서호전기 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제36기 3분기	매출채권	6,217,886	822,937	13.2

미수금	511,959

합 계	6,729,845	822,937	12.2

제35기	매출채권	5,023,185	803,764	16.0

미수금	203,654

합 계	5,226,839	803,764	15.4

제34기	매출채권	9,141,275	1,593,349	17.4

미수금	138,918	-

합 계	9,280,193	1,593,349	17.2

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제36기 3분기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	803,764,320	1,593,349,628	2,162,017,681

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	(83,222,100)	(335,096,799)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(83,222,100)	(335,096,799)

3. 대손상각비 계상(환입)액	19,173,053	(706,363,208)	(233,571,254)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	822,937,373	803,764,320	1,593,349,628

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 채권의 개별적(거래처) 분

석방법에 의거 대손충당금을 산정 하며, 결산 기준일 현재 최근 거래일이 1년이상 거래가 없는 거래처 및 부도 거래처, 배서된 어음이 부도인 거래처를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

【채권의 개별분석방법】- 채권발생일로 부터 6개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하여 대손충당금을 설정하지 않고, 6개월 초과분에 대해서 개별분석하여 회수가능성이 없는 거래처에 대해서는 대손충당금 설정함

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6~9개월	28,233,700	401,932,300

9~12개월	-

12개월 초과	-	10,975,000

합계	28,233,700	412,907,300

나. 재고자산 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제36기 3분기	제35기	제34기	비고

전 사	원재료	6,497,777	5,136,087	4,253,138	-

(원재료평가충당금)	(453,867)	(453,867)	(539,837)	-

미착품	53,410	39,404	2,108,317	-

제품	823,305	1,057,253	890,655	-

(제품평가충당금)	(8,904)	(8,904)	(4,376)	-

상품	35,456	35,456	35,456	-

(상품평가충당금)	(35,456)	(35,456)	(35,456)	-

반제품	132,357	222,970	239,824	-

(반제품평가충당금)	-

합 계	7,044,078	5,992,943	6,947,722	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.3%	5.9%	6.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.4 회	5.3회	6.1회	-

2. 재고자산의 실사내역 등당사의 당기말 재고자산은 관계부서의 재고실사를 기초로하여 작성되었습니다. 2023년 01월 3일 해당부서의 담당자와 관리부의 입회하에 재고실사를 하였으며, 해당부서는 매일매일의 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월 말 파악합니다.

3. 장기체화재고 등 현황

당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,455,675	-	-	35,455,675

제품평가충당금	8,904,411	-	-	8,904,411

원재료평가충당금	453,866,734	-	-	453,866,734

합계	498,226,820	-	-	498,226,820

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,455,675	35,455,675

제품평가충당금	4,375,640	4,375,640

원재료평가충당금	539,836,685	539,836,685

합계	579,668,000	-	-	579,668,000

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

ZPMC	PSA aRMG 56 units	ZPMC	2019년 04월 03일	2020-10-02	45,710,592,681	97.98	7,023,574,910	-	0	-

HSHI	PSA TUAS 60Ton STS 4 units	HSHI	2019년 04월 23일	2020-12-15	6,848,000,000	74.27	-	-	0	-

HDHM	PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	HDHM	2019년 06월 13일	2021-03-01	24,617,174,400	93.05	-	-	0	-

한진중공업	한진중공업_BPA 2-5 ARMG 34 units	한진중공업	2020년 03월 27일	2021-08-31	34,132,290,000	98.10	-	-	1,434,646,822	-

SEOHO SINGAPORE	Seoho Singapore_PSA TUAS End Feed 27 Block	SEOHO SINGAPORE	2020년 05월 20일	2021-08-31	5,053,846,362	82.01	-	-	0	-

HSHI	HSHI_BPA 2-5 DTQC 9 units	HSHI	2020년 02월 28일	2022-06-15	16,865,447,000	84.20	-	-	0	-

두산중공업	BPA 2-5 ARMG 34 units	두산중공업	2020년 07월 03일	2021-01-20	10,932,998,162	90.23	-	-	0	-

APMT	Salalah Port Upgrade Fuji RTG 2 units	APMT	2021년 03월 22일	2021-07-23	527,418,800	71.59	229,040,362	-	0	-

ZPMC	MIT Panama STS 2 units	ZPMC	2021년 03월 12일	2021-08-31	2,697,675,600	88.74	223,579,724	-	67,240,000	-

ZPMC	ZPMC/SSAM E-RTG 6 units	ZPMC	2021년 07월 27일	2022-01-21	1,884,328,800	99.17	311,440,887	-	0	-

ZPMC	ZPMC/PSA TUAS ARMG 22units	ZPMC	2021년 08월 11일	2022-09-15	18,153,733,092	87.08	442,804,717	-	0	-

APMT	Salalah Port Master drive STS Upgrade 2 unit	APMT	2021년 11월 02일	2022-09-30	1,235,115,000	67.07	99,782,815	-	423,612,000	-

ZPMC	ZPMC WTU-TACOMA STS 2units	ZPMC	2021년 12월 07일	2022-07-30	4,067,193,200	89.44	205,040,311	-	0	-

ZPMC	ZPMC/PSA TUAS (1.2B) ARMG 30 units	ZPMC	2022년 10월 13일	2023-10-20	34,072,128,000	74.15	2,610,315,971	-	0	-

HDHM	HDHM / PSA TUAS ARMG 12 Units (1.2B)	HDHM	2023년 02월 03일	2024-01-25	11,956,431,414	67.48	7,580,111,783	-	0	-

합 계	-	18,725,691,480	-	1,925,498,822	-