안트로젠 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 18 기 분기말 2017년 09월 30일 현재
제 17 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사안트로젠

1. 일반사항주식회사 안트로젠(이하 "당사")는 2000년 4월에 설립되어, 생체줄기세포를 이용한 세포치료제 및 희귀의약품을 전문적으로 연구 개발하는 바이오 벤처기업으로 서울특별시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다. 당사는 2016년 2월 15일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2017년 09월 30일 현재 자본금은 3,976,816천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요주주내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

부광약품㈜	1,600,171	20.12%	1,600,171	21.44%

이성구	1,007,073	12.66%	1,007,073	13.49%

㈜이엠텍	490,196	6.16%	-	-

기타	4,856,191	61.06%	4,856,191	65.07%

합 계	7,953,631	100.00%	7,463,435	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정과 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

(나) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익- 공정가치측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항 목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당사는 2017년 09월 30일 현재 대여금 및 수취채권 36,913백만원. 매도가능금융자산 9,585백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 09월 30일 현재 대여금 및 수취채권36,913백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 09월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 9,585백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 09월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

2017년 09월 30일 현재 당사의 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 것은 없습니다.

- 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및수취채권 37,048백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 36백만원을 설정하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 라이선싱 사용권

당사는 고객과의 계약에 따라 기술라이선스를 제공하고 있으며, 기술라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 당 분기 중 인식한 기술라이선스 수익은 1,011백만원으로 당사 총 매출액의 22.92%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시에도 현행 회계기준과 동일하게 기술라이선스를 제공하는 약속은 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리할 예정입니다.

(다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 6,504,319,059 6,504,319,059 단기기타금융자산 28,217,440,000 28,217,440,000 매출채권및기타채권 2,180,906,168 2,180,906,168 장기기타금융자산 69,223,500 9,584,827,300 9,654,050,800 합 계 36,971,888,727 9,584,827,300 46,556,716,027 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 6,691,039,841 - 6,691,039,841 단기기타금융자산 16,420,000,000 - 16,420,000,000 매출채권및기타채권 1,469,388,848 - 1,469,388,848 장기기타금융자산 29,963,500 57,796,136 87,759,636 합 계 24,610,392,189 57,796,136 24,668,188,325 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 646,904,020 646,904,020 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 603,912,529 603,912,529 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익 외환차이(당기손익) 손상/환입 - - - 대여금및수취채권 200,617,489 (3,545,375) - - - - 상각후원가측정금융부채 - (17,774,167) - (단위 : 원) 구분 이자수익 외환차이(당기손익) 손상/환입 - - 대여금및수취채권 236,385,661 (29,560,028) - 상각후원가측정금융부채 - 2,640,990 - 4. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,504,319,059 6,504,319,059 6,691,039,841 6,691,039,841 단기기타금융자산 28,217,440,000 28,217,440,000 16,420,000,000 16,420,000,000 매출채권및기타채권 2,180,906,168 2,180,906,168 1,469,388,848 1,469,388,848 장기기타금융자산 9,654,050,800 9,654,050,800 87,759,636 87,759,636 합 계 46,556,716,027 46,556,716,027 24,668,188,325 24,668,188,325 매입채무및기타채무 646,904,020 646,904,020 603,912,529 603,912,529 646,904,020 646,904,020 603,912,529 603,912,529 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 9,584,827,300 9,584,827,300 - 9,584,827,300 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 57,796,136 - 57,796,136 - 57,796,136 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 는 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 매도가능금융자산 : 채무증권 57,796,136 현금흐름 할인모형 할인율 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 149,730 3,244,800 예적금 6,504,169,329 6,687,795,041 합 계 6,504,319,059 6,691,039,841 6. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금융상품종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용(*1) 단기기타금융자산 정기예금 한국증권금융 517,440,000 720,000,000 질권설정 (*1) 우리사주조합원의 주식 취득자금 대출금에 대한 담보입니다. 7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,108,394,441 (35,690,000) 2,072,704,441 1,474,494,140 (35,690,000) 1,438,804,140 미수수익 83,242,809 - 83,242,809 28,694,434 - 28,694,434 미수금 24,958,918 - 24,958,918 1,890,274 - 1,890,274 합 계 2,216,596,168 (35,690,000) 2,180,906,168 1,505,078,848 (35,690,000) 1,469,388,848 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 28,217,440,000 16,420,000,000 매도가능금융자산 9,584,827,300 57,796,136 임차보증금 69,223,500 29,963,500 (2) 매도가능금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 57,796,136 지분증권 - 상장주식 9,584,827,300 - 2) 당분기말 현재 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목명 지분율 취득원가 장부가액 ㈜이엠텍(*1) 4.54% 7,816,597,130 9,584,827,300 (*1) 2020년 5월 12일까지 한국예탁결제원에 보호예수되어 있습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 32,278,825 32,278,825 상품 219,986,260 219,986,260 재공품 178,567,211 178,567,211 원재료 29,562,329 (2,249,920) 27,312,409 합 계 460,394,625 (2,249,920) 458,144,705 (단위 : 원) 구분 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 47,542,730 - 47,542,730 상품 172,320,310 - 172,320,310 재공품 176,826,267 - 176,826,267 원재료 26,446,728 (2,249,920) 24,196,808 합 계 423,136,035 (2,249,920) 420,886,115 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 - - 선급금 67,081,564 66,761,388 선급비용 8,573,007 7,435,444 합계 75,654,571 74,196,832 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,361,182,622 - - 5,361,182,622 건물 1,374,721,597 (467,990,653) - 906,730,944 구축물 56,050,000 (17,515,002) - 38,534,998 기계장치 1,658,887,738 (1,111,054,948) (32,172,415) 515,660,375 차량운반구 229,368,500 (68,002,925) - 161,365,575 공구와기구 222,032,583 (200,921,387) (816,185) 20,295,011 비품 314,796,556 (189,039,192) (533,131) 125,224,233 합 계 9,217,039,596 (2,054,524,107) (33,521,731) 7,128,993,758 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,281,743,302 - - 5,281,743,302 건물 1,374,721,597 (433,622,614) - 941,098,983 구축물 56,050,000 (14,712,502) - 41,337,498 기계장치 1,549,117,682 (1,079,137,496) (43,945,643) 426,034,543 차량운반구 232,463,164 (61,235,361) - 171,227,803 공구와기구 210,632,583 (192,861,726) (1,792,024) 15,978,833 비품 257,369,390 (175,068,930) (686,075) 81,614,385 합 계 8,962,097,718 (1,956,638,629) (46,423,742) 6,959,035,347 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 합계 기초 5,281,743,302 941,098,983 41,337,498 426,034,543 171,227,803 15,978,833 81,614,385 6,959,035,347 증가 : 79,439,320 - - 173,328,243 33,128,810 11,400,000 70,484,314 367,780,687 취득 79,439,320 - - 173,328,243 33,128,810 11,400,000 70,484,314 367,780,687 감소 : - (34,368,039) (2,802,500) (83,702,411) (40,732,889) (7,083,822) (26,874,465) (195,564,126) 처분/폐기(주1) - - - (9,970,667) (6,446,872) (1,000) (16,418,539) 감가상각 - (34,368,039) (2,802,500) (85,504,972) (34,286,017) (8,059,661) (27,026,409) (192,047,598) 국고보조금 (증)감 - - - 11,773,228 - 975,839 152,944 12,902,011 기말 5,361,182,622 906,730,944 38,534,998 515,660,375 161,365,575 20,295,011 125,224,233 7,128,993,758 (주1) 당기 중 장부금액 16,419천원의 유형자산이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 6,314천원이 영업외 수익 및 유형자산처분손실 1,896천원이 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 당기 감가상각누계액 증가액에서 정부보조금 감소액을 상계한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 합계 기초 742,703,302 986,923,036 45,074,165 145,685,922 178,773,404 1,142,639 68,371,704 2,168,674,172 증가 : 4,539,040,000 - - 334,870,000 94,037,532 19,500,000 38,126,846 5,025,574,378 취득 4,539,040,000 - - 334,870,000 94,037,532 19,500,000 38,268,846 5,025,716,378 정부보조금수령 - - - - - - (142,000) (142,000) 감소 : - (45,824,053) (3,736,667) (54,521,379) (101,583,133) (4,663,806) (24,884,165) (235,213,203) 처분/폐기(*1) - - - (1,753,000) (47,204,510) - (1,000) (48,958,510) 감가상각(*2) - (45,824,053) (3,736,667) (52,768,379) (54,378,623) (4,663,806) (24,883,165) (186,254,693) 기말 5,281,743,302 941,098,983 41,337,498 426,034,543 171,227,803 15,978,833 81,614,385 6,959,035,347 (*1) 장부금액 48,959천원의 유형자산이 매각 및 폐기되었으며, 이로 인한 유형자산처분손실 8,959천원이 기타비용으로 계상되었습니다.(*2) 당기 감가상각누계액 증가액에서 정부보조금 감소액을 상계한 금액입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 292,590,697 (151,836,158) - (12,851,326) 127,903,213 소프트웨어 47,542,600 (34,912,523) - - 12,630,077 개발비 6,461,793,036 (2,205,547,142) (55,303,609) (945,276,510) 3,255,665,775 회원권 206,901,080 206,901,080 합 계 7,008,827,413 (2,392,295,823) (55,303,609) (958,127,836) 3,603,100,145 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 283,130,657 (129,105,484) - (11,267,762) 142,757,411 소프트웨어 47,397,600 (29,313,033) - - 18,084,567 개발비 5,604,840,628 (2,072,422,369) (55,303,609) (819,173,978) 2,657,940,672 회원권 206,901,080 - - - 206,901,080 합 계 6,142,269,965 (2,230,840,886) (55,303,609) (830,441,740) 3,025,683,730 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합계 기초 142,757,411 18,084,567 2,657,940,672 206,901,080 3,025,686,730 개별취득 9,460,040 145,000 856,952,408 - 866,557,448 정부보조금의 증가 9,460,040 145,000 856,952,408 866,557,448 상각 (24,314,238) (5,599,490) (259,227,305) - (289,141,033) 정부보조금의 감소 (22,730,674) (5,599,490) (133,124,773) (161,454,937) 기말 (1,583,564) - (126,102,532) (127,686,096) 127,903,213 12,630,077 3,255,665,775 206,901,080 3,603,100,145 (단위 : 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합계 기초 146,884,126 25,540,887 2,163,186,240 - 2,335,611,253 개별취득 23,942,373 - 802,507,669 206,901,080 1,033,351,122 정부보조금의 증가 (3,894,354) - (214,790,075) - (218,684,429) 상각 (27,369,056) (7,456,320) (177,499,700) - (212,325,076) 정부보조금의 감소 3,194,322 - 84,536,538 - 87,730,860 기말 142,757,411 18,084,567 2,657,940,672 206,901,080 3,025,683,730 (3) 정부보조금당분기말과 전기말 현재 정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 공정가치로 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최초공정가치 장부금액 최초공정가치 장부금액 산업재산권 37,818,928 12,851,326 30,490,750 11,267,762 크론성누공치료제(자가) 665,277,766 424,376,868 677,532,427 474,272,700 크론성누공치료제(동종) 130,111,203 130,111,203 130,111,203 130,111,203 당뇨병성족부궤양치료제(동종) 300,324,584 390,788,439 214,790,075 214,790,075 합 계 1,133,532,481 958,127,836 1,052,924,455 830,441,740 (4) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 무형자산상각비 108,571,569 106,734,432 (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구비 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 연구비 819,351,315 1,003,935,505 13. 정부보조금당분기말 현재 당사의 정부보조금으로 진행하는 국책연구과제 내역은 다음과 같습니다.(1) 당사는 2014년 12월 1일자로 국책연구과제인 '크론병 환자에게 ALLO-ASC-CD의 용량별 투여한 후 안정성과 효과를 평가하는 제 1상 임상시험'과 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였으며, 개발기간은 2014년 12월 1일부터 2017년 11월 30일 까지입니다.(2) 당사는 2016년 4월 1일자로 국책연구과제인 '줄기세포-조직공학기술 기반 시트형 당뇨성족부궤양치료제의 효력 및 안정성을 평가하는 제2상 임상시험'과 관련하여한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였으며, 개발기간은 2016년 4월 1일부터 2018년 12월 31일 까지입니다.(3) 당사는 2017년 07월 1일자로 국책연구과제인 '이영양성 수포성 표피박리증 환자에게 ALLO-ASC-Sheet를 처치한 후 유효성과 안전성을 평가하는 제 1/2상 임상연구'와 관련하여 식품의약품안전처와 개발협약을 체결하였으며, 개발기간은 2017.07.01~2018.12.31일 까지입니다. 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 57,048,250 151,886,376 미지급금 551,100,028 404,564,909 미지급비용 33,755,742 43,261,244 예수보증금 5,000,000 4,200,000 합 계 646,904,020 603,912,529 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,327,090 240,000 예수금 16,518,130 14,546,290 합 계 18,845,220 14,786,290 16. 기타비유동부채 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 10,000,000,000 합계 10,000,000,000 17. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 975,072,360 874,434,951 사외적립자산 공정가치 (71,593,564) (89,049,140) 합계 903,478,796 785,385,811 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 7,953,631주 7,463,435 주 보통주자본금 3,976,815,500 3,731,717,500 2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 7,463,435 3,731,717,500 35,297,152,646 7,505,550 유상증자(*1) 490,196 245,098,000 9,753,228,940 - 주식선택권미행사 - - - 14,817,395 당분기말 7,953,631 3,976,815,500 45,050,381,586 22,322,945 기초 6,742,435 3,371,217,500 18,934,513,001 7,505,550 유상증자(*2) 721,000 360,500,000 16,362,639,645 - 전기말 7,463,435 3,731,717,500 35,297,152,646 7,505,550 (*1) 2017년 4월 28일 제3자 배정방식으로 보통주식 490,196주를 1주당 20,400원에발행하였습니다. (*2) 당사는 한국거래소 코스닥시장 상장을 통한 신주를 모집하였습니다. 2016년 2월 4일을 주금납일일로 하여 보통주식 721,000주를 24,000원에 발행하였으며, 동 보통주식을 포함한 회사의 보통주식 7,463,435주는 한국거래소 코스닥시장의 상장을 승인받아 2016년 2월 15일자로 매매가 개시되었습니다. (2) 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,050,381,586 35,297,152,646 기타자본잉여금 22,322,945 7,505,550 합 계 45,072,704,531 35,304,658,196 2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 35,297,152,646 9,753,228,940 - 45,050,381,586 기타자본잉여금 7,505,550 14,817,395 - 22,322,945 합 계 35,304,658,196 9,768,046,335 - 45,072,704,531 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 18,934,513,001 16,362,639,645 - 35,297,152,646 기타자본잉여금 7,505,550 - - 7,505,550 합 계 18,942,018,551 16,362,639,645 - 35,304,658,196 19. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 670,544,663 540,367,399 (2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 540,367,399 144,994,659 14,817,395 670,544,663 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 131,510,250 408,857,149 - 540,367,399 (3) 주식기준보상제도 1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내용 8차 9차 10차 부여일 2014.03.07 2016.03.18 2017.04.18 부여주식의 총수 16,000 50,000 6,200 철회 및 소멸수량 (12,800) - (2,600) 행사수량 - - - 당기말 수량 3,200 50,000 3,600 행사가격(단위:원) 8,000 35,960 20,300 무위험이자율 3.45% 1.76% 2.12% 행사가능기간 16.03.07~23.03.07 20.03.18~27.03.17 20.01.01~24.12.31 기대존속기간 2019.09.06 2023.09.16 2022.06.30 만기 2023.03.07 2027.03.17 2024.12.31 2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 55,200 33,326 5,200 8,000 부여 6,200 20,300 50,000 35,960 상실 4,600 - - - 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 56,800 33,392 55,200 33,326 기말행사가능 3,200 - 5,200 - 3) 당사는 주식결제형 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 8차 9차 10차 가중평균주가 32,686 34,000 20,300 행사가격 8,000 35,960 20,300 기대주가변동성 63.30% 62.75% 16.9% 옵션만기 6.5년 6.5년 6.5년 기대배당금 - - - 무위험이자율(*1) 3.45% 1.76% 2.12% 공정가치 27,842 20,012 5,197 (*1) 무위험이자율은 5,10년 만기 국공채이자율을 이용하였습니다. 4) 당분기와 전분기의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 144,994,659 282,926,247 20.기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 1,768,230,170 - (2) 당분기중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 매도가능증권평가손익 - 1,768,230,170 - 1,768,230,170 21. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 4,873,144,984 5,552,912,526 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 2,055,469,468 1,255,571,297 제품매출액 1,314,352,852 898,808,771 용역매출액 28,590,910 81,727,275 기타매출액 1,010,650,000 1,784,700,000 합 계 4,409,063,230 4,020,807,343 (2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 321,387,500 210,010,971 기초제품 48,228,668 34,350,773 제품제조원가 319,578,008 221,929,141 타계정대체액 14,140,351 - 기말제품 32,278,825 (46,268,943) 상품매출원가 1,221,587,590 747,931,393 기초상품 172,320,310 92,162,983 상품매입원가 1,269,253,540 890,418,156 기말상품 219,986,260 (234,649,746) 용역매출원가 1,914,483 6,887,691 합 계 1,544,889,573 964,830,055 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 722,549,777 631,915,826 퇴직급여 73,760,886 29,564,383 복리후생비 112,162,798 103,267,132 운반비 16,116,284 0 여비교통비 65,404,511 57,452,589 통신비 14,962,335 14,287,684 수도광열비 329,223 298,742 세금과공과 23,581,097 8,882,952 감가상각비 67,644,236 67,637,100 무형자산상각비 108,571,569 106,734,432 수선비 3,935,455 25,000 보험료 2,396,167 3,924,814 접대비 36,943,839 39,937,480 전력비 4,100,460 4,077,513 판매촉진비 16,015,928 37,522,900 광고선전비 74,269,147 70,434,433 견본비 2,809,830 964,605 연구비 819,351,315 1,003,935,505 교육훈련비 1,008,000 1,610,000 지급임차료 20,622,579 8,603,225 도서인쇄비 3,260,350 2,627,995 소모품비 18,411,424 13,960,199 사무용품비 614,161 2,188,972 차량유지비 8,866,118 10,323,229 지급수수료 94,842,480 120,912,146 건물관리비 3,758,597 2,799,085 대손상각비 - - 합계 2,316,288,566 2,343,887,941 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 - 19,978,396 외화환산이익 11,112,859 762,867 기타의영업외수익 7,218,245 17,766,264 합 계 18,331,104 38,507,527 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 32,432,401 15,578,192 유형자산처분손실 1,896,102 7,205,510 재고자산감모손실 41,964,513 8,842,404 기부금 10,000,000 8,000,000 외화환산손실 - 32,082,109 기타의영업외비용 773,126 26,911,903 합 계 87,066,142 98,620,118 25. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 200,617,489 236,385,661 26. 법인세비용당사는 미래 과세소득 발생 가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 당분기와 전분기의 법인세부담액 및 법인세비용은 없습니다. 27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (492,394,117) (10,802,927) 원재료와 소모품의 사용액 (31,609,580) 45,658,099 급여 1,465,356,699 1,362,795,744 퇴직급여 189,264,089 66,642,359 감가상각비 179,145,587 135,246,572 무형자산상각비 108,571,569 106,734,432 기타 2,442,843,892 1,602,443,717 합 계(*1) 3,861,178,139 3,308,717,996 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당손익당분기와 전분기의 주당손익의 산정 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주반기순이익 679,767,542 888,362,417 가중평균유통보통주식수 7,743,547 7,371,336 기본주당순이익 88 121 2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통보통주식수 (주) 가중치(일) 적수 기초 2017-01-01 7,463,435 273 2,037,517,755 유상증자 2017-04-28 490,196 156 76,470,576 합 계 7,953,631 2,113,988,331 ÷ 365 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 7,743,547 (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통보통주식수 (주) 가중치(일) 적수 기초 2016-01-01 6,742,435 274 1,847,427,190 유상증자 2016-02-05 721,000 239 172,319,000 합 계 7,463,435 2,019,746,190 ÷ 365 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 7,371,336 (2) 희석주당순이익당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 희석주당순이익은 주식선택권이 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 679,767,542 888,362,417 조정사항 - - 보통주희석순이익 679,767,542 888,362,417 ÷가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주의 합산주식수 7,745,302 7,375,280 희석주당순이익(단위:원) (주1) 88 120 당분기과 전분기의의 기본주당순이익과 희석주당순익의 차이 금액은 원단위 미만입니다.2) 당분기와 전분기의 가중평균잠재적보통주의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통보통주식수 (주) 가중치(일) 적수 기초 2017-01-01 1,894 273 517,062 합 계 ÷ 273 가중평균잠재적보통주 1,894 (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통보통주식수 (주) 가중치(일) 적수 기초 2016-01-01 3,944 274 1,080,656 합 계 3,944 1,080,656 ÷ 274 가중평균잠재적보통주 3,944 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 144,994,659 282,926,247 퇴직급여 189,264,089 59,335,058 감가상각비 179,145,588 135,226,574 무형자산상각비 108,571,569 93,814,466 외화환산이익 11,112,859 - 762,867 외화환산손실 0 32,082,109 재고자산감모손실 15,514,549 8,842,404 유형자산처분손실 1,896,102 7,205,510 유형자산처분이익 (6,313,734 ) 0 이자수익 (134,272,989) (236,385,661) 합계 509,912,692 382,283,840 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (633,900,301) (97,392,643) 미수금의 증가 (23,068,644) - 선급금의 증가 (320,176) (2,366,706,678) 선급비용의 증가 (1,137,563) 1,674,486 재고자산의 감소(증가) (80,813,544) (167,835,120) 당기법인세자산의 증가 (81,843,860) (29,963,500) 임차보증금의 증가 (39,260,000) (180,442,390) 기타보증금의 증가 - - 매입채무의 증가(감소) (94,838,126) 49,186,384 예수금의 감소 1,971,840 (948,002,143) 미지급금의 증가 146,535,119 8,581,402 미지급비용의 증가 (9,505,502) 15,185,142 예수보증금의 증가 - 1,400,000 선수금의 감소 2,087,090 - 퇴직금의 지급 (88,626,680) (20,516,189) 퇴직연금운용자산의감소 17,455,576 5,516,756 합계 (885,264,771) (3,729,314,493) (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매도가능증권평가이익 1,768,230,170 - 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황1) 당분기와 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사기업 부광약품(주) 부광약품(주) 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (2) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 487,499,994 423,689,230 31. 우발상황과 약정사항당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 등 7,053,693,229 ㈜안트로젠 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받는자 종 류 담보권자 설정금액 우리사주조합 정기예금 담보 한국증권금융 517,440,000 연대보증 517,440,000 32. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 6,504,319,059 6,454,319,059 6,687,795,041 6,637,795,041 단기기타금융자산 28,217,440,000 28,167,440,000 16,420,000,000 16,370,000,000 매출채권및기타채권 2,180,906,168 2,180,906,168 1,469,388,848 1,469,388,848 장기기타금융자산 9,584,827,300 9,584,827,300 57,796,136 57,796,136 합 계 46,487,492,527 46,387,492,527 24,634,980,025 24,534,980,025 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 646,904,020 646,904,020 - - - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 603,912,529 - 603,912,529 - - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, 외화) 구분 화폐단위 당분기 전기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD - - 497,578 601,323,194 EUR 89,932,037 917,684,491 178,037 1,845,905 JPY - - - - 매출채권 USD 290,000 332,543,00 자산합계 - 1,250,227,491 - 603,169,099 매입채무 USD - - 31,800 38,430,300 부채합계 - - - 38,430,300 (나) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 33,254,300 (33,254,300) 56,289,289 (56,289,289) JPY 91,768,449 (91,768,449) 184,591 (184,591) EUR - - - - (다) 가격위험회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분증권은 8,684백만원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 11,569,228,036 1,643,035,227 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 34,721,759,059 29,531,743,742 순부채 (*1) - - 자본총계 46,615,149,880 34,517,898,426 부채비율 (*1) - - (*1) 순부채 금액이 부의 금액이므로 부채비율을 계산하지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정과 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (4) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. (나) 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. (라) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. (사) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호' 종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 당사는 2017년 09월 30일 현재 대여금 및 수취채권 36,913백만원. 매도가능금융자산 9,585백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 09월 30일 현재 대여금 및 수취채권36,913백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전',제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과같습니다. - 라이선싱 사용권 당사는 고객과의 계약에 따라 기술라이선스를 제공하고 있으며, 기술라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 당 분기 중 인식한 기술라이선스 수익은 1,011백만원으로 당사 총 매출액의 22.92%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시에도 현행 회계기준과 동일하게 기술라이선스를 제공하는 약속은 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (라) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2. 외부감사인의 감사 여부2017년 09월 30일 현재의 연결재무제표 및 재무제표와 비교표시된 2016년 12월 31일 및 2015년12월 31일 현재의 재무상태표, 손익계산서 및 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 3. 재무제표의 작성 기준 및 유의적인 회계정책 " 5.재무제표 주석 3"을 참조하시기 바랍니다. 4. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 매출채권 2,108,394 35,690 1.69% 미수금 24,959 0 0.00% 미수수익 83,243 0 0.00% 소계 2,216,596 35,690 1.61% 제17기 매출채권 1,474,494 35,690 2.42% 미수금 1,890 0 0.00% 미수수익 28,694 0 0.00% 소계 1,505,078 35,690 2.37% 제16기 매출채권 1,115,161 0 0.00% 미수금 0 0 0.00% 미수수익 49,043 0 0.00% 소계 1,164,204 0 0.00% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 35,690 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 35,690 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 35,690 35,690 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 매출채권과 기타자산(미수금, 미수수익)등에 대한 평균 회수기간은 3개월~12개월이 소요되며, 당사는 평균적으로 6개월이 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있습니다. 당사는 개별적으로 파악된 손상채권을 제외한 연체채권에 대해서 집합평가를 통하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 과거경험에 따라채권 발생일로부터 3년이 경과한 매출채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액손상채권으로 분류하고 있습니다. 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제61조 제2항 각호와 같습니다. 기타자산중 미수금 및 미수수익 등은 과거 대손경험이 없으며, 대부분 담보 등의 채권확보가 되었으므로 대손충당금을 설정하지 않았습니다.(가) 매출채권 대손충당금 설정율 구 분 6개월이하 1년이하 2년이하 3년이하 3년이상 설정율 - - 10.0% 50.0% 100.0% * 업체별 개별 평가를 통해 지속거래가능하고, 재무구조가 건전한 업체는 별도 관리함. (나) 당기 대손예상액 및 대손충당금 설정 내역 (단위 :원) 구 분 대손가능성이있는매출채권 대손경험률 대손충당금설정액 대손가능성이없는매출채권 총매출채권 비고 6개월이하 - - - 2,014,446 2,014,446 - 1년이하 - - - 56,976 56,976 - 2년이하 35,690 10.00% 35,960 1,283 36,973 - 3년이하 - 50.00% - - - - 3년이상 - 100.00% - - - - 합 계 35,690 - 35,960 2,072,704 2,108,394 - 대손가능성이 없는 매출채권은 당기말 현재 평균회수기간 12개월 이내인 매출채권,신용카드 결제후 미입금 해당액과 당사에서 개별 평가를 통해 재무구조가 건전하여 회수가 가능하다고 평가한 채권임. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년초과 계 금액 일반 2,014,446 56,976 36,973 - - 2,108,394 특수관계자 - - - - - - 계 2,014,446 56,976 36,973 0 0 2,108,394 구성비율 95.54% 2.70% 1.75% 0.00% 0.00% 100.00% (당기말) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 선급금 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 2,071,422 24,959 83,243 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산 36,973 - - 1년초과~2년이하 - - - 2년초과~3년이하 - - - 3년이상 - - - 대손충당금 (35,690) - - 합 계 2,072,704 24,959 83,243 5. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기 제17기 제16기 의약품의약외품 상 품 219,986 172,320 92,162 제 품 32,279 48,228 34,350 반 제 품 171,282 169,485 161,964 재 공 품 7,286 6,654 13,317 원 재 료 215,240 208,807 154,499 국고보조금 (193,716) (187,926) 139,049 저장품 80,383 55,659 55,328 국고보조금 (72,345) (50,093) (49,795) 합 계 460,395 423,134 600,874 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.79% 1.19% 3.25% (2) 재고자산의 실사내역 등당사의 재고자산의 실사는 주기적으로 각부서 담당자 및 확인자가 자체적으로 진행하고 있으며, 전사적 차원의 재고조사는 연간 1회 결산기말을 기준으로 외부감사인의 확인을 바탕으로 실사를 하고 있습니다. (가) 최근 재고자산 실사일자 및 장소 일 자 내 용 장 소 2017.01.02 재고자산 본사 (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 2016년 12월 31일을 재고실사 기준일로 하여 당사 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사가 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 재고내역을 확인함. (다) 재고자산 평가현황 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실(당기 폐기액) 당기재고자산평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 219,986 219,986 - - 219,986 - 제 품 32,279 32,279 - - 32,279 - 반 제 품 171,282 171,282 - - 171,282 - 재 공 품 7,286 7,286 - - 7,286 - 원 재 료 215,240 215,240 - (2,250) 212,990 - 국고보조금 (193,716) (193,716) - - (193,716) - 저 장 품 80,383 80,383 - - 80,383 - 국고보조금 (72,345) (72,345) - - (72,345) - 합 계 460,395 460,395 - (2,250) 458,145 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 대주회계법인 예외사항없음 - 제17기(당기) 대주회계법인 적정 - 제16기(전기) 삼덕회계법인 적정 지정감사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 대주회계법인 제18기 반기 검토 및 온기 회계감사 30,000,000 - 제17기(당기) 대주회계법인 제17기 반기 검토 및 온기 회계감사 25,000,000 352 제16기(전기) 삼덕회계법인 제16기 분/반기 검토 및 3분기, 온기 회계감사 40,000,000 280 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) 2016.02.08 법인세 세무조정- - 3,000,000 - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 『V. 이사의 경영진단 및 분석의견』의 기재는 하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당 사의 이사회는 이사로 구성되며 회사 업무의 중요사항을 결의합니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 3인의 사외이사 등 총 6인의 이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김치중 이황상 이상수 참석 및 찬반여부 17-1 2017.01.03 1.주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 - - (찬성) - - 17-2 2017.01.15 1.17기 재무제표 승인의 건 가결 - - - - - - 17-3 2017.02.22 1.제17기 정기주주총회 개최 일시 및 소집 장소 결정의 건 가결 참석 - - (찬성) - - 17-4 2017.03.10 1. 대표이사 선임의 건 가결 참석 참석 참석 (찬성) (찬성) (찬성) 17-5 2017.04.18 1. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 참석 참석 (찬성) (찬성) (찬성) 17-6 2017.04.25 1. 제 3자 유상증자의 건1. 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 참석 참석 (찬성) (찬성) (찬성) 17-7 2017.06.30 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 참석 참석 (찬성) (찬성) (찬성) 17-8 2017.09.26 1. 제1회 전환사채 발행 결의 건 2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 참석 참석 (찬성) (찬성) (찬성) ▶ 이황상, 이상수 사욋이사는 2017.03.10일 사외이사로 선임되었음. 다. 이사회 내의 위원회 구성과 그 활동 내역보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사3인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 상법 규정에 따라 감사(비상임)를 선임하고 감사제도를 운영하고 있습니다. 감사는 상시적으로 회사의 제반 정보를 열람할 수 있으며, 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 업무를 집행할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요 활동 내역 감사는 이사회에 참석하고 있으며, 회계 및 업무에 대한 감사를 수행하고 있습니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 17-1 2017.01.03 1.주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 17-2 2017.01.15 1.17기 재무제표 승인의 건 가결 17-3 2017.02.22 1.제17기 정기주주총회 개최 일시 및 소집 장소 결정의 건 가결 17-4 2017.03.10 1. 대표이사 선임의 건 가결 17-5 2017-04-18 1.주식매수선택권 부여의 건 가결 17-6 2017-04-25 1. 제 3자 유상증자의 건1. 타법인 주식 취득의 건 가결 17-7 2017-06-30 1.주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 17-8 2017.09.26 1. 제1회 전환사채 발행 결의 건 2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 부광약품(주) 최대주주 보통주 1,600,171 21.4 1,600,171 20.1 - 김상훈 특수관계인 보통주 257,240 3.4 257,240 3.2 - 김동연 특수관계인 보통주 79,400 1.1 79,400 1 - 기타 특수관계인 보통주 1,238,874 16.6 1,238,874 15.58 - 계 보통주 3,175,685 42.5 3,175,685 39.88 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 부광약품(주) 16,830 유희원 0.06 - - 김동연 외 11인 26.44 김상훈 4.15 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ▶출자자수는 2016.12.31 주주명부 기준 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.03.17 유희원 0.06 - - 김동연 외 11인 26.44 2017.03.17 김상훈 4.15 - - - - 2016.12.31 유희원 0.06 - - 김동연 외 11인 26.27 2016.12.31 김상훈 4.12 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 249,334 부채총계 22,135 자본총계 227,199 매출액 142,017 영업이익 16,485 당기순이익 20,401 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ▶ 상기 재무현황은 2016.12.31일 개별 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017년 04월 28일 부광약품(주) 1,600,171 20.1 2017.04.28일 제3자 유상증자에 따른 지분율 감소 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 부광약품(주) 1,600,171 20.1 - 이성구 1,007,073 12.7 - (주)이엠텍 515,652 6.48 우리사주조합 34,650 0.44% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,145 99.60 3,067,150 41.10 - ▶주주수는 2016.12.31 주주명부 기준 2.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기 회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개 선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회 를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다 수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청 약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니 한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보 고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액 을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법 령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1000주, 10000주 (8종) 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고게재 www.anterogen.com 3. 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 09월 08월 7월 6월 5월 4월 보통주 최 고 22,500 20,850 21,950 23,300 22,500 20,900 최 저 19,500 19,150 19,900 22,250 19,700 19,300 월간거래량 598,281 308,515 786,534 570,944 495,408 649,975 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성구 남 1954.07 대표이사 등기임원 상근 대표이사경영 총괄 - 77.02 서울대학교 약학 학사 - 82.08 서울대학교 약학대학원 석사 - 78.01~87.07 ㈜한국그락소 - 88.02~13.03 부광약품㈜ 대표이사 - 00.03~ ㈜안트로젠 대표이사 1,007,073 - 2000.3~ 2020.03.10 김미형 여 1968.11 전무이사 등기임원 상근 연구소장연구소 총괄 - 91.02 이화여자대학교 제약학 학사 - 93.02 서울대학교 약학대학원 석사 - 02.02 이화여자대학교 약학대학원 박사 - 02.03~04.02 이화여대 약학대학원 연구원 - 04.03~ ㈜안트로젠 연구소장 59,001 - 2004.3~ 2018.03.10 한방희 여 1968.02 전무이사 등기임원 상근 임상총괄 - 91.02 서울대학교 약학 학사 - 93.02 서울대학교 약학대학원 석사 - 93.01~94.12 유한양행㈜ - 96.11~99.06 ㈜신진메딕스 - 00.12~01.11 ㈜제니스 - 01.12~11.11 부광약품㈜ 이사 - 12.01~13.02 중외제약㈜ 이사 - 13.03~ ㈜안트로젠 임상 총괄 12,000 - 2013.3~ 2020.03.10 김치중 남 1955.12 사외이사 등기임원 비상근 법률자문 - 78.02 서울대학교 법학 학사 - 81.02 서울대학교 법학 석사 - 84.01~04.12 서울고등법원 - 05.01~ 현 법무법인 바른 파트너 변호사 - 08.01~ 고용노동부 법률고문 - 12.03~ ㈜안트로젠 사외이사 - - 2012.3~ 2018.03.10 김순배 남 1954.01 감사 등기임원 비상근 회계 및업무감사 - 80.02 고려대학교 경영학 학사 - 80.03~98.12 한국은행 - 99.01~06.03 금융감독원 - 06.04~12.12 법무법인 김앤장 고문 - 13.05~ ㈜안트로젠 감사 - - 2013.5~ 2019.03.17 이황상 남 1962.02 사외이사 등기임원 비상근 업무감사 - 서울대 경영대학원 졸업 - 한국공인회계사 - 현 (주)대교인베스트먼트 대표이사- 17.03~ ㈜안트로젠 사외이사 - - 2017.3~ 2020.03.10 이상수 남 1954.09 사외이사 등기임원 비상근 업무감사 - Ohio University 경영학과 졸업 - 현 (주)맥진메디칼 대표이사- 17.03~ ㈜안트로젠 사외이사 - - 2017.3~ 2020.03.10 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 19 - - - 19 1.65 528,085,745 27,793,987 9개월평균 전체 여 15 - - - 15 1.97 451,895,962 30,126,397 9개월평균 합 계 34 - - - 34 2.49 979,981,707 28,822,991 9개월평균 * 등기임원 보수는 제외되어 있습니다.* 연간급여총액은 당분기 전직원의 소득세법 제20조, 제21조에 따른 급여, 상여, 기타소득을 포함한 금액이며 퇴직급여 및 퇴직급여충당금은 제외되었습니다.* 1인평균급여액은 기준일 현재의 직원수에 연간급여총액을 나눈 금액입니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000,000,000 - 감사 1 150,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 487,499,994 97,499,999 9개월 평균 지급액 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 442,499,994 147,499,998 9개월 평균 지급액 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 22,500,000 22,500,000 9개월 평균 지급액 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,500,000 22,500,000 9개월 평균 지급액 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 1,000,603,146 - 사외이사 3 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 7 - - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김미형 등기임원 2016.03.18 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2020.03.18~2027.03.17 35,960 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 가. 계열회사에 관한 사항 해당사항 없습니다. 나. 관계기업에 관한 사항 (1) 관계기업의 현황 (2017년 09월 30일 현재) (단위:주) 회 사 명 보유주식수 지 분 율 회사와의관계 비고 부광약품(주) 1,600,171 20.1% 관 계 회 사 - ( 2) 회사와 관계기업간 임원 겸직 현황해당사항 없습니다. (3) 회사와 관계기업간의 주요 계약현황 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥시장상장 2016년 02월 04일 17,304 17,304 4,618 시설자금 중 일부 미사용 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항이 없습니다. 과거 합병등의 내용(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 원) 구분 일자 거래상대방 금액 내용 자산양수도 2016.12.19 SH공사 4,618,479,320 마곡 도시개발구역 실시계획상 필지번호 D33-7 토지 매입 자산양수도 2017.04.28 이엠텍 7,815,815,550 (주)이엠텍 보통주식 643,277주를 매입 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해 당 사 항 없 음 2. 전문가와의 이해관계 해 당 사 항 없 음