서호전기 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제35기1분기	매출채권	6,056,205	1,632,053	26.9

미수금	315,774

합 계	6,371,979	1,632,053	25.6

제34기	매출채권	9,141,275	1,593,349	17.4

미수금	138,918	-

합 계	9,280,193	1,593,349	17.2

제33기	매출채권

미수금	1,213,106

합 계	6,297,330	2,162,017	17.2

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제35기 1분	제34기	제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,593,349,628	2,162,017,681	1,004,225,810

2. 순대손처리액(①－②±③)	(335,096,799)	936,851,582

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(335,096,799)	936,851,582

3. 대손상각비 계상(환입)액	38,704,124	(233,571,254)	220,940,289

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,632,053,752	1,593,349,628	2,162,017,681

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 채권의 개별적(거래처) 분

석방법에 의거 대손충당금을 산정 하며, 결산 기준일 현재 최근 거래일이 1년이상 거래가 없는 거래처 및 부도 거래처, 배서된 어음이 부도인 거래처를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

【채권의 개별분석방법】- 채권발생일로 부터 6개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하여 대손충당금을 설정하지 않고, 6개월 초과분에 대해서 개별분석하여 회수가능성이 없는 거래처에 대해서는 대손충당금 설정함

4. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	5,592,589	96,882	33,924	332,810	6,056,205

구성비율(%)	92%	2%	1%	5%	100%

나. 재고자산 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제35기 1분기	제34기	제33기	비고

전 사	원재료	4,739,878	4,253,138	5,545,242	-

(원재료평가충당금)	(539,837)	(539,837)	(278,948)	-

미착품	337,428	2,108,317	1,087,456	-

제품	898,676	890,655	853,239	-

(제품평가충당금)	(4,376)	(4,376)	(32,748)	-

상품	35,456	35,456	35,456	-

(상품평가충당금)	(35,456)	(35,456)	(35,456)	-

반제품	318,111	239,824	266,868	-

(반제품평가충당금)	-

합 계	5,749,882	6,947,722	7,441,109	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.2%	6.8%	8.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.2회	6.1회	5.5회	-

2. 재고자산의 실사내역 등당사의 당기말 재고자산은 관계부서의 재고실사를 기초로하여 작성되었습니다. 2022년 01월 4일 해당부서의 담당자와 관리부의 입회하에 재고실사를 하였으며, 해당부서는 매일매일의 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월 말 파악합니다.

3. 장기체화재고 등 현황

당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,455,675	-	-	35,455,675

제품평가충당금	4,375,640	-	-	4,375,640

원재료평가충당금	539,836,685	-	-	539,836,685

합계	579,668,000	-	-	579,668,000

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,455,675	-	-	35,455,675

제품평가충당금	4,375,640	-	-	4,375,640

원재료평가충당금	539,836,685	-	-	539,836,685

합계	579,668,000	-	-	579,668,000

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

PNIT	PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG USD16,360,000	PNIT	2017년 07월 10일	2020-10-31	18,403,364,000	96.2	-	-	-	-

ZPMC	PSA aRMG 56 units	ZPMC	2019년 04월 03일	2020-10-02	45,710,592,681	85.9	454,999,752	-	-	-

MIP	Retrofit of Liebherr STS 2UNIT	MIP	2019년 04월 16일	2019-10-16	1,389,824,000	77.0	251,111,444	-	-	-

HSHI	PSA TUAS 60Ton STS 4 units	HSHI	2019년 04월 23일	2020-12-15	6,928,000,000	73.9	-	-	301,312,000	-

HDHM	PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	HDHM	2019년 06월 13일	2021-03-01	24,617,174,400	65.6	-	-	540,501,120	-

포스코플랜텍	POSCO 광양 CSU #Local 및 Repair Box 1 Unit	포스코플랜텍	2019년 09월 24일	2020-05-30	385,741,000	96.0	-	-	16,972,560	-

한진중공업	한진중공업_BPA 2-5 ARMG 34 units	한진중공업	2020년 03월 27일	2021-08-31	33,058,000,000	85.4	-	-	-	-

HSHI	HSHI_UNCT RTG 자동화 개조 12 units + PJ20-011	HSHI	2020년 02월 17일	2021-08-31	4,990,000,000	96.4	-	-	-	-

SEOHO SINGAPORE	Seoho Singapore_PSA TUAS End Feed 27 Block	SEOHO SINGAPORE	2020년 05월 20일	2021-08-31	5,053,846,362	66.5	2,249,722,531	-	-	-

HSHI	HSHI_BPA 2-5 DTQC 9 units	HSHI	2020년 02월 28일	2022-06-15	15,410,000,000	66.9	-	-	-	-

두산중공업	BPA 2-5 ARMG 34 units	두산중공업	2020년 07월 03일	2021-01-20	10,635,000,000	81.7	-	-	-	-

SEOHO SINGAPORE	PSA Retrofit of NKK97 1 unit	SEOHO SINGAPORE	2020년 09월 11일	2020-12-30	324,494,344	83.1	77,657,898	-	-	-

APMT	Salalah Port Upgrade GE STS 1 unit	APMT	2021년 03월 22일	2021-07-23	416,502,400	100.0	8,959,920	-	-	-

APMT	Salalah Port Upgrade Fuji RTG 2 units	APMT	2021년 03월 22일	2021-07-23	527,418,800	76.3	232,721,279	-	-	-

ZPMC	MIT Panama STS 2 units	ZPMC	2021년 03월 21일	2021-08-31	2,527,080,600	94.6	392,502,614	-	-	-

UTCT	Upgrade of Hitachi QC#1	UTCT	2021년 04월 27일	2021-08-28	651,690,000	92.6	18,338,777	-	495,822,600	-

LGU+	GWCT 2 RTG BPT 2 RTG 자동화 개조	LGU+	2021년 05월 31일	2021-12-31	2,440,000,000	93.2	-	-	-	-

ZPMC	ZPMC/SSAM E-RTG 6 units	ZPMC	2021년 07월 27일	2022-01-21	1,884,328,800	94.2	280,225,130	-	-	-

ZPMC	ZPMC/SSAM STS 2 units	ZPMC	2021년 07월 27일	2022-01-21	2,716,939,200	94.0	277,196,920	-	-	-

ZPMC	ZPMC/PSA TUAS ARMG 22units	ZPMC	2021년 11월 09일	2022-07-23	18,153,733,092	71.2	8,049,905,241	-	-	-

HIS	HIS / HVS GC 1 unit	HIS	2021년 03월 09일	2022-09-30	3,100,000,000	53.9	741,323,355	-	-	-

합 계	-	13,034,664,861	-	1,354,608,280	-