서호전기 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 35 (당) 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지
제 34 (전) 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지
서호전기주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용 서호전기주식회사(이하 "당사")는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로 9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이상호외 2인	2,957,190	57.42	2,957,190	57.42

김 승 남	65,000	1.26	65,000	1.26

윤 옥 현	23,150	0.45	23,150	0.45

소액주주	2,041,782	39.65	2,041,782	39.65

자기주식	62,878	1.22	62,878	1.22

합계	5,150,000	100	5,150,000	100

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2022년도 중 COVID-19의 재확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	56,386,000	-

요구불예금	26,653,110,820	13,922,424,769

합계	26,709,496,820	13,922,424,769

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

매출채권	1,369,513,515	(542,072,315)	827,441,200	6,068,357,020	(542,072,315)	5,526,284,705

계약자산	11,476,151,287	-	11,476,151,287	11,479,361,071	-	11,479,361,071

미수금	168,921,512	-	168,921,512	134,006,355	-	134,006,355

임차보증금	1,457,532,148	1,457,532,148	1,065,564,687	-	1,065,564,687

장기대여금	-	-	8,000,000	-	8,000,000

합계	14,472,118,462	(542,072,315)	13,930,046,147	18,755,289,133	(542,072,315)	18,213,216,818

4-2. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	542,072,315	483,506,580

대손상각비	-	-

환입	-	(233,304,365)

기말금액	542,072,315	250,202,215

4-3. 당분기말과 전분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

5. 재고자산당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

원재료평가충당금	355,629,892	-	355,629,892

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

원재료평가충당금	257,561,746	-	257,561,746

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산6-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	3,494,490,679	4,343,361,994	19,555,556,288	21,523,624,718

[비유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	25,076,709,581	23,504,260,176	7,621,759,214	7,817,478,916

비상장주식 :

세웅중공업(주)(*2)	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.(*3)	61,284	-	61,284	-

출자금 :

한국전기공업협동조합	13,000,000	15,200,000	12,400,000	14,600,000

수익증권 :

POWER FUND II	253,827,939	132,948,469	272,152,455	132,150,688

소계	25,343,598,804	23,652,408,645	7,906,372,953	7,964,229,604

합계	28,838,089,483	27,995,770,639	27,461,929,241	29,487,854,322

(*1) 당분기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으나, 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.(*2) 전기 이전 변경회생계획의 인가(2014년 10월 27일)에 따라 세웅중공업㈜에 대한 매출채권 563,420,000원이 출자전환되었으며, 출자전환 당시 동 주식의 공정가치는 "0"이므로 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.(*3) 당사의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하고 전액 평가손실을 인식하였습니다.

6-2. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유동자산	비유동자산	합계	유동자산	비유동자산	합계

기초금액	21,523,624,718	7,964,229,604	29,487,854,322	3,358,043,923	22,880,446,418	26,238,490,341

유동성분류	(16,162,003,701)	16,162,003,701	-	16,732,576,931	(16,732,576,931)	-

취득	4,772,747,400	2,603,865	4,775,351,265	3,526,660	3,526,660

처분	(3,635,677,339)	(1,273,658)	(3,636,950,997)	-	-

평가손익	(2,155,329,084)	(475,154,867)	(2,630,483,951)	1,600,989,680	551,806,273	2,152,795,953

기말금액	4,343,361,994	23,652,408,645	27,995,770,639	21,691,610,534	6,703,202,420	28,394,812,954

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	평가손익	취득원가	장부금액	평가손익

상장주식 :

KT	57,036,180	41,481,400	(15,554,780)	57,036,180	37,841,000	(19,195,180)

7-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	취득	처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	37,841,000	-	-	3,640,400	41,481,400

(단위 : 원)

구분	전분기

기초금액	취득	처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	39,804,900	-	-	(910,100)	38,894,800

8. 종속기업투자 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 지분율 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

서호드라이브㈜(*1)	한국	인버터, 컨버터의 제조	95	17,232,673,596	95	17,232,673,596

청도서호전기유한공사(*2)	중국	배전용(기기용) 전기회로 개폐의 제조 및 판매	45	197,653,543	45	197,653,543

합 계	17,430,327,139	17,430,327,139

(*1) 전기 이전 물적분할을 통하여 설립되었습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 서호드라이브(주)의 청도서호전기유한공사 지분 추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

9. 유형자산9-1. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비(*1)	기말장부금액

토지	11,980,016,463	-	200,978,577	-	11,779,037,886

건물	2,479,538,542	-	68,926,608	64,179,089	2,346,432,845

구축물	22,836,011	-	-	1,055,850	21,780,161

차량운반구	8,001	-	-	-	8,001

기타의유형자산	151,750,946	2,130,000	-	38,671,845	115,209,101

정부보조금	(484,501)	-	(453,621)	(30,880)

사용권자산	70,087,519	80,449,203	-	37,617,616	112,919,106

합계	14,703,752,981	82,579,203	269,905,185	141,070,779	14,375,356,220

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	감가상각비(*1)	대체	기말장부금액

토지	11,980,016,463	-	-	-	11,980,016,463

건물	2,566,944,828	-	65,554,715	-	2,501,390,113

정부보조금	-	-	-	-	-

구축물	18,064,002	-	876,000	-	17,188,002

차량운반구	893,509	-	885,508	-	8,001

기타의유형자산	215,621,173	1,450,000	51,767,587	-	165,303,586

정부보조금	(5,316,331)	(4,563,810)	-	(752,521)

사용권자산	51,072,501	82,319,960	39,862,962	(15,880,546)	77,648,953

합계	14,827,296,145	83,769,960	154,382,962	(15,880,546)	14,740,802,597

(*1) 당분기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 52,734천원(전분기 : 59,607천원)이며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 88,337천원(전분기: 94,776천원)입니다.

9-2. 당분기말과 전기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당분기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산	삼성화재해상보험(주)	3,407,307,195	3,407,307,195

당분기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원(전기말 : 2,338백만원)의 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험가입내용외에차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 당사가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 투자부동산당분기 투자부동산은 없으며 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	전분기

기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	106,011,793	-	106,011,793

건물	300,106,343	6,385,241	293,721,102

합계	406,118,136	6,385,241	399,732,895

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권	62,406,391	48,705,565	-	13,700,826	62,406,391	46,759,926	-	15,646,465

회원권(*)	200,000,000	-	24,000,000	176,000,000	200,000,000	-	24,000,000	176,000,000

합계	262,406,391	48,705,565	24,000,000	189,700,826	262,406,391	46,759,926	24,000,000	191,646,465

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

11-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	상각	기말장부금액	기초장부금액	상각	기말장부금액

산업재산권	15,646,465	1,945,639	13,700,826	18,715,489	2,301,768	16,413,721

회원권	176,000,000	-	176,000,000	176,000,000	-	176,000,000

합계	191,646,465	1,945,639	189,700,826	194,715,489	2,301,768	192,413,721

12. 정부보조금 정부보조금 중 비용과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	물적분할	당분기말정부보조금잔액

기초상각누계액	상각액	기말상각누계액

기타의유형자산	241,691,320	225,208,178	453,621	225,661,799	15,998,641	30,880

13. 담보제공자산13-1. 당분기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당분기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	하나은행	13,030,641,554	10,000,000,000	계약이행 및 하자보증

14. 리스14-1. 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

건물	차량운반구	합 계

기초잔액	10,279,999	59,807,520	70,087,519

증가	44,816,348	35,632,855	80,449,203

감가상각비	(21,739,433)	(15,878,183)	(37,617,616)

기말잔액	33,356,914	79,562,192	112,919,106

(단위 : 원)

구 분	전기말

건물	차량운반구	합 계

기초잔액	22,893,474	28,179,027	51,072,501

증가	9,354,779	72,965,181	82,319,960

감가상각비	(19,924,543)	(27,499,853)	(47,424,396)

해지	(2,043,711)	(13,836,835)	(15,880,546)

기말잔액	10,279,999	59,807,520	70,087,519

14-2. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	24,992,724	59,931,809	84,924,533	16,899,999	47,544,545	64,444,544

현재가치할인차금	(1,841,234)	(1,896,527)	(3,737,761)	(1,555,126)	(1,856,935)	(3,412,061)

합계	23,151,490	58,035,282	81,186,772	15,344,873	45,687,610	61,032,483

14-3. 당분기말과 전분기말 현재 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초장부금액	증가	이자비용(현할차)	감소	기말장부금액

리스부채	61,032,483	35,632,855	1,612,341	(17,090,907)	81,186,772

(단위 : 원)

구분	전분기

기초장부금액	증가	이자비용(현할차)	감소	기말장부금액

리스부채	27,702,172	72,965,181	1,324,516	(37,472,334)	64,519,535

14-4. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,612,341	1,324,516

소액자산리스 및 단기리스	43,052,000	4,439,000

리스해지관련 이익	-	361,862

15. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

공사손실충당부채	6,541,761	1,223,918,922	-	1,230,460,683

판매보증충당부채	89,694,324	-	89,694,324

합계	96,236,085	1,223,918,922	-	-	1,320,155,007

(단위 : 원)

구분	전분기

기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

공사손실충당부채	1,815,928	-	61,818	-	1,754,110

판매보증충당부채	147,374,657	57,680,333	-	89,694,324

소송충당부채	270,000,000	-	270,000,000	-	-

합계	419,190,585	-	327,742,151	-	91,448,434

16. 순확정급여부채(자산)

16-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,997,540,106	3,247,157,027

사외적립자산의 공정가치	(3,018,392,376)	(3,484,019,120)

순확정급여부채(자산)	(20,852,270)	(236,862,093)

16-2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,247,157,027	3,728,757,159

당기근무원가	255,026,743	300,606,192

이자원가	22,461,596	59,157,933

재측정요소

- 보험수리적손익	-	-

지급액	(527,105,260)	(31,899,090)

기말금액	2,997,540,106	4,056,622,194

1632. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,484,019,120	3,941,310,274

사외적립자산에 대한 이자수익	22,461,596	56,304,477

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(40,988,141)

부담금	1,076,600

지급액	(488,088,340)	(55,612,390)

기말금액	3,018,392,376	3,902,090,820

16-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	255,026,743	300,606,192

순이자원가	6,749,680	1,902,304

합계	261,776,423	302,508,496

16-5. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.57%	2.57%

기대임금상승률	3.03%	3.03%

17. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주당 액면금액: 500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원)입니다.

18. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

기타의자본잉여금	자기주식처분이익	1,261,408,325	1,261,408,325

주식선택권(*1)	1,003,384,200	1,003,384,200

합 계	2,264,792,525	2,264,792,525

(*1) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

19. 자본조정당사는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	62,878	1,293,393,641	62,878	1,293,393,641

20. 기타포괄손익누계액 20-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(15,554,780)	3,422,050	(12,132,730)	(19,195,180)	4,222,938	(14,972,242)

20-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(14,972,242)	2,839,512	-	(12,132,730)

(단위 : 원)

구분	전분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(13,440,400)	(709,878)	-	(14,150,278)

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 법정적립금은 이익준비금이며, 당사는 상법의규정에따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출액 22-1. 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부	구분	당분기	전분기

구동제어시스템	시스템매출(*)	33,966,362	41,339,515

재화의 판매	1,431,901	1,244,335

수입임대료	59,400	59,400

합계	35,457,663	42,643,250

(*) 당사는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.22-2. 당분기와 전분기 중 구동제어시스템 매출과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	52,954,091	13,677,138	33,966,362	32,664,867

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	81,834,000	32,503,098	41,339,515	72,997,583

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

22-3. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	153,067,551	92,072,335	60,995,216	802,053	10,539,940	7,238,667	1,230,461

(단위 : 천원)

구 분	전기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	147,421,470	93,791,785	53,629,685	5,267,646	11,338,977	8,047,195	6,542

22-4. 당분기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	공사손익의 변동	계약자산 변동	계약부채 변동	공사손실 충당부채변동

당기	미래	합계

구동제어시스템	721,445	2,133,204	(1,733,549)	321,790	(1,411,759)	(1,577,083)	(406,878)	563,344

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

22-5. 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*)	진행률(*)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

PSA aRMG 56 units	2019-04-03	2020-10-02	91.20%	3,580,382	-	-	-

PSA TUAS 60Ton STS 4 units	2019-04-23	2020-12-15	58.50%	-	-	-	-

PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	2019-06-13	2021-03-01	81.56%	-	-	-	-

한진중공업_BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-03-27	2021-08-31	91.04%	-	-	-

Seoho Singapore_PSA TUAS End Feed 27 Block	2020-05-20	2021-08-31	75.96%	2,205,551	-	-

HSHI_BPA 2-5 DTQC 9 units	2020-02-28	2022-06-15	73.08%	578,585	-	-

BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-07-03	2021-01-20	87.72%	-	-	-

ZPMC/PSA TUAS ARMG 22units	2021-08-11	2022-09-15	78.56%	-	-

ZPMC WTU-TACOMA STS 2units	2021-12-07	2022-07-30	66.65%	2,173,976	-	-	-

합계	8,538,494	-	-

(*) 당사의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역(상용운전 용역 포함)이 제공되며, 시운전용역의 완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다.

23-6. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 8,393백만원 감소합니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

원재료 및 상품사용액	12,230,969,672	22,110,714,228

제품 및 재공품의 변동

종업원급여	5,601,901,607	6,214,513,849

복리후생비	585,122,558	561,490,314

여비교통비	749,836,615	734,584,564

지급수수료	1,053,519,407	795,343,465

외주가공비	2,473,960,155	3,013,737,362

감가상각비 및 무형자산상각비	143,016,418	163,069,971

기타	3,274,899,547	3,502,342,164

합계(*)	26,113,225,979	37,095,795,917

(*) 분기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 범주별 금융상품24-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,995,770,639	29,487,854,322

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,481,400	37,841,000

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	26,709,496,820	13,922,424,769

매출채권및기타채권(*)	1,170,293,116	5,660,291,060

장기금융상품	155,080,448	149,405,206

기타채권(비유동)	1,283,601,744	1,073,564,687

소계	29,318,472,128	20,805,685,722

합계	57,355,724,167	50,331,381,044

(*) 당분기말 현재 매출채권및기타채권 중 11,476백만원(전기말 : 11,479백만원)은 계약자산으로서 금융상품에서 제외되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	1,853,891,893	1,015,012,078

기타채무(비유동)	493,919,421	617,131,700

리스부채	81,186,772	61,032,483

합계	2,428,998,086	1,693,176,261

24-2. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

배당금수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,299,200	2,299,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	-

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,017,632,531	829,835,976

상각후원가 금융자산	55,383,483	108,888,377

이자비용 :

상각후원가 금융부채	(14,051,996)

기타(*)	(1,612,341)	(24,409,736)

손상차손환입 :

매출채권 관련	-	233,304,365

당기손익-공정가치 측정 처분손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	311,128,751	-

당기손익-공정가치 측정 평가손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(2,630,483,951)	2,152,795,953

장기금융상품 평가손익 :

장기금융상품	1,969,951	1,552,564

순 외환차이	4,061,105,851	688,115,570

합계	2,818,023,475	3,745,025,908

(*) 기타 항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등 입니다.

24-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,995,770,639	27,995,770,639	29,487,854,322	29,487,854,322

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,481,400	41,481,400	37,841,000	37,841,000

소계	28,037,252,039	28,037,252,039	29,525,695,322	29,525,695,322

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	26,709,496,820	26,709,496,820	13,922,424,769	13,922,424,769

매출채권및기타채권	1,170,293,116	1,170,293,116	5,660,291,060	5,660,291,060

장기금융상품	155,080,448	155,080,448	149,405,206	149,405,206

기타채권(비유동)	1,283,601,744	1,283,601,744	1,073,564,687	1,073,564,687

소계	29,318,472,128	29,318,472,128	20,805,685,722	20,805,685,722

금융자산 합계	57,355,724,167	57,355,724,167	50,331,381,044	50,331,381,044

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	1,853,891,893	1,853,891,893	1,015,012,078	1,015,012,078

리스부채	81,186,772	81,186,772	61,032,483	61,032,483

기타채무(비유동)	493,919,421	493,919,421	617,131,700	617,131,700

금융부채 합계	2,428,998,086	2,428,998,086	1,693,176,261	1,693,176,261

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	27,847,622,170	148,148,469	27,995,770,639

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,481,400	-	-	41,481,400

(단위 : 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,341,103,634	146,750,688	29,487,854,322

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	37,841,000	-	-	37,841,000

25. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	3,780,877,100	2,098,059,534

법인세추납액	8,342,103	(53,870,223)

총 일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(887,293,170)	600,943,784

자본에 직접 가감된 법인세부담액	800,888	7,590,568

법인세비용	2,902,726,921	2,652,723,663

26. 주당손익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익 (손실)을 계산한 것으로, 1주당 순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 26-1. 보통주 기본주당이익(손실)

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 않은 재무제표)	분기누적(검토받지 않은 재무제표)	3개월(검토받지 않은 재무제표)	분기누적(검토받지 않은 재무제표)

분기순이익(손실)	6,944,113,877	10,349,986,572	4,715,615,895	9,750,885,922

가중평균유통보통주식수(*)	5,087,122	5,087,122	5,140,922	5,140,922

기본주당이익(손실)	1,365	2,035	917	1,897

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

26-2. 보통주 희석주당이익(손실) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익(손실) 과 희석주당이익(손실) 은 동일합니다.

27. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 구동제어시스템 단일부문 입니다.

27-1. 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	임대수익	합계

일시인식 매출	1,431,901,020	-	1,431,901,020

기간에 걸쳐 인식한 매출	33,966,362,054	59,400,000	34,025,762,054

합계	35,398,263,074	59,400,000	35,457,663,074

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	임대수익	합계

일시인식 매출	1,244,335,236	-	1,244,335,236

기간에 걸쳐 인식한 매출	41,339,515,000	59,400,000	41,398,915,000

합계	42,583,850,236	59,400,000	42,643,250,236

27-2. 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	9,533,411,948	34,548,290,671

국외매출	-

중국	24,284,573,794	5,039,541,316

싱가폴	463,483,994	2,485,589,333

오만	869,888,423

멕시코	40,791,820

기타	206,113,095	510,428,916

소계	25,864,851,126	8,035,559,565

수입임대료	59,400,000	59,400,000

합계	35,457,663,074	42,643,250,236

27-3. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

고객사1(당분기 해당)	18,789,076,707	4,214,330,128

고객사2(당분기 해당)	4,963,774,290	6,574,881,072

고객사3(전분기 해당)	2,605,292,114	15,090,464,095

고객사4(당분기 해당)	3,322,351,093	9,788,819,430

합계	29,680,494,204	35,668,494,725

28. 특수관계자와 거래28-1. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

종속기업	서호드라이브㈜	95.00%	95.00%

종속기업	청도서호전기유한공사	80.54%	80.54%	(*1)

기타	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	70.00%	70.00%	(*2)

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 소유지분율은 당사 및 종속기업의 합산지분율입니다.(*2) 당사의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하였습니다(주석 6-1 참조).

28-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

제품매출	기타매출	매입액 등	제품매출	기타매출	매입액 등

서호드라이브㈜	59,400,000	14,619,240	59,400,000	133,697,900

청도서호전기유한공사	-	7,673,200

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	463,483,994	-	542,123,166	2,485,589,333	-	274,249,390

합계	463,483,994	59,400,000	564,415,606	2,485,589,333	59,400,000	407,947,290

28-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기말	전기말

채권	채권	채무

계약자산	미수금	매출채권	계약자산	미수금	외상매입금	미지급금

서호드라이브㈜	7,260,000	-	-	7,260,000	2,492,600	91,301,042

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	2,392,208,639	712,780,805	2,456,310,753	-	-	-

합계	2,392,208,639	7,260,000	712,780,805	2,456,310,753	7,260,000	2,492,600	91,301,042

28-4. 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.

28-5. 당사는 전기 중 서호드라이브의 지분 5%를 최대주주에게 798,400천원에 매각함에 따라 108,583천원의 투자자산처분손실을 인식하였습니다.

28-6. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,625,173,000	2,661,001,350

퇴직급여	34,828,677	73,872,175

합계	2,660,001,677	2,734,873,525

29. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

하나은행	외화지급보증	USD 5,936,000	USD 1,744,801

기타원화지급보증	4,600,000,000	2,294,280,000

서울보증보험(주)	이행보증 및 인허가	122,529,000,000	6,769,097,967

합계	127,129,000,000	9,063,377,967

USD 5,936,000	USD 1,744,801

한편, 당분기말 현재 하나은행에서 제공받은 지급보증과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 13 참조).

30. 우발채무30-1. 당사는 분할계획에 따라 분할신설법인인 서호드라이브(주)의분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.30-2. 약정당분기말 현재 당사는 하나은행과 40억원의 무역금융약정을 체결하고 있습니다.

31. 위험관리 31-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것입니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	13,859,801,845	13,665,000,525

총자본	89,317,999,090	84,052,295,006

부채비율	15.5%	16.3%

31-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,665,627,413	(2,665,627,413)	848,295,582	(848,295,582)

EUR	647,093,328	(647,093,328)	6,476,344	(6,476,344)

SGD	433,072,064	(433,072,064)	364,875,570	(364,875,570)

CNY	368,163	(368,163)	1,088,403	(1,088,403)

합계	3,746,160,968	(3,746,160,968)	1,220,735,899	(1,220,735,899)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영향을 미치는 부분	당분기	전분기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익(법인세 차감전)	2,074,070	(2,074,070)	2,021,380	(2,021,380)

(3) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	26,653,110,820	13,922,424,739

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권)	27,995,770,639	29,341,103,634

매출채권및기타채권	12,646,444,403	17,139,652,131

장기금융상품	155,080,448	149,405,206

기타채권(비유동)	1,283,601,744	1,073,564,687

합계	68,734,008,054	61,626,150,397

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액입니다.

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	1,853,891,893	-	1,853,891,893

기타채무(비유동)	-	493,919,421	493,919,421

리스부채	23,151,490	58,035,282	81,186,772

합계	1,877,043,383	551,954,703	2,428,998,086

32. 현금흐름표32-1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기	전분기

순확정급여부채의 순확정급여자산 대체	(261,776,423)	(212,553,115)

사용권자산 취득관련 리스부채	35,632,855	72,965,181

리스해지로 인한 리스부채 감소	13,836,835

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 유동성 대체	(16,162,003,701)	16,732,576,931

리스부채의 유동성 대체	25,183,632	9,431,008

32-2. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초장부금액	재무현금흐름	비현금 변동	기말장부금액

리스부채	61,032,483	(17,090,907)	37,245,196	81,186,772

미지급배당금	-	(5,087,122,000)	5,087,122,000	-

합계	61,032,483	(5,104,212,907)	5,124,367,196	81,186,772

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초장부금액	재무현금흐름	비현금 변동	기말장부금액

단기차입금	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

리스부채	27,702,172	(23,273,637)	60,091,000	64,519,535

임대보증금	388,500,000	-	-	388,500,000

미지급배당금	-	(5,140,922,000)	5,140,922,000	-

합계	416,202,172	(3,164,195,637)	5,201,013,000	2,453,019,535