소유, 회계기준서 1027호 13)	X

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-
2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 경영진의 중요한 변동 - 2014년 4월 28일, 사내이사 이영재 재선임

- 2015년 3월 30일, 사내이사 이홍배, 피승은, 사외이사 남상욱 재선임- 2016년 3월 30일, 사내이사 YOO ANDY C, 송상욱, 권순영, 사외이사 전호정 신규선임- 2016년 3월 30일, 이홍배, YOO ANDY C 각자 대표이사 선임- 2016년 4월 19일, 사내이사 권순영 사임- 2016년 4월 25일, 대표이사 및 사내이사 YOO ANDY C 사임, 사내이사 송상욱 사임- 2016년 7월 25일, 대표이사 및 사내이사 이홍배 사임, 사내이사 피승은 사임, 사외이사 남상욱, 전호정 사임, 감사 제해성 사임. 대표이사 및 사내이사 최규훈 선임, 사내이사 최규백, 임성찬, 정흥식, 사외이사 김용민, 임종태, 감사 김용수 선임- 2016년 9월 23일, 대표이사 최규백(각자) 추가선임- 2017년 3월 24일, 사내이사 이영재 재선임- 2017년 6월 30일, 사내이사 이영재, 임성찬 사임 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(정흥식, 최규백, 최규훈), 사외이사 2인(김용민, 임종태)으로 구성되어 있습니다.

나. 최대주주의 변동 - 2016.6.17 이홍배외 2인에서 트러스트아이비1호조합외 3인으로 변경 (상세내용은 Ⅶ.주주에관한 사항. 다. 최대주주 변동내역 참고)

다. 기타 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생(지배회사)

일 자	내 용

2013.09	(주)씨에스에너텍 계열회사 설립

2013.12	(주)CS JAPAN 계열회사 설립

2015.03	(주)스킨앤스킨 구,(주)씨에스엘쏠라) 지분매각 및 계열회사 제외

2015.10	(주)엔포티브 청산결의

2015.12	(주)씨에스유캠프 지분매각 및 계열회사 제외

2015.12	北京喜安思科貿有限公司 경영권 매각 및 계열회사 제외

2015.12	C MICROWAVE CANADA INC. 지분매각 결의

2016.11	(주)씨에스에너텍 지분매각 및 계열회사 제외

2016.11	C MICROWAVE CANADA INC. 지분매각 및 계열회사 제외

2016.12	(주)엔포티브 청산완료 및 계열회사 제외

라 . 업종 또는 주된 사업의 변화 (지배회사)- 2016년 3월 30일(목적사업추가) : 1. 바이오 헬스케어 제품개발.제조.판매업2. 커버글라스 제품제조.판매업3. 하수 슬러지 처리업4. 휴대폰 임대 및 유통업5. 호텔운영 및 부가서비스업 - 2017년 3월 24일 (목적사업삭제) : 1. 교육서비스업2. 측정,시험,항해,제어 및 기타 정밀기기 개발.제조.판매업3. 바이오 헬스케어 제품개발.제조.판매업4. 커버글라스 제품제조.판매업5. 하수슬러지 처리업6. 호텔운영 및 부가서비스업
3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2016.05.28	유상증자(제3자배정)	보통주	1,257,860	500	1,590	보호예수(2016.06.13~2017.06.12)사유 : 증권신고서 제출면제(1년)2017.06.13 전량 보호예수 해제

2016.06.18	유상증자(제3자배정)	보통주	1,899,110	500	1,685	보호예수(2016.07.04~2019.07.31)사유 : 증권신고서 제출면제(1년) 및 자율의사에 따른 추가 보호예수

2016.08.24	유상증자(일반공모)	보통주	512,800	500	1,950	소액일반공모

2016.11.11	유상증자(제3자배정)	보통주	2,262,445	500	2,210	보호예수(2016.11.24~2017.11.23)1,968,326주는 (2016.11.24~2019.07.31)사유 : 증권신고서 제출면제(1년) 및 자율의사에 따른 추가 보호예수

2016.12.28	유상증자(제3자배정)	보통주	902,935	500	2,215	보호예수(2017.01.13~2019.07.31)사유 : 증권신고서 제출면제(1년) 및 자율의사에 따른 추가 보호예수

나. 자본금 변동예정내용 등 * 분기보고서 작성기준일(2017.9.30) 현재 주식매수선택권 잔여주식수 (1) 2015.3.30 부여분 총603,733주(행사가액 2,673원) 행사가능기일 (2017.3.30~2022.3.29) (2) 2016.7.25 부여분 총707,080주(행사가액 2,128원) 행사가능기일 (2018.7.25~2023.7.24)(3) 2016.10.28 부여분 총310,661주(행사가액 2,409원) 행사가능기일 (2018.10.28~2023.10.28)

## 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	발행일	만기일	권면총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건	미행사신주인수권부사채	비고

행사비율(%)	행사가액	권면총액	행사가능주식수

제1회국내사모신주인수권부사채	2012.02.15	2017.02.15	10,000	보통주	2013.2.15~2017.1.15	100%	5,974	0	0	-

합 계	-	-	10,000	보통주	-	100%	5,974	0	0	-

* 상기 제1회 무보증 국내 사모 신주인수권부사채 권면총액 10,000백만원은 2014.11.13일부로 만기전 전액 취득하여 잔액은 0원이며, 미행사 신주인수권 행사가능주식수 1,673,920주는 당분기 중 행사기간 만료(2017.1.15)되어 0주입니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	18,835,150	18,835,150	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-

1. 감자	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-

4. 기타	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	18,835,150	18,835,150	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	18,835,150	18,835,150	-
5. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주식수는 18,835,150주이며 정관상 발행할 주식 총수의 37%에 해당됩니다. 의결권행사 가능 주식수는 18,835,150주 입니다.

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	18,835,150	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	18,835,150	-

우선주	-	-
6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당과 관련한 정관규정(1) 이익배당 (정관 제57조) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2) 분기배당(정관 제58조) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월 및 9월의 말일(이하 " 분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업 연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 정관 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효 (정관 제59조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제19기 3분기	제18기	제17기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-987	-7,827	-8,719

(별도)당기순이익(백만원)	-966	-10,406	-8,485

(연결)주당순이익(원)	-52	-571	-815

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-
1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무정보

※ 아래 요약연결재무정보는 K-IFRS 작성기준에 따라 작성되었으며, 당분기(제19기 3분기) 요약연결재무정보는 외부감사인으로부터 감사받지 않은 재무제표입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 기 3분기	제 18 기	제 17 기

(2017년 9월말)	(2016년 12월말)	(2015년 12월말)

[유동자산]	8,072,337	16,382,481	22,846,623

ㆍ당좌자산	3,437,563	9,892,896	12,468,371

ㆍ재고자산	4,634,774	6,489,585	10,378,252

[비유동자산]	38,274,259	38,562,258	37,985,964

ㆍ투자자산	1,416,296	1,743,217	1,860,216

ㆍ유형자산	35,129,350	35,437,477	33,639,558

ㆍ무형자산	1,350,137	1,141,052	1,489,832

ㆍ기타비유동자산	378,476	240,512	996,358

자산총계	46,346,596	54,944,739	60,832,587

[유동부채]	25,238,920	32,454,189	46,010,305

[비유동부채]	2,297,444	2,769,406	5,057,657

부채총계	27,536,364	35,223,595	51,067,962

[자본금]	9,417,575	9,417,575	6,000,000

[연결자본잉여금]	31,017,200	31,017,200	21,984,928

[연결자본조정]	(2,244,646)	(2,325,167)	(7,283,386)

[연결기타포괄손익누계액]	11,963,970	11,965,401	10,321,843

[연결이익잉여금]	(31,343,867)	(30,353,865)	(21,258,760)

[소수주주지분]	-	-	-

자본총계	18,810,232	19,721,144	9,764,625

2017.01.01~2017.06.30	2016.01.01~2016.12.31	2015.01.01~2015.12.31

매출액	28,268,218	48,504,591	50,988,075

영업이익(손실)	(363,567)	(328,332)	(8,326,231)

계속사업이익(계속사업손실)	(987,344)	(5,044,116)	(18,706,727)

당기순이익(손실)	(987,344)	(7,827,814)	(8,761,188)

지배회사지분순이익(손실)	(987,344)	(7,827,814)	(8,718,868)

소수주주지분순이익	-	-	(42,320)

기본주당순이익(원)	(52)	(571)	(815)

희석주당순이익(원)	(52)	(571)	(815)

연결에 포함된 회사수	1	1	4

(2) 요약재무정보

※ 아래 요약재무정보는 K-IFRS 작성기준에 따라 작성되었으며, 당분기(제19기 3분기) 요약재무정보는 외부감사인으로부터 감사받지 않은 재무제표입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19 기 3분기	제 18 기	제 17 기

(2017년 9월말)	(2016년 12월말)	(2015년 12월말)

[유동자산]	8,050,413	16,309,465	18,200,253

ㆍ당좌자산	3,415,639	9,819,880	9,977,664

ㆍ재고자산	4,634,774	6,489,585	8,222,589

[비유동자산]	38,336,424	38,624,233	41,814,245

ㆍ투자자산	1,490,247	1,817,167	7,051,181

ㆍ유형자산	35,129,350	35,437,477	33,165,657

ㆍ무형자산	1,350,137	1,141,052	1,438,032

ㆍ기타비유동자산	366,690	228,537	159,375

자산총계	46,386,837	54,933,698	60,014,498

[유동부채]	25,218,863	32,405,140	42,426,979

[비유동부채]	2,297,444	2,769,406	5,041,066

부채총계	27,516,307	35,174,546	47,468,045

[자본금]	9,417,575	9,417,575	6,000,000

[자본잉여금]	31,017,200	31,017,200	21,984,929

[자본조정]	(2,244,645)	(2,325,167)	(7,283,386)

[기타포괄손익누계액]	11,995,984	11,995,984	10,517,251

[이익잉여금]	(31,315,584)	(30,346,440)	(18,672,341)

자본총계	18,870,530	19,759,152	12,546,453

종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

(2017.01.01~2017.09.30)	(2016.01.01~2016.12.31)	(2015.01.01~2015.12.31)

매출액	28,257,773	48,436,321	50,947,720

영업이익(손실)	(340,391)	(306,858)	(8,365,944)

당기순이익(손실)	(966,487)	(10,406,808)	(8,485,157)

기본주당순이익(원)	(51)	(760)	(793)

희석주당순이익(원)	(51)	(760)	(793)
IV. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제19기(당분기)	삼정회계법인	-	-

제18기(전기)	삼정회계법인	적정	연결재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기와 전기 중 당기연결순손실이 각각 7,827,815천원, 8,761,188천원 발생하였습니다. 또한, 보고기간 말현재 회사의 연결재무상태표 상의 유동비율은 50.48%(전기말 : 49.66%)이며, 유동부채가 유동자산보다 16,071,708천원(전기말: 23,163,682천원)만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 한편, 회사는 전기 중 3 사업연도 동안 2회 이상 연결계속영업법인세비용차감전순손실이 연결자본총액의 50%를 초과하는 이유로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조 상장규정 및 코스닥시장 상장규정에 따라 관리종목으로 지정 되었습니다.

제17기(전전기)	삼정회계법인	적정	재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기와 전기 중 당기 연결순손실이 각각 8,761,188 천원, 18,611,298 천원 발생하였습니다. 또한, 보고기간 말 현재 회사의 연결재무상태표 상의 유동비율은 49.66%(전기말 : 93.78%)이며, 유동부채가 유동자산보다 23,163,682천원(전기말: 4,887,363천원)만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
한편, 회사는 최근 3 사업연도 동안 2회 이상 연결계속 영업법인세비용차감전순손실이 연결자본총액의 50%를 초과하는 이유로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조 상장규정 및 코스닥시장 상장규정에 따라 관리종목으로 지정될 예정입니다.

☞ 연결회사는 분기감사(검토)를 받고 있지 않습니다.2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제19기(당기)	삼정회계법인	중간기간 재무제표 검토 (2016.7.24~8/3)	160백만원	-

제18기(전기)	삼정회계법인	중간기간 재무제표 검토 (2016.7.25~8/3)개별재무제표(2017.02.13~17)연결재무제표2017.02.20~24)	180백만원	1,806

제17기(전전기)	삼정회계법인	중간기간 재무제표 검토(2015.10.26~30)개별재무제표(2016.2.15~19)연결재무제표(2016.2.22~23)	135백만원	2,003

(주1) 연간계약 보수 총액임(주2) 총 감사소요시간은 2017년(제19기) 회계년도 감사종료 후 산출하여 기재할 예정임3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제19기(당기)	2017.3.7	내부회계관리시스템 재구축 자문	2017.4.3~4.28	30백만원	-

제18기(전기)	-	-	-	-	-

제17기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 회계감사인의 변경

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항에 의거 금융감독원으로 부터 감사인을 지정 받았습니다.

회계연도	감사인	지정사유	통보일

제19기 (2017년)	삼정회계법인	감리조치 (주)	2017.4.11

제18기 (2016년)	삼정회계법인	관리종목, 재무기준	2016.6.14

제17기 (2015년)	삼정회계법인	재무기준	2015.6.12

* (주) 2017년 2월 15일 증권선물위원회의 2014.12.31 재무제표에 대한 감리결과 감사인 지정 1년(2017.1.1~2017.12.31)의 조치가 의결되었습니다. 5 . 내부회계관리제도 외부감사인의 내부회계관리제도의 평가경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
V. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 이사회에 관한 사항

보고서 작성 기준일 현재 대표이사인 최규훈과 최규백은 경영활동의 각각 의사결정자로서 권한을 행사하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 3명의 사내이사와 2인의 사외이사로 총5인으로 구성되어 있으며, 별도의 이사회내 위원회는 구성하고 있지 않습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바라며 사외이사 현황은 다음과 같습니다.

성명	주요경력	최대주주 등과의 이해관계	대내외 교육참여현황	비고

김용민	- 한양대 / 법학과
- 제45회 사법시험 합격- 현)법무법인 양재 대표변호사	"없음"	-	2016.7.25선임

임종태	- 서울대 / 행정학석사
- 뉴욕주립대 MBA
- 전)정보통신부 본부국장- 현)(주)시에나텔레콤 대표	"없음"	-	2016.7.25선임

가. 이사회 주요 의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사

김용민	임종태

1	2017.1.19	주식매수선택권 행사가격 및 부여수량 조정의 건1. 조정사유 : 유상증자로 인한 행사가격 조정2. 조정근거 : 부여계약서 제6조 1항3. 조정내역- 15.3.30부여분 총 577,179→603,733주(2,796원→2,673원)- 16.7.25부여분 총 1,000,000→1,010,114주(2,135원→2,128원)- 16.10.28부여분 총 300,000→310,661주(2,450원→2,409원)* 16.10.28부여분은 이사회 결의로 정기주총에서 승인 예정	가결	-	-

2	2017.3.8	제18기 정기주주총회 소집의 건1) 일시 : 2017년 3월 24일2) 장소 : 판교세븐벤처밸리1 NS동 1층 대강당3) 보고사항 : 감사보고, 영업보고 4) 부의안건 : 제1호 제18기 재무제표 승인의 건 제2호 정관 일부 변경의 건 제3호 이사 선임의 건 제4호 이사보수한도액 승인의 건 제5호 감사보수한도액 승인의 건 제6호 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결	-	-

3	2017.5.19	사규 일부 개정의 건1. 이사회 규정일부개정(상법반영)2. 내부감사규정 일부개정(근거명확화 등 자구수정)3. 개정시행일 : 2017년 5월 1일	가결	-	-

나. 이사의 독립성 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사의 선임은 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

직명	성명	추천인	선임배경	활동분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계

사내이사(대표이사)	최규훈	이사회	경영전반, 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.	경영전반	-	조합원

사내이사	정흥식	경영전반, 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.	경영전반	-	조합원

사내이사(대표이사)	최규백	경영전반, 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함.	경영전반	-	조합원

사외이사	김용민	법률 자문	법률 자문	-	-

사외이사	임종태	신규사업 자문	신규사업 자문	-	-
2. 감사제도에 관한 사항

분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 2016년 7월 25일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(김용수)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

가. 감사의 인적사항

성명	주요경력	비고

김용수	- 연세대/MBA- 공인회계사, 세무사- 전) 삼일회계법인 근무- 현) 삼진회계세무사무소 대표	2016.7.25 취임

나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다.

의무> ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.

다. 감사의 주요활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고

1	2017.1.31	보고	제18기 재무제표 및 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-

2	2017.3.24	보고	제18기 정기주주총회 감사보고	-	-
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부

당사 정관 제36조 제3항의 규정에 의거 집중투표제를 적용하지 아니합니다.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, 전자투표제는 제16기(2014년 3월 30일) 정기주주총회, 제18기(2016년 7월 25일)임시 주주총회에서 각각 실시하였습니다.
1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

최규훈	남	1960년 09월	대표이사사장	등기임원	상근	경영전반	- 전)현대증권 근무 - 현)㈜CIC PARTNERS INC. 대표	-	-	2016.7~	2019년 07월 25일

정흥식	남	1952년 03월	회장	등기임원	비상근	경영전반	- 전)현대중공업 근무 - 현)㈜가람코 이사	1,201,358	-	2016.7~	2019년 07월 25일

최규백	남	1956년 11월	대표이사부회장	등기임원	상근	경영전반	- 전)㈜이노웨이브 대표이사- 현)㈜루미너스 이사	628,930	-	2016.7~	2019년 07월 25일

김용민	남	1976년 06월	사외이사	등기임원	비상근	법률 자문	- 제45회 사법시험 합격- 현)법무법인 양재 대표변호사	-	-	2016.7~	2019년 07월 25일

임종태	남	1957년 10월	사외이사	등기임원	비상근	신규사업자문	- 정보통신부 본부국장- 현)시에나텔레콤 대표이사	-	-	2016.7~	2019년 07월 25일

김용수	남	1959년 06월	감사	등기임원	비상근	감사	- 공인회계사/세무사 - 삼일회계법인 근무 - 현)삼진회계세무사무소 대표	-	-	2016.7~	2019년 07월 25일

윤홍식	남	1967년 04월	상무이사	미등기임원	상근	마케팅실장	- SK텔레콤(주) 근무- Kathrein korea(주) 근무	-	-	2017.6~	-

박주상	남	1968년 02월	이사	미등기임원	상근	연구소장	- (주)프리웰 근무	-	-	2011.9~	-

* 이사의 임기는 3년입니다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시 까지 그 임기를 연장합니다. (정관 제37조)* 상기 임원의 계열사간 겸직에 관한 자세한 사항은 Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항 (3) 계열회사간 임직원 겸직 현황을 참조하시기 바랍니다.나. 직원 현황

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	비고

기간의정함이 없는근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

통신장비	남	46	-	13	-	59	3.9	2,251	38	-

통신장비	여	9	-	6	-	15	2.7	290	19	-

합 계	55	-	19	-	74	3.3	2,541	34	-
2. 임원의 보수 등

보수현황>1. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

사내,사외이사	7	3,000	-

감사	1	20	-

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

8	507	63	-

* 사내이사 2명 중도 퇴사포함2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	5	462	92	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	2	36	18	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	9	9	-

* 등기이사 2명 중도 퇴사포함

보수현황> * 당사는 이사. 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

-	근로소득	급여	-	-

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

및 행사현황>

(단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 51 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 51 - ※ 보상원가 산정시 적용된 계산방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 8차 적용모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 블랙숄즈모형 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 2,455원 2,215원 2,585원 무위험이자율(부여일의 국고채수익율) 1.81% 1.26% 1.52% 기대행사기간 4.58년 4.58년 4.58년 기대주가변동성 64.87% 80.81% 80.39% 기대배당수익율 - - - 기대권리소멸율 93.18% 93.18% 93.18% (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 최규훈 등기임원 2016년 07월 25일 신주발행 보통주 505,057 - - 505,057 2018.7.25~2023.7.24 2,128 최규백 등기임원 2016년 07월 25일 // // 202,023 - - 202,023 // 2,128 최규백 등기임원 2016년 10월 28일 // // 310,661 - - 310,661 2018.10.28~2023.10.28 2,409 이영재 - 2015년 03월 30일 // // 568,166 - 254,363 313,803 2017.3.30~2022.3.29 2,673 최철균 - 2015년 03월 30일 // // 115,973 - - 115,973 // 2,673 이천복 - 2015년 03월 30일 // // 115,973 - - 115,973 // 2,673 박주상 미등기임원 2015년 03월 30일 // // 57,984 - - 57,984 // 2,673
IX. 계열회사 등에 관한 사항

(1) 기업집단의 명칭 : 씨에스(2) 소속회사 내역

(2017.9.30 현재) (단위 : 천원,주)

계열회사명	편입일	취득가액	장부가액	주식수	지분율	상장여부

(주)CS JAPAN(일본)	2013년 12월 12일	220,061	73,951	2,100주	100.00%	비상장

(3) 계열회사간 임직원 겸직현황 (2017.9.30 현재)

당사직위	성 명	회사명	직 책	선임시기

이사(등기)	최 규 백	(주)CS JAPAN	대표이사	2016.11.17

(4) 타법인출자 현황(출자비율 5% 이상 or 장부가 1억원 이상)

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

(주)티알에프	2004.01.09	생산협력	50,000	3,636	9.09	59,090	0	0	0	3,636	9.09	59,090	1,152,720	267,277

SK텔링크(주)	2003.12.29	신규사업협력	200,000	321	0.15	331,314	0	0	0	321	0.15	331,314	445,376,176	61,585,256

(주)알에프윈도우	2005.11.09	생산협력	1,000,000	319,379	3.31	1,000,000	0	0	0	319,379	3.31	1,000,000	35,420,537	-1,343,006

판교벤처밸리(주)	2006.06.08	컨소시움	74,350	7,435	14.87	74,350	-6,692	-66,920	0	743	14.86	7,430	3,303,819	322,765

(주)피엘에이	2008.02.05	투자수익	2,187,501	4,216,275	6.36	0	0	0	0	4,216,275	6.36	0	0	0

(주)에이티엠모션와이드	2006.04.20	신규사업참여	281,250	112,500	37.50	0	0	0	0	112,500	37.50	0	0	0

TEKMAR INC	2013.01.31	사업협력	172,190	24,000	0	0	0	0	0	24,000	0	0	0	0

(주)CS JAPAN	2013.12.12	사업협력	220,061	2,100	100.0	73,951	0	0	0	2,100	100.0	73,951	297,779	-16,985

(주)에어포인트	2014.12.22	사업협력	260,000	6,500	3.12	260,000	-6,500	-260,000	0	-	-	-	15,515,641	216,450

합 계	0	0	1,798,705	-	-326,920	0	0	0	1,471,785	-	-

주1) 판교벤처밸리(주) 당분기중 유상감자로 보유주식이 감소함.주2) (주)에어포인트는 당분기중 지분전액을 매각함.
X. 이해관계자와의 거래내용

1. 출자 및 출자지분 처분내역

2017년 9월 30일 현재 (단위 : 주,%)

성명(법인명)	관계	출자 및 출자지분 처분내역	비 고

출자지분의 종류	거 래 내 역

기 초	증 가	감 소	분기말

(주)CS JAPAN	계열회사	보통주	2,100	0	0	2,100	100.0

합 계	2,100	0	0	2,100
1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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