하이퍼코퍼레이션 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제28(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제27(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 하이퍼코퍼레이션(구' 주식회사 메디프론디비티)

1. 일반사항

주식회사 하이퍼코퍼레이션(구' 주식회사 메디프론디비티)(이하 "회사"라 함)은 1997년 3월 18일 설립되어, 2002년 7월 24일자로 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받고, 2003년 1월 21일자로 매매가 개시되었습니다.당반기말 현재 회사의 자본금은 52,439 백만원이며, (주)에프에스엔이 34.09% 를 소유하고 있습니다. 한편, 회사는 2024년 3월 28일 회사명을 주식회사 메디프론디비티에서 주식회사 하이퍼코퍼레이션으로 변경하였습니다.회사의 본사 및 신약연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 신약연구소 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186 제에이동 제5층 제517호(가산동, 제이플라츠)
(2) 주요사업 내용 : IT 도소매
바이오신약소재연구
(3) 대표이사 : 이상석

2. 중요한 회계정책

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정-부채의 유동성 분류

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(나) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 공시 ' 개정

기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 , 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(다) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정

기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계 처리되는 판매후 리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ' 환율변동효과 ' 등 개정동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 (exchangeability)을 평가할 때 교환에 소요되는 기간범위 , 다른 통화를 획득할 능력 , 시장이나 교환메커니즘 , 다른 통화의 획득 목적 및 다른 통화를 단지 제한적인 금액만 획득할 수 있는 능력을 고려하고 두 통화간 교환이 가능한지 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정(estimation)하는 규정을 신설하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 가능합 니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 반기재무제표 작성기준반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

(3) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 339,304,140 - 339,304,140 단기금융자산 - 83,759,999 - 83,759,999 매출채권및기타채권 - 39,319,578,272 - 39,319,578,272 금융리스채권 - 8,863,834 - 8,863,834 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,375,600,412 - - 7,375,600,412 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,942,380,920 1,942,380,920 장기기타채권 - 696,857,577 - 696,857,577 합계 7,375,600,412 40,948,363,822 1,942,380,920 50,266,345,154 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,778,402,371 - 2,778,402,371 단기금융자산 - 13,087,881,645 - 13,087,881,645 매출채권및기타채권 - 14,221,430,672 - 14,221,430,672 금융리스채권 - 14,661,302 - 14,661,302 파생상품자산(*) 186,651,801 - - 186,651,801 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 15,789,949,732 - - 15,789,949,732 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 장기기타채권 - 427,538,359 - 427,538,359 합계 15,976,601,533 31,029,914,349 - 47,006,515,882 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,084,879,889 - 1,084,879,889 전환사채 - 1,849,907,876 - 1,849,907,876 파생상품부채 1,888,540,614 - - 1,888,540,614 이연거래일손익 164,694,471 - - 164,694,471 전환우선주부채 1,318,331,155 - - 1,318,331,155 리스부채(*) - 2,689,075,636 - 2,689,075,636 합계 3,371,566,240 5,623,863,401 - 8,995,429,641 (*) 유동성부채가 포함된 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,666,400,505 - 1,666,400,505 전환사채 - 4,203,761,735 - 4,203,761,735 파생상품부채 3,469,553,777 - - 3,469,553,777 이연거래일손익 729,799,583 - - 729,799,583 전환우선주부채 6,936,644,149 - - 6,936,644,149 리스부채(*) - 1,273,180,148 - 1,273,180,148 합계 11,135,997,509 7,143,342,388 - 18,279,339,897 (*) 유동성부채가 포함된 금액입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) 35 - - 35 - - - 외환차익(차손) 33,383,646 - - 33,383,646 - (15,402,169) (15,402,169) 이자수익(비용) 290,114,283 - - 290,114,283 - (277,568,039) (277,568,039) 대손상각비 310,857,451 - - 310,857,451 - - - 파생상품평가이익(손실) - 314,090,363 - 314,090,363 - (7,964,031,423) (7,964,031,423) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 699,654,819 - 699,654,819 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 57,588,765 - 57,588,765 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 794,894,050 - 794,894,050 - - - (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) 7,826,947 - - 7,826,947 - (8,588,797) (8,588,797) 외환차익(차손) 76,164,796 - - 76,164,796 - (18,658,579) (18,658,579) 이자수익(비용) 321,532,856 - - 321,532,856 - (345,826,676) (345,826,676) 대손상각비 320,729,755 - - 320,729,755 - - - 파생상품평가이익(손실) - 754,442,995 - 754,442,995 (10,835,170,513) - (10,835,170,513) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 117,600,000 - 117,600,000 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (31,328,947) - (31,328,947) - - - (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,375,600,412 7,375,600,412 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 339,304,140 339,304,140 단기금융자산 83,759,999 (*1) 매출채권및기타채권 39,319,578,272 (*1) 금융리스채권 8,863,834 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 696,857,577 (*1) 소계 40,948,363,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,942,380,920 1,942,380,920 금융자산합계 50,266,345,154 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,084,879,889 (*1) 전환사채 1,849,907,876 (*1) 리스부채(*2) 2,689,075,636 (*1) 소 계 5,623,863,401 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 1,888,540,614 1,888,540,614 이연거래일손익 164,694,471 (*1) 전환우선주부채 1,318,331,155 1,318,331,155 소 계 3,371,566,240 금융부채합계 8,995,429,641 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동성 리스부채 금액이 포함된 금액입니다. (단위:원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 15,789,949,732 15,789,949,732 파생상품자산(*2) 186,651,801 186,651,801 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,778,402,371 2,778,402,371 단기금융자산 13,087,881,645 (*1) 매출채권및기타채권 14,221,430,672 (*1) 금융리스채권 14,661,302 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 427,538,359 (*1) 소계 31,029,914,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 금융자산합계 47,006,515,882 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,666,400,505 (*1) 전환사채 4,203,761,735 (*1) 리스부채(*2) 1,273,180,148 (*1) 소 계 7,143,342,388 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 3,469,553,777 3,469,553,777 이연거래일손익 729,799,583 (*1) 전환우선주부채 6,936,644,149 6,936,644,149 소 계 11,135,997,509 금융부채합계 18,279,339,897 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동성 리스부채 금액이 포함된 금액입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,127,200,000 4,248,400,412 7,375,600,412 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,942,380,920 1,942,380,920 금융부채 파생상품부채 - 1,888,540,614 - 1,888,540,614 금융부채 전환우선주부채 - 1,318,331,155 - 1,318,331,155 (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 15,789,949,732 15,789,949,732 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 금융자산 파생상품자산 - 186,651,801 - 186,651,801 금융부채 파생상품부채 - 3,469,553,777 - 3,469,553,777 금융부채 전환우선주부채 - 6,936,644,149 - 6,936,644,149 3) 보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 에프에스엔의 제13회차 전환사채 3,127,200,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 63.80% 기초자산주가 : 1,865원 제12회차 전환사채의전환권 및 조기상환권 1,888,540,614 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 52.76%기초자산가격 : 1,417원 제1회차 전환우선주부채의전환권 1,318,331,155 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 52.76%기초자산 주가 : 1,417원 (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 제11회차 전환사채의매도청구권 114,990,801 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16%기초자산 주가 : 983원 제12회차 전환사채의매도청구권 71,661,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16%기초자산가격 : 983원 제11회차 전환사채의전환권 및 조기상환권 2,038,007,777 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16%기초자산 주가 : 983원 제12회차 전환사채의전환권 및 조기상환권 1,431,546,000 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16%기초자산가격 : 983원 제1회차 전환우선주부채의전환권 6,936,644,149 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 31.16%기초자산 주가 : 983원 4) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,444,816,624 순자산가치법 등 - - 핑거랩스상환우선주 2,803,583,788 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,942,380,920 현금흐름할인모형 성장율 : 1% - (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 15,789,949,732 순자산가치법 - - 5) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역 (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초 15,789,949,732 10,825,700,001 취득 5,442,380,920 4,749,976,000 처분 (14,000,000,000) - 이연거래일손익(*) (565,105,112) 729,799,583 당기손익으로 인식된 손익 (152,827,996) 734,450,148 기타포괄손익으로 인식된 손익 - (1,249,976,000) 기말 잔액 6,190,781,332 15,789,949,732 (*) 이연거래일(Day1) 손익의 변동내역회사는 시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 기간에 걸쳐 상각합니다. (단위:원) 구 분 당반기 기초 729,799,583 신규거래 169,583,658 손익인식 (65,705,819) 처분 (668,982,951) 기말 164,694,471 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 339,295,221 2,386,461,534 외화예금 8,919 391,940,837 합계 339,304,140 2,778,402,371 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 10,178,761,376 (820,797,844) - 9,357,963,532 미수금(*) 27,012,209,940 (595,200) - 27,011,614,740 단기대여금 2,950,000,000 - - 2,950,000,000 소 계 40,140,971,316 (821,393,044) - 39,319,578,272 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 825,594,946 - (128,737,369) 696,857,577 합계 43,884,963,268 (3,739,790,050) (128,737,369) 40,016,435,849 (*) 미수금 중 21,000백만원은 2024년 6월 28일자에 입금된 유상증자대금으로 우리은행 별단예금에 예치되어 있으며, 미수금은 2024년 7월 1일에 회사 계좌로 입금되었습니다. (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 11,880,075,873 (771,498,711) - 11,108,577,162 미수금 113,448,710 (595,200) - 112,853,510 단기대여금 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 소 계 14,993,524,583 (772,093,911) - 14,221,430,672 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 465,943,700 - (38,405,341) 427,538,359 합계 18,377,865,289 (3,690,490,917) (38,405,341) 14,648,969,031 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 9,492,534,764 45,472,697 68,163,230 44,735,123 3,446,252,568 13,097,158,382 기대손실율 1.88% 49.90% 72.02% 95.48% 100.00% 63.86% 전체기간기대손실 178,448,381 22,691,900 49,089,936 42,712,065 3,446,252,568 3,739,194,850 순장부금액 9,314,086,383 22,780,797 19,073,294 2,023,058 - 9,357,963,532 (단위:원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 11,107,473,910 115,364,274 33,521,176 61,517,442 3,480,596,077 14,798,472,879 기대손실율 1.05% 26.27% 41.45% 79.36% 100.00% 49.62% 전체기간기대손실 116,284,371 30,301,922 13,894,783 48,818,564 3,480,596,077 3,689,895,717 순장부금액 10,991,189,539 85,062,352 19,626,393 12,698,878 - 11,108,577,162 (3) 당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 설정(환입)(*) 기타 기말 매출채권및기타채권 매출채권 771,498,711 310,857,451 (261,558,318) 820,797,844 미수금 595,200 - - 595,200 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - 2,918,397,006 합계 3,690,490,917 310,857,451 (261,558,318) 3,739,790,050 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 기초 설정(환입)(*) 제각 기말 매출채권및기타채권 매출채권 158,190,153 614,199,758 (891,200) 771,498,711 미수금 595,200 - - 595,200 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - - 2,918,397,006 합계 3,077,182,359 614,199,758 (891,200) 3,690,490,917 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 [단기금융자산] 단기금융상품 - 13,000,000,000 미수수익 83,759,999 87,881,645 소계 83,759,999 13,087,881,645 [비유동금융자산] 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 합계 583,759,999 13,587,881,645 8. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 [유동자산] 부가세대급금 132,441,518 10,831,411 선급금 7,444,764,184 109,482,495 선급비용 87,854,686 15,371,015 소계 7,665,060,388 135,684,921 [비유동자산] 장기선급비용 59,746,059 54,827,715 소계 59,746,059 54,827,715 합계 7,724,806,447 190,512,636 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 당반기 변동 당반기말 누계 상품 1,346,430,528 1,344,067,239 (15,457,953) 2,363,289 반품재고 16,412,120 16,412,120 - - 합계 1,362,842,648 1,360,479,359 (15,457,953) 2,363,289 (*) 당반기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 전기 변동 전기말 누계 제품 160,748,052 160,748,052 - - 재공품 47,318,955 47,318,955 - - 원재료 209,451,065 209,451,065 - - 부재료 164,922,421 164,922,421 - - 상품 732,815,266 714,994,024 (283,609,760) 17,821,242 반품재고 28,734,662 28,734,662 - - 합계 1,343,990,421 1,326,169,179 (283,609,760) 17,821,242 (*) 전기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였으며, 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 10. 파생상품자산(1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 유동 - 186,651,801 합계 - 186,651,801 파생상품자산은 회사가 발행한 전환사채(11회차, 12회차)에 부여된 매도청구권(Call Option)으로서 당기 중 처분되었습니다. (2) 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 11회차 전환사채 12회차 전환사채 합계 기초 114,990,801 71,661,000 186,651,801 발생 - - - 평가이익 45,446,363 268,644,000 314,090,363 평가손실 - - - 감소(매각) (160,437,164) (340,305,000) (500,742,164) 기말 - - - (단위: 원) 구분 11회차 전환사채 12회차 전환사채 합계 기초 387,075,343 188,876,137 575,951,480 발생 - - - 평가이익 - - - 평가손실 (272,084,542) (117,215,137) (389,299,679) 기말 114,990,801 71,661,000 186,651,801 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종목명 지분율 취득원가 공정가치 미실현보유손익 장부금액 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.07% 1,500,000,000 1,444,816,624 (55,183,376) 1,444,816,624 에프에스엔 13회차 전환사채(*) - 3,000,000,000 3,127,200,000 127,200,000 3,127,200,000 핑거랩스상환우선주 - 2,803,583,788 2,803,583,788 - 2,803,583,788 합계 7,303,583,788 7,375,600,412 72,016,624 7,375,600,412 (*) 미실현보유손익은 취득시 발생한 이연거래일손익 164,694,471원이 포함된 금액입니다. (단위:원) 종목명 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 18.18% 10,000,000,000 11,092,900,001 1,092,900,001 11,092,900,001 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.07% 1,000,000,000 960,021,731 (39,978,269) 960,021,731 플레이그램 36회차 전환사채(*) - 3,000,000,000 3,737,028,000 737,028,000 3,737,028,000 합계 14,000,000,000 15,789,949,732 1,789,949,732 15,789,949,732 (*) 미실현보유손익은 이연거래일손익 729,799,583원이 포함된 금액입니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종목명 기초 취득 평가 처분 기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 11,092,900,001 - 112,900,000 (11,205,800,001) - 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 960,021,731 500,000,000 (15,205,107) - 1,444,816,624 플레이그램 36회차 전환사채(*) 3,737,028,000 - 581,865,632 (4,318,893,632) - 에프에스엔 13회차 전환사채 - 3,000,000,000 127,200,000 - 3,127,200,000 핑거랩스상환우선주 - 2,803,583,788 - - 2,803,583,788 합계 15,789,949,732 6,303,583,788 806,760,525 (15,524,693,633) 7,375,600,412 (*) 평가금액에는 이연거래일손익 순증가 금액인 164,694,471원이 포함되어 있습니다. (단위:원) 종목명 기초 취득 평가 처분 기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 10,325,700,001 - 767,200,000 - 11,092,900,001 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 500,000,000 500,000,000 (39,978,269) - 960,021,731 플레이그램 36회차 전환사채(*) - 3,000,000,000 737,028,000 - 3,737,028,000 합계 10,825,700,001 3,500,000,000 1,464,249,731 - 15,789,949,732 (*) 평가금액에는 이연거래일손익 순증가 금액인 729,799,583원이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 이연거래일 손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 729,799,583 - 신규거래 169,583,658 750,651,000 손익인식 (65,705,819) (20,851,417) 처분 (668,982,951) - 기말 164,694,471 729,799,583 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - ㈜부스터즈 134 2.31% 1,942,380,920 1,942,380,920 - 1,942,380,920 합계 6,577,186,833 1,942,380,920 (4,634,805,913) 1,942,380,920 (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - 합계 4,634,805,913 - (4,634,805,913) - (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손 익-공정가치금융상품의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 평가 처분 당반기말 (주)부스터즈 - 1,942,380,920 - - 1,942,380,920 (단위:원) 구분 기초 취득 평가 처분 전기말 ㈜베라버스 - 1,249,976,000 (1,249,976,000) - - 13. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 아하에셋자산운용㈜ 한국 투자 및 투자자문업 33.33% 1,500,000,000 1,594,939,405 - - - 관계기업 ㈜메이크어스(*1) 한국 콘텐츠제작외 19.49% 7,901,592,300 2,716,000,000 - - - 관계기업 ㈜이모션글로벌 한국 소프트웨어 개발 및 공급 48.00% 5,869,421,196 6,134,900,420 - - - 관계기업 ㈜핑거랩스 한국 소프트웨어 개발 및 공급 31.57% 14,098,458,447 6,416,934,662 - - - 공동기업 리더스1호투자조합(*2) 한국 투자조합 93.75% 1,500,000,000 1,485,163,525 - - - 합계 30,869,471,943 18,347,938,012 - - (*1) 회사의 (주)메이크어스의 지분율은 20% 미만이나, 회사는 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 리더스1호투자조합의 지분율은 50%를 초과하 나, 조합의 규약에 의하여 조합원이 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 손상 당반기말 아하에셋자산운용㈜ - 1,500,000,000 90,184,073 4,755,332 - 1,594,939,405 ㈜메이크어스 - 7,901,592,300 (115,246,886) - (5,070,345,414) 2,716,000,000 ㈜이모션글로벌 - 5,869,421,196 265,479,224 - - 6,134,900,420 ㈜핑거랩스 - 15,035,385,404 (389,852,186) 636,691 (8,229,235,247) 6,416,934,662 리더스1호투자조합 - 1,500,000,000 (14,836,475) - - 1,485,163,525 합 계 - 31,806,398,900 (164,272,250) 5,392,023 (13,299,580,661) 18,347,938,012 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 당반기말 당반기(*) 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 아하에셋자산운용㈜ 3,447,643,313 274,926,500 3,172,716,813 268,128,186 270,552,219 284,818,216 ㈜메이크어스 9,761,641,210 5,797,153,399 3,964,487,811 1,370,277,567 (540,046,735) (540,046,735) ㈜이모션글로벌 9,778,510,568 4,800,902,959 4,977,607,609 3,563,375,391 292,308,099 292,308,099 ㈜핑거랩스 8,627,113,492 11,331,777,859 (2,704,664,366) 82,597,342 (1,226,317,951) (1,224,301,076) 리더스1호투자조합 1,584,174,427 - 1,584,174,427 19,374,427 (15,825,573) (15,825,573) (*)회사가 관계기업 및 공동기업 지분을 취득한 이후의 재무정보입니다. (4) 당반기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 당반기말순자산(a) 당반기말평가차액(a') 지분율(b) 순자산 지분금액(( a + a' ) X b) 영업권 손상차손누계액 장부금액 아하에셋자산운용㈜ 3,172,716,813 - 33.33% 1,057,572,271 537,367,134 - 1,594,939,405 ㈜메이크어스 3,964,487,811 2,122,576,976 19.49% 1,186,245,044 6,600,100,370 (5,070,345,414) 2,716,000,000 ㈜이모션글로벌 4,977,607,609 500,251,361 48.00% 2,629,357,963 3,505,542,457 - 6,134,900,420 ㈜핑거랩스 (2,704,664,366) 575,245,886 31.57% (672,218,235) 15,318,388,144 (8,229,235,247) 6,416,934,662 리더스1호투자조합 1,584,174,427 - 93.75% 1,485,163,525 - - 1,485,163,525 합계 10,994,322,294 3,198,074,223 5,686,120,568 25,961,398,105 (13,299,580,661) 18,347,938,012 14. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 비품 266,730,695 (95,228,974) - - 171,501,721 시설장치 1,446,657,728 (643,941,061) - - 802,716,667 연구용기기 262,891,363 (150,484,343) - (6,000) 112,401,020 리스자산-건물 3,495,997,970 (723,514,641) - - 2,772,483,329 리스자산-차량운반구 90,872,134 (14,385,757) - - 76,486,377 합계 5,563,149,890 (1,627,554,776) - (6,000) 3,935,589,114 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,731,515,810 - - - 1,731,515,810 건물 2,426,193,170 (131,418,796) - - 2,294,774,374 기계장치 539,826,168 (157,799,545) - (14,563,385) 367,463,238 차량운반구 25,183,750 (18,249,426) - - 6,934,324 비품 331,186,714 (167,564,701) - - 163,622,013 시설장치 1,509,313,728 (726,279,794) - - 783,033,934 연구용기기 218,911,363 (134,490,856) - (6,000) 84,414,507 리스자산-건물 1,905,009,603 (672,935,811) - - 1,232,073,792 리스자산-차량운반구 130,616,325 (44,411,313) - - 86,205,012 합계 8,817,756,631 (2,053,150,242) - (14,569,385) 6,750,037,004 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 정보보조금상계(수령) 기말 토지 1,731,515,810 - - (1,731,515,810) - - - 건물 2,294,774,374 - - (2,279,610,667) (15,163,707) - - 기계장치 367,463,238 41,007,273 - (395,299,639) (13,911,386) 740,514 - 차량운반구 6,934,324 - - (6,284,323) (650,001) - - 비품 163,622,013 151,034,014 - (116,053,529) (27,100,777) - 171,501,721 시설장치 783,033,934 463,400,000 - (313,726,977) (129,990,290) - 802,716,667 연구용기기 84,414,507 43,980,000 - - (15,993,487) - 112,401,020 리스자산-건물 1,232,073,792 2,763,521,536 - (938,026,541) (285,085,458) - 2,772,483,329 리스자산-차량운반구 86,205,012 65,679,940 - (57,895,299) (17,503,276) - 76,486,377 합계 6,750,037,004 3,528,622,763 - (5,838,412,785) (505,398,382) 740,514 3,935,589,114 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 정보보조금상계(수령) 기말 토지 1,731,515,810 - - - - - 1,731,515,810 건물 2,355,429,202 - - - (60,654,828) - 2,294,774,374 기계장치 403,165,551 14,456,364 - - (53,120,733) 2,962,056 367,463,238 차량운반구 11,970,057 - - - (5,035,733) - 6,934,324 비품 177,426,590 51,890,563 - (5,904,000) (59,791,140) - 163,622,013 시설장치 858,184,543 191,500,000 - (17,909,350) (248,741,259) - 783,033,934 연구용기기 57,549,025 56,900,000 - - (30,300,194) 265,676 84,414,507 건설중인자산 127,543,500 31,879,400 (141,715,000) - - (17,707,900) - 리스자산-건물 522,249,030 1,233,163,099 - (166,937,558) (356,400,779) - 1,232,073,792 리스자산-차량운반구 77,610,501 92,821,897 - (52,889,489) (31,337,897) - 86,205,012 합계 6,322,643,809 1,672,611,323 (141,715,000) (243,640,397) (845,382,563) (14,480,168) 6,750,037,004 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 당반기와 전반기 중 유형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 43,005,968 83,049,664 판매비와관리비 461,651,900 138,320,825 합 계 504,657,868 221,370,489 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 15,043,576,040 - (15,043,576,040) - - 특허권 623,673,502 (415,346,802) - - 208,326,700 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - - 회원권 70,000,000 - - - 70,000,000 기타의무형자산 82,240,702 (59,043,474) - - 23,197,228 합계 17,620,415,031 (873,575,289) (16,445,315,814) - 301,523,928 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 15,043,576,040 - (15,043,576,040) - - 특허권 623,673,502 (392,819,619) - - 230,853,883 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - - 기타의무형자산 414,204,000 (63,307,099) - (198,476,242) 152,420,659 합계 17,882,378,329 (855,311,731) (16,445,315,814) (198,476,242) 383,274,542 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특허권 상표권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 230,853,883 - - 152,420,659 383,274,542 취득 - 5,985,480 70,000,000 1,516,000 77,501,480 대체 - - - 40,727,273 40,727,273 처분 - (5,858,831) - (162,562,665) (168,421,496) 정부보조금수령 - - - - - 상각(*) (22,527,183) (126,649) - (14,493,951) (37,147,783) 정부보조금상계 - - - 5,589,912 5,589,912 기말 208,326,700 - 70,000,000 23,197,228 301,523,928 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 특허권 기타의무형자산 합계 기초 257,880,740 31,844,879 289,725,619 취득 17,437,596 299,000 17,736,596 대체 - 141,715,000 141,715,000 처분 - - - 정부보조금수령 - (10,000,000) (10,000,000) 상각(*) (44,464,453) (19,516,950) (63,981,403) 정부보조금상계 - 8,078,730 8,078,730 기말 230,853,883 152,420,659 383,274,542 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사는 다음과 같습니다.회사는 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 더 많은 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 무형자산과 관련된 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 무형자산상각비 31,557,871 26,155,784 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계정과목 당반기 전반기 신약연구비 경상연구개발비 190,015,832 420,274,107 16. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다, ① 리스사용권자산 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 건물 2,772,483,329 1,232,073,792 차량운반구 76,486,377 86,205,012 합 계 2,848,969,706 1,318,278,804 ② 리스부채 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 798,193,054 608,418,203 467,711,711 412,324,951 1년 초과 5년 이내 2,422,167,471 2,080,657,433 936,072,808 860,855,197 합계 3,220,360,525 2,689,075,636 1,403,784,519 1,273,180,148 ③ 리스채권 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 8,863,834 14,661,302 합계 8,863,834 14,661,302 (2) 당반기 와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 지급 이자비용(*) 기말 리스부채 1,273,180,148 2,649,547,447 (955,786,951) (347,355,090) 69,490,082 2,689,075,636 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 지급 이자비용(*) 기말 리스부채 574,879,954 1,431,347,502 (388,912,415) (410,398,848) 66,263,955 1,273,180,148 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 당반기와 전기 중 리스채권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 14,661,302 - - (6,000,000) 202,532 8,863,834 (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 - 25,994,098 - (12,000,000) 667,204 14,661,302 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기(*) 전반기 사용권자산의 감가상각비 302,588,734 183,331,482 리스부채에 대한 이자비용 69,490,082 31,476,950 복구충당부채에 대한 이자비용 2,387,603 1,355,492 리스보증금에 대한 이자수익 8,958,972 7,425,948 단기리스료 3,575,200 2,463,120 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,232,231 260,639 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 당반기 및 전반기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 347,355천원 및 189,387천 원 입니다 (5) 리스이용 자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 지를 다시 평가합니다. 3) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 17. 장기기타채권보고기간말 현재 장기기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 보증금 825,594,946 465,943,700 현재가치할인차금 (128,737,369) (38,405,341) 합계 696,857,577 427,538,359 18. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 373,278,971 971,024,905 미지급금 711,600,918 695,375,600 합계 1,084,879,889 1,666,400,505 19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 42,499,936 85,982,632 선수금 9,145,468 17,042,769 예수금 27,095,640 16,846,684 합계 78,741,044 119,872,085 20. 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채(1) 보고기간말 현재 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 3,000,000,000 7,166,333,333 전환권조정 (1,150,092,124) (2,953,882,784) 사채할인발행차금 - (8,688,814) 소 계 1,849,907,876 4,203,761,735 파생상품자산 - 186,651,801 파생상품부채 1,888,540,614 3,469,553,777 합 계 3,738,448,490 7,486,663,711 한편, 회사는 보고기간 종료일 현재 조기상환청구권 등이 1년이내 도래하는 전환사채의 파생상품부채 및 파생상품자산은 유동성으로 분류하고 있습니다. ( 2) 보고기간말 현재 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 제12회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 12 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 3,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) - 4. 사채만기일 2027년 08월 24일 5. 전환에 관한사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주)(*) 1,014 전환에 따라발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수(*) 2,958,580 전환청구기간 2023년 08월 24일 ~ 2027년 07월 24일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 회사가 본건 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액 으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액을 전환가액으로 하고 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본건 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 또는 행사가액을 본건 사채의 새로운 전환가액으로 조정한다. (2) 무상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입에 의한 주식수 증가의 경우 (3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (4) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.(5) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 매도청구권(Call Option) 당반기 중 매도청구권이 전액 행사되었는 바, 당반기말 현재 매도청구권은 없습니다. 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 08월 24일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2022년 08월 24일 8. 이사회결의일(결정일) 2022년 08월 22일 (*) 2024년 06월 28일 현재 시가조정에 따른 조정된 전환가액과 발행가능주식수입니다. (3) 당반기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 기초 4,166,333,333 3,000,000,000 7,166,333,333 발행 - - - 전환 (4,166,333,333) - (4,166,333,333) 기말 - 3,000,000,000 3,000,000,000 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 기초 5,000,000,000 3,000,000,000 8,000,000,000 발행 - - - 전환 (833,666,667) - (833,666,667) 기말 4,166,333,333 3,000,000,000 7,166,333,333 (4) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 기초 2,038,007,777 1,431,546,000 3,469,553,777 발생 - - - 평가이익 - - - 평가손실 1,936,244,832 456,994,614 2,393,239,446 감소(전환) (3,974,252,609) - (3,974,252,609) 기말 - 1,888,540,614 1,888,540,614 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 기초 3,283,044,782 1,792,154,622 5,075,199,404 발생 - - - 평가이익 (791,603,757) (439,493,695) (1,231,097,452) 평가손실 443,070,799 78,885,073 521,955,872 감소(전환) (896,504,047) - (896,504,047) 기말 2,038,007,777 1,431,546,000 3,469,553,777 5) 보고기간말 현재 파생상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 파생상품부채 전환권 - 743,921,519 743,921,519 조기상환권(Put) - 1,144,619,095 1,144,619,095 소계 - 1,888,540,614 1,888,540,614 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 합계 파생상품자산 매도청구권(Call) 114,990,801 71,661,000 186,651,801 파생상품부채 전환권 485,073,690 324,414,000 809,487,690 조기상환권(Put) 1,552,934,087 1,107,132,000 2,660,066,087 소계 2,038,007,777 1,431,546,000 3,469,553,777 21. 전환우선주부채(1) 보고기간말 현재 전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 전환우선주부채 1,318,331,155 6,936,644,149 (2) 회사가 발행한 전환우선주부채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 발행일자 2022년 07월 01일 주당 발행가액 / 액면가액 1,500 원 500 원 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (-)10% 발행총액 / 발행주식수 12,999,991,500원 8,666,661 주(*1) 잔존금액 / 잔여주식수 900,004,500원 915,569 주 주(*2) 이익배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적) 전환에 관한 사항 전환비율 1 : 1.5259409969 전환가격(*1) 983원 전환가격 조정 (1) 본건 우선주를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 우선주의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본건 우선주의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 우선주의 새로운 전환가액으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다. (2) 본건 우선주주가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 포함한 주식관련 사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. (3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액 조정 (4) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 (5) 우선주 발행일 이후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액(발행당시 전환가격의 80%를 한도)으로 조정 전환청구기간 2022년 07월 01일 ~ 2027년 06월 30일 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수(*1) 12,666,379주 의결권에 관한사항 의결권 없음 기타 약정사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 발행회사는 다음 각 항의 의사결정을 하는 경우 각 사항의 시행일(아래 각 항의 사항과 관련하여 이사회 결의 또는 주주총회 결의가 필요한 경우, 관련하여 개최되는 최초의 이사회 결의일 또는 주주총회 결의일을 의미한다)로부터 5영업일 전까지 인수인에게 통지한 뒤 본 건 우선주 발행금액 기준 1/2 이상 인수인들의 개별 서면 동의를 얻어 진행한다. 1. 자본금의 감소 2. 연간(회계연도기준) 누적 200억원 이상 유상증자를 실시하는 경우(제3자배정 방식의 유상증자는 제외), 단 본 항 제3호에 따라 경영권 변동을 수반하는 유상증자의 경우 금액 규모 및 방식에 상관없이 본 조 제1항의 서면 동의를 요함 3. 최대주주(금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조에 따른 특수관계인 포함) 지분 중 본 우선주 발행 이후 누적으로 발행주식 총수의 10% 이상 매각 (단, 경영권 변동을 수반하는 계약의 경우 인수인 전원의 서면동의를 요함) 4. 연간(회계년도 기준) 누적 전기말 자산총계(별도 재무제표 기준)의 30%를 초과하는 대여 및 지급보증(기 지급보증의 재연장 및 매출발생 관련 사항 제외) 5. 본 우선주 발행 이후 연간(회계연도기준) 누적 200억원 이상 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 6. 본 우선주의 존속기간보다 만기일, 조기상환일 및/또는 전환가능일(또는 교환가능일), 존속기간이 빠른 전환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등 주식관련사채를 발행하는 경우 7. 본 우선주 발행 이후 경영임대차, 위탁경영 및 기타 회사조직의 근본적인 변경 (*1) 2022년 10월 1일 시가하락에 따라 전환가액이 기존 1,500원에서 1,492원으로 조정되었고, 2022년 12월 15일 제3자배정 유상증자로 1,167원으로 조정되었으며 이로인해 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1.2853470437로 변경되고, 전환으로 발행할 보통주식수는 8,666,661주에 서 12,666,379주로 변경되었습니다 . (*2) 당반기중 전환우선주 전환청구로 인해 보통주 7,477,137주가 발행되었습니다 . (3) 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 6,936,644,149 12,850,642,934 발행 - - 전환청구 (11,189,104,971) (7,663,429,638) 평가손실 5,570,791,977 2,968,047,371 평가이익 - (1,218,616,518) 파생상품처분손실(이익) - - 기말 1,318,331,155 6,936,644,149 22. 충당부채 및 복구충당부채 충당부채 및 복구충당부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반품충당부채 환불충당부채 복구충당부채 기초 33,600,584 354,961,984 95,843,043 증가 (15,197,483) - 22,870,734 상각 - - 2,387,603 감소 - (354,961,984) (37,293,702) 기말 18,403,101 - 83,807,678 유동 18,403,101 - - 비유동 - - 83,807,678 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 반품충당부채 환불충당부채 복구충당부채 기초 28,166,776 - 34,931,806 증가 5,433,808 354,961,984 60,664,287 상각 - - 3,551,478 감소 - - (3,304,528) 기말 33,600,584 354,961,984 95,843,043 유동 33,600,584 354,961,984 - 비유동 - - 95,843,043 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 23. 기타비유동부채보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타장기종업원급여부채 27,163,382 9,167,351 임대보증금 6,431,556 - 합 계 33,594,938 9,167,351 24. 정부보조금의 내용(1) 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계(*) 처분 기말 기계장치 14,563,385 - (740,514) (13,822,871) - 연구용기기 6,000 - - - 6,000 기타의무형자산 198,476,242 - (5,589,912) (192,886,330) - 합 계 213,045,627 - (6,330,426) (206,709,201) 6,000 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계(*) 처분 기말 기계장치 17,525,441 - (2,962,056) - 14,563,385 연구용기기 271,676 - (265,676) - 6,000 건설중인자산 159,371,100 17,707,900 - (177,079,000) - 기타의무형자산 19,475,972 10,000,000 (8,078,730) 177,079,000 198,476,242 합 계 196,644,189 27,707,900 (11,306,462) - 213,045,627 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 25. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 결제방식 행사가격(*) 행사가능기간 주가차액보상권부여 임직원 2019.03.27 220,000 주식보상/차액보상 2,727 2021.03.27~2026.03.26 (*) 발행시 행사가격은 5,420원이었으나, 희석화 조건에 따라 행사가격이 2,727원으로 조정되었습니다. ( 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당반기 전기 기초 220,000 220,000 부여 - - 상실 - - 소멸 - - 기말 220,000 220,000 (3) 당기 및 전기 중 주식보상비용으로 인식한 비용은 없습니다. (4) 최초 주식선택권 평가를 위한 기초 정보는 다음과 같습니다. 구분 내역 평가방법 이항옵션모형 기대권리행사기간 4.5년 부여일 주식가격 5,310원 주가변동성(연환산) 64.84% 할인율 8.31% 기대배당수익율 - 행사가격 5,420원 26. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 104,878,593 51,742,957 보통주자본금 52,439,296,500 25,871,478,500 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 주당발행가액 자본금 주식발행초과금(*) 전기초 2023.01.01 47,043,559 - 23,521,779,500 72,824,235,266 전환사채의 전환 2023.06.30 452,830 1,325 226,415,000 707,262,503 전환우선주의 전환 2023.07.03 1,371,033 1,167 685,516,500 1,810,550,030 전환우선주의 전환 2023.07.05 428,448 1,167 214,224,000 591,644,456 전환우선주의 전환 2023.07.07 342,758 1,167 171,379,000 522,346,266 전환우선주의 전환 2023.07.10 642,672 1,167 321,336,000 991,014,996 전환사채의 전환 2023.07.10 88,050 1,325 44,025,000 169,311,270 전환우선주의 전환 2023.07.11 128,497 1,167 64,248,500 190,021,879 전환사채의 전환 2023.07.11 88,301 1,325 44,150,500 164,611,235 전환우선주의 전환 2023.07.14 342,758 1,167 171,379,000 448,435,163 전환우선주의 전환 2023.07.20 244,215 1,167 122,107,500 258,635,122 전환우선주의 전환 2023.08.07 441,302 1,167 220,651,000 653,175,559 전환우선주의 전환 2023.08.10 128,534 1,167 64,267,000 155,484,156 전기말 2023.12.31 51,742,957 - 25,871,478,500 79,486,727,901 당기초 2024.01.01 51,742,957 - 25,871,478,500 79,486,727,901 전환사채의 전환 2024.02.15 457,782 983 228,891,000 505,298,493 전환우선주의 전환 2024.02.16 1,424,212 983 712,106,000 1,600,112,721 전환우선주의 전환 2024.02.20 712,107 983 356,053,500 786,213,916 전환사채의 전환 2024.02.20 406,917 983 203,458,500 438,614,353 전환우선주의 전환 2024.03.05 3,814,835 983 1,907,417,500 3,383,177,306 전환우선주의 전환 2024.03.13 101,728 983 50,864,000 100,935,818 전환사채의 전환 2024.03.14 1,525,940 983 762,970,000 1,513,416,624 전환우선주의 전환 2024.03.22 305,198 983 152,599,000 322,283,823 전환사채의 전환 2024.03.22 249,133 983 124,566,500 247,692,571 전환우선주의 전환 2024.03.28 813,868 983 406,934,000 943,832,270 전환사채의 전환 2024.03.28 1,598,608 983 799,304,000 1,701,370,604 유상증자 2024.04.26 20,710,059 1,014 10,355,029,500 10,583,670,696 전환우선주의 전환 2024.05.02 101,729 983 50,864,500 101,665,573 전환우선주의 전환 2024.05.31 203,461 983 101,730,500 197,997,534 유상증자 2024.06.28 20,710,059 1,014 10,355,029,500 10,584,812,696 당반기말 2024.06.30 104,878,593 52,439,296,500 112,497,822,899 (*) 주식발행비 등이 차감된 금액입니다. (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 112,497,822,899 79,486,727,901 기타자본잉여금 54,859,000 54,859,000 합 계 112,552,681,899 79,541,586,901 27. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (227,335,096) - 자기주식처분손실 (2,134,311,274) (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 499,400,000 합계 (1,862,246,370) (1,634,911,274) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 - (227,335,096) - (227,335,096) 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 - - 499,400,000 합계 (1,634,911,274) (227,335,096) - (1,862,246,370) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 - - 499,400,000 합계 (1,634,911,274) - - (1,634,911,274) 28. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가 및 처분 손익 (4,536,425,064) (4,536,425,064) 지분법자본변동 5,392,023 - 합 계 (4,531,033,041) (4,536,425,064) 29. 결손금보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 결손금 85,632,352,026 62,348,891,054 30. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 12,450,058,081 27,008,458,610 10,227,340,087 16,362,480,076 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [상품매출원가] 12,091,090,775 24,771,861,095 8,723,357,316 13,771,946,579 기초상품재고액 939,093,390 732,815,266 4,851,548,952 6,055,091,016 상품매입액 12,502,732,991 25,388,611,768 7,730,964,171 11,635,305,126 타계정에서 대체액 17,996,686 46,731,348 21,148,402 48,112,880 재고자산평가환입 (5,889,644) (15,457,953) (88,528,958) (153,638,790) 합계 13,453,933,423 26,152,700,429 12,515,132,567 17,584,870,232 타계정으로 대체액 (16,412,120) (34,408,806) (58,986,320) (80,134,722) 기말상품재고액 (1,346,430,528) (1,346,430,528) (3,732,788,931) (3,732,788,931) 매출원가 12,091,090,775 24,771,861,095 8,723,357,316 13,771,946,579 31. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 468,362,232 1,339,233,472 343,821,162 784,098,352 퇴직급여 61,563,500 212,960,940 34,751,620 79,353,280 복리후생비 94,082,197 160,887,100 45,713,338 101,288,092 여비교통비 7,035,238 12,952,243 8,135,271 13,793,344 접대비 8,840,300 21,147,170 9,142,910 27,022,040 통신비 2,569,527 4,892,685 2,714,423 4,687,603 수도광열비 480,439 480,439 - - 전력비 2,459,541 2,482,630 6,233 6,233 세금과공과금 1,671,443 7,755,337 14,339,644 30,812,824 감가상각비 273,512,949 416,108,159 140,085,312 256,804,583 지급임차료 22,317,657 22,793,518 56,443 56,443 보험료 716,738 1,047,908 6,795,842 11,204,322 차량유지비 2,200,036 4,714,441 2,796,485 5,987,873 경상연구개발비 98,403,245 190,015,832 123,708,348 420,274,107 운반비 24,874,741 52,027,482 167,110,600 328,167,602 교육훈련비 2,742,098 3,422,098 390,000 1,650,000 도서인쇄비 3,637,568 5,273,248 3,988,817 4,959,867 사무용품비 1,828,992 2,962,916 702,999 928,421 소모품비 45,870,085 74,036,154 31,254,917 53,484,279 지급수수료 303,788,181 492,171,481 260,954,136 649,336,572 광고선전비 (565,476,008) 263,530,285 341,106,635 453,415,266 건물관리비 19,044,260 22,386,300 (9,944,270) 19,814,973 무형자산상각비 13,222,709 25,941,026 12,153,008 24,231,662 합계 893,747,668 3,339,222,864 1,539,783,873 3,271,377,738 32. 영업외손익(1) 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - 3,000,000 6,000,000 사용권자산처분이익 38,810,727 38,810,727 1,938,452 19,563,315 잡이익 (116,221,407) 2,589,759 (172,717,052) 2,257,413 합계 (77,410,680) 41,400,486 (167,778,600) 27,820,728 (2) 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 79,465,027 79,465,027 5,332,160 23,813,350 사용권자산처분손실 - - 14,324,274 14,324,274 잡손실 3,440,275 3,536,277 70,008 70,008 합계 82,905,302 83,001,304 19,726,442 38,207,632 (3) 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 6,237,436 8,030,114 1,568,118 3,905,895 이자수익 125,312,005 280,943,673 200,197,963 313,032,533 외환차익 26,650,975 26,650,975 10,380,366 10,380,366 외화환산이익 35 35 (591,382) 849,007 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (265,731,181) 699,654,819 34,900,000 117,600,000 파생상품평가이익 (219,922,787) 314,090,363 754,442,995 754,442,995 합계 (327,453,517) 1,329,369,979 1,000,898,060 1,200,210,796 (4) 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 129,446,812 277,568,039 177,756,119 335,256,092 외환차손 4,007,954 4,318,932 2,382,411 3,649,404 외화환산손실 - - 181,965 181,965 당기손익-공정가치금융자산평가손실 57,588,765 57,588,765 31,328,947 31,328,947 당기손익-공정가치금융자산처분손실 (270,620,368) 794,894,050 - - 파생상품처분손실 381,956,564 381,956,564 - - 파생상품평가손실 (887,501,158) 7,964,031,423 10,835,170,513 10,835,170,513 합계 (585,121,431) 9,480,357,773 11,046,819,955 11,205,586,921 33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며,기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 당반기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래 가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.34. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품의매입 12,502,732,991 25,388,611,768 7,730,964,171 11,635,305,126 상품의변동 (411,642,216) (616,750,673) 992,393,145 2,136,641,453 종업원급여 624,007,929 1,713,081,512 424,286,120 964,739,724 통신비 2,569,527 4,892,685 2,714,423 4,687,603 감가상각비 273,512,949 416,108,159 140,085,312 256,804,583 임차료 22,317,657 22,793,518 56,443 56,443 수수료 303,788,181 492,171,481 260,954,136 649,336,572 광고선전비 (565,476,008) 263,530,285 341,106,635 453,415,266 무형자산상각비 13,222,709 25,941,026 12,153,008 24,231,662 경상연구개발비 98,403,245 190,015,832 123,708,348 420,274,107 기타비용 290,461,307 379,748,194 545,217,432 884,213,175 합계 13,153,898,271 28,280,143,787 10,573,639,173 17,429,705,714 35. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실 (14,079,583,856) (23,283,460,972) (10,248,399,293) (10,541,094,286) 가중평균유통보통주식수 78,534,385 66,898,824 47,271,835 47,271,835 기본주당손실 (179) (348) (217) (223) 보통주계속영업손실 (14,070,341,169) (22,928,126,700) (10,579,726,023) (11,082,988,667) 가중평균유통보통주식수 78,534,385 66,898,824 47,271,835 47,271,835 기본주당계속영업손실 (179) (343) (224) (234) 2) 보통주당기순손익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실 (14,079,583,856) (23,283,460,972) (10,248,399,293) (10,541,094,286) 계속영업손실 (14,070,341,169) (22,928,126,700) (10,579,726,023) (11,082,988,667) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 104,878,593 104,878,593 47,496,389 47,496,389 차감: 유상증자 (26,172,051) (33,568,501) - - 차감: 전환사채전환 - (1,712,075) (224,554) (224,554) 차감: 전환우선주전환 (172,157) (2,699,193) - - 가중평균유통보통주식수 78,534,385 66,898,824 47,271,835 47,271,835 (2) 희석주당순이익당반기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다.희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되, 당기에 발행된 것은 그 발행일에전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다.희석순손익은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주순손익에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다.이와 같이 산출된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다.한편, 당반기 및 전반기에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 12회차 전환사채 2023.08.24 ~ 2027.07.24 2,958,580 1회차 전환우선주부채 2023.07.01 ~ 2027.06.30 915,568 주식매수선택권 2021.03.27 ~ 2026.03.26 220,000 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 리스자산에 대한 인식 1,574,547,007 1,315,658,251 리스부채의 유동성 대체 470,980,400 292,959,934 전환사채의 전환 4,166,333,333 600,000,000 전환우선주의 전환 11,189,104,971 - 단기대여금의 미수금 대체 6,000,000,000 - (3) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 영업으로 창출된 현금흐름 (8,394,456,682) (1,220,004,494) 1.당기순이익(손실) (23,283,460,972) (10,541,094,286) 2.당기순손익조정을위한가감 14,889,004,290 9,321,089,792 이자비용 285,977,414 345,826,676 이자수익 (280,952,779) (314,106,908) 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (9,161,504) (7,425,948) 퇴직급여 7,376,780 23,760,600 장기종업원급여 20,445,838 - 감가상각비 202,069,134 221,370,489 사용권자산감가상각비 302,588,734 183,331,482 무형자산상각비 31,557,871 26,155,784 대손상각비 310,857,451 320,729,755 사용권자산처분손실 - 14,324,274 사용권자산처분이익 (38,810,727) (19,563,315) 유형자산처분손실 79,465,027 23,813,350 외화환산손실 - 8,588,797 외화환산이익 (35) (7,826,947) 재고자산평가손실(환입) (15,457,953) (153,638,790) 반품충당부채설정액 (15,197,483) - 파생상품평가손실 7,964,031,423 10,835,170,513 파생상품평가이익 (314,090,363) (754,442,995) 파생상품처분손실 381,956,564 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 57,588,765 31,328,947 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (699,654,819) (117,600,000) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 794,894,050 - 지분법이익 (355,663,297) - 지분법손실 519,935,547 - 지분법손상차손 13,299,580,661 - 중단영업처분손실 331,378,087 - 매출채권의감소(증가) 543,056,093 (3,116,613,569) 미수금의감소(증가) (13,426,466) (201,298,783) 부가세대급금의감소(증가) (121,610,107) - 선급금의감소(증가) (7,439,599,709) 7,850,042 선급비용의감소(증가) (77,654,955) (27,368,071) 재고자산의감소(증가) (831,433,943) 2,042,453,067 장기선급금의감소(증가) - 14,171,500 매입채무의증가(감소) 11,970,477 (137,315,058) 미지급금의증가(감소) 251,672,532 (133,800,903) 미지급비용의증가(감소) 343,584 (11,191,714) 선수금의증가(감소) 23,493,026 246,729,253 예수금의증가(감소) 10,353,356 (17,038,018) 부가세예수금의증가(감소) - (60,043,992) 반품충당부채의증가(감소) - 37,052,374 환불충당부채의증가(감소) (328,873,984) - 정부보조금의수령 - 17,707,900 (4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 기말잔액 유동성전환사채 4,203,761,735 - - (2,353,853,859) 1,849,907,876 리스부채(유동/비유동) 1,273,180,148 1,195,489,806 (347,355,090) 567,760,772 2,689,075,636 복구충당부채 95,843,043 22,870,734 - (34,906,099) 83,807,678 전환우선주부채 6,936,644,149 - - (5,618,312,994) 1,318,331,155 기타비유동부채 9,167,351 - 6,431,556 17,996,031 33,594,938 합계 12,518,596,426 1,218,360,540 (340,923,534) (7,421,316,149) 5,974,717,283 (단위:원) 구 분 기초잔액 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 기말잔액 유동성전환사채 - - - 2,510,374,244 2,510,374,244 리스부채(유동/비유동) 574,879,954 1,254,993,964 (189,387,562) (221,505,287) 1,418,981,069 복구충당부채 34,931,806 60,664,287 - (1,949,036) 93,647,057 전환사채 4,050,685,976 - - (2,464,125,627) 1,586,560,349 전환우선주부채 12,850,642,934 - - 8,107,470,747 20,958,113,681 합계 17,511,140,670 1,315,658,251 (189,387,562) 7,930,265,041 26,567,676,400 37. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 최대주주 등 (주)에프에스앤(*) (주)티사이언티픽 - 한성크린텍㈜ 관계기업 및 공동기업 ㈜이모션글로벌 - ㈜핑거랩스 - ㈜메이크어스 - 아하에셋자산운용 - 리더스1호 투자조합 - 기타특수관계자 ㈜에스씨에이티 ㈜위지트 ㈜핑거버스 ㈜파워넷 하이퍼 라이프헬스케어 1호 ㈜아이즈비전 ㈜넥스트미디어그룹 ㈜머큐리 ㈜두허브 ㈜이엔워터솔루션 ㈜디사이넷 ㈜이클린워터 ㈜레코벨 ㈜제이에스아이컴퍼니 ㈜부스터즈 ㈜이에셋글로벌 ㈜대다모닷컴 ㈜제이에스아이홀딩스 ㈜링티 ㈜마이크로크린 IV2 GROUP INC. 대양엔바이오 주식회사 ㈜빛날 - 에어리프㈜ - ㈜플랜비바이오 - ㈜애드쿠아인터렉티브 - ㈜마더브레인 - 브랜드뉴 - ㈜얼레디덱 - ㈜퓨쳐다임 - 모던보이엔터테인먼트㈜ - ㈜메이크어스뮤직그룹 - ㈜컴퍼니페이버 - FINGER LABS GLOBAL PTE. LTD. - FSN Asia Private Limited - BEIJING CAULY OBLISSS MARKETING CO., LTD. - ㈜비헤이브글로벌 - ㈜애드맥스 - ㈜에프에스엔아시아코리아 - Bizgital Company Limited - CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED. - Computerlogy Co., Ltd - YDM (THAILAND) CO.,LTD. - Adpocket Co., Ltd. - ALTERNATE 65 CO.,LTD - Automatrix Solutions Co.,Ltd. - Jamjaras Co., Ltd. - (*)20 24년 03월 28일자로 최대주주가 (주)티사이언티픽에서 (주)에프에스앤으로 변경 되었는 바, 최대주주 및 그 특수관계자 범위가 변경되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 특수관계자와의 중요한 매출·매입 등 거래 (단위:원) 특수관계자 관계 매출 유무형자산처분 판매비와관리비 금융수익(비용) 기타수익(비용) ㈜에프에스엔(*1) 최대주주 등 - - 310,535,408 (31,418,702) - ㈜핑거랩스(*1) 관계기업 - 6,108,448 2,318,485 - - ㈜핑거버스 (*1) - - - 49,654,795 - ㈜에스씨에이티(*1) - - - 415,890 - (주)티사이언티픽(*2) 기타특수관계자 10,648,273 - - - - (주)한성크린텍(*2) 10,696,818 - - - - (주)위지트(*2) 8,029,364 - - - - (주)파워넷(*2) 24,105,091 - - - - (주)아이즈비전(*2) 5,720,389 - - - - (주)머큐리(*2) 9,435,636 - - - - (주)이에셋글로벌(*2) 1,837,272 - - - - (주)이엔워터솔루션(*2) 6,415,455 - - 9,073,972 - 합 계 76,888,298 6,108,448 312,853,893 27,725,955 - (*1) 당반기 중 특수관계가 성립되었는 바, 특수관계 성립일 이후의 거래 금액입니다.(*2) 당반기 중 특수관계가 소멸되었는 바, 특수관계 소멸일까지의 거래 금액입니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매출 판매비와관리비 금융수익(비용) 기타수익(비용) (주)티사이언티픽 최대주주 등 2,675,347 - - - (주)이엔코퍼레이션 2,236,364 - - - (주)위지트 기타특수관계자 7,350,000 - - - (주)파워넷 21,946,545 - - - (주)아이즈비전 15,276,910 - - - (주)머큐리 11,649,998 - - - 한성크린텍(주) 82,014,545 - - - (주)이엔워터솔루션 7,839,818 - - - (주)이클린워터 1,559,091 - - - (주)이에셋글로벌 3,803,636 - - - (주)제이에스아이홀딩스 - 59,220,000 - - 대양엔바이오 주식회사 20,649,000 - - - 합 계 177,001,254 59,220,000 - - ② 특수관계자와의 중요한 지분증권의 양수도거래전반기 중 특수관계자와의 중요한 지분증권의 양수도거래는 없으며, 당반기 중 특수관계자와의 중요한 지분증권의 양수도거래은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 거래내역 대상회사 주당양수도가액 양수도주식수 거래금액 ㈜에프에스엔 최대주주 등 지분증권 양수도 ㈜핑거랩스 47,799 157,636 7,534,843,164 ㈜애드쿠아인터렉티브 기타특수관계자 지분증권 양수도 ㈜핑거랩스 47,799 189,487 9,057,289,113 ㈜애드쿠아인터렉티브 기타특수관계자 지분증권 양수도 ㈜이모션글로벌 133,402 43,998 5,869,421,196 ㈜에프에스엔 최대주주 등 지분증권 양수도 ㈜메이크어스 1,592,100 4,963 7,901,592,300 합 계 30,363,145,773 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ㈜에프에스엔 최대주주 등 - 5,594,417 - - ㈜핑거랩스 관계기업 662,740 2,518,010 - - ㈜핑거버스 6,004,647,500 - - - ㈜에스씨에이티 기타특수관계자 518,430 - - - 손채원(*) 주주 6,649,335,000 - - - 합 계 12,655,163,670 8,112,427 - - (*) (주)에 스씨에이티의 지분 취득을 위하여 지급하고 선급금으로 계상하고 있는 6,649,335천원입니다. (4) 특수관계자와 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 계정과목 기초 증가 감소 기말 한성크린텍(주) 단기대여금 3,000,000,000 - (3,000,000,000) - ㈜에스씨에이티 관계기업 단기대여금 - 550,000,000 - 550,000,000 (주)핑거버스 기타특수관계자 미수금 - 6,000,000,000 - 6,000,000,000 합 계 3,000,000,000 6,550,000,000 (3,000,000,000) 6,550,000,000 (5) 당반기 중 당사는 주주배정 유상증자를 실시하였습니다. 동 거래와 관련하여 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 유상증자주식수 주당발행가액 유상증자거래금액 ㈜에프에스엔 최대주주 등 31,065,089 1,014 31,500,000,246 하이퍼 라이프헬스케어 1호 기타특수관계자 10,355,029 1,014 10,499,999,406 합 계 41,420,118 41,999,999,652 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 719,627,750 132,002,000 퇴직급여 170,867,960 35,917,260 합 계 890,495,710 167,919,260 38. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 정기예금 국민은행 500,000,000 500,000,000 질권설정 (2) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 부보금액 비고 개인정보보호배상책임보험 개인정보보호 100,000,000 연구소화재보험 자산관리 및 위험대비 1,560,000,000 회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 종업원 산재보험 및 종업원 건강보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 10,000,000 2023-02-07~2025-02-06 이행(지급)보증보험 5,000,000 2023-02-07~2025-02-06 이행(지급)보증보험 10,000,000 2023-02-07~2025-02-06 이행(지급)보증보험 5,000,000 2023-04-28~2025-04-27 이행(지급)보증보험 10,000,000 2024-01-20~2026-01-19 이행(지급)보증보험 10,000,000 2024-01-07~2025-01-06 이행(지급)보증보험 합계 50,000,000 (4) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 대출 약정 등의 내용은 없습니다.(5) 당반기말 현재 거래 보증금으로 제공한 내역은 없습니다. (6) 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 39. 영업부문(1) 회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 2 개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 IT 사업부문 전자기기 도소매, 온라인 컨텐츠 제공 신약사업부문 비마약성 진통제, 알츠하이머성 치매치료제 연구개발등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 중단사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 27,008,458,610 - 2,090,055,184 29,098,513,794 Ⅱ.비 용 25,480,071,747 825,222,270 2,102,402,013 28,407,696,030 재료비 24,771,861,095 - 1,370,631,549 26,142,492,644 노무비 117,786,576 313,023,392 141,428,950 572,238,918 복리후생비 18,764,226 43,233,932 37,924,837 99,922,995 임차료 286,701 - 662,835 949,536 감가상각비 24,909,927 209,734,799 45,543,741 280,188,467 지급수수료 59,760,188 26,107,290 91,175,615 177,043,093 경상연구비 - 190,015,832 - 190,015,832 기타 486,703,034 43,107,025 415,034,486 944,844,545 Ⅲ.사업부문손익 1,528,386,863 (825,222,270) (12,346,829) 690,817,764 Ⅳ.본사 공통비용 (1,974,849,770) Ⅴ.영업손실 (1,284,032,006) (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 중단사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 16,362,480,076 - 4,802,550,595 21,165,030,671 Ⅱ.비 용 15,693,515,673 1,076,640,045 4,303,994,993 21,074,150,711 재료비 13,771,946,579 - 3,170,824,348 16,942,770,927 노무비 171,403,458 350,389,974 346,131,023 867,924,455 복리후생비 18,312,839 34,259,318 34,051,232 86,623,389 임차료 33,747 - 204,196 237,943 감가상각비 30,729,732 196,118,357 64,847,724 291,695,813 지급수수료 472,852,536 15,382,982 32,285,236 520,520,754 경상연구비 - 420,274,107 - 420,274,107 기타 1,228,236,782 60,215,307 655,651,234 1,944,103,323 Ⅲ.사업부문손익 668,964,403 (1,076,640,045) 498,555,602 90,879,960 Ⅳ.본사 공통비용 (659,549,996) Ⅴ.영업손실 (568,670,036) ② 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 공통부분 합계 총자산 11,526,604,551 1,069,034,837 69,580,683,9746 82,176,323,364 총부채 772,734,103 333,894,047 8,103,348,252 9,209,976,402 (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 공통부분 중단사업부문 합계 총자산 11,573,885,514 1,221,500,919 35,233,290,906 7,756,945,614 55,785,622,953 총부채 1,025,625,923 379,863,157 15,651,435,868 1,835,859,996 18,892,784,944 ③ 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 영업부문 A 고객 26,893,444,704 IT사업부문 (단위:원) 구분 금액 영업부문 A 고객 3,212,939,868 IT사업부문 B 고객 1,252,087,229 IT사업부문 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출(*) 비유동자산 당반기 전반기 당반기말 전기말 국내 28,133,740,613 18,767,475,636 45,728,661,678 23,905,627,352 해외 964,773,181 2,397,555,035 - - 합계 29,098,513,794 21,165,030,671 45,728,661,678 23,905,627,352 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 IT사업부문 중단사업부문 합계 주요 매출 계열 - 전자기기 27,008,458,610 - 27,008,458,610 - HMR - 2,090,055,184 2,090,055,184 합계 27,008,458,610 2,090,055,184 29,098,513,794 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 IT사업부문 중단사업부문 합계 주요 매출 계열 - 전자기기 16,362,480,076 - 16,362,480,076 - HMR - 4,802,550,595 4,802,550,595 합계 16,362,480,076 4,802,550,595 21,165,030,671 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다 . 40. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 339,304,140 339,304,140 단기금융자산 83,759,999 83,759,999 매출채권및기타채권 39,319,578,272 39,318,592,822 금융리스채권 8,863,834 8,863,834 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,375,600,412 7,375,600,412 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,942,380,920 - 장기기타채권 696,857,577 696,857,577 합계 50,266,345,154 48,849,781,023 (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 2,778,402,371 2,778,402,371 단기금융자산 13,087,881,645 13,087,881,645 매출채권및기타채권 14,221,430,672 14,221,430,672 금융리스채권 14,661,302 14,661,302 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 15,789,949,732 15,789,949,732 장기기타채권 427,538,359 427,538,359 합계 46,819,864,081 46,819,864,081 ② 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 1,084,879,889 1,084,879,889 817,359,639 185,063,076 82,457,174 - - 전환사채 1,849,907,876 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 - - 전환우선주부채 1,318,331,155 1,318,331,155 - - - 1,318,331,155 - 파생상품부채 1,888,540,614 1,888,540,614 - - 1,888,540,614 - - 리스부채 2,689,075,636 2,689,075,636 68,461,383 162,975,424 456,586,995 2,001,051,834 - 합계 8,830,735,170 9,980,827,294 885,821,022 348,038,500 5,427,584,783 3,319,382,989 - (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 1,666,400,505 1,666,400,505 1,474,803,956 162,160,537 29,436,012 - - 전환사채 4,203,761,735 7,166,333,333 - - 7,166,333,333 - - 전환우선주부채 6,936,644,149 6,936,644,149 - - - 6,936,644,149 - 파생상품부채 3,469,553,777 3,469,553,777 - - 3,469,553,777 - - 리스부채 1,273,180,148 1,273,180,148 35,620,900 71,632,705 305,071,346 860,855,197 - 합계 17,549,540,314 20,512,111,912 1,510,424,856 233,793,242 10,970,394,468 7,797,499,346 - ③ 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당반기 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 매출채권 - - 30,895,877 (30,895,877) 현금및현금성자산 892 (892) 38,924,256 (38,924,256) JPY 현금및현금성자산 - - 16 (16) AUD 현금및현금성자산 - - 269,799 (269,799) EUR 현금및현금성자산 - - 13 (13) 합 계 892 (892) 70,089,948 (70,089,948) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 9,209,976,402 18,892,784,944 차감: 현금및현금성자산 339,304,140 2,778,402,371 순부채 8,870,672,262 16,114,382,573 자본총계 72,966,346,960 36,892,838,009 부채비율 12.16% 43.68% 41. 중 단영업(1) 중단영업의 내용회사는 2024년 02월 16일 이사회 결의에 따라 HMR사업을 중단하기로 결정하였습니다. 비교 표시된 포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 매출액 2,090,055,184 4,802,550,595 매출원가 1,370,631,549 3,170,824,348 판관비 731,770,464 1,133,170,645 영업이익 (12,346,829) 498,555,602 기타손익 (342,987,443) 43,338,779 중단영업 세전영업순이익 (355,334,272) 541,894,381 법인세비용 - - 중단영업이익 (355,334,272) 541,894,381 중단영업 기본주당순이익 (5) 11 중단영업 희석주당순이익 (5) 11 (3) 당반기 및 전반기 현금흐름표의 영업현금흐름에 포함된 중단영업은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (151,132,646) 707,145,650 투자활동으로 인한 순현금흐름 5,699,255,766 (173,118,638) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (5,636,156,186) 1,396,872,431 중단영업으로 인한 순현금흐름 (88,033,066) 1,930,899,443 (4) 당반기 중 HMR사업을 처분하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 세후처분손익은 당반기의 중단영업손익에 포함되어 있습니다. (단위:원) 구분 당반기 총처분대가 현금 5,700,000,000 소 계 처분 순자산의 장부금액 유동자산 1,892,708,895 비유동자산 5,707,686,857 유동부채 (1,089,632,435) 비유동부채 (479,385,230) 처분 순자산 6,031,378,087 세후 처분손익 (331,378,087) 42. 보고기간후 사건 (1) 전환사채의 발행① 회사는 2024년 6월 28일자 이사회 결의를 통하여 2024년 7월 5일자로 제13회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 10,000,000천원을 발행하였습니다. ② 회사는 2024년 7월 22일자 이사회 결의를 통하여 2024년 8월 22일자로 제14회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 10,000,000천원을 발행하기로 결정하였습니다. (2) 출자증권의 취득① 회사는 2024년 6월 25일자 및 이사회 결의를 통하여 2024년 7월 1일자로 (주)에스씨에이티 지분 100%를 6,999,300,000원에 취득하였습니다.② 회사는 2024년 7월 24일 및 2024년 8월 13일자 이사회결의를 통하여 2024년 8월 13일자로 에이아이마인드봇에쿼티 조합에 16,400,000천원을 출자하였습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금대여 거래회사는 이사회 결의를 통하여 특수관계자에게 대여한 중요한 자금거래내역은 다음과같습니다. (단위:원) 회사명 이사회 결의일 대여일 만기일 대여금액 ㈜핑거랩스 2024-07-01 2024-07-01 2025-06-30 5,400,000,000 ㈜에스씨에이티 2024-07-01 2024-07-01 2025-06-30 1,000,000,000 2024-07-10 2024-07-10 2025-07-09 1,000,000,000 ㈜이모션글로벌 2024-07-05 2024-07-05 2025-07-04 2,000,000,000 ㈜하이퍼프리즘 2024-07-22 2024-07-22 2025-07-21 2,500,000,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정해야 합니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사는 향후 누적 이익잉여금 발생시에 미래성장과 주주환원을 균형있게 고려하여 배당여부를 검토 하겠습니다.(2) 배당에 관련한 회사의 정관사항당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의 4 (신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제45조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 4. 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제46조 (분기배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하“분 기 배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표사의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ⑥ 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 5. 우선주식의 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제47조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 2분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -23,283 -1,960 -12,025 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.04.02 유상증자(제3자배정) 보통주 6,773,397 500 1,624 유상증자 2020.05.13 유상증자(제3자배정) 보통주 987,360 500 2,532 유상증자 2021.02.06 유상증자(제3자배정) 보통주 4,512,635 500 3,324 유상증자 2021.05.12 전환권행사 보통주 1,461,581 500 2,942 전환사채에서 보통주로 전환 2021.06.08 전환권행사 보통주 441,873 500 2,942 전환사채에서 보통주로 전환 2021.07.01 유상증자(제3자배정) 우선주 8,666,661 500 1,500 전환청구기간 : 2023.07.01~2027.06.30우선주는 의결권 없음 2024.12.15 유상증자(제3자배정) 보통주 3,427,600 500 1,167 유상증자 2023.06.30 전환권행사 보통주 452,830 500 1,325 전환사채에서 보통주로 전환 2023.07.03 전환권행사 보통주 1,371,033 500 1,167 상환우선주에서 보통주로 전환 2023.07.05 전환권행사 보통주 428,448 500 1,167 상환우선주에서 보통주로 전환 2023.07.07 전환권행사 보통주 342,758 500 1,167 상환우선주에서 보통주로 전환 2023.07.10 전환권행사 보통주 642,672 500 1,167 상환우선주에서 보통주로 전환 2023.07.10 전환권행사 보통주 88,050 500 1,325 전환사채에서 보통주로 전환 2023.07.11 전환권행사 보통주 128,497 500 1,167 상환우선주에서 보통주로 전환 2023.07.11 전환권행사 보통주 88,301 500 1,325 전환사채에서 보통주로 전환 2023.07.14 전환권행사 보통주 342,758 500 1,167 상환우선주에서 보통주로 전환 2023.07.20 전환권행사 보통주 244,215 500 1,167 상환우선주에서 보통주로 전환 2023.08.07 전환권행사 보통주 441,302 500 1,167 상환우선주에서 보통주로 전환 2023.08.10 전환권행사 보통주 128,534 500 1,167 상환우선주에서 보통주로 전환 2024.02.15 전환권행사 보통주 457,782 500 983 전환사채에서 보통주로 전환 2024.02.16 전환권행사 보통주 1,424,212 500 983 상환우선주에서 보통주로 전환 2024.02.20 전환권행사 보통주 406,917 500 983 전환사채에서 보통주로 전환 2024.02.20 전환권행사 보통주 712,106 500 983 상환우선주에서 보통주로 전환 2024.03.05 전환권행사 보통주 3,814,835 500 983 상환우선주에서 보통주로 전환 2024.03.13 전환권행사 보통주 101,728 500 983 상환우선주에서 보통주로 전환 2024.03.14 전환권행사 보통주 1,525,940 500 983 전환사채에서 보통주로 전환 2024.03.22 전환권행사 보통주 249,133 500 983 전환사채에서 보통주로 전환 2024.03.22 전환권행사 보통주 305,198 500 983 상환우선주에서 보통주로 전환 2024.03.28 전환권행사 보통주 1,598,608 500 983 전환사채에서 보통주로 전환 2024.03.28 전환권행사 보통주 813,868 500 983 상환우선주에서 보통주로 전환 2024.04.27 유상증자(제3자배정) 보통주 20,710,059 500 1,012 유상증자 2024.05.02 전환권행사 보통주 101,729 500 983 상환우선주에서 보통주로 전환 2024.05.31 전환권행사 보통주 203,461 500 983 상환우선주에서 보통주로 전환 2024.06.29 유상증자(제3자배정) 보통주 20,710,059 500 1,012 유상증자 ※ 당사 재무제표에는 전환가 조정 가능에 따른 우선주의 수가 확정되지 않아 자본이 아닌 부채로 계상하였습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 전환사채 11 2022.06.30 2027.06.30 5,000 보통주 2023.06.30~2027.05.30 100 983 - - 2024.01.02 시가하락에 따라 전환가액이983원으로 조정되었음 무기명식 무보증 사모 전환사채 12 2022.08.24 2027.08.24 3,000 보통주 2023.08.24~2027.07.24 100 1,014 3,000 2,958,580 2024.06.28 제3자배정 유상증자로 인해전환가액이 1,014원으로 조정되었음 합 계 - - - 8,000 - - - - 3,000 2,958,580 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)하이퍼코퍼레이션 회사채 사모 2022.06.30 5,000 표면0.0%만기0.0% - 2027.06.30 상환완료 - (주)하이퍼코퍼레이션 회사채 사모 2022.08.24 3,000 표면0.0%만기0.0% - 2027.08.24 미상환 - 합 계 - - - 8,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 3,000 - - - 3,000 합계 - - - 3,000 - - - 3,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 12 2017.12.21 신약 사업부문의 R 자금 11,025 신약 사업부문의 R 자금 11,025 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 13 2020.04.01 운전자금및 신사업투자 11,000 신사업투자 11,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 7 2020.05.12 운전자금및 신사업투자 5,600 신사업투자 5,600 - 제3자배정 유상증자 14 2020.05.12 운전자금및 신사업투자 2,500 신사업투자 2,500 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 8 2020.09.01 투자자금및 운전자금 20,000 만기전 사채취득 20,000 - 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 9 2021.02.05 운영자금 8,000 만기전 사채취득 8,000 - 제3자배정 유상증자 15 2021.02.05 운영자금및 투자자금 15,000 운영 및 투자 15,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 10 2021.09.15 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 11 2022.06.30 운영자금 5,000 만기전사채취득및 운영자금 5,000 - 기명식 사모 전환우선주 1 2022.06.30 운영자금 13,000 운영자금 13,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 12 2022.08.24 운영자금및 기타 3,000 운영자금 3,000 - 제3자배정 유상증자 16 2022.12.14 운전자금및 투자자금 4,000 운영자금 4,000 - 제3자배정 유상증자 17 2024.04.26 타법인 증권 취득 21,000 타법인 증권 취득 21,000 - 제3자배정 유상증자 18 2024.06.28 타법인 증권 취득 21,000 타법인 증권 취득 - 추후 타법인 증권 취득을 위해 사용 예정 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 일반 기업예금 21,000 - - 계 21,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. 2) 최근 3사업연도 이내의 합병,분할,중요자산양수도 등(1) 2024년 2월 16일 이사회 결의에 의거하여 재무구조 개선 및 핵심사업인 전자제품 판매사업 부문의 경쟁력 강화를 위해 HMR사업부를 양도하기로 결정하였습니다.① 자산양수도의 상대방 구분 양도인 양수인 법인명 (주)하이퍼코퍼레이션 (주)이엔크리에이티브 대표이사 이상석 오태석 본점 소재지 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186, 제에이동 제5층 제517호 경상북도 구미시 고아읍 선산대로 745 설립연월일 1997년 3월 18일 2024년 3월 28일 납입자본금(*) 23,522백만원 6,000백만원 자산총액(*) 55,753백만원 6,000백만원 결산기 12월 12월 (*) 양도인 정보는 최근 사업연도말 (2022년 12월 31일) 현재 기준으로 작성되었습니다. 양수인은 2024년도 신설법인법인으로 설립일 기준으로 작성되었습니다. ② 자산양수도 가액 및 내역 구분 내용 양도대상 자산 HMR 사업부 계약금액 5,700,000,000원 계약일자 2024년 2월 16일 대금 지급 방법 자산양수도 계약 체결 후 계약조건에 따라 지급 (2024년 3월 28일) ③ 주요 진행 일정 구분 일자 외부평가 계약일 2024년 1월 30일 외부평가기간 2024년 1월 30일 ~ 2024년 2월 16일 이사회 결의일 2024년 2월 16일 자산양수도 계약일 2024년 2월 16일 주요사항보고서 제출일 2024년 2월 16일 대금 지급 예정일 1차 : 계약일로부터 10일이내2차 : 2024년 3월 28일 주식매수청구권 반대의사 표시 접수일 2024년 2월 16일 ~ 2024년 3월 28일 주주총회일 2024년 3월 28일 주식매수청구권 행사일 2024년 3월 28일 ~ 2024년 4월 17일 주식매수청구권 대금 지급 예정일 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내 ④ 자산양수도의 배경당사의 이번 자산양수도 목적은 재무구조 개선 및 핵심사업인 전자제품 판매사업 부문의 경쟁력 강화를 위함입니다.⑤ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 당사가 양도하려는 HMR사업부의 양도가액이 최근 사업연도말 자산총액(한국채택국제회계기준을 적용하는 연결재무제표 작성대상 법인인 경우에는 연결재무제표의 자산총액) 대비 10% 이상에 해당되므로, 중요한 자산양수도에 해당되며, 주요사항 보고서 제출 대상입니다. (단위 : 원) 최근 사업연도말 자산총액(A) 자산 양수도 가액(B) 비율(B/A) 55,752,674,195 5,700,000,000 10.22% ※ 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다. ⑥ [합병 등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 Ⅰ. 유동자산 31,880 3,591 42,880 Ⅱ. 비유동자산 23,906 (5,768) 12,813 자산총계 55,786 (2,177) 55,693 부채 Ⅰ. 유동부채 17,197 (1,337) 17,197 Ⅱ. 비유동부채 1,696 (498) 1,696 부채총계 18,893 (1,835) 18,893 자본 Ⅰ. 자본금 25,871 - 25,871 Ⅱ. 자본잉여금 79,542 - 79,542 Ⅲ. 기타자본 (6,171) - (6,171) Ⅳ. 이익잉여금(결손금) (62,349) (342) (62,442) 자본총계 36,893 (342) 36,800 ※ 상기 자산양수도 전 요약재무정보는 최근 작성된 2023년 12월말 개별재무제표(2023년 12월 31일)를 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 자산양수도 후 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.※ 상기 자산양수도는 2024년 3월 28일 완료되었습니다.(2) 2024년 2월 18일 이사회 결의에 의거하여 투자수익의 획득을 목적으로 "케펠전문투자형사모부동산투자신탁 제1호" 수익증권을 양도하기로 결정하였습니다.① 자산양수도의 상대방 구분 양도인 양수인 법인명 (주)하이퍼코퍼레이션 (주)아이즈비전 대표이사 이상석 김상우, 최순종 본점 소재지 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186, 제에이동 제5층 제517호 서울특별시 동작구여의대방로62길 1, 2층 연락처 02-545-9277 02-6330-5088 설립연월일 1997년 3월 18일 1992년 9월 9일 납입자본금(*) 23,522백만원 19,495백만원 자산총액(*) 55,753백만원 246,527백만원 결산기 12월 12월 상장여부 코스닥 상장 (2003년 1월 21일) 코스닥 상장 (1997년 7월 25일) 발행주식수의종류와 수(*) 보통주 47,043,559주 보통주 16,439,898주 (*) 양수인과 양도인의 정보는 최근 사업연도말 (2022년 12월 31일) 현재 기준으로 작성되었습니다. 아이즈비전의 경우 연결기준으로 작성하였습니다. ② 자산양수도 가액 및 내역 구분 내용 양도대상 자산 케펠전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 수익증권 신탁자산 서울특별시 강남구 논현동 50-1, 50-2 건물 및 토지, 부속물/설비 일체 신탁종류 사모형, 폐쇄형 만기 펀드 설정일 로부터 5년. 단, 신탁자산이 조기 매각될 경우 만기이전 해지가 가능하며, 당초 만기 이내에 신탁자산이 매각되지 않을 경우에는 신탁자산매각에 따른 정산시까지 만기 연장 계약금액 11,000,000,000원 계약일자 2024년 2월 16일 대금 지급 방법 자산양수도 계약 체결 후 계약조건에 따라 지급 (2024년 3월 28일) ③ 주요 진행 일정 구분 일자 외부평가 계약일 2024년 2월 6일 외부평가기간 2024년 2월 6일 ~ 2024년 2월 15일 이사회 결의일 2024년 2월 16일 자산양수도 계약일 2024년 2월 16일 주요사항보고서 제출일 2024년 2월 16일 대금 지급 예정일 1차 : 2024년 2월 16일2차 : 2024년 3월 28일 ④ 자산양수도의 배경당사의 이번 자산양수도 목적은 수익증권 매도를 통한 투자수익 및 유동성 확보를 위함입니다.⑤ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과이번 양수도 계약으로 회사의 경영권 및 경영내용, 매출 및 손익, 사업구조, 시장점유율, 시장지배력 및 세금 등 회사에 미치는 중요한 영향 및 효과는 없습니다. 또 영업권 상각 및 예상 감액손실 등도 없습니다.⑥ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 당사가 양도하려는 수익증권 지분 가액이 최근 사업연도말 자산총액(한국채택국제회계기준을 적용하는 연결재무제표 작성대상 법인인 경우에는 연결재무제표의 자산총액) 대비 10% 이상에 해당되므로, 중요한 자산양수도에 해당되며, 주요사항 보고서 제출 대상입니다. (단위 : 원) 최근 사업연도말 자산총액(A) 자산 양수도 가액(B) 비율(B/A) 55,752,674,195 11,000,000,000 19.73% ※ 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다. ⑦ [합병 등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 Ⅰ. 유동자산 31,880 11,000 42,880 Ⅱ. 비유동자산 23,906 (11,093) 12,813 자산총계 55,786 (93) 55,693 부채 Ⅰ. 유동부채 17,197 - 17,197 Ⅱ. 비유동부채 1,696 - 1,696 부채총계 18,893 - 18,893 자본 Ⅰ. 자본금 25,871 - 25,871 Ⅱ. 자본잉여금 79,542 - 79,542 Ⅲ. 기타자본 (6,171) - (6,171) Ⅳ. 이익잉여금(결손금) (62,349) (93) (62,442) 자본총계 36,893 (93) 36,893 ※ 상기 자산양수도 전 요약재무정보는 최근 작성된 2023년 12월말 개별재무제표(2023년 12월 31일)를 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 자산양수도 후 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.※ 상기 자산양수도는 2024년 3월 28일 완료되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 재무제표 기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기반기 매출채권 10,872 821 8.07% 미수금 27,012 1 0.00% 합 계 37,191 822 2.21% 제27기 매출채권 11,880 771 6.49% 미수금 113 1 0.88% 합 계 11,993 772 6.44% 제26기 매출채권 3,751 158 4.22% 미수금 4 1 25.00% 합 계 6,673 3,077 46.11% (2) 최근 3사업연도의 재무제표 기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 반기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 771 158 2,979 2. 순대손처리액(①－②±③) (261) (1) (2,931) ① 대손처리액(상각채권액) - (1) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (261) - (2,931) 3. 대손상각비 계상(환입)액 311 614 111 4. 기말 대손충당금 잔액합계 821 771 158 ※ ③ 기타증감액은 외상매출채권과 대손충당금을 제각처리함으로 발생한 금액임. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권및기타채권에 대한 회수가능성을 분석하여 거래상대방의 파산, 폐업등으로 잔여재산으로 회수할 수 없다고 판단되는 채권은 손실충당금을 계상하고 있으며 기타의 경우 당사의 과거 경험율에 기초한 전이율을 적용한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.(4) 당기말 현재 재무제표 기준 경과기간별 매출채권관련 잔액 현황 (단위:원) 구 분 연체된 일수 1~3개월미만 3~6개월미만 3~9개월미만 9~12개월미만 12개월 이상 계 총장부금액 9,492,534,764 45,472,697 68,163,230 44,735,123 3,446,252,568 13,097,158,382 기대손실율 1.88% 49.90% 72.02% 95.48% 100.00% 63.86% 전체기간기대손실 178,448,381 22,691,900 49,089,936 42,712,065 3,446,252,568 3,739,194,850 순장부금액 9,314,086,383 22,780,797 19,073,294 2,023,058 - 9,357,963,532 구성비율 99.53% 0.24% 0.20% 0.02% 0.00% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제28기 반기 제27기 제26기 비고 IT유통 상 품 1,380 744 5,781 - 소 계 1,380 744 5,781 - HMR 제 품 - 161 315 - 재공품 - 47 41 - 원부재료 - 374 281 - 소 계 - 582 637 - 합 계 상 품 1,380 744 5,781 - 제 품 - 161 315 - 재공품 - 47 41 - 원부재료 - 374 281 - 합 계 1,380 1,326 6,418 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.66% 2.38% 11.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.96회 12회 6.1회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 1) 실사 일자당사는 매월 관련부서와 회계부서가 함께 매월말 재고자산에 대하여 자체실사를 진행하고 있습니다. 2) 실사방법① 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 통해 실사② 제 3자 보관재고 : 전수로 물품보유 확인서 징구하여 재고리스트와 확인3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 동 일자 재고실사는 자체보유 및 외부창고 등에 대해 창고담당자, 수불담당자, 회계담당자의 입회하에 실시 되었습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시합니다. (3) 장기체화재고 현황 (단위:천원) 구분 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제28기반기말 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 상품 1,346,431 1,344,067 (15,458) 2363 반품재고 16,412 16,412 - - 합계 1,362,843 1,360,479 (15,458) 2,363 제27기말 제품 160,748 160,748 - - 재공품 47,319 47,319 - - 원재료 209,451 209,451 - - 부재료 164,922 164,922 - - 상품 732,815 714,994 (283,610) 17,821 반품재고 28,735 28,735 - - 합계 1,343,990 1,326,169 (283,610) 17,821 제26기말 제품 315,043 315,043 - - 재공품 41,421 41,421 - - 원재료 155,199 155,199 - - 부재료 125,324 125,324 - - 상품 6,055,091 5,753,660 115,936 301,431 반품재고 26,965 26,965 - - 합계 6,719,043 6,417,612 115,936 301,431 (*) 당기 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 가감하였으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 라. 수주계약현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역 1) 당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.2) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 당사의 금융상품 중 상가구원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.3) 공정가치 측정 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,127,200,000 4,248,400,412 7,375,600,412 금융자산 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - - 1,942,380,920 1,942,380,920 금융자산 파생상품자산 - - - - 금융부채 파생상품부채 - 1,888,540,614 - 1,888,540,614 금융부채 전환우선주부채 - 1,318,331,155 - 1,318,331,155 (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당반기손익-공정가치측정금융자산 - - 15,789,949,732 15,789,949,732 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 금융자산 파생상품자산 - 186,651,801 - 186,651,801 금융부채 파생상품부채 - 3,469,553,777 - 3,469,553,777 금융부채 전환우선주부채 - 6,936,644,149 - 6,936,644,149 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당기) 예교지성회계법인 - - - 제27기(전기) 예교지성회계법인 적정 전환 금융상품 평가 - 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 평가에 사용된 주요 가정과 중요한 판단에 대해 경영진 및 경영진 전문가와의 논의를 포함한 평가 - 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 제26기(전전기) 예교지성회계법인 적정 영업권 손상평가 - 현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 경영진이 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가 - 영업권 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가 - 경영진이 제시한 사업계획, 과거실적 및 산업보고서 비교를 통해 추정 매출 성장률의 합리성 평가 - 내부의 가치평가 전문가를 활용하여 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 예교지성회계법인 재무제표의 검토 및 감사(중간/기말감사) 165 1,280 - - 제27기(전기) 예교지성회계법인 재무제표의 검토 및 감사(중간/기말감사) 148 1,160 148 1,162 제26기(전전기) 예교지성회계법인 재무제표의 검토 및 감사(중간/기말감사) 130 1,050 130 1,053 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.07.21 회사측: 감사포함 3인,감사인: 업무수행이사 포함 4인 대면회의 반기검토 결과 보고 2 2023.10.20 회사측: 감사포함 3인,감사인: 업무수행이사 포함 4인 대면회의 계획된 감사의 성격, 범위, 시기 및 감사인의 독립성, 핵심감사사항에 대한 논의 3 2024.02.08 회사측: 감사포함 3인,감사인: 업무수행이사 포함 4인 대면회의 재무제표감사와 관련된 감사인의 책임,기말감사 결과 보고 4 2024.07.23 회사측: 감사포함 5인,감사인: 업무수행이사 포함 6인 대면회의 반기검토 결과 보고 마. 회계감사인의 변경 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제1항 및 제2항 및 시행령에 따른 감사인 지정에 의해 2020년 감사인은 인덕회계법인으로 지정되어, 제24기(2020년)와 제25기(2021년)는 인덕회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.2021년 12월 10일 금융감독원으로부터 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제1항 및 제2항 및 시행령에 의거 예교지성회계법인으로 감사인 지정통지를 받음에 따라 제26기(2022년)부터 제28기(2024년)까지 3개 회계년도 외부감사인은 예교지성회계법인으로 변경되었습니다.(2024년 예교지성회계법인과 외부감사계약 완료) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과, 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없음으로 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검토의견 제27기(당기) 예교지성회계법인 - 제27기(전기) 예교지성회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 제26기(전전기) 예교지성회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 1) 이사회의장 성명 대표이사 겸직여부 선임사유 이상석 겸직 경영전문성 보유 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 비 고 이 상석(출석율: 100%) 최복규(출석율:100%) 이정찬 (출석율:100%) 김상우 (출석율: 100%) 오태석(출석율:100%) 김종권 (출석율:100%) 이명우 (출석율:100%) 이재국 (출석율:100%) 박세훈 (출석율:100%) 찬반여부 23-1 2023.02.02 타법인주식 취득의 건 가결 - - - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 23-2 2023.02.28 제26기 정기주주총회 개최의 건 가결 - - - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 23-3 2023.03.08 제26기 재무제표 승인의 건 가결 - - - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 23-4 2023.03.08 제26기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - - - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 23-5 2023.03.29 대표이사 변경의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 (*1) 23-6 2023.07.10 특허기술관련 기술료 지급 계약의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 23-7 2023.11.16 금전대여 결정의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 23-8 2023.12.08 무기명 이권부 무보증 전환사채 취득의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 24-01 2024.02.08 제11, 12회차 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 24-02 2024.02.15 제3자배정 유상증자의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 24-03 2024.02.16 타법인출자증권 취득 결정 및 타법인발행 무기명이권부 무보증 사모 전환사채 매매 결정의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 24-04 2024.02.16 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 및 부동산 투자신탁 수익증권 양도, HMR 사업부문 영업양도 결정의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 24-05 2024.02.16 제27기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 24-06 2024.03.07 내부회계관리제도 운영실태점검 결과 보고의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 24-07 2024.03.07 제27기 재무제표(2023.01.01~2023.12.31) 승인의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 24-08 2024.03.08 제27기 정기주주총회 개최의 건 가결 - - - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 24-09 2024.03.28 대표이사 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - (*2) 24-10 2024.04.05 타법인 출자주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-11 2024.04.09 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-12 2024.04.12 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-13 2024.04.26 제3자배정 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-14 2024.04.30 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-15 2024.04.30 타법인 출자주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-16 2024.05.03 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-17 2024.05.07 타법인 출자주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-18 2024.05.08 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-19 2024.05.17 이행보증금 지급 및 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-20 2024.05.20 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-21 2024.05.30 타법인출자 사모전환사채 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-22 2024.05.30 투자조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-23 2024.05.31 전전대차 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-24 2024.06.19 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-25 2024.06.25 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-26 2024.06.24 타법인 출자주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-27 2024.06.27 제3자배정 유상증자 배정대상자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 24-28 2024.06.28 제13회 무기명식이권부 무보증 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - (*1) 2023.03.29 대표이사 김상우가 사임하고, 사내이사 오태석이 대표이사에 선임되어 새로운 이사회가 구성되었습니다.(*2) 2024.03.28 대표이사 오태석이 사임하고, 사내이사 이상석이 대표이사에 선임되어 새로운 이사회가 구성되었습니다. 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에서 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 성명 직명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주 또는 주요주주와의 관계 회사와의 거래 임기 연임여부(횟수) 이상석 사내이사 이사회 대표이사 최대주주의 대표이사 없음 3년 - 최복규 사내이사 이사회 경영전략 해당없음 없음 3년 - 이정찬 사내이사 이사회 경영관리 해당없음 없음 3년 - 이재국 사외이사 이사회 경영관리 해당없음 없음 3년 - 라. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 필요시 인사총무팀에서 업무를 수행하고 있습니다 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재는 사외이사로서 업무역량이 충분하여 별도의 교육은 실시하지 않고 있으며, 이사회의 각 안건에 대해 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 성명 주요 경력 회사와의거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 김진수 - 現) 한국체육대학교 스포츠과학대학 경영학 특임교수 - 現) 한국전기연구원 자문위원 - 現) 국가안보전략연구원 객원연구위원 - 前) 국가안보전략연구원 책임연구위원 - 前) 국가정보원 부이사관 (사이버대테러 대응) 없음 없음 제27기 정기주주총회(2024.03.28)선임 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 제542조의10에 의한 결격요건에 해당사항 없으며, 감사로서의 요건을 갖추고 있고, 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계 및 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 감사하고 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 비 고 김진수(출석율 : 100%) 문귀연(출석율 : 100%) 23-01 2023.02.28 제26기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 참석 - 23-02 2023.03.08 제26기 재무제표 승인의 건 가결 - 참석 - 23-03 2023.03.08 제26기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 참석 - 23-04 2023.03.29 대표이사 변경의 건 가결 - 참석 - 23-05 2023.07.10 특허기술관련 기술료 지급 계약의 건 가결 - 참석 - 23-06 2023.07.10 특허기술관련 기술료 지급 계약의 건 가결 - 찬성 - 23-07 2023.11.16 금전대여 결정의 건 가결 - 찬성 - 23-08 2023.12.08 무기명 이권부 무보증 전환사채 취득의 건 가결 - 찬성 - 24-01 2024.02.08 제11, 12회차 전환사채 매도청구권 행사의 건 가결 - 찬성 - 24-02 2024.02.15 제3자배정 유상증자의 건 가결 - 찬성 - 24-03 2024.02.16 타법인출자증권 취득 결정 및 타법인발행 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 매매 결정의 건 가결 - 찬성 - 24-04 2024.02.16 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 및 부동산투자신탁 수익증권 양도, HMR 사업부문 영업양도 결정의 건 가결 - 찬성 - 24-05 2024.02.16 제27기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 - 24-06 2024.03.07 내부회계관리제도 운영실태점검 결과 보고의 건 가결 - 찬성 - 24-07 2024.03.07 제27기 재무제표(2023.01.01~2023.12.31) 승인의 건 가결 - 찬성 - 24-08 2024.03.08 제27기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 - 24-09 2024.03.28 임시의장 선임 및 대표이사 변경의 건 가결 찬성 - - 24-10 2024.04.05 타법인 출자주식 취득의 건 가결 찬성 - - 24-11 2024.04.09 금전대여 결정의 건 가결 찬성 - - 24-12 2024.04.12 금전대여 결정의 건 가결 찬성 - - 24-13 2024.04.26 제3자배정 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 - - 24-14 2024.04.30 금전대여 결정의 건 가결 찬성 - - 24-15 2024.04.30 타법인 출자주식 취득의 건 가결 찬성 - - 24-16 2024.05.03 금전대여 결정의 건 가결 찬성 - - 24-17 2024.05.07 타법인 출자주식 취득의 건 가결 찬성 - - 24-18 2024.05.08 금전대여 결정의 건 가결 찬성 - - 24-19 2024.05.17 이행보증금 지급 및 금전대여 결정의 건 가결 찬성 - - 24-20 2024.05.20 금전대여 결정의 건 가결 찬성 - - 24-21 2024.05.30 타법인출자 사모전환사채 인수의 건 가결 찬성 - - 24-22 2024.05.30 투자조합 출자의 건 가결 찬성 - - 24-23 2024.05.31 전전대차 계약의 건 가결 찬성 - - 24-24 2024.06.19 금전대여 결정의 건 가결 찬성 - - 24-25 2024.06.25 금전대여 결정의 건 가결 찬성 - - 24-26 2024.06.24 타법인 출자주식 취득의 건 가결 찬성 - - 24-27 2024.06.27 제3자배정 유상증자 배정대상자 변경의 건 가결 찬성 - - 24-28 2024.06.28 제13회 무기명식이권부 무보증 전환사채 발행의 건 가결 찬성 - - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용에 대해 충분히 검토할 수 있도록 사전에 충분한 자료를 제공하고 회사의 주요현안 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있어, 별도 교육은미실시 하였으나 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 1 책임(1년 8개월) 회사경영활동 및 주주총회, 이사회 등에관한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제27기 정기주주총회 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 104,878,593 - 우선주 600,002 (*1) 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 600,002 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 170,178 (*2) 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 104,708,415 - 우선주 - - (*1) 당사는 2022년 7월 1일 전환우선주 8,666,661주를 비상장주식으로 발행하였습니다.(*2) 해당 주식은 2024년 3월 28일 F 영업양도시 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 자사주 입니다. 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 상법등 관계법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공 모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법등 관계법령의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합 원에게 주식을 우선 배정하는 경우 ④ 상법등 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑤ 회사가 경영상의 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주 를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑦ 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 이사회 결의를 통해 결정 주권의 종류 주식,사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행됨으로 주권전자등록의무화에 따라 주권의 종류는 삭제(전자증권법 §25①) 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hyper-corp.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 한국경제신문에 게재한다. 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제27기정기주주총회(24.03.28) 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건 제2-1호 의안 : 상호명 변경의 건 제2-2호 의안 : 사업목적 추가의 건 제2-3호 의안 : 발행예정주식총수 변경의 건 제2-4호 의안 : 교환사채 조문추가의 건 제2-5호 의안 : 위의 2-1, 2-2, 2-3, 2-4호 이외의 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 영업양도의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 사내이사 이상석 선임의 건 제4-2호 의안 : 사내이사 최복규 선임의 건 제4-3호 의안 : 사내이사 이정찬 선임의 건 제4-4호 의안 : 사외이사 이재국 선임의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건 제5-1호 의안 : 감사 김진수 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의 - 제26기정기주주총회(23.03.29) 제1호 의안:제26기 재무제표 승인의 건제2호 의안:이사선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 오태석 선임의 건제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건제4호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의 - 제25기정기주주총회(22.03.29) 제1호 의안:제25기 재무제표 승인의 건제2호 의안:이사선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김종권 선임의 건제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건제4호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안:임원퇴직금 지급규정 일부 개정 승인의 건 원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의 - 제24기정기주주총회(21.03.30) 제1호 의안:제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안:정관일부 변경의 건 제3호 의안:이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김상우 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이명우 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 박세훈 선임의 건제4호 의안:감사 문귀연 선임의 건제5호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안:감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안:임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의 - 마. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 바. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에프에스엔 최대주주 보통주 0 0 35,753,683 34.09 (*1) (*2)(*3) 하이퍼라이프헬스케어1호투자조합 최대주주의특수관계인 보통주 0 0 10,355,029 9.87 (*3) 계 보통주 0 0 46,108,712 43.96 - 우선주 0 0 0 0 - (*1) 2024년 3월 28일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약을 통해 최대주주가 기존 (주)티사이언티픽 외 1인에서 (주)에프에스엔으로 변경되었습니다. 자세한 내용은 2024년 2월 16일 공시된 "최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약체결" 공시를 참고하시기 바립니다.(*2) 2024년 4월 26일 유상증자를 통해 20,710,059주를 추가 취득하였습니다. 제사한 내용은 2024년 2월 15일 공시된 "주요사항보고서(유상증자결정)" 공시를 참고하시기 바랍니다.(*3) 2024년 6월 28일 유상증자를 통해 (주)에프에스엔은 10,355,030주를 하이퍼라이프헬스케어1호투자조합은 10,355,029주를 추가/신규 취득하였습니다. 2024년 2월 15일 공시된 "주요사항보고서(유상증자결정)" 공시를 참고하시기 바랍니다. (최종 정정공시 일자는 2024년 6월 27일 입니다.) 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 개요 (1) 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 주식회사 에프에스엔이라고 표기하고, 약칭으로는 주식회사 FSN, 영문명은 FSN Co., Ltd. 입니다.(2) 설립일자 및 존속기간 회사는 종합 디지털 마케팅 그룹으로서 광고산업 전 영역에 걸친 통합마케팅 서비스를 사 업 목적으로 2007년 6월 22일 설립하였으며 2015년 3월 25일 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. (3) 주요 사업의 내용 회사는 종합 디지털 마케팅 그룹으로서 Marketing, Tech, Commerce, Global 부문으로 나뉘어 사업을 영위하고 있습니다. (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에프에스엔 1 서정교 7.06 - - (주)제이투비외 15인 15.15 이상석 5.10 - - - - (5) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 에프에스엔 자산총계 208,655 부채총계 115,169 자본총계 93,486 매출액 175,608 영업이익 -5,966 당기순이익 -24,785 (6) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)제이투비 2 서정교 50.0 - - 서정교 50.0 이상석 50.0 - - 이상석 50.0 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주) 제이투비 자산총계 4,863 부채총계 4,704 자본총계 160 매출액 0 영업이익 -3 당기순이익 -3 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.04.01 (주)브레인콘텐츠외 3인 8,118,057 21.82 주식양수도 계약체결 및 유상증자 참여 - 2021.02.05 (주)티사이언티픽외 3인 12,433,220 29.81 유상증자 참여 (*1) 2021.03.30 (주)티사이언티픽외 1인 8,035,814 19.27 특수관계인 해소 (*2) 2022.06.22 (주)티사이언티픽외 1인 8,035,814 18.42 발행주식 총수 증가로 인한 지분율 변경 - 2022.12.14 (주)티사이언티픽외 1인 11,463,414 24.37 유상증자를 통한 신주 취득 및 전환우선주의전환가액 변경에 따른 계약주식수 변동 - 2023.07.31 (주)티사이언티픽외 1인 11,591,947 22.65 콜옵션권리행사에 따른 주식 취득 - 2024.03.28 (주)에프에스엔 4,688,594 7.42 주식양수도 계약체결 (*3) 2024.04.26 (주)에프에스엔 25,398,653 30.29 유상증자를 통한 신주 취득 - 2024.06.28 (주)에프에스엔외 1인 46,108,712 43.96 유상증자를 통한 신주 취득 - (*1) 2020년 12월 30일 유상증자 결정에 따라 2021년 2월 5일 제3자배정 유상증자 대금의 납입에 의해 최대주주가 (주)브레인콘텐츠외 3인에서 (주)티사이언티픽외 3인으로 변경되었습니다. 자세한 사항은 2020년 12월 31일 기 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)'을 참고하시기 바랍니다.(*2) 최대주주의 특수관계인중 2인의 특수관계가 해소됨으로 인해 변경되었습니다.(*3) 2020년 2월 16일 "최대주주변경을수반하는주식양수도계약"을 통해 2024년 3월 28일 최대주주가 (주)티사이언티픽외 1인에서 (주)에프에스엔으로 변경되었습니다. 자세한 사항은 2024년 2월 16일 기 공시한 '최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결'을 참고하시기 바랍니다. 4. 주 식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)에프에스엔 35,753,683 34.09 최대주주 하이퍼라이프헬스케어1호조합 10,355,209 9.87 최대주주의특수관계인 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,289 16,296 99.96 49,333,354 104,878,593 47.04 (*1) (*1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 2024년 6월 30일 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상석 남 1978.02 대표이사 사내이사 상근 이사회의장및 대외 커뮤니케이션 '18.03 ~ 현재 (주)FSN 대표이사'23.03 ~ 현재 (주)핑거랩스 대표이사'15.01 ~ '21.03 옐로디지털마케팅 대표이사'07.08 ~ '18.01 이노버즈미디어 대표이사'05.04 ~ '07.07 야후코리아 전략기획팀'02.01 ~ '03.04 KAIST Cognitive Informatics Lab 연구원 - - 최대주주의대표이사 0년 3개월 2027.03.28 최복규 남 1983.09 부사장 사내이사 상근 신사업 경영관리 '18.07 ~ 현재 (주)이모션글로벌 대표이사'22.05 ~ 현재 (주)핑거버스 대표이사'19.12 ~ 현재 (주)퓨져다임 대표이사'18.03 ~ '20.01 옐로디지털마케팅 사업전략본부 이사'16.09 ~ '18.02 (주)그룹아이디디 경영전략본부 이사'11.03 ~ '16.09 (주)이노버즈미디어 전략기획 실장 - - 최대주주의임원 0년 3개월 2027.03.28 이정찬 남 1974.12 부대표 사내이사 상근 경영총괄 '18.07 ~ '24.02 (주)애드쿠아인터렉티브 콘텐츠 사업대표'16.08 ~ '23.07 (주)그룹아이디디 대표이사'11.01 ~ '16.07 (주)디브로스크리에이티브 대표이사 - - 최대주주의주주 0년 3개월 2027.03.28 이재국 남 1957.12 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 '23.03 ~ 현재 선문대학교 응급구조학과 객원교수'10.03 ~ '23.02 선문대학교 응급구조학과 교수'05.02 ~ '08.02 벨기에대사관(외교부) 겸 EU대표부 주재관'88.07~ ' 09.08 보건복지부 부이사관 - - 해당사항 없음 0년 3개월 2027.03.28 김진수 남 1966.06 감사 감사 비상근 경영자문 '24.01 ~ 현재 한국체육대학교 스포츠과학대학 경영학 특임교수'23.05 ~ 현재 한국전기연구원 자문위원'23.04 ~ 현재 국가안보전략연구원 객원연구위원'20.04 ~ '23.04 국가안보전략연구원 책임연구위원'90.01 ~ '20.04 국가정보원 부이사관(사이버대테러 대응) - - 해당사항 없음 0년 3개월 2027.03.28 나. 관계회사 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 이상석 대표이사 (주)제이투비 대표이사 비상근 (주)FSN 대표이사 상근 (주)메이크어스 기타비상무이사 비상근 (주)핑거랩스 대표이사 상근 (주)핑거버스 사내이사 비상근 FNS ASIA Pte. Ltd. 대표이사 비상근 Fingerlabs Global Pte.Ltd. 이사 비상근 CLEVER GROUP CORPORATION 이사 비상근 BEIJING GAULY OBLISSS MARKETING CO., LTD 이사 비상근 최복규 사내이사 (주)이모션글로벌 대표이사 상근 (주)핑거버스 대표이사 상근 (주)핑거랩스 사내이사 상근 (주)얼레디덱 감사 상근 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT유통 남 3 - - - 3 7년 7개월 83,644 4,647 - - - - IT유통 여 2 - - - 2 0년 7개월 19,750 1,646 - 신약사업 남 7 - - - 7 1년 5개월 149,337 3,556 - 신약사업 여 6 - - - 6 4년 11개월 149,122 4,142 - F 남 10 - - - 10 1년 8개월 106,234 1,771 - F 여 13 - - - 13 2년 2개월 135,607 1,739 - 사업전략 여 4 - - - 4 0년 1개월 59,469 2,478 - 본사 남 5 - - - 5 1년 3개월 95,369 3,179 - 본사 여 2 - - - 2 0년 11개월 42,126 3,510 - 합 계 42 - - - 42 - 840,657 - - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 150 30 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사 포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 690 19 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 690 115 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 5 0 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 39 19 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김영호 퇴직자 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 50,000 - - - 50,000 - 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - 노기선 퇴직자 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - 이창식 퇴직자 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - 김종모 퇴직자 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - 신성준 퇴직자 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - 유영동 퇴직자 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 30,000 - - - 30,000 - 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - 임동범 퇴직자 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 30,000 - - - 30,000 - 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - 최광현 퇴직자 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 15,000 - - - 15,000 - 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - 하희진 퇴직자 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 15,000 - - - 15,000 - 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - 김희 퇴직자 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - 권정연 퇴직자 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 15,000 - - - 15,000 - 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - 박우진 미등기임원 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - 김지상 퇴직자 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - 임정선 퇴직자 2019.03.27 신주발행차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27~2026.03.26 2,727 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 6월 30일) 현재 종가 : 1,417 원 ※ 2019년 3월 27일 부여 주식매수선택권의 공장가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항옵션모형 적용)2) 공정가치 산정 가정 - 부여일 주식가격 : 5,310원 - 주식매수선택권 행사가격 : 5,420원 - 할인율 : 8.31% - 기대권리행사기간 4.5년: - 주가변동성(연환산) : 64.84%※ 2022년 12월 14일 제3자배정유상증자 주금납입이 이루어짐에 따라 3,427,600주가 추가로 발행되었고, 이로 인해 연도말 현재 최종 행사가격은 3,836원으로 변경되었습니다. ※ 상기 2019년 3월 27일 부여받은 주식매수선택권 중 부여받은자 김영호(50,000주),유영동(30,000주),최광현(15,000주),권정연(15,000주),임동범(30,000주),하희진(15,000주)은 2년이상 재임 또는 재직하여야 하는 조건을 갖추지 못하고 퇴직함으로 인해 부여수량을 취소하였습니다. ※ 2024년 4월 26일 제3자배정유상증자 주금납입이 이루어짐에 따라 20,710,059주가 추가로 발행되었고, 이로 인해 행사가격은 3,145원으로 변경되었습니다. ※ 2024년 6월 28일 제3자배정유상증자 주금납입이 이루어짐에 따라 20,710,059주가 추가로 발행되었고, 이로 인해 행사가격은 2,727원으로 변경되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 FSN그룹 3 44 47 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사임원의 겸직 현황 성 명 회사 내 직위 회사명 계열회사 내 직위 이상석 대표이사 (주)제이투비 대표이사 (주)에프에스엔 대표이사 (주)메이크어스 기타비상무이사 (주)핑거랩스 대표이사 (주)핑거버스 사내이사 (주)이모션글로벌 사내이사 FSN Asis Pte. Ltd. 대표이사 Fingerlabs Global Pte.Led. 이사 CLEVER FTOUP CORPORATION 이사 BEIJING CAULY OBLISSS MARKETING CO., LTD 이사 최복규 사내이사 (주)이모션글로벌 대표이사 (주)얼레디덱 감사 브랜드뉴 대표이사 (주)핑거버스 대표이사 (주)핑거랩스 사내이사 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 10 10 11,412 21,811 -11,964 21,259 계 - 10 10 11,412 21,811 -11,964 21,259 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다 . 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 (1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 정기예금 국민은행 500,000,000 500,000,000 질권설정 합계 - - 500,000,000 500,000,000 - (2 ) 당기말 현재 보 험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 부보금액 비고 개인정보보호배상책임보험 개인정보보호 100,000,000 - 연구소화재보험 자산관리 및 위험대비 1,560,000,000 - 회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 종업원 산재보험 및 종업원 건강보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 당기말 현재 타인으로부 터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 10,000,000 2023-02-07~2025-02-06 이행(지급)보증보험 5,000,000 2023-02-07~2025-02-06 이행(지급)보증보험 10,000,000 2023-02-07~2025-02-06 이행(지급)보증보험 5,000,000 2023-04-28~2025-04-27 이행(지급)보증보험 10,000,000 2024-01-20~2026-01-19 이행(지급)보증보험 10,000,000 2024-01-07~2025-01-06 이행(지급)보증보험 합계 50,000,000 - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나.한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 (1) 당사는 2024년 6월 25일 이사회결의롤 통하여 2024년 7월 1일자로 (주)에스씨에이티 지분 100.00%를 6,999백만원에 취득하였습니다. (2) 당사는 2024년 6월 28일 이사회결의를 통하여 제13회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 발행을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 7월 5일에 13,500백만원이 납입 완료되었습니다. (3) 당사는 2024년 7월 22일 및 2024년 7월 25일 이사회결의를 통하여 제14회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 발행을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 8월 22일에 10,000백만원이 납입될 예정입니다. (4) 당사는 2024년 7월 24일 및 2024년 8월 13일 이사회결의를 통하여 2024년 8월 13일자로 에이아이마인드봇에쿼티 조합에 16,400백만원을 출자하였습니다. 나. 중소기업검토표 [(주)메디프론디비티]중소기업기준검토표_20231231_1.jpg [(주)메디프론디비티]중소기업기준검토표_20231231_1 [(주)메디프론디비티]중소기업기준검토표_20231231_2.jpg [(주)메디프론디비티]중소기업기준검토표_20231231_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 (주)FSN 110111-5617076 (주)하이퍼코퍼레이션 110111-1390816 CLEVER GROUP CORPORATION 외국법인 비상장 44 (주)레코벨 110111-5074672 (주)부스터즈 110111-6292447 (주)빛날 110111-8586278 (주)얼레디덱 110111-8552211 에어리프(주) 110111-7838894 (주)플랜비바이오 110111-8061791 (주)대다모닷컴 110111-8338984 (주)퓨쳐다임 110111-7336674 (주)애드쿠아인터렉티브 110111-2676463 (주)링티 110111-6397940 IV2 GROUP INC. 외국법인 (주)마더브레인 110111-4055285 (주)핑거랩스 110111-4281244 (주)핑거버스 110111-8291570 FINGER LABS GLOBAL PTE. LTD. 외국법인 (주)이모션글로벌 131111-0152684 (주)넥스트미디어그룹 110111-6742179 (주)두허브 110111-8117510 FSN Asia Private Limited. 외국법인 (주) 에프에스엔아시아코리아 110111-7156014 (주)애드맥스 110111-6002937 BEIJING CAULY OBLISSS MARKETING CO., LTD 외국법인 (주)비헤이브글로벌 110111-6292447 YDM (Thailand) Co.,Ltd. 외국법인 Alternate 65 Co., Ltd. 외국법인 Adpocket Co., Ltd. 외국법인 Automatrix Solutions Co.,Ltd. 외국법인 Computerlogy Co., Ltd 외국법인 Jamjaras Co., Ltd. 외국법인 Elite Priviliege 외국법인 Bizgital Company Limited 외국법인 Orion Media Joint Stock Company 외국법인 NAH Media Joint Stock Company 외국법인 Clever Review Corporation 외국법인 Clever Advertising Myanmar 외국법인 AdTech Advertising Technology Corporation 외국법인 PT. CleverAds 외국법인 CLEVERADS PHILIPPINES CORPORATION 외국법인 CleverX Online Corporation 외국법인 NEW CLASS EDUCATION TECHNOLOGY CORPORATION 외국법인 Lazi Technology JSC 외국법인 Aglobal Corporation 외국법인 CMETRIC CORPORATION 외국법인 Clever Network Advertising Joint Stock Company 외국법인 (*1) 리더스1호투자조합은 고유번호로 표시하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)뉴메이스 비상장 2020.05.17 전략적사업제휴 3,200 172,786 17.13 - - - - 172,786 17.13 - 797 -285 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 비상장 2021.06.18 투자수익획득 10,000 - 18.18 10,443 - -11,000 557 - - - 176,242 4,196 쿼드콜라보 오퍼스2 투자조합 비상장 2022.06.07 투자수익획득 500 1,000 2.07 969 - - - 1,000 2.07 969 46,821 -1,200 (주)베라버스 비상장 2023.02.03 신약사업부시너지강화 1,250 10,504 8.3 - - - - 10,504 8.37 - 833 -1,644 아하에셋자산운용 비상장 2024.02.16 전략적사업제휴 1,500 - - - 750,000 1,500 95 750,000 33.33 1,595 3,153 -80 (주)부스터즈 비상장 2024.05.07 전략적사업제휴 1,942 - - - 134 1,942 - 134 2.31 1,942 36,435 -200 (주)핑거랩스 비상장 2024.05.30 전략적사업제휴 14,098 - - - 373,208 14,098 -7,681 373,208 31.57 6,417 8,579 -3,984 (주)이모션글로벌 비상장 2024.05.30 전략적사업제휴 5,869 - - - 43,998 5,869 266 43,998 48.00 6,135 8,522 902 (주)메이크어스 비상장 2024.05.30 전략적사업제휴 7,902 - - - 4,963 7,902 -5,186 4,963 19.49 2,716 10,202 -403 리더스투자1호조합 비상장 2024.05.30 전략적사업제휴 1,500 - - - - 1,500 -15 - 93.75 1,485 - - 합 계 184,290 - 11,412 1,172,303 21,811 -11,964 1,356,593 - 21,259 291,584 -2,698 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.