서호전기 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 29 (당)기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 28 (전)기 2015년 12월 31일 현재
서호전기주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용 서호전기주식회사(이하 "당사")는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로 9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

주주명	당분기말	보통주지분비율(%)

소유주식수(주)	자본금	당분기말	전기말

이상호외 3인	2,927,776	1,463,888,000	56.85	56.85

김 승 남	31,000	15,500,000	0.60	0.60

윤 옥 현	13,150	6,575,000	0.26	0.02

소액주주	2,073,996	1,036,998,000	40.27	36.87

자기주식	104,078	52,039,000	2.02	5.66

합계	5,150,000	2,575,000,000	100.00	100.00

2. 유의적인 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정(개정일: 2015 년 12월) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 보고기간 말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 기준서가 요구하는 사항(계약을 구별할 수 있는 명칭, 계약일, 계약상 완성기한 또는 납품기한, 진행률, 미청구공사 금액과 손상차손누계액, 매출채권과 대손충당금)을 해당 계약의 건설이 완료된 보고기간까지 주석으로 공시하도록 규정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014 년 9월) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 및 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만, 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월) 공동약정 중 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 회사의 몫에 해당하는 부분에 대하여 사업결합회계(기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서)에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 정보를 공시하도록 규정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정(개정일: 2014년 11월) 개정 전 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에 대한 투자' 에서 규정하고 있는 지분법을 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월) 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선(개정일: 2015년 2월, 5월) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월) 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익 관련 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월) 2015년 12월 공표된 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건 등이 포함되었고, 공시사항이 증가하였습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2-2. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금	13,230,411	5,467,413

요구불예금	23,842,108,677	13,386,619,558

정부보조금	(354,917,200)	(133,179,249)

합계	23,500,421,888	13,258,907,722

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관명	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	48,000,000	48,000,000	임직원 대출 관련 질권설정

240,000,000	200,000,000	종속기업 차입관련 질권설정

장기금융상품	1,500,000	1,500,000	당좌개설보증금

합계	289,500,000	249,500,000

4. 매출채권및기타채권4-1. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	752,405,551	752,475,551

대손상각비(환입)	73,824,300	(70,000)

제각	-	-

기말금액	826,229,851	752,405,551

4-2.당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 발생기준 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6~9개월	92,969,348	173,526,658

9~12개월	102,616,988	144,715,515

12개월 초과	450,120,161	99,625,466

합계	645,706,497	417,867,639

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.4-3. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	8,501,314	-	69,353	8,431,961

제품평가충당금	500,326,817	-	5,549,819	494,776,998

원재료평가충당금	351,495,820	-	13,496,275	337,999,545

합계	860,323,951	-	19,115,447	841,208,504

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	4,215,981	4,285,333	-	8,501,314

제품평가충당금	477,246,935	36,699,868	13,619,986	500,326,817

원재료평가충당금	320,657,800	30,838,020	-	351,495,820

합계	802,120,716	71,823,221	13,619,986	860,323,951

6. 매도가능금융자산6-1. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식 :

(주)KT	-	-	16,648,000	49,889,500

(주)KT	57,036,180	59,875,000	-	-

비상장주식 :

세웅중공업㈜(*1)	-	-	-

한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.	61,284	-	61,284	-

기타 :

POWER FUND II(*2)	299,001,785	107,343,280	293,074,610	101,416,105

합계	368,499,249	179,618,280	322,183,894	163,705,605

(*1) 전기 이전에 변경회생계획 인가(2014년 10월 27일)에 따라 세웅중공업㈜에 대한 매출채권 563,420,000원이 출자전환되었으며, 출자전환 당시 동 주식의 공정가치는 "0"이므로 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다. (*2) 전기 이전에 당사는 POWER FUND II가 손상되었다는 객관적인 증거가 발생됨에 따라 동 지분증권에 대하여 매도가능금융자산손상차손 191,658,505원을 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

6-2. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한증감액	기말금액

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감전)	33,241,500	5,311,220	(35,713,900)	2,838,820

법인세효과	(7,313,130)	(1,168,468)	7,857,058	(624,540)

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감후)	25,928,370	4,142,752	27,856,842	2,214,280

(단위 : 원)

구 분	전기

기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한	기말금액증감액

매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 차감전)	38,539,500	(5,298,000)	-	33,241,500

법인세효과	(8,478,690)	1,165,560	-	(7,313,130)

매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 차감후)	30,060,810	(4,132,440)	-	25,928,370

7. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

설립지	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

청도서호전기유한공사	중국	73.80%	288,269,831	324,151,740	324,151,740

8. 유형자산8-1. 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*)	기말장부금액

토지	11,578,688,450	-	-	-	11,578,688,450

건물	2,675,109,030	-	-	58,988,365	2,616,120,665

구축물	23,904,002	-	-	876,000	23,028,002

차량운반구	90,247,033	-	-	18,815,808	71,431,225

기타의유형자산	483,512,852	77,750,000	-	97,272,054	463,990,798

정부보조금	(140,532,301)	(36,000,000)	-	(22,502,298)	(154,030,003)

합계	14,710,929,066	41,750,000	-	153,449,929	14,599,229,137

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*)	기말장부금액

토지	11,578,688,450	-	-	-	11,578,688,450

건물	2,753,760,187	-	-	78,651,157	2,675,109,030

구축물	25,072,002	-	-	1,168,000	23,904,002

차량운반구	110,779,012	7,731,181	-	28,263,160	90,247,033

기타의유형자산	416,397,345	208,669,637	-	141,554,130	483,512,852

정부보조금	(100,583,209)	(68,067,900)	-	(28,118,808)	(140,532,301)

합계	14,784,113,787	148,332,918	-	221,517,639	14,710,929,066

(*) 당분기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 84,772천원(전기: 119,435천원)이며,판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 72,935천원(전기: 102,083천원)입니다.

8-2. 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	당분기말

부보자산	보험회사	장부금액	보험가입금액

재산종합보험	건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산	삼성화재해상보험㈜	4,842,017,036	4,962,054,643

당분기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 KEB하나은행을 질권자로 하여 2,331백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험가입내용 외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 당사가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.9. 투자부동산9-1. 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초장부금액	취득(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	-	106,011,793	-	106,011,793

건물	-	340,546,207	(4,256,828)	336,289,379

합계	-	446,558,000	(4,256,828)	442,301,172

(*) 당사는 당분기 중 매출채권 회수목적으로 투자부동산을 대물변제 받았습니다.9-2. 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.

9-3. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

임대료수익	2,660,000

9-4. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

장부금액	공정가치

토지	106,011,793	106,011,793

건물	336,289,379	336,289,379

합계	442,301,172	442,301,172

10. 무형자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권	40,968,591	31,453,109	-	9,515,482	40,968,591	28,616,282	-	12,352,309

회원권(*)	234,879,390	-	66,879,390	168,000,000	234,879,390	-	66,879,390	168,000,000

합계	275,847,981	31,453,109	66,879,390	177,515,482	275,847,981	28,616,282	66,879,390	180,352,309

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.10-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	취득	상각	기말장부금액	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액

산업재산권	12,352,309	-	2,836,827	9,515,482	16,203,412	-	3,851,103	12,352,309

회원권	168,000,000	-	-	168,000,000	74,000,000	94,000,000	-	168,000,000

합계	180,352,309	-	2,836,827	177,515,482	90,203,412	94,000,000	3,851,103	180,352,309

11. 정부보조금 당사는 한국산업기술평가관리원 및 한국해양수산개발원과 개발협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며 당분기말과 전기말 현재 동 협약과 관련한 미사용잔액 각각 354,917천원과 133,179천원은 현금및현금성자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	과목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	당분기말정부보조금잔액

기초상각누계액	당분기상각액	당분기말상각누계액

유형자산	건물	26,100,000	1,848,749	489,375	2,338,124	23,761,876

기타의유형자산	238,091,320	85,810,270	22,012,923	107,823,193	130,268,127

합계	264,191,320	87,659,019	22,502,298	110,161,317	154,030,003

12. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 금융기관 여신 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당분기말

담보권자	장부금액	담보설정금액

토지 및 건물	KEB하나은행	13,524,150,099	10,000,000,000

투자부동산	새마을금고	442,301,172	247,000,000

13. 차입금13-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기말	전기말

비유동부채	장기차입금	190,000,000	-

합계	190,000,000	-

13-2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

새마을금고	기업자금(*)	2.98%	-	190,000,000	-

소계	190,000,000	-

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	-	-

장기차입금	190,000,000	-

(*) 당사는 당분기 중 매출채권 회수목적으로 투자부동산을 대물변제 받았으며, 관련 차입금도 인수하였습니다(주석 9 참조).

13-3. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환연도	금액

2018년	70,000

2019년	120,000

2020년	120,000

2021년	120,000

2022년 이후	189,570,000

합계	190,000,000

14. 순확정급여부채 14-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,562,914,036	4,118,293,559

사외적립자산의 공정가치	(2,873,338,075)	(2,926,776,472)

순확정급여부채	1,689,575,961	1,191,517,087

14-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	4,118,293,559	2,951,243,898

당기근무원가	472,526,408	488,230,331

이자원가	49,995,579	71,996,059

재측정요소

- 보험수리적손익	-	788,593,831

지급액	(77,901,510)	(181,770,560)

기말금액	4,562,914,036	4,118,293,559

14-3. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	2,926,776,472	2,371,147,972

사외적립자산에 대한 기대수익	51,701,322	56,640,995

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(22,994,279)	(18,396,505)

부담금	1,122,800	802,740,600

지급액	(83,268,240)	(285,356,590)

기말금액	2,873,338,075	2,926,776,472

14-4. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

당기근무원가	472,526,408	488,230,331

순이자원가	(1,706,743)	15,355,064

합계	470,820,665	503,585,395

14-5. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구분	비율

당분기말	전기말

할인율	2.35%	2.35%

기대임금상승률	4.08%	4.08%

15. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주 (1주당 액면 금액 : 500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원) 입니다.

16. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

주식발행초과금	3,928,255,997	3,928,255,997

전환권대가(*1)	86,456,828	86,456,828

기타의자본잉여금	자기주식처분이익(*1)	1,072,500,617	909,793,397

주식선택권(*2)	1,003,384,200	1,003,384,200

합 계	6,090,597,642	5,927,890,422

(*1) 전환권대가와 자기주식처분이익은 법인세효과 차감후 금액입니다.(*2) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

17. 자본조정17-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

자기주식	(675,482,490)	(1,888,925,490)

주식선택권	135,712,000	313,225,236

합계	(539,770,490)	(1,575,700,254)

17-2. 당사는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자기주식종류	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	291,078	1,888,925,490	291,078	1,888,925,490

자기주식 처분(*)	187,000	1,213,443,000	-	-

기말	104,078	675,482,490	291,078	1,888,925,490

(*) 당분기 중 임직원의 주식선택권 행사로 인하여 자기주식 185,000주를 처분하였고 임직원에게 공로금 등으로 2,000주를 지급하였습니다.

17-3. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식보상 약정내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분

부여일	2014년 05월 19일	2014년 08월 28일

부여대상	직원	임직원

부여방법	주식결제형	주식결제형

부여주식 총수	143,000주	149,000주

행사가능조건	2년이상 재직	2년이상 재직

행사가능기간	2016년 5월 19일 ~ 2017년 5월 18일	2016년 8월 28일 ~ 2017년 8월 27일

행사가격	6,000원	6,100원

(2) 당사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 블랙- 숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구분	1차분	2차분

부여일 현재 주가	5,800원	6,100원

무위험이자율	2.79%	2.49%

기대행사기간	2.5년	2.5년

예상주가변동성	45.20%	37.67%

기대배당수익율	1.15%	1.09%

주식선택권 공정가치	1,588원	1,470원

(3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 수량

당분기	전기

1차분	2차분	합계	1차분	2차분	합계

기초	133,000주	144,000주	277,000주	139,000주	148,000주	287,000주

행사	129,000주	56,000	185,000주	-	-	-

상실	-	-	-	6,000주	4,000주	10,000주

기말	4,000주	88,000주	92,000주	133,000주	144,000주	277,000주

(4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	313,225,236	106,044,766

분기 중 인식한 보상비용	109,658,764	153,958,407

주식선택권 행사로 인한 감소액	(287,172,000)	-

분기말금액	135,712,000	260,003,173

18. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 차감전)	2,838,820	33,241,500

법인세효과	(624,540)	(7,313,130)

매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 차감후)	2,214,280	25,928,370

19. 이익잉여금19-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	1,287,500,000	1,287,500,000

임의적립금	38,981,000,000	38,981,000,000

미처분이익잉여금	4,011,539,050	3,330,594,704

합계	44,280,039,050	43,599,094,704

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 19-2. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,429,461천원은 2016년 4월에 지급되었습니다.

20. 건설계약 20-1. 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

구동제어시스템	건설계약(도급계약)	29,110,698	26,960,430

재화의 판매	10,464,991	5,302,422

인버터 및 컨버터	재화의 판매	5,075,095	5,353,144

합계	44,650,784	37,615,996

당사는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다. 20-2. 당분기와 전기 중 구동제어시스템과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	35,303,338	48,448,128	29,110,698	54,640,768

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	65,651,264	8,221,574	38,569,500	35,303,338

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

20-3. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사(*)	공사선수금

누적발생원가	누적예상손실	합계	청구공사미수	미청구공사

구동제어시스템	65,733,949	57,280,734	5,260	57,285,994	8,447,955	445,713	2,525,664	13,411,616	337,414

(*) 당분기말 현재 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 5,260천원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

누적공사 수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사(*)	공사선수금

누적발생 원가	누적예상손실	합계	청구공사미수	미청구공사(*)

구동제어시스템	49,664,039	42,723,459	19,154	42,742,613	6,921,426	-	3,133,152	3,423,915	42,400

(*) 전기말 현재 미청구공사에서 차감된 공사손실충당부채는 18,799천원이며, 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 355천원입니다.

20-4. 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

구동제어시스템	5,260	891,694	-	(1,225,632)	-	2,525,664	-

20-5. 당분기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약금액의 변동(*)	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채 변동

구동제어시스템	20,000	(1,225,632)	891,694	353,938	52,445	(844,155)	4,906

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

20-6. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*1)	진행률(%) (*1)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

600TON GC #1,2 개조공사	2014-02-10	2016-09-15	92%	-	-	-	-

4STS OF MANZANILLO TERMINAL PANAMA (*2)	2014-06-17	2014-12-30	100%	-	-	495,637	-

PSA ARMG 36대(1차)	2014-12-24	2016-02-18	64%	-	-	-	-

PSA ARMG 36대(2차)	2014-12-24	2016-03-25	61%	-	-	-	-

PNIT 6 RMGC(*3)	2015-09-30	2016-03-22	100%	-	-	447,290	-

PSA 58ARMG (*4)	2016-02-02	2017-01-15	42%	1,472,730	-	-	-

YGPA 3 STS	2016-07-29	2016-12-31	-	-	-	-	-

합계	1,472,730	-	942,927	-

(*1) 당사는 구동제어시스템에 대해서 재화의 공급과 함께 시운전용역을 제공하고 있으며 시운전용역제공완료시에 진행률을 100% 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 시운전용역완료일은 계약의 특성에 따라 확정할 수 없으므로 상기 납품기한은 재화의 공급기한으로 표기하였습니다. (*2) 고객과의 계약 상 시운전용역제공완료시(2016년 6월)에 잔금을 청구하였으며, 10월 중 동 채권을 전액 회수하였습니다. (*3) 고객과의 계약 상 시운전용역제공완료시(2016년 9월)에 잔금을 청구하였으며, 11월 중 동 채권을 전액 회수하였습니다.(*4) 당분기말 현재 진행기준에 따라 수익을 인식하였으며 2016년 10월중에 동 채권을 전액 회수하였습니다. 20-7. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가할 경우, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 3,132백만원 감소합니다.

21. 비용의 성격별 분류21-1. 비용의 성격별 분류내용 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

재고자산의 변동	621,508,142	(1,522,707,866)

원재료, 상품 매입액	25,687,323,948	23,985,818,513

종업원급여	6,287,473,765	5,497,014,632

감가상각비 및 무형자산상각비	160,493,584	166,479,107

기타의경비	4,722,677,319	6,690,731,391

합계(*)	37,479,476,758	34,817,335,777

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.21-2. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

급여 등	5,816,653,100	5,119,325,586

퇴직급여	470,820,665	377,689,046

합계	6,287,473,765	5,497,014,632

21-3. 당분기와 전분기 중 종업원급여의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여 등	퇴직급여	급여 등	퇴직급여

판관비	2,290,205,450	164,085,603	2,003,112,500	137,953,907

제조원가	2,860,184,620	245,168,640	2,548,609,556	198,078,109

경상연구개발비	666,263,030	61,566,422	567,603,530	41,657,030

합계	5,816,653,100	470,820,665	5,119,325,586	377,689,046

21-4. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

감가상각비	157,706,757	163,590,778

무형자산상각비	2,836,827	2,888,329

합계	160,543,584	166,479,107

22. 리스계약 당사는 건물 및 차량운반구에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며 이를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 체결한 건물에 대한 리스계약은 전세계약으로 이와 관련한 보증금은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,125,000천원과 1,055,000천원이고 당분기 및 전분기에 지급된 리스료는 없습니다.

또한, 당사는 차량운반구에 대하여 (주)한진과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 리스계약과 관련한 보증금은 당분기말과 전기말 현재 별도의 보증금이 없습니다. 당분기와 전분기에 지급된 리스료는 각각 26,213천원과 21,384천원입니다.

한편, 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

1년이내	37,818,000

1년초과 5년이내	51,297,400

합계	89,115,400

한편, 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대하여 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

23. 범주별 금융상품23-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	23,500,421,888	-	23,500,421,888

단기금융상품	19,144,500,000	-	19,144,500,000

매출채권및기타채권	9,213,746,612	-	9,213,746,612

기타유동자산(미수수익)	9,071,893	-	9,071,893

장기금융상품	69,802,080	-	69,802,080

매도가능금융자산	-	179,618,280	179,618,280

기타채권(비유동)	1,180,590,060	-	1,180,590,060

합계	53,118,132,533	179,618,280	53,297,750,813

(단위 : 원)

과목	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	13,258,907,722	-	13,258,907,722

단기금융상품	20,700,000,000	-	20,700,000,000

매출채권및기타채권	7,784,232,084	-	7,784,232,084

기타유동자산(미수수익)	72,210,413	-	72,210,413

장기금융상품	124,958,980	-	124,958,980

매도가능금융자산	-	163,705,605	163,705,605

기타채권(비유동)	1,125,890,060	-	1,125,890,060

합계	43,066,199,259	163,705,605	43,229,904,864

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,799,507,201	6,016,697,945

단기차입금	-	-

장기차입금	190,000,000	-

기타채무(비유동)	123,338,093	83,350,583

합계	6,112,845,294	6,100,048,528

23-2. 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합계

당기손익인식분 :

이자수익	-	196,433,228	-	196,433,228

배당금수익	-	-	883,000	883,000

외환차이	-	(2,488,115,110)	-	(2,488,115,110)

매도가능금융자산처분손익	-	-	38,604,500	38,604,500

금융수익 소계	-	(2,291,681,882)	39,487,500	(2,252,194,382)

기타포괄손익인식분 :

매도가능금융자산평가손익	-	-	(23,714,090)	(23,714,090)

포괄손익 합계	-	(2,291,681,882)	15,773,410	(2,275,908,472)

(단위 : 원)

과목	당분기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타(*)	합계

당기손익인식분 :

이자비용	-	(1,777,040)	(51,123,847)	(52,900,887)

외환차이	-	-	-	-

합계	-	(1,777,040)	(51,123,847)	(52,900,887)

(*) 기타항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료가 포함되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	전분기

당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

당기손익인식분 :

이자수익	-	308,759,366	-	-	308,759,366

배당금수익	-	-	1,268,870	-	1,268,870

외환차이	-	887,327,862	-	-	887,327,862

통화선도거래이익	27,194,546	-	-	-	27,194,546

금융수익 소계	27,194,546	1,196,087,228	1,268,870	-	1,224,550,644

기타포괄손익인식분 :

매도금융자산평가손익	-	-	(757,614)	-	(757,614)

포괄손익 합계	27,194,546	1,196,087,228	511,256	-	1,223,793,030

(단위 : 원)

과목	전분기

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타(*)	합계

당기손익인식분 :

이자비용	-	-	(55,041,413)	(55,041,413)

외환차이	-	(7,917,412)	-	(7,917,412)

통화선도거래손실	(802,008,831)	-	-	(802,008,831)

통화선도평가손실	(85,501,614)	-	-	(85,501,614)

합계	(887,510,445)	(7,917,412)	(55,041,413)	(950,469,270)

(*) 기타항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료가 포함되어있습니다.

23-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	59,875,000	59,875,000	49,889,500	49,889,500

소계	59,875,000	59,875,000	49,889,500	49,889,500

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	23,500,421,888	23,500,421,888	13,258,907,722	13,258,907,722

단기금융상품	19,144,500,000	19,144,500,000	20,700,000,000	20,700,000,000

매출채권및기타채권	9,213,746,612	9,213,746,612	7,784,232,084	7,784,232,084

기타유동자산(미수수익)	9,071,893	9,071,893	72,210,413	72,210,413

장기금융상품	69,802,080	69,802,080	124,958,980	124,958,980

기타채권(비유동)	1,180,590,060	1,180,590,060	1,125,890,060	1,125,890,060

소계	53,118,132,533	53,118,132,533	43,066,199,259	43,066,199,259

금융자산 합계	53,178,007,533	53,178,007,533	43,116,088,759	43,116,088,759

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	5,799,507,201	5,799,507,201	6,016,697,945	6,016,697,945

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	190,000,000	190,000,000	-	-

기타채무(비유동)	123,338,093	123,338,093	83,350,583	83,350,583

금융부채 합계	6,112,845,294	6,112,845,294	6,100,048,528	6,100,048,528

(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	59,875,000	-	-	59,875,000

(단위 : 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	49,889,500	-	-	49,889,500

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	금액

당반기말	전기말

매도가능금융자산	한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000

POWER FUND II	107,343,280	101,416,105

합계	119,743,280	113,816,105

당사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 향후 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 20.51% 입니다.

25. 주당손익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 25-1. 기본주당이익

(단위: 주,원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

분기순이익	1,423,136,998	4,125,525,284	1,198,941,121	2,567,692,009

가중평균유통보통주식수(*)	5,002,121	4,922,057	4,858,922	4,858,922

기본주당이익	285	838	247	528

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 25-2. 희석주당이익 (1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

보통주 희석화 분기순이익	1,423,136,998	4,125,525,284	1,198,941,121	2,567,692,009

가중평균유통잠재적보통주식수	5,138,371	5,050,662	4,977,378	4,966,285

희석주당이익(*)	277	817	241	517

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통/잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	5,002,121	4,922,057	4,858,922	4,858,922

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권으로 인한 주식수(*)	136,250	128,605	118,456	107,363

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	5,138,371	5,050,662	4,977,378	4,966,285

(*) 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 26. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 구동제어시스템과 인버터 및 컨버터로 구분하였습니다.

26-1.당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	65,709,843,642	8,426,478,997	74,136,322,639

보고부문 부채	19,258,567,783	2,469,674,374	21,728,242,157

외부수익	39,520,373,542	4,827,589,777	44,347,963,319

부문간수익	55,315,620	247,505,211	302,820,831

이자수익	174,106,244	22,326,984	196,433,228

이자비용	46,888,069	6,012,818	52,900,887

감가상각비 및 무형자산상각비	142,295,887	18,247,697	160,543,584

법인세비용	943,478,070	120,989,454	1,064,467,524

보고부문당분기손익	3,656,610,035	468,915,249	4,125,525,284

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	53,857,705,314	8,936,224,131	62,793,929,445

보고부문 부채	10,429,365,837	1,730,470,136	12,159,835,973

외부수익	32,262,851,945	5,098,337,365	37,361,189,310

부문간수익	-	254,807,081	254,807,081

이자수익	264,819,722	43,939,644	308,759,366

이자비용	47,208,452	7,832,961	55,041,413

감가상각비 및 무형자산상각비	142,787,412	23,691,695	166,479,107

법인세비용	597,362,633	99,116,113	696,478,746

보고부문당분기손익	2,202,282,940	365,409,069	2,567,692,009

공동으로 사용되는 자산(부채) 및 공통 비용은 각 부문별 매출액을 기준으로 배부하였습니다.

26-2.당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지역	금액

당분기	전분기

국내	7,419,847,324	6,729,689,024

국외	37,230,936,826	30,886,307,367

합계	44,650,784,150	37,615,996,391

26-3.당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 1곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

매출액	27,349,974,854	23,054,490,930

27. 특수관계자와 거래27-1. 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자	영업활동내역

종속기업	청도서호전기유한공사	배전용(기기용) 전기회로개폐의 제조 및 판매

기타	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE.LTD	기술용역제공

27-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액 등	매출액	매입액 등

청도서호전기유한공사	302,820,831	607,052,681	254,807,081	414,035,850

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE.LTD.	632,453,173	512,936,000	1,191,957,646	-

합계	935,274,004	1,119,988,681	1,446,764,727	414,035,850

27-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	미지급금	매출채권	매입채무

청도서호전기유한공사	687,345,902	-	467,159,985	14,239,451

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	478,511,536	-	937,594,137	-

합계	1,165,857,438	1,404,754,122	14,239,451

27-4. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여(*)	1,366,367,898	983,751,255

퇴직급여	73,288,486	52,079,879

합계	1,439,656,384	1,035,831,134

(*) 당분기와 전분기 중 임원에 대한 성과상여가 각각 872백만원과 460백만원이 포함되어 있습니다.

28. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

KEB하나은행	원화지급보증	1,000,000,000	271,402,275

외화지급보증	USD 8,200,000	USD 8,172,116

USD 164,000	USD 164,000

-	USD282,000

USD 7,000,000	USD 955,850

서울보증보험㈜	이행보증 및 전세금 보장신용보험 등	-	638,294,222

합계	1,000,000,000	909,696,497

USD 15,364,000	USD 9,573,966

29. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	소송금액(*)	진행상황

저작권으로 인한 채무부존재확인	당사	(주)아이에스디케이	825	1심 원고일부 승, 2심 원고 승 3심 계류 중

(*) 소송금액은 총소송금액에서 당사의 지분금액을 표시한 것입니다. 상기 (주)아이에스디케이를 피고로 하여 당사가 제기한 저작권으로 인한 채무부존재확인 소송은 현재 대법원 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 분기재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

30. 위험관리 30-1. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것입니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

총부채	21,728,242,157	12,961,600,717

총자본	52,408,080,482	50,552,213,242

부채비율	41.45%	25.64%

30-2. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 US$ 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,064,922,583	(4,064,922,583)	1,216,469,929	(1,216,469,929)

EUR	37,496,749	(37,496,749)	146,347,494	(146,347,494)

SGD	108,113,023	(108,113,023)	144,988,900	(144,988,900)

CNY	68,955,207	(68,955,207)	47,446,648	(47,446,648)

JPY	135,460	(135,460)	-	-

합계	4,279,623,022	(4,279,623,022)	1,555,252,971	(1,555,252,971)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.(2) 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전반기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 1%p 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	세후이익 및 자본에 미치는 영향

당분기	전분기

1% p 상승시	1% p 하락시	1% p 상승시	1% p 하락시

이자비용	(1,482,000)	1,482,000	-	-

(3) 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	2,993,750	(2,993,750)	2,494,475	(2,494,475)

법인세효과	(658,625)	658,625	(548,785)	548,785

법인세효과 차감후 기타포괄손익	2,335,125	(2,335,125)	1,945,690	(1,945,690)

(4) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	23,842,108,677	13,253,440,309

단기금융상품	19,144,500,000	20,700,000,000

매출채권및기타채권	9,213,746,612	7,784,232,084

기타유동자산(미수수익)	9,071,893	72,210,413

장기금융상품	69,802,080	124,958,980

기타채권(비유동)	1,180,590,060	1,125,890,060

합계	53,459,819,322	43,060,731,846

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재를 제외한 금액입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	5,799,507,201	-	5,799,507,201

단기차입금	-	-	-

장기차입금	-	190,000,000	190,000,000

기타채무(비유동)	-	123,338,093	123,338,093

합계	5,799,507,201	313,338,093	6,112,845,294

31. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당분기	전분기

정부보조금의 장기미지급금 대체	39,987,510	23,654,804

매도가능금융자산평가이익의 변동	(23,714,090)	(757,614)

외상매출금의 투자부동산 대체	250,000,000	-

투자부동산 취득시 장기차입금 인수	190,000,000	-