서호전기 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 33 (당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제 32 (전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

서호전기주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용 서호전기주식회사(이하 "당사")는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로 9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	자본금	지분율	소유주식수(주)	자본금	지분율

이상호외 3인	2,929,290	1,464,645,000	56.88	2,927,776	1,463,888,000	56.85

김 승 남	45,000	22,500,000	0.87	45,000	22,500,000	0.87

윤 옥 현	13,150	6,575,000	0.25	13,150	6,575,000	0.25

소액주주	2,153,482	1,076,741,000	41.82	2,154,996	1,077,498,000	41.85

자기주식	9,078	4,539,000	0.18	9,078	4,539,000	0.18

합계	5,150,000	2,575,000,000	100.00	5,150,000	2,575,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

또한, 본 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이 후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 수익인식전기식 가변속구동제어세스템 거래에 대하여 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 동 거래의 완료를 위한 원가를 추정하여 진행률을 측정하고 있으며 이러한 추정을 수반한 수익금액 측정 요소는 변동될 수 있습니다.(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.당사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

2-4. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금	29,039,617	30,130,389

요구불예금	23,839,984,357	11,908,557,521

합계	23,869,023,974	11,938,687,910

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관명	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	하나은행	165,419,100	165,419,100	종속기업 차입관련 질권설정

USD 330,000.00	USD 330,000.00	지급보증 관련 질권설정

장기금융상품	1,500,000	1,500,000	당좌개설보증금

합계	166,919,100	166,919,100

USD 330,000.00	USD 330,000.00

4. 매출채권및기타채권4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

매출채권	590,180,742	(358,837,922)	231,342,820	5,133,330,761	(1,941,077,392)	3,192,253,369

계약자산	6,248,098,885	6,248,098,885	11,477,546,812	-	11,477,546,812

미수금	32,930,640	32,930,640	886,679,575	-	886,679,575

단기대여금	382,408,530	382,408,530

합계	7,253,618,797	(358,837,922)	6,894,780,875	17,497,557,148	(1,941,077,392)	15,556,479,756

4-2. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

기초금액	1,941,077,392	1,261,912,930

대손상각비	-	215,455,179

제각	-	(34,687,411)

물적분할	(1,582,239,470)	-

기말금액	358,837,922	1,442,680,698

4-3. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 발생기준 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6~9개월	64,630,000	79,769,382

9~12개월	-	-

12개월 초과	-	-

합계	64,630,000	79,769,382

4-4. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	증가(감소)	물적분할	기말잔액

상품평가충당금	35,455,675	-	(35,455,675)	-

제품평가충당금	146,144,311	-	(146,144,311)	-

원재료평가충당금	273,108,673	-	(15,546,927)	257,561,746

합계	454,708,659	-	(197,146,913)	257,561,746

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초잔액	증가(감소)	물적분할	기말잔액

상품평가충당금	38,509,255	-	-	38,509,255

제품평가충당금	69,184,621	-	-	69,184,621

원재료평가충당금	273,108,673	-	-	273,108,673

합계	380,802,549	-	-	380,802,549

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산6-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	-	-	3,629,219,500	3,522,481,283

소계	-	-	3,629,219,500	3,522,481,283

[비유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	19,645,527,189	21,172,399,536	19,645,527,189	20,930,213,775

비상장주식 :

세웅중공업(주)(*2)	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.(*3)	61,284	-	61,284	-

출자금 :

한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000

수익증권 :

POWER FUND II	268,156,353	82,181,007	266,069,365	79,624,577

소계	19,926,144,826	21,266,980,543	19,924,057,838	21,022,238,352

합계	19,926,144,826	21,266,980,543	23,553,277,338	24,544,719,635

(*1) 당분기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으나, 향후 가격변동에 따라 매각할 목적으로 취득함에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.(*2) 전기 이전 변경회생계획의 인가(2014년 10월 27일)에 따라 세웅중공업㈜에 대한 매출채권 563,420,000원이 출자전환되었으며, 출자전환 당시 동 주식의 공정가치는 "0"이므로 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.(*3) 당사의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하고 전액 평가손실을 인식하였습니다.

6-2. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유동자산	비유동자산	합계	유동자산	비유동자산	합계

기초잔액	3,522,481,283	21,022,238,352	24,544,719,635	29,265,013,628	74,551,950	29,339,565,578

재분류(*1)	-	-	-	(21,180,854,198)	21,180,854,198	-

취득	-	2,556,430	2,556,430	1,820,914,800	5,035,069	1,825,949,869

처분(*2)	(3,522,481,283)	-	(3,522,481,283)	(10,027,647,218)	-	(10,027,647,218)

평가손익	-	242,185,761	242,185,761	3,852,783,953	-	3,852,783,953

기말잔액	-	21,266,980,543	21,266,980,543	3,730,210,965	21,260,441,217	24,990,652,182

(*1) 전분기말 현재 1년후에 실현될 것으로 예상됨에 따라 전기말 현재 유동자산을 비유동자산으로 계정분류하였습니다. (*2) 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분시에 발생한 경과이자는 86,108천원(전분기 : 800,621천원)이고 처분이익은 178,156천원입니다 .

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	평가손익	취득원가	장부금액	평가손익

상장주식 :

KT	57,036,180	39,469,600	(17,566,580)	57,036,180	44,930,200	(12,105,980)

7-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	당기 취득	당기 처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	44,930,200	-	-	(5,460,600)	39,469,600

(단위 : 원)

구분	전분기

기초금액	당기 취득	당기 처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	48,618,500	-	-	1,916,000	50,534,500

8. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 지분율 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

청도서호전기유한공사	중국	배전용(기기용) 전기회로 개폐의 제조 및 판매	45.00	197,653,543	71.8	315,367,140

서호드라이브㈜(*1)	한국	인버터, 컨버터의 제조 및 판매	100	18,139,656,417	-	-

특정금전신탁(우리은행)(*2)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(삼성증권)(*2)	국내	신탁계정	-	-	100	-

특정금전신탁(삼성증권)(*2)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(삼성증권)(*2)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(하나은행)(*2)	국내	신탁계정	100	-	100	-

합 계	18,337,309,960	315,367,140

(*1) 당기 중 물적분할을 통하여 설립되었습니다 (주석 33 참조).(*2) 당사는 특정금전신탁 계약을 체결함에 따라 특정금전신탁에 대한 지배력을 획득하였습니다. 한편, 당사는 동 특정금전신탁을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류함에 따라 종속기업투자의 장부금액에서 제외하였습니다 (주석 6 참조).

9. 유형자산9-1. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	물적분할	감가상각비(*1)	대체	기말장부금액

토지	20,902,371,699	(8,922,355,236)	-	-	11,980,016,463

건물	3,533,479,033	138,017,000	(1,011,214,898)	71,461,335	-	2,588,819,800

정부보조금	(21,641,251)	-	21,478,126	(163,125)	-	-

구축물	32,188,668	-	(12,826,666)	1,006,000	-	18,356,002

차량운반구	23,099,884	-	(19,330,515)	2,555,017	-	1,214,352

기타의유형자산	387,851,136	67,835,300	(143,691,838)	84,984,512	-	227,010,086

정부보조금	(38,624,896)	-	15,998,641	(14,794,379)	-	(7,831,876)

사용권자산	96,173,181	38,943,126	(14,974,770)	47,584,581	(5,967,134)	66,589,822

합계	24,914,897,454	244,795,426	(10,086,917,156)	192,633,941	(5,967,134)	14,874,174,649

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	회계변경(*2)	감가상각비(*1)	대체	기말장부금액

토지	11,779,037,886	8,277,033,813	-	-	846,300,000	20,902,371,699

건물	2,721,437,922	798,463,059	-	69,834,295	83,700,000	3,533,766,686

정부보조금	(22,293,751)	-	-	(489,375)	-	(21,804,376)

구축물	20,400,002	-	-	876,000	-	19,524,002

차량운반구	37,774,149	-	-	11,005,697	-	26,768,452

건설중인자산(*3)	-	930,000,000	-	-	(930,000,000)	-

기타의유형자산	410,766,602	121,985,000	-	108,707,905	-	424,043,697

정부보조금	(64,311,955)	-	-	(19,265,294)	-	(45,046,661)

사용권자산	-	-	155,529,284	43,749,660	-	111,779,624

합계	14,882,810,855	10,127,481,872	155,529,284	214,418,888	-	24,951,403,123

(*1) 당분기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 85,662천원 (전기 : 139,936천원)이 며 , 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 1 13,356 천원 (전기: 197,018천원)입니다. (*2) 전분기 중 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 변경입니다.(*3) 당사는 2019년 6월 12일 이사회 결의에 따라 생산규모 확대를 위하여 토지 및 건물(경기도 안양시 동안구 귀인로 13)을 93억원에 취득하는 계약을 체결하였으며 전분기말 현재 지불한 계약금 9.3억원은 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

9-2. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	55,497,676	(26,253,834)	29,243,842	55,257,189	(23,980,933)	31,276,256

차량운반구	93,608,554	(56,262,574)	37,345,980	100,272,095	(35,375,170)	64,896,925

합계	149,106,230	(82,516,408)	66,589,822	155,529,284	(59,356,103)	96,173,181

9-3. 당분기와 전분기 중 리스기간의 12개월 이하인 리스와 소액자산 리스와 관련된비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	5,628,000	2,982,000

소액자산리스료	2,397,000	100,000

합계	8,025,000	3,082,000

9-4. 당분기말과 전기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당분기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산	삼성화재해상보험(주)	5,942,222,896	5,942,222,896

당분기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원(전기말 : 2,338백만원)의 질권이 설정되어 있으며 또한, 당사는 상기 보험가입내용외에차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 당사가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 투자부동산10-1. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	106,011,793	-	-	106,011,793

건물	308,619,998	-	(6,385,241)	302,234,757

합계	414,631,791	-	(6,385,241)	408,246,550

(단위 : 원)

구분	전분기

기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	106,011,793	-	-	106,011,793

건물	317,133,654	-	6,385,242	310,748,412

합계	423,145,447	-	6,385,242	416,760,205

10-2. 당분기와 전분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.

10-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 없습니다.

10-4. 당분기말과 전기말 현재 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유의적으로 큰 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

11. 무형자산

11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권(*)	54,112,404	41,420,576	-	12,691,828	55,023,291	40,144,727	-	14,878,564

회원권(*)	295,379,390	-	119,379,390	176,000,000	340,879,390	-	119,379,390	221,500,000

합계	349,491,794	41,420,576	119,379,390	188,691,828	395,902,681	40,144,727	119,379,390	236,378,564

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

11-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	취득 및 처분(*)	상각	기말장부금액	기초장부금액	취득 및 처분	상각	기말장부금액

산업재산권	14,878,564	-	(2,186,736)	12,691,828	10,031,243	7,743,000	(2,150,222)	15,624,021

회원권	221,500,000	(45,500,000)	-	176,000,000	236,266,667	-	-	236,266,667

합계	236,378,564	(45,500,000)	(2,186,736)	188,691,828	246,297,910	7,743,000	(2,150,222)	251,890,688

(*) 당분기 물적분할에 따라 산업재산권 "0"원(취득원가 : 910,887원/ 상각누계액 910,887원)이 서호드라이브로 이전되었습니다.(*) 당분기 회원권 중 골드컨트리클럽 골프회원권(기명)을 처분하였습니다.

12. 정부보조금당사는 한국산업기술평가관리원 및 한국해양수산개발원과 개발협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며 당분기말과 전기말 현재 동 협약과 관련한 미사용잔액은 없습니다.정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	물적분할	당분기말정부보조금잔액

기초상각누계액	상각액	기말상각누계액

건물	26,100,000	4,458,749	163,125	4,621,874	21,478,126	-

기타의유형자산	241,691,320	203,066,424	14,794,379	217,860,803	15,998,641	7,831,876

합계	267,791,320	207,525,173	14,957,504	222,482,677	37,476,767	7,831,876

13. 담보제공자산

당분기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당분기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	하나은행	13,192,004,225	10,000,000,000	계약이행 및 하자보증

정기예금	하나은행	500,000,000	165,419,100	청도서호 차입금 및 하자보증

외화정기예금	하나은행	USD 1,000,000	USD 330,000	계약이행 및 하자보증

14. 리스부채14-1. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	34,045,456	3,600,000	37,645,456	37,303,636	29,485,456	66,789,092

현재가치할인차금	(521,876)	(15,585)	(537,461)	(1,270,342)	(353,679)	(1,624,021)

합계	33,523,580	3,584,415	37,107,995	36,033,294	29,131,777	65,165,071

14-2. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초장부금액	물적분할	증가	이자비용(현할차)	감소(지급)	기말장부금액

리스부채	65,165,071	-	5,345,455	1,086,560	(34,489,091)	37,107,995

(단위 : 원)

구분	전분기

기초장부금액	회계변경	증가	이자비용(현할차)	감소(지급)	기말장부금액

리스부채	-	87,228,009	11,934,269	1,109,817	(26,244,372)	74,027,723

15. 충당부채

당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같으며 전분기 중 설정된 충당부채는 없습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

공사손실충당부채	66,295,361	-	64,352,962	-	1,942,399

소송충당부채	270,000,000	-	-	-	270,000,000

합계	336,295,361	-	64,352,962	-	271,942,399

16. 순확정급여부채(자산)

16-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,677,962,175	5,921,023,528

사외적립자산의 공정가치	(3,999,757,761)	(5,189,471,207)

순확정급여부채(자산)	(321,795,586)	731,552,321

16-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

기초금액	5,921,023,528	5,266,354,149

당기근무원가	1,441,329,547	516,857,588

이자원가	59,595,690	100,945,685

과거근무원가(*)	(2,610,001,174)	-

물적분할	(1,044,870,737)	-

재측정요소

- 보험수리적손익	88,752,131	-

지급액	(177,866,810)	(403,939,550)

기말금액	3,677,962,175	5,480,217,872

(*) 32기 정기 주주총회(2020년 3월 27일)에서 등기임원의 퇴직금 산정 규정을 변경하여 해당 경영진의 퇴직금이 감액조정됨에 따라 당사는 동 효과를 과거근무원가 항목으로 당기손익에 반영하였습니다.

16-3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

기초금액	5,189,471,207	5,325,825,883

사외적립자산에 대한 이자수익	67,602,469	90,171,466

물적분할	(1,044,870,737)	-

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(36,476,038)	(31,703,925)

부담금	1,577,700	300,000,000

지급액	(177,546,840)	(491,581,870)

기말금액	3,999,757,761	5,192,711,554

16-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

당기근무원가	1,441,329,547	516,857,588

과거근무원가	(2,610,001,174)	-

순이자원가	59,595,690	10,774,219

합계	(1,109,075,937)	527,631,807

16-5. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구분	비율

당분기말	전기말

할인율	1.75%	1.92%

기대임금상승률	4.07%	4.07%

확정급여부채는 할인율인 우량회사채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

16-6. 당분기말 현재 보험수리적 민감도 분석에 따른 확정급여채무의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승	1% 하락

기대임금상승률의 변동	208,243,117	(177,769,437)

할인율의 변동	(175,304,213)	209,256,534

17. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주당 액면금액 : 500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원)입니다.

18. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

주식발행초과금	3,928,255,997	3,928,255,997

전환권대가(*1)	86,456,828	86,456,828

기타의자본잉여금	자기주식처분이익(*1)	1,164,021,917	1,164,021,917

주식선택권(*2)	1,003,384,200	1,003,384,200

합 계	6,182,118,942	6,182,118,942

(*1) 전환권대가와 자기주식처분이익은 법인세효과 차감후 금액입니다.(*2) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

19. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	9,078	59,005,490	9,078	59,005,490

당사는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액 20-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(14,903,266)	1,201,332	(13,701,934)	(12,105,980)	2,663,314	(9,442,666)

20-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(9,442,666)	(4,259,268)	-	(13,701,934)

(단위 : 원)

구분	전분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(6,565,792)	1,494,480	-	(5,071,312)

21. 이익잉여금21-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	1,287,500,000	1,287,500,000

임의적립금	38,981,000,000	38,981,000,000

미처분이익잉여금	24,023,712,901	24,949,053,910

합계	64,292,212,901	65,217,553,910

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 21-2. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,169,106천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 2,570,461천원).

22. 매출액 22-1. 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부	구분	당분기	전분기

구동제어시스템	시스템매출(*)	35,350,098	34,606,500

재화의 판매	2,015,593	2,459,569

수입임대료	39,600	-

인버터 및 컨버터	재화의 판매	2,161,439	7,479,315

합계	39,566,730	44,545,384

(*) 당사는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.

22-2. 당분기와 전분기 중 구동제어시스템 매출과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	65,471,275	72,686,231	35,350,098	102,807,408

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	32,568,251	82,470,914	34,606,500	80,432,665

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

22-3. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	130,445,765	85,584,935	44,860,830	-	10,139,658	14,969,965	2,395

(단위 : 천원)

구 분	전기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	163,940,877	105,044,395	58,896,482	-	11,477,547	4,237,079	66,295

22-4. 당분기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	공사손익의 변동	계약자산 변동	계약부채 변동

당기	미래	합계

구동제어시스템	40,000	(769,438)	886,130	(76,692)	809,438	(49,103)	(932,119)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

22-5. 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*)	진행률(%) (*)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG	2017-07-10	2020-10-31	84.47%	1,283,614	-	-	-

PNIT 6 ARMG	2017-07-18	2019-07-05	65.44%	-	-	-	-

PSA TUAS 56ARMG 56UNIT	2019-04-03	2020-10-02	70.73%	5,284,631	-	-	-

PSA TUAS 60Ton STS 4 units	2019-04-23	2020-12-15	80.77%	550,408	-	-	-

PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	2019-06-13	2021-03-01	70.88%	475,027	-	-	-

BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-03-27	2021-08-31	59.44%	-	-	-	-

UNCT RTG 자동화 개조 12 units + PJ20-011	2020-02-17	2021-08-31	51.28%	650,488	-	-	-

BPA 2-5 DTQC 9 units	2020-02-28	2020-09-22	68.88%	-	-	-	-

PSA TUAS End Feed 27 Block	2020-05-20	2021-08-31	72.57%	1,116,452	-	-	-

합계	9,360,620	-	-	-

(*) 당사의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역(상용운전 용역 포함)이 제공되며, 시운전용역의 완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다.

22-6. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 3,038백만원 감소합니다 .

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

원재료 및 상품사용액	20,914,683,105	21,007,207,286

제품 및 재공품의 변동	(410,060,134)	(2,501,958,822)

종업원급여	3,975,817,421	6,304,808,956

복리후생비	672,913,392

여비교통비	734,181,066

지급수수료	29,157,724

외주가공비	2,620,875,603

감가상각비 및 무형자산상각비	201,205,918	222,954,352

기타	3,128,762,534	9,752,713,139

합계(*)	31,867,536,629	34,785,724,911

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 범주별 금융상품24-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,266,980,543	24,544,719,635

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	39,469,600	44,930,200

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	23,869,023,974	11,938,687,910

단기금융상품	1,673,500,000	1,657,800,000

매출채권및기타채권(*)	6,894,780,875	4,078,932,944

기타유동자산(미수수익)	19,312,154	17,254,991

장기금융상품	115,583,279	275,596,748

기타채권(비유동)	1,450,923,234	1,534,912,455

소계	34,023,123,516	19,503,185,048

합계	55,329,573,659	44,092,834,883

(*) 당분기말 현재 매출채권및기타채권 중 6,248백만원(전기말 : 11,478백만원)은 계약자산으로서 금융상품에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	6,742,901,200	9,054,582,219

리스부채	37,107,995	65,165,071

기타채무(비유동)	370,000,000	401,353,575

합계	7,150,009,195	9,521,100,865

24-2. 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

배당금수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,107,600	1,916,000

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	732,600,348	1,548,267,892

상각후원가 금융자산	46,515,526	316,092,485

이자비용 :

상각후원가 금융부채	(2,368,120)	(1,733,355)

기타(*)	(167,647,893)	(71,926,017)

손상차손 :

매출채권 관련	-	(215,455,179)

당기손익-공정가치 측정 처분손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	178,155,947	-

당기손익-공정가치 측정 평가손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	242,185,761	2,225,580,947

장기금융상품 처분손익 :

장기금융상품	1,422,108	-

장기금융상품 평가손익 :

장기금융상품	(597,799)	(4,614,932)

순 외환차이	(275,675,922)	3,358,732,174

합계	756,697,556	7,156,860,015

(*) 기타 항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등 입니다.

24-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,266,980,543	21,266,980,543	24,544,719,635	24,544,719,635

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	39,469,600	39,469,600	44,930,200	44,930,200

소계	21,306,450,143	21,306,450,143	24,589,649,835	24,589,649,835

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	23,869,023,974	23,869,023,974	11,938,687,910	11,938,687,910

단기금융상품	1,673,500,000	1,673,500,000	1,657,800,000	1,657,800,000

매출채권및기타채권	646,681,990	646,681,990	4,078,932,944	4,078,932,944

기타유동자산(미수수익)	19,312,154	19,312,154	17,254,991	17,254,991

장기금융상품	115,583,279	115,583,279	275,596,748	275,596,748

기타채권(비유동)	1,450,923,234	1,450,923,234	1,534,912,455	1,534,912,455

소계	27,775,024,631	27,775,024,631	19,503,185,048	19,503,185,048

금융자산 합계	49,081,474,774	49,081,474,774	44,092,834,883	44,092,834,883

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	6,742,901,200	6,742,901,200	9,054,582,219	9,054,582,219

리스부채	37,107,995	37,107,995	65,165,071	65,165,071

기타채무(비유동)	370,000,000	370,000,000	401,353,575	401,353,575

금융부채 합계	7,150,009,195	7,150,009,195	9,521,100,865	9,521,100,865

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	21,172,399,536	94,581,007	21,266,980,543

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	39,469,600	-	-	39,469,600

(단위 : 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,452,695,058	92,024,577	24,544,719,635

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	44,930,200	-	-	44,930,200

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균 연간법인세율은 15.71% 입니다. 26. 주당손익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익 (손실)을 계산한 것으로, 1주당 순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

26-1. 보통주 기본주당이익(손실)

(단위: 주,원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3개월
(검토받지 않은 재무제표)	분기누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	분기누적

분기순이익(손실)	913,612,801	5,341,443,364	4,733,744,451	11,793,256,976

가중평균유통보통주식수(*)	5,140,922	5,140,922	5,140,922	5,140,922

기본주당이익(손실)	178	1,039	921	2,294

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

26-2. 보통주 희석주당이익(손실) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익(손실) 과 희석주당이익(손실) 은 동일합니다. 27. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 구동제어시스템과 인버터 및 컨버터로 구분하였습니다.

27-1. 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	95,922,585,938	-	95,922,585,938

보고부문 부채	22,945,961,519	-	22,945,961,519

외부수익	37,405,291,849	2,161,438,915	39,566,730,764

이자수익	722,718,812	56,397,062	779,115,874

이자비용	151,384,424	18,631,589	170,016,013

감가상각비 및 무형자산상각비	193,144,519	8,061,399	201,205,918

법인세비용	3,584,965,140	209,051,989	3,794,017,129

보고부문 당기손익	4,219,801,597	1,121,641,767	5,341,443,364

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	79,826,777,522	16,107,714,474	95,934,491,996

보고부문 부채	20,866,283,281	4,210,468,513	25,076,751,794

외부수익	37,066,069,207	7,479,315,563	44,545,384,770

이자수익	1,551,328,182	313,032,195	1,864,360,377

이자비용	61,291,723	12,367,649	73,659,372

감가상각비 및 무형자산상각비	185,519,588	37,434,764	222,954,352

법인세비용	2,217,507,213	187,432,853	2,404,940,066

보고부문 당기손익	10,873,130,620	920,126,356	11,793,256,976

공동으로 사용되는 자산(부채) 및 공통 비용은 각 부문별 매출액을 기준으로 배부하였습니다.

27-2. 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	임대수익	합계

일시인식 매출	2,015,593,862	2,161,438,915	39,600,000	4,216,632,777

기간에 걸쳐 인식한 매출	35,350,097,987	-	-	35,350,097,987

합계	37,365,691,849	2,161,438,915	39,600,000	39,566,730,764

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

일시인식 매출	2,459,568,697	7,479,315,563	9,938,884,260

기간에 걸쳐 인식한 매출	34,606,500,510	-	34,606,500,510

합계	37,066,069,207	7,479,315,563	44,545,384,770

27-3. 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

국내매출	11,596,430,605	1,782,229,080	13,378,659,685

국외매출

중국	24,458,185,898	53,884,285	24,512,070,183

싱가폴	1,151,856,326	-	1,151,856,326

멕시코	135,344,319	-	135,344,319

호주	-	271,426,881	271,426,881

미국	-	43,453,734	43,453,734

기타	23,874,701	10,444,935	34,319,636

수입임대료	39,600,000	-	39,600,000

소계	25,769,261,244	379,209,835	26,148,471,079

합계	37,405,291,849	2,161,438,915	39,566,730,764

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

국내매출	9,447,979,542	6,718,042,268	16,166,021,810

국외매출

중국	23,010,237,858	-	23,010,237,858

싱가폴	1,589,027,066	-	1,589,027,066

태국	-	-	-

터키	1,088,982,622	-	1,088,982,622

멕시코	1,525,827,365	-	1,525,827,365

호주	-	573,107,148	573,107,148

기타	404,014,754	188,166,147	592,180,901

소계	27,618,089,665	761,273,295	28,379,362,960

합계	37,066,069,207	7,479,315,563	44,545,384,770

27-4. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 3곳과 2곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

고객사1	13,343,488,042	22,285,619,745

고객사2	10,408,287,819	5,523,230,236

고객사3	5,247,732,643	-

합계	29,999,508,504	27,808,849,981

28. 특수관계자와 거래28-1. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

종속기업	서호드라이브㈜	100,00%	-

종속기업	청도서호전기유한공사	45.00%	71.80%

기타	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	70.00%	70.00%	(*)

주요 경영진	대표이사	-	-

(*) 당사의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하였습니다(주석 6-1 참조).

28-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액(재화의 공급)	수입임대료	매입액 등	매출액(재화의 공급)	매입액 등

서호드라이브㈜	61,467,510	39,600,000	-	-	-

청도서호전기유한공사	55,963,160	-	554,878,020	228,226,240	1,382,519,366

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	1,151,856,326	-	-	1,580,929,226	-

합계	1,269,286,996	39,600,000	554,878,020	1,809,155,466	1,382,519,366

28-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기말	전기말

채권	채무	채권

매출채권	미수금	미지급금	매출채권

서호드라이브㈜	-	7,806,240	419,419,146	-

청도서호전기유한공사(*)	-	-	-	1,154,872,442

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	1,335,984,683	-	-	288,859,148

합계	1,335,984,683	7,806,240	419,419,146	1,443,731,590

(*) 전기말 현재 청도서호전기유한공사 매출채권에 대해 937백만원의 대손충당금을 설정하고 있었으나, 당분기 중 물적분할에 따라 매출채권과 관련 대손충당금이 서호드라이브로 전액 승계되었습니다.

28-4. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같으며 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기

기초장부금액	대여	회수	기말장부금액

대표이사	-	382,408,530	-	382,408,530

28-5. 당분기말 현재 당사가 특수관계자인 청도서호전기유한공사에게 제공한 담보는 정기예금 500,000천원입니다 (주석 13참조).

28-6. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

단기급여(*1)	2,759,374,075	2,550,759,961

퇴직후급여(*2)	1,299,525,720	103,218,282

합계	4,058,899,795	2,653,978,243

(*1 ) 당분기와 전분기 중 임원 개인별 금액이 확정되지 않은 성과상여는 포함되어 있지 않습니다.(*2) 32기 정기 주주총회(2020년 3월 27일)에서 등기임원의 퇴직금 산정 규정을 변경하여 해당 경영진의 퇴직금이 감액조정됨에 따라 발생된 과거근무원가는 제외된 금액입니다.

29. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

하나은행	외화지급보증	USD 23,408,000.20	USD 18,094,533.10

CNY 900,000.00	CNY 900,000

기타원화지급보증	4,600,000,000	3,989,380,000

무역금융	2,000,000,000	-

서울보증보험(주)	이행보증 및 인허가	105,830,000,000	21,406,096,830

합계	112,430,000,000	25,395,476,830

USD 23,408,000.20	USD 18,094,533.10

CNY 900,000.00	CNY 900,000

30. 우발채무30-1. 계류중인 소송사건서울신용보증재단은 전기 중 당사외 1명를 상대로 구상금 청구소송(소가 : 25,545천원)을 서울중앙지방법원에 제기하였고 이에 대응하여 당사는 2020년 2월에 동 소송사건과 관련하여 신현철을 형법상 사기죄 혐의로 고소하였습니다.당사는 당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건과 관련하여 향후 발생가능성이 높으며, 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있는 금액을 소송충당부채로 계상하고 있으나 동 소송의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

31. 위험관리 31-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것입니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

총부채	22,945,961,519	17,654,802,756

총자본	72,976,624,419	73,906,224,696

부채비율	31.44%	23.89%

31-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,409,167,277	(2,409,167,277)	1,897,637,842	(1,897,637,842)

EUR	(337,518,157)	337,518,157	(258,984,208)	258,984,208

SGD	125,121,461	(125,121,461)	132,135,160	(132,135,160)

CNY	1,665,225	(1,665,225)	47,567,355	(47,567,355)

합계	2,198,435,806	(2,198,435,806)	1,818,356,149	(1,818,356,149)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영향을 미치는 부분	당분기	전분기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익(법인세 차감전)	1,973,480	(1,973,480)	2,526,725	(2,526,725)

(3) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	23,839,984,357	11,908,557,521

단기금융상품	1,673,500,000	1,657,800,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권)	21,266,980,543	24,452,695,058

매출채권및기타채권	6,894,780,875	15,556,479,756

기타유동자산(미수수익)	19,312,154	17,254,991

장기금융상품	115,583,279	275,596,748

기타채권(비유동)	1,450,923,234	1,534,912,455

합계	55,261,064,442	55,403,296,529

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액입니다.

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액	합계

1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	6,742,901,200	-	6,742,901,200

리스부채	33,523,580	3,584,415	37,107,995

기타채무(비유동)	-	370,000,000	370,000,000

합계	6,776,424,780	373,584,415	7,150,009,195

32. 현금흐름표 32-1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당분기	전분기

물적분할로 인한 종속기업투자지분 발생	15,639,656,417	-

순확정급여부채의 순확정급여자산 대체	321,795,586	-

매출채권의 제각	-	34,687,411

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비유동 대체	-	17,924,620,116

사용권자산 취득관련 리스부채	33,672,398	100,272,095

리스부채의 유동성 대체	27,956,647	-

32-2. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초장부금액	재무현금흐름	기타	기말장부금액

리스부채	65,165,071	(28,279,091)	222,015	37,107,995

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초장부금액	재무현금흐름	비현금 변동(신규 발생)	기말장부금액

리스부채	-	(26,244,372)	100,272,095	74,027,723

33. 분할 33-1. 당사는 2020년 2월 10일 이사회결의를 통해 당사가 영위하는 사업 중 인버터 (컨버터)제조사업 부문을 물적분할하여 서호드라이브(주)(이하 '분할신설회사')을 설립하였습니다. 동 분할은 2020년 3월 27일자 분할승인 주주총회에서 확정되었습니다. 분할신설회사의 자본금은 2,000,000천원이며, 발행주식 총수는 당사가 보유합니다. 분할된 사업과 관련된 자산ㆍ부채, 기타의 권리의무, 임직원의 고용 및 법률관계 등은 분할기준일로부터 분할신설회사로 승계되었으며, 분할전 발생한 채무에 대하여 당사와 분할신설회사는 각각 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

분할과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할방법	물적분할

분할신설회사	서호드라이브(주)

분할기일	2020년 04월 01일

분할등기일	2020년 04월 07일

33-2. 물적분할에 따라 분할신설회사에 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금액

자산

Ⅰ. 유동자산	8,226,199

1. 현금 및 현금성자산	2,500,000

2. 매출채권및기타채권	2,051,409

3. 재고자산	3,674,790

Ⅱ. 비유동자산	10,838,112

1. 기타장기수취채권	350,495

2. 유형자산	10,086,917

3. 이연법인세자산	400,700

자산총계	19,064,311

부채

Ⅰ. 유동부채	924,655

1. 매입채무및기타채무	924,655

Ⅱ. 비유동부채	-

1. 퇴직급여부채	-

부채총계	924,655

자본

1. 자본금	2,000,000

2. 주식발행초과금	16,139,656

자본총계	18,139,656

부채 및 자본총계	19,064,311

34. 보고기간 후 사건 당사는 보고 기간말 후 사 건 이 없습니다.