하이퍼코퍼레이션 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제19(당)기말 2015년 12월 31일 현재
제18(전)기말 2014년 12월 31일 현재
주식회사 메디프론디비티

1. 일반사항

주식회사 메디프론디비티(이하 "회사"라 함)는 1997년 3월 18일 인쇄, 광고기획, 인테리어 및 출판업 등의 사업을 목적으로 설립되어, 2002년 7월 24일자로 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받고, 2003년 1월 21일자로 매매가 개시되었습니다. 회사의 본사 및 신약연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 신약연구소 소재지
가. 본사 소재지 : 서울 강서구 양천로 583, 에이동 1401호(염창동, 우림블루나인비즈니스센터)
나. 신약연구소 소재지 : 경기도 안산시 단원구 산단로 349(신길동)
(2) 주요사업 내용 : IT 도소매
바이오신약소재연구
(3) 각자 대표이사 : 묵현상, 김영호
(4) 주요 주주 및 지분율 :

주 주 명	당기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

묵현상	751,363	3.05%	751,363	3.05%

묵인희	718,044	2.91%	731,281	2.96%

이현환	619,281	2.51%	619,281	2.51%

정민환	605,750	2.45%	605,750	2.45%

김영호	21,081	0.09%	21,081	0.09%

기타주주	21,958,834	88.99%	21,945,597	88.94%

합계	24,674,353	100.00%	24,674,353	100.00%

2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 5년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다 . (나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .

(다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 (가)내지 (바)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 회사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다.

(다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평 균 법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

차량운반구	5년	정액법

컴퓨터장비	5년	정액법

비품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

연구용기기	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으 로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

영 업 권	비한정	-

특 허 권	10년	정액법

기타의무형자산	5년	정액법

회 원 권	비한정	-

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능 차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다 . 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

(15) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사 로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (18) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을)법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (20) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산(*1) - - 1,740,219,368 - - 1,740,219,368 단기금융자산 - - 3,032,276,780 - - 3,032,276,780 매출채권및기타채권 - - 855,466,381 - - 855,466,381 매도가능금융자산 - - - 3,588,382,127 - 3,588,382,127 장기기타채권 - - 135,190,111 - - 135,190,111 합계 - - 5,763,152,640 3,588,382,127 - 9,351,534,767 (*1) 현금시재를 제외한 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산(*1) - - 716,528,930 - - 716,528,930 단기금융자산 - - 2,333,053,351 - - 2,333,053,351 매출채권및기타채권 - - 815,748,169 - - 815,748,169 매도가능금융자산 - - - 12,155,000 - 12,155,000 장기기타채권 - - 181,242,135 - - 181,242,135 합계 - - 4,046,572,585 12,155,000 - 4,058,727,585 (*1) 현금시재를 제외한 금액입니다. (2) 금융부채의 범주 (단위:원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 393,923,566 - - 393,923,566 전환사채 - 5,749,046,182 - - 5,749,046,182 합계 - 6,142,969,748 - - 6,142,969,748 (단위:원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 346,253,721 - - 346,253,721 합계 - 346,253,721 - - 346,253,721 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구분 외화환산이익(손실) 외환차익(손실) 이자수익(비용) 대손충당금환입 대손상각비 기타의대손상각비 [금융자산] - - - - - - 당기손익인식금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 (357,471) - 59,509,522 3,378,369 695,100 - 매도가능금융자산 - - 111,227,127 - - - 합계 (357,471) - 170,736,649 3,378,369 695,100 - [금융부채] - - - - - - 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 1,601,014 (1,117,910) (311,136,451) - - - 합계 1,601,014 (1,117,910) (311,136,451) - - - (단위:원) 구분 외화환산이익(손실) 이자수익(비용) 대손충당금환입 대손상각비 기타의대손상각비 [금융자산] - - - - - 당기손익인식금융자산 - - - - - 대여금및수취채권 245,000 67,027,666 390,451,523 69,104,164 700,000,000 매도가능금융자산 - - - - - 합계 245,000 67,027,666 390,451,523 69,104,164 700,000,000 [금융부채] - - - - - 당기손익인식금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 (245,000) - - - - 합계 (245,000) - - - - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*1) 1,740,219,368 1,740,219,368 716,528,930 716,528,930 단기금융자산 3,032,276,780 3,032,276,780 2,333,053,351 2,333,053,351 매출채권및기타채권 855,466,381 855,466,381 815,748,169 815,748,169 매도가능금융자산 3,588,382,127 3,588,382,127 12,155,000 12,155,000 장기기타채권 135,190,111 135,190,111 181,242,135 181,242,135 합계 9,351,534,767 9,351,534,767 4,058,727,585 4,058,727,585 매입채무및기타채무 393,923,566 393,923,566 346,253,721 346,253,721 전환사채 5,749,046,182 5,749,046,182 - - 합계 6,142,969,748 6,142,969,748 346,253,721 346,253,721 (*1) 현금시재를 제외한 금액입니다. 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 현금 830,532 481,032 보통예금 1,698,692,947 705,315,280 외화예금 41,526,421 11,213,650 정부보조금 (231,955,171) (388,029,629) 합계 1,509,094,729 328,980,333 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 7,324,938,532 (6,494,299,610) 830,638,922 미수금 1,288,950,472 (1,264,123,013) 24,827,459 장기기타채권 보증금 278,126,377 (142,936,266) 135,190,111 합계 8,892,015,381 (7,901,358,889) 990,656,492 (단위:원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 7,217,260,734 (6,493,604,510) 723,656,224 미수금 1,356,214,958 (1,264,123,013) 92,091,945 장기기타채권 보증금 327,556,770 (146,314,635) 181,242,135 합계 8,901,032,462 (7,904,042,158) 996,990,304 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권및기타채권 매출채권 830,638,922 - - - - - 6,494,299,610 7,324,938,532 미수금 24,827,459 - - - - - 1,264,123,013 1,288,950,472 장기기타채권 보증금 - - - - 135,190,111 135,190,111 142,936,266 278,126,377 합계 855,466,381 - - - 135,190,111 135,190,111 7,901,358,889 8,892,015,381 (*1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용입니다. (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권및기타채권 매출채권 723,656,224 - - - - - 6,493,604,510 7,217,260,734 미수금 92,091,945 - - - - - 1,264,123,013 1,356,214,958 장기기타채권 보증금 - - - - 181,242,135 181,242,135 146,314,635 327,556,770 합계 815,748,169 - - - 181,242,135 181,242,135 7,904,042,158 8,901,032,462 (*1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권및기타채권 매출채권 6,493,604,510 695,100 - - - 6,494,299,610 미수금 1,264,123,013 - - - - 1,264,123,013 장기기타채권 보증금 146,314,635 - - (3,378,369) - 142,936,266 합계 7,904,042,158 695,100 - (3,378,369) - 7,901,358,889 (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권및기타채권 매출채권 6,424,500,346 69,104,164 - - - 6,493,604,510 미수금 1,264,123,013 - - - - 1,264,123,013 장기기타채권 보증금 536,766,158 - - (390,451,523) - 146,314,635 합계 8,225,389,517 69,104,164 - (390,451,523) - 7,904,042,158 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권및기타채권 매출채권 7,324,938,532 6,494,299,610 - - 미수금 1,288,950,472 1,264,123,013 - - 장기기타채권 보증금 278,126,377 142,936,266 - - 합계 8,892,015,381 7,901,358,889 - - (단위:원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권및기타채권 매출채권 7,217,260,734 6,493,604,510 - - 미수금 1,356,214,958 1,264,123,013 - - 장기기타채권 보증금 327,556,770 146,314,635 - - 합계 8,901,032,462 7,904,042,158 - - 6. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 [단기금융자산] 단기금융상품 3,000,000,000 2,300,000,000 미수수익 32,276,780 33,053,351 소계 3,032,276,780 2,333,053,351 [비유동금융자산] 매도가능금융자산 3,588,382,127 12,155,000 소계 3,588,382,127 12,155,000 합계 6,620,658,907 2,345,208,351 7. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부가액 채권액 대손충당금 장부가액 [기타유동자산] 당기법인세자산 14,664,070 - 14,664,070 5,655,770 - 5,655,770 선급금 115,972,154 (113,184,714) 2,787,440 130,075,534 (113,184,714) 16,890,820 선급비용 24,527,779 - 24,527,779 19,451,649 - 19,451,649 합계 155,164,003 (113,184,714) 41,979,289 155,182,953 (113,184,714) 41,998,239 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 1,788,669,288 1,777,515,288 213,380,098 (11,154,000) 미착품 - - - - 합계 1,788,669,288 1,777,515,288 213,380,098 (11,154,000) (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상품 1,773,692,943 1,549,158,845 (81,810,826) (224,534,098) 미착품 31,226,528 31,226,528 - - 합계 1,804,919,471 1,580,385,373 (81,810,826) (224,534,098) 9. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 채무증권 3,588,382,127 12,155,000 (2) 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자율 취득원가 상각후취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 국공채 2.50% 12,155,000 12,155,000 12,155,000 - - - 전환사채 5.00% 3,500,000,000 3,576,227,127 3,576,227,127 - - 76,227,127 합계 3,512,155,000 3,588,382,127 3,588,382,127 - - 76,227,127 (단위:원) 구분 이자율 취득원가 상각후취득원가 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 국공채 2.50% 12,155,000 12,155,000 12,155,000 - - - (3) 채무증권의 만기별내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 1년 이내 - - 1년초과 5년이내 3,588,382,127 12,155,000 5년초과 10년이내 - - 10년초과 - - 합계 3,588,382,127 12,155,000 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 (주)브레인케어 42.02% 한국 2015.12.31 지분법 (2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)브레인케어 600,000,000 365,451,466 242,391,837 (3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기타증감 기말 (주)브레인케어 - 600,000,000 (365,538,513) (43,155,216) - - 51,085,566 242,391,837 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 (주)브레인케어 유동자산 3,880,209,386 비유동자산 328,571,591 유동부채 36,768,645 비유동부채 3,302,237,843 수익 10,600,000 영업손익 (768,449,237) 총포괄손익 (1,005,453,660) 수령한 배당금 - 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 71,185,880 (71,184,880) - - 1,000 컴퓨터장비 236,174,137 (236,165,137) - - 9,000 비품 71,544,873 (70,606,874) - - 937,999 시설장치 148,031,500 (142,952,833) - - 5,078,667 연구용기기 528,274,812 (490,626,884) - (32,862,760) 4,785,168 합계 1,055,211,202 (1,011,536,608) - (32,862,760) 10,811,834 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 71,185,880 (71,184,880) - - 1,000 컴퓨터장비 236,174,137 (236,165,137) - - 9,000 비품 71,544,873 (68,261,675) - - 3,283,198 시설장치 148,031,500 (131,303,933) - - 16,727,567 연구용기기 501,364,812 (407,413,069) - (77,363,703) 16,588,040 합계 1,028,301,202 (914,328,694) - (77,363,703) 36,608,805 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차량운반구 컴퓨터장비 비품 시설장치 연구용기기 합계 기초 1,000 9,000 3,283,198 16,727,567 16,588,040 36,608,805 취득 - - - - 26,910,000 26,910,000 정부보조금수령 - - - - (26,910,000) (26,910,000) 감가상각 - - (2,345,199) (11,648,900) (83,213,815) (97,207,914) 정부보조금 상계 - - - - 71,410,943 71,410,943 기말 1,000 9,000 937,999 5,078,667 4,785,168 10,811,834 (단위:원) 구분 차량운반구 컴퓨터장비 비품 시설장치 연구용기기 합계 기초 14,467,778 9,000 11,657,893 54,084,560 44,154,207 124,373,438 취득 - - - - - - 정부보조금수령 - - - - - - 감가상각 (14,466,778) - (8,374,695) (37,356,993) (114,557,871) (174,756,337) 정부보조금 상계 - - - - 86,991,704 86,991,704 기말 1,000 9,000 3,283,198 16,727,567 16,588,040 36,608,805 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 27,125,812,494 - (7,669,477,658) - 19,456,334,836 특허권 206,450,526 (160,949,866) - - 45,500,660 기타의무형자산 49,580,910 (49,580,910) - - - 회원권 305,949,540 - (161,949,540) - 144,000,000 합계 27,687,793,470 (210,530,776) (7,831,427,198) - 19,645,835,496 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 27,125,812,494 - (6,164,541,514) - 20,961,270,980 특허권 199,472,126 (153,546,785) - - 45,925,341 기타의무형자산 49,580,910 (48,990,229) - - 590,681 회원권 305,949,540 - (161,949,540) - 144,000,000 합계 27,680,815,070 (202,537,014) (6,326,491,054) - 21,151,787,002 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업권 특허권 기타의무형자산 회원권 합계 기초 20,961,270,980 45,925,341 590,681 144,000,000 21,151,787,002 취득 - 6,978,400 - - 6,978,400 상각 - (7,403,081) (590,681) - (7,993,762) 손상차손 (1,504,936,144) - - - (1,504,936,144) 기말 19,456,334,836 45,500,660 - 144,000,000 19,645,835,496 (단위:원) 구분 영업권 특허권 기타의무형자산 회원권 합계 기초 27,125,812,494 87,660,936 7,728,406 305,949,540 27,527,151,376 취득 - 13,531,287 - - 13,531,287 상각 - (55,266,882) (7,137,725) - (62,404,607) 손상차손 (6,164,541,514) - - (161,949,540) (6,326,491,054) 기말 20,961,270,980 45,925,341 590,681 144,000,000 21,151,787,002 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사는 다음과 같습니다.회사는 비한정 내용연수를 가진 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 7,993,762 62,404,607 합계 7,993,762 62,404,607 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계정과목 당기 전기 신약매출원가 경상연구개발비 263,943 100,365,518 (6) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업권 회원권 합계 손상차손(환입) : 당기손익 (1,504,936,144) - (1,504,936,144) 기타포괄손익 - - - 회수가능액 19,456,334,836 144,000,000 19,600,334,836 추정근거 순공정가치 순공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준 3 수준 2 가치평가기법 현금흐름 할인모형 거래소시세 평가 주요 가정 성장율 : 1.00%할인율 : 14.15% 손상차손내용 회수가능액 감소 거래소시세 평가 성격 기타비용 기타비용 (주1) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으 로 계상되고 있습니다. (7) 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업권 회원권 장부금액 19,456,334,836 144,000,000 회수가능액결정근거 순공정가치 순공정가치 주요가정 현금흐름할인 거래소시세 평가 주요가정치 결정방식 유사사례분석 유사사례분석 공정가치 서열체계의 수준 수준 3 수준 2 성장률 1.00% 할인율 14.15% 13. 장기기타채권장기기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 보증금 278,126,377 327,556,770 대손충당금 (142,936,266) (146,314,635) 합계 135,190,111 181,242,135 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매입채무 393,923,566 346,253,721 15. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 선수금 17,421,230 11,545,000 예수금 8,414,530 27,714,260 부가세예수금 - 3,921,444 합계 25,835,760 43,180,704 16. 퇴직급여채무회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 871,758,198 1,151,442,010 재무상태표상 확정급여부채 871,758,198 1,151,442,010 (2) 확정급여제도등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 37,529,938 181,344,660 이자원가 5,873,548 43,543,736 합계 43,403,486 224,888,396 (3) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,151,442,010 975,142,873 당기근무원가 37,529,938 181,344,660 이자원가 5,873,548 43,543,736 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (1,774,432) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 45,688,855 34,605,430 기타사항에 의한 효과 (131,316,822) 32,725,759 급여지급액 (235,684,899) (115,920,448) 기말금액 871,758,198 1,151,442,010 (4) 보험수리적가정 1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 기대임금상승률(승급률 포함) 2.00% 3.49% 할인율 3.26% 4.07% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 855,577,709 98.14% 1% 감소 890,518,119 102.15% 1% 증가 890,581,724 102.16% 1% 감소 855,235,193 98.10% (5) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 30,289,100 87,201,024 판매비와관리비 13,114,386 137,687,372 합계 43,403,486 224,888,396 17. 전환사채전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 행사가능일 이자율 당기 상환방법 전환사채 2015.03.17 2018.03.17 2016.03.17 4% 6,000,000,000 만기상환 사채상환할증금 570,714,000 전환권조정계정 (821,667,818) 차감계 5,749,046,182 유동성대체액 - 비유동성잔액 5,749,046,182 18. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 388,029,629 70,863,890 기중수령 665,000,000 694,650,000 세부과제지출 비용상계 794,164,458 377,484,261 자산취득 26,910,000 - 기말잔액 231,955,171 388,029,629 (2) 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 기타 당기말 연구용기기 77,363,703 26,910,000 (71,410,943) - 32,862,760 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 기타 전기말 연구용기기 164,355,407 - (86,991,704) - 77,363,703 19. 주식기준보상주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 결제방식 행사가격 행사가능기간 주가차액보상권부여 임원 2013.03.29 17,000 현금결제형 4,360 2015.03.29 ~ 2020.03.28 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 24,674,353 24,674,353 보통주자본금 12,337,176,500 12,337,176,500 2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 주식발행초과금 27,934,503,861 27,934,503,861 전환권대가 493,552,659 - 합계 28,428,056,520 27,934,503,861 21. 자본조정 (1) 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 자기주식처분손실 (2,134,311,274) (2,134,311,274) 주식선택권 75,431,125 48,001,625 합계 (2,058,880,149) (2,086,309,649) (2) 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 당기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 48,001,625 27,429,500 - 75,431,125 합계 (2,086,309,649) 27,429,500 - (2,058,880,149) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 전기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 20,572,125 27,429,500 - 48,001,625 합계 (2,113,739,149) 27,429,500 - (2,086,309,649) 22. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 미처분이익잉여금(결손금) (14,864,817,489) (13,244,288,740) (2) 결손금처리계산서 제19기 2015년 1월 1일 부터 제18기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 3월 25일 처리확정일 2015년 3월 27일 주식회사 메디프론디비티 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 미처리결손금 14,864,817,489 13,244,288,740 전기이월미처리결손금 (13,244,288,740) (4,674,515,799) 확정급여제도의 재측정요소 87,402,399 (67,331,189) 당기순이익(손실) (1,707,931,148) (8,502,441,752) 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 14,864,817,489 13,244,288,740 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상품매출 6,789,932,182 4,028,108,460 통신서비스수입 1,222,004,331 1,344,234,209 신약매출 161,573,770 35,000,000 기타매출 41,750,000 - 합계 8,215,260,283 5,407,342,669 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 [상품매출원가] 5,877,266,508 3,828,485,554 기초상품재고액 1,773,692,943 2,620,741,344 당기상품매입액 6,105,622,951 2,167,989,527 타계정대체입고액 - 731,636,800 재고자산평가손실 (213,380,098) 81,810,826 합계 7,665,935,796 5,602,178,497 기말상품재고액 (1,788,669,288) (1,773,692,943) [통신서비스수입원가] 348,482,900 414,082,958 [신약매출원가] 606,230,621 1,248,570,782 매출원가 6,831,980,029 5,491,139,294 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 215,205,397 761,903,000 퇴직급여 13,114,386 137,687,372 복리후생비 29,241,127 80,171,179 여비교통비 58,600 770,440 접대비 159,000 31,200,167 통신비 6,647,632 11,268,706 세금과공과금 1,410,850 1,655,260 감가상각비 - 14,967,226 지급임차료 36,126,058 47,480,372 보험료 3,543,321 5,186,380 차량유지비 935,350 25,397,726 운반비 40,534,557 39,485,670 도서인쇄비 442,080 2,450,541 사무용품비 87,521 1,350,046 소모품비 3,105,903 16,468,781 지급수수료 319,374,311 590,849,504 광고선전비 316,923,820 397,147,807 대손상각비 695,100 69,104,164 건물관리비 14,959,509 18,014,275 무형고정자산상각 7,993,762 62,404,607 해외출장비 - 67,160,268 인터넷수수료 92,558,910 137,869,411 주식보상비 27,429,500 27,429,500 합계 1,130,546,694 2,547,422,402 25. 영업외손익(1) 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 대손충당금환입 3,378,369 390,451,523 관계기업투자자산처분이익 51,085,566 - 잡이익 3,102,596 700,259,553 합계 57,566,531 1,090,711,076 (2) 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 - 700,000,000 무형자산손상차손 1,504,936,144 6,326,491,054 지분법손실 365,538,513 - 잡손실 7,482,413 2,470,413 합계 1,877,957,070 7,028,961,467 (3) 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 170,736,649 67,027,666 외환차익 793,012 - 외화환산이익 1,601,014 245,000 합계 173,130,675 67,272,666 (4) 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 311,136,451 - 외환차손 1,910,922 - 외화환산손실 357,471 245,000 합계 313,404,844 245,000 26. 법인세비용 (1) 손익에 반영된 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 반영된 법인세비용 - - 손익에 반영된 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,707,931,148) (8,502,441,752) 적용세율에 따른 법인세 (375,744,853) (1,870,537,185) 조정사항 - 비과세수익 - - - 비공제비용 - - - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 375,744,853 1,870,537,185 - 법인세추징세액 - - 법인세비용 - - 유효세율(*1) (*1) 유효세율은 법인세비용이 없음에 따라 계산하지 아니하였습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 1,082,413,310 12,639,836 254,058,598 840,994,548 대손충당금 7,956,073,402 7,953,621,338 7,956,073,402 7,953,621,338 국고보조금(연구용기기) 77,363,703 - 44,500,943 32,862,760 영업권 333,493,393 - - 333,493,393 회원권 161,949,540 - - 161,949,540 개발비 366,512,588 - 183,256,293 183,256,295 재고자산평가손실 224,534,098 - 213,380,098 11,154,000 국고보조금(비용상계) 388,029,629 - 156,074,458 231,955,171 상환할증금 - 570,714,000 - 570,714,000 지분법손실 - 357,608,163 - 357,608,163 이월결손금 8,547,279,912 1,828,351,883 - 10,375,631,795 소 계 19,137,649,575 10,722,935,220 8,807,343,792 21,053,241,003 (가산할 일시적 차이) 미수수익 33,053,351 - 776,571 32,276,780 대손금(매출채권) 2,463,923,883 - - 2,463,923,883 대손금(미수금) 451,836,086 - - 451,836,086 전환권조정 - 821,667,818 - 821,667,818 소 계 2,948,813,320 821,667,818 776,571 3,769,704,567 세율 22.00% 22.00% 인식한 이연법인세자산 648,738,930 - - 829,335,004 인식한 이연법인세부채 648,738,930 - - 829,335,004 합 계 - - (단위 : 원) 구 분 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 867,722,892 214,690,418 - 1,082,413,310 대손충당금 8,280,921,758 7,956,073,402 8,280,921,758 7,956,073,402 국고보조금(연구용기기) 164,355,407 - 86,991,704 77,363,703 영업권 333,493,393 - - 333,493,393 회원권 - 161,949,540 - 161,949,540 개발비 549,768,881 - 183,256,293 366,512,588 재고자산평가손실 142,723,272 81,810,826 - 224,534,098 국고보조금(비용상계) 70,863,890 317,165,739 - 388,029,629 이월결손금 6,316,148,731 2,231,131,181 - 8,547,279,912 소 계 16,725,998,224 10,962,821,106 8,551,169,755 19,137,649,575 (가산할 일시적 차이) 미수수익 6,484,260 33,053,351 6,484,260 33,053,351 대손금(매출채권) 2,463,923,883 - - 2,463,923,883 대손금(미수금) 451,836,086 - - 451,836,086 소 계 2,922,244,229 33,053,351 6,484,260 2,948,813,320 세율 22.00% 22.00% 인식한 이연법인세자산 642,893,731 648,738,930 인식한 이연법인세부채 642,893,731 648,738,930 합 계 - - 회사는 당기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 상품의 매입 5,861,016,325 2,912,121,835 재고자산의 변동 16,250,183 916,363,719 종업원급여 784,890,230 1,868,131,438 통신비 54,492,832 61,626,206 감가상각비 25,796,971 87,764,633 임차료 107,400,000 107,400,000 지급수수료와 인터넷수수료 289,306,959 444,887,953 광고선전비 316,923,820 397,147,807 무형자산상각비 7,993,762 62,404,607 기타비용 498,455,641 1,180,713,498 합계(*1) 7,962,526,723 8,038,561,696 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (1,707,931,148) (8,502,441,752) 가중평균유통보통주식수 24,674,353 24,674,353 기본주당순이익(손실) (69) (345) 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (1,707,931,148) (8,502,441,752) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:원) 구분 당기 전기 발행주식수 24,674,353 24,674,353 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 24,674,353 24,674,353 (2) 희석주당순이익 당 기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되 당 기 에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석 순손익 은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주 순손익 에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석 순손익 을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당 기 및 전 기 에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 2015.03.29 ~ 2020.03.28 17,000 전환사채 2016.03.17 ~ 2018.03.17 1,904,761 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)브레인케어 - (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매출 이자수익 기타거래 (주)브레인케어 관계기업 71,521,102 111,227,127 (386,000) (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 자금대여거래 전환사채인수 장부금액 (주)브레인케어 관계기업 3,500,000,000 3,576,227,127 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매출채권 선수금 (주)브레인케어 관계기업 3,300,000 1,250,000 (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당 기 전 기 단기종업원급여 88,525,000 581,633,000 퇴직급여 5,400,000 147,297,170 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 단기금융자산 정기예금 국민은행 - 110,000,000 질권설정 (2) 보험가입내용 (단위:원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 연구소 2,140,000,000 매출채권 외상채권 6,169,000,000 회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 종업원 산재보험 및 종업원 건강보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 357,000,000 2013.11.08~2016.11.07 공탁보증보험 5,900,000 2013.11.18~2016.11.17 214,000,000 2013.12.18~2016.12.17 61,000,000 2013.12.18~2016.12.17 153,000,000 2013.12.18~2016.12.17 320,000,000 2014.01.07~2017.01.06 8,000,000 2014.05.07~2017.05.06 8,000,000 2014.05.07~2017.05.06 8,000,000 2014.05.07~2017.05.06 20,000,000 2012.02.22~2017.02.21 이행(지급)보증보험 10,000,000 2014.08.13~2016.08.12 10,000,000 2014.11.27~2016.11.26 합계 1,174,900,000 (4) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 동산인도 청구소송 146,314,635 회사 (주)현이티엔외5명 서울고등법원 2심중 32. 영업부문(1) 회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 IT 사업부문 전자기기 도소매 신약사업부문 비마약성 진통제, 치매치료제 연구개발등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 8,053,686,513 161,573,770 8,215,260,283 Ⅱ.비 용 7,199,439,403 641,063,202 7,840,502,605 재료비 5,877,266,508 - 5,877,266,508 노무비 230,811,079 444,979,241 675,790,320 복리후생비 25,676,683 43,827,825 69,504,508 임차료 38,873,942 54,000,000 92,873,942 감가상각비 300,000 25,496,971 25,796,971 지급수수료 489,415,112 3,649,003 493,064,115 광고선전비 316,923,820 - 316,923,820 경상연구비 - 263,943 263,943 기타 220,172,259 68,846,219 289,018,478 Ⅲ.사업부문 이익 854,247,110 (479,489,432) 374,757,678 Ⅳ.본사 공통비용 122,024,118 Ⅴ.영업이익(손실) 252,733,560 기> (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 5,372,342,669 35,000,000 5,407,342,669 Ⅱ.비 용 5,797,624,275 1,688,174,767 7,485,799,042 재료비 3,828,485,554 - 3,828,485,554 노무비 441,705,028 1,064,149,917 1,505,854,945 복리후생비 46,816,789 78,998,669 125,815,458 임차료 27,519,628 54,000,000 81,519,628 감가상각비 463,154 72,334,253 72,797,407 지급수수료 696,473,715 71,989,338 768,463,053 광고선전비 397,147,807 - 397,147,807 경상연구비 - 100,365,518 100,365,518 기타 359,012,600 246,337,072 605,349,672 Ⅲ.사업부문 이익 (425,281,606) (1,653,174,767) (2,078,456,373) Ⅳ.본사 공통비용 552,762,654 Ⅴ.영업이익(손실) (2,631,219,027) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 기> (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 공통부문 합계 총자산 2,703,458,459 19,528,191,771 8,607,293,642 30,838,943,872 총부채 216,908,689 326,841,721 6,496,813,296 7,040,563,706 (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 공통부문 합계 총자산 2,643,890,973 21,132,604,239 2,705,463,195 26,481,958,407 총부채 417,001,678 460,264,393 663,610,364 1,540,876,435 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출 비유동자산 당 기 전 기 당 기 전기 국내 8,215,260,283 5,407,342,669 23,622,611,405 21,543,742,482 33. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. 기 > (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 현금및현금성자산 1,740,219,368 1,740,219,368 단기금융자산 3,032,276,780 3,032,276,780 매출채권및기타채권 855,466,381 855,466,381 매도가능금융자산 3,588,382,127 3,588,382,127 장기기타채권 135,190,111 135,190,111 합계 9,351,534,767 9,351,534,767 (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 현금및현금성자산 716,528,930 716,528,930 단기금융자산 2,333,053,351 2,333,053,351 매출채권및기타채권 815,748,169 815,748,169 매도가능금융자산 12,155,000 12,155,000 장기기타채권 181,242,135 181,242,135 합계 4,058,727,585 4,058,727,585 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 기> (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 393,923,566 389,530,631 - - 1,480,900 2,912,035 전환사채 5,749,046,182 - - - 5,749,046,182 - 합계 6,142,969,748 389,530,631 - - 5,750,527,082 2,912,035 (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 346,253,721 341,860,786 - - 1,480,900 2,912,035 합계 346,253,721 341,860,786 - - 1,480,900 2,912,035 3) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 매입채무 (41,526,421) 41,526,421 (1,121,365) 1,121,365 현금및현금성자산 41,526,421 (41,526,421) 1,121,365 (1,121,365) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 부채총계 7,040,563,706 1,540,876,435 차감: 현금및현금성자산 1,509,094,729 328,980,333 순부채 5,531,468,977 1,211,896,102 자본총계 23,798,380,166 24,941,081,972 부채비율 23.24% 4.86% 32. 보고기간후 사건동 재무제표는 2016년 2월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 한국채택국제회계기준(K-IFRS)이 재무제표에 미치는 영향 당사의 과거연도 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2011년 1월 1일로 개시되는 2011 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서 비교표시된 전기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다. 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항중 하나이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다. ① 사업결합 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다. ② 최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정 최초 인식시점의 금융자산이나 금융부채의 공정가치 측정함에 있어서 한국채택국제회계기준 전환일 이후 체결된 거래에 대해서 적용하였습니다. ③ 차입원가 차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 영향은 다음과 같습니다.당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향은 개별재무제표를 기준으로 작성된 것이며, 향후 추가적인 영향분석, 기준서 개정 등에 따라 변동될 수 있습니다. ① 확정급여부채연결기업은 과거회계기준에 따라 퇴직급여부채를 재무상태표일 현재 전 임직원이 일시에퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직급여추계액으로 계상하였는 바, 한국채택국제회계기준은 퇴직시 지급하여야 할 퇴직급여를 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 산정하도록 하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 적용에 따른 퇴직급여부채의 증가는 이익잉여금에 반영하였습니다.② 국고보조금한국채택국제회계기준에 따라 국책과제 국고보조금을 현금및현금성자산의 차감표시에서 선수수익으로 재분류 하였습니다.③ 개발비 및 영업권과거회계기준에 따라 미래경제적효익의 유입가능성이 높다고 판단되는 시점 이후의 내부적인 개발관련 지출액을 개발비로 회계처리하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 국제회계기준을 기도입한 외국의 사례를 참조하여 개별 프로젝트와 관련한 개발비의 인식시기를 해당 프로젝트의 기술적 실현가능성을 구체적으로 제시 가능한 시점 이후로 판단함에 따라 과거 개발비로 인식한 금액을 전환일 시점에 전액 감액하여 이익잉여금에서 차감반영하였습니다.한편, 연결기업의 영업권은 한국채택국제회계기준에서는 비한정 내용연수의 무형자산이므로 상각을 하지 아니하고 보고기간종료일 마다 손상검사를 수행합니다. ④ 유형자산 감가상각방법 연결기업은 유형자산에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 자산의 미래경제적효익이 소비되는 형태 및 자산으로부터 기대되는 효용을 검토하여 그 효과를 반영하였습니다.⑤ 연결대상 종속기업의 범위 변동 과거회계기준에서는 주식회사의 외부감사에관한법률에 따라 직전 사업연도말 자산총액이 100억원에 미달하는 (주)디지탈바이오텍을 연결범위에서 제외하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 연결기업이 지배력을 행사하는 모든 종속기업을 연결범위에 포함하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일 과 과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2010년 12월 31일 현재의 자본의 차이조정은 다음과 같습니다.① 2010년 1월 1일 시점의 재무상태 차이조정내역 (단위: 천원) 과 목 참 조 과거회계기준 한국채택국제회계기준으로의 전환효과 한국채택국제회계기준 자산 I.비유동자산 27,680,804 (949,398) 26,731,406 기타비유동채권 47,261 - 47,261 유형자산 ④,⑤ 16,293 72,658 88,951 무형자산 ③,⑤ 177,755 26,417,439 26,595,194 종속회사투자주식 ⑤ 27,439,495 (27,439,495) - II.유동자산 5,443,586 6,274,462 11,718,048 재고자산 818,987 - 818,987 매출채권 및 기타채권 ⑤ 1,956,096 500,000 2,456,096 단기금융자산 ⑤ 316,350 4,433,402 4,749,752 기타유동자산 ⑤ 16,558 301,798 318,356 현금및현금성자산 ⑤ 2,335,595 1,039,262 3,374,857 자산총계 33,124,390 5,325,064 38,449,454 자본 I.지배주주지분 ⑤ 28,778,434 (262,190) 28,516,244 자본금 10,403,898 - 10,403,898 자본잉여금 35,403,079 - 35,403,079 기타포괄손익누계액 ⑤ 300,845 (300,845) - 자본조정 (4,325,812) - (4,325,812) 이익잉여금 ①,④,⑤ (13,003,576) 38,655 (12,964,920) II.비지배주주지분 ⑤ - 53,790 53,790 자본총계 28,778,434 (208,400) 28,570,034 부채 I.비유동부채 105,382 92,297 197,679 퇴직급여채무 ①,⑤ 105,382 92,297 197,679 II.유동부채 4,240,574 5,441,167 9,681,741 매입채무및기타채무 ⑤ 128,675 211,957 340,632 전환사채 ⑤ - 4,509,252 4,509,252 신주인수권부사채 3,977,561 - 3,977,561 기타유동부채 ⑤ 134,338 719,958 854,296 부채총계 4,345,956 5,533,464 9,879,420 부채와 자본 총계 33,124,390 5,325,064 38,449,454 ② 2010년 12월 31일 시점의 재무상태 차이조정내역 (단위: 천원) 과 목 참 조 과거회계기준 한국채택국제회계기준으로의 전환효과 한국채택국제회계기준 자산 I.비유동자산 28,370,965 (746,322) 27,624,642 기타비유동채권 55,371 - 55,371 유형자산 ④ 263,796 26,042 289,838 무형자산 ③ 28,039,642 (772,364) 27,267,279 비유동금융자산 12,155 - 12,155 II.유동자산 12,712,396 - 12,712,396 재고자산 2,145,554 - 2,145,554 매출채권 및 기타채권 2,458,440 - 2,458,440 단기금융자산 4,635,197 - 4,635,197 기타유동자산 414,298 - 414,298 현금및현금성자산 3,058,908 - 3,058,908 자산총계 41,083,361 (746,322) 40,337,039 자본 I.지배주주지분 37,850,790 (708,096) 37,142,695 자본금 12,337,177 - 12,337,177 자본잉여금 ⑤ 29,414,146 (1,479,643) 27,934,504 자본조정 (1,498,537) (635,774) (2,134,311) 이익잉여금 ①,③,④,⑤ (2,401,996) 1,407,321 (994,675) II.비지배주주지분 - - - 자본총계 37,850,790 (708,096) 37,142,695 부채 I.비유동부채 394,571 (38,227) 356,344 퇴직급여채무 ① 394,571 (38,227) 356,344 II.유동부채 2,838,000 - 2,838,000 매입채무및기타채무 433,590 - 433,590 신주인수권부사채 1,974,242 - 1,974,242 기타유동부채 430,168 - 430,168 부채총계 3,232,571 (38,227) 3,194,344 부채와 자본총계 41,083,361 (746,322) 40,337,039 *) 전기말 시점의 과거회계기준(기신고)에서 국고보조금분은 유동자산으로 처리하였으나, 상기 차이조정에서의 과거회계기준은 기타유동부채로 분류함.(4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 총포괄손익의 차이조정2010년 12월 31일로 종료하는 회계연도 총포괄손익의 차이조정 (단위: 천원) 과 목 참 조 과거회계기준 한국채택국제회계기준으로의 전환효과 한국채택국제회계기준 I.매출액 ⑤ 12,257,491 936,857 13,194,348 II.매출원가 ③,④,⑤ 10,607,614 226,029 10,833,643 III.매출총이익 1,649,877 710,829 2,360,705 판매비와 관리비 ①,④,⑤ 1,898,006 1,327,547 3,225,553 IV.영업이익 (248,130) (616,719) (864,848) 금융수익 ⑤ 88,809 142,794 231,602 금융비용 ⑤ (475,666) (347,086) (822,752) 기타수익 ⑤ 88,718 30,496 119,214 기타비용 ⑤ (24,947) - (24,947) 관계기업투자손실 ⑤ (1,830,780) 1,830,780 - Ⅴ.법인세비용차감전순이익 (2,401,996) 1,040,265 (1,361,731) 법인세비용 - - - Ⅵ.당기순이익 (2,401,996) 1,040,265 (1,361,731) Ⅶ.기타포괄손익 ① (8,348) (8,348) Ⅷ.총포괄순이익 (2,401,996) 1,031,917 (1,370,078) (5) 현금흐름표의 중요한 조정한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자수취, 이자지급, 배당금수취 및 법인세납부액을 한국채택국제회계기준에 따라 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름 내역을 조정하였습니다. 그 외 한국채택국제회계기준하의 현금흐름표는 과거회계기준하의 현금흐름표와 중요한 차이가 없습니다. 7. 대손충당금 설정현황 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 매출채권 7,325 6,494 88.66% 미수금 1,289 1,264 98.06% 선급금 116 113 97.41% 보증금 278 143 51.44% 합 계 9,008 8,014 88.97% 제18기 매출채권 7,217 6,494 89.98% 미수금 1,356 1,264 93.22% 선급금 130 113 86.92% 보증금 328 146 44.51% 합 계 9,031 8,017 88.77% 제17기 매출채권 7,417 6,425 86.63% 미수금 1,264 1,264 100.00% 선급금 852 113 13.26% 보증금 1,067 537 50.33% 합 계 10,600 8,339 78.67% 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,017 8,339 7,649 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (3) (322) 690 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,014 8,017 8,339 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 과거의 실제 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니 다. ② 컨텐츠서비스는 통신사를 통한 회수대행으로 채권이 회수되고 있으며,이의 채권 은 매출채권의 개별적인 Aging 분석이 불가능하여 회수추세분석의 논리로서 충 당금 설정함. - 정산서 최초발행시의 미납재청구가액을 최초매출채권으로 가정하여 해당월의 누적미납재청구가액을 산출하고 누적미납재청구가액(해당월의 매출채권) 대 비 미납수납액 비율을 산정함. - 통신사의 정산서를 바탕으로 특정월의 미납채권에 대한 실제 지급액의 지급 함수를 도출함. - 적용결과 상관계수 95%이상의 지수함수가 도출되었음. - 적용된 지수함수를 근거로 결산일 현재 회사가 계상한 매출채권을 기준으로 향후 추정가능한 대금 회수액을 추정함. ③ 회수추세분석에서 통신사 미납재청구분에 대한 채권만을 인식하는 보수적 관점 의 가정으로 매출액 대비 대손충당금이 계상되어 있음. ④ IT유통의 매출채권은 채권의 발생시점으로부터 3개월 경과분의 채권에 대하여 는 전액 충당금을 설정하고 있음. ⑤ 신약사업부문은 전액 채권의 발생시점으로부터 2개월이내 회수하고 있습니다. 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권관련 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 963 814 3,321 3,910 9,008 특수관계자 - - - - - 계 963 814 3,321 3,910 9,008 구성비율(%) 10.69 9.03 36.88 43.40 100.00 8. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기 제18기 제17기 비고 IT유통 상품 1,777,515 1,549,159 2,478,018 미착품 0 31,227 0 소 계 1,777,515 1,580,386 2,478,018 합 계 상품 1,777,515 1,549,159 2,478,018 미착품 0 31,227 0 합 계 1,777,515 1,580,386 2,478,018 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.8% 6.0% 7.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.1회 2.2회 4.0회 2. 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법에 의하여 수량이 파악되고 정기적인 실지재고조사에의해 조정되고 있습니다. (가) 실시 일자당사는 2015년 기말 재무제표를 작성함에 있어서 2015.12.31일을 기준으로 실시하였습니다. 한편, 당사는 2015.12.31일 까지의 입출고에 대한 재고자산의 이동에 대해서는 증빙을 첨부하여 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사는 창고담당자, 수불담당자, 회계담당자의 입회하에 실시 되었습니다. 9. 공정가치평가 내역첨부된 "19기 감사보고서"의 주석 "3. 금융상품의 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)메디프론디비티 회사채 사모 2015.03.17 6,000 표면이자율:1%만기이자율:4% - 2018.03.17 상환전 - 합 계 - - - 6,000 - - - - - *상기사항은 전환사채건으로 자세한 내용은 2015.03.13 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시내용을 참조바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 6,000 - - - - 6,000 합계 - - 6,000 - - - - 6,000 주) 2015년 3월 17일 제6회 무보증식 무보증 사모 전환사채 6,000백만원 납입으로 미상환잔액 6,000백만원이 있습니다.- 사채만기일은 2018년 3월 17일이며 전환권청구기간은 2016.03.17 ~ 2018.02.17.- 전환사채발행과 관련한 자세한 내용은 2015.03.13 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시내용을 참조바랍니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 제18기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제17기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 삼덕회계법인 반기,기말감사등 30백만원 431 제18기(전기) 삼덕회계법인 반기,기말감사등 30백만원 460 제17기(전전기) 삼덕회계법인 반기,기말감사등 30백만원 320 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) 14.12 세무조정계산 용역 2015년 3월 3 - 제17기(전전기) 14.03 세무조정계산 용역 2014년 3월 5 - 4. 감사인의 변경제19기 감사는 삼덕회계법인이 수행하였으며, 감사계약 기간의 만료로 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의하여 제19기부터 연속하는 3개 사업연도 3년동안[2015년(19기), 2016년(20기), 2017년(21기)]의 감사인을 기존과 동일하게 삼덕회계법인으로 선임하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고 있으며, 제19기 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3 제2항에 의해 동 법 제2조의2에서 정한 사항의 준수 여부 및 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였고, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ㈜메디프론디비티 이사회는 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 19기 사업년도의 회계및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 알츠하이머성 치매치료제와 치매진단키트. 비마약성 강력진통제를 전문적으로 선택 집중하고 있는 세계적인 바이오 신약기업으로서 , 진통제는 독일의 그루넨탈제약에 기술이전 하였으며 치매치료제는 로슈에 RAGE억제제 기전을 기술이전 하였고, 대웅제약과 공동으로 2011년 식약청으로부터 국내 임상 1상 시험허가를 득하였으며, 이에 따라 국내에서 임상시험을 실시하였고 현재 해외임상을 수행할 해외파트너 선정중에 있습니다.컨텐츠 제공사업은 시장이 성숙기를 지나 쇠퇴기에 접어드는 징후가 나타나고 있습니다. 따라서 2008년부터 IT 유통사업을 강화함으로써 회사의 생존에 필수적인 매출과 수익을 올리려는 노력을 기울였습니다. 그 결과로 IT 유통은 2014년 회계연도에 약 40억원의 매출액을 달성하여 새로운 동력으로서의 역할을 수행하고 있습니다. 우리가 추진하는 신약 개발 사업은 세 가지로 분류될 수 있습니다. 신경병증성 통증 진통제, 알츠하이머성 치매 치료제 그리고 알츠하이머성 치매 진단키트가 바로 그것입니다. 현재 진통제 부분에서는 임상 1상 진입을 위한 단계를 진행 중에 있습니다. 치매치료제는 대웅제약과 공동으로 2011년 식약청으로부터 국내 임상 1상 시험허가를 득하였으며, 이에 따라 국내에서 임상시험을 실시하였고 현재는 글로벌 임상을 당사와 다국적제약사가 공동으로 추진하기 위한 해외 임상파트너 선정작업 중에 있습니다. 또한 2010년 1월 세계적인 다국적제약사인 로슈와 알츠하이머성 치매 치료제인 RAGE 억제제 신약 후보물질에 대해 공동연구 및 기술이전 계약을 체결하였으며, 정액 기술료로 최대 2억9천만 달러(원화 약 3천2백억원)를 지급받게 되며, 이와는 별도로 매출액의 일정 비율을 러닝 로열티로 지급받게 됩니다. 당사는 신약사업부문의 비마약성 강력진통제의 해외1임상 진입등 당사가 신약개발업체로서의 획기적인 한해가 되지 않을까 합니다. 지속적인 사업다각화를 통하여 어떤 환경에서도 생존할 수 있는 글로벌 신약기업으로 위상을 확립해 나가도록 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 - 대차대조표(재무상태표) 제 19 기 2015. 12. 31 현재 제 18 기 2014. 12. 31 현재 (단위 : 원) 과 목 제19(당)기말 제18(전)기말 자산 Ⅰ.유동자산 7,216,332,467 5,100,165,465 현금및현금성자산 1,509,094,729 328,980,333 단기금융자산 3,032,276,780 2,333,053,351 매출채권및기타채권 855,466,381 815,748,169 기타유동자산 41,979,289 41,998,239 재고자산 1,777,515,288 1,580,385,373 Ⅱ.비유동자산 23,622,611,405 21,381,792,942 매도가능금융자산 3,588,382,127 12,155,000 관계기업투자자산 242,391,837 - 유형자산 10,811,834 36,608,805 무형자산 19,645,835,496 21,151,787,002 장기기타채권 135,190,111 181,242,135 자산총계 30,838,943,872 26,481,958,407 부채 Ⅰ.유동부채 419,759,326 389,434,425 매입채무및기타채무 393,923,566 346,253,721 기타유동부채 25,835,760 43,180,704 Ⅱ.비유동부채 6,620,804,380 1,151,442,010 퇴직급여채무 871,758,198 1,151,442,010 전환사채 5,749,046,182 - 부채총계 7,040,563,706 1,540,876,435 자본 I.자본금 12,337,176,500 12,337,176,500 Ⅱ.자본잉여금 28,428,056,520 27,934,503,861 Ⅲ.자본조정 (2,058,880,149) (2,086,309,649) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (43,155,216) - Ⅳ.이익잉여금 (14,864,817,489) (13,244,288,740) 자본총계 23,798,380,166 24,941,081,972 부채및자본총계 30,838,943,872 26,481,958,407 나. 영업실적 - 손익계산서(포괄손익계산서) 제 19 기 (2015. 1. 1 부터 2015. 12. 31 까지) 제 18 기 (2014. 1. 1 부터 2014. 12. 31 까지) (단위 : 원) 과 목 제19(당)기 제18(전)기 Ⅰ. 매출액 8,215,260,283 5,407,342,669 Ⅱ. 매출원가 6,831,980,029 5,491,139,294 Ⅲ. 매출총이익(손실) 1,383,280,254 (83,796,625) 판매비와관리비 1,130,546,694 2,547,422,402 Ⅳ. 영업이익(손실) 252,733,560 (2,631,219,027) 기타수익 57,566,531 1,090,711,076 기타비용 1,877,957,070 7,028,961,467 금융수익 173,130,675 67,272,666 금융비용 313,404,844 245,000 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) (1,707,931,148) (8,502,441,752) 법인세비용 - - Ⅵ. 당기순이익(손실) (1,707,931,148) (8,502,441,752) Ⅶ. 기타포괄손익 87,402,399 (67,331,189) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 87,402,399 (67,331,189) 확정급여제도의 재측정요소 87,402,399 (67,331,189) Ⅷ. 총포괄이익(손실) (1,620,528,749) (8,569,772,941) Ⅸ. 주당손익 기본주당순이익 (69) (345) 희석주당순이익 (69) (345) ※. 당사는 2015년 사업연도에 82.1억원의 매출을 올려 전년대비 51.93%의 증가율을 보였으며, 2.5억원의 영업이익을 기록했습니다. IT경기의 부진속에서도 당사의 IT사업부문은 품목확대와 신규런칭 품목의 일부 독점판매등으로 인한 이익증가로 인해 전년도 영업손실에서 당년도 흑자전환을 이루었으며, 무형자산의 손상차손 반영으로 당기순손실은 17.0억 발생하였습니다. 4. 자금조달과 유동성 1) 당사의 지난 2사업연도의 현금흐름에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 19 기 제 18 기 영업활동으로인한현금흐름 (170,265,815) 701,961 투자활동으로인한현금흐름 (4,784,458,007) (273,708,920) 재무활동으로인한현금흐름 5,978,763,760 - 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,024,039,938 (273,006,959) 기초현금및현금성자산 717,009,962 990,016,921 기말현금및현금성자산 1,741,049,900 717,009,962 2) 당사의 제19기 외부자금조달은 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전환사채 2015.03.17 6,000 타법인증권취득자금 및 운영자금 타법인증권취득 : 4,000운영자금 : 1,000 - 주) 2015년 3월 13일 이사회를 통하여 전환사채 발행 공시를 하였습니다. 5. 부외 부채에 관한사항 - 해당사항없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성당사는 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1인의 사외이사,1인의 기타비상무이사등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 이사회운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 15-1 2015.01.16 타법인출자증권 취득의 건 가결 - 15-2 2015.01.30 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 15-3 2015.02.16 제18기 재무제표(안) 승인의 건- 안건추가 가결 - 15-4 2015.03.11 제18기 재무제표 승인의 건정기 주주총회 개최의 건 : 주주총회 의결사항 추가 가결 - 15-5 2015.03.13 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 승인의 건 가결 - 15-6 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가결 - 15-7 2015.04.28 사규 일부 개정의 건 가결 - 15-8 2015.05.12 타법인출자증권 취득의 건 가결 - 15-9 2015.05.12 전환사채 인수의 건 가결 - 15-10 2015.07.27 지점이전의 건 가결 - 16-1 2016.02.03 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 16-2 2016.02.17 제19기 재무제표 승인의 건정기 주주총회 개최의 건 가결 - 16-3 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 15-1 2015.01.16 1(1) 찬성 15-2 2015.01.30 1(1) 찬성 15-3 2015.02.16 1(1) 찬성 15-4 2015.03.11 1(1) 찬성 15-5 2015.03.13 1(1) 찬성 15-6 2015.03.27 1(1) 찬성 15-7 2015.04.28 1(1) 찬성 15-8 2015.05.12 1(1) 찬성 15-9 2015.05.12 1(1) 찬성 15-10 2015.07.27 1(1) 찬성 16-1 2016.02.03 1(1) 찬성 16-2 2016.02.17 1(1) 찬성 16-3 2016.03.25 1(1) 찬성 다. 이사회내 위원회 구성현황 (1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회 및 그 구성이 되어 있지 않습니다. (2) 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. (3) 이사회내의 위원회 활동내역 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김 종 모 광운대 졸업겟모어증권㈜ 팀장현) 이월리서치 대표이사 해당없음 - 선임일자(2015.03.27) ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) :경영지원실 (담당자 :이창식 ☎02- 545 -9277) 라. 이사의 독립성 (1) 이사회의 권한 내용 - 지점, 출장소, 사무소및 현지법인의 설치에 관한 사항 - 신주의 발행에 관한 사항 - 신주인수권에 관한 사항 - 명의개서 대리인의 선임에 관한 사항 - 사채의 발행에 관한 사항 - 주주총회의 소집에 관한 사항 - 대표이사의 선임에 관한 사항 - 재무제표 및 영업보고서의 승인에 관한 사항 - 경영상 필요한 중요 규정에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 공시 여부 : 주주총회 소집통지공고사항 공시함. - 주주의 추천 여부 : 집행부의 복안에 따라 선임. (3) 이사회 구성원의 사항 상 임비상임별 성 명 직 위 추천인 최대주주등과의 이해관계 담당업무 또는주된 직종 비 고 상 근 묵현상 대표이사 이사회 최대주주 총괄 선임일자(2015.03.27) 상 근 김영호 대표이사 이사회 해당없음 신약사업 총괄연구소장 선임일자(2016.03.25) 비상근 김종모 사외이사 이사회 해당없음 사외이사 선임일자(2015.03.27) 비상근 김 웅 기타비상무이사 이사회 해당없음 - 선임일자(2015.03.27) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어있지 않으며, 주주총회서 선임된 감사 1인(상근)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 감사업무를 위해 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같이규정을 두고 있습니다. - 정관 제35조 1. 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 5. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있 는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청 구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사의 인적사항 구분 성 명 주 요 경 력 비 고 상임 신성준 건국대학교 졸업 ㈜메드랩 대표이사 고명정보(주) 이사 (주)메디프론디비티 상근감사 선임일자(2015.03.27) (4) 감사의 독립성당사는 상법 제412조(직무와 보고요구.조사의 권한), 상법 제412조의4 (자회사의 조사권), 이사회규정, 내부회계관리규정등을 근거로 감사로 하여금 회계정보에 대한 정기적인 점검을 실시, 오류 발생을 통제하고 내부감사 및 외부감사인에 의한 감사를 실시하여, 회계정보에 대한 적정성을 주기적으로 검증하고 있습니다. 감사는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 매사업년도마다 이사회에 보고토록 하고 있으며,동 제도를 토대로 감사의 경영정보 접근성을 충분히 확보하고 있습니다. 내부회계관리자는 이사회 또는 감사가 직무와 관련하여 자료의 제출을 요구하는 경우 성실히 응하도록 규정하고 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 15-1 2015.01.16 타법인출자증권 취득의 건 가결 - 15-2 2015.01.30 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 15-3 2015.02.16 제18기 재무제표(안) 승인의 건- 안건추가 가결 - 15-4 2015.03.11 제18기 재무제표 승인의 건정기 주주총회 개최의 건 : 주주총회 의결사항 추가 가결 - 15-5 2015.03.13 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 승인의 건 가결 - 15-6 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가결 - 15-7 2015.04.28 사규 일부 개정의 건 가결 - 15-8 2015.05.12 타법인출자증권 취득의 건 가결 - 15-9 2015.05.12 전환사채 인수의 건 가결 - 15-10 2015.07.27 지점이전의 건 가결 - 16-1 2016.02.03 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 16-2 2016.02.17 제19기 재무제표 승인의 건정기 주주총회 개최의 건 가결 - 16-3 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황과 변동원인 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주(특수관계인/공동보유자 포함)는 총 11.04%를 보유하고 있습니다. 묵현상외 5인이 지분을 나누어 보유하고 있습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 묵현상 대표이사, 최대주주 보통주 751,363 3.05 751,363 3.05 - 정민환 최대주주의 친인척 보통주 605,750 2.45 605,750 2.45 - 묵인희 최대주주의 친인척 보통주 731,281 2.96 718,044 2.91 - 이현환 공동보유자 보통주 619,281 2.51 619,281 2.51 - 정경환 최대주주의 친인척 보통주 7,105 0.03 7,105 0.03 - 김영호 대표이사 보통주 21,081 0.09 21,081 0.09 - 계 보통주 2,735,861 11.09 2,722,624 11.04 - 기타 0 0 0 0 - 나. 최대주주의 주요 경력 주주명 주요경력 묵현상 1985.02 서울대학교 대학원 산업공학과 졸업1988.11 ~ 1998.06 (주)삼보컴퓨터 부사장2004.05 ~ 2005.09 동부증권(주) 부사장2006.01 ~ 현재 (주)메디프론디비티 대표이사 정민환 1990.06 University of California, Irvine 박사1995.03 ~ 2012.12 아주대학교 교수2013.01 ~ 현재 KAIST 교수 묵인희 1995.04 University of Arizona School of Medicine 박사2008.10 ~ 현재 서울대학교 교수(의대 생화학교실)2012.01 ~ 현재 서울대 의과학과 부학과장 겸직 이현환 1990.02 서울대학교 박사1993.03 ~ 현재 한국외국어대학교 교수 김영호 1994.08 서울대학교 박사2001.02 ~ 2010.10 (주)디지탈바이오텍 연구소장2010.10 ~ 2012.03 (주)메디프론디비티 연구소장2012.03 ~ 현재 (주)메디프론디비티 대표이사 한국외국어대학교 겸임교수 다. 최대주주의 변동 현황 - 최근 3사업연도 동안 최대주주 변동이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,524 99.80 18,922,785 76.68 - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 상법등 관계법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법등 관계법령의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 ④ 상법등 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑤ 회사가 경영상의 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑦ 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 - 1월 31일 까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 (보통주 8종) 명의개서대리인 국민은행 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.medifron.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 사. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 6,530 4,455 4,030 4,200 4,750 4,080 최 저 4,300 3,285 3,400 3,700 3,720 3,360 월간거래량 17,791,423 3,368,866 2,734,916 2,673,592 7,259,847 2,502,310 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 29일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 묵현상 남 1959.01 대표이사 등기임원 상근 경영 총괄 서울대학교 졸업삼보컴퓨터 부사장,TGA 법인장동부증권 부사장 751,363 - 2006.01.02 ~현재 2018.03.27 김영호 남 1964.08 대표이사 등기임원 상근 신약사업 총괄 서울대학교 졸업, 미국 국립보건원 연구원㈜디지탈바이오텍 연구소장 21,081 - 2007.03.26~ 현재 2019.03.25 김종모 남 1964.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 광운대학교 졸업겟모어증권(주) 팀장(주)이월리서치 대표이사 - - 2012.03.27~현재 2018.03.27 김 웅 남 1970.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 졸업(주)티에스인베스트먼트 대표이사 - - 2015.03.27~현재 2018.03.27 신성준 남 1966.08 감사 등기임원 상근 감사 건국대학교 졸업㈜메드랩 대표이사고명정보(주) 이사 - - 2006.01.12~현재 2018.03.27 이창식 남 1969.11 이사 미등기임원 상근 경영 지원 충북대학교 졸업(주)메디프론디비티 이사 - - 2002.10.01~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT사업 남 4 - - - 4 8년 139,140 34,785 - IT사업 여 2 - - - 2 4년9개월 37,504 18,752 - 신약 남 5 - - - 5 4년4개월 169,400 33,880 - 신약 여 7 - 1 - 8 4년6개월 214,732 26,842 - 본사 여 1 - - - 1 9년8개월 24,003 24,003 - 합 계 19 - 1 - 20 6년3개월 584,779 29,239 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 사외이사포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 39 13 - 사외이사 1 0 0 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 32 32 - 계 5 71 14 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 이사/감사가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 0 - 사외이사 1 0 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 0 - 계 5 0 - (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 홍현석 - 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 5,000 - - 5,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 최광현 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 2,000 - - 2,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 김 희 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 2,000 - - 2,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 하희진 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 2,000 - - 2,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 심정순 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 1,000 - - 1,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 이상우 - 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 1,000 - - 1,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 김경윤 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 1,000 - - 1,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 전혜은 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 1,000 - - 1,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 주혜민 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 1,000 - - 1,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 이민영 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 1,000 - - 1,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)브레인케어 2015년 01월 19일 투자 100 0 0 0 1,200 600 -358 1,200 42.02 242 4,209 -923 합 계 0 0 0 1,200 600 -358 1,200 42.02 242 4,209 -923 주) (주) 브레인케어는 2015년 신설법인이며 취득 누적금액은 600백만원입니다. 임원 관계회사등 겸직 현황(기준일 : 2016년 3월 29일) 성명 당사직위 겸직회사 회사명 직책 상근/비상근 여부 묵현상 대표이사 (주)브레인케어 이사 비상근 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 최대주주등과의 거래내용 - 해당사항없음. 나. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 기타 이해관계자인 회사의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타 이해관계자(타법인) (주)브레인케어 - (2) 당기 및 전기중 기타 이해관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자금대여 자금회수 매출 등 당기 전기 당기 전기 당기 전기 (주)브레인케어 주) - - - 71 - 합계 주) - - - 71 - 주) 2015년 5월 13일 (주)브레인케어가 발행한 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 35억원을 당사가 인수하였습니다. - ( 주) 브레인케어는 2015년 5월 12일 이사회를 통하여 전환사채를 발행하였습니다. (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액(원) 권면총액 전환가능주식수 제1회무기명식무보증 사모전환사채 2015.05.13 2018.05.13 3,500 기명식보통주 2016.05.13~2018.04.13 100 500 3,500 7,000,000 인수자:(주)메디프론디비티 합 계 - - 3,500 - - 100 500 3,500 7,000,000 - (3) 보고기간 종료일 현재 기타 이해관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기말잔액(채권) 기말잔액(채무) 당기말 전기말 당기말 전기말 (주)브레인케어 3 - - - 합 계 3 - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주요경영사항신고내용의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의진행상황 2015.02.16 주주총회소집결의 결의내용 : 제18기 정기주주총회소집 -시간 : 2015년 3월 27일 - 장소 : 강서구 양천로 583, 3층 3-5 중회의실 -기타 : 상정의안은 주총결과보고에서 참조(2015.03.11 주총안건추가로 정정신고 함) 완료 2015.03.10 주주총회소집공고 제 1호 의안 : 제18기 재무제표(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 묵현상 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 김종모 선임의 건 제2-3호 의안 : 기타비상무이사 김웅 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건(신성준)제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건(2015.03.11 주총안건추가로 정정신고 함) 완료 2015.03.13 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 1.사채의 종류 : 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채2.사채의 권면총액 : 60억3.사채의 납입일 : 2015년 3월 17일4.사채의 만기일 : 2018년 3월 17일5. 기타 전자공시시스템 참조 완료 2015.03.16 감사보고서 제출 외부감사인명 : 삼덕회계법인감사의견 : 적정 완료 2016.02.17 주주총회소집결의 결의내용 : 제19기 정기주주총회소집 -시간 : 2016년 3월 25일 - 장소 : 강서구 양천로 583, 3층 3-5 중회의실 -기타 : 상정의안은 주총결과보고에서 참조 완료 2016.03.07 주주총회소집공고 제 1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김영호 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 완료 2016.03.15 감사보고서 제출 외부감사인명 : 삼덕회계법인감사의견 : 적정 완료 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제19기정기주주총회(16.03.25) 제 1호 의안:제19기 재무제표 승인의 건 제2호 의안:이사 선임의 건 제2-1호 의안:사내이사 김영호 선임의 건제3호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 원안대로결의 - 제18기정기주주총회(15.03.27) 제 1호 의안:제18기 재무제표(안) 승인의 건 제2호 의안:이사 선임의 건 제2-1호 의안:사내이사 묵현상 선임의 건 제2-2호 의안:사외이사 김종모 선임의 건 제2-3호 의안:기타비상무이사 김웅 선임의 건제3호 의안:감사 선임의 건제4호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 원안대로결의 - 다. 우발부채 등 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 라. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(2015-1).jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표(2015-2).jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 마. 사모자금 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전환사채 2015.03.17 6,000 타법인증권취득자금 및 운영자금 타법인증권취득 : 4,000운영자금 : 1,000 - 주) 2015년 3월 13일 이사회를 통하여 전환사채 발행 공시를 하였습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액(원) 권면총액 전환가능주식수 제6회무기명식무보증 사모전환사채 2015.03.17 2018.03.17 6,000 기명식보통주 2016.03.17~2018.02.17 100 3,150 6,000 1,904,761 - 합 계 - - 6,000 - - 100 3,150 6,000 1,904,761 - 바. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주) 2010년 08월 09일 합병결정(주요사항보고서)에 의해 (주)디지탈바이오텍을 소규모합병 절차에 따라 합병을 완료(합병등기일:2010년 10월 15일) 하였으나, 공시대상기간이 아님으로 기재하지 않았습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음