서호전기 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 30 (당)기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 29 (전)기 2016년 12월 31일 현재
서호전기주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 서호전기주식회사(이하 "당사")와 종속기업인 청도서호전기유한공사(이하 서호전기주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 당사는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로9(호계 동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	자본금	지분율	소유주식수(주)	자본금	지분율

이상호외 3인	2,927,776	1,463,888,000	56.85	2,927,776	1,463,888,000	56.85

김 승 남	55,000	27,500,000	1.07	55,000	27,500,000	1.07

윤 옥 현	13,150	6,575,000	0.25	13,150	6,575,000	0.25

소액주주	2,142,996	1,071,498,000	41.61	2,096,996	1,048,498,000	40.72

자기주식	11,078	5,539,000	0.22	57,078	28,539,000	1.11

합계	5,150,000	2,575,000,000	100.00	5,150,000	2,575,000,000	100.00

1-2. 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	업종

당반기	전기/전반기

청도서호전기유한공사	중국	12월	73.80%	73.80%	배전용(기기용) 전기회로개폐의 제조 및 판매

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도서호전기 유한공사	1,886,904,469	1,506,540,058	380,364,411	2,001,586,184	(50,953,470)	(54,701,382)

(단위 : 원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

청도서호전기 유한공사	1,583,512,976	1,148,447,183	435,065,793	1,549,683,743	(199,861,641)	(255,195,881)

1-4. 연결대상 종속기업의 비지배지분 내역 당분기의 연결대상 종속기업의 비지배지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	순자산	분기순손익

지배지분	비지배지분	지배지분	비지배지분

청도서호전기유한공사	280,708,934	99,655,476	(37,603,662)	(13,349,809)

1-5. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약 당분기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다.

1-6. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역 당분기 중 연결대상 종속기업 범위의 변동이 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1. 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정에 따른 공시내용은 '주석 30-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동'에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니 다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하 고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 49,938,220천원, 매도가능금융자산 7,084,097천원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 49,938,220천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 537,067천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별,3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2-2. 중요한 회계추정 및 판단

연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당반기말	전기말

현금	21,430,047	16,890,545

요구불예금	11,950,214,448	10,618,021,636

정부보조금	-	(86,277,877)

합계	11,971,644,495	10,548,634,304

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관명	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	-	48,000,000	임직원 대출 관련 질권설정

155,115,000	240,000,000	종속기업 차입관련 질권설정

장기금융상품	1,500,000	1,500,000	당좌개설보증금

합계	156,615,000	289,500,000

4. 매출채권및기타채권4-1. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	826,757,108	752,405,551

대손상각비(환입)	(125,664)	74,351,557

제각	289,564,800	-

기말금액	537,066,644	826,757,108

4-2. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 발생기준 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6~9개월	136,204,977	44,577,190

9~12개월	16,367,426	64,699,496

12개월 초과	326,870,460	400,727,917

합계	479,442,863	510,004,603

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

4-3. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	25,677,707	-	-	25,677,707

제품평가충당금	519,073,782	-	443,278,815	75,794,967

원재료평가충당금	364,406,815	-	-	364,406,815

합계	909,158,304	-	443,278,815	465,879,489

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	8,501,314	17,245,746	69,353	25,677,707

제품평가충당금	500,326,817	24,296,784	5,549,819	519,073,782

원재료평가충당금	351,495,820	26,407,270	13,496,275	364,406,815

합계	860,323,951	67,949,800	19,115,447	909,158,304

6. 매도가능금융자산6-1. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식 :

KT	57,036,180	50,534,500	57,036,180	48,379,000

비상장주식 :

세웅중공업(주)(*1)	-	-	-	-

한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000	12,400,000	12,400,000

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.	61,284	-	61,284	-

기타 :

POWER FUND II(*2)	303,071,319	111,412,814	299,804,426	108,145,921

삼성신탁 우리은행 채권(USD)	7,327,048,180	6,909,749,724	-	-

합계	7,699,616,963	7,084,097,038	369,301,890	168,924,921

(*1) 전기 이전 변경회생계획이 인가(2014년 10월 27일)에 따라 세웅중공업(주)에 대한 매출채권 563,420,000원이 출자전환되었으며, 출자전환 당시 동 주식의 공정가치는 "0'이므로 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다. (*2) 전기이전에 연결실체는 POWER FUND II 지분증권에 대하여 매도가능금융자산손상차손 191,658,505원을 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

6-2. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한증감액	기말금액

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감전)	(8,657,180)	(415,142,956)	-	(423,800,136)

법인세효과	1,904,579	(474,210)	-	1,430,369

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감후)	(6,752,601)	(415,617,166)	-	(422,369,767)

(단위 : 원)

구 분	전기

기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한증감액	기말금액

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감전)	33,241,500	(8,657,180)	(33,241,500)	(8,657,180)

법인세효과	(7,313,130)	1,904,579	7,313,130	1,904,579

매도가능금융자산평가손익(법인세효과 차감후)	25,928,370	(6,752,601)	(25,928,370)	(6,752,601)

7. 유형자산7-1. 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*)	환율변동	기말잔액

토지	11,578,688,450	-	-	-	-	11,578,688,450

건물	2,596,457,873	-	-	58,988,365	-	2,537,469,508

정부보조금	(23,598,751)	-	-	(489,375)	-	(23,109,376)

구축물	22,736,002	-	-	876,000	-	21,860,002

차량운반구	65,159,288	38,373,120	19,700,489	16,440,155	-	67,391,764

기타의유형자산	600,037,647	44,856,030	-	111,965,843	(1,015,513)	531,912,321

정부보조금	(125,645,839)	-	-	(23,250,597)	-	(102,395,242)

합계	14,713,834,670	82,003,550	19,700,489	164,530,391	(1,015,513)	14,611,817,427

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*)	환율변동	기말잔액

토지	11,578,688,450	-	-	-	-	11,578,688,450

건물	2,675,109,030	-	-	78,651,157	-	2,596,457,873

정부보조금	(24,251,251)	-	-	(652,500)	-	(23,598,751)

구축물	23,904,002	-	-	1,168,000	-	22,736,002

차량운반구	90,247,033	-	-	25,087,745	-	65,159,288

기타의유형자산	628,958,091	127,086,125	-	150,219,630	(5,786,939)	600,037,647

정부보조금	(116,281,050)	(39,600,000)	-	(30,235,211)	-	(125,645,839)

합계	14,856,374,305	87,486,125	-	224,238,821	(5,786,939)	14,713,834,670

(*) 당분기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 94,925천원(전기 : 122,413천원)이 며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 69,604천원(전기 : 101,826천원)입니다.

7-2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당분기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산	삼성화재해상보험(주)	4,962,054,643	4,962,054,643

당분기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 KEB하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원(전기말 : 2,338백만원)의 질권이 설정되어 있으며, 또한, 연결실체는 상기 보험가입내용외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 연결실체가제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

8. 투자부동산8-1. 당분기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	106,011,793	200,349,436	-	306,361,229

건물	334,160,965	247,196,334	9,990,182	571,367,117

합계	440,172,758	447,545,770	9,990,182	877,728,346

(단위 : 원)

구분	전기

기초장부금액	취득(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	-	106,011,793	-	106,011,793

건물	-	340,546,207	6,385,242	334,160,965

합계	-	446,558,000	6,385,242	440,172,758

(*) 연결실체는 전기 중 매출채권 회수목적으로 투자부동산을 대물변제 받았습니다.

8-2. 당분기와 전반기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.8-3. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기	전분기

임대료수익	4,700,000	2,660,000

8-4. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	306,361,229	306,361,229	106,011,793	106,011,793

건물	571,367,117	571,367,117	334,160,965	334,160,965

합계	877,728,346	877,728,346	440,172,758	440,172,758

9. 무형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권	40,968,591	34,021,170	-	6,947,421	40,968,591	32,207,784	-	8,760,807

회원권(*)	234,879,390	-	66,879,390	168,000,000	234,879,390	-	66,879,390	168,000,000

기타의무형자산	12,656,555	9,157,074	-	3,499,481	12,656,555	8,164,142	-	4,492,413

합계	288,504,536	43,178,244	66,879,390	178,446,902	288,504,536	40,371,926	66,879,390	181,253,220

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

9-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	상각비	환율변동	기말장부금액	기초장부금액	상각비	환율변동	기말장부금액

산업재산권	8,760,807	1,813,386	6,947,421	12,352,309	3,591,502	-	8,760,807

회원권	168,000,000	-	168,000,000	168,000,000	-	-	168,000,000

기타의무형자산	4,492,413	942,285	(50,647)	3,499,481	6,104,197	1,372,055	(239,729)	4,492,413

합계	181,253,220	2,755,671	(50,647)	178,446,902	186,456,506	4,963,557	(239,729)	181,253,220

10. 정부보조금 연결실체는 한국산업기술평가관리원 및 한국해양수산개발원과 개발협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며 전기말 현재 동 협약과 관련한 미사용잔액 86,278천원은 현금및현금성자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 또한, 정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	과목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	당분기말정부보조금잔액

기초상각누계액	당분기상각액	당분기말상각누계액

유형자산	건물	26,100,000	2,501,249	489,375	2,990,624	23,109,376

기타의유형자산	241,691,320	116,045,481	23,250,597	139,296,078	102,395,242

합계	267,791,320	118,546,730	23,739,972	142,286,702	125,504,618

11. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약이행 및 하자보증과 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액

당분기말	전기말

토지 및 건물	KEB하나은행	10,000,000,000	10,000,000,000

투자부동산	새마을금고	247,000,000	247,000,000

합계	10,247,000,000	10,247,000,000

12. 차입금12-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	과목	금액

당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	3,855,115,000	155,934,000

비유동부채	장기차입금	190,000,000	190,000,000

합계	4,045,115,000	345,934,000

12-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

KEB하나은행 중국청양지점	운전자금	5.70	5.70	155,115,000	155,934,000

KEB하나은행	무역금융	2.49	-	1,500,000,000	-

우리은행	무역금융	2.45	-	2,200,000,000

합계	3,855,115,000	155,934,000

12-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

새마을금고	기업자금(*)	2.98	2.97	190,000,000	190,000,000

소계	190,000,000	190,000,000

1년이내 상환예정분(유동성장기부채)	-	-

장기차입금	190,000,000	190,000,000

(*) 연결실체는 전기 중 매출채권 회수목적으로 투자부동산을 대물변제 받았으며, 관련 차입금도 인수하였습니다 (주석8 참조).

12-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환연도	금액

2018년	70,000

2019년	120,000

2020년	120,000

2021년	120,000

2022년이후	189,570,000

합계	190,000,000

13. 순확정급여부채 13-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,079,089,029	4,775,710,834

사외적립자산의 공정가치	(4,006,520,208)	(4,381,457,211)

순확정급여부채	1,072,568,821	394,253,623

13-2. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	4,775,710,834	4,118,293,559

당기근무원가	523,704,774	630,035,211

이자원가	98,121,161	66,660,773

재측정요소

- 보험수리적손익	-	133,929,051

지급액	(318,447,740)	(173,207,760)

기말금액	5,079,089,029	4,775,710,834

13-3. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	4,381,457,211	2,926,776,472

사외적립자산에 대한 기대수익	78,430,511	68,935,096

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(44,968,514)	(28,732,877)

부담금	-	1,501,122,800

지급액	(408,399,000)	(86,644,280)

기말금액	4,006,520,208	4,381,457,211

13-4. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

당기근무원가	523,704,774	630,035,211

순이자원가	19,690,650	(2,274,323)

합계	543,395,424	627,760,888

13-5. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구분	비율

당분기말	전기말

할인율	2.39%	2.39%

기대임금상승률	3.07%	3.07%

14. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주 (1주당 액면 금액 : 500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원) 입니다.

15. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

주식발행초과금	3,928,255,997	3,928,255,997

전환권대가(*1)	86,456,828	86,456,828

기타의자본잉여금	자기주식처분이익(*1)	1,154,037,917	1,115,223,557

주식선택권(*2)	1,003,384,200	1,003,384,200

종속기업소유지분변동	(11,487,949)	(11,487,949)

소계	2,145,934,168	2,107,119,808

합 계	6,160,646,993	6,121,832,633

(*1) 전환권대가와 자기주식처분이익은 법인세효과 차감후 금액입니다.(*2) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

16. 자본조정16-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

자기주식	(72,005,490)	(370,499,490)

주식선택권	-	67,856,000

합계	(72,005,490)	(302,643,490)

16-2. 연결실체는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

자기주식종류	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	57,078	370,499,490	291,078	1,888,925,490

자기주식 처분(*)	46,000	298,494,000	234,000	1,518,426,000

기말	11,078	72,005,490	57,078	370,499,490

(*) 당분기 중 임직원의 주식선택권 행사 등으로 인하여 자기주식 46,000주(전기 234,000주)를 처분하였습니다.

16-3. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식보상 약정내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분

부여일	2014년 05월 19일	2014년 08월 28일

부여대상	직원	임직원

부여방법	주식결제형	주식결제형

부여주식 총수	143,000주	149,000주

행사가능조건	2년이상 재직	2년이상 재직

행사가능기간	2016년 5월 19일 ~ 2017년 5월 18일	2016년 8월 28일 ~ 2017년 8월 27일

행사가격	6,000원	6,100원

(2) 연결실체는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 블랙- 숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

구분	1차분	2차분

부여일 현재 주가	5,800원	6,100원

무위험이자율	2.79%	2.49%

기대행사기간	2.5년	2.5년

예상주가변동성	45.20%	37.67%

기대배당수익율	1.15%	1.09%

주식선택권 공정가치	1,588원	1,470원

(3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 수량

당분기	전기

1차분	2차분	합계	1차분	2차분	합계

기초	2,000주	44,000주	46,000주	133,000주	144,000주	277,000주

행사	2,000주	44,000주	46,000주	131,000주	100,000주	231,000주

상실	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	2,000주	44,000주	46,000주

(4) 당반기와 전반기 중 주식기준보상누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전반기

기초금액	67,856,000	313,225,236

분기 중 인식한 보상비용	-	92,863,360

주식선택권 행사로 인한 감소액	(67,856,000)	(198,500,000)

분기말금액	-	207,588,596

17. 기타포괄손익누계액 17-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

매도가능금융자산평가손익	(423,800,136)	1,430,369	(422,369,767)	(8,657,180)	1,904,579	(6,752,601)

해외사업장환산외환차이	32,844,390	-	32,844,390	35,610,350	-	35,610,350

합계	(390,955,746)	1,430,369	(389,525,377)	26,953,170	1,904,579	28,857,749

17-2. 당분기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	해외사업장환산외환차이	당분기

기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한증감액	기말금액

지배기업소유지분	법인세효과차감전	35,610,350	(2,765,960)	-	32,844,390

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감후	35,610,350	(2,765,960)	-	32,844,390

비지배지분	12,594,855	(981,953)	-	11,612,902

합계	48,205,205	(3,747,913)	-	44,457,292

(단위 : 원)

구분	해외사업장환산외환차이	전기

기초금액	평가로 인한증감액	처분으로 인한 증감액	기말금액

지배기업소유지분	법인세효과차감전	56,679,500	(21,069,150)	-	35,610,350

법인세효과	(12,469,491)	12,469,491	-	-

법인세효과 차감후	44,210,009	(8,599,659)	-	35,610,350

비지배지분	20,074,689	(7,479,834)	-	12,594,855

합계	64,284,698	(16,079,493)	-	48,205,205

18. 이익잉여금18-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	1,287,500,000	1,287,500,000

임의적립금	38,981,000,000	38,981,000,000

미처분이익잉여금	12,211,689,161	8,685,836,043

합계	52,480,189,161	48,954,336,043

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 18-2. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,546,461천원은 2017년 4월에 지급되었습니다. 19. 건설계약 19-1. 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

구동제어시스템	건설계약	19,922,521	29,110,698

재화의 판매	3,393,405	10,464,991

인버터 및 컨버터	재화의 판매	8,054,073	5,699,916

기타	용역의 제공	18,060	14,989

합 계	31,388,059	45,290,594

연결실체는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.

19-2. 당분기와 전기 중 구동제어시스템과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	46,089,207	23,853,099	19,922,521	50,019,785

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	35,303,338	50,871,228	40,085,359	46,089,207

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

19-3. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사(*)	공사선수금

누적발생원가	누적예상손실	합계	청구공사미수	미청구공사

구동제어시스템	89,279,598	63,928,341	14,642	63,942,983	25,336,615	-	2,159,543	13,363,705	-

(*) 당분기말 현재 미청구공사에서 차감된 공사손실충당부채는 없으며, 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 14,642천원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사(*)	공사선수금

누적발생원가	누적예상손실	합계	청구공사미수	미청구공사(*)

구동제어시스템	76,708,610	63,875,859	23,843	63,899,702	12,808,908	52,142	2,199,915	12,187,234	-

(*) 전기말 현재 미청구공사에서 차감된 공사손실충당부채는 2,284천원이며, 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 21,559천원입니다.

19-4. 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

구동제어시스템	14,642	11,521,791	-	(11,613,805)	-	1,057,365	-

19-5. 당분기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약금액의 변동(*)	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채 변동

구동제어시스템	-	(11,613,805)	11,521,791	92,014	1,039,809	(10,481,981)	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

19-6. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*1)	진행률(%) (*1)	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

600TON GC #1,2 개조공사	2014-02-10	2017-09-30	100%	-	-	-	-

PSA ARMG 36대(1차) (*2)	2014-12-24	2016-02-18	89.15%	361,899	-	-	-

PSA ARMG 36대(2차) (*2)	2014-12-24	2016-03-25	87.59%	696,912	-	-	-

PSA 58ARMG (*2)	2016-02-02	2017-02-15	61.51%	-	-	-	-

YGPA 3 STS (*2)	2016-07-29	2017-02-15	73.66%	-	-	-	-

PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG	2017-07-28	2020-10-31	6.32%	-	-	-	-

PNIT 6 ARMG	2017-07-18	2019-07-05	0.67%	-	-	-	-

합계	-	-	-	1,058,811	-	-	-

(*1) 연결실체의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역이 제공되며, 시운전용역완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 상기 프로젝트는 납품이 완료되어 시운전상태에 있으며 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

19-7. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 4,239백만원 감소합니다.

20. 비용의 성격별 분류20-1. 비용의 성격별 분류내용 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

재고자산의 변동	2,066,395,408	591,515,272

원재료, 상품 매입액	8,470,937,525	26,640,344,631

종업원급여	8,207,701,423	6,662,847,585

감가상각비 및 무형자산상각비	177,276,245	174,975,178

기타의경비	1,867,357,259	4,197,808,455

합계(*)	20,789,667,860	38,267,491,121

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

20-2. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

급여 등	7,664,305,999	6,192,026,920

퇴직급여	543,395,424	470,820,665

합계	8,207,701,423	6,662,847,585

20-3. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

감가상각비	174,520,573	171,146,752

무형자산상각비	2,755,672	3,828,426

합계	177,276,245	174,975,178

21. 리스계약 연결실체는 건물 및 차량운반구에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며 이를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 체결한 건물에 대한 리스계약은 전세계약으로 이와 관련한 보증금은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,095,000천원과 1,125,000천원이고 당분기 및 전분기에 지급된 리스료는 없습니다.

또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 (주)한진과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 리스계약과 관련한 보증금은 당분기말과 전기말 현재 별도의 보증금이 없습니다. 당분기와 전분기에 지급된 리스료는 각각 28,363천원과 26,213천원입니다. 한편, 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

1년이내	37,818,000

1년초과 5년이내	8,925,400

합계	46,743,400

한편, 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대하여 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

22. 범주별 금융상품22-1. 범주별 금융자산과 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	11,971,644,495	-	-	11,971,644,495

단기금융상품	-	29,247,124,015	-	-	29,247,124,015

당기손익인식금융자산	2,334,681,200	-	-	-	2,334,681,200

매출채권및기타채권	-	7,150,905,280	-	-	7,150,905,280

기타유동자산(미수수익)	-	269,454,719	-	-	269,454,719

장기금융상품	-	168,219,462	-	-	168,219,462

매도가능금융자산	-	-	7,084,097,038	-	7,084,097,038

기타채권(비유동)	-	1,130,872,680	-	-	1,130,872,680

합계	2,334,681,200	49,938,220,651	7,084,097,038	-	59,356,998,889

(단위 : 원)

과목	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	10,548,634,304	-	-	10,548,634,304

단기금융상품	-	35,912,500,000	-	-	35,912,500,000

매출채권및기타채권	-	7,042,835,444	-	-	7,042,835,444

기타유동자산(미수수익)	-	102,907,987	-	-	102,907,987

장기금융상품	-	85,249,068	-	-	85,249,068

매도가능금융자산	-	-	168,924,921	-	168,924,921

기타채권(비유동)	-	1,175,490,060	-	-	1,175,490,060

합계	-	54,867,616,863	168,924,921	-	55,036,541,784

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	4,021,755,109	5,077,737,480

단기차입금	3,855,115,000	155,934,000

장기차입금	190,000,000	190,000,000

기타채무(비유동)	597,903,693	150,202,026

합계	8,664,773,802	5,573,873,506

22-2. 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

당기손익인식분 :

이자수익	-	306,700,030	-	306,700,030

배당금수익	-	1,724,400	-	1,724,400

외환차이	-	(1,985,063,805)	-	(1,985,063,805)

당기손익인식금융자산평가손실	(23,318,800)	-	-	(23,318,800)

금융손익 소계	(23,318,800)	(1,676,639,375)	(1,699,958,175)

기타포괄손익인식분 :

매도가능금융자산평가손익	-	-	(415,617,166)	(415,617,166)

포괄손익 합계	(23,318,800)	(1,676,639,375)	(415,617,166)	(2,115,575,341)

(단위 : 원)

과목	당분기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타(*)	합계

당기손익인식분 :

이자비용	-	(23,531,858)	(16,666,331)	(40,198,189)

외환차이	-	478,950	-	478,950

합계	-	(23,052,908)	(16,666,331)	(39,719,239)

(*) 기타항목의 이자비용은 연결실체가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등입니다.

(단위 : 원)

구분	전분기

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

당기손익인식분 :

이자수익	-	196,575,908	-	196,575,908

배당금수익	-	-	883,000	883,000

외환차이	-	(2,488,000,579)	-	(2,488,000,579)

매도가능금융자산처분손익	-	-	38,604,500	38,604,500

금융수익 소계	-	(2,291,424,671)	39,487,500	(2,251,937,171)

기타포괄손익인식분 :

매도가능금융자산평가손익	-	-	(23,714,090)	(23,714,090)

포괄손익 합계	-	(2,291,424,671)	15,773,410	(2,275,651,261)

(단위 : 원)

과목	전분기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타(*)	합계

당기손익인식분 :

이자비용	-	(8,596,013)	(51,123,847)	(59,719,860)

외환차이	-	-	-	-

합계	-	(8,596,013)	(51,123,847)	(59,719,860)

(*) 기타항목의 이자비용은 연결실체가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등입니다.

22-3. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	2,334,681,200	2,334,681,200	-	-

매도가능금융자산	6,960,284,224	6,960,284,224	48,379,000	48,379,000

소계	9,294,965,424	9,294,965,424	48,379,000	48,379,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,971,644,495	11,971,644,495	10,548,634,304	10,548,634,304

단기금융상품	29,247,124,015	29,247,124,015	35,912,500,000	35,912,500,000

매출채권및기타채권	7,150,905,280	7,150,905,280	7,042,835,444	7,042,835,444

기타유동자산	269,454,719	269,454,719	102,907,987	102,907,987

장기금융상품	168,219,462	168,219,462	85,249,068	85,249,068

기타채권(비유동)	1,130,872,680	1,130,872,680	1,175,490,060	1,175,490,060

소계	49,938,220,651	49,938,220,651	54,867,616,863	54,867,616,863

금융자산 합계	59,233,186,075	59,233,186,075	54,915,995,863	54,915,995,863

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	4,021,755,109	4,021,755,109	5,077,737,480	5,077,737,480

단기차입금	3,855,115,000	3,855,115,000	155,934,000	155,934,000

장기차입금	190,000,000	190,000,000	190,000,000	190,000,000

기타채무(비유동)	597,903,693	597,903,693	150,202,026	150,202,026

금융부채 합계	8,664,773,802	8,664,773,802	5,573,873,506	5,573,873,506

(2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	2,334,681,200	-	2334681200

매도가능금융자산	50,534,500	6,909,749,724	-	6,960,284,224

합계	50,534,500	9,244,430,924	-	9,294,965,424

(단위 : 원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	48,379,000	-	-	48,379,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품 들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	구분	금액

당분기말	전기말

매도가능금융자산	한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000

POWER FUND II	111,412,814	108,145,921

합계	123,812,814	120,545,921

연결실체는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 20.24% 입니다.

24. 주당손익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 24-1. 기본주당이익

(단위 : 주,원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

지배기업 소유주지분 연결당기순이익	3,916,451,923	7,135,173,960	1,360,335,709	4,044,894,651

가중평균유통보통주식수(*)	5,138,922	5,109,291	5,002,121	4,922,057

기본주당이익	762	1,397	272	822

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

24-2. 희석주당이익 (1) 당분기말 현재 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

보통주 희석화 당기순이익	3,916,451,923	7,135,173,960	1,360,335,709	4,044,894,651

가중평균유통잠재적보통주식수	5,138,922	5,109,291	5,138,371	5,050,662

희석주당이익(*)	762	1,397	265	801

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통/잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	5,138,922	5,109,291	5,002,121	4,922,057

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 주식선택권으로 인한 주식수(*)	-	-	136,250	128,605

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수	5,138,922	5,109,291	5,138,371	5,050,662

(*) 전분기의 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

25. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니 다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 구동제어시스템과 인버터 및 컨버터로 구분하였습니다.

25-1. 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	62,724,780,829	21,718,919,803	84,443,700,632

보고부문 부채	17,522,458,775	6,067,281,094	23,589,739,869

외부수익	23,315,926,168	8,072,133,759	31,388,059,927

이자수익	227,816,782	78,883,248	306,700,030

이자비용	29,859,215	10,338,974	40,198,189

감가상각비 및 무형자산상각비	131,680,795	45,595,450	177,276,245

법인세비용	1,352,920,808	468,458,847	1,821,379,655

보고부문 당분기손익	5,290,090,979	1,831,733,172	7,121,824,151

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	65,178,107,029	9,516,410,144	74,694,517,173

보고부문 부채	19,334,897,747	2,823,015,663	22,157,913,410

외부수익	39,520,373,542	5,770,220,839	45,290,594,381

이자수익	171,531,272	25,044,636	196,575,908

이자비용	52,111,287	7,608,573	59,719,860

감가상각비 및 무형자산상각비	152,682,570	22,292,608	174,975,178

법인세비용	909,005,132	132,720,419	1,041,725,551

보고부문 전분기손익	3,483,864,897	508,666,004	3,992,530,901

공동으로 사용되는 자산(부채) 및 공통 비용은 각 부문별 매출액을 기준으로 배부하였습니다.

25-2. 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지역	금액

당분기	전분기

국내	9,697,160,557	7,419,847,324

국외	21,690,899,370	37,870,747,057

합계	31,388,059,927	45,290,594,381

25-3.당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 1곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

매출액	17,410,325,839	27,349,974,854

26. 특수관계자와 거래26-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자	영업활동내역

기타	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD	기술용역제공

26-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기	전반기

매출액	매입액 등	매출액	매입액 등

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD	2,240,800	491,883,000	632,453,173	512,936,000

26-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	미지급금	매출채권	미지급금

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD	132,720,816	-	175,091,985	-

27. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

KEB하나은행	원화지급보증	1,000,000,000	39,000,000

외화지급보증	US$7,000,000	US$1,950,904.7

US$3,272,000	US$3,272,000

CNY 900,000	CNY 900,000

무역금융	3,000,000,000	1,500,000,000

서울보증보험(주)	이행보증 및 전세금보장신용보험 등	-	848,052,821

합 계	4,000,000,000	2,387,052,821

US$10,272,000	US$5,222,904.7

CNY 900,000	CNY 900,000

28. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	소송금액(*)	진행상황

저작권으로 인한 채무부존재확인	연결실체	(주)아이에스디케이	825	1심 원고일부 승, 2심 원고 승 3심 계류 중

(*) 소송금액은 총소송금액에서 연결실체의 지분금액을 표시한 것입니다. 상기 (주)아이에스디케이를 피고로 하여 연결실체가 제기한 저작권으로 인한 채무부존재확인 소송은 현재 대법원 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

29. 위험관리 29-1. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것입니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

총부채	23,589,739,869	21,063,124,464

총자본	60,853,960,763	57,491,370,172

부채비율	38.76%	36.64%

29-2. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,889,878,253	(4,889,878,253)	3,755,212,492	(3,755,212,492)

EUR	218,689	(218,689)	5,800,697	(5,800,697)

SGD	14,661,992	(14,661,992)	73,934,394	(73,934,394)

CNY	18,754,185	(18,754,185)	59,887	(59,887)

합계	4,923,513,119	(4,923,513,119)	3,835,007,470	(3,835,007,470)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.(2) 이자율위험 연결실체는 이자부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 1%p 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	세후이익 및 자본에 미치는 영향

당분기	전분기

1% p 상승시	1% p 하락시	1% p 상승시	1% p 하락시

이자비용	(7,887,974)	7,887,974	(1,482,000)	1,482,000

(3) 가격위험 연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	2,526,725	(2,526,725)	2,418,950	(2,418,950)

법인세효과	(555,879)	555,879	(532,169)	532,169

법인세효과 차감후 기타포괄손익	1,970,846	(1,970,846)	1,886,781	(1,886,781)

한편, 당분기말 현재 연결실체는 S EuroStock50지수를 기초자산으로 하는 ELS상품(USD 2,000,000)을 당기손익인식금융자산으로 보유하고 있습니다.(4) 신용위험 연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	11,950,214,447	10,531,743,759

단기금융상품	29,247,124,015	35,912,500,000

매출채권및기타채권	7,150,905,280	7,042,835,444

기타유동자산(미수수익)	269,454,719	102,907,987

장기금융상품	168,219,462	85,249,068

기타채권(비유동)	1,130,872,680	1,175,490,060

합계	49,916,790,603	54,850,726,318

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액임. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용 위험은 제한적입니다.

(5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액	합계

1년 미만	1년 ~ 5년	5년초과

매입채무및기타채무	4,021,755,109	-	-	4021755109

단기차입금	3,855,115,000	-	-	3855115000

장기차입금	-	190,000,000	-	190,000,000

금융부채이자(*)	30,469,550	21,236,378	43,263,885	94,969,813

기타채무(비유동)	-	597,903,693	-	597,903,693

합계	7,907,339,659	809,140,071	43,263,885	8,759,743,615

(*) 당분기말 현재 차입금에 대해서 보고기간종료일로부터 만기일까지의 이자비용추정액입니다.30. 현금흐름표30-1. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당분기	전분기

매출채권의 제각	289,564,800	-

정부보조금의 장기미지급금 대체	8,627,789	39,987,510

매도가능금융자산평가이익의 변동	(415,617,166)	(23,714,090)

외상매출금의 투자부동산 대체	-	250,000,000

투자부동산 취득시 장기차입금 인수	-	190,000,000

30-2. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금거래(환율변동효과)	당분기말

단기차입금	155,934,000	3,700,000,000	(819,000)	3,855,115,000

장기차입금	190,000,000	-	-	190,000,000

임대보증금	-	440,000,000	-	440,000,000

합 계	345,934,000	4,140,000,000	(819,000)	4,485,115,000