서호전기 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 32 (당) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
제 31 (전) 기 2018년 12월 31일 현재
서호전기주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용 서호전기주식회사(이하 "당사")는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로 9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	자본금	지분율	소유주식수(주)	자본금	지분율

이상호외 3인	2,927,776	1,463,888,000	56.85	2,927,776	1,463,888,000	56.85

김 승 남	45,000	22,500,000	0.87	55,000	27,500,000	1.07

윤 옥 현	13,150	6,575,000	0.25	13,150	6,575,000	0.25

소액주주	2,154,996	1,077,498,000	41.85	2,144,996	1,072,498,000	41.65

자기주식	9,078	4,539,000	0.18	9,078	4,539,000	0.18

합계	5,150,000	2,575,000,000	100.00	5,150,000	2,575,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

또한, 본 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 2-2. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 리스당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 당사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 당사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 당사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 당사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 당사가 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 당사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 당사는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 중간리스제공자인 경우, 당사는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 당사는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.

당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2-4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금	42,609,390	20,825,438

요구불예금	7,445,508,679	9,170,600,222

합계	7,488,118,069	9,191,425,660

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관명	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	165,419,100	165,419,100	종속기업 차입관련 질권설정

USD 330,000.00	USD 330,000.00	지급보증 관련 질권설정

장기금융상품	1,500,000	1,500,000	당좌개설보증금

합계	166,919,100	166,919,100	-

USD 330,000.00	USD 330,000.00	-

4. 매출채권및기타채권4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

외상매출금	18,368,728,894	(1,571,864,679)	16,796,864,215	4,176,932,421	(1,021,864,130)	3,155,068,291

받을어음	760,663,910	(240,048,800)	520,615,110	599,585,780	(240,048,800)	359,536,980

미청구공사	-	-	-	3,034,717,682	-	3,034,717,682

합계	19,129,392,804	(1,811,913,479)	17,317,479,325	7,811,235,883	(1,261,912,930)	6,549,322,953

4-2. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

기초금액	1,261,912,930	543,831,967

대손상각비	584,687,960	373,159,655

제각	34,687,411	-

기말금액	1,811,913,479	916,991,622

4-3. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 발생기준 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6~9개월	136,906,832	170,706,411

9~12개월	5,973,000	79,030,551

12개월 초과	1,291,318,285	255,569,740

합계	1,434,198,117	505,306,702

4-4. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	38,509,255	-	-	38,509,255

제품평가충당금	69,184,621	-	-	69,184,621

원재료평가충당금	273,108,673	-	-	273,108,673

합계	380,802,549	-	-	380,802,549

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,335,392	-	9,684,160	25,651,232

제품평가충당금	69,184,621	-	-	69,184,621

원재료평가충당금	273,108,673	-	-	273,108,673

합계	377,628,686	-	9,684,160	367,944,526

당사는 전기에 재고자산평가충당금환입 9,684천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산6-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[유동자산]

주가연계증권(ELS)	-	-	6,569,488,480	6,076,288,220

특정금전신탁_주가연계증권(ELS)(*1)	-	-	2,209,000,000	2,130,444,198

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	3,294,182,200	3,730,210,965	23,274,746,689	21,058,281,210

소계	3,294,182,200	3,730,210,965	32,053,235,169	29,265,013,628

[비유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	17,764,099,010	21,180,854,198	-	-

비상장주식 :

세웅중공업(주)(*2)	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.(*3)	61,284	-	61,284	-

출자금 :

한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000

수익증권 :

POWER FUND II	263,881,751	67,187,019	258,846,682	62,151,950

소계	18,040,442,045	21,260,441,217	271,307,966	74,551,950

합계	21,334,624,245	24,990,652,182	32,324,543,135	29,339,565,578

(*1) 당분기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으나, 향후 가격변동에 따라 매각할 목적으로 취득함에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.(*2) 전기 이전 변경회생계획의 인가(2014년 10월 27일)에 따라 세웅중공업㈜에 대한 매출채권 563,420,000원이 출자전환되었으며, 출자전환 당시 동 주식의 공정가치는 "0"이므로 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.(*3) 당사의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하고 전액 평가손실을 인식하였습니다.

6-2. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유동자산	비유동자산	합계	유동자산	비유동자산	합계

기초잔액(*1)	29,265,013,628	74,551,950	29,339,565,578	17,698,440,325	-	17,698,440,325

재분류(*2)	(21,180,854,198)	21,180,854,198	-	-	71,907,768	71,907,768

취득	1,820,914,800	5,035,069	1,825,949,869	18,967,454,997	8,017,392	18,975,472,389

처분(*3)	(10,027,647,218)	-	(10,027,647,218)	(6,212,988,601)	(1,140,523)	(6,214,129,124)

평가손익(*4)	3,852,783,953	-	3,852,783,953	(742,314,564)	(5,036,227)	(747,350,791)

기말잔액	3,730,210,965	21,260,441,217	24,990,652,182	29,710,592,157	73,748,410	29,784,340,567

(*1) 전기초에 기업회계기준서 1109호 도입에 따라 매도가능금융자산 71,908천원이당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.(*2) 당분기말 현재 동 자산의 실현시기가 보고기간 후 12개월이후로 예상됨에 따라 유동자산에서 비유동자산으로 계정재분류하였습니다. (*3) 처분으로 인하여 당분기 중 800,621천원의 이자수익을 인식하였고 전기에는 302,664천원의 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익을 금융손익으로 인식하였습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 당분기말과 전분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

취득원가	장부금액	평가손익	취득원가	장부금액	평가손익

상장주식 :

KT	57,036,180	50,534,500	(6,501,680)	57,036,180	49,816,000	(7,220,180)

7-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	당기 취득	평가	당기 처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	48,618,500	-	1,916,000	-	50,534,500

(단위 : 원)

구분	전분기

기초금액(*)	기준서변경효과	당기취득	평가	당기 처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	127,232,268	(71,907,768)	-	(5,508,500)	-	49,816,000

(*) 전기초에 기준서 1109호 도입으로 인한 금융자산의 재분류가 반영된 금액입니다.

8. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 지분율 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

청도서호전기유한공사(*1)	중국	배전용(기기용) 전기회로개폐의 제조 및 판매	71.80	315,367,140	73.80	324,151,740

특정금전신탁(우리은행)(*2)	국내	신탁계정	100	-	-	-

특정금전신탁(삼성증권)(*2)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(삼성증권)(*2)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(삼성증권)(*2)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(KEB하나은행)(*2)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(KEB하나은행)(*2)	국내	신탁계정	-	-	100	-

특정금전신탁(KEB하나은행)(*2)	국내	신탁계정	-	-	100	-

합 계	315,367,140	324,151,740

(*1) 당사는 당분기 중 청도서호전기유한공사의 임직원에게 2% 상당액(8,785천원)을 공로금으로 지급하였고 이를 기부금으로 회계처리하였습니다.(*2) 당사는 특정금전신탁 계약을 체결함에 따라 특정금전신탁에 대한 지배력을 획득하였습니다. 한편, 당사는 동 특정금전신탁을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류함에 따라 종속기업투자의 장부금액에서 제외하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	회계변경(*1)	감가상각비(*2)	대체(*3)	기말장부금액

토지	11,779,037,886	8,277,033,813	-	-	846,300,000	20,902,371,699

건물	2,721,437,922	798,463,059	-	69,834,295	83,700,000	3,533,766,686

정부보조금	(22,293,751)	-	-	(489,375)	-	(21,804,376)

구축물	20,400,002	-	-	876,000	-	19,524,002

차량운반구	37,774,149	-	-	11,005,697	-	26,768,452

사용권자산	-	-	155,529,284	43,749,660	-	111,779,624

건설중인자산	-	930,000,000	-	-	(930,000,000)	-

기타의유형자산	410,766,602	121,985,000	-	108,707,905	-	424,043,697

정부보조금	(64,311,955)	-	-	(19,265,294)	-	(45,046,661)

합계	14,882,810,855	10,127,481,872	155,529,284	214,418,888	-	24,951,403,123

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	감가상각비(*2)	대체(*3)	기말장부금액

토지	11,578,688,450	-	-	200,349,436	11,779,037,886

건물	2,517,806,716	48,250,000	62,065,930	238,956,468	2,742,947,254

정부보조금	(22,946,251)	-	(489,375)	-	(22,456,876)

구축물	21,568,002	-	876,000	-	20,692,002

차량운반구	61,358,813	-	17,688,497	-	43,670,316

기타의유형자산	441,823,316	84,381,254	111,273,081	-	414,931,489

정부보조금	(94,645,038)	-	(22,749,809)	-	(71,895,229)

합계	14,503,654,008	132,631,254	168,664,324	439,305,904	14,906,926,842

(*1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다(주석 30 참조).(*2) 당분기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 99,005천원(전기 : 93,383천원)이며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 115,413천원(전기 : 75,281천원)입니 다.(*3) 당분기 중 사용권자산이 신규 발생하였고 전기 중 투자부동산에서 대체되었습니다.

9-2. 당분기말과 전기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당분기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산	삼성화재해상보험(주)	4,962,054,643	4,962,054,643

당분기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 KEB하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원(전기말 : 2,338백만원)의 질권이 설정되어 있으며 또한, 당사는 상기 보험가입내용외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 당사가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.10. 투자부동산10-1. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	106,011,793	-	-	106,011,793

건물	317,133,654	-	6,385,242	310,748,412

합계	423,145,447	-	6,385,242	416,760,205

(단위 : 원)

구분	전분기

기초장부금액	취득	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	306,361,229	-	-	(200,349,436)	106,011,793

건물	567,693,728	-	9,475,192	(238,956,468)	319,262,068

합계	874,054,957	-	9,475,192	(439,305,904)	425,273,861

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

10-2. 당분기와 전분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.

10-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당분기(*)	전기

임대료수익	-	4,500,000

(*) 당분기 중 전세로 전환됨에 따라 임대료수익이 발생하지 않습니다. 10-4. 당분기말과 전기말 현재 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유의적으로 큰 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권	55,023,291	39,399,270	15,624,021	47,280,291	37,249,048	-	10,031,243

회원권(*)	340,879,390	104,612,723	236,266,667	340,879,390	-	104,612,723	236,266,667

합계	388,159,681	39,399,270	104,612,723	251,890,688	388,159,681	37,249,048	104,612,723	246,297,910

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

11-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	취득	상각	기말장부금액	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액

산업재산권	10,031,243	7,743,000	2,150,222	15,624,021	9,499,484	3,152,000	1,928,170	10,723,314

회원권	236,266,667	236,266,667	168,000,000	-	-	168,000,000

합계	246,297,910	7,743,000	2,150,222	251,890,688	177,499,484	3,152,000	1,928,170	178,723,314

12. 정부보조금 당사는 한국산업기술평가관리원 및 한국해양수산개발원과 개발협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며 당분기말과 전기말 현재 동 협약과 관련한 미사용잔액은 없습니다.정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	과목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	당분기말정부보조금잔액

기초상각누계액	당분기상각액	당분기상각누계액

유형자산	건물	26,100,000	3,806,249	489,375	4,295,624	21,804,376

기타의유형자산	241,691,320	177,379,365	19,265,294	196,644,659	45,046,661

합계	267,791,320	181,185,614	19,754,669	200,940,283	66,851,037

13. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당분기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	KEB하나은행	13,283,471,275	10,000,000,000	계약이행 및 하자보증

정기예금	KEB하나은행	500,000,000	165,419,100	청도서호 차입금 및 하자보증

외화정기예금	KEB하나은행	USD 1,000,000	USD 330,000	계약이행 및 하자보증

14. 순확정급여부채(자산) 14-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,480,217,872	5,266,354,149

사외적립자산의 공정가치	(5,192,711,554)	(5,326,627,883)

순확정급여부채(자산)	287,506,318	(60,273,734)

14-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

기초금액	5,266,354,149	5,577,794,671

당기근무원가	516,857,588	565,089,116

이자원가	100,945,685	132,006,497

재측정요소

- 보험수리적손익	0	-

지급액	(403,939,550)	(331,302,740)

기말금액	5,480,217,872	5,943,587,544

14-3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

기초금액	5,325,825,883	4,921,691,451

사외적립자산에 대한 이자수익	90,171,466	102,492,680

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(31,703,925)	(59,468,157)

부담금	300,000,000	-

지급액	(491,581,870)	(359,492,060)

기말금액	5,192,711,554	4,605,223,914

14-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

당기근무원가	516,857,588	565,089,116

순이자원가	10,774,219	29,513,817

합계	527,631,807	594,602,933

14-5. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구분	비율

당분기말	전기말

할인율	2.26%	2.26%

기대임금상승률	3.54%	3.54%

15. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원) 입니다.

16. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

주식발행초과금	3,928,255,997	3,928,255,997

전환권대가(*1)	86,456,828	86,456,828

기타의자본잉여금	자기주식처분이익(*1)	1,164,021,917	1,164,021,917

주식선택권(*2)	1,003,384,200	1,003,384,200

합 계	6,182,118,942	6,182,118,942

(*1) 전환권대가와 자기주식처분이익은 법인세효과 차감후 금액입니다.(*2) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

17. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	9,078	59,005,490	9,078	59,005,490

당사는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

18. 기타포괄손익누계액 18-1. 당분기말과 전분기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전분기말

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(6,501,680)	1,430,368	(5,071,312)	(7,220,180)	1,588,438	(5,631,742)

18-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(6,565,792)	1,494,480	-	(5,071,312)

(단위 : 원)

구분	전분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(1,335,112)	(4,296,630)	-	(5,631,742)

19. 이익잉여금19-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	1,287,500,000	1,287,500,000

임의적립금	38,981,000,000	38,981,000,000

미처분이익잉여금	21,896,198,062	12,698,131,146

합계	62,164,698,062	52,966,631,146

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 19-2. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,570,461천원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 3,598,645천원).

20. 건설계약 20-1. 당분기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

구동제어시스템	건설계약	34,606,500	17,030,398

재화의 판매	2,459,569	629,087

인버터 및 컨버터	재화의 판매	7,479,315	5,113,139

합 계	44,545,384	22,772,624

당사는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.20-2. 당분기와 전분기 중 구동제어시스템과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	32,568,251	82,470,914	34,606,500	80,432,665

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	41,246,497	6,733,857	17,034,298	30,946,056

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

20-3. 당분기말과 전분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사(*1)	공사선수금

누적발생원가	누적예상손실	합계	청구공사미수	미청구공사(*1)

구동제어시스템	145,865,317	94,398,394	94,398,394	51,466,923	14,326,869	10,735,389	-

(단위 : 천원)

구 분	전분기말

누적공사 수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사	공사선수금

누적발생 원가	누적예상손실	합계	청구
공사미수	미청구공사

구동제어시스템	107,780,549	71,245,773	-	71,245,773	36,534,776	-	3,630,583	12,835,623	-

(*1) 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 수익을 인식한 계약자산(당분기말 : 14,326,869천원)은 매출채권에 포함되어 있고 고객에게서 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채는 (당분기말 : 10,735,389원)는 선수금에 포함되어 있습니다.

20-4. 당분기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	공사손익의 변동	미청구공사변동	초과청구공사변동

당기	미래	합계

구동제어시스템	-	(2,681,609)	(169,838)	2,511,771	2,341,933	(109,256)	60,582

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

20-5. 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*1)	진행률(%) (*1)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

3*1800TPH GTSU of TUTICORIN(*2)	2012-12-20	2013-04-10	98.50%	191,111	-	-	-

PSA ARMG 36대(1차)(*2)	2014-12-24	2016-02-18	96.30%	-	-	-	-

PSA ARMG 36대(2차)(*2)	2014-12-24	2016-03-25	95.40%	-	-	-	-

PSA 58ARMG(*2)	2016-02-02	2017-02-15	96.20%	-	-	-	-

PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG	2017-07-28	2020-10-31	66.30%	3,560,296	-	-	-

PNIT 6 ARMG	2017-07-18	2019-07-05	75.70%	-	-	-	-

2 STS FOR SSAM(*2)	2018-04-12	2018-10-07	73.40%	360,052	-	-	-

포항 4제품부두 하역설비 신설 BTC	2018-10-05	2019-11-30	91.90%	-	-	-	-

SSAM 2 STS	2018-12-10	2019-06-22	65.20%	304,012	-	-	-

PSA TUAS 56ARMG 56UNIT	2019-04-02	2020-10-02	26.90%	8,166,427	-	-	-

PSA TUAS 60Ton STS 4 units	2019-04-23	2020-12-15	1.10%	-	-	-	-

PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	2019-06-13	2021-03-01	1.00%	-

합계	12,581,898	-	-	-

(*1) 당사의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역이 제공되며, 시운전용역완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 진행기준에 따라 수익을 인식하였으며, 당분기말 현재 납품이 완료되었습니다.

20-6. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 7,636백만원 감소합니다.

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(2,501,958,822)	595,681,789

원재료 및 상품사용액	21,007,207,286	6,805,697,249

종업원급여	6,304,808,956	5,545,503,803

감가상각비 및 무형자산상각비	222,954,352	180,067,686

기타	9,752,713,139	3,699,687,107

합계(*)	34,785,724,911	16,826,637,634

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 범주별 금융상품22-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당분기말과 전분기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,990,652,182	29,784,340,567

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	50,534,500	49,816,000

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	7,488,118,069	9,412,091,832

단기금융상품	9,278,234,323	8,631,735,577

매출채권및기타채권	17,867,815,092	7,627,446,327

기타유동자산(미수수익)	7,490,783	14,527,160

장기금융상품	252,893,722	282,685,822

기타채권(비유동)	1,527,867,631	922,583,070

소계	36,422,419,620	26,891,069,788

합계	61,463,606,302	56,725,226,355

(2) 당분기말과 전분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전분기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	8,558,667,646	1,762,246,169

단기차입금	-	1,100,000,000

기타유동부채(미지급이자)	-	1,326,736

유동성장기부채	-	130,000

장기차입금	-	189,840,000

리스부채	74,027,723	-

기타채무(비유동)	471,899,631	138,899,631

합계	9,104,595,000	3,192,442,536

22-2. 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

배당금수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,916,000	1,916,000

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,548,267,892	-

상각후원가 금융자산	316,092,485	826,833,600

이자비용 :

상각후원가 금융부채	(1,733,355)	(64,172,177)

기타(*)	(71,926,017)	(42,881,211)

손상차손 :

매출채권 관련	(215,455,179)	(373,159,655)

당기손익-공정가치 측정 처분손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	302,664,165

당기손익-공정가치 측정 평가손익	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,225,580,947	(747,350,791)

장기금융상품 평가손익 :

장기금융상품	(4,614,932)	-

순 외환차이	3,358,732,174	(585,254,215)

합계	7,156,860,015	(681,404,284)

(*) 기타 항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등 입니다.

22-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,990,652,182	24,990,652,182	29,339,565,578	29,339,565,578

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	50,534,500	50,534,500	48,618,500	48,618,500

소계	25,041,186,682	25,041,186,682	29,388,184,078	29,388,184,078

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,488,118,069	7,488,118,069	9,191,425,660	9,191,425,660

단기금융상품	9,278,234,323	9,278,234,323	8,523,476,006	8,523,476,006

매출채권및기타채권	17,867,815,092	17,867,815,092	6,549,398,153	6,549,398,153

기타유동자산(미수수익)	7,490,783	7,490,783	55,817,317	55,817,317

장기금융상품	252,893,722	252,893,722	262,620,545	262,620,545

기타채권(비유동)	1,527,867,631	1,527,867,631	1,326,383,070	1,326,383,070

소계	36,422,419,620	36,422,419,620	25,909,120,751	25,909,120,751

금융자산 합계	61,463,606,302	61,463,606,302	55,297,304,829	55,297,304,829

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	8,558,667,646	8,558,667,646	2,052,899,854	2,052,899,854

리스부채	74,027,723	74,027,723	-	-

기타채무(비유동)	471,899,631	471,899,631	471,899,631	471,899,631

금융부채 합계	9,104,595,000	9,104,595,000	2,524,799,485	2,524,799,485

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,911,065,163	79,587,019	24,990,652,182

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	47,181,500	-	-	47,181,500

(단위 : 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,265,013,628	74,551,950	29,339,565,578

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	48,618,500	-	-	48,618,500

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균 연간법인세율은 15.71% 입니다.

24. 주당손익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 24-1. 보통주 기본주당이익

(단위: 주,원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3개월
(검토받지 않은 재무제표)	분기누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	분기누적

분기순이익	4,733,744,451	11,793,256,976	2,651,181,337	4,733,299,207

가중평균유통보통주식수(*)	5,140,922	5,140,922	5,140,922	5,140,922

기본주당이익	921	2,294	516	921

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

24-2. 보통주 희석주당이익 당분기말과 전기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 구동제어시스템과 인버터 및 컨버터로 구분하였습니다.

25-1. 당분기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	79,826,777,522	16,107,714,474	95,934,491,996

보고부문 부채	20,866,283,281	4,210,468,513	25,076,751,794

외부수익	37,066,069,207	7,479,315,563	44,545,384,770

이자수익	1,551,328,182	313,032,195	1,864,360,377

이자비용	61,291,723	12,367,649	73,659,372

감가상각비 및 무형자산상각비	185,519,588	37,434,764	222,954,352

법인세비용	2,217,507,213	187,432,853	2,404,940,066

보고부문 당기손익	10,873,130,620	920,126,356	11,793,256,976

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	61,670,616,847	17,853,067,030	79,523,683,877

보고부문 부채	14,390,350,365	4,165,871,898	18,556,222,263

외부수익	17,659,485,962	5,113,138,957	22,772,624,919

이자수익	641,209,457	185,624,143	826,833,600

이자비용	83,019,902	24,033,486	107,053,388

감가상각비 및 무형자산상각비	139,642,490	40,425,196	180,067,686

법인세비용	749,694,402	217,029,520	966,723,922

보고부문 당기손익	3,670,673,535	1,062,625,672	4,733,299,207

공동으로 사용되는 자산(부채) 및 공통 비용은 각 부문별 매출액을 기준으로 배부하였습니다.

25-2. 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

일시인식 매출	2,459,568,697	7,479,315,563	9,938,884,260

기간에 걸쳐 인식한 매출	34,606,500,510	-	34,606,500,510

합계	37,066,069,207	7,479,315,563	44,545,384,770

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

일시인식 매출	629,087,616	5,113,138,957	5,742,226,573

기간에 걸쳐 인식한 매출	17,030,398,346	-	17,030,398,346

합계	17,659,485,962	5,113,138,957	22,772,624,919

25-3. 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

국내매출	9,447,979,542	6,718,042,268	16,166,021,810

국외매출

중국	23,010,237,858	-	23,010,237,858

싱가폴	1,589,027,066	-	1,589,027,066

멕시코	1,525,827,365	-	1,525,827,365

터키	1,088,982,622	-	1,088,982,622

호주	-	573,107,148	573,107,148

기타	404,014,754	188,166,147	592,180,901

합계	37,066,069,207	7,479,315,563	44,545,384,770

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

국내매출	5,107,699,149	4,776,413,382	9,884,112,531

국외매출

중국	9,379,948,386	161,979,286	9,541,927,672

싱가폴	134,908,408	-	134,908,408

카타르	113,034,336	-	113,034,336

터키	1,714,724,329	-	1,714,724,329

멕시코	1,057,223,058	-	1,057,223,058

기타	151,948,296	174,746,289	326,694,585

합계	17,659,485,962	5,113,138,957	22,772,624,919

25-4. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 2곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

매출액	18,370,293,577	14,039,482,623

26. 특수관계자와 거래26-1. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

종속기업	청도서호전기유한공사	71.80%	73.80%

기타	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	70.00%	70.00%	(*)

(*) 당사의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하였습니다(주석 6-1 참조).26-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액 등	매출액	매입액 등

청도서호전기유한공사	228,226,240	1,382,519,366	221,372,405	888,842,309

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	1,580,929,226	-	6,961,075	61,304,195

합계	1,809,155,466	1,382,519,366	228,333,480	950,146,504

26-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	매출채권

당분기말	전기말

청도서호전기유한공사	1,227,273,071	981,996,594

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	1,120,233,301	-

합계	2,544,090,286	981,996,594

당분기말 현재 청도서호전기유한공사 매출채권에 대해 923백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 26-4. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여(*)	2,550,759,961	2,425,927,075

퇴직후급여	103,218,282	185,180,313

합계	2,653,978,243	2,611,107,388

(*) 당분기와 전분기 중 임원 개인별 금액이 확정되지 않은 성과상여는 포함되어 있지 않습니다.

27. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

KEB하나은행	외화지급보증	USD 26,549,000	USD 23,036,903

CNY 900,000	CNY 900,000

무역금융	2,000,000,000	-

우리은행	무역금융	-	-

서울보증보험(주)	이행보증 및 인허가	37,701,610,000	1,874,544,430

합계	39,701,610,000	1,874,544,430

USD 26,549,000	USD 23,036,903

CNY 900,000	CNY 900,000

28. 위험관리 28-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것 입니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

총부채	25,076,751,794	16,171,055,572

총자본	70,857,740,202	61,658,178,806

부채비율	35.39%	26.23%

28-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,810,534,862	(4,810,534,862)	1,640,850,418	(1,640,850,418)

EUR	(318,844,359)	318,844,359	597,662	(597,662)

SGD	75,657	(75,657)	2,297,202	(2,297,202)

CNY	2,840	(2,840)	110,050,318	(110,050,318)

합계	4,491,769,000	(4,491,769,000)	1,753,795,600	(1,753,795,600)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영향을 미치는 부분	당분기	전분기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익(법인세 차감전)	2,526,725	(2,526,725)	2,490,800	(2,490,800)

(3) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	7,445,508,679	9,170,600,222

단기금융상품	9,278,234,323	8,523,476,006

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권)	24,990,652,182	21,058,281,210

매출채권및기타채권	17,867,815,092	6,549,398,153

기타유동자산(미수수익)	7,490,783	55,817,317

장기금융상품	252,893,722	262,620,545

기타채권(비유동)	1,527,867,631	1,326,383,070

합계	61,370,462,412	46,946,576,523

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액임.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액	합계

1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	8,558,667,646	-	8,558,667,646

리스부채	35,799,460	38,228,263	74,027,723

기타채무(비유동)	-	471,899,631	471,899,631

합계	8,594,467,106	510,127,894	9,104,595,000

29. 현금흐름표 29-1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당분기	전분기

매출채권의 제각	34,687,411	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비유동 대체	17,924,620,116	-

사용권자산 취득관련 리스부채	100,272,095	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	439,305,904

장기차입금의 유동성 대체	-	90,000

29-2. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

당기초	재무현금흐름	비현금 변동(신규 발생)	당분기말

리스부채	-	(26,244,372)	100,272,095	74,027,723

(단위 : 원)

구 분	전분기

당기초	재무현금흐름	비현금 변동	전분기말

단기차입금	3,700,000,000	(2,600,000,000)	-	1,100,000,000

유동성장기부채	70,000	(30,000)	90,000	130,000

장기차입금	189,930,000	-	(90,000)	189,840,000

임대보증금	440,000,000	(403,000,000)	-	37,000,000

합 계	4,330,000,000	(3,003,030,000)	-	1,326,970,000

30. 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법에 따라, 최초 적용일에 리스부채와 동일한 금액으로, 다만 최초 적용일 직전 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료금액을 조정하여사용권자산을 인식하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 다음과 같습니다.

30-1. 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	최초적용일(2019년 1월 1일)

유형자산으로 표시한 사용권자산	144,566,178

리스부채	100,272,095

종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인하여 측정하였으며, 2.61%의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	최초적용일(2019년 1월 1일)

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	104,092,727

리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정	(6,650,000)

(차감) 소액 기초자산 리스	(6,100,000)

(차감) 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스	(550,000)

리스부채로 인식된 운용리스 약정	104,092,727

최초적용일의 증분차입이자율로 할인한 금액	100,272,095

최초적용일(2019년 1월 1일)의 리스부채	100,272,095

당분기말 현재 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로73,740,717원과 리스부채 74,027,723원을 인식하였습니다.또한, 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당분기 중 당사는 해당 리스에 대하여 감가상각비 43,749,660원과 이자비용 1,733,355원을 인식하였습니다.한편, 당분기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액자산 리스와 관련된 비용은 각각 550천원과 1,620천원입니다.

30-2. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에서 허용하는 실무적 간편법에 따라 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.30-3. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.