하이퍼코퍼레이션 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제29(당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제28(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 하이퍼코퍼레이션과 그 종속기업 (구' 주식회사 메디프론디비티와 그 종속기업)

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 하이퍼코퍼레이션(구' 주식회사 메디프론디비티)(이하 "지배기업"이라 함)은 1997년 3월 18일 설립되어, 2002년 7월 24일자로 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받고, 2003년 1월 21일자로 매매가 개시되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 53,341백만원이며, (주)에프에스엔이 33.51%를소유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2024년 3월 28일 회사명을 주식회사 메디프론디비티에서 주식회사 하이퍼코퍼레이션으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사 및 신약연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 신약연구소 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186 제에이동 제5층 제517호 (가산동, 제이플라츠)
(2) 주요사업 내용 : IT 도소매
바이오신약소재연구
(3) 대표이사 : 이상석

(2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	지분율

종속기업	기프트레터㈜	상품권중개업	한국	100.00%

종속기업	㈜하이퍼라이프케어	교육서비스	한국	100.00%

종속기업	㈜플랫폼934(*)	미디어콘텐츠창작업	한국	100.00%

종속기업	에이아이마인드봇에쿼티	투자조합	한국	99.99%

(*) 전기말에 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 지분을 추가취득하여 지분율이 100%가 되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	당기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜기프트레터	4,785,333,221	4,172,611,643	612,721,578	540,324,946	239,320,561	239,320,561

㈜하이퍼라이프케어	3,407,957,837	7,330,539,416	(3,922,581,579)	734,791,204	(705,437,929)	(705,437,929)

㈜플랫폼934	259,319,937	961,793,378	(702,473,441)	276,332,437	(504,017,341)	(504,017,341)

에이아이마인드봇에쿼티	6,754,524,336	99,000	6,754,425,336	-	121,153	121,153

(4) 지배기업은 전기 3분기중 종속기업에 대한 지배력을 획득하여 연결재무제표를 최초로 작성하였는 바, 비교표시된 전기 재무제표는 개별재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 분기연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

(3) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,250,193,176 - 2,250,193,176 단기금융자산 - 350,127,186 - 350,127,186 매출채권및기타채권 - 12,654,006,969 - 12,654,006,969 금융리스채권(*) - 459,466,199 - 459,466,199 파생상품자산 158,989,500 - - 158,989,500 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,290,510,911 - - 2,290,510,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 장기기타채권 - 1,280,683,563 - 1,280,683,563 합계 2,449,500,411 17,494,477,093 1,925,622,091 21,869,599,595 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,639,657,297 - 7,639,657,297 단기금융자산 - 232,644,413 - 232,644,413 매출채권및기타채권 - 11,524,082,170 - 11,524,082,170 금융리스채권(*) - 540,448,241 - 540,448,241 파생상품자산 863,770,500 - - 863,770,500 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,303,829,911 - - 2,303,829,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 장기기타채권 - 1,251,928,595 - 1,251,928,595 합계 3,167,600,411 21,688,760,716 1,925,622,091 26,781,983,218 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,474,147,360 4,474,147,360 전환사채(*) - 14,645,636,331 14,645,636,331 파생상품부채(*) 5,344,956,000 - 5,344,956,000 이연거래일손익 30,452,222 - 30,452,222 기타비유동부채 (임대보증금) - 30,277,445 30,277,445 리스부채(*) - 6,614,262,376 6,614,262,376 합계 5,375,408,222 25,764,323,512 31,139,731,734 (*) 유동성부채가 포함된 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,188,095,855 4,188,095,855 단기차입금 - 650,000,000 650,000,000 전환사채(*) - 13,882,972,015 13,882,972,015 파생상품부채(*) 10,210,095,000 - 10,210,095,000 이연거래일손익 45,119,783 - 45,119,783 기타비유동부채 (임대보증금) - 22,925,819 22,925,819 리스부채(*) - 6,739,012,659 6,739,012,659 합계 10,255,214,783 25,483,006,348 35,738,221,131 (*) 유동성부채가 포함된 금액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) - (11) - (11) - - - 외환차익(차손) 24,196,095 - - 24,196,095 - - - 이자수익(비용) 203,251,182 6,856,606 - 210,107,788 - (954,318,682) (954,318,682) 대손상각비(환입) 338,345,152 - - 338,345,152 - - - 파생상품평가이익(손실) - (704,781,000) - (704,781,000) 4,865,139,000 - 4,865,139,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 14,667,561 - 14,667,561 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 113,307,348 - 113,307,348 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 13,319,000 - 13,319,000 - - - (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) 218 - - 218 - - - 외환차익(차손) 94,161,141 - - 94,161,141 - (15,402,313) (15,402,313) 이자수익(비용) 736,240,509 - - 736,240,509 - (1,836,073,898) (1,836,073,898) 대손상각비(환입) 260,961,092 - - 260,961,092 - - - 기타의대손상각비 8,662,000,000 - - 8,662,000,000 - - - 파생상품평가이익(손실) - 589,226,172 - 589,226,172 (6,989,773,184) - (6,989,773,184) 파생상품처분손실 - (671,821,123) - (671,821,123) - - - 사채상환이익 - - - - - 5,953,572 5,953,572 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 728,989,941 - 728,989,941 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 60,911 - 60,911 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (10,010,213,819) - (10,010,213,819) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (786,550,484) - (786,550,484) - - - 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,290,510,911 2,290,510,911 파생상품자산 158,989,500 158,989,500 소계 2,449,500,411 2,449,500,411 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,250,193,176 2,250,193,176 단기금융자산 350,127,186 (*1) 매출채권및기타채권 12,654,006,969 (*1) 금융리스채권(*2) 459,466,199 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 1,280,683,563 (*1) 소계 17,494,477,093 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 금융자산합계 21,869,599,595 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 4,474,147,360 (*1) 기타비유동부채(임대보증금) 30,277,445 (*1) 전환사채 14,645,636,331 (*1) 리스부채(*2) 6,614,262,376 (*1) 소 계 25,764,323,512 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 5,344,956,000 5,344,956,000 이연거래일손익 30,452,222 (*1) 소 계 5,375,408,222 금융부채합계 31,139,731,734 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동성 금융리스채권 및 유동성 리스부채 금액이 포함된 금액입니다. (단위:원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,303,829,911 2,303,829,911 파생상품자산 863,770,500 863,770,500 소계 3,167,600,411 3,167,600,411 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 7,639,657,297 7,617,320,997 단기금융자산 232,644,413 (*1) 매출채권및기타채권 11,524,082,170 (*1) 금융리스채권(*2) 540,448,241 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 1,251,928,595 (*1) 소계 21,688,760,716 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 금융자산합계 26,781,983,218 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 4,188,095,855 (*1) 단기차입금 650,000,000 (*1) 기타비유동부채(임대보증금) 22,925,819 (*1) 전환사채 13,882,972,015 (*1) 리스부채(*2) 6,739,012,659 (*1) 소 계 25,483,006,348 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 10,210,095,000 10,210,095,000 이연거래일손익 45,119,783 (*1) 소 계 10,255,214,783 금융부채합계 35,738,221,131 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동성 금융리스채권 및 유동성 리스부채 금액이 포함된 금액입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,027,629,000 1,262,881,911 2,290,510,911 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 금융자산 파생상품자산 - 158,989,500 - 158,989,500 금융부채 파생상품부채 - 5,344,956,000 - 5,344,956,000 (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,040,948,000 1,262,881,911 2,303,829,911 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 금융자산 파생상품자산 - 863,770,500 - 863,770,500 금융부채 파생상품부채 - 10,210,095,000 - 10,210,095,000 3) 보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 에프에스엔의 제13회차 전환사채 1,027,629,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 36.74% 기초자산가격 : 1,272원 제13회차 전환사채의 매도청구권 158,989,500 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 135% 기초자산주가 : 205원 제13회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 3,300,480,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 135% 기초자산주가 : 205원 제14회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 2,044,476,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 135% 기초자산주가 : 205원 (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 에프에스엔의 제13회차 전환사채 1,040,948,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 32.73% 기초자산가격 : 1,806원 제13회차 전환사채의 매도청구권 863,770,500 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 47.47% 기초자산주가 : 1,215원 제13회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 5,575,311,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 47.47% 기초자산주가 : 1,215원 제14회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 4,634,784,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 47.47% 기초자산주가 : 1,215원 4) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,262,881,911 순자산가치법 등 - - 핑거랩스상환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 핑거버스상환전환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 메이크어스상환전환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 현금흐름할인모형 성장율 : 1% - (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,262,881,911 순자산가치법 등 - - 핑거랩스상환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 핑거버스상환전환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 메이크어스상환전환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 현금흐름할인모형 성장율 : 1% - 5) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역 (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 3,188,504,002 16,323,206,904 취득 - 9,246,024,708 처분 - (16,389,028,765) 이연거래일손익(*) - (668,982,951) 당기손익으로 인식된 손익 - (5,305,957,065) 기타포괄손익으로 인식된 손익 - (16,758,829) 기말 잔액 3,188,504,002 3,188,504,002 (*) 이연거래일(Day1) 손익의 변동내역 연결회사는 시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 기간에 걸쳐 상각합니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초 45,119,783 729,799,583 신규거래 - 169,583,658 손익인식 (14,667,561) (95,040,941) 처분 - (759,222,517) 기말 30,452,222 45,119,783 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - 22,336,300 보통예금 2,250,188,674 7,617,316,484 외화예금 4,502 4,513 합계 2,250,193,176 7,639,657,297 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 12,212,759,839 (1,292,817,881) - 10,919,941,958 미수금 234,660,211 (595,200) - 234,065,011 단기대여금 10,040,713,741 (8,540,713,741) - 1,500,000,000 소계 22,488,133,791 (9,834,126,822) - 12,654,006,969 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 1,536,676,856 - (255,993,293) 1,280,683,563 합계 26,943,207,653 (12,752,523,828) (255,993,293) 13,934,690,532 (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 12,265,794,610 (954,472,729) - 11,311,321,881 미수금 213,355,489 (595,200) - 212,760,289 단기대여금 8,540,713,741 (8,540,713,741) - - 소계 21,019,863,840 (9,495,781,670) - 11,524,082,170 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 1,505,300,689 - (253,372,094) 1,251,928,595 합계 25,443,561,535 (12,414,178,676) (253,372,094) 12,776,010,765 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 10,914,576,794 561,741,882 17,689,074 18,843,539 3,618,305,556 15,131,156,845 기대손실율 2.06% 59.83% 75.98% 95.48% 100.00% 27.83% 전체기간기대손실 225,377,509 336,100,458 13,439,987 17,991,377 3,618,305,556 4,211,214,887 순장부금액 10,689,199,285 225,641,424 4,249,087 852,162 - 10,919,941,958 (단위:원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 11,508,189,200 30,381,815 18,843,539 32,098,876 3,594,678,186 15,184,191,616 기대손실율 1.87% 58.40% 75.29% 95.48% 100.00% 25.51% 전체기간기대손실 215,614,912 17,741,667 14,187,702 30,647,268 3,594,678,186 3,872,869,735 순장부금액 11,292,574,288 12,640,148 4,655,837 1,451,608 - 11,311,321,881 (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 설정(환입)(*) 당분기말 매출채권및기타채권 매출채권 954,472,729 338,345,152 1,292,817,881 미수금 595,200 - 595,200 단기대여금 8,540,713,741 - 8,540,713,741 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - 2,918,397,006 합계 12,414,178,676 338,345,152 12,752,523,828 (단위:원) 구분 기초 설정(환입)(*) 처분 연결범위 변동 매각예정비유동대체 기말 매출채권및기타채권 매출채권 771,498,711 260,961,092 (261,558,318) 183,571,244 - 954,472,729 미수금 595,200 - - - - 595,200 단기대여금 - 8,662,000,000 - 40,713,741 (162,000,000) 8,540,713,741 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - - - 2,918,397,006 합계 3,690,490,917 8,922,961,092 (261,558,318) 224,284,985 (162,000,000) 12,414,178,676 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 7. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [단기금융자산] 미수수익 350,127,186 232,644,413 [비유동금융자산] 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 합계 850,127,186 732,644,413 8. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [유동자산] 부가세대급금 187,330,854 84,575,651 선급금 243,714,261 2,633,401,864 선급비용 81,650,492 105,911,849 소계 512,695,607 2,823,889,364 [비유동자산] 장기선급비용 71,436,688 67,552,424 합계 584,132,295 2,891,441,788 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 당분기 변동 당분기말 누계 상품 3,448,658,442 3,448,452,615 (28,023) 205,827 반품재고 14,199,761 14,199,761 - - 합계 3,462,858,203 3,462,652,376 (28,023) 205,827 (*) 당분기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 전기 변동 전기말 누계 상품 1,433,406,180 1,433,172,330 (17,587,392) 233,850 반품재고 5,879,795 5,879,795 - - 합계 1,439,285,975 1,439,052,125 (17,587,392) 233,850 (*) 전기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였으며, 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 10. 파생상품자산 (1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말(*) 전기말(*) 파생상품자산 158,989,500 863,770,500 (*) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채(13회차)에 부여된 매도청구권(Call Option)입니다. (2) 파생상품자산의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 제13회차 전환사채 (단위: 원) 구분 금액 사채의 종류 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면(전자등록)총액 13,500,000,000 사채의 발행일 2024-07-05 사채의 만기일 2027-07-05 사채의 이율 표면이자율 0.0%, 만기이자율 3.0% 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 07월 05일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2026년 06월 05일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날 (이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 1) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 2) 제3자와 지배기업와의 관계 : 미정 3) 취득규모 : 최대 40.5억원(Call Option 30%) 4) 취득목적 : 미정 5) 제3자가 될 수 있는 자 : 미정 6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 당기말 전환가액 기준 당사 보통주 2,907,393주를 취득할 수 있게 됨. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.73% 보유 가능. 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. (3) 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 13회차 전환사채 기초 863,770,500 평가손실 (704,781,000) 기말 158,989,500 (단위: 원) 구분 11회차 전환사채 12회차 전환사채 13회차 전환사채 합계 기초 114,990,801 71,661,000 - 186,651,801 발생 - - 878,499,000 878,499,000 평가이익 335,310,672 268,644,000 71,442,000 675,396,672 평가손실 (86,170,500) (86,170,500) 감소(전환) (450,301,473) (340,305,000) - (790,606,473) 기말 - - 863,770,500 863,770,500 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종목명 지분율 취득원가 공정가치 미실현보유손익 장부금액 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.17% 1,500,000,000 1,262,881,911 (237,118,089) 1,262,881,911 에프에스엔 13회차 전환사채(*) - 1,000,000,000 1,027,629,000 27,629,000 1,027,629,000 핑거랩스 상환우선주 - 2,803,583,788 - (2,803,583,788) - 메이크어스 상환전환우선주 - 3,962,690,553 - (3,962,690,553) - 핑거버스 상환전환우선주 - 3,000,060,000 - (3,000,060,000) - 합계 12,266,334,341 2,290,510,911 (9,975,823,430) 2,290,510,911 (*) 미실현보유손익은 취득시 발생한 이연거래일손익 30,452,222이 포함된 금액입니다. (단위:원) 종목명 지분율 취득원가 공정가치 미실현보유손익 장부금액 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.17% 1,500,000,000 1,262,881,911 (237,118,089) 1,262,881,911 에프에스엔 13회차 전환사채(*) - 1,000,000,000 1,040,948,000 40,948,000 1,040,948,000 핑거랩스 상환우선주 - 2,803,583,788 - (2,803,583,788) - 메이크어스 상환전환우선주 - 3,962,690,553 - (3,962,690,553) - 핑거버스 상환전환우선주 - 3,000,060,000 - (3,000,060,000) - 합계 12,266,334,341 2,303,829,911 (9,962,504,430) 2,303,829,911 (*) 미실현보유손익은 취득시 발생한 이연거래일손익 45,119,783원이 포함된 금액입니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 기초 취득 평가 처분 기말 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,262,881,911 - - - 1,262,881,911 에프에스엔 13회차 전환사채(*) 1,040,948,000 - (13,319,000) - 1,027,629,000 핑거랩스 상환우선주 - - - - - 메이크어스 상환전환우선주 - - - - - 핑거버스 상환전환우선주 - - - - - 합계 2,303,829,911 - (13,319,000) - 2,290,510,911 (*)평가금액에는 이연거래일손익 순증가 금액인 30,452,222원이 포함되어 있습니다. (단위:원) 종 목 명 기초 취득 평가 처분 기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 11,092,900,001 - 112,900,000 (11,205,800,001) - 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 960,021,731 500,000,000 (197,139,820) - 1,262,881,911 플레이그램 36회차 전환사채 3,737,028,000 - 581,865,632 (4,318,893,632) - 에프에스엔 13회차 전환사채(*) - 3,000,000,000 32,604,434 (1,991,656,434) 1,040,948,000 핑거랩스 상환우선주 - 2,803,583,788 (2,803,583,788) - - 메이크어스 상환전환우선주 - 3,962,690,553 (3,962,690,553) - - 핑거버스 상환전환우선주 - 3,000,060,000 (3,000,060,000) - - (주)피알엠 - 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - 합계 15,789,949,732 14,266,334,341 (9,236,104,095) (18,516,350,067) 2,303,829,911 (*)평가금액에는 이연거래일손익 순증가 금액인 45,119,783원이 포함되어 있습니다. (3) 이연거래일 손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초 45,119,783 729,799,583 신규거래 - 169,583,658 손익인식 (14,667,561) (95,040,941) 처분 - (759,222,517) 기말 30,452,222 45,119,783 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - ㈜부스터즈 134 2.31% 1,942,380,920 1,925,622,091 (16,758,829) 1,925,622,091 ㈜보고플레이 - - 54,165,225 - (54,165,225) - 합계 6,631,352,058 1,925,622,091 (4,705,729,967) 1,925,622,091 (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - ㈜부스터즈 134 2.31% 1,942,380,920 1,925,622,091 (16,758,829) 1,925,622,091 ㈜보고플레이 - - 54,165,225 - (54,165,225) - 합계 6,631,352,058 1,925,622,091 (4,705,729,967) 1,925,622,091 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 평가 처분 당분기말 ㈜부스터즈 1,925,622,091 - - - 1,925,622,091 (단위:원) 구분 기초 취득 평가 처분 전기말 ㈜부스터즈 - 1,942,380,920 (16,758,829) - 1,925,622,091 ㈜보고플레이 - 54,165,225 (54,165,225) - - 합계 - 1,996,546,145 (70,924,054) - 1,925,622,091 13. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 아하에셋자산운용㈜ 한국 투자 및 투자자문업 33.33 1,500,000,000 709,794,896 33.33 1,500,000,000 842,816,830 관계기업 ㈜메이크어스(*1) 한국 콘텐츠제작외 19.49 3,938,901,747 - 19.49 3,938,901,747 - 관계기업 ㈜이모션글로벌 한국 소프트웨어 개발 및 공급 48.00 5,869,421,196 4,763,868,434 48.00 5,869,421,196 4,826,489,615 관계기업 ㈜핑거랩스 한국 소프트웨어 개발 및 공급 33.36 15,035,385,404 - 33.36 15,035,385,404 - 관계기업 ㈜하이골든핏 한국 운동장비 도소매 49.00 494,900,000 127,301,433 49.00 494,900,000 185,558,960 관계기업 엑스큐어㈜ 한국 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 22.93 20,499,998,288 6,705,482,280 22.93 20,499,998,288 6,705,482,280 공동기업 리더스1호투자조합(*2) 한국 투자조합 93.75 741,562,500 - 93.75 741,562,500 - 합계 48,080,169,135 12,306,447,043 48,080,169,135 12,560,347,685 (*1) 연결회사의 (주)메이크어스의 지분율은 20% 미만이나,연결회사는 피투자회사의이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 리더스1호투자조합의 지분율은 50%를 초과하나, 조합의 규약에 의하여 조합원이 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상 당분기말 아하에셋자산운용㈜ 842,816,830 - - (133,021,934) - - 709,794,896 ㈜이모션글로벌 4,826,489,615 - - (62,621,181) - - 4,763,868,434 ㈜하이골든핏 185,558,960 - - (58,257,527) - - 127,301,433 엑스큐어㈜ 6,705,482,280 - - 523,329,798 - (523,329,798) 6,705,482,280 리더스1호투자조합 - - - 9,734 - (9,734) - 합 계 12,560,347,685 - 269,438,890 - (523,339,532) 12,306,447,043 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상 전기말 아하에셋자산운용㈜ - 1,500,000,000 - (112,623,866) (7,192,169) (537,367,135) 842,816,830 ㈜메이크어스 - 3,938,901,747 (593,573,073) - (3,345,328,674) - ㈜이모션글로벌 - 5,869,421,196 - (1,042,931,581) - - 4,826,489,615 ㈜핑거랩스 - 15,035,385,404 (4,474,624,292) 1 (10,560,761,113) - ㈜하이골든핏 - 494,900,000 - (91,773,976) (217,567,064) 185,558,960 엑스큐어㈜ - 20,499,998,288 - (3,244,821,808) - (10,549,694,200) 6,705,482,280 리더스1호투자조합 - 1,500,000,000 (758,437,500) (736,996,908) - (4,565,592) - 합 계 - 48,838,606,635 (758,437,500) (10,297,345,504) (7,192,168) (25,215,283,778) 12,560,347,685 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 순자산 아하에셋자산운용㈜ 1,252,656,806 1,207,426,454 161,413,696 169,284,874 2,129,384,690 ㈜메이크어스 5,388,634,195 1,634,684,927 3,576,653,366 4,050,617,366 (603,951,610) ㈜이모션글로벌 7,456,560,082 1,785,058,267 5,757,547,790 1,340,056,470 2,144,014,089 ㈜핑거랩스 3,113,969,422 1,474,420,432 22,473,747,692 425,044,446 (18,310,402,284) ㈜하이골든핏 261,892,587 1,147,084,957 529,326,481 175,837,804 703,813,259 엑스큐어㈜ 25,588,796,898 14,638,921,026 16,736,801,213 286,818,676 23,204,098,035 리더스1호투자조합 4,880,348 - - - 4,880,348 (4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 아하에셋자산운용㈜ 4,010,616 (346,179,917) (399,065,801) - (399,065,801) ㈜메이크어스 1,016,852,770 (1,042,737,918) (1,038,512,572) - (1,038,512,572) ㈜이모션글로벌 3,302,338,362 (111,210,400) (90,835,767) - (90,835,767) ㈜핑거랩스 389,531,309 (716,722,164) (971,767,537) (3,433,381) (975,200,918) ㈜하이골든핏 266,664,218 (106,952,366) (118,892,913) - (118,892,913) 엑스큐어㈜ 2,903,115,676 (69,889,192) 2,281,998,458 - 2,281,998,458 리더스1호투자조합 3,715,825 10,383 10,383 - 10,383 (5) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 아하에셋자산운용㈜ ㈜메이크어스 ㈜이모션글로벌 ㈜핑거랩스 ㈜하이골든핏 ㈜엑스큐어 리더스1호투자조합 관계기업 기말 순자산(A) 2,129,384,690 (603,951,610) 2,144,014,089 (17,434,784,398) 703,813,259 23,204,098,035 4,880,348 연결실체 지분율(B) 33% 26% 48% 33% 49% 23% 94% 순자산 지분금액(AXB) 709,794,896 (159,872,949) 1,029,121,149 (5,816,244,075) 344,868,497 5,321,386,570 4,575,326 (+) 영업권 537,367,135 3,230,295,381 3,734,747,285 15,406,021,853 - 12,457,119,708 - (-) 손상차손 (537,367,135) (3,345,328,674) - (10,560,761,113) (217,567,064) (11,073,023,998) (4,575,326) (+) 미인식손실 - 274,906,242 - 970,983,335 - - - 기말 장부금액 709,794,896 - 4,763,868,434 - 127,301,433 6,705,482,280 -- (단위:원) 구분 아하에셋자산운용㈜ ㈜메이크어스 ㈜이모션글로벌 ㈜핑거랩스 ㈜하이골든핏 ㈜엑스큐어 리더스1호투자조합 관계기업 기말 순자산(A) 2,528,450,491 434,560,962 2,266,896,028 (14,524,162,891) 822,706,172 20,922,099,577 4,869,965 연결실체 지분율(B) 33.33% 26.47% 48.00% 33.36% 49.00% 22.93% 93.75% 순자산 지분금액(AXB) 842,816,830 115,033,293 1,088,104,158 (4,845,260,740) 403,126,024 4,798,056,772 4,565,592 (+) 영업권 537,367,135 3,230,295,381 3,738,385,457 15,406,021,853 - 12,457,119,708 - (-) 손상차손 (537,367,135) (3,345,328,674) - (10,560,761,113) (217,567,064) (10,549,694,200) (4,565,592) 기말 장부금액 842,816,830 - 4,826,489,615 - 185,558,960 6,705,482,280 - 14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*) 정부보조금 장부금액 차량운반구 95,865,347 (8,233,063) - - 87,632,284 비품 497,170,047 (186,454,650) - - 310,715,397 시설장치 3,364,859,631 (1,043,401,122) (256,374,226) - 2,065,084,283 연구용기기 271,711,363 (169,244,485) (100,788,544) (6,000) 1,672,334 건설중인 자산 30,000,000 30,000,000 리스자산-건물 6,904,074,153 (1,626,225,622) (58,855,150) - 5,218,993,381 리스자산-차량운반구 428,980,119 (76,974,772) (58,491,710) - 293,513,637 합계 11,592,660,660 (3,110,533,714) (474,509,630) (6,000) 8,007,611,316 (*)전기중 신약사업부 자산에 대한 손상을 인식하였습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*) 정부보조금 장부금액 차량운반구 135,175,318 (13,267,282) - - 121,908,036 비품 434,253,920 (142,889,930) (24,871,158) - 266,492,832 시설장치 3,136,638,166 (924,439,347) (256,374,226) - 1,955,824,593 연구용기기 269,981,363 (169,186,819) (100,788,544) (6,000) - 리스자산-건물 6,662,037,700 (1,345,050,304) (58,855,150) - 5,258,132,246 리스자산-차량운반구 426,191,664 (62,800,944) (58,491,710) - 304,899,010 합계 11,064,278,131 (2,657,634,626) (499,380,788) (6,000) 7,907,256,717 (*)전기중 신약사업부 자산에 대한 손상을 인식하였습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 대체(*1) 처분 감가상각 기말 차량운반구 121,908,036 - - (28,827,315) (5,448,437) 87,632,284 비품 266,492,832 65,441,582 - (2,399,182) (18,819,835) 310,715,397 시설장치 1,955,824,593 228,221,465 - - (118,961,775) 2,065,084,283 연구용기기 - 1,730,000 - - (57,666) 1,672,334 건설중인 자산 - 30,000,000 - - - 30,000,000 리스자산-건물 5,258,132,246 277,561,098 (33,646,877) - (283,053,086) 5,218,993,381 리스자산-차량운반구 304,899,010 45,928,699 - (36,182,139) (21,131,933) 293,513,637 합계 7,907,256,717 648,882,844 (33,646,877) (67,408,636) (447,472,732) 8,007,611,316 (*1) 리스자산-건물에서 투자부동산으로 33,646,877원이 대체되었습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 대체(*2) 손상 처분 감가상각(*1) 정보보조금 (*1)상계(수령) 매각예정 비유동자산 대체 기말 토지 1,731,515,810 - - - - (1,731,515,810) - - - - 건물 2,294,774,374 - - - - (2,279,610,667) (15,163,707) - - - 기계장치 367,463,238 41,007,273 - - - (395,299,639) (13,911,386) 740,514 - - 차량운반구 6,934,324 83,585,117 42,295,519 - - (6,284,323) (4,622,601) - - 121,908,036 비품 163,622,013 294,971,848 44,298,515 - (24,871,158) (124,728,156) (70,194,068) - (16,606,162) 266,492,832 시설장치 783,033,934 1,997,443,020 138,573,329 - (256,374,226) (313,726,977) (393,124,487) - - 1,955,824,593 연구용기기 84,414,507 51,070,000 - - (100,788,544) - (34,695,963) - - - 리스자산-건물 1,232,073,792 9,666,011,669 321,043,483 (3,184,445,942) (58,855,150) (1,516,203,203) (1,010,030,114) - (191,462,289) 5,258,132,246 리스자산-차량운반구 86,205,012 524,801,218 - - (58,491,710) (57,895,299) (76,235,279) - (113,484,932) 304,899,010 합계 6,750,037,004 12,658,890,145 546,210,846 (3,184,445,942) (499,380,788) (6,425,264,074) (1,617,977,605) 740,514 (321,553,383) 7,907,256,717 (*1) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (*2) 리스자산-건물에서 투자부동산으로 1,002,226,678원이 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기(*) 전분기(*) 제조원가 147,610,818 43,005,968 판매비와관리비 318,067,410 187,569,951 합 계 465,678,228 230,575,919 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 29,918,289,272 - (22,930,851,084) 6,987,438,188 특허권 617,812,758 (437,003,247) (180,809,511) - 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - 회원권 70,000,000 - - 70,000,000 기타의무형자산 104,634,936 (34,861,201) (816,612) 68,957,123 합계 32,511,661,753 (871,049,461) (24,514,216,981) 7,126,395,311 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 29,918,289,272 - (22,930,851,084) 6,987,438,188 특허권 617,812,758 (437,003,247) (180,809,511) - 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - 회원권 70,000,000 - - 70,000,000 기타의무형자산 92,034,936 (30,463,760) (816,612) 60,754,564 합계 32,499,061,753 (866,652,020) (24,514,216,981) 7,118,192,752 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업권 특허권 상표권 라이선스 회원권 기타의무형자산 합계 기초 6,987,438,188 - - - 70,000,000 60,754,564 70,000,000 취득 - - - - - 12,600,000 12,600,000 대체 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 상각 - - - - - (4,397,441) (4,397,441) 정부보조금상계 - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - 매각예정비유동자산 대체 - - - - - - - 기말 6,987,438,188 - - - 70,000,000 68,957,123 7,126,395,311 (단위:원) 구분 영업권(*) 특허권(*) 상표권(*) 라이선스 회원권 기타의무형자산(*) 합계 기초 - 230,853,883 - - - 152,925,750 383,274,542 취득 14,874,713,232 - 5,985,480 2,500,000,000 70,000,000 48,564,936 17,499,263,648 대체 - (5,860,744) - - - 40,727,273 34,866,529 처분 - - (5,858,831) - - (162,562,665) (168,421,496) 상각(*) - (44,183,628) (126,649) (1,083,333,335) - (21,235,696) (1,148,879,308) 정부보조금상계(*) - - - - - 5,589,912 5,589,912 손상차손 (7,887,275,044) (180,809,511) - (1,416,666,665) - (816,612) (9,485,567,832) 매각예정비유동자산 대체 - - - - - (2,438,334) (2,438,334) 기말 6,987,438,188 - - - 70,000,000 60,754,564 7,118,192,752 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사는 다음과 같습니다. 연결회사는 비한정 내용연수를 가진 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 더 많은 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 무형자산과 관련된 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기(*) 전분기(*) 무형자산상각비 4,530,440 18,335,162 무형자산손상차손 - - 합계 4,530,440 18,335,162 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계정과목 당분기 전분기 신약연구비 경상연구개발비 85,562,688 91,612,587 프로그램개발비 경상연구개발비 39,375,000 - 합계 124,937,688 91,612,587 16. 투자부동산 당분기 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 대체(*) 처분 감가상각 기말 건물 947,900,203 33,646,877 - (81,946,151) 899,600,929 (*)리스자산-건물에서 투자부동산으로 33,646,877원이 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기초 대체(*) 처분 감가상각 기말 건물 - 1,002,226,878 - (54,326,675) 947,900,203 (*)리스자산-건물에서 투자부동산으로 1,002,226,878원이 대체되었습니다. 17. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다, ① 리스사용권자산 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 건물 5,218,993,381 5,258,132,246 차량운반구 293,513,637 304,899,010 합 계 5,512,507,018 5,563,031,256 ② 리스부채 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,787,100,572 1,626,230,060 1,949,515,269 1,626,837,351 1년 초과 5년 이내 4,611,421,037 4,988,032,316 5,032,191,580 5,112,175,308 합계 6,398,521,609 6,614,262,376 6,981,706,849 6,739,012,659 ③ 리스채권 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 239,564,573 320,546,615 비유동 219,901,626 219,901,626 합계 459,466,199 540,448,241 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 지급 이자비용 기타 기말 리스부채 6,739,012,659 162,845,295 (33,361,731) (481,415,001) 99,290,145 127,891,009 6,614,262,376 (단위:원) 구 분 기초 연결범위의 변동 증 가 감소 지급 이자비용 매각예정비유동자산 대체 기말 리스부채 1,273,180,148 273,746,697 9,627,385,971 (3,114,056,674) (1,271,061,095) 262,034,854 (312,217,242) 6,739,012,659 (3) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 540,448,241 - - (87,000,000) 6,017,958 459,466,199 (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 14,661,302 605,248,646 - (91,327,273) 11,865,566 540,448,241 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기(*) 사용권자산의 감가상각비 304,185,019 114,571,899 리스부채에 대한 이자비용 99,290,145 15,655,276 리스채권에 대한 이자수익 6,017,958 - 복구충당부채에 대한 이자비용 4,870,210 1,118,411 리스보증금에 대한 이자수익 16,962,266 2,811,740 단기리스료 3,483,366 4,075,741 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,708,738 2,630,130 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 488,607천원 및 124,698천원입니다 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료 일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 지를 다시 평가합니다. 3) 잔존가치보증 연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 18. 장기기타채권 보고기간말 현재 장기기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,536,676,856 1,505,300,689 현재가치할인차금 (255,993,293) (253,372,094) 합계 1,280,683,563 1,251,928,595 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,783,861,918 2,902,002,009 미지급금 1,690,285,442 1,286,093,846 합계 4,474,147,360 4,188,095,855 20. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신한은행 - - 400,000,000 - 우리은행 - - 250,000,000 - 합 계 - - 650,000,000 - (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 일반대출 신한은행 - - 400,000,000 일반대출 우리은행 - - 250,000,000 합계 - 650,000,000 21. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 630,336,488 579,239,447 선수금 4,073,364,378 5,822,383,535 예수금 52,304,175 50,551,293 부가세예수금 120,073,531 87,339,349 예수보증금 13,000,000 13,000,000 당기법인세부채 - 104,395,665 합계 4,889,078,572 6,656,909,289 22. 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채 (1) 보고기간말 현재 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 22,500,000,000 22,500,000,000 전환사채상환할증금 2,086,357,500 2,086,357,500 전환권조정 (9,910,759,322) (10,671,200,028) 사채할인발행차금 (29,961,847) (32,185,457) 소 계 14,645,636,331 13,882,972,015 파생상품자산 158,989,500 863,770,500 파생상품부채 5,344,956,000 10,210,095,000 합 계 19,831,602,831 23,229,296,515 한편, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 조기상환청구권 등이 1년이내 도래하는 전환사채, 파생상품부채 및 파생상품자산은 유동성으로 분류하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 제13회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 13 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 13,500,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 3% 4. 사채만기일 2027년 07월 05일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주) 976(*1) 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 13,831,967(*2) 전환청구기간 2025년 07월 05일 ~ 2027년 06월 05일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 매도청구권(Call Option) 1. 당사의 최대주주 및 그가 지정하는 제3자(이하 "매수자")는 사채권자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있음 2. 매도청구가능기간: 2025년 07월 05일 ~ 2026년 06월 05일 3. 취득한도: 발행금액의 30% 4. 매도청구권 행사결과: 매도청구권을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 2,907,393주 취득 가능 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 01월 05일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2024년 07월 05일 8. 이사회결의일(결정일) 2024년 06월 28일 (*1) 시가 하락에 따라 최초 전환가액 1,393원에서 조정되었습니다.(*2) 전환가액 변동에 따라 최초 9,691,313주에서 조정되었습니다. 2) 제14회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 14 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 9,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 3% 4. 사채만기일 2027년 09월 23일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주) 1,225(*1) 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 7,346,938주(*2) 전환청구기간 2025년 09월 23일 ~ 2027년 08월 23일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 03월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2024년 09월 23일 8. 이사회결의일(결정일) 2024년 07월 22일 (*1) 25년 04월 23일 시가 하락에 따라 최초 전환가액 1,225원에서 858원으로 조정되었습니다. (*2) 25년 04월 23일 전환가액 변동에 따라 최초 7,346,938주에서 10,489,510주로 조정되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 13,500,000,000 9,000,000,000 22,500,000,000 기말 13,500,000,000 9,000,000,000 22,500,000,000 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 4,166,333,333 3,000,000,000 - - 7,166,333,333 발행 - - 13,500,000,000 9,000,000,000 22,500,000,000 상환 - (2,100,000,000) - - (2,100,000,000) 전환 (4,166,333,333) (900,000,000) - - (5,066,333,333) 기말 - - 13,500,000,000 9,000,000,000 22,500,000,000 (4) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 5,575,311,000 4,634,784,000 10,210,095,000 평가이익 (2,274,831,000) (2,590,308,000) (4,865,139,000) 기말 3,300,480,000 2,044,476,000 5,344,956,000 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 2,038,007,777 1,431,546,000 - - 3,469,553,777 발생 - - 5,837,940,000 4,835,736,000 10,673,676,000 평가이익 - - (416,758,500) (287,613,000) (704,371,500) 평가손실 1,945,052,715 94,616,400 154,129,500 86,661,000 2,280,459,615 감소(상환) - (1,036,186,200) - - (1,036,186,200) 감소(전환) (3,983,060,492) (489,976,200) - - (4,473,036,692) 기말 - - 5,575,311,000 4,634,784,000 10,210,095,000 (5) 보고기간말 현재 파생상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 파생상품자산 매도청구권(Call) 158,989,500 - 158,989,500 파생상품부채 전환권 3,413,286,000 3,162,186,000 6,575,472,000 조기상환권(Put) (112,806,000) (1,117,710,000) (1,230,516,000) 소계 3,300,480,000 2,044,476,000 5,344,956,000 (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 파생상품자산 매도청구권(Call) 863,770,500 - 863,770,500 파생상품부채 전환권 3,413,286,000 3,162,186,000 6,575,472,000 조기상환권(Put) 2,162,025,000 1,472,598,000 3,634,623,000 소계 5,575,311,000 4,634,784,000 10,210,095,000 23. 전환우선주부채 (1) 보고기간말 현재 전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환우선주부채 - - (2) 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 - 6,936,644,149 발행 - 전환청구 - (12,350,329,218) 평가손실 - 5,413,685,069 평가이익 - - 기말 - - 24. 충당부채 및 복구충당부채 당분기와 전기 중 충당부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반품충당부채 복구충당부채 기초 7,998,412 406,466,419 증가 12,645,335 16,012,733 상각 - 1,901,274 기말 20,643,747 424,380,426 유동 20,643,747 - 비유동 - 424,380,426 (단위: 원) 구 분 반품충당부채 환불충당부채 복구충당부채 기초 33,600,584 354,961,984 147,758,031 증가 - - 310,402,159 상각 - - 12,373,781 감소 (25,602,172) (354,961,984) (64,067,552) 기말 7,998,412 - 406,466,419 유동 7,998,412 - - 비유동 - - 406,466,419 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 25. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 40,756,631 40,756,631 임대보증금 30,277,445 22,925,819 합계 71,034,076 63,682,450 26. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 31,727,669 63,829,403 사외적립자산 - - 합계 31,727,669 63,829,403 (2) 당기와 전기 중 확정급여퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 - - 이자비용 - - 합계 - - 27. 정부보조금의 내용 (1) 당분기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 처분 기말 연구용기기 6,000 - - - 6,000 합 계 6,000 - - - 6,000 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계(*) 처분 기말 기계장치 14,563,385 - (740,514) (13,822,871) - 연구용기기 6,000 - - - 6,000 기타의무형자산 198,476,242 - (5,589,912) (192,886,330) - 합 계 213,045,627 - (6,330,426) (206,709,201) 6,000 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 28. 주식기준보상 (1) 보고기간말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 결제방식 행사가격(*) 행사가능기간 주가차액보상권부여 임직원 2019.03.27 220,000 주식보상/차액보상 2,727 2021.03.27~2026.03.26 (*) 발행시 행사가격은 5,420원이었으나, 희석화 조건에 따라 행사가격이 2,727원으 로 조정되었습니다. (2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 220,000 220,000 부여 - - 소멸 - - 기말 220,000 220,000 (3) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 비용은 없습니다. (4) 최초 주식선택권 평가를 위한 기초 정보는 다음과 같습니다. 구분 내역 평가방법 이항옵션모형 기대권리행사기간 4.5년 부여일 주식가격 5,310원 주가변동성(연환산) 64.84% 할인율 8.31% 기대배당수익율 - 행사가격 5,420원 29. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금 1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 106,681,731 106,681,731 보통주자본금 53,340,865,500 53,340,865,500 2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 주당발행가액 자본금 주식발행초과금(*) 전기초 2024.01.01 51,742,957 25,871,478,500 79,486,727,901 전환사채의 전환 2024.02.15 457,782 983 228,891,000 505,298,493 전환우선주의 전환 2024.02.16 1,424,212 983 712,106,000 1,600,112,721 전환우선주의 전환 2024.02.20 712,107 983 356,053,500 786,213,916 전환사채의 전환 2024.02.20 406,917 983 203,458,500 438,614,353 전환우선주의 전환 2024.03.05 3,814,835 983 1,907,417,500 3,383,177,306 전환우선주의 전환 2024.03.13 101,728 983 50,864,000 100,935,818 전환사채의 전환 2024.03.14 1,525,940 983 762,970,000 1,513,416,624 전환우선주의 전환 2024.03.22 305,198 983 152,599,000 322,283,823 전환사채의 전환 2024.03.22 249,133 983 124,566,500 256,500,454 전환우선주의 전환 2024.03.28 813,868 983 406,934,000 943,832,270 전환사채의 전환 2024.03.28 1,598,608 983 799,304,000 1,701,370,604 유상증자 2024.04.26 20,710,059 1,014 10,355,029,500 10,583,670,696 전환우선주의 전환 2024.05.02 101,729 983 50,864,500 101,665,573 전환우선주의 전환 2024.05.31 203,461 983 101,730,500 197,997,534 유상증자 2024.06.28 20,710,059 1,014 10,355,029,500 10,584,812,696 전환우선주전환 2024.07.09 203,456 983 101,728,000 176,162,648 전환사채전환 2024.08.23 887,573 1,014 443,786,500 872,027,636 전환우선주전환 2024.09.12 712,106 983 356,053,000 525,173,886 전환우선주전환 2024.11.27 2 2,656 1,000 (354,969) 전환우선주전환 2024.12.02 1 1,329 500 (195,478) 전기말 2024.12.31 106,681,731 53,340,865,500 114,079,444,505 당분기말 2025.03.31 106,681,731 53,340,865,500 114,079,444,505 (*) 주식발행비 등이 차감된 금액입니다. (2) 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,079,444,505 114,079,444,505 기타자본잉여금 54,859,000 54,859,000 합계 114,134,303,505 114,134,303,505 30. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (227,335,096) (227,335,096) 자기주식처분손실 (2,134,311,274) (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 499,400,000 기타자본조정 (827,036,831) (825,037,708) 합계 (2,689,283,201) (2,687,284,078) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (227,335,096) - - (227,335,096) 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 - - 499,400,000 기타자본조정 (825,037,708) (1,999,123) - (827,036,831) 합계 (2,687,284,078) (1,999,123) - (2,689,283,201) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 - (227,335,096) - (227,335,096) 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 - - 499,400,000 기타자본조정 - (825,037,708) - (825,037,708) 합계 (1,634,911,274) (1,052,372,804) - (2,687,284,078) 31. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (7,192,168) (7,192,168) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 (124,022,407) (124,022,407) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (4,483,326,711) (4,483,326,711) 합 계 (4,614,541,286) (4,614,541,286) 32. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (142,206,754,391) (142,684,299,639) 합 계 (142,206,754,391) (142,684,299,639) 33. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 17,538,806,808 17,538,806,808 14,558,400,529 14,558,400,529 기타매출 1,395,250,651 1,395,250,651 - - 합계 18,934,057,459 18,934,057,459 14,558,400,529 14,558,400,529 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [상품매출원가] 16,067,146,121 16,067,146,121 12,680,770,320 12,680,770,320 기초상품재고액 1,430,658,180 1,430,658,180 732,815,266 732,815,266 당기상품매입액 18,090,746,372 18,090,746,372 12,885,878,777 12,885,878,777 타계정에서대체액 5,879,795 5,879,795 28,734,662 28,734,662 재고자산평가손실 - - - - 재고자산평가환입 (28,023) (28,023) (9,568,309) (9,568,309) 합계 19,527,256,324 19,527,256,324 13,637,860,396 13,637,860,396 타계정으로대체액 (14,199,761) (14,199,761) (17,996,686) (17,996,686) 기말상품재고액 (3,445,910,442) (3,445,910,442) (939,093,390) (939,093,390) [기타매출원가] 762,953,365 762,953,365 - - 매출원가 16,830,099,486 16,830,099,486 12,680,770,320 12,680,770,320 34. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,402,137,115 1,402,137,115 870,871,240 870,871,240 퇴직급여 168,657,824 168,657,824 151,397,440 151,397,440 복리후생비 231,411,359 231,411,359 66,804,903 66,804,903 여비교통비 29,177,439 29,177,439 5,917,005 5,917,005 접대비 44,057,211 44,057,211 12,306,870 12,306,870 통신비 3,079,491 3,079,491 2,323,158 2,323,158 수도광열비 795,880 795,880 - - 전력비 13,722,146 13,722,146 23,089 23,089 세금과공과금 33,772,849 33,772,849 6,083,894 6,083,894 감가상각비 299,861,914 299,861,914 142,595,210 142,595,210 투자부동산상각비 81,946,151 81,946,151 - - 수선비 8,064,545 8,064,545 - - 지급임차료 3,693,366 3,693,366 475,861 475,861 보험료 24,451,865 24,451,865 331,170 331,170 차량유지비 9,813,646 9,813,646 2,514,405 2,514,405 경상연구개발비 124,937,688 124,937,688 91,612,587 91,612,587 운반비 36,548,790 36,548,790 27,152,741 27,152,741 교육훈련비 - - 680,000 680,000 도서인쇄비 9,794,704 9,794,704 1,635,680 1,635,680 사무용품비 993,334 993,334 1,133,924 1,133,924 소모품비 41,056,895 41,056,895 28,166,069 28,166,069 지급수수료 945,434,339 945,434,339 188,383,300 188,383,300 외주용역비 16,012,089 16,012,089 - - 광고선전비 502,484,999 502,484,999 829,006,293 829,006,293 판매수수료 46,627,219 46,627,219 건물관리비 21,039,007 21,039,007 3,342,040 3,342,040 무형자산상각비 4,397,441 4,397,441 12,718,317 12,718,317 합계 4,103,969,306 4,103,969,306 2,445,475,196 2,445,475,196 35. 영업외손익 (1) 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 37,962,266 37,962,266 - - 사용권자산처분이익 337,742 337,742 - - 잡이익 825,375 825,375 118,811,166 118,811,166 합계 39,125,383 39,125,383 118,811,166 118,811,166 (2) 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 15,190,951 15,190,951 - - 사용권자산처분손실 3,031,919 3,031,919 - - 관계기업투자주식손상차손 523,339,532 523,339,532 - - 복구충당부채설정 177,568 177,568 - - 잡손실 6,388,233 6,388,233 96,002 96,002 합계 548,128,203 548,128,203 96,002 96,002 (3) 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 21,121,847 21,121,847 1,792,678 1,792,678 이자수익 117,920,657 117,920,657 155,631,668 155,631,668 외환차익 24,196,095 24,196,095 - - 외화환산이익 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 14,667,561 14,667,561 965,386,000 965,386,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 113,307,348 113,307,348 - - 파생상품평가이익 4,865,139,000 4,865,139,000 534,013,150 534,013,150 합계 5,156,352,508 5,156,352,508 1,656,823,496 1,656,823,496 (4) 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 878,769,487 878,769,487 148,121,227 148,121,227 외환차손 - - 310,978 310,978 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 13,319,000 13,319,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 1,065,514,418 1,065,514,418 파생상품평가손실 704,781,000 704,781,000 8,851,532,581 8,851,532,581 합계 1,596,869,498 1,596,869,498 10,065,479,204 10,065,479,204 36. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며,기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 당분기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 37. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의매입 18,090,746,372 18,090,746,372 12,885,878,777 12,885,878,777 상품의변동 (2,023,600,251) (2,023,600,251) (205,108,457) (205,108,457) 종업원급여 1,951,554,946 1,951,554,946 1,089,073,583 1,089,073,583 통신비 4,224,646 4,224,646 2,323,158 2,323,158 감가상각비 447,472,732 447,472,732 142,595,210 142,595,210 투자부동산상각비 81,946,151 81,946,151 - - 임차료 149,383,135 149,383,135 475,861 475,861 수수료 1,006,874,886 1,006,874,886 188,383,300 188,383,300 광고선전비 511,129,319 511,129,319 829,006,293 829,006,293 무형자산상각비 4,397,441 4,397,441 12,718,317 12,718,317 경상연구개발비 124,937,688 124,937,688 91,612,587 91,612,587 기타비용 923,346,879 923,346,879 89,286,887 89,286,887 합계(*) 21,272,413,944 21,272,413,944 15,126,245,516 15,126,245,516 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비의 합계액입니다. 38. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실 477,545,254 477,545,254 (9,203,877,116) (9,203,877,116) 가중평균유통보통주식수 106,681,731 106,681,731 61,071,869 61,071,869 기본주당손실 4 4 (151) (151) 보통주계속영업손실 981,562,595 981,562,595 (8,857,785,531) (8,857,785,531) 가중평균유통보통주식수 106,681,731 106,681,731 61,071,869 61,071,869 기본주당계속영업손실 9 9 (145) (145) 2) 보통주당기순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실 477,545,254 477,545,254 (9,203,877,116) (9,203,877,116) 계속영업손실 981,562,595 981,562,595 (8,857,785,531) (8,857,785,531) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 106,681,731 106,681,731 63,153,285 63,153,285 차감: 유상증자 - - - - 차감: 전환사채전환 - - (853,693) (853,693) 차감: 전환우선주전환 - - (1,227,723) (1,227,723) 가중평균유통보통주식수 106,681,731 106,681,731 61,071,869 61,071,869 (2) 희석주당순이익 당분기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되, 당기에 발행된 것은 그 발행일에전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석순손익은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주순손익에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (3) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 13회차 전환사채 2025.07.05 ~ 2027.06.05 13,831,967 14회차 전환사채 2025.09.23 ~ 2027.08.23 7,346,938 주식매수선택권 2021.03.27 ~ 2026.03.26 220,000 39. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 리스자산에 대한 인식 181,921,334 - 리스부채의 유동성 대체 450,505,212 424,650,434 전환사채의 전환 - 4,166,333,333 전환우선주의 전환 - 10,735,458,125 (3) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 영업으로 창출된 현금흐름 (2,676,716,855) (874,199,026) 1.당분기순이익(손실) 477,545,254 (9,203,877,116) 2.당분기순손익조정을 위한 가감 (3,154,262,109) 8,329,678,090 이자비용 885,538,389 156,530,602 이자수익 (120,749,254) (155,631,668) 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (20,578,238) (2,924,068) 퇴직급여 27,580,777 - 감가상각비 144,182,481 116,004,020 사용권자산감가상각비 321,495,747 114,571,899 무형자산상각비 4,530,440 18,335,162 투자부동산상각비 81,946,151 - 대손상각비 338,345,152 141,797,623 사용권자산처분손실 3,031,919 - 사용권자산처분이익 (1,656,918) - 유형자산처분손실 15,190,951 - 외화환산손실 11 - 재고자산평가손실(환입) (28,023) (9,568,309) 반품충당부채설정액 12,645,335 (13,002,305) 복구충당부채설정액 177,568 - 파생상품평가손실 704,781,000 8,851,532,581 파생상품평가이익 (4,865,139,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 13,319,000 1,065,514,418 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (14,667,561) (965,386,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (113,307,348) - 지분법이익 (523,339,532) - 지분법손실 253,900,642 - 관계기업투자주식손상차손 523,339,532 - 잡이익 (420,000) - 매출채권의 감소(증가) 330,080,154 (150,278,741) 미수금의 감소(증가) (41,174,055) 236,934,362 미수수익의 감소(증가) 27,414,738 - 부가세대급금의 감소(증가) 197,070,939 (34,265,745) 선급금의 감소(증가) 2,410,010,903 (8,143,686) 선급비용의 감소(증가) 24,486,476 (42,744,191) 재고자산의 감소(증가) (2,022,774,228) (425,681,371) 장기선급비용의 감소(증가) (4,109,383) - 파생상품의감소(증가) - (534,013,150) 매입채무의 증가(감소) (372,039,429) 4,918,817 미지급금의 증가(감소) 374,690,958 49,196,790 미지급비용의 증가(감소) 23,682,300 - 선수금의 증가(감소) (1,749,019,157) 68,903,728 예수금의 증가(감소) (17,044,998) 136,980,630 부가세예수금의 증가(감소) 32,734,182 38,970,676 환불충당부채의증가(감소) - (328,873,984) 퇴직금의 지급 (38,390,730) - (4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 분기말잔액 유동성전환사채 13,882,972,015 - - 762,664,316 14,645,636,331 단기차입금 650,000,000 - (650,000,000) - - 리스부채(유동/비유동) 6,739,012,659 162,845,295 (481,415,001) 193,819,423 6,614,262,376 복구충당부채 406,466,419 - - 17,914,007 424,380,426 기타비유동부채(임대보증금) 39,076,172 - (8,798,727) - 30,277,445 합계 21,717,527,265 162,845,295 (1,140,213,728) 974,397,746 21,714,556,578 (단위:원) 구 분 기초잔액 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 분기말잔액 유동성전환사채 4,203,761,735 - - (2,423,678,357) 1,780,083,378 리스부채(유동/비유동) 1,273,180,148 12,566,449 (124,698,194) (558,376,846) 602,671,557 복구충당부채 95,843,043 - - (36,175,291) 59,667,752 전환우선주부채 6,936,644,149 - - (4,973,240,359) 1,963,403,790 기타비유동부채(임대보증금) 9,167,351 - - (2,449,807) 6,717,544 합계 12,518,596,426 12,566,449 (124,698,194) (7,993,920,660) 4,412,544,021 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 최대주주 ㈜에프에스엔 관계기업 ㈜이모션글로벌,㈜핑거랩스,㈜메이크어스,아하에셋자산운용,리더스1호 투자조합,㈜하이골든핏,㈜엑스큐어 기타특수관계자 하이퍼 라이프헬스케어 1호,㈜넥스트미디어그룹,㈜두허브,㈜레코벨,㈜부스터즈,㈜대다모닷컴,㈜링티, IV2 GROUP INC.,㈜빛날,에어리프㈜,㈜플랜비바이오,㈜우주텍,㈜애드쿠아인터렉티브,㈜마더브레인,㈜퓨쳐다임,㈜핑거버스 , FINGER LABS GLOBAL PTE. LTD.,모던보이엔터테인먼트㈜,㈜메이크어스뮤직그룹,㈜컴퍼니페이버,FSN Asia Private Limited,㈜애드맥스,㈜에프에스엔아시아코리아,YDM (THAILAND) CO.,LTD.,CLEVER GROUP CORPORATION,Elite Priviliege,Computerlogy Co., Ltd,Orion Media Joint Stock Company,NAH Media Joint Stock Company,Clever Review Corporation,Clever Advertising Myanmar,Clever Real Estate Corporation,AdTech Advertising Technology Corporation,PT. CleverAds, CLEVERADS PHILIPPINES CORPORATION,NEW CLASS EDUCATION TECHNOLOGY CORPORATION,Lazi Technology JSC,Aglobal Corporation,CMETRIC CORPORATION,Clever Network Advertising Joint Stock Company,Adpocket Co., Ltd.,ALTERNATE 65 CO.,LTD,Automatrix Solutions Co.,Ltd.,Jamjaras Co., Ltd., 주요 경영진 등 (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. ① 특수관계자와의 중요한 매출·매입 등 거래 (단위:원) 특수관계자 관계 매출 판매비와관리비 금융수익(비용) 기타수익(비용) ㈜에프에스엔 최대주주 등 - 164,700,169 (25,512,630) - ㈜이모션글로벌 관계기업 - - 1,151,781 - ㈜핑거랩스 - 195,536 61,249,315 1,269,546 ㈜핑거버스 16,683,433 137,372,182 - - ㈜하이골든핏 - 12,450,000 - - ㈜부스터즈 기타 특수관계자 9,090,909 - - - ㈜링티 - 2,981,000 - - ㈜애드아쿠아인터랙티브 1,340,000 - - - ㈜제이투비 - - 1,360,070 7,773,623 합 계 27,114,342 317,698,887 38,248,536 9,043,169 (단위:원) 특수관계자 관계 매출 판매비와관리비 금융수익(비용) 기타수익(비용) (주)티사이언티픽(*1) 최대주주 등 10,648,273 - - - 한성크린텍(주)(*1) - - 9,073,972 - (주)위지트(*1) 기타 특수관계자 8,029,364 - - - (주)파워넷(*1) 24,105,091 - - - (주)아이즈비전(*1) 5,489,109 - - - (주)머큐리(*1) 9,435,636 - - - (주)이엔워터솔루션(*1) 6,415,455 - - - (주)이클린워터(*1) 1,315,545 - - - (주)이에셋글로벌(*1) 1,837,272 - - - (주)제이에스아이홀딩스(*1) - 66,632,973 - - 합계 67,275,745 66,632,973 9,073,972 - (*1) 전분기 중 특수관계가 소멸되었는 바, 특수관계 소멸일까지의 거래 금액입니다. ② 특수관계자와의 중요한 지분증권의 양수도거래 당분기와 중 특수관계자와의 중요한 지분증권의 양수도거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분증권의 양수도거래은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 거래내역 대상회사 주당양수도가액 양수도주식수 거래금액 ㈜에프에스엔 최대주주 등 지분증권 양수도 ㈜핑거랩스 47,799 157,636 7,534,843,164 ㈜애드쿠아인터렉티브 기타특수관계자 지분증권 양수도 ㈜핑거랩스 47,799 189,487 9,057,289,113 ㈜애드쿠아인터렉티브 기타특수관계자 지분증권 양수도 ㈜이모션글로벌 133,402 43,998 5,869,421,196 ㈜에프에스엔 최대주주 등 지분증권 양수도 ㈜메이크어스 1,592,100 4,963 7,901,592,300 기프트레터㈜ 종속기업 전환증권 양수도 ㈜핑거버스 420,000 7,143 3,000,060,000 합 계 33,363,205,773 ③ 특수관계자와의 지분증권 외 중요한 양수도거래 당분기 중 특수관계자와의 지분증권 외 중요한 양수도거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 중요한 양수도거래은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 거래내역 양수도 대상 거래금액 ㈜아이즈비전 기타특수관계자 자산양수도 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 수익증원 11,000,000,000 ㈜이엔크리에이티브 기타특수관계자 영업양도 HMR 사업 5,700,000,000 ㈜파워넷 기타특수관계자 자산양수도 플레이그램 36회차 전환사채 3,000,000,000 합 계 19,700,000,000 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ㈜에프에스엔 최대주주 등 91,305,775 11,563,321 - 7,622,829 ㈜이모션글로벌 관계기업 1,501,187,450 - 1,329,860 - ㈜핑거랩스 5,406,706,518 - 5,524,924,952 - ㈜핑거버스 14,256,042 185,344,248 3,603,702 99,989,357 ㈜피알엠(*) - - 54,596,870 16,565,677 ㈜하이골든핏 17,318,400 4,818,000 16,692,827 4,059,000 엑스큐어㈜ - - 935,000 - ㈜부스터즈 기타특수관계자 10,000,000 - - 192,000 ㈜링티 - 427,680 - 2,559,960 ㈜제이투비 66,003,051 364,064,915 - - 합 계 7,106,777,236 566,218,164 5,602,083,211 123,365,994 (*) 전기 중 특수관계가 소멸되었습니다. (4) 특수관계자와 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜핑거랩스(*) 관계기업 단기대여금 5,400,000,000 - - 5,400,000,000 ㈜이모션글로벌 관계기업 단기대여금 - 1,500,000,000 - 1,500,000,000 합 계 5,400,000,000 1,500,000,000 - 6,900,000,000 (단위:원) 특수관계자 관계 계정과목 기초 증가 감소 기말 한성크린텍(주) - 단기대여금 3,000,000,000 - (3,000,000,000) - ㈜핑거랩스 관계기업 단기대여금 - 5,400,000,000 - 5,400,000,000 ㈜이모션글로벌 관계기업 단기대여금 - 2,000,000,000 (2,000,000,000) - ㈜하이골든핏 관계기업 단기대여금 - 200,000,000 (200,000,000) - ㈜핑거버스 기타특수관계자 미수금 - 6,000,000,000 (6,000,000,000) - 합 계 3,000,000,000 14,500,000,000 (11,500,000,000) 5,400,000,000 상기의 단기대여금에 대한 회수가능성을 평가하여 5,400,000천원을 기타의 대손상각비의 계정과목으로 기타비용에 반영하였습니다. (5) 전기 중 지배기업은 주주배정 유상증자를 실시하였습니다. 동 거래와 관련하여 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 유상증자 (단위:원) 특수관계자 관계 유상증자주식수 주당발행가액 유상증자거래금액 ㈜에프에스엔 최대주주 등 31,065,089 1,014 31,500,000,246 하이퍼 라이프헬스케어 1호 기타특수관계자 10,355,029 1,014 10,499,999,406 합 계 41,420,118 41,999,999,652 ② 전환사채 발행 (단위:원) 특수관계자 관계 액면가액 발행가액 회차 에스엘1호조합 기타특수관계자 9,000,000,000 9,000,000,000 제 14회차 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 167,787,720 607,502,000 퇴직급여 73,947,900 164,536,680 합 계 241,735,620 772,038,680 (7) 당분기 중 특수관계자에 대한 지분관련 거래는 없습니다. (8) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 제공받은 회사 보증 한도 종류 보증제공처 종속기업 ㈜하이퍼라이프케어 230,000,000 계약이행 보증 등 ㈜신세계 등 기프트레터㈜ 2,803,000,000 계약이행 보증 등 ㈜케이티알파 등 관계기업 ㈜엑스큐어 1,920,000,000 연대보증 KEB하나은행 기타 ㈜피알엠 449,000,000 계약이행 보증 등 롯데쇼핑(주) 등 합계 5,402,000,000 41. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 정기예금 국민은행 500,000,000 500,000,000 질권설정 (2) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 부보금액 비고 개인정보보호배상책임보험 개인정보보호 100,000,000 연구소화재보험 자산관리 및 위험대비 1,560,000,000 지급보증보험 임대 230,000,000 지급보증보험 - 53,000,000 연결회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 종업원 산재보험 및 종업원 건강보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 2,872,000,000 2023-04-28~2026-06-13 이행(지급)보증보험 150,000,000 2024-12-11~2027-12-15 공탁보증보험 합계 3,022,000,000 42. 영업부문 (1) 연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 커머스 사업부문 전자기기 도소매, 온라인 컨텐츠 제공 라이프케어 사업부문 비마약성 진통제, 알츠하이머성 치매치료제 연구개발,교육서비스,회원권등 테크 사업부문 모바일 쿠폰,콘텐츠 IP 투자,공연 수입등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 커머스사업부문 라이프케어사업부문 테크사업부문 중단사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 17,658,941,309 734,791,204 540,324,946 276,332,437 19,210,389,896 Ⅱ.비 용 17,137,524,281 1,674,954,045 434,701,469 776,954,077 20,024,133,872 재료비 16,067,146,121 762,953,365 - 294,981,069 17,125,080,555 노무비 225,803,919 427,064,560 224,103,351 251,564,947 1,128,536,777 복리후생비 24,166,377 48,834,699 27,472,321 26,130,657 126,604,054 임차료 - 5,862,804 - - 5,862,804 감가상각비 8,619,285 2,816,024 39,050,710 18,205,496 68,691,515 지급수수료 85,286,756 220,346,017 (2,915,028) 174,118,643 476,836,388 경상연구비 - 85,562,688 39,375,000 - 124,937,688 기타 726,501,823 121,513,888 107,615,115 11,953,265 967,584,091 Ⅲ.사업부문손익 521,417,028 (940,162,841) 105,623,477 (500,621,640) (813,743,976) Ⅳ.본사 공통비용 (2,025,234,149) Ⅴ.영업손실 (2,838,978,125) (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 14,558,400,529 - 14,558,400,529 Ⅱ.비 용 13,669,510,235 402,373,935 14,071,884,170 재료비 12,680,770,320 - 12,680,770,320 노무비 54,229,900 151,777,180 206,007,080 복리후생비 11,235,429 26,340,262 37,575,691 임차료 286,701 - 286,701 감가상각비 20,536,878 103,664,811 124,201,689 지급수수료 35,201,678 8,544,806 43,746,484 경상연구비 - 91,612,587 91,612,587 기타 867,249,329 20,434,289 887,683,618 Ⅲ.사업부문손익 888,890,294 (402,373,935) 486,516,359 Ⅳ.본사 공통비용 (1,054,361,346) Ⅴ.영업손실 (567,844,987) 2) 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 커머스사업부문 라이프케어사업부문 테크사업부문 공통부문 합 계 총자산 14,228,547,606 3,653,983,655 17,027,295,745 19,668,883,618 54,578,710,624 총부채 1,265,580,608 5,438,811,660 4,172,710,643 25,736,695,962 36,613,798,873 (단위:원) 구분 커머스사업부문 라이프케어사업부문 테크사업부문 공통부문 합 계 총자산 12,805,115,883 3,493,252,582 14,417,074,263 29,689,105,054 60,404,547,782 총부채 837,065,281 6,727,784,358 7,289,369,063 28,059,962,583 42,914,181,285 3) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 영업부문 A 고객 17,346,354,461 커머스사업부문 (단위:원) 구분 금액 영업부문 A 고객 14,472,406,299 IT사업부문 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출 비유동자산 당분기 전분기(*) 당분기말 전기말 국내 19,210,389,896 15,683,682,532 34,628,209,478 34,802,532,004 해외 - 964,773,181 - - 합계 19,210,389,896 16,648,455,713 34,628,209,478 34,802,532,004 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 커머스사업부문 라이프케어사업부문 테크사업부문 중단사업부문 합계 주요 매출 계열 - 전자기기 17,658,941,309 - - - 17,658,941,309 -콘텐츠 IP 및 공연 - - - 276,332,437 276,332,437 -교육서비스 - 682,736,990 - - 682,736,990 -모바일쿠폰 - - 540,324,946 - 540,324,946 -기술판매수익 - 52,054,214 - - 52,054,214 합계 17,658,941,309 734,791,204 540,324,946 276,332,437 19,210,389,896 (단위:원) 구분 IT사업부문 중단사업부문 합계 주요 매출 계열 - 전자기기 14,558,400,529 - 14,558,400,529 - HMR - 2,090,055,184 2,090,055,184 합계 14,558,400,529 2,090,055,184 16,648,455,713 43. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 2,250,193,176 2,250,193,176 단기금융자산 350,127,186 350,127,186 매출채권및기타채권 12,654,006,969 12,654,006,969 금융리스채권 459,466,199 459,466,199 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,027,629,000 1,027,629,000 장기기타채권 1,280,683,563 1,280,683,563 합계 18,522,106,093 18,522,106,093 (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,639,657,297 7,639,657,297 단기금융자산 232,644,413 232,644,413 매출채권및기타채권 11,524,082,170 11,524,082,170 금융리스채권 540,448,241 540,448,241 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,303,829,911 1,040,948,000 장기기타채권 1,251,928,595 1,251,928,595 합계 23,992,590,627 22,729,708,716 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 4,474,147,360 4,474,147,360 2,842,663,077 1,549,027,109 82,457,174 - - 기타비유동부채 (임대보증금) 30,277,445 30,277,445 - - - 30,277,445 - 전환사채 14,645,636,331 22,500,000,000 - - - 22,500,000,000 - 파생상품부채 5,344,956,000 5,344,956,000 - - 5,344,956,000 - - 리스부채 6,614,262,376 6,387,578,149 144,052,909 287,177,314 1,562,956,989 4,393,390,937 - 합계 31,109,279,512 38,736,958,954 2,986,715,986 1,836,204,423 6,990,370,163 26,923,668,382 - (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 4,188,095,855 4,188,095,855 3,255,254,267 416,681,037 516,160,551 - - 기타비유동부채 (임대보증금) 22,925,819 22,925,819 - - - 22,925,819 단기차입금 650,000,000 650,000,000 250,000,000 - 400,000,000 - 전환사채 13,882,972,015 22,500,000,000 - - - 22,500,000,000 - 파생상품부채 10,210,095,000 10,210,095,000 - - 10,210,095,000 - - 리스부채 6,739,012,659 6,981,706,849 138,912,284 337,970,451 1,474,632,535 5,030,191,580 - 합계 35,693,101,348 44,552,823,523 3,644,166,551 754,651,488 12,600,888,086 27,553,117,399 - 3) 외환위험관리 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 현금및현금성자산 451 (451) 459 (459) 합 계 451 (451) 459 (459) 4) 기타가격위험요소 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정자산은 당분기말 1,925백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 1% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 19백만원입니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 36,613,798,873 42,914,181,285 차감: 현금및현금성자산 2,250,193,176 7,639,657,297 순부채 34,363,605,697 35,274,523,988 자본총계 17,964,911,751 17,490,366,497 부채비율 191.28% 201.68% 44. 매각예정비유동자산 및 중단영업 1) HMR사업부 (1) 중단영업의 내용 연결회사는 2024년 03월 회사는 HMR사업을 매각하였습니다. 비교 표시된 포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. (2) 전분기 중 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전분기 매출액 2,090,055,184 매출원가 1,370,631,549 판매비와관리비 722,527,773 영업이익(손실) (3,104,138) 기타손익 (342,987,447) 중단영업 세전영업순이익 (346,091,585) 법인세비용 - 중단영업이익(손실) (346,091,585) 중단영업 기본주당순이익(손실) (5) 중단영업 희석주당순이익(손실) (5) (3) 전분기 중 HMR사업을 처분하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 세후처분손익은 전분기의 중단영업손익에 포함되어 있습니다. (단위:원) 구분 전분기 총처분대가 현금 5,700,000,000 처분 순자산의 장부금액 유동자산 1,892,708,895 비유동자산 5,707,686,857 유동부채 (1,089,632,435) 비유동부채 (479,385,230) 처분 순자산 6,031,378,087 세후 처분손익 (331,378,087) (3) 전분기 중 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (24,787,924) 투자활동으로 인한 순현금흐름(*) 5,684,099,597 재무활동으로 인한 순현금흐름 (47,344,739) 중단영업으로 인한 순현금흐름 5,611,966,934 (*) 중단영업 매각 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다. 2) ㈜플랫폼934 (1) 중단영업의 내용 연결회사는 2024년 3분기 중 취득한 종속기업인 ㈜플랫폼934를 2024년 12월 31일 이사회결의에 따라 매각하기로 결정하였습니다. (2) 당분기 중 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 매출액 276,332,437 매출원가 294,981,069 판매비와관리비 481,973,008 영업이익(손실) (500,621,640) 기타손익 (3,395,701) 중단영업 세전영업순이익 (504,017,341) 법인세비용 - 중단영업이익(손실) (504,017,341) 중단영업 기본주당순이익(손실) (5) 중단영업 희석주당순이익(손실) (5) (3) 전기 중 ㈜플랫폼934의 자산, 부채를 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 당분기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 매각예정자산 현금및현금성자산 18,223,277 매출채권 및 기타채권 81,029,948 재고자산 24,064,910 유형자산 121,458,714 무형자산 2,305,335 기타자산 12,237,753 매각예정부채 매입채무 및 기타채무 146,572,844 기타부채 180,227,187 (3) 당분기 중 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (191,093,827) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - 재무활동으로 인한 순현금흐름 11,122,401 중단영업으로 인한 순현금흐름 (179,971,426) 45. 보고기간 후 사건 (1) 무상감자 당사는 2025년 04월 08일 이사회결의를 통해 결손금보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 액면가 500원의 보통주식 8주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자를 결정하였습니다. 한편, 본 건 무상감자는 2025년 05월 16일 임시주주총회를 통해 승인여부가 결정될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 28 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 1분기말 제 28 기말 자산 유동자산 17,025,004,725 17,361,856,760 현금및현금성자산 257,010,134 3,469,592,354 단기금융자산 386,804,751 262,683,164 매출채권 및 기타유동채권 11,809,099,658 10,482,266,516 유동성금융리스채권 239,564,573 320,546,615 기타유동자산 402,462,127 215,738,570 당기법인세자산 311,169,606 310,954,916 유동성파생상품자산 158,989,500 863,770,500 재고자산 3,459,904,376 1,436,304,125 비유동자산 31,927,578,967 32,329,776,607 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,290,510,911 2,303,829,911 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 1,925,622,091 1,925,622,091 종속기업투자 14,159,828,836 14,156,828,836 관계기업투자 6,001,406,556 6,001,406,556 유형자산 4,627,356,215 4,955,907,259 무형자산 116,144,148 119,322,093 투자부동산 899,600,929 947,900,203 장기기타채권 1,115,886,152 1,131,845,912 금융리스채권 219,901,626 219,901,626 기타비유동자산 71,321,503 67,212,120 자산총계 48,952,583,692 49,691,633,367 부채 유동부채 24,829,009,680 26,995,219,879 매입채무 및 기타유동채무 1,779,051,364 1,316,497,850 유동 리스부채 1,277,696,475 1,323,158,227 기타 유동부채 261,025,763 254,498,375 단기차입금 1,500,000,000 충당부채 20,643,747 7,998,412 유동성전환사채 14,645,636,331 13,882,972,015 유동파생상품부채 5,344,956,000 10,210,095,000 비유동부채 3,935,209,290 4,237,670,402 비유동 리스부채 3,663,410,315 3,960,279,198 복구충당부채 154,162,324 152,438,618 이연거래일손익 30,452,222 45,119,783 기타 비유동 부채 87,184,429 79,832,803 부채총계 28,764,218,970 31,232,890,281 자본 자본금 53,340,865,500 53,340,865,500 자본잉여금 114,134,303,505 114,134,303,505 기타자본 (1,862,246,370) (1,862,246,370) 기타포괄손익누계액 (4,607,349,118) (4,607,349,118) 이익잉여금(결손금) (140,817,208,795) (142,546,830,431) 자본총계 20,188,364,722 18,458,743,086 자본과부채총계 48,952,583,692 49,691,633,367 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,658,941,309 17,658,941,309 14,558,400,529 14,558,400,529 매출원가 16,067,146,121 16,067,146,121 12,680,770,320 12,680,770,320 매출총이익 1,591,795,188 1,591,795,188 1,877,630,209 1,877,630,209 판매비와관리비 3,029,528,024 3,029,528,024 2,445,475,196 2,445,475,196 대손상각비 310,182,968 310,182,968 영업이익(손실) (1,747,915,804) (1,747,915,804) (567,844,987) (567,844,987) 기타수익 38,721,087 38,721,087 118,811,166 118,811,166 기타비용 (40,000) (40,000) (96,002) (96,002) 금융수익 5,025,346,729 5,025,346,729 1,656,823,496 1,656,823,496 금융비용 (1,586,490,376) (1,586,490,376) (10,065,479,204) (10,065,479,204) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,729,621,636 1,729,621,636 (8,857,785,531) (8,857,785,531) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) 1,729,621,636 1,729,621,636 (8,857,785,531) (8,857,785,531) 중단영업이익(손실) (346,091,585) (346,091,585) 당기순이익(손실) 1,729,621,636 1,729,621,636 (9,203,877,116) (9,203,877,116) 총포괄손익 1,729,621,636 1,729,621,636 (9,203,877,116) (9,203,877,116) 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 (145) (145) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 (6) (6) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 (145) (145) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16 16 (6) (6) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 25,871,478,500 79,541,586,901 (1,634,911,274) (4,536,425,064) (62,348,891,054) 36,892,838,009 당기순이익(손실) (9,203,877,116) (9,203,877,116) 복합금융상품 전환 5,705,164,000 11,324,489,005 17,029,653,005 2024.03.31 (기말자본) 31,576,642,500 90,866,075,906 (1,634,911,274) (4,536,425,064) (71,552,768,170) 44,718,613,898 2025.01.01 (기초자본) 53,340,865,500 114,134,303,505 (1,862,246,370) (4,607,349,118) (142,546,830,431) 18,458,743,086 당기순이익(손실) 1,729,621,636 1,729,621,636 복합금융상품 전환 2025.03.31 (기말자본) 53,340,865,500 114,134,303,505 (1,862,246,370) (4,607,349,118) (140,817,208,795) 20,188,364,722 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,951,992,718) (864,611,863) 영업에서 창출된 현금흐름 (2,925,809,873) (874,199,026) 이자의수취 271,793 228,838,793 이자의지급 (26,239,948) 법인세환급(납부) (214,690) (219,251,630) 투자활동현금흐름 (1,381,209,818) 34,097,232,579 단기금융상품의 처분 13,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 14,000,000,000 비품의처분 2,819,182 8,535,000 단기대여금및수취채권의 처분 (1,500,000,000) 3,000,000,000 금융리스채권의회수 87,000,000 3,000,000 보증금의 감소 33,701,000 기계장치의 취득 (41,007,273) 사무용비품의 취득 (12,164,051) 연구용기기의 취득 (1,730,000) (9,500,000) 특허권의 취득 (5,985,480) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,000,000) 기타무형자산의 취득 (40,727,273) 기타비유동자산의증가 (4,918,344) 매도가능금융자산의 취득 (1,500,000,000) 중단영업으로 인한 현금유입 5,700,000,000 재무활동현금흐름 1,120,620,327 (154,346,134) 리스부채의상환 (386,731,299) (124,698,194) 신주발행비용 (29,647,940) 임대보증금의 증가 7,351,626 단기차입금의 증가 1,850,000,000 단기차입금의감소 (350,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,212,582,209) 33,078,274,582 환율변동효과 (11) 기초현금및현금성자산 3,469,592,354 2,778,402,371 기말현금및현금성자산 257,010,134 35,856,676,953 5. 재무제표 주석 제 29(당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재 제 28(전)기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 하이퍼코퍼레이션 1. 일반사항 주식회사 하이퍼코퍼레이션(구' 주식회사 메디프론디비티)(이하 "회사"라 함)는 1997년 3월 18일 설립되어, 2002년 7월 24일자로 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받고, 2003년 1월 21일자로 매매가 개시되었습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 53,341백만원으로 (주)에프에스엔이 33.51%를 소유하고 있습니다. 한편, 회사는 2024년 3월 28일 회사명을 주식회사 메디프론디비티에서 주식회사 하이퍼코퍼레이션으로 변경하였습니다. 회사의 본사 및 신약연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 신약연구소 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186 제에이동 제5층 제517호 (가산동, 제이플라츠) (2) 주요사업 내용 : IT 도소매 바이오신약소재연구 (3) 대표이사 : 이상석 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 분기재무제표 작성기준 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (3) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 257,010,134 - 257,010,134 단기금융자산 - 386,804,751 - 386,804,751 매출채권및기타채권 - 11,809,099,658 - 11,809,099,658 금융리스채권 - 459,466,199 - 459,466,199 파생상품자산(*) 158,989,500 - - 158,989,500 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,290,510,911 - - 2,290,510,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 장기기타채권 - 1,115,886,152 - 1,115,886,152 합계 2,449,500,411 14,528,266,894 1,925,622,091 18,903,389,396 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,469,592,354 - 3,469,592,354 단기금융자산 - 262,683,164 - 262,683,164 매출채권및기타채권 - 10,482,266,516 - 10,482,266,516 금융리스채권(*) - 540,448,241 - 540,448,241 파생상품자산 863,770,500 - - 863,770,500 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,303,829,911 - - 2,303,829,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 장기기타채권 - 1,131,845,912 - 1,131,845,912 합계 3,167,600,411 16,386,836,187 1,925,622,091 21,480,058,689 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주의 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,779,051,364 1,779,051,364 전환사채(*) - 14,645,636,331 14,645,636,331 파생상품부채(*) 5,344,956,000 - 5,344,956,000 이연거래일손익 30,452,222 - 30,452,222 기타비유동부채 (임대보증금) - 46,427,798 46,427,798 리스부채(*) - 4,941,106,790 4,941,106,790 합계 5,375,408,222 21,412,222,283 26,787,630,505 (*) 유동성부채가 포함된 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,316,497,850 1,316,497,850 전환사채(*) - 13,882,972,015 13,882,972,015 파생상품부채(*) 10,210,095,000 - 10,210,095,000 이연거래일손익 45,119,783 - 45,119,783 기타비유동부채 (임대보증금) - 39,076,172 39,076,172 리스부채(*) - 5,283,437,425 5,283,437,425 합계 10,255,214,783 20,521,983,462 30,777,198,245 (*) 유동성부채가 포함된 금액입니다. (3) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) - (11) (11) - - - 외환차익(차손) 545,740 - 545,740 - - - 이자수익(비용) 144,994,428 - 144,994,428 - (868,390,365) (868,390,365) 대손상각비 310,182,968 - 310,182,968 - - - 파생상품평가이익(손실) - (704,781,000) (704,781,000) 4,865,139,000 - 4,865,139,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 14,667,561 14,667,561 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 13,319,000 13,319,000 - - - (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) - - - - - - 외환차익(차손) - - - - (310,978) (310,978) 이자수익(비용) 157,424,346 - 157,424,346 - (148,121,227) (148,121,227) 파생상품평가이익(손실) - 534,013,150 534,013,150 - (8,851,532,581) (8,851,532,581) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 965,386,000 965,386,000 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,065,514,418 1,065,514,418 - - - 기타포괄손익 - - - - - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정명 당분기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,290,510,911 2,290,510,911 파생상품자산 158,989,500 158,989,500 소계 2,449,500,411 2,449,500,411 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 257,010,134 257,010,134 단기금융자산 386,804,751 (*1) 매출채권및기타채권 11,809,099,658 (*1) 금융리스채권 459,466,199 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기매출채권및기타채권 - 장기기타채권 1,115,886,152 (*1) 소계 14,528,266,894 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 1,925,622,091 금융자산합계 18,903,389,396 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,779,051,364 (*1) 기타비유동부채(임대보증금) 46,427,798 (*1) 전환사채 14,645,636,331 (*1) 리스부채(*2) 4,941,106,790 (*1) 소 계 21,412,222,283 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 5,344,956,000 5,344,956,000 이연거래일손익 30,452,222 (*1) 소 계 5,375,408,222 금융부채합계 26,787,630,505 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동성 리스부채 금액이 포함된 금액입니다. (단위:원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,303,829,911 2,303,829,911 파생상품자산 863,770,500 863,770,500 소계 3,167,600,411 3,167,600,411 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,469,592,354 3,469,592,354 단기금융자산 262,683,164 (*1) 매출채권및기타채권 10,482,266,516 (*1) 금융리스채권(*2) 540,448,241 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기매출채권및기타채권 - (*1) 장기기타채권 1,131,845,912 (*1) 소계 16,386,836,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 1,925,622,091 금융자산합계 21,480,058,689 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,316,497,850 (*1) 기타비유동부채(임대보증금) 39,076,172 (*1) 전환사채 13,882,972,015 (*1) 리스부채(*2) 5,283,437,425 (*1) 소 계 20,521,983,462 - 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 10,210,095,000 10,210,095,000 이연거래일손익 45,119,783 (*1) 소 계 10,255,214,783 금융부채합계 30,777,198,245 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 유동성 금융리스채권금액 및 유동성 리스부채금액이 포함된 금액입니다. 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당분기손익-공정가치측정금융자산 - 1,027,629,000 1,262,881,911 2,290,510,911 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 금융자산 파생상품자산 - 158,989,500 - 158,989,500 금융부채 파생상품부채 - 5,344,956,000 - 5,344,956,000 (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,040,948,000 1,262,881,911 2,303,829,911 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 금융자산 파생상품자산 - 863,770,500 - 863,770,500 금융부채 파생상품부채 - 10,210,095,000 - 10,210,095,000 3) 보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 에프에스엔의 제13회차 전환사채 1,027,629,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 36.74% 기초자산가격 : 1,272원 제13회차 전환사채의 매도청구권 158,989,500 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 135% 기초자산주가 : 205원 제13회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 3,300,480,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 135% 기초자산주가 : 205원 제14회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 2,044,476,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 135% 기초자산주가 : 205원 (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 에프에스엔의 제13회차 전환사채 1,040,948,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 32.73% 기초자산가격 : 1,806원 제13회차 전환사채의 매도청구권 863,770,500 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 47.47% 기초자산주가 : 1,215원 제13회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 5,575,311,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 47.47% 기초자산주가 : 1,215원 제14회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 4,634,784,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 47.47% 기초자산주가 : 1,215원 4) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,262,881,911 순자산가치법 등 - - 핑거랩스상환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - ㈜메이크어스 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 현금흐름할인모형 등 성장율 : 1% - (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,262,881,911 순자산가치법 등 - - 핑거랩스상환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - ㈜메이크어스 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 현금흐름할인모형 등 성장율 : 1% - 5) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역 (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 3,188,504,002 15,789,949,732 취득 - 9,262,820,486 처분 - (14,855,710,682) 이연거래일손익(*1) - (668,982,951) 당기손익으로 인식된 손익 - (6,268,648,529) 기타포괄손익으로 인식된 손익 - (70,924,054) 기말 잔액 3,188,504,002 3,188,504,002 (*1) 이연거래일(Day1) 손익의 변동내역 회사는 시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 기간에 걸쳐 상각합니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초 45,119,783 729,799,583 신규거래 - 169,583,658 손익인식 (14,667,561) (95,040,941) 처분 - (759,222,517) 기말 30,452,222 45,119,783 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 257,005,632 3,469,587,841 외화예금 4,502 4,513 합계 257,010,134 3,469,592,354 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 11,087,041,361 (1,109,246,637) - 9,977,794,724 미수금 522,187,710 (190,882,776) - 331,304,934 단기대여금 11,817,000,000 (10,317,000,000) - 1,500,000,000 소 계 23,426,229,071 (11,617,129,413) - 11,809,099,658 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 1,319,414,946 - (203,528,794) 1,115,886,152 합계 27,664,041,023 (14,535,526,419) (203,528,794) 12,924,985,810 (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 11,047,227,745 (799,063,669) - 10,248,164,076 미수금 424,985,216 (190,882,776) - 234,102,440 단기대여금 10,317,000,000 (10,317,000,000) - - 소 계 21,789,212,961 (11,306,946,445) - 10,482,266,516 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 1,353,115,946 - (221,270,034) 1,131,845,912 합계 26,060,725,913 (14,225,343,451) (221,270,034) 11,614,112,428 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 9,972,429,560 561,741,882 17,689,074 18,843,539 3,434,734,312 14,005,438,367 기대손실율 2.26% 59.83% 75.98% 95.48% 100.00% 28.76% 전체기간기대손실 225,377,509 336,100,458 13,439,987 17,991,377 3,434,734,312 4,027,643,643 순장부금액 9,747,052,051 225,641,424 4,249,087 852,162 - 9,977,794,724 (단위:원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 10,473,193,579 30,381,815 18,843,539 32,098,876 3,411,106,942 13,965,624,751 기대손실율 2.33% 58.40% 75.29% 95.48% 100.00% 26.62% 전체기간기대손실 243,777,096 17,741,667 14,187,702 30,647,268 3,411,106,942 3,717,460,675 순장부금액 10,229,416,483 12,640,148 4,655,837 1,451,608 - 10,248,164,076 (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 설정 기말 매출채권및기타채권 매출채권 799,063,669 310,182,968 1,109,246,637 미수금 190,882,776 - 190,882,776 단기대여금 10,317,000,000 - 10,317,000,000 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - 2,918,397,006 합계 14,225,343,451 310,182,968 14,535,526,419 (단위:원) 구분 기초 설정(환입)(*) 제각 기말 매출채권및기타채권 매출채권 771,498,711 289,123,276 (261,558,318) 799,063,669 미수금 595,200 190,287,576 - 190,882,776 단기대여금 - 10,317,000,000 - 10,317,000,000 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - - 2,918,397,006 합계 3,690,490,917 10,796,410,852 (261,558,318) 14,225,343,451 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 7. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [단기금융자산] 미수수익 386,804,751 262,683,164 [비유동금융자산] 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 합계 886,804,751 762,683,164 8. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [유동자산] 부가세대급금 187,330,854 선급금 163,975,790 61,156,420 선급비용 51,155,483 70,006,499 소계 402,462,127 215,738,570 [비유동자산] 장기선급비용 71,321,503 67,212,120 합계 473,783,630 282,950,690 9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 당분기 변동 당분기말 누계 상품 3,445,910,442 3,445,704,615 (28,023) 205,827 반품재고 14,199,761 14,199,761 - - 합계 3,460,110,203 3,459,904,376 (28,023) 205,827 (*) 당분기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 기중 변동 기말 누계 상품 1,430,658,180 1,430,424,330 (17,587,392) 233,850 반품재고 5,879,795 5,879,795 - - 합계 1,436,537,975 1,436,304,125 (17,587,392) 233,850 (*) 전기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였습니다. 10. 파생상품자산 (1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 158,989,500 863,770,500 파생상품자산은 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채(13회차)에 부여된매도청구권(Call Option)입니다. (2) 파생상품자산의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 제13회차 전환사채 (단위: 원) 구분 금액 사채의 종류 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면(전자등록)총액 13,500,000,000 사채의 발행일 2024-07-05 사채의 만기일 2027-07-05 사채의 이율 표면이자율 0.0%, 만기이자율 3,0% 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 07월 05일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2026년 06월 05일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날 (이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 1) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 2) 제3자와 회사와의 관계 : 미정 3) 취득규모 : 최대 40.5억원(Call Option 30%) 4) 취득목적 : 미정 5) 제3자가 될 수 있는 자 : 미정 6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 당기말 전환가액 기준 당사 보통주 2,907,393주를 취득할 수 있게 됨. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.73% 보유 가능. 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. (3) 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 13회차 전환사채 기초 863,770,500 평가손실 (704,781,000) 기말 158,989,500 (단위: 원) 구분 11회차 전환사채 12회차 전환사채 13회차 전환사채 합계 기초 114,990,801 71,661,000 - 186,651,801 발생 - - 878,499,000 878,499,000 평가이익 335,310,672 268,644,000 71,442,000 675,396,672 평가손실 - - (86,170,500) (86,170,500) 감소(전환) (450,301,473) (340,305,000) - (790,606,473) 기말 - - 863,770,500 863,770,500 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종목명 지분율 취득원가 공정가치 미실현보유손익 장부금액 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.17% 1,500,000,000 1,262,881,911 (237,118,089) 1,262,881,911 에프에스엔 13회차 전환사채(*) - 1,000,000,000 1,027,629,000 27,629,000 1,027,629,000 핑거랩스 상환전환우선주 - 2,803,583,788 - (2,803,583,788) - ㈜메이크어스 상환전환우선주 - 3,962,690,553 - (3,962,690,553) - 합계 9,266,274,341 2,290,510,911 (6,975,763,430) 2,290,510,911 (*) 미실현보유손익은 취득시 발생한 이연거래일손익 30,452,222원이 포함된 금액입니다. (단위:원) 종목명 지분율 취득원가 공정가치 미실현보유손익 장부금액 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.17% 1,500,000,000 1,262,881,911 (237,118,089) 1,262,881,911 에프에스엔 13회차 전환사채(*) - 1,000,000,000 1,040,948,000 40,948,000 1,040,948,000 핑거랩스 상환전환우선주 - 2,803,583,788 - (2,803,583,788) - ㈜메이크어스 상환전환우선주 - 3,962,690,553 - (3,962,690,553) - 합계 9,266,274,341 2,303,829,911 (6,962,444,430) 2,303,829,911 (*) 미실현보유손익은 취득시 발생한 이연거래일손익 45,119,783원이 포함된 금액입니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 기초 평가 기말 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,262,881,911 - 1,262,881,911 에프에스엔 13회차 전환사채 1,040,948,000 (13,319,000) 1,027,629,000 핑거랩스상환우선주 - - - ㈜메이크어스 상환전환우선주 - - - 합계 2,303,829,911 (13,319,000) 2,290,510,911 (단위:원) 종 목 명 기초 취득 평가 처분 기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 11,092,900,001 - 112,900,000 (11,205,800,001) - 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 960,021,731 500,000,000 (197,139,820) - 1,262,881,911 플레이그램 36회차 전환사채 3,737,028,000 - 581,865,632 (4,318,893,632) - 에프에스엔 13회차 전환사채(*) - 3,000,000,000 32,604,434 (1,991,656,434) 1,040,948,000 핑거랩스상환우선주 - 2,803,583,788 (2,803,583,788) - - ㈜메이크어스 상환전환우선주 - 3,962,690,553 (3,962,690,553) - - 합계 15,789,949,732 10,266,274,341 (6,236,044,095) (17,516,350,067) 2,303,829,911 (*) 평가금액에는 이연거래일손익 순증가 금액인 45,119,783원이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 이연거래일 손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 45,119,783 729,799,583 신규거래 - 169,583,658 손익인식 (14,667,561) (95,040,941) 처분 - (759,222,517) 기말 30,452,222 45,119,783 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - ㈜부스터즈 134 2.31% 1,942,380,920 1,925,622,091 (16,758,829) 1,925,622,091 ㈜보고플레이 - - 54,165,225 - (54,165,225) - 합계 6,631,352,058 1,925,622,091 (4,705,729,967) 1,925,622,091 (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - ㈜부스터즈 134 2.31% 1,942,380,920 1,925,622,091 (16,758,829) 1,925,622,091 ㈜보고플레이 - - 54,165,225 - (54,165,225) - 합계 6,631,352,058 1,925,622,091 (4,705,729,967) 1,925,622,091 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 평가 처분 기말 ㈜부스터즈 1,925,622,091 - - - 1,925,622,091 13. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 (%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 ㈜하이퍼라이프케어 한국 교육서비스 100.0% 6,999,300,000 (6,999,300,000) - 100.0% 6,999,300,000 (6,999,300,000) - ㈜플랫폼934 (구, 하이퍼프리즘) 한국 미디어콘텐츠창작업 97.0% 4,137,000,000 (4,134,000,000) 3,000,000 97.0% 4,134,000,000 (4,134,000,000) - 에이아이마인드봇 에쿼티 한국 투자조합 100.0% 21,000,000,000 (14,246,017,435) 6,753,982,565 100.0% 21,000,000,000 (14,246,017,435) 6,753,982,565 ㈜기프트레터 한국 모바일 상품권도소매 100.0% 10,499,800,000 (3,096,953,729) 7,402,846,271 100.0% 10,499,800,000 (3,096,953,729) 7,402,846,271 합 계 42,636,100,000 (28,476,271,164) 14,159,828,836 42,633,100,000 (28,476,271,164) 14,156,828,836 (2) 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 당분기말 ㈜하이퍼라이프케어 - - - ㈜플랫폼934 (구, 하이퍼프리즘) - 3,000,000 3,000,000 에이아이마인드봇에쿼티 6,753,982,565 - 6,753,982,565 ㈜기프트레터 7,402,846,271 - 7,402,846,271 합 계 14,156,828,836 3,000,000 14,159,828,836 14. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 (%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 지분율 (%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 관계 기업 아하에셋 자산운용㈜ 한국 투자 및 투자자문업 33.33 1,500,000,000 (657,183,170) 842,816,830 33.33 1,500,000,000 (657,183,170) 842,816,830 ㈜메이크어스(*1) 한국 콘텐츠제작외 19.49 3,938,901,747 (3,938,901,747) - 19.49 3,938,901,747 (3,938,901,747) - ㈜이모션글로벌 한국 소프트웨어 개발 및 공급 48.00 5,869,421,196 (896,390,430) 4,973,030,766 48.00 5,869,421,196 (896,390,430) 4,973,030,766 ㈜핑거랩스 한국 소프트웨어 개발 및 공급 33.33 15,035,385,404 (15,035,385,404) - 33.33 15,035,385,404 (15,035,385,404) - ㈜하이골든핏 한국 운동장비도소매 49.00 494,900,000 (309,341,040) 185,558,960 49.00 494,900,000 (309,341,040) 185,558,960 공동기업 리더스1호투자조합(*2) 한국 투자조합 93.75 741,562,500 (741,562,500) - - 741,562,500 (741,562,500) - 합계 27,580,170,847 (21,578,764,291) 6,001,406,556 27,580,170,847 (21,578,764,291) 6,001,406,556 (*1) 보통주와 동일하게 의결권이 있는 상환전환우선가 포함된 회사의 (주)메이크어스의 지분율은 20% 미만이나, 회사는 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회사의 리더스1호투자조합의 지분율은 50%를 초과하나, 조합의 규약에 의하여 조합원이 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 손상 당분기말 아하에셋자산운용㈜ 842,816,830 - - - 842,816,830 ㈜메이크어스 - - - - - ㈜이모션글로벌 4,973,030,766 - - - 4,973,030,766 ㈜핑거랩스 - - - - - ㈜하이골든핏 185,558,960 - - - 185,558,960 리더스1호투자조합 - - - - - 합 계 6,001,406,556 - - - 6,001,406,556 15. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 83,585,117 (5,572,340) - - 78,012,777 비품 325,907,895 (139,655,803) (24,871,158) - 161,380,934 시설장치 1,871,657,728 (860,943,503) (256,374,226) - 754,339,999 연구용기기 271,711,363 (169,244,485) (100,788,544) (6,000) 1,672,334 리스자산-건물 4,782,435,317 (1,340,745,890) (58,855,150) - 3,382,834,277 리스자산-차량운반구 383,051,420 (75,443,816) (58,491,710) - 249,115,894 합계 7,718,348,840 (2,591,605,837) (499,380,788) (6,000) 4,627,356,215 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 83,585,117 (1,393,085) - - 82,192,032 비품 328,433,350 (127,437,190) (24,871,158) - 176,125,002 시설장치 1,871,657,728 (816,523,502) (256,374,226) - 798,760,000 연구용기기 269,981,363 (169,186,819) (100,788,544) (6,000) - 리스자산-건물 4,816,082,194 (1,163,295,829) (58,855,150) - 3,593,931,215 리스자산-차량운반구 426,191,664 (62,800,944) (58,491,710) - 304,899,010 합계 7,795,931,416 (2,340,637,369) (499,380,788) (6,000) 4,955,907,259 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 대체(*1) 처분 감가상각 기말 토지 - - - - - - 건물 - - - - - - 기계장치 - - - - - - 차량운반구 82,192,032 - - - (4,179,255) 78,012,777 비품 176,125,002 - - (2,399,182) (12,344,886) 161,380,934 시설장치 798,760,000 - - - (44,420,001) 754,339,999 연구용기기 - 1,730,000 - - (57,666) 1,672,334 리스자산-건물 3,593,931,215 (33,646,877) (177,450,061) 3,382,834,277 리스자산-차량운반구 304,899,010 - - (36,182,139) (19,600,977) 249,115,894 합계 4,955,907,259 1,730,000 (33,646,877) (38,581,321) (258,052,846) 4,627,356,215 (*1) 리스자산-건물에서 투자부동산으로 33,646,877원이 대체되었습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 대체(*2) 손상 처분 감가상각(*1) 정보보조금상계(수령)(*1) 기말 토지 1,731,515,810 - - - (1,731,515,810) - - - 건물 2,294,774,374 - - - (2,279,610,667) (15,163,707) - - 기계장치 367,463,238 41,007,273 - - (395,299,639) (13,911,386) 740,514 - 차량운반구 6,934,324 83,585,117 - - (6,284,323) (2,043,086) - 82,192,032 비품 163,622,013 217,375,589 - (24,871,158) (120,269,804) (59,731,638) - 176,125,002 시설장치 783,033,934 888,400,000 - (256,374,226) (313,726,977) (302,572,731) - 798,760,000 연구용기기 84,414,507 51,070,000 - (100,788,544) - (34,695,963) - - 리스자산-건물 1,232,073,792 5,778,212,305 (1,002,226,878) (58,855,150) (1,556,496,824) (798,776,030) - 3,593,931,215 리스자산-차량운반구 86,205,012 400,999,470 - (58,491,710) (57,895,299) (65,918,463) - 304,899,010 합계 6,750,037,004 7,460,649,754 (1,002,226,878) (499,380,788) (6,461,099,343) (1,292,813,004) 740,514 4,955,907,259 (*1) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다.(*2) 리스자산-건물에서 투자부동산으로 1,002,226,678원이 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기(*) 제조원가 - 43,005,968 판매비와관리비 258,052,846 187,569,951 합 계 258,052,846 230,575,919 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 15,043,576,040 - (15,043,576,040) - 특허권 617,812,758 (437,003,247) (180,809,511) - 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - 회원권 70,000,000 - - 70,000,000 기타의무형자산 72,525,000 (25,564,240) (816,612) 46,144,148 합계 17,604,838,585 (861,752,500) (16,626,941,937) 116,144,148 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 15,043,576,040 - (15,043,576,040) - 특허권 617,812,758 (437,003,247) (180,809,511) - 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - 회원권 70,000,000 - - 70,000,000 기타의무형자산 72,525,000 (22,386,295) (816,612) 49,322,093 합계 17,604,838,585 (858,574,555) (16,626,941,937) 119,322,093 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특허권 상표권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 - - 70,000,000 49,322,093 119,322,093 상각 - - - - (3,177,945) 기말 - - - 70,000,000 46,144,148 (단위:원) 구분 특허권(*) 상표권(*) 회원권 기타의무형자산(*) 합계 기초 230,853,883 - - 152,420,659 383,274,542 취득 - 5,985,480 70,000,000 34,115,000 110,100,480 대체 (5,860,744) - - 40,727,273 34,866,529 처분 - (5,858,831) - (162,562,665) (168,421,496) 상각(*) (44,183,628) (126,649) - (20,151,474) (64,461,751) 정부보조금상계(*) - - - 5,589,912 5,589,912 손상 (180,809,511) - - (816,612) (181,626,123) 기말 - - 70,000,000 49,322,093 119,322,093 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사는 다음과 같습니다. 회사는 비한정 내용연수를 가진 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 영업권 의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 더 많은 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 무형자산과 관련된 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기(*2) 무형자산상각비(*1) 18,335,162 13,040,715 (*1) 전분기 중 무형자산의 감가상각비는 판매비와관리비와 제조경비로 배부하였으며, 당분기는 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다. (*2) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계정과목 당분기 전분기 신약연구비 경상연구개발비 85,562,688 91,612,587 17. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,073,440,077 (173,839,148) 899,600,929 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,039,793,200 (91,892,997) 947,900,203 (2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각 기말 건물 947,900,203 33,646,877 (81,946,151) 899,600,929 (*) 리스자산-건물에서 투자부동산으로 33,646,877원이 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각 기말 건물 - 1,002,226,878 (54,326,675) 947,900,203 (*) 리스자산-건물에서 투자부동산으로 1,002,226,878원이 대체되었습니다. 18. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다, ① 리스사용권자산 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 건물 3,382,834,277 3,593,931,215 차량운반구 249,115,894 304,899,010 합 계 3,631,950,171 3,898,830,225 ② 리스부채 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,541,755,130 1,277,696,475 1,607,107,850 1,323,158,227 1년 초과 5년 이내 2,947,645,241 3,663,410,315 4,387,081,489 3,960,279,198 합계 4,489,400,371 4,941,106,790 5,994,189,339 5,283,437,425 ③ 리스채권 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 239,564,573 320,546,615 비유동 219,901,626 219,901,626 합계 459,466,199 540,448,241 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 지급 이자비용 기말 리스부채 5,283,437,425 - (33,361,731) (386,731,299) 77,762,395 4,941,106,790 (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 지급 이자비용 기말 리스부채 1,273,180,148 5,814,645,108 (955,786,956) (1,070,648,739) 222,047,864 5,283,437,425 (3) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 540,448,241 - - (87,000,000) 6,017,958 459,466,199 (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 14,661,302 605,248,646 - (91,327,273) 11,865,566 540,448,241 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기(*) 사용권자산의 감가상각비 197,051,038 114,571,899 리스부채에 대한 이자비용 77,762,395 15,655,276 리스채권에 대한 이자수익 6,017,958 - 복구충당부채에 대한 이자비용 1,723,706 1,118,411 리스보증금에 대한 이자수익 14,583,090 2,811,740 단기리스료 - 4,075,741 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,498,738 2,630,130 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 390,230천원 및 124,698천원입니다 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료 일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 지를 다시 평가합니다. 3) 잔존가치보증 회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 19. 장기기타채권 보고기간말 현재 장기기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,319,414,946 1,353,115,946 현재가치할인차금 (203,528,794) (221,270,034) 합계 1,115,886,152 1,131,845,912 20. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 695,529,591 464,482,141 미지급금 1,083,521,773 852,015,709 합계 1,779,051,364 1,316,497,850 21. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 106,869,929 123,723,296 선수금 106,209,969 106,209,969 예수금 47,945,865 24,565,110 합계 261,025,763 254,498,375 22. 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채 (1) 보고기간말 현재 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 22,500,000,000 22,500,000,000 전환사채상환할증금 2,086,357,500 2,086,357,500 전환권조정 (9,910,759,322) (10,671,200,028) 사채할인발행차금 (29,961,847) (32,185,457) 소 계 14,645,636,331 13,882,972,015 파생상품자산 158,989,500 863,770,500 파생상품부채 5,344,956,000 10,210,095,000 합 계 19,831,602,831 23,229,296,515 한편,회사는 보고기간 종료일 현재 조기상환청구권 등이 1년이내 도래하는 전환사채파생상품부채 및 파생상품자산은 유동성으로 분류하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 제13회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 13 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 13,500,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 3% 4. 사채만기일 2027년 07월 05일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주) 976(*1) 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 13,831,967(*2) 전환청구기간 2025년 07월 05일 ~ 2027년 06월 05일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 매도청구권(Call Option) 1. 당사의 최대주주 및 그가 지정하는 제3자(이하 "매수자")는 사채권자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있음 2. 매도청구가능기간: 2025년 07월 05일 ~ 2026년 06월 05일 3. 취득한도: 발행금액의 30% 4. 매도청구권 행사결과: 매도청구권을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 2,907,393주 취득 가능 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 01월 05일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2024년 07월 05일 8. 이사회결의일(결정일) 2024년 06월 28일 (*1) 시가 하락에 따라 최초 전환가액 1,393원에서 조정되었습니다.(*2) 전환가액 변동에 따라 최초 9,691,313주에서 조정되었습니다. 2) 제14회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 14 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 9,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 3% 4. 사채만기일 2027년 09월 23일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주) 1,225(*1) 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 7,346,938(*2) 전환청구기간 2025년 09월 23일 ~ 2027년 08월 23일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 03월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2024년 09월 23일 8. 이사회결의일(결정일) 2024년 07월 22일 (*1) 25년 04월 23일 시가 하락에 따라 최초 전환가액 1,225원에서 858원으로 조정되었습니다. (*2) 25년 04월 23일 전환가액 변동에 따라 최초 7,346,938주에서 10,489,510주로 조정되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 13,500,000,000 9,000,000,000 22,500,000,000 기말 13,500,000,000 9,000,000,000 22,500,000,000 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 4,166,333,333 3,000,000,000 - - 7,166,333,333 발행 - - 13,500,000,000 9,000,000,000 22,500,000,000 상환 - (2,100,000,000) - - (2,100,000,000) 전환 (4,166,333,333) (900,000,000) - - (5,066,333,333) 기말 - - 13,500,000,000 9,000,000,000 22,500,000,000 (4) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 5,575,311,000 4,634,784,000 10,210,095,000 평가이익 (2,274,831,000) (2,590,308,000) (4,865,139,000) 기말 3,300,480,000 2,044,476,000 5,344,956,000 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 2,038,007,777 1,431,546,000 - - 3,469,553,777 발생 - - 5,837,940,000 4,835,736,000 10,673,676,000 평가이익 - (88,624,200) (416,758,500) (287,613,000) (792,995,700) 평가손실 1,945,052,715 183,240,600 154,129,500 86,661,000 2,369,083,815 감소(상환) - (1,036,186,200) - - (1,036,186,200) 감소(전환) (3,983,060,492) (489,976,200) - - (4,473,036,692) 기말 - - 5,575,311,000 4,634,784,000 10,210,095,000 5) 보고기간말 현재 파생상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 파생상품자산 매도청구권(Call) 158,989,500 - 158,989,500 파생상품부채 - 전환권 3,413,286,000 3,162,186,000 6,575,472,000 조기상환권(Put) (112,806,000) (1,117,710,000) (1,230,516,000) 소계 3,300,480,000 2,044,476,000 5,344,956,000 (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 파생상품자산 매도청구권(Call) 863,770,500 - 863,770,500 파생상품부채 전환권 3,413,286,000 3,162,186,000 6,575,472,000 조기상환권(Put) 2,162,025,000 1,472,598,000 3,634,623,000 소계 5,575,311,000 4,634,784,000 10,210,095,000 23. 전환우선주부채 (1) 보고기간말 현재 전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환우선주부채 - - (2) 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 - 6,936,644,149 발행 - - 전환청구 - (12,350,329,218) 평가손실 - 5,413,685,069 평가이익 - - 기말 - - 24. 충당부채 및 복구충당부채 충당부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반품충당부채 복구충당부채 기초 7,998,412 152,438,618 증가 12,645,335 - 상각 - 1,723,706 감소 - - 기말 20,643,747 154,162,324 유동 20,643,747 - 비유동 - 154,162,324 (단위: 원) 구 분 반품충당부채 환불충당부채 복구충당부채 기초 33,600,584 354,961,984 95,843,043 증가 - - 114,014,302 상각(*) - - 6,648,825 감소 (25,602,172) (354,961,984) (64,067,552) 기말 7,998,412 - 152,438,618 유동 7,998,412 - - 비유동 - - 152,438,618 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 25. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 40,756,631 40,756,631 임대보증금 46,427,798 39,076,172 합계 87,184,429 79,832,803 26. 정부보조금의 내용 (1) 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 처분 분기말 연구용기기 6,000 - - - 6,000 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계(*) 처분 기말 기계장치 14,563,385 - (740,514) (13,822,871) - 연구용기기 6,000 - - - 6,000 건설중인자산 - - - - - 기타의무형자산 198,476,242 - (5,589,912) (192,886,330) - 합 계 213,045,627 - (6,330,426) (206,709,201) 6,000 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 결제방식 행사가격(*) 행사가능기간 주가차액보상권부여 임직원 2019.03.27 220,000 주식보상/차액보상 3,836 2021.03.27~2026.03.26 (*) 발행시 행사가격은 5,420원이었으나, 희석화 조건에 따라 행사가격이 3,836원으 로 조정되었습니다. (2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 220,000 220,000 부여 - - 상실 - - 소멸 - - 기말 220,000 220,000 (3) 당기 및 전기 중 주식보상비용으로 인식한 비용은 없습니다. (4) 최초 주식선택권 평가를 위한 기초 정보는 다음과 같습니다. 구분 내역 평가방법 이항옵션모형 기대권리행사기간 4.5년 부여일 주식가격 5,310원 주가변동성(연환산) 64.84% 할인율 8.31% 기대배당수익율 - 행사가격 5,420원 28. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금 1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 106,681,731 106,681,731 보통주자본금 53,340,865,500 53,340,865,500 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 주당발행가액 자본금 주식발행초과금(*) 전기초 2024.01.01 51,742,957 25,871,478,500 79,486,727,901 전환사채의 전환 2024.02.15 457,782 983 228,891,000 505,298,493 전환우선주의 전환 2024.02.16 1,424,212 983 712,106,000 1,600,112,721 전환우선주의 전환 2024.02.20 712,107 983 356,053,500 786,213,916 전환사채의 전환 2024.02.20 406,917 983 203,458,500 438,614,353 전환우선주의 전환 2024.03.05 3,814,835 983 1,907,417,500 3,383,177,306 전환우선주의 전환 2024.03.13 101,728 983 50,864,000 100,935,818 전환사채의 전환 2024.03.14 1,525,940 983 762,970,000 1,513,416,624 전환우선주의 전환 2024.03.22 305,198 983 152,599,000 322,283,823 전환사채의 전환 2024.03.22 249,133 983 124,566,500 256,500,454 전환우선주의 전환 2024.03.28 813,868 983 406,934,000 943,832,270 전환사채의 전환 2024.03.28 1,598,608 983 799,304,000 1,701,370,604 유상증자 2024.04.26 20,710,059 1,014 10,355,029,500 10,583,670,696 전환우선주의 전환 2024.05.02 101,729 983 50,864,500 101,665,573 전환우선주의 전환 2024.05.31 203,461 983 101,730,500 197,997,534 유상증자 2024.06.28 20,710,059 1,014 10,355,029,500 10,584,812,696 전환우선주전환 2024.07.09 203,456 983 101,728,000 176,162,648 전환사채전환 2024.08.23 887,573 1,014 443,786,500 872,027,636 전환우선주전환 2024.09.12 712,106 983 356,053,000 525,173,886 전환우선주전환 2024.11.27 2 2,656 1,000 (354,969) 전환우선주전환 2024.12.02 1 1,329 500 (195,478) 전기말 2024.12.31 106,681,731 53,340,865,500 114,079,444,505 당기초 2025.01.01 106,681,731 53,340,865,500 114,079,444,505 당분기말 2025.03.31 106,681,731 53,340,865,500 114,079,444,505 (*) 주식발행비 등이 차감된 금액입니다. (2) 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,079,444,505 114,079,444,505 기타자본잉여금 54,859,000 54,859,000 합계 114,134,303,505 114,134,303,505 29. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (227,335,096) (227,335,096) 자기주식처분손실 (2,134,311,274) (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 499,400,000 합계 (1,862,246,370) (1,862,246,370) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (227,335,096) - - (227,335,096) 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 - - 499,400,000 합계 (1,862,246,370) - - (1,862,246,370) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 - (227,335,096) - (227,335,096) 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 - - 499,400,000 합계 (1,634,911,274) (227,335,096) - (1,862,246,370) 30. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 (124,022,407) (124,022,407) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (4,483,326,711) (4,483,326,711) 합계 (4,607,349,118) (4,607,349,118) 31. 결손금 (1) 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 결손금 140,817,208,795 142,546,830,431 32. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 17,658,941,309 17,658,941,309 14,558,400,529 14,558,400,529 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [상품매출원가] 16,067,146,121 16,067,146,121 12,680,770,320 12,680,770,320 기초상품재고액 1,430,658,180 1,430,658,180 732,815,266 732,815,266 당분기상품매입액 18,090,746,372 18,090,746,372 12,885,878,777 12,885,878,777 타계정에서대체액 5,879,795 5,879,795 28,734,662 28,734,662 재고자산평가환입 (28,023) (28,023) (9,568,309) (9,568,309) 합계 19,527,256,324 19,527,256,324 13,637,860,396 13,637,860,396 타계정으로대체액 (14,199,761) (14,199,761) (17,996,686) (17,996,686) 기말상품재고액 (3,445,910,442) (3,445,910,442) (939,093,390) (939,093,390) 매출원가 16,067,146,121 16,067,146,121 12,680,770,320 12,680,770,320 33. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 929,791,054 929,791,054 870,871,240 870,871,240 퇴직급여 122,366,269 122,366,269 151,397,440 151,397,440 복리후생비 175,295,903 175,295,903 66,804,903 66,804,903 여비교통비 26,030,697 26,030,697 5,917,005 5,917,005 접대비 37,060,675 37,060,675 12,306,870 12,306,870 통신비 1,911,090 1,911,090 2,323,158 2,323,158 수도광열비 795,880 795,880 - - 전력비 13,722,146 13,722,146 23,089 23,089 세금과공과금 5,620,249 5,620,249 6,083,894 6,083,894 감가상각비 258,052,846 258,052,846 142,595,210 142,595,210 투자부동산상각비 81,946,151 81,946,151 - - 지급임차료 - - 475,861 475,861 보험료 3,596,272 3,596,272 331,170 331,170 수선비 8,064,545 8,064,545 - - 차량유지비 6,459,066 6,459,066 2,514,405 2,514,405 경상연구개발비 85,562,688 85,562,688 91,612,587 91,612,587 운반비 36,319,764 36,319,764 27,152,741 27,152,741 교육훈련비 - - 680,000 680,000 도서인쇄비 8,311,205 8,311,205 1,635,680 1,635,680 사무용품비 993,334 993,334 1,133,924 1,133,924 소모품비 33,622,393 33,622,393 28,166,069 28,166,069 지급수수료 755,026,875 755,026,875 188,383,300 188,383,300 광고선전비 426,510,538 426,510,538 829,006,293 829,006,293 건물관리비 9,290,439 9,290,439 3,342,040 3,342,040 무형자산상각비 3,177,945 3,177,945 12,718,317 12,718,317 합계 3,029,528,024 3,029,528,024 2,445,475,196 2,445,475,196 34. 영업외손익 (1) 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 37,962,266 37,962,266 - - 사용권자산처분이익 337,742 337,742 - - 잡이익 421,079 421,079 118,811,166 118,811,166 합계 38,721,087 38,721,087 118,811,166 118,811,166 (2) 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 40,000 40,000 96,002 96,002 (3) 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 20,578,238 20,578,238 1,792,678 1,792,678 이자수익 124,416,190 124,416,190 155,631,668 155,631,668 외환차익 545,740 545,740 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 14,667,561 14,667,561 965,386,000 965,386,000 파생상품평가이익 4,865,139,000 4,865,139,000 534,013,150 534,013,150 합계 5,025,346,729 5,025,346,729 1,656,823,496 1,656,823,496 (4) 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 868,390,365 868,390,365 148,121,227 148,121,227 외환차손 - - 310,978 310,978 외화환산손실 11 11 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 13,319,000 13,319,000 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 1,065,514,418 1,065,514,418 파생상품평가손실 704,781,000 704,781,000 8,851,532,581 8,851,532,581 합계 1,586,490,376 1,586,490,376 10,065,479,204 10,065,479,204 35. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며,기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 당분기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래 가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 36. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의매입 18,090,746,372 18,090,746,372 12,885,878,777 12,885,878,777 상품의변동 (2,023,600,251) (2,023,600,251) (205,108,457) (205,108,457) 종업원급여 1,227,453,226 1,227,453,226 1,089,073,583 1,089,073,583 통신비 1,911,090 1,911,090 2,323,158 2,323,158 감가상각비 258,052,846 258,052,846 142,595,210 142,595,210 투자부동산상각비 81,946,151 81,946,151 - - 임차료 - - 475,861 475,861 수수료 755,026,875 755,026,875 188,383,300 188,383,300 광고선전비 426,510,538 426,510,538 829,006,293 829,006,293 무형자산상각비 3,177,945 3,177,945 12,718,317 12,718,317 경상연구개발비 85,562,688 85,562,688 91,612,587 91,612,587 기타비용 500,069,633 500,069,633 89,286,887 89,286,887 합계 19,406,857,113 19,406,857,113 15,126,245,516 15,126,245,516 37. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순손실 1,729,621,636 1,729,621,636 (9,203,877,116) (9,203,877,116) 가중평균유통보통주식수 106,681,731 106,681,731 61,071,869 61,071,869 기본주당손실 16 16 (151) (151) 보통주계속영업손실 1,729,621,636 1,729,621,636 (8,857,785,531) (8,857,785,531) 가중평균유통보통주식수 106,681,731 106,681,731 61,071,869 61,071,869 기본주당계속영업손실 16 16 (145) (145) 2) 보통주당기순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순손실 1,729,621,636 1,729,621,636 (9,203,877,116) (9,203,877,116) 계속영업손실 1,729,621,636 1,729,621,636 (8,857,785,531) (8,857,785,531) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 106,681,731 106,681,731 63,153,285 63,153,285 차감: 전환사채전환 - - (853,693) (853,693) 차감: 전환우선주전환 - - (1,227,723) (1,227,723) 가중평균유통보통주식수 106,681,731 106,681,731 61,071,869 61,071,869 (2) 희석주당순이익 당분기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되, 당기에 발행된 것은 그 발행일에전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석순손익은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주순손익에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (3) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 13회차 전환사채 2025.07.05 ~ 2027.06.05 13,831,967 14회차 전환사채 2025.09.23 ~ 2027.08.23 7,346,938 주식매수선택권 2021.03.27 ~ 2026.03.26 220,000 38. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 278,497,562 424,650,434 전환사채의 전환 - 4,166,333,333 전환우선주의 전환 - 10,735,458,125 (3) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 영업으로 창출된 현금흐름 (2,925,809,873) (874,199,026) 1.당분기순이익(손실) 1,729,621,636 (9,203,877,116) 2.당분기순손익조정을위한가감 (4,655,431,509) 8,329,678,090 이자비용 868,390,365 156,530,602 이자수익 (124,416,190) (155,631,668) 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (20,578,238) (2,924,068) 감가상각비 61,001,808 116,004,020 사용권자산감가상각비 197,051,038 114,571,899 무형자산상각비 3,177,945 18,335,162 투자부동산감가상각비 81,946,151 - 대손상각비 310,182,968 141,797,623 사용권자산처분이익 (337,742) - 외화환산손실 11 - 재고자산평가손실(환입) (28,023) (9,568,309) 반품충당부채설정액 12,645,335 (13,002,305) 파생상품평가손실 704,781,000 8,851,532,581 파생상품평가이익 (4,865,139,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 13,319,000 1,065,514,418 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (14,667,561) (965,386,000) 잡이익 (420,000) - 매출채권의증가 (39,813,616) (150,278,741)