서호전기 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 35 (당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 34 (전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
서호전기주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용 서호전기주식회사(이하 "당사")는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로 9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	자본금	지분율(%)	소유주식수(주)	자본금	지분율(%)

이상호외 2인	2,957,190	1,478,595,000	57.42	2,957,190	1,478,595,000	57.42

김 승 남	65,000	32,500,000	1.26	65,000	32,500,000	1.26

윤 옥 현	23,150	11,575,000	0.45	23,150	11,575,000	0.45

소액주주	2,041,782	1,020,891,000	39.65	2,041,782	1,020,891,000	39.65

자기주식	62,878	31,439,000	1.22	62,878	31,439,000	1.22

합계	5,150,000	2,575,000,000	100.00	5,150,000	2,575,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 공정가치로 측정하는 투자부동산 유형

-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-24에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-	기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-	기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

-	기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2-3. 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업과 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업과 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-4. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-5. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2-6. 금융자산

(1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-7. 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-8. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산(원재료)의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2-9. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용년수

건물	40년

구축물	25년

차량운반구	6년

기타의유형자산	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-10. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

2-11. 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용년수

산업재산권	5~10년

회원권	비한정

2-12. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2-13. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-14. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2-15. 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-16. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 공사손실충당부채, 하자보수충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2-17. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-18. 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2-19. 수익인식

당사는 전기식 가변속구동제어세스템 거래에 대하여 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 동 거래의 완료를 위한 원가를 추정하여 진행률을 측정하고 있으며 이러한 추정을 수반한 수익금액 측정 요소는 변동될 수있습니다. (1) 전기식 가변속구동제어시스템 사업 당사의 시스템 사업부문은 고객이 주문한 구동제어시스템의 제작, 설치, 시운전용역 (일부 프로젝트에 대해서는 상용운전 포함)을 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 구동제어시스템의 제작, (2) 설치용역, (3) 시운전용역 등은 약속된 재화나 용역을 투입한 결합품목을 이전하는 것으로서 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 둘 이상의 약속을 별도로 식별할 수 없습니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사가 공급하는 시스템은 동 기준을 충족하므로 고객에게 재화와 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다. 이는 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되는 것이므로 기간에 걸쳐 수익이인식됩니다. 이에 따라 당사는 주문제작 시스템 공급시 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다.

2-20. 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

한편, 당사는 기업회계기준 제1115호에 따라, 공사손실충당부채는 계약자산 및 계약부채에 가감하지 않고 재무제표에 총액으로 표시하고 있습니다.

2-21. 리스

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실가구로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 당사의 리스계약 중 변동리스료가 존재하는 계약은 존재하지 않습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위한 당사의 잔존가치보증은 존재하지 않습니다.

2-22. 영업부문 당사는 구동제어시스템 부문과 인버터(컨버터) 2개의 영업부문으로 구성되었으나, 2020년 2월 10일 이사회결의를 통해 인버터(컨버터)제조사업 부문을 물적분할하여 서호드라이브(주)(이하 '분할신설회사')을 설립하였습니다(주석 34 참조). 이에 당사의 영업부문은 구동제어시스템 부문만 존재합니다.

2-23. 재무제표 승인 재무제표는 2022년 3월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

2-24. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않아 리스부채에 포함되지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 존재하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 현금및현금성자산 등 3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

요구불예금	24,562,335,994	13,922,424,769

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권

4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

매출채권	3,439,597,455	(542,072,315)	2,897,525,140	6,068,357,020	(542,072,315)	5,526,284,705

계약자산	13,064,413,611	-	13,064,413,611	11,479,361,071	-	11,479,361,071

미수금	306,979,303	-	306,979,303	134,006,355	-	134,006,355

합계	16,810,990,369	(542,072,315)	16,268,918,054	17,681,724,446	(542,072,315)	17,139,652,131

4-2. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	542,072,315	483,506,580

대손상각비	-	58,565,735

제각	-	-

물적분할	-

기말금액	542,072,315	542,072,315

4-3. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

4-4. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

원재료평가충당금	355,629,892	-	355,629,892

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초잔액	증가(감소)	물적분할	기말잔액

원재료평가충당금	257,561,746	98,068,146	355,629,892

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	22,344,516,502	22,710,986,895	19,555,556,288	21,523,624,718

소계	22,344,516,502	22,710,986,895	19,555,556,288	21,523,624,718

[비유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	4,832,799,000	4,575,005,899	7,621,759,214	7,817,478,916

비상장주식 :

세웅중공업(주)(*2)	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.(*3)	61,284	-	61,284	-

출자금 :

한국전기공업협동조합	12,400,000	15,200,000	12,400,000	14,600,000

수익증권 :

POWER FUND II	249,571,072	133,016,046	272,152,455	132,150,688

소계	5,094,831,356	4,723,221,945	7,906,372,953	7,964,229,604

합계	27,439,347,858	27,434,208,840	27,461,929,241	29,487,854,322

(*1) 당기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으나, 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다. (*2) 전기 이전 변경회생계획의 인가(2014년 10월 27일)에 따라 세웅중공업㈜에 대한 매출채권 563,420,000원이 출자전환되었으며, 출자전환 당시 동 주식의 공정가치는 "0"이므로 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다. (*3) 당사의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하고 전액 평가손실을 인식하였습니다.

6-2. 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동자산	비유동자산	합계	유동자산	비유동자산	합계

기초잔액	21,523,624,718	7,964,229,604	29,487,854,322	3,358,043,923	22,880,446,418	26,238,490,341

유동성 분류	2,980,462,467	(2,980,462,467)	-	20,014,939,107	(20,014,939,107)	-

취득	600,000	600,000	-	4,813,744,277	4,813,744,277

처분	-	(3,358,043,923)	-	(3,358,043,923)

평가손익	(1,793,100,290)	(261,145,192)	(2,054,245,482)	1,508,685,611	284,978,016	1,793,663,627

기말잔액	22,710,986,895	4,723,221,945	27,434,208,840	21,523,624,718	7,964,229,604	29,487,854,322

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

취득원가	장부금액	평가손익누계액

상장주식 :

KT	57,036,180	38,655,300	(18,380,880)

(단위 : 원)

구 분	전기말

취득원가	장부금액	평가손익누계액

상장주식 :

KT	57,036,180	37,841,000	(19,195,180)

7-2. 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	당기 취득	당기 처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	37,841,000	-	-	814,300	38,655,300

(단위 : 원)

구분	전기

기초금액	당기 취득	당기 처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	39,804,900	-	-	(1,963,900)	37,841,000

8. 종속기업투자 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

청도서호전기유한공사(*1)	중국	배전용(기기용) 전기회로 개폐의 제조 및 판매	13.02	197,653,543	13.02	197,653,543

서호드라이브㈜(*2)	한국	인버터, 컨버터의 제조	95	17,232,673,596	95	17,232,673,596

특정금전신탁(우리은행)(*3)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(삼성증권)(*3)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(하나은행)(*3)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(하나은행)(*3)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(삼성증권)(*3)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(삼성증권)(*3)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(하나은행)(*3)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(하나은행)(*3)	국내	신탁계정	100	-	100	-

합 계	17,430,327,139	17,430,327,139

(*1) 전기 이전중 지분양도에 따라 지배력상실로 종속기업에서 관계기업로 변경되었고, 지분양도와 관련하여 17,909천원의 투자자산처분이익이 발생하였습니다(주석 29-5참조). 한편, 전기 중 종속기업인 서호드라이브(주)의 청도서호전기유한공사 지분 추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*2) 전기 이전중 물적분할을 통하여 설립되었습니다 (주석 34 참조). (*3) 당사는 특정금전신탁 계약을 체결함에 따라 특정금전신탁에 대한 지배력을 획득하였습니다. 한편, 당사는 동 특정금전신탁을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류함에 따라 종속기업투자의 장부금액에서 제외하였습니다 (주석 6 참조).

9. 유형자산 9-1. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	감가상각비(*)	처분	기말장부금액

토지	11,980,016,463	200,978,577	11,779,037,886

건물	2,479,538,542	21,393,029	68,926,608	2,389,218,905

구축물	22,836,011	351,950	22,484,061

차량운반구	8,001	8,001

기타의유형자산	151,750,946	13,054,397	138,696,549

정부보조금	(484,501)	(149,363)	(335,138)

사용권자산	70,087,519	80,449,203	11,162,577	139,374,145

합계	14,841,283,687	80,449,203	45,812,590	269,905,185	14,468,484,409

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	감가상각비(*)	대체	기말장부금액

토지	11,980,016,463	11,980,016,463

건물	2,566,944,828	21,851,572	2,545,093,256

구축물	18,064,002	292,000	17,772,002

차량운반구	893,509	320,844	572,665

기타의유형자산	215,621,173	18,794,551	196,826,622

정부보조금	(5,316,331)	(1,622,688)	(3,693,643)

사용권자산	51,072,501	31,208,778	14,468,921	36,883,964	104,696,322

합계	14,827,296,145	31,208,778	54,105,200	36,883,964	14,841,283,687

9-2. 당분기말과 전기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당분기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산	삼성화재해상보험(주)	3,407,307,195	3,407,307,195

당분기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원(전기말 : 2,338백만원)의 질권이 설정되어 있으며 또한, 당사는 상기 보험가입내용외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 당사가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 투자부동산 10-1. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초장부금액	취득	감가상각비	처분	기말장부금액

토지	-	-	-	-

건물	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

(단위 : 원)

구분	전기

기초장부금액	취득	감가상각비	처분	기말장부금액

토지	106,011,793	-	-	106,011,793	-

건물	300,106,343	-	8,444,997	291,661,346	-

합계	406,118,136	-	8,444,997	397,673,139	-

10-2. 당분기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다. 10-3. 전기 중 투자부동산의 처분으로 185,390천원의 투자자산처분이익이 발생하였습니다.

11. 무형자산 11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	합계

산업재산권	62,406,391	47,475,457	-	14,930,934	62,406,391	46,759,926	15,646,465

회원권(*)	200,000,000	-	24,000,000	176,000,000	200,000,000	24,000,000	176,000,000

합계	262,406,391	47,475,457	24,000,000	190,930,934	262,406,391	46,759,926	24,000,000	191,646,465

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

11-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초장부금액	상각	기말장부금액

산업재산권	15,646,465	715,531	14,930,934

회원권	176,000,000	-	176,000,000

합계	191,646,465	715,531	190,930,934

(단위 : 원)

구분	전기

기초장부금액	상각	기말장부금액

산업재산권	18,715,489	3,069,024	15,646,465

회원권	176,000,000	176,000,000

합계	194,715,489	3,069,024	191,646,465

12. 정부보조금 당사는 한국산업기술평가관리원 및 한국해양수산개발원과 개발협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며 당분기말과 전기말 현재 동 협약과 관련한 미사용잔액은 없습니다. 정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	과목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	물적분할	당분기말 정부보조금잔액

기초 상각누계액	당분기 상각액	당분기 상각누계액

유형자산	기타의유형자산	241,691,320	225,208,178	149,363	225,357,541	15,998,641	335,138

13. 담보제공자산 13-1. 당분기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당분기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	하나은행	13,066,484,284	10,000,000,000	계약이행 및 하자보증

14. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 14-1. 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

건물	차량운반구	합 계

2022년 1월 1일 잔액	10,279,999	59,807,520	70,087,519

감가상각비	(6,915,406)	(4,247,171)	(11,162,577)

사용권자산 추가	44,816,348	35,632,855	80,449,203

사용권자산 제거	-	-	-

2022년 3월 31일 잔액	48,180,941	91,193,204	139,374,145

(단위 : 원)

구 분	전기

건물	차량운반구	합 계

2021년 1월 1일 잔액	22,893,474	28,179,027	51,072,501

감가상각비	(19,924,543)	(27,499,853)	(47,424,396)

사용권자산 추가	9,354,779	72,965,181	82,319,960

사용권자산 제거(*)	(2,043,711)	(13,836,835)	(15,880,546)

2021년 12월 31일 잔액	10,279,999	59,807,520	70,087,519

14-2. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	24,992,724	72,428,171	97,420,895	16,899,999	47,544,545	64,444,544

현재가치할인차금	(2,140,737)	(2,741,781)	(4,882,518)	(1,555,126)	(1,856,935)	(3,412,061)

합계	22,851,987	69,686,390	92,538,377	15,344,873	45,687,610	61,032,483

14-3. 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초장부금액	증가	이자비용 (현할차)	감소	기말장부금액

리스부채	61,032,483	32,976,351	(1,470,457)	92,538,377

(단위 : 원)

구분	전기

기초장부금액	증가	이자비용 (현할차)	감소	기말장부금액

리스부채	27,702,172	72,965,181	1,737,465	(41,372,335)	61,032,483

14-4. 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	467,584	1,737,465

소액자산리스 및 단기리스	13,435,455	13,533,000

합계	13,903,039	15,270,465

15. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

공사손실충당부채	6,541,761	-	-	-	6,541,761

판매보증충당부채	89,694,324	-	-	-	89,694,324

소송충당부채	-	-	-	-	-

합계	96,236,085	-	-	-	96,236,085

(단위 : 원)

구분	전기

기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

공사손실충당부채	1,815,928	5,203,142	477,309	-	6,541,761

판매보증충당부채	147,374,657	-	57,680,333	-	89,694,324

소송충당부채	270,000,000	-	270,000,000	-	-

합계	419,190,585	5,203,142	328,157,642	-	96,236,085

16. 순확정급여부채(자산) 16-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,091,562,022	3,247,157,027

사외적립자산의 공정가치	(3,251,141,277)	(3,484,019,120)

순확정급여부채(자산)	(159,579,255)	(236,862,093)

16-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	3,247,157,027	3,728,757,159

당기근무원가	77,282,838	400,941,498

이자원가	78,877,244

과거근무원가(*)	-

물적분할(주석 34 참조)	-

재측정요소

- 보험수리적손익	(182,110,904)

지급액	(232,877,843)	(779,307,970)

기말금액	3,091,562,022	3,247,157,027

16-3. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	3,484,019,120	3,941,310,274

사외적립자산에 대한 이자수익	75,072,635

물적분할

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(52,740,791)

부담금	8,100,277	301,476,800

지급액	(240,978,120)	(776,269,398)

기말금액	3,251,141,277	3,484,019,120

16-4. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

당기근무원가	77,282,838	400,941,498

과거근무원가	-	-

순이자원가	-	3,804,609

합계	77,282,838	404,746,107

16-5. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	비율

당분기말	전기말

할인율	2.57%	2.57%

기대임금상승률	3.03%	3.03%

확정급여부채는 할인율인 우량회사채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 16-6. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다. 17. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주 (1주당 액면 금액 : 500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원)입니다.

18. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

주식발행초과금	3,928,255,997	3,928,255,997

전환권대가(*1)	86,456,828	86,456,828

기타의자본잉여금	자기주식처분이익(*1)	1,261,408,325	1,261,408,325

주식선택권(*2)	1,003,384,200	1,003,384,200

합계	6,279,505,350	6,279,505,350

(*1) 전환권대가와 자기주식처분이익은 법인세효과 차감후 금액입니다. (*2) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

19. 자본조정 19-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

자기주식	(1,293,393,641)	(1,293,393,641)

19-2. 당사는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	62,878	1,293,393,641	62,878	1,293,393,641

20. 기타포괄손익누계액 20-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(18,380,880)	4,043,792	(14,337,088)	(19,195,180)	4,222,938	(14,972,242)

20-2. 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(세후)	(14,972,242)	635,154	-	(14,337,088)

(단위 : 원)

구분	전기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(세후)	(13,440,400)	(1,531,842)	-	(14,972,242)

21. 이익잉여금 21-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	1,287,500,000	1,287,500,000

임의적립금	38,981,000,000	38,981,000,000

미처분이익잉여금	34,255,671,731	36,237,655,539

합계	74,524,171,731	76,506,155,539

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 배당금 당분기와 전기 중 연차배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보통주

당분기	전기

배당을 받을 주식수(주)	5,087,122	5,087,122

주당 액면가액	500	500

1주당 배당금	1,000

액면배당율	200%

배당예정액	5,087,122,000

23. 매출액 23-1. 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

구동제어시스템	시스템매출(*1)	15,511,117	16,390,293

재화의 판매	694,829	419,087

수입임대료	19,800	19,800

합 계	16,225,746	16,829,180

(*1) 당사는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다. 23-2. 당분기와 전분기 중 구동제어시스템과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	52,954,091	2,546,628	15,511,117	39,989,602

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	81,834,000	1,183,320	16,390,293	66,627,027

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

23-3. 당분기말과 전분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	163,139,628	103,382,239	59,757,389	1,354,618	13,064,414	8,893,323	6,542

(단위 : 천원)

구 분	전분기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	165,048,149	108,322,663	56,725,486	4,242,214	15,789,024	16,606,863	1,816

23-5. 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*)	진행률(%) (*)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG	2017-07-10	2022-02-28	96.24%	-	-

PSA TUAS 56ARMG 56UNIT	2019-04-03	2024-05-31	85.93%	444,809	-

PSA TUAS 60Ton STS 4 units	2019-04-23	2023-05-31	73.92%	-	301,312

PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	2019-06-13	2024-09-30	65.61%	-	540,501

BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-03-27	2023-08-31	85.35%	-	-

UNCT RTG 자동화 개조 12 units	2020-02-17	2021-11-30	96.36%	-	-

BPA 2-5 DTQC 9 units	2020-02-28	2024-02-28	66.91%	-

PSA TUAS End Feed 27 Block	2020-05-20	2022-05-31	66.50%	2,110,803

BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-07-03	2023-12-31	81.73%	-

PSA TUAS ARMG 22units	2021-07-30	2022-07-23	71.15%	8,054,599	-

HVS GC 1 unit	2021-08-11	2022-09-30	53.91%	741,323	-

합계	11,351,535	-	841,813	-

(*) 당사의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역(상용운전 용역 포함)이 제공되며, 시운전용역의 완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다.

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

원재료 및 상품사용액	7,753,428,777	8,511,068,278

제품 및 재공품의 변동	(553,678,151 )

종업원급여	1,061,607,687	1,111,121,564

복리후생비	193,187,766	196,945,841

여비교통비	261,113,175	302,529,686

지급수수료	323,611,743	355,206,217

외주가공비	850,827,336	1,182,099,080

감가상각비 및 무형자산상각비	46,528,121	57,000,870

기타	429,406,599	1,874,410,564

합계(*)	10,919,711,204	13,036,703,949

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 범주별 금융상품 25-1. 범주별 금융자산과 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,434,208,840	29,487,854,322

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	38,655,300	37,841,000

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	24,562,335,994	13,922,424,769

단기금융상품	-

매출채권및기타채권(*)	3,204,504,443	5,660,291,060

기타유동자산(미수수익)	-

장기금융상품	151,259,496	149,405,206

기타채권(비유동)	1,624,471,094	1,073,564,687

소계	29,542,571,027	20,805,685,722

합계	57,015,435,167	50,331,381,044

(*) 당분기말 현재 매출채권및기타채권 중 13,064백만원(전기말 : 11,479백만원)은 계약자산으로서 금융상품에서 제외되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	3,603,055,773	1,015,012,078

기타채무(비유동)	617,131,700	617,131,700

리스부채	92,538,377	61,032,483

합계	4,312,725,850	1,693,176,261

25-2. 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

배당금수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,000

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	413,450,055	337,717,546

상각후원가 측정 금융자산	12,448,196	8,917,210

이자비용 :

상각후원가 측정 금융부채	(467,584)	(16,668,667)

기타(*)

손상차손 :

매출채권 관련

당기손익-공정가치 측정 처분손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 평가손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(2,054,245,482)	906,924,007

장기금융상품 평가손익 :

장기금융상품	619,193	229,389

순 외환차이	192,172,061	514,331,367

합계	(1,435,423,561)	1,751,450,852

(*) 기타 항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등 입니다.

25-3. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,434,208,840	27,434,208,840	29,487,854,322	29,487,854,322

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	38,655,300	38,655,300	37,841,000	37,841,000

소계	27,472,864,140	27,472,864,140	29,525,695,322	29,525,695,322

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	24,562,335,994	24,562,335,994	13,922,424,769	13,922,424,769

단기금융상품	-	-	-

매출채권및기타채권	3,204,504,443	3,204,504,443	5,660,291,060	5,660,291,060

기타유동자산(미수수익)	-	-	-

장기금융상품	151,259,496	151,259,496	149,405,206	149,405,206

기타채권(비유동)	1,624,471,094	1,624,471,094	1,073,564,687	1,073,564,687

소계	29,542,571,027	29,542,571,027	20,805,685,722	20,805,685,722

금융자산 합계	57,015,435,167	57,015,435,167	50,331,381,044	50,331,381,044

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	3,603,055,773	3,603,055,773	1,015,012,078	1,015,012,078

리스부채	92,538,377	92,538,377	61,032,483	61,032,483

기타채무(비유동)	617,131,700	617,131,700	617,131,700	617,131,700

금융부채 합계	4,312,725,850	4,312,725,850	1,693,176,261	1,693,176,261

(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	27,285,992,794	148,216,046	27,434,208,840

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	38,655,300	-	-	38,655,300

(단위 : 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,341,103,634	146,750,688	29,487,854,322

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	37,841,000	-	-	37,841,000

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다 27-1. 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 또는 주식수

당분기 (검토받지 않은재무제표)	전분기 (검토받지 않은재무제표)

보통주순이익	3,105,138,192	5,047,132,372

가중평균유통주식수(*)	5,087,122	5,140,922

기본주당순이익	610	982

(*) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

27-2. 희석주당이익 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 구동제어시스템과 인버터 및 컨버터로 구분하였습니다. 당사는 2020년 2월 10일 이사회결의를 통해 당사가 영위하는 사업 중 인버터 (컨버터)제조사업 부문을 물적분할하여 서호드라이브(주)(이하 '분할신설회사')을 설립함에 따라 당분기말 시점에서의 영업부문은 구동제어시스템 부분만 존재합니다.

28-1. 당분기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템

보고부문 자산	104,209,867,423

보고부문 부채	22,138,921,071

외부수익	16,225,746,149

이자수익	425,898,251

이자비용	467,584

감가상각비 및 무형자산상각비	46,528,121

법인세비용	854,978,796

보고부문 당기손익	3,105,138,192

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템

보고부문 자산	107,352,957,880

보고부문 부채	34,225,170,896

외부수익	16,829,180,457

이자수익	346,634,756

이자비용	16,668,667

감가상각비 및 무형자산상각비	57,000,870

법인세비용	1,443,726,220

보고부문 당기손익	5,047,132,372

28-2. 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	임대수익	합계

일시인식 매출	694,830,000	19,800,000	714,630,000

기간에 걸쳐 인식한 매출	15,511,116,149	15,511,116,149

합계	16,205,946,149	19,800,000	16,225,746,149

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	임대수익	합계

일시인식 매출	419,086,879	19,800,000	438,886,879

기간에 걸쳐 인식한 매출	16,390,293,578	16,390,293,578

합계	16,809,380,457	19,800,000	16,829,180,457

28-3. 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지역	당분기

구동제어시스템

국내매출	3,466,121,442

국외매출

중국	12,695,357,749

싱가폴	(150,161,560)

기타	194,628,518

국외매출 소계	12,739,824,707

수입임대료	19,800,000

합계	16,225,746,149

(단위 : 원)

지역	전분기

구동제어시스템

국내매출	15,038,204,765

국외매출

중국	897,291,316

싱가폴	873,884,376

국외매출 소계	1,771,175,692

수입임대료	19,800,000

합계	16,829,180,457

28-4. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 4곳과 3곳이 존재하며해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

고객사 1	12,283,386,212	810,519,821

고객사 2	1,306,753,535	3,149,770,570

고객사 3	724,174,672	7,115,946,804

고객사 4	102,024,677	3,231,027,443

합계	14,416,339,096	14,307,264,638

29. 특수관계자와 거래 29-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자	지분율	비고

당분기말	전기말

종속기업	서호드라이브㈜	95.00%	95.00%	(*1)

종속기업	청도서호전기유한공사	13.02%	13.02%	(*2)

기타	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	70.00%	70.00%	(*3)

주요 경영진	대표이사, 최대주주	-	-

(*1) 전기 이전 당사는 물적분할을 통해 서호드라이브(주)를 신규설립하였습니다. (*2) 전기 이전 지분양도에 따라 지배력상실로 종속기업에서 관계기업으로 변경되었으나, 전기 중 서호드라이브(주)가 청도서호전기유한공사의 유상증자시 지분을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*3) 당사의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하였습니다(주석 6-1 참조).

29-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	수입임대료	매입액 등	매출액	수입임대료	매입액 등

서호드라이브㈜	19,800,000	5,272,300	19,800,000	51,978,000

청도서호전기유한공사	7,673,200

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	(150,161,560)	145,769,331	873,883,645	-	91,045,212

합계	(150,161,560)	19,800,000	158,714,831	873,883,645	19,800,000	143,023,212

29-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기말

매출채권	계약자산	미수금	외상매입금	미지급금

서호드라이브㈜	-	-	7,260,000	-	2,072,400

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	-	2,357,129,179	-	-	-

합계	-	2,357,129,179	7,260,000	-	2,072,400

(단위 : 원)

특수관계자	전기말

매출채권	계약자산	미수금	외상매입금	미지급금

서호드라이브㈜	-	-	7,260,000	2,492,600	91,301,042

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	712,780,805	2,456,310,753	-	-	-

합계	712,780,805	2,456,310,753	7,260,000	2,492,600	91,301,042

29-4. 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 자금거래내용은 없읍니다.

29-5. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여(*1)	303,051,900	296,000,400

퇴직후급여	61,915,128	24,624,057

합계	364,967,028	320,624,457

(*1) 당분기와 전분기 중 임원 개인별 금액이 확정되지 않은 성과상여는 포함되어 있지 않습니다.

30. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내 용	한도액	실행금액

하나은행	외화지급보증	USD 9,097,294	USD 5,956,540

기타원화지급보증	4,600,000,000	2,294,280,000

서울보증보험(주)	이행보증 및 인허가	107,012,000,000	16,096,356,467

합 계	111,612,000,000	18,390,636,467

USD 9,097,294	USD 5,956,540

한편, 당분기말 현재 하나은행에서 제공받은 지급보증과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 13 참조).

31. 우발채무 및 약정 31-1. 당사는 분할계획에 따라 분할기준일 현재 분할신설법인인 서호드라이브(주)의분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다 (주석 34 참조). 31-2. 약정

당분기말 현재 당사는 하나은행과 40억원의 무역금융약정을 체결하고 있습니다.

32. 위험관리 32-1. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것 입니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

총부채	22,138,921,071	13,665,000,525

총자본	82,070,946,352	84,052,295,006

부채비율	27.0%	16.3%

32-2. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,903,735,893	(1,903,735,893)	848,295,582	(848,295,582)

EUR	207,361,588	(207,361,588)	6,476,344	(6,476,344)

SGD	345,738,904	(345,738,904)	364,875,570	(364,875,570)

CNY	350,350	(350,350)	1,088,403	(1,088,403)

합계	2,457,186,735	(2,457,186,735)	1,220,735,899	(1,220,735,899)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영향을 미치는 부분	당분기	전분기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 (법인세 차감전)	1,932,765	(1,932,765)	1,949,530	(1,949,530)

(3) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	24,562,335,994	13,922,424,769

단기금융상품	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 (채무증권)	27,285,992,794	29,341,103,634

매출채권및기타채권	16,268,918,054	17,139,652,131

기타유동자산(미수수익)	-

장기금융상품	151,259,496	149,405,206

기타채권(비유동)	1,624,471,094	1,073,564,687

합계	69,892,977,432	61,626,150,427

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액임. 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	3,603,055,773	-	3,603,055,773

기타채무(비유동)	-	617,131,700	617,131,700

리스부채	22,851,987	69,686,390	92,538,377

합계	3,625,907,760	686,818,090	4,312,725,850

33. 현금흐름표 33-1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기	전분기

순확정급여부채의 순확정급여자산 대체	77,282,838	-

사용권자산 취득관련 리스부채	35,632,855	67,273,708

리스해지로 인한 리스부채 감소	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 유동성 대체	2,980,462,467	-

리스부채의 유동성 대체	12,687,270	-

33-2. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당기말

리스부채	61,032,483	(4,126,961)	35,632,855	92,538,377

미지급배당금	5,087,122,000	5,087,122,000

합계	61,032,483	(4,126,961)	5,122,754,855	5,179,660,377

(단위 : 원)

구분	전분기

당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당기말

리스부채	27,702,172	(7,044,248)	58,319,276	78,977,200

임대보증금	388,500,000	388,500,000

합계	416,202,172	(7,044,248)	58,319,276	467,477,200

34. 물적분할

34-1. 당사는 2020년 2월 10일 이사회결의를 통해 당사가 영위하는 사업 중 인버터 (컨버터)제조사업 부문을 물적분할하여 서호드라이브(주)(이하 '분할신설회사')을 설립하였습니다. 동 분할은 2020년 3월 27일자 분할승인 주주총회에서 확정되었습니다. 분할신설회사의 자본금은 2,000,000천원이며, 발행주식 총수는 당사가 보유합니다. 분할된 사업과 관련된 자산ㆍ부채, 기타의 권리의무, 임직원의 고용 및 법률관계 등은 분할기준일로부터 분할신설회사로 승계되었으며, 분할전 발생한 채무에 대하여 당사와 분할신설회사는 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

분할과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할방법	물적분할

분할신설회사	서호드라이브(주)

분할기일	2020-04-01

분할등기일	2020-04-07

34-2. 물적분할에 따라 분할신설회사에 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금 액

자산

Ⅰ. 유동자산	8,226,199

1. 현금 및 현금성자산	2,500,000

2. 매출채권및기타채권	2,051,409

3. 재고자산	3,674,790

Ⅱ. 비유동자산	10,838,112

1. 기타장기수취채권	350,495

2. 유형자산	10,086,917

3. 이연법인세자산	400,700

자산총계	19,064,311

부채

Ⅰ. 유동부채	924,655

1. 매입채무및기타채무	924,655

Ⅱ. 비유동부채	-

1. 퇴직급여부채	-

부채총계	924,655

자본

Ⅰ. 자본금	2,000,000

Ⅱ. 주식발행초과금	16,139,656

자본총계	18,139,656

부채 및 자본총계	19,064,311