우주일렉트로 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 장기투자자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 단기차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	67,464,914	89,703,536

장ㆍ단기금융상품	88,042,890	48,434,450

매출채권 및 기타채권	23,632,505	25,704,389

합 계	179,140,309	163,842,375

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1년 초과

차입금	52,026,200	53,744,419	33,885,720	12,825,152	7,033,547

매입채무및기타채무	14,044,651	14,044,651	14,024,651	-	20,000

리스부채	203,519	207,620	68,585	68,585	70,450

합 계	66,274,370	67,996,690	47,978,956	12,893,737	7,123,997

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1년 초과

차입금	52,305,925	54,722,387	14,495,607	40,226,780	-

매입채무및기타채무	17,228,608	17,228,608	17,218,608	-	10,000

리스부채	349,543	357,082	88,560	79,376	189,146

합 계	69,884,076	72,308,077	31,802,775	40,306,156	199,146

(4) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

자 산 :

현금및현금성자산	21,078,289	21,417	52,518,926	21,142

단기금융상품	39,588,000

매출채권및기타채권	11,438,917	-	11,490,164	-

자산 합계	72,105,206	21,417	64,009,090	21,142

부 채 :

단기차입금	45,526,200	-	44,484,300	565,849

매입채무 및 기타채무	3,610,137	748,679	3,778,050	652,289

부채 합계	49,136,337	748,679	48,262,350	1,218,138

② 당분기말과 전기말에 적용된 주요 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,352.85	1,300.32	1,319.60	1,289.40

JPY	8.95	9.44	9.25	9.13

③ 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,296,887	(2,296,887)	1,574,674	(1,574,674)

JPY	(72,726)	72,726	(119,700)	119,700

합 계	2,224,161	(2,224,161)	1,454,974	(1,454,974)

(5) 이자율위험당사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율:

차입금	45,526,200	45,805,925

② 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1%하락시	1% 상승시	1%하락시

세전손익	(455,262)	455,262	(458,059)	458,059

(6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3(*)	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	954,890	-	954,890

장기투자자산(지분증권)	-	-	800,000	800,000

합 계	-	954,890	800,000	1,754,890

(*) 당사는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하여 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	-	934,450	-	934,450

합 계	-	934,450	-	934,450

③ 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산:	-	800,000	-	-	800,000

장기투자자산(지분증권)	-	800,000	-	-	800,000

④ 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(7) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	72,672,277	74,715,052

자본총계	240,987,810	229,935,008

부채비율	30.16%	32.49%