서호전기 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제32기 분기	매출채권	18,285,904	999,477	5.4

미수금	565,939	-	-

합 계	18,851,843	999,477	5.3

제31기	매출채권	7,304,314	586,721	8.0

미수금	11,082	-	-

합 계	7,315,396	586,721	8.0

제30기	매출채권	7,846,108	543,832	6.9

미수금	203,902	-	-

합 계	8,050,010	543,832	6.7

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제32기 분기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	586,721,780	543,831,967	826,757,108

2. 순대손처리액(①－②±③)	(34,687,411)	-	(289,690,464)

① 대손처리액(상각채권액)	(34,687,411)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	(125,664)

③ 기타증감액	-	-	(289,564,800)

3. 대손상각비 계상(환입)액	447,442,373	42,889,813	6,765,323

4. 기말 대손충당금 잔액합계	999,476,742	586,721,780	543,831,967

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 채권의 개별적(거래처) 분

석방법에 의거 대손충당금을 산정 하며, 결산 기준일 현재 최근 거래일이 1년이상 거래가 없는 거래처 및 부도 거래처, 배서된 어음이 부도인 거래처를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

【채권의 개별분석방법】- 채권발생일로 부터 6개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하여 대손충당금을 설정하지 않고, 6개월 초과분에 대해서 개별분석하여 회수가능성이 없는 거래처에 대해서는 대손충당금 설정함

4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	15,668,525	47,567	188,526	290,355	16,194,973

특수관계자	1,302,981	131,078	565,338	174,357	2,173,754

계	16,971,506	178,645	753,864	464,713	18,368,728

구성비율(%)	92.39	0.97	4.10	2.53	100.00

나. 재고자산 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제32기 분기	제31기	제30기	비고

전 사	원재료	3,425,019	3,196,275	2,756,181	-

(원재료평가충당금)	(273,108)	(273,109)	(273,109)	-

미착품	2,445,738	36,829	555	-

제품	886,645	793,027	652,813	-

(제품평가충당금)	(69,184)	(69,184)	(69,184)	-

상품	38,509	38,509	50,507	-

(상품평가충당금)	(38,509)	(38,509)	(35,335)	-

반제품	352,191	427,559	338,361	-

(반제품평가충당금)	-	-	-	-

합 계	6,767,300	4,111,397	3,420,789	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.9%	5.2%	4.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.1회	4.3회	7.1회	-

2. 재고자산의 실사내역 등당사의 분기말 재고자산은 관계부서의 재고실사를 기초로하여 작성되었습니다. 2019년 10월 1일 해당부서의 담당자와 관리부의 입회하에 재고실사를 하였으며, 해당부서는 매일매일의 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월 말 파악합니다.

3. 장기체화재고 등 현황당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	38,509,255	-	-	38,509,255

제품평가충당금	69,184,621	-	-	69,184,621

원재료평가충당금	273,108,673	-	-	273,108,673

합계	380,802,549	-	-	380,802,549

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,335,392	-	(9,684,160)	25,651,232

제품평가충당금	69,184,621	-	-	69,184,621

원재료평가충당금	273,108,673	-	-	273,108,673

합계	377,628,686	-	(9,684,160)	367,944,526

당사는 전반기에 재고자산평가충당금환입 9,684천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

다. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	납품기한 (*1)	수주총액	진행률(*2)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

서호전기(주)	3*1800TPH GTSU of TUTICORIN, INDIA (*2)	DHHI	2012-12-20	2013-04-10	2,221,935	98.50%	191,111	-	-	-

서호전기(주)	PSA ARMG 36대(1차) (*2)	ZPMC	2014-12-24	2016-02-18	29,601,409	96.30%	-	-	-	-

서호전기(주)	PSA ARMG 36대(2차) (*2)	ZPMC	2014-12-24	2016-03-25	29,698,469	95.40%	-	-	-	-

서호전기(주)	PSA 58ARMG (*2)	ZPMC	2016-02-02	2017-02-15	47,227,739	96.20%	-	-	-	-

서호전기(주)	PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG	부산신항국제	2017-07-28	2020-10-31	18,403,364	66.30%	3,560,296	-	-	-

서호전기(주)	PNIT 6 ARMG (*2)	ZPMC	2017-07-18	2019-07-05	5,152,142	75.70%	-	-	-	-

서호전기(주)	2 STS FOR SSAM (*2))	ZPMC	2018-04-12	2018-10-04	2,336,670	73.40%	360,052	-	-	-

서호전기(주)	포항 4제품부두 하역설비 신설 BTC	포스코플랜텍	2018-10-05	2019-11-30	1,765,150	91.90%	-

서호전기(주)	SSAM 2 STS (*2)	ZPMC	2018-12-10	2019-06-22	2,389,380	65.20%	304,012	-	-	-

서호전기(주)	PSA TUAS 56ARMG 56UNIT	ZPMC	2019-04-02	2020-10-02	45,710,592	26.90%	8,166,427	-	-	-

서호전기(주)	PSA TUAS 60Ton STS 4 units	현대삼호중공업	2019-04-23	2020-12-15	6,848,000	1.10%	-

서호전기(주)	PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	ZPMC	2019-06-13	2021-03-01	24,617,174	1.00%	-	-	-	-

합 계	215,972,024	12,581,898	-	-	-

(*1) 당사의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역이 제공되며, 시운전용역완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 진행기준에 따라 수익을 인식하였으며, 당분기말 현재 납품이 완료되었습니다. 라. 각종 유가증권에 관한 사항(1) 채무증권발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-