안트로젠 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업 개황

당사는 줄기세포 기반 의약품을 연구개발하고 생산/판매하는 바이오 벤처기업입니다. 의약품은 일반적으로 화학합성 의약품과 바이오 의약품으로 구분할 수 있으며, 당사가 영위하고 있는 바이오 의약품은 세포배양, 세포융합, 유전자 재조합 등 생물공학기술을 이용해 생산되는 의약품을 의미합니다. 전통적인 의약품인 화학합성 의약품에 비해 바이오 의약품은 장기간의 연구개발 투자를 비롯하여 개발 성공 이후 생산의 난이도가 높음에도 불구하고 질환 별 표적치료제 개발이 가능해 희귀질환이나 난치성질환에 대한 치료 가능성 제시로 향후 성장성이 주목 받고 있는 산업입니다.

바이오 의약품 중 당사는 세포치료제 (Cell Therapy) 특히, 줄기세포치료제 개발 및 생산을 주력사업으로 영위하고 있습니다. 세포치료제란 살아있는 자가, 동종, 또는 이종세포를 체외에서 배양하거나 선별하는 등 물리적, 화학적, 생물학적 방법으로 조작해 제조하는 의약품입니다. 즉 인간 혹은 다른 종의 세포를 배양하여 치료제로 사용하는 것으로, 결함이 있는 세포를 치환하거나 재생시켜 질병에 대한 근본적인 치료를 가능하게 합니다.

줄기세포는 우리 몸의 모든 세포를 만들 수 있는 일종의 원시세포로, 자기와 동일한 형태와 능력을 가진 세포를 만들어낼 수 있으며 (자가증식 능력), 우리 몸을 구성하는 모든 종류의 세포로 분화가 가능 (다분화 능력)합니다. 이와 같은 다분화 능력에 의해 줄기세포는 손상된 조직 또는 장기를 대체할 수 있습니다. 줄기세포는 또한 다양한 성장인자와 사이토카인을 분비하여 조직을 재생시킬 수 있고, 면역반응을 조절할 수 있어, 줄기세포는 대사성 질환, 퇴행성 질환 및 염증 질환, 암, 손상된 조직의 복구 등 여러 분야에 걸쳐 치료적 목적으로 개발되고 있습니다. 즉, 기존의 전통적인 치료법이 질병의 증상을 완화시키는데 주력하는 반면 줄기세포는 질병의 근본적인 원인을 직접적으로 치료하는 능력을 보유하고 있기 때문에 질병과 노화로 손상된 세포와 조직, 장기를 복원하는 '재생의학에 있어 줄기세포가 핵심적인 역할을 할 것으로 기대됩니다.

나. 바이오 의약품 산업의 특성

바이오 의약품 중 세포치료제는 완치 의약품이 존재하지 않는 질환 위주로 개발이 진행되고 있습니다. 이에 따라 주요 목표 시장은 기존의 치료제로 치료되기 어려운 희귀/난치성 질환 또는 만성 질환 시장이 될 것입니다. 각각의 희귀질환 환자수는 적으나 종류는 7,000~8,000가지 이상으로 전세계 희귀질환자수는 약 3억 이상으로 추정되고 있습니다. 희귀질환의 80%는 유전질환이며 만성적이고 생명을 위협하는 경우가 많은 것으로 알려져 있으나 약 95%의 희귀질환에 대한 근본적인 치료법이 없는 상황입니다 (BioINdustry No.143(2019-11)_희귀의약품 글로벌 시장 현황 및 전망).

희귀의약품은 치료제 개발에 투입되는 비용에 비해 유병률이 낮아 시장성이 제한적이라는 이유로 글로벌 제약회사들이 관심을 두지 않던 분야였습니다. 그러나 희귀의약품은 대체 치료제가 없고 소수의 환자를 대상으로 하기 때문에 대부분 고가로 판매되면서, 최근 선진국에서는 희귀의약품의 개발과 안정적인 공급을 독려하기 위하여 정부차원에서 법률 제정, 연구개발비 지원, 독점권 허용 및 각종 인센티브 부여 등의 지원을 실시하고 있습니다. 이와 같은 제도적인 지원은 희귀의약품 개발을 촉진하여 희귀의약품 지정 및 승인 건수가 크게 증가하였고 글로벌 희귀의약품 시장은 2018년 약 158조원에서 연평균 9%로 성장하여 2024년 약 262조원 규모로 확대될 전망입니다.

또한, 진단기술의 발달로 이전에 진단하지 못했던 희귀질환을 찾아내는 경우가 많아지면서 제약기업들 입장에서도 희귀질환 치료제 개발이 상대적으로 낮은 승인장벽, 특허 독점기간과 개발비용에 대한 세제혜택, 특히 보험등재 및 약가 적용의 수월성 등에서 유리한 점이 존재하므로 희귀질환 치료제 개발은 더욱 활발해지고 있습니다. 다. 시장규모 및 전망 최근 의약품 개발 트랜드를 보면 화학합성 의약품의 경우 신약 승인 건수가 정체되는 반면 바이오 의약품의 신약 승인 건수 추이는 성장세를 유지하고 있습니다. 글로벌 제약사들은 화학합성 의약품에서의 성장의 한계를 극복하기 위해 R 파이프 라인을 재구성하고 바이오 의약품에 대한 투자를 확대하고 있습니다. 이에 따라 치료가 어려운 난치성 질환의 증가, 글로벌 제약사들의 바이오 의약품으로의 투자 확대 등을 통해 세포치료제를 포함하는 바이오 의약품 산업은 제약 산업 전체보다 고성장이 예상됩니다. 세포치료제는 환자별 맞춤형 치료로 부작용이 적고 희귀병을 대상으로 하는 경우가 많아 가격 책정에서 비교적 자유로운 편이며 대체제가 존재하지 않아 제품 출시 이후에는 지속적인 수요 창출이 가능합니다. 이러한 강점을 기반으로 세포치료제 개발에 대한 관심이 고조되는 가운데 의료 수요의 증가로 관련 시장은 지속적인 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다. 앞서 설명한 바와 같이 기존의 치료제가 질병의 증상을 완화시키는데 주력하는 반면 줄기세포는 질병의 근본적인 원인을 직접적으로 치료하기 때문에 세포치료제가 제품화 될 경우 기존의 치료제가 적용되던 시장을 빠르게 잠식할 것으로 예상됩니다.

글로벌 줄기세포치료제 시장은 2017년 628억 달러 규모를 형성, 이후 빠르게 성장하여 2025년에는 3,944억 달러 규모로 성장할 전망입니다 (BioINdustry No.119(2017-9)_글로벌 줄기세포치료제 전망 2017-2025, 2017.09). 국내 줄기세포치료제 시장은 2016년 11억 달로 규모를 형성하였으며, 2025년까지 연평균 26.67% 성장하여 95억 달러 규모로 확대될 것으로 전망하고 있습니다.

전세계적으로 급성장하고 있는 줄기세포 시장에 대해 범정부적 지원 정책이 진행되고 있습니다. 국내의 경우 정부는 K-바이오 육성정책의 일환으로 "첨단재생의료 및 첨단바이오의약품법”을 제정하고 (2019년 08월 27일 제정) 줄기세포를 첨단바이오의약품으로 지정하였습니다. 이를 통해 줄기세포 개발 분야에서 규제를 완화하고, 앞으로 10년간 제약, 바이오, 재생분야에 2조8천억을 투자하겠다고 발표하였습니다. 특히, 패스트트랙 (Fast Track) 지원을 통해 대체치료제가 없고 생명을 위협하는 질환 치료 및 희귀질환 치료를 목적으로 하는 의약품의 경우 개발기간을 3.5~4.5년 단축할 수 있게 되면서 보다 빠르게 시장에 진출할 수 있는 발판이 마련되었습니다.

라. 경쟁현황 줄기세포치료제는 주로 희귀질환이나 치료제가 없는 불치병성 질환에 대한 근본적인 치료법을 제시할 수 있는 강점을 기반으로, 동 질환 위주로 연구 개발이 활발하게 진행되고 있습니다. 따라서 특정 질병에 개발사가 집중되는 형태 보다는 각 업체별로 특화된 기술을 기반으로 적응증이 전문화된 경향이 있어 경쟁 강도가 일반 화학합성 의약품 보다는 상대적으로 낮은 편입니다.

국내에서 줄기세포치료제를 개발하여 임상 진행 중인 기업은 대략 10여개사 내외로 추정되며 현재 임상 진행 현황을 살펴보아도 세포 기원에서부터 배양 형태, 조건 등을 비롯하여 시술 방식이 상이하며 적응증 역시 다수로 나뉘어져 있어 개별업체들이 직접적인 경쟁관계를 형성하고 있지는 않습니다.

마. 회사 사업 개요 (1) 주요 파이프 라인

당사는 바이오 의약품의 일종인 세포치료제 중 다양한 조직의 세포로 분화하는 능력을 가진 줄기세포를 기반으로 치료제를 개발 및 생산하는 바이오 벤처기업입니다. 당사는 2000년 미국 보스톤에 연구소 설립을 시작으로 국내에서는 최초로 골수유래 줄기세포 및 지방유래 줄기세포를 이용한 제품화 연구를 시작하였고, 오랜 경험과 축적된 기술을 기반으로 2012년 1월 희귀질환인 크론성 누공 질환에 대한 세계 최초의 지방유래 줄기세포치료제인 큐피스템의 의약품 시판 승인을 획득하여 제품화에 성공하였습니다.

이러한 성과를 인정받아 2013년 8월 '2012년도 국가연구개발 우수성과 100선’ 중 최우수 성과로 선정되었으며, 큐피스템은 국민건강보험공단과 보건복지부 심의를 거쳐 보험급여 의약품으로 지정되어 현재 국내에서 개발되어 판매 중인 줄기세포치료제 중 최초이자 유일한 보험급여 의약품입니다 (보건복지부 고시 제2013-193호, 2014년 1월 1일부터 시행).

큐피스템 이외에 기존의 줄기세포치료제의 단점을 극복하고 장기보관이 가능한 새로운 형태의 조직공학제제를 개발하였으며 당뇨병성 족부궤양을 비롯하여 심재성 2도화상, 수포성 표피 박리증 등 다양한 질환에 적용 가능한 파이프 라인을 진행하고 있어 전방 산업의 성장과 더불어 향후 지속 성장이 가능한 바이오 벤처기업으로서의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 당뇨병성 족부궤양치료제는 미국 FDA로부터 RMAT (첨단재생의료치료제)로 지정되었습니다. 이에 따라 FDA가 시행 중인 신속개발 프로그램인 패스트트랙 (Fast Track)과 혁신의약품 (Breakthrough Therapy) 혜택을 모두 받을 수 있게 되면서 품목허가 성공 가능성을 더욱 높일 수 있게 되었습니다.

당사의 주요 파이프 라인은 본인의 지방에서 채취하는 본인에게 처치하는 자가줄기세포치료제와 건강한 공여자로부터 채취한 후 셀뱅킹을 통해 생산한 후 불특정 다수의 환자에게 처치하는 동종줄기세포치료제로 구분됩니다.

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구분	개발현황

개발국	현 황

자가	큐피스템	국내	- 품목허가 (12.01)

동종	ALLO-ASC-CD(크론병 치료제)	국내	- 1상 임상시험 진행

ALLO-ASC-DFU(당뇨병성 족부궤양 치료제)	국내	- 3상 임상시험 진행

ALLO-ASC-DFU(당뇨병성 족부궤양 치료제)	미국	- 2상 임상시험 진행
- RMAT (첨단재생의학치료제) 지정

ALLO-ASC-EB(수포성 표피 박리증 치료제)	국내	- 1/2상 임상시험 진행

ALLO-ASC-EB(수포성 표피 박리증 치료제)	일본	- 2상 임상시험 완료- 3상 임상시험 신청 준비중

ALLO-ASC-EB(수포성 표피 박리증 치료제)	미국	- 1상 임상시험 계획중
- 희귀의약품 지정

ALLO-ASC-BI(심재성 2도화상 치료제)	국내	- 2상 임상시험 진행

ALLO-ASC-TI(힘줄손상 치료제)	국내	- 2상 임상시험 진행

ALLO-ASC-OA(퇴행성관절염 치료제)	국내	- 전임상 시험 진행

(가) 큐피스템 (크론성 누공 치료제) 및 크론병 치료제(ALLO-ASC-CD) 큐피스템은 난치성 희귀질환인 크론병으로 인한 누공의 치료에 사용하는 희귀의약품으로서, 전 세계에서 최초로 허가받은 지방유래 줄기세포치료제입니다. 자가지방줄기세포치료제이며 기존의 치료방법으로 치료가 힘든 복잡누공에서 누공관 부위의 염증을 조절하고 Paracrine 효과를 유도하여 누공의 완전한 막힘의 효과를 갖는 약제입니다.

크론성 누공은 면역질환의 일종으로 체내 면역시스템의 비이상적인 활성자가 그 원인이므로, 근본적인 치료를 위해서는 비정상적인 면역시스템을 정상화시켜야 합니다. 기존의 치료방식은 완치 요법이 아닌 보완적인 치료방식으로 지속적으로 유지요법을 시행해야 하고 재발율이 높아 치료 효율이 낮은 편이었습니다. 반면 큐피스템은 크론성 누공의 발생 원인이 되는 과도한 면역반응을 억제할 뿐만 아니라 비정상적으로 활성화된 면역체계를 조절하는 작용이 있어서 누공 막힘 효과가 장기적으로 지속되는 효과를 나타내는 제품으로, 2014년 1월부터 보험약가가 적용되고 있습니다.

또한, 크론성 누공의 기저질환인 크론병 치료제로 동종줄기세포치료제인 ALLO-ASC-CD가 현재 임상 1상 진행 중입니다.

(나) 당뇨병성 족부궤양 치료제(ALLO-ASC-DFU)

당뇨병성 족부병증이란 당뇨병을 가진 사람의 발에 생기는 질병을 말하며 당뇨병 환자의 발에 생길수 있는 가장 대표적인 문제는 발의 피부 또는 점막 조직이 헐어서 생기는 발(족부)의 궤양입니다. 당뇨병 환자의 약 15%가 일생동안 한번 이상은 족부 궤양을 앓게 되며, 그 중 1~3% 정도의 환자는 다리 일부를 절단하는 수술을 받아야만 합니다.

당뇨성 족부궤양은 손상된 조직의 재생을 위해 혈관재생과 함께 궤양으로 인한 상처조직을 재생시키는 병행치료가 필요합니다. 기존의 보존적 치료는 드레싱을 통해 상처관리를 하고 육아조직 및 혈관의 생성을 돕는 것으로 최근에는 피부각질세포 또는 피부진피세포를 이용한 드레싱 제제들이 사용되고 있으나 치료효과면에서 보다 개선된 치료제의 개발이 필요합니다. 심하게 괴사가 진행되면 절단을 하는 경우가 생깁니다.

당사에서 개발하는 당뇨병성 족부궤양 치료제는 지방줄기세포를 하이드로젤과 같은 생적합/생분해성 스캐폴더에 배양하여 ready-made 제품형태로 대량생산하고, 장기 보관이 가능한 형태로 기존의약품과 마찬가지로 환자에게 처방과 함께 즉시 공급이 가능하므로 편리하고 상업성이 높습니다. 본 제품은 상처 부위에서 염증을 조절하고 상처치유에 반드시 필요한 세포성장인자 및 세포외기질을 분비함으로써 당뇨병성 족부 궤양의 치료 효과를 상승시킵니다.

당뇨병성 족부궤양 치료제의 경우 현재 국내에서 Wagner grade 2 환자를 대상으로 하는 3상 임상, 미국에서는 Wagner grade I 을 대상으로 하는 2상 임상시험 (102 임상시험)과 Wagner grade II를 대상으로 하는 2상 임상시험 (103 임상시험)이 각각 진행 중입니다. 당뇨병성 족부궤양치료제는 2020년 5월 19일 미국 FDA로부터 첨단재생의료치료제 (RMAT)로 지정되었습니다. 이에 따라 FDA가 시행 중인 신속개발 프로그램 가운데 패스트트랙 (Fast Track)과 혁신의약품 (Breakthrough Therapy) 혜택 및 FDA와 충분한 의사소통을 통해 신속 심사 (accelerated approval) 및 승인 후 요구사항에 대한 지원, 승인시 우선심사 (priority review) 신청자격, 시판 허가 심의 기간 단축 등의 혜택을 받을 수 있게 되면서 품목허가 성공 가능성을 더욱 높일 수 있게 되었습니다.

(다) 심재성 2도 화상 치료제(ALLO-ASC-BI)

화상은 조직 손상의 깊이에 따라 표피층만 손상된 경우를 1도 화상, 표피 전부와 진피의 대부분을 포함한 손상을 2도 화상, 표피, 진피의 전층과 피하 지방층까지 손상된 경우를 3도 화상으로 구분합니다. 화상을 입으면 피부의 여러 기능이 소실되어 감염 등의 가능성이 높아져 빠른 시일 내에 적절한 치료를 받아야 합니다. 현행 치료법으로는 2차 감염을 막고 조직재생을 돕기 위해 드레싱제제가 일반적이나 이는 자연치유가 일어나도록 돕는 수동적 방법으로 치료효과가 높지 않습니다. 근래에는 보다 적극적인 치료방법으로 바이오의약품 및 인공피부 치료제의 이용이 증가되고 있으나 치료효과에 한계가 있습니다.

당사의 치료제는 화상에 의해 손상된 부위에서 염증을 조절하고, 상처치유에 반드시 필요한 성장인자 및 세포외기질을 분비함으로써 손상부위의 상처를 치유하고 피부조직의 재생을 촉진하게 됩니다. 현재 국내에서 심재성2도 화상을 대상으로 하는 2상 임상시험 진행 중입니다.

(라) 수포성 표피박리증 치료제(ALLO-ASC-EB) 수포성 표피박리증은 표피와 표피-진피 경계부 및 상부 유두진피를 구성하는 단백질을 만드는 유전자의 변이에 의하여, 가벼운 외상에도 쉽게 물집이 발생되어 피부와 점막에 통증이 생기는 희귀한 유전성 질환입니다.

현재까지는 질환의 완치 방법이 없어서, 증상이나 합병증의 완화를 위한 대증요법이 주된 치료 방법입니다.

당사의 치료제는 병변부위에서 염증을 조절하고, 상처치유에 반드시 필요한 성장인자 및 세포외기질단백질을 분비함으로써 손상부위의 상처를 치유하고 피부조직의 재생을 촉진하게 됩니다. 현재 국내에서 1/2상 임상시험 진행 중이며 일본에서는 2상 임상시험이 완료되어 3상임상 신청 중에 있습니다.

(마) 힘줄손상 치료제(ALLO-ASC-TI)

힘줄(Tendon)은 근육과 뼈를 이어주는 조직으로, 과도한 힘이 가해지면 염증과 함께 힘줄의 내부에 미세한 파열이 발생하여 통증이 생기게 되는데, 주로 운동이나 업무에 따른 과부하나 과사용으로 인한 염증성 반응의 발생과 점진적 퇴행성 변화의 결과로 일어나는 경우가 대다수입니다.

주요 증상은 해당 부위를 움직일 때 통증이 나타나거나, 국소 압통을 보이는 것으로 시작해서 악화되는 경우 완전 파열에 이르기도 하며, 호발하는 부위는 흔히 테니스 엘보로 불리는 외상과부위, 골프 엘보로 불리는 내상과부위, 어깨의 회전근개 부위, 아킬레스 건 등이 있습니다.

기존의 힘줄 손상 치료법은 통증 개선을 위해 스테로이드제를 투여하거나 찜질, 물리 치료 등의 보존적인 치료방법이 주를 이루었고 치료가 되지 않으면 수술을 실시하는 방법을 적용하였습니다. 이러한 방법은 효과가 일시적이고 손상된 힘줄을 근본적으로 치료하는 것이 아니라 염증에 의한 통증과 부종을 일시적으로 완화시켜주는 것입니다.

당사가 개발하는 제품은 손상된 힘줄에 1회 주사하여 통증 개선은 물론이고 힘줄 재생효과까지 시현하고 있으며, 국내에서 2상 임상시험 진행 중입니다.

(바) 퇴행성관절염 치료제(ALLO-ASC-OA)

퇴행성관절염 (osteoarthritis)은 대표적인 노인성 질환으로 신체적 노화, 과사용, 외상 등으로 점진적으로 관절 연골이 퇴화하면서 심하게는 연골하골까지 손상되고, 이차적으로는 다른 조직에도 염증이 발생함으로써 신체기능의 제한을 동반하고 삶의 질이 낮아지는 만성질환입니다. 국내 환자수는 700~800 여만명으로 추정되며, 인간수명 연장에 따른 고령화로 퇴행성관절염 환자수는 지속적으로 증가하고 있으며, 세계인구의 약 10~15%가 퇴행성관절염을 앓고 있다고 보고되고 있습니다.

퇴행성관절염은 진행단계와 환자의 상태에 따라 초기, 중기, 말기로 구분되며, 진행단계에 따라 초기에는 진통소염제, 히알루론산을 투여, 중기에는 자가세포치료제나 줄기세포치료제, 말기에는 인공관절수술이 진행됩니다. 그러나, 진통소염제는 통증을 완화시키는 효과는 있으나 질병의 진행을 억제하지 못하기 때문에 증상이 악화되어 말기단계로 진행되고 환자는 결국 인공관절 수술을 받게 됩니다. 줄기세포는 연골세포로 분화되어 손상된 연골조직을 대체할 수 있을 뿐만 아니라 다양한 성장인자 등을 분비하여 손상된 조직의 재생을 촉진할 수 있어 퇴행성관절염의 근본적인 치료 대안으로 기대되고 있습니다. 그러나, 현재까지 개발된 줄기세포치료제는 수술을 통해 절개 후 주입하는 방식으로 재활기간이 필요합니다. 또한 일반의약품과 달리 대량생산이 어렵기 때문에 시술비용이 700-800만원으로 가격경쟁력이 낮습니다.

당사가 개발하는 제품은 지방줄기세포를 하이드로겔과 같은 생적합성/생분해성 스캐폴드에 주사가 가능한 비드 형태로 배양하여 기존의 일반 바이오의약품과 같이 대량생산이 가능하고, ready-made 제품으로 시장 진입이 용이합니다. 또한 외래에서 해동 후 주사기를 이용하여 관절강에 간편하게 투여가 가능합니다. 현재 전임상 시험 진행 중입니다.

2. 주요 제품 등에 관한 사항(단위 : 백만원)

품목	주요 상표	2020년 당분기 매출액(비율)	2019년 매출액(비율)	제품 설명

제품	큐피스템 / 줄기세포 배양액 화장품 등	540 (17.17%)	926 (22.33%)	크론성 누공 치료제 / 인체 줄기세포 배양액을 원료로 하는 화장품

상품	레모둘린 등	2,605 (82.83%)	3,218 (77,60%)	폐동맥고혈압치료제 등

기타	-	-	3 (0.07%)	기술수출,시험 용역 제공 등

합 계	3,145 (100%)	4,147 (100%)	-

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사의 레모둘린주는 수입완제의약품으로 수입단가는 전기대비 1% 이내로 비교적 안정적으로 유지되고 있습니다. 그 외 퀸셀과 줄기세포배양액제조에 사용되는 원재료인 DMEM배지, FBS, Culture ware등도 안정적으로 공급받고 있어 큰 변동사항은 없습니다

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 - 년간 평균생산일수는 270일, 1일 평균 생산시간은 8시간, 퀸셀 기준 1인당 1일 생산량은 2롯트 기준입니다. - 생산능력은 생산팀 근무인원 수 ×근무일 수 ×인당 1일 생산가능량의 방법으로 산출하고 있으며 2019년 생산능력은 퀸셀 기준으로 945롯트입니다. 나. 생산실적 및 가동률 - 2019년에는 의약품으로 퀸셀, 큐피스템, 화장품으로 SCM2, SCM2-BLACK, 모튼튼,테라스템-화이트실크, 테라스템-더마 등의 제품이 생산되고 있습니다. - 한편, 제품외에 개발중인 임상시험용의약품을 지속적으로 생산하고 있으므로 2019년 평균 가동율은 80% 이상으로 집계되었습니다.

다. 생산설비의 현황

(2020년 09월 30일 현재) (단위: 백만원)

구 분	자산형태	장부가액 (주1)

생산설비	토 지	5,361

건 물	1,375

구축물	726

기계장치	2,794

차량운반구	194

공구와기구	339

비 품	555

건설중인자산	8,948

합 계	20,292

(주1) 장부가액은 취득원가를 기재 하였습니다.

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사의 매출은 줄기세포치료제 제품매출, 레모둘린 상품매출, 기술수출 등 기타매출로 구분됩니다. - 줄기세포치료제사업(제품매출): 희귀질환인 크론성누공치료제로 개발된 큐피스템주는 2014년 1월 1일자로 보험약가 고시 후 매출이 발생하고 있습니다. 신약 도입 절차가 완료된 대형 병원에서 처방이 나오고 있고 또한 퀸셀의 매출도 지속적으로 증가하고 있습니다. 2016년1분기에는 SCM2-Black 및 기능성 화장품인 테라스템-화이트실크도 발매하여 피부과, 성형외과 등의 의원을 중심으로 매출이 점진적으로 증가하고 있습니다 - 레모둘린(상품매출): 레모둘린은 말기 폐동맥고혈압치료제로서 현재 국내에는 대체치료제 또는 경쟁품이 거의 없는 독점적 위치를 점하고 있는 상품입니다. 2015년 하반기 보험 급여 기준이 확대되어 전문의와 환자들에게 제품의 인지도가 올라가고 있는 중이며 진단기술의 발달과 함께 폐동맥고혈압환자수가 점진적으로 증가하고 있어서 지속적인 매출 성장이 기대됩니다.

(2020년 09월 30일 현재) (단위: 백만원)

매출유형	품 목	제21기 당분기	제20기	제19기	제18기

제품	큐피스템
줄기세포배양액 등	540	926	827	1,457

상품	레모둘린 등	2,605	3,218	2,667	2,842

기타(용역/기술 매출 등)	-	3	113	1,058

합 계	3,145	4,147	3,607	5,357

나. 판매방법 및 조건 - 당사는 희귀난치성질환치료제를 전문적으로 개발하는 회사입니다. 즉, 기존에 대체치료제가 없는 질환분야를 타겟으로 하기 때문에 당사의 제품은 여타 제약사들과 경쟁구도를 가지기보다는 독점적 지위의 판매권을 가지는 제품군으로 구성되어 있습니다. 따라서, 줄기세포치료제 판매 사업은 자체 마케팅을 통해 병의원 등에 직접 공급하고 있으며, 수입완제품인 레모둘린주 또한, 자체 마케팅을 통해 병원에 공급하고있습니다. SCM2와 테라스템-더마는 대화 제약과 공동 판매를 통해 전국 의원을 대상으로 판매하고 있습니다. 발매한 화장품들은 당사에서 독자적으로 영업하고 있습니다. 다. 판매전략 - 당사의 주력제품인 줄기세포치료제(큐피스템주)와 수입완제품인 레모둘린주는 모두 희귀질환치료제입니다. 질환의 특성상 대부분 상위 종합병원에 환자군이 구성되어 있으며 난치성질환이므로 전문의들이 관리하고 있습니다. 제품개발을 위한 임상시험과정을 통해 해당 임상전문의뿐만 아니라 환자단체인 환우회와 긴밀한 네트워크를 형성하고 있고, 당사 제품의 우수한 임상결과를 바탕으로 제품의 인지도가 향상되었습니다. 당사의 줄기세포치료제는 최첨단기술을 접목하여 개발된 의약품이므로 향후 병의원의 의사를 대상으로 전문적인 학술지식을 전달하는 마케팅을 전개할 예정입니다. - 레모둘린주는 말기 폐동맥고혈압 치료제로 그동안 국내에는 대체치료제가 없었습니다. 따라서 환자들이 제대로 관리를 받지 못하는 실정이었으며 진단 또한 어려워 치료를 받지 못하는 경우도 있었습니다. 그래서 주요 상위 종합병원을 중심으로 전문적인 학술지식을 전달하고 해외전문가 초빙 세미나 개최 등을 통하여 폐동맥고혈압 및 레모둘린에 대한 인지도를 높이는 전략으로 새로운 시장을 개척함으로써 매출증대를 추진하고 있습니다. - SCM2 는 화장품으로서, MTS나 레이저 시술 후 피부재생, 진정 등의 목적으로 사용하도록 마케팅하고 있습니다. 실제로 여드름, 흉터 개선 효과가 밝혀지고 있어 향후 이 적응증들에 집중하여 매출을 확대할 것입니다. 테라스템-더마는 SCM2를 사용하고 난 이후 자가 관리를 하는 화장품으로서 레이저 시술의 효과를 배가할 수 있는 제품으로서 매출이 확대될 것입니다. SCM2-Black은 모발을 튼튼하게 하는 제품으로 피부과를 중심으로 판매하며, 이중 기능성인 테라스템-화이트실크는 전체 피부과와 성형외과에 판매할 것입니다. 5. 경영상의 주요계약 등

가. License and optional 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 License and optional 계약의 현황은 다음과 같습니다.

- License and optional 계약 총괄표

품목	계약상대방	대상지역	계약체결일	계약종료일	총계약금액	수취금액	진행단계

ALLO-ASC-SHEET	Ishin 제약	일본 및 타이완	2015.07.27	(주1)	7,500만 USD	200만 USD	일본 1/2 완료 (수포성 표피 박리증)

(주1) (2016.1.25 옵션행사, 계약기간은 계약내용의 진행정도에 따라서 연장되므로 계약종료일 미기재) (1) 품목: ALLO-ASC-DFU

1) 계약상대방	Ishin 제약

2) 계약내용	수포성 표피 박리증과 당뇨병성 족부궤양, 화상등 적응증

3) 대상지역	일본 및 타이완

4) 계약체결일(기간)	2015.07.27 ~ (주1)

5) 총 계약금액	7,500만 USD

6) 수취금액	200만 USD

7) 계약조건	초기계약금 100만 USD를 포함하여 총 7,500만 USD

8) 회계처리방법	계약금 일시 수익 인식

9) 대상기술	특허출원을 포함한 지방 유래 줄기 세포를 주성분으로 하는 ALLO-ASC-SHEET 독점기술

10) 개발진행경과	일본 1/2 완료 (수포성 표피 박리증)

11) 기타사항	-

(주1) (2016.1.25 옵션행사, 계약기간은 계약내용의 진행정도에 따라서 연장되므로 계약종료일 미기재)

6. 연구개발활동의 개요

당사는 지방유래 중간엽줄기세포를 이용한 희귀/난치성질환 및 퇴행성질환 치료제 연구개발에 집중하고 있습니다. 지방유래 중간엽줄기세포는 윤리적 문제 및 면역 거부로부터 자유로우며, 타 성체줄기세포 대비 원료채취가 용이하고 우수한 성장/분화능력을 가지고 있다는 장점이 있습니다. 당사는 차별화된 원천기술과 세포생산기술을 개발하여 줄기세포치료제 플랫폼기술을 확보하고 있고, 이를 바탕으로 다양한 파이프 라인을 가지고 있습니다. 가. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 다음과 같습니다.

팀	주요 업무

연구1팀	제품 개발, 공정 개발, 유효성 평가

연구2팀	임상개발

(2) 연구개발 인력 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급4명, 석사급8명 등 총 23명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 당사의 연구개발 인력 보유 현황은 다음과 같습니다

구 분	인 원

박사	석사	기타	합계

연구1팀	4	6	10	20

연구2팀	-	2	1	3

합 계	4	8	11	23

(3) 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 연구총괄인 김미형 대표이사, 연구팀장을 맡고있는 김인옥 사내이사입니다. 각 인력의 현황은 아래와 내용과 같습니다.

직 위	성명	담당 업무	주요경력	주요 연구실적

사내이사	김미형	연구총괄	- 02.02 이화여자대학교 약학대학원 박사 - 02.03~04.02 이화여대 약학대학원 연구원 - 04.03~ ㈜안트로젠 연구소장	(주1)

사내이사	김인옥	연구팀장	- 13.02 이화여자대학교 약학대학원 약학박사 - 02.09~ (주)안트로젠 연구팀장	(주2)

부 장	이영진	연구부장	- 08.02 한양대학교 생명과학과 이학박사 - 13.08-15.05 Univerisity of Southern California, CA, U S (Research Associate) - 19.07-20.08 한양대학교 약학대학 (연구부교수) - 20.09-현재 (주)안트로젠 연구부장	(주3)

(주1) 주요 연구실적은 다음과 같습니다. [논문, 최근 5년] Potential of Allogeneic Adipose-Derived Stem Cell Hydrogel Complex for Treating Diabetic Foot Ulcers, Diabetes. 2019 Autologous adipose tissue-derived stem cells for the treatment of complex perianal fistulas not associated with Crohn's disease: a phase II clinical trial for safety and efficacy, Tech Coloproctol. 2017 Allogeneic adipose-derived stem cells for the treatment of perianal fistula in Crohn's disease: a pilot clinical trial, Colorectal Dis. 2016 Long-Term Results of Adipose-Derived Stem Cell Therapy for the Treatment of Crohn’s Fistula, Stem Cell Translational Medicine. 2015 Clinical Implication of Allogenic Implantation of Adipogenic Differentiated Adipose-Derived Stem Cells, Stem Cell Translational Medicine, 2014 [학회 발표, 최근 3년] Korea Society for Diabetic Foot, 2018 외 다수 (주2) 주요 연구실적은 다음과 같습니다. [학회 발표, 최근 3년] The Korean Associateion of Stem Cell Tissue Regeneration, 2018 외 다수 (주3) 주요 연구실적은 다음과 같습니다[논문, 최근 5년]

- MMTR/Dmap1 sets the stage for early lineage commitment of embryonic stem cells by crosstalk with PcG proteins. (2020) Cells

- Development of MEL Cell-Derived Allograft Mouse Model for Cancer Research. (2019) Cancers

- Transcriptional regulatory control of mammalian nephron progenitors revealed by multi-factor cistromic analysis and genetic studies. (2018) Plos Genetics

- Dissecting MicroRNA-Mediated Regulation of Stemness and Reprogramming. (2016) Cell Regen (Lond)

- Differential regulation of mouse and human nephron progenitors by Six-family transcriptional regulators. (2016) Development

- The cellular form of the prion protein guides the differentiation of human embryonic stem cells into neuron-, oligodendrocyte- and astrocyte-committed lineages. (2014) Prion

[학회 발표, 최근 3년]- 한국발생생물학회 39회 정기학술대회 (2019) 외 국내외 다수 발표

나. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	제20기	제19기	제18기	비고

연구개발비용 계	2,532,898	3,278,249	2,009,690	-

회계처리	판매비와 관리비	2,532,898	1,870,012	1,304,973	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	1,408,237	712,650	-

국고보조금사용	-	-	-7,933	-

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	61.06%	90.88%	37.51%	-

- 상기 개발비는 발생분에서 개발비 손상인식에 대한 부분을 반영한 금액임. - 상기의 연구개발비용은 국고보조금 사용후 금액임.

다. 연구개발 실적 (1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 총괄표>

구분	품목	적응증	시작일	단계(국가)	승인일	비고

자가	큐피스템	크론병성 누공	2005년	허가 (한국)	2012년

동종	ALLO-ASC-CF	크론병성 누공	2010년	임상 2상 (한국)	2015년

동종	ALLO-ASC-TI	힘줄손상	2013년	임상 2상 (한국)	2014년

동종	ALLO-ASC-DFU	당뇨병성 족부궤양	2012년	임상 3상 (한국)	2017년

임상 2상 (미국)	2017년

동종	ALLO-ASC-CD	크론병	2010년	임상 1상 (한국)	2014년

동종	ALLO-ASC-EB	이영양성수포성 표피박리증	2012년	임상 1/2상 (한국)	2016년

임상 1상 (미국)	2017년

임상 1/2상 (일본)	2017년

동종	ALLO-ASC-BI	심재성 2도 화상	2012년	임상 2상 (한국)	2015년

동종	ALLO-ASC-OA	퇴행성관절염	2014년	전임상 (한국)	-

■ 개발 제품명 : 큐피스템

분야	생명과학

적용질환	크론병성 누공 치료를 위한 줄기세포 치료제

파이프라인	큐피스템

제품의 특징 진행사항 등	- 자가(Autologous) 지방유래 중간엽줄기세포 치료제임 - 희귀의약품 - 국내외 조성물 방법 특허 보유 - 국내임상시험 2 상 완료 (2011년 1월) - 식약처 품목허가 획득 (2012년 1월 허가) - 제품 발매 및 시술 개시 (2014년 1월 부터)

기대효과	괄약근조직의 손상없이 항문누공 조직 재생

■ 개발 제품명 : ALLO-ASC-CF

분야	생명과학

적용질환	크론병성 누공 치료를 위한 줄기세포 치료제

파이프라인	ALLO-ASC-CF

제품의 특징 진행사항 등	- 동종(Allogenic) 지방유래 중간엽줄기세포 치료제임 - 국내외 조성물 방법 특허 보유 - 국내임상시험 2상 승인

기대효과	괄약근조직의 손상없이 항문누공 조직 재생

■ 개발 제품명 : ALLO-ASC-TI

분야	생명과학

적용질환	만성통증을 동반한 힘줄손상

파이프라인	ALLO-ASC-TI

제품의 특징 진행사항 등	- 동종지방유래 중간엽줄기세포가 주성분임. - 손상된 힘줄부위에 직접 주사하여 힘줄의 재생을 돕고 통증을 개선함. - 2013년 서울대병원 재활의학과에서 연구자임상 진행 - 2013년 12월 식약처로부터 제1/2상 임상시험 승인 - 2014년 6월 제2상 임상시험 진행

기대효과	손상된 힘줄손상부위의 재생 및 만성통증개선

■ 개발 제품명 : ALLO-ASC-DFU

분야	생명과학

적용질환	당뇨병성 족부궤양

파이프라인	ALLO-ASC-DFU

제품의 특징 진행사항 등	- 동종지방유래 중간엽줄기세포가 주성분임. - 당뇨병성족부궤양부위에 첩부하여 궤양조직의 염증을 제어하고 피부재생을 돕는 줄기세포지료제임 - 조직공학제제 - 제 3상 임상 시험 진행

기대효과	당뇨병성족부궤양의 치료

■ 개발 제품명 : ALLO-ASC-CD

분야	생명과학

적용질환	크론병

파이프라인	ALLO-ASC-CD

제품의 특징 진행사항 등	- 크론병환자 궤양조직의 염증제어를 통한 치료 - 제1상 임상시험 진행

기대효과	크론병의 완화 및 치료

■ 개발 제품명 : ALLO-ASC-EB

분야	생명과학

적용질환	이영양성수포성표피박리증

파이프라인	ALLO-ASC-EB

제품의 특징 진행사항 등	- Collagen7 결핍으로인한 피부 손상 극희귀질환 치료 - 제1/2상 임상시험 진행

기대효과	수포성표피박리증의 완화 및 치료

당사의 연구개발 조직은 다음과 같습니다.

팀	주요 업무

연구1팀	제품 개발, 공정 개발, 유효성 평가

연구2팀	임상개발

가. 재무위험요소

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	43,097,056,112	43,097,056,112	42,076,319,713	42,076,319,713

단기당기손익공정가치금융자산	7,803,472,544	7,803,472,544	7,954,916,671	7,954,916,671

매출채권및기타채권	2,953,853,085	2,953,853,085	2,175,142,927	2,175,142,927

장기기타금융자산	69,223,500	69,223,500	194,223,500	194,223,500

파생상품자산	3,217,812,000	3,217,812,000	-	-

장기당기손익공정가치금융자산	-	-	3,154,691,780	3,154,691,780

장기기타포괄공정가치금융자산	18,441,137,750	18,441,137,750	12,825,999,480	12,825,999,480

합 계	75,582,554,991	75,582,554,991	68,381,294,071	68,381,294,071

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 1,468,175,691 - 1,468,175,691 - - - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 1,523,417,537 - 1,523,417,537 - - - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, 외화) 구분 화폐단위 당분기 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 3,610.08 4,236,428 - - JPY 89,358,037 993,714,986 89,358,037 950,295,916 매출채권 USD - - - - 미수금 USD - - - - 자산합계 - 997,951,414 - 950,295,916 매입채무 USD - - 446,790 517,293,462 부채합계 - - - 517,293,462 (나) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 423,643 (423,643) (51,729,346) 51,729,346 JPY 99,371,499 (99,371,499) 95,029,591 (95,029,591) (다) 가격위험회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 지분증권은 18,441 백만원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 23,347,108,805 16,200,115,820 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 및 장단기당기손익공정가치금융자산 50,900,528,656 53,185,928,164 순부채 (*1) - - 자본총계 72,846,425,416 68,393,648,701 부채비율 (*1) - - (*1) 순부채 금액이 부의 금액이므로 부채비율을 계산하지 않았습니다. 나. 공정가치 추정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 요약 재무정보 제21기 분기 2020년 09월 30일 현재 제20기 기말 2019년 12월 31일 현재 제19기 기말 2018년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원) 과 목 제 21기 3분기 제 20기 기말 제19기 기말 자 산 I.유동자산 59,821 54,118 59,505 현금및현금성자산 43,097 42,076 16,841 단기금융자산 - 39,063 단기당기손익공정가치금융자산 7,803 7,955 매출채권및기타채권 2,903 2,100 2,262 재고자산 2,226 1,368 831 기타유동자산 243 114 508 당기법인세자산 331 505 - 파생상품자산 3218 - II.비유동자산 36,372 30,476 41,936 장기금융자산 28,312 장기당기손익공정가치금융자산 0 3,155 장기기타포괄공정가치금융자산 18,441 12,826 장기매출채권및기타채권 50 75 유형자산 16,903 13,345 10,408 무형자산 909 881 3,036 기타비유동자산 69 194 180 자 산 총 계 96,193 84,594 101,441 부 채 I.유동부채 21,869 14,978 33,422 매입채무및기타채무 1468 1,524 860 유동성전환사채 8887 8,347 29,492 기타유동부채 957 16 3,070 파생상품부채 1,260 168 유동전환우선주부채 9,297 4923 II.비유동부채 1,478 1,222 11,946 확정급여채무 1296 1,222 916 장기미지급금 182 전환우선주부채 10,330 기타비유동부채 - 700 부 채 총 계 23,347 16,200 45,368 자 본 I.자본금 4,478 4,478 4,220 II.자본잉여금 83,840 83,840 54,985 III.기타자본구성 155 (7,694) 4,897 Ⅳ.이익잉여금(결손금) (15,627) (12,230) (8,029) 자 본 총 계 72,846 68,394 56,073 부채및자본총계 96,193 84,594 101,441 매출액 3,146 4,147 3,607 영업이익(손실) (2,536) (2,907) (2,443) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,397) (4,049) (933) 당기순이익(손실) (3,397) (4,049) (962) 기본주당손익(원) (379) (470) (114) 희석주당손익(원) (567) (475) (170) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 21기_3분기_2020년_20201110_변환.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없습니다 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없습니다 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 59,821,571,996 54,118,132,525 현금및현금성자산 43,097,056,112 42,076,319,713 단기당기손익공정가치금융자산 7,803,472,544 7,954,916,671 매출채권 및 기타유동채권 2,903,454,135 2,099,965,027 재고자산 2,225,575,265 1,367,724,881 기타유동자산 243,334,460 114,419,583 당기법인세자산 330,867,480 504,786,650 파생상품자산 3,217,812,000 비유동자산 36,371,962,225 30,475,631,996 장기기타금융자산 69,223,500 194,223,500 장기당기손익공정가치금융자산 3,154,691,780 장기기타포괄공정가치금융자산 18,441,137,750 12,825,999,480 장기매출채권 및 기타채권 50,398,950 75,177,900 유형자산 16,902,419,981 13,344,600,604 무형자산 908,782,044 880,938,732 자산총계 96,193,534,221 84,593,764,521 부채 유동부채 21,869,744,958 14,978,250,064 매입채무 및 기타채무 1,468,175,691 1,523,417,537 유동전환사채 8,887,162,716 8,347,474,535 기타유동부채 957,382,365 16,108,960 파생상품부채 1,259,568,000 167,949,400 유동전환우선주부채 9,297,456,186 4,923,299,632 비유동부채 1,477,363,847 1,221,865,756 확정급여채무 1,295,806,353 1,221,865,756 전환우선주부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 181,557,494 0 부채총계 23,347,108,805 16,200,115,820 자본 자본금 4,478,211,000 4,478,211,000 자본잉여금 83,840,277,154 83,840,277,154 기타자본구성요소 155,013,779 (7,694,857,787) 이익잉여금(결손금) (15,627,076,517) (12,229,981,666) 자본총계 72,846,425,416 68,393,648,701 자본과부채총계 96,193,534,221 84,593,764,521 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,095,992,921 3,145,665,842 1,087,675,266 3,116,342,865 매출원가 577,943,205 1,746,016,209 749,913,402 1,875,185,241 매출총이익 518,049,716 1,399,649,633 337,761,864 1,241,157,624 판매비와관리비 1,054,425,047 3,935,870,167 923,203,820 2,968,340,646 영업이익(손실) (536,375,331) (2,536,220,534) (585,441,956) (1,727,183,022) 기타수익 56,228,468 104,365,411 33,003,894 110,665,378 기타비용 20,754,736 97,128,171 352,821,055 378,818,383 금융수익 417,747,551 4,092,019,740 78,119,703 2,666,943,264 금융비용 (1,067,025,079) 4,960,131,297 (350,757,274) 1,413,372,395 법인세비용차감전순이익(손실) 983,871,031 (3,397,094,851) (476,382,140) (741,765,158) 법인세비용 0 0 0 0 분기순이익(손실) 983,871,031 (3,397,094,851) (476,382,140) (741,765,158) 기타포괄손익 (1,806,478,800) 5,615,138,270 (4,982,870,690) (10,282,225,485) 후속적으로당기손익으로재분류되지 않는항목 (1,806,478,800) 5,615,138,270 (4,982,870,690) (10,282,225,485) 장기기타포괄공정가치금융자산평가이익 (1,806,478,800) 5,615,138,270 (4,982,870,690) (10,282,225,485) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 총포괄손익 (822,607,769) 2,218,043,419 (5,459,252,830) (11,023,990,643) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 110 (379) (55) (86) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 131 (544) (55) (86) 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 결손금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,219,875,500 54,985,349,738 4,896,462,982 (8,028,959,719) 56,072,728,501 회계정책의 변경효과 분기순이익(손실) (741,765,158) (741,765,158) 유상증자 105,263,000 13,891,750,440 13,997,013,440 순확정급여부채의 재측정요소 장기기타포괄공정가치금융자산평가 (10,282,225,485) (10,282,225,485) 전환권대가 (673,791,696) (673,791,696) 주식선택권 128,875,223 128,875,223 주식선택권 소멸 13,921,164 13,921,164 2019.09.30 (분기말자본) 4,325,138,500 68,891,021,342 (5,930,678,976) (8,770,724,877) 58,514,755,989 2020.01.01 (기초자본) 4,478,211,000 83,840,277,154 (7,694,857,787) (12,229,981,666) 68,393,648,701 회계정책의 변경효과 분기순이익(손실) (3,397,094,851) (3,397,094,851) 유상증자 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 장기기타포괄공정가치금융자산평가 5,615,138,270 5,615,138,270 전환권대가 2,234,733,296 2,234,733,296 주식선택권 주식선택권 소멸 2020.09.30 (분기말자본) 4,478,211,000 83,840,277,154 155,013,779 (15,627,076,517) 72,846,425,416 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동으로인한현금흐름 (1,804,947,131) 494,394,467 분기순이익(손실) (3,397,094,851) (741,765,158) 분기순이익에대한조정 1,303,420,627 104,921,011 영업활동자산ㆍ부채의증감 (483,524,644) 153,217,328 이자지급(영업) 608,710,072 이자수취(영업) 163,541,665 1,136,877,106 법인세납부(환급) (158,855,820) 투자활동으로인한현금흐름 (617,559,732) 11,549,509,546 단기금융상품의 감소 0 89,000,000,000 단기당기손익공정가치금융자산의감소 5,381,475,840 5,096,902,392 유형자산의 처분 0 92,000,000 임대보증금의 증가 600,000 800,000 장단기대여금의증가 0 198,740,800 단기금융상품의 증가 0 (78,000,000,000) 장기기타금융상품의 감소 3,685,944,185 0 단기당기손익공정가치금융자산증가 (4,839,082,752) (2,000,000,000) 장기당기손익공정가치금융자산증가 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (3,981,864,789) (1,678,284,529) 무형자산의 취득 0 (1,160,649,117) 장단기대여금의 감소 10,367,784 임차보증금의 감소 125,000,000 재무활동으로인한현금흐름 3,400,000,000 (4,402,986,560) 유상증자 0 13,999,979,000 전환우선주의발행 0 6,000,000,000 전환사채발행 12,000,000,000 0 전환사채의상환 (8,600,000,000) (24,400,000,000) 전환사채전환주식발행비용 (2,965,560) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 43,243,262 89,554,192 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,020,736,399 7,730,471,645 기초현금및현금성자산 42,076,319,713 16,840,810,710 기말현금및현금성자산 43,097,056,112 24,571,282,355 5. 재무제표 주석 제 21 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 20 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 안트로젠 1. 일반사항주식회사 안트로젠(이하 "당사")는 2000년 4월에 설립되어, 생체줄기세포를 이용한 세포치료제 및 희귀의약품을 전문적으로 연구 개발하는 바이오 벤처기업으로 서울특별시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다. 당사는 2016년 2월 15일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2020년 9월 30일 현재 자본금은 4,478,211천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요주주내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 이성구 1,116,573 12.47% 1,107,073 12.80% ㈜이엠텍 700,722 7.82% 700,722 8.10% 부광약품(주) 0 0 600,000 6.93% 기타 7,148,172 79.81% 6,242,482 72.17% 합 계 8,955,967 100.00% 8,650,277 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 주석 7에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(3) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 회사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 금융상품 순손익(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 43,097,056,112 - - 43,097,056,112 단기당기손익공정가치금융자산 - - 7,803,472,544 7,803,472,544 매출채권및기타채권 2,953,853,085 - - 2,953,853,085 파생상품자산 - - 3,217,812,000 3,217,812,000 장기기타금융자산 69,223,500 - - 69,223,500 장기당기손익공정가치금융자산 - - 장기기타포괄공정가치금융자산 - 18,441,137,750 - 18,441,137,750 합 계 46,120,132,697 18,441,137,750 11,021,284,544 75,582,554,991 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 42,076,319,713 - - 42,076,319,713 단기당기손익공정가치금융자산 - - 7,954,916,671 7,954,916,671 매출채권및기타채권 2,175,142,927 - - 2,175,142,927 장기기타금융자산 194,223,500 - - 194,223,500 장기당기손익공정가치금융자산 - - 3,154,691,780 3,154,691,780 장기기타포괄공정가치금융자산 - 12,825,999,480 - 12,825,999,480 합 계 44,445,686,140 12,825,999,480 11,109,608,451 68,381,294,071 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 1,468,175,691 - 1,468,175,691 유동성전환사채 8,887,162,716 - 8,887,162,716 파생상품부채 - 1,259,568,000 1,259,568,000 전환우선주부채 9,297,456,186 9,297,456,186 합 계 19,652,794,593 1,259,568,000 20,912,362,593 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 1,523,417,537 - 1,523,417,537 유동성전환사채 8,347,474,535 - 8,347,474,535 파생상품부채 - 167,949,400 167,949,400 전환우선주부채 4,923,299,632 - 4,923,299,632 합 계 14,794,191,704 167,949,400 14,962,141,104 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 처분손익 평가손익 외환차이 손상/환입 상각후원가측정 금융자산 157,441,844 - - - 7,227,333 136,068,357 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,099,821 (12,676,749) 424,108,410 - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (608,710,072) - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - 207,836,200 - - (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 처분손익 평가손익 외환차이 손상/환입 상각후원가측정 금융자산 826,652,507 - - - 28,959,549 (180,174,204) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) - 96,491,550 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 74,069,244 - (676,879,358) 1,457,358,534 - - 상각후원가측정금융부채 (1,092,986,183) - - - 6,746,529 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - 207,836,200 - - 4. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 43,097,056,112 43,097,056,112 42,076,319,713 42,076,319,713 단기당기손익공정가치금융자산 7,803,472,544 7,803,472,544 7,954,916,671 7,954,916,671 매출채권및기타채권 2,953,853,085 2,953,853,085 2,175,142,927 2,175,142,927 장기기타금융자산 69,223,500 69,223,500 194,223,500 194,223,500 파생상품자산 3,217,812,000 3,217,812,000 - - 장기당기손익공정가치금융자산 3,154,691,780 3,154,691,780 장기기타포괄공정가치금융자산 18,441,137,750 18,441,137,750 12,825,999,480 12,825,999,480 합 계 75,582,554,991 75,582,554,991 68,381,294,071 68,381,294,071 매입채무및기타채무 1,468,175,691 1,468,175,691 1,523,417,537 1,523,417,537 유동성전환사채 8,887,162,716 8,887,162,716 8,347,474,535 8,347,474,535 파생상품부채 1,259,568,000 1,259,568,000 167,949,400 167,949,400 전환우선주부채 9,297,456,186 9,297,456,186 4,923,299,632 4,923,299,632 합 계 20,912,362,593 20,912,362,593 14,962,141,104 14,962,141,104 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기당기손익공정가치금융자산 7,803,472,544 - 7,803,472,544 - 7,803,472,544 파생상품자산 3,217,812,000 - - 3,217,812,000 3,217,812,000 장기당기손익공정가치금융자산 장기기타포괄공정가치금융자산(*1) 18,441,137,750 18,441,137,750 - - 18,441,137,750 파생상품부채 1,259,568,000 - - 1,259,568,000 1,259,568,000 전환우선주부채 9,297,456,186 - - 9,297,456,186 9,297,456,186 (*1) "수준 1"의 기타포괄-공정가치로 측정하는 금융자산은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소)에서 거래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기당기손익공정가치 금융자산 7,954,916,671 - 7,954,916,671 - 7,954,916,671 장기당기손익공정가치 금융자산 3,154,691,780 - 3,154,691,780 - 3,154,691,780 장기기타포괄공정가치 금융자산(*1) 12,825,999,480 12,825,999,480 - - 12,825,999,480 파생상품부채 167,949,400 - - 167,949,400 167,949,400 전환우선주부채 4,923,299,632 - - 4,923,299,632 4,923,299,632 (*1) "수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소)에서 거 래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준2와 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 는 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 LEVEL 가치평가기법 투입변수 단기당기손익공정가치금융자산 7,803,472,544 2 시장접근법 할인율 장기당기손익공정가치금융자산 파생상품자산 3,217,812,000 3 이항옵션모형 기초자산변동성 회사채 파생상품부채 1,259,568,000 3 이항옵션모형 기초자산변동성 전환우선주부채 9,297,456,186 3 이항옵션모형 기초자산변동성 (단위 : 원) 구분 공정가치 LEVEL 가치평가기법 투입변수 단기당기손익공정가치금융자산 7,954,916,671 2 시장접근법 할인율 장기당기손익공정가치금융자산 회사채 3,154,691,780 2 시장접근법 할인율 파생상품부채 167,949,400 3 이항옵션모형 기초자산변동성 전환우선주부채 4,923,299,632 3 이항옵션모형 기초자산변동성 (4) 당분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발생 평가이익 평가손실 반기말 파생상품자산 - 761,640,000 2,456,172,000 - 3,217,812,000 파생상품부채 167,949,400 - - 1,091,618,600 1,259,568,000 전환우선주부채 4,923,299,632 - 4,374,156,554 - 9,297,456,186 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 598,670 1,990,280 예적금 43,096,457,442 42,074,329,433 합 계 43,097,056,112 42,076,319,713 6. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 2,167,579,951 (276,097,892) 1,891,482,059 2,328,321,494 (412,166,249) 1,916,155,245 단기대여금 - - - - - - 미수수익 - - - 9,933,992 - 9,933,992 미수금 70,278,641 - 70,278,641 173,875,790 - 173,875,790 장기대여금 50,398,950 - 50,398,950 75,177,900 - 75,177,900 합 계 2,288,257,542 (276,097,892) 2,012,159,650 2,587,309,176 (412,166,249) 2,175,142,927 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 1,500,430,298 491,787,901 48,110,500 127,251,252 2,167,579,951 비율 69.22% 22.69% 2.22% 5.87% 100.00% 손실충당금 (89,513,775) (29,640,565) (28,532,250) (128,411,302) (276,097,892) 기대손실율 -5.96% -6.02% -59.28% -99.10% (단위: 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 1,609,331,833 331,398,742 223,403,132 164,187,787 2,328,321,494 비율 69.12% 14.23% 9.60% 7.05% 100.00% 손실충당금 (54,057,041) (83,579,693) (140,470,028) (134,059,487) (412,166,249) 기대손실율 -3.36% -25.22% -62.88% -81.65% (3) 당분기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 412,166,249 231,992,045 대손상각비(환입) (136,068,357) 180,174,204 기말 276,097,892 412,166,249 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 69,223,500 194,223,500 9. 당기손익공정가치금융자산 및 기타포괄공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산과 기타포괄공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종목명 당분기말 전기말 단기당기손익공정가치금융자산 수익증권 외 7,803,472,544 7,954,916,671 장기당기손익공정가치금융자산 채권형 수익증권 - 3,154,691,780 소 계 7,803,472,544 11,109,608,451 장기기타포괄공정가치금융자산 ㈜이엠텍 지분증권 18,441,137,750 12,825,999,480 합 계 26,244,610,294 23,935,607,931 당기손익공정가치금융자산은 보고기간종료일의 공정가치와 평가전장부가액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄공정가치금융자산은 공정가치와 평가전장부가액과의 차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 장기기타포괄공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기말 종목명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜이엠텍 1,505,399 9.37% 22,386,458,930 18,441,137,750 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 35,921,144 0 35,921,144 상품 1,502,876,550 0 1,502,876,550 재공품 426,940,650 0 426,940,650 원재료 262,086,841 (2,249,920) 259,836,921 합 계 2,227,825,185 (2,249,920) 2,225,575,265 (단위 : 원) 구분 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 20,687,984 20,687,984 상품 771,655,564 771,655,564 재공품 339,974,318 339,974,318 원재료 237,656,935 (2,249,920) 235,407,015 합 계 1,369,974,801 (2,249,920) 1,367,724,881 11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 204,016,790 101,367,705 선급비용 39,317,670 13,051,878 합 계 243,334,460 114,419,583 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,361,182,622 - - 5,361,182,622 건물 1,374,721,597 (605,463,082) - 769,258,515 구축물 726,050,000 (129,363,890) - 596,686,110 기계장치 2,794,376,616 (1,960,584,440) (1,328,199) 832,463,977 차량운반구 194,489,444 (62,711,515) - 131,777,929 공구와기구 338,726,503 (292,318,616) - 46,407,887 비품 554,848,645 (337,851,296) - 216,997,349 건설중인자산 8,947,645,592 - - 8,947,645,592 합 계 20,292,041,019 (3,388,292,839) (1,328,199) 16,902,419,981 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,361,182,622 - - 5,361,182,622 건물 1,374,721,597 (571,095,043) - 803,626,554 구축물 726,050,000 (93,061,390) - 632,988,610 기계장치 2,754,898,616 (1,718,421,968) (4,933,027) 1,031,543,621 차량운반구 194,489,444 (33,538,098) - 160,951,346 공구와기구 326,861,503 (264,263,832) - 62,597,671 비품 480,181,372 (280,262,268) - 199,919,104 건설중인자산 5,091,791,076 - - 5,091,791,076 합 계 16,310,176,230 (2,960,642,599) (4,933,027) 13,344,600,604 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 기초 5,361,182,622 803,626,554 632,988,610 1,031,543,621 160,951,346 62,597,671 199,919,104 5,091,791,076 13,344,600,604 증가 : - - - 39,478,000 - 11,865,000 74,667,273 3,855,854,516 3,981,864,789 취득 - - - 39,478,000 - 11,865,000 74,667,273 3,855,854,516 3,981,864,789 감소 : - (34,368,039) (36,302,500) (238,557,644) (29,173,417) (28,054,784) (57,589,028) - (424,045,412) 감가상각(*1)) - (34,368,039) (36,302,500) (238,557,644) (29,173,417) (28,054,784) (57,589,028) - (424,045,412) 기말 5,361,182,622 769,258,515 596,686,110 832,463,977 131,777,929 46,407,887 216,997,349 8,947,645,592 16,902,419,981 (*1) 감가상각비는 정부보조금을 차감한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 기초 5,361,182,622 849,450,607 681,391,943 1,239,041,035 110,538,995 55,876,607 193,783,100 1,917,027,066 10,408,291,975 증가 : - - - 106,578,258 162,077,886 40,688,920 69,328,909 3,174,764,010 3,553,437,983 취득 - - - 106,578,258 162,077,886 40,688,920 69,328,909 3,174,764,010 3,553,437,983 감소 : - (45,824,053) (48,403,333) (314,075,672) (111,665,535) (33,967,856) (63,192,905) - (617,129,354) 처분/폐기(*1) - - - - (69,060,155) - - - (69,060,155) 감가상각(*2) - (45,824,053) (48,403,333) (314,075,672) (42,605,380) (33,967,856) (63,192,905) - (548,069,199) 기말 5,361,182,622 803,626,554 632,988,610 1,031,543,621 160,951,346 62,597,671 199,919,104 5,091,791,076 13,344,600,604 (*1) 전기 중 장부금액 48,304천원의 유형자산이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 6,314천원과 유형자산처분손실 6,878천원이 각각 기타수익과 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 정부보조금을 차감한 금액입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 345,966,828 (229,851,104) - (4,493,861) 111,621,863 소프트웨어 78,965,783 (61,646,601) - - 17,319,182 개발비 4,038,074,121 (1,226,136,516) (2,184,611,044) (54,386,642) 572,939,919 회원권 206,901,080 - - - 206,901,080 합 계 4,669,907,812 (1,517,634,221) (2,184,611,044) (58,880,503) 908,782,044 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 335,991,562 (209,229,568) - (6,454,156) 120,307,838 소프트웨어 78,965,783 (55,309,484) - - 23,656,299 개발비 3,959,608,041 (1,067,609,481) (2,184,611,044) (177,314,001) 530,073,515 회원권 206,901,080 - - - 206,901,080 합 계 4,581,466,466 (1,332,148,533) (2,184,611,044) (183,768,157) 880,938,732 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합계 기초 120,307,838 23,656,299 530,073,515 206,901,080 880,938,732 개별취득 9,975,266 78,466,080 88,441,346 상각 (20,621,536) (6,337,117) (158,527,035) - (185,485,688) 정부보조금의 감소 1,960,295 - 122,927,359 - 124,887,654 기말 111,621,863 17,319,182 572,939,919 206,901,080 908,782,044 (단위 : 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합계 기초 118,628,143 32,108,456 2,678,724,229 206,901,080 3,036,361,908 개별취득 24,374,177 - - 24,374,177 상각 (25,608,201) (8,452,157) (182,114,606) - (216,174,964) 국고보조금의 감소 2,913,719 - 163,903,145 - 166,816,864 손상차손(*1) - - (2,130,439,253) - (2,130,439,253) 기말 120,307,838 23,656,299 530,073,515 206,901,080 880,938,732 (*1) 손상차손은 국고보조금을 상계한 순액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) (주) 개별자산명 당분기말 전기말 잔여상각기간 (*1) 크론성누공치료제(자가) 572,939,919 530,073,515 5년 (*1) 크론성 누공치료제(자가)는 2014년 판매 승인 후 현재 발매 중입니다. 14. 국고보조금당사는 2017년 12월 21일자로 국책연구과제인 '당뇨병성족부궤양 치료제(ALLO-ASC-Sheet)의 유효성과 안정성을 평가하는 미국내 제2상 임상시험'와 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였으며, 개발기간은 2017.12.01~2020.12.31일까지 입니다. 당분기 중 3차분 12억이 승인되었으며, 승인 후 미사용 금액은 기타유동부채 내 선수수익(국고보조금)으로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,186,766,732 595,383,907 미지급금 264,875,372 898,704,178 미지급비용 10,733,587 24,129,452 임대보증금 5,800,000 5,200,000 합 계 1,468,175,691 1,523,417,537 16. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동성전환사채 8,887,162,716 8,347,474,535 합 계 8,887,162,716 8,347,474,535 각 전환사채의 계약조건에 부여된 사채권자의 조기상환청구권에 따라, 조기상환 청구가능한 금액을 유동성전환사채로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제3회 무기명식 무보증사모전환사채 - 16,000,000,000 조기상환청구 - (7,400,000,000) 전환권조정 - (252,525,465) 장부가액 - 8,347,474,535 제4회 무기명식 무보증사모전환사채 12,000,000,000 - 조기상환청구 - - 전환권조정 (3,112,837,284) - 장부가액 8,887,162,716 - 합 계 8,887,162,716 8,347,474,535 (3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 4회 전환사채 발행조건 발행일 2020-04-24 만기일 2023-04-24 발행가액 12,000,000,000 액면이자율 0.00% 보장수익율 0.00% 전환조건 전환가격 36,550 전환주식수 328,317 전환가능기간 2021.04.23-2023.03.24 전환가격조정 1.전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행 2.주식배당 무상증자 등 사채권자의조기상환청구권 상환수익률 0.00% 행사기간 2021.04.25 ~ 2023.04.24 행사율 50.00% 발행회사의 매도청구권 (*1) 상환수익률 0.00% 행사기간 2020.05.24 ~ 2022.03.24 행사율 50.00% (*1) 발행회사 및 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여할 수 있습니다.(4) 파생상품자산과 파생상품부채 1) 당사는 전환사채 발행과 관련하여 부채로 분류되는 전환권과 사채권자에 부여된 조기상환청구권의 공정가치를 전환사채 발행일자에 파생상품부채로 계상하고 있으며, 발행회사에 부여된 매도청구권의 공정가치는 파생상품자산으로 계상하고 있습니다.2) 당분기와 전기의 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발생 상환 평가 기 말 파생상품자산 - 652,188,000 - 2,565,624,000 3,217,812,000 파생상품부채 167,949,400 1,150,116,000 (167,949,400) 109,452,000 1,259,568,000 (단위: 원) 구 분 기 초 주식전환 평가이익 평가손실 기 말 파생상품부채 3,052,690,000 (2,676,904,400) (207,836,200) - 167,949,400 17. 전환우선주부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환우선주부채(유동) 9,297,456,186 4,923,299,632 (2) 당사는 전환우선주부채에 대하여 복합계약 전체를 당기손익인식금융부채로 공정가치 변동액을 당기손익으로 인식하고 있으며 당분기의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 기 초 평가손실 당분기말 전환우선주부채 4,923,299,632 4,374,156,554 9,297,456,186 (3) 전환우선주부채의 주요 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 내용 차수 3차 발행일 2019년 11월 7일 발행주식수 105,042주 1주당액면금액 500원 1주당발행금액 47,600원 재조정가액 (*1) 36,345원 총발행가액 4,999,999,200원 배당금 비참가적,비누적적,발행가액기준 1% 최저 배당율 전환권 전환기간 최초발행일 후 1년이 경과한 날부터 전환청구시 보통주로 전환되며, 5년 경과한 다음날 자동적으로 보통주로 전환 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 1주 전환가격의 조정 (1) 전환권 행사 전에 직전 전환가격을 하회 하는 발행가격으로 유상증자 또는 지분증권 또는 주식연계사채를 발행할 경우 (2) 무상증자 등으로 지분율 희석시, 주식분할, 주식병합하는 경우 (3) 발행일 이후 매3개월마다 가중평균산술 주가 등보다 직전 전환가격이 낮은 경우 전환가격조정하한 최초 발행가의 75%(주당 35,700원) 조정주식수(*1) 137,570주 의결권 1주당 1개의 의결권 (*1) 2020년 5월 7일자 전환가격 조정결과 입니다. 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 66,000 66,000 예수금 15,622,930 16,042,960 선수수익 941,693,435 - 합 계 957,382,365 16,108,960 19. 확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,311,120,215 1,236,982,139 사외적립자산 공정가치 (15,313,862) (15,116,383) 합 계 1,295,806,353 1,221,865,756 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 8,955,967주 8,650,277주 보통주자본금 4,477,983,500 4,325,138,500 재분류한 우선주식수 455 306,145 재분류한 우선주자본금 227,500 153,072,500 자본금 합계 4,478,211,000 4,478,211,000 2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 8,650,277 4,478,211,000 83,734,145,840 106,131,314 유상증자(*1) - - - - 분기말 8,955,967 4,478,211,000 83,734,145,840 106,131,314 (*1) 당기 중 2회에 걸쳐 우선주 305,690주를 보통주식 305,690 주로 전환하였으나 자본금 총액에 미치는 영향은 없습니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 83,734,145,840 83,734,145,840 기타자본잉여금 106,131,314 106,131,314 합 계 83,840,277,154 83,840,277,154 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,023,294,959 1,023,294,959 전환권대가 3,077,040,000 842,306,704 장기기타포괄공정가치금융자산평가손실 (3,945,321,180) (9,560,459,450) 합 계 155,013,779 (7,694,857,787) (2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 증가 감소 당반기말 주식선택권 1,023,294,959 - - 1,023,294,959 전환권대가 842,306,704 2,234,733,296 - 3,077,040,000 장기기타포괄공정가치금융자산평가손실 (9,560,459,450) - 5,615,138,270 (3,945,321,180) 합 계 (7,694,857,787) 2,234,733,296 5,615,138,270 155,013,779 (단위 : 원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 주식선택권 846,297,877 190,918,246 (13,921,164) 1,023,294,959 전환권대가 1,567,082,240 - (724,775,536) 842,306,704 장기기타포괄공정가치금융자산평가이익 2,483,082,865 - (12,043,542,315) (9,560,459,450) 합 계 4,896,462,982 190,918,246 (12,782,239,015) (7,694,857,787) (3) 주식기준보상제도1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내용 8차 9차 10차 부여일 2014.03.07 2016.03.18 2017.4.18 부여주식의 총수 16,000 50,000 6,200 철회 및 소멸수량 (14,000) - (4,900) 행사수량 - - - 당기말 수량 2,000 50,000 1,300 행사가격(단위:원) 8,000 35,960 20,300 행사가능기간 2016.03.07~ 2023.03.07 2020.03.18~ 2027.03.17 2020.01.01~ 2024.12.31 기대존속기간 2019.09.06 2023.09.16 2022.06.30 만기 2023.03.07 2027.03.17 2024.12.31 가득조건 용역제공조건:2년 용역제공조건:2년 용역제공조건:2년8개월 2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 53,300 34,282 53,800 34,282 기말 53,300 34,282 53,800 34,282 기말행사가능 53,300 - 2,000 - 3) 당사는 주식결제형 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 8차 9차 10차 가중평균주가 32,686 34,000 20,300 행사가격 8,000 35,960 20,300 기대주가변동성 63.30% 62.75% 16.90% 옵션만기 6.5년 6.5년 6.5년 기대배당금 - - - 무위험이자율(*1) 3.45% 1.76% 2.12% 공정가치 27,842 20,012 5,197 (*1) 무위험이자율은 5,10년 만기 국공채이자율을 이용하였습니다.4) 당분기와 전기의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비(연구비) - 94,674,527 22. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 15,627,076,517 12,229,981,666 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 2,605,432,268 2,373,494,969 제품매출액 540,233,574 739,547,896 용역매출액 - 3,300,000 합 계 3,145,665,842 3,116,342,865 (2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 225,875,113 449,387,250 기초제품 20,687,984 29,579,060 제품제조원가 264,888,959 263,831,380 타계정대체액 23,780,686 5,746,794 기말제품 35,921,144 32,852,905 상품매출원가 1,520,141,096 1,425,413,750 기초상품 771,655,564 525,185,933 상품매입원가 2,251,362,082 894,395,006 기말상품 1,502,876,550 549,491,591 용역매출원가 - 384,241 합 계 1,746,016,209 1,875,185,241 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 640,613,398 770,854,770 퇴직급여 127,326,207 43,571,446 감가상각비 82,108,395 74,554,049 연구비 2,757,184,691 1,328,370,072 대손상각비 (136,068,357) 239,382,886 기타 464,705,833 511,607,423 합계 3,935,870,167 2,968,340,646 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,299,769 6,600 외화환산이익 56,440,117 91,945,584 유형자산처분이익 - 15,005,642 기타의영업외수익 805,525 3,707,552 합 계 58,545,411 110,665,378 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 46,771,360 33,920,410 기부금 19,000,000 24,000,000 외화환산손실 3,741,193 - 기타의영업외비용 17,002,687 3,693,406 합 계 86,515,240 61,613,816 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 163,541,665 751,926,005 배당금수익 - 96,491,550 당기손익인식금융상품처분이익 54,413,727 33,335,192 당기손익공정가치금융자산평가이익 424,108,410 1,234,562,185 파생상품평가이익 2,456,172,000 29,181,063 사채상환이익 993,783,938 521,447,269 합 계 4,092,019,740 2,666,943,264 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 608,710,072 751,926,005 당기손익인식금융자산처분손실 12,676,749 33,335,192 당기손익공정가치금융자산평가손실 4,338,744,476 1,234,562,185 파생상품평가손실 29,181,063 사채상환손실 - 521,447,269 합 계 4,960,131,297 2,570,451,714 27. 법인세비용당사는 미래 과세소득 발생 가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 당분기와 전기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (26,207,535) 213,469,974 상품,원재료등 매입,사용액 1,568,574,338 683,558,690 종업원급여 1,050,061,198 1,144,049,721 감가상각비 339,854,565 323,734,067 연구비 2,757,184,691 1,328,370,072 대손상각비 (136,068,357) 239,382,886 기타 128,487,476 910,960,477 합 계(*1) 5,681,886,376 4,843,525,887 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익당분기와 전분기의 주당손익의 산정 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(순손실) 983,871,031 (3,397,094,851) (476,382,140) (741,765,158) 가중평균유통보통주식수 8,955,967 8,955,967 8,650,277 8,583,979 기본주당순이익(손실) 110 (379) (55) (86) (2) 희석주당순이익당사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 주식선택권과 전환사채입니다. 희석주당순이익은 주식선택권과 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 983,871,031 (3,397,094,851) (476,382,140) (741,765,158) 조정사항 : 세후전환사채이자비용 209,517,884 362,714,217 - - 세후파생상품평가이익 - (1,915,814,160) - - 보통주희석당기순이익(손실) 1,193,388,915 (4,950,194,794) (476,382,140) (741,765,158) ÷가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주의 합산주식수 9,102,336 9,102,336 8,583,979 8,583,979 희석주당순이익(손실) 131 (544) (55) (86) 2) 당분기말 현재 보통주로 전환되는 경우 희석효과를 가질 수 있는 희석성 잠재적보통주의 내역과, 전분기말 현재 희석주당순익의 산정시 가산된 희석성 잠재적보통주의 내역은다음과 같습니다. 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 8,955,967 8,955,967 8,583,979 8,583,979 전환사채 전환 효과 143,920 143,920 - - 주식선택권 행사효과 2,449 2,449 - - 희석유통보통주식수 9,102,336 9,102,336 8,583,979 8,583,979 3) 당분기말과 전분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석유통보통주식수 산정에서 제외되었지만 보통주로 전환되는 경우 희석효과를 가질 수도 있는 희석성잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전반기말 3개월 누적 3개월 누적 전환사채 전환 효과 - - 103,840 103,840 주식선택권 행사효과 13,924 13,924 33,352 33,352 전환우선주부채 전환 효과 207,496 207,496 265,129 265,129 합 계 221,420 221,420 298,481 298,481 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 - 94,674,527 퇴직급여 127,326,207 117,705,960 감가상각비 424,045,412 208,804,795 무형자산상각비 (27,843,312) 57,369,827 대손상각비 (136,068,357) 119,525,534 이자비용 714,656,181 766,091,282 외화환산이익 (47,125,897) (67,075,675) 외화환산손실 3,741,193 - 사채상환이익 (993,783,938) (104,865,171) 재고자산감모손실 17,002,687 유형자산처분이익 - (7,419,398) 당기손익공정가치금융자산평가이익 - (1,788,103,025) 파생상품평가이익 (3,217,812,000) (62,721,600) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,244,889,014) (33,335,192) 당기손익인식금융자산처분손실 12,676,749 676,879,358 사채상환손실 - 317,204,567 당기손익공정가치금융자산평가손실 5,671,494,716 3,955,304 이자수익 - (503,307,023) 합 계 1,303,420,627 (204,615,930) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전반기 매출채권의 감소(증가) 160,741,543 (443,900,805) 미수수익의 감소 9,933,992 - 미수금의 감소(증가) 103,597,149 168,475,897 미수금(국고보조금) 감소(증가) (941,693,435) 선급금의 증가 (102,649,085) (52,061,301) 선급비용의 감소 (26,265,792) 862,671 당기법인세자산의 감소 173,919,170 - 재고자산의 증가 (874,853,071) (111,095,309) 매입채무의 증가(감소) 591,382,825 164,839,305 예수금의 감소 (420,030) (1,273,740) 미지급금의 증가 (633,687,364) 302,974,142 미지급비용의 증가 (13,395,865) - 선수금의 감소 - (30,000) 기타유동부채(선수수익)의 증가 941,693,435 - 장기미지급금의 증가 181,557,494 - 퇴직금의 지급 (53,385,610) (83,871,470) 퇴직연금운용자산의감소 - 18,642,877 합 계 (483,524,644) (36,437,733) (4) 당분기와 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전반기 장기기타포괄공정가치금융자산평가이익 5,615,138,270 (5,299,354,951) (5) 당분기의 재무활동으로 발생한 자산 부채 및 관련 자본항목의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 전환권조정상각 공정가치평가 유동성전환사채 8,347,474,535 3,400,000,000 714,656,181 (3,574,968,000) 8,887,162,716 파생상품부채 167,949,400 - - 1,091,618,600 1,259,568,000 전환권대가 842,306,704 - - 2,234,733,296 3,077,040,000 파생상품자산 - - - 3,217,812,000 3,217,812,000 합 계 9,357,730,639 3,400,000,000 714,656,181 2,969,195,896 16,441,582,716 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기와 전기말 현재 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자는 없습니다.(2) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 304,459,512 309,500,004 퇴직급여 39,878,413 (12,620,974) 합 계 344,337,925 296,879,030 32. 우발상황과 약정사항당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 6,848,030,291 ㈜안트로젠 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 33. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 43,097,056,112 43,097,056,112 42,074,329,433 42,074,329,433 단기당기손익공정가치금융자산 7,803,472,544 7,803,472,544 7,954,916,671 7,954,916,671 매출채권및기타채권 2,903,454,135 2,903,454,135 2,099,965,027 2,099,965,027 장기기타금융자산 69,223,500 69,223,500 194,223,500 194,223,500 장기당기손익공정가치금융자산 0 0 3,154,691,780 3,154,691,780 장기기타포괄공정가치금융자산 18,441,137,750 18,441,137,750 12,825,999,480 12,825,999,480 합 계 72,314,344,041 72,314,344,041 68,304,125,891 68,304,125,891 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 1,468,175,691 - 1,468,175,691 - - - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 1,523,417,537 - 1,523,417,537 - - - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, 외화) 구분 화폐단위 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 3,610.08 4,236,428 - - JPY 89,358,037 993,714,986 89,358,037 950,295,916 매출채권 USD - - - - 미수금 USD - - - - 자산합계 - 997,951,414 - 950,295,916 매입채무 USD - - 446,790 517,293,462 부채합계 - - - 517,293,462 (나) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 423,643 (423,643) (51,729,346) 51,729,346 JPY 99,371,499 (99,371,499) 95,029,591 (95,029,591) (다) 가격위험회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 지분증권은 18,441 백만원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 부채총계 23,347,108,805 16,200,115,820 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 및 장단기당기손익공정가치금융자산 50,900,528,656 53,185,928,164 순부채 (*1) - - 자본총계 74,247,637,461 68,393,648,701 부채비율 (*1) - - (*1) 순부채 금액이 부의 금액이므로 부채비율을 계산하지 않았습니다 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 별도의 언급이 없는 한 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정과 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 퇴직급여제도 - 법인세비용(4) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1116호'리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 리스이용자로서 당사는 본사 및 공장용 건물의 임대 계약이 전부이며, 12개월 이내 리스기간이 종료되는 단기리스인 점, 당기말 현재 신축 중인 마곡지구로 본사 이전을계획하고 있는 점 등을 고려하여 리스 인식 면제 기준에 따라 리스회계처리를 적용하지 아니하였습니다. 한편, 당기중 회사가 지출한 단기리스료는 74백만원입니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되나, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정) 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되나, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되나, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. (아) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약' 의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되나, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 중요한 회계정책은다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 가) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. (3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니 다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (4) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 30년 정액법 구 축 물 15년 정액법 기 계 장 치 5년,10년 정액법 차 량 운 반 구 5년 정액법 공구기구비품 3년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 자산의 제조,매입,건설에 관련한 금융비용을 자산화하고 있는 바, 당기중 유형자산(건설중인자산)의 취득원가에 산입한 금융비용은 120,553,437원입니다.(5) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개 발 비 6~10년 정액법 4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (6) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (8) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. - 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (9) 수익인식당사는 희귀의약품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 본인 또는 대리인 역할 판단 결과, 모든 고객과의 계약상 정해진 재화나 용역이 고객에게 제공되기 이전 단계에서 당사가본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 인식하고 있으며, 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공의 완료시에 인식하고 있습니다.1) 거래가격의 산정당사의 재화의 판매 및 용역의 제공의 거래 유형 중 특정 사유로 인하여 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있는 고객과의 계약은 없습니다.2) 수행의무의 식별당사의 모든 재화의 판매 및 용역의 제공의 거래 유형은 단일의 계약 및 단일의 수행의무로 식별됩니다. (10) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여채무로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여채무(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여채무(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여채무(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여채무인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. (11) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (12) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세자산과 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관하여 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (13) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (14) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 3. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 단위: 천원 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기당분기 매출채권 2,167,579 276,097 12.73% 미수수익 - 0.00% 미수금 70,279 0.00% 장기대여금 50,398 0.00% 소계 2,288,256 276,097 12.06% 제20기 매출채권 2,328,321 412,166 17.70% 미수수익 9,933 0.00% 미수금 173,875 0.00% 장기대여금 75,177 0.00% 소계 2,587,306 412,166 17.70% 제19기 매출채권 1,676,449 231,992 13.84% 단기대여금 100,000 - 0.00% 미수수익 548,743 - 0.00% 미수금 169,078 - 0.00% 장기대여금 180,090 - 0.00% 소계 2,674,360 231,992 6.69% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 단위: 천원 구 분 제21기 당분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 412,166 231,992 49,180 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 276,097 180,174 182,812 4. 기말 대손충당금 잔액합계 136,069 412,166 231,992 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 매출채권과 기타자산(미수금, 미수수익)등에 대한 평균 회수기간은 3개월~12개월이 소요되며, 당사는 평균적으로 cycle roll rate 산정방식으로 채권기간에 대한 설정률을 적용하여 집합채권에 대하여 관리하고 있습니다. 즉, 당사는 개별적으로 파악된 손상채권을 제외한 연체채권에 대해서 집합평가를 통하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 과거경험에 따라 채권 발생일로부터 1년이 경과한 매출채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 대손대상채권으로 분류하고 있습니다. 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제61조 제2항 각호와 같습니다. 기타자산중 미수금 및 미수수익 등은 과거 대손경험이 없으며, 대부분 담보 등의 채권확보가 되었으므로 대손충당금을 설정하지 않았습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 단위: 천원 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 1,500,430 491,788 48,110 127,251 2,167,579 비율 69.22% 22.69% 2.22% 5.87% 100% 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 단위: 천원 사업부문 계정과목 제21기 당반기 제20기 제19기 의약품의약외품 상 품 863,296 771,656 525,186 제 품 30,433 20,688 29,579 반 제 품 227,630 215,389 206,128 재 공 품 12,882 12,339 29,840 원 재 료 240,405 235,407 331,778 국고보조금 - - (300,625) 저장품 135,805 112,245 88,358 국고보조금 - - (79,522) 합 계 1,510,451 1,367,724 830,721 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.90% 1.61% 0.82% [재고자산÷기말자산총계×100] (2) 재고자산의 실사내역 등당사의 재고자산의 실사는 주기적으로 각부서 담당자 및 확인자가 자체적으로 진행하고 있으며, 전사적 차원의 재고조사는 연간 1회 결산기말을 기준으로 외부감사인의 확인을 바탕으로 실사를 하고 있습니다. (가) 최근 재고자산 실사일자 및 장소 일 자 내 용 장 소 2020.01.01 재고자산 본사 (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2019년 12월 31일을 재고실사 기준일로 하여 당사 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사가 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 재고내역을 확인함. (다) 재고자산 평가현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실(당기 폐기액) 당기재고자산평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 863,296 863,296 - - 863,296 - 제 품 30,433 30,433 - - 30,433 - 반 제 품 227,630 227,630 - - 227,630 - 재 공 품 12,882 12,882 - - 12,882 - 원 재 료 242,655 242,655 - (2,249) 240,405 - 국고보조금 - - - - - - 저 장 품 135,805 135,805 - - 135,805 - 국고보조금 - - - - - - 합 계 1,512,701 - (2,249) 1,510,451 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)안트로젠 회사채 사모 2017.09.22 10,000 0 - 2020.09.22 상환 주1) - (주)안트로젠 회사채 사모 2018.04.11 18,000 0 - 2021.04.11 상환 주2) - (주)안트로젠 회사채 사모 2018.06.12 16,000 0 - 2021.06.12 상환 주3) - (주)안트로젠 회사채 사모 2020.04.24 12,000 0 - 2023년 04월 24일 - - 합 계 - - - 56,000 0 - - - - 주1) (주)안트로젠 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2018년 10월 1일 전액 전환청구 되었습니다. 주2) (주)안트로젠 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2019년 4월 11일 전액 전환청구 되었습니다.주3) (주)안트로젠 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2019년 6월 12일 1,400백만원, 2019년 9월 16일 5,000백만원, 2019년 12월 12일 1,000백만원 2020년3월12일 1,000백만원, 2020년6월12일 7,600백만원 전액 상환 되었습 니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 12,000 - - - - 12,000 합계 - - 12,000 - - - - 12,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 따라 분.반기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로, 기말 사업보고서 제출시 작성할 예정입니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당분기) 대주회계법인 - - - 제20기(전기) 대주회계법인 적정 개발비 인식 시점 변경 금융상품 공정가치 평가 제19기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 대주회계법인 제21기 반기 검토 및 년차 회계감사 42,000,000 970 42,000,000 970 제20기(전기) 대주회계법인 제20기 반기 검토 및 년차 회계감사 30,000,000 970 30,000,000 970 제19기(전전기) 대주회계법인 제19기 반기 검토 및 년차 회계감사 30,000,000 690 30,000,000 690 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당분기) - - - - - - - - - - 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 5. 회계감사인의 변경당기에 회계감사인의 변경은 없으나, 제20기(2019년)부터는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조에 의거 제20기 2019년 사업연도부터 3개년간 대주회계법인으로 당사의 외부감사인이 재선임되었습니다.6. 내부통제에 관한 사항 가. 회사의 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제20기 2020.01.23 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 제19기 2019.01.23 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 나. 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제20기 2020.01.23 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 감사의 검토결과 이상 없음 - 제19기 2019.01.23 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 감사의 검토결과 이상 없음 - 다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제20기 적정 모범규준 준수 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사등 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회제도에 관한 사항(1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회 운영규정제12조(심의,의결사항) 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임에 대한 주총에 보고하는 안의 결의 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 대표이사의 선임 및 해임 (3) 공동대표의 결정 (4) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (5) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (6) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (7) 지배인의 선임 및 해임 (8) 노조정책에 관한 중요사항 (9) 기본조직의 제정 및 개폐 (10) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (11) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 (12) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (13) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (14) 신규사업 진출 (15) 중요한 계약의 체결 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 재산의 취득 및 처분 (3) 결손의 처분 (4) 중요시설의 신설 및 개폐 (5) 신주의 발행 (6) 사채의 모집 (7) 준비금의 자본전입 (8) 전환사채의 발행 (9) 신주인수권부사채의 발행 (10) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (11) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 이사회의 구성 (1) 의장 : 대표이사(2) 위원 : 대표이사,상임이사,비상임이사,사외이사 소집 ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 의사 및 결의 ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 보고사항 ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 사후관리 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 자료요구권 ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ②제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. (나) 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 이성구 김미형 김인옥 이태희 김치중 이황상 이상수 임춘택 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 83.9%) (출석률: 80.0%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2018-01-26 제18기 재무제표 승인의 건 가결 (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) (찬성) - 2 2018-02-21 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) (찬성) - 3 2018-03-06 사규 개정의 건(복리후생 규정) 가결 (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) (찬성) - 4 2018-03-15 1호의안: 대표이사 선임의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) - 2호의안: 공동대표이사 규정설정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) - 5 2018-04-11 전환사채 인수의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) - 6 2018-04-11 전환사채 발행의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) - 7 2018-04-26 신규시설투자의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) - 8 2018-06-11 전환사채 발행의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) - 9 2018-07-06 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 10 2018-08-23 제1회 전환사채 매도청구권 행사자 확정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 11 2018-09-11 미국내 제2상 임상시험관리를 위한 CRO 계약체결의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - 불참 - 12 2018-10-04 전환우선주 발행 결정의 건(발행취소) 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 13 2018-11-08 전환우선주 발행 결정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 14 2018-11-12 전환우선주 발행 결정의 건(재결의) 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 15 2019-01-10 등기임원 2019년 급여 결정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 16 2019-01-24 전환우선주 발행 결정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 17 2019-01-25 제19기 감사전 재무제표 제출의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 18 2019-02-15 제3자 배정 유상증자의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 19 2019-02-19 제19기(2018년) 재무제표 승인의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 20 2019-02-19 제19기 정기주주총회 개최 일시 및 소집장소, 회의목적 사항 관련의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 21 2019-03-25 대표이사 변경의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 22 2019-04-11 전환사채전환청구의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 23 2019-04-23 세포치료제 구축공사(마곡지구) 건설업체 선정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - 불참 (찬성) 24 2019-06-25 신규시설투자 투자기간 변경의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - 불참 불참 25 2019-07-22 타이호제약의 당사 GMP 실사 진행의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) 불참 26 2019-09-21 자금운영 및 투자의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - 불참 (찬성) 27 2019-10-25 전환우선주 발행 결정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 28 2019-11-25 등기임원 장기 휴가 사용 및 임원보수에 관한 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - 불참 (찬성) 29 2019-12-24 세포치료제 구축공사 기간 변경의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 30 2019-12-24 신규시설투자 투자기간 변경의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 31 2020-01-20 제20기(2019년) 재무제표 승인의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 32 2020-01-23 내부회계관리 운영 실태 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 33 2020-02-20 제20기 정기주주총회 개회 일시 및 소집장소, 회의 목적 사항 관련의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 34 2020-04-23 제4회 전환사채 발행의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) - 임춘택 사외이사는 2019년 3월 25일 취임하였습니다.- 이태희 사내이사는 2019년 3월 25일 취임하였습니다.- 이성구 사내이사는 2020년 3월 23일 재선임하였습니다.- 이상수 사외이사는 2020년 3월 23일 취임하였습니다. (다) 사외이사 현황 성명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이상수 Ohio University 경영학과 졸업 (주) 남북의료기 (현) (주)맥진메디칼 대표이사 - - - 임순택 고려대학교 법학과 졸업창원지방검찰청 차장검사법무법인(유한)한별 대표변호사 - - - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 2 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사는 관련분야의 근무 경험 및 최신 정보로 회사경영에 자문을 하고 있어 별도 교육이 필요치 않으나, 향후 사외이사의 일정 등을 고려하여 적합한 교육이 있을 경우 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김순배 (전)한국은행 (전)금융감독원 상근 - 최근년도 자산규모가 1,000억을 초과하여 상근감사임. 2. 감사의 독립성 ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여 야 한다. ③ 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경 우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구 한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주 주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑨ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 3. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2018-01-26 제18기 재무제표 승인의 건 가결 2 2018-02-21 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 3 2018-03-06 사규 개정의 건(복리후생 규정) 가결 4 2018-03-15 1호의안: 대표이사 선임의 건 가결 2호의안: 공동대표이사 규정설정의 건 가결 5 2018-04-11 전환사채 인수의 건 가결 6 2018-04-11 전환사채 발행의 건 가결 7 2018-04-26 신규시설투자의 건 가결 8 2018-06-11 전환사채 발행의 건 가결 9 2018-07-06 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 10 2018-08-23 제1회 전환사채 매도청구권 행사자 확정의 건 가결 11 2018-09-11 미국내 제2상 임상시험관리를 위한 CRO 계약체결의 건 가결 12 2018-10-04 전환우선주 발행 결정의 건(발행취소) 가결 13 2018-11-08 전환우선주 발행 결정의 건 가결 14 2018-11-12 전환우선주 발행 결정의 건(재결의) 가결 15 2019-01-10 등기임원 2019년 급여 결정의 건 가결 16 2019-01-24 전환우선주 발행 결정의 건 가결 17 2019-01-25 제19기 감사전 재무제표 제출의 건 가결 18 2019-02-15 제3자 배정 유상증자의 건 가결 19 2019-02-19 제19기(2018년) 재무제표 승인의 건 가결 20 2019-02-19 제19기 정기주주총회 개최 일시 및 소집장소, 회의목적 사항 관련의 건 가결 21 2019-03-25 대표이사 변경의 건 가결 22 2019-04-11 전환사채전환청구의 건 가결 23 2019-04-23 세포치료제 구축공사(마곡지구) 건설업체 선정의 건 가결 24 2019-06-25 신규시설투자 투자기간 변경의 건 가결 25 2019-07-22 타이호제약의 당사 GMP 실사 진행의 건 가결 26 2019-09-21 자금운영 및 투자의 건 가결 27 2019-10-25 전환우선주 발행 결정의 건 가결 28 2019-11-25 등기임원 장기 휴가 사용 및 임원보수에 관한 건 가결 29 2019-12-24 세포치료제 구축공사 기간 변경의 건 가결 30 2019-12-24 신규시설투자 투자기간 변경의 건 가결 31 2020-01-20 제20기(2019년) 재무제표 승인의 건 가결 32 2020-01-23 내부회계관리 운영 실태 가결 33 2020-02-20 제20기 정기주주총회 개회 일시 및 소집장소, 회의 목적 사항 관련의 건 가결 34 2020-04-23 제4회 전환사채 발행의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다. 향후 일정 등을 고려하여 적합한 교육이 있을 경우 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리부 부서장 1 이사 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 관리부 2 차장 재무제표 제공 외 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 감사 선임시 총회성립을위한 정족수 확보를 위해 일시적으로 서면투표제, 및 전자 투표제를 채택하며, 그 이외에는 서면투표제, 집중투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 행사 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 분쟁 공시대상기간 중 경영권 분쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이성구 본인 보통주 1,107,073 12.80 1,116,573 12.47 - 장완순 친인척 보통주 85,407 0.99 82,407 0.92 - 김미형 임원 보통주 54,001 0.62 54,001 0.60 - 김인옥 임원 보통주 24,784 0.29 24,784 0.28 - 계 보통주 1,273,265 14.72 1,277,765 14.27 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 경력사항 겸임현황 이성구 대표이사 (주)안트로젠 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 03월 18일 이성구외 3인 1,277,765 14.27 장내매수 - 2019년 02월 18일 이성구외 3인 1,273,265 14.72 장내매도 - 2018년 09월 28일 이성구외 3인 1,323,265 15.67 이전 최대주주 주식양도 - 2018년 09월 28일 부광약품 1,283,671 15.21 주식양도 - 2018년 06월 30일 부광약품외 5인 1,839,411 23.13 주식양도 - 2018년 03월 31일 부광약품외 5인 1,892,301 23.79 주식양도 - 2017년 12월 31일 부광약품외 5인 2,080,101 26.15 주식양도 - 2016년 12월 31일 부광약품외 11인 2,147,793 28.78 주식양도 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이성구 1,116,573 12.47% - (주)이엠텍 700,722 8.10% - 우리사주조합 3,654 0.04% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,649 17,655 99.9 5,959,508 9,061,009 65.78 - - 소액주주현황은 1% 미만주주를 기준으로 작성하였으며, 최대주주의 특수관계인은 제외하였습니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기 회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개 선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회 를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다 수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청 약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니 한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보 고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액 을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법 령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1000주, 10000주 (8종) 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고게재 www.anterogen.com 3. 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 20년 4월 20년 5월 20년 6월 20년 7월 20년 8월 20년 9월 주가 월별 최고 38,350 63,500 78,900 70,000 75,000 63,500 월별 최저 32,800 33,700 66,800 61,500 58,100 47,350 평균주가 36,195 44,194 72,768 60,857 67,250 56,431 거래량 월별 최고일거래량 1,222,457 5,324,297 2,849,240 452,003 695,399 178,730 월별 최저일거래량 140,992 67,070 230,140 85,104 77,693 65,218 월간 거래량 8,583,066 17,162,557 14,245,066 4,553,737 4,598,408 2,339,730 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성구 남 1954.07 대표이사 등기임원 상근 대표이사 경영총괄 - 77.02 서울대학교 약학 학사- 82.08 서울대학교 약학대학원 석사- 78.01~87.07 ㈜한국그락소- 88.02~13.03 부광약품㈜ 대표이사- 00.03~ ㈜안트로젠 대표이사 1,116,573 - 본인 2000.3~ 2023.03.23 김미형 여 1968.11 대표이사 등기임원 상근 연구소장 연구소총괄 - 91.02 이화여자대학교 제약학 학사- 93.02 서울대학교 약학대학원 석사- 02.02 이화여자대학교 약학대학원 박사- 02.03~04.02 이화여대 약학대학원 연구원- 04.03~ ㈜안트로젠 연구소장 54,001 - 임원 2004.3~ 2021.03.15 김인옥 여 1976.07 이사 등기임원 상근 연구팀장 - 99.02 건국대학교 화학과 학사-01.02 건국대학교 생화확대학원 석사-13.02 이화여자대학교 약학대학원약학박사- 02.09~ (주)안트로젠 연구팀장 24,784 - 임원 2002.9~ 2021.03.13 이태희 남 1967.02 이사 등기임원 상근 영업총괄 - 90.02 건국대학교 독어독문과 졸업- 90.03~18.10 부광약품 영업상무- 18.10~ (주)안트로젠 영업상무 10 - 임원 2018.10~ 2022.03.25 이상수 남 1954.09 사외이사 등기임원 비상근 업무감사 - Ohio University 경영학과 졸업- 현 (주)맥진메디칼 대표이사- 17.03 ㈜안트로젠 사외이사 - - - 2017.3~ 2023.03.23 임춘택 남 1960.03 사외이사 등기임원 비상근 업무감사 - 82.02 고려대학교 법학과 졸업- 06.02 창원지방검찰청 차장검사- 11.03 법무법인(유한)한별 대표변호사- 19.03 ㈜안트로젠 사외이사 - - - 2019.3~ 2022.03.25 김순배 남 1954.01 감사 등기임원 상근 회계 및 업무감사 - 80.02 고려대학교 경영학 학사- 80.03~98.12 한국은행- 99.01~06.03 금융감독원- 06.04~12.12 법무법인 김앤장 고문- 13.05~ ㈜안트로젠 감사 - - - 2013.5~ 2022.03.25 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 25 - - - 25 2.1 580,715,577 23,228,623 - - - - 전체 여 26 - - - 26 2.4 466,971,412 17,960,438 - 합 계 51 - - - 51 2.2 1,047,686,989 41,189,061 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 56,175,890 56,175,890 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 507 72 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 457 114 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 28 14 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22 22 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 1,023,294,959 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 1,023,294,959 - (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김미형 등기임원 2016년 03월 18일 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 - 35,960 2020.03.18~2027.03.17 - 김인옥 등기임원 2016년 03월 21일 신주교부 보통주 1,000 - - 1,000 - 8,000 2016.03.07~2023.03.07 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열사 현황 - 해당사항 없습니다. 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜이엠텍 2017.04.28 사업적 시너지를 발휘하기 위한전략적 제휴 및 협력 7,816 643,277 4.23 11,000 862,122 14,570 -7,129 1,505,399 9.4 18,441 239,272 -440 합 계 643,277 4.23 11,000 862,122 14,570 -7,129 1,505,399 9.4 18,441 239,272 -440 3. 관계기업 현황 (1) 관계기업 현황 - 해당사항 없습니다. (2) 회사와 관계기업간 임원 겸직 현황- 해당사항 없습니다.(3) 회사와 관계기업간의 주요 계약현황 - 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 및 변경상황 등- 해당사항 없습니다.나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제20기2020.03.23 제 1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건(이익 잉여금 처분계산서(안) 포함)제 2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호: 사내이사 선임(이성구) 2-2호: 사외이사 선임(이상수) 제 3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(10억) 제 4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(1.5억)제 5호 의안: 정관일부 변경의 건 - 원안대로 승인가결함- 원안대로 승인가결함.- 원안대로 승인가결함.- 원안대로 승인가결함.- 원안대로 승인가결함.- 원안대로 승인가결함. - 제19기2019.3.25 제 1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건(이익 잉여금 처분계산서(안) 포함) 제 2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호: 사내이사 선임(이태희) 2-2호: 사외이사 선임(임춘택) 제 3호 의안: 감사 재선임의 건(김순배) 제 4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(10억) 제 5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건(1.5억) - 원안대로 승인가결함- 원안대로 승인가결함.- 원안대로 승인가결함.- 원안대로 승인가결함.- 원안대로 승인가결함.- 원안대로 승인가결함. - 제18기2018.3.13 제1호 의안: 제18기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 :이사 선임의 건 2-1호: 사내이사 선임(김미형) 2-2호: 사내이사 선임(김인옥) (3) 이사 보수한도 승인의 건(10억) (4) 감사 보수한도 승인의 건(1.5억) - 원안대로 승인가결함.- 원안대로 승인가결함.- 원안대로 승인가결함.- 원안대로 승인가결함.- 원안대로 승인가결함. - 다. 우발부채등1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 2. 중요한 소송사건등 - 해당사항 없습니다 3. 제재현황등 그 밖의 사항 - 해당사항 없습니다 라. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장시장 - 2016.02.04 시설 및 운용 17,304 토지매입 및 건축비 10,088 시설자금 중 일부 미사용 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 1회 2017.04.27 운영자금 9,999 자재구매등 8,716 투자진행중 1회전환사채 1회 2017.09.29 시설 및 운영자금 10,000 설비투자및 인건비 10,000 전액주식전환 2회전환사채 2회 2018.04.11 임상연구및 시설투자 18,000 연구개발비 18,000 '19.04.11 전액 18,000백만원 조기상환 3회전환사채 3회 2018.06.12 시설투자 16,000 GMP설비및설계 16,000 '20.06.12 전액 16,000백만원 조기상환 전환우선주 1회 2018.11.20 임상 및 연구개발비 9,999 임상비용 9,999 전액 주식전환 전환우선주 2회 2019.02.08 운영자금 6,000 임상비용 6,000 전액 주식전환 유상증자 2회 2019.02.27 연구개발비 및 운영자금 14,000 임상비용 - 투자시기 미도래 /20년도 투자예정 전환우선주 3회 2019.11.07 연구개발비 및 운영자금 5,000 임상비용 - 투자시기 미도래 /20년도 투자예정 4회전환사채 4회 2020.04.24 연구개발비 및 운영자금 12,000 임상비용 - 투자시기 미도래 /21년도 투자예정 바. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 사. 자산 양수도 현황 1) 타법인 주식 및 출자증권 양수결정에 관한 사항①양수도 일자 -양수도 양해각서 체결일:2017.4.25 -계약체결일:2017.4.26 -양수 결제일:2017.4.28 -양수목적:기술협력을 통한 파트너십 시너지 효과 기대②거래 상대방 -상호:주식회사 이엠텍(EM-Tech.CO.,LTD.) -대표이사:정승규 -주소:부산광역시 금정구 부산대학로63번길 2-1③계약내용 : 당사는 2017년 04월 25일(주)이엠텍과 (주)이엠텍 보통주식 643,277주를 양수도하는 양해각서를 체결하였습니다. 2017년 04월 26일 당사는 시간외 대량매매를 통하여 (주)이엠텍 보통주식 643,277주를 7,815,815,550원에 매입하는 계약을 체결하였으며, 2017년 04월 28일 결제가 완료되어 동 자산양수가 종료되었습니다.④양수도 주요일정 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2017년 04월 20일 평가기간 2017년 04월 20일 ~ 2017년 04월 25일 이사회결의일 2017년 04월 25일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2017년 04월 25일 자산양수도계약일 2017년 04월 26일 시간외 대량매매 계약체결일 2017년 04월 26일 시간외 대량매매 결제일 2017년 04월 28일 ⑤합병등의 전후 주요 재무사항(요약) (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 유동자산 25,385 (7,816) 17,569 비유동자산 10,043 7,816 17,859 자산총계 35,428 - 35,428 부채 유동부채 619 - 619 비유동부채 785 - 785 부채총계 1,404 - 1,404 자본 자본금 3,732 - 3,732 자본잉여금 35,305 - 35,305 기타자본 540 - 540 이익잉여금(결손금) (5,553) - (5,553) 자본총계 34,024 - 34,024 부채및자본총계 35,428 - 35,428 (1) 상기 재무정보는 2016년말 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(2) 상기 '자산양수 후' 재무제표는 '자산양수 전' 재무제표에서 본 건 자산양수와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다. 2) 유형자산 양수결정에 관한 사항①양수도 일자 -계약체결일:2016.6.20 -양수 기준일:2016.12.19 -양수 목적: 향후 수출용 의약품 생산의 CGMP 시설의 확보를 위한 중앙연구소 및 GMP 생산시설 구축②거래 상대방 -상호:SH 공사 -주소:서울특별시 강남구 개포로 621(개포동 14-5)③계약내용 : 2016년 3월 24일 고시 마곡 도시개발구역 실시계획상 필지번호 D33-7 (1,422㎡)의 분양공고에 의해 양수한 것으로 SH공사 홈페이지(http://www.i-sh.co.kr)에서 분양공고문을 확인할 수 있고, 양수금액은 4,538,690,000원으로 해당 양수가액의 산출근거는 기재하지 않습니다.④양수도 주요일정 구분 일자 이사회결의일 2016년 06월 03일 자산양수도 계약일 2016년 06월 20일 주요사항보고서 제출일 2016년 06월 03일 대금지급사항 중도금 (2016.08.19 지급완료) 1,361,607,000 중도금 (2016.10.19 지급완료) 907,738,000 잔 금 (2016.12.19 지급완료) 1,361,607,000 소 계 4,538,690,000 ⑤합병등의 전후 주요 재무사항(요약) (단위 : 백만원) 과 목 양수전 증감 양수후 자산 유동자산(현금) 4,539 (4,539) - 비유동자산(토지) - 4,539 4,539 ※ 상기 자산양수 후 재무정보는 본 자산양수와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 (주)안트로젠 보통주식 490,196 2017.05.18 2020.05.18 3년(주1) 제3자 배정 유상증자 사모발행 7,953,631 (주)안트로젠 우선주식 100,000 2019.02.08 2020.02.08 1년 제3자 배정 유상증자 사모발행 8,675,610 (주)안트로젠 보통주식 210,526 2019.02.27 2020.02.27 1년 제3자 배정 유상증자 사모발행 8,886,136 (주)안트로젠 우선주식 105,042 2019.11.07 2020.11.07 1년 제3자 배정 유상증자 사모발행 8,991,178 자. 결산일 이후 중요한 내용 - 전환우선주2차 발행분에 대해 2020년 3월 3일자로 전환청구되었으며 발행 계약에 따라 125,000주가 발행 되었습니다. - 전환우선주3차 발행분에 대해 2020년 5월 26일자로 전환청구되었으며 발행 계약에 따라 180,690주가 발행 되었습니다 차. 중소기업기준 검토표 등 중소기업검토이_0001.jpg 중소기업검토이_0001 중소기업검토일_0001.jpg 중소기업검토일_0001 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다