안트로젠 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 17 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 16 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사안트로젠

1. 일반사항주식회사 안트로젠(이하 "당사")는 2000년 4월에 설립되어, 생체줄기세포를 이용한 세포치료제 및 희귀의약품을 전문적으로 연구 개발하는 바이오 벤처기업으로 서울특별시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다. 당사는 2016년 2월 15일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2016년 6월 30일 현재 자본금은 3,731,718천원입니다.당반기말 현재 당사의 주요주주내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

부광약품㈜	1,600,171	21.44%	1,600,171	24.70%

이성구	1,007,073	13.50%	1,007,073	15.55%

기타	4,856,191	65.06%	3,871,191	59.75%

합 계	7,463,435	100.00%	6,478,435	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정과 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31이로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.(나) 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.(라) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.(마) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.(사) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 15,808,515,705 - 15,808,515,705 단기기타금융자산 11,420,000,000 - 11,420,000,000 매출채권및기타채권 1,448,145,276 - 1,448,145,276 장기기타금융자산 146,635,436 57,523,420 204,158,856 합계 28,823,296,417 57,523,420 28,880,819,837 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 4,793,333,344 - 4,793,333,344 단기기타금융자산 7,500,000,000 - 7,500,000,000 매출채권및기타채권 1,164,203,670 - 1,164,203,670 장기기타금융자산 - 42,086,543 42,086,543 합계 13,457,537,014 42,086,543 13,499,623,557 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 816,748,531 816,748,531 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 369,512,013 369,512,013 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 대여금및수취채권 (4,709,562) - 183,321,454 - - 상각후원가측정금융부채 (1,679,570) - - - - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 대여금및수취채권 (24,109) - 56,238,323 - - 상각후원가측정금융부채 (7,345,758) - - - - 4. 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 15,808,515,705 15,808,515,705 4,793,333,344 4,793,333,344 단기기타금융자산 11,420,000,000 11,420,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 매출채권및기타채권 1,448,145,276 1,448,145,276 1,164,203,670 1,164,203,670 장기기타금융자산 204,158,856 204,158,856 42,086,543 42,086,543 합계 28,880,819,837 28,880,819,837 13,499,623,557 13,499,623,557 - - - - 매입채무및기타채무 816,748,531 816,748,531 369,512,013 369,512,013 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 57,523,420 - 57,523,420 - 57,523,420 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 42,086,543 - 42,086,543 - 42,086,543 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 는 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기 전기 매도가능금융자산 : 채무증권 57,523,420 42,086,543 현금흐름 할인모형 할인율 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 현금시재액 5,996,040 694,220 예적금 15,802,519,665 4,792,639,124 합계 15,808,515,705 4,793,333,344 6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,367,034,558 - 1,367,034,558 1,115,160,644 - 1,115,160,644 미수수익 23,431,405 - 23,431,405 49,043,026 - 49,043,026 미수금 57,679,313 - 57,679,313 - - - 합계 1,448,145,276 - 1,448,145,276 1,164,203,670 - 1,164,203,670 7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 단기금융상품 11,420,000,000 7,500,000,000 매도가능금융자산 57,523,420 42,086,543 임차보증금 29,963,500 - 기타보증금 116,671,936 - 소계 204,158,856 42,086,543 합계 11,624,158,856 7,542,086,543 (2) 매도가능금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 채무증권 57,523,420 42,086,543 2) 당반기말과 전기말 현재 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 1.5%~2% 56,640,892 57,523,420 57,523,420 (단위 : 원) 구분 이자율 취득원가 공정가치 장부금액 국공채 1.5%~2% 41,450,151 42,086,543 42,086,543 3) 당반기말과 전기말 현재 채무증권의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년초과 5년이내 10,054,748 10,335,186 10,335,186 5년초과 10년이내 46,586,144 47,188,234 47,188,234 합계 56,640,892 57,523,420 57,523,420 (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년초과 5년이내 10,054,748 10,335,186 10,335,186 5년초과 10년이내 31,395,403 31,751,357 31,751,357 합계 41,450,151 42,086,543 42,086,543 8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 41,461,577 - 41,461,577 상품 437,211,634 - 437,211,634 재공품 171,119,966 - 171,119,966 원재료 27,976,709 (2,249,920) 25,726,789 합계 677,769,886 (2,249,920) 675,519,966 (단위 : 원) 구분 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 34,350,773 - 34,350,773 상품 92,162,983 - 92,162,983 재공품 175,282,316 - 175,282,316 원재료 20,982,817 (2,249,920) 18,732,897 합계 322,778,889 (2,249,920) 320,528,969 9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 979,736,473 59,474,569 선급비용 10,987,145 10,679,242 합계 990,723,618 70,153,811 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 742,703,302 - - 742,703,302 건물 1,374,721,597 (410,710,589) - 964,011,008 구축물 56,050,000 (12,844,168) - 43,205,832 기계장치 1,272,170,012 (1,083,068,316) (51,794,460) 137,307,236 차량운반구 326,872,184 (82,046,589) - 244,825,595 공구와기구 205,032,583 (188,838,872) (2,403,085) 13,790,626 비품 225,881,963 (163,092,464) (786,037) 62,003,462 합계 4,203,431,641 (1,940,600,998) (54,983,582) 2,207,847,061 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 742,703,302 - - 742,703,302 건물 1,374,721,597 (387,798,561) - 986,923,036 구축물 56,050,000 (10,975,835) - 45,074,165 기계장치 1,259,170,012 (1,054,071,312) (59,412,778) 145,685,922 차량운반구 232,834,652 (54,061,248) - 178,773,404 공구와기구 191,132,583 (186,968,800) (3,021,144) 1,142,639 비품 219,384,544 (150,126,841) (885,999) 68,371,704 합계 4,075,996,690 (1,844,002,597) (63,319,921) 2,168,674,172 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 합계 기초 742,703,302 986,923,036 45,074,165 145,685,922 178,773,404 1,142,639 68,371,704 2,168,674,172 증가 : - - - 13,000,000 94,037,532 13,900,000 6,639,419 127,576,951 취득 - - - 13,000,000 94,037,532 13,900,000 6,639,419 127,576,951 감소 : - (22,912,028) (1,868,333) (21,378,686) (27,985,341) (1,252,013) (13,007,661) (88,404,062) 처분 - - - - - - (1,000) (1,000) 감가상각 - (22,912,028) (1,868,333) (28,997,004) (27,985,341) (1,870,072) (13,106,623) (96,739,401) 정부보조금 (증)감 - - - 7,618,318 - 618,059 99,962 8,336,339 기말 742,703,302 964,011,008 43,205,832 137,307,236 244,825,595 13,790,626 62,003,462 2,207,847,061 (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 합계 기초 742,703,302 1,032,747,089 48,810,832 92,698,582 127,917,309 1,712,426 61,567,419 2,108,156,959 증가 : - - - 136,909,091 103,767,047 4,053,907 34,207,291 278,937,336 취득 - - - 136,909,091 103,767,047 4,053,907 34,207,291 278,937,336 감소 : - (45,824,053) (3,736,667) (83,921,751) (52,910,952) (4,623,694) (27,403,006) (218,420,123) 처분 - - - - (17,728,898) - - (17,728,898) 감가상각 - (45,824,053) (3,736,667) (42,190,976) (35,182,054) (1,609,550) (26,535,007) (155,078,307) 정부보조금 (증)감 - - - (41,730,775) - (3,014,144) (867,999) (45,612,918) 기말 742,703,302 986,923,036 45,074,165 145,685,922 178,773,404 1,142,639 68,371,704 2,168,674,172 11. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 261,841,563 (115,921,980) - (9,640,525) 136,279,058 소프트웨어 47,397,600 (25,584,873) - - 21,812,727 개발비 3,721,914,406 (441,656,306) (55,303,609) (830,213,779) 2,394,740,712 회원권 206,901,080 - - - 206,901,080 합계 4,238,054,649 (583,163,159) (55,303,609) (839,854,304) 2,759,733,577 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 259,838,663 (102,386,807) - (10,567,730) 146,884,126 소프트웨어 47,397,600 (21,856,713) - - 25,540,887 개발비 4,802,332,959 (1,894,922,669) (55,303,609) (688,920,441) 2,163,186,240 합계 5,109,569,222 (2,019,166,189) (55,303,609) (699,488,171) 2,335,611,253 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합계 기초 146,884,126 25,540,887 2,163,186,240 - 2,335,611,253 개별취득 2,002,900 - 461,219,359 206,901,080 670,123,339 정부보조금의 증가 - - (191,953,257) - (191,953,257) 상각 (13,535,173) (3,728,160) (88,749,851) - (106,013,184) 정부보조금의 감소 927,205 - 51,038,221 - 51,965,426 기말 136,279,058 21,812,727 2,394,740,712 206,901,080 2,759,733,577 (단위 : 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 합계 기초 142,872,621 20,717,717 1,947,933,513 2,111,523,852 개별취득 34,208,298 10,692,600 335,163,951 380,064,849 정부보조금의 증가 (5,413,842) - - (5,413,842) 상각 (25,896,040) (5,869,430) (170,881,168) (202,646,638) 정부보조금의 감소 1,113,089 - 50,969,944 52,083,033 기말 146,884,126 25,540,887 2,163,186,240 2,335,611,253 (3) 정부보조금당반기말과 전기말 현재 정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 공정가치로 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 최초공정가치 장부금액 최초공정가치 장부금액 산업재산권 26,596,396 9,640,525 26,596,396 10,567,730 크론성누공치료제(자가) 677,467,027 508,149,321 677,467,027 558,809,240 크론성누공치료제(동종) 130,111,201 130,111,201 130,111,201 130,111,201 당뇨병성족부궤양치료제(동종) 191,953,257 191,953,257 - - 합계 1,026,127,881 839,854,304 834,174,624 699,488,171 (4) 당반기와 전반기의 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 무형자산상각비 54,047,758 73,644,916 연구비 - 17,000 합계 54,047,758 73,661,916 (5) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당반기 전반기 연구비 662,192,781 655,295,518 (7) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 정부보조금당반기말 현재 당사의 정부보조금으로 진행하는 국책연구과제 내역은 다음과 같습니다.(1) 당사는 2015년 12월 1일자로 국책연구과제인 '크론병 환자에게 ALLO-ASC-CD의 용량별 투여한 후 안정성과 효과를 평가하는 제 1상 임상시험'과 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였으며, 개발기간은 2015.12.01~2016.11.30일 까지입니다.(2) 당사는 2015년 10월 1일자로 국책연구과제인 '당뇨병성 족부궤양치료제 ALLO-ASC-DFU의 안정성을 평가하는 제 1상 임상시험'과 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였으며, 개발기간은 2015.10.01~2016.09.30일 까지입니다.(3) 당사는 2016년 4월 1일자로 국책연구과제인 '줄기세포-조직공학기술 기반 시트형 당뇨성족부궤양치료제의 효력 및 안정성을 평가하는 제2상 임상시험'과 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였으며, 개발기간은 2016.04.01~2016.12.31일 까지입니다. 13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 388,352,081 13,482,800 미지급금 402,544,220 336,968,422 미지급비용 23,652,230 17,260,791 예수보증금 2,200,000 1,800,000 합 계 816,748,531 369,512,013 14. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 예수금 13,827,620 962,806,013 15. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 799,221,460 609,628,201 사외적립자산 공정가치 (88,748,489) (93,599,815) 합 계 710,472,971 516,028,386 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 609,628,201 557,218,807 근무원가 89,392,278 194,919,805 이자원가 6,184,188 12,504,824 재측정요소 : 121,866,203 (86,130,885) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 121,866,203 (86,130,885) 급여지급액 (27,849,410) (68,884,350) 기말 799,221,460 609,628,201 (3) 사외적립자산1) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 기초 93,599,815 105,820,004 이자수익 1,135,990 2,869,323 재측정요소 : (1,135,990) (1,087,751) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,135,990) (1,087,751) 제도가입자의 기여금 - - 사용자의 기여금 20,638,824 54,882,589 급여지급액 (25,490,150) (68,884,350) 기말 88,748,489 93,599,815 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 국공채 88,748,489 - 현금및현금등가물등 - 93,599,815 (4) 총비용1) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 89,392,278 97,459,903 순이자손익 5,048,198 4,817,750 합계 94,440,476 102,277,653 2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출원가 9,205,488 2,210,053 판매비와관리비 38,540,693 74,572,236 연구비 46,694,295 25,495,364 합계 94,440,476 102,277,653 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 (123,002,193) 43,732,662 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (123,002,193) 43,732,662 (6) 보험수리적가정 1) 당반기말과 전기말의 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당반기말 전기말 할인율 2.54% 3.34% 미래임금상승률 2.00% 3.00% 2) 당반기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 1% 증가 770,700,880 566,987,521 1% 감소 832,603,083 620,038,804 1% 증가 832,478,833 619,879,304 1% 감소 770,271,747 566,663,376 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 7,463,435주 6,742,435주 보통주자본금 3,731,717,500 3,371,217,500 2) 당반기와 전기 중 자본금 등의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 6,478,435 3,239,217,500 14,834,130,725 - 유상증자 230,000 115,000,000 3,335,000,000 - 주식선택권행사 34,000 17,000,000 765,382,276 - 주식행사권미행사 - - - 7,505,550 기말 6,742,435 3,371,217,500 18,934,513,001 7,505,550 기초 6,742,435 3,371,217,500 18,934,513,001 7,505,550 유상증자(주1) 721,000 360,500,000 16,362,639,645 - 반기말 7,463,435 3,731,717,500 35,297,152,646 7,505,550 (주1) 당사는 한국거래소 코스닥시장 상장을 통한 신주를 모집하였습니다. 2016년 2월 4일을 주금납일일로 하여 보통주식 721,000주를 24,000원에 발행하였으며, 동 보통주식을 포함한 회사의 보통주식 7,463,435주는 한국거래소 코스닥시장의 상장을 승인받아 2016년 2월 15일자로 매매가 개시되었습니다. (2) 자본잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 35,297,152,646 18,934,513,001 기타자본잉여금 7,505,550 7,505,550 합 계 35,304,658,196 18,942,018,551 2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 18,934,513,001 16,362,639,645 - 35,297,152,646 기타자본잉여금 7,505,550 - - 7,505,550 합 계 18,942,018,551 16,362,639,645 - 35,304,658,196 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 14,834,130,725 4,100,382,276 - 18,934,513,001 기타자본잉여금 - 7,505,550 - 7,505,550 합계 14,834,130,725 4,107,887,826 - 18,942,018,551 17. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 288,505,595 131,510,250 (2) 당반기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 131,510,250 156,995,345 - 288,505,595 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 719,659,106 47,488,970 (635,637,826) 131,510,250 (3) 주식기준보상제도 1) 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내용 8차 9차 부여일 2014.03.07 2016.03.18 부여주식의 총수 16,000 50,000 철회 및 소멸수량 (10,800) - 행사수량 - - 당기말 수량 5,200 50,000 행사가격(단위:원) 8,000 35,960 무위험이자율 3.450% 1.760% 행사가능기간 2016.03.07~2023.03.07 2020.03.18~2027.03.17 기대존속기간 2019.09.06 2023.09.16 만기 2023.03.07 2027.03.17 가득조건 용역제공조건:2년 용역제공조건:2년 2) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 5,200 8,000 47,100 5,341 부여 50,000 35,960 - - 상실 - - (7,900) 7,130 행사 - - (34,000) 4,537 만기소멸 - - - - 기말 55,200 33,326 5,200 8,000 기말행사가능 5,200 - - - 3) 당사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 8차 9차 가중평균주가 32,686 34,000 행사가격 8,000 35,960 기대주가변동성 63.30% 62.75% 옵션만기 6.5년 6.5년 기대배당금 - - 무위험이자율(주1) 3.45% 1.76% 공정가치 27,842 20,012 (주1) 무위험이자율은 5,10년 만기 국공채이자율을 이용하였습니다. 4) 당반기와 전반기의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출원가 - 19,108,339 판매비와관리비 156,995,345 76,433,358 합 계 156,995,345 95,541,697 18. 결손금 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 미처리결손금 5,141,848,004 5,805,439,571 19. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 상품매출액 817,443,387 702,466,091 제품매출액 736,255,681 612,753,992 용역매출액 73,181,820 51,054,545 기타매출액 1,208,400,000 - 합 계 2,835,280,888 1,366,274,628 (2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 제품매출원가 160,171,266 149,893,923 기초제품 34,350,773 24,142,124 제품제조원가 167,282,070 152,093,680 기말제품 (41,461,577) (26,341,881) 상품매출원가 485,698,705 408,281,410 기초상품 92,162,983 191,888,431 상품매입원가 830,747,356 324,760,288 기말상품 (437,211,634) (108,367,309) 용역매출원가 5,856,545 3,049,543 합 계 651,726,516 561,224,876 20. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 급여 400,884,733 359,316,364 퇴직급여 38,540,693 74,572,236 복리후생비 72,959,215 32,016,861 여비교통비 33,208,018 35,329,407 통신비 9,693,839 9,138,798 수도광열비 179,818 239,777 세금과공과 6,784,190 10,313,466 감가상각비 45,216,085 39,989,807 무형자산상각비 54,047,758 73,644,916 수선비 25,000 238,182 보험료 2,956,999 2,981,268 접대비 28,487,444 12,814,739 전력비 2,313,710 3,217,419 판매촉진비 30,421,900 13,868,860 광고선전비 36,656,000 16,795,182 견본비 631,076 3,306,008 연구비 662,192,781 655,295,518 교육훈련비 1,110,000 - 지급임차료 3,203,225 9,525,000 도서인쇄비 2,535,741 1,123,673 소모품비 9,580,136 5,319,754 사무용품비 1,301,269 4,060,951 차량유지비 6,757,718 3,788,415 지급수수료 93,765,442 76,111,922 건물관리비 1,637,432 4,466,755 합 계 1,545,090,222 1,447,475,278 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 외환차익 9,873,416 825,909 외화환산이익 6,653,385 25,885 기타의영업외수익 808,685 1,188,077 합 계 17,335,486 2,039,871 (2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 외환차손 13,148,192 1,989,217 유형자산처분손실 1,000 - 재고자산감모손실 8,837,168 998,556 기부금 8,000,000 26,000,000 외화환산손실 9,767,741 6,232,444 기타의영업외비용 12,773,229 - 합 계 52,527,330 35,220,217 22. 금융수익 당반기와 전반기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 이자수익 183,321,454 56,238,323 23. 법인세비용(1) 당사는 미래 과세소득 발생 가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 당반기와 전반기의 법인세부담액 및 법인세비용은 없습니다. (2) 당반기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 법인세비용차감전순손익(손실) 786,593,760 (619,367,549) 적용세율에 따른 법인세 78,719,158 - 조정사항 : (78,719,158) - 세액공제 (78,719,158) - 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (3) 당반기와 전기의 일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (49,262,651) 27,616,953 - (21,645,698) 퇴직급여채무 571,300,060 191,952,519 - 763,252,579 퇴직연금운용자산 (93,599,815) 4,851,326 - (88,748,489) 정부보조금 1,910,113,473 32,190,929 - 1,942,304,402 미지급비용 17,260,791 6,391,439 - 23,652,230 개발비 9,154,545 - - 9,154,545 일시적차이 합계 2,364,966,403 263,003,166 - 2,627,969,569 (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (155,775,507) 106,512,856 - (49,262,651) 퇴직급여채무 501,496,927 69,803,133 - 571,300,060 퇴직연금운용자산 (105,820,004) 12,220,189 - (93,599,815) 정부보조금 1,432,527,230 477,586,243 - 1,910,113,473 미지급비용 24,427,663 (7,166,872) - 17,260,791 개발비 9,154,545 - - 9,154,545 일시적차이 합계 1,706,010,854 658,955,549 - 2,364,966,403 (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 차감할일시적차이 2,627,969,569 2,364,966,403 미사용세무상결손금 - 901,287,510 미사용세액공제 1,586,387,390 1,420,736,528 24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (2,948,454) 8,359,018 원재료와 소모품의 사용액 35,275,114 37,338,024 급여 806,277,207 775,266,319 퇴직급여 94,440,476 102,277,653 감가상각비 88,403,062 66,499,795 무형자산상각비 54,047,758 73,661,916 기타 1,121,321,575 945,297,429 합계(주1) 2,196,816,738 2,008,700,154 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당손익당반기와 전반기의 주당손익의 산정 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 보통주반기순이익(순손실) 786,593,760 (619,367,549) 가중평균유통보통주식수 7,324,781 6,478,435 기본주당순이익(손실) 107 (96) 2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통보통주식수 (주) 가중치(일) 적수 기초 2016-01-01 6,742,435 182 1,227,123,170 유상증자 2016-02-05 721,000 147 105,987,000 합 계 7,463,435 1,333,110,170 ÷ 182 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 7,324,781 (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통보통주식수 (주) 가중치(일) 적수 기초 2015-01-01 6,478,435 181 1,172,596,735 합 계 6,478,435 1,172,596,735 ÷ 181 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 6,478,435 (2) 희석주당순이익당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 희석주당순이익은 주식선택권이 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 당반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 보통주당기순이익 786,593,760 조정사항 - 보통주희석순이익 786,593,760 ÷가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주의 합산주식수 7,328,725 희석주당순이익(단위:원) (주1) 107 당반기의 기본주당순이익과 희석주당순익의 차이 금액은 원단위 미만이며, 전반기의희석주당이익은 반희석화효과로 인하여 기본주당이익과 동일합니다.2) 당반기의 가중평균잠재적보통주의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통보통주식수 (주) 가중치(일) 적수 기초 2016-01-01 3,944 182 717,808 합 계 3,944 717,808 ÷ 182 가중평균잠재적보통주 3,944 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 주식보상비용 156,995,345 95,541,697 퇴직급여 94,440,476 102,277,653 감가상각비 88,403,062 66,499,795 무형자산상각비 54,047,758 73,644,916 외화환산이익 (6,653,385) (25,885) 외화환산손실 9,767,741 6,232,444 재고자산감모손실 8,837,168 998,556 유형자산처분손실 1,000 - 이자수익 (183,321,454) (56,221,322) 합계 222,517,711 288,947,854 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (251,873,914) (252,170,237) 미수금의 증가 (57,679,313) - 선급금의 증가 (920,261,904) (42,951,976) 선급비용의 증가 (307,903) (2,495,486) 재고자산의 감소(증가) (363,828,165) 217,222,181 당기법인세자산의 증가 (116,376,970) - 임차보증금의 증가 (29,963,500) - 기타보증금의 증가 (116,671,936) - 매입채무의 증가(감소) 381,108,441 (58,920,601) 예수금의 감소 (948,978,393) (264,474,385) 미지급금의 증가 65,575,798 112,161,002 미지급비용의 증가 6,391,439 970,348 예수보증금의 증가 400,000 600,000 선수금의 감소 - (8,250,000) 퇴직금의 지급 (27,849,410) (25,526,880) 퇴직연금운용자산의감소 4,851,326 6,927,612 합계 (2,375,464,404) (316,908,422) 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황당반기와 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당반기말 전기말 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사기업 부광약품(주) 부광약품(주) (2) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 269,586,032 255,266,640 퇴직급여 - 70,347,164 28. 우발상황과 약정사항당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 510,000,000 ㈜안트로젠 생산물배상책임 재고자산 730,000,000 ㈜안트로젠 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.29. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 (주1) 15,802,519,665 15,752,519,665 4,793,333,344 4,743,333,344 단기기타금융자산 (주) 11,420,000,000 11,370,000,000 7,500,000,000 7,450,000,000 매출채권및기타채권 1,448,145,276 1,448,145,276 1,164,203,670 1,164,203,670 장기기타금융자산 57,523,420 57,523,420 42,086,543 42,086,543 합계 28,728,188,361 28,628,188,361 13,499,623,557 13,399,623,557 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 816,748,531 - 816,748,531 - - - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 369,512,013 - 369,512,013 - - - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, 외화) 구분 화폐단위 당반기 전기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 157,107.93 182,983,606 48,326.43 56,638,575 EUR 1,001.91 1,297,974 201.91 258551 JPY 218,037.00 2,468,505 287,037.00 2790028 자산합계 - 186,750,085 - 59,687,154 매입채무 USD 286,200.00 333,337,140 10,600.00 12,423,200 부채합계 - 333,337,140 - 12,423,200 (나) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 351,815 (351,815) 4,421,539 (4,421,539) EUR 1,043 (1,043) 25,856 (25,856) JPY 41,423 (41,423) 279,003 (279,003) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 부채총계 1,541,049,122 1,848,346,412 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 (27,228,515,705) (12,293,333,344) 순부채 (주1) - - 자본총계 34,183,033,287 16,639,306,730 부채비율 (주1) - - (주1) 순부채 금액이 부의 금액이므로 부채비율을 계산하지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 대주회계법인 예외사항없음 - 제16기(전기) 삼덕회계법인 적정 지정감사 제15기(전전기) 삼덕회계법인 적정 지정감사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 대주회계법인 제17기 반기 검토 및 온기 회계감사 30,000,000 - 제16기(전기) 삼덕회계법인 제16기 분/반기 검토 및 3분기, 온기 회계감사 40,000,000 280 제15기(전전기) 삼덕회계법인 제 15기 회계감사 29,500,000 246 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) 2016.02.08 법인세 세무조정- - 3,000,000 - - - - - - 제15기(전전기) 2015.02.07 법인세 세무조정 - 3,000,000 - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당 사의 이사회는 이사로 구성되며 회사 업무의 중요사항을 결의합니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김치중 강윤구 참석 및 찬반여부 16-1 2016.01.05 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 참석(찬성) - 16-2 2016.01.27 1.Ishin제약 option license agreement에 관한 건 가결 참석(찬성) - 16-3 2016.01.29 1.정기예금 담보 제공에 관한 건 (우리사주 구입자금 대출에 대한 담보설정) 가결 참석(찬성) - 16-4 2016.01.29 1.코스닥 시장 상장을 위한 신주발행 주식수 변경 승인 가결 참석(찬성) - 16-5 2016.02.29 1.제16기 정기주주총회 개최 일시 및 소집 장소 결정의 건2.마곡 지구 분양 신청 건 3.대표이사 보수 변경의 건 가결 참석(찬성) - 16-6 2016.03.18 1.사외이사 및 감사 보수 변경의 건2.마곡지구 분양 신청 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 16-7 2016.05.03 1.사외이사 사임에 관한건 가결 참석(찬성) 16-8 2016.06.03 1.유형자산 취득(토지)의 건 가결 참석(찬성) * 강윤구 사외이사는 2016. 03. 18일자로 신규 선임 후 2016.05.03일자로 사임하였습니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성과 그 활동 내역보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 상법 규정에 따라 감사(비상임)를 선임하고 감사제도를 운영하고 있습니다. 감사는 상시적으로 회사의 제반 정보를 열람할 수 있으며, 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 업무를 집행할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요 활동 내역 감사는 이사회에 참석하고 있으며, 회계 및 업무에 대한 감사를 수행하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 부광약품(주) 최대주주 보통주 1,600,171 23.7 1,600,171 21.4 - 김상훈 특수관계인 보통주 257,240 3.8 257,240 3.4 - 김동연 특수관계인 보통주 79,400 1.2 79,400 1.1 - 기타 특수관계인 보통주 1,295,856 19.2 1,295,856 17.4 - 계 보통주 3,232,667 47.9 3,232,667 43.3 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 02월 15일 부광약품(주) 1,600,171 21.4 코스닥시장에 따른 공모주식의 상장 후 지분율 변동 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 부광약품(주) 1,600,171 21.4 - 이성구 1,007,073 13.5 - 우리사주조합 42,000 0.56 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성구 남 1954.07 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대학교 대학원 졸업 부광약품㈜ 대표이사 1,007,073 - 2000.3~ 2017.03.21 김미형 여 1968.11 전무이사 등기임원 상근 연구소총괄 이화여자대학교 대학원(이학박사)이화여자대학교 약학연구소 65,001 - 2004.3~ 2018.03.10 한방희 여 1968.02 전무이사 등기임원 상근 마케팅영업 및 임상총괄 서울대학교 약학대학원 졸업부광약품㈜ 마케팅 개발 담당 12,000 - 2013.3~ 2017.03.21 김치중 남 1955.12 사외이사 등기임원 비상근 법률자문 서울대학교 대학원 졸업現법무법인 바른 파트너 변호사 - - 2012.3~ 2018.03.10 김순배 남 1954.01 감사 등기임원 비상근 회계 및업무감사 고려대학교 대학원 졸업한국은행, 금융감독원 근무 - - 2013.5~ 2019.03.17 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 18 - 1 - 19 1.5 440,739,759 23,196,829 - 전체 여 19 - 1 - 20 2.9 353,315,107 17,665,755 - 합 계 37 - 2 - 39 2.4 794,054,866 20,360,381 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 5 1,000,000,000 - 감사 1 150,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 238,336,032 - - 사외이사 2 18,250,000 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 13,000,000 - - 계 5 269,586,032 - - 퇴사자 강윤구 사외이사 포함. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김미형 등기임원 2016.03.18 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2020.03.18~2027.03.17 35,960 합계 - - - - 50,000 - - 50,000 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 가. 계열회사에 관한 사항 해당사항 없습니다. 나. 관계기업에 관한 사항 (1) 관계기업의 현황 (2016년 03월 31일 현재) (단위:주) 회 사 명 보유주식수 지 분 율 회사와의관계 비고 부광약품(주) 1,600,171 21.44% 관 계 회 사 - ( 2) 회사와 관계기업간 임원 겸직 현황해당사항 없습니다. (3) 회사와 관계기업간의 주요 계약현황 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.