서호전기 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제35기분기	매출채권	4,768,553	1,135,482	23.8

미수금	253,901

합 계	5,022,454	1,135,482	22.6

제34기	매출채권	9,141,275	1,593,349	17.4

미수금	138,918	-

합 계	9,280,193	1,593,349	17.2

제33기	매출채권

미수금	1,213,106

합 계	6,297,330	2,162,017	17.2

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제35기 분기	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,593,349,628	2,162,017,681	1,004,225,810

2. 순대손처리액(①－②±③)	(335,096,799)	936,851,582

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(335,096,799)	936,851,582

3. 대손상각비 계상(환입)액	(457,867,611)	(233,571,254)	220,940,289

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,135,482,017	1,593,349,628	2,162,017,681

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 채권의 개별적(거래처) 분

석방법에 의거 대손충당금을 산정 하며, 결산 기준일 현재 최근 거래일이 1년이상 거래가 없는 거래처 및 부도 거래처, 배서된 어음이 부도인 거래처를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

【채권의 개별분석방법】- 채권발생일로 부터 6개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하여 대손충당금을 설정하지 않고, 6개월 초과분에 대해서 개별분석하여 회수가능성이 없는 거래처에 대해서는 대손충당금 설정함

나. 재고자산 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제35기 분기	제34기	제33기	비고

전 사	원재료	4,978,935	4,253,138	5,545,242	-

(원재료평가충당금)	(539,837)	(539,837)	(278,948)	-

미착품	416,696	2,108,317	1,087,456	-

제품	828,795	890,655	853,239	-

(제품평가충당금)	(4,376)	(4,376)	(32,748)	-

상품	35,456	35,456	35,456	-

(상품평가충당금)	(35,456)	(35,456)	(35,456)	-

반제품	283,668	239,824	266,868	-

(반제품평가충당금)	-

합 계	5,963,881	6,947,722	7,441,109	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.5%	6.8%	8.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.6회	6.1회	5.5회	-

2. 재고자산의 실사내역 등당사의 당기말 재고자산은 관계부서의 재고실사를 기초로하여 작성되었습니다. 2022년 01월 4일 해당부서의 담당자와 관리부의 입회하에 재고실사를 하였으며, 해당부서는 매일매일의 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월 말 파악합니다.

3. 장기체화재고 등 현황

당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,455,675	-	-	35,455,675

제품평가충당금	4,375,640	-	-	4,375,640

원재료평가충당금	539,836,685	-	-	539,836,685

합계	579,668,000	-	-	579,668,000

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,455,675	35,455,675

제품평가충당금	32,748,888	32,748,888

원재료평가충당금	278,948,673	278,948,673

합계	347,153,236	-	-	347,153,236

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

ZPMC	PSA aRMG 56 units	ZPMC	-	2020-10-02	45,710,592,681	91.20	3,580,381,842	-	-	-

MIP	Retrofit of Liebherr STS 2UNIT	MIP	-	2019-10-16	1,389,824,000	85.07	88,785,424	-	350,091,200	-

HSHI	PSA TUAS 60Ton STS 4 units	HSHI	-	2020-12-15	6,928,000,000	58.50	-	-	-	-

HDHM	PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	HDHM	-	2021-03-01	24,617,174,400	81.56	-	-	-	-

한진중공업	한진중공업_BPA 2-5 ARMG 34 units	한진중공업	-	2021-08-31	33,058,000,000	91.04	-	-	-	-

SEOHO SINGAPORE	Seoho Singapore_PSA TUAS End Feed 27 Block	SEOHO SINGAPORE	-	2021-08-31	5,053,846,362	75.96	2,205,550,943	-	-	-

HSHI	HSHI_BPA 2-5 DTQC 9 units	HSHI	-	2022-06-15	15,833,447,000	73.08	578,585,162	-	-	-

두산중공업	BPA 2-5 ARMG 34 units	두산중공업	-	2021-01-20	10,932,998,162	87.72	-	-	-	-

APMT	Salalah Port Upgrade Fuji RTG 2 units	APMT	-	2021-07-23	527,418,800	63.82	192,398,872	-	-	-

ZPMC	MIT Panama STS 2 units	ZPMC	-	2021-08-31	2,527,080,600	79.16	-	-	-	-

LGU+	GWCT 2 RTG BPT 2 RTG 자동화 개조	LGU+	-	2021-08-31	2,440,000,000	96.29	-	-	-	-

ZPMC	ZPMC/SSAM E-RTG 6 units	ZPMC	-	2022-01-21	1,884,328,800	93.96	327,341,011	-	-	-

ZPMC	ZPMC/SSAM STS 2 units	ZPMC	-	2022-01-21	2,716,939,200	94.55	348,461,267	-	-	-

ZPMC	ZPMC/PSA TUAS ARMG 22units	ZPMC	-	2022-09-15	18,153,733,092	78.56	-	-	-	-

APMT	Salalah Port Master drive STS Upgrade 2 unit	APMT	-	2022-09-30	1,235,115,000	60.79	463,882,318	-	451,962,000	-

ZPMC	ZPMC WTU-TACOMA STS 2units	ZPMC	-	2022-07-30	4,067,193,200	66.65	2,173,975,960	-	-	-

DHHI	DHHI CCTC Keelung port #197 STS	DHHI	-	2022-08-20	935,040,800	51.35	580,577,472	-	-	-

합 계	-	10,539,940,271	-	802,053,201	-