서호전기 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제37기3분기	매출채권	10,695,995	547,199	5.1%

미수금	59,561

합 계	5,594,729	576,813	10.3%

제36기	매출채권	6,089,261	682,089	11.2%

미수금	81,248

합 계	6,170,509	682,089	11.1%

제35기	매출채권	5,023,185	803,764	16.0%

미수금	203,654

합 계	5,226,839	803,764	15.4%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제37기 3분기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	682,088,680	803,764,320	1,593,349,628

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	(83,222,100)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(83,222,100)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(134,890,063)	(121,675,640)	(706,363,208)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	547,198,617	682,088,680	803,764,320

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 채권의 개별적(거래처) 분

석방법에 의거 대손충당금을 산정 하며, 결산 기준일 현재 최근 거래일이 1년이상 거래가 없는 거래처 및 부도 거래처, 배서된 어음이 부도인 거래처를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

【채권의 개별분석방법】- 채권발생일로 부터 6개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하여 대손충당금을 설정하지 않고, 6개월 초과분에 대해서 개별분석하여 회수가능성이 없는 거래처에 대해서는 대손충당금 설정함

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6~9개월	626,084,910	53,516,660

9~12개월	-	-

12개월 초과	-	19,940,800

합계	626,084,910	73,457,460

4. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원,%)

구분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

매출채권	9,216,460,947	626,084,910	25,410,000	828,038,721	10,695,994,578

구성비율	86.2%	5.9%	0.2%	7.7%	100.0%

나. 재고자산 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제37기 3분기	제36기	제35기	비고

전 사	원재료	4,245,026	4,398,176	5,136,087	-

(원재료평가충당금)	(580,286)	(580,286)	(453,867)	-

미착품	2,681,016	39,404	-

제품	838,584	759,490	1,057,253	-

(제품평가충당금)	(1,372)	(1,372)	(8,904)	-

상품	35,456	-

(상품평가충당금)	(35,456)	-

반제품	222,970	-

(반제품평가충당금)	-

합 계	7,182,968	4,576,008	5,992,943	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.2%	4.4%	5.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.3회	7.4 회	5.3회	-

2. 재고자산의 실사내역 등당분기말 재고자산은 관계부서의 재고실사를 기초로하여 작성되었습니다. 2024년 01월 5일 해당부서의 담당자와 관리부의 입회하에 재고실사를 하였으며, 해당부서는 매일매일의 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월 말 파악합니다.

3. 장기체화재고 등 현황

당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	-	-	-	-

제품평가충당금	1,371,913	-	-	1,371,913

원재료평가충당금	580,285,095	-	-	580,285,095

합계	581,657,008	-	-	581,657,008

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,455,675	35,455,675

제품평가충당금	8,904,411	8,904,411

원재료평가충당금	453,866,734	453,866,734

합계	498,226,820	-	-	498,226,820

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

ZPMC	PSA aRMG 56 units	ZPMC	2019년 04월 03일	2020-10-02	45,710,593	100.00	-	-	5,404,175	-

HSHI	PSA TUAS 60Ton STS 4 units	HSHI	2019년 04월 23일	2020-12-15	6,848,000	94.78	327,468	-	-	-

HDHM	PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	HDHM	2019년 06월 13일	2021-03-01	24,617,174	100.00	-	-	-	-

한진중공업	한진중공업_BPA 2-5 ARMG 34 units	한진중공업	2020년 03월 27일	2021-08-31	37,198,344	100.00	-	-	-	-

SEOHO SINGAPORE	Seoho Singapore_PSA TUAS End Feed 27 Block	SEOHO SINGAPORE	2020년 05월 20일	2021-08-31	5,053,846	100.00	-	-	-	-

HSHI	HSHI_BPA 2-5 DTQC 9 units	HSHI	2020년 02월 28일	2022-06-15	16,865,447	100.00	-	-	-	-

두산중공업	BPA 2-5 ARMG 34 units	두산중공업	2020년 07월 03일	2021-01-20	10,944,850	97.76	-	-	-	-

ZPMC	MIT Panama STS 2 units	ZPMC	2021년 03월 12일	2021-08-31	2,697,676	100.00	-	-	-	-

ZPMC	ZPMC/PSA TUAS ARMG 22units	ZPMC	2021년 08월 11일	2022-09-15	18,153,733	96.29	2,355,581	-	-	-

ZPMC	ZPMC WTU-TACOMA STS 2units	ZPMC	2021년 12월 07일	2022-07-30	4,067,193	94.39	425,733	-	-	-

ZPMC	ZPMC/PSA TUAS (1.2B) ARMG 30 units	ZPMC	2022년 10월 13일	2023-10-20	34,072,128	87.31	724,826	-	-	-

HDHM	HDHM / PSA TUAS ARMG 12 Units (1.2B)	HDHM	2023년 02월 03일	2024-01-25	11,956,431	78.10	-	-	-	-

ZPMC	ZPMC/SSAM STS 2 units (2024)	ZPMC	2024년 02월 06일	2024-11-30	4,144,920	52.54	-	-	-	-

HDHM	MIP ARMG 14UNITS ( SIEMENS MOTORS)	HDHM	2024년 04월 26일	2025-03-10	22,265,128	17.54	1,608,643	-	-	-

HDHM	PSA TUAS 1.2B OPTION ARMG 18 UNITS	HDHM	2024년 05월 09일	2025-04-20	20,212,222	16.27	1,225,494	-	-	-

HD현대삼호	HSHI/BPA 2-6 DTQC 6 Units	HD현대삼호	2024년 07월 26일	2027-12-29	15,248,000	0.38	-	-	-	-

HJ중공업	HJ중공업/BPA 2-6 ARMG 34 Units	HJ중공업	2024년 09월 05일	2027-06-26	48,000,000	0.86	-	-	-	-

ZPMC	ZPMC/PSA TUAS 1.3C ARMG 36units	ZPMC	2024년 09월 09일	2025-09-20	38,448,560	0.01	4,744	-	-	-

합 계	-	6,672,489	-	5,404,175	-