서호전기 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 31 (당)기 분기 2018년 9월 30일 현재
제 30 (전)기 2017년 12월 31일 현재
서호전기주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용 서호전기주식회사(이하 "당사")는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로 9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	자본금	지분율	소유주식수(주)	자본금	지분율

이상호외 3인	2,927,776	1,463,888,000	56.85	2,927,776	1,463,888,000	56.85

김 승 남	45,000	22,500,000	0.87	55,000	27,500,000	1.07

윤 옥 현	13,150	6,575,000	0.25	13,150	6,575,000	0.25

소액주주	2,154,996	1,077,498,000	41.85	2,144,996	1,072,498,000	41.65

자기주식	9,078	4,539,000	0.18	9,078	4,539,000	0.18

합계	5,150,000	2,575,000,000	100.00	5,150,000	2,575,000,000	100.00

2. 유의적인 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)개정된 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주석	당기손익-공정가치(전기 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산)	상각후원가(전기 대여금및수취채권)(주2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(주1)	17,698,440,325	127,232,268	33,993,509,468	51,819,182,061

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	71,907,768	(71,907,768)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(주1)	17,770,348,093	55,324,500	33,993,509,468	51,819,182,061

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가 측정 금융자산으로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음(주2) 현금 및 현금성자산 포함① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 비상장주식과 출자금 및 수익증권 71,907,768원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서제1039호	기준서제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	17,682,007,636	17,682,007,636	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	7,144,348,801	7,144,348,801	-

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,698,440,325	17,698,440,325	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	7,809,961,767	7,809,961,767	-

기타유동자산(미수수익)	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	35,346,066	35,346,066	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	196,672,518	196,672,518	-

매도가능금융자산(상장)(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	55,324,500	55,324,500	-

매도가능금융자산(비상장, 조합출자금, 수익증권)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	71,907,768	71,907,768	-

기타채권(비유동)	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,125,172,680	1,125,172,680	-

합계	51,819,182,061	51,819,182,061	-

(*) 전기말 매도가능금융자산 중 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산 (재고자산의 매출에 따른 매출채권)을 보유하고 있으며, 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 한편동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기준서 제1115호는 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 새로운 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당분기말 현재 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)개정된 기준서는 건설 또는 개발중인 투자부동산의 계정대체 시점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지를 판단하고, 뒷받침되는 용도 변경의 증거가 있는 경우에만 부동산을 투자부동산으로(에서) 계정 대체한다는 원칙을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호'리스' (제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다.

또한, 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당분기말 현재 당사는 부동산 및 업무용차량에 대해서 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할것입니다.

당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2-2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-2-2. 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-2-3. 수익인식

당사는 전기식 가변속구동제어시스템과 인버터, 컨버터의 제조판매 사업을 영위하고있으며, 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 전기식 가변속구동제어시스템 사업당사의 시스템 사업부문은 고객이 주문한 구동제어시스템의 제작, 설치, 시운전용역을 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 구동제어시스템의 제작, (2) 설치용역, (3) 시운전용역 등은 약속된 재화나 용역을 투입한 결합품목을 이전하는 것으로서 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 둘 이상의 약속을 별도로 식별할 수 없습니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사가 공급하는 시스템은 동 기준을 충족하므로 고객에게 재화와 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다. 이는 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되는 것이므로 기간에 걸쳐 수익이인식됩니다. 이에 따라 당사는 주문제작 시스템 공급시 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 청구하기 이전에 인식한 수익은 계약자산으로 인식합니다. 이러한 재분류로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 인버터, 컨버터의 제조판매 사업동 사업의 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 당사는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 손실충당금을 결정하는데 사용된 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금	23,905,153	38,964,089

요구불예금	9,388,186,679	17,643,043,547

합계	9,412,091,832	17,682,007,636

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금융기관명	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	165,419,100	165,419,100	종속기업 차입관련 질권설정

장기금융상품	1,500,000	1,500,000	당좌개설보증금

합계	166,919,100	166,919,100

4. 매출채권및기타채권

4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

외상매출금	4,086,697,833	(676,942,822)	3,409,755,011	3,573,739,610	(303,783,167)	3,269,956,443

받을어음	831,097,195	(240,048,800)	591,048,395	2,267,394,940	(240,048,800)	2,027,346,140

미청구공사	3,625,142,921	-	3,625,142,921	2,318,370,966	-	2,318,370,966

합계	8,542,937,949	(916,991,622)	7,625,946,327	8,159,505,516	(543,831,967)	7,615,673,549

4-2. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

기초금액	543,831,967	826,757,108

대손상각비(환입)	373,159,655	(125,664)

제각	-	289,564,800

기말금액	916,991,622	537,066,644

4-3. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 발생기준 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6~9개월	52,809,910	414,812,133

9~12개월	178,401,386	63,435,974

12개월 초과	994,269,884	619,084,078

합계	1,225,481,180	1,097,332,185

4-4. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	35,335,392	-	9,684,160	25,651,232

제품평가충당금	69,184,621	-	-	69,184,621

원재료평가충당금	273,108,673	-	-	273,108,673

합계	377,628,686	-	9,684,160	367,944,526

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초잔액	평가손실 계상액	평가손실환입액	기말잔액

상품평가충당금	25,677,707	-	-	25,677,707

제품평가충당금	519,073,782	-	443,278,815	75,794,967

원재료평가충당금	364,406,815	-	-	364,406,815

합계	909,158,304	-	443,278,815	465,879,489

당사는 당분기에 재고자산평가충당금환입 9,684천원(전분기 : 443,279천원)을 매출원가에서 차감하였습니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익인식금융자산6-1. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[유동자산]

주가연계증권(ELS)	8,673,578,480	8,734,314,779	3,600,750,000	3,099,661,983

특정금전신탁_주가연계증권(ELS)(*1)	-	-	3,513,754,900	3,113,326,618

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*1)	23,274,746,689	20,976,277,378	12,980,870,172	11,485,451,724

소계	31,948,325,169	29,710,592,157	20,095,375,072	17,698,440,325

[비유동자산](*2)

비상장주식 :

세웅중공업(주)(*3)	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.(*4)	61,284	-	-	-

출자금 :

한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000	-	-

수익증권 :

POWER FUND II	258,043,142	61,348,410	-	-

소계	270,504,426	73,748,410	-	-

합계	32,218,829,595	29,784,340,567	20,095,375,072	17,698,440,325

(*1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으며, 단기간내에 매각할 목적으로 취득함에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전기말 : 당기손익인식금융자산)으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.(*2) 기준서 제1109호 적용에 따라 당기초 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.(*3) 전기 이전 변경회생계획의 인가(2014년 10월 27일)에 따라 세웅중공업(주)에 대한 매출채권 563,420,000원이 출자전환되었으며, 출자전환 당시 동 주식의 공정가치는 "0'이므로 취득원가를 "0"으로 인식하였습니다.(*4) 당사의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하고 전액 평가손실을 인식하였습니다.

6-2. 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 전분기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유동자산	비유동자산	합계	유동자산

기초잔액(*1)	17,698,440,325	-	17,698,440,325	-

기준서 변경효과(*2)	-	71,907,768	71,907,768	-

취득	18,967,454,997	8,017,392	18,975,472,389	2,358,000,000

처분(*3)	(6,212,988,601)	(1,140,523)	(6,214,129,124)	-

평가손익(*4)	(742,314,564)	(5,036,227)	(747,350,791)	(23,318,800)

기말잔액	29,710,592,157	73,748,410	29,784,340,567	2,334,681,200

(*1) 전기말 현재 당기손익인식금융자산 금액입니다.(*2) 당기초에 비상장주식과 출자금 및 수익증권이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다(주석 2참조).(*3) 당분기 중 처분으로 인하여 302,664천원의 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익을 금융손익으로 인식하였습니다.(*4) 당분기 중 평가이익과 평가손실은 각각 342,228천원과 1,089,579천원입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산7-1. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

취득원가	장부금액	평가손익

상장주식 :

KT	57,036,180	49,816,000	(7,220,180)

7-2. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기말

취득원가	장부금액	평가손익	손상차손

상장주식

KT	57,036,180	55,324,500	(1,711,680)	-

비상장주식(*)

세웅중공업(주)	-	-	-	-

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.	61,284	-	-	(61,284)

출자금(*)

한국전기공업협동조합	12,400,000	12,400,000	-	-

수익증권(*)

POWER FUND II	251,166,273	59,507,768	-	(191,658,505)

합계	320,663,737	127,232,268	(1,711,680)	(191,719,789)

(*) 당기초에 비상장주식과 출자금 및 수익증권이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

7-3. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액(*)	기준서 변경효과	당기 취득	평가	당기 처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	127,232,268	(71,907,768)	-	(5,508,500)	-	49,816,000

(*) 전기말 현재 매도가능금융자산 금액입니다.

(단위 : 원)

구분	전분기

기초금액	당기 취득	평가	당기 처분	기말금액

매도가능금융자산	168,924,921	3,266,893	2,155,500	-	174,347,314

8. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 지분율 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

청도서호전기유한공사	중국	배전용(기기용) 전기회로개폐의 제조 및 판매	73.80	324,151,740	73.80	324,151,740

특정금전신탁(삼성증권)(*)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(삼성증권)(*)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(삼성증권)(*)	국내	신탁계정	100	-	-	-

특정금전신탁(KEB하나은행)(*)	국내	신탁계정	100	-	100	-

특정금전신탁(KEB하나은행)(*)	국내	신탁계정	100	-	-	-

합 계	324,151,740	324,151,740

(*) 당사는 특정금전신탁 계약을 체결함에 따라 특정금전신탁에 대한 지배력을 획득하였습니다. 한편, 당사는 동 특정금전신탁을 당기손익-공정가치 측정 금융자산(전기말 : 당기손익인식금융자산)으로 분류함에 따라 종속기업투자의 장부금액에서 제외하였습니다.

9. 유형자산9-1. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*1)	대체(*2)	기말장부금액

토지	11,578,688,450	-	-	-	200,349,436	11,779,037,886

건물	2,517,806,716	48,250,000	-	62,065,930	238,956,468	2,742,947,254

정부보조금	(22,946,251)	-	-	(489,375)	-	(22,456,876)

구축물	21,568,002	-	-	876,000	-	20,692,002

차량운반구	61,358,813	-	-	17,688,497	-	43,670,316

기타의유형자산	441,823,316	84,381,254	-	111,273,081	-	414,931,489

정부보조금	(94,645,038)	-	-	(22,749,809)	-	(71,895,229)

합계	14,503,654,008	132,631,254	-	168,664,324	439,305,904	14,906,926,842

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*1)	기말장부금액

토지	11,578,688,450	-	-	-	11,578,688,450

건물	2,596,457,873	-	-	58,988,365	2,537,469,508

정부보조금	(23,598,751)	-	-	(489,375)	(23,109,376)

구축물	22,736,002	-	-	876,000	21,860,002

차량운반구	65,159,288	38,373,120	19,700,489	16,440,155	67,391,764

기타의유형자산	473,482,158	43,630,430	-	99,746,443	417,366,145

정부보조금	(125,645,839)	-	-	(23,250,597)	(102,395,242)

합계	14,587,279,181	82,003,550	19,700,489	152,310,991	14,497,271,251

(*1) 당분기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 93,383천원(전분기 : 84,820천원)이며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 75,281천원(전분기 : 67,490천원)입니 다.(*2) 투자부동산에서 대체되었습니다.

9-2. 당분기말과 전기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당분기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품, 공기구, 재고자산	삼성화재해상보험(주)	4,962,054,643	4,962,054,643

당분기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 KEB하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원(전기말 : 2,338백만원)의 질권이 설정되어 있으며 또한, 당사는 상기 보험가입내용외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험에 가입하고 있으며, 당사가 제조한 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.10. 투자부동산10-1. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초장부금액	취득	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

토지	306,361,229	-	-	(200,349,436)	106,011,793

건물	567,693,728	-	9,475,192	(238,956,468)	319,262,068

합계	874,054,957	-	9,475,192	(439,305,904)	425,273,861

(단위 : 원)

구분	전분기

기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	106,011,793	200,349,436	-	306,361,229

건물	334,160,965	247,196,334	9,990,182	571,367,117

합계	440,172,758	447,545,770	9,990,182	877,728,346

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

10-2. 당분기와 전분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.

10-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당분기	전분기

임대료수익	4,500,000	4,700,000

10-4. 당분기말과 전기말 현재 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유의적으로 큰 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	취득	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권	44,128,291	3,152,000	36,556,977	-	10,723,314	44,128,291	34,628,807	-	9,499,484

회원권(*)	234,879,390	-	-	66,879,390	168,000,000	234,879,390	-	66,879,390	168,000,000

합계	279,007,681	3,152,000	35,896,744	66,879,390	178,723,314	279,007,681	34,628,807	66,879,390	177,499,484

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

11-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	취득	상각	기말장부금액	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액

산업재산권	9,499,484	3,152,000	1,928,170	10,723,314	8,760,807	-	1,813,386	6,947,421

회원권	168,000,000	-	-	168,000,000	168,000,000	-	-	168,000,000

합계	177,499,484	3,152,000	1,928,170	178,723,314	176,760,807	-	1,813,386	174,947,421

12. 정부보조금 당사는 한국산업기술평가관리원 및 한국해양수산개발원과 개발협약을 체결하고 정부보조금을 수령하였으며 당분기말과 전기말 현재 동 협약과 관련한 미사용잔액은 없습니다.정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	과목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	당분기말정부보조금잔액

기초상각누계액	당분기상각액	당분기상각누계액

유형자산	건물	26,100,000	3,153,749	489,375	3,643,124	22,456,876

기타의유형자산	241,691,320	147,046,282	22,749,809	169,796,091	71,895,229

합계	267,791,320	150,200,031	23,239,184	173,439,215	94,352,105

13. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당분기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	KEB하나은행	13,354,896,855	10,000,000,000	계약이행 및 하자보증

투자부동산	새마을금고	425,273,861	247,000,000	차입금 관련

정기예금	KEB하나은행	500,000,000	165,419,100	청도서호 차입금 및 하자보증

14. 차입금14-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	과목	금액

당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	1,100,000,000	3,700,000,000

유동부채	유동성장기부채	130,000	70,000

비유동부채	장기차입금	189,840,000	189,930,000

합계	1,289,970,000	3,890,000,000

14-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융	-	2.78	-	1,500,000,000

우리은행	무역금융	2.65	2.45	1,100,000,000	2,200,000,000

합계	1,100,000,000	3,700,000,000

14-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

새마을금고	기업자금	3.31	3.06	189,970,000	190,000,000

소계	189,970,000	190,000,000

1년이내 상환예정분(유동성장기부채)	130,000	70,000

장기차입금	189,840,000	189,930,000

14-4. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상환연도	금액

~ 2019년 6월	100,000

~ 2020년 6월	120,000

~ 2021년 6월	120,000

~ 2022년 6월	120,000

2022년 7월 이후	189,510,000

합계	189,970,000

15. 순확정급여부채 15-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,943,587,544	5,577,794,671

사외적립자산의 공정가치	(4,605,223,914)	(4,921,691,451)

순확정급여부채	1,338,363,630	656,103,220

15-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

기초금액	5,577,794,671	4,775,710,834

당기근무원가	565,089,116	523,704,774

이자원가	132,006,497	98,121,161

재측정요소

- 보험수리적손익	-	-

지급액	(331,302,740)	(318,447,740)

기말금액	5,943,587,544	5,079,089,029

15-3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

기초금액	4,921,691,451	4,381,457,211

사외적립자산에 대한 이자수익	102,492,680	78,430,511

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(59,468,157)	(44,968,514)

부담금	-	-

지급액	(359,492,060)	(408,399,000)

기말금액	4,605,223,914	4,006,520,208

15-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

당기근무원가	565,089,116	523,704,774

순이자원가	29,513,817	19,690,650

합계	594,602,933	543,395,424

15-5. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구분	비율

당분기말	전기말

할인율	2.78%	2.78%

기대임금상승률	3.27%	3.27%

16. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주 (1주당 액면 금액 : 500원)이고 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원)입니다.

17. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

주식발행초과금	3,928,255,997	3,928,255,997

전환권대가(*1)	86,456,828	86,456,828

기타의자본잉여금	자기주식처분이익(*1)	1,164,021,917	1,164,021,917

주식선택권(*2)	1,003,384,200	1,003,384,200

합 계	6,182,118,942	6,182,118,942

(*1) 전환권대가와 자기주식처분이익은 법인세효과 차감후 금액입니다.(*2) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

18. 자본조정18-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금액

당분기말	전기말

자기주식	(59,005,490)	(59,005,490)

18-2. 당사는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자기주식종류	당분기	전분기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	9,078	59,005,490	57,078	370,499,490

자기주식 처분(*)	-	-	46,000	298,494,000

기말	9,078	59,005,490	11,078	72,005,490

(*) 전분기 중 임직원의 주식선택권 행사 등으로 인하여 자기주식 46,000주를 처분하였으며, 이로 인하여 38,814천원(법인세효과 반영후)의 자기주식처분이익이 발생하였습니다.

18-3. 주식기준보상전분기 중 임직원의 주식선택권 행사(46,000주)에 따라 현재 자기주식을 처분하였으며, 이로 인하여 주식보상약정은 종료되었습니다.19. 기타포괄손익누계액 19-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(1,711,680)	376,568	(1,335,112)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(7,220,180)	1,588,438	(5,631,742)	-	-	-

합계	(7,220,180)	1,588,438	(5,631,742)	(1,711,680)	376,568	(1,335,112)

19-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(세후)	(1,335,112)	(4,296,630)	-	(5,631,742)

(단위 : 원)

구분	전분기

기초금액	평가	처분	기말금액

매도가능금융자산평가손익(세후)	(6,752,601)	1,681,290	-	(5,071,311)

20. 이익잉여금20-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	1,287,500,000	1,287,500,000

임의적립금	38,981,000,000	38,981,000,000

미처분이익잉여금	12,457,724,205	10,918,211,260

합계	52,726,224,205	51,186,711,260

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 20-2. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,598,645천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 2,546,461천원).

21. 건설계약 21-1. 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

구동제어시스템	건설계약	17,030,398	19,922,521

재화의 판매	629,087	3,393,405

인버터 및 컨버터	재화의 판매	5,113,139	7,413,963

합 계	22,772,624	30,729,889

당사는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.21-2. 당분기와 전분기 중 구동제어시스템과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	41,246,497	6,733,857	17,034,298	30,946,056

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	46,089,207	23,853,099	19,922,521	50,019,785

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

21-3. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사(*1,2)	공사선수금

누적발생원가	누적예상손실	합계	청구공사미수	미청구공사(*1)

구동제어시스템	107,780,549	71,245,773	-	71,245,773	36,534,776	-	3,630,583	12,835,623	-

(단위 : 천원)

구 분	전기말

누적공사 수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금	초과청구공사(*2)	공사선수금

누적발생 원가	누적예상손실	합계	청구공사미수	미청구공사

구동제어시스템	97,354,353	67,989,527	14,643	68,004,170	29,350,183	-	2,318,371	5,196,500	-

(*1) 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 수익을 인식한 계약자산(당분기말 : 3,630,583천원)은 매출채권에 포함되어 있고 고객에게서 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채 (당분기말 : 12,835,623천원)는 선수금에 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채은 "0"원(전기말 : 14,643천원)입니다.

21-4. 당분기말 현재 진행 중인 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사와 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정 총계약 금액의 변동	추정 총계약원가의 변동	공사손익의 변동	미청구공사 변동	초과청구공사 변동

당분기	미래	합계

구동제어시스템	-	(4,027,500)	4,829,756	(802,256)	4,027,500	-	(4,829,756)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

21-5. 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*1)	진행률(%) (*1)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

3*1800TPH GTSU of TUTICORIN(*2)	2012-12-20	2013-04-10	98.54%	193,370	-	-	-

PSA ARMG 36대(1차)(*2)	2014-12-24	2016-02-18	90.83%	-	-	-	-

PSA ARMG 36대(2차)(*2)	2014-12-24	2016-03-25	89.69%	-	-	-	-

PSA 58ARMG(*2)	2016-02-02	2017-02-15	87.39%	-	-	-	-

YGPA 3 STS(*2)	2016-07-29	2017-02-15	100.00%	-	-	-	-

PNIT 36RMG MODIFICATION TO ARMG	2017-07-28	2020-10-31	34.25%	1,702,423	-	-	-

PNIT 6 ARMG	2017-07-18	2019-07-05	39.35%	-	-	-	-

2 STS FOR SSAM	2018-04-12	2018-10-07	61.16%	1,220,039	-	-	-

합계	-	-	-	3,115,832	-	-	-

(*1) 당사의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역이 제공되며, 시운전용역완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 진행기준에 따라 수익을 인식하였으며, 당분기말 현재 납품이 완료되었습니다.

21-6. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익 및 법인세고려전 순자산은 4,859백만원 감소합니다.

22. 비용의 성격별 분류22-1. 비용의 성격별 분류내용당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

재고자산의 변동	595,681,789	1,878,873,683

원재료 및 상품매입액	6,805,697,249	7,693,198,280

종업원급여	5,545,503,803	7,866,506,284

감가상각비 및 무형자산상각비	180,067,686	164,114,559

기타의경비	3,699,687,107	2,464,802,556

합계(*)	16,826,637,634	20,067,495,362

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22-2. 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여 등	퇴직급여	합계	급여 등	퇴직급여	합계

판관비	1,863,303,640	261,162,912	2,124,466,552	3,090,204,460	174,989,085	3,265,193,545

제조원가	2,509,724,420	282,310,145	2,792,034,565	3,562,003,520	289,211,094	3,851,214,614

경상연구개발비	577,872,810	51,129,876	629,002,686	670,902,880	79,195,245	750,098,125

합계	4,950,900,870	594,602,933	5,545,503,803	7,323,110,860	543,395,424	7,866,506,284

22-3. 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

감가상각비	178,139,516	162,301,173

무형자산상각비	1,928,170	1,813,386

합계	180,067,686	164,114,559

23. 리스계약 당사는 건물 및 차량운반구에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며 이를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 체결한 건물에 대한 리스계약은 전세계약으로 이와 관련한 보증금은 당분기말과 전기말 현재 각각 890,000천원과 1,095,000천원이고 당분기와 전분기에 지급된 리스료는 없습니다.

또한, 당사는 차량운반구에 대하여 (주)한진과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 리스계약과 관련하여 별도의 보증금은 없습니다. 당분기와 전분기에 지급된 리스료는 각각 28,631천원과 28,363천원입니다. 한편, 동 리스계약과 관련하여 당분기말 현재 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

1년이내	26,631,000

1년초과 5년이내	39,560,000

합계	66,191,000

한편, 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대하여 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

24. 범주별 금융상품24-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,784,340,567	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	49,816,000	-

당기손익인식금융자산	-	17,698,440,325

매도가능금융자산	-	127,232,268

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	9,412,091,832	17,682,007,636

단기금융상품	8,631,735,577	7,144,348,801

매출채권및기타채권	7,627,446,327	8,159,505,516

기타유동자산(미수수익)	14,527,160	35,346,066

장기금융상품	282,685,822	196,672,518

기타채권(비유동)	922,583,070	1,125,172,680

소계	26,891,069,788	34,343,053,217

합계	56,725,226,355	52,168,725,810

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	1,762,246,169	3,096,470,195

단기차입금	1,100,000,000	3,700,000,000

기타유동부채(미지급이자)	1,326,736	7,671,155

유동성장기부채	130,000	70,000

장기차입금	189,840,000	189,930,000

기타채무(비유동)	138,899,631	597,903,693

합계	3,192,442,536	7,592,045,043

24-2. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

배당금수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,916,000	-

매도가능금융자산	-	1,724,400

이자수익 :

상각후원가 측정 금융자산	826,833,600	306,412,371

이자비용 :

상각후원가 측정 금융부채	(64,172,177)	(18,029,240)

기타(*)	(42,881,211)	(16,666,331)

손상차손 :

매출채권 관련	(373,159,655)	125,664

당기손익-공정가치 측정 처분손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	302,664,165	-

당기손익-공정가치 측정 평가손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(747,350,791)	-

당기손익인식금융자산	-	(23,318,800)

순 외환차이	(585,254,215)	(1,981,877,072)

합계	(681,404,284)	(1,731,629,008)

(*) 기타 항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료등입니다.

24-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,710,592,157	29,710,592,157	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	49,816,000	49,816,000	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	17,698,440,325	17,698,440,325

매도가능금융자산(*)	-	-	55,324,500	55,324,500

소계	29,760,408,157	29,760,408,157	17,753,764,825	17,753,764,825

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,412,091,832	9,412,091,832	17,682,007,636	17,682,007,636

단기금융상품	8,631,735,577	8,631,735,577	7,144,348,801	7,144,348,801

매출채권및기타채권	7,627,446,327	7,627,446,327	5,491,590,801	5,491,590,801

기타유동자산	14,527,160	14,527,160	35,346,066	35,346,066

장기금융상품	282,685,822	282,685,822	196,672,518	196,672,518

기타채권(비유동)	922,583,070	922,583,070	1,125,172,680	1,125,172,680

소계	26,891,069,788	26,891,069,788	31,675,138,502	31,675,138,502

금융자산 합계	56,651,477,945	56,651,477,945	49,428,903,327	49,428,903,327

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	1,762,246,169	1,696,231,211	3,096,470,195	3,096,470,195

단기차입금	1,100,000,000	1,100,000,000	3,700,000,000	3,700,000,000

기타유동부채	1,326,736	759,199	7,671,155	7,671,155

유동성장기부채	130,000	130,000	70,000	70,000

장기차입금	189,840,000	189,870,000	189,930,000	189,930,000

기타채무(비유동)	138,899,631	171,899,631	597,903,693	597,903,693

금융부채 합계	3,192,442,536	3,158,890,041	7,592,045,043	7,592,045,043

(*) 전기말 현재 비상장주식 71,907,768원은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,710,592,157	73,748,410	29,784,340,567

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	49,816,000	-	-	49,816,000

(단위 : 원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	17,698,440,325	-	17,698,440,325

매도가능금융자산	55,324,500	-	-	55,324,500

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균 연간법인세율은 16.96% 입니다.

26. 주당손익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 26-1. 보통주 기본주당이익

(단위: 주,원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

3개월	분기누적	3개월	분기누적

분기순이익	2,651,181,337	4,733,299,207	3,917,474,552	7,191,150,139

가중평균유통보통주식수(*)	5,140,922	5,140,922	5,138,922	5,109,291

기본주당이익	516	921	762	1,407

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

26-2. 보통주 희석주당이익 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 구동제어시스템과 인버터 및 컨버터로 구분하였습니다.

27-1. 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과 및 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	61,670,616,847	17,853,067,030	79,523,683,877

보고부문 부채	14,390,350,365	4,165,871,898	18,556,222,263

외부수익	17,659,485,962	5,113,138,957	22,772,624,919

이자수익	641,209,457	185,624,143	826,833,600

이자비용	83,019,902	24,033,486	107,053,388

감가상각비 및 무형자산상각비	139,642,490	40,425,196	180,067,686

법인세비용	749,694,402	217,029,520	966,723,922

보고부문 당기손익	3,670,673,535	1,062,625,672	4,733,299,207

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

보고부문 자산	63,708,345,340	20,262,058,429	83,970,403,769

보고부문 부채	17,535,979,484	5,577,213,457	23,113,192,941

외부수익	23,315,926,168	7,413,963,470	30,729,889,638

이자수익	232,475,066	73,937,305	306,412,371

이자비용	26,323,530	8,372,041	34,695,571

감가상각비 및 무형자산상각비	124,513,716	39,600,843	164,114,559

법인세비용	1,384,502,687	440,332,804	1,824,835,491

보고부문 당기손익	5,455,925,610	1,735,224,529	7,191,150,139

공동으로 사용되는 자산(부채) 및 공통 비용은 각 부문별 매출액을 기준으로 배부하였습니다.

27-2. 당분기와 전분 기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

일시인식 매출	629,087,616	5,113,138,957	5,742,226,573

기간에 걸쳐 인식한 매출	17,030,398,346	-	17,030,398,346

합계	17,659,485,962	5,113,138,957	22,772,624,919

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

일시인식 매출	431,693,015	7,413,963,470	7,845,656,485

기간에 걸쳐 인식한 매출	22,884,233,153	-	22,884,233,153

합계	23,315,926,168	7,413,963,470	30,729,889,638

27-3. 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

국내매출	5,107,699,149	4,776,413,382	9,884,112,531

국외매출

중국	9,379,948,386	161,979,286	9,541,927,672

싱가폴	134,908,408	-	134,908,408

카타르	113,034,336	-	113,034,336

터키	1,714,724,329	-	1,714,724,329

멕시코	1,057,223,058	-	1,057,223,058

기타	151,948,296	174,746,289	326,694,585

합계	17,659,485,962	5,113,138,957	22,772,624,919

(단위 : 원)

구분	전분기

구동제어시스템	인버터 및 컨버터	합계

국내매출	3,100,515,677	6,609,240,478	9,709,756,155

국외매출

중국	17,552,310,283	244,404,136	17,796,714,419

싱가폴	147,639,465	-	147,639,465

대만	1,193,118,311	-	1,193,118,311

멕시코	1,249,588,781	-	1,249,588,781

기타	72,753,651	560,318,856	633,072,507

합계	23,315,926,168	7,413,963,470	30,729,889,638

27-4. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 2곳과 1곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전분기

매출액	14,039,482,623	17,410,325,839

28. 특수관계자와 거래28-1. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

종속기업	청도서호전기유한공사	73.80%	73.80%

기타	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	70.00%	70.00%	(*)

(*) 당사의 지분율이 50%를 초과하여 종속기업에 해당되나, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하였습니다(주석 6-1 참조).28-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기	전분기

매출액	매입액 등	매출액	매입액 등

청도서호전기유한공사	221,372,405	888,842,309	244,404,136	1,099,325,839

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	6,961,075	61,304,195	2,240,800	491,883,000

합계	228,333,480	950,146,504	246,644,936	1,591,208,839

28-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	매출채권

당분기말	전기말

청도서호전기유한공사	1,002,388,559	917,975,082

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	6,911,690	17,421,707

합계	1,009,300,249	935,396,789

당분기말 현재 청도서호전기유한공사 매출채권에 대해 325백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 대손상각비는 325백만원입니다.28-4. 당분기와 전기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기	전기

단기급여(*)	2,425,927,075	2,989,119,194

퇴직후급여	185,180,313	125,021,927

합계	2,611,107,388	3,114,141,121

(*) 당분기와 전기 중 임원 개인별 금액이 확정되지 않은 성과상여는 포함되어 있지 않습니다.

29. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

KEB하나은행	원화지급보증	1,000,000,000	-

외화지급보증	USD 7,300,000.00	USD 7,062,957.40

CNY 900,000.00	CNY 900,000.00

USD 3,272,000.00	USD 3,272,000.00

USD 1,454,222.40	USD 272,666.70

USD 141,000.00	USD 141,000.00

USD 181,777.80	USD 90,888.90

무역금융	3,000,000,000	-

우리은행	무역금융	3,000,000,000	1,100,000,000

서울보증보험(주)	납품계약에 따른 하자보증	3,000,000,000	1,166,468,365

합계	10,000,000,000	2,266,468,365

CNY 900,000.00	CNY 900,000.00

USD 12,349,000.20	USD 10,839,513.00

30. 위험관리 30-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것 입니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

총부채	18,556,222,263	16,229,820,963

총자본	60,967,461,614	59,883,489,600

부채비율	30.43%	27.10%

30-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,727,580,129	(1,727,580,129)	2,348,132,341	(2,348,132,341)

EUR	103,960	(103,960)	5,596,872	(5,596,872)

SGD	1,155,075	(1,155,075)	3,481,254	(3,481,254)

CNY	112,501,815	(112,501,815)	92,209,897	(92,209,897)

QAR	635,801	(635,801)	-	-

JPY	754,520	(754,520)	-	-

합계	1,842,731,300	(1,842,731,300)	2,449,420,364	(2,449,420,364)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 매도가능금융자산의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세 차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영향을 미치는 부분	당분기	전분기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익(법인세 차감전)	2,490,800	(2,490,800)	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,418,950	(2,418,950)

(3) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	9,388,186,679	17,643,043,547

단기금융상품	8,631,735,577	7,144,348,801

당기손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)	29,784,340,567	-

당기손익인식금융자산(채무증권)	-	11,485,451,724

매출채권및기타채권	7,627,446,327	7,809,961,767

기타유동자산(미수수익)	14,527,160	35,346,066

장기금융상품	282,685,822	196,672,518

기타채권(비유동)	922,583,070	1,125,172,680

합계	56,651,505,202	45,439,997,103

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액임.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액	합계

1년 미만	1년 ~ 5년	5년초과

매입채무및기타채무	1,762,246,169	-	-	1,762,246,169

단기차입금	1,100,000,000	-	-	1,100,000,000

기타유동부채(미지급이자)	1,326,736	-	-	1,326,736

장기차입금	130,000	450,000	189,390,000	189,970,000

금융부채이자(*)	10,750,055	24,472,000	42,172,296	77,394,351

기타채무(비유동)	-	138,899,631	-	138,899,631

합계	2,874,452,960	163,821,631	231,562,296	3,269,836,887

(*) 당분기말 현재 차입금에 대해서 보고기간종료일로부터 만기일까지의 이자비용추정액입니다.31. 현금흐름표31-1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	금액

당분기	전분기

매출채권의 제각	-	289,564,800

정부보조금의 장기미지급금 대체	-	8,627,789

투자부동산의 유형자산 대체	439,305,904	-

장기차입금의 유동성대체	90,000	-

31-2. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

단기차입금	3,700,000,000	(2,600,000,000)	-	1,100,000,000

유동성장기부채	70,000	(30,000)	90,000	130,000

장기차입금	189,930,000	-	(90,000)	189,840,000

임대보증금	440,000,000	(403,000,000)	-	37,000,000

합 계	4,330,000,000	(3,003,030,000)	-	1,326,970,000

(단위 : 원)

구 분	전분기

전기초	재무현금흐름	전분기말

단기차입금	-	3,700,000,000	3,700,000,000

장기차입금	190,000,000	-	190,000,000

임대보증금	-	440,000,000	440,000,000

합 계	190,000,000	4,140,000,000	4,330,000,000