서호전기 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제30기 분기	매출채권	4,407,701	537,192	12.1

미수금	125,750	-	-

합 계	4,533,451	537,192	11.8

제29기	매출채권	7,508,465	826,757	11.0

미수금	361,127	-	-

합 계	7,869,592	826,757	10.5

제28기	매출채권	7,716,532	752,405	9.7

미수금	807,388	-	-

합 계	8,523,920	752,405	8.8

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제30기 분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	826,757,108	752,405,551	752,475,551

2. 순대손처리액(①－②±③)	(289,564,800)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(289,564,800)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	74,351,557	(70,000)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	537,192,308	826,757,108	752,405,551

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 채권의 개별적(거래처) 분

석방법에 의거 대손충당금을 산정 하며, 결산 기준일 현재 최근 거래일이 1년이상 거래가 없는 거래처 및 부도 거래처, 배서된 어음이 부도인 거래처를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

【채권의 개별분석방법】- 채권발생일로 부터 6개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하여 대손충당금을 설정하지 않고, 6개월 초과분에 대해서 개별분석하여 회수가능성이 없는 거래처에 대해서는 대손충당금 설정함

4. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,629,405,427	78,948,630	107,449,487	452,340,515	4,268,144,059

특수관계자	-	139,557,250	-	-	139,557,250

계	3,629,405,427	218,505,880	107,449,487	452,340,515	4,407,701,309

구성비율(%)	82.3%	5.0%	2.4%	10.3%	100%

나. 재고자산 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제30기 분기	제29기	제28기	비고

전 사	원재료	2,154,535	1,833,404	1,832,950	-

(원재료평가충당금)	(364,407)	(364,407)	(351,496)	-

미착품	771,365	2,771	-	-

제품	840,519	1,111,086	1,193,615	-

(제품평가충당금)	(75,794)	(519,073)	(500,327)	-

상품	176,419	124,391	150,840	-

(상품평가충당금)	(25,677)	(25,677)	(8,501)	-

반제품	306,145	219,685	240,765	-

(반제품평가충당금)	-	-	-	-

합 계	3,783,105	2,382,180	2,557,846	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.4%	3.0%	3.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.3회	16.8회	18회	-

2. 재고자산의 실사내역 등당사의 분기말 재고자산은 관계부서의 재고실사를 기초로 하여 작성되었습니다. 2017년 4월3일 해당부서의 담당자와 관리부의 입회하에 재고실사를 하였으며, 해당부서는 매일매일의 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월말 파악합니다.3. 장기체화재고 등 현황당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	25,677,707	-	-	25,677,707

제품평가충당금	519,073,782	-	443,278,815	75,794,967

원재료평가충당금	364,406,815	-	-	364,406,815

합계	909,158,304	-	443,278,815	465,879,489

다. 진행율적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

서호전기(주)	600TON GC #1,2 개조공사	현대삼호중공업(주)	2014.02.10	2016.09.15	2,716,405	91.43	-	-	-	-

서호전기(주)	PSA ARMG 36대(1차)	ZPMC	2014.12.24	2016.02.18	29,601,409	80.21	-	-	-	-

서호전기(주)	PSA ARMG 36대(2차)	ZPMC	2014.12.24	2016.03.25	29,698,468	76.19	-	-	-	-

서호전기(주)	PSA 58ARMG	ZPMC	2016.02.02	2017.01.15	47,227,739	50.35	-	-	-	-

서호전기(주)	YGPA 3 STS(*2)	ZPMC	2016.07.29	2017.02.15	3,227,490	66.83	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(*1) 당사의 건설계약은 납품기한 이후에도 시운전 용역이 제공되며, 시운전용역완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 진행기준에 따라 수익을 인식하였으며, 전기말 현재 공사기간의 변동 등의 사유로 완성기간이 연장되어 당분기 중 납품 되었습니다. 라. 채무증권 발행실적 등1. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-