서호전기 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 33 (당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지

제 32 (전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지

서호전기주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용 서호전기주식회사(이하 "당사")는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로 9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	자본금	지분율	소유주식수(주)	자본금	지분율

이상호외 3인	2,929,290	1,464,645,000	56.88	2,927,776	1,463,888,000	56.85

김 승 남	45,000	22,500,000	0.87	45,000	22,500,000	0.87

윤 옥 현	13,150	6,575,000	0.25	13,150	6,575,000	0.25

소액주주	2,153,482	1,076,741,000	41.82	2,154,996	1,077,498,000	41.85

자기주식	9,078	4,539,000	0.18	9,078	4,539,000	0.18

합계	5,150,000	2,575,000,000	100.00	5,150,000	2,575,000,000	100.00

2. 유의적인 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2-1-1. 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경, 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고, 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해덩 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2-1-2. 당분기말 현재 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금	21,479,841	30,130,389

요구불예금	15,721,366,473	11,908,557,521

합계	15,742,846,314	11,938,687,910

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관명	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	하나은행	165,419,100	165,419,100	종속기업 차입관련 질권설정

USD 330,000.00	USD 330,000.00	지급보증 관련 질권설정

장기금융상품	1,500,000	1,500,000	당좌개설보증금

합계	166,919,100	166,919,100

USD 330,000.00	USD 330,000.00

4. 매출채권및기타채권4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

매출채권	6,217,435,558	(1,941,077,392)	4,276,358,166	5,133,330,761	(1,941,077,392)	3,192,253,369

계약자산	8,723,469,144	8,723,469,144	11,477,546,812	-	11,477,546,812

미수금	342,614,706	342,614,706	886,679,575	-	886,679,575

합계	15,283,519,408	(1,941,077,392)	13,342,442,016	17,497,557,148	(1,941,077,392)	15,556,479,756

4-2. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	1,941,077,392	1,261,912,930

대손상각비	-	713,851,873

제각	-	(34,687,411)

기말금액	1,941,077,392	1,941,077,392

4-3. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 발생기준 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6~9개월	-	79,769,382

9~12개월	79,769,382	-

12개월 초과	-	-

합계	79,769,382	79,769,382

4-4. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,455,675	-	-	35,455,675

제품평가충당금	146,144,311	-	-	146,144,311

원재료평가충당금	273,108,673	-	-	273,108,673

합계	454,708,659	-	-	454,708,659

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	38,509,255	-	3,053,580	35,455,675

제품평가충당금	69,184,621	76,959,690	-	146,144,311

원재료평가충당금	273,108,673	-	-	273,108,673

합계	380,802,549	76,959,690	3,053,580	454,708,659

당사는 전기에 재고자산평가충당금전입 73,906천원을 매출원가에서 반영하였습니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익인식금융자산6-1. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당(분)기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[유동자산]

주가연계증권(ELS)	-	-	-	-

특정금전신탁_주가연계증권(ELS)	-	-	-	-

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	3,629,219,500	3,729,415,371	3,629,219,500	3,522,481,283

소계	3,629,219,500	3,729,415,371	3,629,219,500	3,522,481,283

[비유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	19,645,527,189	22,108,890,766	19,645,527,189	20,930,213,775

비상장주식 :

세웅중공업(주)(*2)	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.(*3)	61,284	-	61,284	-

출자금 :

한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000

수익증권 :

POWER FUND II	267,652,279	81,207,491	266,069,365	79,624,577

소계	19,925,640,752	22,202,498,257	19,924,057,838	21,022,238,352

합계	23,554,860,252	25,931,913,628	23,553,277,338	24,544,719,635

(*1) 당분기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으나, 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.(*2) 전기 이전 변경회생계획의 인가(2014년 10월 27일)에 따라 세웅중공업㈜에 대한 매출채권 563,420,000원이 출자전환되었으며, 출자전환 당시 동 주식의 공정가치는 "0"이므로 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.(*3) 당사의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하고 전액 평가손실을 인식하였습니다. 6-2. 당분기 및 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당(분)기	전기

유동자산	비유동자산	합계	유동자산	비유동자산	합계

기초잔액	3,522,481,283	21,022,238,352	24,544,719,635	29,265,013,628	74,551,950	29,339,565,578

재분류(*1)	-	-	-	(17,717,211,050)	17,717,211,050	-

취득	-	1,582,914	1,582,914	1,820,914,800	7,222,684	1,828,137,484

처분	-	-	-	(10,027,647,219)	-	(10,027,647,219)

평가손익(*2)	206,934,088	1,178,676,991	1,385,611,079	181,411,124	3,223,252,668	3,404,663,792

기말잔액	3,729,415,371	22,202,498,257	25,931,913,628	3,522,481,283	21,022,238,352	24,544,719,635

(*1) 전기말 현재 1년후에 실현될 것으로 예상됨에 따라 전기말 현재 유동자산을 비유동자산으로 계정분류하였습니다.(*2) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분시까지 발생한 경과이자 269,823천원을 이자수익으로 인식하였고 전기에는 1,039,606천원을 이자수익으로 인식하였습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

취득원가	장부금액	평가손익

상장주식 :

KT	57,036,180	35,781,300	(21,254,880)

7-2. 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기말

취득원가	장부금액	평가손익

상장주식 :

KT	57,036,180	44,930,200	(12,105,980)

7-3. 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	취득	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	44,930,200	-	(9,148,900)	-	35,781,300

(단위 : 원)

구분	전기

기초금액	당기 취득	당기 처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	48,618,500	-	-	(3,688,300)	44,930,200

8. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 지분율 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

청도서호전기유한공사(*1)	중국	배전용(기기용) 전기회로개폐의 제조 및 판매	71.80	315,367,140	71.80	315,367,140

특정금전신탁(우리은행)(*2)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(삼성증권)(*2)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(삼성증권)(*2)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(삼성증권)(*2)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(하나은행)(*2)	국내	신탁계정	100	-	100	-

합 계	315,367,140	315,367,140

(*1) 당사는 전기 중 청도서호전기유한공사의 임직원에게 2% 상당액(8,785천원)을 공로금으로 지급하였고 이를 기부금으로 회계처리하였습니다.(*2) 당사는 특정금전신탁 계약을 체결함에 따라 특정금전신탁에 대한 지배력을 획득하였습니다. 한편, 당사는 동 특정금전신탁을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류함에 따라 종속기업투자의 장부금액에서 제외하였습니다 (주석 6 참조)9. 유형자산9-1. 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*2)	기말장부금액

토지	20,902,371,699	-	-	-	20,902,371,699

건물	3,533,479,033	127,617,000	-	27,711,392	3,633,384,641

정부보조금	(21,641,251)	-	-	(163,125)	(21,478,126)

구축물	32,188,668	-	-	422,000	31,766,668

차량운반구	23,099,884	-	-	1,913,328	21,186,556

기타의유형자산	387,851,136	41,307,300	-	36,896,532	392,261,904

정부보조금	(38,624,896)	-	-	(6,421,765)	(32,203,131)

사용권자산	96,173,181	24,536,476	-	16,587,903	104,121,754

합계	24,914,897,454	193,460,776	-	76,946,265	25,031,411,965

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	회계변경(*1)	감가상각비(*2)	기말장부금액

토지	11,779,037,886	9,123,333,813	-	-	20,902,371,699

건물	2,721,437,922	949,790,979	-	137,749,868	3,533,479,033

정부보조금	(22,293,751)	-	-	(652,500)	(21,641,251)

구축물	20,400,002	13,000,000	-	1,211,334	32,188,668

차량운반구	37,774,149	-	-	14,674,265	23,099,884

기타의유형자산	410,766,602	127,386,891	-	150,302,357	387,851,136

정부보조금	(64,311,955)	-	-	(25,687,059)	(38,624,896)

사용권자산	-	-	155,529,284	59,356,103	96,173,181

합계	14,882,810,855	10,213,511,683	155,529,284	336,954,368	24,914,897,454

(*1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다 (주석 33 참조).(*2) 당기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 38,202천원(전기 : 139,936천원)이며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 40,873천원(전기: 197,018천원)입니다.9-2. 당분기말과 전기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당분기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산	삼성화재해상보험(주)	5,944,222,896	5,944,222,896

당분기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 KEB하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원(전기말 : 2,338백만원)의 질권이 설정되어 있으며 또한, 당사는 상기 보험가입내용외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 당사가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 투자부동산10-1. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	106,011,793	-	-	106,011,793

건물	308,619,998	-	2,128,414	306,491,584

합계	414,631,791	-	2,128,414	412,503,377

(단위 : 원)

구분	전기

기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	106,011,793	-	-	106,011,793

건물	317,133,654	-	8,513,656	308,619,998

합계	423,145,447	-	8,513,656	414,631,791

10-2. 당분기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.10-3. 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당분기	전기

임대료수익	-	-

10-4. 당기말과 전기말 현재 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유의적으로 큰 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권	55,023,291	40,890,183	-	14,133,108	55,023,291	40,144,727	-	14,878,564

회원권(*)	340,879,390	-	119,379,390	221,500,000	340,879,390	-	119,379,390	221,500,000

합계	395,902,681	40,890,183	119,379,390	235,633,108	395,902,681	40,144,727	119,379,390	236,378,564

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

11-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초장부금액	취득	상각	손상차손	기말장부금액

산업재산권	14,878,564	-	745,456	-	14,133,108

회원권	221,500,000	-	-	-	221,500,000

합계	236,378,564	-	745,456	-	235,633,108

(단위 : 원)

구분	전기

기초장부금액	취득	상각	손상차손	기말장부금액

산업재산권	10,031,243	7,743,000	2,895,679	-	14,878,564

회원권	236,266,667	-	-	14,766,667	221,500,000

합계	246,297,910	7,743,000	2,895,679	14,766,667	236,378,564

12. 정부보조금당사는 한국산업기술평가관리원 및 한국해양수산개발원과 개발협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며 당분기말과 전기말 현재 동 협약과 관련한 미사용잔액은 없습니다.정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	과목	정부보조금총액	감가상각비와 상계된 금액	당분기말정부보조금잔액

기초상각 누계액	당분기 상각액	당분기 상각누계액

유형자산	건물	26,100,000	4,458,749	163,125	4,621,874	21,478,126

기타의유형자산	241,691,320	203,066,424	6,421,765	209,488,189	32,203,131

합계	267,791,320	207,525,173	6,584,890	214,110,063	53,681,257

13. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당분기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	KEB하나은행	13,291,729,533	10,000,000,000	계약이행 및 하자보증

정기예금	KEB하나은행	500,000,000	165,419,100	청도서호 차입금 및 하자보증

외화정기예금	KEB하나은행	USD 1,000,000	USD 330,000	계약이행 및 하자보증

14. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

공사손실충당부채	66,295,361	-	-	-	66,295,361

소송충당부채	270,000,000	-	-	-	270,000,000

합계	336,295,361	-	-	-	336,295,361

15. 순확정급여부채(자산) 15-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,638,762,414	5,921,023,528

사외적립자산의 공정가치	(5,207,431,288)	(5,189,471,207)

순확정급여부채(자산)	(1,568,668,874)	731,552,321

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5,975,400원(전기말 : 5,975,400원)이 포함된 금액입니다.15-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	5,921,023,528	5,266,354,149

당기근무원가	150,191,087	689,143,450

이자원가	31,304,582	134,594,246

재측정요소

- 보험수리적손익	146,244,391	262,972,16

지급액	-	(432,040,480)

과거근무원가에 따른 채무 변동액	(2,610,001,174)	-

기말금액	3,638,762,414	5,921,023,528

15-3. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	5,189,471,207	5,326,627,883

사외적립자산에 대한 이자수익	24,867,691	120,228,621

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(7,433,510)	(37,593,417)

부담금	525,900	301,924,800

지급액	-	(521,716,680)

기말금액	5,207,431,288	5,189,471,207

15-4. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

당기근무원가	150,191,087	689,143,450

순이자원가	6,436,891	14,365,625

합계	156,627,978	703,509,075

15-5. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	비율

당분기말	전기말

할인율	1.92%	1.92%

기대임금상승률	4.07%	4.07%

15-6. 보험수리적 민감도 분석에 따른 확정급여채무의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승	1% 하락

기대임금상승률의 변동	335,449,173	(290,381,465)

할인율의 변동	(283,221,019)	336,464,471

15-7. 당사는 32기 주주총회를 통하여 임원의 퇴직금 규정을 통상 임금 기준으로 개정 하였습니다. 개정의 효과로 확정급여채무의 변동이 있었고, 당분기말 변동의 내역과, 퇴직급여 전입액의 환입을 재무제표에 반영하였습니다. 16. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주 (1주당 액면 금액 : 500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원)입니다.

17. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

주식발행초과금	3,928,255,997	3,928,255,997

전환권대가(*1)	86,456,828	86,456,828

기타의자본잉여금	자기주식처분이익(*1)	1,164,021,917	1,164,021,917

주식선택권(*2)	1,003,384,200	1,003,384,200

합계	6,182,118,942	6,182,118,942

(*1) 전환권대가와 자기주식처분이익은 법인세효과 차감후 금액입니다.(*2) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.18. 자본조정18-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

자기주식	(59,005,490)	(59,005,490)

18-2. 당사는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	9,078	59,005,490	9,078	59,005,490

자기주식 처분(*)	-	-	-	-

기말	9,078	59,005,490	9,078	59,005,490

19. 기타포괄손익누계액19-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

법인세효과차감전	법인세효과	법인세효과차감후	법인세효과차감전	법인세효과	법인세효과차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(21,254,880)	4,313,116	(16,941,764)	(12,105,980)	2,663,314	(9,442,666)

합계	(21,254,880)	4,313,116	(16,941,764)	(12,105,980)	2,663,314	(9,442,666)

19-2. 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(세후)	(9,442,666)	(7,499,098)	-	(16,941,764)

(단위 : 원)

구분	전기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(세후)	(6,565,792)	(2,876,874)	-	(9,442,666)

20. 이익잉여금20-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	1,287,500,000	1,287,500,000

임의적립금	38,981,000,000	38,981,000,000

미처분이익잉여금	24,450,747,548	24,949,053,910

합계	64,719,247,548	65,217,553,910

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.21. 배당금당분기와 전기 중 연차배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보통주

당분기	전기

배당을 받을 주식수(주)	5,140,922	5,140,922

주당 액면가액	500	500

1주당 배당금	-	1,200

액면배당율	-	240%

배당예정액	-	6,169,106,400

22. 건설계약22-1. 당분기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

구동제어시스템	시스템매출	8,723,469	51,377,310

재화의 판매	273,892	2,062,305

인버터 및 컨버터	재화의 판매	2,161,439	10,618,947

합 계	11,158,800	64,058,562

당사는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.

22-2. 당분기와 전기 중 구동제어시스템과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	65,471,275	56,536,843	8,723,469	113,284,649

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	32,568,251	84,280,334	51,377,310	65,471,275

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

22-3. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	계약부채	공사손실충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	106,229,768	70,206,909	36,022,859	13,758,613	6,937,649	66,269

(단위 : 천원)

구 분	전기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	계약부채	공사손실충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	163,940,877	105,044,395	58,896,482	-	11,477,547	4,237,079	66,295

22-4. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*1)	진행률(%) (*1)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG	2017-07-28	2020-10-31	80.23%	1,883,216	-	-	-

PNIT 6 ARMG	2017-07-18	2019-07-05	48.91%	-	-	-	-

PSA TUAS 56ARMG 56UNIT	2019-04-02	2020-10-02	43.56%	4,209,004	-	-	-

PSA TUAS 60Ton STS 4 units	2019-04-23	2020-12-15	5.26%	-	-	-	-

PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	2019-06-13	2021-03-01	32.48%	630,778	-	-	-

BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-03-27	2022-08-31	0.03%	10,294	-	-	-

UNCT RTG 자동화 개조 12 units	2020-02-17	2021-08-31	0.05%	-	-	-	-

BPA 2-5 DTQC 9 units	2020-02-28	2022-09-22	0.04%	6,352	-	-	-

합계	6,739,644	-	-	-

(*) 당사의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역(상용운전 용역 포함)이 제공되며, 시운전용역의 완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다.

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

원재료 및 상품사용액	5,975,787,946	4,768,238,431

제품 및 재공품의 변동	353,367,884	(417,109,720)

종업원급여	(1,435,686,049)	1,455,308,510

복리후생비	229,276,544	215,655,401

여비교통비	308,551,325	274,840,860

지급수수료	487,302,459	180,018,511

외주가공비	1,212,011,900	802,769,278

감가상각비 및 무형자산상각비	79,820,135	54,125,853

기타	161,503,981	3 66,029,912

합계(*)	7,371,936,125	7,699,877,036

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 범주별 금융상품24-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,931,913,628	24,544,719,635

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	35,781,300	44,930,200

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	15,742,846,314	11,938,687,910

단기금융상품	1,722,600,000	1,657,800,000

매출채권및기타채권(*)	4,618,972,872	4,078,932,944

기타유동자산(미수수익)	17,254,991	17,254,991

장기금융상품	301,341,568	275,596,748

기타채권(비유동)	1,796,134,253	1,534,912,455

소계	24,199,149,998	19,503,185,048

합계	50,166,844,926	44,092,834,883

(*) 당분기말 현재 매출채권및기타채권 중 8,723백만원(전기말 : 11,478백만원)은 계약자산으로서 금융상품에서 제외되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	5,131,869,853	9,054,582,219

기타채무(비유동)	401,353,575	401,353,575

리스부채	56,244,528	65,165,071

합계	5,589,467,956	9,521,100,865

24-2. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

배당금수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,916,000

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	269,822,993	1,039,606,201

상각후원가 측정 금융자산	21,336,561	1,265,251,932

이자비용 :

상각후원가 측정 금융부채	(748,696)	(2,196,628)

기타(*)	(84,426,123)	(104,238,168)

손상차손 :

매출채권 관련	-	(713,851,873)

당기손익-공정가치 측정 처분손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

당기손익-공정가치 측정 평가손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,385,611,079	3,404,663,792

장기금융상품 평가손익 :	-	-

장기금융상품	(597,799)	(8,282,756)

순 외환차이	1,194,461,162	1,056,510,388

합계	2,785,459,177	5,939,378,888

(*) 기타 항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등입니다.

24-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,931,913,628	25,931,913,628	24,544,719,635	24,544,719,635

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	35,781,300	35,781,300	44,930,200	44,930,200

소계	25,967,694,928	25,967,694,928	24,589,649,835	24,589,649,835

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	15,742,846,314	15,742,846,314	11,938,687,910	11,938,687,910

단기금융상품	1,722,600,000	1,722,600,000	1,657,800,000	1,657,800,000

매출채권및기타채권	4,618,972,872	4,618,972,872	4,078,932,944	4,078,932,944

기타유동자산(미수수익)	17,254,991	17,254,991	17,254,991	17,254,991

장기금융상품	301,341,568	301,341,568	275,596,748	275,596,748

기타채권(비유동)	1,796,134,253	1,796,134,253	1,534,912,455	1,534,912,455

소계	24,199,149,998	24,199,149,998	19,503,185,048	19,503,185,048

금융자산 합계	50,166,844,926	50,166,844,926	44,092,834,883	44,092,834,883

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	5,131,869,853	5,131,869,853	9,054,582,219	9,054,582,219

리스부채	56,244,528	56,244,528	65,165,071	65,165,071

기타채무(비유동)	401,353,575	401,353,575	401,353,575	401,353,575

금융부채 합계	5,589,467,956	5,589,467,956	9,521,100,865	9,521,100,865

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	25,838,306,137	93,607,491	25,931,913,628

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	35,781,300	-	-	35,781,300

(단위 : 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,452,695,058	92,024,577	24,544,719,635

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	44,930,200	-	-	44,930,200

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균 연간법인세율은 15.71% 입니다.

26. 주당손익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다 26-1. 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

보통주순이익	5,790,668,801	5,615,294,586

가중평균유통주식수(*)	5,140,922	5,140,922

기본주당순이익	1,126	1,092

(*) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

26-2. 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.27. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 구동제어시스템과 인버터 및 컨버터로 구분하였습니다.

27-1. 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	77,130,457,513	19,545,300,000	96,675,757,513

보고부문 부채	22,003,705,652	1,471,710,000	23,475,415,652

외부수익	8,997,361,743	2,161,438,915	11,158,800,658

이자수익	234,762,482	56,397,062	291,159,544

이자비용	77,557,196	18,631,589	96,188,785

감가상각비 및 무형자산상각비	33,556,960	8,061,399	41,618,359

법인세비용	870,214,909	209,051,989	1,079,266,898

보고부문 당기손익	4,669,027,034	1,121,641,767	5,790,668,801

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	68,783,148,767	12,771,450,198	81,554,598,965

보고부문 부채	14,220,719,591	2,640,460,858	16,861,180,449

외부수익	8,914,969,423	1,654,806,248	10,569,775,671

이자수익	271,405,186	50,393,707	321,798,893

이자비용	12,706,026	2,359,217	15,065,243

감가상각비 및 무형자산상각비	45,649,744	8,476,109	54,125,853

법인세비용	856,231,699	158,982,552	1,015,214,251

보고부문 당기손익	4,735,939,454	879,355,132	5,615,294,586

공동으로 사용되는 자산(부채) 및 공통 비용은 각 부문별 매출액을 기준으로 배부하였습니다.

27-2. 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

일시인식 매출	534,149,194	2,161,438,915	2,695,588,109

기간에 걸쳐 인식한 매출	8,463,212,549	-	8,463,212,549

합계	8,997,361,743	2,161,438,915	11,158,800,658

(단위 :원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

일시인식 매출	200,587,840	1,654,806,248	1,855,394,088

기간에 걸쳐 인식한 매출	8,714,381,583	-	8,714,381,583

합계	8,914,969,423	1,654,806,248	10,569,775,671

27-3. 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지역	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

국내매출	5,407,256,746	1,836,113,365	7,243,370,111

국외매출

중국	3,553,878,247	-	3,553,878,247

싱가폴	7,374,199	-	7,374,199

호주	-	271,426,881	271,426,881

터키	7,332,843	-	7,332,843

멕시코	12,106,108	-	12,106,108

미국	-	43,453,734	43,453,734

기타	9,413,600	10,444,935	19,858,535

합계	8,997,361,743	2,161,438,915	11,158,800,658

(단위 : 원)

지역	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

국내매출	3,540,587,333	1,553,061,405	5,093,648,738

국외매출

중국	3,429,313,259	45,478,628	3,474,791,887

싱가폴	371,122,663	-	371,122,663

카타르	-	-	-

터키	186,745,691	-	186,745,691

멕시코	520,325,281	-	520,325,281

기타	866,875,196	56,266,215	923,141,411

합계	8,914,969,423	1,654,806,248	10,569,775,671

27-4. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 2곳과 1곳이 존재하며해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

고객사 1	3,249,317,554	3,242,368,633

고객사 2	1,496,953,440	2,363,751,876

합계	4,746,270,994	5,606,120,509

28. 특수관계자와 거래28-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자	지분율	비고

당분기말	전기말

종속기업	청도서호전기유한공사	71.80%	71.80%

기타	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	70.00%	70.00%	(*)

(*) 당사의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하였습니다(주석 6-1 참조).

28-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액 등	매출액	매입액 등

청도서호전기유한공사	53,884,285	476,262	45,478,628	315,732,825

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.	7,374,199	-	362,024,823	62,345,350

합계	61,258,484	476,262	407,503,451	378,078,175

28-3. 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기말	전분기말

매출채권	매출채권

청도서호전기유한공사	1,208,756,727	1,044,575,863

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	204,249,953	363,024,823

합계	1,413,006,680	1,407,600,686

당분기말 현재 청도서호전기유한공사 매출채권에 대해 937백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 28-4. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기(1*)	전분기(2*)

단기급여(*)	151,989,000	1,274,950,701

퇴직후급여	(2,611,643,533)	51,609,141

합계	(2,459,654,533)	1,326,559,842

(1*) 32기 정기 주주총회에서 등기 임원의 퇴직금 산정 규정을 변경하여, 해당 이사진의 퇴직금이 감액 조정 되었습니다.(*2)전분기의 보수지급금액 중엔 2018년 하반기 성과급 1,107,000천원이 포함되어 있습니다.

29. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

KEB하나은행	외화지급보증	USD 23,408,000.20	USD 19,850,200.85

CNY 900,000.00	CNY 900,000.00

기타원화지급보증	4,600,000,000	3,989,380,000

무역금융	2,000,000,000	-

서울보증보험(주)	이행보증 및 인허가	14,965,101,560	14,965,101,560

합계	21,565,101,560	18,954,481,560

USD 23,408,000.20	USD 19,850,200.85

CNY 900,000.00	CNY 900,000.00

30. 우발채무30-1. 계류중인 소송사건서울신용보증재단은 당기 중 당사외 1명를 상대로 구상금 청구소송(소가 : 25,545천원)을 서울중앙지방법원에 제기하였고 이에 대응하여 당사는 보고기간 후인 2020년 2월에 동 소송사건과 관련하여 신현철을 형법상 사기죄 혐의로 고소하였습니다. 당사는 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건과 관련하여 향후 발생가능성이 높으며, 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있는 금액을 소송충당부채로 계상하고 있으나 동 소송의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.31. 위험관리 31-1. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것입니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	23,475,415,652	17,654,802,756

총자본	73,400,419,236	73,906,224,696

부채비율	31.98%	23.89%

31-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이 내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,505,410,608	(1,505,410,608)	1,897,637,842	(1,897,637,842)

EUR	114,077,072	(114,077,072)	(258,984,208)	258,984,208

SGD	3,735,963	(3,735,963)	132,135,160	(132,135,160)

CNY	124,266,508	(124,266,508)	47,567,355	(47,567,355)

합계	1,747,490,151	(1,747,490,151)	1,818,356,149	(1,818,356,149)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄-공정가치 측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 법인세비용차감전순손익과 기타포괄손익(법인세 차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영향을 미치는 부분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익(법인세 차감전)	1,789,065	(1,789,065)	2,246,510	(2,246,510)

(3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	15,721,366,473	11,908,557,521

단기금융상품	1,722,600,000	1,657,800,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 (채무증권)	25,838,306,137	24,452,695,058

매출채권및기타채권	13,342,442,016	15,556,479,756

기타유동자산(미수수익)	17,254,991	17,254,991

장기금융상품	301,341,568	275,596,748

기타채권(비유동)	1,796,134,253	1,534,912,455

합계	58,739,445,438	55,403,296,529

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액임.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용 위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액	합계

1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	5,131,869,853	-	5,131,869,853

기타채무(비유동)	-	401,353,575	401,353,575

리스부채	36,268,654	19,975,874	56,244,528

합계	5,168,138,507	421,329,449	5,589,467,956

32. 현금흐름표32-1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당분기	전기

확정급여부채의 확정급여자산 대체	1,568,668,874	-

매출채권의 제각	-	34,687,411

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비유동 대체	-	17,717,211,050

사용권자산 취득관련 리스부채와 임차보증금 현재가치할인차금의 인식	-	155,529,284

32-2. 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

리스부채	65,165,071	(8,920,543)	-	56,244,528

임대보증금	370,000,000	-	-	370,000,000

합계	435,165,071	(8,920,543)	-	426,244,528

(단위 : 원)

구 분	전기

전기초	재무현금흐름	비현금 변동	전기말

리스부채	100,272,095	(37,303,635)	2,196,611	65,165,071

임대보증금	370,000,000	-	-	370,000,000

합계	470,272,095	(37,303,635)	2,196,611	435,165,071

33. 보고기간 후 사건33-1. 물적분할 (1) 분할에 관한 사항당사는 각 사업 부문의 전문성을 제고하기 위하여 2020년 2월 10일자 이사회 결의에서 인버터(컨버터)제조 사업 부문의 물적 분할을 결의하였으며, 2020년도 3월 27일자 정기주주총회 폐회 이후 개회하는 임시주주총회에서 동 결의안을 승인하였으며, 분할에 관한 부속업무 진행중입니다. (2) 당사 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할신설회사	서호드라이브(주)

분할기일	2020.04.01.

해당 분할은 상법 제 530조의 2내지 제530조의 12에 규정하는 바에 따라 당사가 영위하는 사업 중 분할 대상 부문 일체를 분할하여 신설회사를 설립하고, 당사가 신설회사의 발행 주식 총수를 배정 받는 단순 물적분할 방식입니다.당사는 물적분할을 통해 취득할 지분증권가액은 자본금 2,000,000천원과 주식발행초과금 15,636,703천원을 합한 17,636,703천원입니다.

(3) 분할신설회사로 이전되는 자산과 부채분할계획서상 2019년 9월 30일 현재 분할로 인하여 분할신설회사로 이전되는 재산의 가액은 다음과 같으며, 이는 분할기일 현재 이전되는 재산의 가액과 차이가 있을 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	서호드라이브(주)

자 산

I. 유동자산	8,872,487

현금및현금성자산	2,500,000

매출채권 및 미수금	3,074,823

재고자산	3,297,664

II. 비유동자산	10,150,797

유형자산	9,783,572

무형자산	555

장기매출채권 및 기타비유동채권	366,670

자 산 총 계	19,023,284

부 채

I. 유동부채	1,283,605

매입채무	1,283,605

II. 비유동부채	102,976

확정급여채무	8,221

장기매입채무 및 기타비유동채무	94,755

부 채 총 계	1,386,581

33-2. 세무조사 진행당사는 2020년 3월 4일 부터 4월 까지 중부 지방 국세청의 정기 세무조사(귀속연도 2014년 ~2018년)를 수감하였고, 추가 징수 현황은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

세목	귀속연도	과세표준	산출세액	가산세액	예상고지세액

신고(당초)	결정(경정)	신고(당초)	결정(경정)

법인세	2018년 외	33,712,800	30,328,658	6,884,084	7,956,290	756,724	2,998,225

당사는 세무대리인을 통하여 경정 청구를 검토(진행) 중에 있으며, 예상 경정청구 금액은 1,300,000천원 입니다.