하이퍼코퍼레이션 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 메디프론디비티(이하 "회사"라 함)는 1997년 3월 18일 설립되어, 2002년 7월 24일자로 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받고, 2003년 1월 21일자로 매매가 개시되었습니다. 회사의 본사 및 신약연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 신약연구소 소재지
가. 본사 소재지 : 서울 강서구 양천로 583, 에이동 1401호(염창동, 우림블루나인비즈니스센터)
나. 신약연구소 소재지 : 경기도 안산시 단원구 산단로 349(신길동)
(2) 주요사업 내용 : IT 도소매
바이오신약소재연구
(3) 대표이사 : 김영호
(4) 주요 주주 및 지분율 :

주 주 명	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

묵인희	722,961	2.46%	722,961	2.46%

정민환	580,475	1.97%	580,475	1.97%

이현환	562,632	1.91%	562,632	1.91%

김영호	23,564	0.08%	23,564	0.08%

기타주주	27,549,481	93.58%	27,549,481	93.58%

합계	29,439,113	100.00%	29,439,113	100.00%

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석2-(1)-1)에서 언급된 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습 니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,518,270,834	-	-	3,518,270,834

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	11,545,569,660	-	-	11,545,569,660

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,036,104,605	-	-	2,036,104,605

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	511,000,000	-	-	511,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	546,851,220	-	-	546,851,220

장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	98,256,001	-	-	98,256,001

합계	18,256,052,320	-	-	18,256,052,320

② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	743,563,464	-	-	743,563,464

합계	743,563,464	-	-	743,563,464

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	측정범주	손실충당금 반영 후 장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,518,270,834	-	-	3,518,270,834

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	11,545,569,660	-	-	11,545,569,660

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,036,104,605	-	-	2,036,104,605

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	511,000,000	-	-	511,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	546,851,220	-	-	546,851,220

장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	98,256,001	-	-	98,256,001

합계	18,256,052,320	-	-	18,256,052,320

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향

(단위:원)

구분	금액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	1,066,755

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	1,066,755

(2) 이익잉여금 영향(단위:원)

구분	금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	(30,721,482,628)

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	(30,721,482,628)

(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다.회사는 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향을 검토한 결과 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없었습니다.

(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평 균 법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

차량운반구	5년	정액법

컴퓨터장비	5년	정액법

비품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

연구용기기	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으 로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

영 업 권	비한정	-

특 허 권	10년	정액법

기타의무형자산	5년	정액법

회 원 권	비한정	-

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능 차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다 . 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

(15) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 전자기기 등을 매입하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 고객에게 연구개발 용역을 제공하는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 용역의 경우 고객이 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

4) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

6) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

7) 계약체결증분원가

계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

8) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다.

9) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(18) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. [※ 유형자산 재평가모형을 도입하는 경우 다음 사항 대체 ☞ 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다.] 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을)법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (20) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산(*) - 3,477,996,892 - - 3,477,996,892 단기금융자산 - 11,674,570,850 - - 11,674,570,850 매출채권및기타채권 - 1,795,464,544 - - 1,795,464,544 장기금융자산 - 511,000,000 - - 511,000,000 매도가능금융자산 - - 314,993,170 - 314,993,170 장기기타채권 - 102,253,000 - - 102,253,000 합계 - 17,561,285,286 314,993,170 - 17,876,278,456 (*) 현금시재 및 정부보조금을 제외한 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산(*) - - 3,518,270,834 - - 3,518,270,834 단기금융자산 - - 11,545,569,660 - - 11,545,569,660 매출채권및기타채권 - - 2,036,104,605 - - 2,036,104,605 장기금융자산 - - 511,000,000 - - 511,000,000 매도가능금융자산 - - - 546,851,220 - 546,851,220 장기기타채권 - - 98,256,001 - - 98,256,001 합계 - - 17,709,201,100 546,851,220 - 18,256,052,320 (*) 현금시재를 제외한 금액입니다. (2) 금융부채의 범주 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 797,129,873 - 797,129,873 합계 - 797,129,873 - 797,129,873 (단위:원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 743,563,464 - 743,563,464 합계 - 743,563,464 - 743,563,464 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구분 외화환산이익(손실) 외환차익(손실) 이자수익(비용) 대손상각비 기타의대손상각비 기타포괄손익 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 상각후원가측정금융자산 (842,531) - 194,068,536 317,705,066 6,103,001 - 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - - - - - 50,555,228 합계 (842,531) - 194,068,536 317,705,066 6,103,001 50,555,228 [금융부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (1,004,960) (12,953,109) - - - - 합계 (1,004,960) (12,953,109) - - - - (단위:원) 구분 외화환산이익(손실) 외환차익(손실) 이자수익(비용) 대손충당금환입 대손상각비 매도가능금융자산처분손실 [금융자산] 당기손익인식금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 465,066 - 65,602,429 27,648,867 - - 매도가능금융자산 - - - - 46,393,045 79,881,676 합계 465,066 - 65,602,429 27,648,867 46,393,045 79,881,676 [금융부채] 당기손익인식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (714,305) (6,995,484) - - - - 합계 (714,305) (6,995,484) - - - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 당분기말 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*1) 3,477,996,892 (*) 단기금융자산 11,674,570,850 (*) 매출채권및기타채권 1,795,464,544 (*) 장기금융자산 511,000,000 (*) 장기기타채권 102,253,000 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 314,993,170 314,993,170 금융자산합계 17,876,278,456 314,993,170 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 797,129,873 (*) 금융부채합계 797,129,873 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 전기말 장부금액 공정가치 대여금및수취채권 현금및현금성자산(*1) 3,518,270,834 (*) 단기금융자산 11,545,569,660 (*) 매출채권및기타채권 2,036,104,605 (*) 장기금융자산 511,000,000 (*) 장기기타채권 98,256,001 (*) 매도가능금융자산 매도가능금융자산 546,851,220 546,851,220 금융자산합계 18,256,052,320 546,851,220 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 743,563,464 (*) 금융부채합계 743,563,464 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 314,993,170 - - 314,993,170 합 계 314,993,170 - - 314,993,170 (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준3 합 계 금융자산 매도가능금융자산(비유동) 546,851,220 - - 546,851,220 합 계 546,851,220 - - 546,851,220 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 현금 308,448 263,908 보통예금 3,281,276,606 3,379,571,922 외화예금 196,720,286 138,698,912 정부보조금 (202,606,585) (116,912,193) 합계 3,275,698,755 3,401,622,549 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 8,110,148,708 (7,020,829,873) 1,089,318,835 단기대여금 700,000,000 - 700,000,000 미수금 1,276,268,722 (1,270,123,013) 6,145,709 장기기타채권 보증금 198,258,157 (96,005,157) 102,253,000 합계 10,284,675,587 (8,386,958,043) 1,897,717,544 (단위:원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 7,983,090,952 (6,703,124,807) 1,279,966,145 단기대여금 700,000,000 - 700,000,000 미수금 1,320,261,473 (1,264,123,013) 56,138,460 장기기타채권 보증금 194,258,157 (96,002,156) 98,256,001 합계 10,197,610,582 (8,063,249,976) 2,134,360,606 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권및기타채권 매출채권 1,089,318,835 - - - - - 7,020,829,873 8,110,148,708 단기대여금 700,000,000 - - - - - - 700,000,000 미수금 6,145,709 - - - - - 1,270,123,013 1,276,268,722 장기기타채권 보증금 102,253,000 - - - - - 96,005,157 198,258,157 합계 1,897,717,544 - - - - - 8,386,958,043 10,284,675,587 (*) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용입니다. (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권및기타채권 매출채권 1,279,966,145 - - - - - 6,703,124,807 7,983,090,952 단기대여금 700,000,000 - - - - - - 700,000,000 미수금 56,138,460 - - - - - 1,264,123,013 1,320,261,473 장기기타채권 보증금 98,256,001 - - - - - 96,002,156 194,258,157 합계 2,134,360,606 - - - - - 8,063,249,976 10,197,610,582 (*) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용입니다. (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초-기준서 1039호 제1109호 적용에 따른 조정 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 설정 제각 환입 기말 매출채권및기타채권 매출채권 6,703,124,807 - 6,703,124,807 317,705,066 - - 7,020,829,873 미수금 1,264,123,013 - 1,264,123,013 6,000,000 - - 1,270,123,013 장기기타채권 보증금 96,002,156 - 96,002,156 3,001 - - 96,005,157 합계 8,063,249,976 - 8,063,249,976 323,708,067 - - 8,386,958,043 (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권및기타채권 매출채권 6,675,475,940 27,648,867 - - - 6,703,124,807 미수금 1,264,123,013 - - - - 1,264,123,013 장기기타채권 보증금 96,002,156 - - - - 96,002,156 합계 8,035,601,109 27,648,867 - - - 8,063,249,976 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손실충당금 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권및기타채권 매출채권 8,110,148,708 7,020,829,873 단기대여금 700,000,000 - 주식담보(*) 1,273,470,000 미수금 1,276,268,722 1,270,123,013 장기기타채권 보증금 198,258,157 96,005,157 합계 10,284,675,587 8,386,958,043 (*) 기타관계회사 (주)브레인엠앤알이 회사주식 187,000주를 담보로 제공하고 있습니다. (단위:원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권및기타채권 매출채권 7,983,090,952 6,703,124,807 단기대여금 700,000,000 - 주식담보(*) 1,017,280,000 미수금 1,320,261,473 1,264,123,013 장기기타채권 보증금 194,258,157 96,002,156 합계 10,197,610,582 8,063,249,976 (*) 기타관계회사 (주)브레인엠앤알이 회사주식 187,000주를 담보로 제공하고 있습니다. 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 [단기금융자산] 단기금융상품 11,500,000,000 11,500,000,000 미수수익 174,570,850 45,569,660 소계 11,674,570,850 11,545,569,660 [비유동금융자산] 장기금융자산 511,000,000 511,000,000 매도가능금융자산 - 546,851,220 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 314,993,170 - 소계 825,993,170 1,057,851,220 합계 12,500,564,020 12,603,420,880 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부가액 채권액 대손충당금 장부가액 [기타유동자산] 당기법인세자산 13,921,750 - 13,921,750 8,583,390 - 8,583,390 선급금 131,974,256 (113,269,714) 18,704,542 147,823,157 (113,169,714) 34,653,443 선급비용 200,794,947 - 200,794,947 199,751,175 - 199,751,175 합계 346,690,953 (113,269,714) 233,421,239 356,157,722 (113,169,714) 242,988,008 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 3,083,090,205 3,083,090,205 - - (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상품 3,297,994,906 3,297,994,906 - 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 지분상품 314,993,170 546,851,220 (2) 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수 지분율 취득원가 평가금액 장부금액 미실현보유손익 케이비제9호스팩 32,824 0.24% 65,685,915 67,125,080 67,125,080 1,439,165 대신밸런스제4호스팩 18,140 0.36% 36,251,260 37,731,200 37,731,200 1,479,940 엔에이치스팩10호 40,000 0.57% 80,175,901 82,000,000 82,000,000 1,824,099 엔에이치스팩11호 35,000 0.51% 70,035,715 71,750,000 71,750,000 1,714,285 엔에이치스팩12호 8,416 0.11% 16,946,440 18,431,040 18,431,040 1,484,600 한국제7호스팩 18,470 0.37% 37,069,380 37,955,850 37,955,850 886,470 합계 306,164,611 314,993,170 314,993,170 8,828,559 (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 장부금액 미실현보유손익 SK1호스팩 40,000 0.73% 80,380,280 80,000,000 80,000,000 (380,280) 유진에이씨피씨스팩2호 12,000 0.22% 24,028,805 23,940,000 23,940,000 (88,805) 미래에셋제3호스팩 30,000 0.49% 60,153,715 60,750,000 60,750,000 596,285 키움스팩3호 35,000 0.52% 69,513,600 70,175,000 70,175,000 661,400 한화에이스스팩2호 24,000 0.34% 47,687,640 48,360,000 48,360,000 672,360 유안타제2호스팩 25,000 0.38% 49,607,170 50,250,000 50,250,000 642,830 케이비드림3호스팩 23,221 0.34% 46,006,310 46,558,105 46,558,105 551,795 에이치엠씨3호스팩 20,000 0.31% 40,140,090 39,900,000 39,900,000 (240,090) 키움스팩4호 20,289 0.20% 40,718,670 40,273,665 40,273,665 (445,005) 하나금융7호스팩 23,400 0.29% 46,846,800 46,683,000 46,683,000 (163,800) 케이비제9호스팩 20,285 0.15% 40,701,385 39,961,450 39,961,450 (739,935) 합계 545,784,465 546,851,220 546,851,220 1,066,755 11. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)브레인케어 42.02% 한국 2018.09.30 뇌건강 케어 서비스업 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)브레인케어 42.02% 한국 2017.12.31 뇌건강 케어 서비스업 지분법 (2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)브레인케어 600,000,000 (74,624,365) - (단위:원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)브레인케어 600,000,000 (48,385,660) - (3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기말 (주)브레인케어 - - - - - - - (단위:원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 손상차손 기말 (주)브레인케어 85,258,231 - (7,955,674) (77,302,557) - - - (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 유동자산 1,038,490,896 782,274,737 비유동자산 245,957,138 268,488,631 유동부채 1,428,680,764 1,141,513,997 비유동부채 33,373,259 24,407,242 매출 3,651,366,352 1,819,400,903 영업손익 (25,146,449) (212,235,865) 총포괄손익 (62,448,118) (243,046,734) 수령한 배당금 - - (5) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 당분기 전기 당기 당분기누계 전기 전기누계 (주)브레인케어 (26,238,705) (74,624,365) (48,385,660) (48,385,660) 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 컴퓨터장비 236,174,137 (236,165,137) - - 9,000 비품 77,049,691 (71,960,451) - - 5,089,240 시설장치 150,758,772 (148,336,683) - - 2,422,089 연구용기기 558,638,448 (533,222,457) - (20,383,992) 5,031,999 합계 1,022,621,048 (989,684,728) - (20,383,992) 12,552,328 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 컴퓨터장비 236,174,137 (236,165,137) - - 9,000 비품 71,544,873 (71,206,873) - - 338,000 시설장치 148,031,500 (148,018,500) - - 13,000 연구용기기 554,638,448 (524,834,914) - (23,208,368) 6,595,166 합계 1,010,388,958 (980,225,424) - (23,208,368) 6,955,166 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차량운반구 컴퓨터장비 비품 시설장치 연구용기기 합계 기초 - 9,000 338,000 13,000 6,595,166 6,955,166 취득 - - 5,504,818 2,727,272 4,000,000 12,232,090 정부보조금수령 - - - - (4,000,000) (4,000,000) 처분 - - - - - - 감가상각 - - (753,578) (318,183) (8,387,543) (9,459,304) 정부보조금 상계 - - - - 6,824,376 6,824,376 기말 - 9,000 5,089,240 2,422,089 5,031,999 12,552,328 (단위:원) 구분 차량운반구 컴퓨터장비 비품 시설장치 연구용기기 합계 기초 1,000 9,000 638,000 1,278,667 9,365,166 11,291,833 취득 - - - - - - 정부보조금수령 - - - - - - 처분 (1,000) - - - - (1,000) 감가상각 - - (300,000) (1,265,667) (11,424,727) (12,990,394) 정부보조금 상계 - - - - 8,654,727 8,654,727 기말 - 9,000 338,000 13,000 6,595,166 6,955,166 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 27,125,812,494 - (22,815,882,794) - 4,309,929,700 특허권 303,182,405 (174,763,850) - - 128,418,555 회원권 305,949,540 - (161,949,540) - 144,000,000 합계 27,734,944,439 (174,763,850) (22,977,832,334) - 4,582,348,255 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 27,125,812,494 - (22,815,882,794) - 4,309,929,700 특허권 263,616,458 (161,222,452) - - 102,394,006 회원권 305,949,540 - (161,949,540) - 144,000,000 합계 27,695,378,492 (161,222,452) (22,977,832,334) - 4,556,323,706 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업권 특허권 회원권 합계 기초 4,309,929,700 102,394,006 144,000,000 4,556,323,706 취득 - 39,565,947 - 39,565,947 상각 - (13,541,398) - (13,541,398) 손상차손 - - - - 기말 4,309,929,700 128,418,555 144,000,000 4,582,348,255 (단위:원) 구분 영업권 특허권 회원권 합계 기초 16,309,334,836 56,499,126 144,000,000 16,509,833,962 취득 - 57,165,932 - 57,165,932 상각 - (11,271,052) - (11,271,052) 손상차손 (11,999,405,136) - - (11,999,405,136) 기말 4,309,929,700 102,394,006 144,000,000 4,556,323,706 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사는 다음과 같습니다.회사는 비한정 내용연수를 가진 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 13,541,398 7,402,003 합계 13,541,398 7,402,003 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계정과목 당분기 전분기 신약매출원가 경상연구개발비 468,689,917 30,286,694 (6) 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업권 회원권 장부금액 4,309,929,700 144,000,000 회수가능액결정근거 사용가치 순공정가치 주요가정 현금흐름할인 거래소시세 평가 주요가정치 결정방식 유사사례분석 유사사례분석 공정가치 서열체계의 수준 - 수준 2 성장률 0.00% 할인율 18.09% 14. 장기기타채권장기기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 보증금 198,258,157 194,258,157 손실충당금 (96,005,157) (96,002,156) 합계 102,253,000 98,256,001 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매입채무 797,129,873 743,563,464 16. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 선수금 32,675,000 780,000 예수금 22,082,200 12,387,770 미지급비용 28,557,881 28,557,881 합계 83,315,081 41,725,651 17. 퇴직급여채무회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 856,047,478 708,475,650 재무상태표상 확정급여부채 856,047,478 708,475,650 (2) 확정급여제도등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 50,759,640 68,217,468 이자원가 12,362,222 16,613,978 합계 63,121,862 84,831,446 (3) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 708,475,650 551,754,494 당기근무원가 50,759,640 68,217,468 이자원가 12,362,222 16,613,978 확정급여제도의 재측정요소 88,325,302 118,703,135 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (44,849,055) 기타사항에 의한 효과 88,325,302 163,552,190 급여지급액 (3,875,336) (46,813,425) 기말금액 856,047,478 708,475,650 (4) 보험수리적가정 1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기대임금상승률(승급률 포함) 2.41% 2.41% 할인율 4.19% 4.19% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비 율 1% 증가 773,947,386 90.41% 1% 감소 875,436,558 102.26% 1% 증가 876,504,865 102.39% 1% 감소 772,139,482 90.20% (5) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출원가 41,958,726 39,852,150 판매비와관리비 21,163,136 44,979,296 합계 63,121,862 84,831,446 (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 88,325,302 118,703,135 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 88,325,302 118,703,135 18. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 116,912,193 346,549,764 기중수령 458,000,000 250,000,000 세부과제지출 비용상계 (368,305,608) (479,637,571) 자산취득 (4,000,000) - 기말잔액 202,606,585 116,912,193 (2) 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 기타 당기말 연구용기기 23,208,368 4,000,000 (6,824,376) - 20,383,992 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 기타 전기말 연구용기기 31,863,095 - (8,654,727) - 23,208,368 19. 주식기준보상주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 결제방식 행사가격 행사가능기간 주가차액보상권부여 직원등 2013.03.29 17,000 현금결제형 4,360 2015.03.29 ~ 2020.03.28 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 29,439,113 29,439,113 보통주자본금 14,719,556,500 14,719,556,500 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 2017.01.01 26,579,113 13,289,556,500 33,388,625,338 유상증자 2017.12.21 2,860,000 3,855 1,430,000,000 9,366,156,240 전기말 2017.12.31 29,439,113 14,719,556,500 42,754,781,578 당기초 2018.01.01 29,439,113 14,719,556,500 42,754,781,578 당분기말 2018.09.30 29,439,113 14,719,556,500 42,754,781,578 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 42,754,781,578 42,754,781,578 21. 자본조정 (1) 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (2,134,311,274) (2,134,311,274) 주식선택권 54,859,000 130,290,125 합계 (2,079,452,274) (2,004,021,149) (2) 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 130,290,125 (75,431,125) - 54,859,000 합계 (2,004,021,149) (75,431,125) - (2,079,452,274) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 전기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 102,860,625 27,429,500 - 130,290,125 합계 (2,031,450,649) 27,429,500 - (2,004,021,149) 22. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 51,621,983 - 매도가능증권평가이익 - 1,066,755 23. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금(결손금) (31,597,607,873) (30,721,482,628) 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출 14,230,133,747 14,434,244,362 통신서비스수입 961,343,692 903,168,666 신약매출 24,543,478 38,000,000 합계 15,216,020,917 15,375,413,028 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 [상품매출원가] 12,512,913,907 12,754,203,727 기초상품재고액 3,297,994,906 3,073,118,495 당기상품매입액 12,298,009,206 13,184,520,986 재고자산평가손실 - - 합계 15,596,004,112 16,257,639,481 기말상품재고액 (3,083,090,205) (3,503,435,754) [통신서비스수입원가] 342,182,516 296,451,195 [신약매출원가] 1,142,742,239 632,246,650 매출원가 13,997,838,662 13,682,901,572 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 475,415,727 358,812,330 퇴직급여 21,163,136 38,082,159 복리후생비 78,663,409 49,608,658 여비교통비 9,497,580 668,800 접대비 25,999,174 28,549,785 통신비 7,701,485 6,728,792 세금과공과금 588,740 655,970 감가상각비 865,511 - 지급임차료 39,170,560 36,522,086 보험료 8,736,440 8,036,200 차량유지비 17,773,670 14,693,400 운반비 111,407,348 88,025,364 도서인쇄비 579,300 440,500 소모품비 14,016,300 8,777,830 지급수수료 630,110,935 402,858,468 광고선전비 423,957,576 285,406,129 대손상각비 317,705,066 27,648,867 건물관리비 15,695,414 11,996,617 무형자산상각비 13,541,398 7,402,003 해외출장비 22,667,140 7,281,400 인터넷수수료 28,438,655 35,138,961 주식보상비 - 20,572,125 합계 2,263,694,564 1,437,906,444 26. 영업외손익(1) 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 대손충당금환입 - 15,000 매도가능금융자산처분이익 - 46,393,045 유형자산처분이익 - 7,544,455 잡이익 84,605,083 13,823,416 합계 84,605,083 67,775,916 (2) 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 6,103,001 - 매도가능금융자산처분손실 - 79,881,676 잡손실 57,652 1,065,258 합계 6,160,653 80,946,934 (3) 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 194,068,536 65,602,429 외환차익 801,852 174,329 외화환산이익 - 465,066 합계 194,870,388 66,241,824 (4) 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 13,754,961 7,169,813 외화환산손실 1,847,491 714,305 합계 15,602,452 7,884,118 27. 법인세비용 (1) 손익에 반영된 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 반영된 법인세비용 - - 손익에 반영된 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (787,799,943) 291,836,026 적용세율에 따른 법인세 (173,315,987) 64,203,925 조정사항 - 비과세수익 - - - 비공제비용 - - - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 173,315,987 (64,203,925) - 법인세추징세액 - - 법인세비용 - - 유효세율(*1) (*1) 유효세율은 법인세비용이 없음에 따라 계산하지 아니하였습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 708,475,650 147,571,828 - 856,047,478 대손충당금 8,109,122,963 323,095,906 - 8,432,218,869 국고보조금(연구용기기) 23,208,368 - 2,824,376 20,383,992 영업권 333,493,393 - - 333,493,393 회원권 161,949,540 - - 161,949,540 국고보조금(비용상계) 116,912,193 85,694,392 - 202,606,585 상환할증금 - - - - 지분법손실 600,000,000 - - 600,000,000 미지급비용(연차수당부채) - 28,557,881 - 28,557,881 이월결손금 9,379,865,653 455,668,505 - 9,835,534,158 소 계 19,433,027,760 1,040,588,512 2,824,376 20,470,791,896 (가산할 일시적 차이) 미수수익 45,569,660 174,570,850 45,569,660 174,570,850 대손금(매출채권) 2,463,923,883 - - 2,463,923,883 대손금(미수금) 451,836,086 - - 451,836,086 매도가능금융자산(주식) 1,066,755 7,761,804 - 8,828,559 소 계 2,962,396,384 182,332,654 45,569,660 3,099,159,378 세율 22.00% 22.00% 인식한 이연법인세자산 651,727,204 - - 681,815,063 인식한 이연법인세부채 651,727,204 - - 681,815,063 합 계 - - (단위 : 원) 구 분 기 초 잔 액 증 가 감 소 기말잔액 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 551,754,494 156,721,156 - 708,475,650 대손충당금 8,085,923,739 23,199,224 - 8,109,122,963 국고보조금(연구용기기) 31,863,095 - 8,654,727 23,208,368 영업권 333,493,393 - - 333,493,393 회원권 161,949,540 - - 161,949,540 개발비 - - - - 재고자산평가손실 - - - - 국고보조금(비용상계) 346,549,764 - 229,637,571 116,912,193 상환할증금 - - - - 지분법손실 514,741,769 85,258,231 - 600,000,000 이월결손금 10,244,850,702 - 452,284,442 9,792,566,260 소 계 20,271,126,496 265,178,611 1,103,277,347 19,433,027,760 (가산할 일시적 차이) 미수수익 15,977,703 45,569,660 15,977,703 45,569,660 대손금(매출채권) 2,463,923,883 - - 2,463,923,883 대손금(미수금) 451,836,086 - - 451,836,086 매도가능금융자산(전환사채) 75,968,633 - 75,968,633 - 매도가능금융자산(주식) - 1,066,755 - 1,066,755 전환권조정 - - - - 소 계 3,007,706,305 46,636,415 91,946,336 2,962,396,384 세율 22.00% 22.00% 인식한 이연법인세자산 661,695,387 - - 651,727,204 인식한 이연법인세부채 661,695,387 - - 651,727,204 합 계 - - 회사는 당기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품의 매입 12,298,009,206 13,423,909,127 재고자산의 변동 214,904,701 (669,705,400) 종업원급여 1,186,021,998 978,841,913 통신비 47,877,814 43,309,550 감가상각비 2,634,928 3,568,167 임차료 87,650,000 84,150,000 지급수수료와 인터넷수수료 221,632,489 215,004,105 광고선전비 423,957,576 285,406,129 무형자산상각비 13,541,398 7,402,003 기타비용 1,765,303,116 748,922,422 합계(*1) 16,261,533,226 15,120,808,016 (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기본주당순이익 보통주분기순이익 (83,308,045) (787,799,943) 201,237,395 291,836,026 가중평균유통보통주식수 29,439,113 29,439,113 26,579,113 26,579,113 기본주당순이익 (3) (27) 8 11 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익 (83,308,045) (787,799,943) 201,237,395 291,836,026 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 발행주식수 29,439,113 29,439,113 26,579,113 26,579,113 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 29,439,113 29,439,113 26,579,113 26,579,113 (2) 희석주당순이익 당분기 의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되 당분기 에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석 순손익 은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주 순손익 에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석 순손익 을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식선택권 2015.03.29 ~ 2020.03.28 17,000 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 행사하는 기업> 관계기업 (주)브레인케어 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매입 이자수익 기타거래 (주)브레인케어 관계기업 1,124,839,086 24,083,820 - (단위:원) 특수관계자 관계 매입 이자수익 기타거래 (주)브레인케어 관계기업 177,281,817 21,538,060 (79,881,676) (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 계정과목 기초 증가 감소 기말 비고 (주)브레인케어 관계기업 단기대여금 700,000,000 700,000,000 700,000,000 700,000,000 (*) 합계 700,000,000 700,000,000 700,000,000 700,000,000 (*) 기타관계회사 (주)브레인엠앤알이 회사주식 187,000주를 담보로 제공하고 있습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 계정과목 기초 증가 감소 기말 비고 (주)브레인케어 관계기업 단기대여금 - 900,000,000 200,000,000 700,000,000 (*) 관계기업 전환사채 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - 합계 1,500,000,000 900,000,000 1,700,000,000 700,000,000 (*) 기타관계회사 (주)브레인엠앤알이 회사주식 187,000주를 담보로 제공하고 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 342,162,000 220,850,000 퇴직급여 51,623,175 28,891,626 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 정기예금 국민은행 511,000,000 511,000,000 질권설정 (2) 보험가입내용 (단위:원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 연구소 2,140,000,000 매출채권 외상채권 8,551,000,000 회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 종업원 산재보험 및 종업원 건강보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 10,000,000 2018-01-07~2020-01-06 이행(지급)보증보험 10,000,000 2018-01-20~2020-01-19 기술보증기금 85,000,000 2018-06-16~2019-06-14 합계 105,000,000 33. 영업부문(1) 회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 IT 사업부문 전자기기 도소매 신약사업부문 비마약성 진통제, 치매치료제 연구개발등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 15,191,477,439 24,543,478 15,216,020,917 Ⅱ.비 용 14,638,642,381 1,156,283,637 15,794,926,018 재료비 12,512,913,907 - 12,512,913,907 노무비 381,288,667 501,593,992 882,882,659 복리후생비 47,130,023 46,456,043 93,586,066 임차료 31,279,440 40,500,000 71,779,440 감가상각비 760,676 1,563,167 2,323,843 지급수수료 659,277,300 21,029,835 680,307,135 광고선전비 423,957,576 - 423,957,576 경상연구비 - 468,689,917 468,689,917 기타 582,034,792 76,450,683 658,485,475 Ⅲ.사업부문 이익 552,835,058 (1,131,740,159) (578,905,101) Ⅳ.본사 공통비용 466,607,208 Ⅴ.영업이익(손실) (1,045,512,309) 전분기> (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 15,337,413,028 38,000,000 15,375,413,028 Ⅱ.비 용 14,135,527,077 660,220,778 14,795,747,855 재료비 12,754,203,727 - 12,754,203,727 노무비 289,132,973 449,723,547 738,856,520 복리후생비 32,037,540 40,009,963 72,047,503 임차료 26,927,914 40,500,000 67,427,914 감가상각비 225,000 3,343,167 3,568,167 지급수수료 503,011,584 15,888,875 518,900,459 광고선전비 285,406,129 - 285,406,129 경상연구비 - 30,286,694 30,286,694 기타 244,582,210 80,468,532 - Ⅲ.사업부문 이익 1,201,885,951 (622,220,778) 579,665,173 Ⅳ.본사 공통비용 325,060,161 Ⅴ.영업이익(손실) 254,605,012 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 공통부문 합계 총자산 4,226,289,556 4,561,885,355 16,797,217,435 25,585,392,346 총부채 879,892,218 511,687,913 344,912,301 1,736,492,432 (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 공통부문 합계 총자산 8,931,047,387 321,615,169 16,991,003,265 26,243,665,821 총부채 737,821,029 461,956,253 293,987,483 1,493,764,765 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출 비유동자산 당분기 전분 기 당분기 전기 국내 15,216,020,917 15,375,413,028 5,523,146,753 5,719,386,093 34. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 현금및현금성자산 3,477,996,892 3,477,996,892 단기금융자산 11,674,570,850 11,674,570,850 매출채권및기타채권 1,795,464,544 1,795,464,544 장기금융자산 511,000,000 511,000,000 매도가능금융자산 - 314,993,170 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 314,993,170 - 장기기타채권 102,253,000 102,253,000 합계 17,876,278,456 17,876,278,456 (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 현금및현금성자산 3,518,270,834 3,518,270,834 단기금융자산 11,545,569,660 11,545,569,660 매출채권및기타채권 2,036,104,605 2,036,104,605 장기금융자산 511,000,000 511,000,000 매도가능금융자산 546,851,220 546,851,220 장기기타채권 98,256,001 98,256,001 합계 18,256,052,320 18,256,052,320 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 797,129,873 797,129,873 - - - - 합계 797,129,873 797,129,873 - - - - (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 743,563,464 743,563,464 - - - - 합계 743,563,464 743,563,464 - - - - 3) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 매입채무 (3,405,536) 3,405,536 16,048,880 (16,048,880) 현금및현금성자산 19,672,029 (19,672,029) 13,869,891 (13,869,891) 4) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 314,993,170원 및 546,851,220원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 31,499,317원 및 54,685,122원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 부채총계 1,736,492,432 1,493,764,765 차감: 현금및현금성자산 3,275,698,755 3,401,622,549 순부채 (1,539,206,323) (1,907,857,784) 자본총계 23,848,899,914 24,749,901,056 부채비율 (6.45%) (7.71%) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기3분기 매출채권 8,110 7,021 86.57% 미수금 1,276 1,270 99.52% 선급금 132 113 85.60% 보증금 198 96 48.48% 합 계 9,716 8,500 87.48% 제21기 매출채권 7,983 6,703 83.96% 미수금 1,320 1,264 95.75% 선급금 148 113 76.35% 보증금 194 96 49.48% 합 계 9,645 8,176 84.76% 제20기 매출채권 7,527 6,675 88.68% 미수금 1,306 1,264 96.85% 선급금 179 113 63.12% 보증금 189 96 50.79% 합 계 9,201 8,148 88.56% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,176 8,148 8,014 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 324 28 134 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,500 8,176 8,148 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 과거의 실제 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니 다. ② 컨텐츠서비스는 통신사를 통한 회수대행으로 채권이 회수되고 있으며,이의 채권 은 매출채권의 개별적인 Aging 분석이 불가능하여 회수추세분석의 논리로서 충 당금 설정함. - 통신사의 정산서와 회사의 자체 시스템에 의한 매출등을 인식하여 결산시점의 2개월이내 채권에 대해서만 채권으로 회수가능으로 산정함. - 매출채권은 채권의 발생시점으로부터 2개월 경과분의 채권에 대하여는 전액 충당금을 설정하고 있음. - 결산시점의 2개월 이내의 채권에 대해 통신사의 채권회수는 결산시점의 익월과 익익월에 이루어짐으로 인해 실제 채권회수가 이루어 지지 않은 채권임. - 과거 3년간의 회수추세분석에 의한 회수율을 산정하여 결산시점의 2개월 이내 채권(회수가 이루어지지 않은 채권)에 대해 추가로 회수율을 적용하여 잔여분 을 회수 가능하다고 추정함. - 통신사의 정산서와 회사의 시스템상의 채권은 적용결과 상관계수 95%이상의 지수함수가 도출되었음. ③ 회수추세분석에서 통신사 미납재청구분에 대한 채권만을 인식하는 보수적 관점 의 가정으로 매출액 대비 대손충당금이 계상되어 있음. ④ IT유통의 매출채권은 채권의 발생시점으로부터 3개월 경과분의 채권에 대하여 는 전액 충당금을 설정하고 있음. ⑤ 신약사업부문은 전액 채권의 발생시점으로부터 2개월이내 회수하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권관련 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,623 747 2,593 4,753 9,716 특수관계자 - - - - - 계 1,623 747 2,593 4,753 9,716 구성비율(%) 16.71 7.69 26.69 48.91 100.00 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기3분기 제21기 제20기 비고 IT유통 상품 3,083,090 3,297,995 3,073,118 - 미착품 - - - - 소 계 3,083,090 3,297,995 3,073,118 - 합 계 상품 3,083,090 3,297,995 3,073,118 - 미착품 - - - - 합 계 3,083,090 3,297,995 3,073,118 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.1% 12.6% 11.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.9회 5.8회 2.4회 - 2. 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산 중 상품 및 미착품은 개별법에 의하여 산정한 취득원가로 계상하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의하여 기록한 수량을 회계연도의 결산기에 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 또한, 대차대조표일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 당사 사업부문은 재고실사와는 별개로 매월 자체 재고실사를 통하여 정확한 재고현황을 파악하고 있습니다. (가) 실사 일자당사는 2018년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018.9.30일을 기준으로 실사하였습니다. 한편, 당사는 2018.9.30일 까지의 입출고에 대한 재고자산의 이동에 대해서는 증빙을 첨부하였으며 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과일치합니다. (나)실사 방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 통해 실사 - 제3자 보관재고 : 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (다) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사는 자체보유 및 외부창고등에 대해 창고담당자, 수불담당자,회계담당자의 입회하에 실시 되었습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시합니다. (라) 장기체화재고 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 취득원가 재고자산평가충당금 기말잔액 제22기 3분기말 상품 3,083,090 (0) 3,083,090 미착품 0 (0) 0 제21기말 상품 3,297,995 (0) 3,297,995 미착품 0 (0) 0 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 장기체화재고에 대하여 재고자산평가충당금을 설정하여 재고자산에서 평가감하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역 상 기 재무제표의 주석 "3. 금융상품의 공정가치" 를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)메디프론디비티 회사채 사모 2015.03.17 6,000 표면이자율:1%만기이자율:4% - 2018.03.17 전액상환 - 합 계 - - - 6,000 - - - - - ※ 상기사항은 전환사채건으로 2015.03.13 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시내용을 참조바랍니다. ※ 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 60억은 2016년에 전액 전환권행사가 이루어져 제6회 미상환사채 권면총액은 0원입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 전환사채발행과 관련한 자세한 내용은 2015.03.13 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시내용을 참조바랍니다. ※ 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 60억은 2016년에 전액 전환권행사가 이루어져 제6회 미상환사채 권면총액은 0원입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기 3분 기(당기) 삼덕회계법인 - - 제21기 (전기) 삼덕회계법인 적정 - 제20기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기 3분 기(당기) 삼덕회계법인 반기,기말감사등 40백만원 160 제21기 (전기) 삼덕회계법인 반기,기말감사등 38백만원 440 제20기(전전기) 삼덕회계법인 반기,기말감사등 30백만원 414 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기3분 기(당기) - - - - - 제21기 (전기) 18.01 세무조정계산 용역 2018년 3월 5백만원 - 제20기(전전기) 17.01 세무조정계산 용역 2017년 3월 8백만원 - 4. 감사인의 변경제21기 감사는 삼덕회계법인이 수행하였으며, 감사계약 기간의 만료로 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의하여 제22기부터 연속하는 3개 사업연도 3년동안[2018년(22기), 2019년(23기), 2020년(24기)]의 감사인을 기존과 동일하게 삼덕회계법인으로 선임하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과, 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없음으로 기재를 생략합니다.당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고 있으며, 제21기 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3제2항에 의해 동 법 제2조의2에서 정한 사항의 준수 여부 및 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였고, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성당사는 분기보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1인의 사외이사등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 이사회운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 18-1 2018.01.30 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 18-2 2018.02.09 자금일시 대여의 건 가결 - 18-3 2018.02.12 제21기 재무제표 승인의 건정기 주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 18-1 2018.01.30 1(1) 찬성 18-2 2018.02.09 1(1) 찬성 18-3 2018.02.12 1(1) 찬성 다. 이사회내 위원회 구성현황 (1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 사외이사 후보 추천위원회 및 그 구성이 되어 있지 않습니다. (2) 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. (3) 이사회내의 위원회 활동내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김 종 모 광운대 졸업겟모어증권㈜ 팀장이월리서치 대표이사 해당없음 - 선임일자(2018.03.27) ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) :경영지원실 (담당자 :이창식 ☎02- 545 -9277) 라. 이사의 독립성 (1) 이사회의 권한 내용 - 지점, 출장소, 사무소및 현지법인의 설치에 관한 사항 - 신주의 발행에 관한 사항 - 신주인수권에 관한 사항 - 명의개서 대리인의 선임에 관한 사항 - 사채의 발행에 관한 사항 - 주주총회의 소집에 관한 사항 - 대표이사의 선임에 관한 사항 - 재무제표 및 영업보고서의 승인에 관한 사항 - 경영상 필요한 중요 규정에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주총전 공시 여부 : 주주총회 소집통지공고사항 공시함. - 주주의 추천 여부 : 집행부의 복안에 따라 선임. (3) 이사회 구성원의 사항 상 임비상임별 성 명 직 위 추천인 최대주주등과의이해관계 담당업무 또는주된 직종 비 고 상 근 김영호 대표이사 이사회 해당없음 경영총괄신약사업 총괄 선임일자(2016.03.25) 상 근 노기선 사내이사 이사회 해당없음 운영총괄 선임일자(2017.03.27) 상 근 이창식 사내이사 이사회 해당없음 재무총괄 선임일자(2018.03.27) 비상근 김종모 사외이사 이사회 해당없음 사외이사 선임일자(2018.03.27) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회서 선임된 감사 1인(상근)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 감사업무를 위해 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같이규정을 두고 있습니다. - 정관 제35조 ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있 는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청 구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사의 인적사항 구분 성 명 주 요 경 력 비 고 상임 신성준 건국대학교 졸업㈜메드랩 대표이사고명정보(주) 이사(주)메디프론디비티 상근감사 선임일자(2018.03.27) (4) 감사의 독립성당사는 상법 제412조(직무와 보고요구.조사의 권한), 상법 제412조의4 (자회사의 조사권), 이사회규정, 내부회계관리규정등을 근거로 감사로 하여금 회계정보에 대한 정기적인 점검을 실시, 오류 발생을 통제하고 내부감사 및 외부감사인에 의한 감사를 실시하여, 회계정보에 대한 적정성을 주기적으로 검증하고 있습니다. 감사는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 매사업년도마다 이사회에 보고토록 하고 있으며,동 제도를 토대로 감사의 경영정보 접근성을 충분히 확보하고 있습니다. 내부회계관리자는 이사회 또는 감사가 직무와 관련하여 자료의 제출을 요구하는 경우 성실히 응하도록 규정하고 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 18-1 2018.01.30 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 18-2 2018.02.09 자금일시 대여의 건 가결 - 18-3 2018.02.12 제21기 재무제표 승인의 건정기 주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황과 변동원인 기준일(2018.9.30) 현재 당사의 최대주주(특수관계인/공동보유자 포함)는 총 6.44 %를 보유하고 있습니다. 정민환외 4인이 지분을 나누어 보유하고 있습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정민환 최대주주 보통주 580,475 1.97 580,475 1.97 - 묵인희 최대주주의특수관계인 보통주 722,961 2.46 722,961 2.46 - 이현환 공동보유자 보통주 562,632 1.91 562,632 1.91 - 정경환 최대주주의특수관계인 보통주 7,221 0.02 7,221 0.02 - 김영호 대표이사 보통주 23,564 0.08 23,564 0.08 - 계 보통주 1,896,853 6.44 1,896,853 6.44 - 기타 - - - - - 나. 최대주주의 주요 경력 주주명 주요경력 정민환 1990.06 University of California, Irvine 박사1995.03 ~ 2012.12 아주대학교 교수2013.01 ~ 현재 KAIST 교수 묵인희 1995.04 University of Arizona School of Medicine 박사2008.10 ~ 현재 서울대학교 교수(의대 생화학교실) 이현환 1990.02 서울대학교 박사1993.03 ~ 현재 한국외국어대학교 교수 김영호 1994.08 서울대학교 박사2001.02 ~ 2010.10 (주)디지탈바이오텍 연구소장2010.10 ~ 2012.03 (주)메디프론디비티 연구소장2012.03 ~ 현재 (주)메디프론디비티 대표이사 한국외국어대학교 겸임교수 다. 최대주주의 변동 현황 - 최근 3사업연도 동안 최대주주 변동이 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 라. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,331 99.95 25,789,860 87.62 - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 상법등 관계법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법등 관계법령의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 ④ 상법등 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑤ 회사가 경영상의 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑦ 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 - 1월 31일 까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 (보통주 8종) 명의개서대리인 국민은행 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.medifron.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 사. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2018.04 2018.05 2018.06 2018.07 2018.08 2018.09 보통주 최 고 8,800 6,960 7,070 7,880 6,750 6,920 최 저 5,820 6,330 5,640 5,460 6,050 6,410 월간거래량 78,354,530 17,209,882 8,631,663 64,980,239 14,365,883 10,206,802 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영호 남 1964.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 졸업, 미국 국립보건원 연구원㈜디지탈바이오텍 연구소장 23,564 - 2007.03.26~현재 2019.03.27 노기선 남 1964.01 부사장 등기임원 상근 운영총괄 연세대학교 행정학과, 동 대학원 졸업이베스트증권 IB사업부 상무 - - 2017.01.01~현재 2020.03.27 이창식 남 1969.11 상무 등기임원 상근 재무총괄 충북대학교 회계학과 졸업(주)메디프론디비티 상무 - - 2002.10.01~현재 2021.03.27 김종모 남 1964.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 광운대학교 졸업겟모어증권(주) 팀장(주)이월리서치 대표이사 - - 2012.03.27~현재 2021.03.27 신성준 남 1966.08 감사 등기임원 상근 감사 건국대학교 졸업㈜메드랩 대표이사고명정보(주) 이사 - - 2006.01.12~현재 2021.03.27 유영동 남 1967.05 연구소장 미등기임원 상근 연구총괄 서울대학교 분자생물학과 졸업켄터키대학교 이학박사서울의대 의과학과 연구교수 - - 2018.07.02~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT사업 남 4 - 2 - 6 5년9개월 202,324 33,721 - IT사업 여 2 - 1 - 3 5년8개월 82,567 27,522 - 신약 남 3 - - - 3 6년4개월 97,018 32,339 - 신약 여 8 - 1 - 9 10년4개월 253,352 28,150 - 본사 여 2 - - - 2 6년5개월 55,717 27,859 - 합 계 19 - 4 - 23 7년8개월 690,978 30,043 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 사외이사포함 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 342 68 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 258 86 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 80 80 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 이사/감사가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 0 - 사외이사 1 0 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 0 - 계 5 0 - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 홍현석 - 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 5,000 - - 5,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 최광현 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 2,000 - - 2,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 김 희 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 2,000 - - 2,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 하희진 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 2,000 - - 2,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 심정순 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 1,000 - - 1,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 이상우 - 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 1,000 - - 1,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 김경윤 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 1,000 - - 1,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 전혜은 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 1,000 - - 1,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 주혜민 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 1,000 - - 1,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 이민영 직원 2013.03.29 신주발행자기주식 보통주 1,000 - - 1,000 2015.03.29-2020.03.28 4,360 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)브레인케어 2015.01.19 투자 100 1,200 42.02 0 - - - 1,200 42.02 0 1,284 -62 합 계 1,200 42.02 0 - - - 1,200 42.02 0 1,284 -62 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 최대주주등과의 거래내용 - 해당사항없음. 나. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 기타 이해관계자인 회사의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 특수관계자 (주)브레인케어 (주)브레인케어 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매입 이자수익 (주)브레인케어 관계기업 1,124,839,086 24,083,820 (단위:원) 특수관계자 관계 매입 이자수익 기타거래 (주)브레인케어 관계기업 177,281,817 21,538,060 (79,881,676) (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 계정과목 기초 증가 감소 기말 비고 (주)브레인케어 관계기업 단기대여금 700,000,000 700,000,000 700,000,000 700,000,000 (*) 합계 700,000,000 700,000,000 700,000,000 700,000,000 (*) 기타특수관계회사인 (주)브레인엠앤알이 회사주식 187,000주를 담보로 제공하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주요경영사항신고내용의 진행상황 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제21기정기주주총회(18.03.27) 제 1호 의안:제21기 재무제표 승인의 건 제2호 의안:이사 선임의 건 제2-1호 의안:사내이사 이창식 선임의 건 제2-2호 의안:사외이사 김종모 선임의 건제3호 의안:감사 선임의 건제4호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 원안대로결의 - 제20기정기주주총회(17.03.27) 제 1호 의안:제20기 재무제표 승인의 건 제2호 의안:이사 선임의 건 제2-1호 의안:사내이사 노기선 선임의 건제3호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 원안대로결의 - 제19기정기주주총회(16.03.25) 제 1호 의안:제19기 재무제표 승인의 건 제2호 의안:이사 선임의 건 제2-1호 의안:사내이사 김영호 선임의 건제3호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 원안대로결의 - 다. 우발부채 등견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 라. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표(2017-1).jpg 중소기업등기준검토표1 중소기업등기준검토표(2017-2).jpg 중소기업등기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 마. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 2017.12.22 신약 사업부문의 R 자금 11,025 신약 사업부문의 R 자금 971 - -주주배정 유상증자(2017.12.22) 자금의 세부 사용계획 (단위 : 백만원) 순위 구분 세부 내용 합 계 사용금액 1 운영자금 알츠하이머 성 치매 치료제1(β-amyloid 독성 저해제) 임상 1상(MAD) 5,500 126 2 운영자금 비마약성 강력진통제1 (저자극성 TRPV1 효현제) 비임상 독성 시험 및 임상허가 신청 1,500 502 3 운영자금 비마약성 강력진통제2 (차세대 TRPV1 길항제) 비임상 독성 시험 및 임상허가 신청 1,500 - 4 운영자금 알츠하이머성 치매 조기진단키트 생산허가 및 마케팅 1,000 251 5 운영자금 알츠하이머성 치매 치료제3(QC 저해제) 후보물질 확립 1,000 - 6 운영자금 신규 기전 강력 진통제(dual acting anagesics) 후보물질 확립 525 93 합 계 11,025 971 주) 상기 운영자금의 금액 및 사용 시기는 증권신고서 제출 전일 현재 당사 연구개발진의 검토를 거쳐 추정한 것으로서, 향후 실제 개발 과정에서 그 금액 또는 사용 시기가 변경될 수 있으며, 연구 결과 미흡, 식약처 승인 불허 등의 사유로 인해 현재 계획 중인 각 파이프라인이 변경되거나, 각 파이프라인의 항목별 공모자금 사용 계획이 변동될 수 있습니다. 바 . 사모자금 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2015.03.17 타법인증권취득자금 및 운영자금 6,000 타법인증권취득자금 및 운영자금 6,000 - ※. 기준일로 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 60억중 미상환사채 권면총액은 0원 입니다. 사. 합병등 전후의 재무사항 비교표 2010년 08월 09일 합병결정(주요사항보고서)에 의해 (주)디지탈바이오텍을 소규모합병 절차에 따라 합병을 완료(합병등기일:2010년 10월 15일) 하였으나, 공시대상기간이 아님으로 기재하지 않았습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음