서호전기 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 38 (당) 기 2025년 1월 1일 부터 2025년 03월 31일 까지
제 37 (전) 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지
서호전기주식회사

1. 회사의 개황과 주요영업내용 서호전기주식회사(이하 "당사")는 1988년 9월 23일 설립되었으며, 전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 동안구 귀인로 9(호계동)에 본사 및 공장을 두고 있으며, 대표이사는 이상호, 김승남입니다. 당사는 2002년 7월 16일 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	자본금	지분율	소유주식수(주)	자본금	지분율

이상호외 2인	2,957,190	1,478,595,000	57.42	2,957,190	1,478,595,000	57.42

김 승 남	93,000	46,500,000	1.81	93,000	46,500,000	1.81

윤 옥 현	32,050	16,025,000	0.62	32,050	16,025,000	0.62

소액주주	1,436,794	718,397,000	27.90	1,436,794	718,397,000	27.90

자기주식	630,966	315,483,000	12.25	630,966	315,483,000	12.25

합 계	5,150,000	2,575,000,000	100	5,150,000	2,575,000,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 발생기준 회계를 사용하여 작성하였으며 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채를 제외하고 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 회계정책 변경당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2-3. 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-4. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래 및 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-5. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2-6. 금융상품

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-7. 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2-8. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산(원재료)의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2-9. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

건물	40년

구축물	25년

차량운반구	6년

기타의유형자산	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-10. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

2-11. 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	5~10년

회원권	비한정

2-12. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-13. 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정합니다. 2-14. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 공사손실충당부채, 하자보수충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2-15. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2-16. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 채택하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(3) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2-17. 수익인식당사는 전기식 가변속구동제어세스템 거래에 대하여 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 동 거래의 완료를 위한 원가를 추정하여 진행률을 측정하고 있으며 이러한 추정을 수반한 수익금액 측정 요소는 변동될 수있습니다.(1) 전기식 가변속구동제어시스템 사업당사의 시스템 사업부문은 고객이 주문한 구동제어시스템의 제작, 설치, 시운전용역 (일부 프로젝트에 대해서는 상용운전 포함)을 제공하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 구동제어시스템의 제작, (2) 설치용역, (3) 시운전용역 등은 약속된 재화나 용역을 투입한 결합품목을 이전하는 것으로서 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 둘 이상의 약속을 별도로 식별할 수 없습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사가 공급하는 시스템은 동 기준을 충족하므로 고객에게 재화와 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다. 이는 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되는 것이므로 기간에 걸쳐 수익이인식됩니다. 이에 따라 당사는 주문제작 시스템 공급시 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다.

2-18. 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.한편, 당사는 기업회계기준 제1115호에 따라, 공사손실충당부채는 계약자산 및 계약부채에 가감하지 않고 재무제표에 총액으로 표시하고 있습니다. 2-19. 리스리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 당사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실가구로 구성되어 있습니다.(1) 변동리스료당사의 리스계약 중 변동리스료가 존재하는 계약은 존재하지 않습니다.(2) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.(3) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위한 당사의 잔존가치보증은 존재하지 않습니다. 2-20. 영업부문당사는 구동제어시스템 부문과 인버터(컨버터) 2개의 영업부문으로 구성되어 있었으나, 2020년 2월 10일 이사회결의를 통해 인버터(컨버터)제조사업 부문을 물적분할하여 서호드라이브(주)(이하 '분할신설회사')을 설립하였습니다. 이에 당사의 영업부문은 구동제어시스템 부문만 존재합니다.

2-21. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않아 리스부채에 포함되지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 존재하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 18 참조).

3. 현금및현금성자산 등3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금	8,730,000	30,000

요구불예금	29,747,204,013	5,836,704,427

합 계	29,755,934,013	5,836,734,427

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	합계	채권잔액	대손충당금	합계

매출채권	7,041,860,426	(264,665,315)	6,777,195,111	2,978,441,435	(264,665,315)	2,713,776,120

계약자산	10,098,087,179	10,098,087,179	14,664,411,826	14,664,411,826

미수금	1,589,128,862	1,589,128,862	769,473,211	769,473,211

보증금(유동)	331,998,010	331,998,010

보증금(비유동)	345,395,741	345,395,741

합 계	19,061,074,477	(264,665,315)	18,796,409,162	18,757,722,213	(264,665,315)	18,493,056,898

(*) 유동 및 비유동 임차보증금의 합계금액입니다.

4-2. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

당분기	전분기

기초금액	264,665,315	264,665,315

대손상각비

환입

제각

기말금액	264,665,315	264,665,315

4-3. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

4-4. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 5-1. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	3,005,255,771	(414,784,451)	2,590,471,320	4,751,046,024	(414,784,451)	4,336,261,573

미착자재	6,247,839,810	6,247,839,810	3,882,074,915	3,882,074,915

합 계	9,253,095,581	(414,784,451)	8,838,311,130	8,633,120,939	(414,784,451)	8,218,336,488

5-2. 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

원재료평가충당금	414,784,451	414,784,451

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초잔액	증가(감소)	기말잔액

원재료평가충당금	355,629,892	355,629,892

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

당분기말	전기말

미수수익	388,258,806	462,886,830

선급금	1,242,188,402	2,801,928,937

선급비용	5,371,733	6,615,100

합 계	1,635,818,941	3,271,430,867

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[비유동자산]

특정금전신탁(외화채권형 금융상품)(*)	26,976,805,913	27,882,287,434	26,976,805,913	28,241,223,444

출자금 :

한국전기공업협동조합	13,600,000	17,200,000	13,600,000	16,200,000

한국항만장비산업협회	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

수익증권 :

POWER FUND II	247,041,096	152,539,985	247,041,096	146,860,504

소 계	27,242,447,009	28,057,027,419	27,242,447,009	28,409,283,948

합 계	27,242,447,009	28,057,027,419	27,242,447,009	28,409,283,948

(*) 당분기말 현재 당사는 특정금전신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으나, 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 공정가치로 평가하고 있습니다.

7-2. 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

비유동자산	유동자산	비유동자산	합계

기초잔액	28,409,283,948	10,133,586,722	19,470,503,912	29,604,090,634

유동성대체

취득	1,000,000	400,000	400,000

처분

평가손익	(353,256,529)	497,527,227	1,292,650,995	1,790,178,222

기말잔액	28,057,027,419	10,631,113,949	20,763,554,907	31,394,668,856

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산8-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	평가손익	취득원가	장부금액	평가손익

상장주식 :

KT	57,036,180	48,426,900	(8,609,280)	57,036,180	51,300,900	(5,735,280)

8-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초금액	당기 취득	당기 처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	51,300,900	(2,874,000)	48,426,900

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	당기 취득	당기 처분	평가	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,625,100	3,161,400	44,786,500

9. 종속기업투자 9-1. 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

서호드라이브(주)	한국	인버터, 컨버터의 제조 및 판매	95.00	17,232,673,596	95.00	17,232,673,596

청도서호전기유한공사 (*1)(*2)	중국	배전용(기기용) 전기회로 개폐의 제조 및 판매

SEOHO ELECTRIC(SINGAPORE) PTE. LTD.(*2)	싱가폴	전기식 가변속 구동제어장치의 설계 및 제조	70.00	75,675	70.00	75,675

합 계	17,232,749,271	17,232,749,271

(*1) 전전기 이전에 당사가 보유한 지분 전량을 종속기업인 서호드라이브(주)에 매각하였습니다. 종속기업인 서호드라이브(주)가 보유한 지분 99.52%을 고려한 지분율이 50% 초과하므로 종속기업에 해당합니다.(*2) 전기 이전에 인식한 손상차손을 전기에 환입하였습니다. 9-2. 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

서호드라이브(주)	22,044,070,404	1,759,480,826	20,284,589,578	1,988,585,948	(172,579,870)	(172,579,870)

청도서호전기 유한공사	2,569,871,634	795,426,466	1,774,445,168	753,456,089	(131,764,662)	35,472,085

(단위 : 원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

서호드라이브(주)	21,914,062,525	1,456,893,077	20,457,169,448	2,353,976,193	(12,670,291)	(12,670,291)

청도서호전기 유한공사	2,700,212,058	796,780,527	1,903,431,531	739,892,693	(173,372,616)	(154,948,936)

10. 유형자산 10-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,779,037,886	11,779,037,886

건물	3,422,892,741	(1,290,419,187)	2,132,473,554

구축물	35,200,000	(16,939,591)	18,260,409

차량운반구	212,243,516	(169,034,658)	43,208,858

기타의유형자산	1,899,323,395	(1,809,004,327)	(17,268)	90,301,800

사용권자산	229,176,902	(156,148,252)	73,028,650

합 계	17,577,874,440	(3,441,546,015)	(17,268)	14,136,311,157

(단위: 원)

구 분	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	11,779,037,886	11,779,037,886

건물	3,422,892,741	(1,268,997,360)	2,153,895,381

구축물	35,200,000	(16,587,589)	18,612,411

차량운반구	205,905,549	(166,271,134)	39,634,415

기타의유형자산	1,885,463,395	(1,797,899,523)	(17,268)	87,546,604

사용권자산	229,176,902	(141,434,089)	87,742,813

합 계	17,557,676,473	(3,391,189,695)	(17,268)	14,166,469,510

10-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비(*)	기말장부금액

토지	11,779,037,886	11,779,037,886

건물	2,153,895,381	(21,421,827)	2,132,473,554

구축물	18,612,411	(352,002)	18,260,409

차량운반구	39,634,415	6,337,967	(2,763,524)	43,208,858

기타의유형자산	87,546,604	13,860,000	(11,104,804)	90,301,800

사용권자산	87,742,813	(14,714,163)	73,028,650

합 계	14,166,469,510	20,197,967	(50,356,320)	14,136,311,157

(단위 : 원)

계정과목	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비(*)	기말장부금액

토지	11,779,037,886	-	11,779,037,886

건물	2,239,467,696	(21,393,029)	2,218,074,667

구축물	20,020,411	(351,950)	19,668,461

차량운반구	49,932,054	(2,584,666)	47,347,388

기타의유형자산	101,104,564	3,272,727	(11,258,736)	93,118,555

사용권자산	144,943,165	25,598,831	(20,964,031)	149,577,965

합 계	14,334,505,776	28,871,558	(56,552,412)	14,306,824,922

(*) 당분기 중 제조원가로 인식한 감가상각비는 17,345천원(전분기 : 22,334천원)이며, 판매비와관리비로 인식한 감가상각비는 33,011천원(전분기: 34,219천원)입니다.

10-3. 당분기말과 전기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험내용	부보자산	보험회사	보험가입금액

당분기말	전기말

재산종합보험	건물(본사), 집기비품,공기구,재고자산	DB손해보험	6,217,307,195	6,217,307,195

당분기말 현재 상기 보험계약에 대하여는 하나은행을 질권자로 하여 2,338백만원(전기말 : 2,338백만원)의 질권이 설정되어 있으며 또한, 당사는 상기 보험가입내용 외에 차량운반구에 대하여 자동차 종합보험 및 당사 제조 물품과 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 각 계정별 취득원가와 상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	합계

산업재산권	62,406,391	(54,864,714)	7,541,677	62,406,391	(54,242,088)	8,164,303

회원권(*)	1,500,800,000	1,500,800,000	1,500,800,000	1,500,800,000

합 계	1,563,206,391	(54,864,714)	1,508,341,677	1,563,206,391	(54,242,088)	1,508,964,303

(*) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산입니다.

11-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	취득	상각	기말장부금액	기초장부금액	상각	대체	기말장부금액

산업재산권	8,164,303	(622,626)	7,541,677	10,625,556	(615,054)	10,010,502

회원권	1,500,800,000	1,500,800,000	581,000,000	581,000,000

합 계	1,508,964,303	(622,626)	1,508,341,677	591,625,556	(615,054)	591,010,502

12. 정부보조금 정부보조금 중 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있고 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.한편, 유형자산과 관련된 정부보조금의 당분기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	물적분할	당분기말정부보조금잔액

기초상각누계액	상각액	기말상각누계액

기타의유형자산	241,691,320	225,675,411	-	225,675,411	15,998,641	17,268

13. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	당분기말

담보권자	장부금액	담보설정금액	비고

토지 및 건물	하나은행	12,851,696,019	37,130,250,000	계약이행 및 하자보증

14. 리스14-1. 당분기와 전기 중 현재 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

건물	차량운반구	합 계

기초금액	15,689,606	72,053,207	87,742,813

증가

감가상각비	(3,199,854)	(11,514,309)	(14,714,163)

해지

기말금액	12,489,752	60,538,898	73,028,650

(단위 : 원)

구 분	전기

건물	차량운반구	합 계

기초금액	14,126,335	130,816,830	144,943,165

증가	25,598,831	25,598,831

감가상각비	(22,055,926)	(49,966,892)	(72,022,818)

해지	(1,979,634)	(8,796,731)	(10,776,365)

기말금액	15,689,606	72,053,207	87,742,813

14-2. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	46,551,816	19,183,573	65,735,389	49,101,816	28,909,027	78,010,843

현재가치할인차금	(1,109,554)	(218,511)	(1,328,065)	(1,419,798)	(379,376)	(1,799,174)

합 계	45,442,262	18,965,062	64,407,324	47,682,018	28,529,651	76,211,669

14-3. 당분기 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	증가	이자비용	감소	기말장부금액

당분기	76,211,669	471,109	(12,275,454)	64,407,324

전분기	135,811,441	925,927	(15,499,089)	121,238,279

14-4. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	471,109	925,927

소액자산리스 및 단기리스	2,091,130	10,593,417

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	12,877,982,341

미지급금(유동)	408,058,431	39,840,532

미지급금(비유동)	846,594,312	846,457,536

합 계	14,132,635,084	886,298,068

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	8,248,309,008	9,430,169,147

예수금	4,504,243	56,397,620

미지급배당	9,038,068,000

미지급비용	189,291,126	189,291,126

합 계	17,480,172,377	9,675,857,893

17. 충당부채 17-1. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

공사손실충당부채	7,590,594

하자보수충당부채	816,605,092	694,843,316

합 계	816,605,092	702,433,910

17-2. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초금액	전입액	환입액	기말금액

공사손실충당부채	7,590,594	(7,590,594)

하자보증충당부채	694,843,316	121,761,776	816,605,092

합 계	702,433,910	121,761,776	(7,590,594)	816,605,092

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	전입액	환입액	기말금액

공사손실충당부채	174,628,776	(86,212,793)	88,415,983

하자보수충당부채	911,173,845	11,568,841	922,742,686

합 계	1,085,802,621	11,568,841	(86,212,793)	1,011,158,669

18. 순확정급여부채(자산) 18-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,315,303,347	4,166,765,559

사외적립자산의 공정가치	(4,419,051,982)	(4,369,148,324)

순확정급여부채(자산)	(103,748,635)	(202,382,765)

18-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	4,166,765,559	3,786,750,751

당기근무원가	102,921,901	124,372,862

이자원가	49,903,658	43,157,046

재측정요소

- 보험수리적손익

지급액	(4,287,771)	(7,992,850)

기말금액	4,315,303,347	3,946,287,809

18-3. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	4,369,148,324	3,305,574,821

사외적립자산에 대한 이자수익	49,903,658	43,157,046

재측정요소

- 사외적립자산의 수익

부담금

지급액	(7,168,534)

기말금액	4,419,051,982	3,341,563,333

18-4. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

당분기	전분기

당기근무원가	102,921,901	124,372,862

18-5. 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분	비율

당분기말	전기말

할인율	3.49%	3.49%

기대임금상승률	5.41%	5.41%

확정급여부채는 할인율인 우량회사채 수익률의 변동에 대하여 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.18-6. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다.

19. 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주당 액면금액: 500원)이며 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 5,150,000주(납입자본금 : 2,575백만원)입니다.

20. 자본잉여금 20-1. 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,928,255,997	3,928,255,997

전환권대가	86,456,828	86,456,828

기타의자본잉여금	2,260,521,276	2,260,521,276

합 계	6,275,234,101	6,275,234,101

20-2. 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,257,137,076	1,257,137,076

주식선택권(*)	1,003,384,200	1,003,384,200

합 계	2,260,521,276	2,260,521,276

(*) 2009년 11월 5일에 부여한 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 4일로 종료됨에 따라 소멸된 주식선택권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

21. 자본조정

당사는 향후 적절한 시기에 임직원의 공로금 등으로 지급할 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	630,966	13,333,408,987	630,966	13,333,408,987

22. 기타포괄손익누계액 22-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후	법인세효과 차감전	법인세효과	법인세효과 차감후

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(8,609,280)	1,799,338	(6,809,942)	(5,735,280)	1,198,672	(4,536,608)

22-2. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(4,536,608)	(2,273,334)	(6,809,942)

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	평가	처분	기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후)	(12,190,166)	2,500,667	(9,689,499)

23. 이익잉여금

23-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	1,287,500,000	1,287,500,000

임의적립금	38,981,000,000	38,981,000,000

미처분이익잉여금	49,935,302,323	50,618,832,966

합 계	90,203,802,323	90,887,332,966

23-2. 법정적립금 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 매출액24-1. 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부	구 분	당분기	전분기

구동제어시스템	시스템매출(*)	30,918,266	3,540,152

재화의 판매	851,335	2,236,923

소 계	31,769,601	5,777,075

수입임대료	19,800	19,800

합 계	31,789,401	5,796,875

(*) 당사는 시스템매출과 관련된 도급계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 각 공사에 대하여 추정된 예정공사원가에 대한 실제 투입원가비율로 계산하고 있습니다.

24-2. 당분기와 전분기 중 구동제어시스템 매출과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	142,694,403	20,590,906	30,918,266	132,367,043

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초계약잔액	증감액(*)	매출액	기말계약잔액

구동제어시스템	16,898,469	602,713	3,540,152	13,961,030

(*) 증감액은 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

24-3. 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	98,456,210	58,374,928	40,081,282	14,212,145	10,098,087	8,248,309

(단위 : 천원)

구 분	전기말

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실 충당부채

청구분	미청구분

구동제어시스템	122,577,992	69,049,702	53,528,290	883,528	11,024,735	9,430,169	7,591

24-4. 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	납품기한 (*)	진행률(*)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한진중공업_BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-03-27	2021-08-31	100.00%	-	-	-	-

HSHI_BPA 2-5 DTQC 9 units	2020-02-28	2022-06-15	100.00%	-	-	-

BPA 2-5 ARMG 34 units	2020-07-03	2021-01-20	97.90%	-	-	-	-

ZPMC/PSA TUAS ARMG 22units	2021-08-11	2022-09-15	100.00%	-	-	-

ZPMC/PSA TUAS (1.2B) ARMG 30 units	2022-10-13	2023-10-20	92.67%	2,678,155	-	-	-

HDHM / PSA TUAS ARMG 12 Units (1.2B)	2023-02-03	2024-01-25	83.79%	-	-	-	-

ZPMC/SSAM STS 2 units (2024)	2024-02-06	2024-11-30	79.99%	-	-	-	-

MIP ARMG 14UNITS ( SIEMENS MOTORS)	2024-04-26	2025-03-10	61.45%	-	-	8,037,887	-

PSA TUAS 1.2B OPTION ARMG 18 UNITS	2024-05-09	2025-04-20	63.84%	1,557,872	-	5,069,104

HSHI/BPA 2-6 DTQC 6 Units	2024-07-26	2027-12-29	20.97%	1,672,330	-	-

HJ중공업/BPA 2-6 ARMG 34 Units	2024-09-05	2027-06-26	11.82%	-	-	-	-

ZPMC/PSA TUAS 1.3C ARMG 36units	2024-09-09	2025-09-20	19.89%	4,189,730	-	-

합계	10,098,087	-	13,106,990	-

(*) 당사의 건설계약은 납품기한(재화의 공급시기) 이후에도 시운전 용역(상용운전 용역 포함)이 제공되며, 시운전용역의 완료일은 특정할 수 없습니다. 또한, 진행률 산정 시 총공사예정원가는 시운전용역원가를 포함하여 산정하고 있습니다.

24-6. 구동제어시스템 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의영향을 받으며, 총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가한다면 법인세비용차감전순이익 및 법인세비용고려전 순자산은 4,964백만원 감소합니다

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	493,716,114	466,657,210

퇴직급여	37,931,771	50,277,899

복리후생비	74,571,818	66,329,296

여비교통비	6,450,440	17,437,630

통신비	6,481,003	8,135,015

수도광열비	14,904,254	12,752,411

광고선전비	5,000,000

운반비	1,090,491	732,545

세금과공과	24,639,510	22,865,060

감가상각비	33,011,266	34,218,787

접대비	28,617,600	37,563,250

차량유지비	5,653,267	5,098,506

경상연구개발비	247,281,494	559,660,848

지급수수료	142,113,482	143,631,327

소모품비	5,967,800	1,808,380

도서인쇄비	455,000	630,500

교육훈련비	180,000	180,000

무형자산상각비	622,626	615,054

지급임차료	1,515,046	1,227,546

수선비	1,368,000	13,500,000

회비부담금	18,304,000	15,921,000

합 계	1,149,874,982	1,459,242,264

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 상품사용액	18,279,836,221	603,329,097

종업원급여	1,381,441,865	1,416,976,282

복리후생비	222,161,304	185,462,412

여비교통비	180,723,069	283,282,320

지급수수료	534,559,103	614,386,579

외주가공비	672,999,090	743,071,302

감가상각비 및 무형자산상각비	50,978,946	57,167,466

기타	155,856,165	513,663,005

합 계(*)	21,478,555,763	4,417,338,463

(*) 당분기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

정부보조금수익	1,413,343	50,104,880

잡이익	511,019	11,018

합 계	1,924,362	50,115,898

기타비용

기부금	450,000	450,000

잡손실	61,121

합 계	511,121	450,000

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	392,806,072	569,482,555

배당금수익	1,000,000	400,000

외환차익	608,622,268	340,189,565

외화환산이익	663,516,127	1,684,040,043

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가 이익	1,790,178,222

장기금융상품평가이익	620,246	829,357

합 계	1,666,564,713	4,385,119,742

금융비용

이자비용	471,109	925,927

외환차손	787,556,618	271,045,035

외화환산손실	286,488,657	1,756,294

금융자산평가손실	353,256,529

합 계	1,427,772,913	273,727,256

29. 범주별 금융상품29-1. 범주별 금융자산과 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,057,027,419	28,409,283,948

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	48,426,900	51,300,900

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	29,747,204,013	5,836,704,427

매출채권및기타채권	18,772,413,142	18,147,661,157

기타유동자산(미수수익)	388,258,806	462,886,830

장기금융상품	174,988,063	173,132,720

기타채권(비유동)	39,554,810	345,395,741

소 계	49,122,418,834	24,965,780,875

합 계	77,227,873,153	53,426,365,723

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무및기타채무	13,286,040,772	39,840,532

기타채무(비유동)	846,594,312	846,457,536

리스부채	64,407,324	76,211,669

합 계	14,197,042,408	962,509,737

29-2. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,000,000	400,000

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	322,689,402	407,390,221

상각후원가 금융자산	70,116,670	194,642,342

이자비용 :

기타(*)	(471,109)	(925,927)

손상차손 :

매출채권 관련

당기손익-공정가치 측정 처분손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 평가손익 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(353,256,529)	1,790,178,222

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(2,273,334)	2,500,667

장기금융상품 평가손익 :	620,246	829,357

순 외환차이	198,093,120	1,792,028,360

합 계	236,518,466	4,187,043,242

(*) 기타 항목의 이자비용은 당사가 금융회사로부터 제공받은 지급보증에 대한 보증료 등 입니다.

29-3. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,057,027,419	28,057,027,419	28,409,283,948	28,409,283,948

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	48,426,900	48,426,900	51,300,900	51,300,900

소 계	28,105,454,319	28,105,454,319	28,460,584,848	28,460,584,848

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	29,747,204,013	29,747,204,013	5,836,704,427	5,836,704,427

매출채권및기타채권	18,772,413,142	18,772,413,142	18,147,661,157	18,147,661,157

기타유동자산(미수수익)	388,258,806	388,258,806	462,886,830	462,886,830

장기금융상품	174,988,063	174,988,063	173,132,720	173,132,720

기타채권(비유동)	39,554,810	39,554,810	345,395,741	345,395,741

소 계	49,122,418,834	49,122,418,834	24,965,780,875	24,965,780,875

금융자산 합계	77,227,873,153	77,227,873,153	53,426,365,723	53,426,365,723

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	13,286,040,772	13,286,040,772	39,840,532	39,840,532

리스부채	64,407,324	64,407,324	76,211,669	76,211,669

기타채무(비유동)	846,594,312	846,594,312	846,457,536	846,457,536

금융부채 합계	14,197,042,408	14,197,042,408	962,509,737	962,509,737

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,882,287,434	174,739,985	28,057,027,419

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	48,426,900	48,426,900

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,446,085,488	158,005,146	29,604,090,634

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	41,625,100	41,625,100

30. 법인세비용

30-1. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

적 요	당분기	전분기

법인세부담액	2,302,430,793	769,301,135

법인세추납액(환급액)	13,056,000

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(119,574,322)	370,008,743

자본에 직접 반영된 이연법인세	600,666	(660,733)

자본에 직접 가감된 법인세부담액

법인세비용	2,196,513,137	1,138,649,145

31. 주당이익 31-1. 기본주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

보통주 당기순이익	8,354,537,357	4,401,945,952

가중평균유통보통주식수(*)	4,519,034	4,930,582

기본주당이익	1,849	893

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

31-2. 희석주당이익 당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 구동제어시스템 단일부문 입니다.

32-1. 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

구동제어시스템	임대수익	합계

일시인식 매출	851,334,928	-	851,334,928

기간에 걸쳐 인식한 매출	30,918,266,288	19,800,000	30,938,066,288

합 계	31,769,601,216	19,800,000	31,789,401,216

(단위 : 원)

구 분	전분기

구동제어시스템	임대수익	합계

일시인식 매출	2,236,923,628	2,236,923,628

기간에 걸쳐 인식한 매출	3,540,151,548	19,800,000	3,559,951,548

합 계	5,777,075,176	19,800,000	5,796,875,176

32-2. 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

구동제어시스템	구동제어시스템

국내매출	9,392,708,389	2,639,654,634

국외매출

중국	22,259,110,171	2,084,680,571

싱가폴	3,013,598

오만	27,947,408	311,922,045

파나마	736,257,048

기타	89,835,248	1,547,280

국외매출소계	22,376,892,827	3,137,420,542

수입임대료	19,800,000	19,800,000

합 계	31,789,401,216	5,796,875,176

32-3. 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 고객은 각각 4곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객사1	8,794,652,576	1,649,344,422

고객사2	13,464,457,595	447,336,149

고객사3	5,296,577,560	532,824,012

고객사4	3,343,551,436	1,623,693,300

합계	30,899,239,167	4,253,197,883

33. 특수관계자와 거래

33-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	서호드라이브(주)	95.00%	95.00%

종속기업	청도서호전기유한공사

종속기업	SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	70.00%	70.00%

주요 경영진	대표이사, 최대주주

33-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

기타매출	매입액 등	제품매출	기타매출	매입액 등

서호드라이브(주)	19,800,000	34,816,600	19,800,000	4,144,400

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	283,766,220	3,013,598	411,058,635

합 계	19,800,000	318,582,820	3,013,598	19,800,000	415,203,035

33-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	당분기말	전기말

채권	채무	채권

미수금	매입채무	미지급금	미수금

서호드라이브(주)	7,260,000	33,345,290	7,260,000

SEOHO ELECTRIC (SINGAPORE) PTE. LTD.	96,442,362

합 계	7,260,000	33,345,290	96,442,362	7,260,000

33-4. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 없습니다.

33-5. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*)	342,225,211	322,980,300

퇴직급여	25,133,301	27,244,728

합 계	367,358,512	350,225,028

(*) 당분기와 전분기 중 임원 개인별 금액이 확정되지 않은 성과상여는 포함되어 있지 않습니다.

34. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 계약이행 및 하자보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

지급보증제공자	내용	한도액	실행금액

하나은행	외화지급보증	USD 20,000,000	USD 11,161,566

서울보증보험(주)	이행보증 및 인허가	112,274,000,000	26,300,199,422

한편, 당분기말 현재 하나은행에서 제공받은 지급보증과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

35. 우발채무 35-1. 당사는 분할계획에 따라 분할신설법인인 서호드라이브(주)의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.35-2. 당분기말 현재 당사는 하나은행과 20억원의 무역금융약정을 체결하고 있습니다.

36. 위험관리 36-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로 유지하는 것입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	34,885,962,900	11,340,801,540

총자본	85,713,817,495	86,399,621,472

부채비율	40.7%	13.1%

36-2. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,949,008,560	(2,949,008,560)	1,964,322,577	(1,964,322,577)

EUR	(616,875,006)	616,875,006	468,035,845	(468,035,845)

SGD	3,956,001	(3,956,001)	22,957,417	(22,957,417)

CNY	2,385,616	(2,385,616)	12	(12)

합 계	2,338,475,171	(2,338,475,171)	2,455,315,851	(2,455,315,851)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

(2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 기타포괄손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	영향을 미치는 부분	당분기	전분기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익(법인세 차감전)	2,421,345	(2,421,345)	2,239,325	(2,239,325)

(3) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	29,747,204,013	5,836,704,427

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권)	28,057,027,419	28,409,283,948

매출채권및기타채권	18,772,413,142	18,147,661,157

기타유동자산(미수수익)	388,258,806	462,886,830

장기금융상품	174,988,063	173,132,720

기타채권(비유동)	39,554,810	345,395,741

합 계	77,179,446,253	53,375,064,823

(*) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금액입니다.

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	13,286,040,772	-	13,286,040,772

기타채무(비유동)	-	846,594,312	846,594,312

리스부채	45,442,262	18,965,062	64,407,324

합 계	13,331,483,034	865,559,374	14,197,042,408

37. 현금흐름표 37-1. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

1. 당기순이익	8,354,537,357	4,401,945,952

2. 비현금항목의 조정	2,046,859,016	(2,796,702,435)

감가상각비	50,356,320	56,552,412

무형자산상각비	622,626	615,054

퇴직급여	102,921,901	124,372,862

외화환산손실	286,488,657

이자비용	471,109	1,756,294

외화환산이익	(663,516,127)	925,927

이자수익	(392,806,072)	(1,684,040,043)

배당금수익	(1,000,000)	(569,482,555)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(400,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(1,790,178,222)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	353,256,529

장기금융상품평가이익	(620,246)

장기금융상품처분이익	(829,357)

공사손실충당부채전입액	(7,590,594)

하자보수충당부채전입액	121,761,776	(86,212,793)

법인세비용	2,196,513,137	11,568,841

재고자산평가손실	1,138,649,145

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	12,696,156,475	2,848,551,183

매출채권의 감소(증가)	(3,926,012,256)	214,974,186

계약자산의 증가	4,628,299,526	1,627,632,989

미수금의 감소(증가)	(671,508,401)	2,455,620

선급금의 증가	1,559,740,535	34,961,000

선급비용의 감소	1,243,367	1,664,891

재고자산의 감소(증가)	(619,974,642)	(400,352,401)

보증금의 감소(증가)	1,032,330	(1,032,330)

매입채무의 증가(감소)	12,593,022,628	513,133,597

미지급금의 증가(감소)	363,930,128	305,019,228

선수금의 증가(감소)	274,461,719

계약부채의 증가(감소)	(1,181,860,139)	332,969,768

예수금의 증가	(51,893,377)	(57,337,084)

장기미지급금의 증가	136,776

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3)	23,097,552,848	4,453,794,700

37-2. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	308,001,990	170,397,593

리스부채의 유동성 대체	9,564,589	12,425,686

37-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

리스부채	76,211,669	(11,804,345)	64,407,324

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

리스부채	135,811,441	(14,573,162)	0	121,238,279