서호전기 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 29 (당) 기 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도
제 28 (전) 기 2015년12월 31일로 종료되는 회계연도
서호전기주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용 서호전기주식회사(이하 "당사")는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로 9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

주주명	당기	보통주지분비율(%)

소유주식수(주)	자본금	당기	전기

이상호외 3인	2,927,776	1,463,888,000	56.85	56.85

김 승 남	55,000	27,500,000	1.07	0.60

윤 옥 현	13,150	6,575,000	0.25	0.02

소액주주	2,096,996	1,048,498,000	40.72	36.87

자기주식	57,078	28,539,000	1.11	5.66

합 계	5,150,000	2,575,000,000	100.00	100.00

2. 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2-1. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당기의 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 이로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 전 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법을 추가하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정' 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선(개정일: 2015년 2월, 5월) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 상기에 열거된 회계정책의 변경이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주: 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 44,596백만원(현금및현금성자산 10,468백만원제외), 매도가능금융자산 169백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 44,596백만원(현금및현금성자산 10,468백만원제외)을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

주: 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별과 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사의 시스템 사업부문은 고객이 주문한 구동제어시스템을 제작, 설치, 시운전용역을 제공하고 있습니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있으며 당기 중 진행기준으로 인식한 총수익은 40,085백만원으로 당사 총 수익의 약 68.63%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 구동제어시스템의 제작, (2) 설치용역, (3) 시운전용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

또한, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

2-2. 재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2-3. 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 27에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 2-4. 종속기업및관계기업투자

종속기업및관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-5. 외화환산 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

2-6. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2-7. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의금융자산입니다. 만약 당사가 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우는 유동자산으로, 이 외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다. (3) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-8. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-9. 재고자산 당사는 계속기록법에 의하여 재고자산수량을 기록하고 보고기간말 현재의 실지 재고조사로 그 수량을 확정하고 있으며, 재고자산의 가액은 제품 및 반제품에 대해서는총평균법, 상품 및 원재료에 대해서는 선입선출법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-10. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로상각하고 있습니다.

리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식하고 있으며, 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용년수	상각방법

건물	40년	정액법

구축물	25년	정액법

차량운반구	6년	정액법

기타의유형자산	6년	정액법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-11. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-12. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용년수

산업재산권	5~10년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2-13. 금융부채 당사는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식된 이후 재측정되지 않습니다. 2-14. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

(1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. (3) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2-15. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

2-16. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2-17. 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

(1) 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 운용리스 운용리스 하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상자산의 공정가치와 동일한 금액으로자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

2-18. 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로서 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

2-19. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2-20. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-21. 배당금 배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2-22. 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2-23. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다.

관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

2-24. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2-25. 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

(2) 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로나눈 비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 2-26. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

2-28. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위하여 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대하여 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상 품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기말	전기말

현금	16,767,342	5,467,413

요구불예금	10,537,891,169	13,386,619,558

정부보조금	(86,277,877)	(133,179,249)

합계	10,468,380,634	13,258,907,722

3-2. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관명	금액	사용제한사유

당기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	48,000,000	48,000,000	임직원 대출 관련 질권설정

240,000,000	200,000,000	종속기업 차입관련 질권설정

장기금융상품	1,500,000	1,500,000	당좌개설보증금

합계	289,500,000	249,500,000

4. 매출채권및기타채권4-1. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	752,405,551	-	752,475,551	-

대손상각비(환입)	74,351,557	-	(70,000)	-

제각	-	-	-	-

기말금액	826,757,108	-	752,405,551	-

4-2. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 발생기준 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6~9개월	71,811,928	173,526,658

9~12개월	101,603,178	144,715,515

12개월 초과	568,879,704	99,625,466

합계	742,294,810	417,867,639

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.4-3. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	8,501,314	17,245,746	69,353	25,677,707

제품평가충당금	500,326,817	24,296,784	5,549,819	519,073,782

원재료평가충당금	351,495,820	26,407,270	13,496,275	364,406,815

합계	860,323,951	67,949,800	19,115,447	909,158,304

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	4,215,981	4,285,333	-	8,501,314

제품평가충당금	477,246,935	36,699,868	13,619,986	500,326,817

원재료평가충당금	320,657,800	30,838,020	-	351,495,820

합계	802,120,716	71,823,221	13,619,986	860,323,951

6. 매도가능금융자산6-1. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식 :

KT	57,036,180	48,379,000	-	-

(주)KT	-	-	16,648,000	49,889,500

비상장주식 :

세웅중공업㈜(*1)	-	-	-	-

한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.	61,284	-	61,284	-

기타 :

POWER FUND II(*2)	299,804,426	108,145,921	293,074,610	101,416,105

합계	369,301,890	168,924,921	322,183,894	163,705,605

(*1) 전기 이전 변경회생계획의 인가(2014년 10월 27일)에 따라 세웅중공업㈜에 대한 매출채권 563,420,000원이 출자전환되었으며, 출자전환 당시 동 주식의 공정가치는 "0'이므로 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다. (*2) 전기 이전에 당사는 POWER FUND II 지분증권에 대하여 매도가능금융자산손상차손 191,658,505원을 인식하였습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.6-2. 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기

기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한증감액	기말금액

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감전)	33,241,500	(8,657,180)	(33,241,500)	(8,657,180)

법인세효과	(7,313,130)	1,904,579	7,313,130	1,904,579

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감후)	25,928,370	(6,752,601)	(25,928,370)	(6,752,601)

(단위 : 원)

구 분	전기

기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한증감액	기말금액

매도가능금융자산평사손익(법인세효과 차감전)	38,539,500	(5,298,000)	-	33,241,500

법인세효과	(8,478,690)	1,165,560	-	(7,313,130)

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감후)	30,060,810	(4,132,440)	-	25,928,370

7. 종속기업투자 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	설립지	당기말	전기말

지분율	최초취득원가	장부가액	장부가액

청도서호전기유한공사	중국	73.80%	288,269,831	324,151,740	324,151,740

8. 유형자산8-1. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*)	기말장부금액

토지	11,578,688,450	-	-	-	11,578,688,450

건물	2,675,109,030	-	-	78,651,157	2,596,457,873

구축물	23,904,002	-	-	1,168,000	22,736,002

차량운반구	90,247,033	-	-	25,087,745	65,159,288

기타의유형자산	483,512,852	122,170,455	-	132,201,149	473,482,158

정부보조금	(140,532,301)	(39,600,000)	-	(30,887,711)	(149,244,590)

합계	14,710,929,066	82,570,455	-	206,220,340	14,587,279,181

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*)	기말장부금액

토지	11,578,688,450	-	-	-	11,578,688,450

건물	2,753,760,187	-	-	78,651,157	2,675,109,030

구축물	25,072,002	-	-	1,168,000	23,904,002

차량운반구	110,779,012	7,731,181	-	28,263,160	90,247,033

기타의유형자산	416,397,345	208,669,637	-	141,554,130	483,512,852

정부보조금	(100,583,209)	(68,067,900)	-	(28,118,808)	(140,532,301)

합계	14,784,113,787	148,332,918	-	221,517,639	14,710,929,066

(*) 당기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 114,217천원(전기: 119,435천원)이며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 92,003천원(전기: 102,083천원)입니다.8-2. 당기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	당기말

부보자산	보험회사	장부금액	보험가입금액

재산종합보험	건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산	삼성화재해상보험(주)	5,040,159,128	4,962,054,643

당기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 KEB하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원의 질권이 설정되어 있으며, 또한, 당사는 상기 보험가입내용외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 당사가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 투자부동산9-1. 당기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기

기초장부금액	취득(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	-	106,011,793	-	106,011,793

건물	-	340,546,207	6,385,242	334,160,965

합계	-	446,558,000	6,385,242	440,172,758

(*) 당사는 당기 중 매출채권 회수목적으로 투자부동산을 대물변제 받았습니다.9-2. 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.9-3. 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

임대료수익	4,200,000

9-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말

장부금액	공정가치

토지	106,011,793	106,011,793

건물	334,160,965	334,160,965

합계	440,172,758	440,172,758

10. 무형자산10-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권	40,968,591	32,207,784	-	8,760,807	40,968,591	28,616,282	-	12,352,309

회원권(*)	234,879,390	-	66,879,390	168,000,000	234,879,390	-	66,879,390	168,000,000

합계	275,847,981	32,207,784	66,879,390	176,760,807	275,847,981	28,616,282	66,879,390	180,352,309

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.10-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초장부금액	취득	상각	기말장부금액	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액

산업재산권	12,352,309	-	3,591,502	8,760,807	16,203,412	-	3,851,103	12,352,309

회원권	168,000,000	-	-	168,000,000	74,000,000	94,000,000	-	168,000,000

합계	180,352,309	-	3,591,502	176,760,807	90,203,412	94,000,000	3,851,103	180,352,309

11. 정부보조금 당사는 한국산업기술평가관리원 및 한국해양수산개발원과 개발협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며 당기말과 전기말 현재 동 협약과 관련한 미사용잔액 각각 86,278천원과 133,179천원은 현금및현금성자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	과목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	당기말 정부보조금잔액

기초상각 누계액	당기 상각액	당기 상각누계액

유형자산	건물	26,100,000	1,848,749	652,500	2,501,249	23,598,751

기타의유형자산	241,691,320	85,810,270	30,235,211	116,045,481	125,645,839

합계	267,791,320	87,659,019	30,887,711	118,546,730	149,244,590

12. 담보제공자산 당기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	KEB하나은행	13,506,112,452	10,000,000,000	계약이행 및 하자보증

투자부동산	새마을금고	440,172,758	247,000,000	차입금 관련

13. 차입금13-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	과목	금 액

당기말	전기말

비유동부채	장기차입금	190,000,000	-

13-2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당기말	전기말	당기말	전기말

새마을금고	기업자금(*)	2.97	-	190,000,000	-

소계	190,000,000	-

1년이내 상환예정분(유동성장기부채)	-	-

장기차입금	190,000,000	-

(*) 당사는 당기 중 매출채권 회수목적으로 투자부동산을 대물변제 받았으며, 관련 차입금도 인수하였습니다(주석9 참조).13-3. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환연도	금액

2018년	70,000

2019년	120,000

2020년	120,000

2021년	120,000

2022년이후	189,570,000

합계	190,000,000

14. 순확정급여부채14-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,775,710,834	4,118,293,559

사외적립자산의 공정가치	(4,381,457,211)	(2,926,776,472)

순확정급여부채	394,253,623	1,191,517,087

14-2. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

기초금액	4,118,293,559	2,951,243,898

당기근무원가	630,035,211	488,230,331

이자원가	66,660,773	71,996,059

재측정요소

- 보험수리적손익	133,929,051	788,593,831

지급액	(173,207,760)	(181,770,560)

기말금액	4,775,710,834	4,118,293,559

14-3. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

기초금액	2,926,776,472	2,371,147,972

사외적립자산에 대한 기대수익	68,935,096	56,640,995

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(28,732,877)	(18,396,505)

부담금	1,501,122,800	802,740,600

지급액	(86,644,280)	(285,356,590)

기말금액	4,381,457,211	2,926,776,472

14-4. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

당기근무원가	630,035,211	488,230,331

순이자원가	(2,274,323)	15,355,064

합계	627,760,888	503,585,395

14-5. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	비율

당기말	전기말

할인율	2.39%	2.35%

기대임금상승율	3.07%	4.08%

14-6. 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1% 감소시	1% 증가시

할인율	328,610,831	(284,945,431)

기대임금상승률	(291,473,028)	330,268,221

확정급여부채는 할인율인 우량회사채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정 급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.15. 자본금 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주 (1주당 액면 금액 : 500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원) 입니다.

16. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당기말	전기말

주식발행초과금	3,928,255,997	3,928,255,997

전환권대가(*1)	86,456,828	86,456,828

기타의자본잉여금	자기주식처분이익(*1)	1,115,223,557	909,793,397

주식선택권(*2)	1,003,384,200	1,003,384,200

합 계	6,133,320,582	5,927,890,422

(*1) 전환권대가와 자기주식처분이익은 법인세효과 차감후 금액입니다.(*2) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.17. 자본조정17-1. 당기말과 전기말 현재 자본조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당기말	전기말

자기주식	(370,499,490)	(1,888,925,490)

주식선택권	67,856,000	313,225,236

합계	(302,643,490)	(1,575,700,254)

17-2. 당사는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자기주식종류	당기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	291,078	1,888,925,490	291,078	1,888,925,490

자기주식처분(*)	234,000	1,518,426,000	-	-

기말	57,078	370,499,490	291,078	1,888,925,490

(*) 당기 중 임직원의 주식선택권 행사로 인하여 자기주식 231,000주를 처분하였고, 임직원 등에게 공로금으로 3,000주를 지급하였습니다.17-3. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식보상 약정내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분

부여일	2014년 05월 19일	2014년 08월 28일

부여대상	직원	임직원

부여방법	주식결제형	주식결제형

부여주식 총수	143,000주	149,000주

행사가능조건	2년이상 재직	2년이상 재직

행사가능기간	2016년 5월 19일 ~ 2017년 5월 18일	2016년 8월 28일 ~ 2017년 8월 27일

행사가격	6,000원	6,100원

(2) 당사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 블랙- 숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구분	1차분	2차분

부여일 현재 주가	5,800원	6,100원

무위험이자율	2.79%	2.49%

기대행사기간	2.5년	2.5년

예상주가변동성	45.20%	37.67%

기대배당수익율	1.15%	1.09%

주식선택권 공정가치	1,588원	1,470원

(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 수량

당기	전기

1차분	2차분	합계	1차분	2차분	합계

기초	133,000주	144,000주	277,000주	139,000주	148,000주	287,000주

부여	-	-	-	-	-	-

상실	-	-	-	6,000주	4,000주	10,000주

행사	131,000주	100,000주	231,000주	-	-	-

기말	2,000주	44,000주	46,000주	133,000주	144,000주	277,000주

(4) 당기와 전기 중 주식기준보상누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초금액	313,225,236	106,044,766

당기 중 인식한 보상비용	109,658,764	207,180,470

주식선택권 행사로 인한 감소액	(355,028,000)	-

기말금액	67,856,000	313,225,236

18. 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당기	전기

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감전)	(8,657,180)	33,241,500

법인세효과	1,904,579	(7,313,130)

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감후)	(6,752,601)	25,928,370

19. 이익잉여금19-1. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

법정적립금(이익준비금)(*)	1,287,500,000	1,287,500,000

임의적립금	38,981,000,000	38,981,000,000

미처분이익잉여금	8,754,121,846	3,330,594,704

합계	49,022,621,846	43,599,094,704

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

19-2. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

제 29 (당) 기	제 28 (전) 기

처분예정일 : 2017년 3월 17일	처분확정일 : 2016년 3월 18일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	8,754,121,846	3,330,594,704

전기이월미처분이익잉여금	901,133,704	905,916,109

중간배당	(997,184,400)	-

보통주 : 당기 200원(40%)

순확정급여부채의 재측정요소	(126,876,305)	(629,452,463)

당기순이익	8,977,048,847	3,054,131,058

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	2,546,461,000	2,429,461,000

임의적립금	-	-

현금배당금	2,546,461,000	2,429,461,000

보통주 : 당기 500원(100%)

전기 500원(100%)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	6,207,660,846	901,133,704

20. 배당금20-1. 당기와 전기의 중간배당금(배당기준일 : 2016년 6월 30일) 산정내용은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	보통주

당기	전기

배당을 받을 주식수(주)	4,985,922	4,858,922

주당 액면가액	500	500

1주당 배당금	200	-

액면배당율	40%	-

배당금액	997,184,400	-

20-2. 당기와 전기의 연차배당금(배당기준일 : 2016년 12월 31일) 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	보통주

당기	전기

배당을 받을 주식수(주)	5,092,922	4,858,922

주당 액면가액	500	500

1주당 배당금	500	500

액면배당율	100%	100%

배당예정액	2,546,461,000	2,429,461,000

21. 건설계약21-1. 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

구동제어시스템	건설계약	40,085,359	38,569,500

재화의 판매	10,870,791	6,300,262

인버터 및 컨버터	재화의 판매	7,448,027	7,014,710

합 계	58,404,177	51,884,472

당사는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.

21-2. 당기와 전기 중 구동제어시스템과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	35,303,338	50,871,228	40,085,359	46,089,207

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	65,651,264	8,221,574	38,569,500	35,303,338

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.21-3. 당기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사(*)	공사선수금

누적발생원가	누적예상손실	합계	청구공사미수	미청구공사(*)

구동제어시스템	76,708,610	63,875,859	23,843	63,899,702	12,808,908	52,142	2,199,915	12,187,234	-

(*) 당기말 현재 미청구공사에서 차감된 공사손실충당부채는 2,284,193원이며, 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 21,559,248원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사(*)	공사선수금

누적발생원가	누적예상손실	합계	청구공사미수	미청구공사(*)

구동제어시스템	49,664,039	42,723,459	19,154	42,742,613	6,921,426	-	3,133,152	3,423,915	42,400

(*) 전기말 현재 미청구공사에서 차감된 공사손실충당부채는 18,798,561원이며, 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 355,100원입니다.21-4. 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

구동제어시스템	23,843	4,178,109	-	(5,053,562)	-	2,199,915	-

21-5. 당기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약금액의 변동(*)	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채 변동

구동제어시스템	20,000	(5,053,562)	4,178,109	895,453	(115,833)	(4,297,095)	21,204

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

21-6. 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*1)	진행률(%) (*1)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

600TON GC #1,2 개조공사	2014-02-10	2016-09-15	91.43%	-	-	-	-

4STS OF MANZANILLO TERMINAL PANAMA(*2)	2014-06-17	2014-12-30	100.00%	-	-	-	-

PSA ARMG 36대(1차)	2014-12-24	2016-02-18	72.71%	-	-	-	-

PSA ARMG 36대(2차)	2014-12-24	2016-03-25	69.16%	-	-	-	-

PNIT 6 RMGC(*2)	2015-09-30	2016-03-22	100.00%	-	-	-	-

PSA 58ARMG	2016-02-02	2017-01-15	49.74%	-	-	-	-

YGPA 3 STS(*3)	2016-07-29	2016-12-31	53.77%	1,491,757	-	-	-

합계	1,491,757	-	-	-

(*1) 당사의 건설계약은 납품기한 이후에도 시운전 용역이 제공되며, 시운전용역완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다.(*2) 당기 중 시운전 용역이 완료되었습니다. (*3) 당기말 현재 진행기준에 따라 수익을 인식하였으며, 보고기간말 현재 공사기간의 변동 등의 사유로 완성기간이 연장되었습니다. 21-7. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다 면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 3,730백만원 감소합니다.

22. 비용의 성격별 분류22-1. 비용의 성격별 분류내용당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

재고자산의 변동	41,740,819	(55,805,062)

원재료, 상품 매입액	30,957,111,528	33,131,023,683

종업원급여	9,478,255,868	7,615,154,751

감가상각비 및 무형자산상각비	216,197,084	225,368,742

기타의경비	9,612,010,897	7,416,299,506

합계(*)	50,305,316,196	48,332,041,620

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.22-2. 당기와 전기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

급여 등	8,850,494,980	7,111,569,386

퇴직급여	627,760,888	503,585,395

합계	9,478,255,868	7,615,154,781

22-3. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

급여 등	퇴직급여	급여 등	퇴직급여

판관비	3,228,471,620	218,780,804	2,143,061,000	183,938,543

제조원가	4,467,076,740	326,891,520	3,521,945,236	264,104,145

경상연구개발비	1,154,946,620	82,088,564	1,446,563,150	55,542,707

합계	8,850,494,980	627,760,888	7,111,569,386	503,585,395

22-4. 당기와 전기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

감가상각비	212,605,582	221,517,639

무형자산상각비	3,591,502	3,851,103

합계	216,197,084	225,368,742

23. 리스계약 당사는 건물 및 차량운반구에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며 이를 운용리스로 분류 하고 있습니다. 당사가 체결한 건물에 대한 리스계약은 전세계약으로 이와 관련한 보증금은 당기말과 전기말 현재 각각 1,125,000천원과 1,055,000천원이고 당기에 지급된 리스료는 없습니다.

또한, 당사는 차량운반구에 대하여 (주)한진과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 리스계약과 관련하여 별도의 보증금은 없습니다. 당기와 전기에 지급된 리스료는 각각 35,667천원과 28,769천원입니다. 한편, 동 리 스계약과 관련하여 당기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

1년이내	37,818,000

1년초과 5년이내	41,842,900

합계	79,660,900

한편, 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대하여 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

24. 범주별 금융상품24-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	10,468,380,634	-	-	10,468,380,634

단기금융상품	-	35,912,500,000	-	-	35,912,500,000

매출채권및기타채권	-	7,319,993,042	-	-	7,319,993,042

기타유동자산(미수수익)	-	102,907,987	-	-	102,907,987

장기금융상품	-	85,249,068	-	-	85,249,068

매도가능금융자산	-	-	168,924,921	-	168,924,921

기타채권(비유동)	-	1,175,490,060	-	-	1,175,490,060

합계	-	55,064,520,791	168,924,921	-	55,233,445,712

(단위 : 원)

과목	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,258,907,722	-	-	13,258,907,722

단기금융상품	-	20,700,000,000	-	-	20,700,000,000

매출채권및기타채권	-	7,784,232,084	-	-	7,784,232,084

기타유동자산(미수수익)	-	72,210,413	-	-	72,210,413

장기금융상품	-	124,958,980	-	-	124,958,980

매도가능금융자산	-	-	163,705,605	-	163,705,605

기타채권(비유동)	-	1,125,890,060	-	-	1,125,890,060

합계	-	43,066,199,259	163,705,605	-	43,229,904,864

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당기말	전기말

매입채무및기타채무	4,913,630,302	6,016,697,945

장기차입금	190,000,000	-

기타채무(비유동)	150,202,026	83,350,583

합계	5,253,832,328	6,100,048,528

24-2. 금융상품 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당기

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

당기손익인식분 :

이자수익	-	309,368,650	-	-	309,368,650

배당금수익	-	-	883,000	-	883,000

외환차이	-	1,568,356,029	-	-	1,568,356,029

매도가능금융자산처분이익	-	-	38,604,500	-	38,604,500

금융수익 소계	-	1,877,724,679	39,487,500	-	1,917,212,179

기타포괄손익인식분 :

매도금융자산평가손익	-	-	(32,680,971)	-	(32,680,971)

포괄손익 합계	-	1,877,724,679	6,806,529	-	1,884,531,208

(단위 : 원)

내역	당기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타(*)	합계

당기손익인식분 :

이자비용	-	(3,182,740)	(68,991,294)	(72,174,034)

외환차이	-	(282,875)	-	(282,875)

합계	-	(3,465,615)	(68,991,294)	(72,456,909)

(*) 기타 항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료등입니다.

(단위 : 원)

내역	전기

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

당기손익인식분 :

이자수익	-	407,342,747	-	-	407,342,747

배당금수익	-	-	1,268,870	-	1,268,870

외환차이	-	510,957,287	-	510,957,287

통화선도거래이익	27,194,546	-	27,194,546

금융수익 소계	27,194,546	918,300,034	1,268,870	-	946,763,450

기타포괄손익인식분 :

매도금융자산평가손익	-	-	(4,132,440)	-	(4,132,440)

포괄손익 합계	27,194,546	918,300,034	(2,863,570)	-	942,631,010

(단위 : 원)

내역	전기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타(*)	합계

당기손익인식분 :

이자비용	-	-	(75,404,130)	(75,404,130)

외환차이	-	(3,545,673)	-	(3,545,673)

통화선도거래손실	(902,894,149)	-	-	(902,894,149)

합계	(902,894,149)	(3,545,673)	(75,404,130)	(981,843,952)

(*) 기타항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료입니다.

24-3. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	48,379,000	48,379,000	49,889,500	49,889,500

소계	48,379,000	48,379,000	49,889,500	49,889,500

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	10,468,380,634	10,468,380,634	13,258,907,722	13,258,907,722

단기금융상품	35,912,500,000	35,912,500,000	20,700,000,000	20,700,000,000

매출채권및기타채권	7,319,993,042	7,319,993,042	7,784,232,084	7,784,232,084

기타유동자산	102,907,987	102,907,987	72,210,413	72,210,413

장기금융상품	85,249,068	85,249,068	124,958,980	124,958,980

기타채권(비유동)	1,175,490,060	1,175,490,060	1,125,890,060	1,125,890,060

소계	55,064,520,791	55,064,520,791	43,066,199,259	43,066,199,259

금융자산 합계	55,112,899,791	55,112,899,791	43,116,088,759	43,116,088,759

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	4,913,630,302	4,913,630,302	6,016,697,945	6,016,697,945

장기차입금	190,000,000	190,000,000	-	-

기타채무(비유동)	150,202,026	150,202,026	83,350,583	83,350,583

금융부채 합계	5,253,832,328	5,253,832,328	6,100,048,528	6,100,048,528

(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	48,379,000	-	-	48,379,000

(단위 : 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	49,889,500	-	-	49,889,500

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품 들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(4) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	금액

당기말	전기말

매도가능금융자산	한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000

POWER FUND II	108,145,921	101,416,105

합계	120,545,921	113,816,105

당사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

25. 법인세비용25-1. 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

적요	당기	전기

법인세부담액	3,427,728,038	2,403,546,863

법인세추납액(환급액)	(83,449)	(513,086)

해외원천소득에 대한 원천세납부	-	80,931,333

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(1,868,521,562)	(1,861,475,336)

자본에 직접 반영된 이연법인세	9,217,709	1,165,560

자본에 직접 가감된 법인세부담액	(22,156,217)	177,537,873

법인세비용	1,546,184,519	801,193,207

25-2. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분	당기	전기

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

매도가능금융자산평가손익	(41,898,680)	9,217,709	(5,298,000)	1,165,560

25-3. 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세부담액 차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액 차감후 금액	법인세부담액 차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액 차감후 금액

순확정급여부채의 재측정요소	(162,661,928)	35,785,623	(126,876,305)	(806,990,336)	177,537,873	(629,452,463)

자기주식처분손익	263,372,000	(57,941,840)	205,430,160	-	-	-

합계	100,710,072	(22,156,217)	78,553,855	(806,990,336)	177,537,873	(629,452,463)

25-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 차이내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	10,523,233,366	3,855,324,265

적용세율에 따른 법인세	2,293,111,340	826,171,336

조정사항	(746,926,821)	(24,978,130)

비과세수익	-	-

비공제비용	92,406,837	53,473,089

세액공제	(774,223,826)	(159,618,602)

해외원천소득에 대한 원천세납부	-	80,931,333

기타(세율차이 등)	(65,109,832)	236,050

법인세비용	1,546,184,519	801,193,206

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	14.69%	20.78%

25-5. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기

누적일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	당기말잔액	기초잔액	증감액	당기말잔액

이연법인세>

대손금	11,220,800	-	11,220,800	2,468,577	-	2,468,577

대손충당금	674,882,139	73,908,171	748,790,310	148,474,071	16,259,797	164,733,868

확정급여채무	3,754,084,364	743,980,755	4,498,065,119	825,898,560	163,675,766	989,574,326

사외적립자산	(2,920,801,072)	(1,454,680,739)	(4,375,481,811)	(642,576,236)	(320,029,762)	(962,605,998)

미수수익	(72,210,413)	(30,697,574)	(102,907,987)	(15,886,291)	(6,753,466)	(22,639,757)

정부보조금(현금차감)	133,179,249	(46,901,372)	86,277,877	29,299,435	(10,318,302)	18,981,133

정부보조금(유형자산차감)	140,532,301	8,712,289	149,244,590	30,917,106	1,916,704	32,833,810

정부보조금(기술료)	83,350,583	66,851,443	150,202,026	18,337,128	14,707,318	33,044,446

재고자산평가손실	860,323,951	48,834,353	909,158,304	189,271,269	10,743,558	200,014,827

매도가능금융자산손상차손	755,139,789	-	755,139,789	166,130,754	-	166,130,754

무형자산손상차손	66,879,390	-	66,879,390	14,713,466	-	14,713,466

회원권	2,068,000	-	2,068,000	454,960	-	454,960

매출액	10,425,744,548	7,463,327,367	17,889,071,915	2,293,663,801	1,641,932,020	3,935,595,821

특허권(경상연구개발비)	-	1,920,857,143	1,920,857,143	-	422,588,571	422,588,571

공사손실충당금	19,153,661	4,689,780	23,843,441	4,213,805	1,031,752	5,245,557

자기주식	478,538,313	(384,700,889)	93,837,424	105,278,429	(84,634,196)	20,644,233

업무용승용차 감가상각비	-	2,648,515	2,648,515	-	582,673	582,673

종속기업투자주식(*)	(35,881,909)	-	(35,881,909)	(7,894,020)	7,894,020	-

해외현지법인지급보증(*)	1,330,000	602,258	1,932,258	292,600	(292,600)	-

매도가능금융자산평가이익	(33,241,500)	41,898,680	8,657,180	(7,313,130)	9,217,709	1,904,579

합계	14,344,292,194	8,459,330,180	22,803,622,374	3,155,744,284	1,868,521,562	5,024,265,846

(*) 당기말 현재 종속기업투자주식의 처분가능성 등 실현가능성이 없으므로 이연법인세를 인식하지 않았습니다

(단위 : 원)

과목	전기

누적일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	당기말잔액	기초잔액	증감액	당기말잔액

이연법인세>

대손금	11,220,800	-	11,220,800	2,468,577	-	2,468,577

대손충당금	638,278,870	36,603,269	674,882,139	140,421,351	8,052,720	148,474,071

확정급여채무	2,570,925,573	1,183,158,791	3,754,084,364	565,603,626	260,294,934	825,898,560

사외적립자산	(2,245,477,412)	(675,323,660)	(2,920,801,072)	(494,005,031)	(148,571,205)	(642,576,236)

미수수익	(63,376,157)	(8,834,256)	(72,210,413)	(13,942,755)	(1,943,536)	(15,886,291)

정부보조금(현금차감)	44,543,821	88,635,428	133,179,249	9,799,641	19,499,794	29,299,435

정부보조금(유형자산차감)	100,583,209	39,949,092	140,532,301	22,128,306	8,788,800	30,917,106

정부보조금(기술료)	44,283,381	39,067,202	83,350,583	9,742,344	8,594,784	18,337,128

재고자산평가손실	802,120,716	58,203,235	860,323,951	176,466,558	12,804,711	189,271,269

매도가능금융자산손상차손	755,139,789	-	755,139,789	166,130,754	-	166,130,754

무형자산손상차손	66,879,390	-	66,879,390	14,713,466	-	14,713,466

회원권	-	2,068,000	2,068,000	-	454,960	454,960

매출액	2,752,851,780	7,672,892,768	10,425,744,548	605,627,392	1,688,036,409	2,293,663,801

공사손실충당금	-	19,153,661	19,153,661	-	4,213,805	4,213,805

자기주식	478,538,313	-	478,538,313	105,278,429	-	105,278,429

종속기업투자주식	(35,881,909)	-	(35,881,909)	(7,894,020)	-	(7,894,020)

해외현지법인지급보증	950,000	380,000	1,330,000	209,000	83,600	292,600

매도가능금융자산평가이익	(38,539,500)	5,298,000	(33,241,500)	(8,478,690)	1,165,560	(7,313,130)

합계	5,883,040,664	8,461,251,530	14,344,292,194	1,294,268,948	1,861,475,336	3,155,744,284

25-6. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기말	전기말

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,683,035,816	1,164,491,580

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	4,324,571,206	2,664,922,381

상계전 이연법인세자산	6,007,607,022	3,829,413,961

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(960,701,419)	(657,783,386)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(22,639,757)	(15,886,291)

상계전 이연법인세부채	(983,341,176)	(673,669,677)

이연법인세자산(부채) 순액	5,024,265,846	3,155,744,284

26. 주당손익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 26-1. 당기 및 전기 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 또는 주식수

당기	전기

보통주순이익	8,977,048,847	3,054,131,058

가중평균유통주식수(*)	4,958,335	4,858,922

기본주당순이익	1,810	629

(*) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.26-2. 희석주당이익(1) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	금액 또는 주식수

당기	전기

보통주 희석화 당기순이익	8,977,048,847	3,054,131,058

가중평균유통잠재적보통주식수	4,977,600	4,971,664

희석주당이익(*)	1,803	614

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통/잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	4,958,335	4,858,922

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권으로 인한 주식수(*)	19,265	112,742

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	4,977,600	4,971,664

(*) 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

27. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 구동제어시스템과 인버터 및 컨버터로 구분하였습니다.

27-1. 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	68,157,107,207	9,962,212,860	78,119,320,067

보고부문 부채	18,058,277,797	2,639,495,933	20,697,773,730

외부수익	50,956,149,268	7,146,952,241	58,103,101,509

부문간수익	-	301,075,211	301,075,211

이자수익	269,916,228	39,452,422	309,368,650

이자비용	62,969,997	9,204,037	72,174,034

감가상각비 및 무형자산상각비	188,626,422	27,570,662	216,197,084

법인세비용	1,349,006,417	197,178,102	1,546,184,519

보고부문 당기손익	7,832,245,341	1,144,803,506	8,977,048,847

(단위 : 원)

구분	전기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	54,926,833,177	8,586,980,782	63,513,813,959

보고부문 부채	11,209,210,027	1,752,390,690	12,961,600,717

외부수익	44,869,762,674	6,647,624,379	51,517,387,053

부문간수익	-	367,085,326	367,085,326

이자수익	352,270,565	55,072,182	407,342,747

이자비용	65,209,595	10,194,535	75,404,130

감가상각비 및 무형자산상각비	194,899,196	30,469,546	225,368,742

법인세비용	692,872,981	108,320,226	801,193,207

보고부문 당기손익	2,641,216,716	412,914,342	3,054,131,058

공동으로 사용되는 자산(부채) 및 공통 비용은 각 부문별 매출액을 기준으로 배부하였습니다.

27-2. 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지역	금액

당기	전기

국내	10,004,066,387	9,365,180,230

국외	48,400,110,333	42,519,292,149

합계	58,404,176,720	51,884,472,379

27-3. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 1곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

매출액	37,761,825,995	32,531,360,295

28. 특수관계자와 거래28-1. 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자

종속기업	청도서호전기유한공사	배전용(기기용) 전기회로개폐의 제조 및 판매

기타	SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.	기술용역제공

28-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당기	전기

매출액	매입액 등	매출액	매입액 등

청도서호전기유한공사	303,237,101	887,144,101	367,085,326	722,742,174

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.	635,009,362	760,646,000	1,665,461,865	-

합계	938,246,463	1,647,790,101	2,032,547,191	722,742,174

28-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당기말	전기말

매출채권	미지급금	매출채권	미지급금

청도서호전기유한공사	783,096,449	-	467,159,985	14,239,451

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.	175,091,985	-	937,594,137	-

합계	958,188,434	-	1,404,754,122	14,239,451

28-4. 당기와 전기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기	전기

단기급여(*)	1,905,080,778	1,451,088,780

퇴직후급여	97,922,228	69,439,839

합계	2,003,003,006	1,520,528,619

(*) 당기와 전기 중 임원에 대한 성과상여가 각각 1,230백만원과 788백만원이 포함되어 있습니다.

29. 우발채무 및 약정사항 당기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

KEB하나은행	원화지급보증	1,000,000,000	222,402,275

외화지급보증	USD 7,000,000	USD 1,209,650

USD 164,000	USD 164,000

USD 8,200,000	USD 8,172,116

무역금융	500,000,000	-

서울보증보험㈜	이행보증 및 전세금 보장신용보험 등	-	506,141,922

합 계	1,500,000,000	728,544,197

USD 15,364,000	USD 9,545,766

30. 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	소송금액(*)	진행상황

저작권으로 인한 채무부존재확인	당사	(주)아이에스디케이	825	1심 원고일부 승, 2심 원고 승 3심 계류 중

(*) 소송금액은 총소송금액에서 당사의 지분금액을 표시한 것입니다. 상기 (주)아이에스디케이를 피고로 하여 당사가 제기한 저작권으로 인한 채무부존재확인 소송은 현재 대법원 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

31. 위험관리 31-1. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것 입니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

총부채	20,697,773,730	12,961,600,717

총자본	57,421,546,337	50,552,213,242

부채비율	36.05%	25.64%

31-2. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이 내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

외화	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,755,212,492	(3,755,212,492)	1,216,469,929	(1,216,469,929)

EUR	5,800,697	(5,800,697)	146,347,494	(146,347,494)

SGD	73,934,394	(73,934,394)	144,988,900	(144,988,900)

CNY	78,369,532	(78,369,532)	47,446,648	(47,446,648)

합계	3,913,317,115	(3,913,317,115)	1,555,252,971	(1,555,252,971)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	2,418,950	(2,418,950)	2,494,475	(2,494,475)

법인세효과	(532,169)	532,169	(548,785)	548,785

법인세효과 차감후 기타포괄손익	1,886,781	(1,886,781)	1,945,690	(1,945,690)

(3) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	10,451,613,292	13,253,440,309

단기금융상품	35,912,500,000	20,700,000,000

매출채권및기타채권	7,319,993,042	7,784,232,084

기타유동자산(미수수익)	102,907,987	72,210,413

장기금융상품	85,249,068	124,958,980

기타채권(비유동)	1,175,490,060	1,125,890,060

합계	55,047,753,449	43,060,731,846

(*) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액임. 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용 위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액	합계

1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	4,913,630,302	-	4,913,630,302

장기차입금	-	190,000,000	190,000,000

금융부채이자(*)	-	28,286,607	28,286,607

기타채무(비유동)	-	150,202,026	150,202,026

합계	4,913,630,302	368,488,633	5,282,118,935

(*) 당기말 현재 차입금에 대해서 보고기간종료일로부터 만기일까지의 이자비용추정액입니다.32. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당기	전기

정부보조금의 장기미지급금 대체	66,851,443	39,067,202

매도가능금융자산평가이익의 변동	(32,680,971)	(4,132,440)

외상매출금의 투자부동산 대체	250,000,000	-

투자부동산 취득시 장기차입금 인수	190,000,000	-

33. 재무제표 사실상 확정일 및 승인기관 정기주주총회 제출을 위한 제29기 재무제표는 2017년 2월 2일 개최된 이사회에서승인되었습니다.