서호전기 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 31 (당) 기 2018년 03월 31일로 종료되는 회계연도
제 30 (전) 기 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도
서호전기 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 서호전기주식회사(이하"당사")와 종속기업인 청도서호전기유한공사(이하 서호전기주식회사와 종속기업을일괄하여"연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 당사는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	자본금	지분율	소유주식수(주)	자본금	지분율

이상호외 3인	2,927,776	1,463,888,000	56.85	2,927,776	1,463,888,000	56.85

김 승 남	55,000	27,500,000	1.07	55,000	27,500,000	1.07

윤 옥 현	13,150	6,575,000	0.25	13,150	6,575,000	0.25

소액주주	2,144,996	1,072,498,000	41.65	2,144,996	1,072,498,000	41.65

자기주식	9,078	4,539,000	0.18	9,078	4,539,000	0.18

합 계	5,150,000	2,575,000,000	100.00	5,150,000	2,575,000,000	100.00

1-2. 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	업종	지배관계근거

당기	전기

청도서호전기유한공사	중국	12월	73.80%	73.80%	배전용(기기용) 전기회로개폐의 제조 및 판매	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도서호전기유한공사	2,075,363,297	1,513,008,912	562,354,385	571,520,112	(38,235,247)	(17,136,830)

(단위 : 원)

종속기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도서호전기 유한공사	1,910,525,765	1,331,034,550	579,491,215	3,074,062,369	172,480,917	144,425,422

1-4. 연결대상 종속기업의 비지배지분 내역 당분기의 연결대상 종속기업의 비지배지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	순자산	당기순손익

지배지분	비지배지분	지배지분	비지배지분

청도서호전기유한공사	415,017,537	147,336,849	(28,217,611)	(10,017,634)

1-5. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약 당분기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다.

1-6. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역 당분기 중 연결대상 종속기업 범위의 변동이 없습니다.

2. 유의적인 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(1) 당분기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 기준서 제1109호'금융상품'을 제외하고 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (라) 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 동 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금	28,932,027	39,126,039

요구불예금	16,038,960,236	17,856,840,176

정부보조금	-	-

합계	16,067,892,263	17,895,966,215

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관명	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	165,419,100	165,419,100	종속기업 차입관련 질권설정

237,547,230	-	부산신항국제터미널(주) 크레인제어시스템 하자보증서 담보설정

장기금융상품	1,500,000	1,500,000	당좌개설보증금

합계	404,466,330	166,919,100

4. 매출채권및기타채권4-1. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	543,831,967	-	826,757,108	-

대손상각비	-	-	6,639,659	-

제각	-	-	289,564,800	-

기말금액	543,831,967	-	543,831,967	-

4-2. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 발생기준 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6~9개월	129,659,889	325,283,640

9~12개월	292,283,640	-

12개월 초과	209,116,312	199,851,966

합계	631,059,841	525,135,606

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 4-3. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,335,392	-	-	35,335,392

제품평가충당금	69,184,621	-	-	69,184,621

원재료평가충당금	273,108,673	-	-	273,108,673

합계	377,628,686	-	-	377,628,686

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	25,677,707	9,657,685	-	35,335,392

제품평가충당금	519,073,782	-	449,889,161	69,184,621

원재료평가충당금	364,406,815	-	91,298,142	273,108,673

합계	909,158,304	9,657,685	541,187,303	377,628,686

6. 당기손익인식금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주가연계증권(ELS)	3,089,898,077	3,099,661,983

특정금전신탁_주가연계증권(ELS)	3,154,702,734	3,113,326,618

특정금전신탁_외화채권형 금융상품	21,233,752,362	11,485,451,724

합계	27,478,353,173	17,698,440,325

7. 매도가능금융자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식 :

KT	57,036,180	47,900,000	57,036,180	55,324,500

비상장주식 :

세웅중공업(주)(*1)	-	-	-	-

한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	61,284	-	61,284	-

기타 :

POWER FUND II(*2)	255,243,215	63,584,710	251,166,273	59,507,768

합계	324,740,679	123,884,710	320,663,737	127,232,268

(*1) 전기 이전 변경회생계획의 인가(2014년 10월 27일)에 따라 세웅중공업(주)에 대한 매출채권 563,420,000원이 출자전환되었으며, 출자전환 당시 동 주식의 공정가치는 "0'이므로 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다. (*2) 전기 이전에 연결실체는 POWER FUND II 지분증권에 대하여 매도가능금융자산손상차손 191,658,505원을 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

7-2. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한증감액	분기말금액

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감전)	(1,711,680)	(7,424,500)	-	(9,136,180)

법인세효과	376,568	1,633,390	-	2,009,958

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감후)	(1,335,112)	(5,791,110)	-	(7,126,222)

(단위 : 원)

구분	전기

기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한증감액	기말금액

매도가능금융자산평사손익(법인세효과 차감전)	(8,657,180)	6,945,500	-	(1,711,680)

법인세효과	1,904,579	(1,528,011)	-	376,568

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감후)	(6,752,601)	5,417,489	-	(1,335,112)

8. 유형자산8-1. 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*)	환율변동	분기말장부금액

토지	11,578,688,450	-	-	-	-	11,578,688,450

건물	2,517,806,716	-	-	19,662,787	-	2,498,143,929

구축물	21,568,002	-	-	292,000	-	21,276,002

차량운반구	61,358,813	-	-	5,896,164	-	55,462,649

기타의유형자산	547,361,955	33,791,982	-	39,453,701	3,862,447	545,562,683

정부보조금	(117,591,289)	-	-	(7,746,392)	-	(109,844,897)

합계	14,609,192,647	33,791,982	-	57,558,260	3,862,447	14,589,288,816

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*)	환율변동	기말장부금액

토지	11,578,688,450	-	-	-	-	11,578,688,450

건물	2,596,457,873	-	-	78,651,157	-	2,517,806,716

구축물	22,736,002	-	-	1,168,000	-	21,568,002

차량운반구	65,159,288	38,373,120	19,700,489	22,473,106	-	61,358,813

기타의유형자산	600,037,647	105,877,780	634,238	151,225,613	(6,693,621)	547,361,955

정부보조금	(149,244,590)	-	-	(31,653,301)	-	(117,591,289)

합계	14,713,834,670	144,250,900	20,334,727	221,864,575	(6,693,621)	14,609,192,647

(*) 당분기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 33,091천원(전분기: 29,991천원)이며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 28,141천원(전분기: 26,578천원)입니다.

8-2. 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당분기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품,공기구, 재고자산	삼성화재해상보험(주)	4,962,054,643	4,962,054,643

당분기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 KEB하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원의 질권이 설정되어 있으며, 또한, 연결실체는 상기 보험가입내용외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 연결실체가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 투자부동산9-1. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득	감가상각비	분기말장부금액

토지	306,361,229	-	-	306,361,229

건물	567,693,728	-	3,673,389	564,020,339

합계	874,054,957	-	3,673,389	870,381,568

(단위 : 원)

구 분	전기

기초장부금액	취득(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	106,011,793	200,349,436	-	306,361,229

건물	334,160,965	247,196,334	13,663,571	567,693,728

합계	440,172,758	447,545,770	13,663,571	874,054,957

(*) 연결실체는 전기 이전 매출채권 회수목적으로 투자부동산을 대물변제 받았습니다.

9-2. 당분기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.9-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당분기	전분기

임대료수익	1,500,000	1,700,000

9-4. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	306,361,229	306,361,229	306,361,229	306,361,229

건물	564,020,339	564,020,339	567,693,728	567,693,728

합계	870,381,568	870,381,568	874,054,957	874,054,957

10. 무형자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권	44,128,291	35,262,775	-	8,865,516	44,128,291	34,628,807	-	9,499,484

회원권(*)	234,879,390	-	66,879,390	168,000,000	234,879,390	-	66,879,390	168,000,000

기타의무형자산	11,471,865	8,647,915	-	2,823,950	11,471,865	8,451,380	-	3,020,485

합계	290,479,546	43,910,690	66,879,390	179,689,466	290,479,546	43,080,187	66,879,390	180,519,969

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

10-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	취득	상각비	환율변동	기말장부금액	기초장부금액	취득	상각비	환율변동	기말장부금액

산업재산권	9,499,484	-	633,968	-	8,865,516	8,760,807	3,159,700	2,421,023	-	9,499,484

회원권	168,000,000	-	-	-	168,000,000	168,000,000	-	-	-	168,000,000

기타의무형자산	3,020,485	-	305,798	109,263	2,823,950	4,492,413	-	1,251,221	(220,707)	3,020,485

합계	180,519,969	939,766	109,263	179,689,466	181,253,220	3,159,700	3,672,244	(220,707)	180,519,969

11. 정부보조금 연결실체는 한국산업기술평가관리원 및 한국해양수산개발원과 개발협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 동 협약과 관련한 미사용잔액 은 없습니다. 또한, 정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	과목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	당분기말 정부보조금잔액

기초상각 누계액	당분기 상각액	당분기 상각누계액

유형자산	건물	26,100,000	3,153,749	163,125	3,316,874	22,783,126

기타의유형자산	241,691,320	147,046,282	7,583,267	154,629,549	87,061,771

합계	267,791,320	150,200,031	7,746,392	157,946,423	109,844,897

12. 담보제공자산 당분기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당분기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	KEB하나은행	13,390,609,645	10,000,000,000	계약이행 및 하자보증

투자부동산	새마을금고	429,530,689	247,000,000	차입금 관련

정기예금	KEB하나은행	500,000,000	402,966,330	청도서호 차입금 및 하자보증

13. 차입금13-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	과목	금 액

당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	4,252,712,000	3,847,285,000

유동부채	유동성장기부채	100,000	70,000

비유동부채	장기차입금	189,900,000	189,930,000

합계	4,442,712,000	4,037,285,000

13-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융	2.765	2.78	1,900,000,000	1,500,000,000

우리은행	무역금융	2.65	2.45	2,200,000,000	2,200,000,000

KEB하나은행 중국청양지점	운전자금	5.7	5.7	152,712,000	147,285,000

합계	4,252,712,000	3,847,285,000

13-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

새마을금고	운전자금(*)	3.17	3.06	190,000,000	190,000,000

소계	190,000,000	190,000,000

1년이내 상환예정분(유동성장기부채)	100,000	70,000

장기차입금	189,900,000	189,930,000

(*) 연결실체는 전기 이전 매출채권 회수목적으로 투자부동산을 대물변제 받았으며, 관련 차입금도 인수하였습니다(주석 9참조).13-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

상환연도	금액

2018년	70,000

2019년	120,000

2020년	120,000

2021년	120,000

2022년이후	189,570,000

합계	190,000,000

14. 순확정급여부채14-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,629,085,716	5,577,794,671

사외적립자산의 공정가치	(4,862,118,510)	(4,921,691,451)

순확정급여부채	766,967,206	656,103,220

14-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	5,577,794,671	4,775,710,834

당기근무원가	188,363,039	698,273,032

이자원가	44,002,166	130,828,214

재측정요소

- 보험수리적손익	-	325,821,741

지급액	(181,074,160)	(352,839,150)

기말금액	5,629,085,716	5,577,794,671

14-3. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	4,921,691,451	4,381,457,211

사외적립자산에 대한 기대수익	34,164,227	104,574,015

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(34,403,398)	(55,940,775)

부담금	-	900,000,000

지급액	(59,333,770)	(408,399,000)

기말금액	4,862,118,510	4,921,691,451

14-4. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

당기근무원가	188,363,039	698,273,032

순이자원가	9,837,939	26,254,199

합계	178,525,100	724,527,231

14-5. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	비율

당분기말	전기말

할인율	2.78%	2.78%

기대임금상승율	3.27%	3.27%

15. 자본금 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주 (1주당 액면 금액 : 500원)이고 연결실체가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원) 입니다.

16. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기	전기

주식발행초과금	3,928,255,997	3,928,255,997

전환권대가(*1)	86,456,828	86,456,828

기타의자본잉여금	자기주식처분이익(*1)	1,164,021,917	1,164,021,917

주식선택권(*2)	1,003,384,200	1,003,384,200

종속기업소유지분변동	(11,487,949)	(11,487,949)

소계	2,155,918,168	2,155,918,168

합 계	6,170,630,993	6,170,630,993

(*1) 전환권대가와 자기주식처분이익은 법인세효과 차감후 금액입니다.(*2) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.17. 자본조정17-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

자기주식	(59,005,490)	(59,005,490)

주식선택권	-	-

합계	(59,005,490)	(59,005,490)

17-2. 연결실체는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	9,078	59,005,490	57,078	370,499,490

자기주식 처분(*)	-	-	48,000	311,494,000

기말	9,078	59,005,490	9,078	59,005,490

(*) 전기 중 임직원의 주식선택권 행사 및 공로주 지급으로 자기주식 48,000주를 처분하였습니다.

17-3. 주식기준보상(1) 전기중 종료된 당사가 보유하고 있는 주식보상 약정내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분

부여일	2014년 05월 19일	2014년 08월 28일

부여대상	직원	임직원

부여방법	주식결제형	주식결제형

부여주식 총수	143,000주	149,000주

행사가능조건	2년이상 재직	2년이상 재직

행사가능기간	2016년 5월 19일 ~ 2017년 5월 18일	2016년 8월 28일 ~ 2017년 8월 27일

행사가격	6,000원	6,100원

(2) 연결실체는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 블랙- 숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구분	1차분	2차분

부여일 현재 주가	5,800원	6,100원

무위험이자율	2.79%	2.49%

기대행사기간	2.5년	2.5년

예상주가변동성	45.20%	37.67%

기대배당수익율	1.15%	1.09%

주식선택권 공정가치	1,588원	1,470원

(3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 수량

당분기	전기

1차분	2차분	합계	1차분	2차분	합계

기초	-	-	-	2,000주	44,000주	46,000주

행사	-	-	-	2,000주	44,000주	46,000주

상실	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 주식기준보상누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	67,856,000

당기 중 인식한 보상비용	-	-

주식선택권 행사로 인한 감소액	-	(67,856,000)

기말금액	-	-

18. 기타포괄손익누계액18-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

게정과목	당분기말	전기말

법인세효과차감전	법인세효과	법인세효과차감후	법인세효과차감전	법인세효과	법인세효과차감후

매도가능금융자산평가손익	(9,136,180)	2,009,958	(7,126,222)	(1,711,680)	376,568	(1,335,112)

해외사업장환산외환차이	30,476,026	-	30,476,026	14,905,394	-	14,905,394

합계	21,339,846	2,009,958	23,349,804	13,193,714	376,568	13,570,282

18-2 당분기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	해외사업장환산외환차이	당분기

기초금액	평가로인한증감액	처분으로 인한증감액	분기말금액

지배기업 소유지분	법인세효과차감전	14,905,394	15,570,632	-	30,476,026

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과차감후	14,905,394	15,570,632	-	30,476,026

비지배지분	5,244,316	5,527,784	-	10,772,100

합계	20,149,710	21,098,416	-	41,248,126

(단위 : 원)

구분	해외사업장환산외환차이	전기

기초금액	평가로인한증감액	처분으로 인한증감액	기말금액

지배기업 소유지분	법인세효과차감전	35,610,350	(20,704,956)	-	14,905,394

법인세효과	-	-	-

법인세효과차감후	35,610,350	(20,704,956)	-	14,905,394

비지배지분	12,594,855	(7,350,539)	-	5,244,316

합계	48,205,205	(28,055,495)	-	20,149,710

19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	1,287,500,000	1,287,500,000

임의적립금	38,981,000,000	38,981,000,000

미처분이익잉여금	7,992,834,452	10,953,936,824

합계	48,261,334,452	51,222,436,824

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 건설계약20-1. 당분기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

구동제어시스템	건설계약	6,286,821	27,997,276

재화의 판매	257,001	5,210,275

인버터 및 컨버터	재화의 판매	1,449,808	11,431,835

기타	용역의 제공	-	31,480

합 계	7,995,630	44,670,866

연결실체는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.

20-2. 당분기와 전기 중 구동제어시스템과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	분기말계약잔액

구동제어시스템	41,246,497	878,495	6,286,821	35,838,171

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	46,089,207	23,154,566	27,997,276	41,246,497

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.20-3. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사(*)	공사선수금

누적발생원가	누적예상손실	합계	청구공사미수	미청구공사(*)

구동제어시스템	99,754,730	68,264,210	14,643	68,278,853	31,475,877	-	2,652,875	14,972,870	-

(*) 당분기말 현재 미청구공사에서 차감된 공사손실충당부채는 없으며, 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 14,643천원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사(*)	공사선수금

누적발생원가	누적예상손실	합계	청구공사미수	미청구공사(*)

구동제어시스템	97,354,353	67,989,527	14,643	68,004,170	29,350,183	-	2,318,371	5,196,500	-

(*) 전기말 현재 미청구공사에서 차감된 공사손실충당부채는 없으며, 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 14,643천원입니다.20-4. 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

구동제어시스템	-	1,546,451	-	(1,390,000)	-	2,652,875	-

20-5. 당분기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전)및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동	공사손실충당부채변동

구동제어시스템	-	(1,390,000)	1,546,451	(156,451)	-	(1,546,451)	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

20-6. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*1)	진행률(%) (*1)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

PSA ARMG 36대(1차)(*2)	2014-12-24	2016-02-18	90.81%	-	-	-	-

PSA ARMG 36대(2차)(*2)	2014-12-24	2016-03-25	89.34%	-	-	-	-

PSA 58ARMG(*2)	2016-02-02	2017-02-15	79.43%	-	-	-	-

YGPA 3 STS(*2)	2016-07-29	2017-02-15	100%	-	-	-	-

PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG	2017-07-28	2020-10-31	20.18%	1,873,574	-	-	-

PNIT 6 ARMG	2017-07-18	2019-07-05	29.32%	-	-	-

합계	1,873,574	-	-	-

(*1) 연결실체의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역이 제공되며, 시운전용역완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 진행기준에 따라 수익을 인식하였으며, 보고기간말 현재 납품이 완료되었습니다. 20-7. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다 면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 4,684백만원 감소합니다.

21. 비용의 성격별 분류21-1. 비용의 성격별 분류내용 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

재고자산의 변동	754,689,705	629,559,248

원재료, 상품 매입액	3,171,496,670	2,049,437,522

종업원급여	1,528,267,550	1,630,948,323

감가상각비 및 무형자산상각비	62,171,415	58,640,040

기타의경비	292,411,118	453,786,319

합계(*)	5,809,036,458	4,822,371,452

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21-2. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

급여 등	1,330,066,572	1,449,816,515

퇴직급여	198,200,978	181,131,808

합계	1,528,267,550	1,630,948,323

21-3. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

감가상각비	61,231,649	57,347,585

무형자산상각비	939,766	1,292,455

합계	62,171,415	58,640,040

22. 리스계약

연결실체는 건물 및 차량운반구에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며 이를 운용리스로 분류 하고 있습니다. 연결실체가 체결한 건물에 대한 리스계약은 전세계약으로 이와 관련한 보증금은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,095,000천원과 1,095,000천원이고 당기에 지급된 리스료는 없습니다.

또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 (주)한진과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 리스계약과 관련하여 별도의 보증금은 없습니다. 당분기와 전분기에 지급된 리스료는 각각 9,455천원과 9,455천원입니다. 한편, 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

1년이내	26,822,400

1년초과 5년이내	1,012,000

합계	27,834,400

한편, 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대하여 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

23. 범주별 금융상품23-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	16,067,892,263	-	-	16,067,892,263

단기금융상품	-	7,159,390,859	-	-	7,159,390,859

당기손익인식금융자산	27,478,353,173	-	-	-	27,478,353,173

매출채권및기타채권	-	6,782,261,228	-	-	6,782,261,228

기타유동자산(미수수익)	-	84,600,128	-	-	84,600,128

장기금융상품	-	225,343,620	-	-	225,343,620

매도가능금융자산	-	-	123,884,710	-	123,884,710

기타채권(비유동)	-	1,085,972,680	-	-	1,085,972,680

합계	27,478,353,173	31,405,460,778	123,884,710	-	59,007,698,661

(단위 : 원)

과목	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	17,895,966,216	-	-	17,895,966,215

단기금융상품	-	7,144,348,801	-	-	7,144,348,801

당기손익인식금융자산	17,698,440,325	-	-	-	17,698,440,325

매출채권및기타채권	-	7,506,178,105	-	-	7,506,178,105

기타유동자산(미수수익)	-	35,346,066	-	-	35,346,066

장기금융상품	-	196,672,518	-	-	196,672,518

매도가능금융자산	-	-	127,232,268	-	127,232,268

기타채권(비유동)	-	1,125,172,680	-	-	1,125,172,680

합계	17,698,440,325	33,903,684,385	127,232,268	-	51,729,356,978

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	2,991,489,091	3,340,734,891

기타유동부채(미지급이자)	7,383,319	7,671,155

단기차입금	4,252,712,000	3,847,285,000

유동성장기부채	100,000	70,000

장기차입금	189,900,000	189,930,000

기타채무(비유동)	505,084,481	597,903,693

합계	7,946,668,891	7,983,594,739

23-2. 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전기 중 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

당기손익인식분 :

이자수익	-	232,666,550	-	232,666,550

배당금수익	-	-	-	-

외환차이	-	(1,143,236,881)	-	(1,143,236,881)

당기손익인식금융자산평가손실	(513,963,669)	-	-	(513,963,669)

금융수익 소계	(513,963,669)	(910,570,331)	(1,424,534,000)

기타포괄손익인식분 :

매도금융자산평가손익	-	-	(5,791,110)	(5,791,110)

포괄손익 합계	(513,963,669)	(910,570,331)	(5,791,110)	(1,430,325,110)

(단위 : 원)

내역	당분기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타(*)	합계

당기손익인식분 :

이자비용	-	(30,733,297)	(11,852,690)	(42,585,987)

외환차이	-	37,975	-	37,975

합계	-	(30,695,322)	(11,852,690)	(42,548,012)

(*)기타 항목의 이자비용은 당사가 금융회사로 부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 입니다.

(단위 : 원)

내역	전기

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

당기손익인식분 :

이자수익	-	409,778,504	-	409,778,504

배당금수익	-	-	1,724,400	1,724,400

외환차이	-	(3,600,165,034)	-	(3,600,165,034)

당기손익인식금융자산평가손실	(2,420,253,546)	-	-	(2,420,253,546)

금융수익 소계	(2,420,253,546)	(3,190,386,530)	1,724,400	(5,608,915,676)

기타포괄손익인식분 :

매도금융자산평가손익	-	-	5,417,489	5,417,489

포괄손익 합계	(2,420,253,546)	(3,190,386,530)	7,141,889	(5,603,498,187)

(단위 : 원)

내역	전기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타(*)	합계

당기손익인식분 :

이자비용	-	(42,214,355)	(36,024,471)	(78,238,826)

외환차이	-	1,062,525	-	1,062,525

합계	-	(41,151,830)	(36,024,471)	(77,176,301)

(*) 기타항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료입니다.

23-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	27,478,353,173	27,478,353,173	17,698,440,325	17,698,440,325

매도가능금융자산	47,900,000	47,900,000	55,324,500	55,324,500

소계	27,526,253,173	27,526,253,173	17,753,764,825	17,753,764,825

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	16,067,892,263	16,067,892,263	17,895,966,215	17,895,966,215

단기금융상품	7,159,390,859	7,159,390,859	7,144,348,801	7,144,348,801

매출채권및기타채권	6,782,261,228	6,782,261,228	7,506,178,105	7,506,178,105

기타유동자산	84,600,128	84,600,128	35,346,066	35,346,066

장기금융상품	225,343,620	225,343,620	196,672,518	196,672,518

기타채권(비유동)	1,085,972,680	1,085,972,680	1,125,172,680	1,125,172,680

소계	31,405,460,778	31,405,460,778	33,903,684,385	33,903,684,385

금융자산 합계	58,931,713,951	58,931,713,951	51,657,449,210	51,657,449,210

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	2,991,489,091	2,991,489,091	3,340,734,891	3,340,734,891

단기차입금	4,252,712,000	4,252,712,000	3,847,285,000	3,847,285,000

기타유동부채	7,383,319	7,383,319	7,671,155	7,671,155

유동성장기부채	100,000	100,000	70,000	70,000

장기차입금	189,900,000	189,900,000	189,930,000	189,930,000

기타채무(비유동)	505,084,481	505,084,481	597,903,693	597,903,693

금융부채 합계	7,946,668,891	7,946,668,891	7,983,594,739	7,983,594,739

(2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	27,478,353,173	-	27,478,353,173

매도가능금융자산	47,900,000	-	-	47,900,000

(단위 : 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	17,678,440,325	-	17,678,440,325

매도가능금융자산	55,324,500	-	-	55,324,500

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품 들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구분	금액

당분기말	전기말

매도가능금융자산	한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000

POWER FUND II	63,584,710	59,507,768

합계	75,984,710	71,907,768

연결실체는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균 연간법인세율은 18.29% 입니다.25. 주당손익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 25-1. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

지배기업 소유주지분 연결당기순이익	664,377,679	343,735,323

가중평균유통주식수(*)	5,140,922	5,098,679

기본주당순이익	129	67

(*) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

25-2. 희석주당이익(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

보통주희석화당기순이익	664,377,679	343,735,323

가중평균유통주식수(*)	5,140,922	5,110,905

기본주당순이익	129	67

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통/잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	5,140,922	5,098,679

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 주식선택권으로 인한 주식수(*)	-	12,226

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	5,140,922	5,110,905

(*) 전분기의 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 26. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 구동제어시스템과 인버터 및 컨버터로 구분하였습니다.

26-1. 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	69,304,211,923	15,375,784,720	84,679,996,643

보고부문 부채	22,556,893,238	5,004,456,797	27,561,350,035

외부수익	6,543,822,196	1,451,807,885	7,995,630,081

이자수익	190,420,082	42,246,468	232,666,550

이자비용	34,853,429	7,732,558	42,585,987

감가상각비 및 무형자산상각비	50,882,630	11,288,785	62,171,415

법인세비용	122,262,675	27,125,113	149,387,788

보고부문 당기손익	535,544,509	118,815,536	654,360,045

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	64,246,472,081	20,033,302,392	84,279,774,473

보고부문 부채	22,060,397,115	6,878,861,858	28,939,258,973

외부수익	6,625,643,392	2,065,247,121	8,690,890,513

이자수익	77,198,862	24,072,110	101,270,972

이자비용	7,358,847	2,294,632	9,653,479

감가상각비 및 무형자산상각비	44,701,302	13,938,738	58,640,040

법인세비용	45,858,174	14,299,473	60,157,647

보고부문 당기손익	254,589,191	79,385,873	333,975,064

공동으로 사용되는 자산(부채) 및 공통 비용은 각 부문별 매출액을 기준으로 배부하였습니다.

26-2. 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지역	금액

당분기	전분기

국내	2,947,542,670	2,490,594,460

국외	5,048,087,411	6,200,296,053

합계	7,995,630,081	8,690,890,513

26-3. 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 1곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

매출액	5,577,215,978	5,115,920,936

27. 특수관계자와 거래27-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자	영업활동내역

기타	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	기술용역제공

27-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액 등	매출액	매입액 등

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	-	-	-	239,610,000

27-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	미지급금	매출채권	미지급금

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	17,695,666	-	17,421,707	-

27-4. 당분기와 전분기 중 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여(*)	1,552,382,721	200,639,332

퇴직후급여	61,726,771	31,255,484

합계	1,614,109,492	223,349,474

(*)당분기의 보수지급금액 중엔 2017년 하반기 성과급 1,379,500천원이 포함되어 있습니다.28. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

KEB하나은행	원화지급보증	1,000,000,000	-

외화지급보증	USD 7,000,000	USD 4,607,731.87

CNY 900,000	CNY 900,000

USD 3,272,000	USD 3,272,000

USD 181,777.80	USD 90,888.90

무역금융	3,000,000,000	1,900,000,000

우리은행	무역금융	3,000,000,000	2,200,000,000

서울보증보험(주)	이행보증 및 전세금 보장신용보험 등	3,000,000,000	686,111,459

합계	10,000,000,000	4,786,111,459

CNY 900,000	CNY 900,000

USD 10,453,777.8	USD 7,970,620.77

29. 위험관리 29-1. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것 입니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	27,561,350,035	16,642,880,431

총자본	57,118,646,608	60,074,459,307

부채비율	48.25%	27.70%

29-2. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이 내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(1) 외환위험 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,241,306,490	(2,241,306,490)	2,348,132,341	(2,348,132,341)

EUR	4,246,940	(4,246,940)	5,596,872	(5,596,872)

SGD	3,194,677	(3,194,677)	3,481,254	(3,481,254)

CNY	427,871	(427,871)	412,388	(412,388)

QAR	10,509,466	(10,509,466)	-	-

합계	2,259,685,444	(2,259,685,444)	2,357,622,855	(2,357,622,855)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험 연결실체는 재무상태표상 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 법인세비용차감전순손익과 기타포괄손익(법인세 차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영향을 미치는 부분	당분기	전기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

당기손익인식금융자산	법인세비용차간전순손익	1,373,917,661	(1,373,917,661)	884,922,016	(884,922,016)

매도가능금융자산	기타포괄손익(법인세 차감전)	2,395,000	(2,395,000)	2,766,225	(2,766,225)

(3) 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	16,038,960,236	17,856,840,176

단기금융상품	7,159,390,859	7,144,348,801

매출채권및기타채권	6,782,261,228	7,506,178,105

기타유동자산(미수수익)	84,600,128	35,346,066

장기금융상품	225,343,620	196,672,518

기타채권(비유동)	1,085,972,680	1,125,172,680

합계	31,376,528,751	33,864,558,346

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액임. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용 위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액	합계

1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	2,991,489,091	-	2,991,489,091

단기차입금	4,252,712,000	-	4252712000

기타유동부채	7,383,319	-	7383319

장기차입금	100,000	189,900,000	190,000,000

금융부채이자(*)	8,101,219	30,148,003	38,249,222

기타채무(비유동)	-	505,084,481	505,084,481

합계	7,259,785,629	725,132,484	7,984,918,113

(*) 당분기말 현재 차입금에 대해서 보고기간종료일로부터 만기일까지의 이자비용추정액입니다.

30. 현금흐름표30-1. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당분기	전분기

정부보조금의 장기미지급금 대체	-	6,345,445

매출채권의 제각	-	289,564,800

매도가능금융자산평가손익의 변동	(5,791,110)	(1,307,670)

장기차입금의 유동성대체	30,000	-

투자부동산 취득시 장기차입금 인수	-	370,000,000

30-2. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금 변동	외화차이	기말금액

단기차입금	3,847,285,000	400,000,000	-	5,427,000	4,252,712,000

유동성장기부채	70,000	-	30,000	-	100,000

장기차입금	189,930,000	-	(30,000)	-	189,900,000

임대보증금	440,000,000	(37,000,000)	-	-	403,000,000

합 계	4,477,285,000	363,000,000	-	5,427,000	4,845,712,000