하이퍼코퍼레이션 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 3분기말 2022년 09월 30일 현재
제 25(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 메디프론디비티

1. 일반사항주식회사 메디프론디비티(이하 "회사"라 함)는 1997년 3월 18일 설립되어, 2002년 7월 24일자로 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받고, 2003년 1월 21일자로 매매가 개시되었습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 21,807백만원으로 (주)티사이언티픽이 약 10.35%, (주)이엔코퍼레이션이 약 8.08%를 소유하고 있습니다.회사의 본사 및 신약연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 신약연구소 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186 제에이동 제5층 제517호(가산동, 제이플라츠)
(2) 주요사업 내용 : IT 도소매
바이오신약소재연구
HMR제조
(3) 대표이사 : 김상우

2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 영업권 손상영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 3,291,330,822 - - 3,291,330,822 단기금융자산 - 18,087,461,900 - - 18,087,461,900 매출채권및기타채권 - 2,664,083,566 - - 2,664,083,566 장기금융자산 - 500,000,000 - - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,489,400,001 - - 10,489,400,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 169,192,790 - 169,192,790 장기기타채권 - 640,827,452 - - 640,827,452 파생상품자산 446,543,612 - - - 446,543,612 합계 10,935,943,613 25,183,703,740 169,192,790 - 36,288,840,143 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 9,618,978,893 - - 9,618,978,893 단기금융자산 - 2,692,590 - - 2,692,590 매출채권및기타채권 - 3,412,384,424 - - 3,412,384,424 장기금융자산 - 500,000,000 - - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 9,386,069,772 - - 9,386,069,772 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,162,426,657 - 3,162,426,657 장기기타채권 - 921,761,277 - - 921,761,277 합계 9,386,069,772 14,455,817,184 3,162,426,657 - 27,004,313,613 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주의 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,643,319,265 - 1,643,319,265 전환사채 - 8,523,896,061 - 8,523,896,061 파생상품부채 3,975,275,571 - - 3,975,275,571 당기손익-공정가치측정금융부채 12,999,991,500 - 12,999,991,500 리스부채 - 679,566,737 - 679,566,737 합계 16,975,267,071 10,846,782,063 - 27,822,049,134 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,589,199,368 - 1,589,199,368 전환사채 - 2,864,719,392 - 2,864,719,392 파생상품부채 1,300,305,963 - - 1,300,305,963 리스부채 - 779,267,120 - 779,267,120 합계 1,300,305,963 5,233,185,880 - 6,533,491,843 (3) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) 20,192,264 - - 20,192,264 - (15,277,214) (15,277,214) 외환차익(차손) 151,054,445 - - 151,054,445 - (76,812,897) (76,812,897) 이자수익(비용)(*) 103,728,400 - - 103,728,400 - (438,286,503) (438,286,503) 대손상각비(환입)(*) (20,060,034) - - (20,060,034) - - - 파생상품평가이익(손실) - (100,100,953) - (100,100,953) 460,723,976 - 460,723,976 당기손익-공정기차측정 금융자산평가이익(손실) - 603,330,229 - 603,330,229 - - - 기타포괄손익 - (2,993,233,867) (2,993,233,867) - - - (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) 60,208,310 - 60,208,310 - (4,480,597) (4,480,597) 외환차익(손실) 37,280,499 - 37,280,499 - (15,507,879) (15,507,879) 이자수익(비용) 34,578,950 - 34,578,950 - (287,626,077) (287,626,077) 대손상각비(환입) (34,104,378) - (34,104,378) - - - (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 당분기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,489,400,001 10,489,400,001 당기손익인식 금융자산 파상생품자산 446,543,612 446,543,612 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 3,291,330,822 (*1) 단기금융자산 18,087,461,900 (*1) 매출채권및기타채권 2,664,083,566 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 640,827,452 (*1) 소계 25,183,703,740 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 169,192,790 169,192,790 금융자산합계 36,288,840,143 - 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,643,319,265 (*1) 전환사채 8,523,896,061 (*1) 리스부채 679,566,737 (*1) 소 계 10,846,782,063 - 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 12,999,991,500 12,999,991,500 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 3,975,275,571 3,975,275,571 금융부채합계 27,822,049,134 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 전기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,386,069,772 9,386,069,772 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 9,618,978,893 (*1) 단기금융자산 2,692,590 (*1) 매출채권및기타채권 3,412,384,424 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 921,761,277 (*1) 소계 14,455,817,184 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,162,426,657 3,162,426,657 금융자산합계 27,004,313,613 - 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,589,199,368 (*1) 전환사채 2,864,719,392 (*1) 리스부채 779,267,120 (*1) 소계 5,233,185,880 - 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 1,300,305,963 1,300,305,963 금융부채합계 6,533,491,843 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 10,489,400,001 10,489,400,001 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 169,192,790 169,192,790 금융자산 파생상품자산 - 446,543,612 - 446,543,612 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 12,999,991,500 12,999,991,500 금융부채 파생상품부채 - 3,975,275,571 - 3,975,275,571 (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,386,069,772 9,386,069,772 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,162,426,657 3,162,426,657 금융자산 파생상품부채 - 1,300,305,963 - 1,300,305,963 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 105,800 - 보통예금 3,237,527,008 8,601,929,955 외화예금 53,698,014 1,017,048,938 합계 3,291,330,822 9,618,978,893 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 5,575,446,794 (2,998,440,240) - 2,577,006,554 미수금 87,672,212 (595,200) - 87,077,012 소 계 5,663,119,006 (2,999,035,440) - 2,664,083,566 장기기타채권 보증금 684,744,043 - (43,916,591) 640,827,452 합계 6,347,863,049 (2,999,035,440) (43,916,591) 3,304,911,018 (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 6,310,303,695 (2,978,380,206) - 3,331,923,489 미수금 81,056,135 (595,200) - 80,460,935 소 계 6,391,359,830 (2,978,975,406) - 3,412,384,424 장기기타채권 보증금 942,732,043 - (20,970,766) 921,761,277 합계 7,334,091,873 (2,978,975,406) (20,970,766) 4,334,145,701 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 연체된 일수 미연체 1~3개월미만 3~6개월미만 3~9개월미만 9~12개월미만 12개월 이상 계 총장부금액 2,449,777,855 172,119,085 20,176,072 4,049,228 5,982,719 2,923,341,835 5,575,446,794 기대손실율 0.50% 0.50% 22.40% 73.49% 55.06% 100.00% 49.67% 전체기간기대손실 53,278,057 4,422,885 8,362,482 3,332,740 5,702,241 2,923,341,835 2,998,440,240 순장부금액 2,396,499,798 167,696,200 11,813,590 716,488 280,478 2,577,006,554 (단위:원) 구 분 연체된 일수 미연체 1~3개월미만 3~6개월미만 3~9개월미만 9~12개월미만 12개월 이상 계 총장부금액 1,770,256,000 1,531,614,971 30,349,045 1,923,283 10,359,692 2,965,800,704 6,310,303,695 기대손실율 0.24% 0.05% 12.44% 35.20% 30.77% 100.00% 47.20% 전체기간기대손실 4,221,451 718,922 3,774,486 677,067 3,187,576 2,965,800,704 2,978,380,206 순장부금액 1,766,034,549 1,530,896,049 26,574,559 1,246,216 7,172,116 - 3,331,923,489 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 설정(환입) 제각 분기말 매출채권및기타채권 매출채권 2,978,380,206 20,060,034 - 2,998,440,240 미수금 595,200 - - 595,200 합계 2,978,975,406 20,060,034 - 2,999,035,440 (단위:원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권및기타채권 매출채권 6,796,869,054 (19,168,257) (3,799,320,591) 2,978,380,206 미수금 667,200 (72,000) - 595,200 합계 6,797,536,254 (19,240,257) (3,799,320,591) 2,978,975,406 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 7. 장ㆍ단기금융자산보고기간말 현재 장ㆍ단기 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [단기금융자산] 단기금융상품 18,000,000,000 - 미수수익 87,461,900 2,692,590 소계 18,087,461,900 2,692,590 [비유동금융자산] 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 합계 18,587,461,900 502,692,590 8. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [기타유동자산] 부가세대급금 561,574,159 97,376,782 선급금 84,134,525 14,985,245 선급비용 - - 소계 645,708,684 112,362,027 [기타비유동자산] 장기선급비용 40,333,809 41,926,361 합계 686,042,493 154,288,388 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 581,866,230 581,866,230 - - 재공품 45,775,387 45,775,387 - - 원재료 123,470,278 123,470,278 - - 부재료 68,519,419 68,519,419 - - 상품 11,026,407,192 10,923,013,900 (82,101,437) 103,393,292 미착품 782,509,494 782,509,494 - - 반품재고 21,311,373 21,311,373 - - 합계 12,649,859,373 12,546,466,081 (82,101,437) 103,393,292 (*) 당분기 재고자산평가손실환입은 매출원가에서 가감하였습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 145,982,995 145,982,995 - - 재공품 38,548,483 38,548,483 - - 원재료 258,141,624 258,141,624 - - 부재료 54,407,300 54,407,300 - - 상품 5,391,139,390 5,205,644,661 11,758,520 185,494,729 미착품 480,461,246 480,461,246 - - 반품재고 11,422,075 11,422,075 - - 합계 6,380,103,113 6,194,608,384 11,758,520 185,494,729 (*) 전기 재고자산평가손실환입은 매출원가에서 가감하였습니다. 10. 파생상품자산(1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 파생상품자산(*) 446,543,612 (*) 회사가 발행한 전환사채(10회차, 11회차)에 부여된 매도청구권(Call Option)입니다. (2) 파생상품자산의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 제10회차 전환사채 (단위: 원) 구분 금액 사채의 종류 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면(전자등록)총액 4,000,000,000 사채의 발행일 2021.09.15 사채의 만기일 2024.09.15 사채의 이율 표면이자율 0.0%, 만기이자율 2.0% 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(22년 09월 15일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 되는 날(2023년 02월 15일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 17개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연2.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)을 합한 값을 연 복리로 적용하여 계산한 금액으로 한다. 1) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)2) 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정3) 취득규모 : 최대 8억원 (Call Option 20%)4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 270,178주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 385,914주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.62%에서 최대 0.88%(리픽싱 70%)까지 보유 가능. 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. 2) 제11회차 전환사채 (단위: 원) 구분 금액 사채의 종류 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면(전자등록)총액 5,000,000,000 사채의 발행일 2022.06.30 사채의 만기일 2027.06.30 사채의 이율 표면이자율 0.0%, 만기이자율 0,0% 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 06월 30일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2024년 06월 30일)까지 매 1개월(이하 "매매일" 및 "매수대금지급기일"이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전자등록총액의 30%를 총 한도로 이를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 1) 제3자의 성명 : 미정2) 제3자와 회사와의 관계 : 미정3) 취득규모 : 최대 15.0억원 (Call Option 30%)4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 미정6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 839,395주를 취득할 수 있게 됨. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.92% 보유 가능. 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. 3) 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 10회차 전환사채 11회차 전환사채 합계 기초 118,644,368 - 118,644,368 발생 - 428,000,197 428,000,197 평가이익(손실) (100,100,953) - (100,100,953) 청구 - - - 분기말 18,543,415 428,000,197 446,543,612 회사는 회사가 발행한 전환사채에 부여된 매도청구권(Call Option)을 당기 이전에는 파생상품부채에서 차감하여 회계처리하였으나 당기부터 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하고 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 18.16% 10,000,000,000 9,989,400,001 (10,599,999) 9,989,400,001 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 0.48% 500,000,000 500,000,000 - 500,000,000 합 계 10,500,000,000 10,489,400,001 (10,599,999) 10,489,400,001 (단위:원) 종 목 명 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 18.18% 10,000,000,000 9,386,069,772 (613,930,228) 9,386,069,772 (2) 당기손익-공정가치금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 기초 취득 평가 처분 반기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 9,386,069,772 - 603,330,229 - 9,989,400,001 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 - 500,000,000 - - 500,000,000 합 계 9,386,069,772 500,000,000 603,330,229 - 10,489,400,001 (단위:원) 종 목 명 기초 취득 평가 처분 반기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 - 10,000,000,000 (613,930,228) - 9,386,069,772 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 (주)뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 169,192,790 (3,215,637,123) 169,192,790 (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 (주)뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 3,162,426,657 (222,403,256) 3,162,426,657 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 평가 처분 반기말 (주)뉴메이스 3,162,426,657 - (2,993,233,867) - 169,192,790 (단위:원) 구분 기초 대체 평가 처분 기말 (주)뉴메이스 - 3,384,829,913 (222,403,256) - 3,162,426,657 전기 중 지분율이 17.13%로 하락하여, 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정분류하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,731,515,810 - - - 1,731,515,810 건물 2,426,193,170 (55,600,261) - 2,370,592,909 기계장치 555,169,804 (98,746,222) - (18,265,955) 438,157,627 차량운반구 25,183,750 (11,954,503) - - 13,229,247 비품 279,277,068 (95,436,653) - - 183,840,415 시설장치 977,904,498 (429,674,633) - - 548,229,865 연구용기기 162,011,363 (98,753,789) - (471,674) 62,785,900 건설중인자산 424,729,000 - - (101,777,349) 322,951,651 리스자산-건물 935,748,240 (346,919,166) - - 588,829,074 리스자산-차량운반구 182,991,402 (58,424,109) - - 124,567,293 합계 7,700,724,105 (1,195,509,336) - (120,514,978) 6,384,699,791 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,731,515,810 - - - 1,731,515,810 건물 2,426,193,170 (10,109,140) - - 2,416,084,030 기계장치 460,081,804 (53,814,010) - (20,487,497) 385,780,297 차량운반구 30,479,480 (13,471,663) - - 17,007,817 비품 186,537,881 (57,620,578) - - 128,917,303 시설장치 1,051,807,975 (374,706,692) - - 677,101,283 연구용기기 124,511,363 (83,751,492) - (1,071,668) 39,688,203 건설중인자산 143,157,500 - - - 143,157,500 리스자산-건물 1,028,328,199 (371,277,592) - - 657,050,607 리스자산-차량운반구 240,175,678 (97,821,781) - - 142,353,897 합계 7,422,788,860 (1,062,572,948) - (21,559,165) 6,338,656,747 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 정보보조금상계 기말 토지 1,731,515,810 - - - - - 1,731,515,810 건물 2,416,084,030 - - - (45,491,121) - 2,370,592,909 기계장치 385,780,297 20,088,000 75,000,000 - (44,932,212) 2,221,542 438,157,627 차량운반구 17,007,817 19,298,156 (18,977,520) (4,099,206) - 13,229,247 비품 128,917,303 36,939,187 55,800,000 - (37,816,075) - 183,840,415 시설장치 677,101,283 8,990,770 (21,332,291) (116,529,897) - 548,229,865 연구용기기 39,688,203 37,500,000 - - (15,002,297) 599,994 62,785,900 건설중인자산 143,157,500 412,371,500 (130,800,000) - - (101,777,349) 322,951,651 리스자산-건물 657,050,607 263,901,736 - (147,402,813) (184,720,456) - 588,829,074 리스자산-차량운반구 142,353,897 46,029,197 - (28,758,642) (35,057,159) 124,567,293 합계 6,338,656,747 845,118,546 - (216,471,266) (483,648,423) (98,955,813) 6,384,699,791 (단위:원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 정보보조금상계 기말 토지 1,731,515,810 - - - - - 1,731,515,810 건물 - - 2,426,193,170 - (10,109,140) - 2,416,084,030 기계장치 125,826,429 220,000,000 60,000,000 - (23,008,185) 2,962,053 385,780,297 컴퓨터장비 3,396,116 - - (3,089,049) (307,067) - - 차량운반구 45,892,428 13,000,000 - (38,493,918) (3,390,693) - 17,007,817 비품 107,937,749 54,377,438 - (4,380,549) (29,017,335) - 128,917,303 시설장치 603,846,786 215,266,000 - - (142,011,503) - 677,101,283 연구용기기 43,635,751 10,000,000 - - (15,564,733) 1,617,185 39,688,203 건설중인자산 18,000,000 2,611,350,670 (2,486,193,170) - - - 143,157,500 리스자산-건물 752,366,463 270,088,546 - (70,155,581) (295,248,821) - 657,050,607 리스자산-차량운반구 268,227,289 - - (58,556,035) (67,317,357) - 142,353,897 합계 3,700,644,821 3,394,082,654 - (174,675,132) (585,974,834) 4,579,238 6,338,656,747 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 15,043,576,040 - (13,059,818,105) - 1,983,757,935 특허권 606,235,906 (337,282,058) - - 268,953,848 상표권 1,800,924,787 (349,286,892) - - 1,451,637,895 기타의무형자산 95,111,000 (40,909,603) - (20,388,911) 33,812,486 합계 17,545,847,733 (727,478,553) (13,059,818,105) (20,388,911) 3,738,162,164 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 15,043,576,040 - (7,571,807,972) - 7,471,768,068 특허권 591,718,342 (304,213,530) - - 287,504,812 상표권 1,800,924,787 (199,592,529) 1,601,332,258 기타의무형자산 93,111,000 (32,267,965) - (23,127,728) 37,715,307 합계 17,529,330,169 (536,074,024) (7,571,807,972) (23,127,728) 9,398,320,445 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업권 특허권 상표권 기타의무형자산 합계 기초 7,471,768,068 287,504,812 1,601,332,258 37,715,307 9,398,320,445 취득 - 14,517,564 - 2,000,000 16,517,564 대체 - - - - - 처분 - - - - - 상각 - (33,068,528) (149,694,363) (8,641,638) (191,404,529) 정부보조금상계 - - - 2,738,817 2,738,817 손상차손 (5,488,010,133) - - - (5,488,010,133) 기말 1,983,757,935 268,953,848 1,451,637,895 33,812,486 3,738,162,164 (단위:원) 구분 영업권 특허권 상표권 기타의무형자산 회원권 합계 기초 15,043,576,040 287,305,371 1,800,924,787 41,344,399 521,509,570 17,694,660,167 취득 - 42,338,521 - 3,440,000 - 45,778,521 대체 - - - - - - 처분 - - - - (521,509,570) (521,509,570) 상각(*) - (42,139,080) (199,592,529) (10,720,865) - (252,452,474) 정부보조금상계 - - - 3,651,773 - 3,651,773 손상차손 (7,571,807,972) - - - - (7,571,807,972) 기말 7,471,768,068 287,504,812 1,601,332,258 37,715,307 - 9,398,320,445 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사는 다음과 같습니다.회사는 비한정 내용연수를 가진 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 더 많은 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기(*) 판매비와관리비 188,665,712 186,220,207 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계정과목 당분기 전분기 신약연구비 경상연구개발비 1,505,815,829 242,944,960 15. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기말 건물 588,829,074 657,050,607 차량운반구 124,567,293 142,353,897 합 계 713,396,367 799,404,504 (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 219,777,615 273,747,926 리스부채에 대한 이자비용 12,678,523 22,815,848 복구충당부채에 대한 이자비용 722,740 1,372,703 리스보증금에대한 이자수익 9,968,829 5,572,048 단기리스료 6,425,875 9,650,300 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,462,899 1,540,899 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 303,381,516 180,929,277 252,219,696 248,895,868 1년 초과 5년 이내 426,884,026 498,637,460 570,421,793 530,371,252 합계 730,265,542 679,566,737 822,641,489 779,267,120 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 180,929,277 248,895,868 비유동 498,637,460 530,371,252 합계 679,566,737 779,267,120 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 3) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 16. 장기기타채권보고기간말 현재 장기기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 684,744,043 942,732,043 현재가치할인차금 (43,916,591) (20,970,766) 합계 640,827,452 921,761,277 17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 892,307,133 1,299,504,396 미지급금 751,012,132 289,694,972 합계 1,643,319,265 1,589,199,368 18. 기타유동부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 134,109,010 103,141,810 선수금 142,552,900 40,198,695 예수금 17,236,284 31,254,384 부가세예수금 118,818,823 42,644,068 반품충당부채 25,876,246 12,746,790 합계 438,593,263 229,985,747 (2) 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 12,746,790 11,631,473 증가(*) 13,129,456 1,115,317 대체 - - 기말 25,876,246 12,746,790 (*) 반풍충당부채 증감액은 매출액에서 가감되었습니다. 19. 사채 및 파생상품부채(1) 사채 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 11,900,000,000 4,000,000,000 전환사채상환할증금 244,832,000 244,832,000 전환권조정 (3,527,679,919) (1,349,541,040) 사채할인발행차금 (93,256,020) (30,571,568) 소 계 8,523,896,061 2,864,719,392 당기손익-공정가치측정금융부채 12,999,991,500 - 파생상품부채 3,975,275,571 1,300,305,963 합 계 25,499,163,132 4,165,025,355 (*) 회사는 회사가 발행한 전환사채에 부여된 매도청구권(Call Option)을 당기 이전에는 파생상품부채에서 차감하여 회계처리하였으나 당기부터 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하고 있습니다. (2) 사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제10회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 주1) 4,000,000,000 사채만기일 2024.09.15 표면이자 0.00% 보장수익률 2.00% 상환활증금율 106.1208% 전환가액 (원/주) 주2) 2,073 전환발행 가능주식수 주2) 1,929,570 전환청구기간 2022.09.15~2024.08.15 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 15일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 되는 날(2023년 02월 15일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 17개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 주1) 2022년 9월 15일 사채권자의 상환청구로 1억원을 상환하였습니다.주2) 2022년 6월15일자 시가하락에 따른 조정된 전환가액과 발행가능주식수입니다 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 5,000,000,000 사채만기일 2027.06.30 표면이자 0.00% 보장수익률 0.00% 상환활증금율 100.00% 전환가액 (원/주) 주1) 1,480 전환발행 가능주식수 주1) 3,378,378 전환청구기간 2023.06.30 ~ 2027.05.30 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터2년이 되는 2024년 06월 30일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급기일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된바와 같다)을 조기상환지급기일에 지급하여야 한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 06월 30일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2024년 06월 30일)까지 매 1개월(이하 "매매일" 및 "매수대금지급기일"이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전자등록총액의 30%를 총 한도로 이를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 주2) 2022년 9월30일자 시가하락에 따른 조정된 전환가액과 발행가능주식수입니다 (단위: 원) 구분 제12회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 3,000,000,000 사채만기일 2027.08.24 표면이자 0.00% 보장수익률 0.00% 상환활증금율 100.00% 행사가액 (원/주) 1,681 발행 가능주식수 1,784,651 행사가능기간 2023.08.24 ~ 2027.07.24 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 08월 24일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급기일까지 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급기일에 지급하여야 한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 08월 24일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2024년 08월 24일)까지 매 1개월(이하 "매매일" 및 "매수대금지급기일"이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전자등록총액의 30%를 총 한도로 이를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. (3) 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제10회차 전환사채 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 기초 4,000,000,000 - - 4,000,000,000 발행 - 5,000,000,000 3,000,000,000 8,000,000,000 상환 (100,000,000) - - (100,000,000) 전환 - - - - 기말 3,900,000,000 5,000,000,000 3,000,000,000 11,900,000,000 (단위: 원) 구분 제7회차 전환사채 제10회차 전환사채 합계 기초 5,600,000,000 - - 발행 4,000,000,000 4,000,000,000 상환 - - - 전환 (5,600,000,000) - - 기말 - 4,000,000,000 4,000,000,000 (4) 당분기말 당기손익-공정가치측정 금융부채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 종류 전환우선주 납입일 2022.06.30 발행금액 12,999,991,500 주식수 8,666,661 성격 참가적, 누적적 우선주, 보통주 전환 가능 우선권 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있음 의결권 본건 우선주는 무의결권으로 발행한다. 본건 우선주가 보통주로 전환되는 경우에는 전환된 보통주 1주당 1개의 의결권을 가진다 배당률 발행가액의 1% 전환 청구기간 발행일로부터 1년이 경과할 날(2023년 07월 01일) 부터 존속기간 전일(2027년 06월 30일)까지 전환조건 및 전환비율 가. 우선주 1주당 보통주 1주 나. 우선주 1주당 취득가액을 하회하는 가격으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본건 우선주의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 우선주의 새로운 전환가액으로 조정함. 다. 합병,자본의 감소,주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 합병등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 우선주가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정함. 매도청구권에 관한 사항 발행회사 최대주주인 ㈜티사이언티픽(이하 “매수인”)은 본건 우선주 납입일로부터 1년이 되는 날(2023년 06월 30일)로부터 본건 우선주 납입일로부터 2년이 되는 날(2024년 06월 30일)까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”) 인수인이 보유하고 있는 본건 우선주의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본건 우선주를 매수인에게 매도하여야 한다. 1) 매매대금 매도청구의 대상이 되는 본건 우선주의 매매대금은 매도청구권 대상 우선주의 발행가액 및 이에 대하여 우선주 납입일로부터 매매대금 지급기일까지 연복리 1.0%의 이율을 적용하여계산한 금액으로 한다. 다만, 동 기간 내 기지급배당금은 공제하지 아니한다. 매매금액 = 매도청구권행사금액 * (1+0.01)^(n/12) (n : 납입일로부터 경과한 개월수) 2) 매도청구권의 행사 범위 매수인은 인수인에 대하여 인수인이 보유하고 있는 본 건 우선주 인수금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 인수인에 대한 매도청구권의 전자등록금액의 합계 금액은 본 건 우선주 인수금액의 30% 이내이어야 한다. 매수청구권에 관한 사항 인수인은 본 우선주 납입일로부터 2년이 되는 날(2024년 06월 30일, 해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함)로부터 2027년 03월 30일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매수청구일”) 인수인이 보유하고 있는 본 건 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 발행회사의 최대주주인 ㈜티사이언티픽에 본 건 우선주를 매수할 것을 청구할 수 있으며, ㈜티사이언티픽은 이 청구에 따라 인수인이 보유하고 있는 본 건 우선주를 인수인으로부터 매수하여야 한다. 1) 매매대금 매수청구의 대상이 되는 본건 우선주의 매매대금은 매수청구권 대상 우선주의 발행가액에 해당하는 금액으로 한다. 2)매수청구권 행사 범위 매수청구의 대상이 되는 본건 우선주의 매매대금은 매수청구권 대상 우선주의 발행가액에 해당하는 금액으로 한다. (5) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초(*) 1,418,950,331 4,108,302,321 발생 3,017,049,216 1,221,851,863 평가이익 (460,723,976) - 평가손실 - 78,454,100 감소(전환) - (4,108,302,321) 기말 3,975,275,571 1,300,305,963 (*) 당기 이전에는 전환사채에 부여된 매도청구권(Call Option)을 파생상품부채에 차감하여 회계처리 하였으나, 당기부터 별도로 파생상품자산(118,644,368원)으로 구분하여 회계처리하고 있습니다.(주석 10 참조) (6) 파생상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 매도청구권(Call) 446,543,612 118,644,368 파생상품부채 전환권 1,590,799,640 1,261,279,550 조기상환권(Put) 2,384,475,931 157,670,781 소계 3,975,275,571 1,418,950,331 (*) 당기 이전에는 전환사채에 부여된 매도청구권(Call Option)을 파생상품부채에 차감하여 회계처리 하였으나, 당기부터 별도로 파생상품자산(118,644,368원)으로 구분하여 회계처리하고 있습니다.(주석 10 참조) 20. 복구충당부채복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 42,425,287 32,436,464 증가 3,223,459 30,133,913 상각 822,880 1,854,910 감소 (11,815,176) (22,000,000) 기말 34,656,450 42,425,287 유동 - 11,715,036 비유동 34,656,450 30,710,251 21. 기타비유동부채보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 - 1,000,000 22. 퇴직급여회사는 전기 중 임직원의 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 - - (2) 확정기여형퇴직급여제도 전환 전 순확정급여채무와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 - 62,229,550 이자원가 - 773,990 과거근무원가 - - 합계 - 63,003,540 (3) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 949,399,686 당기근무원가 - 62,229,550 이자원가 - 773,990 과거근무원가 - - 확정급여제도의 재측정요소 - - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - (98,804,305) 급여지급액 - (913,598,921) 기말금액 - - (4) 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가(*) - 9,533,607 판매비와관리비(*) - 53,469,933 합계 - 63,003,540 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - 98,804,305 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - 98,804,305 23. 정부보조금의 내용자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 처분 기말 연구용기기 1,071,668 - (599,994) - 471,674 기계장치 20,487,497 - (2,221,542) - 18,265,955 기타의무형자산 23,127,728 - (2,738,817) - 20,388,911 건설중인자산 - 101,777,349 - - 101,777,349 합 계 44,686,893 101,777,349 (5,560,353) - 140,903,889 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 처분 기말 연구용기기 2,688,853 - (1,617,185) - 1,071,668 기계장치 23,449,550 - (2,962,053) - 20,487,497 기타의무형자산 26,779,501 - (3,651,773) - 23,127,728 합 계 52,917,904 - (8,231,011) - 44,686,893 24. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 결제방식 행사가격 행사가능기간 주가차액보상권부여 임직원 2019.03.27 220,000 주식보상/차액보상 4,510 2021.03.27~2026.03.26 (2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 220,000 295,000 부여 - - 상실 - (75,000) 소멸 - 기말 220,000 220,000 (3) 주식보상비용으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 주식보상비 - (92,383,715) (4) 최초 주식선택권 평가를 위한 기초 정보는 다음과 같습니다. 구분 내역 평가방법 이항옵션모형 기대권리행사기간 4.5년 부여일 주식가격 5,310원 주가변동성(연환산) 64.84% 할인율 8.31% 기대배당수익율 - 행사가격 5,420원 25. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 43,615,959 43,615,959 보통주자본금 21,807,979,500 21,807,979,500 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 주당발행가액 자본금 주식발행초과금 전기초 2021.01.01 37,199,870 - 18,599,935,000 52,349,355,526 유상증자 2021.02.05 4,512,635 3,320 2,256,317,500 12,723,888,720 전환사채전환 2021.05.12 1,461,581 3,371 730,790,500 4,195,855,603 전환사채전환 2021.06.08 441,873 3,399 220,936,500 1,281,046,217 전기말 2021.12.31 43,615,959 - 21,807,979,500 70,550,146,066 당기초 2022.01.01 43,615,959 - 21,807,979,500 70,550,146,066 당분기말 2022.06.30 43,615,959 - 21,807,979,500 70,550,146,066 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 70,550,146,066 70,550,146,066 기타자본잉여금 54,859,000 54,859,000 합 계 70,605,005,066 70,605,005,066 26. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 499,400,000 합계 (1,634,911,274) (1,634,911,274) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 - - 499,400,000 합계 (1,634,911,274) - - (1,634,911,274) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 591,783,715 (92,383,715) - 499,400,000 합계 (1,542,527,559) (92,383,715) - (1,634,911,274) 27. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가 및 처분 손익 (3,117,256,274) (124,022,407) 28. 결손금보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 결손금 56,310,529,953 48,363,677,955 29. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 8,293,371,095 24,341,290,487 12,326,527,528 30,803,335,390 제품매출 1,188,188,411 3,761,996,348 1,330,815,683 3,914,612,966 제품수출 756,798,291 3,110,018,516 1,070,471,800 2,938,814,465 신약매출 - - - - 합계 10,238,357,797 31,213,305,351 14,727,815,011 37,656,762,821 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [제품매출원가] 1,281,919,077 4,688,535,746 1,683,345,095 4,551,823,917 기초제품재고액 - 145,982,995 - 120,921,908 당기제품제조원가 1,579,015,223 5,124,418,981 1,623,110,973 4,621,567,410 타계정에서대체액 - - - 49,342,001 합계 1,579,015,223 5,270,401,976 1,623,110,973 4,791,831,319 기말제품재고액 (297,096,146) (581,866,230) 60,234,122 (240,007,402) [상품매출원가] 7,359,743,760 21,275,889,912 11,030,884,674 27,164,384,917 기초상품재고액 - 5,391,139,390 - 4,061,661,133 당기상품매입액 10,006,315,619 27,003,148,449 9,984,184,416 28,412,040,151 타계정에서대체액 16,803,834 38,302,056 5,344,442 17,912,975 재고자산평가손익 (55,221,456) (82,101,437) (35,944,924) (72,484,163) 타계정으로대체 (8,918,505) (48,191,354) (6,848,719) (29,640,752) 합계 9,958,979,492 32,302,297,104 9,946,735,215 32,389,489,344 기말상품재고액 (2,599,235,732) (11,026,407,192) 1,084,149,459 (5,225,104,427) 매출원가 8,641,662,837 25,964,425,658 12,714,229,769 31,716,208,834 30. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 575,133,210 1,973,950,400 517,727,453 1,665,062,931 상여금 - 26,668,000 - 퇴직급여 57,353,170 271,278,650 54,771,331 120,197,191 복리후생비 90,601,245 283,774,477 82,368,132 274,640,842 여비교통비 10,396,732 39,986,659 4,494,932 17,189,699 접대비 29,176,720 76,391,802 20,167,990 79,533,520 통신비 5,195,680 15,414,820 4,539,559 15,873,821 수도광열비 108,550 309,770 - 492,120 전력비 - - - 153,710 세금과공과금 40,531,560 49,247,600 4,288,270 17,215,820 감가상각비 120,183,845 355,447,810 102,836,190 341,480,913 지급임차료 4,058,546 13,401,195 5,107,108 17,193,578 보험료 - 2,916,220 435,912 6,037,529 차량유지비 6,569,717 22,095,803 1,768,397 23,926,892 경상연구개발비 525,160,315 1,505,815,829 47,282,960 242,944,960 운반비 290,253,771 925,064,778 82,706,369 206,093,784 교육훈련비 290,000 1,038,400 - 740,000 도서인쇄비 648,719 2,946,093 1,409,394 2,716,294 사무용품비 164,000 1,994,238 294,354 2,093,787 소모품비 36,004,790 108,896,841 16,562,084 59,229,089 지급수수료 526,213,955 1,478,873,467 321,434,972 864,067,670 광고선전비 354,428,982 630,056,765 583,448,238 988,460,241 판매수수료 110,925,279 316,609,507 32,411,869 133,889,188 건물관리비 36,446,540 89,471,494 19,878,840 56,935,099 무형고정자산상각 62,928,643 188,665,712 62,246,346 186,182,207 판매촉진비 - - - - 해외지사화사업비 - 2,977,700 2,847,273 15,082,217 주식보상비 - - - (92,383,715) 합계 2,882,773,969 8,383,294,030 1,969,027,973 5,245,049,387 31. 영업외손익(1) 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 4,386,116 - 524,191 리스자산처분이익 1,828,677 5,134,493 - 5,634,349 무형자산처분이익 - - 81,612,665 205,763,158 잡이익 6,827,395 24,175,594 4,548,115 49,453,482 합계 8,656,072 33,696,203 86,160,780 261,375,180 (2) 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 20,233,291 21,332,291 - 6,675,736 리스자산처분손실 846,989 10,775,751 - 862,474 무형자산손상차손 - 5,488,010,133 - - 잡손실 11,745,552 13,134,012 3,652,419 21,817,694 합계 32,825,832 5,533,252,187 3,652,419 29,355,904 (3) 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 4,327,062 9,968,829 1,867,624 5,515,947 이자수익 86,465,574 93,759,571 2,655,837 29,006,902 외환차익 33,573,114 151,054,445 9,373,117 58,787,140 외화환산이익 1,082,158 20,192,264 52,782,514 63,133,783 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 603,330,229 - - 파생상품평가이익 - 460,723,976 - - 합계 125,447,908 1,339,029,314 66,679,092 156,443,772 (4) 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 210,528,170 438,286,503 7,454,440 287,313,135 외환차손 39,308,771 76,812,897 18,792,343 37,014,520 파생상품평가손실 - 100,100,953 - - 외화환산손실 9,200,350 15,277,214 7,282,168 7,406,070 합계 259,037,291 630,477,567 33,528,951 331,733,725 (5) 관계기업투자손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 - - - (212,594,097) 관계기업투자자산처분이익 - - - 611,189,961 합계 - - - 398,595,864 32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 당분기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와부재료의사용액 1,235,282,712 3,946,681,756 1,162,368,264 3,573,901,667 원부자재의변동 (31,478,018) (120,559,227) 62,438,874 (186,167,285) 재공품의변동 (712,874) (7,226,904) - - 제품재고의변동 (297,096,146) (435,883,235) 60,234,122 (69,743,493) 상품의매입 4,760,508,028 15,640,622,110 9,946,389,761 28,327,482,757 상품의변동 2,599,235,732 5,635,267,802 1,084,149,459 (1,163,443,294) 종업원급여 857,591,895 3,030,637,267 776,342,690 2,387,107,196 통신비 5,625,890 17,307,803 5,857,231 37,786,417 감가상각비 161,238,021 480,826,887 139,785,493 425,521,062 임차료 - 23,483,565 13,094,300 25,300,170 수수료 - 1,876,251,771 347,174,344 1,075,663,772 광고선전비 - 630,056,765 583,448,238 1,165,948,171 무형자산상각비 - 188,665,712 62,246,346 186,220,207 경상연구개발비 525,160,315 1,505,815,829 47,282,960 251,912,788 기타비용 662,864,406 1,955,831,821 384,560,922 1,296,854,340 합계(*) 11,524,436,806 34,367,779,722 14,675,373,004 37,334,344,475 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비 포함)이며, 전분기의 경우 중단사업에 포함된 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)의 합계액도 포함된 금액입니다 34. 주당손익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (1,443,838,152) (7,946,851,998) 190,024,197 1,224,443,369 가중평균유통보통주식수 43,615,959 43,615,959 43,615,959 42,080,337 기본주당이익(손실) (33) (182) 4 29 보통주계속영업이익(손실) (1,443,838,152) (7,946,851,998) 160,188,271 1,154,974,147 가중평균유통보통주식수 43,615,959 43,615,959 43,615,959 42,080,337 기본주당계속영업이익(손실) (33) (182) 4 27 2) 보통주반기순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (1,443,838,152) (7,946,851,998) 190,024,197 1,224,443,369 계속영업이익 (1,443,838,152) (7,946,851,998) 160,188,271 1,154,974,147 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 43,615,959 43,615,959 43,615,959 43,615,959 차감: 유상증자 - - - (578,542) 차감: 전환사채전환 - - - (957,080) 가중평균유통보통주식수 43,615,959 43,615,959 43,615,959 42,080,337 (2) 희석주당순이익당기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되 당기에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석순손익은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주순손익에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 10회차 전환사채 2022.09.15~2024.08.15 1,881,331 11회차 전환사채 2023.06.30 ~ 2027.05.30 3,378,378 12회차 전환사채 2023.08.24 ~ 2027.07.24 1,784,651 1종 전환우선주 2023.07.01 ~ 2027.06.30 8,666,661 주식매수선택권 2021.03.27 ~ 2026.03.26 220,000 ※ 2022.09.30일까지의 전환가액 조정을 반영하였습니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 리스자산에대한인식 436,149,999 238,965,321 리스부채의유동성대체 254,704,117 222,176,120 건설중인자산대체 130,800,000 - 전환사채전환 - 6,439,086,834 (3) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 영업으로 창출된 현금흐름 (8,278,289,680) (5,250,483,853) 1.당기순이익(손실) (7,946,851,998) 1,224,443,369 2.반기순손익조정을위한가감 (331,437,682) (6,474,927,222) 이자비용 432,145,091 287,313,135 이자수익 (93,759,571) (29,006,902) 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (9,968,829) (5,515,947) 퇴직급여 278,411,190 63,600,372 감가상각비 261,049,272 149,940,184 사용권자산감가상각비 219,777,615 271,304,481 무형자산상각비 188,665,712 186,182,207 대손상각비 20,060,034 (4,144,360) 주식보상비 - (92,383,715) 리스자산처분손실 10,775,751 862,474 리스자산처분이익 (5,134,493) (5,634,349) 유형자산처분손실 21,332,291 6,675,736 유형자산처분이익 (4,386,116) (524,191) 무형자산처분이익 - (205,763,158) 외화환산손실 15,277,214 7,384,240 외화환산이익 (20,192,264) (24,731,953) 외환차익 - (40,167,395) 재고자산평가손실(환입) (82,101,437) (72,484,163) 파생상품평가손실 100,100,953 - 파생상품평가이익 (460,723,976) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (603,330,229) - 지분법손실 - 212,594,097 무형자산손상차손 5,488,010,133 - 관계기업투자자산처분이익 - (611,189,961) 매출채권의감소(증가) 753,233,962 (4,377,145,262) 미수금의감소(증가) (6,616,077) 40,003,574 부가세대급금의감소(증가) (464,197,377) (120,820,906) 선급금의감소(증가) (69,149,280) (89,702,852) 선급비용의감소(증가) - 2,526,619 재고자산의감소(증가) (6,269,756,260) (898,712,265) 매입채무의증가(감소) (422,474,477) 208,928,275 미지급금의증가(감소) 330,443,536 (521,155,241) 미지급비용의증가(감소) 30,967,200 9,630,341 선수금의증가(감소) 102,354,205 45,909,421 예수금의증가(감소) (14,018,100) (115,891,900) 예수보증금의증가(감소) - (2,000) 부가세예수금의증가(감소) 76,174,755 161,479,453 반품충당부채의증가(감소) 13,129,456 (5,834,303) 퇴직금의지급 (147,537,566) (908,451,008) (4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원 구분 기초잔액 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 기말잔액 유동성전환사채 2,864,719,392 7,900,000,000 (2,240,823,331) 8,523,896,061 리스부채(유동/비유동) 779,267,120 395,443,167 (202,545,498) (292,598,052) 679,566,737 합계 3,643,986,512 395,443,167 7,697,454,502 (2,533,421,383) 9,203,462,798 (단위:원) 구 분 기초잔액 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 기말잔액 유동성전환사채 2,067,309,464 - 3,966,774,760 (3,335,811,936) 26,982,722,889 리스부채(유동/비유동) 989,192,880 86,458,576 (220,903,106) - 930,171,381 계 3,056,502,344 86,458,576 3,745,871,654 (3,335,811,936) 3,628,443,669 36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 최대주주 (주)티사이언티픽 (주)티사이언티픽 최대주주 기타특수관계자 (주)이엔코퍼레이션(구.(주)브레인콘텐츠) (주)이엔코퍼레이션(구.(주)브레인콘텐츠) 최대주주 특수관계자 (주)위지트 (주)위지트 - (주)파워넷 (주)파워넷 - (주)아이즈비전 (주)아이즈비전 - ㈜제이에스아이홀딩스 ㈜제이에스아이홀딩스 - - (주)쎄오팜 - (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매출 유무형자산취득 판매비와관리비 리스료지급 (주)티사이언티픽 최대주주 1,905,272 - 1,600,000 - (주)이엔코퍼레이션 기타특수관계자 5,610,000 - - - (주)위지트 기타특수관계자 7,530,364 - - - (주)파워넷 기타특수관계자 16,217,290 - - - (주)아이즈비전 기타특수관계자 5,371,818 3,000,000 - - ㈜제이에스아이홀딩스 기타특수관계자 - - 31,390,000 47,000,000 합 계 36,634,744 3,000,000 32,990,000 (단위:원) 특수관계자 관계 매출 유무형자산처분 판매비와관리비 (주)티사이언티픽 최대주주 8,500,727 10,000,000 5,950,245 (주)이엔코퍼레이션 기타특수관계자 6,632,182 - - ㈜위지트 기타특수관계자 5,078,182 - - ㈜파워넷 기타특수관계자 16,997,955 - - ㈜아이즈비전 기타특수관계자 9,820,818 - 12,800,000 합 계 47,029,864 10,000,000 18,750,245 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 채권(*1) 채무(*2) 채권(*1) 채무(*2) (주)티사이언티픽 최대주주 - - 959,898 143,351 ㈜쎄오팜 기타특수관계자 - - - 1,000,000 (주)이엔코퍼레이션(구.(주)브레인콘텐츠) 기타특수관계자 - - - - (주)위지트 기타특수관계자 - - - - (주)파워넷 기타특수관계자 4,900,600 - 17,270,000 - (주)아이즈비전 기타특수관계자 4,484,500 - 4,074,400 ㈜제이에스아이홀딩스 기타특수관계자 320,000,000 220,473,145 - - 합 계 329,385,100 220,473,145 22,304,298 (*1) 채권금액은 명목가치 금액입니다.(*2) 채무금액은 리스부채가 포함된 금액입니다. (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 273,003,000 156,809,000 퇴직급여 84,060,050 29,677,993 합 계 357,063,050 186,486,993 37. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 금융기관 금액 사용제한내용 장기금융자산 정기예금 국민은행 500,000,000 질권설정 합계 500,000,000 (2) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 부보금액 비고 개인정보보호배상책임보험 개인정보보호 100,000,000 생산물배상책임보험 일반음식물(어묵,떡,소스) 100,000,000 생산물배상책임보험 식품 100,000,000 공장종합화재보험 공장 3,250,000,000 미국PL보험 떡볶이 가공식품 (상온 및 냉동 일체) USD 50,000.00 회사는 상기 보험 이외에 자동차종합보험, 종업원 산재보험 및 종업원 건강보험 등에가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 5,000,000 2021.04.28~2023.04.27 이행(지급)보증보험 2,000,000 2021.06.04~2022.11.30 이행(지급)보증보험 5,000,000 2021.06.24~2023.06.23 이행(지급)보증보험 5,000,000 2021.12.03~2023.12.02 이행(지급)보증보험 10,000,000 2022.01.07~2024.01.06 이행(지급)보증보험 375,000 2022.01.03~2023.01.02 이행(지급)보증보험 10,000,000 2022.01.20~2024.01.19 이행(지급)보증보험 15,000,000 2022.03.18~2023.03.17 이행(지급)보증보험 177,079,000 2021.11.22~2023.04.21 이행(지급)보증보험 4,000,000 2022.08.01~2023.07.31 이행(지급)보증보험 3,000,000 2022.02.01~2023.01.31 이행(지급)보증보험 대표이사 152,125,091 - NH 농협캐피탈 연대보증 합계 388,579,091 (4) 외상거래 담보제공 목적으로 제공한 거래보증금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래상대방 당보내역 금액 비 고 (주)씨제이씨푸드 현금성자산 80,000,000 외상거래 담보제공 (주)동원홈푸드 현금성자산 50,000,000 외상거래 담보제공 (주)씨제이제일제당 현금성자산 14,000,000 외상거래 담보제공 (주)아이케이푸드 현금성자산 6,000,000 외상거래 담보제공 (주)토끼밀 현금성자산 23,000,000 외상거래 담보제공 합계 173,000,000 38. 영업부문(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 IT 사업부문 전자기기 도소매, 온라인 컨텐츠 제공 신약사업부문 비마약성 진통제, 알츠하이머성 치매치료제 연구개발등 HMR 사업부문 간편식(HMR)의 제조 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 HMR 사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 24,341,290,487 6,872,014,864 31,213,305,351 Ⅱ.비 용 24,228,485,219 2,398,398,283 6,707,028,660 33,333,912,162 재료비 21,275,889,912 4,688,535,746 25,964,425,658 노무비 580,411,890 513,856,200 629,014,120 1,723,282,210 복리후생비 78,147,684 60,802,927 84,734,097 223,684,708 임차료 4,425,835 8,975,360 13,401,195 감가상각비 39,747,253 202,293,626 218,684,207 460,725,086 지급수수료 1,114,080,872 22,784,829 89,028,912 1,225,894,613 경상연구비 1,505,815,829 - 1,505,815,829 기타 1,135,781,773 92,844,872 988,056,218 2,216,682,863 Ⅲ.사업부문 이익 112,805,268 (2,398,398,283) 164,986,204 (2,120,606,811) Ⅳ.본사 공통비용 (1,033,867,560) Ⅴ.영업이익(손실) (3,154,474,371) (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 HMR사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 30,803,335,390 - 6,853,427,431 37,656,762,821 Ⅱ.비 용 28,987,277,391 1,051,149,616 6,093,703,950 36,132,130,957 재료비 27,164,384,917 - 4,551,823,917 31,716,208,834 노무비 364,959,533 549,216,408 472,563,474 1,386,739,415 복리후생비 55,799,213 66,638,035 78,276,259 200,713,507 임차료 8,776,460 - 8,417,118 17,193,578 감가상각비 36,216,163 165,777,134 67,460,621 269,453,918 지급수수료 540,147,565 22,172,915 81,348,735 643,669,215 경상연구비 - 242,944,960 - 242,944,960 기타 816,993,540 4,400,164 833,813,826 1,655,207,530 Ⅲ.사업부문 이익 1,816,057,999 (1,051,149,616) 759,723,481 1,524,631,864 Ⅳ.본사 공통비용 (824,982,904) Ⅴ.영업이익(손실) 699,648,960 2) 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 HMR사업부문 공통부분 합계 총자산 13,813,727,359 1,436,099,973 11,093,787,414 33,301,971,166 59,645,585,912 총부채 770,642,086 615,953,414 965,166,710 25,943,536,637 28,295,298,847 (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 HMR 사업부문 공통부분 합계 총자산 8,411,357,407 1,038,578,995 17,749,300,395 21,898,039,010 49,097,275,807 총부채 875,318,551 352,458,148 1,175,543,974 4,403,582,204 6,806,902,877 3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 영업부문 고객 A 7,938,190,640 IT 및 HMR사업부문 (단위:원) 구분 금액 영업부문 고객 A 19,601,858,689 IT사업부문 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 28,103,286,835 34,717,948,356 21,962,616,007 29,749,161,259 해외 3,110,018,516 2,938,814,465 - - 합계 31,213,305,351 37,656,762,821 21,962,616,007 29,749,161,259 (4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 HMR사업부문 합계 주요 매출 계열 - - 전자기기 24,341,290,487 - - 24,341,290,487 - HMR - - 6,872,014,864 6,872,014,864 합계 24,341,290,487 - 6,872,014,864 31,213,305,351 (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 HMR 사업부문 합계 주요 매출 계열 - - 전자기기 30,803,335,390 - - 30,803,335,390 - HMR - - 6,853,427,431 6,853,427,431 합계 30,803,335,390 - 6,853,427,431 37,656,762,821 39. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산(*) 3,291,225,022 3,291,225,022 단기금융자산 18,087,461,900 18,087,461,900 매출채권및기타채권 2,664,083,566 2,664,083,566 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,489,400,001 10,489,400,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 169,192,790 169,192,790 장기기타채권 640,827,452 640,827,452 유동성파생상품자산 446,543,612 446,543,612 합계 36,288,734,343 36,288,734,343 (*) 현금시재가 제외된 금액입니다. (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 9,618,978,893 9,618,978,893 단기금융자산 2,692,590 2,692,590 매출채권및기타채권 3,412,384,424 3,412,384,424 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 9,386,069,772 9,386,069,772 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,162,426,657 3,162,426,657 장기기타채권 921,761,277 921,761,277 합계 27,004,313,613 27,004,313,613 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 1,643,319,265 1,643,319,265 1,643,319,265 - 유동성전환사채 8,523,896,061 8,523,896,061 8,523,896,061 - 유동성파생상품부채 3,975,275,571 3,975,275,571 3,975,275,571 - 리스부채 679,566,737 730,265,542 25,281,793 50,563,586 227,536,137 426,884,026 - 합계 14,822,057,634 14,872,756,439 1,668,601,058 50,563,586 227,536,137 12,926,055,658 - (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 1,589,199,368 1,589,199,368 1,563,196,819 26,002,549 - - - 유동성전환사채 2,864,719,392 4,244,832,000 - - - 4,244,832,000 - 유동성파생상품부채 1,300,305,963 1,300,305,963 - - - 1,300,305,963 - 리스부채 779,267,120 822,641,489 24,686,993 45,973,986 181,558,717 570,421,793 - 합계 6,533,491,843 7,956,978,820 1,587,883,812 71,976,535 181,558,717 6,115,559,756 - 3) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 매입채무 (17,521,783) 17,521,783 (64,224,062) 64,224,062 매출채권 36,741,350 (36,741,350) 20,142,872 (20,142,872) 현금및현금성자산 1,914,131 (1,914,131) 101,704,894 (101,704,894) JPY 현금및현금성자산 3,455,671 (3,455,671) - - 합 계 24,589,368 (24,589,368) 57,623,704 (57,623,704) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 28,295,298,847 6,806,902,877 차감: 현금및현금성자산 3,291,330,822 9,618,978,893 순부채 25,003,968,025 (2,812,076,016) 자본총계 31,350,287,065 42,290,372,930 부채비율 79.76% -6.65% 40. 사업결합-합병(1) 합병의 개요회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2020년 12월 7일 이사회 결의에 의거 2021년 2월 9일을 합병기일 (합병등기일은 2021년 2월 9일)로 하여 주식회사 에스제이코레를 흡수합병하였습니다. (2) 합병 참여회사 및 합병비율회사가 주식회사 에스제이코레를 100% 소유하고 있는 완전자회사 합병으로 합병신주를 발행하지 않습니다. 구분 상호 법인구분 주요영업 합병후 존속회사 주식회사 메디프론디비티 코스닥상장 도소매,신약연구 합병후 소멸회사 주식회사 에스제이코레 비상장 제조업 (3) 회계처리상기 합병은 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동지배기업의 연결재무제표를구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. (단위:원) 구 분 금 액 내역 합병비용 인수한 자산가액 7,709,200,692 - 인수한 부채가액 1,859,818,756 - 인수한 순자산가액 5,849,381,936 - 합병대가 22,000,000,000 - 합병비용 (16,150,618,064) - 합병비용 배분 영업권 15,043,576,040 - 상표권 1,463,625,399 - 이익잉여금 (356,583,375) - 41. 중단영업(1) 중단영업의 내용2021년 5월 회사는 컨텐츠사업부문을 매각하였으므로 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 작성하였습니다. (2) 중단영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 418,972,245 매출원가 - 193,984,545 판관비 - 191,158,307 영업이익 - 33,829,393 기타손익 - 5,803,903 중단영업 세전영업순이익(손실) - 39,633,296 법인세비용 - - 중단영업이익 - 39,633,296 중단영업 기본주당순이익 - 1 중단영업 희석주당순이익 - 1 (3) 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 자산 매출채권 - 45,888,422 소계 - 45,888,422 부채 매입채무 - 28,465,044 예수금 - 1,483,545 소계 - 29,948,589 차감계 - 15,939,833 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항(1) 배당정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정해야 합니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사는 향후 누적 이익잉여금 발생시에 미래성장과 주주환원을 균형있게 고려하여 배당여부를 검토 하겠습니다.(2) 배당에 관련한 회사의 정관사항당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의 4 (신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제45조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 4. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. 제46조 (분기배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하“분 기 배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표사의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ⑥ 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자 본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수건부사채의 신주인수권 행사 에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기 배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5. 우선주식의 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제47조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - -3,521 (별도)당기순이익(백만원) -7,947 -6,759 -3,521 (연결)주당순이익(원) - - -100 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.04.02 유상증자(제3자배정) 보통주 6,773,397 500 1,624 유상증자 2020.05.13 유상증자(제3자배정) 보통주 987,360 500 2,532 유상증자 2021.02.06 유상증자(제3자배정) 보통주 4,512,635 500 3,324 유상증자 2021.05.12 전환권행사 보통주 1,461,581 500 2,942 전환사채에서 보통주로 전환 2021.06.08 전환권행사 보통주 441,873 500 2,942 전환사채에서 보통주로 전환 2022.07.01 유상증자(제3자배정) 우선주 8,666,661 500 1,500 전환청구기간 : 2023.07.01~2027.06.30우선주는 의결권 없음 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 10 2021.09.15 2024.09.15 4,000 보통주 2022.09.15 ~2024.08.15 100 2,040 3,900 1,911,764 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 11 2022.06.30 2027.06.30 5,000 보통주 2023.06.30 ~2027.05.30 100 1,480 5,000 3,378,378 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 12 2022.08.24 2027.08.24 3,000 보통주 2023.08.24 ~ 2027.07.24 100 1,681 3,000 1,784,651 - 합 계 - - - 12,000 - - - - 11,900 7,074,793 - 다. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)메디프론디비티 회사채 사모 2022.06.30 5,000 표면0.0%만기0.0% - 2027.06.30 미상환 - (주)메디프론디비티 회사채 사모 2022.08.24 3,000 표면0.0%만기0.0% - 2027.08.24 미상환 - 합 계 - - - 8,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,900 - - 8,000 - - 11,900 합계 - 3,900 - - 8,000 - - 11,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 12 2017.12.21 신약 사업부문의 R 자금 11,025 신약 사업부문의 R 자금 11,025 - ※ 당사는 상기 자금을 연구개발 및 연구시설투자, 전략적 사업제휴를 통한 공동연구개발을 위한 투자 등에 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 13 2020.04.01 운전자금 및 신사업투자 11,000 신사업투자 11000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 7 2020.05.12 운전자금 및 신사업투자 5,600 신사업투자 5,600 - 제3자배정 유상증자 14 2020.05.12 운전자금 및 신사업투자 2,500 신사업투자 2,500 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 8 2020.09.01 투자자금 및 운전자금 20,000 만기전 사채취득 20,000 - 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 9 2020.12.04 운영자금 8,000 만기전 사채취득 8,000 - 제3자배정 유상증자 15 2021.02.05 운영자금 및 투자자금 15,000 운영 및 투자 15,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 10 2021.09.15 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 11 2022.06.30 운영자금 5,000 운영자금 - 운영자금 미사용 기명식 사모 전환우선주 1 2022.06.30 운영자금 13,000 운영자금 - 운영자금 미사용 무기명식 무보증 사모 전환사채 12 2022.08.24 운영자금 및 기타 3,000 운영자금 - 운영자금 미사용 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기 예적금 21,000 - - 계 21,000 - ※ 미사용자금은 금융기관 예·적금으로 보관하고 있으며, 향 후 운영자금 등으로 사용 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. 2) 최근 3사업연도 이내의 합병,분할,중요자산양수도 등(1) 2020년 12월 7일 이사회 결의에 의거하여 경영자원(인적,물적자원)을 효율적으로 활용하여 경영효율화를 통한 기업가치 극대화 목적으로 당사는 (주)에스제이코레를 흡수합병 하기로 결정하였습니다. 2021년 2월 9일을 합병기일로 하여 당사는 존속하고 (주)에스제이코레는 합병 후 소멸 하였습니다.① 합병의 개요 합병방법 (주)메디프론디비티가 (주)에스제이코레를 흡수합병 - 존속회사 : (주)메디프론디비티 - 소멸회사 : (주)에스제이코레 합병형태 소규모합병 합병목적 - 합병을 통하여 인적.물적자원의 효율적인 활용을 통한 경영효율화- 기업가치 극대화 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 효과 존속회사인 (주)메디프론디비티는 (주)에스제이코레의 지분을 100% 소유하고 있으며, 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로, (주)메디프론디비티의 경영권 변동 또는 최대주주 변경은 없습니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 효과 본 합병을 통해 경영자원(인적,물적자원)을 효율적으로 활용하여 경영 효율화를 통한 기업가치 극대화를 이룰 것으로 예상됩니다. 합병비율 (주)메디프론디비티 : (주)에스제이코레 = 1.0000000 : 0.0000000 합병대상회사 회사명 (주)에스제이코레(SJ CORE CO.,LTD) 주요사업 가정간편식 제조 및 수출입 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도재무내용 (원) 자산총계 6,474,519,226 자본금 100,000,000 부채총계 849,543,503 매출액 7,698,619,633 자본총계 5,624,975,723 당기순이익 2,513,594,817 외부감사 여부 기관명 예교지성회계법인 감사의견 적정 ② 합병일정 구 분 (주)메디프론디비티(합병법인) (주)에스제이코레(피합병법인) 이사회 결의일 2020년 12월 07일 2020년 12월 07일 합병 계약일 2020년 12월 09일 2020년 12월 09일 권리주주 확정기준일(주1) 2020년 12월 22일 2020년 12월 22일 주주명부폐쇄기간 시작일 2020년 12월 23일 - 종료일 2020년 12월 30일 - 소규모합병 공고일 2020년 12월 22일 - 합병반대의사표시 접수기간 시작일 2020년 12월 22일 - 종료일 2021년 01월 05일 - 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일(주2) 2021년 01월 06일 2021년 01월 06일 채권자 이의제출 공고일 2021년 01월 07일 2021년 01월 07일 채권자 이의제출기간 시작일 2021년 01월 07일 2021년 01월 07일 종료일 2021년 02월 08일 2021년 02월 08일 합병기일 2021년 02월 09일 2021년 02월 09일 합병종료보고총회에 갈음하는이사회 결의일(주3) 2021년 02월 09일 2021년 02월 09일 합병종료보고 공고일 2021년 02월 09일 - 합병(해산) 등기예정일 2021년 02월 10일 2021년 02월 10일 ③ 회계처리 상기 합병은 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동지배기업의 연결재무제표를구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. (단위:원) 구 분 당기 합병비용 인수한 자산가액 7,709,200,692 인수한 부채가액 1,859,818,756 인수한 순자산가액 5,849,381,936 합병대가 22,000,000,000 합병비용 (16,150,618,064) 합병비용 배분 영업권 15,043,576,040 상표권 1,463,625,399 이익잉여금 (356,583,375) (2) 2021년 6월 18일 이사회 결의에 의거하여 투자수익의 획득을 목적으로 "케펠전문투자형사모부동산투자신탁 제1호" 수익증권을 취득하기로 결정하였습니다.① 자산양수도의 상대방 구분 양수인 양도인 법인명 주식회사 메디프론디비티 SKIMMIA (III) PTE.LTD MAGNOLIA (III) PTE.LTD 대표이사 김상우, 노기선 GOO LI LING, TONG CHEE WAI YAN SIYING MARIE, LEE CHUN BENG (GALEN) 본점 소재지 서울시 금천구 가산디지털1로 186,제에이동 5층 517호 1 HARBOURFRONT AVENUE #18-01 KEPPEL BAY TOWER SINGAPORE (098632) 연락처 02-545-9277 (65) 6803-1818 설립연월일 1997년 3월 2019년 4월 2018년 12월 납입자본금(*) 18,599백만원 USD 2.00 자산총액(*) 47,217백만원 USD 124.4mil USD 52.1mil 결산기 12월 12월 상장여부 코스닥 상장 (2003년 1월 21일) 해외 비상장 발행주식수의종류와 수(*) 보통주식 37,199,870주(액면가 500원) 보통주식 2주(액면가 USD1.00) (*) 양수인과 양도인의 정보는 최근 사업연도말 (2020년 12월 31일) 현재 기준으로 작성되었습니다. ② 자산양수도 가액 및 내역 구분 내용 양수대상 자산 케펠전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 수익증권 신탁자산 서울특별시 강남구 논현동 50-1, 50-2 건물 및 토지, 부속물/설비 일체 신탁종류 사모형, 폐쇄형 만기 펀드 설정일로부터 5년. 단, 신탁자산이 조기 매각될 경우 만기이전 해지가 가능하며, 당초 만기 이내에 신탁자산이 매각되지 않을 경우에는 신탁자산매각에 따른 정산시까지 만기 연장 양수도 가액 10,000,000,000원 ③ 주요 진행 일정 구분 일자 외부평가 계약일 2021년 06월 01일 외부평가기간 2021년 06월 01일 ~ 2021년 06월 18일 이사회 결의일 2021년 06월 18일 자산양수도 계약일 2021년 06월 18일 주요사항보고서 제출일 2021년 06월 21일 대금 지급 예정일 2021년 06월 23일 (현금지급) ④ 자산양수도의 배경당사의 이번 자산양수도 목적은 사모집합투자기구의 유한책임사원으로 참여함으로써 투자수익의 획득하기 위함입니다.⑤ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과이번 양수도 계약으로 회사의 경영권 및 경영내용, 매출 및 손익, 사업구조, 시장점유율, 시장지배력 및 세금 등 회사에 미치는 중요한 영향 및 효과는 없습니다. 또 영업권 상각 및 예상 감액손실 등도 없습니다.⑥ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 당사가 양수하려는 수익증권 지분 가액이 최근 사업연도말 자산총액(한국채택국제회계기준을 적용하는 연결재무제표 작성대상 법인인 경우에는 연결재무제표의 자산총액) 대비 10% 이상에 해당되므로, 중요한 자산양수도에 해당되며, 주요사항 보고서 제출 대상입니다. (단위 : 원) 최근 사업연도말 자산총액(A) 자산 양수도 가액(B) 비율(B/A) 47,217,129,660 10,000,000,000 21.17% ※ 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다. ⑦ [합병 등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 Ⅰ. 유동자산 29,027,324 (10,000,000) 19,027,324 Ⅱ. 비유동자산 25,140,978 10,000,000 35,140,978 자산총계 54,168,302 - 54,168,302 부채 Ⅰ. 유동부채 9,452,171 - 9,452,171 Ⅱ. 비유동부채 1,758,780 - 1,758,780 부채총계 11,210,951 - 11,210,951 자본 Ⅰ. 자본금 20,856,252 - 20,856,252 Ⅱ. 자본잉여금 65,228,699 - 65,228,699 Ⅲ. 기타자본 (1,634,911) - (1,634,911) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 98,381 - 98,381 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) (41,591,070) - (41,591,070) 자본총계 42,957,351 - 42,957,351 ※ 상기 자산양수도 전 요약재무정보는 최근 작성된 2021년 1분기 개별재무제표(2021년 3월 31일)를 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 자산양수도 후 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 재무제표 기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 3분기 매출채권 5,575 2,998 53.78% 미수금 88 1 1.14% 합 계 5,663 2,999 52.96% 제25기 매출채권 6,310 2,978 47.19% 미수금 81 1 1.23% 합 계 6,391 2,979 46.61% 제24기 매출채권 10,520 6,797 64.61% 미수금 121 1 0.83% 합 계 10,641 6,798 63.89% (2) 최근 3사업연도의 재무제표 기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,979 6,798 6,811 2. 순대손처리액(①－②±③) - (3,800) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (3,800) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 20 (19) 13 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,999 2,979 6,798 ※ ③ 기타증감액은 외상매출채권과 대손충당금을 제각처리함으로 발생한 금액임. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권및기타채권에 대한 회수가능성을 분석하여 거래상대방의 파산, 폐업등으로 잔여재산으로 회수할 수 없다고 판단되는 채권은 손실충당금을 계상하고 있으며 기타의 경우 당사의 과거 경험율에 기초한 전이율을 적용한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.(4) 당 분기말 현재 재무제표 기준 경과기간별 매출채권관련 잔액 현황 (단위:원) 구 분 연체된 일수 미연체 1~3개월미만 3~6개월미만 3~9개월미만 9~12개월미만 12개월 이상 계 총장부금액 2,449,777,855 172,119,085 20,176,072 4,049,228 5,982,719 2,923,341,835 5,575,446,794 기대손실율 0.50% 0.50% 22.40% 73.49% 55.06% 100.00% 49.67% 전체기간기대손실 53,278,057 4,422,885 8,362,482 3,332,740 5,702,241 2,923,341,835 2,998,440,240 순장부금액 2,396,499,798 167,696,200 11,813,590 716,488 280,478 - 2,577,006,554 구성비율 93.00% 6.51% 0.45% 0.03% 0.01% 0.0% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 3분기 제25기 제24기 비고 IT유통 상 품 10,944 5,217 3,898 - 미착품 782 480 343 - 소 계 11,726 5,697 4,241 - HMR 제 품 582 146 121 - 재공품 46 39 - - 원부재료 192 313 173 - 소 계 820 498 294 - 합 계 상 품 10,944 5,217 3,898 - 제 품 582 146 121 - 재공품 46 39 - - 원부재료 192 313 173 - 미착품 782 480 343 - 합 계 12,546 6,195 4,535 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.0% 12.6% 9.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.4회 7.6회 5.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 1) 실사 일자당사는 매월 자체실사를 진행하며, 2022.09.30일을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 한편, 당사는 2022.09.30일까지의 입출고에 대한 재고자산의 이동에 대해서는 증빙을 첨부하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 실사방법① 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 통해 실사② 제 3자 보관재고 : 전수로 물품보유 확인서 징구하여 재고리스트와 확인3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 동 일자 재고실사는 자체보유 및 외부창고 등에 대해 창고담당자, 수불담당자, 회계담당자의 입회하에 실시 되었습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시합니다. (3) 장기체화재고 현황 (단위:천원) 구분 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제26기3분기말 제품 581,866 581,866 - - 재공품 45,775 45,775 - - 원재료 123,470 123,470 - - 부재료 68,520 68,520 - - 상품 11,026,407 10,923,014 (82,101) 103,393 미착품 782,510 782,510 - - 반품재고 21,311 21,311 - - 합계 12,649,859 12,546,466 (82,101) 103,393 제25기말 제품 145,983 145,983 - - 재공품 38,549 38,549 - - 원재료 258,142 258,142 - - 부재료 54,407 54,407 - - 상품 5,391,139 5,205,645 11,759 185,494 미착품 480,461 480,461 - - 반품재고 11,422 11,422 - - 합계 6,380,103 6,194,609 11,759 185,494 제24기말 제품 120,922 120,922 - - 원재료 125,112 125,112 - - 부재료 48,077 48,077 - - 상품 4,061,661 3,887,925 173,736 173,736 미착품 342,811 342,811 - - 반품재고 9,778 9,778 - - 합계 4,708,361 4,534,625 173,736 173,736 (*) 당기 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 가감하였으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다.마. 공정가치 평가 내역 1) 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.2) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 당사의 금융상품 중 상가구원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.3) 공정가치 측정 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 10,489,400 10,489,400 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 169,193 169,193 금융자산 파생상품자산 - 446,544 - 446,544 금융부채 파생상품부채 - 3,975,276 - 3,975,276 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,999,992 12,999,992 (단위:천원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,386,070 9,386,070 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,162,427 3,162,427 금융자산 파생상품부채 - 1,300,306 - 1,300,306 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 예교지성회계법인 - - - 제25기(전기) 인덕회계법인 적정 합병/중단사업 (주1) 영업권의 손상검토 제24기(전전기) 인덕회계법인 적정 - 전환사채 관련 파생상품부채 평가 - 파생상품평가에 대한 연결실체의 내부통제 이해와 평가 - 전환사채 발행조건 검토를 통해 연결실체의 회계처리 적정성 확인 - 연결실체가 활용한 경영진측 외부전문가의 적격성 및 독립성평가 - 파생상품 평가 시 외부전문가가 적용한 평가모델 및 사용된 데이터의 적절성 확인 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 예교지성회계법인 재무제표의 검토 및 감사(중간/기말감사) 130 1,050 130 481 제25기(전기) 인덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(중간/기말감사) 110 871 110 893 제24기(전전기) 인덕회계법인 재무제표의 검토 및 감사(중간/기말감사) 110 655 110 655 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 01월 10일 감사, 대표이사, 회계책임자 회계법인담당이사외 공인회계사2명 서면 감사계획 보고사항 (감사계약사항, 감사전략 부정및부정위험, 핵심감사사항) 2 2022년 02월 18일 회사책임자 회계법인담당이사외 공인회계사2명 대면 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 마. 회계감사인의 변경주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제1항 및 제2항 및 시행령에 따른 감사인 지정에 의해 2020년 감사인은 인덕회계법인으로 지정되어, 제24기(20년)와 제25기(21년)는 인덕회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.2021년 12월 10일 금융감독원으로부터 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제1항 및 제2항 및 시행령에 의거 예교지성회계법인으로 감사인 지정통지를 받음에 따라 제26기(22년)부터 제28기(24년)까지 3개 회계년도 외부감사인은 예교지성회계법인으로 변경되었습니다.(22년 예교지성회계법인과 외부감사계약 완료) 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과, 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없음으로 기재를 생략합니다. 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제26기(당분기) 예교지성회계법인 - 제25기(전기) 인덕회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제24기(전전기) 인덕회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.1) 이사회의장 성명 대표이사 겸직여부 선임사유 김상우 겸직 경영전문성 보유 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 비 고 김상우 (출석율: 100%) 노기선 (출석율:0%) 김종권 (출석율:100%) 이명우 (출석율:100%) 박세훈 (출석율:100%) 찬반여부 22-1 2022.02.28 제25기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 22-2 2022.03.04 제25기 주주총회 보고사항 추가의 건 가결 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 22-3 2022.03.08 제25기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 22-4 2022.03.08 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 22-5 2021.03.21 벤처투자조합 출자의 건 가결 찬성 불참 - 찬성 찬성 - 22-6 2022.06.22 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 제1회 기명식 사모 전환우선주 발행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 주1) 22-7 2022.06.22 제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 22-8 2022.08.01 지점 이전의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 22-9 2022.08.22 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 22-10 2022.09.22 크러스트마스터 KC인증 양도양수의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 22-11 2022.09.29 제3자배정 유상증자 변경 사항 심의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 주1) 2022.03.29 각자 대표이사 노기선이 사임하고, 사내이사 김종권이 선임됨에 따라, 22-6부터 새로운 이사회가 구성되었습니다.다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에서 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일) 성명 직명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 임기 연임여부(횟수) 김상우 사내이사 이사회 대표이사 최대주주의 대표이사 없음 3년 - 김종권 사내이사 이사회 경영관리 해당없음 없음 3년 - 이명우 사내이사 이사회 경영관리 해당없음 없음 3년 - 박세훈 사외이사 이사회 경영관리 해당없음 없음 3년 - 라. 사외이사의 전문성 1) 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 필요시 경영관리본부 인사총무팀에서 업무를 수행하고 있습니다.2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재는 사외이사로서 업무역량이 충분하여 별도의 교육은실시하지 않고 있으며, 이사회의 각 안건에 대해 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일) 성명 주요 경력 회사와의 거래내역 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 문귀연 전)서울중앙지법 선임 법인파산관재인전) 전남개발공사 비상임이사현) 법무법인 준 대표변호사 없음 없음 제24기 정기주주총회(2021.03.30)선임 나. 감사의 독립성당사의 감사는 상법 제542조의10에 의한 결격요건에 해당사항 없으며, 감사로서의 요건을 갖추고 있고, 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계 및 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 감사하고 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 비 고 22-1 2022.02.28 제25기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 - 22-2 2022.03.04 제25기 주주총회 보고사항 추가의 건 가결 참석 - 22-3 2022.03.08 제25기 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 22-4 2022.03.08 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 참석 - 22-5 2022.03.21 벤처투자조합 출자의 건 가결 참석 - 22-6 2022.06.22 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 제1회 기명식 사모 전환우선주 발행의 건 가결 참석 - 22-7 2022.06.22 제3자배정 유상증자의 건 가결 참석 - 22-8 2022.08.01 지점 이전의 건 가결 참석 - 22-9 2022.08.22 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 - 22-10 2022.09.22 크러스트마스터 KC인증 양도양수의 건 가결 참석 - 22-11 2022.09.29 제3자배정 유상증자 변경 사항 심의 건 가결 참석 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용에 대해 충분히 검토할 수 있도록 사전에 충분한 자료를 제공하고 회사의 주요현안 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있어, 별도 교육은미실시 하였으나 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 차장(7개월)대리(1년 4개월) 회사경영활동 및 주주총회, 이사회 등에 관한 감사업무 지원 바. 준법지원인 및 조직 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 43,615,959 - 우선주 8,666,661 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 8,666,661 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 43,615,959 - 우선주 - - 주1) 당사는 2022년 7월 1일 전환우선주 8,666,661주를 비상장주식으로 발행하였습니다. 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 상법등 관계법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공 모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법등 관계법령의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합 원에게 주식을 우선 배정하는 경우 ④ 상법등 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑤ 회사가 경영상의 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주 를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑦ 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑧ 신기술사업금융지원에관한법률에의한신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업 투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처 투자조합에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 배정하는 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 - 1월 7일 까지 주권의 종류 주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행됨으로 주권 전자등록의무화에 따라 주권의 종류는 삭제(전자증권법 §25①) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.medifron.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 한국경제신문에 게재한다. 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기정기주주총회(22.03.29) 제1호 의안:제25기 재무제표 승인의 건제2호 의안:이사선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김종권 선임의 건제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건제4호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안:임원퇴직금 지급규정 일부 개정 승인의 건 원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의 - 제24기정기주주총회(21.03.30) 제1호 의안:제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안:정관일부 변경의 건 제3호 의안:이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김상우 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이명우 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 박세훈 선임의 건제4호 의안:감사 문귀연 선임의 건제5호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안:감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안:임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의 - 제23기정기주주총회(20.03.24) 제1호 의안:제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안:정관일부 변경의 건 제3호 의안:이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 노기선 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 장대용 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 이재철 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 조남문 선임의 건제4호 의안:감사 서윤성 선임의 건제5호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안:감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안:임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 결의부결원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의 제2호 의안은 부결처리됨. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)티사이언티픽 최대주주 보통주 4,512,635 10.35 4,512,635 10.35 - (주)이엔코퍼레이션 최대주주의 특수관계인 보통주 3,523,179 8.08 3,523,179 8.08 구.(주)브레인콘텐츠 계 보통주 8,035,814 18.43 8,035,814 18.43 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 개요(1) 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 "주식회사 티사이언티픽"이라고 표기합니다.또한 영문으로는 "T Scientific Co.,Ltd" 입니다.(2) 설립일자 및 존속기간회사는 이동통신에 방송개념을 도입한 '모바일방송' 이라는 신개념의 서비스 등 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업을 목적으로 1998년 08월 21일 설립하였으며 2002년 06월18일 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.(3) 주요 사업의 내용회사는 모바일 쿠폰 사업을 단일 사업부문으로 영위하고 있습니다 . 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)티사이언티픽 24,608 김상우 - - - 위지트 23.32 - - - - - - 다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.08.20 김상우 - - - (주)위지트 16.13 2018.11.09 김상우 - - - (주)위지트 17.34 2019.09.18 김상우 - - - (주)위지트 23.46 2019.10.10 김상우 - - - (주)위지트 24.32 2021.12.28 김상우 - - - (주)위지트 20.73 2022.04.21 김상우 - - - (주)위지트 18.96 2022.07.26 김상우 - - - (주)위지트 19.76 2022.08.08 김상우 - - - (주)위지트 23.32 라. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)티사이언티픽 자산총계 296,285 부채총계 74,393 자본총계 221,892 매출액 10,084 영업이익 1,002 당기순이익 -3,162 ※ 전기말 재무실적임. 마. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)위지트 37,344 김상우 - - - (주)제이에스아이코리아 8.13 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)위지트 자산총계 156,536 부채총계 30,402 자본총계 126,134 매출액 31,161 영업이익 95 당기순이익 10,131 ※ 전기말 재무실적임. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.04.01 (주)브레인콘텐츠외 3 8,118,057 21.82 주식양수도 계약체결 및 유상증자 참여 - 2021.02.05 (주)티사이언티픽외 3 12,433,220 29.81 유상증자 참여 주1) 2021.03.30 (주)티사이언티픽외 1 8,035,814 19.27 특수관계인 해소 주2) 주1) 2020년 12월 30일 유상증자 결정에 따라 2021년 2월 5일 제3자배정 유상증자 대금의 납입에 의해 최대주주가 (주)브레인콘텐츠외 3인에서 (주)티사이언티픽외 3인으로 변경되었습니다. 자세한 사항은 2020년 12월 31일 기 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)'을 참고하시기 바랍니다.주2) 최대주주의 특수관계인중 2인의 특수관계가 해소됨으로 인해 변경되었습니다. 5. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)티사이언티픽 4,512,635 10.35 최대주주 (주)이엔코퍼레이션 3,523,179 8.08 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,684 17,688 99.98 34,406,477 43,615,959 78.89 주1) 주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 2021년 12월 31일 현재 기준으로 작성 하였습니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2022. 04 2022.05 2022.06 2022. 07 2022.08 2022.09 보통주 주가 최 고 2,510 2,215 2,110 1,670 1,740 1,715 최 저 2,200 2,025 1,450 1,480 1,455 1,180 평 균 2,347 2,099 1,796 1,615 1,609 1,433 거래량 최고(일) 2,565,672 123,455 211,406 96,901 1,005,315 9,997,564 최저(일) 18,179 23,485 28,748 21,860 25,919 34,812 월 간 4,886,706 1,388,909 2,025,765 998,531 2,462,317 33,018,010 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상우 남 1972년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현) ㈜파워넷 대표이사현) ㈜아이즈비전 대표이사현) (주)메디프론디비티 대표이사 - - 최대주주의 대표이사 1년6월 2024.03.30 김종권 남 1970년 09월 전무 사내이사 상근 경영관리 및HMR사업 (주)글로벌텍스프리 영업2본부장(주)옴니텔 전략마케팅본부 이사 - - 해당사항 없음 1년9월 2025.03.29 이명우 남 1982년 06월 이사 사내이사 상근 사내이사 (주)아이즈비전 사업기획팀 - - 최대주주의 사내이사 1년6월 2024.03.30 박세훈 남 1972년 10월 이사 사외이사 비상근 사외이사 참조은종합병원 치과센터보철과장엘종합병원 치과센터 보철과장현) ㈜메디클 대표이사 - - 해당사항 없음 1년6월 2024.03.30 문귀연 남 1967년 03월 감사 감사 비상근 감사 전)서울중앙지법 선임 법인파산관재인전) 전남개발공사 비상임이사현) 법무법인 준 대표변호사 - - 최대주주의 감사 1년6월 2024.03.30 임재홍 남 1968년 01월 상무 미등기 상근 신약 Univ of Oxford / Sr. Res. FellowUniv of Oxford / Dept. Lecture - - 해당사항 없음 1년11월 - 박정후 남 1971년 03월 상무 미등기 상근 경영관리 (CFO) 전) ㈜케이피에스 경영관리본부장 - - 해당사항 없음 1월 - ※ 등기임원인 각자대표이사 노기선은 2022년 03월 29일 자로 퇴직하였으며, 사내이사인 김종권 전무는 2022년 03월 29일 선임되었습니다.※ 미등기임원인 박진형전무는 2022년 07월31일, 신성준 전무는 2022년 09월 30일 퇴직하였으며, 박정후 상무는 2022년 09월 13일 선임되었습니다. 나. 관계회사 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 김상우 대표이사 (주)티사이언티픽 대표이사 상근 (주)아이즈비전 대표이사 상근 (주)파워넷 대표이사 상근 (주)제이에스아이컴퍼니 대표이사 상근 (주)제이에스아이홀딩스 대표이사 상근 (주)한성크린텍 기타비상무이사 비상근 대양엔바이오(주) 기타비상무이사 비상근 이명우 사내이사 (주)티사이언티픽 사내이사 상근 (주)한성크린텍 사내이사 상근 (주)이엔워터솔루션 사내이사 상근 (주)이클린워터 사내이사 상근 (주)마이크로크린 사내이사 상근 문귀연 감사 (주)티사이언티픽 감사 상근 (주)아이즈비전 감사 상근 (주)제이에스아이컴퍼니 감사 비상근 (주)이에셋글로벌 감사 비상근 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT유통 남 9 - - - 9 5.8 372,324 4,597 - - - - IT유통 여 3 - - - 3 2.7 78,183 2,896 - 신약사업 남 4 - - - 4 0.8 143,559 3,988 - 신약사업 여 8 - - - 8 7.0 264,350 3,672 - HMR사업 남 11 - - - 11 2.8 313,111 3,163 - HMR사업 여 13 - - - 13 1.9 334,719 2,861 - 본사 남 5 - - - 5 0.8 150,964 3,355 - 본사 여 2 - - - 2 1.9 64,447 3,580 - 합 계 55 - - - 55 3.8 1,721,657 3,514 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 215 54 - ※ 당기 선임 및 해임자 포함입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 포함 감사 1 200 - 2). 보수지급금액 2)-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 237 40 - 2)-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 237 59 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고서 제출일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당하는 이사ㆍ감사는 없습니다 2) 산정기준 및 방법 당사는 현재 5억원 이상에 해당하는 이사ㆍ감사가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고서 제출일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당하는 이사ㆍ감사는 없습니다 2) 산정기준 및 방법 당사는 현재 5억원 이상에 해당하는 이사ㆍ감사가 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - ※ 보고서 제출일 현재 이사 및 감사에게 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김영호 퇴직자 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - 50,000 - 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - 노기선 퇴직자 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - 이창식 퇴직자 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - 김종모 퇴직자 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - 신성준 퇴직자 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - 유영동 퇴직자 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 30,000 - - - 30,000 - 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - 임동범 퇴직자 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 30,000 - 30,000 - 30,000 - 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - 최광현 퇴직자 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - 15,000 - 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - 하희진 퇴직자 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - 15,000 - 15,000 - 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - 김희 퇴직자 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - 권정연 퇴직자 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - 15,000 - 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - 박우진 직원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - 김지상 직원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - 임정선 퇴직자 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27~2026.03.26 4,510 X - ※ 공시서류작성기준일(2022년 09월 30일) 현재 종가 : 1,415원 ※ 2019년 3월 27일 부여 주식매수선택권의 공장가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항옵션모형 적용)2) 공정가치 산정 가정 - 부여일 주식가격 : 5,310원 - 주식매수선택권 행사가격 : 5,420원 - 할인율 : 8.31% - 기대권리행사기간 : 4.5년 - 주가변동성(연환산) : 64.84%※ 2020년 12월 31일 유상증자 결정 이사회를 통해 2021년 2월 5일 납입이 이루어짐에 따라 4,512,635주가 발행되었습니다. 이로 인해 행사가격은 4,653원에서 4,510원으로 변경되었습니다. ※ 상기 2019.03.27일 부여받은 주식매수선택권 중 부여받은자 김영호(50,000주),유영동(30,000주),최광현(15,000주),권정연(15,000주),임동범(30,000주),하희진(15,000주)은 2년이상 재임 또는 재직하여야 하는 조건을 갖추지 못하고 퇴직함으로 인해 부여수량을 취소하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 5 8 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 계통도 구분 회사명 업종종목 소재지 사업자등록번호 상장 (주)티사이언티픽 모바일커머스 전문기업 서울 220-81-54389 상장 (주)이엔코퍼레이션 기타 정보서비스업 서울 125-81-26555 상장 (주)파워넷 전자부품(전원공급장치)제조 및 판매업 서울 224-81-07438 상장 (주)아이즈비전 전기 통신업 서울 607-81-34770 상장 (주)위지트 디스플레이 및 반도체 인천 105-81-85147 상장 (주)메디프론디비티 기계장비 및 관련 물품 도매업 서울 203-81-23576 비상장 한성크린텍(주) 환경설비 건설업 서울 120-81-54389 비상장 (주)이엔워터솔루션 환경관련 오수 및 폐수처리업 충남 262-81-02311 비상장 (주)이클린워터 환경관련 오수 및 폐수처리업 충남 566-88-01943 비상장 (주)제이에스아이컴퍼니 경영컨설팅업 서울 119-81-26958 비상장 (주)이에셋글로벌 투자알선 및 중개업 서울 380-88-01072 비상장 (주)제이에스아이홀딩스 부동산임대업 서울 120-87-03409 비상장 (주)마이크로크린 위생용품제조 및 판매업 경기 604-88-01435 비상장 대양엔바이오 주식회사 환경 관련 엔지니어링 서비스업 서울 205-81-24741 다. 보고서 제출일 현재 회사 임원의 겸직현황 성 명 회사 내 직위 회사명 계열회사 내 직위 김상우 대표이사 (주)티사이언티픽 대표이사 (주)아이즈비전 대표이사 (주)파워넷 대표이사 (주)한성크린텍 기타비상무이사 대양엔바이오 주식회사 기타비상무이사 (주)제이에스아이컴퍼니 대표이사 (주)제이에스아이홀딩스 대표이사 이명우 사내이사 (주)티사이언티픽 사내이사 (주)한성크린텍 사내이사 (주)이엔워터솔루션 사내이사 (주)이클린워터 사내이사 (주)마이크로크린 사내이사 문귀연 감사(비상근) (주)티사이언티픽 감사(상근) (주)아이즈비전 감사(상근) (주)제이에스아이컴퍼니 감사(비상근) (주)이에셋글로벌 감사(비상근) 2. 타법인출자 현황 가. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 12,548 500 -2,390 10,658 계 - 3 3 12,548 500 -2,390 10,658 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래(1) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매출 유무형자산취득 판매비와관리비 (주)티사이언티픽 최대주주 1,905,272 - 1,600,000 (단위:원) 특수관계자 관계 매출 유무형자산처분 판매비와관리비 (주)티사이언티픽 최대주주 8,500,727 10,000,000 5,950,245 (2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 (주)티사이언티픽 최대주주 - - 959,898 143,351 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매출 유무형자산취득 판매비와관리비 리스료지급 (주)이엔코퍼레이션 기타특수관계자 5,610,000 - - - (주)위지트 기타특수관계자 7,530,364 - - - (주)파워넷 기타특수관계자 16,217,290 - - - (주)아이즈비전 기타특수관계자 5,371,818 3,000,000 - - (주)제이에스아이홀딩스 기타특수관계자 - - 31,390,000 47,000,000 합 계 34,729,472 3,000,000 31,390,000 47,000,000 (단위:원) 특수관계자 관계 매출 유무형자산처분 판매비와관리비 (주)이엔코퍼레이션 기타특수관계자 6,632,182 - - (주)위지트 기타특수관계자 5,078,182 - - (주)파워넷 기타특수관계자 16,997,955 - - (주)아이즈비전 기타특수관계자 9,820,818 - 12,800,000 합 계 38,529,137 - 12,800,000 (2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 채권(*1) 채무(*2) 채권 채무 ㈜쎄오팜 기타특수관계자 - - - 1,000,000 (주)아이즈비전 기타특수관계자 4,484,500 - 4,074,400 - (주)파워넷 기타특수관계자 4,900,600 - 17,270,000 - (주)제이에스아이홀딩스 기타특수관계자 320,000,000 220,473,145 - - 합 계 329,385,100 220,473,145 21,344,400 1,000,000 (*1) 채권금액은 명목가치 금액입니다.(*2) 채무금액은 리스부채가 포함된 금액입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2022.09.29 주요사항보고서(유상증자결정) 정정 2022.06.22 유상증자 결정의 정정 - 정정전 : 보통주 3,333,333주 발행금액 4,999,999,500원 발행가액 1,500원 납입일 2022년 9월 30일 상장예정일 2022년 10월24일 - 정정후 : 보통주 3,856,041주 발행금액 4,499,999,847원 발행가액 1,167원 납입일 2022년 11월30일 상장예정일 2022년 12월23일 진행 중에 있으며 자세한 내용은 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)에 공시한 정정된 주요사항보고서(유상증자결정)을 참조하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건해당사항 없습니다 . 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 정기예금 국민은행 500,000,000 500,000,000 질권설정 합계 500,000,000 500,000,000 (2) 당기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 부보금액 비고 개인정보보호배상책임보험 개인정보보호 100,000,000 생산물배상책임보험 일반음식물(어묵,떡,소스) 100,000,000 생산물배상책임보험 식품 100,000,000 공장종합화재보험 공장 3,250,000,000 미국PL보험 떡볶이 가공식품 (상온 및 냉동 일체) USD 50,000.00 회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 종업원 산재보험 및 종업원 건강보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 5,000,000 2021.04.28~2023.04.27 이행(지급)보증보험 2,000,000 2021.06.04~2022.11.30 이행(지급)보증보험 5,000,000 2021.06.24~2023.06.23 이행(지급)보증보험 5,000,000 2021.12.03~2023.12.02 이행(지급)보증보험 10,000,000 2022.01.07~2024.01.06 이행(지급)보증보험 375,000 2022.01.03~2023.01.02 이행(지급)보증보험 10,000,000 2022.01.20~2024.01.19 이행(지급)보증보험 15,000,000 2021.11.22~2023.07.21 이행(지급)보증보험 177,079,000 2021.11.22~2023.04.21 이행(지급)보증보험 4,000,000 2022.08.01~2023.07.31 이행(지급)보증보험 3,000,000 2022.02.01~2023.01.31 이행(지급)보증보험 대표이사 152,125,091 - NH 농협캐피탈 연대보증 합계 388,579,091 (4) 외상거래 담보제공 목적으로 제공한 거래보증금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래상대방 당보내역 금액 비 고 (주)씨제이씨푸드 현금성자산 80,000,000 외상거래 담보제공 (주)동원홈푸드 현금성자산 50,000,000 외상거래 담보제공 (주)씨제이제일제당 현금성자산 14,000,000 외상거래 담보제공 (주)아이케이푸드 현금성자산 6,000,000 외상거래 담보제공 (주)토끼밀 현금성자산 23,000,000 외상거래 담보제공 합계 173,000,000 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나.한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업검토표 중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2 다. 합병등의 사후정보1) 합병등의 주요내용((주)메디프론디비티의 (주)에스제이코레 흡수합병) (1) 합병종료일자 : 2021년 2월 9일 (2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)메디프론디비티 (주)에스제이코레 소재지 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186 제에이동 제5층 제517호(가산동, 제이플라츠) 경상북도 구미시 고아읍 대평길 196-11 대표이사 장대용, 노기선 서만수 상장여부 코스닥시장 상장법인 주권 비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0000000 (3) 계약내용 계약내용 합병배경 경영효율화 및 기업가치 극대화 기여 법적형태 소규모 합병 구체적내용 (주)메디프론디비티가 (주)에스제이코레를 흡수합병 - 존속회사 : (주)메디프론디비티 - 소멸회사 : (주)에스제이코레 ※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)메디프론디비티 - 본 합병은 합병에 의한 신주발행이 없는 무증자 합병으로 진행됨에 따라 상법 제527조의3에 의거한 소규모 합병에 해당하며, 합병승인은 이사회 승인으로 갈음 - 합병비율 (주)메디프론디비티 : (주)에스제이코레 = 1.0000000 : 0.0000000 ① (주)메디프론디비티는 (주)에스제이코레의 지분을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병 으로 진행됨에 따라, 합병완료 후 (주)메디프론디비티가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항도 없음. 본 합병 완료시, (주)메디프론디비티는 존속회사로 계속 남아있고, 소멸회사인 (주)에스제이코레는 해산함. ② 본 합병은 (주)에스제이코레가 (주)메디프론디비티의 완전 자회사로서, 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자 합병으로 진행됨에 따라, 상법 제527조의3에 의거한 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음함. ③ 존속회사인 (주)메디프론디비티는 공시제출일 현재 코스닥시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항 없음. 주요일정 이사회 결의일 : 2020년 12월 7일 합병 계약일 : 2020년 12월 9일 합병 종료보고 이사회 결의일 : 2021년 2월 9일 합병 및 해산 등기 : 2021년 2월 9일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2020년 12월 7일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2021년 2월 9일에 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다.(4) 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대해 외부평가기관의 평가를 요구하지않는것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 또한 (주)메디프론디비티는 합병 전 (주)에스제이코레의 발행주식 100%를 소유하고 있었으므로, 합병 전후로 연결 재무제표에는 변동이 없습니다. 2) 중요한 자산양수도 2021년 6월 18일 이사회 결의에 의거하여 투자수익의 획득을 목적으로 "케펠전문투자형사모부동산투자신탁 제1호" 수익증권을 취득하기로 결정하였습니다.당사는 2021년 6월 21일 수익증권 양수결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며,2021년 6월23일 양수가 종료되어 합병등 종료보고서를 제출하였습니다.(1) 자산양수도의 상대방 구분 양수인 양도인 법인명 주식회사 메디프론디비티 SKIMMIA (III) PTE.LTD MAGNOLIA (III) PTE.LTD 대표이사 김상우, 노기선 GOO LI LING, TONG CHEE WAI YAN SIYING MARIE, LEE CHUN BENG (GALEN) 본점 소재지 서울시 금천구 가산디지털1로 186,제에이동 5층 517호 1 HARBOURFRONT AVENUE #18-01 KEPPEL BAY TOWER SINGAPORE (098632) 연락처 02-545-9277 (65) 6803-1818 설립연월일 1997년 3월 2019년 4월 2018년 12월 납입자본금(*) 18,599백만원 USD 2.00 자산총액(*) 47,217백만원 USD 124.4mil USD 52.1mil 결산기 12월 12월 상장여부 코스닥 상장 (2003년 1월 21일) 해외 비상장 발행주식수의종류와 수(*) 보통주식 37,199,870주(액면가 500원) 보통주식 2주(액면가 USD1.00) (*) 양수인과 양도인의 정보는 최근 사업연도말 (2020년 12월 31일) 현재 기준으로 작성되었습니다. (2) 자산양수도 가액 및 내역 구분 내용 양수대상 자산 케펠전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 수익증권 신탁자산 서울특별시 강남구 논현동 50-1, 50-2 건물 및 토지, 부속물/설비 일체 신탁종류 사모형, 폐쇄형 만기 펀드 설정일로부터 5년. 단, 신탁자산이 조기 매각될 경우 만기이전 해지가 가능하며, 당초 만기 이내에 신탁자산이 매각되지 않을 경우에는 신탁자산매각에 따른 정산시까지 만기 연장 양수도 가액 10,000,000,000원 (3) 주요 진행 일정 구분 일자 외부평가 계약일 2021년 06월 01일 외부평가기간 2021년 06월 01일 ~ 2021년 06월 18일 이사회 결의일 2021년 06월 18일 자산양수도 계약일 2021년 06월 18일 주요사항보고서 제출일 2021년 06월 21일 대금 지급 예정일 2021년 06월 23일 (현금지급) (4) 자산양수도의 배경당사의 이번 자산양수도 목적은 사모집합투자기구의 유한책임사원으로 참여함으로써 투자수익의 획득하기 위함입니다.(5) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과이번 양수도 계약으로 회사의 경영권 및 경영내용, 매출 및 손익, 사업구조, 시장점유율, 시장지배력 및 세금 등 회사에 미치는 중요한 영향 및 효과는 없습니다. 또 영업권 상각 및 예상 감액손실 등도 없습니다.(6) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 당사가 양수하려는 수익증권 지분 가액이 최근 사업연도말 자산총액(한국채택국제회계기준을 적용하는 연결재무제표 작성대상 법인인 경우에는 연결재무제표의 자산총액) 대비 10% 이상에 해당되므로, 중요한 자산양수도에 해당되며, 주요사항 보고서 제출 대상입니다. (단위 : 원) 최근 사업연도말 자산총액(A) 자산 양수도 가액(B) 비율(B/A) 47,217,129,660 10,000,000,000 21.17% ※ 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다. (7) [합병 등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 Ⅰ. 유동자산 29,027,324 (10,000,000) 19,027,324 Ⅱ. 비유동자산 25,140,978 10,000,000 35,140,978 자산총계 54,168,302 - 54,168,302 부채 Ⅰ. 유동부채 9,452,171 - 9,452,171 Ⅱ. 비유동부채 1,758,780 - 1,758,780 부채총계 11,210,951 - 11,210,951 자본 Ⅰ. 자본금 20,856,252 - 20,856,252 Ⅱ. 자본잉여금 65,228,699 - 65,228,699 Ⅲ. 기타자본 (1,634,911) - (1,634,911) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 98,381 - 98,381 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) (41,591,070) - (41,591,070) 자본총계 42,957,351 - 42,957,351 ※ 상기 자산양수도 전 요약재무정보는 최근 작성된 2021년 1분기 개별재무제표(2021년 3월 31일)를 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 자산양수도 후 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. (8) 합병등 전후의 재무상황 비교표당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 (주)티사이언티픽 110111-1577604 (주)이엔코퍼레이션 131311-0026091 (주)아이즈비전 180111-0132801 (주)파워넷 141211-0006738 (주)위지트 110111-1373755 비상장 8 한성크린텍(주) 110111-0701313 (주)이엔워터솔루션 110111-7790317 (주)이클린워터 110111-7789831 (주)제이에스아이컴퍼니 110111-1498412 (주)제이에스아이홀딩스 110111-3489279 (주)이에셋글로벌 110111-6862753 (주)마이크로크린 131311-0230585 대양엔바이오 주식회사 110111-0792609 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)뉴메이스 비상장 2020.05.17 전략적사업제휴 3,200 172,786 17.13 3,162 - - -2,993 172,786 17.13 169 4,231 -3,683 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 주1) 비상장 2021.06.18 투자수익획득 10,000 - 18.16 9,386 - - 603 - 18.16 9,989 171,416 -451 쿼드 콜라보 오퍼스2투자조합 주2) 비상장 2022.06.07 투자수익획득 500 - - - 500 500 - 500 0.48 500 - - 합 계 172,786 - 12,548 500 500 -2,390 173,286 - 10,658 175,647 -4,134 (주1) 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 수량 : 100억좌(1좌당 1원)로 상기표에는 별도로 기재하지 않았습니다.(주2) 2022.06.07 결성된 투자조합으로 재무현황은 기재하지 않았습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.