서호전기 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제32기	매출채권	4,485,116	1,004,226	22%

미수금	895,296	-	-

합 계	5,380,412	1,004,226	19%

제31기	매출채권	7,304,314	586,721	8

미수금	11,082	-	-

합 계	7,315,396	586,721	8

제30기	매출채권	7,846,108	543,832	6.9

미수금	203,902	-	-

합 계	8,050,010	543,832	6.7

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제32기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	586,721,780	543,831,967	826,757,108

2. 순대손처리액(①－②±③)	(34,687,411 )	-	(289,690,464)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	(125,664)

③ 기타증감액	(34,687,411 )	-	(289,564,800)

3. 대손상각비 계상(환입)액	452,191,441	42,889,813	6,765,323

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,004,225,810	586,721,780	543,831,967

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 채권의 집합적 분석 방법과 개별적(거래처) 분석방법에 의거 대손충당금을 산정 하며, 결산 기준일 현재 최근 거래일이 1년이상 거래가 없는 거래처 및 부도 거래처, 배서된 어음이 부도인 거래처를 대손 충당금으로 설정하고 있습니다.

【채권의 개별분석방법】- 채권발생일로 부터 6개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하여 대손충당금을 설정하지 않고, 6개월 초과분에 대해서 개별분석하여 회수가능성이 없는 거래처에 대해서는 대손충당금 설정함

4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년초과2년이하	2년 초과	계

금액	일반	13,606,606	238,330	30,260	428,620	14,303,816

특수관계자	580,116	130,887	274,915	453,405	1,439,323

계	14,186,722	369,217	305,175	882,025	15,743,139

구성비율(%)	90.11%	2.35%	1.94%	5.60%	100.00%

나. 재고자산 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제32기	제31기	제30기	비고

전 사	원재료	7,134,985	3,196,275	2,756,181	-

(원재료평가충당금)	(273,109)	(273,109)	(273,109)	-

미착품	1,219,158	36,829	555	-

제품	1,003,929	793,027	652,813	-

(제품평가충당금)	(146,144)	(69,184)	(69,184)	-

상품	35,456	38,509	50,507	-

(상품평가충당금)	(35,456)	(38,509)	(35,335)	-

반제품	318,038	427,559	338,361	-

(반제품평가충당금)	-	-	-	-

합 계	9,256,857	4,111,397	3,420,789	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.94%	5.20%	4.40%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.7회	4.3회	7.1회	-

2. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2020 년 1월 2 일 오전 9 시당사는 2019년 사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 공장가동종료시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 한편 당사는 2019년 1월 2일 오전9시까지 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.2) 실사참여자당사의 동일자 재고실사시에는 2019년 사업년도 재무제표의 외부감사인인 서현 회계법인 소속 공인 회계사의 입회하에 실시되었습니다.

3) 장기체화재고 등 현황당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	38,509,255	-	3,053,580	35,455,675

제품평가충당금	69,184,621	76,959,690	-	146,144,311

원재료평가충당금	273,108,673	-	-	273,108,673

합계	380,802,549	76,959,690	3,053,580	454,708,659

다. 진행률 수주 계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

서호전기(주)	Retrofit of 2STS Manzanillo Term	SSAM	-	2012-08-24	595,807	80.7	-	-	114,176	-

서호전기(주)	3*1800TPH GTSU of TUTICORIN, INDIA	DHHI	-	2013-05-03	2,221,935	98.5	201,208	-	-	-

서호전기(주)	PSA ARMG 58SETS	ZPMC	-	2017-02-15	47,227,739	99.6	-	-	182,624	-

서호전기(주)	PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG	PNIT	-	2020-10-31	18,403,364	72.1	2,226,596	-	-	-

서호전기(주)	PNIT 6 ARMG	ZPMC	-	2019-07-05	5,152,141	48.3	-	-	2,453,649	-

서호전기(주)	POSCO 광양 원료하역설비 CSU	포스코플랜텍	-	2019-11-30	3,130,662	83.4	-	-	411,892	-

서호전기(주)	CCTC KEELUNG PORT 55TON STS (1UNIT)	DHHI	-	2019-05-20	775,839	91.3	10,118	-	-	-

서호전기(주)	SSAM 2 STS	ZPMC	-	2019-06-22	2,389,380	97.2	295,931	-	-	-

서호전기(주)	PSA RMG RETROFIT 2 UNITS	SEOHO SINGAPORE	-	2020-06-30	610,296	90.8	192,443	-	-	-

서호전기(주)	SSAM E-RTG 2UNIT	ZPMC	-	2019-07-20	546,144	89.8	26,768	-	-	-

서호전기(주)	PSA TUAS 56ARMG 56UNIT	ZPMC	-	2020-10-02	45,710,592	37.7	4,766,775	-	-	-

서호전기(주)	Retrofit of Liebherr STS 2UNIT	MIP	-	2019-10-16	1,389,824	65.8	81,252	-	-	-

서호전기(주)	PSA TUAS 60Ton STS 4 units	HSHI	-	2019-10-16	6,848,000	3.9	-	-	1,105,735	-

서호전기(주)	냉동턴테이너장치 ARMG Vision System 1 Lot	PNIT	-	2019-12-31	18,000	73.5	13,232	-	-	-

서호전기(주)	PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	HDHM	-	2021-03-01	24,617,174	19.4	2,267,019	-	-	-

서호전기(주)	Retrofit of 4 Kone RTG2Fuji RTG 6Units	SSAM	-	2019-12-20	1,183,392	98.6	916,934	-	-	-

서호전기(주)	GC# 1 Remote Operation System 1Unit	HSHI	-	2019-09-30	140,000	69.6	97,485	-	-	-

서호전기(주)	광양 원료하역설비 CSU#11_Local Box	포스코플랜텍	-	2020-05-30	79,800	82.3	-	-	7,855	-

서호전기(주)	POSCO 광양 원료하역 설비 GTSU#10	포스코플랜텍	-	2020-05-30	385,741	0.5	-	-	75,321	-

서호전기(주)	세양물류 RMQC 1기	HSHI	-	2020-03-30	290,000	4.2	12,124	-	-	-

합 계	-	11,107,885	-	4,351,252	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-