안트로젠 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 안트로젠(이하 "당사")는 2000년 4월에 설립되어, 생체줄기세포를 이용한 세포치료제 및 희귀의약품을 전문적으로 연구 개발하는 바이오 벤처기업으로 서울특별시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다. 당사는 2016년 2월 15일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2021년 06월 30일 현재 보통주 자본금은 4,710,923천원입니다.당반기말 현재 당사의 주요주주내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이성구	1,162,731	12.34%	1,116,573	12.28%

㈜이엠텍	700,722	7.44%	700,722	7.70%

기타	7,558,392	80.22%	7,276,239	80.02%

합 계	9,421,845	100.00%	9,093,534	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간기간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 금융상품 순손익(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,503,307,389 - - 3,503,307,389 상각후원가측정금융자산 20,008,943,038 - - 20,008,943,038 단기당기손익공정가치금융자산 - - 35,064,195,776 35,064,195,776 파생상품자산 1,322,944,000 1,322,944,000 매출채권및기타채권 6,032,505,172 - - 6,032,505,172 장기기타금융자산 27,559,500 - - 27,559,500 장기기타포괄공정가치금융자산 - 28,753,120,900 - 28,753,120,900 합 계 29,572,315,099 28,753,120,900 36,387,139,776 94,712,575,775 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,478,865,778 - - 8,478,865,778 상각후원가측정금융자산 - - 2,000,000,000 2,000,000,000 단기당기손익공정가치금융자산 - - 37,442,409,635 37,442,409,635 매출채권및기타채권 1,839,221,750 - - 1,839,221,750 장기기타금융자산 69,223,500 - - 69,223,500 장기기타포괄공정가치금융자산 - 18,516,407,700 - 18,516,407,700 합 계 10,387,311,028 18,516,407,700 39,442,409,635 68,346,128,363 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 852,178,076 - 852,178,076 단기차입금 100,000,000 - 100,000,000 유동성전환사채 10,968,680,714 - 10,968,680,714 파생상품부채 - 2,194,832,000 2,194,832,000 합 계 11,920,858,790 2,194,832,000 14,115,690,790 (단위 : 원) 구분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 1,057,349,661 - 1,057,349,661 단기차입금 100,000,000 - 100,000,000 유동성전환사채 9,152,887,878 - 9,152,887,878 파생상품부채 - 1,363,872,000 1,363,872,000 합 계 10,310,237,539 1,363,872,000 11,674,109,539 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 처분손익 평가손익 외환차이 손상/환입 상각후원가측정금융자산 46,255,793 - - (22,747,598) (4,187,619) 당기손익공정가치측정 금융자산 197,647,432 22,351,501 934,895,636 - - 상각후원가측정금융부채 (833,928,006) - - (7,461,870) - 당기손익공정가치측정 금융부채 - - 312,264,000 - - (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 처분손익 평가손익 외환차이 손상/환입 상각후원가측정 금융자산 46,197,170 - - 883,962 136,068,357 당기손익-공정가치 측정금융자산 28,577,629 (12,676,149) 149,541,452 - - 상각후원가측정금융부채 (342,984,911) - - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - - 2,456,172,000 - - 5. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,503,307,389 3,503,307,389 8,478,865,778 8,478,865,778 상각후원가측정금융자산 20,008,943,038 20,008,943,038 2,000,000,000 2,000,000,000 단기당기손익공정가치금융자산 35,064,195,776 35,064,195,776 37,442,409,635 37,442,409,635 파생상품자산 1,322,944,000 1,322,944,000 2,302,884,000 2,302,884,000 매출채권및기타채권 6,032,505,172 6,032,505,172 1,839,221,750 1,839,221,750 장기기타금융자산 27,559,500 27,559,500 69,223,500 69,223,500 장기기타포괄공정가치금융자산 28,753,120,900 28,753,120,900 18,516,407,700 18,516,407,700 합 계 94,712,575,775 94,712,575,775 70,649,012,363 70,649,012,363 매입채무및기타채무 852,178,076 852,178,076 1,057,349,661 1,057,349,661 단기차입금 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 유동성전환사채 10,968,680,714 10,968,680,714 9,152,887,878 9,152,887,878 파생상품부채 2,194,832,000 2,194,832,000 1,363,872,000 1,363,872,000 합 계 14,115,690,790 14,115,690,790 11,674,109,539 11,674,109,539 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기당기손익공정가치금융자산 35,064,195,776 - 35,064,195,776 - 35,064,195,776 파생상품자산 1,322,944,000 - - 1,322,944,000 1,322,944,000 장기기타포괄공정가치 금융자산(*1) 28,753,120,900 28,753,120,900 - - 28,753,120,900 파생상품부채 2,194,832,000 - - 2,194,832,000 2,194,832,000 (*1) 당사는 MMF를 현금및현금성자산으로 분류하고 있으나, 공정가치를 측정하여 당기손익공정가치평가손익으로 평가하고 있음.(*2) "수준 1"의 기타포괄-공정가치로 측정하는 금융자산은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소)에서 거래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기당기손익공정가치금융자산 37,442,409,635 - 37,442,409,635 - 37,442,409,635 파생상품자산 2,302,884,000 - - 2,302,884,000 2,302,884,000 장기기타포괄공정가치 금융자산(*1) 18,516,407,700 18,516,407,700 - - 18,516,407,700 파생상품부채 1,363,872,000 - - 1,363,872,000 1,363,872,000 (*1) "수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소)에서 거 래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 는 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 LEVEL 가치평가기법 투입변수 현금및현금성자산 35,064,195,776 2 시장접근법 등 - 단기당기손익공정가치금융자산 65,919,521 2 시장접근법 등 - 파생상품자산 1,322,944,000 3 이항옵션모형 기초자산변동성 파생상품부채 2,194,832,000 3 이항옵션모형 기초자산변동성 (단위 : 원) 구분 공정가치 LEVEL 가치평가기법 투입변수 단기당기손익공정가치금융자산 37,442,409,635 2 시장접근법 등 할인율 파생상품자산 2,302,884,000 3 이항옵션모형 기초자산변동성 파생상품부채 1,363,872,000 3 이항옵션모형 기초자산변동성 (4) 당기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 전환사채발행 자본전환 평가손익 당기말 파생상품자산 2,302,884,000 76,784,000 (1,719,060,000) 662,336,000 1,322,944,000 파생상품부채 1,363,872,000 2,633,888,000 (1,490,664,000) (312,264,000) 2,194,832,000 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금시재액 674,170 2,189,880 예적금 3,502,633,219 8,476,675,898 합 계 3,503,307,389 8,478,865,778 7. 사용제한금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산(*1) 110,000,000 110,000,000 (*1) 차입금에 대한 담보로 질권 설정되었습니다. 8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,443,223,791 (91,364,005) 3,351,859,786 1,748,821,655 (86,890,386) 1,661,931,269 단기대여금 1,900,600,000 - 1,900,600,000 - - - 미수수익 18,168,180 - 18,168,180 987,397 - 987,397 미수금 643,036,971 - 643,036,971 171,160,334 - 171,160,334 미수금(국고보조금) 117,297,410 - 117,297,410 - - - 장기대여금 1,542,825 - 1,542,825 5,142,750 - 5,142,750 합 계 6,123,869,177 (91,364,005) 6,032,505,172 1,926,112,136 (86,890,386) 1,839,221,750 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 3,011,867,731 353,957,240 31,502,500 45,896,320 3,443,223,791 비율 87.47% 10.28% 0.92% 1.33% 100.00% 대손충당금 (11,768,159) (9,164,207) (24,517,319) (45,896,320) (91,364,005) 기대손실율 (0.39%) (2.59%) (77.83%) (100.00%) - (단위: 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 1,419,789,129 252,387,115 38,841,891 37,803,520 1,748,821,655 비율 81.19% 14.43% 2.22% 2.16% 100.00% 대손충당금 (11,599,157) (9,960,992) (27,526,717) (37,803,520) (86,890,386) 기대손실율 (0.82%) (3.95%) (70.87%) (100.00%) - (3) 당반기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초 86,890,386 412,166,249 증가(감소) 4,187,619 (244,892,631) 회수(제각) 286,000 (80,383,232) 기말 91,364,005 86,890,386 9. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 임차보증금 27,559,500 69,223,500 10. 당기손익공정가치금융자산 및 기타포괄공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산과 기타포괄공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종목명 취득원가 장부가액 단기당기손익공정가치금융자산 증권계좌 등 - 35,064,195,776 장기기타포괄공정가치금융자산 ㈜이엠텍 지분증권 22,386,458,930 28,753,120,900 합 계 22,386,458,930 63,817,316,676 (단위 : 원) 구 분 종목명 취득원가 장부가액 단기당기손익공정가치금융자산 증권계좌 등 - 37,442,409,635 장기기타포괄공정가치금융자산 ㈜이엠텍 지분증권 22,386,458,930 18,516,407,700 합 계 22,386,458,930 55,958,817,335 당기손익공정가치금융자산은 보고기간종료일의 공정가치와 평가전장부가액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄공정가치금융자산은 공정가치와 평가전 장부가액과의 차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 장기기타포괄공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목명 당반기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜이엠텍 1,505,399 9.37% 22,386,458,930 28,753,120,900 (단위 : 원) 종목명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜이엠텍 1,505,399 9.37% 22,386,458,930 18,516,407,700 11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 25,991,873 - 25,991,873 상품 751,214,779 - 751,214,779 재공품 452,895,746 - 452,895,746 원재료 172,489,669 (2,249,920) 170,239,749 합 계 1,402,592,067 (2,249,920) 1,400,342,147 (단위 : 원) 구분 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 29,778,053 - 29,778,053 상품 1,510,282,159 - 1,510,282,159 재공품 388,865,675 - 388,865,675 원재료 282,503,486 (2,249,920) 280,253,566 합 계 2,211,429,373 (2,249,920) 2,209,179,453 12. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선급금(*1) 200,917,738 278,525,364 선급비용 14,622,795 33,183,458 합 계 215,540,533 311,708,822 (*1) 선급금은 지적재산권 취득관련 국고보조금 855,000원을 차감한 금액입니다. 13. 당기법인세자산당반기말과 전기말 당기법인세 자산은 이자수익 원천징수분이며, 전기말 선급법인세 자산에는 전기 이전에 인식한 라이센스-아웃 계약에 따라 부담한 외국납부세액 공제분 280백만원이 포함되어 있습니다.14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분/폐기 대체(*) 감가상각 기말 토지 5,361,182,622 738,654,194 - - - 6,099,836,816 건물 757,802,501 720,945,492 - 8,832,404,758 (70,383,977) 10,240,768,774 구축물 584,585,277 - - - (24,201,666) 560,383,611 기계장치 782,642,797 183,128,000 - - (160,328,999) 805,441,798 차량운반구 122,053,457 160,676,653 (61,604,485) - (19,438,848) 201,686,777 공구와 기구 40,153,240 23,000,000 - - (15,933,713) 47,219,527 비품 196,917,689 409,252,274 - 13,000,000 (63,437,822) 555,732,141 건설중인자산 12,008,352,078 562,499,441 - (8,849,010,541) - 3,721,840,978 합계 19,853,689,661 2,798,156,054 (61,604,485) (3,605,783) (353,725,025) 22,232,910,422 (*) 건설중인자산에 당기비용으로 대체된 금액은 3,606천원입니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분/폐기 감가상각(*) 기말 토지 5,361,182,622 - - - 5,361,182,622 건물 803,626,554 - - (45,824,053) 757,802,501 구축물 632,988,610 - - (48,403,333) 584,585,277 기계장치 1,031,543,621 65,588,138 - (314,488,962) 782,642,797 차량운반구 160,951,346 - - (38,897,889) 122,053,457 공구와 기구 62,597,671 15,705,000 - (38,149,431) 40,153,240 비품 199,919,104 75,917,273 - (78,918,688) 196,917,689 건설중인자산 5,091,791,076 6,916,561,002 - - 12,008,352,078 합계 13,344,600,604 7,073,771,413 - (564,682,356) 19,853,689,661 (*) 감가상각비는 국고보조금을 차감한 금액입니다. (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득/대체 처분/폐기 대체 감가상각 토지 5,361,182,622 738,654,194 - - - 6,099,836,816 건물 757,802,501 9,553,350,250 - - (70,383,977) 10,240,768,774 구축물 584,585,277 - - - (24,201,666) 560,383,611 기계장치 782,642,797 183,128,000 - - (160,328,999) 805,441,798 차량운반구 122,053,457 160,676,653 (61,604,485) - (19,438,848) 201,686,777 공구와 기구 40,153,240 23,000,000 - - (15,933,713) 47,219,527 비품 196,917,689 422,252,274 - - (63,437,822) 555,732,141 건설중인자산 12,008,352,078 562,499,441 - (8,849,010,541) - 3,721,840,978 합계 19,853,689,661 11,643,560,812 (61,604,485) (8,849,010,541) (353,725,025) 22,232,910,422 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득/대체 처분/폐기 대체 감가상각 토지 5,361,182,622 - - - - 5,361,182,622 건물 1,374,721,597 - - - (616,919,096) 757,802,501 구축물 726,050,000 - - - (141,464,723) 584,585,277 기계장치 2,754,898,616 65,588,138 - - (2,037,843,957) 782,642,797 차량운반구 194,489,444 - - - (72,435,987) 122,053,457 공구와 기구 326,861,503 15,705,000 - - (302,413,263) 40,153,240 비품 480,181,372 75,917,273 - - (359,180,956) 196,917,689 건설중인자산 5,091,791,076 6,916,561,002 - - 12,008,352,078 합계 16,310,176,230 7,073,771,413 - - (3,530,257,982) 19,853,689,661 (*) 감가상각비는 국고보조금을 차감한 금액입니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 355,182,035 (249,409,872) - (5,117,960) 100,654,203 소프트웨어 118,965,783 (70,381,829) - - 48,583,954 개발비 4,094,508,041 (1,285,681,391) (2,184,611,044) - 624,215,606 합 계 4,568,655,859 (1,605,473,092) (2,184,611,044) (5,117,960) 773,453,763 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 355,182,035 (234,939,452) - (5,696,476) 114,546,107 소프트웨어 78,965,783 (63,225,011) - - 15,740,772 개발비 3,904,508,041 (1,194,624,088) (2,184,611,044) (13,410,856) 511,862,053 회원권 206,901,080 - - - 206,901,080 합 계 4,545,556,939 (1,492,788,551) (2,184,611,044) (19,107,332) 849,050,012 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합계 기초 114,546,107 15,740,772 511,862,053 206,901,080 849,050,012 취득/처분 40,000,000 190,000,000 (206,901,080) 23,098,920 상각(*1) (14,470,420) (7,156,818) (91,057,303) - (112,684,541) 정부보조금 상각비와 상계 578,516 - 13,410,856 - 13,989,372 기말 100,654,203 48,583,954 624,215,606 - 773,453,763 (*1) 상각비는 국고보조금을 상계한 순액입니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합계 기초 120,307,838 23,656,299 530,073,515 206,901,080 880,938,732 개별취득 19,190,473 - - 19,190,473 상각(*1) (25,709,884) (7,915,527) (182,114,607) - (215,740,018) 정부보조금 상각비와 상계 757,680 - 163,903,145 - 164,660,825 기말 114,546,107 15,740,772 511,862,053 206,901,080 849,050,012 (*1) 상각비는 국고보조금을 상계한 순액입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) (주) 개별자산명 당기말 전기말 잔여상각기간 (*1) 크론성누공치료제(자가) 434,215,606 511,862,053 2.5년 (*2) 화장품독성시험 제조 기술(NEO SCM) 190,000,000 - 합 계 624,215,606 511,862,053 - (*1) 크론성 누공치료제(자가)는 2014년 판매 승인 후 현재 발매 중입니다.(*2) 화장품독성시험 제조 기술(NEO SCM)에 대해서는 반기말 현재 감가상각을 개시하지 아니하였습니다. 16. 국고보조금 보고기간종료일 현재 당사의 국고보조금으로 진행하는 국책연구과제 내역은 다음과같습니다. - 당사는 2017년 12월 21일자로 국책연구과제인 '당뇨병성족부궤양 치료제(ALLO-ASC-Sheet)의 유효성과 안정성을 평가하는 미국내 제2상 임상시험'와 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였으며, 개발기간은 2017.12.01. ~ 2021.12.31. 까지 입니다. 17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 72,446,348 134,032,693 미지급금 726,045,164 877,603,930 미지급비용 25,286,564 39,313,038 예수보증금 28,400,000 6,400,000 합 계 852,178,076 1,057,349,661 18. 차입금 및 사채 (1) 차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 내 역 이자율 당반기말 전기말 최종만기일 단기차입금 신한은행 일반자금대출 1.81% 100,000,000 100,000,000 2021년 12월 15일 당반기말 현재 당사가 신한은행으로부터 차입한 단기차입금은 만기일시상환 조건으로 당사의 예금이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환사채 1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 유동성전환사채 10,968,680,714 9,152,887,878 합 계 10,968,680,714 9,152,887,878 각 전환사채의 계약조건에 부여된 사채권자의 조기상환청구권에 따라, 조기상환 청구가능한 금액을 유동성전환사채로 분류하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 제5회무기명식무보증사모전환사채 발행가액 16,000,000,000 - 전환권조정 (5,031,319,286) - 장부가액 10,968,680,714 - 제4회무기명식무보증사모전환사채 발행가액 - 12,000,000,000 조기상환청구 - - 전환권조정 - (2,847,112,122) 장부가액 - 9,152,887,878 합 계 10,968,680,714 9,152,887,878 (3) 당반기말 현재 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 5회 전환사채 발행조건 발행일 2021-03-08 만기일 2024-03-08 발행가액 16,000,000,000 액면이자율 - 보장수익율 - 전환조건 전환가격 53,200 원 전환주식수 300,752 주 전환가능기간 2022.03.08-2024.02.08 전환가격조정 1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행2. 주식배당 무상증자 등 사채권자의조기상환청구권 상환수익률 - 행사기간 2022.03.08 ~ 2024.02.24 행사율 100.00% 발행회사의매도청구권 (*1) 상환수익률 0.00% 행사기간 2021.04.08 ~ 2024.02.29 행사율 50.00% (*1) 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여할 수 있습니다.(4) 당사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(5) 파생상품자산과 파생상품부채 1) 당사는 전환사채와 관련하여 부채로 분류되는 전환권의 가치와 인수인의 조기상환청구권은 파생상품부채로 회계처리하고, 발행회사의 매도청구권은 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 보고기간종료일의 공정가치로 평가하고 있습니다. 2) 당반기와 전기의 파생상품자산/부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 전환사채발행 주식전환 평가이익 평가손실 기 말 파생상품자산 2,302,884,000 76,784,000 (1,719,060,000) 2,903,732,000 (2,241,396,000) 1,322,944,000 파생상품부채 1,363,872,000 2,633,888,000 (1,490,664,000) (957,944,000) 645,680,000 2,194,832,000 (단위: 원) 구 분 기 초 전환사채발행 주식전환 평가이익 평가손실 기 말 파생상품자산 - 652,188,000 - 1,650,696,000 - 2,302,884,000 파생상품부채 167,949,400 1,150,116,000 (167,949,400) 213,756,000 - 1,363,872,000 19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 66,000 66,000 예수금 19,849,883 15,613,000 합 계 19,915,883 15,679,000 20. 확정급여채무 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,409,254,367 1,280,442,803 사외적립자산 공정가치 (14,745,925) (14,745,925) 합 계 1,394,508,442 1,265,696,878 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기초 1,280,442,802 1,236,982,139 근무원가 114,213,702 253,463,568 이자원가 22,600,272 42,640,740 재측정요소: - (153,439,765) 인구통계적가정 변동 보험수리적손익 - - 재무적가정 변동 보험수리적손익 - (2,196,222) 기타사항에 의한 효과 - (151,243,543) 급여지급액 (8,002,409) (99,203,880) 기말 1,409,254,367 1,280,442,802 (3) 사외적립자산1) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기초 14,745,925 15,116,383 이자수익 - 520,596 재측정요소: - (342,054) 사외적립자산의 수익 - (342,054) 제도가입자의 기여금 - - 사용자의 기여금 - 39,940,400 급여지급액 - (40,489,400) 기말 14,745,925 14,745,925 2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 14,745,925 14,745,925 (*1) 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.(4) 총비용1) 당반기와 전기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 당기근무원가 114,213,702 252,828,432 순이자손익 22,600,272 2,969,724 합 계 136,813,974 282,519,156 2) 당반기와 전기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매출원가 52,604,268 102,424,268 판매비와관리비 69,836,835 69,720,447 경상연구개발비 14,372,871 110,374,441 합 계 136,813,974 282,519,156 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 보통주식수 9,421,845주 9,093,534주 보통주자본금 4,710,922,500 4,546,767,000 2) 당반기와 전기 중 자본금 등의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 9,093,534 4,546,767,000 92,596,082,356 138,651,542 결손금의보전 (16,451,947,214) 전환사채의전환 328,311 164,155,500 12,450,835,934 당반기말 9,421,845 4,710,922,500 88,594,971,076 138,651,542 기초 8,956,422 4,478,211,000 83,734,145,840 106,131,314 전환우선주의 전환 137,112 68,556,000 8,861,936,516 - 주식선택권소멸 - - - 32,520,228 전기말 9,093,534 4,546,767,000 92,596,082,356 138,651,542 (2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 88,594,971,076 92,596,082,356 기타자본잉여금 138,651,542 138,651,542 합 계 88,733,622,618 92,734,733,898 22. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 1,030,524,066 1,030,524,066 전환권대가 2,975,264,000 3,077,040,000 장기기타포괄공정가치금융자산평가이익(손실) 4,965,996,336 (3,870,051,230) 합 계 8,971,784,402 237,512,836 (2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 1,030,524,066 - - 1,030,524,066 전환권대가 3,077,040,000 2,975,264,000 (3,077,040,000) 2,975,264,000 장기기타포괄공정가치금융자산평가이익(손실) (3,870,051,230) 8,836,047,566 - 4,965,996,336 합 계 237,512,836 11,811,311,566 (3,077,040,000) 8,971,784,402 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 1,023,294,959 39,749,335 (32,520,228) 1,030,524,066 전환권대가 842,306,704 2,234,733,296 - 3,077,040,000 장기기타포괄공정가치금융자산평가이익(손실) (9,560,459,450) 5,690,408,220 - (3,870,051,230) 합 계 (7,694,857,787) 7,964,890,851 (32,520,228) 237,512,836 (3) 주식기준보상제도 1) 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내용 8차 9차 10차 부여일 2014.03.07 2016.03.18 2017.4.18 부여주식의 총수 16,000 50,000 6,200 철회 및 소멸수량 (15,000) - (6,000) 행사수량 - - - 당기말 수량 1,000 50,000 200 행사가격(단위:원) 8,000 35,960 20,300 행사가능기간 2016.03.07~2023.03.07 2020.03.18~2027.03.17 2020.01.01~2024.12.31 기대존속기간 2019.09.06 2023.09.16 2022.06.30 만기 2023.03.07 2027.03.17 2024.12.31 가득조건 용역제공조건:2년 용역제공조건:2년 용역제공조건:2년8개월 2) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 51,400 35,295 53,300 34,282 부여 - - - - 상실 - - (1,900) - 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 51,400 35,295 51,400 35,295 기말행사가능 51,400 35,295 51,400 - 3) 당사는 주식결제형 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 8차 9차 10차 가중평균주가 32,686 34,000 20,300 행사가격 8,000 35,960 20,300 기대주가변동성 63.30% 62.75% 16.90% 옵션만기 6.5년 6.5년 6.5년 기대배당금 - - - 무위험이자율(*1) 3.45% 1.76% 2.12% 공정가치 27,842 20,012 5,197 (*1) 무위험이자율은 5, 10년 만기 국공채이자율을 이용하였습니다. 4) 당반기와 전기의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비(연구비) - 39,749,335 23. 결손금 당반기와 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 - 16,451,947,214 * 2021.03.19 일자 정기주주총회에서 주식발행초과금을 재원으로 이월결손금에 대한 결손보전 결의에 따라 당반기말 현재 회계상 결손금은 없습니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 상품매출액 2,416,173,867 1,678,310,975 제품매출액 1,354,807,578 371,361,946 합계 3,770,981,445 2,049,672,921 (2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 상품매출원가 1,470,638,098 1,031,566,516 제품매출원가 320,872,669 136,506,488 합 계 1,791,510,767 1,168,073,004 25. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기의 주요 제품과 상품으로부터 발생한 당사의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 상품매출 2,416,173,867 1,678,310,975 제품매출 1,354,807,578 371,361,946 합계 3,770,981,445 2,049,672,921 (2) 당반기와 전반기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 국내 2,963,105,445 2,049,672,921 국외 807,876,000 - 합계 3,770,981,445 2,049,672,921 (3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들과의 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 금액 비율(%) 금액 비율(%) 고객A 807,876,000 21.42% - - 고객B 531,685,222 14.10% 332,069,814 16.20% 고객C(주1) 482,238,148 12.79% 51,071,473 2.49% 고객D(주1) 386,402,148 10.25% 46,428,611 2.27% 고객E(주2) 263,519,036 6.99% 690,917,165 33.71% 고객F(주2) 311,019,943 8.25% 427,786,752 20.87% (주1) 전기 10% 미만 거래처이나, 당기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.(주2) 당기 10% 미만 거래처이나, 전기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.26. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 급여 450,980,745 461,265,442 잡급 5,500,000 3,600,000 퇴직급여 52,604,268 127,326,207 복리후생비 57,139,486 54,866,809 여비교통비 17,124,700 21,035,323 접대비 16,355,160 23,001,860 통신비 14,842,069 12,642,549 수도광열비 8,040,118 262,165 전력비 22,562,213 2,599,373 세금과공과 3,962,681 6,273,046 감가상각비 103,717,655 54,967,609 지급임차료 1,186,161 3,209,950 수선비 14,739,637 257,273 보험료 1,292,804 3,431,429 차량유지비 2,479,744 1,399,400 연구비 1,971,718,857 2,050,104,624 운반비 2,821,034 4,191,573 교육훈련비 664,000 190,000 도서인쇄비 462,100 6,257,326 포장비 - 851,917 사무용품비 4,665,474 305,299 소모품비 33,546,280 4,663,080 지급수수료 156,645,010 124,270,767 광고선전비 5,080,000 - 대손상각비 4,187,619 (136,068,357) 건물관리비 3,093,011 3,023,532 무형자산상각비 98,672,851 21,212,596 견본비 3,066,849 26,227,328 잡비 2,000 77,000 합 계 3,057,152,526 2,881,445,120 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 외환차익 59,939 607,038 외화환산이익 5,992,747 47,125,897 무형자산처분이익 338,553,465 - 유형자산처분이익 6,759,150 - 기타의영업외수익 2,249,983 404,008 합 계 353,615,284 48,136,943 (2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 외환차손 7,521,809 46,771,360 기부금 - 19,000,000 외화환산손실 28,740,345 77,613 재고자산감액손실 3,798,240 - 기타의영업외비용 1,161,943 10,524,462 합 계 41,222,337 76,373,435 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 이자수익 243,903,225 74,774,799 당기손익인식금융상품처분이익 45,253,501 - 당기손익공정가치금융자산평가이익 277,017,031 149,541,452 파생상품평가이익 3,861,676,000 2,456,172,000 사채상환이익 - 993,783,938 합 계 4,427,849,757 3,674,272,189 (2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 이자비용 727,871,269 342,984,911 당기손익인식금융자산처분손실 - 12,676,749 파생상품평가손실 2,887,076,000 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 4,457,395 5,671,494,716 합 계 3,619,404,664 6,027,156,376 29. 법인세비용(1) 당사는 미래 과세소득 발생 가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 누적 결손 등으로 당기와 전기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증(감) 기말 이연법인세 개발비 9,154,545 - 9,154,545 2,013,999 국고보조금 30,095,507 (13,989,372) 16,106,135 3,543,349 국고보조금(미지급금) 3,991,950 - 3,991,950 878,229 대손충당금 69,402,170 32,469,188 101,871,358 22,411,698 미지급비용 39,313,038 - 39,313,038 8,648,868 업무용승용차(감가) 26,448,358 - 26,448,358 5,818,638 퇴직급여부채 1,280,442,803 128,811,564 1,409,254,367 310,035,960 퇴직연금운용자산 (14,745,925) - (14,745,925) (3,244,104) 미수수익 (987,397) (17,180,783) (18,168,180) (3,997,000) 무형자산 1,353,884 - 1,353,884 297,854 매도가능금융자산손익 3,870,051,230 (10,236,713,200) (6,366,661,970) (1,400,665,634) 기타단기금융상품 (844,310,653) (272,559,636) (1,116,870,289) (245,711,464) 전환권조정(유동) (2,847,112,122) (2,184,207,164) (5,031,319,286) (1,106,890,243) 파생상품부채 1,363,872,000 830,960,000 2,194,832,000 482,863,040 파생상품자산 (2,302,884,000) 979,940,000 (1,322,944,000) (291,047,680) 일시적차이 합계 684,085,388 (10,752,469,403) (10,068,384,015) (2,215,044,490) 이월결손금 등 (*) - 814,378,856 814,378,856 814,378,856 일시적차이 순액 684,085,388 (9,938,090,547) (9,254,005,159) (1,400,665,634) * 가산할 일시적 차이의 소멸이 예상되는 기간과 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 차감할 일시적 차이 금액입니다. (단위 : 원) 구분 기초 증(감) 기말 이연법인세 개발비 9,154,545 - 9,154,545 2,013,999 국고보조금 199,689,359 (169,593,852) 30,095,507 6,621,011 국고보조금(미지급금) 206,634,128 (202,642,178) 3,991,950 878,229 대손충당금 388,883,035 (319,480,865) 69,402,170 15,268,477 미지급비용 24,129,452 15,183,586 39,313,038 8,648,868 업무용승용차(감가) 10,033,281 16,415,577 26,448,858 5,818,748 퇴직급여부채 1,236,982,139 43,460,664 1,280,442,803 281,697,416 퇴직연금운용자산 (15,116,383) 370,458 (14,745,925) (3,244,104) 미수수익 (9,933,992) 8,946,595 (987,397) (217,228) 무형자산 1,353,884 - 1,353,884 297,854 매도가능금융자산 9,560,459,450 (5,690,408,220) 3,870,051,230 851,411,270 기타투자자산 (154,691,780) 154,691,780 - - 기타단기금융상품 40,138,666 (884,419,319) (844,280,653) (185,741,744) 전환우선주 (972,257,666) 972,257,666 - - 전환권조정(유동) (252,525,465) (2,594,586,657) (2,847,112,122) (626,364,667) 파생상품부채 167,949,400 1,195,922,600 1,363,872,000 300,051,840 파생상품자산 - (2,302,884,000) (2,302,884,000) (506,634,480) 일시적차이합계 10,440,882,053 (9,756,766,165) 684,115,888 150,505,489 (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산ㆍ부채 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 총차감(가산)할일시적차이 (2,215,044,490) 150,505,489 이연법인세인식대상일시적차이 814,378,856 - 이연법인세자산(부채)인식액 (1,400,665,634) - (4) 당반기말과 전기말 현재 실현가능성의 불확실성의 사유로 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 이연법인세 미인식일시적차이 - 150,505,489 미사용세무상결손금 11,813,702,595 12,179,176,900 미사용세액공제 2,004,908,000 2,379,922,613 30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (439,087,144) (977,279,149) 상품, 원재료의 매입, 사용액 1,537,025,802 1,451,279,420 종업원 급여 829,235,203 882,053,458 감가상각비 287,067,014 226,709,394 경상연구개발비 1,971,718,857 2,050,104,624 대손상각비 4,187,619 (136,068,357) 기타 658,515,942 552,718,734 합계(*1) 4,848,663,293 4,049,518,124 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당손익 당반기와 전반기의 주당손익의 산정 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 2,857,670,370 43,156,192 (3,417,533,858) (4,380,965,882) 가중평균유통보통주식수 9,331,650 9,213,250 8,955,967 8,955,967 기본주당순이익(손실) 306 5 (382) (489) 2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통보통주식수 (주) 가중치(일) 적수 기초 2021-01-01 9,093,534 181 1,645,929,654 4회 CB 전환 2021-04-26 328,311 66 21,668,526 합 계 9,421,845 1,667,598,180 ÷181 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 9,213,250 3개월> (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통보통주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 2021-04-01 9,093,534 91 827,511,594 4회 CB 전환 2021-04-26 328,311 66 21,668,526 합 계 9,421,845 849,180,120 ÷91 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 9,331,650 (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통보통주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 2020-01-01 8,650,277 182 1,574,350,414 전환우선주 전환 2020-01-01 305,690 182 55,635,580 합 계 8,955,967 8,955,967 - 1,629,985,994 - ÷ 182 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 8,955,967 (*1) 전환우선주는 2020년 4월과 6월에 보통주로 전환되었으나, 발행조건에 따라 직전연도말에 전환된 것으로 간주됨으로 전반기 3개월 보통주식수와 전반기 누적 보통주식수는 일치합니다.(2) 희석주당이익당사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 주식선택권과 전환사채입니다. 희석주당순이익은 주식선택권과 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 2,857,670,370 43,156,192 (3,417,533,858) (4,380,965,882) 조정사항 : 세후전환사채이자비용 309,255,980 390,817,996 153,196,333 153,196,333 세후파생상품평가손실 - 183,967,680 - - 세후파생상품평가이익 (1,339,852,800) (1,498,436,160) (1,915,814,160) (1,915,814,160) 보통주희석당기순이익(손실) 1,827,073,550 (880,494,292) (5,180,151,685) (6,143,583,709) ÷가중평균유통보통주식수와 9,632,402 9,404,335 9,017,133 9,019,461 잠재적보통주의 합산주식수 희석주당순이익(손실)(*1) 190 (94) (574) (681) 2) 당반기와 전반기의 희석유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,331,650 9,213,250 8,955,967 8,955,967 전환사채 전환 효과 300,752 191,085 61,166 61,166 주식선택권 행사효과 - - - 2,328 희석유통보통주식수 9,632,402 9,404,335 9,017,133 9,019,461 3) 당반기말과 전반기말 현재 반희석 효과로 희석주당순이익의 계산에서 제외되었으나,보통주로 전환될 경우 희석효과를 가질수도 있는 잠재적 희석성유통보통주식수의 구성은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주식선택권 행사효과 18,880 19,650 17,938 8,768 전환우선주 전환효과 - - 136,098 137,570 합 계 18,880 19,650 154,036 144,866 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 66,977,139 147,854,675 감가상각비 287,067,014 283,257,591 무형자산상각비 98,672,851 21,234,914 대손상각비 4,187,619 (136,068,357) 외화환산이익 (5,992,747) (47,125,897) 외화환산손실 28,740,345 77,613 사채상환이익 - (993,783,938) 유형자산처분이익 (6,759,150) - 파생상품평가이익 (3,861,676,000) (2,456,172,000) 파생상품평가손실 2,887,076,000 - 당기손익인식금융상품평가이익 (277,017,031) - 단기당기손익인식금융상품평가손실 4,457,395 5,671,494,716 당기손익인식금융상품처분이익 (45,253,501) - 단기당기손익인식금융상품처분손실 - 12,676,749 이자비용 727,871,269 342,967,007 경상연구개발비 419,259,598 - 무형자산처분이익 (338,553,465) - 이자수익 (243,903,225) - 합 계 (254,845,889) 2,846,413,073 (3) 영업활동 자산,부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (1,688,392,136) 254,523,245 미수수익의 감소(증가) 9,933,992 미수금의 감소(증가) (584,872,321) (85,792,599) 선급금의 감소(증가) (19,392,374) (49,404,231) 선급비용의 감소(증가) 18,560,663 3,410,304 당기법인세자산의 감소(증가) 187,588,840 재고자산의 감소(증가) 808,837,306 (142,726,845) 매입채무의 증가(감소) (84,586,345) (379,863,572) 예수금의 증가(감소) 4,236,883 (16,042,960) 미지급금의 증가(감소) (617,632,766) 181,009,934 미지급비용의 증가(감소) (14,013,981) 23,531,064 선수금의 증가(감소) - (66,000) 선수수익(국고보조금)의 증가 - 54,280,650 장기미지급금의 증가(감소) 70,664,649 181,557,494 퇴직금의 지급 (8,002,410) (26,753,830) 합 계 (2,114,592,832) 195,185,486 (4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 장기기타포괄공정가치금융자산평가손익 10,236,713,200 7,421,617,070 건설중인 자산을 건물 등으로 대체 8,845,404,758 - 유동부채에 계상된 유형자산 취득금액 489,074,000 - (5) 당반기의 재무활동으로 발생한 자산 부채 및 관련 자본항목의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 전환사채발행 보통주전환 공정가치평가 전환권조정 상각 유동성전환사채 12,000,000,000 16,000,000,000 - (12,000,000,000) - 16,000,000,000 전환권조정 (2,847,112,122) - (5,532,368,000) 2,514,232,830 - 833,928,006 (5,031,319,286) 파생상품부채 1,363,872,000 2,633,888,000 (1,490,664,000) (312,264,000) - 2,194,832,000 전환권대가 3,077,040,000 - 2,975,264,000 - - (3,077,040,000) 2,975,264,000 파생상품자산 (2,302,884,000) (76,784,000) 1,719,060,000 (662,336,000) - (1,322,944,000) 합 계 11,290,915,878 16,000,000,000 833,928,006 (9,257,371,170) (974,600,000) (3,077,040,000) 14,815,832,714 (단위: 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 전환 및 상환 공정가치평가 전환권조정 상각 유동성전환사채 8,600,000,000 3,400,000,000 - - - 12,000,000,000 전환권조정 (252,515,464) (3,574,968,000) 252,525,465 - 727,845,877 (2,847,112,122) 파생상품부채 167,949,400 1,150,116,000 (167,949,400) 213,756,000 - 1,363,872,000 전환권대가 842,306,704 3,077,040,000 (842,306,704) - - 3,077,040,000 파생상품자산 - 652,188,000 - 1,650,696,000 - 2,302,884,000 전환우선주부채 4,923,299,632 - (4,923,299,632) - - - 합 계 14,281,040,272 4,704,376,000 - 1,864,452,000 727,845,877 15,896,683,878 33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당반기와 전기말 현재 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자는 없습니다.(2) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 단기종업원급여 445,900,000 680,719,024 퇴직급여 - 126,599,976 합 계 445,900,000 807,319,000 34. 약정사항당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 2,038,601,730 ㈜안트로젠 재산종합보험 건물 8,500,000,000 ㈜안트로젠 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 3,503,307,389 3,503,307,389 8,478,865,778 8,478,865,778 상각후원가측정금융자산 20,008,943,038 20,008,943,038 2,000,000,000 2,000,000,000 단기당기손익공정가치금융자산 35,064,195,776 35,064,195,776 37,442,409,635 37,442,409,635 매출채권및기타채권 6,032,505,172 6,032,505,172 1,839,221,750 1,839,221,750 장기기타금융자산 27,559,500 27,559,500 69,223,500 69,223,500 장기기타포괄공정가치금융자산 28,753,120,900 28,753,120,900 18,516,407,700 18,516,407,700 합 계 93,389,631,775 93,389,631,775 68,346,128,363 68,346,128,363 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 852,178,076 - 823,778,076 28,400,000 - - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 1,057,349,661 - 1,057,349,661 - - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, 외화) 구분 화폐단위 당반기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 5,906.82 6,674,705 3,610.00 3,927,767 JPY 89,358,037 913,346,369 89,358,037 942,066,041 매출채권 USD 720,000.00 813,600,000 2,331.00 2,536,269 자산합계 - 1,733,621,074 - 948,530,077 (나) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 82,027,471 (82,027,471) 646,404 (646,404) JPY 91,334,637 (91,334,637) 94,206,604 (94,206,604) (다) 가격위험회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 지분증권은 28,753백만원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 부채총계 17,187,304,618 13,137,042,911 차감: 현금및현금성자산 등 58,576,446,203 47,921,275,413 순부채 (*1) - - 자본총계 102,459,485,712 81,067,066,520 부채비율 (*1) - - (*1) 순부채 금액이 부의 금액이므로 부채비율을 계산하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사는 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 최근 5년간의 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다.나. 당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 내용은 다음과 같습니다. 제 55 조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 56 조 (분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금 전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자 본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우 를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으 로 본다. 제 57 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 5 2021년 03월 08일 2024년 03월 08일 16,000,000,000 보통주식 2022.03.08~2024.02.08 100 60,500 - - - 합 계 - - - 16,000,000,000 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)안트로젠 회사채 사모 2017.09.22 10,000 0 - 2020.09.22 상환 주1) - (주)안트로젠 회사채 사모 2018.04.11 18,000 0 - 2021.04.11 상환 주2) - (주)안트로젠 회사채 사모 2018.06.12 16,000 0 - 2021.06.12 상환 주3) - (주)안트로젠 회사채 사모 2020.04.24 12,000 0 - 2023.04.24 상환 주4) - (주)안트로젠 회사채 사모 2021.03.08 16,000 0 - 2024.03.08 미상환 - 합 계 - - - 72,000 0 - - - - 주1) (주)안트로젠 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2018년 10월 1일 전액 전환청구 되었습니다. 주2) (주)안트로젠 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2019년 4월 11일 전액 조기상환 되었습니다.주3) (주)안트로젠 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2020년 6월 12일 전액 조기상환 되었습니다.주3) (주)안트로젠 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2021년 4월 26일 전액 전환청구 되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 16,000 - - - - 16,000 합계 - - 16,000 - - - - 16,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 1회 2017.04.27 운영자금 9,999 운영자금 9,999 - 전환사채 1회 2017.09.29 시설 및 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 2회 2018.04.11 임상연구및 시설투자 18,000 2회차 CB 상환 18,000 - 전환사채 3회 2018.06.12 시설투자 16,000 3회차 CB 상환 16,000 - 전환우선주 1회 2018.11.20 임상 및 연구개발비 9,999 운영자금 9,999 - 전환우선주 2회 2019.02.08 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 유상증자 2회 2019.02.27 연구개발비 및 운영자금 14,000 운영자금 14,000 - 전환우선주 3회 2019.11.07 연구개발비 및 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 4회 2020.04.24 연구개발비 및 운영자금 12,000 운영자금 - 미사용자금 예금상품 등으로 보관 전환사채 5회 2021.03.08 연구개발비 및 운영자금 16,000 운영자금 - 미사용자금 예금상품 등으로 보관 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 2,009 - 6개월 예ㆍ적금 정기예금 9,000 - 3개월 예ㆍ적금 정기예금 9,000 - 6개월 예ㆍ적금 MMF 35,000 - - 계 55,009 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 별도의 언급이 없는 한 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정과 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.(4) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 시행일이 미도래로 적용하지 않은 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 3. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 중요한 회계정책은다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 4) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 가) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. (3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니 다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (4) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 15년 정액법 기 계 장 치 5년,10년 정액법 차 량 운 반 구 5년 정액법 공구기구비품 3년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개 발 비 6~10년 정액법 4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (6) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (8) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. - 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (9) 수익인식당사는 희귀의약품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 본인 또는 대리인 역할 판단 결과, 모든 고객과의 계약상 정해진 재화나 용역이 고객에게 제공되기 이전 단계에서 당사가본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 인식하고 있으며, 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공의 완료시에 인식하고 있습니다.1) 거래가격의 산정당사의 재화의 판매 및 용역의 제공의 거래 유형 중 특정 사유로 인하여 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있는 고객과의 계약은 없습니다.2) 수행의무의 식별당사의 모든 재화의 판매 및 용역의 제공의 거래 유형은 단일의 계약 및 단일의 수행의무로 식별됩니다. (10) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여채무로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여채무(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여채무(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여채무(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여채무인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.(11) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (12) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세자산과 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관하여 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (13) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(14) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 3. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기당반기 매출채권 3,443,224 91,364 2.7% 미수수익 18,168 - 0.00% 미수금 643,037 - 0.00% 장기대여금 1,543 - 0.00% 소계 4,105,972 91,364 2.7% 제21기 매출채권 1,748,822 86,890 4.9% 미수수익 987 - 0.00% 미수금 171,160 - 0.00% 장기대여금 5,143 - 0.00% 소계 1,926,112 86,890 4.9% 제20기 매출채권 2,328,321 412,166 17.70% 미수수익 9,933 0.00% 미수금 173,875 0.00% 장기대여금 75,177 0.00% 소계 2,587,306 412,166 17.70% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제22기 당반기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 86,890 412,166 231,992 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 80,383 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,474 (244,893) 180,174 4. 기말 대손충당금 잔액합계 91,364 86,890 412,166 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 매출채권과 기타자산(미수금, 미수수익)등에 대한 평균 회수기간은 3개월~12개월이 소요되며, 당사는 평균적으로 cycle roll rate 산정방식으로 채권기간에 대한 설정률을 적용하여 집합채권에 대하여 관리하고 있습니다. 즉, 당사는 개별적으로 파악된 손상채권을 제외한 연체채권에 대해서 집합평가를 통하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 과거경험에 따라 채권 발생일로부터 1년이 경과한 매출채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 대손대상채권으로 분류하고 있습니다. 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제61조 제2항 각호와 같습니다.기타자산중 미수금 및 미수수익 등은 과거 대손경험이 없으며, 대부분 담보 등의 채권확보가 되었으므로 대손충당금을 설정하지 않았습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 3,011,868 353,957 31,503 45,896 3,443,224 비율 87.47% 10.28% 0.92% 1.33% 100.00% 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제22기 당반기 제21기 제20기 의약품의약외품 상 품 751,215 1,510,282 771,656 제 품 25,992 29,778 20,688 반 제 품 241,180 251,221 215,389 재 공 품 80,056 39,123 12,339 원 재 료 172,490 282,503 235,407 국고보조금 - - - 저장품 131,660 98,522 112,245 국고보조금 - - - 합 계 1,402,593 2,211,429 1,367,724 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.17% 2.35% 1.61% [재고자산÷기말자산총계×100] (2) 재고자산의 실사내역 등당사의 재고자산의 실사는 주기적으로 각부서 담당자 및 확인자가 자체적으로 진행하고 있으며, 전사적 차원의 재고조사는 연간 1회 결산기말을 기준으로 외부감사인의 확인을 바탕으로 실사를 하고 있습니다. (가) 최근 재고자산 실사일자 및 장소 일 자 내 용 장 소 2021.01.01 재고자산 본사 (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2020년 12월 31일을 재고실사 기준일로 하여 당사 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사가 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 재고내역을 확인함.(다) 재고자산 평가현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실(당기 폐기액) 당기재고자산평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 751,215 751,215 - - 751,215 - 제 품 25,992 25,992 - - 25,992 - 반 제 품 241,180 241,180 - - 241,180 - 재 공 품 80,056 80,056 - - 80,056 - 원 재 료 172,490 172,490 - (2,250) 170,240 - 국고보조금 - - - - - - 저 장 품 131,660 131,660 - - 131,660 - 국고보조금 - - - - - - 합 계 1,402,593 1,402,593 - (2,250) 1,400,343 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 따라 분.반기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로, 기말 사업보고서 제출시 작성할 예정입니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당반기) 대주회계법인 적정 - - 제21기(전기) 대주회계법인 적정 개발비 인식 시점 변경 금융상품 공정가치 평가 제20기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당반기) 대주회계법인 제22기 반기검토 47,000,000 800 11,750,000 230 제21기(전기) 대주회계법인 제21기 반기 검토 및 년차 회계감사 42,000,000 628 42,000,000 628 제20기(전전기) 대주회계법인 제20기 반기 검토 및 년차 회계감사 30,000,000 970 30,000,000 970 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당반기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회사의 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제21기 2021.01.29 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 제20기 2020.01.23 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단 - 나. 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제21기 2021.01.29 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 감사의 검토결과 이상 없음 - 제20기 2021.01.23 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 감사의 검토결과 이상 없음 - 다. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제21기 적정 모범규준 준수 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요. 사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사등 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회제도에 관한 사항(1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회운영규정제12조(심의,의결사항) 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임에 대한 주총에 보고하는 안의 결의 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 대표이사의 선임 및 해임 (3) 공동대표의 결정 (4) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (5) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (6) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (7) 지배인의 선임 및 해임 (8) 노조정책에 관한 중요사항 (9) 기본조직의 제정 및 개폐 (10) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (11) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 (12) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (13) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (14) 신규사업 진출 (15) 중요한 계약의 체결 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 재산의 취득 및 처분 (3) 결손의 처분 (4) 중요시설의 신설 및 개폐 (5) 신주의 발행 (6) 사채의 모집 (7) 준비금의 자본전입 (8) 전환사채의 발행 (9) 신주인수권부사채의 발행 (10) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (11) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요 하다고 인정하는 사항 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 이사회의 구성 (1) 의장 : 대표이사(2) 위원 : 대표이사,상임이사,비상임이사,사외이사 소집 ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 의사및결의 ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 보고사항 ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 사후관리 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 자료요구권 ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ②제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. (나) 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 이성구 김미형 김인옥 이태희 김치중 이황상 이상수 임춘택 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:83.9%) (출석률:80.0%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2018-01-26 제18기 재무제표 승인의 건 가결 (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) (찬성) - 2 2018-02-21 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) (찬성) - 3 2018-03-06 사규 개정의 건(복리후생 규정) 가결 (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) (찬성) - 4 2018-03-15 1호의안: 대표이사 선임의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) - 2호의안: 공동대표이사 규정설정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) - 5 2018-04-11 전환사채 인수의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) - 6 2018-04-11 전환사채 발행의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) - 7 2018-04-26 신규시설투자의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) - 8 2018-06-11 전환사채 발행의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) - 9 2018-07-06 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 10 2018-08-23 제1회 전환사채 매도청구권 행사자 확정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 11 2018-09-11 미국내 제2상 임상시험관리를 위한 CRO 계약체결의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - 불참 - 12 2018-10-04 전환우선주 발행 결정의 건(발행취소) 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 13 2018-11-08 전환우선주 발행 결정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 14 2018-11-12 전환우선주 발행 결정의 건(재결의) 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 15 2019-01-10 등기임원 2019년 급여 결정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 16 2019-01-24 전환우선주 발행 결정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 17 2019-01-25 제19기 감사전 재무제표 제출의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 18 2019-02-15 제3자 배정 유상증자의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 19 2019-02-19 제19기(2018년) 재무제표 승인의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 20 2019-02-19 제19기 정기주주총회 개최 일시 및 소집장소, 회의목적 사항 관련의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) - - - (찬성) - 21 2019-03-25 대표이사 변경의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 22 2019-04-11 전환사채전환청구의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 23 2019-04-23 세포치료제 구축공사(마곡지구) 건설업체 선정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - 불참 (찬성) 24 2019-06-25 신규시설투자 투자기간 변경의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - 불참 불참 25 2019-07-22 타이호제약의 당사 GMP 실사 진행의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) 불참 26 2019-09-21 자금운영 및 투자의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - 불참 (찬성) 27 2019-10-25 전환우선주 발행 결정의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 28 2019-11-25 등기임원 장기 휴가 사용 및 임원보수에관한 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - 불참 (찬성) 29 2019-12-24 세포치료제 구축공사 기간 변경의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 30 2019-12-24 신규시설투자 투자기간 변경의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 31 2020-01-20 제20기(2019년) 재무제표 승인의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 32 2020-01-23 내부회계관리 운영 실태 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 33 2020-02-20 제20기 정기주주총회 개회 일시 및 소집장소, 회의 목적 사항 관련의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 34 2020-04-23 제4회 전환사채 발행의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 35 2020-09-17 전환사채 발행 콜옵션의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 36 2020-10-05 공모주 청약의 건 가결 (찬성) (찬성) (찬성) (찬성) - - (찬성) (찬성) 37 2021-01-20 1호 의안 : CB 콜옵션 행사의 건 가결 (찬성) (찬성) - - - - (찬성) (찬성) 2호 의안 : 콜옵션 행사 대금 대여의 건 가결 (찬성) (찬성) - - - - (찬성) (찬성) 3호 의안 : 퇴직자 주식매수선택권 취소의 건 가결 (찬성) (찬성) - - - - (찬성) (찬성) 4호 의안 : 등기임원 퇴직금 처리 변경의 건 가결 (찬성) (찬성) - - - - (찬성) (찬성) 38 2021-01-29 제21기 재무제표 승인의 건 가결 (찬성) (찬성) - - - - (찬성) (찬성) 39 2021-02-08 전자투표 실시의 건 가결 (찬성) (찬성) - - - - (찬성) (찬성) 40 2021-02-08 제21기 정기주주총회 개최 일시 및 소집장소, 회의목적 사항 관련의 건 가결 (찬성) (찬성) - - - - (찬성) (찬성) 41 2021-03-05 제5차 전환사채 발행의 건 가결 (찬성) (찬성) - - - - (찬성) (찬성) 42 2021-03-16 원거리 출퇴근 직원의 업무효율 및 복지 증대를 위한 사택 구매의 건 가결 (찬성) (찬성) - - - - 불참 (찬성) 43 2021-04-20 제4회차 전환사채 콜옵션 행사건의 보통주 전환 청구의 건 가결 (찬성) (찬성) - - - - (찬성) (찬성) 44 2021-06-04 퇴사자 콜옵션 행사 차액 양도의 건 가결 (찬성) (찬성) - - - - (찬성) (찬성) - 임춘택 사외이사는 2019년 3월 25일 취임하였습니다.- 이태희 사내이사는 2020년 12월 7일 사임하였습니다.- 김인옥 사내이사는 2020년 12월 7일 사임하였습니다.- 이성구 사내이사는 2020년 3월 23일 재선임하였습니다.- 이상수 사외이사는 2020년 3월 23일 재선임하였습니다. - 김미형 사내이사는 2021년 3월 19일 재선임하였습니다. (다) 사외이사 현황 성명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외교육 참여현황 비 고 이상수 Ohio University 경영학과 졸업(주) 남북의료기(현) (주)맥진메디칼 대표이사 - - - 임춘택 고려대학교 법학과 졸업창원지방검찰청 차장검사법무법인(유한)한별 대표변호사 - - - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 2 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」개정전 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 당사 정관 제48조에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 구분 내용 구성 및 선임방법 제48조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김순배 (전)한국은행 (전)금융감독원 상근 - 최근년도 자산규모가 1,000억을 초과하여 상근감사임.다. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사의 주요활동내용 차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2018-01-26 제18기 재무제표 승인의 건 가결 2 2018-02-21 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 3 2018-03-06 사규 개정의 건(복리후생 규정) 가결 4 2018-03-15 1호의안: 대표이사 선임의 건 가결 2호의안: 공동대표이사 규정설정의 건 가결 5 2018-04-11 전환사채 인수의 건 가결 6 2018-04-11 전환사채 발행의 건 가결 7 2018-04-26 신규시설투자의 건 가결 8 2018-06-11 전환사채 발행의 건 가결 9 2018-07-06 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 10 2018-08-23 제1회 전환사채 매도청구권 행사자 확정의 건 가결 11 2018-09-11 미국내 제2상 임상시험관리를 위한 CRO 계약체결의 건 가결 12 2018-10-04 전환우선주 발행 결정의 건(발행취소) 가결 13 2018-11-08 전환우선주 발행 결정의 건 가결 14 2018-11-12 전환우선주 발행 결정의 건(재결의) 가결 15 2019-01-10 등기임원 2019년 급여 결정의 건 가결 16 2019-01-24 전환우선주 발행 결정의 건 가결 17 2019-01-25 제19기 감사전 재무제표 제출의 건 가결 18 2019-02-15 제3자 배정 유상증자의 건 가결 19 2019-02-19 제19기(2018년) 재무제표 승인의 건 가결 20 2019-02-19 제19기 정기주주총회 개최 일시 및 소집장소, 회의목적 사항 관련의 건 가결 21 2019-03-25 대표이사 변경의 건 가결 22 2019-04-11 전환사채전환청구의 건 가결 23 2019-04-23 세포치료제 구축공사(마곡지구) 건설업체 선정의 건 가결 24 2019-06-25 신규시설투자 투자기간 변경의 건 가결 25 2019-07-22 타이호제약의 당사 GMP 실사 진행의 건 가결 26 2019-09-21 자금운영 및 투자의 건 가결 27 2019-10-25 전환우선주 발행 결정의 건 가결 28 2019-11-25 등기임원 장기 휴가 사용 및 임원보수에 관한 건 가결 29 2019-12-24 세포치료제 구축공사 기간 변경의 건 가결 30 2019-12-24 신규시설투자 투자기간 변경의 건 가결 31 2020-01-20 제20기(2019년) 재무제표 승인의 건 가결 32 2020-01-23 내부회계관리 운영 실태 가결 33 2020-02-20 제20기 정기주주총회 개회 일시 및 소집장소, 회의 목적 사항 관련의 건 가결 34 2020-04-23 제4회 전환사채 발행의 건 가결 35 2020-09-17 전환사채 발행 콜옵션의 건 가결 36 2020-10-05 공모주 청약의 건 가결 37 2021-01-20 1호 의안 : CB 콜옵션 행사의 건 가결 2호 의안 : 콜옵션 행사 대금 대여의 건 가결 3호 의안 : 퇴직자 주식매수선택권 취소의 건 가결 4호 의안 : 등기임원 퇴직금 처리 변경의 건 가결 38 2021-01-29 제21기 재무제표 승인의 건 가결 39 2021-02-08 전자투표 실시의 건 가결 40 2021-02-08 제21기 정기주주총회 개최 일시 및 소집장소, 회의목적 사항 관련의 건 가결 41 2021-03-05 제5차 전환사채 발행의 건 가결 42 2021-03-16 원거리 출퇴근 직원의 업무효율 및 복지 증대를 위한 사택 구매의 건 가결 43 2021-04-20 제4회차 전환사채 콜옵션 행사건의 보통주 전환 청구의 건 가결 44 2021-06-04 퇴사자 콜옵션 행사 차액 양도의 건 가결 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다. 향후 일정 등을 고려하여 적합한 교육이 있을 경우 실시할 예정입니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리부서장 1 부장 이사회등 경영전반에 관한 사업부 지원 관리부 1 대리 재무제표 제공 외 당사 사업보고서 제출일 현재 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 부 여 여 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,421,845 - 우선수 - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,421,845 - 우선수 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이성구 본인 보통주 1,116,573 12.28 1,162,731 12.34 - 장완순 친인척 보통주 80,407 0.88 80,407 0.85 - 이혜미 친인척 보통주 0 0 10,000 0.11 - 이영재 친인척 보통주 0 0 10,000 0.11 - 유주현 친인척 보통주 0 0 5,000 0.05 - 김미형 임원 보통주 54,001 0.59 64,001 0.68 - 김인옥 임원 보통주 24,784 0.27 34,784 0.37 - 이태희 임원 보통주 0 0 13,000 0.14 - 최윤정 임원 보통주 0 0 2,000 0.02 - 이상수 임원 보통주 0 0 5,000 0.05 - 임춘택 임원 보통주 0 0 2,000 0.02 - 계 보통주 1,275,765 14.03 1,383,923 14.69 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 04월 26일 이성구외 10인 1,383,923 14.69 전환사채주식 행사 - 2020년 03월 18일 이성구외 3인 1,275,765 14.03 장내매수 - 2019년 02월 18일 이성구외 3인 1,273,265 14.72 장내매도 - 2018년 09월 28일 이성구외 3인 1,323,265 15.67 이전 최대주주 주식양도 - 2018년 09월 28일 부광약품 1,283,671 15.21 주식양도 - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이성구 1,162,731 12.34 - (주)이엠텍 700,722 7.44 - 우리사주조합 75 0.00 - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,870 22,881 99.9 7,332,200 9,421,845 77.82 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성구 남 1954.07 대표이사 사내이사 상근 대표이사 경영총괄 -88.02~13.03 부광약품(주)대표이사 -00.03~(주)안트로젠 대표이사 1,162,731 - 본인 2000.3~ 2023.03.23 김미형 여 1968.11 부사장 사내이사 상근 연구소 총괄 - 02.02 이화여자대학교 약학대학원 박사- 02.03~04.02 이화여대 약학대학원 연구원- 04.03~ ㈜안트로젠 연구소장 64,001 - 임원 2004.3~ 2024.03.19 김인옥 여 1976.07 상무 미등기 상근 연구팀장 - 01.02 건국대학교 생화확대학원 석사- 13.02 이화여자대학교 약학대학원약학박사- 02.09~ (주)안트로젠 연구팀장 34,784 - 임원 2002.9~ - 이태희 남 1966.02 전무 미등기 상근 영업총괄 - 90.02 건국대학교 독어독문과 졸업- 90.03~18.10 부광약품 영업상무- 18.10~ (주)안트로젠 영업상무 13,000 - 임원 2018.10~ - 최윤정 여 1983.09 상무 미등기 상근 임상개발 -17.07 한양대학교 임상약학박사- ~2020.04 (주)제넥신 임상개발/전략기획 이사 2,000 - 임원 2020.12~ - 이상수 남 1954.09 사외이사 사외이사 비상근 업무감사 - Ohio University 경영학과 졸업- 현 (주)맥진메디칼 대표이사- 17.03 ㈜안트로젠 사외이사 5,000 - - 2017.3~ 2023.03.23 임춘택 남 1960.03 사외이사 사외이사 비상근 업무감사 - 82.02 고려대학교 법학과 졸업- 06.02 창원지방검찰청 차장검사- 11.03 법무법인(유한)한별 대표변호사- 19.03 ㈜안트로젠 사외이사 2,000 - - 2019.3~ 2022.03.25 김순배 남 1954.01 감사 감사 상근 회계 및업무감사 - 80.03~98.12 한국은행- 99.01~06.03 금융감독원- 06.04~12.12 법무법인 김앤장 고문- 13.05~ ㈜안트로젠 감사 - - - 2013.5~ 2022.03.25 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 26 - - - 26 2.00 1,009 39 - - - - 전체 여 21 - - - 21 2.81 1,066 51 - 합 계 47 - - - 47 2.48 2,075 44 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 336 112 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 556 111 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 490 245 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 36 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30 30 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 1,030,524,066 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 1,030,524,066 - (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김미형 등기임원 2016년 03월 18일 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 - - 2020.03.18~2027.03.17 35,960 김인옥 미등기임원 2016년 03월 21일 신주교부 보통주 1,000 - - 1,000 - - 2016.03.07~2023.03.07 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 - 1 18,516 - 10,237 28,753 계 1 - 1 18,516 - 10,237 28,753 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2021.01 ~ 2021.06.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2021.01 ~ 2021.06.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - (- ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020 년 4,151,233,470 - O주1) 2020.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020 년 -3,713,709,234 O주2) - - 2019 년 -2,907,881,386 2018 년 -2,443,211,837 2017 년 -96,069,217 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020 년 -4,375,063,259 O주3) - 2018.12.31 2019 년 -4,049,844,876 2018 년 -932,519,578 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제7조 제2항의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2016년 2월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다.주1) 코스닥시장 상장규정 제28조에 따라 신규상장일 (상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도로 한다)을 포함한 연속하는 5개 사업연도의 기간에 관리종목 지정요건을 적용받지 않습니다.주2) 기술성장기업의 경우에는 해당 요건을 적용받지 않습니다.주3) 신규 상장일로부터 연속하는 3개 사업연도까지 법인세차감전계속사업손익에 대한 관리종목 지정요건을 적용받지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)이엠텍 상장 2017년 04월 28일 사업적 시너지를 발휘하기위한 전략적 제휴 및 협력 7,816 1,505,399 9.4 18,516 - - 10,237 1,505,399 9.4 28,753 283,213 629 합 계 1,505,399 9.4 18,516 - - 10,237 1,505,399 9.4 28,753 283,213 629 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.