하이퍼코퍼레이션 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제28(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제27(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 하이퍼코퍼레이션과 그 종속기업 (구' 주식회사 메디프론디비티와 그 종속기업)

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 하이퍼코퍼레이션(구' 주식회사 메디프론디비티)(이하 "지배기업"이라 함)은 1997년 3월 18일 설립되어, 2002년 7월 24일자로 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받고, 2003년 1월 21일자로 매매가 개시되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 53,341백만원이며, (주)에프에스엔이 33.51%를 소유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2024년 3월 28일 회사명을 주식회사 메디프론디비티에서 주식회사 하이퍼코퍼레이션으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사 및 신약연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

본사 및 신약연구소 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186 제에이동 제5층 제517호 (가산동, 제이플라츠)
주요사업 내용 : IT 도소매
바이오신약소재연구
대표이사 : 이상석

(2) 종속기업의 현황 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	지분율

종속기업	㈜하이퍼라이프케어	교육서비스	한국	100.00%

종속기업	㈜하이퍼프리즘	미디어콘텐츠창작업	한국	70.00%

종속기업	에이아이마인드봇에쿼티	투자조합	한국	99.99%

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	당분기말	당분기(*)

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜하이퍼라이프케어	3,925,788,010	5,664,265,307	(1,738,477,297)	208,177,243	(745,572,978)	(745,572,978)

㈜하이퍼프리즘	4,820,681,344	6,136,146,619	(1,315,465,275)	1,606,718,083	(1,325,465,275)	(1,325,465,275)

에이아이마인드봇에쿼티	14,278,498,245	-	14,278,498,245	-	(226,008,736)	(222,501,755)

(4) 지배기업은 당분기 중 종속기업에 대한 지배력을 획득하여 연결재무제표를 최초로 작성하였는 바, 비교표시된 전기 재무제표는 개별재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정-부채의 유동성 분류

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 등 개정 동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 교환에 소요되는 기간범위, 다른 통화를 획득할 능력, 시장이나 교환메커니즘, 다른 통화의 획득 목적 및 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 두 통화간 교환이 가능한지 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정(estimation)하는 규정을 신설하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 가능합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 분기연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

(3) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 15,219,023,103 - 15,219,023,103 단기금융자산 - 269,669,773 - 269,669,773 매출채권및기타채권 - 25,703,219,473 - 25,703,219,473 금융리스채권(*) - 324,819,339 - 324,819,339 파생상품자산 (*) 792,328,500 - - 792,328,500 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,373,364,293 - - 7,373,364,293 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,942,380,920 1,942,380,920 장기기타채권 - 1,219,933,219 - 1,219,933,219 합계 8,165,692,793 43,236,664,907 1,942,380,920 53,344,738,620 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,778,402,371 - 2,778,402,371 단기금융자산 - 13,087,881,645 - 13,087,881,645 매출채권및기타채권 - 14,221,430,672 - 14,221,430,672 금융리스채권 - 14,661,302 - 14,661,302 파생상품자산(*) 186,651,801 - - 186,651,801 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 15,789,949,732 - - 15,789,949,732 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 장기기타채권 - 427,538,359 - 427,538,359 합계 15,976,601,533 31,029,914,349 - 47,006,515,882 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정 파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,076,920,830 - 2,076,920,830 단기차입금 - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 전환사채 (*) - 14,173,126,977 - 14,173,126,977 파생상품부채 11,005,490,700 - 11,005,490,700 이연거래일손익 150,026,910 - - 150,026,910 전환우선주부채 17 - - 17 리스부채(*) - 5,783,776,120 - 5,783,776,120 합계 11,155,517,627 26,033,823,927 - 37,189,341,554 (*) 유동성부채가 포함된 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정 파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,666,400,505 - 1,666,400,505 전환사채 - 4,203,761,735 - 4,203,761,735 파생상품부채 3,469,553,777 - - 3,469,553,777 이연거래일손익 729,799,583 - - 729,799,583 전환우선주부채 6,936,644,149 - - 6,936,644,149 리스부채(*) - 1,273,180,148 - 1,273,180,148 합계 11,135,997,509 7,143,342,388 - 18,279,339,897 (*) 유동성부채가 포함된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) - - - - - (412) (412) 외환차익(차손) 33,387,937 - - 33,387,937 - (15,576,681) (15,576,681) 이자수익(비용) 473,707,086 - - 473,707,086 - (866,118,645) (866,118,645) 대손상각비 359,674,838 - - 359,674,838 - - - 파생상품평가이익(손실) - 227,919,863 - 227,919,863 (6,459,118,551) - (6,459,118,551) 파생상품처분이익(손실) - (671,821,123) - (671,821,123) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 714,322,380 - 714,322,380 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 59,824,884 - 59,824,884 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 794,894,050 - 794,894,050 - - - (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) 42,768,289 - - 42,768,289 - (6,734,021) (6,734,021) 외환차익(차손) 85,969,080 - - 85,969,080 - (25,666,561) (25,666,561) 이자수익(비용) 493,521,628 - - 493,521,628 - (528,593,103) (528,593,103) 대손상각비 320,729,755 - - 320,729,755 - - - 파생상품평가이익(손실) - 754,442,995 - 754,442,995 (10,835,170,513) - (10,835,170,513) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 142,500,000 - 142,500,000 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (31,328,947) - (31,328,947) - - - (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,373,364,293 7,373,364,293 파생상품자산(*2) 792,328,500 792,328,500 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 15,219,023,103 15,219,023,103 단기금융자산 269,669,773 (*1) 매출채권및기타채권 25,703,219,473 (*1) 금융리스채권 (*2) 324,819,339 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 1,219,933,219 (*1) 소계 43,236,664,907 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,942,380,920 1,942,380,920 금융자산합계 53,344,738,620 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 2,076,920,830 (*1) 단기차입금 4,000,000,000 (*1) 전환사채 14,173,126,977 (*1) 리스부채(*2) 5,783,776,120 (*1) 소 계 26,033,823,927 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 11,005,490,700 11,005,490,700 이연거래일손익 150,026,910 (*1) 전환우선주부채 17 17 소 계 11,155,517,627 금융부채합계 37,189,341,554 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동성 리스부채 금액이 포함된 금액입니다. (단위:원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 15,789,949,732 15,789,949,732 파생상품자산(*2) 186,651,801 186,651,801 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,778,402,371 2,778,402,371 단기금융자산 13,087,881,645 (*1) 매출채권및기타채권 14,221,430,672 (*1) 금융리스채권 14,661,302 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 427,538,359 (*1) 소계 31,029,914,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 금융자산합계 47,006,515,882 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,666,400,505 (*1) 전환사채 4,203,761,735 (*1) 리스부채(*2) 1,273,180,148 (*1) 소 계 7,143,342,388 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 3,469,553,777 3,469,553,777 이연거래일손익 729,799,583 (*1) 전환우선주부채 6,936,644,149 6,936,644,149 소 계 11,135,997,509 금융부채합계 18,279,339,897 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동성 리스부채 금액이 포함된 금액입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,124,963,881 4,248,400,412 7,373,364,293 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,942,380,920 1,942,380,920 금융자산 파생상품자산 - 792,328,500 - 792,328,500 금융부채 파생상품부채 - 11,005,490,700 - 11,005,490,700 금융부채 전환우선주부채 - 17 - 17 (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 15,789,949,732 15,789,949,732 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 금융자산 파생상품자산 - 186,651,801 - 186,651,801 금융부채 파생상품부채 - 3,469,553,777 - 3,469,553,777 금융부채 전환우선주부채 - 6,936,644,149 - 6,936,644,149 3) 보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 에프에스엔의 제13회차 전환사채 3,124,963,881 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 56.08% 기초자산주가 : 1,888원 제13회차 전환사채의 매도청구권 792,328,500 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 38.84% 기초자산가격 : 1,243원 제12회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 1,036,186,200 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 38.84% 기초자산가격 : 1,243원 제13회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 5,421,181,500 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 38.84% 기초자산가격 : 1,243원 제14회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 4,548,123,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 38.84% 기초자산가격 : 1,243원 제1회차 전환우선주부채의 전환권 17 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 38.84% 기초자산가격 : 1,243원 (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 제11회차 전환사채의 매도청구권 114,990,801 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16% 기초자산주가 : 983원 제12회차 전환사채의 매도청구권 71,661,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16% 기초자산가격 : 983원 제11회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 2,038,007,777 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16% 기초자산주가 : 983원 제12회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 1,431,546,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16% 기초자산가격 : 983원 제1회차 전환우선주부채의 전환권 6,936,644,149 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16% 기초자산주가 : 983원 4) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,444,816,624 순자산가치법 등 - - 핑거랩스상환우선주 2,803,583,788 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,942,380,920 현금흐름할인모형 성장율 : 1% - (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 15,789,949,732 순자산가치법 - - 5) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역 (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 15,789,949,732 10,825,700,001 취득 5,245,964,708 4,749,976,000 처분 (14,855,710,682) - 이연거래일손익(*) (668,982,951) 729,799,583 당기손익으로 인식된 손익 679,560,525 734,450,148 기타포괄손익으로 인식된 손익 - (1,249,976,000) 기말 잔액 6,190,781,332 15,789,949,732 (*) 이연거래일(Day1) 손익의 변동내역 연결회사는 시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 기간에 걸쳐 상각합니다. (단위:원) 구 분 당분기 기초 729,799,583 신규거래 169,583,658 손익인식 (80,373,380) 처분 (668,982,951) 기말 150,026,910 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 15,219,014,631 2,386,461,534 외화예금 8,472 391,940,837 합계 15,219,023,103 2,778,402,371 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 12,538,458,000 (869,615,231) - 11,668,842,769 미수금 3,644,971,904 (595,200) - 3,644,376,704 단기대여금 10,390,000,000 - - 10,390,000,000 소 계 26,573,429,904 (870,210,431) - 25,703,219,473 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 1,467,020,644 - (247,087,425) 1,219,933,219 합계 30,958,847,554 (3,788,607,437) (247,087,425) 26,923,152,692 (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 11,880,075,873 (771,498,711) - 11,108,577,162 미수금 113,448,710 (595,200) - 112,853,510 단기대여금 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 소 계 14,993,524,583 (772,093,911) - 14,221,430,672 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 465,943,700 - (38,405,341) 427,538,359 합계 18,377,865,289 (3,690,490,917) (38,405,341) 14,648,969,031 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 11,714,221,497 190,182,668 33,698,477 64,000,027 3,454,752,337 15,456,855,006 기대손실율 2.02% 5.90% 71.37% 95.48% 100.00% 54.95% 전체기간기대손실 236,880,877 11,222,579 24,050,692 61,105,752 3,454,752,337 3,788,012,237 순장부금액 11,477,340,620 178,960,089 9,647,785 2,894,275 - 11,668,842,769 (단위:원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 11,107,473,910 115,364,274 33,521,176 61,517,442 3,480,596,077 14,798,472,879 기대손실율 1.05% 26.27% 41.45% 79.36% 100.00% 49.62% 전체기간기대손실 116,284,371 30,301,922 13,894,783 48,818,564 3,480,596,077 3,689,895,717 순장부금액 10,991,189,539 85,062,352 19,626,393 12,698,878 - 11,108,577,162 (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 설정(환입)(*) 기타 기말 매출채권및기타채권 매출채권 771,498,711 359,674,838 (261,558,318) 869,615,231 미수금 595,200 - - 595,200 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - 2,918,397,006 합계 3,690,490,917 359,674,838 (261,558,318) 3,788,607,437 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 기초 설정(환입)(*) 제각 기말 매출채권및기타채권 매출채권 158,190,153 614,199,758 (891,200) 771,498,711 미수금 595,200 - - 595,200 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - - 2,918,397,006 합계 3,077,182,359 614,199,758 (891,200) 3,690,490,917 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 7. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [단기금융자산] 단기금융상품 - 13,000,000,000 미수수익 269,669,773 87,881,645 소계 269,669,773 13,087,881,645 [비유동금융자산] 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 합계 769,669,773 13,587,881,645 8. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [유동자산] 부가세대급금 188,475,852 10,831,411 선급금 5,708,622,622 109,482,495 선급비용 142,599,031 15,371,015 소계 6,039,697,505 135,684,921 [비유동자산] 장기선급비용 60,414,570 54,827,715 소계 60,414,570 54,827,715 합계 6,100,112,075 190,512,636 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 당분기 변동 당분기말 누계 상품 1,764,020,178 1,762,275,290 (16,076,354) 1,744,888 반품재고 15,763,681 15,763,681 - - 합계 1,779,783,859 1,778,038,971 (16,076,354) 1,744,888 (*) 당분기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 전기 변동 전기말 누계 제품 160,748,052 160,748,052 - - 재공품 47,318,955 47,318,955 - - 원재료 209,451,065 209,451,065 - - 부재료 164,922,421 164,922,421 - - 상품 732,815,266 714,994,024 (283,609,760) 17,821,242 반품재고 28,734,662 28,734,662 - - 합계 1,343,990,421 1,326,169,179 (283,609,760) 17,821,242 (*) 전기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였으며, 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 10. 파생상품자산 (1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 유동 792,328,500 186,651,801 비유동 - - 합계 792,328,500 186,651,801 (*) 파생상품자산은 회사가 발행한 전환사채(13회차)에 부여된 매도청구권(Call option)입니다. (2) 파생상품자산의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 제13회차 전환사채 (단위: 원) 구분 금액 사채의 종류 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면(전자등록)총액 13,500,000,000 사채의 발행일 2024-07-05 사채의 만기일 2027-07-05 사채의 이율 표면이자율 0.0%, 만기이자율 3,0% 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 08월 24일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2024년 08월 24일)까지 매 1개월(이하 "매매일" 및 "매수대금지급기일"이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전자등록총액의 30%를 총 한도로 이를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 1) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 2) 제3자와 회사와의 관계 : 미정 3) 취득규모 : 최대 40.5억원 (Call Option 30%) 4) 취득목적 : 미정 5) 제3자가 될 수 있는 자 : 미정 6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 당분기말 전환가액 기준 당사 보통주 2,907,393주를 취득할 수 있게 됨. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.73% 보유 가능. 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. (3) 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 11회차 전환사채 12회차 전환사채 13회차 전환사채 합계 기초 114,990,801 71,661,000 - 186,651,801 발생 - - 878,499,000 878,499,000 평가이익 45,446,363 268,644,000 - 314,090,363 평가손실 - - (86,170,500) (86,170,500) 감소(매각) (160,437,164) (340,305,000) - (500,742,164) 기말 - - 792,328,500 792,328,500 (단위: 원) 구분 11회차 전환사채 12회차 전환사채 합계 기초 387,075,343 188,876,137 575,951,480 발생 - - - 평가이익 - - - 평가손실 (272,084,542) (117,215,137) (389,299,679) 기말 114,990,801 71,661,000 186,651,801 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종목명 지분율 취득원가 공정가치 미실현보유손익 장부금액 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.17% 1,500,000,000 1,444,816,624 (55,183,376) 1,444,816,624 에프에스엔 13회차 전환사채(*) - 3,000,000,000 3,124,963,881 124,963,881 3,124,963,881 핑거랩스상환우선주 - 2,803,583,788 2,803,583,788 - 2,803,583,788 합계 7,303,583,788 7,373,364,293 69,780,505 7,373,364,293 (*) 미실현보유손익은 취득시 발생한 이연거래일손익 150,026,910원이 포함된 금액입니다. (단위:원) 종목명 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 18.18% 10,000,000,000 11,092,900,001 1,092,900,001 11,092,900,001 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.07% 1,000,000,000 960,021,731 (39,978,269) 960,021,731 플레이그램 36회차 전환사채(*) - 3,000,000,000 3,737,028,000 737,028,000 3,737,028,000 합계 14,000,000,000 15,789,949,732 1,789,949,732 15,789,949,732 (*) 미실현보유손익은 이연거래일손익 729,799,583원이 포함된 금액입니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종목명 기초 취득 평가 처분 기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 11,092,900,001 - 112,900,000 (11,205,800,001) - 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 960,021,731 500,000,000 (15,205,107) - 1,444,816,624 플레이그램 36회차 전환사채(*) 3,737,028,000 - 581,865,632 (4,318,893,632) - 에프에스엔 13회차 전환사채 - 3,000,000,000 124,963,881 - 3,124,963,881 핑거랩스상환우선주 - 2,803,583,788 - - 2,803,583,788 합계 15,789,949,732 6,303,583,788 804,524,406 (15,524,693,633) 7,373,364,293 (*) 평가금액에는 이연거래일손익 순증가 금액인 150,026,910 원이 포함되어 있습니다. (단위:원) 종목명 기초 취득 평가 처분 기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 10,325,700,001 - 767,200,000 - 11,092,900,001 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 500,000,000 500,000,000 (39,978,269) - 960,021,731 플레이그램 36회차 전환사채(*) - 3,000,000,000 737,028,000 - 3,737,028,000 합계 10,825,700,001 3,500,000,000 1,464,249,731 - 15,789,949,732 (*) 평가금액에는 이연거래일손익 순증가 금액인 729,799,583원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 이연거래일 손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 729,799,583 - 신규거래 169,583,658 750,651,000 손익인식 (80,373,380) (20,851,417) 처분 (668,982,951) - 기말 150,026,910 729,799,583 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - ㈜부스터즈 134 2.31% 1,942,380,920 - - 1,942,380,920 합계 6,577,186,833 - (4,634,805,913) 1,942,380,920 (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - 합계 4,634,805,913 - (4,634,805,913) - (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융상품의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 평가 처분 당분기말 (주)부스터즈 - 1,942,380,920 - - 1,942,380,920 (단위:원) 구분 기초 취득 평가 처분 전기말 ㈜베라버스 - 1,249,976,000 (1,249,976,000) - - 13. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 아하에셋자산운용㈜ 한국 투자 및 투자자문업 33.33 1,500,000,000 1,501,034,744 - - - 관계기업 ㈜메이크어스(*1) 한국 콘텐츠제작외 19.49 7,901,592,300 2,716,000,000 - - - 관계기업 ㈜이모션글로벌 한국 소프트웨어 개발 및 공급 48.00 5,869,421,196 6,302,404,583 - - - 관계기업 ㈜핑거랩스 한국 소프트웨어 개발 및 공급 31.57 14,098,458,447 6,416,934,662 - - - 관계기업 (주)하이골든핏 한국 운동장비도소매 49.00 4,900,000 - - - - 관계기업 주식회사 피알엠 한국 교육서비스업 21.70 530,241,816 384,545,823 - - - 관계기업 엑스큐어㈜ 한국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 8.38 14,000,000,000 13,852,041,927 - - - 공동기업 리더스1호투자조합(*2) 한국 투자조합 93.75 1,500,000,000 1,492,487,123 - - - 합계 45,404,613,759 32,665,448,862 - - - (*1) 연결회사의 (주)메이크어스의 지분율은 20% 미만이나, 연결회사는 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 리더스1호투자조합의 지분율은 50%를 초과하나, 조합의 규약에 의하여 조합원이 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 손상 당분기말 아하에셋자산운용㈜ - 1,500,000,000 1,034,744 - - 1,501,034,744 ㈜메이크어스 - 7,901,592,300 (275,932,121) - (4,909,660,179) 2,716,000,000 ㈜이모션글로벌 - 5,869,421,196 432,983,387 - - 6,302,404,583 ㈜핑거랩스 - 15,035,385,404 (936,854,117) (1,972,978,669) (5,708,617,956) 6,416,934,662 (주)하이골든핏 - 4,900,000 (4,900,000) - - - 주식회사 피알엠 - 530,241,816 (145,695,993) - - 384,545,823 엑스큐어㈜ - 14,000,000,000 (151,465,054) 3,506,981 - 13,852,041,927 리더스1호투자조합 - 1,500,000,000 (7,512,877) - - 1,492,487,123 합 계 - 46,341,540,716 (1,088,342,031) (1,969,471,688) (10,618,278,135) 32,665,448,862 14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 비품 406,814,386 (116,800,354) - - 290,014,032 시설장치 2,295,458,147 (768,791,477) - - 1,526,666,670 연구용기기 269,981,363 (159,836,075) - (6,000) 110,139,288 리스자산-건물 6,259,167,935 (1,065,965,984) - - 5,193,201,951 리스자산-차량운반구 563,357,048 (37,184,431) - - 526,172,617 합계 9,794,778,879 (2,148,578,321) - (6,000) 7,646,194,558 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,731,515,810 - - - 1,731,515,810 건물 2,426,193,170 (131,418,796) - - 2,294,774,374 기계장치 539,826,168 (157,799,545) - (14,563,385) 367,463,238 차량운반구 25,183,750 (18,249,426) - - 6,934,324 비품 331,186,714 (167,564,701) - - 163,622,013 시설장치 1,509,313,728 (726,279,794) - - 783,033,934 연구용기기 218,911,363 (134,490,856) - (6,000) 84,414,507 리스자산-건물 1,905,009,603 (672,935,811) - - 1,232,073,792 리스자산-차량운반구 130,616,325 (44,411,313) - - 86,205,012 합계 8,817,756,631 (2,053,150,242) - (14,569,385) 6,750,037,004 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 연결범위변동 취득 대체 처분 감가상각(*) 정보보조금상계(수령) 기말 토지 1,731,515,810 - - - (1,731,515,810) - - - 건물 2,294,774,374 - - - (2,279,610,667) (15,163,707) - - 기계장치 367,463,238 - 41,007,273 - (395,299,639) (13,911,386) 740,514 - 차량운반구 6,934,324 - - - (6,284,323) (650,001) - - 비품 163,622,013 34,408,790 254,633,022 - (116,053,529) (46,596,264) - 290,014,032 시설장치 783,033,934 144,246,383 1,150,590,001 - (313,726,977) (237,476,671) - 1,526,666,670 연구용기기 84,414,507 - 51,070,000 - - (25,345,219) - 110,139,288 리스자산-건물 1,232,073,792 64,762,677 8,206,448,374 - (3,710,353,390) (599,729,502) - 5,193,201,951 리스자산-차량운반구 86,205,012 - 538,164,854 - (57,895,299) (40,301,950) - 526,172,617 합계 6,750,037,004 243,417,850 10,241,913,524 - (8,610,739,634) (979,174,700) 740,514 7,646,194,558 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 정보보조금상계(수령) 기말 토지 1,731,515,810 - - - - - 1,731,515,810 건물 2,355,429,202 - - - (60,654,828) - 2,294,774,374 기계장치 403,165,551 14,456,364 - - (53,120,733) 2,962,056 367,463,238 차량운반구 11,970,057 - - - (5,035,733) - 6,934,324 비품 177,426,590 51,890,563 - (5,904,000) (59,791,140) - 163,622,013 시설장치 858,184,543 191,500,000 - (17,909,350) (248,741,259) - 783,033,934 연구용기기 57,549,025 56,900,000 - - (30,300,194) 265,676 84,414,507 건설중인자산 127,543,500 31,879,400 (141,715,000) - - (17,707,900) - 리스자산-건물 522,249,030 1,233,163,099 - (166,937,558) (356,400,779) - 1,232,073,792 리스자산-차량운반구 77,610,501 92,821,897 - (52,889,489) (31,337,897) - 86,205,012 합계 6,322,643,809 1,672,611,323 (141,715,000) (243,640,397) (845,382,563) (14,480,168) 6,750,037,004 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 43,005,968 126,276,705 판매비와관리비 935,428,218 211,552,397 합 계 978,434,186 337,829,102 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 23,035,780,359 - (15,043,576,040) - 7,992,204,319 특허권 623,673,502 (426,550,806) - - 197,122,696 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - - 라이센스 2,500,000,000 (541,666,667) - - 1,958,333,333 회원권 70,000,000 - - - 70,000,000 기타의무형자산 86,999,702 (61,163,420) - - 25,836,282 합계 28,117,378,350 (1,428,565,906) (16,445,315,814) - 10,243,496,630 (단위:원)- 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 15,043,576,040 - (15,043,576,040) - - 특허권 623,673,502 (392,819,619) - - 230,853,883 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - - 기타의무형자산 414,204,000 (63,307,099) - (198,476,242) 152,420,659 합계 17,882,378,329 (855,311,731) (16,445,315,814) (198,476,242) 383,274,542 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업권 특허권 상표권 라이센스 회원권 기타의무형자산 합계 기초 - 230,853,883 - 152,420,659 383,274,542 취득 7,992,204,319 - 5,985,480 2,500,000,000 70,000,000 6,275,000 10,574,464,799 대체 - - - - 40,727,273 40,727,273 처분 - - (5,858,831) - (162,562,665) (168,421,496) 정부보조금수령 - - - - - - 상각(*) - (33,731,187) (126,649) (541,666,667) (16,613,897) (592,138,400) 정부보조금상계 - - - - 5,589,912 5,589,912 기말 7,992,204,319 197,122,696 - 1,958,333,333 70,000,000 25,836,282 10,243,496,630 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 특허권 기타의무형자산 합계 기초 257,880,740 31,844,879 289,725,619 취득 17,437,596 299,000 17,736,596 대체 - 141,715,000 141,715,000 처분 - - - 정부보조금수령 - (10,000,000) (10,000,000) 상각(*) (44,464,453) (19,516,950) (63,981,403) 정부보조금상계 - 8,078,730 8,078,730 기말 230,853,883 152,420,659 383,274,542 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사는 다음과 같습니다. 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 더 많은 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 무형자산과 관련된 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 무형자산상각비(*) 43,716,368 39,317,996 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계정과목 당분기 전분기 신약연구비 경상연구개발비 280,693,099 555,219,199 16. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다, ① 리스사용권자산 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 건물 2,730,889,975 1,232,073,792 차량운반구 391,864,845 86,205,012 합 계 3,122,754,820 1,318,278,804 ② 리스부채 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,696,772,650 1,388,543,892 467,711,711 412,324,951 1년 초과 5년 이내 4,892,425,849 4,395,232,228 936,072,808 860,855,197 합계 6,589,198,499 5,783,776,120 1,403,784,519 1,273,180,148 ③ 리스채권 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 147,700,662 14,661,302 비유동 177,118,677 - 합계 324,819,339 14,661,302 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 연결범위변동 증 가 감소 지급 이자비용(*) 기말 리스부채 1,273,180,148 34,581,248 5,949,049,642 (955,786,951) (657,752,906) 140,504,939 5,783,776,120 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 지급 이자비용(*) 기말 리스부채 574,879,954 1,431,347,502 (388,912,415) (410,398,848) 66,263,955 1,273,180,148 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 14,661,302 316,410,572 - (9,000,000) 2,747,465 324,819,339 (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 - 25,994,098 - (12,000,000) 667,204 14,661,302 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기(*) 전분기 사용권자산의 감가상각비 640,031,452 294,190,417 리스부채에 대한 이자비용 140,504,939 47,094,849 복구충당부채에 대한 이자비용 4,761,707 2,446,737 리스보증금에 대한 이자수익 23,027,306 10,109,874 단기리스료 3,575,200 4,860,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,522,625 3,694,680 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 657,753천원 및 301,812천원입니다 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료 일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 지를 다시 평가합니다. 3) 잔존가치보증 연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 17. 장기기타채권 보고기간말 현재 장기기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,467,020,644 465,943,700 현재가치할인차금 (247,087,425) (38,405,341) 합계 1,219,933,219 427,538,359 18. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 646,638,071 971,024,905 미지급금 1,430,282,759 695,375,600 합계 2,076,920,830 1,666,400,505 19. 차입금 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금(*) 4,000,000,000 - - - 장기차입금 - - - - 합 계 4,000,000,000 - - - (*) 보고기간말 현재 단기차입금과 관련하여 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. 20. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 142,386,358 85,982,632 선수금 1,350,851,646 17,042,769 예수금 24,423,699 16,846,684 합계 1,517,661,703 119,872,085 21. 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채 (1) 보고기간말 현재 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 24,600,000,000 7,166,333,333 전환사채상환할증금 2,086,357,500 - 전환권조정 (12,478,772,042) (2,953,882,784) 사채할인발행차금 (34,458,481) (8,688,814) 소 계 14,173,126,977 4,203,761,735 파생상품자산 792,328,500 186,651,801 파생상품부채 11,005,490,700 3,469,553,777 합 계 24,386,289,177 7,486,663,711 한편, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 조기상환청구권 등이 1년이내 도래하는 전환사채의 파생상품부채 및 파생상품자산은 유동성으로 분류하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 제12회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 12 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 3,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) - 4. 사채만기일 2027년 08월 24일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가격 (원/주)(*) 1,047 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수(*) 2,865,330 전환청구기간 2023년 08월 24일 ~ 2027년 07월 24일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 연결회사가 본건 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액 으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을 전환가액으로 하고 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본건 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 또는 행사가액을 본건 사채의 새로운 전환가액으로 조정한다. (2) 무상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입에 의한 주식수 증가의 경우 (3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (4) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (5) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 매도청구권(Call Option) 당분기 중 매도청구권이 전액 행사되었는 바, 당분기말 현재 매도청구권은 없습니다. 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2022년 08월 24일 8. 이사회결의일(결정일) 2022년 08월 22일 (*) 2024년 06월 28일 현재 시가조정에 따른 조정된 전환가액과 발행가능주식수입니다. 2) 제13회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 13 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 13,500,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 3% 4. 사채만기일 2027년 07월 05일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주)(*) 1,393 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수(*) 9,691,313 전환청구기간 2025년 07월 05일 ~ 2027년 06월 05일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 매도청구권(Call Option) 1. 당사의 최대주주 및 그가 지정하는 제3자(이하 "매수자")는 사채권자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있음 2. 매도청구가능기간: 2025년 07월 05일 ~ 2026년 06월 05일 3. 취득한도: 발행금액의 30% 4. 매도청구권 행사결과: 매도청구권을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 2,907,393주 취득 가능 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 01월 05일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2024년 07월 05일 8. 이사회결의일(결정일) 2024년 06월 28일 3) 제14회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 14 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 9,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) - 4. 사채만기일 2027년 09월 23일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주)(*) 1,225 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수(*) 7,346,938 전환청구기간 2025년 09월 23일 ~ 2027년 08월 23일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 03월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2024년 09월 23일 8. 이사회결의일(결정일) 2024년 07월 22일 (3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 4,166,333,333 3,000,000,000 - - 7,166,333,333 발행 - - 13,500,000,000 9,000,000,000 22,500,000,000 전환 (4,166,333,333) (900,000,000) - - (5,066,333,333) 기말 - 2,100,000,000 13,500,000,000 9,000,000,000 24,600,000,000 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 기초 5,000,000,000 3,000,000,000 8,000,000,000 발행 - - - 전환 (833,666,667) - (833,666,667) 기말 4,166,333,333 3,000,000,000 7,166,333,333 (4) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 2,038,007,777 1,431,546,000 - - 3,469,553,777 발생 - - 5,837,940,000 4,835,736,000 10,673,676,000 평가이익 - - (416,758,500) (287,613,000) (704,371,500) 평가손실 1,655,188,406 94,616,400 - - 1,749,804,806 감소(전환) (3,693,196,183) (489,976,200) - - (4,183,172,383) 기말 - 1,036,186,200 5,421,181,500 4,548,123,000 11,005,490,700 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 기초 3,283,044,782 1,792,154,622 5,075,199,404 발생 - - - 평가이익 (791,603,757) (439,493,695) (1,231,097,452) 평가손실 443,070,799 78,885,073 521,955,872 감소(전환) (896,504,047) - (896,504,047) 기말 2,038,007,777 1,431,546,000 3,469,553,777 5) 보고기간말 현재 파생상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 파생상품자산 매도청구권(Call) - 792,328,500 - 792,328,500 파생상품부채 전환권 349,818,000 3,210,043,500 3,055,320,000 6,615,181,500 조기상환권(Put) 686,368,200 2,211,138,000 1,492,803,000 4,390,309,200 소계 1,036,186,200 5,421,181,500 4,548,123,000 11,005,490,700 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 파생상품자산 매도청구권(Call) 114,990,801 71,661,000 186,651,801 파생상품부채 전환권 485,073,690 324,414,000 809,487,690 조기상환권(Put) 1,552,934,087 1,107,132,000 2,660,066,087 소계 2,038,007,777 1,431,546,000 3,469,553,777 22. 전환우선주부채 (1) 보고기간말 현재 전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환우선주부채 17 6,936,644,149 (2) 연결회사가 발행한 전환우선주부채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 발행일자 2022년 07월 01일 주당 발행가액 / 액면가액 1,500 원 500 원 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (-)10% 발행총액 / 발행주식수 12,999,991,500원 8,666,661 주(*1) 잔존금액 / 잔여주식수 4,500원 3 주(*2) 이익배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적) 전환에 관한 사항 전환비율 1 : 1.5259409969 전환가격(*1) 1,167원 전환가격 조정 (1) 본건 우선주를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 우선주의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본건 우선주의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 우선주의 새로운 전환가액으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. (2) 본건 우선주주가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 포함한 주식관련 사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. (3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정 (4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 (5) 우선주 발행일 이후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액(발행당시 전환가격의 80%를 한도)으로 조정 전환청구기간 2022년 07월 01일 ~ 2027년 06월 30일 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수(*1) 12,666,379주 의결권에 관한사항 의결권 없음 기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 발행회사는 다음 각 항의 의사결정을 하는 경우 각 사항의 시행일(아래 각 항의 사항과 관련하여 이사회 결의 또는 주주총회 결의가 필요한 경우, 관련하여 개최되는 최초의 이사회 결의일 또는 주주총회 결의일을 의미한다)로부터 5영업일 전까지 인수인에게 통지한 뒤 본 건 우선주 발행금액 기준 1/2 이상 인수인들의 개별 서면 동의를 얻어 진행한다. 1. 자본금의 감소 2. 연간(회계연도기준) 누적 200억원 이상 유상증자를 실시하는 경우(제3자배정 방식의 유상증자는 제외), 단 본 항 제3호에 따라 경영권 변동을 수반하는 유상증자의 경우 금액 규모 및 방식에 상관없이 본 조 제1항의 서면 동의를 요함 3. 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조에 따른 특수관계인 포함) 지분 중 본 우선주 발행 이후 누적으로 발행주식 총수의 10% 이상 매각 (단, 경영권 변동을 수반하는 계약의 경우 인수인 전원의 서면동의를 요함) 4. 연간(회계년도 기준) 누적 전기말 자산총계(별도 재무제표 기준)의 30%를 초과하는 대여 및 지급보증(기 지급보증의 재연장 및 매출발생 관련 사항 제외) 5. 본 우선주 발행 이후 연간(회계연도기준) 누적 200억원 이상 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 6. 본 우선주의 존속기간보다 만기일, 조기상환일 및/또는 전환가능일(또는 교환가능일), 존속기간이 빠른 전환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등 주식관련사채를 발행하는 경우 7. 본 우선주 발행 이후 경영임대차, 위탁경영 및 기타 회사조직의 근본적인 변경 (*1) 2022년 10월 1일 시가하락에 따라 전환가액이 기존 1,500원에서 1,492원으로 조정되었고, 2022년 12월 15일 제3자배정 유상증자로 1,167원으로 조정되었으며,2024년 01월 02일 시가하락에 따라 전환가액이 기존 1,167원에서 983원으로 조정되었습니다. 이로인해 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1.5259409593로 변경되고, 전환으로 발행할 보통주식수는8,666,661주에서 13,224,813주로 변경되었습니다. (*2) 당분기중 전환우선주 전환청구로 인해 보통주 915,562주가 발행되었습니다. (3) 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 6,936,644,149 12,850,642,934 발행 - - 전환청구 (12,350,329,377) (7,663,429,638) 평가손실 5,413,685,245 2,968,047,371 평가이익 - (1,218,616,518) 파생상품처분손실(이익) - - 기말 17 6,936,644,149 23. 충당부채 및 복구충당부채 충당부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반품충당부채 환불충당부채 복구충당부채 기초 33,600,584 354,961,984 95,843,043 증가 (15,635,246) - 22,870,734 상각 - - 3,679,567 감소 - (354,961,984) (37,293,702) 기말 17,965,338 - 85,099,642 유동 17,965,338 - - 비유동 - - 85,099,642 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 반품충당부채 환불충당부채 복구충당부채 기초 28,166,776 - 34,931,806 증가 5,433,808 354,961,984 60,664,287 상각 - - 3,551,478 감소 - - (3,304,528) 기말 33,600,584 354,961,984 95,843,043 유동 33,600,584 354,961,984 - 비유동 - - 95,843,043 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 24. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 41,437,054 9,167,351 임대보증금 6,431,556 - 합 계 47,868,610 9,167,351 25. 정부보조금의 내용 (1) 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계(*) 처분 기말 기계장치 14,563,385 - (740,514) (13,822,871) - 연구용기기 6,000 - - - 6,000 기타의무형자산 198,476,242 - (5,589,912) (192,886,330) - 합 계 213,045,627 - (6,330,426) (206,709,201) 6,000 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계(*) 처분 기말 기계장치 17,525,441 - (2,962,056) - 14,563,385 연구용기기 271,676 - (265,676) - 6,000 건설중인자산 159,371,100 17,707,900 - (177,079,000) - 기타의무형자산 19,475,972 10,000,000 (8,078,730) 177,079,000 198,476,242 합 계 196,644,189 27,707,900 (11,306,462) - 213,045,627 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 26. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 결제방식 행사가격(*) 행사가능기간 주가차액보상권부여 임직원 2019.03.27 220,000 주식보상/차액보상 2,727 2021.03.27~2026.03.26 (*) 발행시 행사가격은 5,420원이었으나, 희석화 조건에 따라 행사가격이 2,727원으 로 조정되었습니다. (2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 220,000 220,000 부여 - - 상실 - - 소멸 - - 기말 220,000 220,000 (3) 당기 및 전기 중 주식보상비용으로 인식한 비용은 없습니다. (4) 최초 주식선택권 평가를 위한 기초 정보는 다음과 같습니다. 구분 내역 평가방법 이항옵션모형 기대권리행사기간 4.5년 부여일 주식가격 5,310원 주가변동성(연환산) 64.84% 할인율 8.31% 기대배당수익율 - 행사가격 5,420원 27. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금 1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 106,681,728 51,742,957 보통주자본금 53,340,864,000 25,871,478,500 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 주당발행가액 자본금 주식발행초과금(*) 전기초 2023.01.01 47,043,559 - 23,521,779,500 72,824,235,266 전환사채의 전환 2023.06.30 452,830 1,325 226,415,000 707,262,503 전환우선주의 전환 2023.07.03 1,371,033 1,167 685,516,500 1,810,550,030 전환우선주의 전환 2023.07.05 428,448 1,167 214,224,000 591,644,456 전환우선주의 전환 2023.07.07 342,758 1,167 171,379,000 522,346,266 전환우선주의 전환 2023.07.10 642,672 1,167 321,336,000 991,014,996 전환사채의 전환 2023.07.10 88,050 1,325 44,025,000 169,311,270 전환우선주의 전환 2023.07.11 128,497 1,167 64,248,500 190,021,879 전환사채의 전환 2023.07.11 88,301 1,325 44,150,500 164,611,235 전환우선주의 전환 2023.07.14 342,758 1,167 171,379,000 448,435,163 전환우선주의 전환 2023.07.20 244,215 1,167 122,107,500 258,635,122 전환우선주의 전환 2023.08.07 441,302 1,167 220,651,000 653,175,559 전환우선주의 전환 2023.08.10 128,534 1,167 64,267,000 155,484,156 전기말 2023.12.31 51,742,957 - 25,871,478,500 79,486,727,901 당기초 2024.01.01 51,742,957 - 25,871,478,500 79,486,727,901 전환사채의 전환 2024.02.15 457,782 983 228,891,000 505,298,493 전환우선주의 전환 2024.02.16 1,424,212 983 712,106,000 1,600,112,721 전환우선주의 전환 2024.02.20 712,107 983 356,053,500 786,213,916 전환사채의 전환 2024.02.20 406,917 983 203,458,500 438,614,353 전환우선주의 전환 2024.03.05 3,814,835 983 1,907,417,500 3,383,177,306 전환우선주의 전환 2024.03.13 101,728 983 50,864,000 100,935,818 전환사채의 전환 2024.03.14 1,525,940 983 762,970,000 1,513,416,624 전환우선주의 전환 2024.03.22 305,198 983 152,599,000 322,283,823 전환사채의 전환 2024.03.22 249,133 983 124,566,500 256,500,454 전환우선주의 전환 2024.03.28 813,868 983 406,934,000 943,832,270 전환사채의 전환 2024.03.28 1,598,608 983 799,304,000 1,701,370,604 유상증자 2024.04.26 20,710,059 1,014 10,355,029,500 10,583,670,696 전환우선주의 전환 2024.05.02 101,729 983 50,864,500 101,665,573 전환우선주의 전환 2024.05.31 203,461 983 101,730,500 197,997,534 유상증자 2024.06.28 20,710,059 1,014 10,355,029,500 10,584,812,696 전환우선주전환 2024.07.09 203,456 983 101,728,000 176,162,648 전환사채전환 2024.08.23 887,573 1,014 443,786,500 872,027,636 전환우선주전환 2024.09.12 712,106 983 356,053,000 525,173,886 당분기말 2024.09.30 106,681,728 53,340,864,000 114,079,994,952 (*) 주식발행비 등이 차감된 금액입니다. (2) 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,079,994,952 79,486,727,901 기타자본잉여금 54,859,000 54,859,000 합 계 114,134,853,952 79,541,586,901 28. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (227,335,096) - 자기주식처분손실 (2,134,311,274) (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 499,400,000 합계 (1,862,246,370) (1,634,911,274) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 - (227,335,096) - (227,335,096) 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 - - 499,400,000 합계 (1,634,911,274) (227,335,096) - (1,862,246,370) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 - - 499,400,000 합계 (1,634,911,274) - - (1,634,911,274) 29. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가 및 처분 손익 (4,536,425,064) (4,536,425,064) 지분법자본변동 (1,969,471,930) - 합 계 (6,505,896,994) (4,536,425,064) 30. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 결손금 85,629,224,095 62,348,891,054 31. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 16,631,178,502 43,639,637,112 15,217,693,904 31,580,173,980 기타매출 1,761,051,880 1,761,051,880 - - 합 계 18,392,230,382 45,400,688,992 15,217,693,904 31,580,173,980 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [상품매출원가] 15,306,345,402 40,078,206,497 13,816,216,944 27,588,163,523 기초상품재고액 1,346,430,528 732,815,266 3,732,788,931 6,055,091,016 상품매입액 15,723,905,014 41,112,516,782 11,262,008,842 22,897,313,968 타계정에서 대체액 16,412,120 63,143,468 58,986,320 107,099,200 재고자산평가환입 (618,401) (16,076,354) (45,078,802) (198,717,592) 합계 17,086,129,261 41,892,399,162 15,008,705,291 28,860,786,592 타계정으로 대체액 (15,763,681) (50,172,487) (61,175,267) (141,309,989) 기말상품재고액 (1,764,020,178) (1,764,020,178) (1,131,313,080) (1,131,313,080) [기타매출원가] 1,935,513,063 1,935,513,063 - - 매출원가 17,241,858,465 42,013,719,560 13,816,216,944 27,588,163,523 32. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,001,512,620 2,340,746,092 363,013,790 1,147,112,142 퇴직급여 33,180,425 246,141,365 35,933,580 115,286,860 복리후생비 209,586,445 370,473,545 101,340,393 202,628,485 여비교통비 53,766,089 66,718,332 5,945,640 19,738,984 접대비 37,747,065 58,894,235 7,530,950 34,552,990 통신비 6,116,534 11,009,219 2,356,880 7,044,483 수도광열비 690,379 1,170,818 - - 전력비 8,108,539 10,591,169 11,612 17,845 세금과공과금 15,457,098 23,212,435 (20,010,454) 10,802,370 감가상각비 473,776,318 889,884,477 139,531,541 396,336,124 지급임차료 6,711,074 29,504,592 238,817 295,260 보험료 9,956,803 11,004,711 (11,628,086) (423,764) 차량유지비 21,299,266 26,013,707 1,787,415 7,775,288 경상연구개발비 90,677,267 280,693,099 134,945,092 555,219,199 운반비 31,242,579 83,270,061 144,602,689 472,770,291 교육훈련비 3,497,728 6,919,826 460,000 2,110,000 도서인쇄비 15,958,549 21,231,797 615,781 5,575,648 사무용품비 2,389,732 5,352,648 422,464 1,350,885 소모품비 121,415,281 195,451,435 29,070,810 82,555,089 지급수수료 1,516,925,367 2,009,096,848 281,822,751 931,159,323 광고선전비 252,510,578 516,040,863 460,748,602 914,163,868 판매수수료 98,857,717 98,857,717 - - 건물관리비 10,747,024 33,133,324 4,346,090 24,161,063 무형자산상각비 13,235,283 39,176,309 12,200,151 36,431,813 합계 4,035,365,760 7,374,588,624 1,695,286,508 4,966,664,246 33. 영업외손익 (1) 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 49,932,958 49,932,958 - - 수입임대료 8,050,765 8,050,765 (6,000,000) - 사용권자산처분이익 43,876,042 82,686,769 - 19,563,315 잡이익 21,097,925 23,687,684 1,184,761 3,442,174 합계 122,957,690 164,358,176 (4,815,239) 23,005,489 (2) 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타비용 31,875,396 31,875,396 - - 유형자산처분손실 - 79,465,027 - 23,813,350 사용권자산처분손실 44,376,744 44,376,744 - 14,324,274 잡손실 11,240,779 14,777,056 111,996 182,004 합계 87,492,919 170,494,223 111,996 38,319,628 (3) 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 15,832,788 23,862,902 1,582,973 5,488,868 이자수익 169,756,333 450,700,006 169,257,152 482,289,685 외환차익 4,291 26,655,266 - 10,380,366 외화환산이익 (35) - 41,566,765 42,415,772 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 14,667,561 714,322,380 24,900,000 142,500,000 파생상품평가이익 1,082,860,009 1,396,950,372 - 754,442,995 합계 1,283,120,947 2,612,490,926 237,306,890 1,437,517,686 (4) 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 580,141,231 857,709,270 172,733,738 507,989,830 외환차손 174,512 4,493,444 6,193,046 9,842,450 외화환산손실 412 412 6,552,056 6,734,021 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,236,119 59,824,884 - 31,328,947 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 794,894,050 - - 파생상품처분손실 289,864,559 671,821,123 - - 파생상품평가손실 (335,882,363) 7,628,149,060 - 10,835,170,513 합계 536,534,470 10,016,892,243 185,478,840 11,391,065,761 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며,기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 당분기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 35. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의매입 15,723,905,014 41,112,516,782 11,262,008,842 22,897,313,968 상품의변동 (417,559,612) (1,034,310,285) 2,554,208,102 4,690,849,555 종업원급여 1,307,470,770 3,020,552,282 500,287,763 1,465,027,487 통신비 6,116,534 11,009,219 2,356,880 7,044,483 감가상각비 473,776,318 889,884,477 139,531,541 396,336,124 임차료 6,711,074 29,504,592 238,817 295,260 수수료 2,753,827,137 3,245,998,618 281,822,751 931,159,323 광고선전비 252,510,578 516,040,863 460,748,602 914,163,868 무형자산상각비 554,990,617 580,931,643 12,200,151 36,431,813 경상연구개발비 90,677,267 280,693,099 134,945,092 555,219,199 기타비용 573,615,915 953,364,109 163,154,911 1,047,368,086 합계 21,326,041,612 49,606,185,399 15,511,503,452 32,941,209,166 36. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 보통주당분기순손실 3,127,931 (23,280,333,041) 53,913,196 (10,487,181,090) 가중평균유통보통주식수 105,555,840 79,889,243 2,003,567 49,275,402 기본주당손실 - (291) 27 (213) 지배기업주주에게 귀속되는 보통주계속영업손실 3,127,932 (22,924,998,768) (246,908,733) (11,329,897,400) 가중평균유통보통주식수 105,555,840 79,889,243 2,003,567 49,275,402 기본주당계속영업손실 - (287) (123) (230) 2) 보통주당기순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 보통주당분기순손실 3,127,931 (23,280,333,041) 53,913,196 (10,487,181,090) 지배기업주주에게 귀속되는 보통주계속영업손실 3,127,932 (22,924,998,768) (246,908,733) (11,329,897,400) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 106,681,728 106,681,728 4,246,568 51,742,957 차감: 유상증자 - (22,297,326) - - 차감: 전환사채전환 (526,691) (1,898,457) (92,523) (317,077) 차감: 전환우선주전환 (599,197) (2,596,702) (2,150,478) (2,150,478) 가중평균유통보통주식수 105,555,840 79,889,243 2,003,567 49,275,402 (2) 희석주당순이익 당분기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되, 당기에 발행된 것은 그 발행일에전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석순손익은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주순손익에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (3) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 12회차 전환사채 2023.08.24 ~ 2027.07.24 2,183,406 13회차 전환사채 2025.07.05 ~ 2027.06.05 9,691,313 14회차 전환사채 2025.09.23 ~ 2027.08.23 7,346,938 1회차 전환우선주부채 2023.07.01 ~ 2027.06.30 3 주식매수선택권 2021.03.27 ~ 2026.03.26 220,000 37. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 리스자산에 대한 인식 8,744,613,228 1,315,658,251 전환사채의 전환 5,066,333,333 600,000,000 전환우선주의 전환 12,350,329,377 - (3) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 영업으로 창출된 현금흐름 (7,299,115,840) (1,432,230,937) 1.당기순이익(손실) (23,677,988,210) (10,487,181,090) 2.당기순손익조정을위한가감 16,378,872,370 9,054,950,153 이자비용 866,118,645 528,593,103 이자수익 (450,709,112) (483,411,754) 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (24,994,292) (10,109,874) 퇴직급여 - 23,760,600 장기종업원급여 20,445,838 - 감가상각비 392,861,589 337,829,102 사용권자산감가상각비 585,572,597 294,190,417 무형자산상각비 586,548,488 39,317,996 대손상각비 359,674,838 320,729,755 사용권자산처분손실 44,376,744 14,324,274 사용권자산처분이익 (82,686,769) (19,563,315) 유형자산처분손실 79,465,027 23,813,350 외화환산손실 412 6,734,021 외화환산이익 - (42,768,289) 재고자산평가손실(환입) (16,076,354) (198,717,592) 반품충당부채설정액 (15,635,246) - 파생상품평가손실 7,628,149,060 10,835,170,513 파생상품평가이익 (1,396,950,372) (754,442,995) 파생상품처분손실 671,820,873 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 59,824,884 31,328,947 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (714,322,380) (142,500,000) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 794,894,050 - 지분법이익 (434,018,131) - 지분법손실 1,522,360,162 - 지분법손상차손 10,618,278,135 - 중단영업처분손실 331,378,087 - 매출채권의감소(증가) (1,768,993,390) (6,427,612,326) 미수금의감소(증가) 2,914,335,341 (11,642,720) 부가세대급금의감소(증가) (177,644,441) (40,181,646) 선급금의감소(증가) (5,524,735,989) (18,057,917) 선급비용의감소(증가) (132,350,118) (12,889,803) 재고자산의감소(증가) (1,248,375,154) 4,724,806,306 장기선급금의감소(증가) - 14,171,500 장기선급비용의감소(증가) (668,511) - 매입채무의증가(감소) 285,329,577 (123,901,198) 미지급금의증가(감소) 726,203,533 (87,713,391) 미지급비용의증가(감소) 24,561,937 (11,191,714) 선수금의증가(감소) 196,985,001 (9,250,589) 예수금의증가(감소) (13,278,205) (4,680,338) 부가세예수금의증가(감소) - 196,714,221 반품충당부채의증가(감소) - 44,393,609 환불충당부채의증가(감소) (328,873,984) 정부보조금의수령 - 17,707,900 (4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 기말잔액 유동성전환사채 4,203,761,735 - 22,500,000,000 (12,530,634,758) 14,173,126,977 단기차입금 - - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 리스부채(유동/비유동) 1,273,180,148 1,195,489,806 (638,394,706) 3,807,554,005 5,637,829,253 복구충당부채 95,843,043 22,870,734 - (33,614,135) 85,099,642 전환우선주부채 6,936,644,149 - - (6,936,644,132) 17 기타비유동부채 9,167,351 - 6,431,556 32,269,703 47,868,610 합계 12,518,596,426 1,218,360,540 25,868,036,850 (15,661,069,317) 23,943,924,499 (단위:원) 구 분 기초잔액 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 기말잔액 유동성전환사채 - - - 2,510,453,563 2,510,453,563 리스부채(유동/비유동) 574,879,954 1,267,959,096 (301,812,574) (193,390,897) 1,347,635,579 복구충당부채 34,931,806 60,664,287 - (857,791) 94,738,302 전환사채 4,050,685,976 - - (2,402,030,261) 1,648,655,715 전환우선주부채 12,850,642,934 - - 2,133,598,000 14,984,240,934 합계 17,511,140,670 1,328,623,383 (301,812,574) 2,047,772,614 20,585,724,093 38. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 등 (주)에프에스앤(*) (주)티사이언티픽 - 한성크린텍㈜ 관계기업 및 공동기업 ㈜이모션글로벌 - ㈜핑거랩스 - ㈜메이크어스 - 아하에셋자산운용 - 리더스1호 투자조합 - (주)피알엠 - (주)하이골든핏 - (주)엑스큐어 - 기타특수관계자 하이퍼 라이프헬스케어 1호 ㈜위지트 ㈜넥스트미디어그룹 ㈜파워넷 ㈜두허브 ㈜아이즈비전 ㈜디사이넷 ㈜머큐리 ㈜레코벨 ㈜이엔워터솔루션 ㈜부스터즈 ㈜이클린워터 ㈜대다모닷컴 ㈜제이에스아이컴퍼니 ㈜링티 ㈜이에셋글로벌 IV2 GROUP INC. ㈜제이에스아이홀딩스 ㈜빛날 ㈜마이크로크린 에어리프㈜ 대양엔바이오 주식회사 ㈜플랜비바이오 - ㈜애드쿠아인터렉티브 - ㈜마더브레인 - 브랜드뉴 - ㈜얼레디덱 - ㈜퓨쳐다임 - ㈜핑거버스 - FINGER LABS GLOBAL PTE. LTD. - 모던보이엔터테인먼트㈜ - ㈜메이크어스뮤직그룹 - ㈜컴퍼니페이버 - FSN Asia Private Limited - BEIJING CAULY OBLISSS MARKETING CO., LTD. - ㈜비헤이브글로벌 - ㈜애드맥스 - ㈜에프에스엔아시아코리아 - Bizgital Company Limited - CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED. - Computerlogy Co., Ltd - YDM (THAILAND) CO.,LTD. - Adpocket Co., Ltd. - ALTERNATE 65 CO.,LTD - Automatrix Solutions Co.,Ltd. - Jamjaras Co., Ltd. - 주요 경영진 - (*)2024년 03월 28일자로 최대주주가 (주)티사이언티픽에서 (주)에프에스앤으로 변경 되었는 바, 최대주주 및 그 특수관계자 범위가 변경되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. ① 특수관계자와의 중요한 매출·매입 등 거래 (단위:원) 특수관계자 관계 매출 유무형자산처분 판매비와관리비 금융수익(비용) 기타수익(비용) ㈜에프에스엔(*1) 최대주주 등 - - 345,820,117 (118,248,536) - ㈜이모션글로벌(*1) 관계기업 - 2,080,000 11,331,738 14,619,178 - ㈜핑거랩스(*1) 16,942,228 956,309 62,439,344 - ㈜핑거버스 (*1) - 5,243,114 19,857,093 92,557,379 31,875,396 ㈜피알엠 - 11,775,828 - 2,464,828 ㈜하이골든핏 - - 904,918 - ㈜부스터즈 - 2,486,365 - - ㈜링티 - 16,417,183 - - ㈜애드맥스 - 933,750 168,017 - - (주)티사이언티픽(*2) 기타특수관계자 10,648,273 - - - - (주)한성크린텍(*2) 10,696,818 - - - - (주)위지트(*2) 8,029,364 - - - - (주)파워넷(*2) 24,105,091 - - - - (주)아이즈비전(*2) 5,720,389 - - - - (주)머큐리(*2) 9,435,636 - - - - (주)이에셋글로벌(*2) 1,837,272 - - - - (주)이엔워터솔루션(*2) 6,415,455 - - 9,073,972 - 합 계 76,888,298 25,199,092 408,812,650 61,346,255 34,340,224 (*1) 당기 중 특수관계가 성립되었는 바, 특수관계 성립일 이후의 거래 금액입니다. (*2) 당기 중 특수관계가 소멸되었는 바, 특수관계 소멸일까지의 거래 금액입니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매출 판매비와관리비 금융수익(비용) 기타수익(비용) (주)티사이언티픽 최대주주 등 12,597,348 1,000,000 - - (주)이엔코퍼레이션 3,325,091 - - - (주)위지트 기타특수관계자 15,061,818 - - - (주)파워넷 40,102,727 - - - (주)아이즈비전 20,810,237 - - - (주)머큐리 21,584,634 - - - 한성크린텍(주) 104,846,909 - - - (주)이엔워터솔루션 11,429,909 - - - (주)이클린워터 3,690,000 - - - (주)이에셋글로벌 6,129,454 - - - (주)제이에스아이홀딩스 - - - - 대양엔바이오 주식회사 32,857,000 - - - 합 계 272,435,127 1,000,000 - - ② 특수관계자와의 중요한 지분증권의 양수도거래 전분기 중 특수관계자와의 중요한 지분증권의 양수도거래는 없으며, 당분기 중 특수관계자와의 중요한 지분증권의 양수도거래은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 거래내역 대상회사 주당양수도가액 양수도주식수 거래금액 ㈜에프에스엔 최대주주 등 지분증권 양수도 ㈜핑거랩스 47,799 157,636 7,534,843,164 ㈜애드쿠아인터렉티브 기타특수관계자 지분증권 양수도 ㈜핑거랩스 47,799 189,487 9,057,289,113 ㈜애드쿠아인터렉티브 기타특수관계자 지분증권 양수도 ㈜이모션글로벌 133,402 43,998 5,869,421,196 ㈜에프에스엔 최대주주 등 지분증권 양수도 ㈜메이크어스 1,592,100 4,963 7,901,592,300 합 계 30,363,145,773 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ㈜에프에스엔 최대주주 등 - 6,098,709 - - ㈜이모션글로벌 관계기업 1,019,961,723 - - - ㈜핑거랩스 5,495,073,046 11,919,358 - - ㈜핑거버스 3,062,805,555 55,109,774 - - ㈜피알엠 12,953,411 - - - ㈜하이골든핏 200,904,918 - - - ㈜부스터즈 기타특수관계자 - 2,015,800 - - ㈜링티 기타특수관계자 - 6,877,880 - - ㈜애드맥스 기타특수관계자 - 5,500 - - 석봉상(*) 기타특수관계자 4,000,000,000 - - - 합 계 13,791,698,653 82,027,021 - - (*) (주)기프트레터의 지분 취득을 위하여 지급하고 선급금으로 계상하고 있는 4,000,000천원입니다. (4) 특수관계자와 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 계정과목 기초 증가 감소 기말 한성크린텍(주) 단기대여금 3,000,000,000 (3,000,000,000) - ㈜핑거랩스 관계기업 단기대여금 5,400,000,000 5,400,000,000 ㈜이모션글로벌 관계기업 단기대여금 2,000,000,000 (1,000,000,000) 1,000,000,000 ㈜하이골든핏 관계기업 단기대여금 200,000,000 200,000,000 ㈜핑거버스 기타특수관계자 미수금 6,000,000,000 (3,000,000,000) 3,000,000,000 합 계 3,000,000,000 13,600,000,000 (7,000,000,000) 9,600,000,000 (5) 당분기 중 회사는 주주배정 유상증자를 실시하였습니다. 동 거래와 관련하여 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 유상증자주식수 주당발행가액 유상증자거래금액 ㈜에프에스엔 최대주주 등 31,065,089 1,014 31,500,000,246 하이퍼 라이프헬스케어 1호 기타특수관계자 10,355,029 1,014 10,499,999,406 합 계 41,420,118 41,999,999,652 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 787,463,962 221,492,000 퇴직급여 191,559,558 60,373,140 합 계 979,023,520 281,865,140 (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증금액 보증내용 주요 경영진 4,000,000,000 지급보증 39. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 정기예금 국민은행 500,000,000 500,000,000 질권설정 (2) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 부보금액 비고 개인정보보호배상책임보험 개인정보보호 100,000,000 연구소화재보험 자산관리 및 위험대비 1,560,000,000 연결회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 종업원 산재보험 및 종업원 건강보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 10,000,000 2023-02-07~2025-02-06 이행(지급)보증보험 5,000,000 2023-04-28~2025-04-27 이행(지급)보증보험 10,000,000 2024-01-20~2026-01-19 이행(지급)보증보험 10,000,000 2024-01-07~2025-01-06 이행(지급)보증보험 3,000,000 2024-06-19~2025-06-18 이행(지급)보증보험 합계 38,000,000 (4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정 한도는 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관명 약정내역 한도금액 사용금액 ㈜플래닛대부 미상환시 매출채권 양도 4,000,000,000 4,000,000,000 상기 금융부채와 관련하여 동액의 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 거래 보증금으로 제공한 내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 40. 영업부문 (1) 연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 IT 사업부문 전자기기 도소매, 온라인 컨텐츠 제공 라이프케어 사업부문 비마약성 진통제, 알츠하이머성 치매치료제 연구개발,회원권등 테크 사업부문 콘텐츠 IP 투자,공연 수입등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 IT사업부문 라이프케어 사업부문 테크사업부문 중단사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 43,585,793,666 208,177,243 1,606,718,083 2,090,055,184 47,490,744,176 Ⅱ.비 용 41,203,714,841 2,020,169,100 2,902,640,017 2,102,402,013 48,228,925,971 재료비 40,032,400,697 131,607,658 1,849,711,205 1,370,631,549 43,384,351,109 노무비 245,189,296 690,101,037 74,839,190 141,428,950 1,151,558,473 복리후생비 33,828,227 83,841,869 42,915,484 37,924,837 198,510,417 임차료 286,701 9,139,483 1,741,682 662,835 11,830,701 감가상각비 29,085,462 410,934,466 39,339,403 45,543,741 524,903,072 지급수수료 98,742,627 120,662,789 823,697,313 91,175,615 1,134,278,344 경상연구비 - 280,693,099 - - 280,693,099 기타 764,181,831 293,188,699 70,395,740 415,034,486 1,542,800,756 Ⅲ.사업부문손익 2,382,078,825 (1,811,991,857) (1,295,921,934) (12,346,829) (738,181,795) Ⅳ.본사 공통비용 (3,479,661,441) Ⅴ.영업손실 (4,217,843,236) (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 중단사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 31,580,173,980 - 7,022,818,254 38,602,992,234 Ⅱ.비 용 30,429,439,581 1,550,688,570 6,225,583,799 38,205,711,950 재료비 27,588,163,523 - 4,630,869,642 32,219,033,165 노무비 228,545,938 520,131,234 477,933,913 1,226,611,085 복리후생비 37,174,429 79,563,723 72,738,902 189,477,054 임차료 177,631 - 536,849 714,480 감가상각비 49,282,434 300,656,296 109,406,690 459,345,420 지급수수료 680,468,597 32,316,179 43,175,413 755,960,189 경상연구비 - 555,219,199 - 555,219,199 기타 1,845,627,029 62,801,939 890,922,390 2,799,351,358 Ⅲ.사업부문손익 1,150,734,399 (1,550,688,570) 797,234,455 397,280,284 Ⅳ.본사 공통비용 (961,081,015) Ⅴ.영업손실 (563,800,731) ② 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 IT사업부문 라이프케어 사업부문 테크사업부문 공통부분 합계 총자산 17,870,860,456 4,123,293,463 4,820,681,344 85,223,813,309 112,038,648,572 총부채 988,579,371 2,338,076,989 2,636,146,619 32,991,150,027 38,953,953,006 (단위:원) 구분 IT사업부문 기타사업부문 공통부분 중단사업부문 합계 총자산 11,573,885,514 1,221,500,919 35,233,290,906 7,756,945,614 55,785,622,953 총부채 1,025,625,923 379,863,157 15,651,435,868 1,835,859,996 18,892,784,944 ③ 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 영업부문 A 고객 42,672,879,227 IT사업부문 (단위:원) 구분 금액 영업부문 A 고객 19,630,930,327 IT사업부문 B 고객 8,760,239,708 IT사업부문 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출(*) 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 44,435,915,811 35,098,418,874 61,828,351,729 23,905,627,352 해외 964,773,181 3,504,573,360 - - 합계 45,400,688,992 38,602,992,234 61,828,351,729 23,905,627,352 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 IT사업부문 라이프케어 사업부문 테크사업부문 중단사업부문 합계 주요 매출 계열 - 전자기기 43,585,793,666 - - - 43,585,793,666 - HMR - - - 2,090,055,184 2,090,055,184 - 회원권 - 208,177,243 - - 208,177,243 - 공연수입 - - 1,606,718,083 - 1,606,718,083 합계 43,585,793,666 208,177,243 1,606,718,083 2,090,055,184 47,490,744,176 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 IT사업부문 중단사업부문 합계 주요 매출 계열 - 전자기기 31,580,173,980 - 31,580,173,980 - HMR - 7,022,818,254 7,022,818,254 합계 31,580,173,980 7,022,818,254 38,602,992,234 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 41. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 15,219,023,103 15,219,023,103 단기금융자산 269,669,773 269,669,773 매출채권및기타채권 25,703,219,473 25,703,219,473 금융리스채권 324,819,339 324,819,339 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,373,364,293 7,373,364,293 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,942,380,920 1,942,380,920 장기기타채권 1,219,933,219 1,219,933,219 합계 52,552,410,120 52,552,410,120 (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 2,778,402,371 2,778,402,371 단기금융자산 13,087,881,645 13,087,881,645 매출채권및기타채권 14,221,430,672 14,221,430,672 금융리스채권 14,661,302 14,661,302 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 15,789,949,732 15,789,949,732 장기기타채권 427,538,359 427,538,359 합계 46,819,864,081 46,819,864,081 ② 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 2,076,920,830 2,076,920,830 817,359,639 1,177,104,017 82,457,174 - - 단기차입금 4,000,000,000 4,080,000,000 40,000,000 2,020,000,000 2,020,000,000 - - 전환사채 14,173,126,977 25,500,000,000 - - 3,000,000,000 22,500,000,000 - 전환우선주부채 17 - - - - - - 파생상품부채 11,005,490,700 11,005,490,700 - - 11,005,490,700 - - 리스부채 5,783,776,120 5,783,776,120 108,267,018 246,124,810 985,027,409 4,298,410,016 - 합계 37,039,314,644 48,446,187,650 965,626,657 3,443,228,827 17,092,975,283 26,798,410,016 - (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 1,666,400,505 1,666,400,505 1,474,803,956 162,160,537 29,436,012 - - 전환사채 4,203,761,735 7,166,333,333 - - 7,166,333,333 - - 전환우선주부채 6,936,644,149 6,936,644,149 - - - 6,936,644,149 - 파생상품부채 3,469,553,777 3,469,553,777 - - 3,469,553,777 - - 리스부채 1,273,180,148 1,273,180,148 35,620,900 71,632,705 305,071,346 860,855,197 - 합계 17,549,540,314 20,512,111,912 1,510,424,856 233,793,242 10,970,394,468 7,797,499,346 - ③ 외환위험관리 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당분기 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 매출채권 - - 30,895,877 (30,895,877) 현금및현금성자산 892 (892) 38,924,256 (38,924,256) JPY 현금및현금성자산 - - 16 (16) AUD 현금및현금성자산 - - 269,799 (269,799) EUR 현금및현금성자산 - - 13 (13) 합 계 892 (892) 70,089,948 (70,089,948) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 38,953,953,006 18,892,784,944 차감: 현금및현금성자산 15,219,023,103 2,778,402,371 순부채 23,734,929,903 16,114,382,573 자본총계 73,084,695,566 36,892,838,009 부채비율 32.48% 43.68% 42. 중단영업 (1) 중단영업의 내용 회사는 2024년 02월 16일 이사회 결의에 따라 HMR사업을 중단하기로 결정하였습니다. 비교 표시된 포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출액 2,090,055,184 4,802,550,595 매출원가 1,370,631,549 3,170,824,348 판관비 731,770,464 1,133,170,645 영업이익 (12,346,829) 498,555,602 기타손익 (342,987,444) 43,338,779 중단영업 세전영업순이익 (355,334,273) 541,894,381 법인세비용 - - 중단영업이익 (355,334,273) 541,894,381 중단영업 기본주당순이익 (4) 11 중단영업 희석주당순이익 (4) 11 (3) 당분기 중 HMR사업을 처분하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 세후처분손익은 당분기의 중단영업손익에 포함되어 있습니다. (단위:원) 구분 당분기 총처분대가 현금 5,700,000,000 소 계 5,700,000,000 처분 순자산의 장부금액 유동자산 1,892,708,895 비유동자산 5,707,686,857 유동부채 (1,089,632,435) 비유동부채 (479,385,230) 처분 순자산 6,031,378,087 세후 처분손익 (331,378,087) 43. 보고기간후 사건 회사는 2024년 9월 20일자 이사회 결의를 통하여 2024년 10월 2일자로 (주)기프트레터 지분 100%를 7,999,800,000원에 취득하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 27 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 54,679,264,492 31,879,995,601 현금및현금성자산 14,862,242,171 2,778,402,371 단기금융자산 261,519,235 13,087,881,645 매출채권 및 기타유동채권 31,364,990,479 14,221,430,672 유동성금융리스채권 702,886,879 14,661,302 기타유동자산 4,680,620,811 135,684,921 당기법인세자산 251,641,646 129,113,710 유동성파생상품자산 792,328,500 186,651,801 재고자산 1,763,034,771 1,326,169,179 비유동자산 56,990,870,531 23,905,627,352 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산 7,373,364,293 15,789,949,732 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 1,942,380,920 0 종속기업투자 21,506,300,000 0 관계기업투자 18,007,255,858 0 유형자산 4,160,928,713 6,750,037,004 무형자산 290,387,645 383,274,542 금융리스채권 2,033,333,536 0 장기기타채권 1,117,173,507 427,538,359 기타비유동자산 59,746,059 54,827,715 자산총계 111,670,135,023 55,785,622,953 부채 유동부채 32,136,099,525 17,197,119,770 매입채무 및 기타유동채무 1,524,560,059 1,666,400,505 단기차입금 4,000,000,000 0 유동 리스부채 1,339,419,237 412,324,951 기타 유동부채 75,537,197 119,872,085 충당부채 17,965,338 388,562,568 유동성전환사채 14,173,126,977 4,203,761,735 유동파생상품부채 11,005,490,700 3,469,553,777 유동성전환상환우선주부채 17 6,936,644,149 비유동부채 4,581,405,178 1,695,665,174 비유동 리스부채 4,298,410,016 860,855,197 비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 85,099,642 95,843,043 장기이연수익, 총액 150,026,910 729,799,583 기타 비유동 부채 47,868,610 9,167,351 부채총계 36,717,504,703 18,892,784,944 자본 자본금 53,340,864,000 25,871,478,500 자본잉여금 114,134,853,952 79,541,586,901 기타자본 (1,862,246,370) (1,634,911,274) 기타포괄손익누계액 (4,536,425,064) (4,536,425,064) 이익잉여금(결손금) (86,124,416,198) (62,348,891,054) 자본총계 74,952,630,320 36,892,838,009 자본과부채총계 111,670,135,023 55,785,622,953 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,577,335,056 43,585,793,666 15,217,693,904 31,580,173,980 매출원가 15,260,539,602 40,032,400,697 13,816,216,944 27,588,163,523 매출총이익 1,316,795,454 3,553,392,969 1,401,476,960 3,992,010,457 판매비와관리비 2,254,073,268 5,593,296,132 1,695,286,508 4,966,664,246 대손상각비 48,817,387 217,877,215 0 386,381,397 영업이익(손실) (986,095,201) (2,257,780,378) (293,809,548) (1,361,035,186) 기타수익 97,312,940 138,713,426 (4,815,239) 23,005,489 기타비용 (76,284,146) (159,285,450) (111,996) (38,319,628) 금융수익 1,347,586,224 2,676,956,203 237,306,890 1,437,517,686 금융비용 (534,393,857) (10,014,751,630) (185,478,840) (11,391,065,761) 관계기업투자손익 0 (13,804,043,042) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (151,874,040) (23,420,190,871) (246,908,733) (11,329,897,400) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (151,874,040) (23,420,190,871) (246,908,733) (11,329,897,400) 중단영업이익(손실) (1) (355,334,273) 300,821,929 842,716,310 당기순이익(손실) (151,874,041) (23,775,525,144) 53,913,196 (10,487,181,090) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (151,874,041) (23,775,525,144) 53,913,196 (10,487,181,090) 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1.0) (298.0) 27 (213.0) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1.0) (293.0) (123.0) (230.0) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1.0) (298.0) 27 (213.0) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1.0) (293.0) (123.0) (230.0) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 23,521,779,500 72,879,094,266 (1,634,911,274) (3,286,449,064) (60,388,497,676) 31,091,015,752 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,487,181,090) (10,487,181,090) 유상증자 복합금융상품 전환 2,349,699,000 4,808,809,789 7,158,508,789 자기주식 거래로 인한 증감 2023.09.30 (기말자본) 25,871,478,500 77,687,904,055 (1,634,911,274) (3,286,449,064) (70,875,678,766) 27,762,343,451 2024.01.01 (기초자본) 25,871,478,500 79,541,586,901 (1,634,911,274) (4,536,425,064) (62,348,891,054) 36,892,838,009 당기순이익(손실) (23,775,525,144) (23,775,525,144) 유상증자 20,710,059,000 21,168,483,392 41,878,542,392 복합금융상품 전환 6,759,326,500 13,424,783,659 20,184,110,159 자기주식 거래로 인한 증감 (227,335,096) (227,335,096) 2024.09.30 (기말자본) 53,340,864,000 114,134,853,952 (1,862,246,370) (4,536,425,064) (86,124,416,198) 74,952,630,320 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,098,400,905) (863,362,005) 영업에서 창출된 현금흐름 (5,283,805,992) (1,432,230,937) 이자의수취 331,381,298 670,441,892 이자의지급 (23,448,275) 0 법인세환급(납부) (122,527,936) (101,572,960) 투자활동현금흐름 (50,390,727,209) 3,147,611,031 단기금융상품의 처분 13,000,000,000 5,000,000,000 유동당기손익인식금융자산의 처분 14,000,000,000 0 사무용비품의 처분 7,966,000 0 단기대여금및수취채권의 처분 4,100,000,000 0 금융리스자산의 처분 63,170,000 0 보증금의 감소 306,373,060 436,663,543 기타비유동자산의 감소 0 13,010,107 대여금의 증가 (23,790,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (6,303,583,788) (500,000,000) 기타포괄손익－공정가치측정금융자산의 취득 (1,942,380,920) (1,249,976,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (21,506,300,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (31,811,298,900) 0 기계장치의 취득 (41,007,273) (14,456,364) 사무용비품의 취득 (192,361,258) (39,652,472) 시설장치의 취득 (463,400,000) (191,500,000) 연구용기기의 취득 (51,070,000) (56,900,000) 건설중인자산의 취득 0 31,879,400 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (5,985,480) (4,461,300) 기타무형자산의 취득 (3,615,000) (299,000) 회원권의 취득 (70,000,000) 0 임차보증금의 증가 (1,382,315,306) (177,933,200) 기타비유동자산의 증가 (4,918,344) (35,004,883) 중단영업으로 인한 현금유입 5,700,000,000 0 재무활동현금흐름 67,572,968,326 (311,184,882) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (227,335,096) 0 임대보증금의 증가 30,657,085 0 유상증자 41,999,999,652 0 파생상품자산의 감소(증가) 118,785,600 0 단기차입금의 증가 4,000,000,000 0 전환사채의 증가 22,464,586,520 0 리스부채의상환 (638,394,706) (301,812,574) 임대보증금의감소 (24,225,529) 0 신주발행비용 (151,105,200) (9,372,308) 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,083,840,212 1,973,064,144 환율변동효과 (412) 30,754,131 기초현금및현금성자산 2,778,402,371 8,176,015,198 기말현금및현금성자산 14,862,242,171 10,179,833,473 5. 재무제표 주석 제28(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제27(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 하이퍼코퍼레이션(구' 주식회사 메디프론디비티) 1. 일반사항 주식회사 하이퍼코퍼레이션(구' 주식회사 메디프론디비티)(이하 "회사"라 함)은 1997년 3월 18일 설립되어, 2002년 7월 24일자로 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받고, 2003년 1월 21일자로 매매가 개시되었습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 53,341백만원이며, (주)에프에스엔이 33.51 %를 소유하고 있습니다. 한편, 회사는 2024년 3월 28일 회사명을 주식회사 메디프론디비티에서 주식회사 하이퍼코퍼레이션으로 변경하였습니다.회사의 본사 및 신약연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 신약연구소 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186 제에이동 제5층 제517호(가산동, 제이플라츠) (2) 주요사업 내용 : IT 도소매 바이오신약소재연구 (3) 대표이사 : 이상석 2. 중요한 회계정책 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정-부채의 유동성 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 등 개정동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성(exchangeability)을 평가할 때 교환에 소요되는 기간범위, 다른 통화를 획득할 능력, 시장이나 교환메커니즘, 다른 통화의 획득 목적 및 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 두 통화간 교환이 가능한지 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정(estimation)하는 규정을 신설하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 가능합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 분기재무제표 작성기준분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (3) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,862,242,171 - 14,862,242,171 단기금융자산 - 261,519,235 - 261,519,235 매출채권및기타채권 - 31,364,990,479 - 31,364,990,479 금융리스채권 (*) - 2,736,220,415 - 2,736,220,415 파생상품자산 (*) 792,328,500 - - 792,328,500 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,373,364,293 - - 7,373,364,293 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,942,380,920 1,942,380,920 장기기타채권 - 1,117,173,507 - 1,117,173,507 합계 8,165,692,793 50,842,145,807 1,942,380,920 60,950,219,520 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,778,402,371 - 2,778,402,371 단기금융자산 - 13,087,881,645 - 13,087,881,645 매출채권및기타채권 - 14,221,430,672 - 14,221,430,672 금융리스채권 - 14,661,302 - 14,661,302 파생상품자산(*) 186,651,801 - - 186,651,801 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 15,789,949,732 - - 15,789,949,732 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 장기기타채권 - 427,538,359 - 427,538,359 합계 15,976,601,533 31,029,914,349 - 47,006,515,882 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,524,560,059 - 1,524,560,059 단기차입금 - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 전환사채(*) - 14,173,126,977 - 14,173,126,977 파생상품부채(*) 11,005,490,700 - - 11,005,490,700 이연거래일손익 150,026,910 - - 150,026,910 전환우선주부채 17 - - 17 리스부채(*) - 5,637,829,253 - 5,637,829,253 합계 11,155,517,627 25,335,516,289 - 36,491,033,916 (*) 유동성부채가 포함된 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,666,400,505 - 1,666,400,505 전환사채 - 4,203,761,735 - 4,203,761,735 파생상품부채 3,469,553,777 - - 3,469,553,777 이연거래일손익 729,799,583 - - 729,799,583 전환우선주부채 6,936,644,149 - - 6,936,644,149 리스부채(*) - 1,273,180,148 - 1,273,180,148 합계 11,135,997,509 7,143,342,388 - 18,279,339,897 (*) 유동성부채가 포함된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) - - - - - (412) (412) 외환차익(차손) 33,387,937 - - 33,387,937 - (15,402,169) (15,402,169) 이자수익(비용) 540,168,681 - - 540,168,681 - (864,152,544) (864,152,544) 대손상각비 359,674,838 - - 359,674,838 - - - 파생상품평가이익(손실) - 227,919,863 - 227,919,863 (6,459,118,551) - (6,459,118,551) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 714,322,380 - 714,322,380 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 59,824,884 - 59,824,884 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 794,894,050 - 794,894,050 - - - (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) 42,768,289 - - 42,768,289 - (6,734,021) (6,734,021) 외환차익(차손) 85,969,080 - - 85,969,080 - (25,666,561) (25,666,561) 이자수익(비용) 493,521,628 - - 493,521,628 - (528,593,103) (528,593,103) 대손상각비 320,729,755 - - 320,729,755 - - - 파생상품평가이익(손실) - 754,442,995 - 754,442,995 (10,835,170,513) - (10,835,170,513) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 142,500,000 - 142,500,000 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (31,328,947) - (31,328,947) - - - (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,373,364,293 7,373,364,293 파생상품자산(*2) 792,328,500 792,328,500 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 14,862,242,171 14,862,242,171 단기금융자산 261,519,235 (*1) 매출채권및기타채권 31,364,990,479 (*1) 금융리스채권(*2) 2,736,220,415 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 1,117,173,507 (*1) 소계 50,842,145,807 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,942,380,920 1,942,380,920 금융자산합계 60,950,219,520 - 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,524,560,059 (*1) 단기차입금 4,000,000,000 (*1) 전환사채(*2) 14,173,126,977 (*1) 리스부채(*2) 5,637,829,253 (*1) 소 계 25,335,516,289 당기손익인식 금융부채 파생상품부채(*2) 11,005,490,700 11,005,490,700 이연거래일손익 150,026,910 (*1) 전환우선주부채 17 17 소 계 11,155,517,627 금융부채합계 36,491,033,916 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동성 리스부채 금액이 포함된 금액입니다. (단위:원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 15,789,949,732 15,789,949,732 파생상품자산(*2) 186,651,801 186,651,801 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,778,402,371 2,778,402,371 단기금융자산 13,087,881,645 (*1) 매출채권및기타채권 14,221,430,672 (*1) 금융리스채권 14,661,302 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 427,538,359 (*1) 소계 31,029,914,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 금융자산합계 47,006,515,882 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,666,400,505 (*1) 전환사채 4,203,761,735 (*1) 리스부채(*2) 1,273,180,148 (*1) 소 계 7,143,342,388 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 3,469,553,777 3,469,553,777 이연거래일손익 729,799,583 (*1) 전환우선주부채 6,936,644,149 6,936,644,149 소 계 11,135,997,509 금융부채합계 18,279,339,897 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동성 리스부채 금액이 포함된 금액입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,124,963,881 4,248,400,412 7,373,364,293 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,942,380,920 1,942,380,920 금융자산 파생상품자산 - 792,328,500 - 792,328,500 금융부채 파생상품부채 - 11,005,490,700 - 11,005,490,700 금융부채 전환우선주부채 - 17 - 17 (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 15,789,949,732 15,789,949,732 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 금융자산 파생상품자산 - 186,651,801 - 186,651,801 금융부채 파생상품부채 - 3,469,553,777 - 3,469,553,777 금융부채 전환우선주부채 - 6,936,644,149 - 6,936,644,149 3) 보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 에프에스엔의 제13회차 전환사채 3,124,963,881 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 56.08% 기초자산주가 : 1,888원 제13회차 전환사채의매도청구권 792,328,500 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 38.84%기초자산가격 : 1,243원 제12회차 전환사채의전환권 및 조기상환권 1,036,186,200 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 38.84%기초자산가격 : 1,243원 제13회차 전환사채의전환권 및 조기상환권 5,421,181,500 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 38.84%기초자산가격 : 1,243원 제14회차 전환사채의전환권 및 조기상환권 4,548,123,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 38.84%기초자산가격 : 1,243원 제1회차 전환우선주부채의전환권 17 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 38.84%기초자산가격 : 1,243원 (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 제11회차 전환사채의매도청구권 114,990,801 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16%기초자산주가 : 983원 제12회차 전환사채의매도청구권 71,661,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16%기초자산가격 : 983원 제11회차 전환사채의전환권 및 조기상환권 2,038,007,777 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16%기초자산주가 : 983원 제12회차 전환사채의전환권 및 조기상환권 1,431,546,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16%기초자산가격 : 983원 제1회차 전환우선주부채의전환권 6,936,644,149 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16%기초자산주가 : 983원 4) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,444,816,624 순자산가치법 등 - - 핑거랩스상환우선주 2,803,583,788 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,942,380,920 현금흐름할인모형 성장율 : 1% - (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 15,789,949,732 순자산가치법 - - 5) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역 (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 15,789,949,732 10,825,700,001 취득 5,245,964,708 4,749,976,000 처분 (14,855,710,682) - 이연거래일손익(*) (668,982,951) 729,799,583 당기손익으로 인식된 손익 679,560,525 734,450,148 기타포괄손익으로 인식된 손익 - (1,249,976,000) 기말 잔액 6,190,781,332 15,789,949,732 (*) 이연거래일(Day1) 손익의 변동내역회사는 시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 기간에 걸쳐 상각합니다. (단위:원) 구 분 당분기 기초 729,799,583 신규거래 169,583,658 손익인식 (80,373,380) 처분 (668,982,951) 기말 150,026,910 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 14,862,233,699 2,386,461,534 외화예금 8,472 391,940,837 합계 14,862,242,171 2,778,402,371 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 12,369,058,291 (869,615,231) - 11,499,443,060 미수금 3,176,142,619 (595,200) - 3,175,547,419 단기대여금 16,690,000,000 - - 16,690,000,000 소 계 32,235,200,910 (870,210,431) - 31,364,990,479 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 1,353,165,946 - (235,992,439) 1,117,173,507 합계 36,506,763,862 (3,788,607,437) (235,992,439) 32,482,163,986 (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 11,880,075,873 (771,498,711) - 11,108,577,162 미수금 113,448,710 (595,200) - 112,853,510 단기대여금 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 소 계 14,993,524,583 (772,093,911) - 14,221,430,672 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 465,943,700 - (38,405,341) 427,538,359 합계 18,377,865,289 (3,690,490,917) (38,405,341) 14,648,969,031 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 11,714,221,497 20,782,959 33,698,477 64,000,027 3,454,752,337 15,287,455,297 기대손실율 2.02% 54.00% 71.37% 95.48% 100.00% 64.57% 전체기간기대손실 236,880,877 11,222,579 24,050,692 61,105,752 3,454,752,337 3,788,012,237 순장부금액 11,477,340,620 9,560,380 9,647,785 2,894,275 - 11,499,443,060 (단위:원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 11,107,473,910 115,364,274 33,521,176 61,517,442 3,480,596,077 14,798,472,879 기대손실율 1.05% 26.27% 41.45% 79.36% 100.00% 49.62% 전체기간기대손실 116,284,371 30,301,922 13,894,783 48,818,564 3,480,596,077 3,689,895,717 순장부금액 10,991,189,539 85,062,352 19,626,393 12,698,878 - 11,108,577,162 (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 설정(환입)(*) 기타 기말 매출채권및기타채권 매출채권 771,498,711 359,674,838 (261,558,318) 869,615,231 미수금 595,200 - - 595,200 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - - 2,918,397,006 합계 3,690,490,917 359,674,838 (261,558,318) 3,788,607,437 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 기초 설정(환입)(*) 제각 기말 매출채권및기타채권 매출채권 158,190,153 614,199,758 (891,200) 771,498,711 미수금 595,200 - - 595,200 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - - 2,918,397,006 합계 3,077,182,359 614,199,758 (891,200) 3,690,490,917 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [단기금융자산] 단기금융상품 - 13,000,000,000 미수수익 261,519,235 87,881,645 소계 261,519,235 13,087,881,645 [비유동금융자산] 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 합계 761,519,235 13,587,881,645 8. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [유동자산] 부가세대급금 73,850,560 10,831,411 선급금 4,471,570,602 109,482,495 선급비용 135,199,649 15,371,015 소계 4,680,620,811 135,684,921 [비유동자산] 장기선급비용 59,746,059 54,827,715 소계 59,746,059 54,827,715 합계 4,740,366,870 190,512,636 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 당분기 변동 당분기말 누계 상품 1,749,015,978 1,747,271,090 (16,076,354) 1,744,888 반품재고 15,763,681 15,763,681 - - 합계 1,764,779,659 1,763,034,771 (16,076,354) 1,744,888 (*) 당분기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 전기 변동 전기말 누계 제품 160,748,052 160,748,052 - - 재공품 47,318,955 47,318,955 - - 원재료 209,451,065 209,451,065 - - 부재료 164,922,421 164,922,421 - - 상품 732,815,266 714,994,024 (283,609,760) 17,821,242 반품재고 28,734,662 28,734,662 - - 합계 1,343,990,421 1,326,169,179 (283,609,760) 17,821,242 (*) 전기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였으며, 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다.10. 파생상품자산(1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 유동 792,328,500 186,651,801 합계 792,328,500 186,651,801 (*) 파생상품자산은 회사가 발행한 전환사채(11회차, 12회차)에 부여된 매도청구권(Call Option)입니다. (2) 파생상품자산의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 제13회차 전환사채 (단위: 원) 구분 금액 사채의 종류 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면(전자등록)총액 13,500,000,000 사채의 발행일 2024-07-05 사채의 만기일 2027-07-05 사채의 이율 표면이자율 0.0%, 만기이자율 3,0% 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 08월 24일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2024년 08월 24일)까지 매 1개월(이하 "매매일" 및 "매수대금지급기일"이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전자등록총액의 30%를 총 한도로 이를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 1) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정2) 제3자와 회사와의 관계 : 미정3) 취득규모 : 최대 40.5억원(Call Option 30%)4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 미정6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 당분기말 전환가액 기준 당사 보통주 2,907,393주를 취득할 수 있게 됨. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.73% 보유 가능. 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. (3) 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 11회차 전환사채 12회차 전환사채 13회차 전환사채 합계 기초 114,990,801 71,661,000 - 186,651,801 발생 - - 878,499,000 878,499,000 평가이익 45,446,363 268,644,000 - 314,090,363 평가손실 - - (86,170,500) (86,170,500) 감소(매각) (160,437,164) (340,305,000) - (500,742,164) 기말 - - 792,328,500 792,328,500 (단위: 원) 구분 11회차 전환사채 12회차 전환사채 합계 기초 387,075,343 188,876,137 575,951,480 발생 - - - 평가이익 - - - 평가손실 (272,084,542) (117,215,137) (389,299,679) 기말 114,990,801 71,661,000 186,651,801 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종목명 지분율 취득원가 공정가치 미실현보유손익 장부금액 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.17% 1,500,000,000 1,444,816,624 (55,183,376) 1,444,816,624 에프에스엔 13회차 전환사채(*) - 3,000,000,000 3,124,963,881 124,963,881 3,124,963,881 핑거랩스상환우선주 - 2,803,583,788 2,803,583,788 - 2,803,583,788 합계 7,303,583,788 7,373,364,293 69,780,505 7,373,364,293 (*) 미실현보유손익은 취득시 발생한 이연거래일손익 150,026,910원이 포함된 금액입니다. (단위:원) 종목명 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 18.18% 10,000,000,000 11,092,900,001 1,092,900,001 11,092,900,001 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.07% 1,000,000,000 960,021,731 (39,978,269) 960,021,731 플레이그램 36회차 전환사채(*) - 3,000,000,000 3,737,028,000 737,028,000 3,737,028,000 합계 14,000,000,000 15,789,949,732 1,789,949,732 15,789,949,732 (*) 미실현보유손익은 이연거래일손익 729,799,583원이 포함된 금액입니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종목명 기초 취득 평가 처분 기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 11,092,900,001 - 112,900,000 (11,205,800,001) - 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 960,021,731 500,000,000 (15,205,107) - 1,444,816,624 플레이그램 36회차 전환사채(*) 3,737,028,000 - 581,865,632 (4,318,893,632) - 에프에스엔 13회차 전환사채 - 3,000,000,000 124,963,881 - 3,124,963,881 핑거랩스상환우선주 - 2,803,583,788 - - 2,803,583,788 합계 15,789,949,732 6,303,583,788 804,524,406 (15,524,693,633) 7,373,364,293 (*) 평가금액에는 이연거래일손익 순증가 금액인 150,026,910원이 포함되어 있습니다. (단위:원) 종목명 기초 취득 평가 처분 기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 10,325,700,001 - 767,200,000 - 11,092,900,001 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 500,000,000 500,000,000 (39,978,269) - 960,021,731 플레이그램 36회차 전환사채(*) - 3,000,000,000 737,028,000 - 3,737,028,000 합계 10,825,700,001 3,500,000,000 1,464,249,731 - 15,789,949,732 (*) 평가금액에는 이연거래일손익 순증가 금액인 729,799,583원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 이연거래일 손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 729,799,583 - 신규거래 169,583,658 750,651,000 손익인식 (80,373,380) (20,851,417) 처분 (668,982,951) - 기말 150,026,910 729,799,583 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - ㈜부스터즈 134 2.31% 1,942,380,920 1,942,380,920 - 1,942,380,920 합계 6,577,186,833 - (4,634,805,913) 1,942,380,920 (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - 합계 4,634,805,913 - (4,634,805,913) - (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융상품의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 평가 처분 당분기말 (주)부스터즈 - 1,942,380,920 - - 1,942,380,920 (단위:원) 구분 기초 취득 평가 처분 전기말 ㈜베라버스 - 1,249,976,000 (1,249,976,000) - - 13. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 ㈜하이퍼라이프케어 한국 교육서비스 100.00 6,999,300,000 6,999,300,000 - - - ㈜하이퍼프리즘 한국 미디어콘텐츠창작업 70.00 7,000,000 7,000,000 - - - 에이아이마인드봇에쿼티 한국 투자조합 99.99 14,500,000,000 14,500,000,000 - - - 합 계 21,506,300,000 21,506,300,000 - - - (2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 손상 당분기말 ㈜하이퍼라이프케어 - 6,999,300,000 - - 6,999,300,000 ㈜하이퍼프리즘 - 7,000,000 - - 7,000,000 에이아이마인드봇에쿼티 - 14,500,000,000 - - 14,500,000,000 합 계 - 21,506,300,000 - - 21,506,300,000 14. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 아하에셋자산운용㈜ 한국 투자 및 투자자문업 33.33 1,500,000,000 1,500,000,000 - - - 관계기업 ㈜메이크어스(*1) 한국 콘텐츠제작외 19.49 7,901,592,300 2,716,000,000 - - - 관계기업 ㈜이모션글로벌 한국 소프트웨어 개발 및 공급 48.00 5,869,421,196 5,869,421,196 - - - 관계기업 ㈜핑거랩스 한국 소프트웨어 개발 및 공급 31.57 14,098,458,447 6,416,934,662 - - - 관계기업 ㈜하이골든핏 한국 운동장비도소매 49.00 4,900,000 4,900,000 - - - 공동기업 리더스1호투자조합(*2) 한국 투자조합 93.75 1,500,000,000 1,500,000,000 - - - 합계 30,874,371,943 18,007,255,858 - - (*1) 회사의 (주)메이크어스의 지분율은 20% 미만이나, 회사는 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 리더스1호투자조합의 지분율은 50%를 초과하나, 조합의 규약에 의하여 조합원이 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 손상 당분기말 아하에셋자산운용㈜ - 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 ㈜메이크어스 - 7,901,592,300 - (5,185,592,300) 2,716,000,000 ㈜이모션글로벌 - 5,869,421,196 - - 5,869,421,196 ㈜핑거랩스 - 15,035,385,404 - (8,618,450,742) 6,416,934,662 ㈜ 하이골든핏 - 4,900,000 - - 4,900,000 리더스1호투자조합 - 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 합 계 - 31,811,298,900 - (13,804,043,042) 18,007,255,858 15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 비품 308,057,939 (110,407,115) - - 197,650,824 시설장치 1,446,657,728 (716,273,947) - - 730,383,781 연구용기기 269,981,363 (159,836,075) - (6,000) 110,139,288 리스자산-건물 3,645,187,701 (914,297,726) - - 2,730,889,975 리스자산-차량운반구 426,191,664 (34,326,819) - - 391,864,845 합계 6,096,076,395 (1,935,141,682) - (6,000) 4,160,928,713 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,731,515,810 - - - 1,731,515,810 건물 2,426,193,170 (131,418,796) - - 2,294,774,374 기계장치 539,826,168 (157,799,545) - (14,563,385) 367,463,238 차량운반구 25,183,750 (18,249,426) - - 6,934,324 비품 331,186,714 (167,564,701) - - 163,622,013 시설장치 1,509,313,728 (726,279,794) - - 783,033,934 연구용기기 218,911,363 (134,490,856) - (6,000) 84,414,507 리스자산-건물 1,905,009,603 (672,935,811) - - 1,232,073,792 리스자산-차량운반구 130,616,325 (44,411,313) - - 86,205,012 합계 8,817,756,631 (2,053,150,242) - (14,569,385) 6,750,037,004 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 정보보조금상계(수령) 기말 토지 1,731,515,810 - - (1,731,515,810) - - - 건물 2,294,774,374 - - (2,279,610,667) (15,163,707) - - 기계장치 367,463,238 41,007,273 - (395,299,639) (13,911,386) 740,514 - 차량운반구 6,934,324 - - (6,284,323) (650,001) - - 비품 163,622,013 192,361,258 - (116,053,529) (42,278,918) - 197,650,824 시설장치 783,033,934 463,400,000 - (313,726,977) (202,323,176) - 730,383,781 연구용기기 84,414,507 51,070,000 - - (25,345,219) - 110,139,288 리스자산-건물 1,232,073,792 5,718,407,268 - (3,710,353,390) (509,237,695) - 2,730,889,975 리스자산-차량운반구 86,205,012 400,999,470 - (57,895,299) (37,444,338) - 391,864,845 합계 6,750,037,004 6,867,245,269 - (8,610,739,634) (846,354,440) 740,514 4,160,928,713 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 정보보조금상계(수령) 기말 토지 1,731,515,810 - - - - - 1,731,515,810 건물 2,355,429,202 - - - (60,654,828) - 2,294,774,374 기계장치 403,165,551 14,456,364 - - (53,120,733) 2,962,056 367,463,238 차량운반구 11,970,057 - - - (5,035,733) - 6,934,324 비품 177,426,590 51,890,563 - (5,904,000) (59,791,140) - 163,622,013 시설장치 858,184,543 191,500,000 - (17,909,350) (248,741,259) - 783,033,934 연구용기기 57,549,025 56,900,000 - - (30,300,194) 265,676 84,414,507 건설중인자산 127,543,500 31,879,400 (141,715,000) - - (17,707,900) - 리스자산-건물 522,249,030 1,233,163,099 - (166,937,558) (356,400,779) - 1,232,073,792 리스자산-차량운반구 77,610,501 92,821,897 - (52,889,489) (31,337,897) - 86,205,012 합계 6,322,643,809 1,672,611,323 (141,715,000) (243,640,397) (845,382,563) (14,480,168) 6,750,037,004 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 43,005,968 126,276,705 판매비와관리비 802,607,958 211,552,397 합 계 845,613,926 337,829,102 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 15,043,576,040 - (15,043,576,040) - - 특허권 623,673,502 (426,550,806) - - 197,122,696 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - - 회원권 70,000,000 - - - 70,000,000 기타의무형자산 84,339,702 (61,074,753) - - 23,264,949 합계 17,622,514,031 (886,810,572) (16,445,315,814) - 290,387,645 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 15,043,576,040 - (15,043,576,040) - - 특허권 623,673,502 (392,819,619) - - 230,853,883 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - - 기타의무형자산 414,204,000 (63,307,099) - (198,476,242) 152,420,659 합계 17,882,378,329 (855,311,731) (16,445,315,814) (198,476,242) 383,274,542 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특허권 상표권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 230,853,883 - - 152,420,659 383,274,542 취득 - 5,985,480 70,000,000 3,615,000 79,600,480 대체 - - - 40,727,273 40,727,273 처분 - (5,858,831) - (162,562,665) (168,421,496) 정부보조금수령 - - - - - 상각(*) (33,731,187) (126,649) - (16,525,230) (50,383,066) 정부보조금상계 - - - 5,589,912 5,589,912 기말 197,122,696 - 70,000,000 23,264,949 290,387,645 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 특허권 기타의무형자산 합계 기초 257,880,740 31,844,879 289,725,619 취득 17,437,596 299,000 17,736,596 대체 - 141,715,000 141,715,000 처분 - - - 정부보조금수령 - (10,000,000) (10,000,000) 상각(*) (44,464,453) (19,516,950) (63,981,403) 정부보조금상계 - 8,078,730 8,078,730 기말 230,853,883 152,420,659 383,274,542 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다.(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사는 다음과 같습니다.회사는 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 더 많은 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 무형자산과 관련된 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 무형자산상각비 44,793,154 39,317,996 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계정과목 당분기 전분기 신약연구비 경상연구개발비 280,693,099 555,219,199 17. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다, ① 리스사용권자산 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 건물 2,730,889,975 1,232,073,792 차량운반구 391,864,845 86,205,012 합 계 3,122,754,820 1,318,278,804 ② 리스부채 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,642,262,250 1,339,419,237 467,711,711 412,324,951 1년 초과 5년 이내 4,788,853,849 4,298,410,016 936,072,808 860,855,197 합계 6,431,116,099 5,637,829,253 1,403,784,519 1,273,180,148 ③ 리스채권 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 702,886,879 14,661,302 비유동 2,033,333,536 - 합계 2,736,220,415 14,661,302 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 지급 이자비용(*) 기말 리스부채 1,273,180,148 5,819,209,784 (955,786,951) (638,394,706) 139,620,978 5,637,829,253 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 지급 이자비용(*) 기말 리스부채 574,879,954 1,431,347,502 (388,912,415) (410,398,848) 66,263,955 1,273,180,148 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다.(3) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 14,661,302 2,771,826,147 - (63,170,000) 12,902,966 2,736,220,415 (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 - 25,994,098 - (12,000,000) 667,204 14,661,302 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기(*) 전분기 사용권자산의 감가상각비 546,682,033 294,190,417 리스부채에 대한 이자비용 139,620,978 47,094,849 복구충당부채에 대한 이자비용 3,679,567 2,446,737 리스보증금에 대한 이자수익 22,246,827 10,109,874 단기리스료 3,575,200 4,860,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,522,625 3,694,680 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다.당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 638,395천원 및 301,812천원 입니다(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 지를 다시 평가합니다. 3) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 18. 장기기타채권보고기간말 현재 장기기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,353,165,946 465,943,700 현재가치할인차금 (235,992,439) (38,405,341) 합계 1,117,173,507 427,538,359 19. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 643,422,071 971,024,905 미지급금 881,137,988 695,375,600 합계 1,524,560,059 1,666,400,505 20. 차입금 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금(*) 4,000,000,000 - - - 장기차입금 - - - - 합 계 4,000,000,000 - - - (*) 보고기간말 현재 단기차입금과 관련하여 주석 40에 서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. 21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 62,641,728 85,982,632 선수금 12,895,469 17,042,769 예수금 - 16,846,684 합계 75,537,197 119,872,085 22. 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채(1) 보고기간말 현재 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 24,600,000,000 7,166,333,333 전환사채상환할증금 2,086,357,500 - 전환권조정 (12,478,772,042) (2,953,882,784) 사채할인발행차금 (34,458,481) (8,688,814) 소 계 14,173,126,977 4,203,761,735 파생상품자산 792,328,500 186,651,801 파생상품부채 11,005,490,700 3,469,553,777 합 계 24,386,289,177 7,486,663,711 한편, 회사는 보고기간 종료일 현재 조기상환청구권 등이 1년이내 도래하는 전환사채의 파생상품부채 및 파생상품자산은 유동성으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 제12회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 12 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 3,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) - 4. 사채만기일 2027년 08월 24일 5. 전환에 관한사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주)(*) 1,047 전환에 따라발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수(*) 2,865,330 전환청구기간 2023년 08월 24일 ~ 2027년 07월 24일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 회사가 본건 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액 으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을 전환가액으로 하고 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본건 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 또는 행사가액을 본건 사채의 새로운 전환가액으로 조정한다. (2) 무상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입에 의한 주식수 증가의 경우 (3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (4) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.(5) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 매도청구권(Call Option) 당분기 중 매도청구권이 전액 행사되었는 바, 당분기말 현재 매도청구권은 없습니다. 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2022년 08월 24일 8. 이사회결의일(결정일) 2022년 08월 22일 (*) 2024년 06월 28일 현재 시가조정에 따른 조정된 전환가액과 발행가능주식수입니다. 2) 제13회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 13 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 13,500,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 3% 4. 사채만기일 2027년 07월 05일 5. 전환에 관한사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주)(*) 1,393 전환에 따라발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수(*) 9,691,313 전환청구기간 2025년 07월 05일 ~ 2027년 06월 05일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.(4) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 매도청구권(Call Option) 1. 당사의 최대주주 및 그가 지정하는 제3자(이하 "매수자")는 사채권자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있음2. 매도청구가능기간: 2025년 07월 05일 ~ 2026년 06월 05일3. 취득한도: 발행금액의 30%4. 매도청구권 행사결과: 매도청구권을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 2,907,393주 취득 가능 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 01월 05일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2024년 07월 05일 8. 이사회결의일(결정일) 2024년 06월 28일 3) 제14회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 14 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 9,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) - 4. 사채만기일 2027년 09월 23일 5. 전환에 관한사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주)(*) 1,225 전환에 따라발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수(*) 7,346,938 전환청구기간 2025년 09월 23일 ~ 2027년 08월 23일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.(4) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 03월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2024년 09월 23일 8. 이사회결의일(결정일) 2024년 07월 22일 (3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 4,166,333,333 3,000,000,000 - - 7,166,333,333 발행 - - 13,500,000,000 9,000,000,000 22,500,000,000 전환 (4,166,333,333) (900,000,000) - - (5,066,333,333) 기말 - 2,100,000,000 13,500,000,000 9,000,000,000 24,600,000,000 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 기초 5,000,000,000 3,000,000,000 8,000,000,000 발행 - - - 전환 (833,666,667) - (833,666,667) 기말 4,166,333,333 3,000,000,000 7,166,333,333 (4) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 2,038,007,777 1,431,546,000 - - 3,469,553,777 발생 - - 5,837,940,000 4,835,736,000 10,673,676,000 평가이익 - - (416,758,500) (287,613,000) (704,371,500) 평가손실 1,655,188,406 94,616,400 - - 1,749,804,806 감소(전환) (3,693,196,183) (489,976,200) - - (4,183,172,383) 기말 - 1,036,186,200 5,421,181,500 4,548,123,000 11,005,490,700 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 기초 3,283,044,782 1,792,154,622 5,075,199,404 발생 - - - 평가이익 (791,603,757) (439,493,695) (1,231,097,452) 평가손실 443,070,799 78,885,073 521,955,872 감소(전환) (896,504,047) - (896,504,047) 기말 2,038,007,777 1,431,546,000 3,469,553,777 5) 보고기간말 현재 파생상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 파생상품자산 매도청구권(Call) - 792,328,500 - 792,328,500 파생상품부채 전환권 349,818,000 3,210,043,500 3,055,320,000 6,615,181,500 조기상환권(Put) 686,368,200 2,211,138,000 1,492,803,000 4,390,309,200 소계 1,036,186,200 5,421,181,500 4,548,123,000 11,005,490,700 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 파생상품자산 매도청구권(Call) 114,990,801 71,661,000 186,651,801 파생상품부채 전환권 485,073,690 324,414,000 809,487,690 조기상환권(Put) 1,552,934,087 1,107,132,000 2,660,066,087 소계 2,038,007,777 1,431,546,000 3,469,553,777 23. 전환우선주부채(1) 보고기간말 현재 전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환우선주부채 17 6,936,644,149 (2) 회사가 발행한 전환우선주부채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 발행일자 2022년 07월 01일 주당 발행가액 / 액면가액 1,500 원 500 원 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (-)10% 발행총액 / 발행주식수 12,999,991,500원 8,666,661 주(*1) 잔존금액 / 잔여주식수 4,500원 3 주(*2) 이익배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적) 전환에 관한 사항 전환비율 1 : 1.5259409969 전환가격(*1) 983원 전환가격 조정 (1) 본건 우선주를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 우선주의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본건 우선주의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 우선주의 새로운 전환가액으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. (2) 본건 우선주주가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 포함한 주식관련 사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. (3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정 (4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 (5) 우선주 발행일 이후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액(발행당시 전환가격의 80%를 한도)으로 조정 전환청구기간 2022년 07월 01일 ~ 2027년 06월 30일 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수(*1) 12,666,379주 의결권에 관한사항 의결권 없음 기타 약정사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 발행회사는 다음 각 항의 의사결정을 하는 경우 각 사항의 시행일(아래 각 항의 사항과 관련하여 이사회 결의 또는 주주총회 결의가 필요한 경우, 관련하여 개최되는 최초의 이사회 결의일 또는 주주총회 결의일을 의미한다)로부터 5영업일 전까지 인수인에게 통지한 뒤 본 건 우선주 발행금액 기준 1/2 이상 인수인들의 개별 서면 동의를 얻어 진행한다. 1. 자본금의 감소 2. 연간(회계연도기준) 누적 200억원 이상 유상증자를 실시하는 경우(제3자배정 방식의 유상증자는 제외), 단 본 항 제3호에 따라 경영권 변동을 수반하는 유상증자의 경우 금액 규모 및 방식에 상관없이 본 조 제1항의 서면 동의를 요함 3. 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조에 따른 특수관계인 포함) 지분 중 본 우선주 발행 이후 누적으로 발행주식 총수의 10% 이상 매각 (단, 경영권 변동을 수반하는 계약의 경우 인수인 전원의 서면동의를 요함) 4. 연간(회계년도 기준) 누적 전기말 자산총계(별도 재무제표 기준)의 30%를 초과하는 대여 및 지급보증(기 지급보증의 재연장 및 매출발생 관련 사항 제외) 5. 본 우선주 발행 이후 연간(회계연도기준) 누적 200억원 이상 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 6. 본 우선주의 존속기간보다 만기일, 조기상환일 및/또는 전환가능일(또는 교환가능일), 존속기간이 빠른 전환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등 주식관련사채를 발행하는 경우 7. 본 우선주 발행 이후 경영임대차, 위탁경영 및 기타 회사조직의 근본적인 변경 (*1) 2022년 10월 1일 시가하락에 따라 전환가액이 기존 1,500원에서 1,492원으로 조정되었고, 2022년 12월 15일 제3자배정 유상증자로 1,167원으로 조정되었으며,2024년 01월 02일 시가하락에 따라 전환가액이 기존 1,167원에서 983원으로 조정되었습니다. 이로인해 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1.5259409593로 변경되고, 전환으로 발행할 보통주식수는8,666,661주에서 13,224,813주로 변경되었습니다.(*2) 당분기중 전환우선주 전환청구로 인해 보통주 915,562주가 발행되었습니다.(3) 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 6,936,644,149 12,850,642,934 발행 - - 전환청구 (12,350,329,377) (7,663,429,638) 평가손실 5,413,685,245 2,968,047,371 평가이익 - (1,218,616,518) 파생상품처분손실(이익) - - 기말 17 6,936,644,149 24. 충당부채 및 복구충당부채충당부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반품충당부채 환불충당부채 복구충당부채 기초 33,600,584 354,961,984 95,843,043 증가 (15,635,246) - 22,870,734 상각 - - 3,679,567 감소 - (354,961,984) (37,293,702) 기말 17,965,338 - 85,099,642 유동 17,965,338 - - 비유동 - - 85,099,642 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 반품충당부채 환불충당부채 복구충당부채 기초 28,166,776 - 34,931,806 증가 5,433,808 354,961,984 60,664,287 상각 - - 3,551,478 감소 - - (3,304,528) 기말 33,600,584 354,961,984 95,843,043 유동 33,600,584 354,961,984 - 비유동 - - 95,843,043 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 25. 기타비유동부채보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 41,437,054 9,167,351 임대보증금 6,431,556 - 합 계 47,868,610 9,167,351 26. 정부보조금의 내용(1) 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계(*) 처분 기말 기계장치 14,563,385 (740,514) (13,822,871) - 연구용기기 6,000 - - - 6,000 기타의무형자산 198,476,242 - (5,589,912) (192,886,330) - 합 계 213,045,627 - (6,330,426) (206,709,201) 6,000 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계(*) 처분 기말 기계장치 17,525,441 - (2,962,056) - 14,563,385 연구용기기 271,676 - (265,676) - 6,000 건설중인자산 159,371,100 17,707,900 - (177,079,000) - 기타의무형자산 19,475,972 10,000,000 (8,078,730) 177,079,000 198,476,242 합 계 196,644,189 27,707,900 (11,306,462) - 213,045,627 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 27. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 결제방식 행사가격(*) 행사가능기간 주가차액보상권부여 임직원 2019.03.27 220,000 주식보상/차액보상 2,727 2021.03.27~2026.03.26 (*) 발행시 행사가격은 5,420원이었으나, 희석화 조건에 따라 행사가격이 2,727원으로 조정되었습니다. (2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 220,000 220,000 부여 - - 상실 - - 소멸 - - 기말 220,000 220,000 (3) 당기 및 전기 중 주식보상비용으로 인식한 비용은 없습니다. (4) 최초 주식선택권 평가를 위한 기초 정보는 다음과 같습니다. 구분 내역 평가방법 이항옵션모형 기대권리행사기간 4.5년 부여일 주식가격 5,310원 주가변동성(연환산) 64.84% 할인율 8.31% 기대배당수익율 - 행사가격 5,420원 28. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 106,681,728 51,742,957 보통주자본금 53,340,864,000 25,871,478,500 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 주당발행가액 자본금 주식발행초과금(*) 전기초 2023.01.01 47,043,559 - 23,521,779,500 72,824,235,266 전환사채의 전환 2023.06.30 452,830 1,325 226,415,000 707,262,503 전환우선주의 전환 2023.07.03 1,371,033 1,167 685,516,500 1,810,550,030 전환우선주의 전환 2023.07.05 428,448 1,167 214,224,000 591,644,456 전환우선주의 전환 2023.07.07 342,758 1,167 171,379,000 522,346,266 전환우선주의 전환 2023.07.10 642,672 1,167 321,336,000 991,014,996 전환사채의 전환 2023.07.10 88,050 1,325 44,025,000 169,311,270 전환우선주의 전환 2023.07.11 128,497 1,167 64,248,500 190,021,879 전환사채의 전환 2023.07.11 88,301 1,325 44,150,500 164,611,235 전환우선주의 전환 2023.07.14 342,758 1,167 171,379,000 448,435,163 전환우선주의 전환 2023.07.20 244,215 1,167 122,107,500 258,635,122 전환우선주의 전환 2023.08.07 441,302 1,167 220,651,000 653,175,559 전환우선주의 전환 2023.08.10 128,534 1,167 64,267,000 155,484,156 전기말 2023.12.31 51,742,957 - 25,871,478,500 79,486,727,901 당기초 2024.01.01 51,742,957 - 25,871,478,500 79,486,727,901 전환사채의 전환 2024.02.15 457,782 983 228,891,000 505,298,493 전환우선주의 전환 2024.02.16 1,424,212 983 712,106,000 1,600,112,721 전환우선주의 전환 2024.02.20 712,107 983 356,053,500 786,213,916 전환사채의 전환 2024.02.20 406,917 983 203,458,500 438,614,353 전환우선주의 전환 2024.03.05 3,814,835 983 1,907,417,500 3,383,177,306 전환우선주의 전환 2024.03.13 101,728 983 50,864,000 100,935,818 전환사채의 전환 2024.03.14 1,525,940 983 762,970,000 1,513,416,624 전환우선주의 전환 2024.03.22 305,198 983 152,599,000 322,283,823 전환사채의 전환 2024.03.22 249,133 983 124,566,500 256,500,454 전환우선주의 전환 2024.03.28 813,868 983 406,934,000 943,832,270 전환사채의 전환 2024.03.28 1,598,608 983 799,304,000 1,701,370,604 유상증자 2024.04.26 20,710,059 1,014 10,355,029,500 10,583,670,696 전환우선주의 전환 2024.05.02 101,729 983 50,864,500 101,665,573 전환우선주의 전환 2024.05.31 203,461 983 101,730,500 197,997,534 유상증자 2024.06.28 20,710,059 1,014 10,355,029,500 10,584,812,696 전환우선주전환 2024.07.09 203,456 983 101,728,000 176,162,648 전환사채전환 2024.08.23 887,573 1,014 443,786,500 872,027,636 전환우선주전환 2024.09.12 712,106 983 356,053,000 525,173,886 당분기말 2024.09.30 106,681,728 53,340,864,000 114,079,994,952 (*) 주식발행비 등이 차감된 금액입니다. (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,079,994,952 79,486,727,901 기타자본잉여금 54,859,000 54,859,000 합 계 114,134,853,952 79,541,586,901 29. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (227,335,096) - 자기주식처분손실 (2,134,311,274) (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 499,400,000 합계 (1,862,246,370) (1,634,911,274) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 - (227,335,096) - (227,335,096) 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 - - 499,400,000 합계 (1,634,911,274) (227,335,096) - (1,862,246,370) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 - - 499,400,000 합계 (1,634,911,274) - - (1,634,911,274) 30. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가 및 처분 손익 (4,536,425,064) (4,536,425,064) 합 계 (4,536,425,064) (4,536,425,064) 31. 결손금보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 결손금 86,124,416,198 62,348,891,054 32. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 16,577,335,056 43,585,793,666 15,217,693,904 31,580,173,980 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [상품매출원가] 15,260,539,602 40,032,400,697 13,816,216,944 27,588,163,523 기초상품재고액 1,346,430,528 732,815,266 3,732,788,931 6,055,091,016 상품매입액 15,663,095,014 41,051,706,782 11,262,008,842 22,897,313,968 타계정에서 대체액 16,412,120 63,143,468 58,986,320 107,099,200 재고자산평가환입 (618,401) (16,076,354) (45,078,802) (198,717,592) 합계 17,025,319,261 41,831,589,162 15,008,705,291 28,860,786,592 타계정으로 대체액 (15,763,681) (50,172,487) (61,175,267) (141,309,989) 기말상품재고액 (1,749,015,978) (1,749,015,978) (1,131,313,080) (1,131,313,080) 매출원가 15,260,539,602 40,032,400,697 13,816,216,944 27,588,163,523 33. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 672,257,570 2,011,491,042 363,013,790 1,147,112,142 퇴직급여 31,211,590 244,172,530 35,933,580 115,286,860 복리후생비 149,378,292 310,265,392 101,340,393 202,628,485 여비교통비 15,712,426 28,664,669 5,945,640 19,738,984 접대비 20,531,210 41,678,380 7,530,950 34,552,990 통신비 2,037,369 6,930,054 2,356,880 7,044,483 수도광열비 690,379 1,170,818 - - 전력비 8,108,539 10,591,169 11,612 17,845 세금과공과금 4,616,893 12,372,230 (20,010,454) 10,802,370 감가상각비 340,956,058 757,064,217 139,531,541 396,336,124 지급임차료 514,957 23,308,475 238,817 295,260 보험료 1,873,884 2,921,792 (11,628,086) (423,764) 차량유지비 16,517,000 21,231,441 1,787,415 7,775,288 경상연구개발비 90,677,267 280,693,099 134,945,092 555,219,199 운반비 25,529,830 77,557,312 144,602,689 472,770,291 교육훈련비 3,497,728 6,919,826 460,000 2,110,000 도서인쇄비 6,549,611 11,822,859 615,781 5,575,648 사무용품비 2,123,822 5,086,738 422,464 1,350,885 소모품비 43,849,445 117,885,599 29,070,810 82,555,089 지급수수료 564,137,145 1,056,308,626 281,822,751 931,159,323 광고선전비 229,806,321 493,336,606 460,748,602 914,163,868 건물관리비 10,260,649 32,646,949 4,346,090 24,161,063 무형자산상각비 13,235,283 39,176,309 12,200,151 36,431,813 합계 2,254,073,268 5,593,296,132 1,695,286,508 4,966,664,246 34. 영업외손익(1) 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 30,458,532 30,458,532 - - 수입임대료 15,445,251 15,445,251 (6,000,000) - 사용권자산처분이익 43,876,042 82,686,769 - 19,563,315 잡이익 7,533,115 10,122,874 1,184,761 3,442,174 합계 97,312,940 138,713,426 (4,815,239) 23,005,489 (2) 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타비용 31,875,396 31,875,396 - - 유형자산처분손실 - 79,465,027 - 23,813,350 사용권자산처분손실 44,376,744 44,376,744 - 14,324,274 잡손실 32,006 3,568,283 111,996 182,004 합계 76,284,146 159,285,450 111,996 38,319,628 (3) 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 25,988,289 34,018,403 1,582,973 5,488,868 이자수익 224,066,109 505,009,782 169,257,152 482,289,685 외환차익 4,291 26,655,266 - 10,380,366 외화환산이익 (35) - 41,566,765 42,415,772 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 14,667,561 714,322,380 24,900,000 142,500,000 파생상품평가이익 1,082,860,009 1,396,950,372 - 754,442,995 합계 1,347,586,224 2,676,956,203 237,306,890 1,437,517,686 (4) 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 578,175,130 855,743,169 172,733,738 507,989,830 외환차손 - 4,318,932 6,193,046 9,842,450 외화환산손실 412 412 6,552,056 6,734,021 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,236,119 59,824,884 - 31,328,947 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 794,894,050 - - 파생상품처분손실 289,864,559 671,821,123 - - 파생상품평가손실 (335,882,363) 7,628,149,060 - 10,835,170,513 합계 534,393,857 10,014,751,630 185,478,840 11,391,065,761 35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며,기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 당분기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래 가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.36. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의매입 15,663,095,014 41,051,706,782 11,262,008,842 22,897,313,968 상품의변동 (402,555,412) (1,019,306,085) 2,554,208,102 4,690,849,555 종업원급여 852,847,452 2,565,928,964 500,287,763 1,465,027,487 통신비 2,037,369 6,930,054 2,356,880 7,044,483 감가상각비 340,956,058 757,064,217 139,531,541 396,336,124 임차료 514,957 23,308,475 238,817 295,260 수수료 564,137,145 1,056,308,626 281,822,751 931,159,323 광고선전비 229,806,321 493,336,606 460,748,602 914,163,868 무형자산상각비 13,235,283 39,176,309 12,200,151 36,431,813 경상연구개발비 90,677,267 280,693,099 134,945,092 555,219,199 기타비용 208,678,803 588,426,997 163,154,911 1,047,368,086 합계 17,563,430,257 45,843,574,044 15,511,503,452 32,941,209,166 37. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실 (151,874,041) (23,775,525,144) 53,913,196 (10,487,181,090) 가중평균유통보통주식수 105,555,840 79,889,243 2,003,567 49,275,402 기본주당손실 (1) (298) 27 (213) 보통주계속영업손실 (151,874,040) (23,420,190,871) (246,908,733) (11,329,897,400) 가중평균유통보통주식수 105,555,840 79,889,243 2,003,567 49,275,402 기본주당계속영업손실 (1) (293) (123) (230) 2) 보통주당기순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실 (151,874,041) (23,775,525,144) 53,913,196 (10,487,181,090) 계속영업손실 (151,874,040) (23,420,190,871) (246,908,733) (11,329,897,400) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 106,681,728 106,681,728 4,246,568 51,742,957 차감: 유상증자 - (22,297,326) - - 차감: 전환사채전환 (526,691) (1,898,457) (92,523) (317,077) 차감: 전환우선주전환 (599,197) (2,596,702) (2,150,478) (2,150,478) 가중평균유통보통주식수 105,555,840 79,889,243 2,003,567 49,275,402 (2) 희석주당순이익당분기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다.희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되, 당기에 발행된 것은 그 발행일에전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다.희석순손익은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주순손익에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다.이와 같이 산출된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다.한편, 당분기 및 전분기에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 12회차 전환사채 2023.08.24 ~ 2027.07.24 2,183,406 13회차 전환사채 2025.07.05 ~ 2027.06.05 9,691,313 14회차 전환사채 2025.09.23 ~ 2027.08.23 7,346,938 1회차 전환우선주부채 2023.07.01 ~ 2027.06.30 3 주식매수선택권 2021.03.27 ~ 2026.03.26 220,000 38. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 리스자산에 대한 인식 6,119,406,738 1,315,658,251 리스부채의 유동성 대체 813,622,774 292,959,934 전환사채의 전환 5,066,333,333 600,000,000 전환우선주의 전환 12,350,329,377 - (3) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 영업으로 창출된 현금흐름 (5,283,805,992) (1,432,230,937) 1.당기순이익(손실) (23,775,525,144) (10,487,181,090) 2.당기순손익조정을위한가감 18,491,719,152 9,054,950,153 이자비용 864,152,544 528,593,103 이자수익 (505,018,888) (483,411,754) 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (35,149,793) (10,109,874) 퇴직급여 - 23,760,600 장기종업원급여 20,445,838 - 감가상각비 298,931,893 337,829,102 사용권자산감가상각비 546,682,033 294,190,417 무형자산상각비 44,793,154 39,317,996 대손상각비 359,674,838 320,729,755 사용권자산처분손실 44,376,744 14,324,274 사용권자산처분이익 (82,686,769) (19,563,315) 유형자산처분손실 79,465,027 23,813,350 외화환산손실 412 6,734,021 외화환산이익 - (42,768,289) 재고자산평가손실(환입) (16,076,354) (198,717,592) 반품충당부채설정액 (15,635,246) - 파생상품평가손실 7,628,149,060 10,835,170,513 파생상품평가이익 (1,396,950,372) (754,442,995) 파생상품처분손실 671,820,873 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 59,824,884 31,328,947 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (714,322,380) (142,500,000) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 794,894,050 - 지분법손상차손 13,804,043,042 - 중단영업처분손실 331,378,087 - 매출채권의감소(증가) (1,647,240,822) (6,427,612,326) 미수금의감소(증가) 2,836,914,701 (11,642,720) 부가세대급금의감소(증가) (63,019,149) (40,181,646) 선급금의감소(증가) (4,466,406,127) (18,057,917) 선급비용의감소(증가) (124,999,918) (12,889,803) 재고자산의감소(증가) (1,233,370,954) 4,724,806,306 장기선급금의감소(증가) - 14,171,500 매입채무의증가(감소) 282,113,577 (123,901,198) 미지급금의증가(감소) 422,823,032 (87,713,391) 미지급비용의증가(감소) 20,485,376 (11,191,714) 선수금의증가(감소) 27,243,027 (9,250,589) 예수금의증가(감소) (16,742,284) (4,680,338) 부가세예수금의증가(감소) - 196,714,221 반품충당부채의증가(감소) - 44,393,609 환불충당부채의증가(감소) (328,873,984) - 정부보조금의수령 - 17,707,900 (4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 기말잔액 유동성전환사채 4,203,761,735 - 22,500,000,000 (12,530,634,758) 14,173,126,977 단기차입금 - - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 리스부채(유동/비유동) 1,273,180,148 1,195,489,806 (638,394,706) 3,807,554,005 5,637,829,253 복구충당부채 95,843,043 22,870,734 - (33,614,135) 85,099,642 전환우선주부채 6,936,644,149 - - (6,936,644,132) 17 기타비유동부채 9,167,351 - 6,431,556 32,269,703 47,868,610 합계 12,518,596,426 1,218,360,540 21,868,036,850 (15,661,069,317) 19,943,924,499 (단위:원) 구 분 기초잔액 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 기말잔액 유동성전환사채 - - - 2,510,453,563 2,510,453,563 리스부채(유동/비유동) 574,879,954 1,267,959,096 (301,812,574) (193,390,897) 1,347,635,579 복구충당부채 34,931,806 60,664,287 - (857,791) 94,738,302 전환사채 4,050,685,976 - - (2,402,030,261) 1,648,655,715 전환우선주부채 12,850,642,934 - - 2,133,598,000 14,984,240,934 합계 17,511,140,670 1,328,623,383 (301,812,574) 2,047,772,614 20,585,724,093 39. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 등 (주)에프에스앤(*) (주)티사이언티픽 - 한성크린텍㈜ 종속기업 ㈜하이퍼라이프케어 - ㈜하이퍼프리즘 - 에이아이마인드봇에쿼티 - 관계기업 및 공동기업 ㈜이모션글로벌 - ㈜핑거랩스 - ㈜메이크어스 - 아하에셋자산운용 - 리더스1호 투자조합 - ㈜피알엠 - ㈜하이골든핏 - ㈜엑스큐어 - 기타특수관계자 하이퍼 라이프헬스케어 1호 ㈜위지트 ㈜넥스트미디어그룹 ㈜파워넷 ㈜두허브 ㈜아이즈비전 ㈜디사이넷 ㈜머큐리 ㈜레코벨 ㈜이엔워터솔루션 ㈜부스터즈 ㈜이클린워터 ㈜대다모닷컴 ㈜제이에스아이컴퍼니 ㈜링티 ㈜이에셋글로벌 IV2 GROUP INC. ㈜제이에스아이홀딩스 ㈜빛날 ㈜마이크로크린 에어리프㈜ 대양엔바이오 주식회사 ㈜플랜비바이오 - ㈜애드쿠아인터렉티브 - ㈜마더브레인 - 브랜드뉴 - ㈜얼레디덱 - ㈜퓨쳐다임 - ㈜핑거버스 - FINGER LABS GLOBAL PTE. LTD. - 모던보이엔터테인먼트㈜ - ㈜메이크어스뮤직그룹 - ㈜컴퍼니페이버 - FSN Asia Private Limited - BEIJING CAULY OBLISSS MARKETING CO., LTD. - ㈜비헤이브글로벌 - ㈜애드맥스 - ㈜에프에스엔아시아코리아 - Bizgital Company Limited - CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED. - Computerlogy Co., Ltd - YDM (THAILAND) CO.,LTD. - Adpocket Co., Ltd. - ALTERNATE 65 CO.,LTD - Automatrix Solutions Co.,Ltd. - Jamjaras Co., Ltd. - 주요 경영진 - (*)2024년 03월 28일자로 최대주주가 (주)티사이언티픽에서 (주)에프에스앤으로 변경 되었는 바, 최대주주 및 그 특수관계자 범위가 변경되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 특수관계자와의 중요한 매출·매입 등 거래 (단위:원) 특수관계자 관계 매출 유무형자산처분 판매비와관리비 금융수익(비용) 기타수익(비용) ㈜에프에스엔(*1) 최대주주 등 - - 343,955,436 (118,248,536) - ㈜하이퍼라이프케어(*1) 종속기업 - - 11,311,000 32,916,387 4,929,658 ㈜하이퍼프리즘(*1) - - 19,421,000 27,461,750 9,980,339 ㈜이모션글로벌(*1) 관계기업 - - 7,284,829 14,619,178 - ㈜핑거랩스(*1) - 16,942,228 956,309 62,439,344 - ㈜핑거버스(*1) - 5,243,114 956,309 92,557,379 31,875,396 ㈜피알엠(*1) - - 11,775,828 - 2,464,828 ㈜하이골든핏(*1) - - - 904,918 - ㈜부스터즈(*1) 기타특수관계자 - - 1,548,910 - - ㈜링티(*1) - - 14,762,819 - - ㈜애드맥스(*1) - 933,750 168,017 - - (주)티사이언티픽(*2) 10,648,273 - - - - (주)한성크린텍(*2) 10,696,818 - - - - (주)위지트(*2) 8,029,364 - - - - (주)파워넷(*2) 24,105,091 - - - - (주)아이즈비전(*2) 5,720,389 - - - - (주)머큐리(*2) 9,435,636 - - - - (주)이에셋글로벌(*2) 1,837,272 - - - - (주)이엔워터솔루션(*2) 6,415,455 - - - - 합 계 76,888,298 23,119,092 412,140,457 112,650,420 49,250,221 (*1) 당기 중 특수관계가 성립되었는 바, 특수관계 성립일 이후의 거래 금액입니다.(*2) 당기 중 특수관계가 소멸되었는 바, 특수관계 소멸일까지의 거래 금액입니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매출 판매비와관리비 금융수익(비용) 기타수익(비용) (주)티사이언티픽 최대주주 등 12,597,348 1,000,000 - - (주)이엔코퍼레이션 3,325,091 - - - (주)위지트 기타특수관계자 15,061,818 - - - (주)파워넷 40,102,727 - - - (주)아이즈비전 20,810,237 - - - (주)머큐리 21,584,634 - - - 한성크린텍(주) 104,846,909 - - - (주)이엔워터솔루션 11,429,909 - - - (주)이클린워터 3,690,000 - - - (주)이에셋글로벌 6,129,454 - - - (주)제이에스아이홀딩스 - - - - 대양엔바이오 주식회사 32,857,000 - - - 합 계 272,435,127 1,000,000 - - ② 특수관계자와의 중요한 지분증권의 양수도거래전분기 중 특수관계자와의 중요한 지분증권의 양수도거래는 없으며, 당분기 중 특수관계자와의 중요한 지분증권의 양수도거래은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 거래내역 대상회사 주당양수도가액 양수도주식수 거래금액 ㈜에프에스엔 최대주주 등 지분증권 양수도 ㈜핑거랩스 47,799 157,636 7,534,843,164 ㈜애드쿠아인터렉티브 기타특수관계자 지분증권 양수도 ㈜핑거랩스 47,799 189,487 9,057,289,113 ㈜애드쿠아인터렉티브 기타특수관계자 지분증권 양수도 ㈜이모션글로벌 133,402 43,998 5,869,421,196 ㈜에프에스엔 최대주주 등 지분증권 양수도 ㈜메이크어스 1,592,100 4,963 7,901,592,300 합 계 30,363,145,773 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ㈜에프에스엔 최대주주 등 - 5,594,417 - - ㈜하이퍼라이프케어 종속기업 62,857,298 - - - ㈜하이퍼프리즘 105,538,023 - - - ㈜이모션글로벌 관계기업 1,019,961,723 - - -