서호전기 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제32기 반기	매출채권	11,618,622	588,516	5.0

미수금	322,715	-	-

합 계	11,941,337	588,516	4.9

제31기	매출채권	7,304,314	586,721	8.0

미수금	11,082	-	-

합 계	7,315,396	586,721	8.0

제30기	매출채권	7,846,108	543,832	6.9

미수금	203,902	-	-

합 계	8,050,010	543,832	6.7

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제32기 반기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	586,721,780	543,831,967	826,757,108

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(289,690,464)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	(125,664)

③ 기타증감액	-	-	(289,564,800)

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,794,990	42,889,813	6,765,323

4. 기말 대손충당금 잔액합계	588,516,770	586,721,780	543,831,967

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 채권의 개별적(거래처) 분

석방법에 의거 대손충당금을 산정 하며, 결산 기준일 현재 최근 거래일이 1년이상 거래가 없는 거래처 및 부도 거래처, 배서된 어음이 부도인 거래처를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

【채권의 개별분석방법】- 채권발생일로 부터 6개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하여 대손충당금을 설정하지 않고, 6개월 초과분에 대해서 개별분석하여 회수가능성이 없는 거래처에 대해서는 대손충당금 설정함

4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,713,968	51,337	234,317	494,722	10,494,344

특수관계자	139,142	142,813	687,681	154,642	1,124,278

계	9,853,110	194,150	921,998	649,364	11,618,622

구성비율(%)	84.80	1.67	7.94	5.59	100

나. 재고자산 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제32기 반기	제31기	제30기	비고

전 사	원재료	3,415,028	3,196,275	2,756,181	-

(원재료평가충당금)	(273,108)	(273,109)	(273,109)	-

미착품	113,057	36,829	555	-

제품	737,608	793,027	652,813	-

(제품평가충당금)	(69,184)	(69,184)	(69,184)	-

상품	38,509	38,509	50,507	-

(상품평가충당금)	(38,509)	(38,509)	(35,335)	-

반제품	427,530	427,559	338,361	-

(반제품평가충당금)	-	-	-	-

합 계	4,350,930	4,111,397	3,420,789	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.0%	5.2%	4.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.4회	4.3회	7.1회	-

2. 재고자산의 실사내역 등당사의 반기말 재고자산은 관계부서의 재고실사를 기초로하여 작성되었습니다. 2019년 7월 1일 해당부서의 담당자와 관리부의 입회하에 재고실사를 하였으며, 해당부서는 매일매일의 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월 말 파악합니다.

3. 장기체화재고 등 현황당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	38,509,255	-	-	38,509,255

제품평가충당금	69,184,621	-	-	69,184,621

원재료평가충당금	273,108,673	-	-	273,108,673

합계	380,802,549	-	-	380,802,549

(단위 : 원)

계정과목	전반기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,335,392	-,	9,684,160	38,509,255

제품평가충당금	69,184,621	-	-	69,184,621

원재료평가충당금	273,108,673	-	-	273,108,673

합계	377,628,686	-	9,684,160	380,802,549

당사는 전반기에 재고자산평가충당금환입 9,684천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

다. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

서호전기(주)	3*1800TPH GTSU of TUTICORIN, INDIA (*2)	DHHI	2012년 12월 20일	2013.04.10	2,221,935	98.50	201,034	-	-	-

서호전기(주)	PSA ARMG 36대(1차) (*2)	ZPMC	2014년 12월 24일	2016.02.18	29,601,409	94.47	-	-	-	-

서호전기(주)	PSA ARMG 36대(2차) (*2)	ZPMC	2014년 12월 24일	2016.03.25	29,698,469	91.50	-	-	-	-

서호전기(주)	PSA 58ARMG (*2)	ZPMC	2016년 02월 02일	2017.02.15	47,227,739	94.06	-	-	-	-

서호전기(주)	PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG	부산신항국제	2017년 07월 10일	2020.10.31	18,403,364	54.90	2,736,132	-	-	-

서호전기(주)	PNIT 6 ARMG	ZPMC	2017년 07월 18일	2019.07.05	5,152,142	45.00	-	-	-	-

서호전기(주)	2 STS FOR SSAM(*2)	ZPMC	2018년 04월 12일	2018.10.07	2,336,670	95.20	250,128	-	-	-

서호전기(주)	SSAM 2 STS	ZPMC	2018년 12월 10일	2019.06.22	2,389,380	54.10	1,293,553	-	-	-

서호전기(주)	E-RTG 2 UNIT	SSAM	2019년 03월 22일	2019.07.20	546,144	-	-	-	-	-

서호전기(주)	기타	-	-	-	64,872,283	-	-7,718,743	-	-	-

합 계	63.70	-3,237,896	-	-	-

라. 각종 유가증권에 관한 사항

## (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## (2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## (3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## (4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## (5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## (6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-