서호전기 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제28기	매출채권	7,716,532	752,405	9.7

미수금	807,388	-	-

합 계	8,523,920	752,405	8.8

제27기	매출채권	11,997,339	752,475	6.2

미수금	287,034	-	-

합 계	12,284,373	752,475	6.1

제26기	매출채권	8,841,243	1,272,898	14.3

미수금	92,284	8,250	8.9

합 계	8,933,527	1,281,148	14.3

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제28기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	752,475,551	1,281,148,401	972,925,787

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(571,670,000)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(571,670,000)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(70,000)	42,997,150	308,222,614

4. 기말 대손충당금 잔액합계	752,405,551	752,475,551	1,281,148,401

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 채권의 개별적(거래처) 분

석방법에 의거 대손충당금을 산정 하며, 결산 기준일 현재 최근 거래일이 1년이상 거래가 없는 거래처 및 부도 거래처, 배서된 어음이 부도인 거래처를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

【채권의 개별분석방법】- 채권발생일로 부터 6개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하여 대손충당금을 설정하지 않고, 6개월 초과분에 대해서 개별분석하여 회수가능성이 없는 거래처에 대해서는 대손충당금 설정함

4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,817,801,715	654,716,646	231,787,197	638,307,353	6,342,612,911

특수관계자	1,172,866,896	132,261,760	68,790,167	-	1,373,918,823

계	5,990,668,611	786,978,406	300,577,364	638,307,353	7,716,531,734

구성비율(%)	77.6	10.2	3.9	8.3	100

나. 재고자산 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제28기	제27기	제26기	비고

전 사	원재료	1,832,950	1,767,750	1,886,595	-

(원재료평가충당금)	(351,496)	(346,316)	(257,561)	-

미착품	-	25,395	749,940	-

제품	1,193,615	965,487	1,083,737	-

(제품평가충당금)	(500,327)	(481,707)	(443,278)	-

상품	150,840	35,352	18,458	-

(상품평가충당금)	(8,501)	(4,216)	-	-

반제품	240,765	225,876	972,708	-

(반제품평가충당금)	-	-	(130,079)	-

재공품	-	-	-	-

합 계	2,557,846	2,187,621	3,880,518	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.9%	3.7%	7.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	18회	8.6회	5.3회	-

2. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2016년 1월 4일 오전9시당사는 2015년 사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 공장가동종료시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 한편 당사는 2016년 1월 4일 오전9시까지 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.2) 실사참여자당사의 동일자 재고실사시에는 2015년 사업년도 재무제표의 외부감사인인 서일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3. 장기체화재고 등 현황 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기의 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	4,215,981	4,285,333	-	8,501,314

제품평가충당금	477,246,935	36,699,868	13,619,986	500,326,817

원재료평가충당금	320,657,800	30,838,020	-	351,495,820

합계	802,120,716	71,823,221	13,619,986	860,323,951

다. 채무증권 발행실적 등1. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

3. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4. 전자단기 사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-