서호전기 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 36(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 35(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
서호전기주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 서호전기주식회사(이하 "당사")와 종속기업인 서호드라이브(주) 등 (이하 당사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로9(호계동) 에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이상호외 2인	2,957,190	57.42	2,957,190	57.42

김 승 남	93,000	1.81	93,000	1.81

윤 옥 현	32,050	0.62	32,050	0.62

소액주주	1,848,342	35.89	1,898,342	36.86

자기주식	219,418	4.26	169,418	3.29

합 계	5,150,000	100.00	5,150,000	100.00

1-2. 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용당기 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	주요 영업활동	소유지분율(%)	지배관계근거

당기말	전기말

서호드라이브(주)	국내	인버터, 컨버터의 제조 및 판매	95.00	95.00	의결권의 과반수 보유

청도서호전기유한공사(*1)	중국	배전용(기기용) 전기회로개폐의 제조 및 판매	94.18	80.54	의결권의 과반수 보유

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD(*2)	싱가폴	전기식 가변속 구동제어장치의설계 및 제조	70.00	70.00	의결권의 과반수 보유

(*1) 당기 중 당사가 보유한 청도서호전기유한공사의 지분을 종속기업인 서호드라이브(주)에게 전부 양도함에 따라 당기말 현재 소유지분율은 종속기업인 서호드라이브(주)가 보유한 지분 99.13%에 대한 간접지분율 94.18%입니다.(*2) 연결실체 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 연결재무제표 작성범위에서 제외하였습니다.

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	당기말	당기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

서호드라이브(주)	22,003,334,535	1,637,802,968	20,365,531,567	11,180,338,878	619,584,341	472,157,257

청도서호전기 유한공사	2,308,655,667	1,302,209,935	1,006,445,732	3,707,701,497	(359,878,061)	(360,100,754)

(단위 : 원)

종속기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

서호드라이브(주)	21,668,116,853	1,774,742,543	19,893,374,310	12,021,491,728	1,024,150,997	1,132,914,168

청도서호전기 유한공사	3,039,467,790	1,672,921,304	1,366,546,486	4,848,862,940	(63,184,755)	(197,428,588)

1-4. 연결대상 종속기업의 비지배지분 내역당기의 연결대상 종속기업의 비지배지분(내부거래 제거 전) 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	순자산	당기순손익

지배지분	비지배지분	지배지분	비지배지분

서호드라이브(주)	19,347,254,989	1,018,276,578	588,605,124	30,979,217

청도서호전기 유한공사	947,826,506	58,619,226	(338,917,395)	(20,960,666)

1-5. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약당기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약 또는 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

1-6. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역당기 중 연결대상 종속기업 범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 당기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결실체의 재무제표는 발생기준 회계를 사용하여 작성하였으며 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채를 제외하고 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 회계정책 변경연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-3. 연결연결실체의 재무제표는 2023년 12월 31일 현재로 지배기업과 모든 종속기업의 재무제표를 연결하여 작성되었습니다.연결실체 내의 기업 간 거래에는 미실현손익을 포함하며, 연결실체 내의 기업 간의 거래와 관련된 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 현금흐름은 모두 제거됩니다. 연결실체 내의 자산 매각의 미실현손실이 연결 시 환입되는 경우, 해당 기초자산은 연결실체의관점에서 손상검사를 수행합니다. 종속기업의 재무제표에 보고된 금액은 연결실체가채택한 회계정책과의 일관성을 유지하기 위하여 필요한 경우 조정되었습니다.

당기 중 지배력을 획득 또는 상실한 종속기업의 손익 및 기타포괄손익은 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 인식됩니다.

종속기업의 총포괄손익은 각각의 소유지분에 근거하여 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속됩니다.

2-4. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래 및 환산

외화거래는 거래일의 환율 적용하여 연결실체의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 결제시점에서 발생하는 외환차이 또는 보고기간말 환율을 적용하여화폐성 외화 자산ㆍ부채를 재측정함에 따라 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 자산ㆍ부채는 보고기간말에 재환산되지 않습니다. 공정가치가 측정된 일자의 환율을 적용하여 환산되는 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화 자산ㆍ부채의 경우를 제외하고 비화폐성 외화 자산ㆍ부채는 거래일의 환율을 적용하여 환산됩니다. 2-5. 현 금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2-6. 금융상품 (1) 인식과 제거금융자산과 금융부채는 당사가 해당 금융상품의 계약상품의 계약당사자가 되는 때 인식됩니다. 금융자산은 해당 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸될 때 또는 해당 금융상품의 소유에 따른 모든 위험과 보상이 대부분 이전될 때 제거됩니다. 금융부채는계약상 의무가 소멸, 이행, 취소, 또는 만료되는 경우 제거됩니다. (2) 금융자산의 분류와 최초측정유의적인 금융 요소를 포함하지 않으며 기업회계기준서 제1115호에 따라 거래가격으로 측정되는매출채권을 제외하고, 모든 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 금융자산 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에서 조정합니다.위험회피대상항목으로 지정된 금융자산을 제외하고 금융자산은 다음 중 하나로 분류합니다:

- 상각후원가 측정 금융자산
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산(FVTPL)
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(FVOCI)

금융자산의 분류는 다음 두 가지에 의하여 결정됩니다.

- 해당 금융자산 관리를 위한 연결실체의 사업모델
- 해당 금융자산의 계약상 현금흐름특성

당기손익으로 측정하는 금융자산과 관련된 거래원가는 당기손익으로 인식하고 연결손익계산서에 기타비용으로 표시합니다.

(3) 금융자산의 후속측정① 상각후원가 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정되지 않은 금융자산은 다음의 조건들을 충족하는 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성된 현금흐름이 발생

최초 인식 후에 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 할인 효과가 중요하지 않은 경우 할인은 생략됩니다.② 당기손익-공정가치 측정 금융자산'수취목적 보유' 또는 '수취와 매도 둘 다 목적으로 한 보유'가 아닌 다른 사업모형으로 보유하는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다. 또한 사업모형과 관계없이 계약상의 현금흐름이 원리금 지급으로만 구성되지 않은 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 회계처리됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하고 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 제외하고 모든 파생금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.이 범주의 자산들은 공정가치로 측정되며 관련 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주에 속한 금융자산의 공정가치는 활성시장의 거래를 참조하거나 활성시장이 존재하지 않는 경우 가치평가기법을 사용하여 결정됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산(채무상품)연결실체는 다음의 조건들을 충족하는 경우에 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 회계처리합니다:

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급으로만 구성되는 현금흐름을 발생

인식한 기타포괄손익누계액은 자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산(지분상품)연결실체는 일부 지분상품에 대한 투자에 대하여 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 것을 선택하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 금융수익으로 표시됩니다. (4) 금융자산의 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다.연결실체는 신용위험을 평가하고 기대신용손실을 측정할 때, 과거사건, 현재 상황, 금융상품의 미래현금흐름 예상 회수가능성에 영향을 미치는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 예측을 포함하여 더 광범위한 정보를 고려합니다.

미래-전망 접근법은 다음과 같이 구분됩니다.

- 최초의 인식 이후로 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았거나 신용위험이 낮은 금융상품('Stage 1')
- 최초의 인식 이후로 신용위험이 유의적으로 증가하고 신용위험이 낮지 않은 금융상품('Stage 2')
- 보고기간말 현재에 손상의 객관적인 증거가 있는 금융상품 ('Stage 3')

'Stage 1'은 '12개월 기대신용손실'을 인식하고, 'Stage 2'는 '전체기간 기대신용손실'을 인식합니다.(5) 금융부채의 분류와 측정연결실체의 금융부채에는 차입금, 매입채무및기타채무 그리고 파생상품금융상품이 포함됩니다.금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고, 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우 금융부채 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에서 조정합니다.후속적으로 금융부채는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외하고 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 파생상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 후속적으로 공정가치로 측정하고 관련 이익과 손실은 당기손익으로인식합니다(위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 제외).관련 이자비용은 포괄손익계산서에 금융비용으로 표시되고 당기손익으로 보고되는 금융부채의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 기타비용 또는 기타수익으로 표시됩니다.

(6) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-7. 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2-8. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산(원재료)의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2-9. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

건물	40년

구축물	25년

차량운반구	6년

기타의유형자산	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-10. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

2-11. 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	5~10년

회원권	비한정

기타의무형자산	5~10년

2-12. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-13. 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2-14. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 공사손실충당부채, 하자보수충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2-15. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-16. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(3) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2-17. 수익인식연결실체는 전기식 가변속구동제어세스템 거래에 대하여 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 동 거래의 완료를 위한 원가를 추정하여 진행률을 측정하고 있으며 이러한 추정을 수반한 수익금액 측정 요소는 변동될 수있습니다.(1) 전기식 가변속구동제어시스템 사업연결실체의 시스템 사업부문은 고객이 주문한 구동제어시스템의 제작, 설치, 시운전용역 (일부 프로젝트에 대해서는 상용운전 포함)을 제공하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 구동제어시스템의 제작, (2) 설치용역, (3) 시운전용역 등은 약속된 재화나 용역을 투입한 결합품목을 이전하는 것으로서 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 둘 이상의 약속을 별도로 식별할 수 없습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사가 공급하는 시스템은 동 기준을 충족하므로 고객에게 재화와 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다. 이는 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되는 것이므로 기간에 걸쳐 수익이인식됩니다. 이에 따라 당사는 주문제작 시스템 공급시 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다.

2-18. 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.한편, 연결실체는 기업회계기준 제1115호에 따라, 공사손실충당부채는 계약자산 및 계약부채에 가감하지 않고 재무제표에 총액으로 표시하고 있습니다. 2-19. 리스 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실가구로 구성되어 있습니다.(1) 변동리스료연결실체의 리스계약 중 변동리스료가 존재하는 계약은 존재하지 않습니다.(2) 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.(3) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위한 당사의 잔존가치보증은 존재하지 않습니다. 2-20. 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 28에서 기술한 대로 구동제어시스템 부문과 인버터(컨버 터) 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업 단위별로 요구되는기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 2-21. 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 2일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다 . 2-22. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않아 리스부채에 포함되지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 존재하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 15 참조).

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금	89,322	118,718

요구불예금	24,436,346,972	28,168,409,322

합 계	24,436,436,294	28,168,528,040

3-2. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구 분	금융기관명	당기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	하나은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

4. 매출채권및기타채권4-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합 계	채권잔액	대손충당금	합 계

매출채권	6,089,260,845	(682,088,680)	5,407,172,165	5,023,185,030	(803,764,320)	4,219,420,710

계약자산	10,124,892,765	-	10,124,892,765	9,312,340,149	-	9,312,340,149

미수금	81,248,121	-	81,248,121	203,654,241	-	203,654,241

임차보증금(*)	1,751,310,488	-	1,751,310,488	2,157,837,427	-	2,157,837,427

합 계	18,046,712,219	(682,088,680)	17,364,623,539	16,697,016,847	(803,764,320)	15,893,252,527

(*) 유동 및 비유동 임차보증금의 합계금액입니다.

4-2. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초금액	803,764,320	1,593,349,628

대손상각비(환입)	(121,675,640)	(697,775,437)

제각	-	(91,809,871)

기말금액	682,088,680	803,764,320

4-3. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 발생기준 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권 :

6~9개월	53,516,660	401,932,300

9~12개월	-	-

12개월 초과	19,940,800	10,975,000

합 계	73,457,460	412,907,300

5. 재고자산연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

상품평가충당금	35,455,675	(35,455,675)	-

제품평가충당금	8,904,411	(7,532,498)	1,371,913

원재료평가충당금	453,866,734	126,418,361	580,285,095

합 계	498,226,820	83,430,188	581,657,008

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

상품평가충당금	35,455,675	-	35,455,675

제품평가충당금	4,375,640	4,528,771	8,904,411

원재료평가충당금	539,836,685	(85,969,951)	453,866,734

합 계	579,668,000	(81,441,180)	498,226,820

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산6-1. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*)	10,197,625,050	10,133,586,722	4,772,747,400	5,067,681,584

소계	10,197,625,050	10,133,586,722	4,772,747,400	5,067,681,584

[비유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*)	24,329,614,031	19,312,498,766	20,303,962,181	17,840,699,635

출자금 :

한국전기공업협동조합	13,600,000	15,800,000	13,000,000	15,200,000

한국항만장비산업협회	5,000,000	5,000,000	-	-

수익증권 :

POWER FUND II	251,956,744	137,205,146	253,827,939	111,448,327

소계	24,600,170,775	19,470,503,912	20,570,790,120	17,967,347,962

합 계	34,797,795,825	29,604,090,634	25,343,537,520	23,035,029,546

(*) 당기말 현재 연결실체는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으나, 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.

6-2. 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합

기초금액	5,067,681,584	17,967,347,962	23,035,029,546	21,523,624,718	7,964,229,604	29,487,854,322

유동성대체	10,197,625,050	(10,197,625,050)	-	(14,296,995,564)	14,296,995,564	-

취득	-	14,228,876,900	14,228,876,900	4,772,747,400	2,603,865	4,775,351,265

처분	(5,067,681,584)	(3,015,826,659)	(8,083,508,243)	(7,226,629,154)	(1,273,658)	(7,227,902,812)

평가손익	(64,038,328)	487,730,759	423,692,431	294,934,184	(4,295,207,413)	(4,000,273,229)

기말금액	10,133,586,722	19,470,503,912	29,604,090,634	5,067,681,584	17,967,347,962	23,035,029,546

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	평가손익	취득원가	장부금액	평가손익

상장주식 :

KT	57,036,180	41,625,100	(15,411,080)	57,036,180	43,828,500	(13,207,680)

7-2. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기

기초금액	취득	처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43,828,500	-	-	(2,203,400)	41,625,100

(단위 : 원)

구 분	전기

기초금액	취득	처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	37,841,000	-	-	5,987,500	43,828,500

8. 유형자산8-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	20,806,623,034	-	-	20,806,623,034

건물	4,468,126,073	(1,303,224,671)	(19,464,554)	3,145,436,848

구축물	48,200,000	(17,302,923)	-	30,897,077

차량운반구	253,516,850	(203,581,795)	-	49,935,055

기타의유형자산	2,770,822,283	(2,396,471,175)	(6,058,624)	368,292,484

사용권자산	339,187,442	(162,927,084)	-	176,260,358

건설중인자산	60,000,000	-	-	60,000,000

합 계	28,746,475,682	(4,083,507,648)	(25,523,178)	24,637,444,856

(단위: 원)

구 분	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	20,806,623,034	-	-	20,806,623,034

건물	4,468,126,073	(1,191,521,719)	(20,001,510)	3,256,602,844

구축물	48,200,000	(15,375,123)	-	32,824,877

차량운반구	253,516,850	(191,432,946)	-	62,083,904

기타의유형자산	2,595,594,443	(2,293,041,985)	(8,713,900)	293,838,558

사용권자산	291,492,857	(83,640,759)	-	207,852,098

합 계	28,463,553,257	(3,775,012,532)	(28,715,410)	24,659,825,315

8-2. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기

기초장부금액	취득 및자본적지출	감가상각비	처분	기말장부금액

토지	20,806,623,034	-	-	-	20,806,623,034

건물	3,256,602,844	-	(111,165,996)	-	3,145,436,848

구축물	32,824,877	-	(1,927,800)	-	30,897,077

차량운반구	62,083,904	-	(12,148,849)	-	49,935,055

기타의유형자산	293,838,558	180,467,088	(106,013,162)	368,292,484

건설중인자산	-	60,000,000	-	-	60,000,000

사용권자산	207,852,098	74,771,172	(106,362,912)	-	176,260,358

합계	24,659,825,315	315,238,260	(337,618,719)	-	24,637,444,856

(단위 : 원)

계정과목	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	감가상각비	처분	대체(*)	기말장부금액

토지	21,007,601,611	-	-	(200,978,577)	-	20,806,623,034

건물	3,436,695,454	-	(111,166,002)	(68,926,608)	-	3,256,602,844

구축물	34,752,677	-	(1,927,800)	-	-	32,824,877

차량운반구	8,191,127	62,033,964	(8,141,187)	-	-	62,083,904

기타의유형자산	355,348,667	45,995,067	(107,505,176)	-	-	293,838,558

건설중인자산	86,415,650	139,963,350	-	-	(226,379,000)	-

사용권자산	85,654,739	195,626,369	(73,429,010)	-	-	207,852,098

합계	25,014,659,925	443,618,750	(302,169,175)	(269,905,185)	(226,379,000)	24,659,825,315

(*)전기 중 건설중인자산은 기타의무형자산으로 대체되었습니다.

8-3. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산	DB손해보험	9,217,307,195	4,407,307,195

당기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원(전기말 : 2,338백만원)의 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결실체는 상기 보험가입내용외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 연결실체가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산9-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합 계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합 계

산업재산권	62,406,391	(51,780,835)	-	10,625,556	62,406,391	(49,320,619)	-	13,085,772

회원권	605,000,000	-	(24,000,000)	581,000,000	200,000,000	-	(24,000,000)	176,000,000

기타의무형자산	124,638,347	(21,282,952)	-	103,355,395	119,359,928	(5,492,944)	-	113,866,984

영업권	63,604,008	-	-	63,604,008	63,604,008	-	-	63,604,008

합 계	855,648,746	(73,063,787)	(24,000,000)	758,584,959	445,370,327	(54,813,563)	(24,000,000)	366,556,764

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

9-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기

기초장부금액	취득	상각비	대체	기말장부금액

산업재산권	13,085,772	-	(2,460,216)	-	10,625,556

회원권	176,000,000	-	-	405,000,000	581,000,000

기타의무형자산	113,866,984	10,470,000	(20,981,589)	-	103,355,395

영업권	63,604,008	-	-	-	63,604,008

합 계	366,556,764	10,470,000	(23,441,805)	405,000,000	758,584,959

(단위 : 원)

구 분	전기

기초장부금액	취득	상각비	대체(*)	기말장부금액

산업재산권	15,646,465	-	(2,560,693)	-	13,085,772

회원권	176,000,000	-	-	176,000,000

기타의무형자산	2,401,202	(109,479,500)	(5,433,718)	226,379,000	113,866,984

영업권	63,604,008	-	-	-	63,604,008

합 계	257,651,675	(109,479,500)	(7,994,411)	226,379,000	366,556,764

(*) 전기 중 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 대체되었습니다.

10. 정부보조금 정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산 및 무형자산과 관련된 정부보조금의 당기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	과목	정부보조금총액	감가상각비와 상계된 금액	당기말정부보조금잔액

기초상각누계액	당기 상각액	당기 상각누계액

유형자산	건물	26,100,000	(6,098,490)	(536,956)	(6,635,446)	19,464,554

기타의유형자산	289,853,679	(281,139,779)	(2,655,276)	(283,795,055)	6,058,624

합 계	315,953,679	(287,238,269)	(3,192,232)	(290,430,501)	25,523,178

무형자산	기타의무형자산	142,577,000	(7,920,944)	(23,762,832)	(31,683,776)	110,893,224

11. 담보제공자산당기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	하나은행	12,941,034,730	10,000,000,000	계약이행 및 하자보증

12. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.12-1. 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말

토지와 건물	차량운반구	합 계

기초	43,684,419	164,167,679	207,852,098

증가	50,335,817	24,435,356	74,771,173

감가상각비	(48,576,709)	(57,786,204)	(106,362,913)

기말	45,443,527	130,816,831	176,260,358

(단위 : 원)

구 분	전기말

토지와 건물	차량운반구	합 계

기초	25,847,219	59,807,520	85,654,739

증가	65,013,479	130,612,890	195,626,369

감가상각비	(47,176,279)	(26,252,731)	(73,429,010)

기말	43,684,419	164,167,679	207,852,098

12-2. 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

리스부채	61,996,356	78,634,770	140,631,126	49,101,816	127,112,659	176,214,475

현재가치할인차금	(3,017,925)	(1,801,760)	(4,819,685)	(3,839,708)	(4,444,680)	(8,284,388)

합 계	58,978,431	76,833,010	135,811,441	45,262,108	122,667,979	167,930,087

12-3. 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	이자비용	감소	기말장부금액

당기	167,930,087	24,435,355	4,818,419	(61,372,420)	135,811,441

전기	61,032,176	130,613,197	2,540,220	(26,255,506)	167,930,087

12-4. 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

리스부채에 대한 이자비용	4,818,419	2,540,220

소액자산리스및단기리스	56,283,150	141,500,800

합 계	61,101,569	144,041,020

13. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당기말	전기말	당기말	전기말

최대주주	운전자금	1.00	1.00	373,784,193	373,784,193

14. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기

기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액

공사손실충당부채	874,627,589	-	(699,998,813)	-	174,628,776

판매보증충당부채	111,881,883	11,269,329	-	-	123,151,212

하자보수충당부채	727,020,878	184,152,967	-	-	911,173,845

합 계	1,713,530,350	195,422,296	(699,998,813)	-	1,208,953,833

(단위 : 원)

구 분	전기

기초금액	전입액	환입액	계정대체	기말금액

공사손실충당부채	6,541,761	874,627,589	(6,541,761)	-	874,627,589

판매보증충당부채	275,271,124	-	(73,694,917)	(89,694,324)	111,881,883

하자보수충당부채	-	637,326,554	-	89,694,324	727,020,878

합계	281,812,885	1,511,954,143	(80,236,678)	-	1,713,530,350

15. 순확정급여부채15-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,235,322,580	4,219,842,516

사외적립자산의 공정가치	(4,275,547,741)	(4,180,027,745)

순확정급여부채	959,774,839	190,064,336

순확정급여자산	-	(150,249,565)

15-2. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,219,842,516	4,478,657,038

당기근무원가	454,495,044	496,491,012

이자원가	202,161,864	108,821,556

재측정요소

- 보험수리적손익	494,197,016	(194,914,594)

지급액	(135,373,860)	(669,212,496)

기말금액	5,235,322,580	4,219,842,516

15-3. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,180,027,745	4,541,042,960

사외적립자산에 대한 이자수익	200,244,936	110,367,804

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(31,847,080)	(48,179,055)

부담금	2,496,000	202,289,600

지급액	(75,373,860)	(625,493,564)

기말금액	4,275,547,741	4,180,027,745

15-4. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	454,495,044	496,491,012

순이자원가	1,916,928	(1,546,248)

합 계	456,411,972	494,944,764

15-5. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	4.26%~4.28%	5.15%~5.17%

기대임금상승률	3.66%~4.86%	3.55%~4.56%

15-6. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다.15-7. 당기말 현재 보험수리적 민감도 분석에 따른 확정급여채무의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승	1% 하락

기대임금상승률의 변동	323,579,321	(298,260,820)

할인율의 변동	(280,221,373)	321,174,300

16. 자본금당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주 (1주당 액면 금액 : 500원)이며 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원)입니다.

17. 기타자본잉여금당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기말	전기말

자기주식처분이익	1,257,137,076	1,257,137,076

주식선택권(*)	1,003,384,200	1,003,384,200

종속기업소유지분변동	(101,225,753)	(96,934,890)

합 계	2,159,295,523	2,163,586,386

(*) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

18. 자본조정

연결실체는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	219,418	4,342,046,787	169,418	3,350,313,602

19. 기타포괄손익누계액 19-1. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기말	전기말

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(15,411,080)	3,220,914	(12,190,166)	(13,207,680)	2,760,403	(10,447,277)

해외사업환산차이	25,771,599	-	25,771,599	30,580,127	-	30,580,127

합 계	10,360,519	3,220,914	13,581,433	17,372,447	2,760,403	20,132,850

19-2. 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기

기초금액	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(10,447,277)	(1,742,889)	(12,190,166)

해외사업장환산외환차이	30,580,127	(4,808,528)	25,771,599

합 계	20,132,850	(6,551,417)	13,581,433

(단위 : 원)

구 분	전기

기초금액	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(14,972,242)	4,524,965	(10,447,277)

해외사업장환산외환차이	93,686,065	(63,105,938)	30,580,127

합 계	78,713,823	(58,580,973)	20,132,850

20. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 법정적립금은 이익준비금이며, 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 21. 배당금 당기와 전기 중 연차배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	보통주

당기	전기

배당을 받을 주식수	4,930,582	4,980,582

주당 액면가액	500	500

1주당 배당금	1,000	1,500

액면배당율	200%	300%

배당예정액	4,930,582,000	7,470,873,000

22. 매출액22 -1. 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부	구 분	당기	전기

구동제어시스템	시스템매출(*)	49,766,270	44,788,276

재화의 판매	3,800,594	1,858,832

인버터 및 컨버터	재화의 판매	12,602,138	13,523,408

합 계	66,169,002	60,170,516

(*) 연결실체는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.22-2. 당기와 전기 중 구동제어시스템 매출과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	51,656,501	15,008,238	49,766,270	16,898,469

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	52,954,091	43,490,685	44,788,276	51,656,501

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

22-3. 당기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	203,195,322	115,260,980	87,934,342	1,891,352	9,656,003	3,096,107	174,629

(단위 : 천원)

구 분	전기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	158,466,299	92,057,958	66,408,341	1,438,666	8,586,152	4,586,195	874,628

22-4. 당기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정 총계약금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	공사손익의 변동	계약자산 변동	계약부채 변동	공사손실 충당부채변동

당기	미래	합계

구동제어시스템	1,043,852	(2,511,658)	4,884,654	(1,329,144)	3,555,510	1,662,523	(3,079,509)	(142,621)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

22-5. 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*)	진행률(*)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

PSA aRMG 56 units	2019-04-03	2020-10-02	99.07%	4,796,989	-	-	-

PSA TUAS 60Ton STS 4 units	2019-04-23	2020-12-15	91.28%	87,388	-	753,280	-

PSA TUAS 56ARMG 28UNIT	2019-06-13	2021-03-01	97.36%	-	-	-	-

한진중공업_BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-03-27	2021-08-31	97.69%	-	-	-	-

Seoho Singapore_PSA TUAS End Feed 27 Block	2020-05-20	2021-08-31	97.25%	-	-	-	-

HSHI_BPA 2-5 DTQC 9 units	2020-02-28	2022-06-15	96.77%	189,279	-	600,888	-

BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-07-03	2021-01-20	94.55%	-	-	131,023	-

MIT Panama STS 2 units	2021-03-12	2021-08-31	92.17%	383,776	-	-	-

ZPMC/PSA TUAS ARMG 22units	2021-08-11	2022-09-15	93.35%	1,700,896	-

ZPMC WTU-TACOMA STS 2units	2021-12-07	2022-07-30	92.15%	316,616	-	-	-

ZPMC/PSA TUAS (1.2B) ARMG 30 units	2022-10--13	2023-10-20	76.43%	-	-

HDHM / PSA TUAS ARMG 12 Units (1.2B)	2023-02-03	2024-01-25	72.04%	1,943,215	-	-	-

합 계	9,418,158	-	1,485,191	-

(*) 연결실체의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역(상용운전 용역 포함)이 제공되며, 시운전용역의 완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다.

21-6. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다 면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 10,121백만원 감소합니다.

23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

원재료 및 상품사용액	26,595,174,223	22,751,314,677

제품 및 재공품의 변동	1,188,309,972	306,636,854

종업원급여	14,385,435,368	14,497,451,153

복리후생비	1,452,582,224	1,140,756,433

여비교통비	1,417,555,138	1,177,342,579

지급수수료	2,261,944,929	1,975,965,164

외주가공비	2,480,716,502	3,046,501,702

감가상각비 및 무형자산상각비	431,141,529	310,163,586

기타	2,975,925,974	2,498,464,923

합 계(*)	53,188,785,859	47,704,597,071

(*) 당기연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 범주별 금융상품24-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,604,090,634	23,035,029,546

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,625,100	43,828,500

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	24,436,436,294	28,168,528,040

단기금융상품	-	1,500,000,000

매출채권및기타채권	16,479,585,105	13,912,769,020

기타유동자산(미수수익)	475,472,694	6,565,068

장기금융상품	167,154,810	159,075,106

기타채권(비유동)	885,038,434	1,980,483,507

소계	42,443,687,337	45,727,420,741

합 계	72,089,403,071	68,806,278,787

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	1,201,950,000	1,515,557,766

기타채무(비유동)	752,727,231	591,709,076

리스부채	135,811,441	167,930,087

단기차입금	373,784,193	373,784,193

합 계	2,464,272,865	2,648,981,122

24-2. 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

배당금수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,969,800	2,299,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	600,000	600,000

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,851,776,873	1,094,879,028

상각후원가 금융자산	434,123,801	166,945,215

이자비용 :

상각후원가 금융부채	(3,588,251)	(6,936,031)

기타(*)	(4,818,431)	-

손상차손환입 :

매출채권 관련	-	697,775,437

당기손익-공정가치 측정 처분손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	108,153,193	684,399,739

당기손익-공정가치 측정 평가손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	423,692,431	(4,000,273,229)

장기금융상품 평가손익	3,139,316	2,729,512

순 외환차이	1,348,520,280	1,356,605,601

합 계	4,164,569,012	(975,528)

(*) 기타 항목의 이자비용은 연결실체가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등 입니다.

24-3. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,604,090,634	29,604,090,634	23,035,029,546	23,035,029,546

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,625,100	41,625,100	43,828,500	43,828,500

소 계	29,645,715,734	29,645,715,734	23,078,858,046	23,078,858,046

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	24,436,436,294	24,436,436,294	28,168,528,040	28,168,528,040

단기금융상품	-	-	1,500,000,000	1,500,000,000

매출채권및기타채권	16,479,585,105	16,479,585,105	13,912,769,020	13,912,769,020

기타유동자산(미수수익)	475,472,694	475,472,694	6,565,068	6,565,068

장기금융상품	167,154,810	167,154,810	159,075,106	159,075,106

기타채권(비유동)	885,038,434	885,038,434	1,980,483,507	1,980,483,507

소계	42,443,687,337	42,443,687,337	45,727,420,741	45,727,420,741

금융자산 합계	72,089,403,071	72,089,403,071	68,806,278,787	68,806,278,787

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	1,201,950,000	1,201,950,000	1,515,557,766	1,515,557,766

단기차입금	373,784,193	373,784,193	373,784,193	373,784,193

기타채무(비유동)	752,727,231	752,727,231	591,709,076	591,709,076

리스부채	135,811,441	135,811,441	167,930,087	167,930,087

금융부채 합계	2,464,272,865	2,464,272,865	2,648,981,122	2,648,981,122

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,446,085,488	158,005,146	29,604,090,634

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,625,100	-	-	41,625,100

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	22,908,381,219	126,648,327	23,035,029,546

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43,828,500	-	-	43,828,500

25. 법인세비용 25-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

적요	당기	전기

법인세부담액	3,391,651,298	3,772,480,748

법인세추납액(환급액)	17,687,571	8,342,103

일시적차이 및 결손금으로 인한 이연법인세변동액	(84,365,483)	(1,046,238,266)

자본에 직접 반영된 이연법인세	460,511	(1,462,534)

자본에 직접 가감된 법인세부담액	109,943,216	(31,077,108)

법인세비용	3,435,377,113	2,702,044,943

25-2. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구분	당기	전기

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익	(2,203,400)	460,511	5,987,500	(1,462,534)

25-3. 당기와 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액	법인세부담액차감전 금액	법인세부담액	법인세부담액차감후 금액

순확정급여부채의재측정요소	(526,044,096)	109,943,216	(416,100,880)	146,735,539	(32,281,819)	114,453,720

자기주식처분이익	-	-	-	(5,475,960)	1,204,711	(4,271,249)

합계	(526,044,096)	109,943,216	(416,100,880)	141,259,579	(31,077,108)	110,182,471

25-4. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	18,891,586,797	14,005,510,461

적용세율에 따른 법인세	3,926,341,641	3,059,212,301

조정사항 :	(490,964,528)	(344,268,355)

비과세수익	-	(4,622,725)

비공제비용	(101,002,450)	17,582,186

세액공제	(544,659,058)	(418,595,052)

법인세추납액(환급액)	17,687,571	8,342,103

기타(세율차이 등)	137,009,409	53,025,133

법인세비용	3,435,377,113	2,702,044,943

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.18%	19.29%

25-5. 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기

누적일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	당기말잔액	기초잔액	증감액	당기말잔액