파커스 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

가. 업계의 현황 프린터(Printer)는 컴퓨터에서 정보를 사람이 눈으로 볼 수 있는 형태로 인쇄 하는 출력장치입니다. 프린터 기술은 컴퓨터 기술이 최근 20~30년 사이에 비약적으로 발달한 것처럼 눈부신 성장을 거듭해오고 있습니다. 컬러 프린팅 기술이 도입된 것은 20여년 정도에 불과하며, 컬러 TV가 등장한 것과 비슷한 시기에 개발되어 도입되었으며 1970년대 후반에 흑백 잉크젯 프린터, 1980년대 초에 컬러 잉크젯 프린터가 등장했으며 1990년대 중반에 레이저 방식의 컬러 프린터가 개발 되었으며 최근에는 프린터 단품보다는 복합기에 대한 수요가 크게 증가 되고 있습니다. 한국 IDC에 따르면 2015년 국내 프린터 및 복합기 시장은 전년 대비 5.3% 역성장한 것으로 집계되었습니다. 메르스 여파와 경기 부진으로 잉크젯이 전년 대비 12.8% 감소한 것이 영향을 끼친 것으로 보입니다. 국내 프린터 및 복합기 시장은 교체 수요에 의존하는 성숙 단계에 진입함에 따라 점진적인 수요 하락이 예상됩니다. 2016년은 점유율을 높이기 위한 가격 경쟁을 지양하고 수익을 확보할 수 있는 방향으로 업체의 전략 변화가 예상되고. 장기적으로 문서를 클라우드 환경 하에서 저장, 열람하는 형태로 출력 시장 변화가 예상되는 바, 국내 프린터 및 복합기 시장은 2015년 211만대에서 연평균 0.7%로 소폭 하락하며 2020년 204만대 수준으로 IDC는 전망했습니다. 국내프린터시장.jpg 국내프린터시장전망 LED조명은 다이오드의 일종인 LED 패키지를 이용해 개발한 조명제품으로, 기존 조명 대비 2~10배 이상 에너지 효율이 높은 고효율기기 입니다. 특히 정부가 LED 조명 보급에 적극적이며 LED 조명의 기술적 장점과 낮은 운영유지비 등으로 인해 소비자들의 관심도 점차 증대되고 있습니다. 2. led 구성요소 정의.jpg 2. led 구성요소 정의 (출처:한국에너지기술평가원 2013) 2020년 국내 LED 조명 시장 규모는 약 15조원으로 추정되고 있습니다. 단기적으로는 공공 부문을 중심으로 한 LED 조명 시장 활성화가 기대되며 2016년 이후 연평균 성장률 20% 이상으로 본격적 확대가 기대 됩니다. 한국의 LED 조명 가격은 글로벌 트렌드와 비슷할 것으로 전망되며, 2012-2020년 전망 기간 내에 평균 10~20% 수준으로 하락할 것으로 예상 됩니다. 이와 같은 가격의 하락 추세는 2016년 이후 민간 수요 증가에 따라 점차 완화되면서 2020년 이후에는 안정세로 진입할 것으로 기대 됩니다. 3. 국내 led 시장 규모 전망.jpg 3. 국내 led 시장 규모 전망 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1970년 회사 설립이래 전자제품용 고무부품 제조라는 외길을 걸어오며 끊임없는 연구개발을 통한 우수한 품질과 당사 제품에 대한 고객의 신뢰와 정성으로 성장하여 왔습니다. 지난 1985년부터 대우전자㈜ VCR사업부에 Pinch roller 와 Reel belt를 15년 넘게 공급하여 왔으며 1990년 이후 삼성전자㈜ OA사업부에서 도트프린터와 레이저프린터의 생산을 시작하면서 1994년 부터 잉크젯프린터를 미국 LEXMARK사에 OEM공급하기 시작한 이후 당사도 본격적인 성장의 전기를 마련하였습니다 당사는 초기 레이저프린터 부품인 Sus blade a'ssy와 Cleaning blade a'ssy를 공급하여 월 3,000만원 정도 납품하였으나, 1997년 ML80 모델 이후 삼성전자㈜의 차기 개발모델인 Dolphin과 ROME가 1999년 2월부터 양산되면서 미국의 LEXMARK사와 XEROX사에 OEM 공급하게 되어 레이저프린터 생산이 급증하며 당사의 Sus blade a'ssy를 100% 전량 공급하면서 매출이 급증하기 시작했습니다 또한 1998년에는 아성화학(주)에서 100% 공급하던 Supply roller를 납품하기 시작해 2001년이후 삼성전자(주) 에 공급점유율을 계속 증가시키고 있습니다. 최근 프린터 사업의 트렌드 변화는 모노레이져프린터에서 컬러 레이져프린터로 단순 프린터에서 복합기로 급속도로 변화되고 있으며, 당사에서도 컬러레이져프린터 및 복합기에 들어가는 부품의 종류와 수량이 급속도로 증가하고 있는 추세이며, 2005년 developement roller를 개발 납품2008년 charge roller 개발 납품 하기 시작하면서 현재는 삼성전자내 set 및 cartridge에 들어가는 핵심 roller류 및 blade류를 대부분 생산 납품하고 있습니다. 4.프린터 제품군.jpg 4.프린터 제품군 당사를 포함한 삼성전자㈜내 동일품목 공급업체인 ㈜소림, 아성화학㈜, 태진정공㈜의 4사중 삼성전자㈜ 프린터 사업부에서 1999년 이후 매출점유율 상위를 달성하였습니다. 당사의 이러한 성장은 기술개발과 원가경쟁력의 지속적인 확보노력과 아울러 투명한 경영의 기본원칙에 철저했던 것이 바탕이 되었기에, 향후에도 기술개발과 제품개발, 원가경쟁력을 더욱 강화해 지속적인 성장을 유지해 나갈 예정입니다. 당사의 주력제품으로 카트리지에 들어가는 Sus blade a'ssy와 Cleaning blade a'ssy,Supply roller, Deve roller, Charge roller, 기타 opc film, belt 등이 있으며, Sus blade a'ssy의 경우 당사의 레이저 용접에 의한 Blade 접착기술은 열에의한 융착으로 접착하는 방식에 비해 높은 가격경쟁력을 가지고 있으며, 높은 생산성을 나타내고 있습니다. 따라서 여타업체의 시장진입이 제한적이며, 1997년부터 당사에서 생산/납품하기 시작한 이후 현재까지 삼성전자에 대량 납품하고 있습니다. Cleaning blade a'ssy의 경우 현재 반도화학(일), 북진고무(일) 등의 외국경쟁업체가있는 것으로 파악됩니다. 일본업체는 정품시장에, 대만업체는 재생시장에 제품을 공급하고 있는 것으로 보이며, 제품제조에 관한 기술에 대한 보안을 철저히 하고 있습니다. 원재료인 우레탄을 일본에서 수입하여 당사에서 접착가공 공정을 거쳐 삼성전자에 현재까지는 독점납품하고 있으며, 최근 우레탄 생산 국산화에 성공하여 일부 모델에 대하여는 당사에서 생산한는 우레탄으로 양산을 하고 있습니다 2002년에 중국 위해에 현지법인을 설립하여 현재까지 생산시설을 계속 이전시키고 있으며 현재 roller류는 대부분 중국공장에서 생산을 하고 있으며, blade류도 2005년 말현재 생산시설을 중국공장으로 이전 생산중입니다. 이는 삼성전자프린터사업부가 일부 중국으로 이전함으로써 물류비용절감 및 중국의 값싼 인건비에 대한 적극적인 활용방안이며, 당사의 수익구조 또한 점차적으로 개선되어질 것으로 예상되어지며, 본사에서는 신제품의 개발 및 일부 이전되지 않은 모델에 대하여만 생산을 가동하고 있습니다.당사는 2002년 부터 광사업부를 설립하여 LED PKG 및 LED를 이용한 조명장치까지 연구개발하여 현재는 Chip led PKG를 주요 모듈업체 및 BLU업체,중국 및 대만 일본등에 수출을 하고 있으며, 최근들어 LED를 이용한 조명(MR-16, PAR Series,Galaxy series)을개발하여 상업용 조명시장에 진출하고 있으며, 각종 전시회참가 및 광고,demo용 제품선전등 마케팅에 주력을 하고 있습니다.LED조명의 주요특성인 저전력 소모로 에너지 절감 및 장수명으로 기존 백열등 및 형광등, 할로겐램프에 비해 수명에 10배에서 50배이상 긴 수명을 가지고 있으며, 수은이나 인체에 유해한 물질이 전혀 없는 친환경 조명으로 각광을 받고 있으며 점차 응용분야도 넓어지고 있습니다.최근들어 전 세계적으로 에너지 절약 및 친환경 정책에 의해 LED 조명의 성장이 급속도록 증가하고 있는 상태이며, 특히 내수시장은 정부의 녹색성장 지원정책등의 수혜, 기술의 발달과 증가하는 가격경쟁력에 더불어 일반조명시장까지 보급이 현실화 되는 상황입니다. 5.led 제품군.jpg 5.led 제품군 당사의 XLEDs 조명은 백화점 및 공항 면세점등 상업용 시장에서 많은 수요가 있는 할로겐 램프 대체용 LED조명, 아파트 간접조명 대체용 LED조명, 최근에는 백열등 및 형광등대체용 LED조명을 개발 라인업 한 상태이며, 가로등 및 보안등 등 산업용조명까지 제품개발이 완료되어 앞으로 개화되는 LED조명시장에 선도업체로 자리매김과 동시에 향후 LED조명이 가정 및 기업들에게 더욱 친숙한 조명으로 다가갈수 있도록 XLEDS브랜드 이미지 제고에 최선을 다하고 있습니다. 조명사업부 이미지-1.jpg 조명사업부 이미지-1 조명사업부 이미지-2.jpg 조명사업부 이미지-2 조명사업부 이미지-3.jpg 조명사업부 이미지-3 조명사업부 이미지-4.jpg 조명사업부 이미지-4 조명사업부 이미지-5.jpg 조명사업부 이미지-5 조명사업부 이미지-6.jpg 조명사업부 이미지-6 조명사업부 이미지-7.jpg 조명사업부 이미지-7 조명사업부 이미지-8.jpg 조명사업부 이미지-8 (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 기업회계기준에 관한 해석 50-87 「사업부문별 정보 등의 공시해석」상 업부문의 분리에 의해 프린터사업부와 LED 사업부문으로 구분함. (2) 시장점유율 등 당사는 프린터에 필수적인 부품을 제조, 삼성전자에 납품하는 업체로 삼성전자에대한 매출의존도가 90%이상이며, 각각의 품목별로 국내의 경쟁업체 및 일본의 업체등과 경쟁하고 있으며, 각각의 품목에대한 경쟁사가 차별화되어 있습니다.또한, 국내의 경쟁업체들의 삼성전자에 납품하는 통계자료등이 나오지 않기 때문에 정확한 시장점유율을 표시하기는 어렵지만 당사에서 생산하는 일부품목(blade류)은 현재 삼성전자에 독점적으로 공급하고 있으며, roller류 등은 다른 경쟁사와 일부 경쟁을 하고 있습니다.LED단품 및 조명은 현재 공급물량이 미비하며, LED를 이용한 조명에 관한 관련자료는 추후매출실적이 발생하는대로 비치하겠습니다 (3) 시장의 특성 당사의 주력사업 부문인 프린터 시장은 크게 레이저프린터 시장과 잉크젯프린터 장으로 대별할 수 있으며, 세계 및 국내시장의 추세는 잉크젯의 경우 복사기능 Fax기능이 첨가된 다기능 복합기가 주종을 이루고 있으며 국내 경우 초저가 모델의 개발이진행중이며, 또한 저가형의 컬러 레이져프린터와 복합기의 출시등으로 제품군들이 다양화 되고 있습니다.당사의 주력상품은 레이져프린터(모노 및 컬러), 복합기등에 들어가는 부품이 주력 제품으로 특히 소모품인 현상기에 들어가는 부품을 주요 타겟으로 하고 있습니다. LED조명은 조명산업이 LED라는 새로운 패러다임으로 바뀌는 제품이기 때문에 초기시장에 진입할때 제품의 퀄리티가 가장 중요하며 기존 전통조명시장에서 서로 호환될 수 있는 제품군들이 많이 필요하기 때문에 기존 전통조명시장이 갖고 있는 제품의 특성을 만족시켜야 합니다.LED가 가지고 있는 에너지 절감 ,긴 수명, 친환경요소, 저 탄소 제품등 많은 장점들이 있지만 아직까지는 기존 전통 조명에 대비하여 효율 및 가격경쟁력이 떨어지는 단계이기 때문에 시장 확장에 어려움이 있지만 국내, 해외시장에서 LED의 수요가 확산되어 가고 있는 상태 이기때문에 앞으로 LED조명사업의 성장가능성은 무궁할 것으로 기대하고 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 다. 자회사의 사업현황 (1) 자회사가 속한 업계의 현황 상기 프린터사업부와 동일 (2) 자회사의 영업현황 상기 프린터 사업부 참조(3) 자회사의 영업실적 상기 프린터 사업부 참조 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 프린터용부품 제품매출/기타매출 BLADE/ROLLER 현상롤러에 토너량을 일정하게 공급해주고 토너의 대전성능을 향상시켜주는 기능 및 잔류토너 청소,토너가루 이송 삼성전자(주)1차 VENDER OEM 26,407(54.3%) LED/LAMP 제품매출 LEDLED LAMP 핸드폰에 들어가는 발광 Chip led 및 할로겐램프대체용 LED 램프 XLEDS 22,193(45.7%) 합 계 - - - - 48,600 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: US$, 원) 품 목 제30기 3분기 제29기 제28기 비고 SUS BLADE A'SSY $0.422 $0.430 $0.428 - CLEANING BLADE A'SSY $0.427 $0.428 $0.429 - SUPPLY ROLLER $0.479 $0.485 $0.520 - DEVE ROLLER $1.117 $1.180 $1.122 - FEED ROLLER $0.475 $0.486 $0.476 - TRANSFER ROLLER $0.72 $0.714 $0.694 - MR 9,419 11,682 10,902 - PAR30 27,538 32,008 32,127 - 다운라이트 25,332 32,078 37,574 - 산업등 185,770 239,003 183,263 - STAND 61,653 47,400 64,928 - 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구분 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 프린터사업부 원부재료 BLADE류 원부재료 BLADE 원재료 4,484 20% - ROLLER류 원부재료 ROLLER류 주원재료 6,676 30% - 공통 원부재료 공통 1,934 9% - 소계 원부재료 - 13,094 59% LED사업부 원부재료 PKG 원재료 발광용 소자 및LAMP기구물 1,214 6% - LAMP 7,636 35% 소계 - - 8,850 41% 합계 21,944 100% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:원) 품 목 제30기 3분기 제29기 제28기 SUS COIL 20,609 18,162 22,439 SHAFT 194 213 202 우레탄 FORM 513,450 481,069 596,205 URETHANE 9,836 7,712 8,288 CHIP 5.4 9.0 13.08 PCB ASSY 4,510 4,093 5,324 SMPS 10,200 8,491 13,665 (1)산출기준 각 연도별 단위당 원재료구입가격은 해당연도의 각 원재료의 매입액을 매입수량으로 나누어 산출하였습니다.(평균법 적용)(2)주요 가격변동 원인물가상승율, 원자재구입가격, 임금인상율등을 고려하여 구입업체와 주기적으로(연 1~2회) 납품단가합의서를 작성하여 이에 근거한 가격으로 원재료를 구입하고 있기 때문에 연도별로 원재료 구입가격이 변동하고 있습니다. 또한 연도별로 일부품목에 있어 심한 구입가격 격차를 보이는 이유는 당사가 구입하는 원재료는 가공정도에 따라 큰 가격격차를 보이고 있는바 가공정도가 높은 원재료의 구입비중이 클수록 원재료 구입단가는 상승하며(동일 품목의 원재료내에 상이한 규격과 가격의 원재료 ITEM이 혼재되어 있습니다) 일부품목은 수입시 환율의 변동에 의하여 구입단가가 변동하고 있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 2016년 3분기(제30기) 2015년(제29기) 2014년(제28기) 프린터부품 SUS BLADE A'SSY 전체 25,000 30,000 30,000 CLEANING BLADE A'SSY 전체 20,000 25,000 25,000 SUPPLY ROLLER 전체 25,000 30,000 30,000 FEED ROLLER 전체 15,000 20,000 20,000 DEVE ROLLER 전체 20,000 25,000 25,000 TRANSFER ROLLER 전체 15,000 20,000 20,000 LED CHIP LED 전체 180,000 250,000 250,000 합 계 300,000 400,000 400,000 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 -. 1일근무시간(MAX 24 HR~MIN 8 HR)*연간가동일수*시간당단위생산량 ② 산출방법 -.년간 작업시간: 년간 작업일수x 1일 작업시간-.년간 생산능력: 년간 작업시간x 시간당 생산수량 (나) 평균가동시간 1일 평균가동시간 월평균가동일수 당기가동일수 당기가동시간 14Hr 22 198 2,772Hr 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 2016년 3분기(제30기) 2015년(제29기) 2014년(제28기) 프린터부품 SUS BLADE A'SSY 본사중국 10,796 16,306 18,000 CLEANING BLADE A'SSY 본사중국 7,146 11,469 15,456 SUPPLY ROLLER 본사중국 7,690 15,699 17,487 FEED ROLLER 본사중국 7,216 8,911 10,865 DEVE ROLLER 본사중국 6,924 9,903 4,695 TRANSFER ROLLER 본사중국 6,367 10,467 13,523 LED PKG 본사 110,500 106,539 122,888 LAMP 본사 311 588 387 (2) 당기사업연도의 가동률 (단위 :HR/% ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 프린터부문 3,220 2,673 83% LED부문 3,960 3,564 90% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동차이 당기장부가액 비고 증가 감소및대체 천안/중국공장 자가 천안시 성거읍천흥리 316-4 토지 636,004 - - - - 636,004 - 자가 천안시 성거읍천흥리 341-1 토지 1,492,331 - - - - 1,492,331 - 자가 서울시 강남구 논현동207-6 토지 6,215,748 - 973,958 - - 5,241,790 자가 천안시 성거읍 오목리58 토지 20,435 - - - - 20,435 소 계 8,364,518 - 973,958 - 7,390,560 - 자가 국내 건물 14,225,540 57,000 646,669 578,223 - 13,057,649 - 자가 국내 구축물 388,306 37,300 22,377 - 403,229 - 자가 국내,중국 기계장치 8,517,265 604,252 117,500 1,796,389 (158,517) 7,049,111 - 자가 국내,중국 차량운반구 210,228 190,650 96,278 (17) 304,583 - 자가 국내,중국 공구와기구 353,401 122,929 135,056 (11,591) 329,683 - 자가 국내,중국 비품 410,225 53,525 109,435 (14,400) 339,915 - 자가 중국 시설장치 120,613 34,902 (5,828) 79,883 - 자가 국내 건설중인자산 163,000 30,380 48,500 144,880 - 소 계 24,388,578 1,096,036 812,669 2,772,660 (190,353) 21,708,933 - 합 계 32,753,096 1,096,036 1,786,627 2,772,660 (190,353) 29,099,4934 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 해당사항 없슴. (나) 향후 투자계획 해당사항 없슴. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 2016년(제30기 3분기) 2015년(제29기) 2014년(제28기) 프린터부품 제품매출 내 수 93 566 557 수 출 26,143 40,078 41,182 합 계 26,236 40,643 41,739 기타매출 내 수 171 494 652 수 출 - - - 합 계 171 494 652 LED사업부 내 수 20,136 24,729 18,566 수 출 2,057 4,029 4,905 합 계 22,193 28,758 23,471 합계 내 수 20,400 25,788 19,775 수 출 28,200 44,107 46,087 합 계 48,600 69,895 65,862 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직[프린터 사업부]당사 판매조직은 End-user 대상이 아닌 삼성전자㈜와 협력업체 등에 대한 부품공급이기 때문에 특별한 Field 영업을 필요로 하지 않으며, 비교적 영업조직이 단순하게 영업팀 하부에 수주파트와 출하파트로 나누어져 있습니다. 구분 조직명칭 담당업무 비고 국내 영업1팀(분리신설) * 삼성전자㈜의 기존제품에 대한 공급비율 확대와 프린터 신제품에 당사제품 비율을 높이는 영업력 강화* 대우전자㈜에 대한 VTR부품의 안정적 제품공급 지속 기존의국내영업팀분리 영업2팀(분리신설) * 삼성전자㈜ 협력업체 및 신규 부품업체에 대한 마케팅 활동 강화 - 해외 중국사업부 * 삼성전자 프린터 사업부* 삼성전자 협력업체 - [LED사업부] 구분 조직명칭 담당업무 비고 국내 영업1팀(내수시장) * 대리점 및 에이젼트관리* 상업용시장 개척 및 필드영업* 건설업체 스펙영업 * 공공기관 조명교체 영업 B T B공공기관 영업2팀(산업용조명) * 대리점 및 에이젼트관리* 산업용시장 개척 및 필드영업* 건설업체 스펙영업 * 공공기관 조명교체 영업 B T B공공기관 영업3팀(LED 스탠드) * ON LINE매출 (인터넷쇼핑몰)* OFF LINE 매출(하이마트, LG전자,리빙프라자, 각 대리점) B T BB T C 해외 해외영업팀(전체LED) * 해외32개국 마케팅 B T B공공기관 (2) 판매경로 품 명 판매경로 비고 프린터부품 직판 - CHIP 중국/일본등 - LED LAMP 대리점 및 직접판매 - (3) 판매방법 및 조건 [프린터 사업부]당사의 제품판매방법은 삼성전자(주) 와 삼성전자협력업체등에 납품하는 형태이며 국내의 경우 삼성전자(주)와 삼성전자협력업체등은 기업구매카드대금결제방식으로,수출(로칼)은 구매승인서 에의한 결제로 대부분 30일이내에서 현금으로 결제를 받습니다. 해외의 경우 중국 자회사에서 중국 삼성전자 및 협력업체등에 납품하는 형태이며USD결제를 원칙으로 결제를 받고 있습니다.[LED사업부]내수시장의 경우 현금 거래를 원칙, 건설업체 관련 거래는 어음결제해외시장 : 사전송금 방식 (T/T : 선입금후 제품 발송) (4) 판매전략 [프린터 사업부]당사의 주력제품인 프린터 부품의 판매 확대를 위해 삼성전자㈜내 프린터 신제품 대한 당사 제품의 채택, 기존 제품에 대한 공급 비율 확대, 프린터 관련 부품 생산업체 및 삼성전자㈜ 협력업체들에 대한 판매활동 강화 및 신규업체 발굴, 수출을 위한 해외시장개척 활동을 중점적으로 전개해 나갈 예정입니다. 이를 위해 우수인력 보강을 통한 조직의 개편과 적극적인 영업활동, 제품개발 능력 배양, 원가절감등을 통해 시장 점유율의 확대 및 매출과 이익의 극대화를 도모하고자 합니다[LED사업부] 구분 마켓 판매전략 비고 국내 상업용시장 * 백화점 및 대형유통업체, 공항 면세점등 할로겐램프 대체용 LED조명 교체 산업용 * 정부 및 지방자치단체 수의 및 입찰참여* 자사제품 조달청 등록 LED 스탠드 * 친소비자정책 추구* 친LED조명 전략 해외 전체LED * 해외32개국 딜러 구축* XLEDS브랜드 인지도 제고로 인한 국가별 차별화된 제품 및 마케팅 전략 수행 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약 연결재무정보 (단위 :천원 ) 구 분 제30기 3분기(2016년) 제29기(2015년) 제28기(2014년) [유동자산] 61,731,245 52,543,259 52,139,800 현금및현금성자산 25,419,132 16,052,348 9,630,965 단기금융자산 15,470,902 16,365,310 17,912,134 단기투자자산 581,040 1,453,565 - 당기손익인식금융자산(유동) 3,300,000 - - 매출채권 7,324,158 8,754,808 9,553,122 기타(수취)채권 371,370 387,779 3,292,332 기타유동자산 488,580 327,644 851,574 재고자산 8,776,063 9,201,806 10,893,374 파생금융상품 - - 6,298 [비유동자산] 36,356,902 40,750,711 40,170,023 장기금융자산 391,388 173,146 101,372 매도가능증권 1,748,800 1,566,800 1,238,800 당기손익인식금융자산 1,011,915 3,300,000 - 투자부동산 1,405,868 - - 유형자산 29,099,494 32,753,096 35,745,143 무형자산 1,240,204 1,428,937 1,593,661 기타비유동자산 377,935 492,055 773,595 이연법인세자산 1,081,298 1,036,676 717,452 자산총계 98,088,147 93,293,970 92,309,822 [유동부채] 10,437,272 9,657,563 14,127,595 [비유동부채] 837,003 1,206,745 1,700,000 부채총계 11,274,275 10,864,308 15,827,595 [지배기업 소유지분] 86,813,872 82,429,662 76,482,227 자본금 6,824,025 6,282,900 5,850,000 자본잉여금 11,447,905 8,989,031 7,025,490 기타자본항목(자기주식) -4,528,768 -4,528,768 -4,528,768 기타포괄손익누계액 -549,071 -405,716 -452,951 이익잉여금 73,619,781 72,092,215 68,588,456 비지배기업 소유지분 - - 자본총계 86,813,872 82,429,662 76,482,227 (2016.01.01 ~ 2016.09.30) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 48,600,240 69,895,109 65,862,150 영업이익 3,142,099 2,769,251 1,313,268 당기순이익 1,527,566 3,503,760 3,185,777 총포괄손익 1,384,211 3,550,994 3,218,790 기본주당이익(손실) 126원 304원 290원 포함된 회사수 1 1 1 * 제28기, 제29기 및 제30기 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제30기 3분기 위해대진전자유한공사 - - 제29기 위해대진전자유한공사 - - 제28기 위해대진전자유한공사 - - * 요약연결재무정보에 포함된 회사는 당사가 100%지분을 보유하고 있는 출자법인으로 소유주주지분은 해당되지 않으며 지배회사주주지분손이익 또한 큰의미가 없습니다. 2. 재무제표 이용상의 유의점(연결기준)- 당기 연결재무제표에 대한 주석사항 부분에 상세히 기술하였습니다. "XI. 재무제표등"의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 요약재무정보(K-IFRS 별도) 1. 재무제표에 관한 사항(K-IFRS 적 용) 가. 요약 개별 재무정 보 (단위 :천원 ) 구 분 제30기 3분기(2016년) 제29기(2015년) 제28기(2014년) [유동자산] 64,073,365 54,866,734 53,680,948 현금및현금성자산 25,116,165 13,918,345 6,793,668 단기금융자산 15,454,505 16,365,310 17,912,134 단기투자자산 581,040 1,453,565 - 당기손익인식금융자산(유동) 3,300,000 - - 매출채권 11,382,109 14,802,499 17,694,445 기타수취채권(미수금) 585,519 734,552 1,562,934 기타유동자산 290,432 141,869 577,828 재고자산 7,363,595 7,450,594 9,133,641 파생금융상품 - - 6,298 [비유동자산] 33,317,854 37,517,270 36,863,355 장기금융자산 391,388 173,146 101,372 매도가능자산 1,748,800 1,566,800 1,238,800 당기손익 인식금융자산산 1,011,915 3,300,000 - 투자부동산 1,405,868 종속회사투자 93,425 692,061 858,250 기타투자자산 30,380 21,800 78,982 유형자산 26,009,425 28,978,907 31,336,220 무형자산 1,240,204 1,428,937 1,593,661 기타비유동자산 377,935 492,055 1,107,019 이연법인세자산 1,008,514 863,564 549,051 자산총계 97,391,219 92,384,004 90,544,303 [유동부채] 9,740,345 8,862,030 12,489,831 [비유동부채] 837,002 1,206,745 1,700,000 부채총계 10,577,347 10,068,775 14,189,831 [지배기업 소유지분] 86,813,872 82,315,229 76,354,472 자본금 6,824,026 6,282,900 5,850,000 자본잉여금 11,447,905 8,989,031 7,025,490 기타자본항목 -5,077,840 -5,048,917 -5,109,474 이익잉여금 73,619,781 72,092,215 68,588,456 비지배기업 소유지분 - - - 자본총계 86,813,872 82,315,229 76,354,472 (2016.01.01 ~ 2016.09.30) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 40,781,045 58,585,059 54,008,463 영업이익 3,706,336 2,877,546 1,574,436 당기순이익 1,527,566 3,503,760 1,941,358 총포괄손익 1,498,643 3,564,317 1,941,358 기본주당이익(손실) 126원 304원 177원 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 * 제28기, 제29기 및 제30기 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016년(제30기) 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 61,731,245,308 52,543,258,954 52,139,799,501 현금및현금성자산 25,419,131,841 16,052,347,923 9,630,965,305 단기금융자산 15,470,902,487 16,365,310,380 17,912,133,678 단기투자자산 581,040,000 1,453,564,529 당기손익인식금융자산(유동) 3,300,000,000 매출채권 7,324,158,208 8,754,808,145 9,553,122,062 기타(수취)채권 371,369,621 387,778,570 3,292,332,404 기타유동자산 488,579,741 327,643,568 851,573,542 재고자산 8,776,063,410 9,201,805,839 10,893,374,040 파생금융상품 6,298,470 비유동자산 36,356,901,778 40,750,710,609 40,170,022,568 장기금융자산 391,387,759 173,146,370 101,371,620 매도가능증권 1,748,800,000 1,566,800,000 1,238,800,000 당기손익인식금융자산 1,011,915,000 3,300,000,000 투자부동산 1,405,868,493 유형자산 29,099,493,654 32,753,096,058 35,745,143,426 무형자산 1,240,204,151 1,428,937,063 1,593,661,077 기타비유동자산 377,935,203 492,055,203 773,594,713 이연법인세자산 1,081,297,518 1,036,675,915 717,451,732 자산총계 98,088,147,086 93,293,969,563 92,309,822,069 부채 유동부채 10,437,272,350 9,657,562,731 14,127,595,241 매입채무 3,754,084,855 393,456,982 5,108,964,004 기타지급채무(미지급금) 1,049,633,806 915,611,637 1,197,497,550 단기차입금 4,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 유동성장기차입금 500,000,000 500,000,000 500,000,000 당기기법인세부채 104,085,138 673,164,234 141,419,900 기타유동부채 1,029,468,551 1,175,329,878 1,179,713,787 비유동부채 837,002,581 1,206,745,049 1,700,000,000 장기차입금 625,000,000 1,000,000,000 1,500,000,000 기타비유동부채 212,002,581 206,745,049 200,000,000 부채총계 11,274,274,931 10,864,307,780 15,827,595,241 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 86,813,872,155 82,429,661,783 76,482,226,828 자본금 6,824,025,500 6,282,900,000 5,850,000,000 자본금 6,824,025,500 6,282,900,000 5,850,000,000 자본잉여금 11,447,905,037 8,989,030,765 7,025,490,045 기타자본항목 (4,528,768,320) (4,528,768,320) (4,528,768,320) 기타포괄손익누계액 (549,071,349) (405,716,036) (452,950,646) 이익잉여금(결손금) 73,619,781,287 72,092,215,374 68,588,455,749 비지배지분 자본총계 86,813,872,155 82,429,661,783 76,482,226,828 자본및부채총계 98,088,147,086 93,293,969,563 92,309,822,069 연결 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,766,770,668 48,600,240,365 17,569,878,129 52,390,288,054 69,895,108,688 65,862,150,147 매출원가 13,909,862,529 39,938,605,387 14,616,005,153 43,776,057,948 58,914,144,304 57,516,347,861 매출총이익 2,856,908,139 8,661,634,978 2,953,872,976 8,614,230,106 10,980,964,384 8,345,802,286 판매비와관리비 2,120,362,168 5,519,536,030 2,226,771,579 6,238,252,533 8,211,713,104 7,032,534,652 영업이익 736,545,971 3,142,098,948 727,101,397 2,375,977,573 2,769,251,280 1,313,267,634 금융수익 14,265,267 394,594,262 725,142,156 1,429,073,856 963,080,261 775,701,589 금융비용 948,322,474 1,365,088,934 47,977,948 163,605,883 176,459,419 688,618,950 기타수익 289,271,038 1,056,233,650 899,220,094 1,470,913,168 1,862,510,235 3,369,315,713 기타비용 1,012,326,794 1,565,741,892 603,645,261 898,539,010 1,265,799,727 1,436,675,590 법인세비용차감전순이익(손실) (920,566,992) 1,662,096,034 1,699,840,438 4,213,819,704 4,152,582,630 3,332,990,396 법인세비용 (340,868,612) 134,530,121 265,822,586 763,735,667 648,823,005 147,213,708 당기순이익 (579,698,380) 1,527,565,913 1,434,017,852 3,450,084,037 3,503,759,625 3,185,776,688 기타포괄손익 (28,021,042) (143,355,313) 54,112,757 74,238,979 47,234,610 33,013,684 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (28,021,042) (143,355,313) 54,112,757 74,238,979 47,234,610 33,013,684 해외사업환산대 (28,021,042) (143,355,313) 54,112,757 74,238,979 47,234,610 33,013,684 총포괄손익 (607,719,422) 1,384,210,600 1,488,130,609 3,524,323,016 3,550,994,235 3,218,790,372 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유지분 (607,719,422) 1,384,210,600 1,488,130,609 3,524,323,016 3,550,994,235 3,218,790,372 비지배지분 포괄손익의 귀속 지배기업소유지분 (607,719,422) 1,384,210,600 1,488,130,609 3,524,323,016 3,550,994,235 3,218,790,372 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) 304 290 희석주당이익(손실) 274 249 연결 자본변동표 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) (485,964,330) 65,402,679,061 73,263,436,456 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 3,185,776,688 3,185,776,688 해외사업환산대의변동 33,013,684 33,013,684 유상증자(신주인수권행사) 연차배당 2014.12.31 (기말자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) (452,950,646) 68,588,455,749 76,482,226,828 2015.01.01 (기초자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) (452,950,646) 68,588,455,749 76,482,226,828 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 3,503,759,625 3,503,759,625 해외사업환산대의변동 47,234,610 47,234,610 유상증자(신주인수권행사) 432,900,000 1,963,540,720 2,396,440,720 연차배당 2015.12.31 (기말자본) 6,282,900,000 8,989,030,765 (4,528,768,320) (405,716,036) 72,092,215,374 82,429,661,783 2015.01.01 (기초자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) (452,950,646) 68,588,455,749 76,482,226,828 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 3,450,084,037 3,450,084,037 해외사업환산대의변동 74,238,979 74,238,979 유상증자(신주인수권행사) 432,900,000 1,963,540,720 2,396,440,720 연차배당 2015.09.30 (기말자본) 6,282,900,000 8,989,030,765 (4,528,768,320) (378,711,667) 72,038,539,786 82,402,990,564 2016.01.01 (기초자본) 6,282,900,000 8,989,030,765 (4,528,768,320) (405,716,036) 72,092,215,374 82,429,661,783 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,527,565,913 1,527,565,913 해외사업환산대의변동 (143,355,313) (143,355,313) 유상증자(신주인수권행사) 541,125,500 2,458,874,272 2,999,999,772 연차배당 2016.09.30 (기말자본) 6,824,025,500 11,447,905,037 4,528,768,320 549,071,349 73,619,781,287 86,813,872,155 연결 현금흐름표 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 제 29 기 제 28 기 영업활동으로인한 현금흐름 10,323,072,997 8,459,058,858 8,264,921,727 7,027,788,128 영업활동으로 창출된 현금흐름 10,992,508,227 8,649,528,175 8,470,696,395 7,287,483,376 당기순이익 1,527,565,913 3,450,084,037 3,503,759,625 3,185,776,688 조정 4,482,986,192 2,914,908,457 4,907,812,362 4,258,407,165 운전자본의 변동 4,981,956,122 2,284,535,681 59,124,408 (156,700,477) 이자의 수취 192,664,877 281,050,256 334,268,908 292,692,245 이자의 지급 (84,946,702) (210,905,196) (164,297,914) (112,605,157) 법인세의 납부 (777,153,405) (260,614,377) (375,745,662) (439,782,336) 투자활동으로 인한 현금흐름 (402,076,567) 291,221,165 (4,334,734,866) (3,806,726,221) 단기금융상품의 순변동 894,407,893 4,543,854,312 1,546,823,298 (404,671,776) 장기금융상품의 증가 (218,241,389) (39,718,287) (71,774,750) (35,766,504) 파생상품의 정산 2,400,000 2,400,000 단기투자자산의 취득 (1,543,786,830) (1,005,644,000) (2,505,644,000) (77,009,000) 단기투자자산의 처분 2,450,071,750 997,728,890 1,104,506,437 154,018,000 장기투자증권의 취득 (1,193,915,000) (3,400,000,000) (328,000,000) 장기투자증권의 처분 328,000,000 당기손익 인식금융자산의 취득득 (3,300,000,000) 유형자산의 취득 (1,065,657,385) (2,704,054,579) (1,023,383,499) (2,945,322,227) 유형자산의 처분 134,304,394 15,454,546 18,272,728 20,054,545 건설중인자산의 증감 (30,380,000) 1,565,302,000 미착기계의순변동 156,224,450 무형자산의 취득 (59,474,590) (59,474,590) (895,628,749) 무형자산의 처분 57,000,000 보증금의 감소 103,000,000 452,000,000 462,516,117 50,300,000 보증금의 증가 (8,680,000) (250,476,607) (250,476,607) (5,410,510) 장기대여금의 감소 19,800,000 57,625,030 109,500,000 89,710,000 장기대여금의 증가 (40,000,000) (40,000,000) (85,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 624,999,772 2,021,440,720 1,896,440,720 (1,775,112,000) 단기차입금의 차입 4,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (375,000,000) (375,000,000) (500,000,000) 장기차입금의 차입 500,000,000 신주인수권부사채상환 (6,275,112,000) 유상증자 2,999,999,772 2,396,440,720 2,396,440,720 현금및현금성자산의증가(감소) 10,545,996,202 10,771,720,743 5,826,627,581 1,445,949,907 기초현금및현금성자산 16,052,347,923 9,630,965,305 9,630,965,305 8,032,221,854 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,179,212,284) 1,076,793,746 594,755,037 152,793,544 기말현금및현금성자산 25,419,131,841 21,479,479,794 16,052,347,923 9,630,965,305 3. 연결재무제표 주석 제 30 기 당분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 29 기 전분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 주식회사 대진디엠피와 그 종속회사 1.연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요가. 회사의 개황주식회사 대진디엠피(이하 '회사')는 전자부품 제조업을 주요 사업목적으로 하여 1987년 6월 23일에 설립되었으며, 2001년 12월에 상호를 대진정밀산업 주식회사에서 주식회사 대진디엠피로 변경하였습니다. 회사는 2002년 7월 12일자로 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하여 2002년 7월 16일자로 코스닥시장에서 주식의 매매가 개시되었습니다.나. 대표이사 : 박창식다. 당기말 현재 주요주주 지분현황 : 주 주 명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박창식 2,983,461 21.86% 최대주주 박영태 1,032,408 7.56% 특수관계자 박연숙 652,992 4.78% " 안중현 207,340 1.52% " 장수경 200,000 1.47% " 정태지 200,000 1.47% " 박헌우 465,266 3.41% " 박현민 116,317 0.85% " 박헌국 116,317 0.85% " 자기주식 718,634 5.27% 기타 소액주주 6,955,316 50.96% 합계 13,648,051 100.00% (2) 연결대상 종속기업 개요가. 연결대상 종속회사에 대한 투자내역 (외화단위 : USD) 회사명 결산일 투자금액 소재지 투자비율(%) 위해대진전자유한공사 12월31일 USD 5,500,000 중국 100.00 지배회사인 ㈜대진디엠피는 종속회사인 위해대진전자유한공사에 프린트사업과 관련한 원부자재 등을 매출하고 있으며 동 종속회사는 ㈜대진디엠피에 임가공의 용역을 제공하고 있습니다. 나. 연결대상 종속회사 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 위해대진전자유한공사 8,950,734 8,599,258 26,160,568 (519,707) 다. 기능통화종속회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")는 미국달러화(USD)로 종속회사의 표시통화인 중국위엔화 차이가 있습니다. 종속회사는 기능통화로 개별재무제표를 작성후 연결실체의 기능통화이자 표시통화인 원화로 환산하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 재무제표 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 다른 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액의 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 주석 6, 7, 9 : 대손충당금- 주석17 : 충당부채 - 주석28 : 법인세비용 (5) 연결 ① 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (6) 영업부문 연결실체는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 3에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 회사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 금융상품 및 차입금과 같은 공통자산, 부채 및 관련 비용 과 법인세 자산과 부채 등입니다. (7) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. (8) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 금융상품 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보차입으로 인식하고 있습니다. ① 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 예상 만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다 ② 당기손익인식금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 기업회계기준서 1039호(금융상품-인식과 측정)에 따라 최초인식시점에 단기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하여 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산 연결실체는 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 매출채권 및 기타채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ⑤ 매출채권 및 기타수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.⑥ 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 경우 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 매출채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 손상차손은 충당금계정에서 제각하고 있습니다. 만약 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 충당금계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 충당금계정의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 건 물 20년 구 축 물 20년 기 계 장 치 8년 차량 운반구,공구와기구,비품,시설장치 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (11) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. (14) 유ㆍ무형자산의 손상 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 또한, 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부가액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다. (16) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (17) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 확정급여채무종속회사의 경우 퇴직급여제도를 운영하고 있지 아니하며, 지배회사의 경우 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (18) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (19) 외화환산 ① 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. (20) 수익 연결실체는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세 비용 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (23) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 당기 최초 적용 기준서 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경 및 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정)- 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서제1109호금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경등을 그 주요 특징으로 합니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과측정을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정 입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 영업부문별정보(1) 영업부분에 관한 일반사항연결실체의 사업부문은 매출의 종류에 따라 프린터사업부 및 광사업부로 구분되며, 사업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요매출현황 주 요 고 객 프린터사업부 프린터 부품 등 삼성전자 및 그 협력업체 광사업부 Chip LED 및 조명 내수 및 수출 (2) 영업부분별 재무현항가. 당분기 및 전분기의 영업부분별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 매출액 외부매출액 26,406,808 22,193,432 48,600,240 계 26,406,808 22,193,432 0 48,600,240 영업이익 306,692 2,835,407 3,142,099 (감가상각비) 2,238,600 749,752 2,988,352 당기순이익(손실) (291,281) 2,591,797 (772,951) 1,527,566 (단위: 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 매출액 외부매출액 31,078,091 21,312,197 52,390,288 계 31,078,091 21,312,197 52,390,288 영업이익 131,141 2,244,836 2,375,978 (감가상각비) 2,452,526 738,780 3,191,306 당기순이익(손실) 566,898 1,817,939 1,065,248 3,450,084 나. 보고기간말 현재의 영업부분별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 자산 16,047,228 32,479,491 49,561,428 98,088,147 (재고자산) 2,571,062 6,205,002 8,776,063 (유형자산) 8,560,860 20,538,634 29,099,494 부채 9,365,442 1,908,833 6,559,609 11,274,275 (단위: 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 자산 29,129,386 25,517,480 38,647,104 93,293,970 (재고자산) 3,041,966 6,159,840 - 9,201,806 (유형자산) 17,691,047 15,062,049 - 32,753,096 부채 1,110,274 379,166 9,374,868 10,864,308 4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전 기 말 보유현금 23,045 15,567 보통예금 기업은행 외 25,396,087 16,036,781 계 25,419,132 16,052,348 5. 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식항목 지정 대여금및수취채권 단기매매증권 매도가능금융자산 계 단기금융자산 0 15,470,902 0 0 15,470,902 단기투자자산 0 0 581,040 0 581,040 장기금융상품 0 391,388 0 0 391,388 매출채권 - 7,324,158 0 0 7,324,158 기타수취채권(유동) - 371,370 0 0 371,370 기타비유동자산 - 377,935 0 0 377,935 당분기손익인식금융자산(유동) 3,300,000 0 0 3,300,000 당분기손익인식금융자산(비유동) 1,011,915 0 1,011,915 매도가능자산 0 - 0 1,748,800 1,748,800 계 4,311,915 23,935,753 581,040 1,748,800 30,577,508 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식항목 지정 대여금및수취채권 단기매매증권 매도가능금융자산 계 단기금융자산 - 16,365,310 - - 16,365,310 단기투자자산 - - 1,453,565 1,453,565 장기금융자산 - 173,146 - - 173,146 매출채권 - 8,754,808 - - 8,754,808 기타수취채권(유동) - 387,779 - - 387,779 기타비유동자산 - 492,055 - - 492,055 매도가능금융자산 - - 1,566,800 1,566,800 당기손익인식금융자산 3,300,000 - - - 3,300,000 계 3,300,000 26,173,099 1,453,565 1,566,800 32,493,463 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 RP 등 기업은행 4,192,159 4,146,881 - 정기예금 농협중앙회 11,278,743 12,218,429 - 저축성보험 LIG손해보험 284,088 - 65,847 저축성보험 삼성화재 107,300 - 107,300 계 15,470,902 391,388 16,365,310 173,146 (3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 상각후원가 측정 금융부채 계 매입채무 - - 3,754,085 3,754,085 기타지급채무 - - 1,049,634 1,049,634 단기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 유동성장기차입금 - - 500,000 500,000 장기차입금 - - 625,000 625,000 기타비유동부채 - - 212,003 212,003 계 - - 10,140,721 10,140,721 구 분 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 상각후원가 측정 금융부채 계 매입채무 - - 393,457 393,457 기타지급채무 - - 915,612 915,612 단기차입금 - - 6,000,000 6,000,000 유동성장기차입금 - - 500,000 500,000 기타비유동부채 - - 1,000,000 1,000,000 장기차입금 - - 206,745 206,745 계 - - 9,015,814 9,015,814 (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 대여금및수취채권 대손상각비 2,328 67,709 256,040 589,200 외환차익 293,421 781,872 538,198 759,266 외환차손 798,461 1,092,106 182,657 405,739 외화환산이익 (65,947) 54,056 298,389 532,973 외화환산손실 93,862 268,745 22,733 38,270 이자수익 69,305 251,208 69,210 226,665 계 1,191,430 1,191,430 1,367,227 2,552,113 상각후원가측정 금융부채 외화환산이익 (84,346) 96,767 739,780 1,132,162 외화환산손실 929,359 1,275,979 (10,091) 7,189 이자비용 21,277 84,947 43,356 137,806 계 866,289 866,289 773,045 1,277,157 단기매매 및 당기손익인식 금융자산 금융자산처분이익 0 670 - 39,796 금융자산평가이익 23,040 37,253 - 15,738 단기투자자산평가손실 (6,477) 0 - - 배당금수익 2,429 6,267 - - 계 18,992 44,190 - 55,534 6. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전 기 말 매출채권 8,510,407 9,873,348 대손충당금 (1,186,249) (1,118,540) 계 7,324,158 8,754,808 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 기 말 기초잔액 1,118,540 522,350 손상차손(환입) 67,709 589,261 제각액 0 (6,929) 기말잔액 1,186,249 1,118,540 (3) 당분기말 현재 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 3개월이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 6,998,739 127,901 204,596 20,041 1,159,130 8,510,407 7. 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 770,420 - 845,373 - 미수금대손충당금 (481,570) - (481,570) - 미수수익 82,520 - 23,976 - 보증금 - 239,235 - 333,555 장기대여금 - 138,700 - 158,500 합 계 371,370 377,935 387,779 492,055 (2) 당분기 및 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 기 기초잔액 481,570 483,630 손상차손(환입) - (2,060) 기말잔액 481,570 481,570 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 제품 2,783,235 561,726 2,221,509 3,035,116 495,723 2,539,393 원재료 5,272,803 355,988 4,916,815 5,104,378 146,372 4,958,006 부재료 22,537 22,537 9,413 - 9,413 재공품 1,245,407 1,245,407 1,346,847 - 1,346,847 저장품 260,066 260,066 265,114 - 265,114 미착품 109,728 109,728 83,034 - 83,034 합 계 9,693,777 917,714 8,776,063 9,843,900 642,095 9,201,806 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가: ―재고자산평가손실 275,619 93,923 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 658,761 521,943 선급금대손충당금 (303,933) (303,933) 선급비용 133,751 109,634 계 488,580 327,644 10. 투자부동산 (1) 전기말 현재 투자부동산은 없으며 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 973,958 646,669 1,620,626 감가상각누계액 (214,758) (214,758) 장부금액 973,958 431,911 1,405,868 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 - - - 취득액 973,958 456,086 1,430,044 감가상각비 (24,175) (24,175) 기말금액 973,958 431,911 1,405,868 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 임대수익 90,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (6,383) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) - 합 계 83,617 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 추정액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 토지, 건물 1,405,868 3,201,526 11. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 전액 시장성없는 지분증권으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 지분율 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 SVIC 18호 신기술사업투자조합(주1) 2% 916,800 916,800 1,238,800 1,238,800 SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1) 2.1% 832,000 832,000 328,000 328,000 계 1,748,800 1,748,800 1,566,800 1,566,800 (주1) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권으로 취득원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 신한금융 사모 파생결합사채 3,300,000 3,300,000 3,300,000 3,300,000 농협은행 공모 파생결합사채 1,011,915 1,011,915 - - 연결실체는 상기 금융상품을 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의분리인식에 따른 부담을 경감하고 더 신뢰성 있는 공정가치 금액을 산정하기위하여 당기손익인식자산으로 지정하여 평가손익을 당기손익에 반영하나 만기보장 약정에 따라 평가손익이 발생하지 아니하였습니다. 한편, 상기 금융상품은 만기가 재무상태표 종료일 이후 1년이내로 도래함에 따라 당분기 중 유동성으로 계정을 재분류 하였습니다.. 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 토지 7,390,560 7,390,560 8,364,518 - 8,364,518 건물 20,588,203 7,530,554 13,057,649 21,177,871 6,952,331 14,225,540 구축물 642,157 238,928 403,229 604,857 216,551 388,306 기계장치 31,014,428 23,965,317 7,049,111 31,455,079 22,937,814 8,517,265 차량운반구 1,114,292 809,709 304,583 1,180,284 970,056 210,228 공구와기구 2,101,398 1,771,715 329,683 2,040,615 1,687,214 353,401 시설장치 269,864 189,981 79,883 288,499 167,885 120,613 비품 2,828,934 2,489,018 339,916 2,817,110 2,406,885 410,225 건설중인자산 144,880 144,880 163,000 - 163,000 합 계 66,094,716 36,995,223 29,099,494 68,091,833 35,338,737 32,753,096 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 가 감 소 환율변동 기말잔액 취 득 기 타 감가상각비 처분및대체 토지 8,364,518 0 0 973,958 0 7,390,560 건물 14,225,540 57,000 578,223 646,669 0 13,057,649 구축물 388,306 37,300 22,377 0 0 403,229 기계장치 8,517,265 326,002 278,250 1,796,389 117,500 (158,517) 7,049,111 차량운반구 210,228 190,650 96,278 0 (17) 304,583 공구와기구 353,401 122,929 135,056 0 (11,591) 329,683 시설장치 410,225 53,525 109,435 0 (14,400) 339,916 비품 120,613 0 34,902 0 (5,828) 79,883 건설중인자산 163,000 30,380 0 48,500 0 144,880 합 계 32,753,096 817,787 278,250 2,772,659 1,786,626 (190,354) 29,099,494 (단위: 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 가 감 소 환율변동 기말잔액 취 득 기 타 감가상각비 처분및대체 토지 8,344,083 20,435 - - - - 8,364,518 건물 15,247,322 34,632 - 792,166 - - 14,489,788 구축물 417,727 - - 22,066 - - 395,661 기계장치 8,487,798 2,378,220 - 1,953,553 - 277,040 9,189,505 차량운반구 322,164 - - 99,950 21,168 570 201,617 공구와기구 333,583 189,875 - 148,720 - 28,344 403,082 시설장치 156,910 - - 33,535 - 11,450 134,825 비품 513,470 80,893 - 158,926 - 28,422 463,859 건설중인자산 1,765,862 7,078 - - 1,572,380 (78,982) 121,578 미착기계 156,224 - - - 156,224 - 0 합 계 35,745,143 2,711,133 - 3,208,917 1,749,772 266,845 33,764,432 13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 개발비 895,629 298,543 597,086 895,629 164,199 731,430 기타의무형자산(회원권) 703,118 60,000 643,118 757,507 60,000 697,507 계 1,598,747 358,543 1,240,204 1,653,136 224,199 1,428,937 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 감 감가상각비 기말잔액 취득원가 감가상각누계액 취득 처분 개발비 731,430 0 0 134,344 597,086 895,629 298,543 기타의무형자산 697,507 0 54,389 0 643,118 703,118 60,000 합 계 1,428,937 0 134,344 1,240,204 1,598,747 358,543 당분기 현재 기타의무형자산은 전액 내용연수가 비한정인 회원권으로 손상차손누계액은 60,000천원 입니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 감 감가상각비 기말잔액 취득원가 감가상각누계액 취득 처분 개발비 895,629 119,417 776,212 895,629 119,417 기타의무형자산 698,032 59,475 0 757,507 757,507 - 합 계 1,593,661 59,475 119,417 1,533,719 1,653,136 119,417 14. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 장 부 가 액 채권최고액 담 보 권 자 토지 1,492,331 9,600,000 산업은행 건물 9,426,879 기계장치 1,978,866 합 계 12,898,076 9,600,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 서울보증보험 계약이행보증 조달청 외 2,333,114 상기 이외에 당분기말 현재 회사의 차입금에 대하여 최대주주로로부터 지급보증을제공받고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일일 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,754,085 - 393,457 - 기타지급채무 : - 미지급금 1,049,634 - 859,668 - 장기미지급금(유동) 0 - 55,944 6,745 임대보증금 - 212,003 - 200,000 소 계 1,049,634 - 915,612 206,745 합 계 4,803,719 212,003 1,309,069 206,745 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 금 액 만 기 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 1.16% 2,000,000 2,000,000 2016.10.07 산업은행 운영자금 2.09% 2,000,000 4,000,000 2017.04.15 계 4,000,000 6,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 금 액 만 기 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 1.52% 843,750 1,125,000 2018.12.12. 산업은행 시설자금 1.66% 281,250 375,000 2018.12.12. 소 계 1,125,000 1,500,000 차감 : 유동성대체 (500,000) (500,000) 계 625,000 1,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금 액 2016.4~2017.3 500,000 2017.4~2018.3 500,000 2018.4~2018.12 125,000 합계 1,125,000 17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수금 93,088 99,161 선수금 96,958 118,144 미지급비용 701,624 804,748 판매보상충당부채(주1) 137,799 153,276 계 1,029,469 1,175,330 (주1) 상기 판매보상충당부채는 판매된 제품 및 원재료에 대한 품질불량 등에 대한 보상의무와 관련하여 설정된 충당부채로 금액이 중요하지 않아 별도 구분표시하지 아니하였습니다. 18. 자 본 금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 구 분 수권주식수 발행주식수 1주의금액 보통주자본금 당분기말 보통주자본금 20,000,000주 13,648,051주 500원 6,824,026천원 전기말 보통주자본금 20,000,000주 12,565,800주 500원 6,282,900천원 19. 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,376,158 8,729,116 신주인수권대가 37,634 225,801 자기주식처분손익 34,114 34,114 합 계 11,447,905 8,989,031 20. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목은 회사가 보유하고 있는 자기주식으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 주식수 금 액 주식수 금 액 신한금융투자 718,634 주 4,528,768 718,634 주 4,528,768 상기 자기주식은 회사가 주가안정을 목적으로 취득한 것입니다. 21. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 기 기초금액 (405,716) (452,951) 해외사업환산대 (28,923) 60,557 법인세효과(주1) (114,433) (13,323) 기말금액 (549,071) (405,716) (주1) 당분기 중 법인세효과가 실현가능성이 없다고 판단하여 이를 인식하지 아니하였습니다. 22. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,750,000 1,750,000 이익준비금 등 1,750,000 1,750,000 2. 임의적립금 437,915 437,915 기업합리화적립금 437,915 437,915 3. 미처분이익잉여금 71,431,866 69,904,300 계 73,619,781 72,092,215 23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 재화의 판매 16,766,771 48,600,240 17,569,878 52,390,288 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 303,600 (141,161) 원재료 및 부재료매입액 등 19,584,245 23,351,249 종업원급여 7,335,053 7,911,468 감가상각비 2,987,417 3,208,917 외주가공비 850,754 310,054 운반비 468,167 640,380 수수료 1,839,910 2,311,872 소모품(공구)비 1,228,804 1,513,661 수선비 1,120,446 1,061,965 수도광열비 1,103,093 1,321,575 기타비용 10,202,393 9,422,869 계 47,023,883 50,912,849 (*)연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비 및 기타영업비용을 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판배비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 판매비 : 접대비 91,701 237,732 56,565 207,730 차량유지비 49,225 131,142 58,947 169,209 운반비 38,821 110,474 39,176 107,585 광고선전비 63,483 69,438 67 245 수출비용 58,453 171,351 82,854 276,593 판매보상비 0 12,937 24,266 24,266 판매촉진비 489,344 1,023,321 350,946 1,052,034 소계 791,026 1,756,394 612,821 1,837,662 관리비 : 급여 755,552 2,136,185 769,184 2,212,668 퇴직급여 31,860 93,992 35,496 99,954 잡급 10,483 32,576 10,671 33,382 복리후생비 102,908 304,922 111,269 318,662 여비교통비 14,026 55,696 46,497 87,262 통신비 14,438 45,517 16,973 50,504 세금과공과 39,229 85,469 45,940 93,996 감가상각비 47,876 139,675 51,470 166,677 대손상각비 2,329 67,709 255,040 589,200 수선비 207 2,006 2,447 8,315 보험료 14,086 51,748 16,062 53,334 임차료 8,311 23,852 7,173 20,589 수수료 174,423 369,499 135,304 327,551 리스료 12,615 37,844 12,614 29,434 기타 100,995 316,451 97,810 309,062 소계 1,329,340 3,763,143 1,613,950 4,400,590 계 2,120,365 5,519,536 2,226,772 6,238,253 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 69,305 251,208 69,210 226,665 외화환산이익 (84,346) 96,767 739,780 1,132,162 단기투자자산처분이익 0 670 - - 단기투자자산평가이익 23,040 37,253 - - 배당금수익 6,267 8,695 - - 당기손익인식금융자산평가이익 - - (34,018) 54,508 당기손익인식금융자산처분이익 - - (49,830) 15,738 계 14,265 394,594 725,142 1,429,074 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 21,277 84,947 43,356 137,806 외화환산손실 929,359 1,275,979 (10,090) 7,189 단기투자자산평가손실 (6,477) 0 단기투자자산처분손실 4,163 4,163 14,712 14,712 파생상품거래손실 0 - 3,898 계 948,322 1,365,089 33,266 144,995 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 외환차익 293,421 781,872 538,198 759,266 외화환산이익 (65,947) 54,056 298,389 532,973 임대료수익 30,000 90,000 30,000 90,000 유형자산처분이익 2,364 17,513 - 1,818 무형자산처분이익 0 2,611 잡이익 29,434 110,182 32,633 86,856 계 289,271 1,056,234 899,220 1,470,913 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 외환차손 798,461 1,092,106 182,657 405,739 외화환산손실 93,862 268,745 22,733 38,270 매출채권처분손실 89,660 101,413 10,575 36,359 유형자산처분손실 708 708 - 7,532 투자자산평가손실 - - 730 730 기부금 - - 5,000 8,000 잡손실 29,636 102,770 381,949 401,908 계 1,012,327 1,565,742 603,644 898,539 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 293,723 972,351 이연법인세비용 일시적차이의 변동효과 (44,760) (187,676) 자본에 가감한 이연법인세 금액 (114,433) (20,939) 법인세비용 134,530 763,736 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,662,096 4,213,820 적용세율에 따른 법인세비용 349,161 910,540 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 - - 비공제비용으로 인한 효과 30,549 24,784 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (227,816) (285,367) 법인세추납액 0 134,162 기타차이 (17,364) (20,383) 소 계 (214,631) (146,805) 법인세비용 134,530 763,736 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 해외사업환산대 (114,433) (20,939) (4) 당분기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에 반영 기타포괄손익에인식된 금액 기말잔액 미수수익 (5,666) (12,489) - (18,155) 대손충당금 490,534 21,618 - 512,152 감가상각누계액 307,816 27,169 - 334,985 판매보증충당부채 33,721 (3,405) - 30,316 유동성장기미지급금 9,731 9,731 대손금 13,792 (11,151) 2,641 미지급비용 139 무형자산손상차손 13,200 13,200 단기투자자산 297 (8,493) (8,196) 재고자산(미실현손익) 66,185 12,227 78,412 유형자산(미실현손익) (7,506) 1,876 (5,630) 해외사업환산손익 114,433 17,407 131,840 합계 1,036,676 27,353 17,407 1,081,297 회사는 차기 이후 예상연평균경상이익과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.한편, 종속회사 해외사업환산으로 인하여 발생한 일시적차이는 연결실체가가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 ① 당기순이익(손실) (579,698) 1,527,566 1,434,018 3,450,084 ② 유통보통주식수(주1) 12,729,436주 12,143,403주 11,836,579주 11,392,859주 ③ 기본주당순이익 (①/②) -46원 126원 121원 303원 (주1) 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구분 주식수 가중치 적수 기초(자기주식제외) 11,847,166 274 3,246,123,484 신주인수권행사 1,082,251 75 81,168,825 계 12,929,417 274 3,327,292,309 가중평균유통보통주식수 : 12,143,403주=3,327,292,309/274일 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 10,981,366 273 2,997,912,918 신주인수권 행사 360,750 162 58,441,500 신주인수권 행사 216,450 125 27,056,250 신주인수권 행사 180,375 99 17,857,125 신주인수권 행사 108,225 83 8,982,675 계 11,847,166 3,110,250,468 (3) 희석주당순이익 당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 ① 보통주 희석당기순손익 (579,698) 1,527,566 1,434,018 3,450,084 ② 가중평균희석유통보통주식수 12,946 13,145,868주 13,135,281주 12,691,561주 ③ 희석주당순이익 (=①/②) -45원 124원 109원 272원 ① 보통주 희석당기순손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 (579,698) 1,527,566 1,550,147 3,484,108 신주인수권부사채에 대한 세후이자 - - - 보통주 희석당기순손익 (579,698) 1,527,566 1,550,147 3,484,108 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 12,729,436 12,143,403 11,836,579 11,392,859 가중평균잠재적보통주 216,451 216,451 1,298,702 1,298,702 가중평균희석유통보통주식수 12,945,887 12,359,854 13,135,281 12,691,561 (4) 반희석성 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액(액면) 청구기간 발행될 보통주식수 행사가격 제1회 신주인수권사채 600,000 2013.10.17~2017.03.17 216,450주 2,772원 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 구매카드 약정 및 그 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 한도금액 사 용 금 액 우리은행 3,000,000 421,490 농협 3,000,000 607,232 계 6,000,000 1,028,723 (2) 회사는 기업은행과 무역자금과 관련하여 일람불L/C에 대한 지급보증약정(한도금액 USD 1,500,000)을 맺고 있으며, 당분기말 현재 USD 159,114를 사용하고 있습니다.. 31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성됩니다. (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 장기미지급금의 유동성대체 5,258 19,286 장기대여금의 유동성대체 0 333,424 장기차입금의 유동성대체 375,000 375,000 토지의 투자부동산 대체 973,958 0 건물의 투자부동산 대체 431,911 0 (3) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 당분기순이익 1,527,566 3,450,084 2. 조정 4,482,986 2,914,908 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 4,943,065 4,878,774 감가상각비 2,987,417 3,208,917 무형자산상각비 134,344 119,417 이자비용 84,947 137,806 법인세비용 134,530 763,736 대손상각비 67,709 589,200 판매보상비 (15,477) 2,078 외화환산손실 1,544,724 45,459 유형자산처분손실 708 7,532 파생상품거래손실 3,898 단기투자증권처분손실 4,163 단기투자증권평가손실 730 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (460,079) (1,963,865) 이자수익 251,208 226,665 유형자산처분이익 17,513 1,818 외화환산이익 150,823 1,665,135 금융상품평가이익 37,253 15,738 금융상품처분이익 670 54,508 무평자산처분이익 2,611 3. 영업활동으로 인한 자산부채변동 4,981,956 2,284,536 매출채권의 감소 903,823 (643,941) 미수금의 감소(증가) 52,136 2,719,310 선급금의 증가 (144,278) 401,354 선급비용의 감소(증가) (28,657) (77,728) 재고자산의 감소(증가) 303,600 (141,161) 매입채무의 감소 3,838,756 (231,566) 예수금의 증가(감소) (6,073) 16,547 선수금의 증가(감소) (21,186) (70,986) 미지급금의 증가(감소) 239,081 0 미지급비용의 증가(감소) (99,301) 293,223 유동성장기미지급금의 감소 (55,944) 계 0 10,992,508 8,649,528 32. 연결기업 및 특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기 및 전분기 중 연결기업 및 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 위해대진전자유한공사 매출 6,153,580 18,239,332 7,642,044 21,585,211 설비매각 49,264 252,562 47,402 143,838 이자수익 0 6,328 10,496 32,776 매입 등 29,307 103,697 1,654 348,613 자금상환 0 355,507 166,712 444,565 임직원 자금대여 0 0 0 40,000 자금상환 4,800 19,800 40,075 57,625 (2) 보고기간 종료일 현재 연결기업 및 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특 수 관 계 자 구 분 당분기말 전 기 말 위해대진전자유한공사 매출채권 7,518,610 10,716,280 미수금 282,541 53,681 (장기)대여금 0 355,507 미지급금 1,876 270 장기대여금 138,700 158,500 33. 위 험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으며 전반적인 전략은 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 11,274,275 10,864,308 자본 86,813,872 82,429,662 부채비율 13.0% 13.18% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요통화는 달러이며, 기타의 통화로는일본 엔화, 중국위엔화 및 유로화 등이 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY, CNY, EUR) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국달러(USD) USD 30,545,466 USD 21,014,473 USD 8,145,097 USD 10,143,222 엔화(JPY) JPY 108,897,164 JPY 55,483,491 JPY 2,625,465 JPY 669,000 중국위엔화(CNY) CNY 1,799,229 CNY 1,638,614 - CNY 1,033,924 유로(EUR) EUR 36,744 EUR 25,072 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 미국달러/원 2,455,752 (2,455,752) 1,274,111 (1,274,111) 엔화/원 115,165 (115,165) 53,280 (53,280) 위엔화/원 29,502 (29,502) 10,918 (10,918) 유로/원 4,521 (4,521) 3,211 (3,211) 나. 이자율위험관리연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 연결실체의 이자율관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익증가 및 손실을 감소를 추구함으로서 주주의 이익을 극대화 하는데 있습니다. 연결실체의 단기차입금은 1년을 만기로하는 고정이자율 조건이며, 예금의 경우 대부분 1년미만의 단기를 만기로 하는 고정이자율 상품에 가입하고있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 1년간 발생하는 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 단기금융자산 154,709 (154,709) 163,653 (163,653) 장기금융자산 3,914 (3,914) 1,411 (1,411) 단기차입금 (40,000) 40,000 (60,000) 60,000 장기차입금 (5,000) 5,000 (5,000) 5,000 유동성장기차입금 (6,250) 6,250 (11,250) 11,250 다. 가격위험요소 연결실체는 매도가능증권 중 당기손익인식금융자산(파생결합증권 ELS)과 매도가능지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식지정자산 4,311,915천원과 공 정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권으로 원가법으로 측정하는 매도가능증권이 1,748,800천원 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 신용거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방을 국내 대형 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고보수적인 관점에서 금융기관예치금의 만기를 금융부채의 만기보다 짧게 관리하면서유동성험을 관리하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경 및 일시적 유동성 악화에 대비하기 위해 금융기관과 구매카드 약정을 맺고 있으며, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채별 상환 및 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 25,419,132 25,419,132 단기금융상품 15,470,902 15,470,902 매출채권 7,324,158 7,324,158 기타수취채권 371,370 371,370 비유동금융자산 장기금융상품 391,388 391,388 당기손익인식지정자산 1,011,915 1,011,915 기타비유동자산 377,935 377,935 합 계 48,585,562 1,389,850 391,388 50,366,800 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 매입채무 3,754,085 - 3,754,085 기타지급채무 1,049,634 - 1,049,634 단기차입금 4,000,000 - 4,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 비유동금융부채 장기차입금 - 625,000 625,000 기타비유동부채 212,003 212,003 합 계 9,303,719 837,003 10,140,722 (3) 금융상품의 공정가치연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 대여금및수취채권 등의 금융자산(주석5참조)과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 단기투자자산 - 581,040 581,040 당기손익인식금융자산 - 4,311,915 - 4,311,915 매도가능금융자산 - - 1,748,800 1,748,800 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 64,073,365,232 54,866,733,795 53,680,948,318 현금및현금성자산 25,116,164,864 13,918,344,668 6,793,668,298 단기금융자산 15,454,505,490 16,365,310,380 17,912,133,678 단기투자자산 581,040,000 1,453,564,529 당기손익인식금융자산(유동) 3,300,000,000 매출채권 11,382,109,357 14,802,498,714 17,694,444,802 기타수취채권(미수금) 585,518,571 734,551,828 1,562,934,477 기타유동자산 290,432,418 141,869,473 577,827,752 재고자산 7,363,594,532 7,450,594,203 9,133,640,841 파생금융상품 6,298,470 비유동자산 33,317,854,514 37,517,270,175 36,863,354,070 장기금융자산 391,387,759 173,146,370 101,371,620 매도가능금융자산 1,748,800,000 1,566,800,000 1,238,800,000 당기손익 인식금융자산산 1,011,915,000 3,300,000,000 투자부동산 1,405,868,493 종속회사투자 93,424,902 692,060,855 858,250,005 기타투자자산 30,380,000 21,800,000 78,982,137 유형자산 26,009,425,106 28,978,906,724 31,336,220,152 무형자산 1,240,204,151 1,428,937,063 1,593,661,077 기타비유동자산 377,935,203 492,055,203 1,107,018,566 이연법인세자산 1,008,513,900 863,563,960 549,050,513 자산총계 97,391,219,746 92,384,003,970 90,544,302,388 부채 유동부채 9,740,345,010 8,862,029,866 12,489,830,870 매입채무 3,468,830,776 196,909,327 4,187,466,578 기타지급채무 629,059,082 503,301,368 742,915,380 단기차입금 4,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 유동성장기차입금 500,000,000 500,000,000 500,000,000 당기기법인세부채 92,227,152 658,632,090 139,672,194 기타유동부채 1,050,228,000 1,003,187,081 919,776,718 비유동부채 837,002,581 1,206,745,049 1,700,000,000 장기차입금 625,000,000 1,000,000,000 1,500,000,000 기타비유동부채 212,002,581 206,745,049 200,000,000 부채총계 10,577,347,591 10,068,774,915 14,189,830,870 자본 자본금 6,824,025,500 6,282,900,000 5,850,000,000 자본금 6,824,025,500 6,282,900,000 5,850,000,000 자본잉여금 11,447,905,037 8,989,030,765 7,025,490,045 기타자본항목 (5,077,839,669) (5,048,917,084) (5,109,474,276) 이익잉여금(결손금) 73,619,781,287 72,092,215,374 68,588,455,749 자본총계 86,813,872,155 82,315,229,055 76,354,471,518 자본및부채총계 97,391,219,746 92,384,003,970 90,544,302,388 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,151,270,121 40,781,044,918 15,050,798,398 44,275,235,675 58,585,058,753 54,008,462,644 매출원가 11,364,486,696 32,228,450,163 12,321,720,773 36,447,824,346 48,503,244,154 46,373,317,143 매출총이익 2,786,783,425 8,552,594,755 2,729,077,625 7,827,411,329 10,081,814,599 7,635,145,501 판매비와관리비 1,898,590,645 4,846,259,072 1,946,201,597 5,453,412,193 7,204,268,836 6,060,709,120 영업이익 888,192,780 3,706,335,683 782,876,028 2,373,999,136 2,877,545,763 1,574,436,381 금융수익 14,017,099 398,481,044 738,311,691 1,467,052,996 1,000,406,083 839,682,266 금융비용 948,436,982 1,364,846,077 53,980,486 175,151,896 180,299,133 688,772,010 지분법손익 (176,984,921) (569,713,368) (116,128,666) (34,023,884) (226,746,342) 기타수익 22,878,232 585,389,080 719,203,179 1,170,240,791 1,420,085,708 1,482,785,829 기타비용 727,302,538 1,079,445,937 349,059,344 551,847,247 720,376,131 1,094,443,126 법인세비용차감전순이익(손실) (927,636,330) 1,676,200,425 1,721,222,402 4,250,269,896 4,170,615,948 2,113,689,340 법인세비용 (347,937,950) 148,634,512 287,204,550 800,185,859 666,856,323 172,331,115 당기순이익 (579,698,380) 1,527,565,913 1,434,017,852 3,450,084,037 3,503,759,625 1,941,358,225 기타포괄손익 (28,021,042) (28,922,585) 69,375,330 95,178,178 60,557,192 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (28,021,042) (28,922,585) 69,375,330 95,178,178 60,557,192 지분법자본변동 (28,021,042) (28,922,585) 69,375,330 95,178,178 60,557,192 총포괄손익 (607,719,422) 1,498,643,328 1,503,393,182 3,545,262,215 3,564,316,817 1,941,358,225 주당이익 기본주당이익(손실) (46) 126 121 303 304 177 희석주당이익(손실) (45) 124 109 272 274 154 자본변동표 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (4,528,768,320) 66,647,097,524 74,993,819,249 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,941,358,225 1,941,358,225 지분법자본변동 (580,705,956) (580,705,956) 연차배당 유상증자(신주인수권행사) 2014.12.31 (기말자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (5,109,474,276) 68,588,455,749 76,354,471,518 2015.01.01 (기초자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (5,109,474,276) 68,588,455,749 76,354,471,518 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 3,503,759,625 3,503,759,625 지분법자본변동 60,557,192 60,557,192 연차배당 유상증자(신주인수권행사) 432,900,000 1,963,540,720 2,396,440,720 2015.12.31 (기말자본) 6,282,900,000 8,989,030,765 (5,048,917,084) 72,092,215,374 82,315,229,055 2015.01.01 (기초자본) 5,850,000,000 7,025,490,045 (5,109,474,276) 68,588,455,749 76,354,471,518 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 3,450,084,037 3,450,084,037 지분법자본변동 95,178,178 95,178,178 연차배당 유상증자(신주인수권행사) 432,900,000 1,963,540,720 2,396,440,720 2015.09.30 (기말자본) 6,282,900,000 8,989,030,765 (5,014,296,098) 72,038,539,786 82,296,174,453 2016.01.01 (기초자본) 6,282,900,000 8,989,030,765 (5,048,917,084) 72,092,215,374 82,315,229,055 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,527,565,913 1,527,565,913 지분법자본변동 (28,922,585) (28,922,585) 연차배당 유상증자(신주인수권행사) 541,125,500 2,458,874,272 2,999,999,772 2016.09.30 (기말자본) 6,824,025,500 11,447,905,037 5,077,839,669 73,619,781,287 86,813,872,155 현금흐름표 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 11,341,308,895 6,877,756,146 7,859,178,174 5,708,653,233 영업활동으로 창출된 현금흐름 12,090,692,634 7,093,137,307 8,114,907,123 5,980,633,869 당기순이익(손실) 1,527,565,913 3,484,107,921 3,503,759,625 1,941,358,225 조정 4,167,930,623 1,975,637,848 3,860,260,784 2,985,667,658 운전자본의 변동 6,395,196,098 1,633,391,538 750,886,714 1,053,607,986 이자수취 198,329,196 311,222,479 374,818,553 428,680,562 이자지급 (87,723,545) (141,765,791) (168,137,628) (182,622,446) 법인세납부(환급) (859,989,390) (384,837,849) (462,409,874) (518,038,752) 배당금수취 투자활동으로 인한 현금흐름 410,723,813 1,215,438,300 (3,225,697,561) (1,714,428,614) 단기금융상품의 순변동 910,804,890 4,543,854,312 1,546,823,298 (404,671,776) 단기투자자산의 처분 2,450,071,750 997,728,890 1,104,506,437 154,018,000 파생상품의 정산 2,400,000 2,400,000 매도가능증권의 처분 328,000,000 유형자산의 처분 134,304,394 15,454,546 18,272,728 20,054,545 무형자산의 처분 57,000,000 건설중인자산의 순변동 (67,000,000) 1,572,380,000 미착기계의 순변동 156,224,450 기타투자자산의 순감소 57,374,879 대여금의 감소 375,306,510 502,190,406 776,348,059 729,925,390 장기금융상픔의 감소 322,000,000 (39,718,287) 0 단기투자자산의 취득 (1,543,786,830) (1,005,644,000) (2,505,644,000) (77,009,000) 장기금융상품의 증가 (218,241,389) (71,774,750) (35,766,504) 장기투자증권의 취득 (1,515,915,000) (100,000,000) (328,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (3,300,000,000) (3,300,000,000) 유형자산의 취득 (579,700,372) (2,303,548,666) (638,569,132) (1,438,146,243) 무형자산의 취득 0 (59,474,590) (59,474,590) (895,628,749) 보증금의 증가 (8,680,000) (250,476,607) (250,476,607) (5,410,510) 보증금의 감소 103,000,000 452,000,000 462,516,117 50,300,000 장기대여금의 증가 (40,000,000) (40,000,000) (85,000,000) 기타투자자산의 순증가 (8,440,140) 72,067,846 (55,093,767) 재무활동으로 인한 현금흐름 624,999,772 2,021,440,720 1,896,440,720 (1,775,112,000) 유상증자 2,999,999,772 2,396,440,720 2,396,440,720 단기차입금의 차입 4,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 장기차입금의 차입 500,000,000 장기차입금의 상환 (375,000,000) (375,000,000) (500,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (6,275,112,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,377,032,480 10,114,635,166 6,529,921,333 2,219,112,619 기초현금및현금성자산 13,918,344,668 6,793,668,298 6,793,668,298 4,421,762,135 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,179,212,284) 1,076,793,746 594,755,037 152,793,544 기말현금및현금성자산 25,116,164,864 17,985,097,210 13,918,344,668 6,793,668,298 5. 재무제표 주석 제 30 기 당분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 29 기 전분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 주식회사 대진디엠피 1. 회사의 개요(1) 회사의 개황주식회사 대진디엠피(이하 '회사')는 전자부품 제조업을 주요 사업목적으로 하여 1987년 6월 23일에 설립되었으며, 2001년 12월에 상호를 대진정밀산업 주식회사에서 주식회사 대진디엠피로 변경하였습니다. 회사는 2002년 7월 12일자로 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하여 2002년 7월 16일자로 코스닥시장에서 주식의 매매가 개시되었습니다.(2) 대표이사 : 박창식(3) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 : 주 주 명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박창식 2,983,461 21.86% 최대주주 박영태 1,032,408 7.56% 특수관계자 박연숙 652,992 4.78% " 안중현 207,340 1.52% " 장수경 200,000 1.47% " 정태지 200,000 1.47% " 박헌우 465,266 3.41% " 박현민 116,317 0.85% " 박헌국 116,317 0.85% " 자기주식 718,634 5.27% 기타 소액주주 6,955,316 50.96% 합계 13,648,051 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포 함하고있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 재무제표 측정기준 회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (5) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 종속기업은 회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며, 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업 투자 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업의 결손누적으로 인하여 종속기업 및 관계기업투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 종속기업 및 관계기업투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 회사가 종속기업 및 관계기업투자주식에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 종속기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. 지분법 적용을 중지한 후, 종속기업 및 관계기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업 및 관계기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업이유상증자(자본잉여금 및 자본조정의 증가를 포함한다)를 한 경우에는 유상증자금액 중 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 전기이월이익잉여금(예: 지분법이익잉여금변동)의 감소로 하여 종속기업 및 관계기업투자주식을 차감처리합니다 (6) 영업부문 회사의 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 3에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 회사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 금융상품 및 차입금과 같은 공통자산, 부채 및 관련 비용 과 법인세 자산과 부채 등입니다. (7) 현금 및 현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. (8) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 금융상품 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보차입으로 인식하고 있습니다. ① 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 예상 만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다 ② 당기손익인식금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 기업회계기준서 1039호(금융상품-인식과 측정)에 따라 최초인식시점에 단기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하여 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산 회사는 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 매출채권 및 기타채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ⑤ 매출채권 및 기타수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ⑥ 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융상품으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 경우 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 매출채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 손상차손은 충당금계정에서 제각하고 있습니다. 만약 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 충당금계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 충당금계정의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계 정 과 목 내 용 연 수 건 물 20년 구 축 물 20년 기 계 장 치 8년 차량 운반구 4년 공구와 기구 4년 비 품 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (11) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. (14) 유ㆍ무형자산의 손상 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 또한, 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부가액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 정부보조금 정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다. (16) 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (17) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 확정급여채무확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다(당분기말 284,650천원, 전기말 23,589천원). 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 회사가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 309,196천원 및 281,994천원입니다(18) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (19) 외화환산 회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (20) 수익 회사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (21) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세 비용 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (23) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 당기 최초 적용 기준서회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경 및 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정)- 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호‘금융상품:인식과측정’에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로하고 있습니다.회사는 동 개정규정을 근거하여 종속기업투자의 평가를 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 가. 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 종속회사투자 6,235,800 (6,329,225) 93,425 6,235,800 (5,543,739) 692,061 6,235,800 (5,377,550) 858,250 이익잉여금 79,399,935 (5,780,153) 73,619,781 77,115,805 (5,023,590) 72,092,215 73,385,300 (4,796,844) 68,588,456 기타자본항목 (4,528,768) (549,071) (5,077,840) (4,528,768) (520,149) (5,048,917) (4,528,768) (580,706) (5,109,474) 나. 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 영업이익 3,706,336 0 3,706,336 2,373,999 0 2,373,999 지분법손익 (569,713) (569,713) (34,024) (34,024) 당기순이익 2,097,279 (569,713) 1,527,566 3,484,108 (34,024) 3,450,084 기타포괄손익 (28,923) (28,923) 95,178 95,178 총포괄손익 2,097,279 (598,636) 1,498,643 3,484,108 61,154 3,545,262 기본주당순손실(단위: 원) 173 (46) 126 306 (3) 303 희석주당순손실(단위: 원) 170 (45) 124 275 (3) 272 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서제1109호금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경등을 그 주요 특징으로 합니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과측정을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정 입니다. 3. 영업부문별정보(1) 영업부분에 관한 일반사항회사의 사업부문은 매출의 종류에 따라 프린터사업부 및 광사업부로 구분되며, 사업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요매출현황 주 요 고 객 프린터사업부 프린터 및 VCR부품 등 삼성전자 및 그 협력업체 광사업부 Chip LED 및 조명 내수 및 수출 (2) 영업부분별 재무현항가. 당분기 및 전분기의 영업부분별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 매출액 외부매출액 18,587,613 22,193,432 40,781,045 계 18,587,613 22,193,432 0 40,781,045 영업이익 870,928 2,835,407 3,706,336 (감가상각비) 1,343,062 749,752 2,092,813 당기순이익(손실) (291,281) 2,591,797 (772,951) 1,527,566 (단위 : 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 매출액 외부매출액 22,963,039 21,312,197 44,275,236 계 22,963,039 21,312,197 44,275,236 영업이익 129,163 2,244,836 2,373,999 (감가상각비) 1,521,743 738,780 2,260,523 당기순이익(손실) 566,898 1,817,939 1,065,248 3,450,084 나. 보고기간말 현재의 영업부분별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 자산 15,350,301 32,479,491 49,561,428 97,391,220 (재고자산) 1,158,593 6,205,002 7,363,595 (유형자산) 5,470,791 20,538,634 26,009,425 부채 2,108,906 1,908,833 6,559,609 10,577,348 (단위 : 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 자산 28,219,420 25,517,480 38,647,104 92,384,004 (재고자산) 1,290,754 6,159,840 - 7,450,594 (유형자산) 13,916,858 15,062,049 - 28,978,907 부채 314,742 379,166 9,374,868 10,068,775 4. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당 분 기 말 전 기 말 보유현금 13,599 5,448 보통예금 기업은행 외 25,102,566 13,912,896 계 25,116,165 13,918,345 5. 금융상품 및 금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식항목 지정 대여금및수취채권 단기매매증권 매도가능금융자산 계 단기금융자산 - 15,454,505 - - 15,454,505 단기투자자산 - - 581,040 - 581,040 장기금융상품 - 391,388 - - 391,388 매출채권 - 11,382,109 - - 11,382,109 기타수취채권(유동) - 585,519 - - 585,519 기타비유동자산 - 377,935 - - 377,935 단기손익인식금융자산(유동) 3,300,000 3,300,000 단기손익인식금융자산(비유동) 1,011,915 1,011,915 매도가능자산 0 - - 1,748,800 1,748,800 계 4,311,915 28,191,456 581,040 1,748,800 34,833,211 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식항목 지정 대여금및수취채권 단기매매증권 매도가능금융자산 계 단기금융자산 - 16,365,310 - - 16,365,310 단기투자자산 - - 1,453,565 1,453,565 장기금융자산 - 173,146 - - 173,146 매출채권 - 14,802,499 - - 14,802,499 기타수취채권(유동) - 734,552 - - 734,552 기타비유동자산 - 492,055 - - 492,055 매도가능금융자산 - - 1,566,800 1,566,800 당기손익인식금융상품 3,300,000 - - - 3,300,000 계 3,300,000 32,567,562 1,453,565 1,566,800 38,887,927 (2) 당분기 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 RP 등 기업은행 4,175,762 4,146,881 - 정기예금 농협중앙회 11,278,743 12,218,429 - 저축성보험 LIG손해보험 284,088 - 65,847 저축성보험 삼성화재 107,300 - 107,300 계 15,454,505 391,388 16,365,310 173,146 (3) 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 상각후원가 측정 금융부채 계 매입채무 - - 3,468,831 3,468,831 기타지급채무 - - 629,059 629,059 단기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 유동성장기차입금 - - 500,000 500,000 장기차입금 - - 625,000 625,000 기타비유동부채 - - 212,003 212,003 계 - - 9,434,892 9,434,892 (단위: 천원) 구 분 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 상각후원가 측정 금융부채 계 매입채무 - - 196,909 196,909 기타지급채무 - - 503,301 503,301 단기차입금 - - 6,000,000 6,000,000 유동성장기차입금 - - 500,000 500,000 장기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타비유동부채 - - 206,745 206,745 계 - - 8,406,956 8,406,956 (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 대여금및수취채권 대손상각비 29,251 67,709 255,040 589,200 외환차익 15,120 320,264 362,799 473,472 외환차손 79,155 609,569 12,345 150,214 외화환산이익 -37,715 36,043 298,389 532,973 외화환산손실 -220,671 1,543,976 22,733 38,270 이자수익 85,330 255,095 38,270 254,554 계 -49,530 2,832,656 989,576 2,038,683 상각후원가측정 금융부채 외화환산이익 -3,127 18,013 700,042 1,132,162 외화환산손실 1,040 747 - 7,189 이자비용 26,320 84,704 38,538 138,531 계 24,233 103,464 738,579 1,277,882 단기매매 및 당기손익인식 금융자산 금융자산처분이익 0 670 39,796 금융자산평가이익 23,040 37,253 15,738 단기투자자산평가손실 -6,477 0 배당금수익 2,429 6,267 계 18,992 44,190 - 55,534 6. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전 기 말 매출채권 12,568,358 15,921,038 대손충당금 (1,186,249) (1,118,540) 계 11,382,109 14,802,498 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 기 기초잔액 1,118,540 522,350 손상차손(환입) 67,709 603,119 제각액 0 (6,929) 기말잔액 1,186,249 1,118,540 (3) 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 3개월이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월초과 합계 매출채권 11,056,690 127,901 204,596 20,041 1,159,130 12,568,358 7. 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 984,569 - 834,862 - 미수금대손충당금 (481,570) - (481,571) - 미수수익 82,520 - 25,754 - 보증금 - 239,235 - 333,555 장기대여금 0 138,700 355,507 158,500 계 585,519 377,935 734,552 492,055 (2) 당분기 및 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 기 기초잔액 481,571 483,630 손상차손(환입) - (2,059) 기말잔액 481,571 481,571 8. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 취득원가 평가손실충당부채 장부금액 제품 2,293,131 561,726 1,731,405 2,583,025 495,723 2,087,302 원재료 4,753,980 355,988 4,397,992 4,390,880 146,372 4,244,509 부재료 22,537 22,537 9,413 - 9,413 재공품 841,866 841,866 761,224 - 761,224 저장품 260,066 260,066 265,114 - 265,114 미착품 109,728 109,728 83,034 - 83,034 합 계 8,281,308 917,714 7,363,595 8,092,689 642,095 7,450,594 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가: ―재고자산평가손실 275,619 93,923 9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 539,813 406,449 선급금대손충당금 (303,933) (303,933) 선급비용 54,552 39,353 계 290,432 141,869 10. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산은 전액 시장성없는 지분증권으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 지분율 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 SVIC 18호 신기술사업투자조합(주1) 2% 916,800 916,800 1,238,800 1,238,800 SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1) 2.1% 832,000 832,000 328,000 328,000 계 1,748,800 1,748,800 1,566,800 1,566,800 (주1) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권으로 취득원가로 측정하였습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 신한금융 사모 파생결합사채 3,300,000 3,300,000 3,300,000 3,300,000 농협은행 공모 파생결합사채 1,011,915 1,011,915 - - 회사에서는 상기 금융상품을 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의분리인식에 따른 부담을 경감하고 더 신뢰성 있는 공정가치 금액을 산정하기 위하여당기손익인식자산으로 지정하여 평가손익을 당기손익에 반영하나 만기보장 약정에 따라 평가손익이 발생하지 아니하였습니다. 한편, 상기 금융상품은 만기가 재무상태표 종료일 이후 1년 이내로 도래함에 따라 당분기 중 유동성으로 계정을 재분류 하였습니다.11. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 973,958 646,669 1,620,626 감가상각누계액 (214,758) (214,758) 장부금액 973,958 431,911 1,405,868 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 - - - 취득액 973,958 456,086 1,430,044 감가상각비 (24,175) (24,175) 기말금액 973,958 431,911 1,405,868 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 임대수익 90,000 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (6,383) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) - 합 계 83,617 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 추정액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 토지, 건물 1,405,868 3,201,526 12. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소유지분율 주요영업활동 소재지 장부가액 당분기말 전기말 위해대진전자유한공사 100% 프린터부품제조 중국 93,425 692,061 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초장부금액 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 위해대진전자유한공사 692,061 (569,713) (28,923) 93,425 (단위: 천원) 관계기업명 기초장부금액 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 위해대진전자유한공사 858,250 (34,024) 95,178 919,404 (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 위해대진전자유한공사 8,950,734 8,599,258 26,160,568 (519,707) (4) 당분기 및 전기말 종속기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 미반영손실 누계액 내부거래(유형자산) 내부거래(재고자산) 장부금액 위해대진전자유한공사 351,476 100% 351,476 - 19,955 (278,006) 93,425 (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 미반영손실 누계액 내부거래(유형자산) 내부거래(재고자산) 장부금액 위해대진전자유한공사 1,192,745 100.00% 1,192,745 0 28,824 (302,165) 919,404 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 토지 7,390,560 7,390,560 8,364,518 - 8,364,518 건물 20,588,203 7,530,554 13,057,649 21,177,871 6,952,331 14,225,540 구축물 642,157 238,928 403,229 604,857 216,551 388,306 기계장치 21,670,622 17,090,114 4,580,509 21,714,422 16,255,710 5,458,712 차량운반구 965,803 661,220 304,583 1,021,541 813,264 208,278 공구와기구 1,078,454 1,024,384 54,071 1,078,454 1,006,421 72,033 비품 2,187,982 2,083,657 104,325 2,171,482 2,051,163 120,319 건설중인자산 114,500 114,500 141,200 - 141,200 합 계 54,638,282 28,628,857 26,009,425 56,274,347 27,295,440 28,978,907 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 가 감 소 분기말잔액 취 득 기 타 감가상각비 처분및대체 토지 8,364,518 0 973,958 7,390,560 건물 14,225,540 57,000 792,981 431,911 13,057,649 구축물 388,306 37,300 22,377 403,229 기계장치 5,458,712 278,250 93,700 1,132,654 117,500 4,580,509 차량운반구 208,278 190,650 94,345 304,583 공구와기구 72,033 0 17,963 54,071 비품 120,319 16,500 32,495 104,325 건설중인자산 141,200 67,000 0 93,700 114,500 합 계 28,978,907 646,700 93,700 2,092,813 1,617,068 26,009,425 (단위: 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 가 감 소 분기말잔액 취 득 기 타 감가상각비 처분및대체 토지 8,344,083 20,435 8,364,518 건물 15,247,322 34,632 792,166 14,489,788 구축물 417,727 22,066 395,661 기계장치 4,996,470 2,128,227 1,269,409 5,855,288 차량운반구 309,362 91,546 21,168 196,648 공구와기구 18,496 90,000 29,858 78,637 비품 159,655 30,255 55,477 134,433 건설중인자산 1,686,880 78,317 1,650,697 114,500 미착기계 156,224 91,087 247,312 합 계 31,336,220 2,472,953 2,260,523 1,919,177 29,629,473 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 개발비 895,629 298,543 597,086 895,629 164,199 731,430 기타의무형자산(회원권) 703,118 60,000 643,118 757,507 60,000 697,507 계 1,598,747 358,543 1,240,204 1,653,136 224,199 1,428,937 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 감 감가상각비 기말잔액 취득원가 감가상각누계액 취득 처분 개발비 731,430 0 0 134,344 597,086 895,629 298,543 기타의무형자산 697,507 0 54,389 0 643,118 703,118 60,000 합 계 1,428,937 0 134,344 1,240,204 1,598,747 358,543 당분기 현재 기타의무형자산은 전액 내용연수가 비한정인 회원권으로 손상차손누계액은 60,000천원 입니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 감 감가상각비 기말잔액 취득원가 감가상각누계액 취득 처분 개발비 895,629 119,417 776,212 895,629 119,417 기타의무형자산 698,032 59,475 0 757,507 757,507 - 합 계 1,593,661 59,475 119,417 1,533,719 1,653,136 119,417 15. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 장 부 가 액 채권최고액 담 보 권 자 토지 1,492,331 9,600,000 산업은행 건물 9,426,879 기계장치 1,978,866 합 계 12,898,076 9,600,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 서울보증보험 계약이행보증 조달청 외 2,333,114 상기 이외에 당분기말 현재 회사의 차입금에 대하여 최대주주로로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,468,831 196,909 기타지급채무 : 미지급금 629,059 447,357 - 장기미지급금 0 12,003 55,944 6,745 기타비유동부채 : 임대보증금 - 200,000 - 200,000 소 계 629,059 212,003 503,301 206,745 합 계 4,097,890 212,003 700,211 206,745 17. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 금 액 만 기 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 1.16% 2,000,000 2,000,000 2016.10.07 산업은행 운영자금 2.09% 2,000,000 4,000,000 2017.04.15 합 계 4,000,000 6,000,000 (2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 금 액 만 기 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 1.52% 843,750 1,125,000 2018.12.12. 산업은행 시설자금 1.66% 281,250 375,000 2018.12.12. 소 계 1,125,000 1,500,000 차감 : 유동성대체(주1) (500,000) (500,000) 계 625,000 1,000,000 (주1) 유동성대체 금액은 유동성장기차입금의 계정과목으로 계상되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 금 액 2016.10~2017.9 500,000 2017.10~2018.9 500,000 2018.10~2018.12 125,000 합계 1,125,000 18. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수금 93,088 99,161 선수금 96,958 118,144 미지급비용 722,383 632,606 판매보상충당부채(주1) 137,799 153,276 계 1,050,228 1,003,187 (주1) 상기 판매보상충당부채는 판매된 제품 및 원재료에 대한 품질불량 등에 대한 보상의무와 관련하여 설정된 충당부채로 금액이 중요하지 않아 별도 구분표시하지 아니하였습니다. 19. 자 본 금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 구 분 수권주식수 발행주식수 1주의금액 보통주자본금 당분기말 보통주자본금 20,000,000주 13,648,051주 500원 6,824,026천원 전기말 보통주자본금 20,000,000주 12,565,800주 500원 6,282,900천원 20. 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,376,158 8,729,116 신주인수권대가 37,634 225,801 자기주식처분손익 34,114 34,114 합 계 11,447,905 8,989,031 21. 기타자본항목(1) 당분기 및 전기말 현재기타자본 항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,528,768) (4,528,768) 지분법자본변동 (549,071) (520,149) 합 계 (5,077,840) (5,048,917) (2) 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식수 금 액 주식수 금 액 신한금융투자 718,634 주 4,528,768 718,634 주 4,528,768 상기 자기주식은 회사가 주가안정을 목적으로 취득한 것입니다. 22. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 1. 법정적립금 1,458,558 1,458,558 이익준비금 1,458,558 1,458,558 2. 임의적립금 437,915 437,915 기업합리화적립금 437,915 437,915 3. 미처분이익잉여금 71,723,308 70,195,742 계 73,619,781 72,092,215 23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 3분기누계 3분기 3분기누계 재화의 판매 14,151,270 40,781,045 15,050,798 44,275,236 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분기 3분기 3분기누계 3분기 3분기누계 재고자산의 변동 1,069,073 87,000 648,522 (7,175) 원재료 및 부재료매입액 등 5,450,044 17,666,769 6,696,584 21,978,506 종업원급여 1,825,528 5,244,788 1,931,644 5,518,685 감가상각비 674,686 2,092,813 741,672 2,260,523 외주가공비 166,547 850,754 76,987 310,054 운반비 135,182 403,363 173,049 558,367 지급수수료 670,010 1,801,551 741,136 2,259,684 소모품(공구)비 403,151 994,879 429,563 1,203,077 수선비 35,683 112,430 60,737 210,884 수도광열비 212,466 579,233 274,605 757,140 기타비용 4,342,070 9,685,422 2,843,211 7,404,068 계 14,984,441 39,519,001 14,617,712 42,453,814 (*)손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비 및 기타영업비용을 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판배비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 판매비 : 접대비 72,836 185,144 37,937 145,172 차량유지비 35,245 93,577 46,228 130,486 운반비 16,207 45,670 12,373 30,080 광고선전비 63,483 69,438 67 245 수출비용 58,453 171,351 82,854 276,593 판매보상비 0 12,937 24,266 24,266 판매촉진비 489,343 1,023,321 350,947 1,052,034 소 계 735,567 1,601,437 554,672 1,658,875 관리비 : 급여 676,237 1,885,741 672,513 1,926,244 퇴직급여 31,860 93,992 35,496 99,954 복리후생비 85,045 255,641 91,803 275,652 여비교통비 9,049 35,413 31,287 61,672 통신비 11,640 35,865 12,912 39,019 세금과공과 39,396 78,481 35,820 82,493 감가상각비 44,780 126,840 86,355 266,441 대손상각비 2,328 67,709 255,040 589,200 수선비 208 2,006 2,448 8,315 보험료 7,706 30,213 7,978 28,731 임차료 8,311 23,852 7,173 20,589 수수료 158,845 331,140 117,321 275,364 리스료 12,615 37,844 12,615 29,434 기타 75,004 240,085 22,770 91,429 소 계 1,163,024 3,244,822 1,391,530 3,794,537 계 1,898,591 4,846,259 1,946,202 5,453,412 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 69,057 255,095 38,270 254,554 외화환산이익 (84,346) 96,767 700,042 1,132,162 금융자산처분이익 0 670 - 15,738 금융자산평가이익 23,040 37,253 - 54,508 배당금수익 6,267 8,695 - - 계 14,017 398,481 738,312 1,456,962 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 21,392 84,704 38,538 138,531 외화환산손실 929,359 1,275,979 - 7,189 단기투자자산평가손실 (6,477) 14,712 14,712 단기투자자산처분손실 4,163 4,163 - - 파생상품거래손실 - - - 3,898 계 948,437 1,364,846 53,250 164,330 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 외환차익 29,021 320,264 362,799 473,472 외화환산이익 (65,947) 54,056 298,389 532,973 유형자산처분이익 2,364 17,513 - 1,818 무형자산처분이익 - 2,611 - - 투자자산처분이익 114 447 15 169 임대료 30,000 90,000 30,000 90,000 잡이익 27,326 100,497 28,000 71,808 계 22,878 585,389 719,203 1,170,241 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 외환차손 515,184 609,569 12,345 150,214 외화환산손실 93,862 268,745 22,733 38,270 투자자산처분손실 0 308 - 5 매출채권처분손실 89,660 101,413 10,575 36,359 기부금 - - 5,000 8,000 유형자산처분손실 708 708 - 7,532 투자자산평가손실 - - 730 730 잡손실 27,889 98,703 298,405 311,466 계 727,303 1,079,446 349,790 552,578 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세비용 당기법인세부담액 293,584 972,350 이연법인세비용 일시적차이의 변동효과 (144,950) (172,164) 법인세비용 148,635 800,186 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 1,676,200 4,284,294 적용세율에 따른 법인세비용 352,264 926,045 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 - 비공제비용으로 인한 효과 30,549 24,784 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (227,816) (285,367) 법인세추납액 0 134,162 기타차이(세율차이 등) (6,363) 563 소 계 (203,630) (125,859) 법인세비용 148,635 800,186 (3) 당분기 및 전분기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에 반영 기타포괄손익에인식된 금액 기말잔액 미수수익 (5,666) (12,489) - (18,155) 대손충당금 490,534 21,618 - 512,152 감가상각누계액 307,816 27,169 - 334,985 판매보증충당부채 33,721 (3,405) - 30,316 미지급비용 9,731 9,731 장기미지급금 13,792 (11,151) - 2,641 대손금 139 - 139 무형자산손상차손 13,200 13,200 단기투자자산 297 (8,493) (8,196) 지분법평가 131,700 - 131,700 합계 863,564 144,950 0 1,008,514 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에 반영 기타포괄손익에인식된 금액 기말잔액 미수수익 (17,849) 13,006 - (4,843) 대손충당금 353,587 131,295 - 484,882 감가상각누계액 163,456 27,169 - 190,625 선수금 328 (328) - - 판매보증충당부채 30,965 457 - 31,422 미지급비용 9,731 - 9,731 장기미지급금 9,931 2,482 - 12,413 대손금 288 - - 288 당분기손익인식금융자산평가손실 - 161 - 161 통화선도평가이익 (1,386) 1,386 0 당분기손익인식금융자산평가이익 - (3,462) (3,462) 합계 549,051 172,164 - 721,215 회사는 차기 이후 예상연평균경상이익과 가산할 일시적차이의 합계액이 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.다만, 종속회사투자의 지분법으로 인하여 발생한 일시적차이는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세를 계상하지 아니하였습니다. 29. 주당손익(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 ① 당기순이익 (579,698) 1,527,566 1,434,018 3,450,084 ② 유통보통주식수(주1) 12,729,436주 12,143,403주 11,836,579주 11,392,859주 ③ 기본주당순이익(①/②) -46원 126원 121원 303원 (주1) 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 11,847,166 274 3,246,123,484 신주인수권행사 1,082,251 75 81,168,825 계 12,929,417 274 3,327,292,309 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 10,981,366 273 2,997,912,918 신주인수권 행사 360,750 162 58,441,500 신주인수권 행사 216,450 125 27,056,250 신주인수권 행사 180,375 99 17,857,125 신주인수권 행사 108,225 83 8,982,675 계 11,847,166 3,110,250,468 가중평균유통보통주식수 : 11,847,166주=3,110,250,468/273일 (3) 희석주당순이익 당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 ① 보통주 희석당기순손익 (579,698) 1,527,566 1,434,018 3,450,084 ② 가중평균희석유통보통주식수 12,945,887주 13,145,868주 13,135,281주 12,691,561주 ③ 희석주당순이익 (=①/②)(주1) -45원 124원 109원 272원 ① 보통주 희석당기순손익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 (579,698) 1,527,566 1,550,147 3,484,108 신주인수권부사채에 대한 세후이자 - - - 보통주 희석당기순손익 (579,698) 1,527,566 1,550,147 3,484,108 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 12,729,436 12,143,403 11,836,579 11,392,859 가중평균잠재적보통주 216,451 216,451 1,298,702 1,298,702 가중평균희석유통보통주식수 12,945,887 12,359,854 13,135,281 12,691,561 (4) 반희석성 잠재적 보통주 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액(액면) 청구기간 발행될 보통주식수 행사가격 제1회 신주인수권사채 600,000 2013.10.17~2017.03.17 216,450주 2,772원 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 구매카드약정 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 한도금액 사 용 금 액 우리은행 3,000,000 421,490 농협 3,000,000 607,232 계 6,000,000 1,028,723 (2) 회사는 기업은행과 무역자금과 관련하여 일람불L/C에 대한 지급보증약정(한도금액 USD 1,500,000)을 맺고 있으며, 당분기말 현재 USD 159,114를 사용하고 있습니다. 31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성됩니다. (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 장기미지급금의 유동성대체 5,258 19,286 장기대여금의 유동성대체 0 333,424 장기차입금의 유동성대체 375,000 375,000 토지의 투자부동산 대체 973,958 0 건물의 투자부동산 대체 431,911 0 (3) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 순이익 1,527,566 3,484,108 2. 조정 4,167,931 1,975,638 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 4,632,344 3,967,560 감가상각비 2,092,813 2,260,523 무형자산상각비 134,344 이자비용 84,704 138,531 법인세비용 148,635 800,186 대손상각비 67,709 708,617 판매보상비 (15,477) 2,078 외화환산손실 1,544,724 45,459 손익인식금융자산평가손실 0 3,898 유형자산처분손실 708 7,532 지분법손실 569,713 단기투자자산처분손실 4,163 기타투자자산처분손실 308 5 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (464,413) (1,991,922) 이자수익 255,095 254,554 유형자산처분이익 17,513 1,818 외화환산이익 150,823 1,665,135 금융상품평가이익 37,253 15,738 기타투자자산처분이익 447 169 금융상품처분이익 670 54,508 무형자산처분이익 2,611 3. 영업활동으로 인한 자산부채변동 6,395,196 1,633,392 매출채권의 감소(증가) 3,139,396 621,048 미수금의 증가 (168,377) 390,209 선급금의 감소(증가) (133,364) 364,871 선급비용의 증가 (15,199) (22,511) 재고자산의 감소(증가) 87,000 (7,175) 매입채무의 증가 3,288,946 (60,851) 예수금의 증가(감소) (6,073) 16,116 선수금의 증가 (15,929) (85,749) 미지급금의 증가(감소) 125,999 194,585 미지급비용의 감소 92,797 222,849 계 12,090,693 7,093,138 32. 특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기 및 전기말 현재 지배종속적 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 명 지배종속적 관계의 내용 위해대진전자유한공사 당사가 100%의 지분을 소유하고 있는 종속회사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구 분 당 분 기 전 분 기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 위해대진전자유한공사 매출 6,153,580 18,239,332 7,642,044 21,585,211 설비매각 49,264 252,562 47,402 143,838 이자수익 0 6,328 10,496 32,776 매입 등 29,307 103,697 1,654 348,613 자금상환 0 355,507 166,712 444,565 임직원 자금대여 0 0 0 40,000 자금상환 4,800 19,800 40,075 57,625 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특 수 관 계 자 구 분 당분기말 전기말 위해대진전자유한공사 매출채권 7,518,610 10,716,280 미수금 282,541 53,681 (장기)대여금 0 355,507 미지급금 1,876 270 임직원 장기대여금 138,700 158,500 33. 위 험관리 (1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으며 전반적인 전략은 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 10,577,348 10,068,775 자본 86,813,872 82,315,229 부채비율 12.18% 12.23% (2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요통화는 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY, EUR) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국달러(USD) USD 27,042,252 USD 15,246,399 USD 293,086 USD 126,517 엔화(JPY) JPY 108,897,164 JPY 55,483,491 JPY 2,625,465 JPY 669,000 위안화(CNY) CNY 80,190 - - - 유로(EUR) EUR 36,743.56 EUR 25,072 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 미국달러/원 2,932,511 (2,932,511) 1,772,050 (1,772,050) 엔화/원 115,165 (115,165) 53,280 (53,280) 위안화/원 1,315 (1,315) - - 유로/원 4,521 (4,521) 3,211 (3,211) 계 3,053,511 (3,053,511) 1,828,541 (1,828,541) 나. 이자율위험관리회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 회사의 이자율관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하면서 순이자의 이익증가 및 손실을 감소를 추구함으로서 주주의 이익을 극대화 하는데 있습니다. 회사의 차입금은 1년을 만기로하는 고정이자율 조건이며, 예금의 경우 대부분 1년미만의 단기를 만기로 하는 고정이자율 상품에 가입하고있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 1년간 발생하는 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 단기금융자산 154,545 (154,545) 163,653 (163,653) 장기금융자산 3,914 (3,914) 1,731 (1,731) 단기차입금 (40,000) 40,000 60,000 (60,000) 유동성장기차입금 (5,000) 5,000 5,000 (5,000) 장기차입금 (6,250) 6,250 10,000 (10,000) 다. 가격위험요소회사는 매도가능금융자산 중 당기손익인식금융자산(파생결합증권 ELS)과 매도가능지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식지정자산 4,311,915천원과 공 정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권으로 원가법으로 측정하는 매도가능금융자산이 1,748,800천원 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 신용거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방을 국내 대형 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 보수적인 관점에서 금융기관예치금의 만기를 금융부채의 만기보다 짧게 관리하면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경 및 일시적 유동성 악화에 대비하기 위해 금융기관과 구매카드 약정을 맺고 있으며, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채별 상환 및 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 25,116,165 25,116,165 단기금융상품 15,454,505 15,454,505 매출채권 11,382,109 11,382,109 기타수취채권 585,519 585,519 당기손익인식지정자산 3,300,000 3,300,000 비유동금융자산 장기금융상품 391,388 391,388 당기손익인식지정자산 1,011,915 1,011,915 기타비유동자산 377,935 377,935 합 계 55,838,298 1,389,850 391,388 57,619,536 (단위: 천원) 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 유동금융부채 매입채무 3,468,831 - 3,468,831 기타지급채무 629,059 - 629,059 단기차입금 4,000,000 - 4,000,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 비유동금융부채 장기차입금 - 625,000 625,000 기타비유동부채 212,003 212,003 합 계 8,597,890 837,003 9,434,892 (3) 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. 1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 대여금및수취채권 등의 금융자산(주석5참조)과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 (관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 단기투자자산 - 581,040 581,040 당기손익인식금융자산 - 4,311,915 - 4,311,915 매도가능금융자산 - - 1,748,800 1,748,800 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 제30기 3분기 매출채권 8,510,407 1,186,248 13.94% 미수금 770,429 481,570 62.51% 선급금 658,461 303,933 46.16% 단기대여금 500,000 500,000 100% 계 10,439,297 2,471,751 23.68% 제 29기 매출채권 9,873,348 1,118,540 11.3% 미수금 845,373 481,570 57.0% 선급금 521,943 303,933 58.2% 단기대여금 500,000 500,000 100.0% 계 11,740,663 2,404,042 20.5% 제 28기 매출채권 10,075,472 522,350 5.2% 미수금 3,699,831 483,630 13.1% 선급금 1,058,568 305,050 28.8% 단기대여금 500,000 500,000 100.0% 계 15,333,871 1,811,030 11.8% (2) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제30기 3분기 제 29기 제 28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,404,042 1,811,030 1,543,786 2. 순대손처리액(①－②±③) - 10,107 -20,143 ① 대손처리액(상각채권액) - 10,107 0 ② 상각채권회수액 - - 20,143 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 67,709 603,119 247,101 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,471,751 2,404,042 1,811,030 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 별분석을 토대로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다 당사는 대차대조표일 현재 매출채권, 선급금, 미수금 등 받을어음채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 가) 수출재화에 대한 매출채권은 신용장거래는 0%나) 내수재화에 대한 매출채권 중 정상거래처 0%.다) 국가등에 대한 채권잔액 0% (미수금 :부가세환급금등) 라) 부실거래처(부도거래처)의 담보채권의 경우 그 담보액(담보평가 금액이 있는 경우 그 평가액이 담보액보다 작을 경우 그 평가액)을 상회하는 금액 100%, 무 담보인 경우 100%마) 기타 회수가능성에 따른 설정율 (4) 당분기말 현재 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 7,126,640 224,637 1,159,130 - 8,510,407 구성비율 83.74% 2.64% 13.62% - 100.0% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가.재고자산 보유현황 [2016년 9 월30일 현재] [단위:천원,%,회] 사업부문 계정과목 제30기 3분기 제29기 제28기 프린터용부품 제품 493,187 458,642 527,719 원재료 1,176,807 1,457,111 1,832,141 부재료 22,537 9,413 13,863 재공품 878,580 1,033,766 861,238 미착품 - 83,034 85,846 저장품 - - 142,120 합 계 2,571,062 3,041,966 3,462,927 LED/LAMP 제품 1,728,372 2,080,751 2,273,013 원재료 3,740,008 3,500,895 4,357,307 재공품 366,827 313,081 417,720 미착품 109,728 0 23,258 저장품 260,066 265,114 359,149 합 계 6,205,001 6,159,840 7,430,447 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.95% 9.86% 11.80% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2｝] 5.92 5.86 6.08 나.재고자산 실사내용1)실사일자 2016년 당분기말 재고자산을 2016년 9월 30일에 실사하였습니다.2016년 당분기말 재고실사는 당사 공장 및 본사 사내에 보관하고 있는 자산에 대하여 실시하였습니다. 2) 재고자산 실사시 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 재고실사시에는 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회가없었습니다.3) 장기체화재고등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2016년 분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비 고 제품 2,783,235 2,783,235 561,726 2,221,509 원재료 5,272,803 5,272,803 355,987 4,916,816 부재료 22,537 22,537 - 22,537 재공품 1,245,407 1,245,407 - 1,245,407 저장품 260,066 260,066 - 260,066 미착품 109,728 109,728 - 109,728 합 계 9,693,776 9,693,776 917,713 8,776,063 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대진디엠피 회사채 사모 2012년 10월 17일 6,000 표면 0.0%만기 3.0% - 2017년 04월 17일 상환완료 신한금융 합 계 - - - 6,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 3분기(당기) 인덕회계법인 - - 제29기(전기) 인덕회계법인 적정 - 제28기(전전기) 인덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 인덕회계법인 외부감사 58,000 - 제29기(전기) 인덕회계법인 외부감사 58,000 612 제28기(전전기) 인덕회계법인 외부감사 58,000 638 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 사업보고서 제출일 현재 당사의 대표이사는 박창식으로써 15.13%를 보유하고 있 며 경영활동의 의사 결정자로써 권한을 행사하고 있으며 업무집행의사결정을 위한 이사회는 등기이사 4인으로 되어 있고 감사는 회사의 업무에 대한 감사를 하고 있습니다. 성명 직위 소유주식 비고 비고 박창식 대표이사 2,983,461 등기(상근) - 박영태 부사장 1,032,408 등기(상근) - 이현우 전무이사 - 등기(상근) - 정재길 사외이사 - 등기(비상근) - 신인균 감사 - 등기(비상근) - 합 계 - 4,015,869 - - 1) 법정 권한 가) 주주총회의 소집 결정 나) 대표이사의 선임 다) 회사의 업무대행, 지배인의 선임 또는 해임과 지점의 설치, 이전 또는 폐쇄 라) 이사의 직무집행 감독 마) 신주의 발행 바) 준비금의 자본전입 사) 각종 사채의 발행등 2) 기타의 권한 가) 중요한 사업계획의 승인 나) 중요한 회사 규칙의 개정, 폐지 다) 중요한 재산의 취득과 처분 라) 영업의 양수,도 마) 기타 회사경영에 중요하다고 인정되는 사항(투자, 융자 등) (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 해당사항 없슴. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어 있지 않습니다 (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 정재길 - 1933년 9월 20일생- 서울대학교 공과대학 졸업- 고려석면고무공업㈜('60-'63)- 금강스레트공업㈜ 부장('63-'69)- 대한양회공업㈜ 이사('69-'72)- 현 대진디엠피 사외이사 최대주주등과의 이해관계가 없습니다 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원팀 ( 담당자 :최지은 ☎ 041-590-0012 ) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㄱ. 이사의 수 회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 하고 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상 으로 한다. ㄴ.이사의 선임 ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제 는 적용하지 아니한다. ㄷ.이사의 임기 ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결 산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임 기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. ㄹ. 이사의 직무 ① 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. ㅁ.이사의 의무 ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하 여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다 (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 정재길 (출석률:100%) 찬반여부 1 2015-02-26 제28기 결산이사회 및 주주총회소집결의 가결 출석 찬성 2 2015-03-19 제28기 정기 주주총회 가결 출석 찬성 3 2015-04-17 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 출석 찬성 4 2015-05-29 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 출석 찬성 5 2015-06-24 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 출석 찬성 6 2015-06-10 제29기 임시 주주총회소집결의 가결 출석 찬성 7 2015-07-08 제29기 임시 주주총회 가결 출석 찬성 8 2015-07-10 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 출석 찬성 9 2016-02-22 1호 안건 제29기 결산이사회 및 주주총회소집결의2호 안건 전자투표제도 도입 가결 출석 찬성 10 2016-03-18 제29기 정기 주주총회 가결 출석 찬성 11 2016-07-18 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 출석 찬성 (다) 이사회내의 위원회 구성현황 해당사항 없슴. (라) 이사회내의 위원회 활동내역 해당사항 없슴. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사의 감사위원회는 설치되어있지 않으며, 감사는 1명이상 3명이내로 할수 있으며 현재의 감사(비상근)1명이 감사업무를 수행하고 있슴 (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 직무와 권한은 정관으로 정한다. - 감사는 회사의 중요한 회계업무처리 및 주요경영 의사결정에 있어 자문을 하며 이 사회에 출석하여 의견을 개진할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 신인균 - 한밭대학교 대학원 - 한국전기안전공사('88-'94)- 동양전기안전관리('94- 현재) (현 대표이사) 특급감리사1급설계사전기기사1급전기공사기사1급 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2015-02-26 제28기 결산이사회 및 주주총회소집결의 가결 2 2015-03-19 제28기 정기 주주총회 가결 3 2015-04-17 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 4 2015-05-29 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 5 2015-06-24 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 6 2015-06-10 제29기 임시 주주총회소집결의 가결 7 2015-07-08 제29기 임시 주주총회 가결 8 2015-07-10 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 9 2016-02-22 1호 안건 제29기 결산이사회 및 주주총회소집결의2호 안건 전자투표제도 도입 가결 10 2016-03-18 제29기 정기 주주총회 가결 11 2016-07-18 신주인수권행사청구에 따른 신주발행 및 교부의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 해당사항 없슴.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.- 당사는 2016.02.22 이사회를 통하여 제29기(2015.01.01~2015.12.31) 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 채택하는 이사회 결의를 하였습니다.- 전자투표및 전자위임장권유에 관한 사항우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다(3) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없슴. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창식 최대주주 보통주 1,901,210 15.13 2,983,461 21.86 본인 박영태 특수관계인 보통주 1,032,408 8.22 1,032,408 7.56 - 박연숙 특수관계인 보통주 652,992 5.20 652,992 4.78 - 박헌우 특수관계인 보통주 465,266 3.70 465,266 1.52 - 안중현 특수관계인 보통주 207,340 1.65 207,340 1.47 - 장수경 특수관계인 보통주 200,000 1.59 200,000 1.47 - 정태지 특수관계인 보통주 200,000 1.59 200,000 3.41 - 박현민 특수관계인 보통주 116,317 0.93 116,317 0.85 - 박헌국 특수관계인 보통주 116,317 0.93 116,317 0.85 - 계 보통주 4,891,850 38.93 5,974,101 43.77 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007.04.16 박창식 2,983,461 21,86% - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박창식 2,983,461 21.86% 최대주주 박영태 1,032,408 7.56% 특수관계인 우리사주조합 315 0 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,661 99.73 6,707,900 53.38% - 주) 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준의 주주의 주주수와 비율이며, 보유주식의 주식수와 비율입니다 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1000주권, 10000주권(8권종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2016/04 2016/05 2016/06 2016/07 2016/08 2016/09 보통주 최 고 4,420 4,790 4,600 4,870 5,100 5,200 최 저 4,135 4,250 3,960 4,325 4,580 4,715 월간거래량 858,251 3,082,234 926,545 1,785,655 1,745,593 1,560,159 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박창식 남 1961.10 대표이사 등기임원 상근 대표이사(총괄) - 인하대 기계공학과 졸업 ('84)- STEVENS INSTITUTE OF TECHNOLOGY 졸업('86) : 기계공학석사- ㈜대진디엠피 입사 ('88)- ㈜대진디엠피 대표이사 ('97~현재) 2,983,461 - 1988년 ~ 현재 2018.03.27 박영태 남 1967.04 부사장 등기임원 상근 프린터사업부총괄 - 단국대 졸업('91)- 기아자동차재직- ㈜대진디엠피 입사('94)- ㈜대진디엠피 이사('01 ) 1,032,408 - 1994년 ~ 현재 2018.03.27 이현우 남 1965.12 전무이사 등기임원 상근 LED사업부총괄 - 대전공업전문대 전기과 졸업('85)- ㈜대진디엠피 입사('87)- ㈜대진디엠피 이사('01) - - 1987년 ~ 현재 2019.03.26 정재길 남 1933.09 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 서울대학교 공과대 졸업('60)- 고려석면고무공업㈜- 금강스레트공업㈜ 부장- 대한양회공업㈜ 이사 - - 2001년 ~ 현재 2019.03.26 신인균 남 1962.02 감사 등기임원 비상근 감사 - 한밭대학교 대학원- 한국전기안전공사- 동양전기㈜ 대표이사(현) - - 2001년 ~ 현재 2019.03.18 문제연 남 1958.01 전무이사 미등기임원 상근 조명사업부 일본 총괄 - 인하대학교 졸업 ('81) - 대우전자 입사 ('83) - ㈜대진디엠피 입사 ('09) - 현, ㈜대진디엠피 전무 - - 2009년 ~ 현재 - 노수걸 남 1963.12 상무이사 미등기임원 상근 경영지원팀총괄 - ㈜유림 입사 ('89) - ㈜대진디엠피 입사 ('93) - 현, ㈜대진디엠피 상무 26,500 - 1993년 ~ 현재 - 박기제 남 1965.12 상무이사 미등기임원 상근 프린터사업부중국 총괄 - ㈜삼성전자 입사 ('90) - 일렉트로피아 입사 ('00) - ㈜대진디엠피 입사 ('03) - 현, ㈜대진디엠피 상무 - - 2003년 ~ 현재 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 프린터 남 39 - 23 - 62 5 2,479,711 26,379 - 프린터 여 7 - 3 - 10 7 297,136 27,012 - LED조명 남 48 - 8 - 56 3.26 1,723,445 22,382 - LED조명 여 25 - 12 - 37 2 801,393 9,540 - 합 계 119 - 46 - 165 3.63 5,301,685 19,931 - * 상기 직원수는 작성 기준일 현재 재직 중인 국내 본사 직원수이며, 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 당기 퇴사자를 포함하여 산출한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 789,650 263,217 - 사외이사 1 15,346 15,346 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 5,171 5,171 - 계 5 810,167 - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해대진전자유한공사 2002.06.29 - 362 - 100% 692 - - -599 - 100% 93 8,951 -519 합 계 - 100% 692 - - -599 - 100% 93 8,951 -519 당사의 관계회사는 중국 위해에 소재하고 있는 위해대진전자유한공사로써 당사가 2002년 06월에 100%출자한 현지법인입니다.최근사업년도말 현재 당사의 총 출자액은 US$5,500,000입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당사항 없슴. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 당사 임원.직원 관련 대여금은 주택자금 대여(복리후생 차원)와 우리사주 조합(조합원)관련 대여금("근로자복지기준법"에 의한 거래)으로 기재하지 않습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경 사항- 해당 사항이 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 의안내용 가결여부 비고 2009.03.27 제1호 의안 : 제22기 대차대조표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 정기 주주총회 2009.08.31 제1호의안 : 정관일부 변경의 건 가결 임시 주주총회 2010.03.26 제1호의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안 : 정관일부변경 제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 정기 주주총회 2011.03.25 제1호 의안 : 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결 정기 주주총회 2012.03.23 제1호 의안 : 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 정기 주주총회 2013.03.22 제1호 의안 : 제26기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 : 이사 이현우 선임의 건 2-2호 : 사외이사 정재길 선임의 건 제3호 의안 : 감사 신인균 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 정기 주주총회 2014.03.21 제1호 의안 : 제27기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 정기 주주총회 2015.03.20 제1호 의안 : 제28기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 (사내이사 2명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 정기 주주총회 2016.03.18 제1호 의안 : 제29기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 : 이사 이현우 선임의 건 2-2호 : 사외이사 정재길 선임의 건 제3호 의안 : 감사 신인균 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 정기 주주총회 3. 우발부채등가. 중요한 소송사건 등 - 해당 사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2002.06.26 11,832 하단참조 하단참조 - 신고서상 자금사용계획> (단위:천원) 내 역 이자율 사용일자 자 금 조 달 비 고 증권시장 내부자금 계 운영자금(차입금상환) 기업은행 6.3% 2002년 6월 600,000 - 600,000 기업은행 5.55% 2002년 6월 350,000 - 350,000 기업은행 3.9% 2002년 6월 123,843 - 123,843 기업은행 5% 2002년 6월 1,300,000 - 1,300,000 소 계 2,373,843 - 2,373,843 시설자금 건 물 - 2003년 3,000,000 - 3,000,000 기계장치 - 2002년~2003년 2,511,000 - 2,511,000 소 계 5,511,000 - 5,511,000 운영자금 원재료매입 2002년 3분기 3,304,793 - 3,304,793 기타 발행제비용 642,364 - 642,364 계 11,832,000 - 11,832,000 실제 자금사용현황> (단위 : 천원) 구분 사용일자 금액 비고 차입금상환 2002년 6월~10월 2,373,843 - 기타 발행제비용 2002년 6월 650,434 - 기계장치등 2002년6월~2003년3월 1,850,000 - 중국설비투자등 2002년6월~2003년3월 2,194,223 - 공장부지취득 2003년2월 400,453 - 원재료매입등 운영자금 2002년6월~2003년3월 1,363,047 - 금융상품취득 2002년6월~2003년3월 3,000,000 - 계 11,832,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음