우주일렉트로 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 단기차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	58,185,790	45,873,571

장ㆍ단기금융상품	53,422,557	58,864,419

매출채권 및 기타채권	33,931,322	30,438,597

합 계	145,539,669	135,176,587

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년 초과

차입금	35,490,253	35,596,646	30,479,057	5,117,589	-

매입채무및기타채무	21,495,036	21,495,036	21,495,036	-	-

리스부채	1,007,525	1,234,002	333,877	308,531	591,594

합 계	57,992,814	58,325,684	52,307,970	5,426,120	591,594

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년 초과

차입금	33,696,894	33,710,506	26,092,872	7,617,634	-

매입채무및기타채무	25,972,509	25,972,509	25,972,509	-	-

리스부채	1,435,714	1,669,196	334,347	331,801	1,003,048

합 계	61,105,117	61,352,211	52,399,728	7,949,435	1,003,048

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	기타	USD	JPY

자 산 :

현금및현금성자산	25,367,322	87,903	15,182	15,019,546	87,577

매출채권 및 기타채권	18,631,672	-	-	12,618,783	-

자산합계	43,998,994	87,903	15,182	27,638,329	87,577

부 채 :

단기차입금	34,954,550	535,703	785,146	32,096,000	1,600,894

매입채무 및 기타채무	3,553,510	948,673	-	3,692,608	1,765,849

부채합계	38,508,060	1,484,376	785,146	35,788,608	3,366,743

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당 분 기	전 분 기	당분기말	전기말

USD	1,131.10	1,200.74	1,184.90	1,088.00

JPY	10.42	11.17	10.58	10.54

CNH	174.80	171.50	183.03	166.96

③ 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	549,093	(549,093)	(815,028)	815,028

JPY	(139,647)	139,647	(327,917)	327,917

기타	1,518	(1,518)	-	-

합 계	410,964	(410,964)	(1,142,945)	1,142,945

(5) 이자율위험연결실체는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	35,490,253	33,696,894

② 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익	(354,903)	354,903	(336,969)	336,969

(6) 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융상품	1,042,53	-	1,042,537	-	1,042,537

장기투자자산(채무상품)	3,066,614	-	3,066,614	-	3,066,614

장기투자자산(지분상품)	359,413	-	-	359,413	359,413

합 계	4,468,564	-	4,109,151	359,413	4,468,564

연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기금융상품	1,028,682	-	1,028,682	-	1,028,682

장기투자자산(채무상품)	3,076,754	-	3,076,754	-	3,076,754

장기투자자산(지분상품)	646,936	-	-	646,936	646,936

합 계	4,752,372	-	4,105,436	646,936	4,752,372

연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

③ 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

단기금융상품	현재가치할인법	-	-

장기금융상품	현재가치할인법	-	-

장기투자자산(채무상품)	시장접근법	-	-

장기투자자산(지분상품)	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

④ 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	평가	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

장기투자자산(지분상품)	646,936	-	-	(287,523)	359,413

⑤ 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(7) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	60,483,037	64,541,302

자본총계	214,081,823	197,717,539

부채비율	28,25%	32.64%