우주일렉트로 사업보고서 (2025.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 장기투자자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 (장단기금융상품), 장기투자자산, 각종 채권 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 당사의금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액은 금융자산 장부금액과 동일합니다.

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년 초과

차입금	56,527,099	58,494,929	14,782,459	43,712,470	-

매입채무 및 기타채무	18,276,014	18,276,014	18,231,014	-	45,000

리스부채	102,545	107,383	39,585	24,680	43,118

합 계	74,905,658	76,878,326	33,053,058	43,737,150	88,118

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년 초과

차입금	57,215,000	59,780,686	16,059,830	37,035,903	6,684,953

매입채무 및 기타채무	15,883,166	15,883,166	15,868,166	-	15,000

리스부채	231,082	245,091	62,995	61,394	120,702

합 계	73,329,248	75,908,943	31,990,991	37,097,297	6,820,655

(4) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

화폐성자산	100,398,672	21,258	81,261,984	21,694

화폐성부채	54,225,789	852,583	55,220,805	902,196

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

시장변수 10% 상승 시	4,617,288	(83,133)	2,604,118	(88,050)

시장변수 10% 하락 시	(4,617,288)	83,133	(2,604,118)	88,050

(5) 이자율위험당사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다.① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동이자율:

차입금	50,027,099	50,715,000

② 당기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승	(500,271)	(507,150)

1% 하락	500,271	507,150

(6) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	82,147,800	80,411,398

자본총계	266,118,761	248,045,108

부채비율	30.87%	32.42%

(7) 공급자금융약정은 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융기관에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제조건을 제공하는 것입니다. 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정 되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.

당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말 현재 유동부채로 분류되었습니다. 당기말 현재 당사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외상매출채권판매서비스	기한부수입신용장(Banker's Usance)

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

매입채무에 표시	3,987,212	-

단기차입금에 표시	-	523,049

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	263,905	523,049

지급기일의 범위

약정의 일부인 금융부채	익월 말일~익익월 말일	공급자 대금회수 후 90일

약정의 일부가 아닌 비교대상 금융부채	익월 20일~익익월 말일