하이퍼코퍼레이션 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 메디프론디비티(이하 "회사"라 함)는 1997년 3월 18일 설립되어, 2002년 7월 24일자로 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받고, 2003년 1월 21일자로 매매가 개시되었습니다. 당반기말 현재 회사의 자본금은 18,600백만원으로 (주)브레인콘텐츠가 약 9.47%, 글로벌텍스프리(주)가 약 8.51%, (주)스와니코코가 약 3.31%, 문양근이 약 0.53%를 소유하고 있습니다. 회사의 본사 및 신약연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 신약연구소 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186 제에이동 제5층 제517호(가산동, 제이플라츠)
(2) 주요사업 내용 : IT 도소매
바이오신약소재연구
(3) 대표이사 : 장대용,노기선

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준 서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.

(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이 동평 균 법 을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

컴퓨터장비	5년	정액법

비품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

연구용기기	5년	정액법

사용권자산	리스기간	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으 로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

특 허 권	10년	정액법

기타의무형자산	5년	정액법

회 원 권	비한정	-

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능 차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다 . 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 리스 리스는 리스 제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(15) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.

1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

(16) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별회사는 전자기기 등을 매입하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 다음 기준 중 어느하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다

③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 용역의 경우 고객이 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

4) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

6) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

7) 계약체결증분원가

계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

8) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다.

9) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.

(18) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. [※ 유형자산 재평가모형을 도입하는 경우 다음 사항 대체 ☞ 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다.] 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을)법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (20) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (22) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.

(23) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회사의 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주

(단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산(*) - 24,302,130,954 - 24,302,130,954 단기금융자산 - 1,533,709,461 - 1,533,709,461 매출채권및기타채권 - 2,626,665,718 - 2,626,665,718 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 647,773,880 647,773,880 장기기타채권 - 171,132,596 - 171,132,596 합계 - 28,633,638,729 647,773,880 29,281,412,609 (*) 현금시재 및 정부보조금을 제외한 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산(*) - 458,291,943 - 458,291,943 단기금융자산 - 9,562,136,400 - 9,562,136,400 매출채권및기타채권 - 2,271,994,530 - 2,271,994,530 장기금융자산 - 511,000,000 - 511,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 639,090,010 639,090,010 장기기타채권 - 99,203,000 - 99,203,000 합계 - 12,902,625,873 639,090,010 13,541,715,883 (*) 현금시재 및 정부보조금을 제외한 금액입니다. (2) 금융부채의 범주 (단위:원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,203,890,990 - 1,203,890,990 리스부채 - 776,811,257 - 776,811,257 전환사채 - 3,317,431,270 - 3,317,431,270 파생상품부채 2,864,898,400 - - 2,864,898,400 합계 2,864,898,400 5,298,133,517 - 8,163,031,917 (단위:원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 823,275,623 - 823,275,623 리스부채 - 27,427,001 - 27,427,001 합계 - 850,702,624 - 850,702,624 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구분 외화환산이익(손실) 외환차익(손실) 이자수익(비용) 배당금수익 대손상각비 파생상품평가손실 기타포괄손익 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - - 상각후원가측정금융자산 (784,049) - 67,202,971 - (18,410,792) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 7,945,280 - - (29,684,495) 합계 (784,049) - 67,202,971 7,945,280 (18,410,792) - (29,684,495) [금융부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 508,653,600 - 상각후원가측정금융부채 (48,255) (1,182,237) (78,867,861) - - - - 합계 (48,255) (1,182,237) (78,867,861) - - 508,653,600 - (단위:원) 구분 외화환산이익(손실) 외환차익(손실) 이자수익(비용) 대손상각비 기타포괄손익 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 상각후원가측정금융자산 (3,621,856) (8,936,812) 139,217,880 19,100,803 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 55,798,265 합계 (3,621,856) (8,936,812) 139,217,880 19,100,803 55,798,265 [금융부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 1,342,434 1,045,186 323,538 - - 합계 1,342,434 1,045,186 323,538 - - 4. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 24,302,130,954 (*) 단기금융자산 1,533,709,461 (*) 매출채권및기타채권 2,626,665,718 (*) 장기기타채권 171,132,596 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 647,773,880 647,773,880 금융자산합계 29,281,412,609 647,773,880 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,203,890,990 (*) 리스부채 776,811,257 (*) 전환사채 3,317,431,270 (*) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,864,898,400 2,864,898,400 금융부채합계 8,163,031,917 2,864,898,400 (단위: 원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 458,291,943 (*) 단기금융자산 9,562,136,400 (*) 매출채권및기타채권 2,271,994,530 (*) 장기금융자산 511,000,000 (*) 장기기타채권 99,203,000 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 639,090,010 639,090,010 금융자산합계 13,541,715,883 639,090,010 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 823,275,623 (*) 리스부채 27,427,001 (*) 금융부채합계 850,702,624 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 647,773,880 - - 647,773,880 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,864,898,400 - 2,864,898,400 (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 639,090,010 - - 639,090,010 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 현금 632,461 487,551 보통예금 24,085,715,333 458,291,943 외화예금 216,415,621 - 합계 24,302,763,415 458,779,494 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 9,354,094,603 (6,791,827,547) - 2,562,267,056 미수금 65,238,662 (840,000) - 64,398,662 소계 9,419,333,265 (6,792,667,547) - 2,626,665,718 장기기타채권 보증금 188,818,500 - (17,685,904) 171,132,596 합계 9,608,151,765 (6,792,667,547) (17,685,904) 2,797,798,314 (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 8,541,120,349 (6,810,238,339) 1,730,882,010 단기대여금 400,000,000 - 400,000,000 미수금 141,952,520 (840,000) 141,112,520 소계 9,083,072,869 (6,811,078,339) 2,271,994,530 장기기타채권 보증금 99,203,000 - 99,203,000 합계 9,182,275,869 (6,811,078,339) 2,371,197,530 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 2,589,259,552 1,458,274 1,623,568 1,755,419 1,975,385 6,758,022,405 9,354,094,603 기대손실율 1.04% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 72.61% 전체기간기대손실 26,992,496 1,458,274 1,623,568 1,755,419 1,975,385 6,758,022,405 6,791,827,547 순장부금액 2,562,267,056 - - - - - 2,562,267,056 (단위:원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 1,752,975,850 4,048,870 3,990,357 3,724,969 3,675,027 6,772,705,276 8,541,120,349 기대손실율 1.26% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 79.73% 전체기간기대손실 22,093,840 4,048,870 3,990,357 3,724,969 3,675,027 6,772,705,276 6,810,238,339 순장부금액 1,730,882,010 - - - - - 1,730,882,010 (3) 보고기간 종료일 현재 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권및기타채권 매출채권 6,810,238,339 - - (18,410,792) 6,791,827,547 미수금 840,000 - - - 840,000 합계 6,811,078,339 - - (18,410,792) 6,792,667,547 (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권및기타채권 매출채권 6,753,241,383 56,996,956 - - 6,810,238,339 미수금 6,000,000 - (5,160,000) - 840,000 합계 6,759,241,383 56,996,956 (5,160,000) - 6,811,078,339 7. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 [유동금융자산] 단기금융상품 1,511,000,000 9,500,000,000 미수수익 22,709,461 62,136,400 소계 1,533,709,461 9,562,136,400 [비유동금융자산] 장기금융자산 - 511,000,000 합계 1,533,709,461 10,073,136,400 8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부가액 채권액 손실충당금 장부가액 [기타유동자산] 선급금 13,466,185 - 13,466,185 117,388,749 - 117,388,749 선급비용 806,452 - 806,452 88,980,632 - 88,980,632 소계 14,272,637 - 14,272,637 206,369,381 - 206,369,381 [기타비유동자산] 장기선급비용 82,562,017 - 82,562,017 - - - 합계 96,834,654 - 96,834,654 206,369,381 - 206,369,381 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기누계 상품 3,831,334,207 3,831,334,207 - - 미착품 221,659,897 221,659,897 - - 합계 4,052,994,104 4,052,994,104 - - (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 당기누계 상품 5,083,182,376 5,083,182,376 - - 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 지분상품 647,773,880 639,090,010 (2) 보고기간 종료일 현재 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 엔에이치스팩12호 65,000 0.87% 132,056,640 139,750,000 7,693,360 139,750,000 한국제7호스팩 18,470 0.37% 37,069,380 38,232,900 1,163,520 38,232,900 유안타제3호스팩 10,000 0.24% 20,020,000 20,500,000 480,000 20,500,000 삼성스팩2호 40,000 0.53% 82,282,190 80,200,000 (2,082,190) 80,200,000 SK4호스팩 30,000 0.58% 61,561,500 60,900,000 (661,500) 60,900,000 TIGER부동산인프라고배당 49,658 1.23% 263,416,180 222,716,130 (40,700,050) 222,716,130 대신밸런스제8호스팩 28,477 0.51% 57,153,475 57,096,385 (57,090) 57,096,385 엔에이치스팩15호 13,877 0.21% 27,503,920 28,378,465 874,545 28,378,465 합계 681,063,285 647,773,880 (33,289,405) 647,773,880 (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 엔에이치스팩12호 65,000 0.87% 132,056,640 133,900,000 1,843,360 133,900,000 한국제7호스팩 18,470 0.37% 37,069,380 38,140,550 1,071,170 38,140,550 유안타제3호스팩 10,000 0.24% 20,020,000 20,950,000 930,000 20,950,000 하나금융11호스팩 17,660 0.33% 35,620,470 37,086,000 1,465,530 37,086,000 삼성스팩2호 40,000 0.53% 82,282,190 81,000,000 (1,282,190) 81,000,000 SK4호스팩 30,000 0.58% 61,561,500 61,350,000 (211,500) 61,350,000 TIGER부동산인프라고배당 49,658 1.23% 263,416,180 266,663,460 3,247,280 266,663,460 합계 632,026,360 639,090,010 7,063,650 639,090,010 (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융상품의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 지분상품 7,063,650 (38,887,525) (1,465,530) - (33,289,405) (단위:원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 기말 지분상품 5,427,414 81,748,764 (80,112,528) - 7,063,650 11. 관계기업투자자산 (1) 당반기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산일 주요업종 측정방법 (주)뉴메이스 20% 한국 12월 31일 신약연구및공급 지분법 (2) 당반기말 현재 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)뉴메이스 3,199,996,720 838,626,820 3,199,996,720 (3) 당반기 중 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기말 (주)뉴메이스 - 3,199,996,720 - - - 3,199,996,720 (4) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)뉴메이스 4,202,132,680 8,998,581 - (221,600,791) (*) 요약 재무정보는 2019년 12월말 감사받지 않은 재무제표에서 당반기 중 유상증자분을 고려한 금액입 니다. (5) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분 내부거래 투자제거차액 장부금액 (주)뉴메이스 4,193,134,099 20.00% 838,626,820 - - 3,199,996,720 (6) 당반기 중 관계기업투자에 대한 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기말잔액 증가액 감소액 손상차손 기말잔액 (주)뉴메이스 - 2,361,369,900 - - 2,361,369,900 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 리스-건물 748,696,752 (46,400,701) - - 702,296,051 리스-차량운반구 121,181,043 (19,516,805) - - 101,664,238 컴퓨터장비 3,185,818 (796,460) - - 2,389,358 비품 25,157,186 (3,507,845) - - 21,649,341 시설장치 452,727,272 (8,772,729) - - 443,954,543 연구용기기 94,436,363 (59,447,857) - (4,725,222) 30,263,284 건설중인자산 161,623,636 - - - 161,623,636 합계 1,607,008,070 (138,442,397) - (4,725,222) 1,463,840,451 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 리스-차량운반구 34,619,943 (8,654,985) - - 25,964,958 컴퓨터장비 239,359,955 (236,643,010) - - 2,716,945 비품 79,595,146 (73,531,674) - - 6,063,472 시설장치 150,758,772 (149,018,499) - - 1,740,273 연구용기기 584,310,175 (552,732,382) - (8,565,581) 23,012,212 합계 1,088,643,991 (1,020,580,550) - (8,565,581) 59,497,860 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스-건물 리스-차량운반구 컴퓨터장비 비품 시설장치 연구용기기 건설중인자산 합계 기초 - 25,964,958 2,716,945 6,063,472 1,740,273 23,012,212 - 59,497,860 취득 748,696,752 86,561,100 - 17,106,913 450,000,000 11,490,000 161,623,636 1,475,478,401 처분 - - (9,000) (64,000) (13,000) (31,000) - (117,000) 감가상각 (46,400,701) (10,861,820) (318,587) (1,457,044) (7,772,730) (8,034,287) - (74,845,169) 정부보조금 상계 - - - - - 3,826,359 - 3,826,359 기말 702,296,051 101,664,238 2,389,358 21,649,341 443,954,543 30,263,284 161,623,636 1,463,840,451 (단위:원) 구분 리스-차량운반구 컴퓨터장비 비품 시설장치 연구용기기 합계 기초 - 9,000 4,746,252 2,285,727 11,441,090 18,482,069 취득 34,619,943 3,185,818 2,545,455 - 18,400,000 58,751,216 처분 - - - - (1,000) (1,000) 감가상각 (8,654,985) (477,873) (1,228,235) (545,454) (16,282,605) (27,189,152) 정부보조금 상계 - - - - 9,454,727 9,454,727 기말 25,964,958 2,716,945 6,063,472 1,740,273 23,012,212 59,497,860 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 491,131,588 (245,585,827) - - 245,545,761 기타의무형자산 4,800,000 (80,000) - - 4,720,000 회원권 521,509,570 - - - 521,509,570 합계 1,017,441,158 (245,665,827) - - 771,775,331 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 474,125,336 (228,782,421) - - 245,342,915 회원권 305,949,540 - (25,949,540) - 280,000,000 합계 780,074,876 (228,782,421) (25,949,540) - 525,342,915 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특허권 기타의무형자산 회원권 합계 기초 245,342,915 - 280,000,000 525,342,915 취득 325,513 4,800,000 521,509,570 526,635,083 대체 16,680,739 - - 16,680,739 처분 - - (280,000,000) (280,000,000) 상각 (16,803,406) (80,000) - (16,883,406) 기말 245,545,761 4,720,000 521,509,570 771,775,331 (단위:원) 구분 특허권 회원권 합계 기초 237,021,436 144,000,000 381,021,436 취득 42,353,412 - 42,353,412 상각 (34,031,933) - (34,031,933) 손상차손환입 - 136,000,000 136,000,000 기말 245,342,915 280,000,000 525,342,915 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사는 다음과 같습니다.회사는 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 더 많은 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 16,883,406 17,112,010 (5) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계정과목 당반기 전반기 신약매출원가 경상연구개발비 297,258,400 454,521,218 14. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 건물 702,296,051 - 차량운반구 101,664,238 25,964,958 합계 803,960,289 25,964,958 (*) 사용권자산은 기초자산 유형별로 유형자산에 포함되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 57,262,521 2,884,995 리스부채에 대한 이자비용 5,007,874 323,538 복구충당부채에 대한 이자비용 183,917 - 단기리스료 48,102,548 62,418,800 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 450,000 900,000 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 최소리스료 리스부채상각액 1년 이내 210,905,280 207,282,440 1년 초과 5년 이내 619,452,362 569,528,817 합계 830,357,642 776,811,257 (단위:원) 구분 최소리스료 리스부채상각액 1년 이내 12,578,280 11,311,954 1년 초과 5년 이내 16,771,040 16,115,047 합계 29,349,320 27,427,001 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 유동 207,282,440 11,311,954 비유동 569,528,817 16,115,047 합계 776,811,257 27,427,001 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 3) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 매입채무 1,203,890,990 823,275,623 16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 선수금 - 101,095,564 예수금 23,118,000 58,254,120 미지급비용 31,941,652 31,941,652 합계 55,059,652 191,291,336 17. 확정급여부채회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 639,253,439 727,692,623 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 69,546,075 60,354,441 이자원가 9,455,037 14,706,713 합계 79,001,112 75,061,154 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 727,692,623 825,460,873 당기근무원가 69,546,075 121,709,231 이자원가 9,455,037 29,657,183 확정급여제도의 재측정요소 - 78,823,487 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - 78,823,487 급여지급액 (167,440,296) (327,958,151) 기말금액 639,253,439 727,692,623 (4) 보험수리적가정 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 기대임금상승률(승급률 포함) 2.78% 2.78% 할인율 3.21% 3.21% (5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출원가 34,140,594 46,395,268 판매비와관리비 44,860,518 28,665,886 합계 79,001,112 75,061,154 (6) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 법인세차감전 재측정요소 - 78,823,487 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - 78,823,487 (7) 보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.15 이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 57,432,635 58,012,330 185,978,925 310,716,889 326,172,145 938,312,924 18. 복구충당부채 당반기말 현재 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 기초잔액 - 충당부채 발생 31,758,651 충당부채 현재가치할인차금 상각 183,917 충당부채 사용 - 기말잔액 31,942,568 19. 전환사채 및 파생상품부채 (1) 당반기말 현재 전환사채 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전환사채 5,600,000,000 전환사채상환할증금 461,620,096 전환권조정 (2,744,188,826) 소계 3,317,431,270 파생상품부채 2,864,898,400 (2) 당반기말 현재 전환사채의 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채만기일 2024.05.12 표면이자 0.00% 보장수익률 2.00% 상환활증금율 108.24% 전환가액 (원/주) 2,974 전환발행 가능주식수 1,882,985 전환청구기간 2020.05.12~2024.04.12 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날(2021년 11월 12일) 및 이후 매 6개월마다 본 사채의 조기상환청구에 관한 권리가 있으며, 조기상환청구시 발행사는 조기상환청구일로부터 1개월 이내에 청구금액 액면가액의 100%와 상환일까지의 이자(만기보장수익률 연복리 2%를 적용한다.)를 일시 상환 (3) 당반기 중 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 기초 - 발행 5,600,000,000 상환 - 전환권의 행사 - 반기말 5,600,000,000 (4) 당반기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 기초 - 발생 (2,356,244,800) 평가손익 (508,653,600) 반기말 (2,864,898,400) 20. 정부보조금의 내용 당반기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 처분 당반기말 연구용기기 8,565,581 - (3,826,359) (14,000) 4,725,222 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 기타 기말 연구용기기 18,020,308 - (9,454,727) - 8,565,581 21. 주식기준보상(1) 회사는 임직원에게 주주총회 결의 및 이사회 결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 부여일 부여수량 결제방식 행사가격(*2) 행사가능기간 2013.03.29(*1) 17,000 주식보상형 4,310 2015.03.29~2020.03.28 2019.03.27 295,000 주식보상/차액보상 4,653 2021.03.27~2026.03.26 (*1) 행사가능기간이 종료되어 당반기 중 전액 소멸되었습니다.(*2) 당기초 행사가격은 5,420원이었으나, 희석화 조건에 따라 행사가격이 4,653원으로 조정되었습니다.(2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당반기 전기 기초 327,000 17,000 부여 - 375,000 상실 (15,000) (65,000) 소멸 (17,000) - 기말 295,000 327,000 (3) 최초 주식선택권의 가치평가를 위한 기초정보는 다음과 같습니다. 구분 내역 평가방법 이항옵션모형 기대권리행사기간 4.5년 부여일 주식가격 5,310원 주가변동성(연환산) 64.84% 할인율 8.31% 기대배당수익율 - 행사가격 5,420원 상기의 평가방법 및 평가결과는 독립된 평가기관의 평가보고서 내용을 요약한 것입니다.한편, 당반기 중 인식한 주식보상비용은 153,683천원이며, 당반기말 이후 인식해야 할주식보상비용은 246,424천원입니다.22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 37,199,870 29,439,113 보통주자본금 18,599,935,000 14,719,556,500 2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 2019.01.01 29,439,113 14,719,556,500 42,754,781,578 전기말 2019.12.31 29,439,113 14,719,556,500 42,754,781,578 당반기초 2020.01.01 29,439,113 14,719,556,500 42,754,781,578 유상증자 2020.04.01 6,773,397 1,624 3,386,698,500 7,592,421,088 유상증자 2020.05.12 987,360 2,532 493,680,000 2,002,152,860 당반기말 2020.06.30 37,199,870 18,599,935,000 52,349,355,526 (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 52,349,355,526 42,754,781,578 기타자본잉여금 54,859,000 - 합계 52,404,214,526 42,754,781,578 23. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 자기주식처분손실 (2,134,311,274) (2,134,311,274) 주식선택권 423,226,124 324,402,086 합계 (1,711,085,150) (1,809,909,188) (2) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소(*) 기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 324,402,086 153,683,038 (54,859,000) 423,226,124 합계 (1,809,909,188) 153,683,038 (54,859,000) (1,711,085,150) (*) 당반기중 주식매수선택권이 행사기간 만료로 인하여 일부 소멸되었으며, 해당 금액을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 54,859,000 269,543,086 - 324,402,086 합계 (2,079,452,274) 269,543,086 - (1,809,909,188) 24. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 102,719,659 132,404,154 25. 이익잉여금(결손금) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 미처분이익잉여금(결손금) (39,393,855,021) (38,106,909,401) 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 7,562,158,737 15,639,700,223 3,164,711,060 8,008,030,367 통신서비스수입 291,623,189 629,340,301 358,860,874 739,087,957 신약매출 50,000,000 185,000,000 1,300,000 1,300,000 합계 7,903,781,926 16,454,040,524 3,524,871,934 8,748,418,324 (2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [상품매출원가] 6,811,605,951 14,028,826,768 2,780,683,393 6,990,402,212 기초상품재고액 4,354,388,381 5,083,182,376 3,856,609,375 3,361,585,893 당기상품매입액 6,288,551,777 12,776,978,599 3,263,370,697 7,968,112,998 합계 10,642,940,158 17,860,160,975 7,119,980,072 11,329,698,891 기말상품재고액 (3,831,334,207) (3,831,334,207) (4,339,296,679) (4,339,296,679) [통신서비스수입원가] 110,423,875 243,847,703 133,302,099 261,815,403 [신약매출원가] 413,399,985 869,097,017 492,122,178 987,946,031 매출원가 7,335,429,811 15,141,771,488 3,406,107,670 8,240,163,646 27. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 244,038,878 421,899,682 169,489,546 315,650,546 퇴직급여 22,430,259 44,860,518 14,214,161 28,665,886 복리후생비 50,488,864 82,160,847 29,503,445 53,313,384 여비교통비 8,813,912 16,213,511 453,900 1,399,560 접대비 31,666,820 40,311,230 3,065,338 12,102,361 통신비 2,455,226 5,150,995 2,348,223 4,805,583 세금과공과금 5,148,400 5,474,620 - 281,700 감가상각비 24,404,012 32,987,058 3,296,595 3,708,212 지급임차료 7,833,600 17,492,158 14,008,698 27,989,049 보험료 1,354,810 1,354,810 13,000,000 16,085,760 차량유지비 2,747,373 3,689,053 6,352,784 11,933,395 운반비 38,214,791 78,030,836 27,892,986 68,111,898 도서인쇄비 95,140 748,540 99,000 569,800 사무용품비 42,500 42,500 - - 소모품비 10,269,255 18,353,867 7,771,991 15,620,517 지급수수료 244,520,617 580,426,500 170,135,098 448,966,892 광고선전비 294,900,542 540,673,948 186,279,049 353,755,121 건물관리비 8,471,044 13,450,139 4,547,265 10,679,631 무형자산상각비 8,587,451 16,883,406 8,674,170 17,112,010 해외출장비 - - 8,959,151 19,709,729 인터넷수수료 7,028,186 15,077,577 7,074,372 16,629,763 주식보상비 52,278,316 118,685,910 66,412,577 70,056,356 합계 1,065,789,996 2,053,967,705 743,578,349 1,497,147,153 28. 영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 9,806,567 9,900,599 2,394,023 2,658,632 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 117,000 117,000 - - 무형자산처분손실 49,090,910 49,090,910 - - 파생상품평가손실 508,653,600 508,653,600 - - 기부금 8,800,000 8,800,000 - - 잡손실 493,288 1,162,681 3,236 79,924 합계 567,154,798 567,824,191 3,236 79,924 (3) 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 878,645 878,645 - - 이자수익 25,004,635 66,324,326 68,748,244 139,217,880 배당금수익 7,945,280 7,945,280 - - 외환차익 195,195 3,518,591 1,045,186 1,045,186 외화환산이익 (1,054,534) - 1,342,434 1,342,434 합계 32,969,221 78,666,842 71,135,864 141,605,500 (4) 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 77,868,847 78,867,861 323,538 323,538 외환차손 1,922,137 4,700,828 5,586,847 8,936,812 외화환산손실 (9,997,991) 832,304 2,471,824 3,621,856 합계 69,792,993 84,400,993 8,382,209 12,882,206 29. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 반영된 법인세비용 - - 손익에 반영된 법인세비용 - - (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,286,945,620) (876,691,276) 적용세율에 따른 법인세 (283,128,037) (192,872,081) 조정사항 - 비과세수익 - - - 비공제비용 - - - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 283,128,037 192,872,081 - 법인세추징세액 - - 법인세비용 - - 유효세율(*) (*) 유효세율은 법인세비용이 없음에 따라 계산하지 아니하였습니다. (3) 당반기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 727,692,623 - 88,439,184 639,253,439 대손충당금 6,722,081,693 - 25,630,325 6,696,451,368 국고보조금(연구용기기) 8,565,581 - 3,840,359 4,725,222 회원권 25,949,540 - - 25,949,540 미지급비용(연차수당부채) 31,941,652 - - 31,941,652 리스부채 27,427,001 749,384,256 - 776,811,257 현재가치할인차금(보증금) - 17,685,904 - 17,685,904 복구충당부채 - 31,942,568 - 31,942,568 매도가능금융자산(주식) - 33,289,405 - 33,289,405 전환사채상환할증금 - 461,620,096 - 461,620,096 파생상품부채 - 2,864,898,400 - 2,864,898,400 이월결손금 11,430,412,814 597,729,884 - 12,028,142,698 소 계 18,974,070,904 4,756,550,513 117,909,868 23,612,711,549 (가산할 일시적 차이) 미수수익 62,136,400 22,709,461 62,136,400 22,709,461 매도가능금융자산(주식) 7,063,650 - 7,063,650 - 리스자산 25,964,958 777,995,331 - 803,960,289 전환권조정 - 2,744,188,826 - 2,744,188,826 소 계 95,165,008 3,544,893,618 69,200,050 3,570,858,576 세율 22.00% 22.00% 인식한 이연법인세자산 20,936,301 - - 785,588,886 인식한 이연법인세부채 20,936,301 - - 785,588,886 합 계 - - (단위 : 원) 구 분 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 825,460,873 230,189,901 327,958,151 727,692,623 대손충당금 6,679,539,440 6,722,081,693 6,679,539,440 6,722,081,693 국고보조금(연구용기기) 18,020,308 - 9,454,727 8,565,581 영업권 333,493,393 - 333,493,393 - 회원권 161,949,540 - 136,000,000 25,949,540 지분법손실 600,000,000 - 600,000,000 - 미지급비용(연차수당부채) 32,855,713 - 914,061 31,941,652 리스부채 - 34,619,943 7,192,942 27,427,001 이월결손금 9,118,981,488 2,311,431,326 - 11,430,412,814 소 계 17,770,300,755 9,298,322,863 8,094,552,714 18,974,070,904 (가산할 일시적 차이) 미수수익 57,686,360 62,136,400 57,686,360 62,136,400 매도가능금융자산(주식) 5,427,414 1,636,236 - 7,063,650 리스자산 - 34,619,943 8,654,985 25,964,958 소 계 63,113,774 98,392,579 66,341,345 95,165,008 세율 22.00% 22.00% 인식한 이연법인세자산 13,885,030 - - 20,936,301 인식한 이연법인세부채 13,885,030 - - 20,936,301 합 계 - - 회사는 당반기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 6,241,333,040 12,998,638,496 3,229,582,887 7,558,017,975 재고자산의 변동 570,272,911 1,030,188,272 (448,899,494) (567,615,763) 종업원급여 571,294,702 1,019,061,101 453,393,732 874,824,561 통신비 14,196,711 31,141,705 17,257,034 34,822,515 감가상각비 60,199,072 71,018,810 4,932,855 6,821,441 임차료 22,200,000 48,102,548 30,150,000 60,300,000 지급수수료와 인터넷수수료 99,564,674 194,650,032 92,033,042 181,115,175 광고선전비 294,900,542 540,673,948 186,279,049 353,755,121 무형자산상각비 8,587,451 16,883,406 8,674,170 17,112,010 기타비용 493,064,745 1,226,970,083 576,282,744 1,237,258,567 합계(*) 8,375,613,848 17,177,328,401 4,149,686,019 9,756,411,602 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (1,066,003,925) (1,286,945,620) (559,669,643) (876,691,276) 가중평균유통보통주식수 36,755,015 33,097,064 29,439,113 29,439,113 기본주당순이익(손실) (29) (39) (19) (30) 2) 보통주반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (1,066,003,925) (1,286,945,620) (559,669,643) (876,691,276) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 37,199,870 37,199,870 29,439,113 29,439,113 차감: 유상증자 (444,855) (4,102,806) - - 가중평균유통보통주식수 36,755,015 33,097,064 29,439,113 29,439,113 (2) 희석주당순이익 당 반기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되 당 반기 에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석 순손익 은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주 순손익 에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석 순손익 을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당 반기 및 전 반 기 에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매수선택권 2021.03.27 ~ 2026.03.26 295,000 전환사채 2020.05.12 ~ 2024.04.12 1,882,985 합계 2,177,985 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 리스자산취득 835,257,852 리스부채의유동성대체 231,303,144 (3) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익(손실) (1,286,945,620) (876,691,276) 2 .반기순이익조정을위한가감 1,338,528,118 (898,401,413) 이자비용 78,867,861 323,538 외환차손 - 8,936,812 외화환산손실 832,304 3,621,856 대손상각비 (18,410,792) 19,100,803 감가상각비 71,018,810 6,821,441 무형자산상각비 16,883,406 17,112,010 무형자산처분손실 49,090,910 - 유형자산처분손실 117,000 - 파생상품평가손실 508,653,600 - 잡손실 - 1,000 주식보상비 153,683,038 111,792,057 퇴직급여 79,001,112 75,061,154 이자수익 (66,324,326) (139,217,880) 배당금수익 (7,945,280) - 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (878,645) - 외환차익 - (1,045,186) 외화환산이익 - (1,342,434) 매출채권의감소(증가) (812,974,254) 146,639,159 미수금의감소 76,713,858 19,327,413 당기법인세자산의감소 - 19,352,320 선급금의감소(증가) 103,922,564 (45,511,316) 선급비용의감소(증가) (806,452) 14,648,097 재고자산의감소(증가) 1,030,188,272 (612,788,740) 매입채무의증가(감소) 380,567,112 (550,005,716) 선수금의증가(감소) (101,095,564) 49,748,000 예수금의증가(감소) (35,136,120) 2,980,750 퇴직금의지급 (167,440,296) (43,956,551) 합계 51,582,498 (1,775,092,689) 33. 특수관계자거래 (1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매출 판매비와관리비 (주)브레인콘텐츠 유의적인 영향력을 행사하는 기업 4,618,181 - (주)스와니코코 " 4,618,181 5,352,581 (단위:원) 특수관계자 관계 매입 이자수익 (주)브레인케어 유의적인 영향력을 행사하는 기업 365,027,270 16,055,890 (2) 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 계정과목 기초 증가 감소 기말 비고 (주)브레인케어 관계기업 단기대여금 700,000,000 700,000,000 1,000,000,000 400,000,000 (*) (*) (주)브레인케어의 지분 처분으로 인해 전기말시점에 관계기업이 아닙니다. (3) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 237,449,000 209,415,000 퇴직급여 31,540,211 34,620,589 34. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 단기금융자산 정기예금 국민은행 500,000,000 500,000,000 질권설정 11,000,000 11,000,000 질권설정 합계 511,000,000 511,000,000 (2) 보험가입내용 (단위:원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 연구소 2,140,000,000 개인정보보호배상책임보험 개인정보보호 100,000,000 회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 종업원 산재보험 및 종업원 건강보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 10,000,000 2020-01-07~2022-01-06 이행(지급)보증보험 10,000,000 2020-01-20~2022-01-19 20,000,000 2020-07-04~2021-07-03 합계 40,000,000 35. 영업부문(1) 회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 IT 사업부문 전자기기 도소매, 온라인 컨텐츠 제공 신약사업부문 비마약성 진통제, 알츠하이머성 치매치료제 연구개발등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 16,269,040,524 185,000,000 16,454,040,524 Ⅱ.비 용 15,617,235,117 885,980,423 16,503,215,540 재료비 14,028,826,768 - 14,028,826,768 노무비 286,782,520 373,491,129 660,273,649 복리후생비 39,500,298 30,328,574 69,828,872 임차료 8,510,390 27,000,000 35,510,390 감가상각비 15,394,522 36,150,065 51,544,587 지급수수료 503,482,609 23,218,485 526,701,094 광고선전비 540,673,948 - 540,673,948 경상연구비 - 297,258,400 297,258,400 기타 194,064,062 98,533,770 292,597,832 Ⅲ.사업부문 이익 651,805,407 (700,980,423) (49,175,016) Ⅳ.본사 공통비용 674,112,861 Ⅴ.영업이익(손실) (723,287,877) 반기> (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 8,747,118,324 1,300,000 8,748,418,324 Ⅱ.비 용 8,386,374,934 1,005,058,041 9,391,432,975 재료비 6,990,402,212 - 6,990,402,212 노무비 269,503,851 363,031,168 632,535,019 복리후생비 37,583,098 33,966,602 71,549,700 임차료 22,710,951 27,000,000 49,710,951 감가상각비 609,204 2,953,938 3,563,142 지급수수료 462,262,052 24,500,591 486,762,643 광고선전비 353,755,121 - 353,755,121 경상연구비 - 454,521,218 454,521,218 기타 249,548,445 99,084,524 348,632,969 Ⅲ.사업부문 이익 360,743,390 (1,003,758,041) (643,014,651) Ⅳ.본사 공통비용 364,978,627 Ⅴ.영업이익(손실) (1,007,993,278) 2) 보고기간 종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 당반기> (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 공통부문 합계 총자산 6,766,385,294 1,043,299,969 31,081,531,327 38,891,216,590 총부채 1,208,372,525 935,482,835 6,745,432,216 8,889,287,576 (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 공통부문 합계 총자산 6,950,318,832 277,000,066 12,232,291,328 19,459,610,226 총부채 900,704,559 492,666,970 376,315,054 1,769,686,583 3) 당반기와 전반기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 영업부문 쿠팡 주식회사 7,642,377,435 IT사업부문 (단위:원) 구분 금액 영업부문 (주)엑션엘씨디(ACTIONLCD) 1,598,038,091 IT사업부문 십일번가 주식회사 1,041,760,297 IT사업부문 합계 2,639,798,388 (3) 당반기와 전기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출 비유동자산 당반기 전반기 당반기 전기 국내 16,454,040,524 8,748,418,324 6,337,080,995 1,834,133,785 (4) 당반기와 전반기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 합계 주요 매출 계열 - 전자기기 15,639,700,223 - 15,639,700,223 - 컨텐츠 629,340,301 - 629,340,301 - 연구용역 - 185,000,000 185,000,000 합계 16,269,040,524 185,000,000 16,454,040,524 수익 인식시기 - 한 시점에 인식 15,639,700,223 185,000,000 15,824,700,223 - 기간에 걸쳐 인식 629,340,301 - 629,340,301 합계 16,269,040,524 185,000,000 16,454,040,524 (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 합계 주요 매출 계열 - 전자기기 8,008,030,367 - 8,008,030,367 - 컨텐츠 739,087,957 - 739,087,957 - 연구용역 - 1,300,000 1,300,000 합계 8,747,118,324 1,300,000 8,748,418,324 수익 인식시기 - 한 시점에 인식 8,008,030,367 1,300,000 8,009,330,367 - 기간에 걸쳐 인식 739,087,957 - 739,087,957 합계 8,747,118,324 1,300,000 8,748,418,324 36. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 24,302,130,954 24,302,130,954 단기금융자산 1,533,709,461 1,533,709,461 매출채권및기타채권 2,626,665,718 2,626,665,718 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 647,773,880 647,773,880 장기기타채권 171,132,596 171,132,596 합계 29,281,412,609 29,281,412,609 (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 458,291,943 458,291,943 단기금융자산 9,562,136,400 9,562,136,400 매출채권및기타채권 2,271,994,530 2,271,994,530 장기금융자산 511,000,000 511,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 639,090,010 639,090,010 장기기타채권 99,203,000 99,203,000 합계 13,541,715,883 13,541,715,883 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 반기> (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 1,203,890,990 1,203,890,990 1,193,546,372 1,841,095 8,503,523 - - 리스부채 776,811,257 830,357,642 17,575,440 35,150,880 158,178,960 619,452,362 - 전환사채 3,317,431,270 6,061,620,096 - - - 6,061,620,096 - 파생상품부채 2,864,898,400 2,864,898,400 - - - 2,864,898,400 - 합계 8,163,031,917 10,960,767,128 1,211,121,812 36,991,975 166,682,483 9,545,970,858 - (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 823,275,623 823,275,623 - - - - 리스부채 27,427,001 918,374 1,849,809 8,543,771 16,115,047 - 합계 850,702,624 824,193,997 1,849,809 8,543,771 16,115,047 - 3) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 매입채무 (27,783,772) 27,783,772 (3,520,670) 3,520,670 현금및현금성자산 21,641,562 (21,641,562) - - (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 부채총계 8,889,287,576 1,769,686,583 차감: 현금및현금성자산 24,302,763,415 458,779,494 순부채 (15,413,475,839) 1,310,907,089 자본총계 30,001,929,014 17,689,923,643 부채비율 (51.37%) 7.41% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기반기 매출채권 9,354 6,792 72.61% 미수금 65 1 1.54% 합 계 9,419 6,793 72.12% 제23기 매출채권 8,541 6,810 79.73% 미수금 142 1 0.70% 합 계 8,683 6,811 78.44% 제22기 매출채권 7,826 6,753 86.29% 미수금 144 6 4.17% 선급금 27 - - 보증금 99 - - 합 계 8,096 6,759 83.41% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 반기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,811 6,759 8,176 2. 순대손처리액(①－②±③) - (5) (1,069) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (5) (1,069) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (18) 57 348 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,793 6,811 6,759 ※. ③ 기타증감액은 외상매출채권과 대손충당금을 제각처리함으로 발생한 금액임. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 과거의 실제 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니 다. ② 컨텐츠서비스는 통신사를 통한 회수대행으로 채권이 회수되고 있으며,이의 채권 은 매출채권의 개별적인 Aging 분석이 불가능하여 회수추세분석의 논리로서 충 당금 설정함. - 통신사의 정산서와 회사의 자체 시스템에 의한 매출등을 인식하여 결산시점 2개월이내 채권에서 최근3년간의 평균 회수율을 적용하여 채권으로 회수가능 액으로 산정함. - 매출채권은 채권의 발생시점으로부터 2개월 경과분의 채권에 대하여는 전액 충당금을 설정하고 있음. - 결산시점의 2개월 이내의 채권에 대해 통신사의 채권회수는 결산시점의 익월과 익익월에 이루어짐으로 인해 실제 채권회수가 이루어 지지 않은 채권임. - 과거 3년간의 회수추세분석에 의한 회수율을 산정하여 결산시점의 2개월 이내 채권(회수가 이루어지지 않은 채권)에 대해 추가로 회수율을 적용하여 잔여분 을 회수 가능하다고 추정함. - 통신사의 정산서와 회사의 시스템상의 채권은 적용결과 상관계수 95%이상의 지수함수가 도출되었음. ③ 회수추세분석에서 통신사 미납재청구분에 대한 채권만을 인식하는 보수적 관점 의 가정으로 매출액 대비 대손충당금이 계상되어 있음. ④ IT유통의 매출채권은 채권의 발생시점으로부터 3개월 경과분의 채권에 대하여 는 전액 충당금을 설정하고 있음. ⑤ 신약사업부문은 전액 채권의 발생시점으로부터 2개월이내 회수하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권관련 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,203 807 2,840 2,569 9,419 특수관계자 - - - - - 계 3,203 807 2,840 2,569 9,419 구성비율(%) 34.00 8.56 30.15 27.29 100 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기반기 제23기 제22기 비고 IT유통 상 품 3,831,334 5,083,182 3,361,586 - 미착품 221,660 - 504,025 - 소 계 3,831,334 5,083,182 3,865,611 - 합 계 상 품 3,831,334 5,083,182 3,361,586 - 미착품 221,660 - 504,025 - 합 계 3,831,334 5,083,182 3,865,611 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.4% 26.1% 17.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.2회 3.7회 5.2회 - 2. 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산 중 상품 및 미착품은 개별법에 의하여 산정한 취득원가로 계상하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의하여 기록한 수량을 회계연도의 결산기에 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 또한, 대차대조표일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 당사 사업부문은 재고실사와는 별개로 매월 자체 재고실사를 통하여 정확한 재고현황을 파악하고 있습니다. (가) 실사 일자당사는 2020년 반기말 재무제표를 작성함에 있어서 2020.06.30일을 기준으로 실사하였습니다. 한편, 당사는 2020.06.30일까지의 입출고에 대한 재고자산의 이동에 대해서는 증빙을 첨부하였으며 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. (나)실사 방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 통해 실사 - 제3자 보관재고 : 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사는 자체보유 및 외부창고등에 대해 창고담당자, 수불담당자,회계담당자의 입회하에 실시 되었습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시합니다. (라) 장기체화재고 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 취득원가 재고자산평가충당금 기말잔액 제24기 반기말 상품 3,831,334 (0) 3,831,334 미착품 221,660 (0) 221,660 제23기말 상품 5,083,182 (0) 5,083,182 미착품 - (0) - 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 장기체화재고에 대하여 재고자산평가충당금을 설정하여 재고자산에서 평가감하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역 상 기 재무제표의 주석 "3. 금융상품의 공정가치" 를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)메디프론디비티 회사채 사모 2015.03.17 6,000 표면이자율:1%만기이자율:4% - 2018.03.17 전액상환 - (주)메디프론디비티 회사채 사모 2020.05.12 5,600 표면이자율:0%만기이자율:2% - 2024.05.12 미상환 - 합 계 - - - 11,600 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,600 - - - - - - 5,600 합계 5,600 - - - - - - 5,600 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 반기(당기) 인덕회계법인 - - - 제23기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 분개장 테스트, 내부회계관리제도 검토,회사의 내부통제 이해 및 위험평가 제22기 (전전기) 삼덕회계법인 적정 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 분개장 테스트, 내부회계관리제도 검토,회사의 내부통제 이해 및 위험평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기반기(당기) 인덕회계법인 반기,기말감사등 90백만원 - - 144 제23기(전기) 삼덕회계법인 반기,기말감사등 48백만원 - 48백만원 520 제22기 (전전기) 삼덕회계법인 반기,기말감사등 40백만원 - 40백만원 440 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기반기(당기) - - - - - 제23기(전기) 20.01 세무조정계산 용역 2020년 3월 5백만원 - 제22기 (전전기) 19.01 세무조정계산 용역 2019년 3월 5백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.04.27 감사 : 1명회사 : 재경실장외 2명감사인 : 업무수행이사외 2명 대면방식 분기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 분기 중점 검토사항 논의 2 2020.07.20 감사 : 1명회사 : 재경실장외 2명감사인 : 업무수행이사외 2명 대면방식 반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 분기 중점 검토사항 논의 5. 감사인의 변경제23기 감사는 삼덕회계법인이 수행하였습니다. 2018년 감사계약 기간의 만료로 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의하여 제22기부터 연속하는 3개 사업연도 3년동안[2018년(22기), 2019년(23기), 2020년(24기)]의 감사인을 기존과 동일하게 삼덕회계법인으로 선임하였습니다. 그러나 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제1항 및 제2항 및 시행령에 따른 감사인 지정에 의해 기존계약은 해지되고 2020년 감사인은 인덕회계법인으로 지정되었으며 계약을 완료 하였습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과, 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없음으로 기재를 생략합니다.당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고 있으며, 제23기 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3제2항에 의해 동 법 제2조의2에서 정한 사항의 준수 여부 및 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였고, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 당사는 반기보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 비상근이사, 1명의 사외이사등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 이사회운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 노기선(출석율: 100%) 이창식(출석율: 100%) 김종모(출석율: 100%) 장대용 (출석율:100%) 이재철 (출석율:100%) 조남문 (출석율:100%) 찬반여부 20-1 2020.01.23 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 20-2 2020.02.04 자금일시 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 20-3 2020.02.04 제23기 재무제표 승인의 건정기 주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 20-4 2020.02.20 유상증자 결의(제3자배정)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 20-5 2020.03.12 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 20-6 2020.03.24 대표이사 선임의 건유상증자 결의(제3자배정) 변경의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 (주1) 20-7 2020.04.20 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 승인의 건제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 20-8 2020.05.07 지분취득의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 20-9 2020.06.23 본점이전건, 지점폐지의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 (주1) 사내이사 이창식, 사외이사 김종모는 2020년 3월 24일 사임함으로 20-6부터는 새로운 이사회가 구성됨.(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 20-1 2020.01.23 1(1) 찬성 20-2 2020.02.04 1(1) 찬성 20-3 2020.02.04 1(1) 찬성 20-4 2020.02.20 1(1) 찬성 20-5 2020.03.12 1(1) 찬성 20-6 2020.03.24 1(1) 찬성 20-7 2020.04.20 1(1) 찬성 20-8 2020.05.07 1(1) 찬성 20-9 2020.06.23 1(1) 찬성 주) 20-6부터는 2020년 3월 24일 정기주총에서 선임된 조남문 사외이사가 가결처리함.다. 이사회내 위원회 구성현황 (1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 반기보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회 및 그 구성이 되어 있지 않습니다. (2) 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 반기보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. (3) 이사회내의 위원회 활동내역 당사는 반기보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 조남문 사법연수원 32기 금융감독원 선임조사역 현)법무법인 서정 변호사 해당없음 - 선임일자:2020.03.24 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) :경영지원실 (담당자 :임동범 ☎02- 545 -9277) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 공정한 직무수행 및 윤리의식과 책임성을 보유하고 직무수행을 위한 노력과 교육을 위한 시간확보가 필요함으로 향후 실시예정으로 있습니다. 주) 2019년 10월 17일 교육실시를 하였으나, 2020년 3월 24일 사외이사 변경됨. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회의 권한 내용 - 지점, 출장소, 사무소및 현지법인의 설치에 관한 사항 - 신주의 발행에 관한 사항 - 신주인수권에 관한 사항 - 명의개서 대리인의 선임에 관한 사항 - 사채의 발행에 관한 사항 - 주주총회의 소집에 관한 사항 - 대표이사의 선임에 관한 사항 - 재무제표 및 영업보고서의 승인에 관한 사항 - 경영상 필요한 중요 규정에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 공시 여부 : 주주총회 소집통지공고사항 공시함. - 주주의 추천 여부 : 집행부의 복안에 따라 선임. (3) 이사회 구성원의 사항 상 임비상임별 성 명 직 위 추천인 최대주주등과의이해관계 담당업무 또는주된 직종 비 고 상 근 노기선 대표이사 이사회 해당없음 신약총괄 선임일자(2020.03.24) 상 근 장대용 대표이사 이사회 해당없음 경영총괄 선임일자(2020.03.24) 비상근 이재철 사내이사 이사회 해당없음 - 선임일자(2020.03.24) 비상근 조남문 사외이사 이사회 해당없음 - 선임일자(2020.03.24) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 반기보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회서 선임된 감사 1인(상근)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 감사업무를 위해 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같이규정을 두고 있습니다. - 정관 제35조 ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있 는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청 구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사의 인적사항 구분 성 명 주 요 경 력 비 고 비상근 서윤성 사법연수원 수료(제38기) 법무법인 (유)세한 변호사 NH농협은행 부행장 (준법감시인 겸 금융소비자보호부문장) 선임일자:2020.03.24 (4) 감사의 독립성당사는 상법 제412조(직무와 보고요구.조사의 권한), 상법 제412조의4 (자회사의 조사권), 이사회규정, 내부회계관리규정등을 근거로 감사로 하여금 회계정보에 대한 정기적인 점검을 실시, 오류 발생을 통제하고 내부감사 및 외부감사인에 의한 감사를 실시하여, 회계정보에 대한 적정성을 주기적으로 검증하고 있습니다. 감사는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 매사업년도마다 이사회에 보고토록 하고 있으며,동 제도를 토대로 감사의 경영정보 접근성을 충분히 확보하고 있습니다. 내부회계관리자는 이사회 또는 감사가 직무와 관련하여 자료의 제출을 요구하는 경우 성실히 응하도록 규정하고 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 20-1 2020.01.23 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 20-2 2020.02.04 자금일시 대여의 건 가결 - 20-3 2020.02.04 제23기 재무제표 승인의 건정기 주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 - 20-4 2020.02.20 유상증자 결의(제3자배정)의 건 가결 - 20-5 2020.03.12 본점소재지 변경의 건 가결 - 20-6 2020.03.24 대표이사 선임의 건유상증자 결의(제3자배정) 변경의 건 가결 - 20-7 2020.04.20 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 승인의 건제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 - 20-8 2020.05.07 지분취득의 건 가결 - 20-9 2020.06.23 본점이전건, 지점폐지의 건 가결 - 주) 20-6 부터는 2020년 3월 24일 정기주총에서 선임된 서윤성 감사가 가결처리함. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 비상근 감사로서 회사의 경영 주요안건의 주요내용, 의결현황, 통상적인 회의를 통한 업무 외에 업무집행에 대한 감사, 회계처리기준이나 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등을 실시하고 있어 별도 교육은 미실시 하였으나 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 주) 2019년 10월 7일 교육실시를 하였으나, 2020년 3월 24일 감사 변경됨. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경실 1 차장(14년) 주1) 주1) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황과 변동원인 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)브레인콘텐츠 최대주주 보통주 0 0 3,523,179 9.47 - 글로벌텍스프리(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 3,165,879 8.51 - (주)스와니코코 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 1,231,527 3.31 - 문양근 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 197,472 0.53 - 계 보통주 0 0 8,118,057 21.82 - - 0 0 - - - 2020.04.01. 정민환외3인에서 (주)브레인콘텐츠외2인으로 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 2020.04.01.최대주주변경 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요 경력 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)브레인콘텐츠 13,963 문종욱 - - - 문양근 25.90 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 상기 출자자수(명)은 2019년 12월 31일 기준 전체 주주수 기준입니다. 다. 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 1) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 03월 13일 장대용 0.98 - - 문양근 27.04 2018년 04월 23일 장대용 1.29 - - 문양근 26.94 2018년 05월 25일 장대용 1.26 - - 문양근 26.29 2018년 05월 30일 장대용 1.26 - - 문양근 26.28 2018년 05월 31일 장대용 1.26 - - 문양근 26.25 2018년 06월 25일 장대용 1.24 - - 문양근 25.90 2019년 03월 29일 강진원 0.91 - - 문양근 25.90 2020년 03월 24일 문종욱 - - - 문양근 25.90 주) 2020년 3월 24일 브레인콘텐츠 정기주주총회를 통해 문종욱 대표이사 단독 대표 체제로 운영되고 있습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)브레인콘텐츠 자산총계 262,428 부채총계 104,218 자본총계 158,210 매출액 110,611 영업이익 9,123 당기순이익 4,032 주) 2019년도 연결 재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가. 당사의 최대주주인 ㈜브레인콘텐츠는 2018년 07월 25일 신규사업 진출을 통한 사업다각화 및 기업경쟁력 강화를 위해 천연화장품 전문 기업인 ㈜스와니코코 지분 154,420주(70%)를 인수 완료하였습니다. 기타 자세한 사항은 ㈜브레인콘텐츠가 2018년 07월 25일 기 공시한 ‘타법인 주식 및 출자증권 양수결정’을 참고하시기 바랍니다.나. 당사의 최대주주인 ㈜브레인콘텐츠는 2020년 3월 24일 신규사업진출 및 사업다각화 도모 목적으로 치매치료제 개발 업체인 ㈜메디프론디비티의 지분 3,128,235주(8.64%)를 인수 결정하였으며, 2020년 4월 1일 인수를 완료했습니다. 자세한 사항은 ㈜브레인콘텐츠가 2020년 3월 24일 기 공시한 '[기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정'을 참고하시기 바랍니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.04.01 (주)브레인콘텐츠외 2 8,118,057 21.82 주식양수도 계약체결 및 유상증자 참여 - *자세한 사항은 2020.04.01일 기 공시한 '최대주주변경' 공시를 참고하시기 바랍니다. 라. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)브레인콘텐츠 3,523,179 9.47 - 글로벌텍스프리(주) 3,165,879 8.51 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,710 13,717 99.95 25,965,378 29,439,113 88.14 주1) 주1) 상기 소액주주현황은 2019년 12월 31일 기준일로 하여 발행한 주식총수인 29,439,113주로 작성되었습니다. 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 상법등 관계법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법등 관계법령의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 ④ 상법등 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑤ 회사가 경영상의 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑦ 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 - 1월 15일 까지 주권의 종류 주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행됨으로 주권 전자등록의무화에 따라 주권의 종류는 삭제(전자증권법 §25①) 명의개서대리인 국민은행 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.medifron.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 사. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2020.01 2020.02 2020.03 2020.04 2020.05 2020.06 보통주 최 고 4,820 4,550 3,370 3,500 4,040 4,300 최 저 4,130 3,035 1,820 2,510 3,230 3,775 월간거래량 2,841,628 4,213,137 8,244,814 9,524,012 13,969,949 3,775 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 노기선 남 1964.01 대표이사 등기임원 상근 신약총괄 메리츠증권 IPO부장, ECM부장이베스트증권 IB사업부 상무 현) (주)메디프론디비티 대표이사 - - 해당사항 없음 2017.01.01~현재 2023.03.24 장대용 남 1975.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 주)씨즈미디어 (주)KT뮤직(구,뮤직시티) (주)리치커뮤니케이션즈 대표이사 현) (주)메디프론디비티 대표이사 - - 임원 2020.03.24~현재 2023.03.24 이재철 남 1978.05 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 아이알비즈넷 현)(주)브레인콘텐츠 경영기획실 이사 - - 임원 2020.03.24~현재 2023.03.24 조남문 남 1971.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 사법연수원 32기 금융감독원 선임조사역 법무법인 서정 변호사 - - 해당사항 없음 2020.03.24~현재 2023.03.24 서윤성 남 1970.12 감사 등기임원 비상근 감사 사법연수원 수료(제38기) 법무법인 (유)세한 변호사 NH농협은행 부행장 (준법감시인 겸 금융소비자보호부문장) - - 해당사항 없음 2020.03.24~현재 2023.03.24 임동범 남 1963.11 부사장 미등기임원 상근 경영지원 동부증권 온라인사업본부장(주)메디프론디비티 경영지원실장 - - 해당사항 없음 2006.11.01~현재 - 신성준 남 1966.08 전무 미등기임원 상근 IT사업 ㈜메드랩 대표이사(주)메디프론디비티 IT사업본부장 - - 해당사항 없음 2006.01.12~현재 - 유영동 남 1967.05 상무 미등기임원 상근 신약 켄터키대학교 이학박사서울의대 의과학과 연구교수 - - 해당사항 없음 2018.07.02~현재 - 이창식 남 1969.11 상무 미등기임원 상근 재경 (주)미디어플래닛 회계팀장(주)메디프론디비티 재경실장 - - 해당사항 없음 2002.09.01~현재 - 이대섭 남 1976.08 이사 미등기임원 상근 IR홍보 (주)KG이니시스 경영지원팀 팀장이연제약(주) 전략경영팀 팀장 - - 해당사항 없음 2020.03.23~현재 - 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT사업 남 7 - - - 7 4년2개월 151,287 21,612 - - - - IT사업 여 4 - - - 4 3년8개월 59,930 14,983 - 신약사업 남 2 - - - 2 2년6개월 68,641 34,321 - 신약사업 여 6 - 1 - 7 13년4개월 141,444 20,206 - 본사 남 5 - - - 5 4년7개월 116,624 23,325 - 본사 여 2 - - - 2 8년2개월 37,401 18,701 - 합 계 26 - 1 - 27 6년8개월 575,327 21,308 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 161 32 - 주) 2020년 3월 24일까지는 등기임원이었으나 사임한 신성준,이창식 은 사임 기준일(2020.03.24) 까지는 등기임원임으로 3월분까지의 급여는 제외함. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 96 19 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 96 48 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 113 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 113 - (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 홍현석 - 2013.03.29 신주발행, 자기주식 보통주 5,000 - 5,000 - 5,000 0 2015.03.29-2020.03.28 - 최광현 - 2013.03.29 신주발행, 자기주식 보통주 2,000 - 2,000 - 2,000 0 2015.03.29-2020.03.28 - 김 희 직원 2013.03.29 신주발행, 자기주식 보통주 2,000 - 2,000 - 2,000 0 2015.03.29-2020.03.28 - 하희진 직원 2013.03.29 신주발행, 자기주식 보통주 2,000 - 2,000 - 2,000 0 2015.03.29-2020.03.28 - 심정순 직원 2013.03.29 신주발행, 자기주식 보통주 1,000 - 1,000 - 1,000 0 2015.03.29-2020.03.28 - 이상우 - 2013.03.29 신주발행, 자기주식 보통주 1,000 - 1,000 - 1,000 0 2015.03.29-2020.03.28 - 김경윤 - 2013.03.29 신주발행, 자기주식 보통주 1,000 - 1,000 - 1,000 0 2015.03.29-2020.03.28 - 전혜은 - 2013.03.29 신주발행, 자기주식 보통주 1,000 - 1,000 - 1,000 0 2015.03.29-2020.03.28 - 주혜민 직원 2013.03.29 신주발행, 자기주식 보통주 1,000 - 1,000 - 1,000 0 2015.03.29-2020.03.28 - 이민영 직원 2013.03.29 신주발행, 자기주식 보통주 1,000 - 1,000 - 1,000 0 2015.03.29-2020.03.28 - 김영호 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - 50,000 - - - 노기선 등기임원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27-2026.03.26 4,653 이창식 미등기임원 2018.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27-2026.03.26 4,653 김종모 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.27-2026.03.26 4,653 신성준 미등기임원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27-2026.03.26 4,653 유영동 미등기임원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 30,000 - - - - 30,000 2021.03.27-2026.03.26 4,653 임동범 미등기임원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 30,000 - - - - 30,000 2021.03.27-2026.03.26 4,653 최광현 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - 15,000 - - - 하희진 직원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27-2026.03.26 4,653 김 희 직원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27-2026.03.26 4,653 권정연 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - 15,000 - 15,000 - - - 박우진 직원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27-2026.03.26 4,653 김지상 직원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27-2026.03.26 4,653 임정선 직원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27-2026.03.26 4,653 주) 2013.03.29 부여된 주식매수선택권중 미행사분(17,000주)은 전량 미행사로 취소되었습니다.주) 2020년 02월 20일 및 2020년 03월 24일 유상증자 결정 이사회를 통해 2020년 4월 1일 납입이 이루어짐에 따라 6,773,397주가 발행되었습니다. 이로 인해 행사가격은 5,420원에서 4,710원으로 변경되었습니다.주) 2020년 04월 20일 유상증자 결정 이사회를 통해 2020년 5월 12일 납입이 이루어짐에 따라 987,360주가 발행되었습니다. 이로 인해 행사가격은 4,710원에서 4,653원으로 변경되었습니다. 주) 상기 2019.03.27일 부여받은 주식매수선택권 중 부여받은자 김영호(50,000주) 와 최광현(15,000주),권정연(15,000주)은 2년이상 재임 또는 재직하여야 하는 조건을 갖추지 못하고 퇴직함으로 인해 부여수량을 취소하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)뉴메이스 2020.05.07 전략적 사업제휴 3,200 - - - 172,786 3,200 - 3,200 20.0% 3,200 4,202 -222 합 계 - - - 172,786 3,200 - 3,200 20.0% 3,200 4,202 -222 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 최대주주등과의 거래내용 - 해당사항없음. 나. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 ( 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 관계 매출 판매비와관리비 (주)브레인콘텐츠 유의적인 영향력을 행사하는 기업 5 - (주)스와니코코 " 5 5 (단위:백만원) 특수관계자 관계 매입 이자수익 (주)브레인케어 유의적인 영향력을 행사하는 기업 365 16 (2) 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 관계 계정과목 기초 증가 감소 기말 비고 (주)브레인케어 관계기업 단기대여금 700 700 1.000 400 (*) (*) (주)브레인케어의 지분 처분으로 인해 전기말시점에 관계기업이 아닙니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주요경영사항신고내용의 진행상황 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기정기주주총회(20.03.24) 제 1호 의안:제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안:정관일부 변경의 건 제3호 의안:이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 노기선 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 장대용 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 이재철 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 조남문 선임의 건제4호 의안:감사 서윤성 선임의 건제5호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안:감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안:임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 결의부결원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의 제2호 의안은 부결처리됨. 제22기정기주주총회(19.03.27) 제 1호 의안:제22기 재무제표 승인의 건 제2호 의안:정관일부 변경의 건제3호 의안:사내이사 김영호 선임의 건제4호 의안:주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 결의 - 제21기정기주주총회(18.03.27) 제 1호 의안:제21기 재무제표 승인의 건 제2호 의안:이사 선임의 건 제2-1호 의안:사내이사 이창식 선임의 건 제2-2호 의안:사외이사 김종모 선임의 건제3호 의안:감사 선임의 건제4호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 결의 - 다. 우발부채 등견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 6월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 라. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표(2019-1).jpg 중소기업등기준검토표(2019-1) 중소기업등기준검토표(2019-2).jpg 중소기업등기준검토표(2019-2) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 12 2017.12.22 신약 사업부문의 R 자금 11,025 신약 사업부문의 R 자금 3,642 - -주주배정 유상증자(2017.12.22) 자금의 세부 사용계획 (단위 : 백만원) 순위 구분 세부 내용 합 계 사용금액 1 운영자금 알츠하이머 성 치매 치료제1(β-amyloid 독성 저해제) 임상 1상(MAD) 5,500 359 2 운영자금 비마약성 강력진통제1 (저자극성 TRPV1 효현제) 비임상 독성 시험 및 임상허가 신청 1,500 1,432 3 운영자금 비마약성 강력진통제2 (차세대 TRPV1 길항제) 비임상 독성 시험 및 임상허가 신청 1,500 219 4 운영자금 알츠하이머성 치매 조기진단키트 생산허가 및 마케팅 1,000 459 5 운영자금 알츠하이머성 치매 치료제3(QC 저해제 외) 후보물질 확립 1,000 965 6 운영자금 신규 기전 강력 진통제(dual acting anagesics) 후보물질 확립 525 209 합 계 11,025 3,642 주) 상기 운영자금의 금액 및 사용 시기는 증권신고서 제출 전일 현재 당사 연구개발진의 검토를 거쳐 추정한 것으로서, 향후 실제 개발 과정에서 그 금액 또는 사용 시기가 변경될 수 있으며, 연구 결과 미흡, 식약처 승인 불허 등의 사유로 인해 현재 계획 중인 각 파이프라인이 변경되거나, 각 파이프라인의 항목별 공모자금 사용 계획이 변동될 수 있습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 13 2020.04.01 운전자금 및 신사업투자 11,000 신사업투자 3,200 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 7 2020.05.12 운전자금 및 신사업투자 5,600 - - - 제3자배정 유상증자 14 2020.05.12 운전자금 및 신사업투자 2,500 - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,773,397 2020.04.17 2021.04.17 2020.04.17 ~ 2021.04.16 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 37,199,870 보통주 987,360 2020.05.26 2021.05.26 2020.05.26 ~2021.05.25 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 37,199,870 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음