서호전기 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 31 (당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 30 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
서호전기 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 서호전기주식회사(이하"당사")와 종속기업인 청도서호전기유한공사(이하 서호전기주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로9(호계동)에본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

주주명	당기말	전기말

소유주식수(주)	자본금	지분율	소유주식수(주)	자본금	지분율

이상호외 3인	2,927,776	1,463,888,000	56.85	2,927,776	1,463,888,000	56.85

김 승 남	45,000	22,500,000	0.87	55,000	27,500,000	1.07

윤 옥 현	13,150	6,575,000	0.25	13,150	6,575,000	0.25

소액주주	2,154,996	1,077,498,000	41.85	2,144,996	1,072,498,000	41.65

자기주식	9,078	4,539,000	0.18	9,078	4,539,000	0.18

합계	5,150,000	2,575,000,000	100.00	5,150,000	2,575,000,000	100.00

1-2. 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)	지배관계근거

당기말	전기말

청도서호전기유한공사	중국	배전용(기기용) 전기회로개폐의 제조 및 판매	73.80	73.80	의결권의 과반수 보유

특정금전신탁(삼성증권)(*)	국내	신탁계정	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

특정금전신탁(삼성증권)(*)	국내	신탁계정	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

특정금전신탁(삼성증권)(*)	국내	신탁계정	100.00	-	의결권의 과반수 보유

특정금전신탁(KEB하나은행)(*)	국내	신탁계정	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

특정금전신탁(KEB하나은행)(*)	국내	신탁계정	100.00	-	의결권의 과반수 보유

특정금전신탁(KEB하나은행)(*)	국내	신탁계정	100.00	-	의결권의 과반수 보유

(*) 연결실체는 당기와 전기 중 특정금전신탁 계약을 체결함에 따라 특정금전신탁에 대한 지배력을 획득하였습니다. 1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(특정금전신탁 제외)연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	당기말	당기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도서호전기유한공사	1,922,568,831	1,379,790,843	542,777,988	2,522,468,544	(34,312,281)	(36,713,227)

(단위 : 원)

종속기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도서호전기 유한공사	1,910,525,765	1,331,034,550	579,491,215	3,074,062,369	172,480,917	144,425,422

1-4. 연결대상 종속기업의 비지배지분 내역당기의 연결대상 종속기업의 비지배지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	순자산	당기순손익

지배지분	비지배지분	지배지분	비지배지분

청도서호전기유한공사	400,570,155	142,207,833	(25,322,463)	(8,989,818)

1-5. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약 당기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다.

1-6. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역 (특정금전신탁 제외) 당기 중 연결대상 종속기업 범위의 변동이 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-24에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)

개정된 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준 서 제1109호 '금융상품' (제정)연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주석	당기손익-공정가치(전기 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산)	상각후원가(전기 대여금및수취채권)(주2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(주1)	17,698,440,325	127,232,268	33,903,684,385	51,729,356,978

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	71,907,768	(71,907,768)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(주1)	17,770,348,093	55,324,500	33,903,684,385	51,729,356,978

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가 측정 금융자산으로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음(주2) 현금및현금성자산 포함① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 비상장주식과 출자금 및 수익증권 71,907,768원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서제1039호	기준서제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	17,895,966,215	17,895,966,215	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	7,144,348,801	7,144,348,801	-

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,698,440,325	17,698,440,325	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	7,506,178,105	7,506,178,105	-

기타유동자산(미수수익)	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	35,346,066	35,346,066	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	196,672,518	196,672,518	-

매도가능금융자산(상장)(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	55,324,500	55,324,500	-

매도가능금융자산(비상장, 조합출자금, 수익증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	71,907,768	71,907,768	-

기타채권(비유동)	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,125,172,680	1,125,172,680	-

합계	51,729,356,978	51,729,356,978	-

(*) 전기말 매도가능금융자산 중 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

2) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산(재고자산의 매출에 따른 매출채권)을 보유하고 있으며, 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 한편 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기준서 제1115호는 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과 의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 새로운 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기말 현재 연결재무제표에 미치는영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정된 기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않으며, 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않아서 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)

개정된 기준서는 건설 또는 개발중인 투자부동산의 계정대체 시점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지를 판단하고, 뒷받침되는 용도 변경의 증거가 있는 경우에만 부동산을 투자부동산으로(에서) 계정 대체한다는 원칙을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(6) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' (제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다.

또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체는 업무용차량에 대해서 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할것입니다.

연결실체는 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

개정된 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 상각후원가 측정 범위를 확대하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 함을 명확하게 규정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다.

(3) 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

개정된 기준서에서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산부터 적용하되, 조기 적용이 가능합니다.

(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

개정된 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017·사업결합(기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(기준서 제1012호)

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·차입원가(기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 발생하는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2-3. 연결

연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-4. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-5. 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2-6. 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-7. 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2-8. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 제품 및 반제품은 총평균법, 상품 및 원재료는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2-9. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용년수

건물	40년

구축물	25년

차량운반구	6년

기타의유형자산	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-10. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

2-11. 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용년수

산업재산권	5~10년

회원권	비한정

2-12. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2-13. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-14. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2-15. 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2-16. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-17. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-18. 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2-19. 수익인식

연결실체는 전기식 가변속구동제어시스템과 인버터, 컨버터의 제조판매 사업을 영위하고있으며, 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 전기식 가변속구동제어시스템 사업연결실체의 시스템 사업부문은 고객이 주문한 구동제어시스템의 제작, 설치, 시운전용역을 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 구동제어시스템의 제작, (2) 설치용역, (3) 시운전용역 등은 약속된 재화나 용역을 투입한 결합품목을 이전하는 것으로서 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 둘 이상의 약속을 별도로 식별할 수 없습니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체가 공급하는 시스템은 동 기준을 충족하므로 고객에게 재화와 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다. 이는 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되는 것이므로 기간에 걸쳐 수익이 인식됩니다. 이에 따라 연결실체는 주문제작 시스템 공급시 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 청구하기 이전에 인식한 수익은 계약자산으로 인식합니다. 이러한 재분류로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 인버터, 컨버터의 제조판매 사업동 사업의 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 연결실체는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

2-20. 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가는 특정 계약에 직접 관련된 원가와계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로서 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

2-21. 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 반면, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결실체가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2-22. 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 27에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어운영되고 있습니다.

2-23. 연결재무제표 승인 당사의 연결재무제표는 2019년 2월 1일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

2-24. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 24 참조).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (주석 30-2 (3) 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 14 참조).

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기말	전기말

현금	20,882,879	39,126,039

요구불예금	9,479,319,836	17,856,840,176

합계	9,500,202,715	17,895,966,215

3-2. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관명	금액	사용제한사유

당기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	165,419,100	165,419,100	차입관련 질권설정

USD 330,000.00	-	지급보증 관련 질권설정

장기금융상품	1,500,000	1,500,000	당좌개설보증금

합계	166,919,100	166,919,100

USD 330,000.00	-

4. 매출채권및기타채권4-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

외상매출금	3,670,011,084	(346,672,980)	3,323,338,104	3,260,341,777	(303,783,167)	2,956,558,610

받을어음	599,585,780	(240,048,800)	359,536,980	2,267,394,940	(240,048,800)	2,027,346,140

미청구공사	3,034,717,682	-	3,034,717,682	2,318,370,966	-	2,318,370,966

합계	7,304,314,546	(586,721,780)	6,717,592,766	7,846,107,683	(543,831,967)	7,302,275,716

4-2. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	매출채권

당기	전기

기초금액	543,831,967	826,757,108

대손상각비	42,889,813	6,639,659

제각	-	289,564,800

기말금액	586,721,780	543,831,967

4-3. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 발생기준 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6~9개월	144,363,573	325,283,640

9~12개월	8,971,759	-

12개월 초과	457,355,926	199,851,966

합계	610,691,258	525,135,606

4-4. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,335,392	3,173,863	38,509,255

제품평가충당금	69,184,621	-	-	69,184,621

원재료평가충당금	273,108,673	-	-	273,108,673

합계	377,628,686	3,173,863	-	380,802,549

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	25,677,707	9,657,685	-	35,335,392

제품평가충당금	519,073,782	-	449,889,161	69,184,621

원재료평가충당금	364,406,815	-	91,298,142	273,108,673

합계	909,158,304	9,657,685	541,187,303	377,628,686

연결실체는 당기에 재고자산평가충당금전입 3,174천원(전기 환입 : 531,530천원)을 매출원가에서 반영하였습니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익인식금융자산6-1. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[유동자산]

주가연계증권(ELS)	8,778,488,480	8,206,732,418	7,114,504,900	6,212,988,601

외화채권형 금융상품	23,274,746,689	21,058,281,210	12,980,870,172	11,485,451,724

소계	32,053,235,169	29,265,013,628	20,095,375,072	17,698,440,325

[비유동자산](*1)

비상장주식 :

세웅중공업(주)(*2)	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.(*3)	61,284	-	-	-

출자금 :

한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000	-	-

수익증권 :

POWER FUND II	258,846,682	62,151,950	-	-

소계	271,307,966	74,551,950	-	-

합계	32,324,543,135	29,339,565,578	20,095,375,072	17,698,440,325

(*1) 기준서 제1109호 적용에 따라 당기초 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.(*2) 전기 이전 변경회생계획의 인가(2014년 10월 27일)에 따라 세웅중공업(주)에 대한 매출채권 563,420,000원이 출자전환되었으며, 출자전환 당시 동 주식의 공정가치는 "0'이므로 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.(*3) 연결실체의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하고 전액 평가손실을 인식하였습니다.

6-2. 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

유동자산	비유동자산	합계	유동자산

기초잔액(*1)	17,698,440,325	-	17,698,440,325	-

기준서 변경효과(*2)	-	71,907,768	71,907,768	-

취득	22,280,954,997	8,820,932	22,289,775,929	20,118,693,871

처분(*3)	(9,421,578,601)	(1,140,523)	(9,422,719,124)	-

평가손익(*4)	(1,292,803,093)	(5,036,227)	(1,297,839,320)	(2,420,253,546)

기말잔액	29,265,013,628	74,551,950	29,339,565,578	17,698,440,325

(*1) 전기말 현재 당기손익인식금융자산 금액입니다.(*2) 당기초에 비상장주식과 출자금 및 수익증권이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다(주석 2 참조).(*3) 당기 중 처분으로 인하여 612,818천원의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익을 금융손익으로 인식하였습니다.(*4) 당기 중 평가이익과 평가손실은 각각 145,345천원과 1,443,184천원입니다.7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산7-1. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말

취득원가	장부금액	평가손익

상장주식 :

KT	57,036,180	48,618,500	(8,417,680)

7-2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기말

취득원가	장부금액	평가손익	손상차손누계액

상장주식 :

KT	57,036,180	55,324,500	(1,711,680)	-

비상장주식(*) :

세웅중공업㈜	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.	61,284	-	-	(61,284)

출자금(*)

한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000	-	-

수익증권(*) :

POWER FUND II	251,166,273	59,507,768	-	(191,658,505)

합계	320,663,737	127,232,268	(1,711,680)	(191,719,789)

(*) 당기초에 비상장주식과 출자금 및 수익증권이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.7-3. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기

기초금액(*)	기준서 변경효과	취득	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	127,232,268	(71,907,768)	-	(6,706,000)	-	48,618,500

(*) 전기말 현재 매도가능금융자산 금액입니다.

(단위 : 원)

구분	전기

기초금액	취득	평가	처분	기말금액

매도가능금융자산	168,924,921	-	6,945,500	(48,638,153)	127,232,268

8. 유형자산

8-1. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*1)	대체(*2)	환율변동	기말장부금액

토지	11,578,688,450	-	-	200,349,436	-	11,779,037,886

건물	2,517,806,716	48,250,000	-	83,575,262	238,956,468	-	2,721,437,922

정부보조금	(22,946,251)	-	-	(652,500)	-	-	(22,293,751)

구축물	21,568,002	-	-	1,168,000	-	-	20,400,002

차량운반구	61,358,813	-	-	23,584,664	-	-	37,774,149

기타의유형자산	547,361,955	126,055,518	-	165,524,031	-	(389,956)	507,503,486

정부보조금	(94,645,038)	-	-	(30,333,083)	-	-	(64,311,955)

합계	14,609,192,647	174,305,518	-	242,866,374	439,305,904	(389,956)	14,979,547,739

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*1)	환율변동	기말장부금액

토지	11,578,688,450	-	-	-	-	11,578,688,450

건물	2,596,457,873	-	-	78,651,157	-	2,517,806,716

정부보조금	(23,598,751)	-	-	(652,500)	-	(22,946,251)

구축물	22,736,002	-	-	1,168,000	-	21,568,002

차량운반구	65,159,288	38,373,120	19,700,489	22,473,106	-	61,358,813

기타의유형자산	600,037,647	105,877,780	634,238	151,225,613	(6,693,621)	547,361,955

정부보조금	(125,645,839)	-	-	(31,000,801)	-	(94,645,038)

합계	14,713,834,670	144,250,900	20,334,727	221,864,575	(6,693,621)	14,609,192,647

(*1) 당기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 133,759천원(전기: 127,805천원) 이며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 109,107천원(전기: 94,059천원)입니다.

(*2) 투자부동산에서 대체되었습니다.

8-2. 당기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품,공기구, 재고자산	삼성화재해상보험(주)	4,962,054,643	4,962,054,643

당기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 KEB하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원의 질권이 설정되어 있으며, 또한, 연결실체는 상기 보험가입내용외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 연결실체가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 투자부동산9-1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기

기초장부금액	취득	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	306,361,229	-	-	(200,349,436)	106,011,793

건물	567,693,728	-	11,603,606	(238,956,468)	317,133,654

합계	874,054,957	-	11,603,606	(439,305,904)	423,145,447

(단위 : 원)

구분	전기

기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	106,011,793	200,349,436	-	306,361,229

건물	334,160,965	247,196,334	13,663,571	567,693,728

합계	440,172,758	447,545,770	13,663,571	874,054,957

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

9-2. 당기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.9-3. 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당기	전기

임대료수익	4,500,000	6,200,000

9-4. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유의적으로 큰 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

10. 무형자산

10-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권	47,280,291	37,249,048	-	10,031,243	44,128,291	34,628,807	-	9,499,484

회원권(*)	340,879,390	-	104,612,723	236,266,667	234,879,390	-	66,879,390	168,000,000

기타의무형자산	11,409,476	9,578,382	-	1,831,094	11,471,865	8,451,380	-	3,020,485

합계	399,569,157	46,827,430	104,612,723	248,129,004	290,479,546	43,080,187	66,879,390	180,519,969

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

10-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기

기초장부금액	취득	상각비	손상차손	환율변동	기말장부금액

산업재산권	9,499,484	3,152,000	2,620,241	-	-	10,031,243

회원권	168,000,000	106,000,000	-	37,733,333	-	236,266,667

기타의무형자산	3,020,485	-	1,199,197	-	9,806	1,831,094

합계	180,519,969	109,152,000	3,819,438	37,733,333	9,806	248,129,004

(단위 : 원)

구분	전기

기초장부금액	취득	상각비	환율변동	기말장부금액

산업재산권	8,760,807	3,159,700	2,421,023	-	9,499,484

회원권	168,000,000	-	-	-	168,000,000

기타의무형자산	4,492,413	-	1,251,221	(220,707)	3,020,485

합계	181,253,220	3,159,700	3,672,244	(220,707)	180,519,969

11. 정부보조금

연결실체는 한국산업기술평가관리원 및 한국해양수산개발원과 개발협약을 체결하고 정부보조 금을 수령하였으며 전기말 현재 동 협약과 관련한 미사용잔액 86,278천원은 현금및현금성자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.또한, 정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	과목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	당기말 정부보조금잔액

기초상각 누계액	당기 상각액	당기 상각누계액

유형자산	건물	26,100,000	3,153,749	652,500	3,806,249	22,293,751

기타의유형자산	241,691,320	147,046,282	30,333,083	177,379,365	64,311,955

합계	267,791,320	150,200,031	30,985,583	181,185,614	86,605,706

12. 담보제공자산당기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	KEB하나은행	13,354,896,855	10,000,000,000	계약이행 및 하자 지급보증

정기예금	KEB하나은행	500,000,000	165,419,100	청도서호 차입금 및 하자보증

외화정기예금	KEB하나은행	USD 1,000,000	USD 330,000	계약이행 및 하자 지급보증

13. 차입금13-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	과목	금 액

당기말	전기말

유동부채	단기차입금	146,484,000	3,847,285,000

유동부채	유동성장기부채	-	70,000

비유동부채	장기차입금	-	189,930,000

합계	146,484,000	4,037,285,000

13-2. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당기말	전기말	당기말	전기말

KEB하나은행	무역금융	-	2.78	-	1,500,000,000

우리은행	무역금융	-	2.45	-	2,200,000,000

KEB하나은행 중국청양지점	운전자금	5.70	5.70	146,484,000	147,285,000

합계	146,484,000	3,847,285,000

13-3. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당기말	전기말	당기말	전기말

새마을금고	기업자금	-	3.06	-	190,000,000

소계	-	190,000,000

1년이내 상환예정분(유동성장기부채)	-	70,000

장기차입금	-	189,930,000

14. 순확정급여부채(자산)14-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,266,354,149	5,577,794,671

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,326,627,883)	(4,921,691,451)

순확정급여부채(자산)	(60,273,734)	656,103,220

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,975,400원(전기말:5,975,400원)이 포함된 금액입니다.

14-2. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

기초금액	5,577,794,671	4,775,710,834

당기근무원가	753,452,154	698,273,032

이자원가	176,008,662	130,828,214

재측정요소

- 보험수리적손익	(819,373,928)	325,821,741

지급액	(421,527,410)	(352,839,150)

기말금액	5,266,354,149	5,577,794,671

14-3. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

기초금액	4,921,691,451	4,381,457,211

사외적립자산에 대한 기대수익	136,656,906	104,574,015

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(73,030,414)	(55,940,775)

부담금	700,802,000	900,000,000

지급액	(359,492,060)	(408,399,000)

기말금액	5,326,627,883	4,921,691,451

14-4. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

당기근무원가	753,452,154	698,273,032

순이자원가	39,351,756	26,254,199

합계	792,803,910	724,527,231

14-5. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	비율

당기말	전기말

할인율	2.26%	2.78%

기대임금상승율	3.54%	3.27%

14-6. 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1% 감소시	1% 증가시

할인율	301,658,373	(260,685,132)

기대임금상승률	(265,202,743)	301,300,697

확정급여부채는 할인율인 우량회사채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.15. 자본금당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주 (1주당 액면 금액 : 500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원)입니다.

16. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당기	전기

주식발행초과금	3,928,255,997	3,928,255,997

전환권대가(*1)	86,456,828	86,456,828

기타의자본잉여금	자기주식처분이익(*1)	1,164,021,917	1,164,021,917

주식선택권(*2)	1,003,384,200	1,003,384,200

종속기업소유지분변동	(11,487,949)	(11,487,949)

소계	2,155,918,168	2,155,918,168

합 계	6,170,630,993	6,170,630,993

(*1) 전환권대가와 자기주식처분이익은 법인세효과 차감후 금액입니다.(*2) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.17. 자본조정17-1. 당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당기말	전기말

자기주식	(59,005,490)	(59,005,490)

17-2. 연결실체는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자기주식종류	당기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	9,078	59,005,490	57,078	370,499,490

자기주식처분(*)	-	-	48,000	311,494,000

기말	9,078	59,005,490	9,078	59,005,490

(*) 전기 중 임직원의 주식선택권 행사 및 공로주 지급으로 자기주식 48,000주를 처분하였습니다.17-3. 주식기준보상전기 중 임직원의 주식선택권 행사(48,000주)에 따라 현재 자기주식을 처분하였으 며, 이로 인하여 주식보상약정은 종료되었습니다.

18. 기타포괄손익누계액18-1. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

게정과목	당기말	전기말

법인세효과차감전	법인세효과	법인세효과차감후	법인세효과차감전	법인세효과	법인세효과차감후

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(1,711,680)	376,568	(1,335,112)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(8,417,680)	1,851,888	(6,565,792)	-	-	-

해외사업장환산외환차이	13,133,496	-	13,133,496	14,905,394	-	14,905,394

합계	4,715,816	1,851,888	6,567,704	13,193,714	376,568	13,570,282

18-2. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(1,335,112)	(5,230,680)	-	(6,565,792)

해외사업장환산외환차이	14,905,394	(1,771,898)	-	13,133,496

합계	13,570,282	(7,002,578)	-	6,567,704

(단위 : 원)

구분	전기

기초금액	평가	처분	기말금액

매도가능금융자산평가손익(세후)	(6,752,601)	5,417,489	-	(1,335,112)

해외사업장환산외환차이	35,610,350	(20,704,956)	-	14,905,394

합계	28,857,749	(15,287,467)	-	13,570,282

19. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	1,287,500,000	1,287,500,000

임의적립금	38,981,000,000	38,981,000,000

미처분이익잉여금	13,363,881,016	10,953,936,824

합계	53,632,381,016	51,222,436,824

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 배당금

20-1. 당기의 중간배당은 없으며, 전기의 중간배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보통주

당기

배당기준일 : 2017년 6월 30일

배당을 받을 주식수(주)	5,138,922

주당 액면가액	500

1주당 배당금	200

액면배당율	40%

배당금액	1,027,784,400

20-2. 당기와 전기의 연차배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보통주

당기	전기

배당을 받을 주식수(주)	5,140,922	5,140,922

주당 액면가액	500	500

1주당 배당금	500	700

액면배당율	100%	140%

배당예정액	2,570,461,000	3,598,645,400

21. 건설계약21-1. 당기와 전기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

구동제어시스템	건설계약	21,899,799	27,997,276

재화의 판매	920,139	5,210,275

인버터 및 컨버터	재화의 판매	8,370,742	11,431,835

기타	용역의 제공	-	31,480

합 계	31,190,680	44,670,866

연결실체는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.

21-2. 당기와 전기 중 구동제어시스템과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	41,246,497	13,221,553	21,899,799	32,568,251

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	46,089,207	23,154,566	27,997,276	41,246,497

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.21-3. 당기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사(*1),(*2)	공사선수금

누적발생원가	누적예상손실	합계	청구공사미수	미청구공사(*1)

구동제어시스템	113,415,429	74,796,552	-	74,796,552	38,618,877	-	3,034,718	11,700,216	-

(단위 : 천원)

구 분	전기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사(*1),(*2)	공사선수금

누적발생원가	누적예상손실	합계	청구공사미수	미청구공사(*1)

구동제어시스템	97,354,353	67,989,527	14,643	68,004,170	29,350,183	-	2,318,371	5,196,500	-

(*1) 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 수익을 인식한 계약자산(당기말 : 3,034,718천원)은 매출채권에 포함되어 있고 고객에게서 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채(당기말 : 11,700,216천원)는 선수금에 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 "0"원(전기말 : 14,643천원)입니다.

21-4. 당기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정 총계약 금액의 변동	추정 총계약 원가의 변동	공사손익의 변동	미청구공사 변동	초과청구공사 변동

당기	미래	합계

구동제어시스템	-	(4,303,500)	5,158,680	(855,180)	4,303,500	-	(5,158,680)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

21-5. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한(*1)	진행률(%)(*1)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

3*1800TPH GTSU of TUTICORIN(*2)	2012-12-20	2013-04-10	98.54%	194,309	-	-	-

PSA ARMG 36대(1차)(*2)	2014-12-24	2016-02-18	90.89%	-	-	-	-

PSA ARMG 36대(2차)(*2)	2014-12-24	2016-03-25	89.75%	-	-	-	-

PSA 58ARMG(*2)	2016-02-02	2017-02-15	90.64%	-	-	-	-

YGPA 3 STS(*2)	2016-07-29	2017-02-15	100.00%	-	-	-	-

PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG	2017-07-28	2020-10-31	42.24%	1,331,549	-	-	-

PNIT 6 ARMG	2017-07-18	2019-07-05	43.02%	-	-	-	-

2 STS FOR SSAM(*2)	2018-04-12	2018-10-07	74.93%	115,871	-	-	-

SSAM 2 STS	2018-12-10	2019-06-22	-	-

합계	1,641,729	-	-	-

(*1) 연결실체의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역이 제공되며, 시운전용역완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다. (*2) 당기말 현재 진행기준에 따라 수익을 인식하였으며, 당기말 현재 납품이 완료되었습니다. 21-6. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다 면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 5,420백만원 감소합니다.

22. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

원재료 및 상품사용액	9,366,605,943	12,154,265,163

제품 및 재공품의 변동	(1,462,060,968)	(1,306,826,089)

종업원급여	9,034,197,684	12,381,557,973

복리후생비	886,341,503	1,098,133,937

여비교통비	1,129,948,255	1,196,205,564

지급수수료	646,306,558	720,348,048

외주가공비	2,911,105,511	2,908,522,662

감가상각비 및 무형자산상각비	258,289,418	239,200,390

기타	1,879,750,919	2,291,323,088

합계(*)	24,650,484,823	31,682,730,736

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 리스계약연결실체는 건물 및 차량운반구에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며 이를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 체결한 건물에 대한 리스계약은 전세계약으로 이와 관련한 보증금은 당기말과 전기말 현재 각각 890,000천원과 1,095,000천원이고 당기와 전기에 지급된 리스료는 없습니다.또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 (주)한진과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 리스계약과 관련하여 별도의 보증금은 없습니다. 당기와 전기 중에 지급된리스료는 각각 38,890천원과 37,818천원입니다. 한편, 동 리스계약과 관련하여 당기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

1년이내	22,790,500

1년초과 5년이내	34,400,000

합계	57,190,500

한편, 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대하여 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

24. 범주별 금융상품24-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,339,565,578	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	48,618,500	-

당기손익인식금융자산	-	17,698,440,325

매도가능금융자산	-	127,232,268

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	9,500,202,715	17,895,966,215

단기금융상품	8,523,476,006	7,144,348,801

매출채권및기타채권	6,728,674,858	7,506,178,105

기타유동자산(미수수익)	55,817,317	35,346,066

장기금융상품	262,620,545	196,672,518

기타채권(비유동)	1,326,383,070	1,125,172,680

소계	26,397,174,511	33,903,684,385

합계	55,785,358,589	51,729,356,978

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	2,289,630,728	3,340,734,891

단기차입금	146,484,000	3,847,285,000

기타유동부채(미지급이자)	-	7,671,155

유동성장기부채	-	70,000

장기차입금	-	189,930,000

기타채무(비유동)	471,899,631	597,903,693

합계	2,908,014,359	7,983,594,739

24-2. 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

배당금수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,916,000	-

매도가능금융자산	-	1,724,400

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	792,494,785	-

상각후원가 측정 금융자산	349,109,881	409,778,504

이자비용 :

상각후원가 측정 금융부채	(96,229,913)	(42,214,355)

기타(*)	(42,881,211)	(36,024,471)

손상차손 :

매출채권 관련	(42,889,813)	(6,639,659)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	612,818,350	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(1,297,839,320)	-

당기손익인식금융자산	-	(2,420,253,546)

금융상품평가손익 :

장기금융상품	(48,736,376)	-

순 외환차이	(555,512,858)	(3,599,102,509)

합계	(327,750,475)	(5,692,731,636)

(*) 기타 항목의 이자비용은 연결실체가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등입니다.

24-3. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,339,565,578	29,339,565,578	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	48,618,500	48,618,500	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	17,698,440,325	17,698,440,325

매도가능금융자산(*)	-	-	55,324,500	55,324,500

소계	29,388,184,078	29,388,184,078	17,753,764,825	17,753,764,825

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,500,202,715	9,500,202,715	17,895,966,215	17,895,966,215

단기금융상품	8,523,476,006	8,523,476,006	7,144,348,801	7,144,348,801

매출채권및기타채권	6,728,674,858	6,728,674,858	7,506,178,105	7,506,178,105

기타유동자산	55,817,317	55,817,317	35,346,066	35,346,066

장기금융상품	262,620,545	262,620,545	196,672,518	196,672,518

기타채권(비유동)	1,326,383,070	1,326,383,070	1,125,172,680	1,125,172,680

소계	26,397,174,511	26,397,174,511	33,903,684,385	33,903,684,385

금융자산 합계	55,785,358,589	55,785,358,589	51,657,449,210	51,657,449,210

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	2,289,630,728	2,289,630,728	3,340,734,891	3,096,470,195

단기차입금	146,484,000	146,484,000	3,847,285,000	3,700,000,000

기타유동부채	-	-	7,671,155	7,671,155

유동성장기부채	-	-	70,000	70,000

장기차입금	-	-	189,930,000	189,930,000

기타채무(비유동)	471,899,631	471,899,631	597,903,693	597,903,693

금융부채 합계	2,908,014,359	2,908,014,359	7,983,594,739	7,592,045,043

(*) 전기말 현재 비상장주식 71,907,768원은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어원가로 측정하고 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,265,013,628	74,551,950	29,339,565,578

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	48,618,500	-	-	48,618,500

(단위 : 원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	17,698,440,325	-	17,698,440,325

매도가능금융자산	55,324,500	-	-	55,324,500

25. 법인세비용25-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

적요	당기	전기

법인세부담액	119,394,577	-

법인세추납액(환급액)	(60,100,940)	12,966,955

일시적차이 및 결손금으로 인한 이연법인세변동액	593,862,572	1,518,667,415

이월세액공제로 인한 이연법인세변동액	372,268,853	(372,268,853)

자본에 직접 반영된 이연법인세	1,475,320	(1,528,010)

자본에 직접 가감된 법인세부담액	(164,195,573)	70,224,112

법인세비용	862,704,809	1,228,061,619

25-2. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분	당기	전기

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익	6,706,000	1,475,320	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	-	(6,945,500)	(1,528,010)

합계	6,706,000	1,475,320	(6,945,500)	(1,528,010)

25-3. 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액	법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소	746,343,514	(164,195,573)	582,147,941	(381,762,516)	83,987,752	(297,774,764)

자기주식처분손익	-	-	-	62,562,000	(13,763,640)	48,798,360

합계	746,343,514	(164,195,573)	582,147,941	(319,200,516)	70,224,112	(248,976,404)

25-4. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	6,280,156,643	7,413,372,564

적용세율에 따른 법인세	1,359,634,461	1,619,941,963

조정사항	(496,929,652)	(391,880,344)

비과세수익	(588,456)	(330,000)

비공제비용	1,278,726	23,201,545

세액공제	(360,397,211)	(372,268,853)

기타(세율차이 등)	(137,222,711)	(42,483,036)

법인세비용	862,704,809	1,228,061,619

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	13.74%	16.57%

25-5. 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기

누적일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	당기말잔액	기초잔액	증감액	당기말잔액

이연법인세>

대손금	11,220,800	-	11,220,800	2,468,577	-	2,468,577

대손충당금	460,796,650	723,003,922	1,183,800,572	101,375,263	159,060,863	260,436,126

확정급여채무	5,577,794,671	(582,610,737)	4,995,183,934	1,227,114,828	(128,174,364)	1,098,940,464

사외적립자산	(4,915,716,051)	190,117,326	(4,725,598,725)	(1,081,457,531)	41,825,810	(1,039,631,721)

미수수익	(35,346,066)	(20,471,251)	(55,817,317)	(7,776,135)	(4,503,675)	(12,279,810)

종속기업투자주식(*)	(33,466,622)	36,486,033	3,019,411	7,362,657	1,195,633	8,558,290

정부보조금(현금차감)	-	-	-	-	-	-

정부보조금(유형자산차감)	117,591,289	(30,985,583)	86,605,706	25,870,084	(6,816,829)	19,053,255

정부보조금(기술료)	157,903,693	(56,004,062)	101,899,631	34,738,812	(12,320,893)	22,417,919

당기손익인식금융자산	2,420,253,546	367,967,995	2,788,221,541	532,455,780	80,952,959	613,408,739

재고자산평가손실	377,628,686	3,173,863	380,802,549	83,078,311	698,250	83,776,561

매도가능금융자산손상차손	755,139,789	5,036,227	760,176,016	166,130,754	1,107,970	167,238,724

금융상품평가손실	-	48,736,376	48,736,376	-	10,722,003	10,722,003

무형자산손상차손	66,879,390	28,500,000	95,379,390	14,713,466	6,270,000	20,983,466

회원권	2,068,000	9,233,333	11,301,333	454,960	2,031,333	2,486,293

매출액	6,411,367,446	(431,964,997)	5,979,402,449	1,410,500,838	(95,032,300)	1,315,468,538

특허권(경상연구개발비)	1,643,142,857	(228,977,910)	1,414,164,947	361,491,429	(50,375,142)	311,116,287

공사손실충당금	81,676,592	(81,676,592)	-	17,968,850	(17,968,850)	-

자기주식	14,924,422	-	14,924,422	3,283,373	-	3,283,373

연차유급휴가	67,034,040	15,516,840	82,550,880	14,747,489	3,413,705	18,161,194

미확정비용	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	440,000,000	(440,000,000)	-

업무용승용차 감가상각비	9,954,185	15,216,151	25,170,336	2,189,921	3,347,553	5,537,474

해외현지법인지급보증(*)	5,446,596	1,716,251	7,162,847	-	-	-

연결자본잉여금(*)	11,487,949	(11,487,949)	-	-	-	-

매도가능금융자산평가이익	1,711,680	6,706,000	8,417,680	376,569	1,475,320	1,851,889

해외사업장환산외환차이(*)	(14,905,394)	-	(14,905,394)	-	-	-

결손금	685,326,902	(685,326,902)	-	150,771,918	(150,771,918)	-

소계	15,879,915,050	(2,678,095,666)	13,201,819,384	3,507,860,213	(593,862,572)	2,913,997,641

이연법인세>

세액공제	372,268,853	(372,268,853)	-	372,268,853	(372,268,853)	-

합계	3,880,129,066	(966,131,425)	2,913,997,641

(단위 : 원)

과목	전기

누적일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

결손금으로 인한 이연법인세>

대손금	11,220,800	-	11,220,800	2,468,577	-	2,468,577

대손충당금	748,790,310	(287,993,660)	460,796,650	164,733,868	(63,358,605)	101,375,263

확정급여채무	4,498,065,119	1,079,729,552	5,577,794,671	989,574,326	237,540,502	1,227,114,828

사외적립자산	(4,375,481,811)	(540,234,240)	(4,915,716,051)	(962,605,998)	(118,851,533)	(1,081,457,531)

미수수익	(102,907,987)	67,561,921	(35,346,066)	(22,639,757)	14,863,622	(7,776,135)

종속기업투자주식(*)	(25,601,083)	(7,865,539)	(33,466,622)	2,261,782	5,100,875	7,362,657

정부보조금(현금차감)	86,277,877	(86,277,877)	-	18,981,133	(18,981,133)	-

정부보조금(유형자산차감)	149,244,590	(31,653,301)	117,591,289	32,833,810	(6,963,726)	25,870,084

정부보조금(기술료)	150,202,026	7,701,667	157,903,693	33,044,446	1,694,366	34,738,812

당기손익인식금융자산	-	2,420,253,546	2,420,253,546	-	532,455,780	532,455,780

재고자산평가손실	909,158,304	(531,529,618)	377,628,686	200,014,827	(116,936,516)	83,078,311

매도가능금융자산손상차손	755,139,789	-	755,139,789	166,130,754	-	166,130,754

무형자산손상차손	66,879,390	-	66,879,390	14,713,466	-	14,713,466

회원권	2,068,000	-	2,068,000	454,960	-	454,960

매출액	17,889,071,915	(11,477,704,469)	6,411,367,446	3,935,595,821	(2,525,094,983)	1,410,500,838

특허권(경상연구개발비)	1,920,857,143	(277,714,286)	1,643,142,857	422,588,571	(61,097,142)	361,491,429

공사손실충당금	23,843,441	57,833,151	81,676,592	5,245,557	12,723,293	17,968,850

자기주식	93,837,424	(78,913,002)	14,924,422	20,644,233	(17,360,860)	3,283,373

연차유급휴가	-	67,034,040	67,034,040	-	14,747,489	14,747,489

미확정비용	-	2,000,000,000	2,000,000,000	-	440,000,000	440,000,000

업무용승용차 감가상각비	2,648,515	7,305,670	9,954,185	582,673	1,607,248	2,189,921

해외현지법인지급보증(*)	1,932,258	3,514,338	5,446,596	-	-	-

연결자본잉여금(*)	11,487,949	-	11,487,949	-	-	-

매도가능금융자산평가이익	8,657,180	(6,945,500)	1,711,680	1,904,579	(1,528,010)	376,569

해외사업장환산외환차이(*)	(35,610,351)	20,704,957	(14,905,394)	-	-	-

결손금	-	685,326,902	685,326,902	-	150,771,918	150,771,918

소계	22,789,780,798	(6,909,865,748)	15,879,915,050	5,026,527,628	(1,518,667,415)	3,507,860,213

이연법인세>

세액공제	-	372,268,853	372,268,853	-	372,268,853	372,268,853

합계	5,026,527,628	(1,146,398,562)	3,880,129,066

(*) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 처분가능성 등 실현가능성이 없으므로 미실현손익에 대한 법인세효과를 제외하고는 이연법인세를 인식하지 않았습니다.

25-6. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기말	전기말

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,664,247,835	1,752,927,812

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	2,299,809,448	3,216,058,351

상계전 이연법인세자산	3,964,057,283	4,968,986,163

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,037,779,832)	(1,081,080,962)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(12,279,810)	(7,776,135)

상계전 이연법인세부채	(1,050,059,642)	(1,088,857,097)

이연법인세자산(부채) 순액	2,913,997,641	3,880,129,066

26. 주당손익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 26-1. 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액 또는 주식수

당기	전기

지배기업 소유주지분 연결당기순이익	5,426,441,651	6,140,120,945

가중평균유통주식수(*)	5,140,922	5,126,988

기본주당순이익	1,056	1,198

(*) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

26-2. 희석주당이익당기말과 전기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 구동제어시스템과 인버터 및 컨버터로 구분하였습니다

27-1. 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	59,578,605,483	19,476,940,164	79,055,545,647

보고부문 부채	12,501,030,949	4,086,732,642	16,587,763,591

외부수익	22,819,937,368	8,370,742,261	31,190,679,629

이자수익	860,347,158	281,257,508	1,141,604,666

이자비용	104,838,272	34,272,852	139,111,124

감가상각비 및 무형자산상각비	194,654,571	63,634,847	258,289,418

법인세비용	650,159,948	212,544,861	862,704,809

보고부문 당기손익	4,082,752,486	1,334,699,348	5,417,451,834

(단위 : 원)

구분	전기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	58,407,224,102	18,310,115,636	76,717,339,738

보고부문 부채	12,670,726,727	3,972,153,704	16,642,880,431

외부수익	33,207,550,914	11,463,314,748	44,670,865,662

이자수익	311,976,732	97,801,772	409,778,504

이자비용	59,565,577	18,673,249	78,238,826

감가상각비 및 무형자산상각비	182,110,470	57,089,920	239,200,390

법인세비용	934,960,342	293,101,277	1,228,061,619

보고부문 당기손익	4,709,063,736	1,476,247,209	6,185,310,945

공동으로 사용되는 자산(부채) 및 공통 비용은 각 부문별 매출액을 기준으로 배부하였습니다.

27-2. 당기와 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분	당기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

일시인식 매출	920,139,036	8,370,742,261	9,290,881,297

기간에 걸쳐 인식한 매출	21,899,798,332	-	21,899,798,332

합계	22,819,937,368	8,370,742,261	31,190,679,629

(단위 :원)

구분	전기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

일시인식 매출	5,210,275,000	11,463,314,748	16,673,589,748

기간에 걸쳐 인식한 매출	27,997,275,914	-	27,997,275,914

합계	33,207,550,914	11,463,314,748	44,670,865,662

27-3. 당기와 전기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지역	당기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

국내매출	7,374,826,311	6,989,476,665	14,364,302,976

국외매출

중국	11,700,144,141	1,092,385,139	12,792,529,280

싱가폴	124,651,496	-	124,651,496

카타르	106,627,645	-	106,627,645

터키	2,023,284,987	-	2,023,284,987

멕시코	1,057,223,058	-	1,057,223,058

기타	433,179,730	288,880,457	722,060,187

합계	22,819,937,368	8,370,742,261	31,190,679,629

(단위 : 원)

지역	전기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

국내매출	4,490,651,832	9,483,739,046	13,974,390,878

국외매출

중국	25,703,715,449	1,838,444,960	27,542,160,409

싱가폴	332,746,581	-	332,746,581

대만	1,193,118,311	-	1,193,118,311

멕시코	1,399,482,105	-	1,399,482,105

기타	87,836,636	141,130,742	228,967,378

합계	33,207,550,914	11,463,314,748	44,670,865,662

27-4. 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 2곳과 1곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

고객사 1	11,926,039,264	25,558,073,402

고객사 2	5,647,342,712	-

합계	17,573,381,976	25,558,073,402

28. 특수관계자와 거래28-1. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	특수관계자	지분율	비고

당기말	전기말

기타	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	70.00%	70.00%	(*)

(*) 연결실체의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하였습니다 (주석 6-1 참조).

28-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당기	전기

매출액	매입액 등	매출액	매입액 등

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	6,961,075	183,964,688	118,290,694	532,115,500

28-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	매출채권

당기말	전기말

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	-	17,421,707

28-4. 당기와 전기 중 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

단기급여(*)	2,635,387,489	2,989,119,194

퇴직후급여	246,907,084	125,021,927

합계	2,882,294,573	3,114,141,121

(*) 당기와 전기 중 임원에 대한 성과상여가 각각 1,903백만원과 2,268백만원이 포함되어 있으며 전기말 현재 임원 개인별 금액이 확정되지 않은 성과상여는 포함되어 있지 않습니다.

29. 우발채무 및 약정사항당기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

KEB하나은행	원화지급보증	1,000,000,000	-

외화지급보증	USD 12,349,000.20	USD 10,241,646.35

CNY 900,000.00	CNY 900,000.00

무역금융	3,000,000,000	-

우리은행	무역금융	3,000,000,000	-

서울보증보험(주)	이행보증 및 인허가	3,000,000,000	1,370,377,515

합계	10,000,000,000	1,370,377,515

USD 12,349,000.20	USD 10,241,646.35

CNY 900,000.00	CNY 900,000.00

30. 위험관리 30-1. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것 입니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

총부채	16,587,763,591	16,642,880,431

총자본	62,467,782,056	60,074,459,307

부채비율	26.55%	27.70%

30-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이 내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(1) 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,640,850,418	(1,640,850,418)	2,348,132,341	(2,348,132,341)

EUR	597,662	(597,662)	5,596,872	(5,596,872)

SGD	2,297,202	(2,297,202)	3,481,254	(3,481,254)

CNY	13,741,989	(13,741,989)	412,388	(412,388)

합계	1,657,487,271	(1,657,487,271)	2,357,622,855	(2,357,622,855)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세 차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영향을 미치는 부분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익(법인세 차감전)	2,430,925	(2,430,925)	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,766,225	(2,766,225)

(3) 신용위험연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	9,479,319,835	17,856,840,176

단기금융상품	8,523,476,006	7,144,348,801

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (채무증권)	21,058,281,210	-

당기손익인식금융자산(채무증권)	-	11,485,451,724

매출채권및기타채권	6,728,674,858	7,506,178,105

기타유동자산(미수수익)	55,817,317	35,346,066

장기금융상품	262,620,545	196,672,518

기타채권(비유동)	1,326,383,070	1,125,172,680

합계	47,434,572,841	45,350,010,070

(*) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액임.

한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용 위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액	합계

1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,289,630,728	-	2,289,630,728

단기차입금	146,484,000	-	146,484,000

금융부채이자(*)	1,006,526	-	1,006,526

기타채무(비유동)	-	471,899,631	471,899,631

합계	2,437,121,254	471,899,631	2,909,020,885

(*) 당기말 현재 차입금에 대해서 보고기간종료일로부터 만기일까지의 이자비용추정액입니다.

31. 현금흐름표31-1. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당기	전기

정부보조금의 장기미지급금 대체	-	7,701,667

매출채권의 제각	-	289,564,800

장기차입금의 유동성대체	90,000	70,000

투자부동산의 유형자산 대체	439,305,904	-

31-2. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기

당기초	재무현금흐름	비현금 변동	외화차이	당기말

단기차입금	3,847,285,000	(3,700,000,000)	-	(801,000)	146,484,000

유동성장기부채	70,000	(160,000)	90,000	-	-

장기차입금	189,930,000	(189,840,000)	(90,000)	-	-

임대보증금	440,000,000	(70,000,000)	-	-	370,000,000

합 계	4,477,285,000	(3,960,000,000)	-	(801,000)	516,484,000

(단위 : 원)

구 분	전기

기초금액	재무현금흐름	비현금 변동	외화차이	기말금액

단기차입금	155,934,000	3,700,000,000	-	(8,649,000)	3,847,285,000

유동성장기부채	-	-	70,000	-	70,000

장기차입금	190,000,000	-	(70,000)	-	189,930,000

임대보증금	-	440,000,000	-	-	440,000,000

합 계	345,934,000	4,140,000,000	-	(8,649,000)	4,477,285,000