서호전기 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 38 (당) 기 2025년 1월 1일 부터 2025년 09월 30일 까지
제 37 (전) 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 09월 30일 까지
서호전기주식회사

1. 회사의 개황과 주요영업내용 서호전기주식회사(이하 "당사")는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로 9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 이상호, 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	자본금	지분율	소유주식수(주)	자본금	지분율

이상호외 2인	2,863,726	1,431,863,000	55.61%	2,957,190	1,478,595,000	57.42%

김 승 남	93,000	46,500,000	1.81%	93,000	46,500,000	1.81%

윤 옥 현	32,050	16,025,000	0.62%	32,050	16,025,000	0.62%

소액주주	1,530,258	765,129,000	29.71%	1,436,794	718,397,000	27.90%

자기주식	630,966	315,483,000	12.25%	630,966	315,483,000	12.25%

합계	5,150,000	2,575,000,000	100.00%	5,150,000	2,575,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2-2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 등 3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금	26,544,450	30,000

요구불예금	30,958,481,852	5,836,704,427

합계	30,985,026,302	5,836,734,427

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권 4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

매출채권	5,388,536,822	(264,665,315)	5,123,871,507	2,978,441,435	(264,665,315)	2,713,776,120

계약자산	14,329,229,802	-	14,329,229,802	14,664,411,826	-	14,664,411,826

미수금	588,824,018	-	588,824,018	769,473,211	-	769,473,211

보증금(유동)	314,489,489	-	314,489,489	-	-	-

보증금(비유동)	38,904,810	-	38,904,810	345,395,741	-	345,395,741

합 계	20,659,984,941	(264,665,315)	20,395,319,626	18,757,722,213	(264,665,315)	18,493,056,898

(*) 유동 및 비유동 임차보증금의 합계금액입니다.

4-2. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

당분기	전분기

기초금액	264,665,315	264,665,315

대손상각비	-	-

환입	-	-

기말금액	264,665,315	264,665,315

4-3. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

4-4. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 5-1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	4,107,548,664	(414,784,451)	3,692,764,213	4,751,046,024	(414,784,451)	4,336,261,573

미착자재	172,454,238	-	172,454,238	3,882,074,915	-	3,882,074,915

합 계	4,280,002,902	(414,784,451)	3,865,218,451	8,633,120,939	(414,784,451)	8,218,336,488

5-2. 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

원재료평가충당금	414,784,451	-	414,784,451

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

원재료평가충당금	355,629,892	-	355,629,892

6. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

미수수익	173,773,243	462,886,830

선급금	549,607,682	2,801,928,937

선급비용	5,440,829	6,615,100

합 계	728,821,754	3,271,430,867

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[비유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*)	24,420,612,713	24,641,777,960	26,976,805,913	28,241,223,444

출자금 :

한국전기공업협동조합	13,600,000	17,200,000	13,600,000	16,200,000

한국항만장비산업협회	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

수익증권 :

POWER FUND II	241,717,575	131,622,491	247,041,096	146,860,504

소 계	24,680,930,288	24,795,600,451	27,242,447,009	28,409,283,948

합 계	24,680,930,288	24,795,600,451	27,242,447,009	28,409,283,948

(*) 당분기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으나, 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.

7-2. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유동자산	비유동자산	합계	유동자산	비유동자산	합계

기초잔액	-	28,409,283,948	28,409,283,948	10,133,586,722	19,470,503,912	29,604,090,634

유동성대체	-	-	-	-	-	-

취득	-	1,000,000	1,000,000	-	5,436,552,096	5,436,552,096

처분	-	(2,797,133,438)	(2,797,133,438)	-	(4,915,648)	(4,915,648)

평가손익	-	(817,550,059)	(817,550,059)	417,420,235	1,707,560,781	2,124,981,016

기말잔액	-	24,795,600,451	24,795,600,451	10,551,006,957	26,609,701,141	37,160,708,098

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	평가손익	취득원가	장부금액	평가손익

상장주식 :

KT	57,036,180	63,994,400	6,958,220	57,036,180	51,300,900	(5,735,280)

8-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초금액	당기 취득	당기 처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	51,300,900	-	-	12,693,500	63,994,400

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	당기 취득	당기 처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,625,100	-	-	10,538,000	52,163,100

9. 종속기업투자 9-1. 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 지분율 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

서호드라이브(주)(*1)	한국	인버터, 컨버터의 제조 및 판매	95.00	17,232,673,596	95.00	17,232,673,596

청도서호전기유한공사(*2)	중국	배전용(기기용) 전기회로 개폐의 제조 및 판매	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.(*3)	싱가폴	전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조	70.00	75,675	70.00	75,675

합 계	-	17,232,749,271	-	17,232,749,271

(*1) 전전기에 당사가 보유한 지분 전량을 종속기업인 서호드라이브(주)에 매각하였습니다. 종속기업인 서호드라이브(주)가 보유한 지분 99.52%을 고려한 지분율이 50% 초과하므로 종속기업에 해당합니다.(*2) 전기 이전 투자주식 장부금액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 이전에 인식한 손상차손을 당기에 환입하였습니다. 9-2. 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

서호드라이브(주)	21,931,812,402	1,880,405,166	20,051,407,236	6,232,854,213	(405,762,212)	(405,762,212)

청도서호전기 유한공사	3,299,210,480	1,580,884,978	1,718,325,502	2,461,320,705	(146,655,096)	(20,647,581)

(단위 : 원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

서호드라이브(주)	21,914,062,525	1,456,893,077	20,457,169,448	7,047,816,235	177,373,373	239,457,754

청도서호전기 유한공사	2,700,212,058	796,780,527	1,903,431,531	2,565,988,498	(519,422,737)	(571,187,257)

10. 유형자산 10-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,779,037,886	-	-	11,779,037,886

건물	3,422,892,741	(1,333,262,841)	-	2,089,629,900

구축물	35,200,000	(17,643,595)	-	17,556,405

차량운반구	236,196,259	(88,760,492)	-	147,435,767

기타의유형자산	1,925,771,242	(1,825,494,575)	(17,268)	100,259,399

사용권자산	229,176,902	(185,576,578)	-	43,600,324

합 계	17,628,275,030	(3,450,738,081)	(17,268)	14,177,519,681

(단위: 원)

구 분	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,779,037,886	-	-	11,779,037,886

건물	3,422,892,741	(1,268,997,360)	-	2,153,895,381

구축물	35,200,000	(16,587,589)	-	18,612,411

차량운반구	205,905,549	(166,271,134)	-	39,634,415

기타의유형자산	1,885,463,395	(1,797,899,523)	(17,268)	87,546,604

사용권자산	229,176,902	(141,434,089)	-	87,742,813

합 계	17,557,676,473	(3,391,189,695)	(17,268)	14,166,469,510

10-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비(*1)	기말장부금액

토지	11,779,037,886	-	-	-	11,779,037,886

건물	2,153,895,381	-	-	(64,265,481)	2,089,629,900

구축물	18,612,411	-	-	(1,056,006)	17,556,405

차량운반구	39,634,415	126,262,704	(1,000)	(18,460,352)	147,435,767

기타의유형자산	87,546,604	40,307,847	-	(27,595,052)	100,259,399

사용권자산	87,742,813	-	-	(44,142,489)	43,600,324

합 계	14,166,469,510	166,570,551	(1,000)	155,519,380	14,177,519,681

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비(*1)	기말장부금액

토지	11,779,037,886	-	-	-	11,779,037,886

건물	2,239,467,696	-	-	(64,179,198)	2,175,288,498

구축물	20,020,411	-	-	(1,055,979)	18,964,432

차량운반구	49,932,054	-	-	(7,723,216)	42,208,838

기타의유형자산	101,104,564	7,547,727	-	(32,693,749)	75,958,542

사용권자산	144,943,165	25,598,831	(8,796,731)	(55,329,027)	106,416,238

합 계	14,334,505,776	33,146,558	(8,796,731)	(160,981,169)	14,197,874,434

(*) 당분기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 50,467천원(전분기 : 60,292천원)이며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 105,051천원(전분기 : 100,690천원)입니다.

10-3. 당분기말과 전기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당분기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품,공기구,재고자산	DB손해보험	6,217,307,195	6,217,307,195

당분기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원(전기말 : 2,338백만원)의 질권이 설정되어 있으며 또한, 당사는 상기 보험가입내용외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 당사가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산 11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권	62,406,391	(56,109,966)	-	6,296,425	62,406,391	(54,242,088)	-	8,164,303

회원권(*)	1,500,800,000	-	-	1,500,800,000	1,500,800,000	-	-	1,500,800,000

합 계	1,563,206,391	(56,109,966)	-	1,507,096,425	1,563,206,391	(54,242,088)	-	1,508,964,303

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

11-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	취득	상각	기말장부금액	기초장부금액	상각	대체	기말장부금액

산업재산권	8,164,303	-	(1,867,878)	6,296,425	10,625,556	(1,845,900)	-	8,779,656

회원권	1,500,800,000	-	-	1,500,800,000	581,000,000	-	-	581,000,000

합 계	1,508,964,303	-	(1,867,878)	1,507,096,425	591,625,556	(1,845,900)	-	589,779,656

12. 정부보조금 정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	정부보조 총액	감가상각비와 상계된 금액	물적분할	당분기말정부보조금잔액

기초상각누계액	상각액	기말상각누계액

기타의유형자산	241,691,320	225,675,411	-	225,675,411	15,998,641	17,268

13. 담보제공자산 당분기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당분기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	하나은행	12,815,498,712	35,940,700,000	계약이행 및 하자보증

14. 리스 14-1. 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

건물	차량운반구	합 계

기초금액	15,689,606	72,053,207	87,742,813

증가	-	-	-

감가상각비	(9,599,562)	(34,542,927)	(44,142,489)

해지	-	-	-

기말금액	6,090,044	37,510,280	43,600,324

(단위 : 원)

구 분	전기

건물	차량운반구	합 계

기초금액	14,126,335	130,816,830	144,943,165

증가	25,598,831	-	25,598,831

감가상각비	(22,055,926)	(49,966,892)	(72,022,818)

해지	(1,979,634)	(8,796,731)	(10,776,365)

기말금액	15,689,606	72,053,207	87,742,813

14-2. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	34,055,454	7,129,027	41,184,481	49,101,816	28,909,027	78,010,843

현재가치할인차금	(582,046)	(35,614)	(617,660)	(1,419,798)	(379,376)	(1,799,174)

합 계	33,473,408	7,093,413	40,566,821	47,682,018	28,529,651	76,211,669

14-3. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	이자비용	감소	기말장부금액

당분기	76,211,669	-	1,181,514	(36,826,362)	40,566,821

전분기	135,811,441	-	2,291,093	(50,163,122)	87,939,412

14-4. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,181,514	2,291,093

소액자산리스 및 단기리스	4,001,130	13,431,924

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	7,254,606,689	-

미지급금(유동)	264,632,023	39,840,532

미지급금(비유동)	851,499,415	846,457,536

합 계	8,370,738,127	886,298,068

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	17,629,353,178	9,430,169,147

예수금	58,037,700	56,397,620

미지급비용	189,291,126	189,291,126

합 계	17,876,682,004	9,675,857,893

17. 충당부채 17-1. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

공사손실충당부채	-	7,590,594

하자보수충당부채	843,271,775	694,843,316

합 계	843,271,775	702,433,910

17-2. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초금액	전입액	환입액	기말금액

공사손실충당부채	7,590,594	-	(7,590,594)	-

하자보증충당부채	694,843,316	238,095,793	(89,667,334)	843,271,775

합 계	702,433,910	238,095,793	(97,257,928)	843,271,775

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	전입액	환입액	기말금액

공사손실충당부채	174,628,776	-	(60,938,983)	113,689,793

하자보수충당부채	911,173,845	-	(305,253,245)	605,920,600

합 계	1,085,802,621	-	(366,192,228)	719,610,393

18. 순확정급여부채(자산) 18-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,461,618,676	4,166,765,559

사외적립자산의 공정가치	(4,422,146,835)	(4,369,148,324)

순확정급여부채(자산)	39,471,841	(202,382,765)

18-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	4,166,765,559	3,786,750,751

당기근무원가	308,765,703	336,454,796

이자원가	121,822,804	101,822,477

재측정요소	-	-

- 보험수리적손익	-	-

지급액	(135,735,390)	(101,497,269)

기말금액	4,461,618,676	4,123,530,755

18-3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	4,369,148,324	3,305,574,821

사외적립자산에 대한 이자수익	121,822,804	101,822,477

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	-	-

부담금	-	-

지급액	(68,824,293)	(26,765,934)

기말금액	4,422,146,835	3,380,631,364

18-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

당기근무원가	308,765,703	336,454,796

18-5. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분	비율

당분기말	전기말

할인율	3.49%	3.49%

기대임금상승률	5.41%	5.41%

확정급여부채는 할인율인 우량회사채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.18-6. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다.

19. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원)입니다.

20. 자본잉여금 20-1. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,928,255,997	3,928,255,997

전환권대가	86,456,828	86,456,828

기타의자본잉여금	2,260,521,276	2,260,521,276

합 계	6,275,234,101	6,275,234,101

20-2. 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,257,137,076	1,257,137,076

주식선택권(*)	1,003,384,200	1,003,384,200

합 계	2,260,521,276	2,260,521,276

(*) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

21. 자본조정

당사는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	630,966	13,333,408,987	630,966	13,333,408,987

22. 기타포괄손익누계액 22-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	6,958,220	(1,454,270)	5,503,950	(5,735,280)	1,198,672	(4,536,608)

22-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익(세후)	(4,536,608)	10,040,558	-	5,503,950

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(12,190,166)	8,335,558	-	(3,854,608)

23. 이익잉여금

23-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,287,500,000	1,287,500,000

임의적립금	38,981,000,000	38,981,000,000

미처분이익잉여금	49,500,477,499	50,618,832,966

합 계	89,768,977,499	90,887,332,966

23-2. 법정적립금 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 매출액 24-1. 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부	구 분	당분기	전분기

구동제어시스템	시스템매출(*)	88,167,749	21,754,445

재화의 판매	1,421,479	2,806,950

수입임대료	59,400	59,400

합 계	89,648,628	24,620,795

(*) 당사는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.

24-2. 당분기와 전분기 중 구동제어시스템 매출과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	142,694,403	42,639,358	88,167,749	97,166,012

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	16,898,469	150,140,784	21,754,445	145,284,808

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

24-3. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	88,167,749	56,003,817	32,163,932	5,034,750	14,329,230	17,629,353	-

(단위 : 천원)

구 분	전기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	122,577,992	69,049,702	53,528,290	883,528	11,024,735	9,430,169	7,591

24-4. 당분기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전)및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	공사손익의 변동	계약자산변동	계약부채변동	공사손실충당부채변동

당기	미래	합계

구동제어시스템	-	(590,393)	749,585	(159,191)	172,249	(572,418)	(4,918)	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

24-5. 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*)	진행률(*)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-07-03	2021-01-20	98.01%	-	-	-	-

ZPMC/PSA TUAS (1.2B) ARMG 30 units	2022-10-13	2023-10-20	94.92%	-	-	-	-

HDHM / PSA TUAS ARMG 12 Units (1.2B)	2023-02-03	2024-01-25	88.85%	-	-	-	-

ZPMC/SSAM STS 2 units (2024)	2024-02-06	2024-11-30	93.95%	391,726	-	218,743	-

MIP ARMG 14UNITS ( SIEMENS MOTORS)	2024-04-26	2025-03-10	66.25%	-	-	-	-

PSA TUAS 1.2B OPTION ARMG 18 UNITS	2024-05-09	2025-04-20	67.00%	-	-	-	-

HSHI/BPA 2-6 DTQC 6 Units	2024-07-26	2027-12-29	82.50%	5,586,155	-	-	-

HJ중공업/BPA 2-6 ARMG 34 Units	2024-09-05	2027-06-26	53.24%	6,831,726	-	4,816,007	-

ZPMC/PSA TUAS 1.3C ARMG 36units	2024-09-09	2025-09-20	64.46%	-	-	-	-

HSHI/YGPA DTQC 8 units	2025-03-13	2028-10-31	3.35%	-	-	-	-

Seoho Sin./Tuas End Feed 1.3C 12units	2025-05-28	2025-12-31	28.10%	681,958	-	-	-

HSHI/DGT DTQC 5 (3+2) units	2025-09-05	2029-02-13	0.40%	-	-	-	-

합계	13,491,565	-	5,034,750	-

(*) 당사의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역(상용운전 용역 포함)이 제공되며, 시운전용역의 완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다.

24-6. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다 면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 6,173백만원 감소합니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,306,450,274	3,950,406,353

퇴직급여	113,795,313	116,462,304

복리후생비	239,497,041	228,783,683

여비교통비	26,557,892	41,467,384

통신비	17,698,824	22,216,403

수도광열비	35,669,000	28,986,910

광고선전비	34,750,000	2,000,000

운반비	3,115,037	2,856,458

세금과공과	123,219,850	104,279,200

감가상각비	105,051,634	100,689,633

보험료	616,745	2,623,440

접대비	74,342,951	80,026,946

차량유지비	16,414,407	16,653,288

경상연구개발비	1,721,851,735	2,132,069,905

지급수수료	456,737,675	381,555,376

소모품비	38,639,809	7,242,799

도서인쇄비	633,500	770,500

교육훈련비	7,441,410	2,084,420

무형자산상각비	1,867,878	1,845,900

지급임차료	4,900,138	3,682,638

수선비	3,821,000	19,324,500

회비부담금	33,074,000	31,789,000

합 계	8,366,146,113	7,277,817,040

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품사용액	48,879,174,707	6,621,966,693

종업원급여	10,521,652,511	7,307,992,578

복리후생비	774,983,990	548,722,266

여비교통비	514,879,921	897,856,941

지급수수료	1,492,115,468	1,519,228,801

외주가공비	3,377,726,873	1,954,096,452

감가상각비 및 무형자산상각비	157,387,258	162,827,069

기타	1,456,031,085	1,422,006,374

합 계(*)	67,173,951,813	20,434,697,174

(*) 당기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	2,271,727	-

정부보조금수익	52,812,192	1,027,991,450

잡이익	16,696,036	265,906

합 계	71,779,955	1,028,257,356

기타비용

기부금	13,350,000	3,350,000

잡손실	2,350,947	91,143,000

합 계	15,700,947	94,493,000

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,291,752,224	1,681,832,894

배당금수익	3,682,400	2,890,800

외환차익	1,408,908,954	1,584,049,305

외화환산이익	13,642,697	958,909,511

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가 이익	-	2,124,981,016

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분 이익	54,295,131	-

장기금융상품평가이익	2,044,509	2,375,703

합 계	2,774,325,915	6,355,039,229

금융비용

이자비용	1,181,514	2,291,093

외환차손	2,266,421,904	891,774,077

외화환산손실	705,671,744	231,726,817

금융자산평가손실	817,550,059	-

합 계	3,790,825,221	1,125,791,987

29. 범주별 금융상품 29-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,795,600,451	28,409,283,948

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	63,994,400	51,300,900

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	30,958,481,852	5,836,704,427

매출채권및기타채권	20,356,414,816	18,147,661,157

기타유동자산(미수수익)	173,773,243	462,886,830

장기금융상품	178,882,520	173,132,720

기타채권(비유동)	38,904,810	345,395,741

소 계	51,706,457,241	24,965,780,875

합 계	76,566,052,092	53,426,365,723

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	7,519,238,712	39,840,532

기타채무(비유동)	851,499,415	846,457,536

리스부채	40,566,821	76,211,669

합 계	8,411,304,948	962,509,737

29-2. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,682,400	2,890,800

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,000,000	-

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	800,421,603	1,158,809,142

상각후원가 금융자산	491,330,621	523,023,752

이자비용 :

기타(*)	(1,181,514)	(2,291,093)

손상차손 :

매출채권 관련	-	-

당기손익-공정가치 측정 처분손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	54,295,131	-

당기손익-공정가치 측정 평가손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(817,550,059)	2,124,981,016

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	10,040,558	8,335,558

장기금융상품 평가손익 :	2,044,509	2,375,703

순 외환차이	(1,549,541,997)	1,419,457,922

합 계	(1,006,458,748)	5,237,582,800

(*) 기타 항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등 입니다.

29-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,795,600,451	24,795,600,451	28,409,283,948	28,409,283,948

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	63,994,400	63,994,400	51,300,900	51,300,900

소 계	24,859,594,851	24,859,594,851	28,460,584,848	28,460,584,848

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	30,958,481,852	30,958,481,852	5,836,704,427	5,836,704,427

매출채권및기타채권	20,356,414,816	20,356,414,816	18,147,661,157	18,147,661,157

기타유동자산(미수수익)	173,773,243	173,773,243	462,886,830	462,886,830

장기금융상품	178,882,520	178,882,520	173,132,720	173,132,720

기타채권(비유동)	38,904,810	38,904,810	345,395,741	345,395,741

소 계	51,706,457,241	51,706,457,241	24,965,780,875	24,965,780,875

금융자산 합계	76,566,052,092	76,566,052,092	53,426,365,723	53,426,365,723

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	7,519,238,712	7,519,238,712	39,840,532	39,840,532

리스부채	40,566,821	40,566,821	76,211,669	76,211,669

기타채무(비유동)	851,499,415	851,499,415	846,457,536	846,457,536

금융부채 합계	8,411,304,948	8,411,304,948	962,509,737	962,509,737

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,641,777,960	153,822,491	24,795,600,451

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	63,994,400	-	-	63,994,400

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	28,241,223,444	168,060,504	28,409,283,948

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	51,300,900	-	-	51,300,900

30. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

적 요	당분기	전분기

법인세부담액	4,863,992,567	1,708,641,399

법인세추납액(환급액)	13,056,000	34,440,000

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(320,572,364)	441,371,171

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	(2,202,442)

법인세비용	4,556,476,203	2,182,250,128

31. 주당이익 31-1. 기본주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

보통주 당기순이익	16,957,780,533	8,166,859,524

가중평균유통보통주식수(*)	4,519,034	4,930,582

기본주당이익	3,753	1,656

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

31-2. 희석주당이익 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 구동제어시스템 단일부문 입니다.

32-1. 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

구동제어시스템	임대수익	합계

일시인식 매출	1,421,479,479	-	1,421,479,479

기간에 걸쳐 인식한 매출	88,167,749,368	59,400,000	88,227,149,368

합 계	89,589,228,847	59,400,000	89,648,628,847

(단위 : 원)

구 분	전분기

구동제어시스템	임대수익	합계

일시인식 매출	2,806,950,210	-	2,806,950,210

기간에 걸쳐 인식한 매출	21,754,445,018	59,400,000	21,813,845,018

합 계	24,561,395,228	59,400,000	24,620,795,228

32-2. 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

구동제어시스템	구동제어시스템

국내매출	43,557,529,839	6,157,801,619

국외매출

중국	44,829,660,012	15,816,133,835

싱가폴	753,485,079	438,729,212

오만	27,947,408	311,650,522

터키	368,643,031	-

파나마	35,199,976	756,846,942

기타	16,763,502	1,080,233,098

국외매출소계	46,031,699,008	18,403,593,609

수입임대료	59,400,000	59,400,000

합 계	89,648,628,847	24,620,795,228

32-3. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 3곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객사1	28,901,016,383	4,269,454,642

고객사2	28,195,653,986	7,261,319,347

고객사3	15,875,143,135	8,554,814,488

고객사4(당기 해당)	13,484,125,979	842,885,969

합계	86,455,939,483	20,928,474,446

33. 특수관계자와 거래

33-1. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	서호드라이브(주)	95.00%	95.00%

종속기업	청도서호전기유한공사	-	-

종속기업	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	70.00%	70.00%

주요 경영진	대표이사, 최대주주	-	-

33-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

제품매출	기타매출	매입액 등	제품매출	기타매출	매입액 등

서호드라이브(주)	-	59,400,000	171,518,900	-	59,400,000	12,793,500

청도서호전기유한공사	711,607,491	-	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	753,485,079	-	853,300,538	438,729,212	-	978,739,994

합 계	1,465,092,570	59,400,000	1,024,819,438	438,729,212	59,400,000	991,533,494

33-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기말

매출채권	계약자산	미수금	외상매입금	계약부채	미지급금

서호드라이브㈜	-	-	7,260,000	46,200,000	-	-

청도서호전기유한공사	-	711,607,491	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	1,654,997	678,163,426	-	-	-	93,650,480

합계	1,654,997	1,389,770,917	7,260,000	46,200,000	-	93,650,480

특수관계자	전기말

매출채권	계약자산	미수금	외상매입금	계약부채	미지급금

서호드라이브㈜	-	-	7,260,000	-	-	-

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	7,260,000	-	-	-

33-4. 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.

33-5. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*)	4,623,675,331	3,191,730,300

퇴직급여	75,399,903	81,734,184

합 계	4,699,075,234	3,273,464,484

(*) 당분기와 전분기 중 임원 개인별 금액이 확정되지 않은 성과상여는 포함되어 있지 않습니다.

34. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

하나은행	외화지급보증	US$20,000,000	US$7,951,189

서울보증보험(주)	이행보증 및 인허가	112,274,000,000	30,760,334,326

한편, 당분기말 현재 하나은행에서 제공받은 지급보증과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 13 참조).

35. 우발채무 35-1. 당사는 분할계획에 따라 분할신설법인인 서호드라이브(주)의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.35-2. 당분기말 현재 당사는 하나은행과 20억원의 무역금융약정을 체결하고 있습니다.

36. 위험관리 36-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	29,133,422,655	11,340,801,540

총자본	85,291,306,563	86,399,621,472

부채비율	34.2%	13.1%

36-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,421,837,765	(1,421,837,765)	1,964,322,577	(1,964,322,577)

EUR	128,903,615	(128,903,615)	468,035,845	(468,035,845)

SGD	75,943,309	(75,943,309)	22,957,417	(22,957,417)

CNY	72,755,821	(72,755,821)	12	(12)

합 계	1,699,440,510	(1,699,440,510)	2,455,315,851	(2,455,315,851)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	영향을 미치는 부분	당분기	전분기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익(법인세 차감전)	3,199,720	(3,199,720)	2,608,155	(2,608,155)

(3) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	30,958,481,852	5,836,704,427

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권)	24,795,600,451	28,409,283,948

매출채권및기타채권	20,356,414,816	18,147,661,157

기타유동자산(미수수익)	173,773,243	462,886,830

장기금융상품	178,882,520	173,132,720

기타채권(비유동)	38,904,810	345,395,741

합 계	76,502,057,692	53,375,064,823

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액임.

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	7,519,238,712	-	7,519,238,712

기타채무(비유동)	-	851,499,415	851,499,415

리스부채	33,473,408	7,093,413	40,566,821

합 계	7,552,712,120	858,592,828	8,411,304,948

37. 현금흐름표 37-1. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

1. 당기순이익	16,957,780,533	8,166,859,524

2. 비현금항목의 조정	5,320,181,658	(2,221,299,299)

감가상각비	155,519,380	160,981,169

무형자산상각비	1,867,878	1,845,900

퇴직급여	308,765,703	336,454,796

잡이익	-	(241,849)

외화환산손실	705,671,744	-

이자비용	1,181,514	231,726,817

외화환산이익	(13,642,697)	2,291,093

이자수익	(1,291,752,224)	(958,909,512)

배당금수익	(3,682,400)	(1,681,832,894)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(2,316,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(54,295,131)	(2,124,981,016)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	817,550,059	-

장기금융상품평가이익	(2,044,509)	-

장기금융상품처분이익	-	(2,375,703)

유형자산처분이익	(2,271,727)	-

공사손실충당부채전입액	(7,590,594)	-

하자보수충당부채전입액	148,428,459	(60,938,983)

법인세비용	4,556,476,203	(305,253,245)

재고자산평가손실	-	2,182,250,128

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	20,332,847,485	9,605,360,787

매출채권의 감소(증가)	(2,409,784,579)	(4,852,383,173)

계약자산의 증가	346,996,890	3,442,848,064

미수금의 감소(증가)	180,649,193	(28,777,944)

선급금의 증가	2,252,321,255	(138,078,415)

선급비용의 감소	1,174,271	4,863,454

재고자산의 감소(증가)	4,353,118,037	(2,720,213,663)

보증금의 감소(증가)	1,682,330	(1,682,330)

매입채무의 증가(감소)	7,242,943,704	5,500,022,038

미지급금의 증가(감소)	157,880,394	830,094,489

계약부채의 증가(감소)	8,199,184,031	7,483,495,948

예수금의 증가	1,640,080	(7,289,338)

장기미지급금의 증가	5,041,879	92,461,657

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	42,610,809,676	15,550,921,012

37-2. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	308,001,990	170,397,593

순확정급여부채의 순확정급여자산 대체	202,382,765	-

리스해지로 인한 리스부채 감소	-	9,038,580

리스부채의 유동성 대체	21,436,238	36,266,189

37-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

리스부채	76,211,669	(35,644,848)	-	40,566,821

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

리스부채	135,811,441	(38,833,449)	(9,038,580)	87,939,412