파커스 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 파생상품계약 체결 현황

해당사항 없음.나. 시장위험 및 위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으며 전반적인 전략은 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	66,393,631	65,549,003

자본	68,659,436	81,085,981

부채비율	96.70%	80.84%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 외화위험관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요통화는 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY, CNH,EUR )

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국달러(USD)	26,925,368	45,796,333	6,699,836	11,548,189

엔화(JPY)	59,489,754	40,908,874	-	39,239,445

위안화(CNH)	118,670,898	65,701,723	49,231,445	10,760,048

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

미국달러/원	2,901,959	(2,901,959)	4,060,117	(4,060,117)

엔화/원	59,088	(59,088)	1,720	(1,720)

위안화/원	1,386,428	(1,386,428)	1,023,344	(1,023,344)

계	4,347,475	(4,347,475)	5,085,181	(5,085,181)

2) 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

변동이자부 금융부채	40,000,000	40,000,000

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자부 차입금	(400,000)	400,000	(50,000)	50,000

3) 가격위험연결회사는 단기투자자산, 당기손익인식금융자산 및 상각후원가측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 비유동자산을 4,546,176천원을 보유하고 있습니다. 상기 금융자산에 대해 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할경우 가격변동이 법인세차감전순손익 및 세전기타포괄손익에 미치는 영향은 454,618천원 입니다.4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고보수적인 관점에서 금융기관예치금의 만기를 금융부채의 만기 보다 짧게 관리하면서유동성 위험을 관리하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경 및 일시적 유동성 악화 대비하기 위해 금융기관과 구매카드 약정을 맺고 있으며, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 다음은 당분기말 금융부채별 상환 및 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과 5년이내	5년초과

유동금융부채 :

매입채무	6,529,210	6,529,210	6,529,210	-	-

기타채무(유동/비유동)	3,160,217	3,160,217	3,160,217	-	-

단기차입금	5,000,000	5,163,603	5,163,603	-	-

장기차입금	35,000,000	36,734,466	1,064,000	35,670,466	-

리스부채(유동/비유동)	11,255,191	12,282,397	3,221,369	7,057,064	2,003,964

합 계	60,944,618	63,869,892	19,138,399	42,727,530	2,003,964

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결회사는 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,115,246 3,115,246 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 581,532 581,532 장기금융상품 - - 1,430,930 1,430,930 계 - - 5,127,708 5,127,708 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,046 5,000,046 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 581,532 581,532 장기금융자산 - - 1,247,161 1,247,161 계 - - 6,828,739 6,828,739 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사의 원재료 매입 및 제품공급등에 영향을 끼치는 주요계약은 없습니다. 다만 직원들의 복리향상을 위하여 기숙사 목적으로 회사근처에 임대차계약을 아래와 이 계약체결을 하고 있습니다. (단위 : 천원) 계약상대방 관계 계정과목 보증금 비고 오재인외 개인 보증금 73,000 직원기숙사15채 합 계 73,000 - 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 신규 제품이나 제조공법, 배합기술 등의 연구개발은 대표이사를 중심으로 상기 조 도상의 부서내 인력과 개발인력을 중심으로 꾸준히 이루어져 제품개발 활동을 해왔습니다. 당사의 경우 70년 회사설립 이후 국내 고무 관련 기술이 취약할 당시 부터 고무 및 고무제품에 대한 끊임없는 연구와 개발을 통해 국산화를 이루어 왔으며 관련업계와 차별화 된 고무배합 기술과 제품제조 노하우를 보유하고 있고,향후에는 인력의 보충과 조직의 정비를 통해 별도의 연구개발 전담조직의 신설을 계획하고 있습니다. 당사의 연구개발 전담조직(기업부설연구소)신설계획에 의거하여 사업보고서제출일 현재 한국산업기술 진흥협회에 부설연구소 설립신고를 마친 상태입니다. - 연구개발 인력 현황> 사업부 직 위 성 명 담당업무 학력 주요연구실적 프린터사업부 대표이사 박창식 경영총괄 대학원졸 * Millerable type rubber foaming 기술개발* Sus blade a'ssy laser welding method* 박막 Sus판 press가공기술 개발Ionic conductive rubber foamroller 개발Doctor blade 개발Silicon conductive foam roller 개발Automatic laser welding fixture 개발Pinch roller automatic assembling M/C 개발 선임연구원 박영태 연구개발 대졸 연구보조 이명신 연구개발 고졸 연구보조 김선일 연구개발 고졸 연구보조 박공주 연구개발 고졸 LED조명사업부 책임연구원 윤현준 연구개발 대졸 LED조명PAR SERIESGALAXY SERIESSTAND SERIESAALOK SERIES 책임연구원 김성민 연구개발 대졸 책임연구원 김규도 연구개발 대졸 선임연구원 신민수 연구개발 전문대졸 (가) 대표이사의 경우 당사 제품 제조기술의 핵심인 배합과 생산기술에 관한 다수의 노하우를 가지고 연구개발 활동을 주도하고 임원들도 회사의 특성상 개발 Project의 TFT 구성에 적극적으로 관여하고 있습니다.(나) 당사의 매출확대와 수익 증가를 위해 신제품 개발과 공정개선 활동을 하고 있으며, 헬스케어 제품개발 등의 구체적인 성과를 이룰 수 있었습니다. 앞으로도 우수 연구인력의 지속적인 영입을 통해 경쟁력을 확보해 나갈 예정입니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제36기 3분기 제35기 제34기 비고 원 재 료 비 154,646 258,692 276,488 - 인 건 비 283,823 429,587 490,901 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 438,469 688,279 767,389 - 회계처리 판매비와 관리비 97,321 - - - 제조경비 341,148 688,279 767,389 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.61% 0.74% 0.98% - 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기간 효과 및 사업화 실적 Laser printer용Transfer roller 개발 1998.03-2000.05 2001년 하반기부터 H.P(구 삼성전자프린터)에 납품중 Laser printer용 Silicon conductive form roller 개발 1998.04-2000.12 2001년부터 H.P(구 삼성전자프린터)에 납품중 Laser welding typesus-blade a'ssy 개발 양산 2000.11-2001.03 H.P(구 삼성전자프린터) 에 납품중 Laser printer 장착 unit용발포 type pressure roller 개발 양산 2000.05-2001.02 H.P(구 삼성전자프린터) 에 납품중 레이져 프린터 신규모델양산용 부품 2002.01-2003.09 체택모델 H.P(구 삼성전자프린터) 에 납품중 컬러레이져 프린터 장착용카트리지 및 SET 부품 2002.07-현재 체택모델 H.P(구 삼성전자프린터) 에 납품중 LED용 조명개발(MR16/PAR20,PAR30) 2004.10-현재 제품전시회참가 및 신뢰성 테스트 헬스케어 제품개발(AALOK PATCH등) 2017.11-현재 온라인 판매중 7. 기타 참고사항 가. 지적 재산권에 관한 사항 권리 출원인 출원일 출원번호 국문명칭 등록일 등록번호 특허 주식회사 파커스 2015-10-14 10-2015-0143704 아이피엘 피부관리장치 2016-05-03 1619858 특허 주식회사 파커스 2016-03-31 10-2016-0039570 휴대용 주입장치 2016-11-01 1673227 특허 주식회사 파커스 2018-06-11 10-2018-0066589 휴대용 광학 지방 감소 및근육 강화 장치와 그 제어 방법 2018-08-29 1894779 디자인 주식회사 파커스 2018-02-27 30-2018-0009602 LED용 체지방 분해기 2018-11-20 0982315 디자인 주식회사 파커스 2019-03-18 30-2019-0011974 천장조명등 2019-12-09 1036825 디자인 주식회사 파커스 2019-03-18 30-2019-0011975 천장조명등 2019-12-09 1036826 디자인 주식회사 파커스 2019-03-25 30-2019-0013393 의료용 광파스 2019-11-01 1030948 디자인 주식회사 파커스 2019-03-25 30-2019-0013394 의료용 패치 2019-09-09 1023334 상표 주식회사 파커스 2013-11-28 40-2013-0079884 XLEDS 2014-04-07 1031506 상표 주식회사 파커스 2018-03-23 40-2018-0038159 AaLok 2018-11-20 1418974 상표 주식회사 파커스 2018-12-14 40-2018-0176456 AaLok 光파스 2019-09-20 1523278 상표 주식회사 파커스 2018-12-14 40-2018-0176457 AaLok 광파스 2019-09-20 1523279 상표 주식회사 파커스 2018-12-14 40-2018-0176458 AaLok LED파스 2019-09-20 1523280 상표 주식회사 파커스 2018-12-14 40-2018-0176459 AaLok LED패치 2019-09-20 1523281 상표 주식회사 파커스 2018-12-14 40-2018-0176460 AaLok LED PATCH 2019-09-20 1523282 상표 주식회사 파커스 2018-12-21 40-2018-0180419 AaLok fat melt 2019-10-31 1538157 상표 주식회사 파커스 2019-06-21 40-2019-0096632 AaLok 2020-10-23 1655448 상표 주식회사 파커스 2019-06-21 40-2019-0096633 AaLok 2020-06-23 1618335 나. 사업부문별 영업의 개황1) 업계의 현황 [프린터 사업]프린터(Printer)는 컴퓨터에서 정보를 사람이 눈으로 볼 수 있는 형태로 인쇄 하는 출력장치입니다. 프린터는 인쇄 방식에 따라서 크게 잉크를 사용하는 잉크젯 프린터와 토너를 사용하는 레이저 프린터로 나뉘는데, 과거 소비자에게 인기를 끌어왔던 잉크젯 프린터 판매량이 급감하면서 2016년 이후 처음으로 레이저 프린터 출하량이 잉크젯 프린터를 앞섰습니다. 이는 기업의 프린터 사용 패턴 변화와 전반적인 레이저 프린터 제품군의 가격 하락이 맞물리면서 잉크젯 프린터 수요는 감소하였고, 반면 관리가 쉬운 레이저 프린터 위주의 다기능 복합제품에 대한 선호도는 늘어나고 있는 것으로 보입니다. 동사는 잉크젯 프린터 시장에 절대 강자인 HP(Hewlett-Packard Inc) 사가 삼성의 프린터 사업부를 인수한 배경 또한 레이저 프린터 위주로 시장이 재편됨에 따라 HP 사가 레이저 프린팅 핵심기술의 내재화하기 위한 일환이라고 보고 있습니다.국내 프린터 시장이 성숙 단계에 진입함에 따라 향후 프린터의 고급화 트렌드는 더욱 중요해질 것으로 보이며 이로 인한 수요는 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 프린터 시장은 단순 프린터 기능만이 아닌 복사, 팩스, 스캔, Wi-Fi, NFC 등의 여러 기능을 한 기기에 통합한 복합기 시장이 중심이 되어 시장을 이끌어 갈 것으로 보입니다. 그리고 프린터 메이저 제조사가 높은 가격으로 대중화되지 못했던 칼라 레이저 프린터를 저렴한 가격의 보급형 제품들로 개발, 출시함에 따라 신흥국 위주의 레이저 프린터의 수요는 당분간 지속될 것으로 예상하고 있습니다.앞으로 국내 프린터 시장은 시장점유율을 높이기 위한 단가 경쟁은 피하고 수익성을 확보할 수 있는 방향으로 나아갈 것으로 예상되며 모바일 및 클라우드 연동 프린팅 시스템과 같은 차세대 방식으로 변화가 될 것입니다. 최근 한국IDC가 발간한 ‘한국 프린터·복합기 시장 분석’ 연구 보고서에 따르면 코로나19 팬데믹 장기화로 비대면 생활을 위한 전반적인 IT 디바이스 수요가 증가하며 시장 성장에 기여한 것으로 분석하고 있습니다.[LED조명사업]LED(Light Emitting Diode, 발광 다이오드)는 Ga(갈륨), P(인), As(비소)를 재료로 하여 만들어진 화합물로 전기에너지를 받으면 빛으로 변환시키는 반도체 기반의 발광 다이오드를 의미합니다. 2000년 초반 LED는 상대적으로 가격이 비싸 가전제품이나 산업기기의 표시용 소자로 적용이 제한적이었으나, 2009년 청색 LED가 개발되면서 LCD(Liquid Crystal Display)의 BLU(Back Light Unit)로 채택되기 시작하였으며, 현재 LED 조명은 RGB(Red, Green, Blue)의 빛의 3원색을 이용하여 약 1,670만 개의 천연색을 구현할 수 있으며 높은 색 재연 기능으로 조명시장을 급속도로 대체하고 있습니다. led 구성요소 정의.jpg led 구성요소 정의 세계 LED 조명시장은 2012년 이후 본격적으로 성장하였고 성장 배경으로는 기술발전에 따른 전반적인 제조원가 하락과 2014년 백열전구 퇴출 등 세계 각국의 에너지효율화 정책지원이 주요 요인으로 파악됩니다. 경제적으로 에너지 절감 효과가 큰 동시에 친환경적인 장점이 있는 LED 조명의 보급률은 전 세계적으로 증가될 것으로 보입니다. 세계 LED 조명시장은 2025년까지 성장이 지속될 것으로 예상되나 세계적인 신종 코로나바이러스 감염증(코로나19) 영향으로 올해 글로벌 발광다이오드(LED) 시장이 작년 대비 10％ 위축했다는 조사 결과가 나왔습니다.반도체와 통신 기술의 강점을 가진 우리나라의 경우 LED 조명시장에서 기술적 우위를 가지고 있기 때문에 4차 산업혁명과 함께 LED 조명시장이 중국, 대만 등 후발국의 저가 공세로 인한 가격 중심의 시장에서 에너지 효율성 및 차별화된 기능적인 요소가 부각된 제품으로 이동하고 있으며 이는 국내 조명기업에게 기회가 될 것으로 전망하고 있습니다. 2) 시장의 특성[프린터 사업]프린터 시장은 제품의 크기 및 용도에 따라 A4 용지까지 지원하는 가정용 및 사무용과 A3용지까지 지원하는 기업용 등으로 크게 구분되며, 인쇄 방식에 따라서는 잉크를 사용하는 잉크젯 프린터와 토너를 사용하는 레이저 프린터로 분류되고 있습니다. 당사의 주력사업 부문인 프린터 시장은 크게 레이저프린터 시장과 잉크젯프린터 시장으로 구분할 수 있으며, 세계 및 국내시장의 추세는 잉크젯의 경우 복사 기능 Fax 기능이 첨가된 다기능 복합기가 주종을 이루고 있으며 국내 경우 초저가 모델의 개발이 진행 중입니다. 또한 저가형의 컬러 레이저프린터와 복합기의 출시 등으로 제품군들이 다양화되고 있습니다.당사의 레이저프린터(모노 및 컬러), 복합기 등에 들어가는 부품이 주력 제품으로 특히 소모품인 현상기에 들어가는 부품을 주요 타겟으로 하고 있습니다. 프린터 제품군.jpg 프린터 제품군 [LED조명사업] LED 조명은 조명산업이 LED라는 새로운 패러다임으로 바뀌는 제품이기 때문에 초기 시장에 진입할 때 제품의 품질이 가장 중요하며 기존 전통 조명시장에서 서로 호환될 수 있는 제품군이 많이 필요하기 때문에 기존 전통 조명시장이 갖고 있는 제품의 특성을 만족시켜야 합니다.LED의 장점은 광 변환 효율이 높고 소비전력이 낮으며 수은을 사용하지 않아 친환경적이며 최대 50,000시간까지 지속되는 장수명과 여러 가지 색이나 다단계의 밝기로 제어가 용이하다는 점을 꼽을 수 있습니다. LED는 기술의 발전과 가격 안정화로 IT 분야(TV, 스마트 폰, 노트북, 모니터 LCD) 광원, 차량용 광원, 건축 조명시장으로 응용 분야가 확산되었습니다. LED 조명시장은 사업 초기 대기업과 중소기업들이 난립하면서 경쟁이 심화되었지만 현재는 자연스럽게 구조조정이 되어가는 추세입니다. 과거 조명시장이 저가 LED 제품 위주로 시장을 이끌어 왔다면 현재는 차별화된 기능과 고효율 형태의 고급형 LED 조명 제품으로 그 수요가 이동하고 있습니다. 특히, 당사는 LED 조명시장이 앞으로 IoT. 의료기기 시장 등과 융합되어 새로운 가치를 창출할 것으로 예상하고 있으며 이에 대한 연구개발을 지속해 오고 있습니다. 3) 회사의 현황[프린터 사업] 당사는 1970년 설립 이래 전자제품용 고무부품 제조라는 외길을 걸어왔습니다. 수십년간의 축적된 고무 배합 공정 노하우를 가지고 우수한 품질을 인정받아 대우전자, 삼성전자를 거쳐 현재는 HP사에 프린터 핵심 부품을 납품하고 있습니다.1985년 대우전자 VCR 사업부에 Pinch roller와 Reel belt를 15년 넘게 공급한 이력을 가지고 있으며, 1990년 이후 삼성전자 OA(프린터) 사업부에서 도트 프린터와 레이저 프린터를 생산함에 따라 관련 부품 납품을 시작하였습니다. 1994년 잉크젯 프린터를 미국 LEXMARK사에 OEM 공급하기 시작한 이후 본격적인 성장의 전기를 마련하였습니다. 당사는 레이저프린터 부품인 Sub blade a'ssy와 Cleaning blade a'ssy 공급을 시작으로, 1998년부터 Supply roller를 납품하기 시작하였고, 2001년 이후 삼성전자 프린터사업부 내 set 및 cartridge에 들어가는 핵심 롤러 및 블레이드의 공급점유율을 증가시키고 있습니다. 그리고 2016년 삼성전자 프린터 사업부가 HP로 매각됨에 따라 현재는 HP에 부품을 납품하고 있습니다.당사의 주력 제품으로 카트리지에 들어가는 Sus blade a'ssy, Cleaning blade a'ssy, Supply roller, Deve roller, Charge roller 및 기타 OPC film과 belt 등이 있습니다.Sus blade a'ssy의 경우 당사의 레이저 용접에 의한 블레이드 접착기술이 열에 의한 융착으로 접착하는 방식에 비해 높은 가격 경쟁력을 가지고 있으며, 높은 생산성을 나타내고 있습니다. 따라서 타 업체의 시장 진입이 제한적이며, 1997년 당사가 생산하기 시작한 이후부터 현재까지 고객사에 대량 납품하고 있습니다. Cleaning blade a'ssy의 경우 일본의 반도화학, 북진고무 등의 외국 경쟁업체가 있는 것으로 파악됩니다. 일본업체는 정품시장에, 대만업체는 재생시장에 제품을 공급하고 있는 것으로 보이며 제품 제조에 관한 기술은 각 사가 비공개로 보안을 철저히 하고 있습니다. 원재료인 우레탄을 일본에서 수입하여 당사에서 접착가공 공정을 거쳐 고객사에 납품하고 있으며, 우레탄 생산 국산화에 성공하여 일부 모델에 대하여는 당사에서 생산하는 우레탄으로 납품을 하고 있습니다. 프린터 제품군당사는 2002년에 중국 위해에 현지법인을 설립하여 국내 생산시설을 이전시켰으며 현재 Roller 류는 대부분 중국 공장에서 생산하고 있으며, Blade 류도 2005년 말 생산시설을 중국 공장으로 이전하여 생산 중입니다. 중국 공장을 통해 물류비용 절감 및 값싼 인건비 혜택을 누리고 있으며 국내에서는 신제품의 개발 및 일부 이전되지 않은 모델을 생산하고 있습니다.[LED조명 사업]당사는 2002년부터 광 사업부를 설립하여 LED PKG 및 LED를 이용한 조명장치까지 자체 개발하였습니다. LED Chip PKG를 주요 모듈업체 및 BLU 업체에 납품하고있으며 중국, 일본 등에도 수출하고 있습니다. 국내는 프리미엄 조명 브랜드인 오브라이트(OhBright)를 통해 인지도를 확대하고 있습니다.당사는 LED 광원을 활용한 의료기기 분야까지 사업영역을 확장하여 차별화된 경쟁력을 확보하기 위해 노력해왔습니다. 2018년 말 헬스케어 브랜드 AaLok를 공개하고 ‘패치’(통증완화기), ‘헤어버드’(두피관리), ‘핏세라’(리프팅) 등 다양한 헬스케어 제품들을 출시했습니다. 아울러 헬스케어 분야에 특화한 R 마케팅, 영업 활동을 위해 2022년 자회사 알록을 설립하였고, 헬스케어라는 기업과 소비자 간 거래(B2C) 분야 독립적인 활동을 해간다면 향후 시너지효과를 낼 수 있을것으로 기대하고 있습니다. 알록패치는 국내 식품의약품안전처로부터 의료기기 인증을 받은데 이어 미국 식품의약국인 FDA 등록을 2022년 6월 공식적으로 완료했습니다. 이로서 본격적으로 미국 지역의 아마존 등의 판매를 시작으로 그 동안 준비해 왔던 대형 유통채널과 백화점, 그리고 다양한 재활 기관 들의 판매 채널 확대가 가능하게 되었습니다. 금번 알록패치가 받은 2등급 의료기기 등록은 물리 의학 (Physical Medicine) 분류로 광, 열, 저온, 물, 전기 등의 물리학적 작용 또는 기계적 기구를 사용하여 질환의 진단, 치료, 예방을 취급하는 의학 분야의 일부분으로 알록의 통증 완화 디바이스가 물리 의학 분류에 대한 등록이 가능하다는 것을 확인 받은 것리고 이를 기초로 알록이 준비하고 있던 미국과 전 세계의 의료기기 시장에 대한 진출이 공격적으로 진행될 것으로 보인다. 알록패치는 그 동안 당사가 병원용 제품을 공급해왔던 의료용 조합 자극기인 LPL1의 노하우를 적용하여 개발된 스마트 웨어러블 적외선 조사기로 적외선과 레드파장이 근육층까지 도달하는 듀얼파장을 적용하고 집중조사를 통해 효과적으로 근육통을 완화시키는데 도움을 제공하고 기기로 현재 통증 완화 평가 시험 연구를 완료하였고 국내 유수의 대학병원들과 협업을 통해 통증 완화에 대한 다수의 임상시험을 진행 중에 있습니다. 4) 시장점유율[프린터 사업]당사는 프린터 부품을 HP 사에 납품하고 있으며 HP 사에 대한 매출 의존도가 매우 높은 수준입니다. 하지만 국내의 업체들이 HP 사에 납품하는 통계자료 등이 집계되지 않기 때문에 점유율을 표시하기는 어려움이 있습니다. 또한, 각각의 품목별로 국내의 업체 및 일본의 업체 등과 경쟁하고 있습니다. 당사에서 생산하는 일부품목(blade류)은 현재 독점적으로 공급하고 있는 것으로 추정하고 있으며 roller류 등은 다른 경쟁사와 일부 경쟁을 하고 있는 것으로 파악하고 있습니다.[LED조명사업]국내 LED 조명 및 헬스케어분야는 업체별로 규모 등을 파악하기 어렵고, 단가 경쟁으로 기업들이 단가를 대부분 공개하지 않고 있어서 정확한 시장점유율이 나오지 않고 있습니다. 해외시장 역시 일부 수출이 진행 중이나, 아직 매출 규모가 작고 한국 업체에 대한 시장 점유율이 미미한 관계로 이와 관련된 시장 정보가 만들어지고 있지 않습니다. 추후 신뢰성 있는 자료에 기인한 정보 발생 시 비치하겠습니다. 5) 조직도 조직도-2022.jpg 조직도-2022 다. 사업부문별 재무정보 1) 영업부분별 손익 (단위: 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 매출액 외부매출액 47,397,723 8,507,447 - 55,905,170 계 47,397,723 8,507,447 - 55,905,170 영업이익(손실) (9,744,146) (2,950,536) - (12,694,682) (감가상각비) (1,530,367) (944,226) - (2,474,593) 당기순이익(손실) (8,399,826) (2,919,471) 4,057,249 (7,262,048) 2) 영업부분별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 자산 48,540,566 23,992,077 62,520,424 135,053,067 (재고자산) 6,908,024 6,571,097 - 13,479,121 (유형자산) 10,256,797 5,523,207 48,478,630 64,258,634 부채 22,939,183 1,190,312 42,264,136 66,393,631 라. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 법률명 내용 회사에 미치는 영향 폐기물관리법 # 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리 하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상을 목적으로 함- 폐기물 구분/폐기물별 처리기준/음식물류 폐기물 처리 기준/폐기물 수출입신고/폐기물 처리시설 관리기준/ 발생량 및 처리량 신고의무 - 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 분류 및 적법 처리 - 사업장 폐기물의 보관 기준 준수 - 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적 해당 관청 정기적 신고 및 해당 시점에 올바로시스템 등록. - 폐기물 처리시설 신고 및 적정 운영관리 - 폐기물 발생량 감량화 대기환경 보전법 # 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 함- 대기오염물질 배출기준 준수/배출시설 신고/방지시설 기준 및 관리 대기배출 부과금/자가측정의무/ 휘발성유기화합물 방지시설 기준 등 - 대기배출시설에서 배출되는 대기오염물질의 배출허용 기준 관리 - 대기배출시설과 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 대기오염 물질의 주기적인 자가 측정관리 - 비산배출시설 허가 및 주기적인 관리 - 대기 배출시설의 설치 인허가 및 변경 등 신고 - 대기 환경기술인 임명 물환경 보전법 # 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방 하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정 하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함- 수질오염 배출기준 준수/배출시설 신고/처리시설 기준 및 관리 수질 배출 부과금 등 - 폐수배출시설에서 배출되는 수질오염물질의 배출허용 기준 관리 - 폐수배출 및 수질오염 방지시설의 법적 관리기준 준수 - 폐수배출 및 방지시설의 설치 인허가 및 변경 등 신고 - 방지시설의 주기적인 자가 측정관리 - 수질 환경기술인 임명 화학물질 관리법(화관법) # 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활을 목적으로 함- 유해화학물질 영업자,제조업,사용업 등록/화학물질 확인제도/유독물 수입신고/화학물질배출량 조사/화학물질 취급실적보고/안전교육/장외영향 평가작성보고 /위해관리계획 보고/ 취급시설의 설치 기준 및 정기점검, 수시점검, 안전진단, 자체점검 / 주민고지 등 - 유해화학물질 취급시설의 법적 관리 기준 준수 - 유해화학물질 취급시설의 설치/변경 인허가 - 유해화학물질 취급자/관리자에 대한 전 직원 안전교육 (매년) - 유해화학물질 취급시설의 정기검사(매년) - 화학물질 사고 대응책 강화(화학사고예방관리계획서 작성 및 화학물질안전원의 승인) - 유해화학물질 제조량 및 수입량 신고(매년) - 유해화학물질 관리자 및 기술인 선임 위험물안전관리법 # 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여공중의 안전을 확보함을 목적으로 함- 위험물 구분 기준/위험물별 시설기준/소방시설 설치 및 관리기준/위험물 취급에 관한 세부기준/위험물 시설 설치 검사 등 - 위험물의 저장·취급 및 운반에 관한 법적기준 준수 - 위험물 취급시설 설치 및 변경 등에 대해 인허가 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 적법기준내 관리 - 위험물 시설 및 소방설비에 대한 상시 안전관리 - 위험물 관리자/취급 담당자 임명 산업안전보건법 # 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함을 목적으로 함 - 사업주의 의무 및 근로자의 의무 - 산업재해저감을 위한 설비 등의 기준 - 안전보건관리규정 준수 - 근로자의 안전보건 교육 - 유해 위험 방지 조치 - 도급관련 기준 - 안전인증 - 안전검사 - 유해 위험물질의 분류 및 관리 - 근로자 안전보건교육 실시 - 공정안전보건서 작성 및 관청 제출 - 유해.위험설비 안전기준 획득 - 안전보건관리규정 준수 - MSDS(물질안전보건자료) 관리 - 신규화학물질 유해성,위험성 조사 - 산업재해 발생시 보고체계 구축 - 정기적 안전보건진단 - 정기적 설비 안전검사 - 안전관리자 선임 - 보건관리자 선임 당사의 제품 생산시 다양한 원부자재를 사용한 제조 공정 과정에서 폐수나 폐기물, 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직ㆍ간접적 영향을 줄 수 있습니다.당사는 제품의 개발에서 사용에 이르는 전 과정에 걸쳐 오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지 사용의 절감을 위해 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(K-IFRS 연결) (단위 :천원 ) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 [유동자산] 52,057,771 61,125,321 58,070,839 현금및현금성자산 18,633,805 15,441,977 14,832,790 단기금융자산 - 5,774,439 7,376,490 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,251,838 매출채권 및 기타유동채권 17,719,206 27,712,830 24,580,739 기타유동자산 2,225,426 1,173,414 992,738 재고자산 13,479,121 10,932,845 7,885,954 당기법인세자산 213 89,816 150,286 [비유동자산] 82,995,296 85,509,663 49,434,563 장기금융자산 1,430,930 1,247,161 1,292,371 당기손익-공정가치측정금융자산 3,115,246 5,000,046 1,869,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 581,532 581,532 576,100 유형자산 64,258,634 63,572,995 29,228,893 사용권자산 10,589,562 11,087,189 11,533,354 무형자산 991,104 1,491,104 1,491,103 기타비유동채권 978,134 921,521 1,196,836 이연법인세자산 1,050,154 1,608,115 2,246,716 자산총계 135,053,067 146,634,984 107,505,403 [유동부채] 22,686,932 22,562,680 25,280,002 [비유동부채] 43,706,699 42,986,323 8,654,374 부채총계 66,393,631 65,549,003 33,934,376 [지배기업 소유지분] 72,292,319 80,467,617 73,835,258 자본금 7,024,666 7,024,665 6,981,754 자본잉여금 13,820,596 12,731,769 12,524,680 기타자본항목(자기주식) -4,528,768 -4,528,768 -4,528,768 기타포괄손익누계액 -2,943,893 -179,118 95,535 이익잉여금 58,919,718 65,419,069 58,762,055 [비지배기업 소유지분] -3,632,883 618,364 -264,231 자본총계 68,659,436 81,085,981 73,571,026 (2022.01.01 ~2022.09.30) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 55,905,170 93,681,679 78,306,082 영업이익 -12,694,682 1,199,617 -2,249,264 당기순이익 -7,262,048 9,549,107 -8,753,277 지배지분 소유지분 -4,499,746 8,643,745 -8,260,176 비재비지분 소유지분 -2,762,302 905,362 -493,101 총포괄손익 -10,079,030 9,251,686 -7,152,070 지배지분 소유지분 -7,316,728 8,369,090 -6,752,523 비재비지분 소유지분 -2,762,302 882,596 -399,546 기본주당이익(손실) -338원 650원 -624원 포함된 회사수 5 4 4 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제36기 3분기 DAEJIN DPS LIMITED위해대진전자유한공사위해아커디스전자 유한공사(주)파커스메가팩토리(주)알록 (주)알록 - 제35기 DAEJIN DPS LIMITED위해대진전자유한공사위해아커디스전자 유한공사(주)파커스메가팩토리 - - 제34기 DAEJIN DPS LIMITED위해대진전자유한공사위해아커디스전자 유한공사(주)파커스메가팩토리 (주)파커스메가팩토리 DJ CORE ELECTRONIC CO.,LTD 나. 요약재무정보(K-IFRS 별도) (단위 :천원 ) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 [유동자산] 24,423,657 35,131,075 46,490,174 현금및현금성자산 7,290,833 7,458,278 11,360,768 단기금융자산 - 5,774,439 7,376,490 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,251,838 매출채권 및 기타유동채권 8,587,686 15,536,886 19,922,717 기타유동자산 450,786 936,402 522,425 재고자산 8,094,186 5,335,259 4,905,651 당기법인세자산 166 89,811 150,283 [비유동자산] 92,572,989 89,147,805 40,271,863 장기금융자산 1,430,930 1,247,161 1,292,371 당기손익-공정가치측정금융자산 3,115,246 5,000,046 1,869,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 581,532 581,532 576,100 종속회사투자 4,163,762 5,745,325 91,190 기타투자자산 38,385 5,484 3,260 유형자산 56,744,125 55,476,291 20,758,749 무형자산 317,102 817,102 817,102 사용권자산 443,068 584,161 804,953 기타비유동채권 22,742,187 16,365,556 9,874,566 기타비유동자산 2,054,399 1,761,607 2,004,293 이연법인세자산 942,251 1,563,540 2,180,089 자산총계 116,996,646 124,278,880 86,762,038 [유동부채] 9,194,112 8,659,255 12,495,959 [비유동부채] 35,099,717 35,152,008 430,820 부채총계 44,293,829 43,811,263 12,926,780 [지배기업 소유지분] 72,702,816 80,467,617 73,835,258 자본금 7,024,665 7,024,665 6,981,754 자본잉여금 12,653,512 12,653,512 12,446,423 기타자본항목 -7,472,661 -4,629,629 -4,354,975 이익잉여금 60,497,300 65,419,069 58,762,055 비지배기업 소유지분 - - - 자본총계 72,702,816 80,467,617 73,835,258 (2022.01.01 ~2022.09.30) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 17,431,644 28,421,403 34,618,635 영업이익 -1,750,224 -5,894,474 -876,092 당기순이익 -2,922,165 8,643,745 -8,260,176 총포괄손익 -5,765,197 8,369,090 -6,752,523 기본주당이익(손실) -219원 650원 -624원 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 다. 재무제표 이용상의 유의점- 연결 및 개별 재무제표에 대한 주석사항 부분에 상세히 기술하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 35 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 52,057,771,486 61,125,320,789 현금및현금성자산 18,633,805,265 15,441,977,397 단기금융상품 5,774,438,825 매출채권 및 기타유동채권 17,719,206,089 27,712,829,532 기타유동자산 2,225,425,791 1,173,413,794 재고자산 13,479,121,301 10,932,845,291 당기법인세자산 213,040 89,815,950 비유동자산 82,995,295,756 85,509,663,403 장기금융상품 1,430,929,794 1,247,161,127 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 3,115,246,218 5,000,046,218 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 581,532,154 581,532,154 유형자산 64,258,634,161 63,572,995,533 사용권자산 10,589,561,742 11,087,188,643 기타무형자산 991,103,606 1,491,103,606 장기매출채권 및 기타비유동채권 978,134,203 921,521,203 이연법인세자산 1,050,153,878 1,608,114,919 자산총계 135,053,067,242 146,634,984,192 부채 유동부채 22,686,932,161 22,562,679,998 매입채무 및 기타유동채무 9,689,427,252 11,252,924,438 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 유동리스부채 2,548,491,925 3,669,841,265 당기법인세부채 2,223,475,629 1,044,204,365 기타유동부채 3,225,537,355 1,595,709,930 비유동부채 43,706,698,887 42,986,322,987 장기차입금 35,000,000,000 35,000,000,000 비유동리스부채 8,706,698,887 7,986,322,987 부채총계 66,393,631,048 65,549,002,985 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 72,292,319,438 80,467,617,360 자본금 7,024,665,500 7,024,665,500 자본잉여금 13,820,596,383 12,731,769,482 기타자본구성요소 (4,528,768,320) (4,528,768,320) 기타포괄손익누계액 (2,943,892,569) (179,118,481) 이익잉여금(결손금) 58,919,718,444 65,419,069,179 비지배지분 (3,632,883,244) 618,363,847 자본총계 68,659,436,194 81,085,981,207 자본과부채총계 135,053,067,242 146,634,984,192 연결 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 16,167,120,618 55,905,170,210 23,884,128,626 71,658,381,675 매출원가 14,568,928,667 53,139,334,210 21,363,201,170 63,704,434,395 매출총이익 1,598,191,951 2,765,836,000 2,520,927,456 7,953,947,280 판매비와관리비 4,482,126,796 15,460,517,522 2,011,785,877 8,919,650,581 영업이익(손실) (2,883,934,845) (12,694,681,522) 509,141,579 (965,703,301) 금융수익 3,165,536,581 6,089,279,638 1,619,380,205 3,173,964,043 금융원가 636,067,725 1,532,418,203 450,423,594 879,790,187 기타이익 1,283,465,144 3,138,192,830 8,387,751,515 10,596,048,701 기타손실 553,945,010 1,306,130,851 2,672,905,560 3,577,841,917 법인세비용차감전순이익(손실) 375,054,145 (6,305,758,108) 7,392,944,145 8,346,677,339 법인세비용 685,222,273 956,290,000 35,663,730 660,124,980 당기순이익(손실) (310,168,128) (7,262,048,108) 7,428,607,875 7,686,552,359 기타포괄손익 (1,404,720,862) (2,816,981,875) 67,772,288 (587,380,529) 총포괄손익 (1,714,888,990) (10,079,029,983) 7,496,380,163 7,099,171,830 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 472,546,706 (4,499,746,185) 6,922,431,526 6,956,421,512 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (782,714,834) (2,762,301,923) 506,176,349 730,130,847 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (932,174,156) (7,316,728,060) 6,985,088,923 6,413,371,588 총 포괄손익, 비지배지분 (782,714,834) (2,762,301,923) 511,291,240 685,800,242 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 35 (338) 519 524 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 35 (338) 519 524 연결 자본변동표 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 6,981,754,500 12,524,680,482 (4,528,768,320) 95,535,790 58,762,055,732 73,835,258,184 (264,231,815) 73,571,026,369 당기순이익(손실) 6,956,421,512 6,956,421,512 730,130,847 7,686,552,359 기타포괄손익 (543,049,924) (543,049,924) (44,330,605) (587,380,529) 지분의 발행 42,911,000 207,089,000 250,000,000 250,000,000 배당금지급 1,986,731,250 1,986,731,250 1,986,731,250 2021.09.30 (기말자본) 7,024,665,500 12,731,769,482 (4,528,768,320) (447,514,134) 63,731,745,994 78,511,898,522 421,568,427 78,933,466,949 2022.01.01 (기초자본) 7,024,665,500 12,731,769,482 (4,528,768,320) (179,118,481) 65,419,069,179 80,467,617,360 618,363,847 81,085,981,207 당기순이익(손실) (4,499,746,185) (4,499,746,185) (2,762,301,923) (7,262,048,108) 기타포괄손익 (2,816,981,875) (2,816,981,875) (2,816,981,875) 지분의 발행 707,000,000 707,000,000 배당금지급 (1,999,604,550) (1,999,604,550) (1,999,604,550) 2022.09.30 (기말자본) 7,024,665,500 13,820,596,383 (4,528,768,320) (2,943,892,569) 58,919,718,444 72,292,319,438 (3,632,883,244) 68,659,436,194 연결 현금흐름표 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,054,190,208) (408,283,361) 당기순이익(손실) (7,262,048,108) 7,686,552,359 당기순이익조정을 위한 가감 (272,892,717) 4,025,955,488 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (301,036,211) (11,851,557,225) 이자수취(영업) 1,073,172,718 334,032,884 이자지급(영업) (1,161,931,105) (628,869,494) 법인세납부(환급) 870,545,215 25,602,627 투자활동현금흐름 13,347,655,583 (35,762,824,733) 임차보증금의 감소 107,387,000 유동당기손익인식금융자산의 처분 10,550,443,664 23,467,365,076 비유동당기손익인식금융자산의 처분 1,889,600,000 575,440,000 대여금의 감소 7,193,000,000 349,000,000 유형자산의 처분 418,488,744 기타비유동금융자산의 처분 500,000,000 11,100,000 종속회사투자로 인한 순현금유입액 707,000,000 단기금융상품의 취득 (4,776,004,839) (20,169,103,209) 장기금융상품의 취득 (214,972,047) (242,389,292) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 (4,800,000) (2,822,000,000) 유형자산의 취득 (525,877,615) (34,883,790,505) 건설중인자산의 취득 (2,332,609,324) (2,031,661,803) 기타비유동금융자산의 취득 (164,000,000) (16,785,000) 재무활동현금흐름 (4,488,351,010) 32,192,525,263 장기차입금의 증가 35,000,000,000 배당금지급 (1,999,604,550) (1,986,731,250) 금융리스부채의 지급 (1,459,885,815) (820,743,487) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (1,028,860,645) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,805,114,365 (3,978,582,831) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,386,713,503 820,461,706 기초현금및현금성자산 15,441,977,397 14,832,790,891 기말현금및현금성자산 18,633,805,265 11,674,669,766 3. 연결재무제표 주석 제 36 기 당분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 35 기 전분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지주식회사 파커스와 그 종속회사 1.회사 및 연결종속회사(이하 '연결회사')의 개요(1) 지배기업의 개요가. 회사의 개황주식회사 파커스(이하 '회사')는 전자부품 제조업을 주요 사업목적으로 하여 1987년 6월 23일에 설립되었으며, 2001년 12월에 상호를 대진정밀산업 주식회사에서 주식회사 대진디엠피로 2019년 5월에 주식회사 대진디엠피에서 주식회사 파커스로 변경하였습니다. 회사는 2002년 7월 12일자로 코스닥시장에 상장하여 2002년 7월 16일자로 코스닥시장에서 회사 주식의 매매가 개시되었습니다.나. 대표이사 : 박창식다. 당분기말 현재 주요주주 지분현황 : 주 주 명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박창식 2,983,461 21.24 최대주주, 대표이사 박영태 1,032,408 7.35 특수관계자 박연숙 652,992 4.65 〃 안중현 207,340 1.48 〃 장수경 200,000 1.42 〃 정태지 200,000 1.42 〃 박헌우 641,777 4.57 〃 박현민 116,317 0.83 〃 박헌국 116,317 0.83 〃 자기주식 718,634 5.12 - 기타 소액주주 7,180,085 51.11 - 합 계 14,049,331 100.00 - (2) 연결대상 종속기업 개요가. 연결대상 종속회사에 대한 투자내역 회사명 결산일 주요영업활동 소재지 실질보유비율(%) 당분기말 전기말 DAEJIN DPS LIMITED(주1) 12월 31일 투자 홍콩 100.00 92.45 위해대진전자유한공사(주2) 12월 31일 프린터부품제조 중국 100.00 92.45 위해아커디스유한공사(주2) 12월 31일 프린터부품제조 중국 100.00 92.45 ㈜파커스메가팩토리 12월 31일 투자 대한민국 100.00 92.45 ㈜알록 12월 31일 헬스케어제품판매 대한민국 52.87 - (주1) ㈜파커스메가팩토리가 100%의 지분을 보유하고 있는 종속회사 입니다.(주2) DAEJIN DPS LIMITED가 100%의 지분을 보유하고 있는 종속회사입니다.당분기 중 지배회사는 ㈜파커스메가팩토리 비지배지분을 전부 인수하였습니다.나. 당분기 중 연결대상 종속회사에 신규로 포함된 종속회사는 다음과 같습니다. 종속회사명 사 유 ㈜알록 신규설립 다. 연결대상 종속회사 요약 재무정보 (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 ㈜파커스메가팩토리 10,113,916 - - (88) DAEJIN DPS LIMITED 21,662,689 20,948,080 - (4,445) 위해대진전자유한공사 11,357,009 10,240,600 16,677,240 (147,702) 위해아커디스유한공사 42,338,013 20,855,201 33,550,192 (1,094,366) ㈜알록 2,944,544 10,526,061 1,363,998 (9,081,517) 상기 요약재무정보는 각 종속회사의 별도재무제표에 대한 요약재무정보입니다. 라. 기능통화종속회사 중 DAEJIN DPS LIMITED 및 위해대진전자유한공사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")는 미국달러화(USD)이며, 표시통화인중국위안화와 차이가 있습니다. 위해아커디스유한공사 및 ㈜파커스메가팩토리와 ㈜알록의 경우 기능통화는 각각 종속회사의 표시통화인 중국위안화 및 원화와 일치하고 있습니다. 종속회사는 기능통화로 개별재무제표를 작성후 연결회사의 기능통화이자 표시통화인 원화로 환산하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.- 주석 6, 7 : 손실충당금- 주석 8, 18 : 반품계약자산 및 환불부채- 주석 18 : 판매보상충당부채 - 주석 30 : 법인세비용 3. 영업부문별정보 (1) 영업부문에 관한 일반사항연결회사의 사업부문은 매출의 종류에 따라 프린터사업부 및 광사업부로 구분되며, 사업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요매출현황 주 요 고 객 프린터사업부 프린터 부품 등 HP 및 그 협력업체 광사업부 Chip LED 및 조명 내수 및 수출 (2) 영업부문별 재무현항가. 당분기 및 전분기의 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 매출액 47,397,723 8,507,447 - 55,905,170 영업이익 (9,744,146) (2,950,536) - (12,694,682) (감가상각비) (1,530,367) (944,226) - (2,474,593) 분기순이익 (8,399,826) (2,919,471) 4,057,249 (7,262,048) (단위: 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 매출액 59,529,603 12,128,779 - 47,774,253 영업이익 4,500,301 (5,466,004) - (965,703) (감가상각비) (1,540,748) (1,027,888) - (2,568,636) 분기순이익 (1,540,748) (1,027,888) - (2,568,636) 나. 보고기간 종료일 현재의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 자산 48,540,566 23,992,077 62,520,424 135,053,067 (재고자산) 6,908,024 6,571,097 - 13,479,121 (유형자산) 10,256,797 5,523,207 48,478,630 64,258,634 부채 22,939,183 1,190,312 42,264,136 66,393,631 (단위: 천원) 구 분 프린터사업부 광사업부 공통 합 계 자산 41,184,229 18,768,252 47,552,922 107,505,403 (재고자산) 4,000,648 3,885,306 - 7,885,954 (유형자산) 11,720,755 7,167,482 10,340,657 29,228,894 부채 22,601,619 3,973,083 7,359,675 33,934,377 4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전 기 말 보유현금 - 44,480 23,145 보통예금 기업은행 외 18,589,325 15,418,832 계 18,633,805 15,441,977 5. 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 18,633,805 18,633,805 장기금융자산 1,430,930 - - 1,430,930 매출채권 - - 17,175,775 17,175,775 기타채권 - - 543,431 543,431 기타비유동채권 - - 978,134 978,134 당기손익-공정가치측정금융자산 3,115,246 - - 3,115,246 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 581,532 - 581,532 계 4,546,176 581,532 37,331,145 42,458,853 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 15,441,977 15,441,977 단기금융자산 - - 5,774,439 5,774,439 장기금융자산 1,247,161 - - 1,247,161 매출채권 - - 17,670,687 17,670,687 기타채권 - - 10,042,143 10,042,143 기타비유동채권 - - 921,521 921,521 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000,046 - - 5,000,046 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 581,532 - 581,532 합 계 6,247,207 581,532 49,850,767 56,679,506 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 등 농협중앙회 외 - - 5,774,439 - 저축성보험 교보생명 외 - 1,430,930 - 1,247,161 계 - 1,430,930 5,774,439 1,247,161 (3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 6,529,210 6,529,210 기타채무 - 3,160,217 3,160,217 단기차입금 - 5,000,000 5,000,000 장기차입금 - 35,000,000 35,000,000 리스부채(유동/비유동) - 11,255,191 11,255,191 계 - 60,944,618 60,944,618 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 7,671,496 7,671,496 기타채무 - 3,581,429 3,581,429 단기차입금 - 5,000,000 5,000,000 장기차입금 - 35,000,000 35,000,000 리스부채(유동/비유동) - 11,656,164 11,656,164 합 계 - 62,909,089 62,909,089 (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 상각후원가측정 금융자산 : 대손상각비(대손충당금환입) (103,444) (132,942) (5,969) (779) 외환차익 994,365 2,135,332 657,985 1,306,160 외환차손 (520,122) (1,069,697) (132,985) (568,666) 외화환산이익 5,546,429 5,546,429 2,889,669 2,889,669 외화환산손실 (339,284) (339,284) (136,854) (136,854) 이자수익 380,076 1,062,195 150,316 341,011 계 5,958,020 7,202,033 3,422,162 3,830,541 상각후원가측정 금융부채 : 외화환산이익 (19,511) - (19,468) 43 외화환산손실 (33,980) (33,981) (4,115) (4,116) 이자비용 (420,213) (1,161,931) (371,748) (651,425) 계 (473,704) (1,195,912) (395,331) (655,498) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 : 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 121,062 148,062 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - (82,552) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 70,487 70,487 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (15,983) (31,203) (62,607) 7,879 계 (15,983) (31,203) 55,739 63,682 6. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 17,364,933 17,726,903 손실충당금 (189,158) (56,216) 계 17,175,775 17,670,687 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 기초잔액 56,216 88,644 손상차손(환입) 132,942 10,037 제각액 - (42,465) 기말잔액 189,158 56,216 (3) 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 2년 미만 2년 초과 계 채무불이행률 0.09% 9.30% 31.14% 52.95% 100.00% 1.09% 총장부금액 16,292,406 897,036 43,563 116,036 15,892 17,364,933 전체기간 기대신용손실 14,786 83,469 13,567 61,444 15,892 189,158 순장부금액 16,277,620 813,568 29,995 54,592 - 17,175,775 7. 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 543,431 - 2,838,166 - 미수수익 - - 10,977 - 보증금 - 753,134 - 696,521 대여금 - 225,000 7,193,000 225,000 계 543,431 978,134 10,042,143 921,521 (2) 당분기 및 전기 중 기타채권의 손실충당금은 없습니다. 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,107,386 (546,251) 1,561,135 2,450,251 (551,544) 1,898,707 원재료 9,571,873 (910,363) 8,661,510 7,477,303 (497,504) 6,979,799 부재료 15,195 - 15,195 23,089 - 23,089 재공품 2,206,584 - 2,206,584 1,515,709 - 1,515,709 저장품 385,179 - 385,179 456,706 - 456,706 미착품 5,294 - 5,294 58,835 - 58,835 상품 624,231 - 624,231 - - - 반품계약자산 19,993 - 19,993 - - - 계 14,935,735 (1,456,614) 13,479,121 11,981,893 (1,049,048) 10,932,845 연결회사는 상기 재고자산에 대해 화재보험에 가입되어 있습니다(주석12 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: ―재고자산평가손실 407,566 (30,514) 9. 기타유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 869,430 633,382 선급비용 252,743 215,640 부가세대급금 1,103,253 324,392 계 2,225,426 1,173,414 (2) 당분기 및 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 기 기초잔액 25,960 - 손상차손(환입액) (25,960) 25,960 기말잔액 - 25,960 10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 30호 신기술 사업투자조합 출자금 - - 714,000 781,842 - - 1,135,200 1,366,642 라이프코어-이앤신기술 DDS 출자금 - - 700,000 348,141 - - 700,000 348,141 하랑바이오신기술투자조합2호 - - 500,000 489,785 - - 500,000 489,785 글로벌심텍 2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 - - - - - - 1,300,000 1,300,000 하랑바이오신기술투자조합7호 - - 1,500,000 1,495,479 - - 1,500,000 1,495,479 합 계 - - 3,414,000 3,115,246 - - 5,135,200 5,000,046 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 주식회사 포톤웨이브 보통주식 612,500 581,532 612,500 581,532 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부가액 토지 43,511,208 - - 43,511,208 43,511,208 - - 43,511,208 건물 17,050,867 (11,268,338) - 5,782,529 17,050,867 (10,673,579) - 6,377,288 구축물 422,356 (306,475) - 115,881 422,356 (292,347) - 130,009 기계장치(주1) 45,479,187 (40,129,443) (7,677) 5,342,067 42,616,867 (36,814,729) (7,677) 5,794,461 차량운반구 1,210,174 (1,100,886) - 109,288 1,219,440 (1,046,263) - 173,177 공구와기구 6,370,857 (4,942,455) (115,198) 1,313,204 5,566,095 (4,067,290) (115,198) 1,383,607 시설장치 3,902,759 (1,506,015) - 2,396,744 3,576,588 (672,643) (430,191) 2,473,754 비품 5,656,091 (4,940,919) (430,191) 284,981 5,354,556 (4,969,950) - 384,606 건설중인자산 5,402,732 - - 5,402,732 3,344,886 - - 3,344,886 계 129,006,231 (64,194,531) (553,066) 64,258,634 122,662,863 (58,536,801) (553,066) 63,572,996 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 가 감 소 환율변동효과 기말잔액 취 득 기 타 감가상각비 처분및대체 토지 43,511,208 - - - - - 43,511,208 건물 6,377,288 - - (594,759) - - 5,782,529 구축물 130,009 - - (14,128) - - 115,881 기계장치 5,794,461 154,583 - (943,569) (114,345) 450,937 5,342,067 차량운반구 173,177 35,381 - (55,796) (45,377) 1,903 109,288 공구와기구 1,383,607 274,743 - (444,441) 7,623 91,672 1,313,204 시설장치 2,473,754 26,743 - (270,920) - 167,167 2,396,744 비품 384,606 34,428 - (150,982) (7,623) 24,552 284,981 건설중인자산 3,344,886 2,332,609 - - (274,763) - 5,402,732 계 63,572,996 2,858,487 - (2,474,595) (434,485) 736,231 64,258,634 (단위 : 천원) 계 정 과 목 기초잔액 증 가 감 소 환율변동효과 기말잔액 취득 기타 감가상각비 손상차손 처분및대체 토지 2,148,770 33,162,438 8,200,000 - - - - 43,511,208 건물 7,170,298 - - (793,010) - - - 6,377,288 구축물 148,879 - - (18,870) - - - 130,009 기계장치 5,082,373 1,036,954 873,930 (1,498,122) (7,677) - 307,003 5,794,461 차량운반구 197,260 119,576 - (146,204) - - 2,545 173,177 공구와기구 823,103 1,027,707 - (417,268) (115,198) - 65,263 1,383,607 시설장치 2,377,305 162,885 - (325,001) - - 258,565 2,473,754 비품 682,016 412,113 - (316,791) (430,191) - 37,459 384,606 건설중인자산 9,862,812 3,339,886 5,000 - - (9,862,812) - 3,344,886 미착기계 736,078 137,852 - - - (873,930) - - 계 29,228,894 39,399,411 9,078,930 (3,515,266) (553,066) (10,736,742) 670,835 63,572,996 (3) 당분기말 현재 연결회사가 유형자산등과 관련한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부금액 부보금액 보험회사명 건물 5,782,531 48,903,176 한화손해보험,DB손해보험농협손해보험삼성재산보험 구축물 115,881 80,000 기계장치 5,342,067 30,937,234 시설장치 2,396,744 공구와 비품 1,598,184 24,539,842 재고자산 13,479,121 13,181,124 합 계 28,714,528 117,641,376 - 한편, 화재보험에 대한 보험금청구권 9,000,000천원은 기업은행에 1,687,776천원은농협은행에 질권설정되어 있습니다. 13. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 17,546,689 (7,078,612) 10,468,077 16,430,239 (5,358,964) 11,071,273 차량운반구 160,861 (39,377) 121,484 67,677 (51,761) 15,915 계 17,707,550 (7,117,989) 10,589,561 16,497,915 (5,410,726) 11,087,189 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 기초잔액 신규리스 증감 감가상각비 환율변동 기말잔액 건물 11,071,274 263,647 (86,359) (1,489,951) 709,466 10,468,077 차량운반구 15,915 124,669 - (19,100) - 121,484 계 11,087,189 388,316 (86,359) (1,509,051) 709,466 10,589,561 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초잔액 신규리스 증감 감가상각비 환율변동 기말잔액 건물 11,500,015 181,251 - (1,780,682) 1,170,690 11,071,274 차량운반구 33,340 - - (17,425) - 15,915 계 11,533,355 181,251 - (1,798,107) 1,170,690 11,087,189 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 1,509,051 1,329,117 리스부채 이자비용 220,370 229,089 단기리스 관련 비용 33,174 16,197 소액자산리스 관련 비용 9,498 24,180 계 1,772,093 1,598,583 한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 1,722,928천원 및 1,077,178천원입니다. 14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 손상및상각누계액(주1) 장부가액 취득원가 손상및상각누계액(주1) 장부가액 영업권 674,002 - 674,002 674,002 - 674,002 개발비(주1) 895,629 (895,629) - 895,629 (895,629) - 기타의무형자산(회원권)(주1) 317,102 - 317,102 877,102 (60,000) 817,102 계 2,386,733 (895,629) 991,104 2,446,733 (955,629) 1,491,104 (주1) 보고기간 종료일 현재 개발비 및 기타의무형자산 상각누계액에는 손상차손누계액각각 552,304천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 감 상각비 기말잔액 취득원가 상각/손상누계액 취득 처분 영업권 674,002 - - - 674,002 674,002 - 개발비 - - - - - 895,629 (895,629) 기타의무형자산 817,102 - (500,000) - 317,102 377,102 (60,000) 계 1,491,104 - (500,000) - 991,104 1,946,733 (955,629) (단위: 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증 감 상각비 기말잔액 취득원가 상각/손상누계액 취득 처분 영업권 674,002 - - - 674,002 674,002 - 개발비 - - - - - 895,629 (895,629) 기타의무형자산 817,102 - - - 817,102 877,102 (60,000) 합 계 1,491,104 - - - 1,491,104 2,446,733 (955,629) 15. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결회사의 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공액 담보권자 토지 1,492,331 6,000,000 기업은행 건물 5,480,744 토지 41,362,438 42,000,000 농협은행 건설중인자산 5,364,346 계 53,699,859 48,000,000 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 서울보증보험 계약이행보증 조달청 외 993,888 상기 이외에 당분기말 현재 연결회사의 차입금에 대하여 최대주주로로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 6,529,210 - 7,671,496 - 기타채무 : 미지급금 3,143,216 - 3,562,948 - 유동성장기부채 17,001 - 18,480 - 소 계 3,160,217 - 3,581,428 - 합 계 9,689,427 - 11,252,924 - 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율(%)(당분기말) 금 액 만 기 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 3.98% 5,000,000 5,000,000 2023.07.27 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(당분기말) 당분기말 전기말 농협은행 시설자금 3.04% 35,000,000 35,000,000 차감 : 유동성대체 - - 합계 35,000,000 35,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금 액 2022년 10월~2023년 9월 - 2023년 10월~2024년 9월 35,000,000 2024년 10월~2025년 9월 - 합계 35,000,000 18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수금 128,671 127,576 선수금 1,276,425 117,552 선수수익 - 7,123 미지급비용 1,790,629 1,315,400 판매보증충당부채(주1) 11,460 28,059 반품환불부채 18,352 - 계 3,225,537 1,595,710 (주1) 상기 판매보증충당부채는 판매된 제품 및 원재료에 대한 품질불량 등에 대한 보상의무와 관련하여 설정된 충당부채입니다. 19. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,221,369 3,182,803 3,714,952 3,669,841 1년 초과 5년 이내 7,057,064 6,440,492 6,973,253 6,329,417 5년 초과 2,003,964 1,702,230 1,964,311 1,656,906 계 12,282,397 11,325,525 12,652,516 11,656,164 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 2,548,492 8,706,699 3,669,841 7,986,323 20. 자 본 금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구 분 수권주식수 발행주식수 1주의금액 보통주자본금 당분기말 보통주자본금 20,000,000주 14,049,331주 500원 7,024,666 전기말 보통주자본금 20,000,000주 14,049,331주 500원 7,024,666 21. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,466,385 12,466,385 자기주식처분손익 34,114 34,114 기타자본잉여금 1,320,097 231,270 계 13,820,596 12,731,769 22. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,528,768) (4,528,768) 23. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (2,919,738) (154,963) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (24,155) (24,155) 계 (2,943,893) (179,118) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전기 기초금액 (179,118) 95,536 해외사업환산손익 (2,764,775) (278,891) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - 4,237 기말금액 (2,943,893) (179,118) 24. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 1. 법정적립금 3,202,421 3,002,461 이익준비금(주1) 3,202,421 3,002,461 2. 임의적립금 437,915 437,915 기업합리화적립금(주2) 437,915 437,915 3. 미처분이익잉여금 55,279,382 61,978,693 계 58,919,718 65,419,069 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 25. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재화의 판매 16,167,120 55,905,170 23,884,129 71,658,382 (2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 Hewlett Packard Printing Sandong.,Co.,Ltd.(당분기 42,589백만원, 전분기 50,415백만원)입니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 419,777 (2,546,276) 168,878 (2,649,051) 원재료 및 부재료매입액 등 6,226,157 31,681,083 12,924,555 40,025,070 종업원급여 3,625,262 11,613,708 4,447,195 13,747,631 감가상각비 920,917 2,592,937 868,551 2,563,727 외주가공비 1,310,045 4,531,336 1,978,051 5,728,016 운반비 315,525 567,351 83,001 259,921 지급수수료 1,553,020 3,583,827 498,167 1,950,863 소모품(공구)비 163,291 999,708 340,051 1,094,201 수선비 44,797 140,279 71,627 222,993 수도광열비 518,747 1,563,967 560,342 1,693,987 광고선전비 2,337,783 9,321,443 - - 기타비용 1,512,291 4,417,547 1,428,600 7,985,948 계 18,947,612 68,466,910 23,369,018 72,623,306 상기 비용은 요약분기연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판배비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 판매비 : 접대비 52,812 160,066 72,140 182,024 차량유지비 30,125 89,378 28,177 90,126 운반비 83,924 253,607 31,248 88,708 광고선전비 2,337,783 9,321,443 433,510 3,875,283 수출비용 4,662 20,033 7,646 26,621 판매보상비 (1,827) (12,799) 19,820 3,876 판매촉진비 (55,469) 38,640 43,569 399,573 소계 2,452,010 9,870,368 636,110 4,666,211 관리비 : 급여 817,680 2,364,743 754,916 2,267,079 퇴직급여 48,963 110,369 28,046 96,434 복리후생비 92,311 291,712 84,797 249,785 여비교통비 6,160 43,244 2,586 7,306 통신비 11,084 34,761 11,244 34,006 세금과공과 178,191 257,960 126,440 179,636 감가상각비 156,594 453,916 176,762 521,075 대손상각비 - - 5,969 779 수선비 4,533 10,010 50,433 145,740 보험료 22,036 71,987 20,653 64,183 임차료 (51,053) 26,665 7,983 24,180 수수료 574,459 1,635,216 53,671 498,625 기타 65,715 156,625 52,176 164,612 소 계 1,926,673 5,457,208 1,375,676 4,253,440 합 계 4,378,683 15,327,576 2,011,785 8,919,651 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 380,076 1,062,195 150,315 341,011 외화환산이익 2,785,461 5,027,085 1,410,610 2,677,012 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 121,062 148,062 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - (62,607) 7,879 계 3,165,537 6,089,280 1,619,380 3,173,964 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 420,213 1,161,931 371,747 651,423 외화환산손실 199,872 339,284 75,961 136,107 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,983 31,203 2,716 9,707 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 82,553 계 636,068 1,532,418 450,424 879,790 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차익 994,365 2,135,332 657,985 1,306,161 외화환산이익 213,590 519,345 143,540 212,701 유형자산처분이익 (11,331) 267,780 (68,788) 346,236 보험수익 - - 7,559,560 8,250,560 잡이익 86,841 189,199 95,455 480,391 계 1,283,465 3,138,193 8,387,752 10,596,049 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 외환차손 520,122 1,069,697 132,985 568,666 외화환산손실 (12,492) 33,981 (12,027) 4,863 유형자산처분손실 - 9,014 - - 기부금 - 800 50,600 51,800 화재손실 - - 1,984,373 1,984,373 잡손실 46,315 192,639 516,975 968,140 계 553,945 1,306,131 2,672,906 3,577,842 30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 1,019,618 160,027 이연법인세비용 일시적차이의 변동효과 (63,328) 500,098 자본에 가감한 이연법인세 금액 법인세비용 956,290 660,125 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (6,305,758) 8,346,677 적용세율에 따른 법인세비용 (1,056,950) 1,819,769 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 145,429 136,681 세액공제 및 감면으로 인한 효과 724,738 (163,111) 이연법인세 미인식으로 인한 효과 1,992,272 (1,053,090) 기타차이(세율차이 등) (849,199) (80,124) 소 계 2,013,240 (1,159,644) 법인세비용 956,290 660,125 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 ① 지배기업소유주지분당기순이익 472,547 (4,499,746) 6,922,432 6,956,422 ② 유통보통주식수(주1) 13,330,697주 13,330,697주 13,330,697주 13,276,626주 ③ 기본주당순이익 (①/②) 35원 (338)원 519원 524원 (주1) 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식입니다.(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 13,330,697 273 3,639,280,281 가중평균유통보통주식수: 13,330,697 = 3,639,280,281 ÷ 273일 (단위: 천원) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 13,244,875 273 3,615,850,875 전환권행사(기초전환) 85,822 101 8,668,022 계 13,330,697 - 3,624,518,897 가중평균유통보통주식수 : 13,276,875주=3,624,518,897 ÷ 273일 (3) 희석주당순이익당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 ① 보통주 희석분기순이익 472,547 (4,499,746) 6,922,432 6,956,422 ② 가중평균희석유통보통주식수 13,330,697주 13,330,697주 13,330,697주 13,276,626주 ③ 희석주당순이익 (=①/②) 35원 (338)원 519원 524원 ① 보통주 희석당기순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분당기순이익 472,547 (4,499,746) 6,922,432 6,956,422 보통주 희석분기순이익 472,547 (4,499,746) 6,922,432 6,956,422 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 13,330,697 13,330,697 13,330,697 13,276,626 가중평균희석유통보통주식수 13,330,697 13,330,697 13,330,697 13,276,626 (4) 희석성 잠재적 보통주각 보고기간 종료일 이후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 없습니다. 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 구매카드약정 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 기 관 한도금액 사 용 금 액 농협은행 2,000,000 245,512 기업은행 1,000,000 3,618 계 3,000,000 249,130 (2) 당분기말 현재 연결회사의 무역자금과 관련하여 약정한도 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금 융 기 관 구분 한도금액 실행금액 기업은행 일람불 L/C USD 1,500,000 USD 0 33. 연결현금흐름표(1) 요약분기연결현금흐름표상의 현금은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 (7,262,048) 7,686,552 2. 조정 (272,893) 4,025,955 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 6,646,647 7,427,684 대손상각비 132,942 779 감가상각비 2,474,593 2,568,636 사용권자산감가상각비 1,509,051 1,329,117 이자비용 1,161,931 651,425 재해손실 - 1,984,373 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 31,203 6,991 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 82,552 외화환산손실 373,265 140,970 유형자산처분손실 9,014 - 반품부채및계약자산조정 (1,641) - 법인세비용 956,290 660,125 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (6,919,540) (3,401,729) 이자수익 1,062,195 341,011 외화환산이익 5,546,429 2,889,713 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 7,879 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 148,062 대손충당금환입액 25,960 - 판매보상비환입액 16,599 15,064 유형자산처분이익 267,780 - 사용권자산처분이익 577 - 3. 운전자본의 변동 (301,036) (11,851,557) 매출채권의 감소(증가) 879,313 (1,172,373) 미수금의 증가 2,296,736 (6,936,569) 선급금의 증가 64,674 (193,654) 부가가치세대급금의 증가 (778,861) (339,331) 선급비용의 감소(증가) (37,102) 15,076 재고자산의 감소(증가) (2,526,283) (2,649,051) 매입채무의 증가(감소) (1,401,503) 2,993,025 미지급금의 증가 (424,605) (2,684,292) 예수금의 증가(감소) 1,095 (69,932) 선수금의 증가(감소) 1,158,874 323,012 선수수익의 증가(감소) (7,123) - 유동성장기부채의 증가(감소) (1,479) - 미지급비용의 증가(감소) 475,229 14,884 장기미지급금의 증가 - (72,103) 재해손실충당부채의 증가(감소) - (1,080,248) 영업활동으로 창출된 현금흐름 (7,835,977) (139,049) (3) 당분기 및 전분기의 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 미착기계의 기계장치대체 - 873,930 사용권자산과 리스부채의 대체 388,316 67,529 리스부채의 유동성대체 227,718 114,971 건설중인자산의 본계정대체 274,763 8,293,000 장기대여금의 유동성대체 - 80,000 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금흐름 신규 대체 이자비용 기타증감 기말잔액 단기차입금 5,000,000 - - - - - 5,000,000 장기차입금 35,000,000 - - - - - 35,000,000 리스부채(유동/비유동) 11,656,164 (1,436,914) 37,506 240,903 220,370 537,161 11,255,191 계 51,656,164 (1,436,914) 37,506 240,903 220,370 537,161 51,255,191 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금흐름 신규 대체 이자비용 기타증감 기말잔액 단기차입금 5,000,000 - - - - - 5,000,000 유동성전환사채 250,000 - - (250,000) - - - 리스부채(유동/비유동) 11,693,635 (820,743) 77,621 - (16,957) 1,023,951 11,957,507 장기차입금 - 35,000,000 - - - - 35,000,000 합 계 16,943,635 34,179,257 77,621 (250,000) (16,957) 1,023,951 51,957,507 34. 특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 최대주주 및 특수관계자(주1) 주식양수 1,028,861 - (주1) 연결회사는 최대주주 및 특수관계자가 보유하고 있는 ㈜파커스메가팩토리 지분 7.55%를 양수하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특 수 관 계 자 구 분 당분기말 전 기 말 임직원 장기대여금 225,000 225,000 (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여거래 기 초 대 여 회 수 기 말 임직원 225,000 - - 225,000 (단위: 천원) 특수관계자 대여거래 기 초 대 여 회 수 기 말 임직원 225,000 - - 225,000 (4) 연결회사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 534,834 1,614,689 581,658 1,737,557 퇴직급여 13,833 31,125 13,586 40,932 계 548,667 1,645,814 595,244 1,778,489 35. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으며 전반적인 전략은 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 66,393,631 65,549,003 자본 68,659,436 81,085,981 부채비율 96.70% 80.84% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 외화위험관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요통화는 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY, CNH,EUR ) 구 분 자 산 부 채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국달러(USD) 26,925,368 45,796,333 6,699,836 11,548,189 엔화(JPY) 59,489,754 40,908,874 - 39,239,445 위안화(CNH) 118,670,898 65,701,723 49,231,445 10,760,048 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 미국달러/원 2,901,959 (2,901,959) 4,060,117 (4,060,117) 엔화/원 59,088 (59,088) 1,720 (1,720) 위안화/원 1,386,428 (1,386,428) 1,023,344 (1,023,344) 계 4,347,475 (4,347,475) 5,085,181 (5,085,181) 2) 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 변동이자부 금융부채 40,000,000 40,000,000 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자부 차입금 (400,000) 400,000 (400,000) 400,000 3) 가격위험연결회사는 단기투자자산, 당기손익인식금융자산 및 상각후원가측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 비유동자산을 3,115,246천원을 보유하고 있습니다. 상기 금융자산에 대해 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할경우 가격변동이 법인세차감전순손익 및 세전기타포괄손익에 미치는 영향은 311,524천원 입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고보수적인 관점에서 금융기관예치금의 만기를 금융부채의 만기 보다 짧게 관리하면서유동성 위험을 관리하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경 및 일시적 유동성 악화 대비하기 위해 금융기관과 구매카드 약정을 맺고 있으며, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 다음은 당분기말 금융부채별 상환 및 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 유동금융부채 : 매입채무 6,529,210 6,529,210 6,529,210 - - 기타채무(유동/비유동) 3,160,217 3,160,217 3,160,217 - - 단기차입금 5,000,000 5,163,603 5,163,603 - - 장기차입금 35,000,000 36,734,466 1,064,000 35,670,466 - 리스부채(유동/비유동) 11,255,191 12,282,397 3,221,369 7,057,064 2,003,964 합 계 60,944,618 63,869,892 19,138,399 42,727,530 2,003,964 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,115,246 3,115,246 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 581,532 581,532 장기금융상품 - - 1,430,930 1,430,930 계 - - 5,127,708 5,127,708 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,046 5,000,046 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 581,532 581,532 장기금융자산 - - 1,247,161 1,247,161 계 - - 6,828,739 6,828,739 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 35 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 24,423,657,031 35,131,075,117 현금및현금성자산 7,290,833,140 7,458,278,099 단기금융상품 5,774,438,825 매출채권 및 기타유동채권 8,587,686,220 15,536,885,838 재고자산 8,094,186,415 5,335,259,156 기타유동자산 450,785,506 936,401,729 당기법인세자산 165,750 89,811,470 비유동자산 92,572,988,632 89,147,805,305 장기금융상품 1,430,929,794 1,247,161,127 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 3,115,246,218 5,000,046,218 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 581,532,154 581,532,154 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,163,761,801 5,745,324,744 기타투자자산 38,385,324 5,484,400 유형자산 56,744,125,373 55,476,290,630 사용권자산 443,068,484 584,160,467 영업권 이외의 무형자산 317,102,118 817,102,118 장기매출채권 및 기타비유동채권 22,742,187,469 16,365,556,531 기타비유동자산 2,054,399,316 1,761,606,896 이연법인세자산 942,250,581 1,563,540,020 자산총계 116,996,645,663 124,278,880,422 부채 유동부채 9,194,112,491 8,659,255,215 매입채무 및 기타유동채무 2,185,046,887 2,528,687,510 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 유동리스부채 260,757,467 424,288,879 당기법인세부채 332,390,829 기타유동부채 1,415,917,308 706,278,826 비유동부채 35,099,716,936 35,152,007,847 장기차입금 35,000,000,000 35,000,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 26,159,829 20,000,000 비유동리스부채 73,557,107 132,007,847 부채총계 44,293,829,427 43,811,263,062 자본 자본금 7,024,665,500 7,024,665,500 자본잉여금 12,653,511,860 12,653,511,860 기타자본구성요소 (7,472,660,889) (4,629,629,179) 이익잉여금(결손금) 60,497,299,765 65,419,069,179 자본총계 72,702,816,236 80,467,617,360 자본과부채총계 116,996,645,663 124,278,880,422 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,458,430,191 17,431,644,116 6,327,292,026 22,298,582,321 매출원가 3,443,126,531 14,726,170,932 5,556,039,147 19,180,380,356 매출총이익 1,015,303,660 2,705,473,184 771,252,879 3,118,201,965 판매비와관리비 1,294,578,675 4,455,697,765 1,857,266,935 8,327,420,980 영업이익(손실) (279,275,015) (1,750,224,581) (1,086,014,056) (5,209,219,015) 금융수익 3,133,905,033 5,992,795,946 1,835,667,128 3,863,465,284 금융원가 534,707,203 1,230,680,319 270,384,756 558,597,847 기타이익 690,197,685 1,611,490,650 716,784,761 1,270,803,213 기타손실 104,143,390 313,165,130 594,704,813 935,227,259 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (224,590,999) (6,212,763,032) 6,265,537,135 9,026,917,391 법인세비용차감전순이익(손실) 2,681,386,111 (1,902,546,466) 6,866,885,399 7,458,141,767 법인세비용 671,895,300 1,019,618,398 (55,546,126) 501,720,256 당기순이익(손실) 2,009,490,811 (2,922,164,864) 6,922,431,525 6,956,421,511 기타포괄손익 (1,430,770,697) (2,843,031,710) 62,657,397 (543,049,924) 총포괄손익 578,720,114 (5,765,196,574) 6,985,088,922 6,413,371,587 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 151 (219) 519 524 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 151 (219) 519 524 자본변동표 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 6,981,754,500 12,446,422,860 (4,354,974,908) 58,762,055,732 73,835,258,184 당기순이익(손실) 6,956,421,511 6,956,421,511 기타포괄손익 543,049,924 543,049,924 배당금지급 1,986,731,250 1,986,731,250 2021.09.30 (기말자본) 7,024,665,500 12,653,511,860 (4,898,024,832) 63,731,745,993 78,511,898,521 2022.01.01 (기초자본) 7,024,665,500 12,653,511,860 4,629,629,179 65,419,069,179 80,467,617,360 당기순이익(손실) (2,922,164,864) (2,922,164,864) 기타포괄손익 (2,843,031,710) (2,843,031,710) 배당금지급 (1,999,604,550) (1,999,604,550) 2022.09.30 (기말자본) 7,024,665,500 12,653,511,860 (7,472,660,889) 60,497,299,765 72,702,816,236 현금흐름표 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,111,846,059) (3,514,387,168) 당기순이익(손실) (2,922,164,864) 6,956,421,511 당기순이익조정을 위한 가감 4,557,928,794 (9,803,996,724) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,190,024,284) (766,412,245) 이자수취(영업) 271,286,236 340,930,084 이자지급(영업) (852,579,531) (307,399,894) 법인세납부(환급) 23,707,590 66,070,100 투자활동현금흐름 1,998,053,321 (34,289,955,434) 단기금융상품의 처분 10,550,443,664 21,150,017,074 유동당기손익인식금융자산의 처분 2,317,348,002 비유동당기손익인식금융자산의 처분 1,889,600,000 575,440,000 유형자산의 처분 41,123,636 기타무형자산의 처분 500,000,000 지분법적용 투자지분의 처분 33,992,166 대여금의 감소 7,193,000,000 349,000,000 기타 장기성 자산의 처분 157,387,000 11,100,000 단기금융상품의 취득 (4,776,004,839) (20,169,103,209) 장기금융상품의 취득 (214,972,047) (242,389,292) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 취득 (4,800,000) (2,822,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,821,860,645) 유형자산의 취득 (2,349,771,174) (35,433,080,670) 대여금의 증가 (8,969,321,355) 기타투자자자산의 취득 (66,763,085) (9,502,339) 기타비유동금융자산의 취득 (164,000,000) (16,785,000) 재무활동현금흐름 (2,440,365,724) 32,714,397,974 장기차입금의 증가 35,000,000,000 금융리스부채의 지급 (440,761,174) (298,870,776) 배당금지급 (1,999,604,550) (1,986,731,250) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,554,158,462) (5,089,944,628) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,386,713,503 823,616,932 기초현금및현금성자산 7,458,278,099 11,360,768,808 기말현금및현금성자산 7,290,833,140 7,094,441,112 5. 재무제표 주석 주석 제 36 기 당분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 35 기 전분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 파커스 1. 회사의 개요(1) 회사의 개황주식회사 파커스(이하 '회사')는 전자부품 제조업을 주요 사업목적으로 하여 1987년 6월 23일에 설립되었으며, 2001년 12월에 상호를 대진정밀산업 주식회사에서 주식회사 대진디엠피로 2019년 5월에 주식회사 대진디엠피에서 주식회사 파커스로 변경하였습니다. 회사는 2002년 7월 12일자로 코스닥시장에 상장하여 2002년 7월 16일자로 코스닥시장에서 회사 주식의 매매가 개시되었습니다.(2) 대표이사 : 박창식(3) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 : 주 주 명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 박창식 2,983,461 21.24 최대주주, 대표이사 박영태 1,032,408 7.35 특수관계자 박연숙 652,992 4.65 〃 안중현 207,340 1.48 〃 장수경 200,000 1.42 〃 정태지 200,000 1.42 〃 박헌우 641,777 4.57 〃 박현민 116,317 0.83 〃 박헌국 116,317 0.83 〃 자기주식 718,634 5.12 - 기타 소액주주 7,180,085 51.11 - 합 계 14,049,331 100.00 - 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1028호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 주석 6 : 손실충당금- 주석 8, 19 : 반품계약자산 및 환불부채- 주석 19 : 판매보증충당부채 - 주석 31 : 법인세비용 4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 보유현금 - 7,976 3,755 보통예금 기업은행 외 7,282,857 7,454,523 합 계 7,290,833 7,458,278 5. 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 7,290,833 7,290,833 장기금융자산 1,430,930 - - 1,430,930 매출채권 - - 8,522,023 8,522,023 기타채권 - - 65,664 65,664 기타비유동채권 - - 22,742,187 22,742,187 당기손익-공정가치측정금융자산 3,115,246 - - 3,115,246 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 581,532 - 581,532 합 계 4,546,176 581,532 38,620,707 43,748,415 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 계 현금및현금성자산 - - 7,458,278 7,458,278 단기금융자산 - - 5,774,439 5,774,439 장기금융자산 1,247,161 - - 1,247,161 매출채권 - - 8,269,729 8,269,729 기타채권 - - 7,267,157 7,267,157 기타비유동채권 - - 16,365,557 16,365,557 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000,046 - - 5,000,046 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 581,532 - 581,532 합 계 6,247,207 581,532 45,135,159 51,963,899 (2) 보고기간 종료일 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 등 농협중앙회외 - - 5,774,439 - 저축성보험 교보생명 외 - 1,430,930 - 1,247,161 계 - 1,430,930 5,774,439 1,247,161 (3) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 1,105,702 1,105,702 기타채무(유동/비유동) - 1,105,505 1,105,505 단기차입금 - 5,000,000 5,000,000 장기차입금 - 35,000,000 35,000,000 리스부채(유동/비유동) - 334,315 334,315 합 계 - 42,545,521 42,545,521 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 2,116,607 2,116,607 기타채무(유동/비유동) - 432,080 432,080 단기차입금 - 5,000,000 5,000,000 장기차입금 - 35,000,000 35,000,000 리스부채(유동/비유동) - 556,297 556,297 합 계 - 43,104,984 43,104,984 (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 상각후원가측정 금융자산 : 대손상각비 (103,444) (132,942) (5,969) (779) 외환차익 462,451 1,022,764 526,563 963,870 외환차손 (99,675) (202,628) (52,465) (181,581) 외화환산이익 2,996,311 5,543,144 1,557,704 2,889,669 외화환산손실 (189,651) (339,284) (69,620) (136,854) 이자수익 103,342 260,309 366,603 1,030,513 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 245,103 705,403 - - 계 3,414,437 6,856,766 2,322,815 4,564,839 상각후원가측정 금융부채 : 외화환산이익 (482) - (125) 43 외화환산손실 2,272 (33,981) 4,457 (4,116) 이자비용 (318,852) (860,193) (191,709) (330,232) 계 (317,063) (894,174) (187,377) (334,305) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 : 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 121,062 148,062 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - (82,552) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - (62,607) 7,879 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (15,983) (31,203) (2,716) (9,707) 계 (15,983) (31,203) 55,739 63,683 6. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 매출채권 8,711,181 8,325,946 손실충당금 (189,158) (56,216) 계 8,522,023 8,269,729 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전기 기초잔액 56,216 88,644 손상차손(환입) 29,498 10,037 제각액 - (42,465) 기말잔액 85,714 56,216 (3) 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 2년 미만 2년 초과 계 채무불이행률 0.64% 9.30% 31.14% 52.95% 100.00% 5.57% 총장부금액 2,323,202 897,036 43,563 116,036 15,892 3,395,728 전체기간 기대신용손실 14,786 83,469 13,567 61,444 15,892 189,158 순장부금액 2,308,416 813,568 29,995 54,592 - 3,206,571 (4) 당분기말 현재 개별평가대상 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 총장부금액 5,315,452 기대신용손실금액 - 순장부금액 5,315,452 7. 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 65,664 - 63,179 - 미수수익 - - 10,977 - 보증금 - 703,134 - 696,521 대여금 - 30,142,401 7,193,000 17,533,300 현재가치할인차금 - (2,450,977) - (1,864,265) 손실충당금 (5,652,371) - - 계 65,664 22,742,187 7,267,157 16,365,556 (2) 당분기 및 전기 중 대여금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전기 기초잔액 - 5,235,844 손상차손(환입)(주1) 5,652,371 (5,235,844) 기말잔액(주1) 5,652,371 - (주1) 당분기 중 미반영 지분법손실 5,652,371천원을 (주)알록에 대한 장기대여금의 손실충당금으로 반영하였습니다. 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,807,418 (546,252) 1,261,166 1,777,575 (551,545) 1,226,030 원재료 5,750,079 (910,363) 4,839,716 3,735,644 (497,503) 3,238,141 부재료 15,195 - 15,195 23,089 - 23,089 재공품 1,567,643 - 1,567,643 332,458 - 332,458 저장품 385,179 - 385,179 456,706 - 456,706 미착품 5,294 - 5,294 58,835 - 58,835 반품계약자산 19,993 - 19,993 - - - 계 9,550,801 (1,456,614) 8,094,186 6,384,307 (1,049,048) 5,335,259 회사는 상기 재고자산에 대해 화재에 가입되어 있습니다(주석13 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: ―재고자산평가손실 407,566 (30,514) 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 227,421 - 566,931 - 선급비용 46,554 2,054,399 45,079 1,761,607 부가세대급금 176,810 - 324,392 - 계 450,786 2,054,399 936,402 1,761,607 (2) 당기 및 전기 중 선급금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 기초잔액 25,960 - 손상차손(환입액) (25,960) 25,960 기말잔액 - 25,960 10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 30호 신기술 사업투자조합 출자금 - - 714,000 781,842 - - 1,135,200 1,366,642 라이프코어-이앤신기술 DDS 출자금 - - 700,000 348,141 - - 700,000 348,141 하랑바이오신기술투자조합2호 - - 500,000 489,785 - - 500,000 489,785 글로벌심텍 2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 - - 1,300,000 - - - 1,300,000 1,300,000 하랑바이오신기술투자조합7호 - - 1,500,000 1,495,479 - - 1,500,000 1,495,479 합 계 - - 4,714,000 3,115,246 - - 5,135,200 5,000,046 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 주식회사 포톤웨이브 보통주식 612,500 581,532 612,500 581,532 12. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소유지분율 주요영업활동 소재지 장부금액 당분기말 전기말 ㈜파커스메가팩토리(주1) 100.00% 투자 대한민국 4,163,762 - (주)알록 52.87% 헬스케어 대한민국 - - 계 4,163,762 5,745,325 (주1) 전기말 지분율 92.45%였으나, 당분기 중 회사는 ㈜파커스메가팩토리 비지배지분을 전부 인수하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 대여금손실충당금 기말평가액 ㈜파커스메가팩토리 5,745,325 1,028,861 232,608 (2,843,032) - 4,163,762 (주)알록 - 793,000 (6,445,371) - 5,652,371 - 계 5,745,325 1,821,861 (6,212,763) (2,843,032) 5,652,371 4,163,762 (주1) 당분기 중 미반영 지분법손실 5,652,371천원을 ㈜알록 장기대여금의 손실충당금으로 반영하였습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초장부금액 지분법손익 지분법자본변동 대여금손실충당금 기말평가액 ㈜파커스메가팩토리 91,190 11,168,871 (278,891) (5,235,845) 5,745,325 (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기손익 ㈜파커스메가팩토리 및 그 종속회사(주1) 51,313,049 52,043,880 50,227,431 (1,246,601) (주)알록 2,944,544 10,526,061 1,363,998 (9,081,517) (주1) ㈜파커스메가팩토리는 DAEJIN DPS LIMITED, 위해아커디스유한공사, 위해대진전자유한공사의 지분을 100% 보유하고 있으며 상기 요약재무정보는 동 종속회사의 연결을 가정한 재무정보입니다. (4) 보고기간 종료일 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기말순자산 지분율 순자산지분 내부거래(재고자산) 장부금액 손실충당금 (장기대여금) ㈜파커스메가팩토리 (730,831) 100.00% (730,831) 4,894,593 4,163,762 - (주)알록 (7,581,517) 52.87% (4,008,095) (1,644,276) - (5,652,371) (단위: 천원) 종속기업명 기말순자산 지분율 순자산지분 내부거래(재고자산) 장부금액 ㈜파커스메가팩토리 6,385,270 92.45% 5,903,363 (158,038) 5,745,325 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 43,511,208 - - 43,511,208 43,511,208 - - 43,511,208 건물 17,050,867 (11,268,337) - 5,782,531 17,050,867 (10,673,579) - 6,377,288 구축물 422,356 (306,475) - 115,881 422,356 (292,347) - 130,009 기계장치 19,299,294 (17,466,536) (7,677) 1,825,081 19,664,310 (17,489,450) (7,677) 2,167,183 차량운반구 740,066 (656,012) - 84,055 812,835 (673,604) - 139,231 공구와기구 1,177,274 (1,041,321) (115,198) 20,755 1,167,174 (1,017,914) (115,198) 34,062 비품 3,073,650 (2,603,190) (430,191) 40,269 3,055,542 (2,583,164) (430,191) 42,188 건설중인자산 5,364,346 - - 5,364,346 3,075,122 - - 3,075,122 계 90,639,062 (33,341,870) (553,067) 56,744,125 88,759,414 (32,730,058) (553,066) 55,476,291 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 취득 기타 감가상각비 처분및대체 토지 43,511,208 - - - - 43,511,208 건물 6,377,288 - - (594,757) - 5,782,531 구축물 130,009 - - (14,128) - 115,881 기계장치 2,167,183 - - (342,102) - 1,825,081 차량운반구 139,231 32,339 - (42,138) (45,377) 84,055 공구와기구 34,062 - - (20,930) 7,623 20,755 비품 42,188 28,208 - (22,504) (7,623) 40,269 건설중인자산 3,075,122 2,089,600 - - 199,624 5,364,346 계 55,476,291 2,150,147 - (1,036,559) 154,247) 56,744,125 (단위: 천원) 계 정 과 목 기 초 잔 액 증가 감소 기말잔액 취득 기타 감가상각비 손상차손 처분및대체 토지 2,148,770 33,162,438 8,200,000 - - - 43,511,208 건물 7,170,298 - - (793,010) - - 6,377,288 구축물 148,879 - - (18,870) - - 130,009 기계장치 1,834,871 57,900 873,930 (591,841) (7,677) - 2,167,183 차량운반구 158,196 88,368 - (107,333) - - 139,231 공구와기구 85,028 127,635 - (63,403) (115,198) - 34,062 비품 276,630 351,748 - (156,000) (430,191) - 42,188 미착기계 736,078 137,852 - - - (873,930) - 건설중인자산 8,200,000 3,070,122 5,000 - - (8,200,000) 3,075,122 계 20,758,750 36,996,063 9,078,930 (1,730,457) (553,066) (9,073,930) 55,476,291 (3) 당분기말 현재 회사가 유형자산등과 관련한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 장부금액 부보금액 보험회사명 건물 5,782,531 18,208,776 한화손해보험,DB손해보험농협손해보험 기계장치 1,825,081 5,510,000 구축물 115,881 80,000 공구와기구 및 비품 61,024 190,000 재고자산 8,094,186 5,310,000 계 15,878,703 29,298,776 - 한편, 화재보험에 대한 보험금청구권 9,000,000천원은 기업은행에 1,687,776천원은농협은행에 질권설정되어 있습니다.14. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,735,301 (1,413,718) 321,584 1,757,076 (1,188,831) 568,245 차량운반구 160,861 (39,376) 121,485 67,677 (51,761) 15,915 계 1,896,162 (1,453,094) 443,068 1,824,752 (1,240,592) 584,160 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 기초잔액 신규리스 증감 감가상각비 기타 기말잔액 건물 568,245 181,045 (86,358) (341,348) - 321,584 차량운반구 15,915 124,669 - (19,100) - 121,485 계 584,160 305,714 (86,358) (360,448) - 443,068 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초잔액 신규리스 증감 감가상각비 기타 기말잔액 건물 771,614 181,251 - (384,620) - 568,245 차량운반구 33,340 - - (17,424) - 15,915 계 804,954 181,251 - (402,045) - 584,160 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 360,448 297,591 리스부채 이자비용 11,435 14,088 단기리스 관련 비용 33,174 24,180 소액자산리스 관련 비용 9,498 3,166 한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 각각 416,868천원 및 339,025천원입니다. 15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 손상 및 상각누계액(주1) 장부가액 취득원가 손상 및 상각누계액(주1) 장부가액 개발비 895,629 (895,629) - 895,629 (895,629) - 기타의무형자산(회원권) 377,102 (60,000) 317,102 877,102 (60,000) 817,102 계 1,272,731 (955,629) 317,102 1,772,731 (955,629) 817,102 (주1) 보고기간 종료일 현재의 개발비 및 기타의무형자산 상각누계액에는 손상차손누계액이 각각 552,304천원 및 60,000천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 기초잔액 증 감 상각비 기말잔액 취득원가 상각/손상누계액 취득 처분 개발비 - - - - - 895,629 (895,629) 기타의무형자산 817,102 - 500,000 - 317,102 377,102 (60,000) 계 817,102 - 500,000 - 317,102 1,272,731 (955,629) (단위: 천원) 계 정 과 목 기초잔액 증 감 상각비 기말잔액 취득원가 상각/손상누계액 취득 처분 개발비 - - - - - 895,629 (895,629) 기타의무형자산 817,102 - - - 817,102 877,102 (60,000) 계 817,102 - - - 817,102 1,772,731 (955,629) 16. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 회사의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공액 담보권자 토지 1,492,331 6,000,000 기업은행 건물 5,480,744 토지 41,362,438 42,000,000 농협은행 건설중인자산 5,364,346 계 53,699,859 48,000,000 - 상기 이외에 당분기말 현재 회사의 차입금에 대하여 최대주주로로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 서울보증보험 계약이행보증 조달청 외 993,888 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,105,702 - 2,116,607 - 기타채무 : 미지급금 1,062,344 6,160 393,600 - 유동성장기부채 17,001 - 18,480 - 임대보증금 - 20,000 - 20,000 소 계 1,079,345 26,160 412,080 20,000 합 계 2,185,047 26,160 2,528,688 20,000 18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(당분기말) 금 액 만 기 당분기말 전기말 기업은행 운영자금 3.98% 5,000,000 5,000,000 2023.07.27 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(당분기말) 당분기말 전기말 농협은행 시설자금 3.04% 35,000,000 35,000,000 차감 : 유동성대체 - - 합계 35,000,000 35,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금 액 2022년 10월~2023년 9월 - 2023년 10월~2024년 9월 35,000,000 2024년 10월~2025년 9월 - 합계 35,000,000 19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 예수금 120,466 127,576 선수금 552,456 2,829 선수수익 - 7,123 미지급비용 713,183 540,692 판매보증충당부채(주1) 11,460 28,059 반품환불부채 18,352 - 계 1,415,917 706,279 (주1) 상기 판매보증충당부채는 판매된 제품 및 원재료에 대한 품질불량 등에 대한 보상의무와 관련하여 설정된 충당부채로 금액이 중요하지 않아 별도 구분표시하지 아니하였습니다. 20. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 264,357 260,757 430,528 424,289 1년 초과 5년 이내 83,217 73,557 137,400 132,008 계 347,573 334,315 567,928 556,297 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 260,757 424,289 비유동 73,557 132,008 21. 자 본 금 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 수권주식수 발행주식수 1주의금액 보통주자본금 당분기말 보통주자본금 20,000,000주 14,049,331주 500원 7,024,666 전기말 보통주자본금 20,000,000주 14,049,331주 500원 7,024,666 22. 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,466,385 12,466,385 기타자본잉여금 153,013 153,013 자기주식처분이익 34,114 34,114 계 12,653,512 12,653,512 23. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,528,768) (4,528,768) 지분법자본변동 (2,919,738) (76,706) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (24,155) (24,155) 계 (7,472,661) (4,629,629) 24. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 2,453,211 2,253,250 이익준비금(주1) 2,453,211 2,253,250 2. 임의적립금 437,915 437,915 기업합리화적립금(주2) 437,915 437,915 3. 미처분이익잉여금 57,606,174 62,727,904 계 60,497,300 65,419,069 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 25. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 재화의 판매 4,458,430 17,431,644 9,146,612 26,394,929 (2) 주요고객에 대한 정보당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 위해대진전자유한공사(8,057백만원) 및 세화코머스(2,473백만원), 나노사이언스(1,792백만원)이며, 전분기 중에는 위해대진전자유한공사(9,242백만원) 및 세화코머스 (4,004백만원)입니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산의 변동 18,487 (2,758,927) (391,704) (439,997) 원재료 및 부재료매입액 등 1,379,682 9,285,033 2,803,928 8,838,813 종업원급여 1,198,481 3,783,958 1,429,918 4,449,632 감가상각비 및 사용권자산상각비 466,785 1,397,007 530,685 1,589,709 외주가공비 51,871 172,172 31,877 246,289 운반비 32,015 91,956 35,908 109,340 지급수수료 574,236 2,121,955 626,893 2,106,304 소모품(공구)비 138,205 667,446 205,999 671,485 수선비 32,061 70,293 12,242 42,846 수도광열비 168,870 478,371 176,499 499,509 광고선전비 (3,952) 391,753 - - 기타비용 680,964 3,480,853 1,951,062 9,393,873 계 4,737,705 19,181,869 7,413,306 27,507,801 상기 비용은 요약분기포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판배비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 판매비 : 접대비 36,019 115,550 47,122 128,005 차량유지비 17,810 57,947 16,099 53,788 광고선전비 (3,952) 391,753 433,510 3,875,283 수출비용 4,644 19,990 7,646 26,621 판매보상비 (1,827) (12,799) 19,820 3,876 판매촉진비 (55,469) 38,640 43,569 399,573 소 계 (2,776) 611,080 567,765 4,487,145 관리비 : 급여 474,597 1,530,403 561,582 1,714,040 퇴직급여 37,524 79,398 28,046 96,434 복리후생비 43,267 158,697 52,616 160,072 여비교통비 3,491 38,761 2,586 7,299 통신비 8,984 28,464 9,594 29,124 세금과공과 150,383 180,111 134,777 174,680 감가상각비 134,987 384,736 150,540 448,537 대손상각비 - - 5,969 779 보험료 2,355 13,930 2,649 15,785 임차료 (51,025) 23,665 7,983 24,180 수수료 367,300 1,216,070 310,661 1,097,884 기타 22,047 57,442 22,498 71,463 소 계 1,193,911 3,711,676 1,289,502 3,840,276 계 1,191,135 4,322,756 1,857,267 8,327,421 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 103,342 260,309 366,603 1,030,513 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 245,103 705,403 - - 외화환산이익 2,785,460 5,027,084 1,410,610 2,677,012 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 121,062 148,062 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - (62,607) 7,879 계 3,133,905 5,992,796 1,835,667 3,863,465 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 318,852 860,193 191,709 330,232 외화환산손실 199,872 339,284 75,961 136,107 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,983 31,203 2,716 9,707 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 82,552 계 534,707 1,230,680 270,385 558,598 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차익 462,451 1,022,764 526,563 963,870 외화환산이익 210,369 516,059 143,540 212,701 투자자산처분이익 - 139 1 54 유형자산처분이익 - 4,760 - - 사용권자산처분이익 - 577 - - 대손충당금환입액 - 25,960 - - 잡이익 17,378 41,231 46,681 94,178 계 690,198 1,611,491 716,785 1,270,803 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차손 99,675 202,628 52,465 181,581 외화환산손실 (12,492) 33,981 (12,027) 4,863 투자자산처분손실 - 9 17 17 유형자산처분손실 - 9,014 - - 기부금 - 800 50,600 51,800 잡손실 16,960 66,734 503,650 696,966 계 104,143 313,165 594,705 935,227 30. 종속기업투자손익당분기 및 전분기 중 종속기업투자손익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업손익으로 발생한 지분법손익 (6,212,763) 9,026,917 31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 397,732 24,980 이연법인세비용 일시적차이의 변동효과 621,886 476,740 자본에가감된 법인세효과 - - 법인세비용 1,019,618 501,720 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (1,902,546) 7,458,142 적용세율에 따른 법인세비용 (773,440) 1,624,291 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 145,429 136,681 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (724,738) (163,111) 이연법인세 미인식으로 인한 효과 1,992,275 (1,053,090) 기타차이(세율차이 등) 380,093 (43,051) 소 계 1,793,059 (1,122,571) 법인세비용 1,019,618 501,720 32. 주당이익(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 ① 분기순이익 2,009,491 (2,922,165) 6,922,432 6,956,422 ② 유통보통주식수(주1) 13,330,697주 13,330,697주 13,330,697주 13,276,626주 ③ 기본주당순이익(①/②) 151원 (219)원 519원 524원 (주1) 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수입니다. (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위 : 천원) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 13,330,697 273 3,639,280,281 가중평균유통보통주식수: 13,330,697 = 3,639,280,281 ÷ 273일 (단위 : 천원) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 13,244,875 273 3,615,850,875 전환권행사(기초전환) 85,822 101 8,668,022 계 13,330,697 - 3,624,518,897 가중평균유통보통주식수 : 13,276,626주=3,624,518,897÷273일 (3) 희석주당순이익당분기와 전분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 ① 보통주 희석분기순이익 2,009,491 (2,922,165) 6,922,432 6,956,422 ② 가중평균희석유통보통주식수 13,330,697주 13,330,697주 13,330,697주 13,276,626주 ③ 희석주당순이익 (=①/②) 151원 (219)원 519원 524원 ① 보통주 희석분기순이익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 2,009,491 (2,922,165) 6,922,432 6,956,422 보통주 희석분기순이익 2,009,491 (2,922,165) 6,922,432 6,956,422 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 13,330,697 13,330,697 13,330,697 13,276,626 가중평균희석유통보통주식수 13,330,697 13,330,697 13,330,697 13,276,626 33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 구매카드약정 및 사용내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 기 관 한도금액 사용금액 농협은행 2,000,000 245,512 기업은행 1,000,000 3,618 계 3,000,000 249,130 (2) 당분기말 현재 회사의 무역자금과 관련하여 약정한도 및 사용금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 금 융 기 관 구분 한도금액 실행금액 기업은행 일람불 L/C USD 1,500,000 USD 0 34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 (2,922,165) 6,956,422 2. 조정 4,557,929 (9,803,997) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 11,134,812 3,348,346 대손상각비 132,942 779 감가상각비 1,036,559 1,292,118 사용권자산상각비 360,448 297,591 지급수수료 672,879 692,660 이자비용 860,193 330,232 외화환산손실 373,265 140,970 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 31,203 92,259 유형자산처분손실 9,014 - 재고자산평가손실 407,566 - 환불부채 18,352 - 지분법손실 6,212,763 - 기타투자자산처분손실 9 17 법인세비용 1,019,618 501,720 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (6,576,883) (13,152,343) 이자수익 965,712 1,030,513 외화환산이익 5,543,144 2,893,340 판매보상충당금환입액 16,599 15,064 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 148,062 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 7,879 반품계약자산 19,993 - 대손충당금환입 25,960 - 지분법이익 - 9,026,917 투자자산처분이익 139 54 유형자산처분이익 4,760 - 사용권자산처분이익 577 - 재고자산평가충당금환입액 - 30,514 3. 영업활동으로 인한 자산부채변동 (2,190,024) (766,412) 매출채권의 감소(증가) 128,822 2,550,001 미수금의 감소(증가) (482) 444,882 선급금의 감소(증가) 365,470 (17,035) 선급비용의 증가 (13,725) (3,115) 부가세대급금의 증가 147,582 (339,331) 재고자산의 증가 (3,146,500) (409,482) 매입채무의 증가 (1,040,013) (328,581) 미지급금의 증가 662,391 (2,499,879) 예수금의 감소 (7,110) (69,932) 선수금의 증가(감소) 555,788 (22,083) 선수수익의 감소 (7,123) - 미지급비용의 감소 164,877 (71,857) 계 (554,260) (3,613,987) (3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 리스사용권자산과 부채의 계상 305,714 77,621 건설중인자산의 본계정대체 - 8,293,000 미착기계의 본계정대체 - 873,930 장기대여금의 유동성대체 - 80,000 장기선급비용의 유동성대체 280,543 25,821 리스부채의 유동성대체 28,484 - 전환사채의 전환 - 250,000 (4) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 신규리스 현금흐름변동 이자비용 기타증감 기말잔액 단기차입금 5,000,000 - - - 5,000,000 장기차입금 35,000,000 - - - 35,000,000 리스부채(유동/비유동) 556,297 305,714 (374,196) 11,435 (164,935) 334,315 계 40,556,297 305,714 (374,196) 11,435 (164,935) 40,334,315 35. 특수관계자와의 주요 거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 관계 특 수 관 계 자 명 유효지분율 비고 당분기말 전기말 종속회사 ㈜파커스메가팩토리 100% 92.45% " ㈜알록 52.87% - 당분기 신설법인 " DAEJIN DPS LIMITED 100% 92.45% ㈜파커스메가팩토리 100%의 지분을 보유 " 위해대진전자유한공사 100% 92.45% DAEJIN DPS LIMITED 100%의 지분을 보유 " 위해아커디스유한공사 100% 92.45% " (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 위해대진전자유한공사 매출 8,056,578 9,241,585 설비매각 22,849 53,308 매입 등 248,083 193,228 위해아커디스유한공사 매출 631,642 1,007,117 설비매각 816 6,351 매입 등 1,177 504,651 (주)알록 매출 1,299,446 - 매입 등 491,662 - 최대주주 및 특수관계자(주1) 주식양수 1,028,861 - (주1) 회사는 최대주주 및 특수관계자가 보유하고 있는 ㈜파커스메가팩토리 지분 7.55%를 양수하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특 수 관 계 자 구 분 당분기말 전기말 위해대진전자유한공사 매출채권 4,382,113 3,393,723 미수금 24,680 34,383 매입채무 228,527 133,167 미지급금 52,576 18,692 위해아커디스유한공사 매출채권 932,877 1,706,141 미수금 988 816 매입채무 1,216 8,464 미지급금 - 54 DAEJIN DPS LIMITED 비유동선급비용 2,054,399 1,978,472 장기대여금 20,948,080 17,308,300 ㈜알록 매출채권 1,179,446 - 미지급금 226,193 - 장기대여금 7,969,321 - 대손충당금(대여금) 5,652,371 - ㈜파커스메가팩토리 임대보증금 20,000 20,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여거래 기초금액 대여 회수 기타 기말금액 DAEJIN DPS LIMITED(주1) 17,308,300 - - 3,639,780 20,948,080 ㈜알록(주2) - 8,969,321 - - 8,969,321 임직원 225,000 - - - 225,000 합계 17,533,300 8,969,321 - 3,639,780 30,142,401 (주1) 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금(당분기말 2,450,917천원, 전기말 1,971,225천원)이 차감되기 전 금액 입니다(주2) 보고기간 종료일 현재 지분법평가시 미반영된 손실금액을 대여금에 대한 손실충당금에 반영한 금액(당분기말 5,652,371천원)이 차감되기 전 금액 입니다 (단위: 천원) 구 분 대여거래 기초금액 대여 회수 기타 기말금액 DAEJIN DPS LIMITED 15,884,800 - - 1,414,740 17,299,540 임직원 225,000 - - - 225,000 합계 16,109,800 - - 1,414,740 17,524,540 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 거래내역 당분기 전분기 ㈜알록 출자 현금 793,000 - (6) 회사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 467,610 1,384,529 460,910 1,385,129 퇴직급여 13,833 31,125 13,586 40,932 36. 위험관리 (1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으며 전반적인 전략은 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 44,293,829 43,811,263 자본 72,702,816 80,467,617 부채비율 60.92% 54.45% (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험가. 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요통화는 달러이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 위안화 등이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, CNH) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국달러(USD) 22,675,064 28,631,130 374,351 477,521 엔화(JPY) 59,489,754 40,908,874 - 3,025,804 위안화(CNH) 428,352 205,615 - - 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10%변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 미국달러/원 3,199,706 (3,199,706) 3,337,610 (3,337,610) 엔화/원 58,480 (58,480) 39,029 (39,029) 위안화/원 8,552 (8,552) 3,830 (3,830) 계 3,266,739 (3,266,739) 3,380,469 (3,380,469) 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 변동이자부 금융부채 40,000,000 40,000,000 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자부 차입금 (400,000) 400,000 (400,000) 400,000 다. 가격위험요소회사는 단기투자자산, 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 비유동자산을 3,115,246천원을 보유하고 있습니다. 상기 금융자산에 대해 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할경우 가격변동이 법인세차감전순손익 및 세전기타포괄손익에 미치는 영향은 311,524천원 입니다. 2) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,290,833 7,290,833 장기금융자산 1,430,930 1,430,930 매출채권 8,522,023 8,522,023 기타채권 65,664 65,664 기타비유동채권 22,742,187 22,742,187 당기손익-공정가치측정금융자산 3,115,246 3,115,246 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 581,532 581,532 합계 43,748,415 43,748,415 (단위: 천원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,454,523 7,454,523 단기금융자산 5,774,439 5,774,439 장기금융자산 1,247,161 1,247,161 매출채권 8,269,729 8,269,729 기타채권 7,267,157 7,267,157 기타비유동채권 16,365,557 16,365,557 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000,046 5,000,046 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 581,532 581,532 합계 51,960,144 51,960,144 3) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 보수적인 관점에서 금융기관예치금의 만기를 금융부채의 만기 보다 짧게 관리하면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경 및 일시적 유동성 악화 대비하기 위해 금융기관과 구매카드 약정을 맺고 있으며, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 다음은 당분기말 금융부채별 상환 및 만기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 5년이내 매입채무 1,105,702 1,105,702 1,105,702 - 기타채무(유동/비유동) 1,105,505 1,105,505 1,079,345 26,160 단기차입금 5,000,000 5,163,603 5,163,603 - 장기차입금 35,000,000 37,002,652 1,064,000 35,938,652 리스부채(유동/비유동) 334,315 334,315 260,757 73,557 계 42,545,521 44,711,776 8,673,407 36,038,369 (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산 중 시장성이 있는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,115,246 3,115,246 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 581,532 581,532 장기금융자산 - - 1,430,930 1,430,930 계 - - 5,127,708 5,127,708 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,000,046 5,000,046 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 581,532 581,532 장기금융자산 - - 1,247,161 1,247,161 계 - - 6,828,739 6,828,739 한편, 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 자산접근법을 이용하여 측정하였습니다. 자산접근법은 자산에서 부채를 차감한 순자산의 가치를 이용하여 평가대상자산의 가치를 결정하는 가치평가 접근법입니다. 자산접근법을 적용함에 있어서 재무상태표 상 모든 자산, 부채는 가치평가기준일의 공정가치로 측정되어야 합니다. 자산접근법은 그 평가방법이비교적 단순하고 객관적이라는 장점을 가지고 있으나 장부상 반영되지 아니한 무형자산의 가치를 반영하기 어렵고, 기업가치를 평가하는 경우 기업이라는 실체가 미래 수익과 현금 창출을 목적으로 존재하는 계속 기업을 가정한다는 점에서 기업의 수익창출 능력을 반영하지 못하는 단점이 있습니다. -투자전환사채투자전환사채는 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형을 적용하여 측정하였습니다. 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 주주가치 증대를 위하여 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 또한, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 나. 정관 중 배당에 관한 사항- 신주의 동등배당(당사 정관 제12조)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자,무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다.- 이익배당(당사 정관 제56조)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재 된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. - 중간배당(당사 정관 제57조) ① 회사는 이사회의 결의로 6월30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위 해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 3분기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -7,262 8,644 -8,260 (별도)당기순이익(백만원) -2,922 8,644 -8,260 (연결)주당순이익(원) -338 650 -624 현금배당금총액(백만원) - 2,000 1,987 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.83 5.13 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 150 150 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 5.05 4.63 평균 배당수익률 구분 31기 32기 33기 34기 35기 주당배당금 - 300원 150원 150원 150원 배당수익률 - 8.00% 5.19% 5.13% 4.83% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2003년 05월 27일 무상증자 보통주 1,950,000 500 500 - 2007년 07월 12일 무상증자 보통주 5,850,000 500 500 - 2015년 04월 17일 신주인수권행사 보통주 360,750 500 2,772 - 2015년 05월 29일 신주인수권행사 보통주 216,450 500 2,772 - 2015년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 180,375 500 2,772 - 2016년 07월 10일 신주인수권행사 보통주 108,225 500 2,772 - 2017년 02월 28일 신주인수권행사 보통주 1,082,251 500 2,772 - 2017년 03월 16일 신주인수권행사 보통주 126,262 500 2,772 - 2018년 08월 30일 신주인수권행사 보통주 90,187 500 2,772 - 2018년 09월 20일 신주인수권행사 보통주 42,432 500 3,535 - 2018년 09월 20일 전환권행사 보통주 56,577 500 3,535 - 2021년 06월 22일 전환권행사 보통주 85,822 500 2,913 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 파커스 회사채 사모 2012년 10월 17일 6,000 표면 0.0%만기 3.0% - 2017년 04월 17일 상환완료 신한금융투자 파커스 회사채 사모 2017년 08월 29일 10,000 표면 0.0%만기 0.0% - 2022년 08월 29일 상환완료 신한금융투자 파커스 회사채 사모 2017년 08월 29일 6,000 표면 0.0%만기 0.0% - 2022년 08월 29일 상환완료 신한금융투자 합 계 - - - 22,000 표면 0.0%만기 0.0% - - - - ※ 제3회차 전환사채의 최초 발행금액은 60억원이며, 제2회 전환사채 액면금액 100억원은 2019년 08월 29일에 사채권자의 조기상환청구권 행사로 상환 후 소각하였으며, 제3회 전환사채 중 액면금액 30억원은 당사가 콜옵션을 행사 후 만기전 소각 하였으며 잔액은 없습니다.※ 제3회 전환사채는 2020.03.02 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 상기 전환가액 2,985원에서 2,913원으로 변경되었고, 사채권자의 조기상환청구권(풋옵션) 행사에 따라 2020년 03월 02일 13.5 억원 및 2020년 5월 29일 13억을 조기상환 하였습니다. 2021년 6월 22일 85,822주 2,913원에 전환되어 보고서제출일 현재 전환사채 잔액은 없습니다 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -최근 3사업연도에는 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 제 36 기3분기 매출채권 17,364,933 189,158 1.09% 미수금 543,431 - 0.00% 선급금 869,430 - 0.00% 장기대여금 225,000 - 0.00% 계 19,002,794 189,158 1.00% 제 35 기 매출채권 17,726,903 56,216 0.32% 미수금 2,838,165 - 0.0% 선급금 659,342 25,960 3.94% 단기대여금 7,193,000 - 0.0% 장기대여금 225,000 - 0.0% 계 28,642,410 82,176 0.29% 제 34 기 매출채권 15,659,113 88,644 0.57% 미수금 1,267,514 - 0.0% 선급금 855,409 - 0.0% 단기대여금 7,736,000 - 0.0% 장기대여금 305,000 - 0.0% 계 25,823,036 88,644 0.35% (2) 당분기 및 전기 중 매출채권등 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 56,216 88,644 111,530 2. 순대손처리액(①－②±③) 132,942 42,465 43,886 ① 대손처리액(상각채권액) 132,942 42,465 43,886 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 29,498 10,037 21,000 4. 기말 대손충당금 잔액합계 189,158 56,216 88,644 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및개별 분석을 토대로 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 선급금, 미수금 등 받을어음채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 가) 수출재화에 대한 매출채권은 신용장거래는 0%나) 내수재화에 대한 매출채권 중 정상거래처 0%.다) 국가등에 대한 채권잔액 0% (미수금 :부가세환급금등)라) 부실거래처(부도거래처)의 담보채권의 경우 그 담보액(담보평가 금액이 있는 경우 그 평가액이 담보액보다 작을 경우 그 평가액)을 상회하는 금액 100%, 무 담보인 경우 100%마) 기타 회수가능성에 따른 설정율(4) 대손경험률 산정근거-과거 3개년 채권 연령분석 및 실제 대손 발생액을 근거로 roll-rate 방식을 통해 대손경험률을 산정하여 설정-파산, 부도, 강제집행 등 회수가 불투명한 채권은 100%로 산정-장기채권 및 기타채권은 회수가능성, 담보설정여부 등에 따라 채권잔액의 1~100%범위에서 개별적으로 대손 추산액 산정 (5) 당분기말 현재 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 2년 미만 2년 초과 계 채무불이행률 0.09% 9.30% 31.14% 52.95% 100.00% 1.09% 총장부금액 16,292,406 897,036 43,563 116,036 15,892 17,364,933 전체기간 기대신용손실 14,786 83,469 13,567 61,444 15,892 189,158 순장부금액 16,277,620 813,568 29,995 54,592 - 17,175,775 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가.재고자산 보유현황[2022년 09월 30일 현재] [단위:천원,%,회] 사업부문 계정과목 제36기 3분기 제35기 제34기 프린터용부품 제품 461,707 672,676 22,902 원재료 4,789,565 4,508,304 3,106,783 부재료 15,195 23,089 16,545 재공품 1,173,771 1,357,179 854,418 미착품 5,294 55,316 - 합 계 6,445,532 6,616,564 4,000,648 LED/LAMP/PATCH 제품 1,099,427 1,226,030 1,057,340 상품 624,231 - - 원재료 3,871,946 2,471,496 1,937,587 재공품 1,032,813 158,530 406,387 미착품 - 3,519 - 저장품 385,179 456,706 483,992 반품계약자산 19,993 - - 합 계 7,033,589 4,316,281 3,885,306 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.98% 7.46% 7.34% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2｝] 4.35 8.67 8.49 나.재고자산 실사내용1)실사일자 2022년 3분기 재고자산을 2022년 09월 30일에 실사하였습니다.2022년 3분기 재고실사는 당사 공장 및 본사 사내에 보관하고 있는 자산에 대하여 실시하였습니다.2) 재고자산 실사시 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부당사의 동 재고실사시에는 감사인의 참여 및 입회가 없었습니다.3) 장기체화재고등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2022년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 비 고 제품 2,107,386 2,107,386 (546,251) 1,561,135 - 상품 624,231 624,231 - 624,231 - 원재료 9,571,873 9,571,873 (910,363) 8,661,510 - 부재료 15,195 15,195 - 15,195 - 재공품 2,206,584 2,206,584 - 2,206,584 - 저장품 385,179 385,179 - 385,179 - 미착품 5,294 5,294 - 5,294 - 반품계약자산 19,993 19,993 - 19,993 - 합 계 14,935,735 14,935,735 (1,456,614) 13,479,121 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 분,반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기(당기) 인덕회계법인 - 해당사항없음 - 제35기 (전기) 인덕회계법인 적정 해당사항없음 1.(연결) 연결회사간 내부거래, 채권채무의 집계 및 상계의 적정성2.(별도)특수관계자 거래 및 채권채무 공시의 적정성 제34기 (전전기) 인덕회계법인 적정 해당사항없음 1.(연결)연결회사간 내부거래, 채권채무의 집계 및 상계의 적정성2.(별도)특수관계자 거래 및 채권채무 공시의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기(당기) 인덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한반기검토 및 기말감사내부회계관리제도 검토 100,000천원 1,286 50,000천원 913 제35기(전기) 인덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한반기검토 및 기말감사내부회계관리제도 검토 78,000천원 1,018 78,000천원 1,018 제34기(전전기) 인덕회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한반기검토 및 기말감사내부회계관리제도 검토 78,000천원 1,002 78,000천원 1,017 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당기) - - - - - - - - - - 제35기(전기) - - - - - - - - - - 제34기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 01월 10일 감사, 회계담당이사,회계책임자,회계법인담당이사외 공인회계사1명 서면 감사계획 보고사항(감사계약사항, 감사전략, 부정및부정위험, 핵심감사사항) 2 2022년 02월 11일 감사, 회계담당이사,회계책임자,회계법인담당이사외 공인회계사3명 대면 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 3 2022년 04월 22일 감사, 회계담당이사,회계책임자,회계법인담당이사외 공인회계사3명 대면 감사팀 구성, 감사투입시간, 감사인의 독립성등 4 2022년 07월 29일 감사, 회계담당이사,회계책임자,회계법인담당이사외 공인회계사3명 대면 유의적 감사사항 및 향후 감사절차 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제36기3분기(2022년) - - - 제35기(2021년) 2022.01.17 2021년 내부회계관리운영실태 평가보고 특이사항 없음 제34기(2020년) 2021.01.15 2020년 내부회계관리운영실태 평가보고 특이사항 없음 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제36기3분기(2022년) 인덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제35기(2021년) 인덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 특이사항 없음 제34기(2020년) 인덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 특이사항 없음 당사는 내부회계관리제도를 구축,운영 중에 있습니다.감사인(인덕회계법인)은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, "경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다." 라고 검토의견을 표명하였습니다.회사는 2022년에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고 있으며, 대표이사는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라주주, 감사 및 이사회에 보고할 예정입니다.다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 사업보고서 제출일 현재 당사의 대표이사는 박창식으로써 21.24%를 보유하고 있으 며 경영활동의 의사 결정자로써 권한을 행사하고 있으며 업무집행의사결정을 위한 이사회는 등기이사 4인으로 되어 있고 감사는 회사의 업무에 대한 감사를 하고 있습니다.[2022년 09월 30일 현재] [단위:주] 성명 직위 소유주식 비고 비고 박창식 대표이사 2,983,461 등기(상근) - 박영태 부사장 1,032,408 등기(상근) - 박헌우 이사 641,777 등기(상근) - 박준종 사외이사 - 등기(비상근) - 신인균 감사 - 등기(상근) - 합 계 - 4,657,646 - - 1) 법정 권한 가) 주주총회의 소집 결정 나) 대표이사의 선임 다) 회사의 업무대행, 지배인의 선임 또는 해임과 지점의 설치, 이전 또는 폐쇄 라) 이사의 직무집행 감독 마) 신주의 발행 바) 준비금의 자본전입 사) 각종 사채의 발행등 2) 기타의 권한 가) 중요한 사업계획의 승인 나) 중요한 회사 규칙의 개정, 폐지 다) 중요한 재산의 취득과 처분 라) 영업의 양수,도 마) 기타 회사경영에 중요하다고 인정되는 사항(투자, 융자 등) (나) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 않으며 이사회에서 추천하고 있습니다. (다) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 박준종 - 1954년 7월 04일생- 한남대학교 회계학과 졸업- 국세청 (1974-2012)- 현 (주)파커스 사외이사 해당사항 없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직 부서(팀) 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당기간 주요 업무수행내역 경영지원부 회계팀 1 파트장(23년) 21년 이사회 운영 및 사외이사직무수행 지원 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ㄱ. 이사의 수 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다.ㄴ.이사의 선임① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.ㄷ.이사의 임기① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다.ㄹ. 이사의 직무① 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. ㅁ.이사의 의무① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 박창식(출석률:100.0%) 박영태(출석률:100.0%) 박헌우(출석률:100.0%) 정 재 길(출석률:83.0%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022-01-14 (주)파커스메가팩토리 주식인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022-01-17 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022-02-21 (주)알록 설립 및 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022-02-28 제35기 결산이사회1호 안건 : 제35기 재무재표 확정의 건2호 안건 : 현금배당결정의 건3호 안건 : 전자투표제도 도입의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 5 2022-03-04 제35기 주주총회소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022-03-23 제35기 정기 주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2022-09-20 (주)알록 10억원 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - (다) 이사의 임기, 연임여부, 회사와의 거래내역 등에 관한 사항 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 박창식 대표이사 이사회 총괄 해당사항 없음 최대주주 3년 연임(7) 박영태 부사장 이사회 프린터사업부총괄 해당사항 없음 특수관계인 3년 연임(7) 박헌우 이사 이사회 헬스케어사업부총괄 해당사항 없음 특수관계인 3년 - 박준종 사외이사 이사회 경영자문 해당사항 없음 - 3년 - (라) 이사회내의 위원회 구성현황 해당사항 없음. (마) 이사회내의 위원회 활동내역 해당사항 없음. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 ※ 2022년 3월 23일 정기주주총회(2021년도)에서 정재길사외이사가 퇴임하고 박준종 사외이사가 선임되었습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 회사의 감사위원회는 설치되어있지 않으며, 감사는 1명이상 3명이내로 할수 있으며 현재의 감사(비상근)1명이 감사업무를 수행하고 있슴 (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 직무와 권한은 정관으로 정한다. - 감사는 회사의 중요한 회계업무처리 및 주요경영 의사결정에 있어 자문을 하며 이사회에 출석하여 의견을 개진할 수 있다 (2)감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 신인균 - - 1962년 02월 14일생- 한밭대학교 대학원 졸업- 현 동양전기㈜ 대표이사- 현 (주)파커스 감사 예 - - (3) 정관상 감사의 직무제49조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다.(4) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2022-01-14 (주)파커스메가팩토리 주식인수의 건 가결 2 2022-01-17 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 3 2022-02-21 (주)알록 설립 및 출자의 건 가결 4 2022-02-28 제35기 결산이사회 가결 5 2022-03-04 제35기 주주총회소집결의 가결 6 2022-03-23 제35기 정기 주주총회 가결 7 2022-09-20 (주)알록 10억원 대여의 건 가결 (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 7 파트장2명 (19년)프로5명 (4년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등경영전반에 관한 감사업무 지원 (7) 준법지원인 지원조직 현황당사는 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만으로 보고기간말 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 해당사항 없음.(2) 서면투표제 채택여부 해당사항 없음.(3) 전자투표제의 채택여부당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제 35기 주주총회에서 활용하였습니다.(4) 소수주주권의 행사여부 해당사항 없음.(5) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영권에 관한 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. (6) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제35기(2021년도)정기주주총회 * 당사 이사회는 2022.02.28일 의결권 행사에 있어 주주편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 2022년 03월 23일 제35기 정기주주총회에서 전자투표제도를 시행하였습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,049,331 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 718,634 자기주식 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,330,697 - 우선주 - - (8) 주주총회의사록 요약 주총일자 의안내용 가결여부 비고 2020.03.26 제1호 의안 : 제33기 연결재무제표 및 별도재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 감사 신인균 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결가결 정기 주주총회 2021.03.24 제1호 의안 : 제34기 연결재무제표 및 별도재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 : 사내이사 박창식 선임의 건 3-2호 : 사내이사 박영태 선임의 건 3-3호 : 사내이사 박헌우 선임의 건제4호 의안 : 감사 신인균 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 정기 주주총회 2022.03.23 제1호 의안 : 제35기 연결재무제표 및 별도재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 : 사외이사 박준종 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1호 : 상근감사 신인균 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 정기 주주총회 (9) 주식의 사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 마다 이사회결의로 정함 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 정함. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고 방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.pakers.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 한다. 주주의 특전 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박창식 최대주주 보통주 2,983,461 21.24 2,983,461 21.24 본인 박영태 특수관계인 보통주 1,032,408 7.35 1,032,408 7.35 특수관계자 박연숙 특수관계인 보통주 652,992 4.65 652,992 4.65 〃 박헌우 특수관계인 보통주 641,777 4.57 641,777 4.57 〃 안중현 특수관계인 보통주 207,340 1.48 207,340 1.48 〃 장수경 특수관계인 보통주 200,000 1.42 200,000 1.42 〃 정태지 특수관계인 보통주 200,000 1.42 200,000 1.42 〃 박현민 특수관계인 보통주 116,317 0.83 116,317 0.83 〃 박헌국 특수관계인 보통주 116,317 0.83 116,317 0.83 〃 계 보통주 6,150,612 43.79 6,150,612 43.79 - 우선주 - - - - - * 상기 지분율은 보통주 기준 발행주식총수에 대한 지분율 입니다. 2.최대주주의 주요경력 및 개요 항목 내용 주주명 박창식 학력 STEVENS INSTITUTE OF TECHNOLOGY 졸업 (1986년) 경력(최근 5년간) 주식회사 파커스 대표이사 (1988년 ~ 현재) 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음. 4.최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 04월 16일 박창식 1,901,210 15.13% - - 2016년 07월 18일 박창식 2,983,461 21.52% 주1 - 2018년 08월 30일 박창식 2,983,461 21.45% 주2 - 2018년 09월 20일 박창식 2,983,461 21.37% 주3 - 2021년 06월 22일 박창식 2,983,461 21.24% 주4 - 주1) 2016년 07월 18일 신주인수권부사채 행사로 1,082,251주의 보통주가 발행되어 지분율의 변동이 있었습니다.주2) 2018년 08월 30일 전환사채의 전환청구로 42,432주의 보통주가 발행되어 지분율의 변동이 있었습니다.주3) 2018년 09월 20일 전환사채의 전환청구로 56,577주의 보통주가 발행되어 지분율의 변동이 있었습니다.주4) 2021년 06월 22일 전환사채의 전환청구로 85,822주의 보통주가 발행되어 지분율의 변동이 있었습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박창식 2,983,461 21.24 최대주주 박영태 1,032,408 7.35 특수관계인 우리사주조합 315 - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,026 5,037 99.78 7,011,275 14,049,331 49.9 - 주) 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일자 기준의 주주의 주주수와 비율이며, 보유주식의 주식수와 비율입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박창식 남 1961.10 대표이사 사내이사 상근 대표이사(총괄) - 인하대 기계공학과 졸업 ('84)- STEVENS INSTITUTE OF TECHNOLOGY 졸업('86) : 기계공학석사- ㈜파커스 입사 ('88)- ㈜파커스 대표이사 ('97~현재) 2,983,461 - 본인 1988년 ~ 현재 2024.03.27 박영태 남 1967.04 부사장 사내이사 상근 프린터사업부총괄 - 단국대 졸업('91)- 기아자동차재직- ㈜파커스 입사('94)- ㈜파커스 이사('01) 1,032,408 - 특수관계인 1994년 ~ 현재 2024.03.27 박헌우 남 1988.12 이사 사내이사 상근 헬스케어사업부 총괄 - University of Hartford 졸업 (2012)- ㈜파커스 입사 (2017)-현,(주)파커스 이사 641,777 - 특수관계인 2017년~현재 2024.03.24 박준종 남 1954.07 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 국세청 입사('74) - 한남대학교 졸업('99) - 청수세무사무소 세무사(현재) - - - 2022년 ~ 현재 2025.03.23 신인균 남 1962.02 감사 감사 상근 감사 - 한밭대학교 대학원- 한국전기안전공사- 동양전기㈜ 대표이사(현) - - - 2001년 ~ 현재 2025.03.23 문제연 남 1958.01 전무이사 미등기 상근 조명사업부일본 총괄 - 인하대학교 졸업 ('81)- 대우전자 입사 ('83)- ㈜파커스 입사 ('09)- 현, ㈜파커스 전무 - - - 2009년 ~ 현재 - 노수걸 남 1963.12 전무이사 미등기 상근 경영지원팀총괄 - ㈜유림 입사 ('89)- ㈜파커스 입사 ('93)- 현, ㈜파커스 전무 26,500 - - 1993년 ~ 현재 - * 2022년 3월 23일 주주총회를 통해 박준종 사외이사의 신규선임 및 신인균 상근감사가 재선임되었습니다. 나. 임원 변경을 예방하기 위한 수단당사의 임원 중 사외이사와 감사를 제외한 대표이사 및 임원의 변경 가능성은 크지 않으나, 일부 임원의 사임 시 적임자를 즉시 임원으로 선임하여 업무의 공백을 최소화할 예정입니다.다. 임원의 다른 기업인수목적회사 지분보유 내역 "해당사항없음" 라. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직 위 재임 기간 박창식 대표이사 위해대진전자유한공사 등기이사 2002년~현재 위해아커디스전자유한공사 등기이사 2017년~현재 DAEJINDPS LIMITED 등기이사 2017년~현재 (주)파커스메가팩토리 대표이사 2020년~현재 박영태 사내이사 DAEJINDPS LIMITED 등기이사 2017년~현재 (주)파커스메가팩토리 등기이사 2020년~현재 박헌우 사내이사 (주)알록 대표이사 2022년~현재 (주)파커스메가팩토리 등기이사 2020년~현재 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 프린터 남 31 - - - 31 13 829,254 25,914 - - - - 프린터 여 5 - - - 5 9 207,946 29,706 - LED조명 남 12 - - - 12 5 389,803 17,718 - LED조명 여 15 - - - 15 5 464,180 16,006 - 합 계 63 - - - 63 - 1,891,183 21,737 - * 상기 직원수는 작성 기준일 현재 재직 중인 국내 본사 직원수이며, 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 당기 퇴사자를 포함하여 산출한 금액입니다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 166,531 83,266 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000 - 감사 1 100 - *상기 주주총회 승인금액은 제35기 정기주주총회(2022년03월23일)에서 승인받은 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,217,999 203,000 - * 상기 이사 감사 전체 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 재직중인 이사, 감사의 전체인원수 입니다.*상기 보수총액에는 2022년 03월 임기만료로 퇴임한 정재길 사외이사의 보수가 포함되어 있으며, 1인당 평균 보수액은 보수총액에서 임기만료로 퇴임한 이사의 수를 포함하여 산정한 1인당 평균지급액으로 산정하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,191,099 397,033 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15,700 7,850 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 11,200 11,200 - *상기 사외이사의 인원수는 보고서 제출일 현재 재직중인 이사의 수입니다.*상기 사외이사의 보수총액에는 2022년 03월 임기만료로 퇴임한 정재길 사외이사의 보수가 포함되어 있으며, 1인당 평균 보수액은 보수총액에서 임기만료로 퇴임한 이사의 수를 포함하여 산정한 1인당 평균지급액으로 산정하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)파커스 1 5 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 1. 계통도 계통도.jpg 계통도 2. 등기임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 상근여부 대표이사 박창식 (주)파커스메가팩토리 이사(등기) 상근 - DAEJIN DPS LIMITED 이사(등기) 비상근 - 위해대진전자 유한공사 동사장 비상근 - 위해아커디스전자 유한공사 동사장 비상근 - 이사 박영태 (주)파커스메가팩토리 이사(등기) 상근 - DAEJIN DPS LIMITED 이사(등기) 비상근 - 이사 박헌우 (주)파커스메가팩토리 이사(등기) 상근 - (주)알록 이사(등기) 상근 - 3. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경 우 그 현황-작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용-작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 5,745 1,822 -3,403 4,164 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 5 5 4,282 -585 - 3,697 계 - 7 7 10,027 1,237 -3,403 7,861 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 당해 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없음.나. 담보제공 내역당해 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없음. 다. 채무보증 내역 당해 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없음. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 당해 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없음 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 당해 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없음바. 부동산 매매 내역 당해 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없음.사. 영업 양수ㆍ도 내역 당해 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없음.아. 자산양수ㆍ도 내역 당해 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없음. 자. 장기공급계약 등의 내역 당해 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 당사 임원.직원 관련 대여금은 주택자금 대여(복리후생 차원)와 우리사주 조합(조합원)관련 대여금("근로자복지기준법"에 의한 거래)으로 기재하지 않습니다나. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래대주주 이외의 이해관계자와의 거래를 포함한 종속기업 및 관계기업과의 영업거래는다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 자 명 지배종속적 관계의 내용 ㈜파커스메가팩토리 (주1) 당사가 100%의 지분을 소유하고 있는 종속회사 (주)알록 (주2) 당사가 52.87%의 지분을 소유하고 있는 종속회사 DAEJIN DPS LIMITED ㈜파커스메가팩토리가 100%의 지분을 소유하고 있는 종속회사 위해대진전자유한공사 DAEJIN DPS LIMITED가 100%의 지분을 소유하고 있는 종속회사 위해아커디스유한공사 DAEJIN DPS LIMITED가100%의 지분을 소유하고 있는 종속회사 (주1) 당기 중 회사는 ㈜파커스메가팩토리의 주식 7.55%를 인수하였습니다.(주2) 당기 중 회사는 (주)알록에 현금출자하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 위해대진전자유한공사 매출 8,056,578 9,241,585 설비매각 22,849 53,308 매입 등 248,083 193,228 위해아커디스유한공사 매출 631,642 1,007,117 설비매각 816 6,351 매입 등 1,177 504,651 (주)알록 매출 1,299,446 - 매입 등 491,662 - 최대주주 및 특수관계자(주1) 주식양수 1,028,861 - (주1) 회사는 최대주주 및 특수관계자가 보유하고 있는 ㈜파커스메가팩토리 지분 7.55%를 양수하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특 수 관 계 자 구 분 당분기말 전기말 위해대진전자유한공사 매출채권 4,382,113 3,393,723 미수금 24,680 34,383 매입채무 228,527 133,167 미지급금 52,576 18,692 위해아커디스유한공사 매출채권 932,877 1,706,141 미수금 988 816 매입채무 1,216 8,464 미지급금 - 54 DAEJIN DPS LIMITED 비유동선급비용 2,054,399 1,978,472 장기대여금 20,948,080 17,308,300 ㈜알록 매출채권 1,179,446 - 미지급금 226,193 - 장기대여금 7,969,321 - 대손충당금(대여금) 5,652,371 - ㈜파커스메가팩토리 임대보증금 20,000 20,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여거래 기초금액 대여 회수 기타 기말금액 DAEJIN DPS LIMITED(주1) 17,308,300 - - 3,639,780 20,948,080 ㈜알록(주2) - 8,969,321 - - 8,969,321 임직원 225,000 - - - 225,000 합계 17,533,300 8,969,321 - 3,639,780 30,142,401 (주1) 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금(당분기말 2,450,917천원, 전기말 1,971,225천원)이 차감되기 전 금액 입니다(주2) 보고기간 종료일 현재 지분법평가시 미반영된 손실금액을 대여금에 대한 손실충당금에 반영한 금액(당분기말 5,652,371천원)이 차감되기 전 금액 입니다 (단위: 천원) 구 분 대여거래 기초금액 대여 회수 기타 기말금액 DAEJIN DPS LIMITED 15,884,800 - - 1,414,740 17,299,540 임직원 225,000 - - - 225,000 합계 16,109,800 - - 1,414,740 17,299,540 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 거래내역 당분기 전분기 ㈜알록 출자 현금 793,000 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 채무보증 현황금융기관과 맺은 차입관련 약정사항 (단위: 천원, USD) 구분 약정사항 한도 기업은행 운전자금 5,000,000 구매카드 1,000,000 수입신용장 _ 기한부 USD 1,500,000 농협은행 외상채권담보대출 2,000,000 시설자금 35,000,000 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 순 매출액 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 감사ㆍ검토 의견 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)파커스메가팩토리 2020.04 대한민국 투자 10,114,005 기업 의결권의 과반수 이상소유 (기업회계기준서 1110호) X (주)알록 2022.02 대한민국 헬스케어 판매 - 상동 X DAEJIN DPS LIMITED 2017.07 홍콩 투자 21,674,114 상동 O 위해대진전자유한공사 2002.06 중국 위해시 프린터부품 제조업 10,311,646 상동 X 위해아커디스전자유한공사 2005.05 중국 위해시 프린터부품 제조업 43,144,077 상동 O 2) '주요종속회사 여부'는 아래 중 어느 하나에 해당시 주요종속회사가 됩니다 . ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 3) 지배회사는 총 5개의 종속회사가 있으며, 종속회사 모두 비상장사입니다 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)파커스 120111-0041327 - - 비상장 5 (주)파커스메가팩토리 161511-0270474 DAEJIN DPS LIMITED - 위해대진전자유한공사 - 위해아커디스전자 유한공사 - (주)알록 110111-8210455 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)파커스메가팩토리 비상장 2020.04.17 경영참여 92 647,978 92.45 5,745 52,895 1,029 -2,610 700,873 100 4,164 10,114 -2 (주)알록 비상장 2015.04.29 경영참여 693 - - - 1,586,000 793 -793 1,586,000 52.87 - - - 삼성벤처투자SVIC30호 비상장 2015.04.29 단순투자 100 11 2.11 1,367 -5 -585 - 6 2.1 782 178,242 111,120 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 비상장 2017.08.10 단순투자 700 70 17 348 - - - 70 - 348 3,804 -106 (주)포톤웨이브 비상장 2018.05.15 단순투자 500 15,000 5.2 582 - - - 15,000 - 582 15,521 75 하랑바이오신기술투자조합2호 비상장 2020.12.11 단순투자 500 500 17.86 490 - - - 500 - 490 2,743 -55 하랑신기술투자조합7호 비상장 2021.08.05 단순투자 1,500 1,500 21.1 1,495 - - - 1,500 - 1,495 7,079 -21 합 계 665,059 - 10,027 1,638,890 1,237 -3,403 2,303,949 - 7,861 217,503 111,011 * 별도기준으로 작성되었습니다.* 최근사업연도 재무현황은 입수 가능한 최근 재무제표를 근거로 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음