서호전기 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제34기 분기	매출채권	5,335,885	451,410	8.4

미수금	540,359

합 계	5,876,244	451,410	7.7

제33기	매출채권	1,566,181	483,506	30.8

미수금	1,253,540

합 계	2,819,721	483,506	17.2

제32기	매출채권	4,485,116	1,004,226	22.0

미수금	895,296	-	-

합 계	5,380,412	1,004,226	19.0

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제34기 분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	483,506,580	1,004,225,810	586,721,780

2. 순대손처리액(①－②±③)	(645,387,888)	(34,687,411)

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	(645,387,888)	(34,687,411)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(32,096,000)	124,668,658	452,191,441

4. 기말 대손충당금 잔액합계	451,410,580	483,506,580	1,004,225,810

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 채권의 개별적(거래처) 분

석방법에 의거 대손충당금을 산정 하며, 결산 기준일 현재 최근 거래일이 1년이상 거래가 없는 거래처 및 부도 거래처, 배서된 어음이 부도인 거래처를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

【채권의 개별분석방법】- 채권발생일로 부터 6개월이내의 채권은 정상채권으로 간주하여 대손충당금을 설정하지 않고, 6개월 초과분에 대해서 개별분석하여 회수가능성이 없는 거래처에 대해서는 대손충당금 설정함

4. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	4,901,035	3,463	152,291	5,056,790

특수관계자	279,095	279,095

계	5,180,130	3,463	152,291	5,335,885

구성비율(%)	97	0.1	2.9	100.00%

나. 재고자산 현황 (K-IFRS 연결기준)

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제34기 분기	제33기	제32기	비고

전 사	원재료	3,177,204	3,511,113	7,134,985	-

(원재료평가충당금)	(257,561)	(257,561)	(273,109)	-

미착품	867,686	1,087,456	1,219,158	-

제품	1,003,929	-

(제품평가충당금)	(146,144)	-

상품	35,456	-

(상품평가충당금)	(35,456)	-

반제품	318,038	-

(반제품평가충당금)	-	-

합 계	3,787,329	4,341,008	9,256,857	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.53%	4.9%	9.94%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.6회	5.9회	9.7회	-

2. 재고자산의 실사내역 등당사의 분기말 재고자산은 관계부서의 재고실사를 기초로하여 작성되었습니다. 2021년 01월 4일 해당부서의 담당자와 관리부의 입회하에 재고실사를 하였으며, 해당부서는 매일매일의 입출고를 기초로 작성된 수불부 상의 재고수량과 실 재고수량의 일치여부를 매월 말 파악합니다.

3. 장기체화재고 등 현황당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	-	-	-

제품평가충당금	-	-	-

원재료평가충당금	257,561,746	-	257,561,746

합계	257,561,746	-	-	257,561,746

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,455,675	-	(35,455,675)	-

제품평가충당금	146,144,311	(146,144,311)	-

원재료평가충당금	273,108,673	-	(15,546,927)	257,561,746

합계	454,708,659	76,959,690	(197,146,913)	257,561,746

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-