파커스 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 프린터(Printer)는 컴퓨터에서 정보를 사람이 눈으로 볼 수 있는 형태로 인쇄 하는 출력장치입니다. 프린터 기술은 컴퓨터 기술이 최근 20~30년 사이에 비약적으로 발달한 것처럼 눈부신 성장을 거듭해오고 있습니다. 컬러 프린팅 기술이 도입된 것은 20여년 정도에 불과하며, 컬러 TV가 등장한 것과 비슷한 시기에 개발되어 도입되었으며 197년대 후반에 흑백 잉크젯 프린터, 1980년대 초에 컬러 잉크젯 프린터가 등장했으며 1900년대 중반에 레이저 방식의 컬러 프린터가 개발 되었으며 최근에는 프린터 단품보다는 복합기에 대한 수요가 크게 증가 되고 있습니다. 2013년 국내 레이저 프린터, 복합기 시장은 수량면 에서 전년 대비 3% 감소한 100만 여대 매출은 6.6% 늘어나며 8468억원 규모인 것으로 추정 됩니다. 전체 레이저 시장에서 복합기가 차지하는 비중은 2011는 42.7%에서 2013년 45.5%로 점차적으로 증가 추세에 있습니다.한국IDC에 따르면 중고속 제품이 늘어나고 컬러 레이저 제품에 대한 선호도가 향상되면서 2017년까지 레이저 프린터, 복합기 시장은 연평균 2.0% 증가하여 수량면에서 110만대 규모로 증가 되며 매출면에서 7270억원 규모로 추정 되고 있습니다. 1. 국내 레이저 프린터 및 복합기 시장 전망 2012-2017.jpg 1. 국내 레이저 프린터 및 복합기 시장 전망 2012-2017 LED조명은 다이오드의 일종인 LED 패키지를 이용해 개발한 조명제품으로, 기존 조명 대비 2~10배 이상 에너지 효율이 높은 고효율기기 입니다. 특히 정부가 LED 조명 보급에 적극적이며 LED 조명의 기술적 장점과 낮은 운영유지비 등으로 인해 소비자들의 관심도 점차 증대되고 있습니다. 2. led 구성요소 정의.jpg 2. led 구성요소 정의 (출처:한국에너지기술평가원 2013) 2020년 국내 LED 조명 시장 규모는 약 15조원으로 추정되고 있습니다. 단기적으로는 공공 부문을 중심으로 한 LED 조명 시장 활성화가 기대되며 2016년 이후 연평균 성장률 20% 이상으로 본격적 확대가 기대 됩니다. 한국의 LED 조명 가격은 글로벌 트렌드와 비슷할 것으로 전망되며, 2012-2020년 전망 기간 내에 평균 10~20% 수준으로 하락할 것으로 예상 됩니다. 이와 같은 가격의 하락 추세는 2016년 이후 민간 수요 증가에 따라 점차 완화되면서 2020년 이후에는 안정세로 진입할 것으로 기대 됩니다. 3. 국내 led 시장 규모 전망.jpg 3. 국내 led 시장 규모 전망 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1970년 회사 설립이래 전자제품용 고무부품 제조라는 외길을 걸어오며 끊임없는 연구개발을 통한 우수한 품질과 당사 제품에 대한 고객의 신뢰와 정성으로 성장하여 왔습니다. 지난 1985년부터 대우전자㈜ VCR사업부에 Pinch roller 와 Reel belt를 15년 넘게 공급하여 왔으며 1990년 이후 삼성전자㈜ OA사업부에서 도트프린터와 레이저프린터의 생산을 시작하면서 1994년 부터 잉크젯프린터를 미국 LEXMARK사에 OEM공급하기 시작한 이후 당사도 본격적인 성장의 전기를 마련하였습니다 당사는 초기 레이저프린터 부품인 Sus blade a'ssy와 Cleaning blade a'ssy를 공급하여 월 3,000만원 정도 납품하였으나, 1997년 ML80 모델 이후 삼성전자㈜의 차기 개발모델인 Dolphin과 ROME가 1999년 2월부터 양산되면서 미국의 LEXMARK사와 XEROX사에 OEM 공급하게 되어 레이저프린터 생산이 급증하며 당사의 Sus blade a'ssy를 100% 전량 공급하면서 매출이 급증하기 시작했습니다 또한 1998년에는 아성화학(주)에서 100% 공급하던 Supply roller를 납품하기 시작해 2001년이후 삼성전자(주) 에 공급점유율을 계속 증가시키고 있습니다. 최근 프린터 사업의 트렌드 변화는 모노레이져프린터에서 컬러 레이져프린터로 단순 프린터에서 복합기로 급속도로 변화되고 있으며, 당사에서도 컬러레이져프린터 및 복합기에 들어가는 부품의 종류와 수량이 급속도로 증가하고 있는 추세이며, 2005년 developement roller를 개발 납품2008년 charge roller 개발 납품 하기 시작하면서 현재는 삼성전자내 set 및 cartridge에 들어가는 핵심 roller류 및 blade류를 대부분 생산 납품하고 있습니다. 4.프린터 제품군.jpg 4.프린터 제품군 당사를 포함한 삼성전자㈜내 동일품목 공급업체인 ㈜소림, 아성화학㈜, 태진정공㈜의 4사중 삼성전자㈜ 프린터 사업부에서 1999년 이후 매출점유율 상위를 달성하였습니다. 당사의 이러한 성장은 기술개발과 원가경쟁력의 지속적인 확보노력과 아울러 투명한 경영의 기본원칙에 철저했던 것이 바탕이 되었기에, 향후에도 기술개발과 제품개발, 원가경쟁력을 더욱 강화해 지속적인 성장을 유지해 나갈 예정입니다. 당사의 주력제품으로 카트리지에 들어가는 Sus blade a'ssy와 Cleaning blade a'ssy,Supply roller, Deve roller, Charge roller, 기타 opc film, belt 등이 있으며, Sus blade a'ssy의 경우 당사의 레이저 용접에 의한 Blade 접착기술은 열에의한 융착으로 접착하는 방식에 비해 높은 가격경쟁력을 가지고 있으며, 높은 생산성을 나타내고 있습니다. 따라서 여타업체의 시장진입이 제한적이며, 1997년부터 당사에서 생산/납품하기 시작한 이후 현재까지 삼성전자에 대량 납품하고 있습니다. Cleaning blade a'ssy의 경우 현재 반도화학(일), 북진고무(일) 등의 외국경쟁업체가있는 것으로 파악됩니다. 일본업체는 정품시장에, 대만업체는 재생시장에 제품을 공급하고 있는 것으로 보이며, 제품제조에 관한 기술에 대한 보안을 철저히 하고 있습니다. 원재료인 우레탄을 일본에서 수입하여 당사에서 접착가공 공정을 거쳐 삼성전자에 현재까지는 독점납품하고 있으며, 최근 우레탄 생산 국산화에 성공하여 일부 모델에 대하여는 당사에서 생산한는 우레탄으로 양산을 하고 있습니다 2002년에 중국 위해에 현지법인을 설립하여 현재까지 생산시설을 계속 이전시키고 있으며 현재 roller류는 대부분 중국공장에서 생산을 하고 있으며, blade류도 2005년 말현재 생산시설을 중국공장으로 이전 생산중입니다. 이는 삼성전자프린터사업부가 일부 중국으로 이전함으로써 물류비용절감 및 중국의 값싼 인건비에 대한 적극적인 활용방안이며, 당사의 수익구조 또한 점차적으로 개선되어질 것으로 예상되어지며, 본사에서는 신제품의 개발 및 일부 이전되지 않은 모델에 대하여만 생산을 가동하고 있습니다.당사는 2002년 부터 광사업부를 설립하여 LED PKG 및 LED를 이용한 조명장치까지 연구개발하여 현재는 Chip led PKG를 주요 모듈업체 및 BLU업체,중국 및 대만 일본등에 수출을 하고 있으며, 최근들어 LED를 이용한 조명(MR-16, PAR Series,Galaxy series)을개발하여 상업용 조명시장에 진출하고 있으며, 각종 전시회참가 및 광고,demo용 제품선전등 마케팅에 주력을 하고 있습니다.LED조명의 주요특성인 저전력 소모로 에너지 절감 및 장수명으로 기존 백열등 및 형광등, 할로겐램프에 비해 수명에 10배에서 50배이상 긴 수명을 가지고 있으며, 수은이나 인체에 유해한 물질이 전혀 없는 친환경 조명으로 각광을 받고 있으며 점차 응용분야도 넓어지고 있습니다.최근들어 전 세계적으로 에너지 절약 및 친환경 정책에 의해 LED 조명의 성장이 급속도록 증가하고 있는 상태이며, 특히 내수시장은 정부의 녹색성장 지원정책등의 수혜, 기술의 발달과 증가하는 가격경쟁력에 더불어 일반조명시장까지 보급이 현실화 되는 상황입니다. 5.led 제품군.jpg 5.led 제품군 당사의 XLEDs 조명은 백화점 및 공항 면세점등 상업용 시장에서 많은 수요가 있는 할로겐 램프 대체용 LED조명, 아파트 간접조명 대체용 LED조명, 최근에는 백열등 및 형광등대체용 LED조명을 개발 라인업 한 상태이며, 가로등 및 보안등 등 산업용조명까지 제품개발이 완료되어 앞으로 개화되는 LED조명시장에 선도업체로 자리매김과 동시에 향후 LED조명이 가정 및 기업들에게 더욱 친숙한 조명으로 다가갈수 있도록 XLEDS브랜드 이미지 제고에 최선을 다하고 있습니다. 조명사업부 이미지-1.jpg 조명사업부 이미지-1 조명사업부 이미지-2.jpg 조명사업부 이미지-2 조명사업부 이미지-3.jpg 조명사업부 이미지-3 조명사업부 이미지-4.jpg 조명사업부 이미지-4 조명사업부 이미지-5.jpg 조명사업부 이미지-5 조명사업부 이미지-6.jpg 조명사업부 이미지-6 조명사업부 이미지-7.jpg 조명사업부 이미지-7 조명사업부 이미지-8.jpg 조명사업부 이미지-8 (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 기업회계기준에 관한 해석 50-87 「사업부문별 정보 등의 공시해석」상 업부문의 분리에 의해 프린터사업부와 LED 사업부문으로 구분함. (2) 시장점유율 등 당사는 프린터에 필수적인 부품을 제조, 삼성전자에 납품하는 업체로 삼성전자에대한 매출의존도가 90%이상이며, 각각의 품목별로 국내의 경쟁업체 및 일본의 업체등과 경쟁하고 있으며, 각각의 품목에대한 경쟁사가 차별화되어 있습니다.또한, 국내의 경쟁업체들의 삼성전자에 납품하는 통계자료등이 나오지 않기 때문에 정확한 시장점유율을 표시하기는 어렵지만 당사에서 생산하는 일부품목(blade류)은 현재 삼성전자에 독점적으로 공급하고 있으며, roller류 등은 다른 경쟁사와 일부 경쟁을 하고 있습니다.LED단품 및 조명은 현재 공급물량이 미비하며, LED를 이용한 조명에 관한 관련자료는 추후매출실적이 발생하는대로 비치하겠습니다 (3) 시장의 특성 당사의 주력사업 부문인 프린터 시장은 크게 레이저프린터 시장과 잉크젯프린터 장으로 대별할 수 있으며, 세계 및 국내시장의 추세는 잉크젯의 경우 복사기능 Fax기능이 첨가된 다기능 복합기가 주종을 이루고 있으며 국내 경우 초저가 모델의 개발이진행중이며, 또한 저가형의 컬러 레이져프린터와 복합기의 출시등으로 제품군들이 다양화 되고 있습니다.당사의 주력상품은 레이져프린터(모노 및 컬러), 복합기등에 들어가는 부품이 주력 제품으로 특히 소모품인 현상기에 들어가는 부품을 주요 타겟으로 하고 있습니다. LED조명은 조명산업이 LED라는 새로운 패러다임으로 바뀌는 제품이기 때문에 초기시장에 진입할때 제품의 퀄리티가 가장 중요하며 기존 전통조명시장에서 서로 호환될 수 있는 제품군들이 많이 필요하기 때문에 기존 전통조명시장이 갖고 있는 제품의 특성을 만족시켜야 합니다.LED가 가지고 있는 에너지 절감 ,긴 수명, 친환경요소, 저 탄소 제품등 많은 장점들이 있지만 아직까지는 기존 전통 조명에 대비하여 효율 및 가격경쟁력이 떨어지는 단계이기 때문에 시장 확장에 어려움이 있지만 국내, 해외시장에서 LED의 수요가 확산되어 가고 있는 상태 이기때문에 앞으로 LED조명사업의 성장가능성은 무궁할 것으로 기대하고 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 다. 자회사의 사업현황 (1) 자회사가 속한 업계의 현황 상기 프린터사업부와 동일 (2) 자회사의 영업현황 상기 프린터 사업부 참조(3) 자회사의 영업실적 상기 프린터 사업부 참조 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 프린터용부품 제품매출/기타매출 BLADE/ROLLER 현상롤러에 토너량을 일정하게 공급해주고 토너의 대전성능을 향상시켜주는 기능 및 잔류토너 청소,토너가루 이송 삼성전자(주)1차 VENDER OEM 9,535(57.7%) LED/LAMP 제품매출 LEDLED LAMP 핸드폰에 들어가는 발광 Chip led 및 할로겐램프대체용 LED 램프 XLEDS 6,978(42.3%) 합 계 - - - - 16,514 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: US$, 원) 품 목 제30기1분기 제29기 제28기 비고 SUS BLADE A'SSY $0.426 $0.430 $0.428 - CLEANING BLADE A'SSY $0.432 $0.428 $0.429 - SUPPLY ROLLER $0.493 $0.485 $0.520 - DEVE ROLLER $1.149 $1.180 $1.122 - FEED ROLLER $0.485 $0.486 $0.476 - TRANSFER ROLLER $0.735 $0.714 $0.694 - MR 7,040 11,682 10,902 - PAR30 28,621 32,008 33,127 - 다운라이트 30,753 32,078 37,574 - 산업등 198,523 239,003 183,263 - STAND 59,263 47,400 64,928 - 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구분 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 프린터사업부 원부재료 BLADE류 원부재료 BLADE 원재료 1,672 21% - ROLLER류 원부재료 ROLLER류 주원재료 2,398 30% - 공통 원부재료 공통 605 8% - 소계 원부재료 - 4,675 59% LED사업부 원부재료 PKG 원재료 발광용 소자 및LAMP기구물 451 6% - LAMP 2,751 35% 소계 - - 3,202 41% 합계 7,876 100% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:원) 품 목 제30기 1분기 제29기 제28기 SUS COIL 20,747 18,162 22,439 SHAFT 202 213 202 우레탄 FORM 489,163 481,069 596,205 URETHANE 8,996 7,712 8,288 CHIP 6.8 9.0 13.08 PCB ASSY 6,199 4,093 5,324 SMPS 13,181 8,491 13,665 (1)산출기준 각 연도별 단위당 원재료구입가격은 해당연도의 각 원재료의 매입액을 매입수량으로 나누어 산출하였습니다.(평균법 적용)(2)주요 가격변동 원인물가상승율, 원자재구입가격, 임금인상율등을 고려하여 구입업체와 주기적으로(연 1~2회) 납품단가합의서를 작성하여 이에 근거한 가격으로 원재료를 구입하고 있기 때문에 연도별로 원재료 구입가격이 변동하고 있습니다. 또한 연도별로 일부품목에 있어 심한 구입가격 격차를 보이는 이유는 당사가 구입하는 원재료는 가공정도에 따라 큰 가격격차를 보이고 있는바 가공정도가 높은 원재료의 구입비중이 클수록 원재료 구입단가는 상승하며(동일 품목의 원재료내에 상이한 규격과 가격의 원재료 ITEM이 혼재되어 있습니다) 일부품목은 수입시 환율의 변동에 의하여 구입단가가 변동하고 있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 2016년 1분기(제30기) 2015년(제29기) 2014년(제28기) 프린터부품 SUS BLADE A'SSY 전체 8,000 30,000 30,000 CLEANING BLADE A'SSY 전체 6,500 25,000 25,000 SUPPLY ROLLER 전체 8,000 30,000 30,000 FEED ROLLER 전체 5,000 20,000 20,000 DEVE ROLLER 전체 6,000 25,000 25,000 TRANSFER ROLLER 전체 5,000 20,000 20,000 LED CHIP LED 전체 65,000 250,000 250,000 합 계 103,500 400,000 400,000 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 -. 1일근무시간(MAX 24 HR~MIN 8 HR)*연간가동일수*시간당단위생산량 ② 산출방법 -.년간 작업시간: 년간 작업일수x 1일 작업시간-.년간 생산능력: 년간 작업시간x 시간당 생산수량 (나) 평균가동시간 1일 평균가동시간 월평균가동일수 당기가동일수 당기가동시간 14Hr 22 69 966Hr 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 2016년 1분기(제30기) 2015년(제29기) 2014년(제28기) 프린터부품 SUS BLADE A'SSY 본사중국 3,889 16,306 18,000 CLEANING BLADE A'SSY 본사중국 2,621 11,469 15,456 SUPPLY ROLLER 본사중국 3,700 15,699 17,487 FEED ROLLER 본사중국 1,683 8,911 10,865 DEVE ROLLER 본사중국 2,084 9,903 4,695 TRANSFER ROLLER 본사중국 2,134 10,467 13,523 LED PKG 본사 39,816 106,539 122,888 LAMP 본사 80 588 387 (2) 당기사업연도의 가동률 (단위 :HR/% ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 프린터부문 891 759 85% LED부문 1,188 900 76% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차이 당기장부가액 비고 증가 감소 천안/중국공장 자가 천안시 성거읍천흥리 316-4 토지 636,004 636,004 - 자가 천안시 성거읍천흥리 341-1 토지 1,492,331 1,492,331 - 자가 서울시 강남구 논현동207-6 토지 6,215,748 6,215,748 자가 천안시 성거읍 오목리58 토지 20,435 20,435 소 계 8,364,518 - - - 8,364,518 - 자가 국내 건물 14,225,540 0 264,248 0 13,961,293 - 자가 국내 구축물 388,306 0 7,355 0 380,950 - 자가 국내,중국 기계장치 8,517,265 101,593 612,714 -38,933 7,967,210 - 자가 국내,중국 차량운반구 210,228 126,664 29,466 49 307,474 - 자가 국내,중국 공구와기구 353,401 20,585 45,133 -2,879 325,974 - 자가 국내,중국 비품 410,225 9,117 46,789 -3,131 369,422 - 자가 중국 시설장치 120,613 0 11,965 -1,426 107,221 - 자가 국내 건설중인자산 163,000 20,198 48,500 0 0 134,698 - 자가 국내 미착기계 0 0 0 0 0 - 소 계 24,388,578 278,157 48,500 1,017,671 -46,321 23,554,242 - 합 계 32,753,096 278,157 48,500 1,017,671 -46,321 31,918,761 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 해당사항 없슴. (나) 향후 투자계획 해당사항 없슴. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 2016년(제29기 1분기) 2015년(제29기) 2014년(제28기) 프린터부품 제품매출 내 수 56 566 557 수 출 9,392 40,078 41,182 합 계 9,448 40,643 41,739 기타매출 내 수 87 494 652 수 출 - - - 합 계 87 494 652 LED사업부 내 수 6,172 24,729 18,566 수 출 806 4,029 4,905 합 계 6,978 28,758 23,471 합계 내 수 6,316 25,788 19,775 수 출 10,198 44,107 46,087 합 계 16,514 69,895 65,862 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직[프린터 사업부]당사 판매조직은 End-user 대상이 아닌 삼성전자㈜와 협력업체 등에 대한 부품공급이기 때문에 특별한 Field 영업을 필요로 하지 않으며, 비교적 영업조직이 단순하게 영업팀 하부에 수주파트와 출하파트로 나누어져 있습니다. 구분 조직명칭 담당업무 비고 국내 영업1팀(분리신설) * 삼성전자㈜의 기존제품에 대한 공급비율 확대와 프린터 신제품에 당사제품 비율을 높이는 영업력 강화* 대우전자㈜에 대한 VTR부품의 안정적 제품공급 지속 기존의국내영업팀분리 영업2팀(분리신설) * 삼성전자㈜ 협력업체 및 신규 부품업체에 대한 마케팅 활동 강화 - 해외 중국사업부 * 삼성전자 프린터 사업부* 삼성전자 협력업체 - [LED사업부] 구분 조직명칭 담당업무 비고 국내 영업1팀(내수시장) * 대리점 및 에이젼트관리* 상업용시장 개척 및 필드영업* 건설업체 스펙영업 * 공공기관 조명교체 영업 B T B공공기관 영업2팀(산업용조명) * 대리점 및 에이젼트관리* 산업용시장 개척 및 필드영업* 건설업체 스펙영업 * 공공기관 조명교체 영업 B T B공공기관 영업3팀(LED 스탠드) * ON LINE매출 (인터넷쇼핑몰)* OFF LINE 매출(하이마트, LG전자,리빙프라자, 각 대리점) B T BB T C 해외 해외영업팀(전체LED) * 해외32개국 마케팅 B T B공공기관 (2) 판매경로 품 명 판매경로 비고 프린터부품 직판 - CHIP 중국/일본등 - LED LAMP 대리점 및 직접판매 - (3) 판매방법 및 조건 [프린터 사업부]당사의 제품판매방법은 삼성전자(주) 와 삼성전자협력업체등에 납품하는 형태이며 국내의 경우 삼성전자(주)와 삼성전자협력업체등은 기업구매카드대금결제방식으로,수출(로칼)은 구매승인서 에의한 결제로 대부분 30일이내에서 현금으로 결제를 받습니다. 해외의 경우 중국 자회사에서 중국 삼성전자 및 협력업체등에 납품하는 형태이며USD결제를 원칙으로 결제를 받고 있습니다.[LED사업부]내수시장의 경우 현금 거래를 원칙, 건설업체 관련 거래는 어음결제해외시장 : 사전송금 방식 (T/T : 선입금후 제품 발송) (4) 판매전략 [프린터 사업부]당사의 주력제품인 프린터 부품의 판매 확대를 위해 삼성전자㈜내 프린터 신제품 대한 당사 제품의 채택, 기존 제품에 대한 공급 비율 확대, 프린터 관련 부품 생산업체 및 삼성전자㈜ 협력업체들에 대한 판매활동 강화 및 신규업체 발굴, 수출을 위한 해외시장개척 활동을 중점적으로 전개해 나갈 예정입니다. 이를 위해 우수인력 보강을 통한 조직의 개편과 적극적인 영업활동, 제품개발 능력 배양, 원가절감등을 통해 시장 점유율의 확대 및 매출과 이익의 극대화를 도모하고자 합니다[LED사업부] 구분 마켓 판매전략 비고 국내 상업용시장 * 백화점 및 대형유통업체, 공항 면세점등 할로겐램프 대체용 LED조명 교체 산업용 * 정부 및 지방자치단체 수의 및 입찰참여* 자사제품 조달청 등록 LED 스탠드 * 친소비자정책 추구* 친LED조명 전략 해외 전체LED * 해외32개국 딜러 구축* XLEDS브랜드 인지도 제고로 인한 국가별 차별화된 제품 및 마케팅 전략 수행 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약 연결재무정보 (단위 :천원 ) 구 분 제30기 1분기(2016년) 제29기(2015년) 제28기(2014년) [유동자산] 57,826,965 52,543,259 52,139,800 현금및현금성자산 18,251,621 16,052,348 9,630,965 단기금융자산 20,420,082 16,365,310 17,912,134 단기투자자산 448,359 1,453,565 - 매출채권 8,355,394 8,754,808 9,553,122 기타(수취)채권 530,224 387,779 3,292,332 기타유동자산 363,348 327,644 851,574 재고자산 9,457,937 9,201,806 10,893,374 파생금융상품 - - 6,298 [비유동자산] 39,885,601 40,750,711 40,170,023 장기금융자산 239,227 173,146 101,372 매도가능증권 1,548,800 1,566,800 1,238,800 당기손익인식금융자산 3,300,000 3,300,000 - 유형자산 31,918,761 32,753,096 35,745,143 무형자산 1,384,156 1,428,937 1,593,661 기타비유동자산 404,855 492,055 773,595 이연법인세자산 1,089,802 1,036,676 717,452 자산총계 97,712,565 93,293,970 92,309,822 [유동부채] 13,375,447 9,657,563 14,127,595 [비유동부채] 1,081,745 1,206,745 1,700,000 부채총계 14,457,192 10,864,308 15,827,595 [지배기업 소유지분] 83,255,373 82,429,662 76,482,227 자본금 6,282,900 6,282,900 5,850,000 자본잉여금 8,989,031 8,989,031 7,025,490 기타자본항목(자기주식) -4,528,768 -4,528,768 -4,528,768 기타포괄손익누계액 -414,968 -405,716 -452,951 이익잉여금 72,927,178 72,092,215 68,588,456 비지배기업 소유지분 - - - 자본총계 83,255,373 82,429,662 76,482,227 2016.01.01 ~ 2016.03.31) 2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 16,513,731 69,895,109 65,862,150 영업이익 1,202,950 2,769,251 1,313,268 당기순이익 834,963 3,503,760 3,185,777 총포괄손익 825,711 3,550,994 3,218,790 기본주당이익(손실) 70원 304원 290원 포함된 회사수 1 1 1 * 제28기, 제29기 및 제30기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제30기 1분기 위해대진전자유한공사 - - 제29기 위해대진전자유한공사 - - 제28기 위해대진전자유한공사 - - * 요약연결재무정보에 포함된 회사는 당사가 100%지분을 보유하고 있는 출자법인으로 소유주주지분은 해당되지 않으며 지배회사주주지분손이익 또한 큰의미가 없습니다. 2. 재무제표 이용상의 유의점(연결기준)- 당기 연결재무제표에 대한 주석사항 부분에 상세히 기술하였습니다. "XI. 재무제표등"의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 요약재무정보(K-IFRS 별도) 1. 재무제표에 관한 사항(K-IFRS 적 용) 가. 요약 개별 재무정 보 (단위 :천원 ) 구 분 제30기 1분기(2016년) 제29기(2015년) 제28기(2014년) [유동자산] 60,125,652 54,866,734 53,680,948 현금및현금성자산 16,063,937 13,918,345 6,793,668 단기금융자산 20,420,082 16,365,310 17,912,134 단기투자자산 448,359 1,453,565 - 매출채권 14,313,817 14,802,499 17,694,445 기타수취채권(미수금) 726,684 734,552 1,562,934 기타유동자산 174,391 141,869 577,828 재고자산 7,978,382 7,450,594 9,133,641 파생금융상품 - 6,298 [비유동자산] 42,471,391 43,061,009 42,240,904 장기금융자산 239,227 173,146 101,372 매도가능자산 1,548,800 1,566,800 1,238,800 당기손익 인식금융자산산 3,300,000 3,300,000 - 종속회사투자 6,235,800 6,235,800 6,235,800 기타투자자산 20,198 21,800 78,982 유형자산 28,463,099 28,978,907 31,336,220 무형자산 1,384,156 1,428,937 1,593,661 기타비유동자산 404,855 492,055 1,107,019 이연법인세자산 875,257 863,564 549,051 자산총계 102,597,043 97,927,743 95,921,852 [유동부채] 12,624,912 8,862,030 12,489,831 [비유동부채] 1,081,745 1,206,745 1,700,000 부채총계 13,706,657 10,068,775 14,189,831 [지배기업 소유지분] 88,890,387 87,858,968 81,732,021 자본금 6,282,900 6,282,900 5,850,000 자본잉여금 8,989,031 8,989,031 7,025,490 기타자본항목(자기주식) -4,528,768 -4,528,768 -4,528,768 이익잉여금 78,147,224 77,115,805 73,385,300 비지배기업 소유지분 - - - 자본총계 88,890,387 87,858,968 81,732,021 (2016.01.01 ~ 2016.03.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 13,600,548 58,585,059 54,008,463 영업이익 1,419,237 2,877,546 1,574,436 당기순이익 1,031,419 3,730,506 1,941,358 총포괄손익 1,031,419 3,730,506 1,941,358 기본주당이익(손실) 87원 324원 177원 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 * 제28기, 제29기 및 제30기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 재무정보 이용상의 유의점(별도재무제표 기준)- 당기 재무제표에 대한 주석사항 부분에 상세히 기술하였습니다. "XI. 재무제표등"의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016년(제30기) 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 57,826,964,520 52,543,258,954 52,139,799,501 현금및현금성자산 18,251,621,398 16,052,347,923 9,630,965,305 단기금융자산 20,420,082,155 16,365,310,380 17,912,133,678 단기투자자산 448,358,979 1,453,564,529 매출채권 8,355,393,582 8,754,808,145 9,553,122,062 기타(수취)채권 530,223,863 387,778,570 3,292,332,404 기타유동자산 363,347,536 327,643,568 851,573,542 재고자산 9,457,937,007 9,201,805,839 10,893,374,040 파생금융상품 6,298,470 비유동자산 39,885,600,580 40,750,710,609 40,170,022,568 장기금융자산 239,226,833 173,146,370 101,371,620 매도가능증권 1,548,800,000 1,566,800,000 1,238,800,000 당기손익인식금융자산 3,300,000,000 3,300,000,000 유형자산 31,918,760,572 32,753,096,058 35,745,143,426 무형자산 1,384,155,626 1,428,937,063 1,593,661,077 기타비유동자산 404,855,203 492,055,203 773,594,713 이연법인세자산 1,089,802,346 1,036,675,915 717,451,732 자산총계 97,712,565,100 93,293,969,563 92,309,822,069 부채 유동부채 13,375,447,393 9,657,562,731 14,127,595,241 매입채무 4,242,880,256 393,456,982 5,108,964,004 기타지급채무(미지급금) 1,059,408,722 915,611,637 1,197,497,550 단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 유동성장기차입금 500,000,000 500,000,000 500,000,000 당기기법인세부채 577,907,657 673,164,234 141,419,900 기타유동부채 995,250,758 1,175,329,878 1,179,713,787 비유동부채 1,081,745,049 1,206,745,049 1,700,000,000 장기차입금 875,000,000 1,000,000,000 1,500,000,000 신주인수권부사채 기타비유동부채 206,745,049 206,745,049 200,000,000 부채총계 14,457,192,442 10,864,307,780 15,827,595,241 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 83,255,372,658 82,429,661,783 76,482,226,828 자본금 6,282,900,000 6,282,900,000 5,850,000,000 자본잉여금 8,989,030,765 8,989,030,765 7,025,490,045 기타자본항목(자기주식) (4,528,768,320) (4,528,768,320) (4,528,768,320) 기타포괄손익누계액 (414,968,117) (405,716,036) (452,950,646) 이익잉여금(결손금) 72,927,178,330 72,092,215,374 68,588,455,749 비지배지분 자본총계 83,255,372,658 82,429,661,783 76,482,226,828 자본및부채총계 97,712,565,100 93,293,969,563 92,309,822,069 연결 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,513,731,403 16,513,731,403 18,712,824,211 18,712,824,211 69,895,108,688 65,862,150,147 매출원가 13,534,398,426 13,534,398,426 15,554,753,270 15,554,753,270 58,914,144,304 57,516,347,861 매출총이익 2,979,332,977 2,979,332,977 3,158,070,941 3,158,070,941 10,980,964,384 8,345,802,286 판매비와관리비 1,776,382,750 1,776,382,750 2,013,469,611 2,013,469,611 8,211,713,104 7,032,534,652 영업이익 1,202,950,227 1,202,950,227 1,144,601,330 1,144,601,330 2,769,251,280 1,313,267,634 금융수익 232,052,777 232,052,777 213,555,680 213,555,680 963,080,261 775,701,589 금융비용 454,956,574 454,956,574 75,148,112 75,148,112 176,459,419 688,618,950 기타수익 435,632,130 435,632,130 232,995,246 232,995,246 1,862,510,235 3,369,315,713 기타비용 433,375,003 433,375,003 87,674,680 87,674,680 1,265,799,727 1,436,675,590 법인세비용 차감전 순이익 982,303,557 982,303,557 1,428,329,464 1,428,329,464 4,152,582,630 3,332,990,396 법인세비용 147,340,601 147,340,601 193,904,380 193,904,380 648,823,005 147,213,708 당기순이익 834,962,956 834,962,956 1,234,425,084 1,234,425,084 3,503,759,625 3,185,776,688 기타포괄손익 (9,252,081) (9,252,081) 4,746,272 4,746,272 47,234,610 33,013,684 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (9,252,081) (9,252,081) 4,746,272 4,746,272 47,234,610 33,013,684 해외사업환산대 (9,252,081) (9,252,081) 4,746,272 4,746,272 47,234,610 33,013,684 총포괄손익 825,710,875 825,710,875 1,239,171,356 1,239,171,356 3,550,994,235 3,218,790,372 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유지분 825,710,875 825,710,875 1,239,171,356 1,239,171,356 3,550,994,235 3,218,790,372 비지배지분 포괄손익의 귀속 지배기업소유지분 825,710,875 825,710,875 1,239,171,356 1,239,171,356 3,550,994,235 3,218,790,372 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) 70 70 112 112 304 290 희석주당이익(손실) 64 64 94 94 274 249 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) (485,964,330) 65,402,679,061 73,263,436,456 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 3,185,776,688 3,185,776,688 해외사업환산대의변동 33,013,684 33,013,684 유상증자(신주인수권행사) 연차배당 2014.12.31 (기말자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) (452,950,646) 68,588,455,749 76,482,226,828 2015.01.01 (기초자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) (452,950,646) 68,588,455,749 76,482,226,828 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 3,503,759,625 3,503,759,625 해외사업환산대의변동 47,234,610 47,234,610 유상증자(신주인수권행사) 432,900,000 1,963,540,720 2,396,440,720 연차배당 2015.12.31 (기말자본) 6,282,900,000 8,989,030,765 (4,528,768,320) (405,716,036) 72,092,215,374 82,429,661,783 2015.01.01 (기초자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) (452,950,646) 68,588,455,749 76,482,226,828 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,234,425,084 1,234,425,084 해외사업환산대의변동 4,746,272 4,746,272 유상증자(신주인수권행사) 연차배당 2015.03.31 (기말자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) (448,204,374) 69,822,880,833 77,721,398,184 2016.01.01 (기초자본) 6,282,900,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) (405,716,036) 72,092,215,374 82,429,661,783 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 834,962,956 834,962,956 해외사업환산대의변동 0 (9,252,081) (9,252,081) 유상증자(신주인수권행사) 연차배당 2016.03.31 (기말자본) 6,282,900,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) (414,968,117) 72,927,178,330 83,255,372,658 연결 현금흐름표 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 영업활동으로인한 현금흐름 5,830,210,907 4,198,989,085 8,264,921,727 7,027,788,128 영업활동으로 창출된 현금흐름 6,107,380,185 4,214,045,434 8,470,696,395 7,287,483,376 당기순이익 834,962,956 1,234,425,084 3,503,759,625 3,185,776,688 조정 1,753,205,805 1,248,160,749 4,907,812,362 4,258,407,165 운전자본의 변동 3,519,211,424 1,731,459,601 59,124,408 (156,700,477) 이자의 수취 65,601,854 124,651,089 334,268,908 292,692,245 이자의 지급 (35,185,881) (95,843,843) (164,297,914) (112,605,157) 법인세의 납부 (307,585,251) (43,863,595) (375,745,662) (439,782,336) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,224,573,971) (1,522,633,008) (4,334,734,866) (3,806,726,221) 단기금융상품의 순변동 (4,054,771,775) 2,453,696,910 1,546,823,298 (404,671,776) 장기금융상품의 증가 (66,080,463) (3,310,492,002) (71,774,750) (35,766,504) 파생상품의 정산 2,400,000 단기투자자산의 취득 (1,000,000,000) (2,505,644,000) (77,009,000) 단기투자자산의 처분 2,006,189,476 1,104,506,437 154,018,000 장기투자증권의 취득 18,000,000 (328,000,000) 장기투자증권의 처분 328,000,000 당기손익 인식금융자산의 취득득 (3,300,000,000) 유형자산의 취득 (278,156,664) (2,341,355,912) (1,023,383,499) (2,945,322,227) 유형자산의 처분 14,545,455 15,454,546 18,272,728 20,054,545 건설중인자산의 증감 28,302,000 1,551,310,000 미착기계의순변동 20,198,000 156,224,450 무형자산의 취득 (59,474,590) (895,628,749) 보증금의 감소 83,000,000 10,000,000 462,516,117 50,300,000 보증금의 증가 (3,500,000) (66,271,000) (250,476,607) (5,410,510) 장기대여금의 감소 7,700,000 8,800,000 109,500,000 89,710,000 장기대여금의 증가 (40,000,000) (85,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (125,000,000) (125,000,000) 1,896,440,720 (1,775,112,000) 단기차입금의 차입 4,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (125,000,000) (125,000,000) (500,000,000) 장기차입금의 차입 500,000,000 신주인수권부사채상환 (6,275,112,000) 유상증자 0 2,396,440,720 현금및현금성자산의증가(감소) 2,480,636,936 2,551,356,077 5,826,627,581 1,445,949,907 기초현금 및 현금성자산 16,052,347,923 9,630,965,305 9,630,965,305 8,032,221,854 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (281,363,461) 96,004,913 594,755,037 152,793,544 기말현금 및 현금성자산 18,251,621,398 12,278,326,295 16,052,347,923 9,630,965,305 3. 연결재무제표 주석 1.연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요가. 회사의 개황주식회사 대진디엠피(이하 '회사')는 전자부품 제조업을 주요 사업목적으로 하여 1987년 6월 23일에 설립되었으며, 2001년 12월에 상호를 대진정밀산업 주식회사에서 주식회사 대진디엠피로 변경하였습니다. 회사는 2002년 7월 12일자로 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하여 2002년 7월 16일자로 코스닥시장에서 주식의 매매가 개시되었습니다.나. 대표이사 : 박창식다. 당기말 현재 주요주주 지분현황 : 주 주 명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박창식 1,901,210 15.13 최대주주 박영태 1,032,408 8.22 특수관계자 박연숙 652,992 5.20 " 박헌우 465,266 3.70 " 안중현 207,340 1.65 " 장수경 200,000 1.59 " 정태지 200,000 1.59 " 박현민 116,317 0.93 " 박헌국 116,317 0.93 " 자기주식 718,634 5.72 기타 소액주주 6,955,316 55.34 계 12,565,800 100.00% (2) 연결대상 종속기업 개요가. 연결대상 종속회사에 대한 투자내역 (외화단위 : USD) 회사명 결산일 투자금액 소재지 투자비율(%) 위해대진전자유한공사 12월31일 USD 5,500,000 중국 100.00 지배회사인 ㈜대진디엠피는 종속회사인 위해대진전자유한공사에 프린트사업과 관련한 원부자재 등을 매출하고 있으며 동 종속회사는 ㈜대진디엠피에 임가공의 용역을 제공하고 있습니다. 나. 연결대상 종속회사 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 위해대진전자유한공사 11,580,911 10,751,474 9,423,264 -58,807 다. 기능통화종속회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")는 미국달러화(USD)로 종속회사의 표시통화인 중국위엔화 차이가 있습니다. 종속회사는 기능통화로 개별재무제표를 작성후 연결실체의 기능통화이자 표시통화인 원화로 환산하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 재무제표 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 다른 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 주석 6,7 : 대손충당금- 주석 17 : 충당부채 - 주석 27 : 법인세비용 (5) 연결 ① 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (6) 영업부문 연결실체는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 3에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 회사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 금융상품 및 차입금과 같은 공통자산, 부채 및 관련 비용 과 법인세 자산과 부채 등입니다. (7) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. (8) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 금융상품 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보차입으로 인식하고 있습니다. ① 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 예상 만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다 ② 당기손익인식금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 기업회계기준서 1039호(금융상품-인식과 측정)에 따라 최초인식시점에 단기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하여 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산 연결실체는 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 매출채권 및 기타채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ⑤ 매출채권 및 기타수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.⑥ 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 손상차손은 충당금계정에서 제각하고 있습니다. 만약 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 충당금계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 충당금계정의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 건 물 20년 구 축 물 20년 기 계 장 치 8년 차량 운반구,공구와기구,비품,시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. (14) 유ㆍ무형자산의 손상 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 또한, 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부가액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다. (16) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (17) 복합금융부채회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (18) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 확정급여채무회사는 당기 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도로 적용하고 있습니다확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다(당분기말 86,692천원, 전기말 23,589천원). 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 회사가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 92,093천원 및 96,245천원입니다 (19) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (20) 외화환산 ① 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. (21) 수익 연결실체는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (22) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세 비용 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (24) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 당기 최초 적용 기준서 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의하지 않습니다. 1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준기준서 제1019호(개정) '종업원급여' 동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ② 기업회계기준기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 영업부문별정보 (1) 영업부분에 관한 일반사항연결실체의 사업부문은 매출의 종류에 따라 프린터사업부 및 광사업부로 구분되며, 사업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요매출현황 주 요 고 객 프린터사업부 프린터 부품 등 삼성전자 및 그 협력업체 광사업부 Chip LED 및 조명 내수 및 수출 (2) 영업부분별 재무현항가. 당기 및 전기의 영업부분별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 매출액 외부매출액 9,535,237 6,978,495 16,513,731 부문간 내부매출액 0 계 9,535,237 6,978,495 0 16,513,731 영업이익 122,405 1,080,545 1,202,950 (감가상각비) 762,357 255,763 1,018,120 당기순이익 58,544 934,299 -157,880 834,963 (단위 : 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 매출액 외부매출액 11,009,929 7,702,895 - 18,712,824 부문간 내부매출액 - - - - 계 11,009,929 7,702,895 - 18,712,824 영업이익(손실) 111,507 986,313 - 1,097,821 (감가상각비) 815,134 247,883 - 1,063,017 당기순이익 251,182 833,234 150,009 1,234,425 나. 보고기간말 현재의 영업부분별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 자산 17,679,873 35,925,684 44,107,008 97,712,565 (재고자산) 2,880,232 6,577,705 9,457,937 (유형자산) 7,421,997 24,496,763 31,918,761 부채 2,492,480 2,947,217 9,017,495 14,457,192 (단위 : 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 자산 29,129,386 25,517,480 38,647,104 93,293,970 (재고자산) 3,041,966 6,159,840 - 9,201,806 (유형자산) 17,691,047 15,062,049 - 32,753,096 부채 1,110,274 379,166 9,374,868 10,864,308 4. 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식항목 지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 단기매매증권 계 단기금융자산 0 20,420,082 - - 20,420,082 단기투자자산 0 - 0 448,359 448,359 장기금융자산 0 239,227 - - 239,227 매출채권 - 8,355,394 - - 8,355,394 기타수취채권(유동) - 530,224 - - 530,224 기타비유동자산 - 404,855 - - 404,855 매도가능자산 3,300,000 3,300,000 당기손익인식금융자산 0 - 1,548,800 - 1,548,800 계 3,300,000 29,949,782 1,548,800 448,359 35,246,941 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식항목 지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 단기매매증권 계 단기금융자산 - 16,365,310 - - 16,365,310 단기투자자산 - - - 1,453,565 1,453,565 장기금융자산 - 173,146 - - 173,146 매출채권 - 8,754,808 - - 8,754,808 기타수취채권(유동) - 387,779 - - 387,779 기타비유동자산 - 492,055 - - 492,055 매도가능자산 - - 1,566,800 - 1,566,800 당기손익인식금융자산 3,300,000 - - - 3,300,000 계 3,300,000 26,173,099 1,566,800 - 32,493,463 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 RP 등 기업은행 4,156,927 4,146,881 - 정기예금 농협중앙회 16,263,155 12,218,429 - 저축성보험 LIG손해보험 131,927 - 65,847 저축성보험 삼성화재 107,300 - 107,300 계 20,420,082 239,227 16,365,310 173,146 (3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 상각후원가 측정 금융부채 계 매입채무 - - 4,242,880 4,242,880 기타지급채무 - - 1,059,409 1,059,409 단기차입금 - - 6,000,000 6,000,000 유동성장기차입금 - - 500,000 500,000 장기차입금 - - 875,000 875,000 기타비유동부채 - - 206,745 206,745 계 - - 12,884,034 12,884,034 (단위: 천원) 구 분 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 상각후원가 측정 금융부채 계 매입채무 - - 393,457 393,457 기타지급채무 - - 915,612 915,612 단기차입금 - - 6,000,000 6,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 장기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타비유동부채 - - 206,745 206,745 계 9,015,814 9,015,814 (4) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1분기 누계 1분기 누계 대여금및수취채권 대손상각비 36,129 36,129 247,101 247,101 외환차익 352,304 352,304 1,171,161 1,171,161 외환차손 97,518 97,518 963,627 963,627 외화환산이익 25,244 25,244 481,783 481,783 외화환산손실 324,169 324,169 69,850 69,850 이자수익 95,468 95,468 292,867 292,867 대손충당금환입액 0 0 계 930,833 930,833 3,226,389 3,226,389 상각후원가측정 금융부채 0 외화환산이익 135,601 135,601 259,127 259,127 외화환산손실 419,771 419,771 66,385 66,385 이자비용 35,186 35,186 272,602 272,602 사채상환손실 349,632 349,632 계 590,558 590,558 947,746 947,746 당분기손익인식 금융자산평가이익 0 0 6,298 6,298 단기투자자산처분이익 984 984 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전 기 말 보유현금 28,625 15,567 보통예금 기업은행 외 18,222,996 16,036,781 계 18,251,621 16,052,348 6. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전 기 말 매출채권 9,510,062 9,873,348 대손충당금 (1,154,669) (1,118,540) 계 8,355,394 8,754,808 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전 기 기초잔액 522,350 522,350 손상차손 632,319 589,261 제각액 0 (6,929) 기말잔액 1,154,669 1,118,540 (3) 당분기말 현재 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 3개월이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 8,054,438 240,413 63,581 3,872 1,147,759 9,510,062 7. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 957,952 - 845,373 - 미수금대손충당금 (481,570) - (481,570) - 미수수익 53,842 - 23,976 - 보증금 - 254,055 - 333,555 장기대여금 - 150,800 - 158,500 계 530,224 404,855 387,779 492,055 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전 기 말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 제품 3,426,155 780,674 2,645,481 3,035,116 495,723 2,539,393 원재료 5,413,107 330,724 5,082,383 5,104,378 146,372 4,958,006 부재료 17,572 17,572 9,413 - 9,413 재공품 1,447,147 1,447,147 1,346,847 - 1,346,847 저장품 188,635 188,635 265,114 - 265,114 미착품 76,719 76,719 83,034 - 83,034 합 계 10,569,335 1,111,398 9,457,937 9,843,900 642,095 9,201,806 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 595,727 521,943 선급금대손충당금 (303,933) (303,933) 선급비용 71,553 109,634 계 363,348 327,644 10. 매도가능증권 및 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권은 전액 시장성없는 지분증권으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 지분율 당 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 SVIC 18호 신기술사업투자조합(주1) 2% 950,800 950,800 1,238,800 1,238,800 SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1) 2.1% 598,000 598,000 328,000 328,000 계 1,548,800 1,548,800 1,566,800 1,566,800 (주1) 상기 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권으로 취득원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 지분율 당분기말 전 기 말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 신한금융 사모 파생결합사채(주2) 3,300,000 3,300,000 3,300,000 3,300,000 연결실체는 상기 금융상품을 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의분리인식에 따른 부담을 경감하고 더 신뢰성 있는 공정가치 금액을 산정하기위하여 당기손익인식자산으로 지정하여 평가손익을 당기손익에 반영하였습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전 기 말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 토지 8,364,518 8,364,518 8,364,518 8,364,518 건물 21,177,871 7,216,579 13,961,293 21,177,871 6,952,331 14,225,540 구축물 604,857 223,907 380,950 604,857 216,551 388,306 기계장치 31,402,916 23,435,706 7,967,210 31,455,079 22,937,814 8,517,265 차량운반구 1,180,016 872,541 307,474 1,180,284 970,056 210,228 공구와기구 2,046,012 1,720,038 325,974 2,040,615 1,687,214 353,401 시설장치 283,945 176,723 107,221 288,499 167,885 120,613 비품 2,816,036 2,446,613 369,422 2,817,110 2,406,885 410,225 건설중인자산 134,698 134,698 163,000 - 163,000 미착기계 - - - - - - 합 계 68,010,869 36,092,108 31,918,761 68,091,833 35,338,737 32,753,096 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 가 감 소 환율변동 기말잔액 취 득 기 타 감가상각비 처분및대체 토지 8,364,518 0 0 0 0 8,364,518 건물 14,225,540 0 264,248 0 0 13,961,293 구축물 388,306 0 7,355 0 0 380,950 기계장치 8,517,265 12,593 89,000 612,714 0 -38,933 7,967,210 차량운반구 210,228 126,664 29,466 0 49 307,474 공구와기구 353,401 20,585 45,133 0 -2,879 325,974 시설장치 410,225 9,117 46,789 0 -3,131 369,422 비품 120,613 0 11,965 0 -1,426 107,221 건설중인자산 163,000 20,198 0 48,500 0 134,698 미착기계 0 0 0 0 0 0 합 계 32,753,096 189,157 89,000 1,017,671 48,500 -46,321 31,918,761 (단위: 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 가 감 소 환율변동 기말잔액 취 득 기 타 감가상각비 처분및대체 토지 8,344,083 20,435 - - - - 8,364,518 건물 15,247,322 34,632 - 1,056,414 - - 14,225,540 구축물 417,727 - - 29,421 - - 388,306 기계장치 8,487,798 491,582 1,916,087 2,574,307 - 196,105 8,517,265 차량운반구 322,164 36,925 - 128,137 21,168 443 210,228 공구와기구 333,583 196,987 - 192,452 - 15,283 353,401 시설장치 513,470 85,823 - 207,561 - 18,493 410,225 비품 156,910 - - 45,075 - 8,778 120,613 건설중인자산 1,765,862 157,000 - - 1,759,862 - 163,000 미착기계 156,224 - - - 156,224 - - 합 계 35,745,143 1,023,383 1,916,087 4,233,367 1,937,254 239,104 32,753,096 12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기말 전 기 말 취득가액 상각/손상누계액 장부가액 취득가액 상각/손상누계액 장부가액 개발비 895,629 208,980 686,649 895,629 164,199 731,430 기타의무형자산(회원권) 697,507 - 697,507 757,507 60,000 697,507 합 계 1,593,136 208,980 1,384,156 1,653,136 224,199 1,428,937 (2) 당기 및 전기 중 발생한 무형자 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 취득원가 감가/손상누계액 취 득 손상/감가상각비 개발비 895,629 - 208,980 686,649 895,629 208,980 기타의무형자산(회원권) 697,507 - - 697,507 697,507 - 합 계 1,593,136 - 208,980 1,384,156 1,593,136 208,980 (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 취득원가 감가상각누계액 취 득 감가상각비 개발비 895,629 - 164,199 731,430 895,629 164,199 기타의무형자산(회원권) 698,032 59,475 60,000 697,507 757,507 60,000 합 계 1,593,661 59,475 224,199 1,428,937 1,653,136 224,199 13. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 장 부 가 액 채권최고액 담 보 권 자 토지 1,492,331 9,600,000 산업은행 건물 9,755,724 기계장치 2,146,738 합 계 13,394,793 9,600,000 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 서울보증보험 계약이행보증 조달청 외 1,938,829 상기 이외에 당기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 최대주주로로부터 지급보증을제공받고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일일 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,242,880 - 393,457 - 기타지급채무 : - 미지급금 1,002,358 - 859,668 - 장기미지급금(유동) 57,051 6,745 55,944 6,745 임대보증금 - 200,000 200,000 소 계 1,059,409 206,745 915,612 206,745 합 계 5,302,289 206,745 1,309,069 206,745 15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 금 액 만 기 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 1.46% 2,000,000 2,000,000 2016.10.07 산업은행 운영자금 2.30% 4,000,000 4,000,000 2016.04.15 합 계 6,000,000 6,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 금 액 만 기 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 1.84% 1,031,250 1,125,000 2018.12.12 산업은행 시설자금 1.66% 343,750 375,000 2018.12.12 합 계 1,375,000 1,500,000 차감 : 유동성대체 (500,000) (500,000) 차감계 875,000 1,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금액 2016.4~2017.3 500,000 2017.4~2018.3 500,000 2018.4~2018.12 375,000 합계 1,375,000 16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수금 86,827 99,161 선수금 99,165 118,144 미지급비용 655,982 804,748 판매보상충당부채(주1) 153,276 153,276 계 995,251 1,175,330 (주1) 판매보상충당부채는 판매된 제품 및 원재료에 대한 품질불량 등에 대한 보상의무와 관련하여 설정된 충당부채입니다. 17. 자 본 금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 구 분 수권주식수 발행주식수 1주의금액 보통주자본금 당분기말 보통주자본금 20,000,000주 12,565,800주 500원 6,282,900천원 전기말 보통주자본금 20,000,000주 12,565,800주 500원 6,282,900천원 18. 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,729,116 8,729,116 신주인수권대가 225,801 225,801 자기주식처분손익 34,114 34,114 합 계 8,989,031 8,989,031 19. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목은 회사가 보유하고 있는 자기주식으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 주식수 금 액 주식수 금 액 신한금융투자(주) 718,634 주 4,528,768 718,634 주 4,528,768 상기 자기주식은 회사가 주가안정을 목적으로 취득한 것입니다. 20. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전 기 기초금액 (405,716) (452,951) 해외사업환산대 증감액 (11,862) 60,557 법인세효과 2,610 (13,323) 기말금액 (414,968) (405,716) 21. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,750,000 1,750,000 이익준비금 등 1,750,000 1,750,000 2. 임의적립금 437,915 437,915 기업합리화적립금 437,915 437,915 3. 미처분이익잉여금 70,739,263 69,904,300 계 72,927,178 72,092,215 22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 -287,470 145,600 원재료 및 부재료매입액 등 7,120,431 8,458,710 종업원급여 2,530,927 2,779,878 감가상각비 1,017,671 1,065,860 외주가공비 314,054 137,379 운반비 158,312 253,400 수수료 594,122 763,064 소모품(공구)비 339,790 579,619 수선비 364,123 300,569 수도광열비 406,727 498,509 기타비용 3,185,468 2,673,310 계 15,744,156 17,655,898 (*)손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판배비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1분기 누계 1분기 누계 판매비 : 접대비 87,208 87,208 89,269 89,269 차량유지비 39,518 39,518 52,458 52,458 운반비 35,865 35,865 33,961 33,961 광고선전비 53 53 90 90 수출비용 61,730 61,730 108,104 108,104 판매보상비 7,704 7,704 2,943 2,943 판매촉진비 280,659 280,659 296,258 296,258 소계 512,737 512,737 583,083 583,083 관리비 : 급여 728,258 728,258 754,908 754,908 퇴직급여 28,356 28,356 30,703 30,703 잡급 11,340 11,340 11,881 11,881 복리후생비 89,608 89,608 106,892 106,892 여비교통비 21,590 21,590 22,851 22,851 통신비 15,442 15,442 16,630 16,630 세금과공과 21,777 21,777 24,037 24,037 감가상각비 44,032 44,032 63,349 63,349 대손상각비 36,129 36,129 211,273 211,273 수선비 828 828 782 782 보험료 24,442 24,442 24,127 24,127 임차료 7,662 7,662 6,776 6,776 수수료 97,760 97,760 69,883 69,883 리스료 12,615 12,615 4,205 4,205 기타 123,806 123,806 82,090 82,090 소계 1,263,646 1,263,646 1,430,387 1,430,387 계 1,776,383 1,776,383 2,013,470 2,013,470 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1분기 누계 1분기 누계 이자수익 95,468 95,468 85,174 85,174 외화환산이익 135,601 135,601 118,730 118,730 당기손익인식자산처분이익 984 984 9,651 9,651 단기투자자산처분이익 984 984 - - 계 232,053 232,053 213,556 213,556 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1분기 1분기누계 1분기 1분기누계 이자비용 35,186 35,186 56,821 56,821 외화환산손실 419,771 419,771 18,327 18,327 계 454,957 454,957 75,148 75,148 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1분기 누계 1분기 누계 외환차익 352,304 352,304 84,255 84,255 외화환산이익 25,244 25,244 89,656 89,656 임대수익 30,000 30,000 30,000 30,000 유형자산처분이익 14,545 14,545 1,818 1,818 잡이익 13,538 13,538 27,266 27,266 계 435,632 435,632 232,995 232,995 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1분기 누계 1분기 누계 외환차손 97,518 97,518 39,884 39,884 외화환산손실 324,169 324,169 23,356 23,356 매출채권처분손실 9,474 9,474 9,880 9,880 유형자산처분손실 0 0 7,532 7,532 기부금 0 0 3,000 3,000 잡손실 2,214 2,214 4,023 4,023 계 433,375 433,375 87,675 87,675 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 분 기 당기법인세비용 당기법인세부담액 197,857 267,942 이연법인세비용 - 일시적차이의 변동효과 (53,126) (72,699) 자본에 가감한 이연법인세 금액 2,610 (1,339) 법인세비용 147,341 193,904 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 982,304 1,428,329 적용세율에 따른 법인세비용 210,607 308,732 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 - - 비공제비용으로 인한 효과 11,877 11,614 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (88,197) (91,662) 법인세추납액 0 - 기타차이(세율차이 등) 13,054 (34,780) 소 계 (63,266) (114,828) 법인세비용 147,341 193,904 해외종속회사에 대한 이월결손금에 대한 법인세효과로 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 해외사업환산대 2,610 (1,339) (4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에 반영 기타포괄손익에인식된 금액 기말잔액 미수수익 (5,666) (6,372) - (12,038) 대손충당금 490,534 8,867 - 499,401 감가상각누계액 307,816 9,056 - 316,872 판매보증충당부채 33,721 0 - 33,721 장기미지급금 13,931 104 14,035 미지급비용 9,731 0 9,731 무평자산손상차손 13,200 0 13,200 단기투자자산 297 37 334 재고자산(미실현손익) 66,185 38,198 104,383 유형자산(미실현손익) (7,506) 626 (6,880) 해외사업환산대 114,433 2,610 117,043 합계 1,036,676 50,516 2,610 1,089,802 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에 반영 기타포괄손익에인식된 금액 기말잔액 미수수익 -17,849 12,183 - -5,666 대손충당금 353,587 136,947 - 490,534 감가상각누계액 163,456 144,360 - 307,816 선수금 328 -328 - - 판매보증충당부채 30,965 2,756 33,721 유동성장기미지급금 9,931 3,861 - 13,792 대손금 288 -149 139 파생상품평가이익 -1,386 1,386 - - 미지급비용 9,731 - - 9,731 무형자산손상차손 - 13,200 - 13,200 단기투자자산 - 297 - 297 재고자산(미실현손익) 50,652 15,533 - 66,185 유형자산(미실현손익) -10,007 2,501 - -7,506 해외사업환산대 127,755 - -13,322 114,433 합계 717,451 332,547 -13,322 1,036,676 회사는 차기 이후 예상연평균경상이익과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기와 전기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 1분기 누계 1분기 누계 ① 당기순손익(천원) 834,963 834,963 1,234,425 1,234,425 ② 유통보통주식수(주1) 11,847,166주 11,847,166주 10,981,366주 10,981,366주 ③ 기본주당순손익(원) (=①/②) 70원 70원 112원 112원 (주1) 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 11,847,166 91 1,078,092,106 가중평균유통보통주식수 : 11,847,166주=1,078,092,106 ÷91일 (3) 희석주당순이익 당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1분기 누계 1분기 누계 ① 보통주 희석당기순손익 834,963 834,963 1,234,425 1,234,425 ② 가중평균희석유통보통주식수 13,145,868주 13,145,868주 13,145,868주 13,145,868주 ③ 희석주당순이익 (=①/②) 64원 64원 94원 94원 ① 보통주 희석당기순손익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1분기 누계 1분기 누계 보통주 당기순손익 834,963 834,963 1,234,425 1,234,425 신주인수권부사채에 대한 세후이자 - - - - 보통주 희석당기순손익 834,963 834,963 1,234,425 1,234,425 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 주) 당 기 전 기 1분기 누계 1분기 누계 가중평균유통보통주식수 11,847,166 11,847,166 10,981,366 10,981,366 가중평균잠재적보통주 1,298,702 1,298,702 2,164,502 2,164,502 가중평균희석유통보통주식수 13,145,868 13,145,868 13,145,868 13,145,868 (4) 반희석성 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액(액면) 청구기간 발행될 보통주식수 행사가격 제1회 신주인수권사채 3,600,000 2,013.10.17~2,017.03.17 1,298,702주 2,772원 전기 초 잠재적주식수 2,164,502주였으나 전기 865,800주가 행사되었습니다. 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 맺고 있는 구매카드 약정 및 그 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 한도금액 사 용 금 액 기업은행 7,000,000 0 우리은행 3,000,000 208,960 농협중앙회 3,000,000 1,061,119 계 13,000,000 1,270,079 (2) 당기말 현재 연결실체는 기업은행과 무역자금과 관련하여 일람불L/C에 대한 지급보증약정(한도금액 USD 1,500,0000)을 맺고 있으며, 당기말 현재 원자재대금으로 USD 11,163 사용하고 있습니다. 29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성됩니다.(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 선수금의(유동성)장기미지급금 대체 1,107 15,747 장기대여금의 유동성대체 0 167,592 장기차입금의 유동성대체 125,000 0 (3) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 834,963 1,234,425 2. 조정 1,753,206 1,248,161 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,025,048 1,577,073 감가상각비 1,017,671 1,065,860 무형자산상각비 44,781 - 이자비용 35,186 56,821 법인세비용 147,341 193,904 대손상각비 36,129 211,273 외화환산손실 743,940 41,683 유형자산처분손실 - 7,532 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (271,842) (328,912) 이자수익 95,468 85,174 유형자산처분이익 14,545 1,818 외화환산이익 160,845 208,386 당기손익인식금융상품평가이익 9,651 단기투자자산처분이익 984 - 판매보증충당부채환입 - 23,882 파생상품평가이익 - 6,298 3. 영업활동으로 인한 자산부채변동 3,519,211 1,731,460 매출채권의 감소 (3,322) (650,684) 미수금의 감소 (114,787) 2,528,209 선급금의 감소(증가) (75,607) 59,869 선급비용의 증가 37,457 28,519 재고자산의 감소(증가) (287,470) 145,600 매입채무의 감소 3,987,400 (307,467) 예수금의 증가(감소) (12,334) 4,602 선수금의 증가(감소) (17,872) (84,522) 미지급금의 감소 152,286 (61,840) 미지급비용의 증가(감소) (146,538) 69,175 계 6,170,380 4,214,046 30. 특수관계자간 주요 거래(1) 당기 및 전기 중 특수관계자간 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 당 기 전 기 3개월 누적 3개월 누적 위해대진전자유한공사 매출 6,507,916 6,507,916 7,399,648 7,399,648 설비매각 17,632 17,632 55,930 55,930 이자수익 5,434 5,434 14,264 14,264 매입 등 2,164 2,164 242,912 242,912 자금상환 177,753 177,753 166,712 166,712 임직원 자금대여 0 0 0 0 자금상환 7,700 7,700 8,800 8,800 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 구 분 당분기말 전기말 위해대진전자유한공사 매출채권 9,754,842 10,716,280 미수금 64,776 53,681 (장기)대여금 174,947 355,507 미지급금 1,715 270 임직원 장기대여금 150,800 158,500 31. 위 험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으며 전반적인 전략은 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 부채 14,457,192 10,864,308 자본 83,255,373 82,429,662 부채비율 17.36% 13.18% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요통화는 달러이며, 기타의 통화로는일본 엔화, 중국위엔화 및 유로화 등이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY, EUR, CAD) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국달러(USD) USD 22,380,054 USD 21,014,473 USD 9,401,663 USD 10,143,222 엔화(JPY) JPY 82,434,120 JPY 55,483,491 JPY 4,631,700 JPY 669,000 중국위엔화(CNY) CNY 2,015,265 CNY 1,638,614 CNY 826,032 CNY 1,033,924 유로(EUR) EUR 54,575 EUR 25,072 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 미국달러/원 1,497,057 (1,497,057) 1,274,111 (1,274,111) 엔화/원 79,827 (79,827) 53,280 (53,280) 위엔화/원 21,131 (21,131) 10,918 (10,918) 유로/원 7,135 (7,135) 3,211 (3,211) 나. 이자율위험관리연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 연결실체의 이자율관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익증가 및 손실을 감소를 추구함으로서 주주의 이익을 극대화 하는데 있습니다. 회사의 장기차입금은 5년 만기, 단기차입금의 경우 1년이내의 고정이자율로 자금을차입하고 있으며, 예금의 경우 대부분 1년미만의 단기를 만기로 하는 고정이자율 상품에 가입하고있습니다당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 1년간 발생하는 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 단기금융자산 204,201 (204,201) 163,653 (163,653) 장기금융자산 2,392 (2,392) 1,411 (1,411) 단기차입금 (60,000) 60,000 (60,000) 60,000 장기차입금 (5,000) 5,000 (5,000) 5,000 유동성장기차입금 (8,750) 8,750 (11,250) 11,250 다. 가격위험요소연결실체는 매도가능지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권으로 원가법으로 측정공정가치로 평가하는 매도가능증권이 1,548,800천원 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와의 신용거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내 대형 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고보수적인 관점에서 금융기관예치금의 만기를 금융부채의 만기 보다 짧게 관리하면서유동성 위험을 관리하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경 및 일시적 유동성 악화 대비하기 위해 금융기관과 구매카드 약정을 맺고 있으며, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채별 상환 및 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 18,251,621 18,251,621 단기금융상품 20,420,082 20,420,082 매출채권 8,355,394 8,355,394 기타수취채권 530,224 530,224 비유동금융자산 장기금융상품 239,227 239,227 기타비유동자산 404,855 404,855 합 계 47,557,321 404,855 239,227 48,201,403 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 매입채무 4,242,880 - 4,242,880 기타지급채무 1,059,409 - 1,059,409 단기차입금 6,000,000 - 6,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 비유동금융부채 장기차입금 - 875,000 875,000 기타비유동부채 206,745 206,745 합 계 11,802,289 1,081,745 12,884,034 (3) 금융상품의 공정가치연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 대여금및수취채권 등의 금융자산(주석5참조)과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 단기투자자산 448,359 448,359 당기손익인식금융자산 - 3,300,000 - 3,300,000 매도가능자산 - - 1,548,800 1,548,800 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 60,125,652,491 54,866,733,795 53,680,948,318 현금및현금성자산 16,063,937,027 13,918,344,668 6,793,668,298 단기금융자산 20,420,082,155 16,365,310,380 17,912,133,678 단기투자자산 448,358,979 1,453,564,529 매출채권 14,313,816,589 14,802,498,714 17,694,444,802 기타수취채권(미수금) 726,683,971 734,551,828 1,562,934,477 기타유동자산 174,391,455 141,869,473 577,827,752 재고자산 7,978,382,315 7,450,594,203 9,133,640,841 파생금융상품 6,298,470 비유동자산 42,471,390,805 43,061,009,057 42,240,903,802 장기금융자산 239,226,833 173,146,370 101,371,620 매도가능자산 1,548,800,000 1,566,800,000 1,238,800,000 당기손익 인식금융자산산 3,300,000,000 3,300,000,000 종속회사투자 6,235,799,737 6,235,799,737 6,235,799,737 기타투자자산 20,198,000 21,800,000 78,982,137 유형자산 28,463,098,741 28,978,906,724 31,336,220,152 무형자산 1,384,155,626 1,428,937,063 1,593,661,077 기타비유동자산 404,855,203 492,055,203 1,107,018,566 이연법인세자산 875,256,665 863,563,960 549,050,513 자산총계 102,597,043,296 97,927,742,852 95,921,852,120 부채 유동부채 12,624,911,536 8,862,029,866 12,489,830,870 매입채무 3,987,893,953 196,909,327 4,187,466,578 기타지급채무 710,636,760 503,301,368 742,915,380 단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 유동성장기차입금 500,000,000 500,000,000 500,000,000 당기기법인세부채 570,082,451 658,632,090 139,672,194 기타유동부채 856,298,372 1,003,187,081 919,776,718 비유동부채 1,081,745,049 1,206,745,049 1,700,000,000 장기차입금 875,000,000 1,000,000,000 1,500,000,000 신주인수권부사채 기타비유동부채 206,745,049 206,745,049 200,000,000 부채총계 13,706,656,585 10,068,774,915 14,189,830,870 자본 자본금 6,282,900,000 6,282,900,000 5,850,000,000 자본잉여금 8,989,030,765 8,989,030,765 7,025,490,045 기타자본항목(자기주식) (4,528,768,320) (4,528,768,320) (4,528,768,320) 이익잉여금(결손금) 78,147,224,266 77,115,805,492 73,385,299,525 자본총계 88,890,386,711 87,858,967,937 81,732,021,250 자본및부채총계 102,597,043,296 97,927,742,852 95,921,852,120 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,600,547,829 13,600,547,829 15,528,943,727 15,528,943,727 58,585,058,753 54,008,462,644 매출원가 10,639,924,012 10,639,924,012 12,741,284,755 12,741,284,755 48,503,244,154 46,373,317,143 매출총이익 2,960,623,817 2,960,623,817 2,787,658,972 2,787,658,972 10,081,814,599 7,635,145,501 판매비와관리비 1,541,386,382 1,541,386,382 1,738,960,664 1,738,960,664 7,204,268,836 6,060,709,120 영업이익 1,419,237,435 1,419,237,435 1,048,698,308 1,048,698,308 2,877,545,763 1,574,436,381 금융수익 237,294,144 237,294,144 223,096,681 223,096,681 1,000,406,083 839,682,266 금융비용 456,762,591 456,762,591 75,463,499 75,463,499 180,299,133 688,772,010 기타수익 367,648,806 367,648,806 176,952,985 176,952,985 1,420,085,708 1,482,785,829 기타비용 349,834,254 349,834,254 71,913,603 71,913,603 720,376,131 1,094,443,126 법인세비용 차감전 순이익 1,217,583,540 1,217,583,540 1,301,370,872 1,301,370,872 4,397,362,290 2,113,689,340 법인세비용 186,164,766 186,164,766 206,620,581 206,620,581 666,856,323 172,331,115 당기순이익 1,031,418,774 1,031,418,774 1,094,750,291 1,094,750,291 3,730,505,967 1,941,358,225 기타포괄손익 총포괄손익 1,031,418,774 1,031,418,774 1,094,750,291 1,094,750,291 3,730,505,967 1,941,358,225 주당이익 기본주당이익(손실) 87 87 100 100 324 177 희석주당이익(손실) 78 78 83 83 291 154 자본변동표 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) 71,443,941,300 79,790,663,025 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,941,358,225 1,941,358,225 기타포괄손익 연차배당 유상증자(신주인수권행사) 2014.12.31 (기말자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) 73,385,299,525 81,732,021,250 2015.01.01 (기초자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) 73,385,299,525 81,732,021,250 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 3,730,505,967 3,730,505,967 기타포괄손익 연차배당 유상증자(신주인수권행사) 432,900,000 1,963,540,720 2,396,440,720 2015.12.31 (기말자본) 6,282,900,000 8,989,030,765 (4,528,768,320) 77,115,805,492 87,858,967,937 2015.01.01 (기초자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) 73,385,299,525 81,732,021,250 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,094,750,291 1,094,750,291 기타포괄손익 연차배당 유상증자(신주인수권행사) 2015.03.31 (기말자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) 74,480,049,816 82,826,771,541 2016.01.01 (기초자본) 6,282,900,000 8,989,030,765 (4,528,768,320) 77,115,805,492 87,858,967,937 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,031,418,774 1,031,418,774 기타포괄손익 연차배당 유상증자(신주인수권행사) 2016.03.31 (기말자본) 6,282,900,000 8,989,030,765 4,528,768,320 78,147,224,266 88,890,386,711 현금흐름표 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 영업활동으로 인한 현금흐름 5,556,562,092 3,065,534,408 7,859,178,174 5,708,653,233 영업활동으로 창출된 현금흐름 5,807,695,896 3,045,929,510 8,114,907,123 5,980,633,869 당기순이익 1,031,418,774 1,094,750,291 3,730,505,967 1,941,358,225 조정 1,475,775,719 943,919,548 3,633,514,442 2,985,667,658 운전자본의 변동 3,300,501,403 1,007,259,671 750,886,714 1,053,607,986 이자의 수취 71,746,024 135,003,655 374,818,553 428,680,562 이자의 지급 (36,472,718) (58,301,797) (168,137,628) (182,622,446) 법인세의 납부 (286,407,110) (57,096,960) (462,409,874) (518,038,752) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,004,606,272) (1,038,208,248) (3,225,697,561) (1,714,428,614) 단기금융상품의 순변동 (4,054,771,775) 2,453,696,910 1,546,823,298 (404,671,776) 단기투자자산의 처분 2,006,189,476 0 1,104,506,437 154,018,000 파생상품의 정산 2,400,000 매도가능증권의 처분 328,000,000 유형자산의 처분 14,545,455 15,454,546 18,272,728 20,054,545 건설중인자산의 순변동 26,700,000 1,591,630,000 미착기계의 순변동 156,224,450 기타투자자산의 순감소 57,374,879 대여금의 감소 175,512,016 776,348,059 729,925,390 장기금융상픔의 감소 (3,310,492,002) 0 단기투자자산의 취득 (1,000,000,000) (2,505,644,000) (77,009,000) 장기금융상품의 증가 (66,080,463) (71,774,750) (35,766,504) 장기투자증권의 취득 18,000,000 (328,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (3,300,000,000) 유형자산의 취득 (215,664,093) (2,102,639,450) (638,569,132) (1,438,146,243) 무형자산의 취득 (59,474,590) (895,628,749) 보증금의 증가 (3,500,000) (66,271,000) (250,476,607) (5,410,510) 보증금의 감소 83,000,000 10,000,000 462,516,117 50,300,000 장기대여금의 증가 185,453,255 (40,000,000) (85,000,000) 기타투자자산의 순증가 1,521,873 38,676,282 (55,093,767) 재무활동으로 인한 현금흐름 (125,000,000) (125,000,000) 1,896,440,720 (1,775,112,000) 유상증자 2,396,440,720 단기차입금의 차입 4,000,000,000 장기차입금의 차입 500,000,000 장기차입금의 상환 (125,000,000) (125,000,000) (500,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (6,275,112,000) 현금및현금성자산의증가(감소) 2,426,955,820 1,902,326,160 6,529,921,333 2,219,112,619 기초현금및현금성자산 13,918,344,668 6,793,668,298 6,793,668,298 4,421,762,135 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (281,363,461) 96,004,913 594,755,037 152,793,544 기말현금및현금성자산 16,063,937,027 8,791,999,371 13,918,344,668 6,793,668,298 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요(1) 회사의 개황주식회사 대진디엠피(이하 '회사')는 전자부품 제조업을 주요 사업목적으로 하여 1987년 6월 23일에 설립되었으며, 2001년 12월에 상호를 대진정밀산업 주식회사에서 주식회사 대진디엠피로 변경하였습니다. 회사는 2002년 7월 12일자로 코스닥시장에 상장하여 2002년 7월 16일자로 코스닥시장에서 회사 주식의 매매가 개시되었습니다.(2) 대표이사 : 박창식(3) 당기말 현재 주주 지분현황 주 주 명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박창식 1,901,210 15.13 최대주주 박영태 1,032,408 8.22 특수관계자 박연숙 652,992 5.20 " 안중현 207,340 3.70 " 장수경 200,000 1.65 " 정태지 200,000 1.59 " 박헌우 465,266 1.59 " 박현민 116,317 0.93 " 박헌국 116,317 0.93 " 자기주식 718,634 5.72 기타 소액주주 6,955,316 55.34 계 12,565,800 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 재무제표 측정기준 회사의 재무제표는 금융상품 등 다른 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 주석 6 : 대손충당금- 주석18 : 충당부채 - 주석28 : 법인세비용 (5) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업은 회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다. (6) 영업부문 회사의 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 3에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 회사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 금융상품 및 차입금과 같은 공통자산, 부채 및 관련 비용 과 법인세 자산과 부채 등입니다. (7) 현금 및 현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. (8) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 금융상품 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보차입으로 인식하고 있습니다. ① 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 예상 만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다 ② 당기손익인식금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 기업회계기준서 1039호(금융상품-인식과 측정)에 따라 최초인식시점에 단기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하여 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산 회사는 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 매출채권 및 기타채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ⑤ 매출채권 및 기타수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.⑥ 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 경우 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 매출채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 손상차손은 충당금계정에서 제각하고 있습니다. 만약 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 충당금계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 충당금계정의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타영업외수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.(11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 건 물 20년 구 축 물 20년 기 계 장 치 8년 차량 운반구 4년 공구와 기구 4년 비 품 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. (14) 유ㆍ무형자산의 손상 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 또한, 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부가액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 정부보조금 정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다. (16) 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (17) 복합금융부채회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (18) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 확정급여채무회사는 당기 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도로 적용하고 있습니다확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다(당분기말 86,692천원, 전기말 23,589천원). 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 회사가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 92,093천원 및 96,245천원입니다(19) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보상충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (20) 외화환산 회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (21) 수익 회사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (22) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세 비용 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (24) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 당기 최초 적용 기준서 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의하지 않습니다. 1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준기준서 제1019호(개정) '종업원급여' 동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ② 기업회계기준기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 영업부문별정보(1) 영업부분에 관한 일반사항회사의 사업부문은 매출의 종류에 따라 프린터사업부 및 광사업부로 구분되며, 사업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요매출현황 주 요 고 객 프린터사업부 프린터 부품 등 삼성전자 및 그 협력업체 광사업부 Chip LED 및 조명 내수 및 수출 (2) 영업부분별 재무현항 가. 당분기 및 전분기의 영업부분별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 매출액 외부매출액 6,622,053 6,978,495 13,600,548 부문간 내부매출액 0 계 6,622,053 6,978,495 0 13,600,548 영업이익 338,692 1,080,545 1,419,237 (감가상각비) 449,009 255,763 704,772 당기순이익 255,000 934,299 -157,880 1,031,419 (단위 : 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 매출액 외부매출액 7,826,049 7,702,895 15,528,944 부문간 내부매출액 - - - 계 7,826,049 7,702,895 15,528,944 영업이익 62,385 986,313 1,048,698 (감가상각비) 510,259 247,883 758,142 당기순이익 111,507 833,234 150,009 1,094,750 나. 보고기간말 현재의 영업부분별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 자산 22,564,351 35,925,684 44,107,008 102,597,043 (재고자산) 1,400,677 6,577,705 - 7,978,382 (유형자산) 3,966,335 24,496,763 - 28,463,099 부채 1,741,944 2,947,217 9,017,495 13,706,657 (단위 : 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 자산 33,763,159 25,517,480 38,647,104 97,927,743 (재고자산) 1,290,754 6,159,840 - 7,450,594 (유형자산) 13,916,858 15,062,049 - 28,978,907 부채 314,742 379,166 9,374,868 10,068,775 4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전 기 말 보유현금 17,458 5,448 보통예금 기업은행 외 16,046,479 13,912,896 계 16,063,937 13,918,345 5. 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식항목 지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 단기매매증권 계 단기금융자산 0 20,420,082 - - 20,420,082 단기투자자산 0 - - 448,359 448,359 장기금융상품 0 239,227 - - 239,227 매출채권 - 14,313,817 - - 14,313,817 기타수취채권(유동) - 726,684 - - 726,684 기타비유동자산 - 404,855 - - 404,855 단기손익인식금융자산 3,300,000 3,300,000 매도가능자산 0 - 1,548,800 - 1,548,800 계 3,300,000 36,104,665 1,548,800 448,359 41,401,824 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식항목 지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 단기매매증권 계 단기금융자산 - 16,365,310 - - 16,365,310 단기투자자산 - - - 1,453,565 1,453,565 장기금융자산 - 173,146 - - 173,146 매출채권 - 14,802,499 - - 14,802,499 기타수취채권(유동) - 734,552 - - 734,552 기타비유동자산 - 492,055 - - 492,055 매도가능자산 - - 1,566,800 - 1,566,800 당기손익인식금융상품 3,300,000 - - 3,300,000 계 3,300,000 32,567,562 1,566,800 1,453,565 38,887,927 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 RP 등 기업은행 4,156,927 4,146,881 - 정기예금 농협중앙회 16,263,155 12,218,429 - 저축성보험 LIG손해보험 131,927 - 65,847 저축성보험 삼성화재 107,300 - 107,300 계 20,420,082 239,227 16,365,310 173,146 (3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 상각후원가 측정 금융부채 계 매입채무 - - 3,987,894 3,987,894 기타지급채무 - - 710,637 710,637 단기차입금 - - 6,000,000 6,000,000 유동성장기차입금 - - 500,000 500,000 장기차입금 - - 875,000 875,000 기타비유동부채 - - 206,745 206,745 계 - - 12,280,276 12,280,276 (단위: 천원) 구 분 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 상각후원가 측정 금융부채 계 매입채무 - - 196,909 196,909 기타지급채무 - - 503,301 503,301 단기차입금 - - 6,000,000 6,000,000 유동성장기차입금 - - 500,000 500,000 장기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타비유동부채 - - 206,745 206,745 계 8,406,956 8,406,956 (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1분기 누계 1분기 누계 대여금및수취채권 대손상각비 36,129 36,129 211,273 211,273 외환차익 276,123 276,123 30,542 30,542 외환차손 15,230 15,230 27,646 27,646 외화환산이익 152,278 152,278 89,656 89,656 외화환산손실 740,772 740,772 23,356 23,356 이자수익 100,709 100,709 94,715 94,715 계 1,321,241 1,321,241 477,188 477,188 상각후원가측정 금융부채 외화환산이익 8,568 8,568 118,730 118,730 외화환산손실 361 361 18,327 18,327 이자비용 36,992 36,992 57,137 57,137 계 45,921 45,921 194,194 194,194 당기손익인식 금융자산평가이익 9,651 9,651 단기투자자산처분이익 984 984 6. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전 기 말 매출채권 15,468,485 15,921,038 대손충당금 (1,154,669) (1,118,540) 계 14,313,817 14,802,498 (2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 기초잔액 1,118,540 522,350 손상차손 36,129 589,261 제각액 0 (6,929) 기말잔액 1,154,669 1,118,540 (3) 당분기말 현재 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 10,502,087 3,751,187 63,581 3,872 1,147,759 15,468,485 7. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 978,590 - 834,862 - 미수금대손충당금 (481,571) - (481,571) - 미수수익 54,717 - 25,754 - 보증금 - 254,055 - 333,555 장기대여금 174,947 150,800 355,507 158,500 계 726,684 404,855 734,552 492,055 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전 기 말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 제품 3,044,738 780,674 2,264,064 2,583,025 495,723 2,087,302 원재료 4,960,918 330,724 4,630,194 4,390,880 146,372 4,244,509 부재료 17,572 17,572 9,413 - 9,413 재공품 801,197 801,197 761,224 - 761,224 저장품 188,635 188,635 265,114 - 265,114 미착품 76,719 76,719 83,034 - 83,034 합 계 9,089,780 1,111,398 7,978,382 8,092,689 642,095 7,450,594 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 445,658 406,449 선급금대손충당금 (303,933) (303,933) 선급비용 32,666 39,353 계 174,391 141,869 10. 매도가능증권 및 당기손익인식금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권은 전액 시장성없는 지분증권으로 그 내역은 다음과 같습니다. 종 류 지분율 당분기말 전 기 말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 SVIC 18호 신기술사업투자조합 2% 950,800 950,800 1,238,800 1,238,800 SVIC 30호 신기술사업투자조합 2.1% 598,000 598,000 328,000 328,000 계 1,548,800 1,548,800 1,566,800 1,566,800 상기 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권으로 원가법으로 측정하였습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 지분율 당분기말 전 기 말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 신한금융 사모 파생결합사채 3,300,000 3,300,000 3,300,000 3,300,000 회사에서는 상기 금융상품을 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의분리인식에 따른 부담을 경감하고 더 신뢰성 있는 공정가치 금액을 산정하기위하여 당기손익인식자산으로 지정하여 평가손익을 당기손익에 반영하였습니다. 11. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소유지분율 주요영업활동 소재지 장부가액 당분기말 전기말 위해대진전자유한공사 100% 프린터부품제조 중국 6,235,800 6,235,800 (2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 위해대진전자유한공사 11,580,911 10,751,474 9,423,264 (58,807) (3) 상기 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 작성한 회사의 요약재무상태표 및 요약부분포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전 기 말 자산총계 96,962,029 92,498,437 부채총계 13,706,657 10,068,775 자본총계 83,255,373 82,429,662 부채와자본총계 96,962,029 92,498,437 (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 관계기업투자손익 (196,456) 139,675 법인세차감전순이익 1,021,128 1,441,046 법인세비용 186,165 206,621 당기순이익 834,963 1,234,425 기타포괄손익 (9,252) 4,746 총포괄손익 825,711 1,239,171 상기 요약재무상태표 및 상기요약손익계산서는 종속회사 재무제표를 한국채택국제회계기준에 따라 변환후 지분법 반영을 가정한 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기말 전 기 말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 토지 8,364,518 8,364,518 8,364,518 - 8,364,518 건물 21,177,871 7,216,579 13,961,293 21,177,871 6,952,331 14,225,540 구축물 604,857 223,907 380,950 604,857 216,551 388,306 기계장치 21,803,422 16,644,858 5,158,564 21,714,422 16,255,710 5,458,712 차량운반구 1,023,779 716,305 307,474 1,021,541 813,264 208,278 공구와기구 1,078,454 1,012,409 66,046 1,078,454 1,006,421 72,033 비품 2,171,482 2,061,729 109,753 2,171,482 2,051,163 120,319 건설중인자산 114,500 114,500 141,200 - 141,200 미착기계 - - - - - - 합 계 56,338,885 27,875,786 28,463,099 56,274,347 27,295,440 28,978,907 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 취 득 기 타 감가상각비 처분및대체 토지 8,364,518 0 8,364,518 건물 14,225,540 0 264,248 13,961,293 구축물 388,306 7,355 380,950 기계장치 5,458,712 17,800 71,200 389,148 5,158,564 차량운반구 208,278 126,664 27,467 307,474 공구와기구 72,033 0 5,988 66,046 비품 120,319 0 10,566 109,753 건설중인자산 141,200 44,500 0 71,200 114,500 미착기계 - - - 합 계 28,978,907 188,964 71,200 704,772 71,200 28,463,099 (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 가 감 소 전기말잔액 취 득 기 타 감가상각비 처분및대체 토지 8,344,083 20,435 - - - 8,364,518 건물 15,247,322 34,632 - 1,056,414 - 14,225,540 구축물 417,728 - - 29,421 - 388,307 기계장치 4,996,470 291,122 1,837,104 1,665,985 - 5,458,712 차량운반구 309,362 36,925 - 116,842 21,168 208,277 공구와기구 18,496 90,000 - 36,463 - 72,034 비품 159,655 30,255 - 69,591 - 120,319 건설중인자산 1,686,880 135,200 - - 1,680,880 141,200 미착기계 156,224 - - - 156,224 - 합 계 31,336,220 638,569 1,837,104 2,974,715 1,858,272 28,978,907 13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당분기말 전 기 말 취득가액 상각/손상누계액 장부가액 취득가액 상각/손상누계액 장부가액 개발비 895,629 208,980 686,649 895,629 164,199 731,430 기타의무형자산(회원권) 697,507 - 697,507 757,507 60,000 697,507 합 계 1,593,136 208,980 1,384,156 1,653,136 224,199 1,428,937 (2) 당분기 및 전기 중 발생한 무형자 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 취득원가 감가/손상누계액 취 득 손상/감가상각비 개발비 895,629 - 208,980 686,649 895,629 208,980 기타의무형자산(회원권) 697,507 - - 697,507 697,507 - 합 계 1,593,136 - 208,980 1,384,156 1,593,136 208,980 (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 취득원가 감가/손상누계액 취 득 감가상각비 개발비 895,629 - 164199 731,430 895,629 164,199 기타의무형자산(회원권) 698,032 59,475 60,000 697,507 757,507 60,000 합 계 1,593,661 59,475 224,199 1,428,937 1,653,136 224,199 14. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 장 부 가 액 채권최고액 담 보 권 자 토지 1,492,331 9,600,000 산업은행 건물 9,755,724 기계장치 2,146,738 합 계 13,394,793 9,600,000 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 서울보증보험 계약이행보증 조달청 외 1,938,829 상기 이외에 당기말 현재 회사의 차입금에 대하여 최대주주로로부터 지급보증을제공받고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입매무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,987,894 196,909 기타지급채무 : 미지급금 653,586 447,357 - 장기미지급금(유동) 57,051 6,745 55,944 6,745 임대보증금 - 200,000 - 200,000 소 계 710,637 206,745 503,301 206,745 합 계 4,698,531 206,745 700,211 206,745 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 금 액 만 기 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 1.46% 2,000,000 2,000,000 2016.10.07 산업은행 운영자금 2.30% 4,000,000 4,000,000 2016.04.15 합 계 6,000,000 6,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 금 액 만 기 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 1.84% 1,031,250 1,125,000 2018.12.12 산업은행 시설자금 1.66% 343,750 375,000 2018.12.12 합 계 1,375,000 1,500,000 차감 : 유동성대체 (500,000) (500,000) 차감계 875,000 1,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금액 2016.4~2017.3 500,000 2017.4~2018.3 500,000 2018.4~2018.12 375,000 합계 1,375,000 1. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수금 86,827 99,161 선수금 99,165 118,144 미지급비용 517,030 632,606 판매보상충당부채(주1) 153,276 153,276 계 856,298 1,003,187 (주1) 상기 판매보상충당부채는 판매된 제품 및 원재료에 대한 품질불량 등에 대한 보상의무와 관련하여 설정된 충당부채로 금액이 중요하지 않아 별도 구분표시하지 아니하였습니다. 18. 자 본 금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 구 분 수권주식수 발행주식수 1주의금액 보통주자본금 당분기말 보통주자본금 20,000,000주 12,565,800주 500원 6,282,900천원 전기말 보통주자본금 20,000,000주 12,565,800주 500원 6,282,900천원 19. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,729,116 8,729,116 신주인수권대가 225,801 225,801 자기주식처분손익 34,114 34,114 합 계 8,989,031 8,989,031 20. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목은 회사가 보유하고 있는 자기주식으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주식수 금 액 주식수 금 액 신한금융투자(주) 718,634 주 4,528,768 718,634 주 4,528,768 상기 자기주식은 회사가 주가안정을 목적으로 취득한 것입니다. 21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,458,558 1,458,558 이익준비금(주1) 1,458,558 1,458,558 2. 임의적립금 437,915 437,915 기업합리화적립금(주2) 437,915 437,915 3. 미처분이익잉여금 76,250,751 75,219,333 계 78,147,224 77,115,805 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 처분예정일: - 처분확정일: 2016년 3월 18일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 76,250,751 75,219,333 1. 전기이월미처분이익잉여금 75,219,333 71,488,827 2. 당기순이익 1,031,419 3,730,506 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 76,250,751 75,219,333 22. 매출액당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1분기 누계 1분기 누계 재화의 판매 13,600,548 13,600,548 15,528,944 15,528,944 23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1분기 누계 1분기 누계 재고자산의 변동 (527,788) (527,788) 18,810 18,810 원재료 및 부재료매입액 등 6,474,418 6,474,418 7,860,573 7,860,573 종업원급여 1,770,370 1,770,370 1,906,883 1,906,883 감가상각비 704,772 704,772 758,142 758,142 외주가공비 314,054 314,054 137,379 137,379 운반비 136,205 136,205 223,773 223,773 수수료 582,264 582,264 744,583 744,583 소모품(공구)비 279,343 279,343 456,496 456,496 수선비 37,448 37,448 36,118 36,118 수도광열비 218,564 218,564 283,438 283,438 기타비용 2,541,494 2,541,494 2,125,962 2,125,962 계 12,531,145 12,531,145 14,552,159 14,552,159 (*)손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판배비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1분기 누계 1분기 누계 판매비 : 접대비 73,013 73,013 66,802 66,802 차량유지비 25,937 25,937 39,786 39,786 운반비 13,758 13,758 8,557 8,557 광고선전비 53 53 90 90 수출비용 61,730 61,730 108,104 108,104 판매보상비 7,704 7,704 2,943 2,943 판매촉진비 280,659 280,659 296,258 296,258 소계 462,854 462,854 522,540 522,540 관리비 : 급여 640,799 640,799 659,579 659,579 퇴직급여 28,356 28,356 30,703 30,703 복리후생비 77,092 77,092 94,239 94,239 여비교통비 12,025 12,025 14,141 14,141 통신비 11,725 11,725 13,206 13,206 세금과공과 17,694 17,694 22,657 22,657 감가상각비 38,034 38,034 59,938 59,938 대손상각비 36,129 36,129 211,273 211,273 수선비 828 828 782 782 보험료 16,302 16,302 15,880 15,880 임차료 7,662 7,662 6,776 6,776 수수료 85,902 85,902 51,403 51,403 경상연구개발비 0 0 4,205 4,205 기타 105,986 105,986 31,639 31,639 소계 1,078,533 1,078,533 1,216,420 1,216,420 계 1,541,386 1,541,386 1,738,961 1,738,961 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 100,709 100,709 94,715 94,715 외화환산이익 135,601 135,601 118,730 118,730 당기손익인식자산처분이익 0 0 9,651 9,651 단기투자자산처분이익 984 984 - - 계 237,294 237,294 223,096 223,096 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 36,992 36,992 57,137 57,137 외화환산손실 419,771 419,771 18,327 18,327 계 456,763 456,763 75,463 75,463 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차익 276,123 276,123 30,542 30,542 외화환산이익 25,244 25,244 89,656 89,656 유형자산처분이익 14,545 14,545 1,818 1,818 투자자산처분이익 8 8 19 19 임대료 30,000 30,000 30,000 30,000 잡이익 21,729 21,729 24,917 24,917 계 367,649 367,649 176,953 176,953 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차손 15,230 15,230 27,646 27,646 외화환산손실 324,169 324,169 23,356 23,356 투자자산처분손실 88 88 5 5 매출채권처분손실 9,474 9,474 9,880 9,880 기부금 0 0 3,000 3,000 유형자산처분손실 0 0 7,532 7,532 잡손실 874 874 495 495 계 349,834 349,834 71,914 71,914 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 197,857 262,688 이연법인세비용 일시적차이의 변동효과 (11,693) (56,067) 법인세비용 186,165 206,621 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,217,584 1,301,371 적용세율에 따른 법인세비용 262,368 280,802 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 11,877 11,614 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (88,197) (91,662) 법인세추납액(이연법인세효과 포함) 0 - 기타차이(세율차이 등) 116 5,867 소 계 (76,204) (74,181) 법인세비용 186,165 206,621 (3) 당분기 및 전 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에 반영 기타포괄손익에인식된 금액 기말잔액 미수수익 (5,666) (6,372) - (12,038) 대손충당금 490,534 8,867 - 499,401 감가상각누계액 307,816 9,056 - 316,872 판매보증충당부채 33,721 - - 33,721 미지급비용 9,731 - 9,731 장기미지급금 13,792 243 - 14,035 대손금 139 (139) - - 무형자산손상차손 13,200 - - 13,200 단기투자자산 297 37 334 합계 863,564 11,692 - 875,256 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에 반영 기타포괄손익에인식된 금액 기말잔액 미수수익 (17,849) 12,183 - (5,666) 대손충당금 353,587 136,947 - 490,534 감가상각누계액 163,456 144,360 - 307,816 선수금 328 (328) - - 판매보증충당부채 30,965 2,756 - 33,721 유동성장기미지급금 9,931 3,861 - 13,792 대손금 288 (149) - 139 파생상품평가이익 (1,386) 1,386 - - 미지급비용 9,731 - - 9,731 무형자산손상차손 - 13,200 - 13,200 단기투자자산 - 297 - 297 합계 549,051 314,513 - 863,564 28. 주당손익 (1) 기본주당이익 당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 ① 당기순이익 1,031,419 1,031,419 1,094,750 1,094,750 ② 유통보통주식수(주1) 11,847,166주 11,847,166주 10,981,366주 10,981,366주 ③ 기본주당순이익 (=①/②) 87원 87원 100원 100원 (주1) 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 11,847,166 91 1,078,092,106 가중평균유통보통주식수: 11,847,166주 = 1,078,092,106 ÷91일(3) 희석주당순이익 당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 ① 보통주 희석당기순손익 1,031,419 1,031,419 1,094,750 1,094,750 ② 가중평균희석유통보통주식수 13,145,868주 13,145,868주 13,145,868주 13,145,868주 ③ 희석주당순이익 (=①/②) 78원 78원 83원 83원 ① 보통주 희석당기순손익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 1,031,419 1,031,419 1,094,750 1,094,750 신주인수권부사채에 대한 세후이자 - - - 보통주 희석당기순손익 1,031,419 1,031,419 1,094,750 1,094,750 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,847,166 11,847,166 10,981,366 10,981,366 가중평균잠재적보통주 1,298,702 1,298,702 2,164,502 2,164,502 가중평균희석유통보통주식수 13,145,868 13,145,868 13,145,868 13,145,868 (4) 반희석성 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액(액면) 청구기간 발행될 보통주식수 행사가격 제1회 신주인수권사채 3,600,000 2013.10.17~2017.03.17 1,298,702주 2,772원 전기 초 잠재적주식수 2,164,502주였으나 전기 865,800주가 행사되었습니다. 29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 맺고 있는 구매카드 약정 및 그 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 한도금액 사 용 금 액 기업은행 7,000,000 0 우리은행 3,000,000 208,960 농협중앙회 3,000,000 1,061,119 계 13,000,000 1,270,079 (2) 회사는 기업은행과 무역자금과 관련하여 일람불L/C에 대한 지급보증약정(한도금액 USD 1,500,0000)을 맺고 있으며, 당기말 현재 자재대금으로 USD 11,163 사용하고 있습니다. 30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성됩니다. (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 선수금의(유동성)장기미지급금 대체 1,107 15,747 장기대여금의 유동성대체 0 167,592 장기차입금의 유동성대체 125,000 0 (3) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 순이익 1,031,419 1,094,750 2. 조정 1,475,776 943,920 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,752,867 1,258,510 감가상각비 704,772 758,142 무형자산상각비 44,781 - 이자비용 36,992 57,137 법인세비용 186,165 206,621 대손상각비 36,129 211,273 판매보상비 0 (23,882) 외화환산손실 743,940 41,683 손익인식금융자산평가손실 0 7,532 기타투자자산처분손실 88 5 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (277,091) (314,591) 이자수익 100,709 94,715 유형자산처분이익 14,545 1,818 외화환산이익 160,845 208,386 단기투자증권평가이익 0 9,651 기타투자자산처분이익 8 19 단기투자자산처분이익 984 3. 영업활동으로 인한 자산부채변동 3,300,501 1,007,259 매출채권의 감소(증가) 146,921 699,077 미수금의 증가 (145,228) (164,760) 선급금의 감소(증가) (39,209) 70,749 선급비용의 증가 6,687 7,986 재고자산의 감소(증가) (527,788) 18,810 매입채무의 증가 3,799,071 115,615 예수금의 증가(감소) (12,334) 4,569 선수금의 증가 (17,872) (95,427) 미지급금의 증가(감소) 206,348 282,487 미지급비용의 감소 (116,095) 68,153 계 5,807,696 3,045,929 31. 특수관계자와의 주요 거래(1) 당기 및 전기말 현재 지배종속적 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 명 지배종속적 관계의 내용 위해대진전자유한공사 당사가 100%의 지분을 소유하고 있는 종속회사 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 위해대진전자유한공사 매출 6,507,916 6,507,916 7,399,648 7,399,648 설비매각 17,632 17,632 55,930 55,930 이자수익 5,434 5,434 14,264 14,264 매입 등 2,164 2,164 242,912 242,912 자금상환 177,753 177,753 166,712 166,712 임직원 자금대여 0 0 0 0 자금상환 7,700 7,700 8,800 8,800 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 구 분 당분기말 전기말 위해대진전자유한공사 매출채권 9,754,842 10,716,280 미수금 64,776 53,681 (장기)대여금 174,947 355,507 미지급금 1,715 270 임직원 장기대여금 150,800 158,500 32. 위 험관리(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으며 전반적인 전략은 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 13,706,657 10,068,775 자본 88,890,387 87,858,968 부채비율 15.42% 11.46% (2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요통화는 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY, EUR, CAD) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국달러(USD) USD 17,295,873 USD 15,246,399 USD 208,168 USD 126,517 엔화(JPY) JPY 82,434,120 JPY 55,483,491 JPY 4,631,700 JPY 669,000 유로(EUR) EUR 54,575 EUR 25,072 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 미국달러/원 1,971,067 (1,971,067) 1,772,050 (1,772,050) 엔화/원 79,827 (79,827) 53,280 (53,280) 유로/원 7,135 (7,135) 3,211 (3,211) 계 2,058,029 (2,058,029) 1,828,541 (1,828,541) 나. 이자율위험관리회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 회사의 이자율관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익증가 및 손실을 감소를 추구함으로서 주주의 이익을 극대화 하는데 있습니다. 회사의 장기차입금은 5년 만기, 단기차입금의 경우 1년이내의 고정이자율로 자금을차입하고 있으며, 예금의 경우 대부분 1년미만의 단기를 만기로 하는 고정이자율 상품에 가입하고있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 1년간 발생하는 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 단기금융자산 204,201 (204,201) 163,653 (163,653) 장기금융자산 2,392 (2,392) 1,731 (1,731) 단기차입금 (60,000) 60,000 (60,000) 60,000 유동성장기차입금 (5,000) 5,000 (5,000) 5,000 장기차입금 (8,750) 8,750 (10,000) 10,000 다. 가격위험요소회사는 매도가능지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권으로 원가법으로 측정공정가치로 평가하는 매도가능증권이 1,548,800천원 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와의 신용거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내 대형 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 보수적인 관점에서 금융기관예치금의 만기를 금융부채의 만기 보다 짧게 관리하면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경 및 일시적 유동성 악화 대비하기 위해 금융기관과 구매카드 약정을 맺고 있으며, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채별 상환 및 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 16,063,937 16,063,937 단기금융상품 20,420,082 20,420,082 단기투자증권 0 0 매출채권 14,313,817 14,313,817 기타수취채권 726,684 726,684 비유동금융자산 장기금융상품 239,227 239,227 기타비유동자산 404,855 404,855 합 계 51,524,520 404,855 239,227 52,168,602 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 매입채무 3,987,894 - 3,987,894 기타지급채무 710,637 - 710,637 단기차입금 6,000,000 - 6,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 비유동금융부채 장기차입금 - 875,000 875,000 기타비유동부채 206,745 206,745 합 계 11,198,531 1,081,745 12,280,276 (3) 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 대여금및수취채권 등의 금융자산(주석5참조)과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 단기투자자산 - 448,359 448,359 당기손익인식금융자산 - 3,300,000 - 3,300,000 매도가능자산 - - 1,548,800 1,548,800 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 제30기 1분기 매출채권 9,510,062 1,154,669 12.1% 미수금 957,952 481,570 50.3% 선급금 595,727 303,933 51.0% 단기대여금 500,000 500,000 100.0% 계 11,563,741 2,440,172 21.1% 제 29기 매출채권 9,873,348 1,118,540 11.3% 미수금 845,373 481,570 57.0% 선급금 521,943 303,933 58.2% 단기대여금 500,000 500,000 100.0% 계 11,740,663 2,404,042 20.5% 제 28기 매출채권 10,075,472 522,350 5.2% 미수금 3,699,831 483,630 13.1% 선급금 1,058,568 305,050 28.8% 단기대여금 500,000 500,000 100.0% 계 15,333,871 1,811,030 11.8% (2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제30기 1분기 제 29기 제 28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,404,042 1,811,030 1,543,786 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 10,107 -20,143 ① 대손처리액(상각채권액) 10,107 0 ② 상각채권회수액 20,143 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 36,129 603,119 247,101 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,440,172 2,404,042 1,811,030 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 별분석을 토대로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다 당사는 대차대조표일 현재 매출채권, 선급금, 미수금 등 받을어음채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 가) 수출재화에 대한 매출채권은 신용장거래는 0%나) 내수재화에 대한 매출채권 중 정상거래처 0%.다) 국가등에 대한 채권잔액 0% (미수금 :부가세환급금등) 라) 부실거래처(부도거래처)의 담보채권의 경우 그 담보액(담보평가 금액이 있는 경우 그 평가액이 담보액보다 작을 경우 그 평가액)을 상회하는 금액 100%, 무 담보인 경우 100%마) 기타 회수가능성에 따른 설정율 (4) 당분기말 현재 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 8,294,851 67,453 1,147,759 0 9,510,062 구성비율 87.2% 0.7% 12.1% 0.0% 100.0% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가.재고자산 보유현황 [2016년 3 월31일 현재] [단위:천원,%,회] 사업부문 계정과목 제30기 1분기 제29기 제28기 프린터용부품 제품 383,825 458,642 527,719 원재료 1,172,229 1,457,111 1,832,141 부재료 17,572 9,413 13,863 재공품 1,306,605 1,033,766 861,238 미착품 0 83,034 85,846 저장품 0 0 142,120 합 계 2,880,232 3,041,966 3,462,927 LED/LAMP 제품 2,261,656 2,080,751 2,273,013 원재료 3,910,153 3,500,895 4,357,307 재공품 140,542 313,081 417,720 미착품 76,719 0 23,258 저장품 188,635 265,114 359,149 합 계 6,577,705 6,159,840 7,430,447 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.68% 9.86% 11.80% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2｝] 5.80 5.86 6.08 나.재고자산 실사내용1)실사일자 2016년 당분기말 재고자산을 2016년 3월 31일에 실사하였습니다.2016년 기말 재고실사는 당사 공장 및 본사 사내에 보관하고 있는 자산에 대하여 실시하였습니다. 2) 재고자산 실사시 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 재고실사시에는 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회가없었습니다.3) 장기체화재고등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2016년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비 고 제품 3,426,155 3,426,155 780,674 2,645,481 원부재료 5,430,679 5,430,679 330,724 5,099,955 재공품 1,447,147 1,447,147 1,447,147 미착품 76,719 76,719 76,719 저장품 188,635 188,635 188,635 합 계 10,569,335 10,569,335 1,111,398 9,457,937 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대진디엠피 회사채 사모 2012년 10월 17일 6,000 표면 0.0%만기 3.0% - 2017년 04월 17일 상환완료 - 합 계 - - - 6,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 1분기(당기) - - - 제29기(전기) 인덕회계법인 적정 - 제28기(전전기) 인덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 인덕회계법인 외부감사 58,000 - 제29기(전기) 인덕회계법인 외부감사 58,000 612 제28기(전전기) 인덕회계법인 외부감사 58,000 638 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 사업보고서 제출일 현재 당사의 대표이사는 박창식으로써 15.13%를 보유하고 있 며 경영활동의 의사 결정자로써 권한을 행사하고 있으며 업무집행의사결정을 위한 이사회는 등기이사 4인으로 되어 있고 감사는 회사의 업무에 대한 감사를 하고 있습니다. 성명 직위 소유주식 비고 비고 박창식 대표이사 1,901,210 등기(상근) - 박영태 부사장 1,032,408 등기(상근) - 이현우 전무이사 - 등기(상근) - 정재길 사외이사 - 등기(비상근) - 신인균 감사 - 등기(비상근) - 합 계 - 2,933,618 - - 1) 법정 권한 가) 주주총회의 소집 결정 나) 대표이사의 선임 다) 회사의 업무대행, 지배인의 선임 또는 해임과 지점의 설치, 이전 또는 폐쇄 라) 이사의 직무집행 감독 마) 신주의 발행 바) 준비금의 자본전입 사) 각종 사채의 발행등 2) 기타의 권한 가) 중요한 사업계획의 승인 나) 중요한 회사 규칙의 개정, 폐지 다) 중요한 재산의 취득과 처분 라) 영업의 양수,도 마) 기타 회사경영에 중요하다고 인정되는 사항(투자, 융자 등) (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 해당사항 없슴. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어 있지 않습니다 (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 정재길 - 1933년 9월 20일생- 서울대학교 공과대학 졸업- 고려석면고무공업㈜('60-'63)- 금강스레트공업㈜ 부장('63-'69)- 대한양회공업㈜ 이사('69-'72)- 현 대진디엠피 사외이사 최대주주등과의 이해관계가 없습니다 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원팀 ( 담당자 :최지은 ☎ 041-590-0012 ) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㄱ. 이사의 수 회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 하고 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상 으로 한다. ㄴ.이사의 선임 ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제 는 적용하지 아니한다. ㄷ.이사의 임기 ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결 산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임 기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. ㄹ. 이사의 직무 ① 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. ㅁ.이사의 의무 ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하 여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 정재길 (출석률:100%) 찬반여부 1 2015-02-26 제28기 결산이사회 및 주주총회소집결의 가결 출석 찬성 2 2015-03-19 제28기 정기 주주총회 가결 출석 찬성 3 2015-04-17 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 출석 찬성 4 2015-05-29 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 출석 찬성 5 2015-06-24 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 출석 찬성 6 2015-06-10 제29기 임시 주주총회소집결의 가결 출석 찬성 7 2015-07-08 제29기 임시 주주총회 가결 출석 찬성 8 2015-07-10 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 출석 찬성 9 2016-02-22 1호 안건 제29기 결산이사회 및 주주총회소집결의2호 안건 전자투표제도 도입 가결 출석 찬성 10 2016-03-18 제29기 정기 주주총회 가결 출석 찬성 (다) 이사회내의 위원회 구성현황 해당사항 없슴. (라) 이사회내의 위원회 활동내역 해당사항 없슴. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사의 감사위원회는 설치되어있지 않으며, 감사는 1명이상 3명이내로 할수 있으며 현재의 감사(비상근)1명이 감사업무를 수행하고 있슴 (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 직무와 권한은 정관으로 정한다. - 감사는 회사의 중요한 회계업무처리 및 주요경영 의사결정에 있어 자문을 하며 이 사회에 출석하여 의견을 개진할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 신인균 - 한밭대학교 대학원 - 한국전기안전공사('88-'94)- 동양전기안전관리('94- 현재) (현 대표이사) 특급감리사1급설계사전기기사1급전기공사기사1급 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2015-02-26 제28기 결산이사회 및 주주총회소집결의 가결 2 2015-03-19 제28기 정기 주주총회 가결 3 2015-04-17 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 4 2015-05-29 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 5 2015-06-24 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 6 2015-06-10 제29기 임시 주주총회소집결의 가결 7 2015-07-08 제29기 임시 주주총회 가결 8 2015-07-10 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 9 2016-02-22 1호 안건 제29기 결산이사회 및 주주총회소집결의2호 안건 전자투표제도 도입 가결 10 2016-03-18 제29기 정기 주주총회 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 해당사항 없슴.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.- 당사는 2016.02.22 이사회를 통하여 제29기(2015.01.01~2015.12.31) 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 채택하는 이사회 결의를 하였습니다.- 전자투표및 전자위임장권유에 관한 사항우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다(3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없슴. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창식 최대주주 보통주 1,901,210 15.13 1,901,210 15.13 본인 박영태 특수관계인 보통주 1,032,408 8.22 1,032,408 8.22 - 박연숙 특수관계인 보통주 652,992 5.20 652,992 5.20 - 박헌우 특수관계인 보통주 465,266 3.70 465,266 3.70 - 안중현 특수관계인 보통주 207,340 1.65 207,340 1.65 - 장수경 특수관계인 보통주 200,000 1.59 200,000 1.59 - 정태지 특수관계인 보통주 200,000 1.59 200,000 1.59 - 박현민 특수관계인 보통주 116,317 0.93 116,317 0.93 - 박헌국 특수관계인 보통주 116,317 0.93 116,317 0.93 - 계 보통주 4,891,850 38.93 4,891,850 38.93 - 우선주 0 0 0 0 - 기 타 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007.04.16 박창식 1,901,210 15.13 - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박창식 1,901,210 15.13% 최대주주 박영태 1,032,408 8.22% 특수관계인 박연숙 652,992 5.20% 특수관계인 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,661 99.73 6,707,900 53.38% - 주) 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준의 주주의 주주수와 비율이며, 보유주식의 주식수와 비율입니다 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1000주권, 10000주권(8권종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (기준일 : 2016년 3월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2015/10 2015/11 2015/12 2016/01 2016/02 2016/03 보통주 최 고 5,690 5,160 5,070 4,780 4,390 4,480 최 저 4,405 4,405 4,540 4,030 3,865 4,250 월간거래량 5,897,882 1,680,022 1,313,266 876,341 695,876 2,076,261 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박창식 남 1961.10 대표이사 등기임원 상근 대표이사(총괄) - 인하대 기계공학과 졸업 ('84)- STEVENS INSTITUTE OF TECHNOLOGY 졸업('86) : 기계공학석사- ㈜대진디엠피 입사 ('88)- ㈜대진디엠피 대표이사 ('97~현재) 1,901,210 - 1988년 ~ 현재 2018.03.27 박영태 남 1967.04 부사장 등기임원 상근 프린터사업부총괄 - 단국대 졸업('91)- 기아자동차재직- ㈜대진디엠피 입사('94)- ㈜대진디엠피 이사('01 ) 1,032,408 - 1994년 ~ 현재 2018.03.27 이현우 남 1965.12 전무이사 등기임원 상근 LED사업부총괄 - 대전공업전문대 전기과 졸업('85)- ㈜대진디엠피 입사('87)- ㈜대진디엠피 이사('01) - - 1987년 ~ 현재 2019.03.26 정재길 남 1933.09 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 서울대학교 공과대 졸업('60)- 고려석면고무공업㈜- 금강스레트공업㈜ 부장- 대한양회공업㈜ 이사 - - 2001년 ~ 현재 2019.03.26 신인균 남 1962.02 감사 등기임원 비상근 감사 - 한밭대학교 대학원- 한국전기안전공사- 동양전기㈜ 대표이사(현) - - 2001년 ~ 현재 2019.03.18 문제연 남 1958.01 전무이사 미등기임원 상근 조명사업부 일본 총괄 - 인하대학교 졸업 ('81) - 대우전자 입사 ('83) - ㈜대진디엠피 입사 ('09) - 현, ㈜대진디엠피 전무 - - 2009년 ~ 현재 - 노수걸 남 1963.12 상무이사 미등기임원 상근 경영지원팀총괄 - ㈜유림 입사 ('89) - ㈜대진디엠피 입사 ('93) - 현, ㈜대진디엠피 상무 26,500 - 1993년 ~ 현재 - 박기제 남 1965.12 상무이사 미등기임원 상근 프린터사업부중국 총괄 - ㈜삼성전자 입사 ('90) - 일렉트로피아 입사 ('00) - ㈜대진디엠피 입사 ('03) - 현, ㈜대진디엠피 상무 - - 2003년 ~ 현재 - 국내 직원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 프린터 남 42 - 26 - 68 6.1 859,527 11,310 - 프린터 여 7 - 3 - 10 7.5 74,614 7,461 - LED조명 남 49 - 9 - 58 4.2 588,579 9,493 - LED조명 여 24 - 20 - 44 2.7 272,107 5,790 - 합 계 122 - 58 - 180 4.7 1,794,827 9,204 - * 상기 직원수는 작성 기준일 현재 재직 중인 직원수이며, 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 당기 퇴사자를 포함하여 산출한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 269,049 89,683 - 사외이사 1 5,346 5,346 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 5,171 5,171 - 계 5 279,566 - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해대진전자유한공사 2002.06.29 - 362 - 100% 6,236 - - - - 100% 6,236 11,581 -40 합 계 - 100% 6,236 - - - - 100% 6,236 11,581 -40 당사의 관계회사는 중국 위해에 소재하고 있는 위해대진전자유한공사로써 당사가 2002년 06월에 100%출자한 현지법인입니다.최근사업년도말 현재 당사의 총 출자액은 US$5,500,000입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당사항 없슴. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 당사 임원.직원 관련 대여금은 주택자금 대여(복리후생 차원)와 우리사주 조합(조합원)관련 대여금("근로자복지기준법"에 의한 거래)으로 기재하지 않습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경 사항- 해당 사항이 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 의안내용 가결여부 비고 2009.03.27 제1호 의안 : 제22기 대차대조표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 정기 주주총회 2009.08.31 제1호의안 : 정관일부 변경의 건 가결 임시 주주총회 2010.03.26 제1호의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안 : 정관일부변경 제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 정기 주주총회 2011.03.25 제1호 의안 : 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결 정기 주주총회 2012.03.23 제1호 의안 : 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 정기 주주총회 2013.03.22 제1호 의안 : 제26기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 : 이사 이현우 선임의 건 2-2호 : 사외이사 정재길 선임의 건 제3호 의안 : 감사 신인균 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 정기 주주총회 2014.03.21 제1호 의안 : 제27기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 정기 주주총회 2015.03.20 제1호 의안 : 제28기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 (사내이사 2명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 정기 주주총회 2016.03.18 제1호 의안 : 제29기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 : 이사 이현우 선임의 건 2-2호 : 사외이사 정재길 선임의 건 제3호 의안 : 감사 신인균 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 정기 주주총회 3. 우발부채등가. 중요한 소송사건 등 - 해당 사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2002.06.26 11,832 하단참조 하단참조 - 신고서상 자금사용계획> (단위:천원) 내 역 이자율 사용일자 자 금 조 달 비 고 증권시장 내부자금 계 운영자금(차입금상환) 기업은행 6.3% 2002년 6월 600,000 - 600,000 기업은행 5.55% 2002년 6월 350,000 - 350,000 기업은행 3.9% 2002년 6월 123,843 - 123,843 기업은행 5% 2002년 6월 1,300,000 - 1,300,000 소 계 2,373,843 - 2,373,843 시설자금 건 물 - 2003년 3,000,000 - 3,000,000 기계장치 - 2002년~2003년 2,511,000 - 2,511,000 소 계 5,511,000 - 5,511,000 운영자금 원재료매입 2002년 3분기 3,304,793 - 3,304,793 기타 발행제비용 642,364 - 642,364 계 11,832,000 - 11,832,000 실제 자금사용현황> (단위 : 천원) 구분 사용일자 금액 비고 차입금상환 2002년 6월~10월 2,373,843 - 기타 발행제비용 2002년 6월 650,434 - 기계장치등 2002년6월~2003년3월 1,850,000 - 중국설비투자등 2002년6월~2003년3월 2,194,223 - 공장부지취득 2003년2월 400,453 - 원재료매입등 운영자금 2002년6월~2003년3월 1,363,047 - 금융상품취득 2002년6월~2003년3월 3,000,000 - 계 11,832,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없슴. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없슴.