서호전기 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 36 (당) 분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지
제 35 (전) 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지
서호전기주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용 서호전기주식회사(이하 "당사")는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로 9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	자본금	지분율(%)	소유주식수(주)	자본금	지분율(%)

이상호외 2인	2,957,190	1,478,595,000	57.42	2,957,190	1,478,595,000	57.42

김 승 남	93,000	46,500,000	1.81	93,000	46,500,000	1.81

윤 옥 현	32,050	16,025,000	0.62	32,050	16,025,000	0.62

소액주주	1,898,342	949,171,000	36.86	1,898,342	949,171,000	36.86

자기주식	169,418	84,709,000	3.29	169,418	84,709,000	3.29

합 계	5,150,000	2,575,000,000	100.00	5,150,000	2,575,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하고 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 표시하는 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금	20,864,650	-

요구불예금	19,870,940,886	25,823,652,288

합계	19,891,805,536	25,823,652,288

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

매출채권	3,024,948,791	(264,665,315)	2,760,283,476	1,725,147,919	(264,665,315)	1,460,482,604

계약자산	19,297,703,304	-	19,297,703,304	9,312,340,149	-	9,312,340,149

미수금	512,942,066	-	512,942,066	175,529,166	-	175,529,166

보증금(*)	1,064,695,436	1,064,695,436	1,464,091,378	-	1,464,091,378

합 계	23,900,289,597	(264,665,315)	23,635,624,282	12,677,108,612	(264,665,315)	12,412,443,297

(*) 유동 및 비유동 임차보증금의 합계금액입니다.

4-2. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

당분기	전분기

기초금액	264,665,315	542,072,315

대손상각비	-	-

환입	-	-

기말금액	264,665,315	542,072,315

4-3. 당분기말과 전분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

4-4. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

원재료평가충당금	355,629,892	-	355,629,892

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

원재료평가충당금	355,629,892	-	355,629,892

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산6-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	-	-	4,772,747,400	5,067,681,584

소 계	-	-	4,772,747,400	5,067,681,584

[비유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	27,712,027,017	25,222,092,409	20,303,962,181	17,840,699,635

출자금 :

한국전기공업협동조합	13,600,000	15,800,000	13,000,000	15,200,000

한국항만장비산업협회	5,000,000	5,000,000

수익증권 :

POWER FUND II	251,226,537	111,165,708	253,827,939	111,448,327

소 계	27,981,853,554	25,354,058,117	20,570,790,120	17,967,347,962

합 계	27,981,853,554	25,354,058,117	25,343,537,520	23,035,029,546

(*1) 당분기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으나, 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.

6-2. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유동자산	비유동자산	합계	유동자산	비유동자산	합계

기초잔액	5,067,681,584	17,967,347,962	23,035,029,546	21,523,624,718	7,964,229,604	29,487,854,322

유동성대체	-	(16,162,003,701)	16,162,003,701	-

취득	10,203,225,050	10,203,225,050	4,772,747,400	2,603,865	4,775,351,265

처분	(5,067,681,584)	(3,015,826,659)	(8,083,508,243)	(3,635,677,339)	(1,273,658)	(3,636,950,997)

평가손익	199,311,764	199,311,764	(2,155,329,084)	(475,154,867)	(2,630,483,951)

기말잔액	-	25,354,058,117	25,354,058,117	4,343,361,994	23,652,408,645	27,995,770,639

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	평가손익	취득원가	장부금액	평가손익

상장주식 :

KT	57,036,180	41,337,700	(15,698,480)	57,036,180	43,828,500	(13,207,680)

7-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초금액	당기 취득	당기 처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43,828,500	-	-	(2,490,800)	41,337,700

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	당기 취득	당기 처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	37,841,000	-	-	3,640,400	41,481,400

8. 종속기업투자8-1. 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

서호드라이브(주)(*1)	한국	인버터, 컨버터의 제조 및 판매	95.00	17,232,673,596	95.00	17,232,673,596

청도서호전기유한공사(*2)	중국	배전용(기기용) 전기회로 개폐의 제조 및 판매	13.02	197,653,543	13.02	197,653,543

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.(*3)	싱가폴	전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조	70.00	-	70.00	-

합 계	17,430,327,139	17,430,327,139

(*1) 전기 이전 물적분할을 통하여 설립되었습니다.(*2) 종속기업인 서호드라이브(주)가 보유한 지분 71.07%을 고려한 지분율이 50%초과하므로 종속기업에 해당합니다.(*3) 전기 이전 투자주식 장부금액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.8-2. 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

서호드라이브(주)	22,031,346,589	1,675,862,337	20,355,484,252	8,069,482,659	462,109,942	462,109,942

청도서호전기 유한공사	2,567,195,137	1,387,939,244	1,179,255,893	2,926,891,387	(210,158,118)	(187,290,593)

(단위 : 원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

서호드라이브(주)	21,668,116,853	1,774,742,543	19,893,374,310	83,104,661,273	571,615,389	571,615,389

청도서호전기 유한공사	3,039,467,790	1,672,921,304	1,366,546,486	3,558,495,588	(14,743,938)	110,377,835

9. 유형자산9-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,779,037,886	11,779,037,886

건물	3,422,892,741	(1,162,032,015)	2,260,860,726

구축물	35,200,000	(14,827,639)	20,372,361

차량운반구	205,905,549	(153,388,830)	52,516,719

기타의유형자산	1,855,748,400	(1,741,669,643)	114,078,757

사용권자산	288,666,804	(121,919,498)	166,747,306

합 계	17,587,451,380	(3,193,837,625)	14,393,613,755

(단위: 원)

구 분	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,779,037,886	-	-	11,779,037,886

건물	3,422,892,741	(1,097,852,926)	-	2,325,039,815

구축물	35,200,000	(13,771,789)	-	21,428,211

차량운반구	205,905,549	(145,634,834)	-	60,270,715

기타의유형자산	1,808,485,668	(1,705,563,790)	(17,268)	102,904,610

사용권자산	257,723,242	(66,696,070)	-	191,027,172

합 계	17,509,245,086	(3,029,519,409)	(17,268)	14,479,708,409

9-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비(*)	기말장부금액

토지	11,779,037,886	11,779,037,886

건물	2,325,039,815	(64,179,089)	2,260,860,726

구축물	21,428,211	(1,055,850)	20,372,361

차량운반구	60,270,715	(7,753,996)	52,516,719

기타의유형자산	102,921,878	47,280,000	(36,105,853)	114,096,025

정부보조금	(17,268)	(17,268)

사용권자산	191,027,172	40,272,385	-	(64,552,251)	166,747,306

합 계	14,479,708,409	87,552,385	-	(173,647,039)	14,393,613,755

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비(*)	기말장부금액

토지	11,980,016,463	(200,978,577)	11,779,037,886

건물	2,479,538,542	(68,926,608)	(64,179,089)	2,346,432,845

구축물	22,836,011	(1,055,850)	21,780,161

차량운반구	8,001	8,001

기타의유형자산	151,750,946	2,130,000	(38,671,845)	115,209,101

정부보조금	(484,501)	(453,621)	(938,122)

사용권자산	70,087,519	80,449,203	(37,617,616)	112,919,106

합 계	14,703,752,981	82,579,203	(269,905,185)	(141,978,021)	14,374,448,978

(*) 당분기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 59,369천원(전분기 : 52,734천원)이며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 114,278천원(전분기: 88,337천원)입니다.

9-3. 당분기말과 전기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당분기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산	삼성화재해상보험(주)	3,407,307,195	3,407,307,195

당분기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원(전기말 : 2,338백만원)의 질권이 설정되어 있으며 또한, 당사는 상기 보험가입내용 외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 당사 제조 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권	62,406,391	(51,165,781)	-	11,240,610	62,406,391	(49,320,619)	-	13,085,772

회원권(*)	605,000,000	-	24,000,000	581,000,000	200,000,000	-	(24,000,000)	176,000,000

합 계	667,406,391	(51,165,781)	24,000,000	592,240,610	262,406,391	(49,320,619)	(24,000,000)	189,085,772

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

10-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	상각	대체	기말장부금액	기초장부금액	상각	기말장부금액

산업재산권	13,085,772	(1,845,162)	-	11,240,610	15,646,465	(1,945,639)	13,700,826

회원권	176,000,000	-	405,000,000	581,000,000	176,000,000	-	176,000,000

합 계	189,085,772	(1,845,162)	405,000,000	592,240,610	191,646,465	(1,945,639)	189,700,826

11. 정부보조금 정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	물적분할	당분기말정부보조금잔액

기초상각누계액	상각액	분기말상각누계액

기타의유형자산	241,691,320	225,675,411	-	225,675,411	15,998,641	17,268

12. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당분기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	하나은행	12,958,956,095	10,000,000,000	계약이행 및 하자보증

13. 리스13-1. 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

건물	차량운반구	합 계

기초금액	26,859,494	164,167,679	191,027,173

증가	15,837,030	24,435,355	40,272,385

감가상각비	(21,212,599)	(43,339,653)	(64,552,252)

기말금액	21,483,925	145,263,381	166,747,306

(단위 : 원)

구 분	전기말

건물	차량운반구	합 계

기초금액	10,279,999	59,807,520	70,087,519

증가	44,816,348	130,612,890	175,429,238

감가상각비	(28,236,854)	(26,252,731)	(54,489,585)

기말금액	26,859,493	164,167,679	191,027,172

13-2. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	61,996,356	94,133,859	156,130,215	49,101,816	127,112,659	176,214,475

현재가치할인차금	(3,474,474)	(2,383,818)	(5,858,292)	(3,839,708)	(4,444,680)	(8,284,388)

합 계	58,521,882	91,750,041	150,271,923	45,262,108	122,667,979	167,930,087

13-3. 당분기 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	이자비용	감소	분기말장부금액

당분기	167,930,087	24,435,355	3,779,812	(45,873,331)	150,271,923

전분기	61,032,483	35,632,855	1,612,341	(17,090,907)	81,186,772

13-4. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	3,779,812	1,612,341

소액자산리스 및 단기리스	29,191,368	43,052,000

14. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

공사손실충당부채	874,627,589	125,209,416	-	749,418,173

하자보증충당부채	727,020,878	121,027,531	-	848,048,409

합 계	1,601,648,467	121,027,531	125,209,416	-	1,597,466,582

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

공사손실충당부채	6,541,761	1,223,918,922	-	1,230,460,683

판매보증충당부채	89,694,324	-	89,694,324

합 계	96,236,085	1,223,918,922	-	-	1,320,155,007

15. 순확정급여부채(자산) 15-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,376,397,789	3,087,297,232

사외적립자산의 공정가치	(3,296,971,337)	(3,237,546,797)

순확정급여부채(자산)	79,426,452	(150,249,565)

15-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	3,087,297,232	3,247,157,027

당기근무원가	218,821,527	255,026,743

이자원가	103,671,890	22,461,596

재측정요소

- 보험수리적손익	-	-

지급액	(33,392,860)	(527,105,260)

기말금액	3,376,397,789	2,997,540,106

15-3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	3,237,546,797	3,484,019,120

사외적립자산에 대한 이자수익	103,671,890	22,461,596

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	-	-

부담금	-	-

지급액	(44,247,350)	(488,088,340)

기말금액	3,296,971,337	3,018,392,376

15-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

당기근무원가	218,821,527	255,026,743

순이자원가	-	6,749,680

합 계	218,821,527	261,776,423

15-5. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분	비율

당분기말	전기말

할인율	5.15%	5.15%

기대임금상승률	4.56%	4.56%

16. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주당 액면금액: 500원)이며 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원)입니다.

17. 기타의자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,257,137,076	1,257,137,076

주식선택권(*)	1,003,384,200	1,003,384,200

합계	2,260,521,276	2,260,521,276

(*) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

18. 자본조정

당사는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	169,418	3,350,313,602	169,418	3,350,313,602

19. 기타포괄손익누계액 19-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(15,698,480)	3,280,980	(12,417,500)	(13,207,680)	2,760,403	(10,447,277)

19-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(10,447,277)	(1,970,223)	-	(12,417,500)

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(14,972,242)	2,839,512	-	(12,132,730)

20. 이익잉여금당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 매출액 21-1. 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부	구 분	당분기	전분기

구동제어시스템	시스템매출(*1)	39,472,195	33,966,362

재화의 판매	2,258,710	1,431,901

수입임대료	59,400	59,400

합계	41,790,305	35,457,663

(*1) 당사는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.

21-2. 당분기와 전분기 중 구동제어시스템 매출과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	51,656,501	14,235,200	26,821,730	39,069,971

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	52,954,091	13,677,138	33,966,362	32,664,867

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

21-3. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	195,406,698	113,081,886	82,324,812	2,253,630	19,297,703	4,820,672	749,418

(단위 : 천원)

구 분	전기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	158,466,299	92,057,958	66,408,341	1,438,666	8,586,152	4,586,195	874,628

21-4. 당분기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	공사손익의 변동	계약자산 변동	계약부채 변동	공사손실 충당부채변동

당기	미래	합계

구동제어시스템	-	100,000	(109,584)	9,584	(100,000)	(76,059)	-	33,525

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

21-5. 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*)	진행률(*)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

PSA aRMG 56 units	2019-04-03	2020-10-02	97.98%	7,023,575	-	-	-

PSA TUAS 60Ton STS 4 units	2019-04-23	2020-12-15	74.27%	-	-	-	-

PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	2019-06-13	2021-03-01	93.05%	-	-	-	-

한진중공업_BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-03-27	2021-08-31	98.10%	-	-	1,434,647	-

Seoho Singapore_PSA TUAS End Feed 27 Block	2020-05-20	2021-08-31	82.01%	-	-	-	-

HSHI_BPA 2-5 DTQC 9 units	2020-02-28	2022-06-15	84.20%	-	-	-	-

BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-07-03	2021-01-20	90.23%	-	-	-	-

MIT Panama STS 2 units	2021-03-12	2021-08-31	88.74%	223,580	-	67,240	-

ZPMC/PSA TUAS ARMG 22units	2021-08-11	2022-09-15	87.08%	442,805	-

ZPMC WTU-TACOMA STS 2units	2021-12-07	2022-07-30	89.44%	205,040	-	-	-

ZPMC/PSA TUAS (1.2B) ARMG 30 units	2022-10--13	2023-10-20	74.15%	2,610,316	-

HDHM / PSA TUAS ARMG 12 Units (1.2B)	2023-02-03	2024-01-25	67.48%	7,580,112	-	-	-

합계	18,085,427	-	1,501,887	-

(*) 당사의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역(상용운전 용역 포함)이 제공되며, 시운전용역의 완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다. 21-6. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다면 법인세비용차감전순이익 및 법인세비용고려전 순자산은 9,324백만원 감소합니다

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

당분기	전분기

원재료 및 상품사용액	18,455,810,928	12,230,969,672

종업원급여	5,117,669,563	5,601,901,607

복리후생비	631,510,241	585,122,558

여비교통비	913,407,977	749,836,615

지급수수료	1,153,326,765	1,053,519,407

외주가공비	1,752,527,093	2,473,960,155

감가상각비 및 무형자산상각비	175,492,201	143,016,418

기타	2,984,060,603	3,274,899,547

합 계(*)	31,183,805,371	26,113,225,979

(*) 분기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 범주별 금융상품23-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,354,058,117	23,035,029,546

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,337,700	43,828,500

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	19,891,805,536	25,823,652,288

매출채권및기타채권	23,431,636,912	11,125,705,839

장기금융상품	163,074,602	157,075,106

기타채권(비유동)	548,771,225	1,286,737,458

소 계	44,035,288,275	38,393,170,691

합 계	69,430,684,092	61,472,028,737

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	4,026,427,207	211,172,205

기타채무(비유동)	642,957,733	591,709,076

리스부채	150,271,923	167,930,087

합 계	4,819,656,863	970,811,368

23-2. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,569,800	2,899,200

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,437,131,918	1,017,632,531

상각후원가 금융자산	273,266,063	55,383,483

이자비용 :

기타(*)	(3,779,824)	(1,612,341)

당기손익-공정가치 측정 처분손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	108,153,193	311,128,751

당기손익-공정가치 측정 평가손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	199,311,764	(2,630,483,951)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(1,970,223)	2,839,512

장기금융상품 평가손익 :	2,294,205	1,969,951

순 외환차이	2,806,876,912	4,061,105,851

합 계	4,824,853,808	2,820,862,987

(*) 기타 항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등 입니다.

23-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,354,058,117	25,354,058,117	23,035,029,546	23,035,029,546

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,337,700	41,337,700	43,828,500	43,828,500

소 계	25,395,395,817	25,395,395,817	23,078,858,046	23,078,858,046

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	19,891,805,536	19,891,805,536	25,823,652,288	25,823,652,288

매출채권및기타채권	23,431,636,912	23,431,636,912	11,125,705,839	11,125,705,839

장기금융상품	163,074,602	163,074,602	157,075,106	157,075,106

기타채권(비유동)	548,771,225	548,771,225	1,286,737,458	1,286,737,458

소 계	44,035,288,275	44,035,288,275	38,393,170,691	38,393,170,691

금융자산 합계	69,430,684,092	69,430,684,092	61,472,028,737	61,472,028,737

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	4,026,427,207	4,026,427,207	211,172,205	211,172,205

리스부채	150,271,923	150,271,923	167,930,087	167,930,087

기타채무(비유동)	642,957,733	642,957,733	591,709,076	591,709,076

금융부채 합계	4,819,656,863	4,819,656,863	970,811,368	970,811,368

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	25,222,092,409	131,965,708	25,354,058,117

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,337,700	-	-	41,337,700

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	22,908,381,219	126,648,327	23,035,029,546

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43,828,500	-	-	43,828,500

24. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

적 요	당분기	전분기

법인세부담액	3,315,359,154	3,780,877,100

법인세추납액	(13,224,815)	8,342,103

총 일시적차이로 인한 이연법인세변동액	3,947,213	(887,293,170)

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	800,888

법인세비용	3,306,081,552	2,902,726,921

25. 주당이익 25-1. 기본주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3개월
(검토받지 않은재무제표)	분기누적(검토받지 않은재무제표)	3개월(검토받지 않은재무제표)	분기누적(검토받지 않은재무제표)

보통주 분기순이익	4,589,211,147	12,660,053,819	6,944,133,877	10,349,986,572

가중평균유통보통주식수(*)	4,980,582	4,980,582	5,087,122	5,087,122

기본주당이익	921	2,542	1,365	2,035

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

25-2. 희석주당이익 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 구동제어시스템 단일부문 입니다.

26-1. 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

구동제어시스템	임대수익	합계

일시인식 매출	2,258,710,098	59,400,000	2,318,110,098

기간에 걸쳐 인식한 매출	39,472,195,052	39,472,195,052

합 계	41,730,905,150	59,400,000	41,790,305,150

(단위 : 원)

구 분	전분기

구동제어시스템	임대수익	합계

일시인식 매출	1,431,901,020	59,400,000	1,491,301,020

기간에 걸쳐 인식한 매출	33,966,362,054	33,966,362,054

합 계	35,398,263,074	59,400,000	35,457,663,074

26-2. 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

구동제어시스템	구동제어시스템

국내매출	5,393,967,069	9,592,811,948

국외매출

중국	34,833,391,647	24,284,573,794

싱가폴	109,658,200	463,483,994

오만	94,081,967	869,888,423

멕시코	9,088,841	40,791,820

기타	1,359,206,267	206,113,095

소 계	36,396,338,081	25,864,851,126

합 계	41,790,305,150	35,457,663,074

26-3. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 2곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

당분기	전분기

고객사1	25,921,499,991	18,789,076,707

고객사2	8,899,144,656	4,963,774,290

합 계	34,820,644,647	23,752,850,997

27. 특수관계자와 거래

27-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	서호드라이브㈜	95.00	95.00

종속기업	청도서호전기유한공사	13.02	13.02

종속기업	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	70.00	70.00

주요 경영진	대표이사, 최대주주	-	-

27-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

제품매출	기타매출	매입액 등	제품매출	기타매출	매입액 등

서호드라이브㈜	59,400,000	8,086,900	59,400,000	14,619,240

청도서호전기유한공사	-	7,673,200

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	109,658,200	-	697,558,989	463,483,994	-	542,123,166

합계	109,658,200	59,400,000	705,645,889	463,483,994	59,400,000	564,415,606

27-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기말	전기말

채권	채무	채권

계약자산	미수금	계약부채	미지급금	계약자산	미수금

서호드라이브(주)	7,260,000	-	7,260,000

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	36,807,984	572,008,460	84,850,847	82,652,652	-

합계	36,807,984	7,260,000	572,008,460	84,850,847	82,652,652	7,260,000

27-4. 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.

27-5. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

당분기	전분기

단기급여(*)	2,837,791,641	2,625,173,000

퇴직급여	83,818,284	34,828,677

합 계	2,921,609,925	2,660,001,677

(*) 당분기와 전분기 중 임원 개인별 금액이 확정되지 않은 성과상여는 포함되어 있지 않습니다.

28. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

하나은행	외화지급보증	USD 10,700,000	USD 8,423,940

기타원화지급보증	4,600,000,000

서울보증보험(주)	이행보증 및 인허가	121,029,000,000	4,964,967,918

합 계	125,629,000,000	4,964,967,918

USD 10,700,000	USD 8,423,940

한편, 당분기말 현재 하나은행에서 제공받은 지급보증과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

29. 우발채무29-1. 당사는 분할계획에 따라 분할신설법인인 서호드라이브(주)의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.29-2. 당분기말 현재 당사는 하나은행과 20억원의 무역금융약정을 체결하고 있습니다.

30. 위험관리 30-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것입니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

당분기말	전기말

총부채	15,762,649,928	9,339,826,625

총자본	89,748,774,196	87,051,854,600

부채비율	17.6%	10.7%

30-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,009,788,375	(3,009,788,375)	4,009,093,844	(4,009,093,844)

EUR	166,977,929	(166,977,929)	1,255,044,080	(1,255,044,080)

SGD	118,667,300	(118,667,300)	369,551,755	(369,551,755)

CNY	2,941,740	(2,941,740)	162,211	(162,211)

합 계	3,298,375,344	(3,298,375,344)	5,633,851,890	(5,633,851,890)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	영향을 미치는 부분	당분기	전분기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익(법인세 차감전)	2,066,885	(2,066,885)	2,074,070	(2,074,070)

(3) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	19,870,940,886	25,823,652,288

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권)	25,354,058,117	22,908,381,219

매출채권및기타채권	23,431,636,912	11,125,705,839

장기금융상품	163,074,602	157,075,106

기타채권(비유동)	203,987,370	1,286,737,458

합 계	69,023,697,887	61,301,551,910

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액입니다.

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액	합계

1년 미만	1년 ~ 5년

매입채무및기타채무	4,026,427,207	-	4,026,427,207

기타채무(비유동)	-	642,957,733	642,957,733

리스부채	58,521,882	91,750,041	150,271,923

합 계	4,084,949,089	734,707,774	4,819,656,863

31. 현금흐름표31-1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	844,237,458	-

순확정급여부채의 순확정급여자산 대체	150,249,565	176,494,163

사용권자산 취득관련 리스부채	24,435,355	35,632,855

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 유동성 대체	16,024,389,813

리스부채의 유동성 대체	55,353,293	25,183,632

31-2. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

리스부채	167,930,087	(42,093,519)	24,435,355	150,271,923

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

리스부채	61,032,483	(17,090,907)	37,245,196	81,186,772