서호전기 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 37 (당) 분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일 까지
제 36 (전) 분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지
서호전기주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용 서호전기주식회사(이하 "당사")는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로 9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	자본금	지분율(%)	소유주식수(주)	자본금	지분율(%)

이상호외 2인	2,957,190	1,478,595,000	57.42%	2,957,190	1,478,595,000	57.42%

김 승 남	93,000	46,500,000	1.81%	93,000	46,500,000	1.81%

윤 옥 현	32,050	16,025,000	0.62%	32,050	16,025,000	0.62%

소액주주	1,848,342	924,171,000	35.89%	1,848,342	924,171,000	35.89%

자기주식	219,418	109,709,000	4.26%	219,418	109,709,000	4.26%

합 계	5,150,000	2,575,000,000	100.00%	5,150,000	2,575,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-1-1. 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2-2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

당분기말	전기말

현금	43,959,900	-

요구불예금	22,157,187,885	19,908,224,823

합 계	22,201,147,785	19,908,224,823

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

매출채권	7,965,539,004	(264,665,315)	7,700,873,689	3,225,375,921	(264,665,315)	2,960,710,606

계약자산	6,890,094,082	-	6,890,094,082	10,124,892,765	-	10,124,892,765

미수금	47,142,786	-	47,142,786	19,861,721	-	19,861,721

임차보증금(*)	515,232,399	-	515,232,399	1,072,202,177	-	1,072,202,177

합 계	15,418,008,271	(264,665,315)	15,153,342,956	14,442,332,584	(264,665,315)	14,177,667,269

(*) 유동 및 비유동 임차보증금의 합계금액입니다.

4-2. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	264,665,315	264,665,315

대손상각비	-	-

환입	-	-

기말금액	264,665,315	264,665,315

4-3. 당분기말과 전분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

4-4. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

원재료평가충당금	355,629,892	-	355,629,892

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

원재료평가충당금	355,629,892	-	355,629,892

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산6-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	10,197,625,050	10,551,006,957	10,197,625,050	10,133,586,722

소계	10,197,625,050	10,551,006,957	10,197,625,050	10,133,586,722

[비유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	21,540,653,817	26,446,904,412	24,329,614,031	19,312,498,766

출자금 :

한국전기공업협동조합	13,600,000	16,200,000	13,600,000	15,800,000

한국항만장비산업협회	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

수익증권 :

POWER FUND II	247,041,096	141,596,729	251,956,744	137,205,146

소계	21,806,294,913	26,609,701,141	24,600,170,775	19,470,503,912

합계	32,003,919,963	37,160,708,098	34,797,795,825	29,604,090,634

(*1) 당분기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으나, 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.

6-2. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유동자산	비유동자산	합계	유동자산	비유동자산	합계

기초잔액	10,133,586,722	19,470,503,912	29,604,090,634	5,067,681,584	17,967,347,962	23,035,029,546

취득	5,436,552,096	5,436,552,096	10,203,225,050	10,203,225,050

처분	(4,915,648)	(4,915,648)	(5,067,681,584)	(3,015,826,659)	(8,083,508,243)

평가손익	417,420,235	1,707,560,781	2,124,981,016	199,311,764	199,311,764

기말잔액	10,551,006,957	26,609,701,141	37,160,708,098	-	25,354,058,117	25,354,058,117

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	평가손익	취득원가	장부금액	평가손익

상장주식 :

KT	57,036,180	52,163,100	(4,873,080)	57,036,180	41,625,100	(15,411,080)

7-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초금액	당기 취득	당기 처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,625,100	-	-	10,538,000	52,163,100

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	당기 취득	당기 처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43,828,500	-	-	(2,490,800)	41,337,700

8. 종속기업투자 8-1. 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

서호드라이브(주)	한국	인버터, 컨버터의 제조 및 판매	95.00	17,232,673,596	95.00	17,232,673,596

청도서호전기유한공사(*1)	중국	배전용(기기용) 전기회로 개폐의 제조 및 판매	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.(*2)	싱가폴	전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조	70.00	-	70.00	-

합 계	17,232,673,596	17,232,673,596

(*1) 전기에 당사가 보유한 지분 전량을 종속기업인 서호드라이브(주)에 매각하였습니다. 종속기업인 서호드라이브(주)가 보유한 지분 99.52%을 고려한 지분율이 50% 초과하므로 종속기업에 해당합니다.(*2) 전기 이전 투자주식 장부금액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다. 8-2. 종속기업의 요약 재무정보 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

서호드라이브(주)	21,964,696,227	1,421,791,287	20,542,904,940	7,047,816,235	177,373,373	239,457,754

청도서호전기 유한공사	2,807,301,248	935,013,733	1,872,287,515	2,565,988,498	(519,422,737)	(571,187,257)

(단위 : 원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

서호드라이브(주)	22,003,334,535	1,637,802,968	20,365,531,567	8,069,482,659	462,109,942	462,109,942

청도서호전기 유한공사	2,308,655,667	1,302,209,935	1,006,445,732	2,926,891,387	(210,158,118)	(187,290,593)

9. 유형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,779,037,886	11,779,037,886

건물	3,422,892,741	(1,247,604,243)	2,175,288,498

구축물	35,200,000	(16,235,568)	18,964,432

차량운반구	205,905,549	(163,696,711)	42,208,838

기타의유형자산	1,863,313,395	(1,787,337,585)	(17,268)	75,958,542

사용권자산	245,013,932	(138,597,694)	106,416,238

합 계	17,551,363,503	(3,353,471,801)	(17,268)	14,197,874,434

(단위: 원)

구 분	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,779,037,886	-	-	11,779,037,886

건물	3,422,892,741	(1,183,425,045)	-	2,239,467,696

구축물	35,200,000	(15,179,589)	-	20,020,411

차량운반구	205,905,549	(155,973,495)	-	49,932,054

기타의유형자산	1,855,765,668	(1,754,643,836)	(17,268)	101,104,564

사용권자산	288,666,804	(143,723,639)	-	144,943,165

합 계	17,587,468,648	(3,252,945,604)	(17,268)	14,334,505,776

9-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비(*)	기말장부금액

토지	11,779,037,886	-	-	-	11,779,037,886

건물	2,239,467,696	-	-	(64,179,198)	2,175,288,498

구축물	20,020,411	-	-	(1,055,979)	18,964,432

차량운반구	49,932,054	-	-	(7,723,216)	42,208,838

기타의유형자산	101,104,564	7,547,727	-	(32,693,749)	75,958,542

사용권자산	144,943,165	25,598,831	(8,796,731)	(55,329,027)	106,416,238

합 계	14,334,505,776	33,146,558	(8,796,731)	(160,981,169)	14,197,874,434

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비(*)	기말장부금액

토지	11,779,037,886	-	-	-	11,779,037,886

건물	2,325,039,815	-	-	(64,179,089)	2,260,860,726

구축물	21,428,211	-	-	(1,055,850)	20,372,361

차량운반구	60,270,715	-	-	(7,753,996)	52,516,719

기타의유형자산	102,904,610	47,280,000	-	(36,105,853)	114,078,757

사용권자산	191,027,172	40,272,385	-	(64,552,251)	166,747,306

합 계	14,479,708,409	87,552,385	-	(173,647,039)	14,393,613,755

(*) 당분기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 60,292천원(전분기 : 59,369천원)이며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 100,690천원(전분기: 114,278천원)입니다.

9-3. 당분기말과 전기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당분기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산	DB손해보험	6,217,307,195	6,217,307,195

당분기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원(전기말 : 2,338백만원)의 질권이 설정되어 있으며 또한, 당사는 상기 보험가입내용 외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 당사가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권	62,406,391	(53,626,735)	-	8,779,656	62,406,391	(51,780,835)	-	10,625,556

회원권(*)	605,000,000	-	(24,000,000)	581,000,000	605,000,000	-	(24,000,000)	581,000,000

합 계	667,406,391	(53,626,735)	(24,000,000)	589,779,656	667,406,391	(51,780,835)	(24,000,000)	591,625,556

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

10-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	상각	기말장부금액	기초장부금액	상각	대체	기말장부금액

산업재산권	10,625,556	(1,845,900)	8,779,656	13,085,772	(1,845,162)	-	11,240,610

회원권	581,000,000	-	581,000,000	176,000,000	-	405,000,000	581,000,000

합 계	591,625,556	(1,845,900)	589,779,656	189,085,772	(1,845,162)	405,000,000	592,240,610

11. 정부보조금 정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	물적분할	당분기말정부보조금잔액

기초상각누계액	상각액	기말상각누계액

기타의유형자산	241,691,320	225,675,411	-	225,675,411	15,998,641	17,268

12. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당분기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	하나은행	12,887,270,575	28,827,929,100	계약이행 및 하자보증

13. 리스13-1. 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

건물	차량운반구	합 계

기초금액	14,126,335	130,816,830	144,943,165

증가	25,598,831	25,598,831

감가상각비	(16,876,444)	(38,452,583)	(55,329,027)

해지	(8,796,731)	(8,796,731)

기말금액	22,848,722	83,567,516	106,416,238

(단위 : 원)

구 분	전기말

건물	차량운반구	합 계

기초금액	26,859,494	164,167,679	191,027,173

증가	15,837,030	24,435,355	40,272,385

감가상각비	(28,570,189)	(57,786,204)	(86,356,393)

기말금액	14,126,335	130,816,830	144,943,165

13-2. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	49,101,816	41,184,481	90,286,297	61,996,356	78,634,770	140,631,126

현재가치할인차금	(1,729,225)	(617,660)	(2,346,885)	(3,017,925)	(1,801,760)	(4,819,685)

합 계	47,372,591	40,566,821	87,939,412	58,978,431	76,833,010	135,811,441

13-3. 당분기 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	이자비용	감소	기말장부금액

당분기	135,811,441	-	2,291,093	(50,163,122)	87,939,412

전분기	167,930,087	24,435,355	3,779,812	(45,873,331)	150,271,923

13-4. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	2,291,093	3,779,812

소액자산리스 및 단기리스	13,431,924	29,191,368

14. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초금액	전입액	환입액	기말금액

공사손실충당부채	174,628,776	-	(60,938,983)	113,689,793

하자보증충당부채	911,173,845	-	(305,253,245)	605,920,600

합 계	1,085,802,621	-	(366,192,228)	719,610,393

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	전입액	환입액	기말금액

공사손실충당부채	874,627,589	-	(125,209,416)	749,418,173

하자보증충당부채	727,020,878	121,027,531	-	848,048,409

합 계	1,601,648,467	121,027,531	(125,209,416)	1,597,466,582

15. 순확정급여부채(자산) 15-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,123,530,755	3,786,750,751

사외적립자산의 공정가치	(3,380,631,364)	(3,305,574,821)

순확정급여부채(자산)	742,899,391	481,175,930

15-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	3,786,750,751	3,087,297,232

당기근무원가	336,454,796	218,821,527

이자원가	101,822,477	103,671,890

재측정요소

- 보험수리적손익	-	-

지급액	(101,497,269)	(33,392,860)

기말금액	4,123,530,755	3,376,397,789

15-3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	3,305,574,821	3,237,546,797

사외적립자산에 대한 이자수익	101,822,477	103,671,890

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	-	-

부담금	-	-

지급액	(26,765,934)	(44,247,350)

기말금액	3,380,631,364	3,296,971,337

15-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

당기근무원가	336,454,796	218,821,527

15-5. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분	비율

당분기말	전기말

할인율	4.26%	4.26%

기대임금상승률	4.86%	4.86%

16. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주당 액면금액: 500원)이며 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원)입니다.

17. 기타의자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,257,137,076	1,257,137,076

주식선택권(*)	1,003,384,200	1,003,384,200

합 계	2,260,521,276	2,260,521,276

(*) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

18. 자본조정

당사는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	219,418	4,342,046,787	219,418	4,342,046,787

19. 기타포괄손익누계액 19-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(10,538,000)	6,683,392	(3,854,608)	(15,411,080)	3,220,914	(12,190,166)

19-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	평가	기말금액	기초금액	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(12,190,166)	8,335,558	(3,854,608)	(10,447,277)	(1,970,223)	(12,417,500)

20. 이익잉여금20-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	1,287,500,000	1,287,500,000

임의적립금	38,981,000,000	38,981,000,000

미처분이익잉여금	46,900,208,150	46,129,221,626

합계	87,168,708,150	86,397,721,626

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 매출액 21-1. 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부	구 분	당분기	전분기

구동제어시스템	시스템매출(*1)	21,754,445	39,472,195

재화의 판매	2,806,950	2,258,710

수입임대료	59,400	59,400

합 계	24,620,795	41,790,305

(*1) 당사는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.

21-2. 당분기와 전분기 중 구동제어시스템 매출과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	16,898,469	150,140,784	21,754,445	145,284,808

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	51,656,501	26,885,665	39,472,195	39,069,971

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

21-3. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	87,183,594	55,400,603	31,782,991	6,670,991	6,890,094	10,579,603	113,690

(단위 : 천원)

구 분	전기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	203,195,322	115,260,980	87,934,342	1,891,352	9,656,003	3,096,107	174,629

21-4. 당분기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	공사손익의 변동	계약자산 변동	계약부채 변동	공사손실 충당부채변동

당기	미래	합계

구동제어시스템	3,066,054	150,683	3,746,465	(831,094)	2,915,371	25,817	(3,767,844)	47,196

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

21-5. 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*)	진행률(*)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

PSA aRMG 56 units	2019-04-03	2020-10-02	100.00%	-	-	-	-

PSA TUAS 60Ton STS 4 units	2019-04-23	2020-12-15	94.78%	327,468	-	-	-

PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	2019-06-13	2021-03-01	100.00%	-	-	-	-

한진중공업_BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-03-27	2021-08-31	100.00%	-	-	-	-

Seoho Singapore_PSA TUAS End Feed 27 Block	2020-05-20	2021-08-31	100.00%	-	-	-

HSHI_BPA 2-5 DTQC 9 units	2020-02-28	2022-06-15	100.00%	-	-	-

BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-07-03	2021-01-20	97.76%	-	-	-	-

MIT Panama STS 2 units	2021-03-12	2021-08-31	100.00%	-	-	-	-

ZPMC/PSA TUAS ARMG 22units	2021-08-11	2022-09-15	96.29%	2,355,581	-	-

ZPMC WTU-TACOMA STS 2units	2021-12-07	2022-07-30	94.39%	425,733	-	-	-

ZPMC/PSA TUAS (1.2B) ARMG 30 units	2022-10--13	2023-10-20	87.31%	724,826	-	-

HDHM / PSA TUAS ARMG 12 Units (1.2B)	2023-02-03	2024-01-25	78.10%	-	-	-	-

ZPMC/SSAM STS 2 units (2024)	2024-02-06	2024-11-30	52.54%	-	-	520,978

MIP ARMG 14UNITS ( SIEMENS MOTORS)	2024-04-26	2025-03-10	17.54%	1,608,643	-	-

PSA TUAS 1.2B OPTION ARMG 18 UNITS	2024-05-09	2025-04-20	16.27%	1,225,494	-	-

ZPMC/SSAM STS 2 units (2024)	2024-07-26	2027-12-29	0.38%	-	-	-

MIP ARMG 14UNITS ( SIEMENS MOTORS)	2024-09-05	2027-06-26	0.86%	-	-	-

PSA TUAS 1.2B OPTION ARMG 18 UNITS	2024-09-09	2025-09-20	0.01%	4,744	-	-

합 계	6,672,489	-	520,978	-

(*) 당사의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역(상용운전 용역 포함)이 제공되며, 시운전용역의 완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다. 21-6. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 4,120백만원 감소합니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

원재료 및 상품사용액	6,621,966,693	18,455,810,928

종업원급여	7,307,992,578	5,117,669,563

복리후생비	548,722,266	631,510,241

여비교통비	897,856,941	913,407,977

지급수수료	1,519,228,801	1,153,326,765

외주가공비	1,954,096,452	1,752,527,093

감가상각비 및 무형자산상각비	162,827,069	175,492,201

기타	1,422,006,374	2,984,060,603

합 계(*)	20,434,697,174	31,183,805,371

(*) 분기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 범주별 금융상품23-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	37,160,708,098	29,604,090,634

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	52,163,100	41,625,100

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	22,157,187,885	19,908,224,823

매출채권및기타채권	14,812,512,306	13,971,737,146

기타유동자산(미수수익)	440,043,050	475,472,694

장기금융상품	171,235,804	165,154,810

기타채권(비유동)	340,830,650	205,930,123

소 계	37,921,809,695	34,726,519,596

합 계	75,134,680,893	64,372,235,330

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	6,732,498,502	349,354,947

기타채무(비유동)	813,347,397	720,885,740

리스부채	87,939,412	135,811,441

합 계	7,633,785,311	1,206,052,128

23-2. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,890,800	3,569,800

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,158,809,142	1,437,131,918

상각후원가 금융자산	523,023,752	273,266,063

이자비용 :

기타(*)	(2,291,093)	(3,779,824)

당기손익-공정가치 측정 처분손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	108,153,193

당기손익-공정가치 측정 평가손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,124,981,016	199,311,764

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	8,335,558	(1,970,223)

장기금융상품 평가손익	2,375,703	2,294,205

순 외환차이	1,419,457,922	2,806,876,912

합 계	5,237,582,800	4,824,853,808

(*) 기타 항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등 입니다.

23-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	37,160,708,098	37,160,708,098	29,604,090,634	29,604,090,634

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	52,163,100	52,163,100	41,625,100	41,625,100

소 계	37,212,871,198	37,212,871,198	29,645,715,734	29,645,715,734

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	22,157,187,885	22,157,187,885	19,908,224,823	19,908,224,823

매출채권및기타채권	14,812,512,306	14,812,512,306	13,971,737,146	13,971,737,146

기타유동자산(미수수익)	440,043,050	440,043,050	475,472,694	475,472,694

장기금융상품	171,235,804	171,235,804	165,154,810	165,154,810

기타채권(비유동)	340,830,650	340,830,650	205,930,123	205,930,123

소 계	37,921,809,695	37,921,809,695	34,726,519,596	34,726,519,596

금융자산 합계	75,134,680,893	75,134,680,893	64,372,235,330	64,372,235,330

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	6,732,498,502	6,732,498,502	349,354,947	349,354,947

리스부채	87,939,412	87,939,412	135,811,441	135,811,441

기타채무(비유동)	813,347,397	813,347,397	720,885,740	720,885,740

금융부채 합계	7,633,785,311	7,633,785,311	1,206,052,128	1,206,052,128

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	36,997,911,369	162,796,729	37,160,708,098

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	52,163,100	-	-	52,163,100

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,446,085,488	158,005,146	29,604,090,634

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,625,100	-	-	41,625,100

24. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

적 요	당분기	전분기

법인세부담액	1,708,641,399	3,315,359,154

법인세추납액(환급액)	34,440,000	(13,224,815)

일시적차이 및 결손금으로 인한 이연법인세변동액	441,371,171	3,947,213

자본에 직접 반영된 이연법인세	(2,202,442)

법인세비용	2,182,250,128	3,306,081,552

25. 주당이익 25-1. 기본주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3개월	분기누적	3개월	분기누적

보통주 반기순이익	1,298,788,947	8,166,859,524	4,589,211,147	12,660,053,819

가중평균유통보통주식수(*)	4,930,582	4,930,582	4,980,582	4,980,582

기본주당이익	263	1,656	921	2,542

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

25-2. 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 구동제어시스템 단일부문 입니다.

26-1. 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

구동제어시스템	임대수익	합계

일시인식 매출	2,806,950,210	2,806,950,210

기간에 걸쳐 인식한 매출	21,754,445,018	59,400,000	21,813,845,018

합 계	24,561,395,228	59,400,000	24,620,795,228

(단위 : 원)

구 분	전분기

구동제어시스템	임대수익	합계

일시인식 매출	2,258,710,098	2,258,710,098

기간에 걸쳐 인식한 매출	39,472,195,052	59,400,000	39,531,595,052

합 계	41,730,905,150	59,400,000	41,790,305,150

26-2. 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

구동제어시스템	구동제어시스템

국내매출	6,157,801,619	5,334,567,069

국외매출

중국	15,816,133,835	34,833,391,647

싱가폴	438,729,212	109,658,200

오만	311,650,522	94,081,967

파나마	756,846,942	-

기타	1,080,233,098	1,359,206,267

소 계	18,403,593,609	36,396,338,081

수입임대료	59,400,000	59,400,000

합 계	24,620,795,228	41,790,305,150

26-3. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

당분기	전분기

고객사1	7,261,319,347	25,921,499,991

고객사2	8,554,814,488	8,899,144,656

고객사3(당분기 해당)	4,269,454,642	1,668,145,220

합 계	20,085,588,477	36,488,789,867

27. 특수관계자와 거래

27-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	서호드라이브㈜	95.00	95.00

종속기업	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	70.00	70.00

종속기업	청도서호전기유한공사(*)	-	-

주요 경영진	대표이사, 최대주주	-	-

(*) 전기에 당사가 보유한 지분 전량을 종속기업인 서호드라이브㈜에 매각하였습니다. 종속기업인 서호드라이브(주)가 보유한 지분 99.52%을 고려한 지분율이 50% 초과하므로 종속기업에 해당합니다.

27-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

제품매출	기타매출	매입액 등	제품매출	기타매출	매입액 등

서호드라이브(주)	59,400,000	12,793,500	59,400,000	8,086,900

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	438,729,212	-	978,739,994	109,658,200	-	697,558,989

합 계	438,729,212	59,400,000	991,533,494	109,658,200	59,400,000	705,645,889

27-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기말	전기말

채권	채권	채무

미수금	미수금	계약부채

서호드라이브(주)	7,260,000	7,260,000	-

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	-	-	26,551,609

합계	7,260,000	7,260,000	26,551,609

27-4. 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.

27-5. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

당분기	전분기

단기급여(*)	3,191,730,300	2,837,791,641

퇴직급여	81,734,184	83,818,284

합 계	3,273,464,484	2,921,609,925

(*) 당분기와 전분기 중 임원 개인별 금액이 확정되지 않은 성과상여는 포함되어 있지 않습니다.

28. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내 용	한도액	실행금액

하나은행	외화지급보증	USD 20,000,000	USD 9,489,072

서울보증보험(주)	이행보증 및 인허가	125,131,000,000	21,417,199,366

한편, 당분기말 현재 하나은행에서 제공받은 지급보증과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

29. 우발채무29-1. 당사는 분할계획에 따라 분할신설법인인 서호드라이브(주)의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.29-2. 당분기말 현재 당사는 하나은행과 20억원의 무역금융약정을 체결하고 있습니다.

30. 위험관리 30-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것입니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

당분기말	전기말

총부채	19,959,214,942	7,658,551,350

총자본	91,673,040,856	90,893,718,774

부채비율	21.8%	8.4%

30-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,685,540,876	(1,685,540,876)	2,523,466,403	(2,523,466,403)

EUR	828,999,084	(828,999,084)	96,660,005	(96,660,005)

SGD	63,337,042	(63,337,042)	115,659,116	(115,659,116)

CNY	6,817,130	(6,817,130)	63	(63)

합 계	2,584,694,132	(2,584,694,132)	2,735,785,587	(2,735,785,587)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	영향을 미치는 부분	당분기	전분기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익(법인세 차감전)	2,608,155	(2,608,155)	2,066,885	(2,066,885)

(3) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	22,157,187,885	19,908,224,823

당기손익-공정가치측정 금융자산 (채무증권)	37,160,708,098	29,604,090,634

매출채권및기타채권	14,812,512,306	13,971,737,146

기타유동자산(미수수익)	440,043,050	475,472,694

장기금융상품	171,235,804	165,154,810

기타채권(비유동)	340,830,650	205,930,123

합 계	75,082,517,793	64,330,610,230

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액입니다.

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액	합 계

1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	6,732,498,502	-	6,732,498,502

기타채무(비유동)	-	813,347,397	813,347,397

리스부채	47,372,591	40,566,821	87,939,412

합 계	6,779,871,093	853,914,218	7,633,785,311

31. 현금흐름표31-1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	170,397,593	844,237,458

순확정급여부채의 순확정급여자산 대체	-	150,249,565

사용권자산 취득관련 리스부채	-	24,435,355

리스해지로 인한 리스부채 감소	9,038,580

리스부채의 유동성 대체	36,266,189	55,353,293

31-2. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

리스부채	135,811,441	(38,833,449)	(9,038,580)	87,939,412

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

리스부채	167,930,087	(42,093,519)	24,435,355	150,271,923