안트로젠 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일 까지
제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지
주식회사 안트로젠

1. 일반사항주식회사 안트로젠(이하 "당사")는 2000년 4월에 설립되어, 생체줄기세포를 이용한 세포치료제 및 희귀의약품을 전문적으로 연구 개발하는 바이오 벤처기업으로 서울특별시 금천구 디지털로 130에 위치하고 있습니다. 당사는 2016년 2월 15일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2018년 03월 31일 현재 자본금은 3,976,816천원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

부광약품㈜	1,600,171	20.12%	1,600,171	20.12%

이성구	1,007,073	12.66%	1,007,073	12.66%

㈜이엠텍	490,196	6.16%	490,196	6.16%

기타	4,856,191	61.06%	4,856,191	61.06%

합 계	7,953,631	100.00%	7,953,631	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정과 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (4) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (주석 29참조)

(나) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2018년 03월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익- 공정가치측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항 목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2018년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 31,928백만원, 매도가능금융자산 13,064백만원, 당기손익인식금융자산 1,993백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 31,928백원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 03월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 당사는 해당 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2018년 03월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 13,064백만원이고, 2018 회계연도 중 매당기손익으로 재순환된 매도가능금융자산 관련 미실현손익은 없습니다.예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 전액이 장기 투자 목적의 지분상품이며 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2018년 3월 31일 현재 당사가 보유한 당기손익인식금융자산은 1,993백만원입니다.예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 전액이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2018년 03월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2018년 03월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 31,928백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금 49백만원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 해당 자산이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2018년 03월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 라이선싱: 사용권

당사는 고객과의 계약에 따라 기술라이선스를 제공하고 있으며, 기술라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시에도 현행 회계기준과 동일하게 기술라이선스를 제공하는 약속은 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리할 예정입니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2018년 03월 31일 현재 당사가 체결한 리스 계약은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

(바) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품1) 금융자산당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 당사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상당사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

(다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(4) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	30년	정액법

구 축 물	15년	정액법

기 계 장 치	5년,10년	정액법

차 량 운 반 구	5년	정액법

공구기구비품	3년	정액법

비 품	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

산업재산권	10년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

개 발 비	6~10년	정액법

4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (6) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(8) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.

1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(9) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (10) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여채무로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여채무(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여채무(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여채무(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여채무인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (11) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(12) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.

당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (13) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (14) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,006,844,586 - 5,006,844,586 단기기타금융상품 1,992,658,216 24,000,000,000 - 25,992,658,216 매출채권및기타채권 - 2,731,900,946 - 2,731,900,946 장기기타금융자산 - 189,223,500 13,064,363,867 13,253,587,367 합 계 1,992,658,216 31,927,969,032 13,064,363,867 46,984,991,115 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,858,472,693 - 11,858,472,693 단기기타금융상품 10,000,658,216 12,517,440,000 - 22,518,098,216 매출채권및기타채권 - 2,306,378,729 - 2,306,378,729 장기기타금융자산 - 69,223,500 11,321,675,200 11,390,898,700 합 계 10,000,658,216 26,751,514,922 11,321,675,200 48,073,948,338 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,484,586,353 1,484,586,353 유동성전환사채 - 5,159,639,343 5,159,639,343 전환사채 - 4,221,523,099 4,221,523,099 파생상품부채 4,557,200 - 4,557,200 합 계 4,557,200 10,865,748,795 10,870,305,995 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 합계 매입채무및기타채무 - 1,330,629,355 1,330,629,355 유동성전환사채 - 5,126,785,159 5,126,785,159 전환사채 - 4,194,642,403 4,194,642,403 파생상품부채 4,557,200 - 4,557,200 합 계 4,557,200 10,652,056,917 10,656,614,117 (3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 평가손익 외환차이 손상/환입 - - - - 당기손익인식금융자산 - - - - 대여금및수취채권 92,266,783 - 45,876,807 - 매도가능금융자산(*1) 3,247,767,270 - - - - - 당기손익인식금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 (59,734,880) 2,225,089 - (*1) 매도가능금융자산평가이익으로 기타포괄이익에 계상되었습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익 외환차이 손상/환입 - - - 대여금및수취채권 60,663,485 - (35,690,000) - - - 상각후원가측정금융부채 - 15,353,879 - 5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,006,844,586 5,006,844,586 11,858,472,693 11,858,472,693 단기기타금융자산 25,992,658,216 25,992,658,216 22,518,098,216 22,518,098,216 매출채권및기타채권 2,731,900,946 2,731,900,946 2,306,378,729 2,306,378,729 장기기타금융자산 13,253,587,367 13,253,587,367 11,390,898,700 11,390,898,700 합 계 46,984,991,115 46,984,991,115 48,073,848,338 48,073,848,338 매입채무및기타채무 1,484,586,353 1,484,586,353 1,330,629,355 1,330,629,355 유동성전환사채 5,159,639,343 5,159,639,343 5,126,785,159 5,126,785,159 전환사채 4,221,523,099 4,221,523,099 4,194,642,403 4,194,642,403 파생상품부채 4,557,200 4,557,200 4,557,200 4,557,200 합 계 10,870,305,995 10,870,305,995 10,656,614,117 10,656,614,117 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 : 지분증권(*1) 13,064,363,867 13,064,363,867 13,064,363,867 당기손익인식금융자산 1,992,658,216 1,992,658,216 1,992,658,216 당기손익인식금융부채 4,557,200 4,557,200 4,557,200 (*1) "수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소)에서 거 래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 : 지분증권 11,321,675,200 11,321,675,200 11,321,675,200 당기손익인식금융자산 10,000,658,216 - 10,000,658,216 10,000,658,216 당기손익인식금융부채 4,557,200 4,557,200 4,557,200 (3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 는 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 LEVEL 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 매도가능금융자산 : 채무증권 - - 2 시장접근법 할인율 단기기타금융상품 1,992,658,216 10,000,658,216 2 시장접근법 할인율 파생상품부채 4,557,200 4,557,200 3 이항옵션모형 기초자산변동성 (4) 당분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 발생 평가이익 기 말 파생상품부채 4,557,200 - - 4,557,200 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,801,560 1,193,520 보통예금 5,005,043,026 11,857,279,173 합 계 5,006,844,586 11,858,472,693 7. 사용제한금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금융상품종류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용(주1) 단기기타금융자산 정기예금 한국증권금융 - 517,440,000 질권설정 (주1)우리사주조합원의 주식 취득자금 대출금에 대한 담보로 2018년 3월 16일 만료되었습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,369,921,372 (49,180,000) 2,320,741,372 2,275,753,945 (49,180,000) 2,226,573,945 단기대여금 100,000,000 - 100,000,000 - - - 미수수익 171,378,655 - 171,378,655 37,960,700 - 37,960,700 미수금 139,780,919 - 139,780,919 41,844,084 - 41,844,084 합계 2,781,080,946 (49,180,000) 2,731,900,946 2,355,558,729 (49,180,000) 2,306,378,729 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 1,274,044,659 728,394,438 300,800,275 66,682,000 2,369,921,372 비율 53.76% 30.73% 12.69% 2.81% 100.00% (단위: 원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 1,233,123,858 931,296,755 71,408,832 39,924,500 22,275,753,945 비율 54.19% 40.92% 3.14% 1.75% 100.00% (3) 당분기와 전분기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 49,180,000 35,690,000 대손상각비 - - 제각 - - 기말 49,180,000 35,690,000 9. 기타금융자산 (1) 당부기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 24,000,000,000 12,517,440,000 단기기타금융상품 1,992,658,216 10,000,658,216 소 계 25,992,658,216 22,518,098,216 매도가능금융자산 13,064,363,867 11,321,675,200 임차보증금 189,223,500 69,223,500 소 계 13,253,587,367 11,390,898,700 합 계 39,246,245,583 33,908,996,916 (2) 단기기타금융상품당분기말 현재 단기기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목명 취득원가 장부가액 삼성증권 제631회 주가연계파생결합사채 1,000,000,000 1,001,200,000 롯데정밀화학15 999,999,345 991,458,216 합 계 1,999,999,345 1,992,658,216 당사는 단기기타금융상품을 당기손익인식항목으로 지정하여 평가전 장부가액과 공정가치의 차액을 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 매도가능금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 1,999,999,467 - 지분증권 11,064,364,400 11,321,675,200 합 계 13,064,363,867 11,321,675,200 2) 당분기말 현재 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 ㈜이엠텍 643,277 4.23% 7,816,597,130 11,064,364,400 11,321,675,200 당사가 보유하고 있는 지분증권은 상장주식으로서 시가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 시가와의 차액은 기타자본구성항목 중 매도가능증권평가이익으로 계상하고 있습니다. (주석 20-(2) 참조)3) 당분기말 현재 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 에이제이렌터카37-1 채권 매수(2020.02.05 만기) 1,999,999,467 1,999,999,467 합 계 1,999,999,467 1,999,999,467 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 15,603,113 - 15,603,113 상품 365,806,170 - 365,806,170 재공품 199,911,142 - 199,911,142 원재료 28,669,782 (2,249,920) 26,419,862 합 계 609,990,207 (2,249,920) 607,740,287 (단위 : 원) 구분 평가전금액 평가충당금 장부가액 제품 34,841,438 - 34,841,438 상품 287,935,960 - 287,935,960 재공품 208,072,809 - 208,072,809 원재료 25,304,782 (2,249,920) 23,054,862 합 계 556,154,989 (2,249,920) 553,905,069 11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 120,600,158 85,478,497 단기대여금 100,000,000 - 선급비용 9,913,109 9,533,764 합 계 230,513,267 95,012,261 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,361,182,622 - - 5,361,182,622 건물 1,374,721,597 (490,902,679) - 883,818,918 구축물 61,050,000 (19,438,892) - 41,611,108 기계장치 1,870,467,738 (1,176,819,767) (24,323,597) 669,324,374 차량운반구 210,306,848 (68,221,827) - 142,085,021 공구와기구 248,470,583 (208,824,757) - 39,645,826 비품 354,231,100 (173,188,347) (433,169) 180,609,584 건설중인자산 555,194,066 - - 555,194,066 합 계 10,035,624,554 (2,137,396,269) (24,756,766) 7,873,471,519 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,361,182,622 - - 5,361,182,622 건물 1,374,721,597 (479,446,667) - 895,274,930 구축물 56,050,000 (18,449,169) - 37,600,831 기계장치 1,711,067,738 (1,145,362,611) (28,248,007) 537,457,120 차량운반구 210,306,848 (57,706,483) - 152,600,365 공구와기구 229,772,583 (204,209,213) (569,906) 24,993,464 비품 303,373,828 (158,428,356) (483,151) 144,462,321 건설중인자산 147,000,000 - - 147,000,000 합 계 9,246,475,216 (2,063,602,499) (29,301,064) 7,300,571,653 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 기초 5,361,182,622 895,274,930 37,600,831 537,457,120 152,600,365 24,993,464 144,462,322 147,000,000 7,300,571,653 증가 : - - 5,000,000 159,400,000 - 18,698,000 52,357,272 408,194,066 643,649,338 취득 - - 5,000,000 159,400,000 - 18,698,000 52,357,272 408,194,066 643,649,338 감소 : - (11,456,012) (989,723) (27,532,746) (10,515,344) (4,045,638) (16,210,008) - (70,749,471) 처분/폐기(주1) - - - 18,108,820 - - (999) - 18,107,821 감가상각(주2) - (11,456,012) (989,723) (41,717,156) (10,515,344) (4,615,544) (16,258,991) - (85,552,770) 국고보조금 (증)감 - - - (3,924,410) - (569,906) (49,982) - (4,544,298) 기말 5,361,182,622 883,818,918 41,611,108 669,324,374 142,085,021 39,645,826 180,609,584 555,194,066 7,873,471,519 (주1) 당기 중 장부금액 18,108천원의 유형자산이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분손실 541천원이 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 정부보조금을 차감한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 비품 건설중인자산 합계 기초 5,361,182,622 941,098,983 41,337,498 426,034,543 171,227,803 15,978,833 81,614,385 - 6,959,035,347 증가 : - - - 225,508,243 65,540,368 19,140,000 100,833,314 147,000,000 637,461,245 취득 - - - 225,508,243 65,540,368 19,140,000 100,833,314 147,000,000 637,461,245 감소 : - (45,824,053) (3,736,667) (114,085,666) (84,167,806) (10,125,369) (37,985,377) - (295,924,938) 처분/폐기(*1) - - - (9,970,667) (38,332,149) - (1,000) - (48,303,816) 감가상각(*2) - (45,824,053) (3,736,667) (104,114,999) (45,835,657) (10,125,369) (37,984,377) - (247,621,122) 국고보조금 (증)감 - - - - - - - - - 기말 5,361,182,622 895,274,930 37,600,831 537,457,120 152,600,365 24,993,464 144,462,322 147,000,000 7,300,571,653 (*1) 장부금액 48,304천원의 유형자산이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 6,314천원과 유형자산처분손실 6,878천원이 각각 기타수익과 기타비용으로 계상되어 있습니다. (주석24 참조)(*2) 감가상각비는 정부보조금을 차감한 금액입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 292,590,697 (165,797,131) - (11,328,162) 115,465,404 소프트웨어 47,765,783 (41,478,209) - - 6,287,574 개발비 7,071,167,217 (2,294,296,994) (55,303,609) (946,277,795) 3,775,288,819 회원권 206,901,080 - - - 206,901,080 합 계 7,618,424,777 (2,501,572,334) (55,303,609) (957,605,957) 4,103,942,877 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 산업재산권 292,590,697 (157,834,234) - (11,905,859) 122,850,604 소프트웨어 47,542,600 (36,783,853) - - 10,758,747 개발비 6,809,171,558 (2,249,922,069) (55,303,609) (960,234,093) 3,543,711,787 회원권 206,901,080 - - - 206,901,080 합 계 7,356,205,935 (2,444,540,156) (55,303,609) (972,139,952) 3,884,222,218 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합계 기초 122,850,604 10,758,747 3,543,711,787 206,901,080 3,884,222,218 증가 : - 223,183 261,995,659 - 262,218,842 취득 - 223,183 261,995,659 - 262,218,842 감소 : (7,385,200) (4,694,356) (30,418,627) - (42,498,183) 처분/폐기(주1) - - - - - 감가상각 (7,962,897) (4,694,356) (44,374,925) - (57,032,178) 국고보조금 (증)감 577,697 - 13,956,298 - 14,533,995 기말 115,465,404 6,287,574 3,775,288,819 206,901,080 4,103,942,877 (주1) 무형자산상각비는 정부보조금을 상계한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합계 기초 142,757,411 18,084,567 2,657,940,672 206,901,080 3,025,683,730 개별취득 9,460,040 145,000 1,204,330,930 - 1,213,935,970 정부보조금의 증가 (4,571,100) - (207,587,892) - (212,158,992) 상각(*1) (28,728,750) (7,470,820) (177,499,700) - (213,699,270) 정부보조금의 감소(*1) 3,933,003 - 66,527,777 - 70,460,780 기말 122,850,604 10,758,747 3,543,711,787 206,901,080 3,884,222,218 (주1) 무형자산상각비는 정부보조금을 상계한 금액입니다. (3) 당분기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) (주) 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 (*1) 크론성누공치료제(자가) 631,513,919 7년 (*2) 크론성누공치료제(동종) 461,947,676 - (*3) 힘줄손상치료제 609,431,927 - (*4) 심재성 2도화상치료제 118,087,451 - (*5) 당뇨병성 족부궤양 치료제(동종) 1,798,378,434 - (*6) 수포성포피박리증치료제 95,929,412 - (*7) 탈모방지제 60,000,000 - 합 계 3,775,288,819 (*1) 크론성 누공치료제(자가)는 2014년 판매 승인 후 현재 발매 중입니다. (*2) 크론성누공치료제(동종)는 향후 희귀의약품 신청이 가능하며 임상 2상 완료 후 정부허가신청완료 및 제품 판매시작 단계로 진행될 예정입니다. (*3) 힘줄손상치료제는 현재 임상 2상을 완료하였습니다. (*4) 심재성 2도 화상치료제는 현재 임상 2상 진행 중입니다. (*5) 당뇨병성 족부궤양 치료제는 임상 2상을 완료하였으며, 현재 임상 3상 진행 중입니다. (*6) 수포성표피박리증치료제는 임상 1/2상 진행 중이며, 희귀의약품으로 본 임상시험 (임상 1/2상) 완료 후 정부허가신청완료 및 제품 판매시작 단계로 진행될 예정입니다. (*7) 탈모방지제는 기능성화장품으로 현재 인체적용시험 진행 중이며, 인체적용시험 후 정부허가신청완려 및 제품판매 단계로 진행될 예정입니다. (4) 정부보조금당분기말과 전기말 현재 무형자산 중 정부보조금을 통하여 취득한 최초공정가치와 장부금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최초공정가치 장부금액 최초공정가치 장부금액 산업재산권 42,084,928 11,328,162 42,084,928 11,905,859 크론성누공치료제(자가) 665,277,766 391,112,978 665,277,766 407,744,923 크론성누공치료제(동종) 130,111,203 130,111,203 130,111,203 130,111,203 당뇨병성족부궤양치료제(동종) 417,030,887 417,030,887 414,445,239 414,445,240 수포성포피박리증치료제 8,022,727 8,022,727 7,932,727 7,932,727 합 계 1,262,527,511 957,605,957 1,259,851,863 972,139,952 (4) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 무형자산상각비 39,811,377 39,306,061 (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 연구비 338,643,091 418,268,650 (7) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 정부보조금당분기말 현재 당사의 정부보조금으로 진행하는 국책연구과제 내역은 다음과 같습니다.(1) 당사는 2016년 4월 1일자로 국책연구과제인 '줄기세포-조직공학기술 기반 시트형 당뇨성족부궤양치료제의 효력 및 안정성을 평가하는 제2상 임상시험'과 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였으며, 개발기간은 2016.04.01~2018.12.31일 까지입니다.(2) 당사는 2017년 07월 1일자로 국책연구과제인 '이영양성 수포성 표피박리증 환자에게 ALLO-ASC-Sheet를 처치한 후 유효성과 안전성을 평가하는 제 1/2상 임상연구'와 관련하여 식품의약품안전처와 개발협약을 체결하였으며, 개발기간은 2017.07.01~2018.12.31일 까지입니다.(3) 당사는 2017년 12월 21일자로 국책연구과제인 '당뇨병성족부궤양 치료제(ALLO-ASC-Sheet)의 유효성과 안정성을 평가하는 미국내 제2상 임상시험'와 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였으며, 개발기간은 2017.12.01~2020.12.31일 까지 입니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 611,118,080 535,246,340 미지급금 834,514,206 750,864,674 미지급비용 34,354,067 39,518,341 예수보증금 4,600,000 5,000,000 합 계 1,484,586,353 1,330,629,355 16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성전환사채 5,159,639,343 5,126,785,159 전환사채(비유동) 4,221,523,099 4,194,642,403 합 계 9,381,162,442 9,321,427,562 전환사채 계약조건에 액면가액의 55%의 금액이 조기상환청구권이 사채권에게 부여되어 있으며, 전체 장부가액에서 동 비율만큼 유동성전환사채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 만기일 표면이자율 당분기말 제1회 무기명식무보증사모전환사채 퀄컴-컴퍼니케이모바일생태계상생펀드 2020.9.29 0.00% 2,000,000,000 컴퍼니케이미래성장펀드 500,000,000 컴퍼니케이파트너스㈜ 1,500,000,000 SLi퀀텀성장펀드 6,000,000,000 액면가액 10,000,000,000 차감: 전환권조정 (618,837,558) 합 계 9,381,162,442 (3) 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행조건 발행일 2017-09-29 만기일 2020-09-29 발행가액 10,000,000,000 액면이자율 0.00% 보장수익율 0.00% 전환조건 전환가격 20,751원 전환주식수 481,904주 전환가능기간 2018.9.29~2020.8.29 전환가격조정 1.전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행시2.주식배당 무상증자시 사채권자의 조기상환청구권 상환수익률 0.00% 행사기간 2018.9.29~2020.9.29 행사율 55.00% 발행회사의 매도청구권 - 발행회사 및 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 콜옵션 부여 상환수익률 2.00% 행사기간 2018.9.29~2020.8.29 행사율 45% (4) 파생상품부채당사는 사채권자에 부여된 조기상환청구권의 가치를 보고기간종료일에 공정가치를 파생상품부채로 계상하고 있습니다.(주석 5-(4) 참조) 17. 기타유동부채 당뷴기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 - 23,000 예수금 17,046,000 13,940,590 합 계 17,046,000 13,963,590 18. 확정급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 888,295,307 890,826,482 사외적립자산 공정가치 (19,636,675) (31,491,686) 합 계 868,658,632 859,334,796 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 7,953,631주 7,953,631주 보통주자본금 3,976,815,500 3,976,815,500 2) 당분기와 전기 중 자본금 등의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기초 7,953,631 3,976,815,500 45,050,381,586 87,294,282 유상증자 - - - - 주식행사권미행사 - - - - 당분기말 7,953,631 3,976,815,500 45,050,381,586 87,294,282 기초 7,463,435 3,731,717,500 35,297,152,646 7,505,550 유상증자(*1) 490,196 245,098,000 9,753,228,940 - 주식선택권소멸 - - - 79,788,732 전기말 7,953,631 3,976,815,500 45,050,381,586 87,294,282 (*1) 당사는 제3자 배정방식을 통한 신주를 모집하였습니다. 2017년 4월 24일을 주금납일일로 하여 보통주식 490,196주를 20,400원에 발행하였습니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,050,381,586 45,050,381,586 기타자본잉여금 87,294,282 87,294,282 합 계 45,137,675,868 45,137,675,868 20. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 705,201,306 657,415,417 전환권대가 340,383,600 340,383,600 매도가능증권평가이익 3,247,767,270 3,505,078,070 합 계 4,293,352,176 4,502,877,087 (2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 657,415,417 47,785,889 - 705,201,306 전환권대가 340,383,600 - - 340,383,600 매도가능증권평가이익(*1) 3,505,078,070 - (257,310,800) 3,247,767,270 합 계 4,502,877,087 47,785,889 (257,310,800) 4,293,352,176 (*1) 전기에 취득한 지분증권의 평가손실입니다.(주석 9-(3) 참조) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 540,367,399 196,836,750 (79,788,732) 657,415,417 전환권대가 - 340,383,600 - 340,383,600 매도가능증권평가이익 - 3,505,078,070 - 3,505,078,070 합 계 540,367,399 4,042,298,420 (79,788,732) 4,502,877,087 (3) 주식기준보상제도 1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내용 8차 9차 10차 부여일 2014.03.07 2016.03.18 2017.4.18 부여주식의 총수 16,000 50,000 6,200 철회 및 소멸수량 (13,500) - (3,400) 행사수량 - - - 당분기말 수량 2,500 50,000 2,800 행사가격(단위:원) 8,000 35,960 20,300 무위험이자율 3.45% 1.76% 2.12% 행사가능기간 2016.03.07~2023.03.07 2020.03.18~2027.03.17 2020.01.01~ 2024.12.31 기대존속기간 2019.09.06 2023.09.16 2022.06.30 만기 2023.03.07 2027.03.17 2024.12.31 가득조건 용역제공조건:2년 용역제공조건:2년 용역제공조건:2년8개월 2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 55,300 33,903 55,200 33,326 부여 - - 6,200 20,300 상실 - - (6,100) - 행사 - - - - 만기소멸 - - - - 기말 55,300 33,903 55,300 33,903 기말행사가능 2,500 - 2,500 - 3) 당사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 8차 9차 10차 가중평균주가 32,686 34,000 20,300 행사가격 8,000 35,960 20,300 기대주가변동성 63.30% 62.75% 16.90% 옵션만기 6.5년 6.5년 6.5년 기대배당금 - - - 무위험이자율(주1) 3.45% 1.76% 2.12% 공정가치 27,842 20,012 5,197 (주1) 무위험이자율은 5,10년 만기 국공채이자율을 이용하였습니다. 4) 당분기와 전분기의 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 47,785,889 123,193,274 21. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 5,116,446,746 4,848,880,149 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 747,539,314 601,128,585 제품매출액 286,027,769 326,775,540 용역매출액 - 6,000,000 기타매출액 - 1,010,650,000 합 계 1,033,567,083 1,944,554,125 (2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 124,837,084 82,749,993 기초제품 34,841,438 48,228,668 제품제조원가 144,628,127 114,757,686 타계정대체 39,029,368 4,772,051 기말제품 15,603,113 75,464,310 상품매출원가 425,153,730 372,708,791 기초상품 287,935,960 172,320,310 상품매입원가 503,023,940 374,249,050 기말상품 365,806,170 173,860,569 용역매출원가 - 394,685 합 계 549,990,814 455,853,469 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 266,250,834 214,959,024 퇴직급여 45,873,334 18,435,452 복리후생비 33,724,311 30,076,921 회의비 - - 여비교통비 21,619,955 20,675,356 통신비 2,968,941 6,184,830 수도광열비 125,471 112,703 세금과공과 7,920,535 1,440,344 감가상각비 30,132,693 22,232,938 무형자산상각비 39,811,377 39,306,061 수선비 100,000 45,455 보험료 874,631 843,785 접대비 7,660,863 10,617,640 전력비 1,602,203 1,240,583 판매촉진비 2,131,600 6,985,600 광고선전비 5,193,000 25,839,500 견본비 378,962 618,092 연구비 338,643,091 418,268,650 운반비 3,938,144 - 교육훈련비 - 600,000 지급임차료 1,525,000 5,400,000 도서인쇄비 1,895,023 2,393,591 소모품비 2,575,763 5,452,363 사무용품비 428,171 381,143 차량유지비 2,231,642 2,908,248 지급수수료 34,795,725 40,213,007 건물관리비 1,401,576 1,147,824 대손상각비 - - 합계 853,802,845 876,379,110 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 배당수익 104,656,466 - 외환차익 3,694,100 15,353,879 외화환산이익 47,035,970 - 유형자산처분이익 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 기타의영업외수익 254,617 44,878 합계 155,641,153 15,398,757 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 667,571 - 기부금 16,500,000 - 외화환산손실 1,960,603 52,368,830 재고자산감모손실 28,603,753 9,141,134 유형자산처분손실 541,000 - 매도가능금융자산처분손실 8,000,000 - 기타의영업외비용 1 270 합계 56,272,928 61,510,234 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 92,266,783 60,663,485 파생상품평가이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 - - 합계 92,266,783 60,663,485 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 59,734,880 - 당기손익인식금융자산평가손실 - - 합 계 59,734,880 - 26. 법인세비용(1) 당사는 미래 과세소득 발생 가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 당기와 전기의 법인세부담액 및 법인세비용은 아래와 같습니다. (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 29,240,149 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 29,240,149 - 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (172,028,119) (76,146,599) 원재료와 소모품의 사용액 (25,526,735) (31,609,580) 급여 515,742,774 277,314,568 퇴직급여 115,648,940 215,009,469 감가상각비 90,097,068 56,158,263 무형자산상각비 39,811,377 39,306,061 기타 840,048,354 852,200,397 합계(*1) 1,403,793,659 1,332,232,579 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당손익당분기와 전분기의 주당손익의 산정 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (267,566,597) 626,873,554 가중평균유통보통주식수 7,953,631 7,463,435 기본주당순이익 (34) 84 2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통보통주식수 (주) 가중치(일) 적수 기초 2018-01-01 7,953,631 90 715,826,790 합 계 7,953,631 - 715,826,790 ÷ 90 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 7,953,631 (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통보통주식수 (주) 가중치(일) 적수 기초 2017-01-01 7,463,435 90 671,709,150 합 계 7,463,435 - 671,709,150 ÷ 90 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 7,463,435 (2) 희석주당순이익당사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 주식선택권과 전환사채입니다. 희석주당순이익은 주식선택권과 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (267,566,597) 626,873,554 조정사항 - 보통주희석순이익 (267,566,597) 626,873,554 ÷가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주의 합산주식수 7,983,183 7,466,558 희석주당순이익(단위:원) (주1) (34) 84 (주1) 당분기의 기본주당순이익과 희석주당순익의 차이 금액은 원단위 미만입니다.2) 당분기의 가중평균잠재적보통주의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 일자 유통보통주식수 (주) 가중치(일) 적수 기초 2018-01-01 29,552 90 2,659,680 합 계 29,552 - 2,659,680 ÷ 90 가중평균잠재적보통주 29,552 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 47,785,889 123,193,274 퇴직급여 108,629,965 50,609,179 감가상각비 81,008,472 56,158,264 무형자산상각비 39,822,536 39,306,061 외화환산이익 47,035,968 - 외화환산손실 1,960,603 52,368,830 재고자산감모손실 28,603,753 (9,141,134) 유형자산처분손실 541,000 (33,333) 대손상각비 - - 유형자산처분이익 - - 파생상품평가이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 매도가능금융자산처분손실 8,000,000 - 이자비용(전환권조정상각) 59,734,880 - 이자수익 (92,266,783) (290,979,888) 합계 330,856,283 21,481,253 (3) 당분기와 전분기의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (95,220,927) 42,239,367 단기대여금의 증가 (100,000,000) - 미수수익의 증가 (64,327,700) - 미수금의 증가 (98,042,497) (3,907,107) 선급금의 증가 (35,121,661) (8,230,934) 선급비용의 증가 (379,345) (1,117,923) 재고자산의 감소(증가) (82,438,971) (33,143,423) 당기법인세자산의 증가(감소) 44,092,910 (112,559,320) 임차보증금의 증가 (120,000,000) - 매입채무의 증가(감소) 75,070,300 (79,056,026) 예수금의 증가(감소) 3,105,410 4,662,980 미지급금의 증가 83,649,532 28,487,072 미지급비용의 증가(감소) (5,164,274) (32,009,330) 선수금의 감소 (23,000) (240,000) 퇴직금의 지급 (111,161,140) (11,368,530) 퇴직연금운용자산의감소 11,855,011 2,904,775 합계 (494,106,352) (203,338,399) 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황1) 당분기와 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적 영향력 행사기업 부광약품(주) 부광약품(주) 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (2) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 167,916,663 162,499,998 퇴직급여 - - 31. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 등 7,053,693,229 ㈜안트로젠 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 5,005,043,026 5,005,043,026 11,857,279,173 11,857,279,173 단기기타금융자산 25,992,658,216 25,992,658,216 22,518,098,216 22,468,098,216 매출채권및기타채권 2,731,900,946 2,731,900,946 2,306,378,729 2,306,378,729 장기기타금융자산 13,253,587,367 13,253,587,367 11,390,898,700 11,390,898,700 합계 46,983,189,555 46,983,189,555 48,072,654,818 48,022,654,818 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무및기타채무 1,484,586,353 - 1,484,586,353 - - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무및기타채무 1,330,629,355 - 1,330,629,355 - - 3) 시장위험(가)환율변동위험당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (i) 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원, 외화) 구분 화폐단위 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 0.29 309 0.29 310 JPY 89,849,037 899,802,165 89,849,037 852,766,195 매출채권 USD 215,000 229,297,500 215,000 230,351,000 미수금 USD 21,563.8 22,997,791 21,564 23,103,453 자산합계 - 1,152,097,765 - 1,106,220,958 매입채무 USD 471,700 503,068,050 450,500 482,665,700 부채합계 - 503,068,050 - 482,665,700 (ii) 외환위험관리당분기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (25,077,245) 25,077,245 (22,921,094) 22,921,094 JPY 89,980,217 (89,980,217) 85,276,620 (85,276,620) (나) 주가변동위험당사는 매도가능금융자산으로 분류된 시장성 있는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 변동할 경우 당기의 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 111백만원입니다.(다) 이자율변동위험당기말 현재 당사는 변동금리부 부채를 보유하고 있지 않으므로 노출된 이자율변동위험은 없습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 11,756,010,627 11,529,912,503 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 30,999,502,802 34,376,570,909 순부채 (*1) - - 자본총계 48,291,396,798 48,768,488,306 부채비율 (*1) - - (*1) 순부채 금액이 부의 금액이므로 부채비율을 계산하지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정과 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (4) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (주석 29참조) (나) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2018년 03월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2. 외부감사인의 감사 여부 2018년 03월 31일 현재의 재무제표와 비교표시된 2017년 12월 31일 및 2016년12월 31일 현재의 재무상태표, 손익계산서 및 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 3. 재무제표의 작성 기준 및 유의적인 회계정책 " 5.재무제표 주석 3"을 참조하시기 바랍니다. 4. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기1분기 매출채권 2,369,921 49,180 2.08% 단기대여금 100,000 - 0.00% 미수금 139,781 - 0.00% 미수수익 171,379 - 0.00% 소계 2,781,081 49,180 1.77% 제18기 매출채권 2,275,754 49,180 2.16% 미수금 41,844 - 0.00% 미수수익 37,961 - 0.00% 소계 2,355,559 49,180 2.09% 제17기 매출채권 1,474,494 35,690 2.42% 미수금 35,690 - 0.00% 미수수익 1,890 - 0.00% 소계 1,512,074 35,690 2.36% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 49,180 35,690 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 13,490 35,690 4. 기말 대손충당금 잔액합계 49,180 49,180 35,690 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 매출채권과 기타자산(미수금, 미수수익)등에 대한 평균 회수기간은 3개월~12개월이 소요되며, 당사는 평균적으로 6개월이 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있습니다. 당사는 개별적으로 파악된 손상채권을 제외한 연체채권에 대해서 집합평가를 통하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 과거경험에 따라채권 발생일로부터 3년이 경과한 매출채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액손상채권으로 분류하고 있습니다. 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제61조 제2항 각호와 같습니다. 기타자산중 미수금 및 미수수익 등은 과거 대손경험이 없으며, 대부분 담보 등의 채권확보가 되었으므로 대손충당금을 설정하지 않았습니다.(가) 매출채권 대손충당금 설정율 구 분 6개월이하 1년이하 2년이하 3년이하 3년이상 설정율 - - 10.0% 50.0% 100.0% * 업체별 개별 평가를 통해 지속거래가능하고, 재무구조가 건전한 업체는 별도 관리함. (나) 당분기 대손예상액 및 대손충당금 설정 내역 (단위 :천원) 구 분 대손가능성이있는매출채권 대손경험률 대손충당금설정액 대손가능성이없는매출채권 총매출채권 비고 6개월이하 - - - 2,002,439 2,002,439 - 1년이하 - - 300,800 300,800 - 2년이하 49,180 10.00% 49,180 17,502 66,682 - 3년이하 - 50.00% 0 - - 3년이상 - 100.00% 0 - - - 합 계 49,180 - 49,180 2,320,741 2,369,921 - 대손가능성이 없는 매출채권은 당기말 현재 평균회수기간 12개월 이내인 매출채권,신용카드 결제후 미입금 해당액과 당사에서 개별 평가를 통해 재무구조가 건전하여 회수가 가능하다고 평가한 채권임. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년초과 계 금액 일반 2,002,439 300,800 66,682 - - 2,369,921 특수관계자 - - - - - - 계 2,002,439 300,800 66,682 0 0 2,369,921 구성비율 84.49% 12.69% 2.81% 0.00% 0.00% 100.00% (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 2,303,239 100,000 139,781 171,379 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산(집합손상설정분)(*1) 17,502 - - - 1년초과~2년이하 - - - - 2년초과~3년이하 - - - - 3년이상 - - - - 대손충당금 49,180 0 - - 합 계 2,369,921 100,000 139,781 171,379 5. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기 1사분기 제18기 제17기 의약품의약외품 상 품 365,806 287,936 172,320 제 품 15,603 34,841 48,228 반 제 품 195,511 176,405 169,485 재 공 품 4,400 31,667 6,654 원 재 료 207,739 189,194 208,807 국고보조금 (186,965) (170,275) (187,926) 저장품 78,959 63,854 55,659 국고보조금 (71,063) (57,469) (50,093) 합 계 609,990 556,155 423,134 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.02% 0.92% 1.19% (2) 재고자산의 실사내역 등당사의 재고자산의 실사는 주기적으로 각부서 담당자 및 확인자가 자체적으로 진행하고 있으며, 전사적 차원의 재고조사는 연간 1회 결산기말을 기준으로 외부감사인의 확인을 바탕으로 실사를 하고 있습니다. (가) 최근 재고자산 실사일자 및 장소 일 자 내 용 장 소 2018.01.05 재고자산 본사 (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 2017년 12월 31일을 재고실사 기준일로 하여 당사 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사가 회사의 재고실사에 입회 확인하고 일부 항목에 대하여 표본 추출하여 재고내역을 확인함. (다) 재고자산 평가현황 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실(당기 폐기액) 당기재고자산평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 365,806 365,806 - - 365,806 - 제 품 15,603 15,603 - - 15,603 - 반 제 품 195,511 195,511 - - 195,511 - 재 공 품 4,400 4,400 - - 4,400 - 원 재 료 207,739 207,739 - (2,250) 205,489 - 국고보조금 (186,965) (186,965) - - (186,965) - 저 장 품 78,959 78,959 - - 78,959 - 국고보조금 (71,063) (71,063) - - (71,063) - 합 계 609,990 609,990 - (2,250) 607,740 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 1분기 대주회계법인 - - 제18기(당기) 대주회계법인 적정 - 제17기(당기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 대주회계법인 제19기 반기 검토 및 온기 회계감사 - - 제18기(당기) 대주회계법인 제18기 반기 검토 및 온기 회계감사 30,000,000 406 제17기(당기) 대주회계법인 제17기 반기 검토 및 온기 회계감사 25,000,000 352 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(당기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 『V. 이사의 경영진단 및 분석의견』의 기재는 하지 않습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당 사의 이사회는 이사로 구성되며 회사 업무의 중요사항을 결의합니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 3인의 사외이사 등 총 5인의 이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김치중 이황상 이상수 참석 및 찬반여부 18-1 2018-01-26 1.18기 재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 (찬성) (찬성) (찬성) 18-2 2018-02-21 1. 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 참석 참석 (찬성) (찬성) (찬성) 18-3 2018-03-06 1. 사규 개정의 건(복리후생 규정) 가결 참석 참석 참석 (찬성) (찬성) (찬성) 18-4 2018-03-15 1. 대표이사 선임의 건 2. 공동대표이사 규정 설정의 건 가결 - 참석 참석 - (찬성) (찬성) 18-5 2018-04-11 1. 전환사채 인수의 건 가결 - 참석 참석 - (찬성) (찬성) 18-6 2018-04-11 1. 전환사채 발행의 건 가결 - 참석 참석 - (찬성) (찬성) 18-7 2018-04-26 1. 신규시설투자의 건 가결 - 참석 참석 - (찬성) (찬성) ▶ 김치중 사외이사는 2017년 03월 13일 만기 퇴임하였음.. 다. 이사회 내의 위원회 구성과 그 활동 내역보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 상법 규정에 따라 감사(비상임)를 선임하고 감사제도를 운영하고 있습니다. 감사는 상시적으로 회사의 제반 정보를 열람할 수 있으며, 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 업무를 집행할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요 활동 내역 감사는 이사회에 참석하고 있으며, 회계 및 업무에 대한 감사를 수행하고 있습니다. 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 18-1 2018-01-26 1.18기 재무제표 승인의 건 가결 18-2 2018-02-21 1. 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 18-3 2018-03-06 1. 사규 개정의 건(복리후생 규정) 가결 18-4 2018-03-15 1. 대표이사 선임의 건 2. 공동대표이사 규정 설정의 건 가결 18-5 2018-04-11 1. 전환사채 인수의 건 가결 18-6 2018-04-11 1. 전환사채 발행의 건 가결 18-7 2018-04-26 1. 신규시설투자의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 부광약품 최대주주 보통주 1,600,171 20.1 1,600,171 20.1 - 김상훈 특수관계인 보통주 257,240 3.2 257,240 3.2 - 백정순 특수관계인 보통주 141,800 1.8 0 0.0 - 김동연 특수관계인 보통주 36,000 0.5 0 0.0 - 김은주 특수관계인 보통주 23,990 0.3 23,990 0.3 - 김은미 특수관계인 보통주 20,900 0.3 20,900 0.3 - 기타 특수관계인 보통주 1,187,274 14.9 1,177,274 14.8 - 계 보통주 3,267,375 41.1 3,079,575 38.7 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 부광약품(주) 16,830 유희원 0.06 - - 김동연 외 11인 26.44 김상훈 4.15 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ 2017.12.31일 기준임. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.03.17 유희원 0.06 - - 김동연 외 11인 26.44 2017.03.17 김상훈 4.15 - - - - 2016.12.31 유희원 0.06 - - 김동연 외 11인 26.27 2016.12.31 김상훈 4.12 - - - - ※ 2017.12.31일 기준임. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 253,351 부채총계 26,214 자본총계 227,136 매출액 150,016 영업이익 15,128 당기순이익 14,781 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 2017.12.31일 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 02월 15일 부광약품(주) 1,600,171 21.4 코스닥시장에 따른 공모주식의 상장 후 지분율 감소 2017년 04월 28일 부광약품(주) 1,600,171 20.12 2017.04.28일 제3자 유상증자에 따른 지분율 감소 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 부광약품(주) 1,600,171 20.12 - 이성구 1,007,073 12.66 - (주)이엠텍 490,196 6.16 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,747 99.74 3,338,663 41.98 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기 회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개 선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회 를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다 수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청 약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니 한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보 고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액 을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법 령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1000주, 10000주 (8종) 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공고게재 www.anterogen.com 3. 주가 및 주식 거래실적 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 03월 02월 01월 12월 11월 10월 보통주 최 고 100,000 68,900 79,700 46,000 39,500 30,500 최 저 66,000 56,600 57,000 32,650 30,550 20,200 월간거래량 3,976,708 2,278,864 8,387,644 5,849,529 5,563,812 3,881,355 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성구 남 1954.07 대표이사 등기임원 상근 대표이사경영 총괄 - 77.02 서울대학교 약학 학사 - 82.08 서울대학교 약학대학원 석사 - 78.01~87.07 ㈜한국그락소 - 88.02~13.03 부광약품㈜ 대표이사 - 00.03~ ㈜안트로젠 대표이사 1,007,073 - 2000.3~ 2020.03.10 김미형 여 1968.11 대표이사 등기임원 상근 연구소장연구소 총괄 - 91.02 이화여자대학교 제약학 학사 - 93.02 서울대학교 약학대학원 석사 - 02.02 이화여자대학교 약학대학원 박사 - 02.03~04.02 이화여대 약학대학원 연구원 - 04.03~ ㈜안트로젠 연구소장 49,001 - 2004.3~ 2021.03.13 김인옥 여 1976.07 이사 등기임원 상근 연구팀장 - 99.02 건국대학교 화학과 학사 -01.02 건국대학교 생화확대학원 석사 -13.02 이화여자대학교 약학대학원 약학 박사 - 02.09~ (주)안트로젠 연구팀장 20,617 - 2002.9~ 2021.03.13 김순배 남 1954.01 감사 등기임원 비상근 회계 및업무감사 - 80.02 고려대학교 경영학 학사 - 80.03~98.12 한국은행 - 99.01~06.03 금융감독원 - 06.04~12.12 법무법인 김앤장 고문 - 13.05~ ㈜안트로젠 감사 - - 2013.5~ 2019.03.17 이황상 남 1962.02 사외이사 등기임원 비상근 업무감사 - 서울대 경영대학원 졸업 - 한국공인회계사 - 현 (주)대교인베스트먼트 대표이사- 17.03~ ㈜안트로젠 사외이사 - - 2017.3~ 2020.03.10 이상수 남 1954.09 사외이사 등기임원 비상근 업무감사 - Ohio University 경영학과 졸업 - 현 (주)맥진메디칼 대표이사- 17.03~ ㈜안트로젠 사외이사 - - 2017.3~ 2020.03.10 김안나 여 1969.12 상무 미등기임원 상근 영업총괄 -서울대학교 약학 석사- (주)아모레퍼시픽그룹 -(주)한독- 17.10~ (주)안트로젠 상무 400 - 2017.10~ - 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 20 - - - 20 1.07 208,575,944 10,428,797 3개월평균 전체 여 21 - - - 21 1.13 167,394,441 7,971,164 3개월평균 합 계 41 - - - 41 1.10 375,970,385 9,170,009 3개월평균 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000,000 - 감사 1 150,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 137,916,663 22,986,110 3개월 평균 지급액 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 115,416,663 57,708,332 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 15,000,000 5,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500,000 7,500,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 1,028,445,475 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 - - (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김미형 등기임원 2016.03.18 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2020.03.18~2027.03.17 35,960 김인옥 등기임원 2014.03.21 신주교부 보통주 1,000 - - 1,000 2016.03.07~2023.03.07 8,000 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사에 관한 사항 해당사항 없습니다. 2. 관계기업에 관한 사항 (1) 관계기업의 현황 (2017년 12월 31일 현재) (단위:주) 회 사 명 보유주식수 지 분 율 회사와의관계 비고 부광약품(주) 1,600,171 20.1% 관 계 회 사 - ( 2) 회사와 관계기업간 임원 겸직 현황- 해당사항 없습니다. (3) 회사와 관계기업간의 주요 계약현황 - 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 2016년 02월 04일 시설 및 운용 17,304 토지매입 4,618 시설자금 중 일부 미사용 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 490,196 2017.05.17 2020.05.17 3년 자발적보호예수 7,953,631 과거 합병등의 내용(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원) 구분 일자 거래상대방 금액 내용 자산양수도 2016.12.19 SH공사 4,618,479,320 마곡 도시개발구역 실시계획상 필지번호 D33-7 토지 매입 자산양수도 2017.04.28 이엠텍 7,815,815,550 (주)이엠텍 보통주식 643,277주를 매입 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.