서호전기 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제38기 분기	매출채권	7,629,092	487,652	6.4%

미수금	602,907	-	0.0%

합 계	8,231,999	487,652	5.9%

제37기	매출채권	5,741,373	586,115	10.2%

미수금	811,895	-	-

합 계	6,553,268	586,115	8.9%

제36기	매출채권	6,089,261	682,089	11.2%

미수금	81,248	-	-

합 계	6,170,509	682,089	11.1%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제38기 당분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	586,115,041	682,088,680	803,764,320

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(98,462,488)	(95,973,639)	(121,675,640)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	487,652,553	586,115,041	682,088,680

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 채권의 개별적(거래처) 분

석방법에 의거 대손충당금을 산정 하며, 결산 기준일 현재 최근 거래일이 1년이상 거래가 없는 거래처 및 부도 거래처, 배서된 어음이 부도인 거래처를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

【채권의 개별분석방법】- 채권발생일로부터 6개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하여 대손충당금을 설정하지 않고, 6개월 초과분에 대해서 개별분석하여 회수가능성이 없는 거래처에 대해서는 대손충당금 설정함

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6~9개월	7,274,064	470,175,750

12개월 초과	465,289,200	388,300

합계	472,563,264	470,564,050

4. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원,%)

구분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

매출채권	6,438,092,049	7,274,064	465,289,200	698,288,793	7,608,944,106

구성비율	84.6%	0.1%	6.1%	9.2%	100.0%

나. 재고자산 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제38기 당분기	제37기	제 36기	비고

전 사	원재료	6,771,946	7,386,854	4,398,176	-

(원재료평가충당금)	(672,252)	(678,024)	(580,286)	-

미착품	172,454	3,882,075	-	-

제품	857,449	1,011,036	759,490	-

(제품평가충당금)	(1,423)	(1,423)	(1,372)	-

상품	61,351	-	-	-

(상품평가충당금)	-	-	-	-

재공품	546,134	-	-	-

(재공품평가충당금)	-	-	-	-

합 계	7,735,660	11,600,518	4,576,008	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.5%	11.4%	4.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.8회	3.6 회	7.4 회	-

2. 재고자산의 실사내역 등당기말 재고자산은 관계부서의 재고실사를 기초로하여 작성되었습니다. 2024년 12월 27일 해당부서의 담당자와 관리부의 입회하에 재고실사를 하였으며, 해당부서는 매일매일의 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월 말 파악합니다.

3. 장기체화재고 등 현황

당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

제품평가충당금	1,423,042	-	1,423,042

원재료평가충당금	678,023,526	(5,771,313)	672,252,213

합계	679,446,568	(5,771,313)	673,675,255

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

제품평가충당금	1,371,913	-	1,371,913

원재료평가충당금	580,285,095	-	580,285,095

합계	581,657,008	-	581,657,008

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

두산중공업	BPA 2-5 ARMG 34 units	두산중공업	2020.07.03	2021-01-20	10,944,850	98.01	-	-	-	-

ZPMC	ZPMC/PSA TUAS (1.2B) ARMG 30 units	ZPMC	2022.10.13	2023-10-20	34,072,128	94.92	-	-	4,846,417	-

HDHM	HDHM / PSA TUAS ARMG 12 Units (1.2B)	HDHM	2023.02.03	2024-01-25	11,956,431	88.85	-	-	-	-

ZPMC	ZPMC/SSAM STS 2 units (2024)	ZPMC	2024.02.06	2024-11-30	4,144,920	93.95	391,726	-	218,743	-

HDHM	MIP ARMG 14UNITS ( SIEMENS MOTORS)	HDHM	2024.04.26	2025-03-10	22,265,128	66.25	-	-	-	-

HDHM	PSA TUAS 1.2B OPTION ARMG 18 UNITS	HDHM	2024.05.09	2025-04-20	20,212,222	67.00	-	-	-	-

HD현대삼호	HSHI/BPA 2-6 DTQC 6 Units	HD현대삼호	2024.07.26	2027-12-29	15,248,000	82.50	5,586,155	-	-	-

HJ중공업	HJ중공업/BPA 2-6 ARMG 34 Units	HJ중공업	2024.09.05	2027-06-26	55,000,000	53.24	6,831,726	-	4,816,007	-

ZPMC	ZPMC/PSA TUAS 1.3C ARMG 36units	ZPMC	2024.09.09	2025-09-20	38,448,560	64.46	1,417,260	-	4,409,385	-

HD현대삼호	HSHI/YGPA DTQC 8 units	HD현대삼호	2025.03.13	2028-10-31	20,998,560	3.35	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE LTD	Seoho Sin./Tuas End Feed 1.3C 12units	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE LTD	2025.05.28	2025-12-31	2,379,632	28.10	681,958	-	-	-

HD현대삼호	HSHI/DGT DTQC 5 (3+2) units	HD현대삼호	2025.09.05	2029-02-13	13,400,000	0.40	-	-	-	-

합 계	-	13,491,565	-	5,034,750	-