하이퍼코퍼레이션 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제25 (당)기 분기 2021년 09월 30일 현재
제24 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 메디프론디비티

1. 일반사항주식회사 메디프론디비티(이하 "회사"라 함)는 1997년 3월 18일 설립되어, 2002년 7월 24일자로 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받고, 2003년 1월 21일자로 매매가 개시되었습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 21,807백만원으로 (주)티사이언티픽이 약 10.35%, (주)이엔코퍼레이션이 약 8.08%를 소유하고 있습니다.회사의 본사 및 신약연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 신약연구소 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186 제에이동 제5층 제517호(가산동, 제이플라츠)
(2) 주요사업 내용 : IT 도소매
바이오신약소재연구
HMR제조
(3) 대표이사 : 김상우, 노기선

주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기 중 회사는 2021년 2월 9일을 합병기일로 하여 종속회사인 주식회사 에스제이코레를 흡수합병하였습니다. 따라서 회사는종속기업에 대한 지배력을 상실하여 당분기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 '연결재무제표'와 '별도재무제표'의 작성 의무가 없습니다.다만 당분기 중 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결 기준으로 재무제표에 반영하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호에 따른 연결재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습 니 다.요약분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포 함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

4) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.

(단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산(*) - 6,741,788,707 - - 6,741,788,707 단기금융자산 - 1,709,570 - - 1,709,570 매출채권및기타채권 - 8,108,089,932 - - 8,108,089,932 장기금융자산 - 500,000,000 - - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,384,829,913 - 3,384,829,913 장기기타채권 - 426,822,743 - - 426,822,743 합계 10,000,000,000 15,778,410,952 3,384,829,913 - 29,163,240,865 (*) 현금시재가 제외된 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산(*) - 13,398,808,686 - - 13,398,808,686 단기금융자산 - 577,198,560 - - 577,198,560 매출채권및기타채권 - 3,843,546,932 - - 3,843,546,932 장기기타채권 - 364,946,421 - - 364,946,421 합계 - 18,184,500,599 - - 18,184,500,599 (*) 현금시재가 제외된 금액입니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주의 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,740,578,178 - 1,740,578,178 전환사채 - 2,698,272,288 - 2,698,272,288 파생상품부채 1,268,502,472 - - 1,268,502,472 리스부채 - 854,748,350 - 854,748,350 합계 1,268,502,472 5,293,598,816 - 6,562,101,288 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 10,136,858,999 - 10,136,858,999 전환사채 - 2,067,309,464 - 2,067,309,464 파생상품부채 4,108,302,321 - - 4,108,302,321 리스부채 - 989,192,880 - 989,192,880 합계 4,108,302,321 13,193,361,343 - 17,301,663,664 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) 60,208,310 - 60,208,310 - (4,480,597) (4,480,597) 외환차익(차손) 37,280,499 - 37,280,499 - (15,507,879) (15,507,879) 이자수익(비용)(*) 34,578,950 - 34,578,950 - (287,626,077) (287,626,077) 대손상각비(환입)(*) (34,104,378) - (34,104,378) - - - (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) (683,334) - (683,334) - 1,281,427 1,281,427 외환차익(손실) (5,898,189) - (5,898,189) - - - 이자수익(비용)(*) 97,958,450 - 97,958,450 - (348,634,473) (348,634,473) 대손상각비(환입)(*) (18,758,404) - (18,758,404) - - - 파생상품평가이익(손실) - - - (1,798,852,800) - (1,798,852,800) 배당금수익 - 7,945,280 7,945,280 - - - 기타포괄손익 - (34,023,305) (34,023,305) - - - (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 당분기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000,000 10,000,000,000 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*1) 6,741,788,707 (*1) 단기금융자산 1,709,570 (*2) 매출채권및기타채권 8,108,089,932 (*2) 장기금융자산 500,000,000 (*2) 장기기타채권 426,822,743 (*2) 소계 15,778,410,952 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,384,829,913 3,384,829,913 금융자산합계 29,163,240,865 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,740,578,178 (*2) 전환사채 2,698,272,288 (*2) 리스부채 854,748,350 (*2) 소계 5,293,268,816 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 1,268,502,472 1,268,502,472 금융부채합계 6,562,101,288 (*1) 현금시재가 제외된 금액입니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 전기말 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*1) 13,398,808,686 (*2) 단기금융자산 577,198,560 (*2) 매출채권및기타채권 3,843,546,932 (*2) 장기기타채권 364,946,421 (*2) 소계 18,184,500,599 금융자산합계 18,184,500,599 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 10,136,858,999 (*2) 전환사채 2,067,309,464 (*2) 리스부채 989,192,880 (*2) 소계 13,193,361,343 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 4,108,302,321 4,108,302,321 금융부채합계 17,301,663,664 - (*1) 현금시재가 제외된 금액입니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 10,000,000,000 10,000,000,000 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,384,829,913 3,384,829,913 금융부채 파생상품부채 - 1,268,502,472 - 1,268,502,472 (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융부채 파생상품부채 - 4,108,302,321 - 4,108,302,321 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,817,570 95,000 보통예금 6,258,497,866 11,505,645,860 외화예금 483,290,841 1,893,162,826 합계 6,743,606,277 13,398,903,686 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 10,977,939,815 (2,950,438,601) - 8,027,501,214 미수금 81,255,918 (667,200) - 80,588,718 소 계 11,059,195,733 (2,951,105,801) - 8,108,089,932 장기기타채권 보증금 449,732,043 - (22,909,300) 426,822,743 합계 11,508,927,776 (2,951,105,801) (22,909,300) 8,534,912,675 (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 10,519,823,694 (6,796,869,054) - 3,722,954,640 미수금 121,259,492 (667,200) - 120,592,292 소 계 10,641,083,186 (6,797,536,254) - 3,843,546,932 장기기타채권 보증금 386,290,043 - (21,343,622) 364,946,421 합계 11,027,373,229 (6,797,536,254) (21,343,622) 4,208,493,353 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 연체된 일수 미연체 1~3개월미만 3~6개월미만 3~9개월미만 9~12개월미만 12개월 이상 계 총장부금액 4,964,932,850 2,993,702,358 56,353,525 6,766,642 19,639,239 2,936,545,201 10,977,939,815 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 70.74% 100.00% 26.88% 전체기간기대손실 - - - - 13,893,400 2,936,545,201 2,950,438,601 순장부금액 4,964,932,850 2,993,702,358 56,353,525 6,766,642 5,745,839 - 8,027,501,214 (단위:원) 구 분 연체된 일수 미연체 1~3개월미만 3~6개월미만 3~9개월미만 9~12개월미만 12개월 이상 계 총장부금액 3,760,948,887 1,123,097 1,292,669 1,271,387 1,386,146 6,753,801,508 10,519,823,694 기대손실율 1.01% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 64.61% 전체기간기대손실 37,994,247 1,123,097 1,292,669 1,271,387 1,386,146 6,753,801,508 6,796,869,054 순장부금액 3,722,954,640 - - - - - 3,722,954,640 (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 설정(환입) 제각 연결변동 기말 매출채권및기타채권 매출채권 6,796,869,054 (47,109,862) (3,799,320,591) - 2,950,438,601 미수금 667,200 - - - 667,200 합계 6,797,536,254 (47,109,862) (3,799,320,591) - 2,951,105,801 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 기초 설정(환입) 제각 연결변동 기말 매출채권및기타채권 매출채권 6,810,238,339 (43,475,474) - 30,106,189 6,796,869,054 미수금 840,000 (172,800) - - 667,200 합계 6,811,078,339 (43,648,274) - 30,106,189 6,797,536,254 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [단기금융자산] 단기금융상품 - 561,615,000 미수수익 1,709,570 15,583,560 소계 1,709,570 577,198,560 [비유동금융자산] 장기금융자산 500,000,000 - 합계 501,709,570 577,198,560 8. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [기타유동자산] 당기법인세자산 6,608,760 31,897,230 부가세대급금 120,820,906 - 선급금 107,600,678 27,661,580 선급비용 - 2,526,619 소계 235,030,344 62,085,429 [기타비유동자산] 장기선급비용 48,137,524 54,284,192 합계 283,167,868 116,369,621 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 190,665,401 190,665,401 - - 원재료 121,726,092 121,726,092 - - 부재료 64,441,193 64,441,193 - - 상품 5,225,104,427 5,123,852,381 (72,484,163) 101,252,046 반품재고 - - - - 합계 5,136,764 5,136,764 - - 5,607,073,877 5,505,821,831 (72,484,163) 101,252,046 (*) 당분기 재고자산평가손실환입은 매출원가에서 차감하였습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 120,921,908 120,921,908 - - 원재료 125,111,869 125,111,869 - - 부재료 48,077,349 48,077,349 - - 상품 4,061,661,133 3,887,924,924 173,736,209 173,736,209 미착품 342,811,138 342,811,138 - - 반품재고 9,778,215 9,778,215 - - 합계 4,708,361,612 4,534,625,403 173,736,209 173,736,209 (*) 전기 재고자산평가손실은 매출원가에 가산하였습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 18.18% 10,000,000,000 10,000,000,000 - 10,000,000,000 (2) 당분기 중 당기손익-공정가치금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 기초 취득 평가 처분 분기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 - 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 (주)뉴메이스 172,786 17.69% 3,384,829,913 3,384,829,913 - 3,384,829,913 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 대체 평가 처분 분기말 (주)뉴메이스 - 3,384,829,913 - - 3,384,829,913 12. 관 계 기업투자자산(1) 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 취득원가 순자산지분액 장부가액 ㈜뉴메이스 20.00% 서울시 성동구 3,199,996,720 555,256,631 2,986,234,049 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 지분변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 지분법손익 관계기업투자자산처분손익 계정대체 분기말 ㈜뉴메이스 2,986,234,049 - (212,594,097) 611,189,961 (3,384,829,913) - 당분기 중 지분율이 17.69%로 하락하여, 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정분류 하였습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜뉴메이스 - 3,199,996,720 (213,762,671) - 2,986,234,049 (3) 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 ㈜뉴메이스 2,885,410,429 109,127,274 1,117,255 (1,416,849,944) (4) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 투자차액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 대체 손상 기말 ㈜뉴메이스 2,430,977,418 - (2,430,977,418) - - (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 기말 ㈜뉴메이스 - 2,430,977,418 - - 2,430,977,418 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,731,515,810 - - - 1,731,515,810 기계장치 280,081,804 (46,811,962) - (21,228,011) 212,041,831 차량운반구 30,479,480 (12,212,473) - - 18,267,007 비품 172,249,796 (49,698,565) - - 122,551,231 시설장치 836,541,975 (336,564,162) - - 499,977,813 연구용기기 124,511,363 (80,189,620) - (1,271,665) 43,050,078 건설중인자산 1,334,855,090 (446,632,334) - - 888,222,756 리스자산-건물 2,331,850,000 - - 2,331,850,000 리스자산-차량운반구 1,078,793,716 (346,947,988) - - 731,845,728 합계 256,061,374 (99,684,346) - - 156,377,028 6,842,085,318 (972,109,116) - (22,499,676) 5,847,476,526 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,731,515,810 - - - 1,731,515,810 기계장치 180,081,804 (30,805,825) - (23,449,550) 125,826,429 차량운반구 80,405,044 (34,512,616) - - 45,892,428 컴퓨터장비 4,605,818 (1,209,702) - - 3,396,116 비품 137,024,822 (29,087,073) - - 107,937,749 시설장치 836,541,975 (232,695,189) - - 603,846,786 연구용기기 114,511,363 (68,186,759) - (2,688,853) 43,635,751 건설중인자산 18,000,000 - - - 18,000,000 리스자산-건물 1,015,508,204 (263,141,741) - - 752,366,463 리스자산-차량운반구 342,622,474 (74,395,185) - - 268,227,289 합계 4,460,817,314 (734,034,090) - (26,138,403) 3,700,644,821 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각(*) 정보보조금상계 기말 토지 1,731,515,810 - - - - 1,731,515,810 기계장치 125,826,429 100,000,000 - (16,006,137) 2,221,539 212,041,831 컴퓨터장비 3,396,116 - (3,089,049) (307,067) - - 차량운반구 45,892,428 13,000,000 (38,493,918) (2,131,503) - 18,267,007 비품 107,937,749 38,411,073 (2,702,269) (21,095,322) - 122,551,231 시설장치 603,846,786 - - (103,868,973) - 499,977,813 연구용기기 43,635,751 10,000,000 - (12,002,861) 1,417,188 43,050,078 건설중인자산 18,000,000 2,313,850,000 - - - 2,331,850,000 리스자산-건물 752,366,463 270,088,546 (70,155,581) (220,453,700) - 731,845,728 리스자산-차량운반구 268,227,289 - (58,556,035) (53,294,226) - 156,377,028 합계 3,700,644,821 2,745,349,619 (172,996,852) (429,159,789) 3,638,727 5,847,476,526 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각(*) 연결범위의변동 정보보조금상계 기말 토지 - - - - 1,731,515,810 - 1,731,515,810 기계장치 - - - - 125,826,429 - 125,826,429 컴퓨터장비 2,716,945 1,420,000 (9,000) (731,829) - - 3,396,116 차량운반구 - - - - 45,892,428 - 45,892,428 비품 6,063,472 99,485,557 (628,000) (10,607,645) 13,624,365 - 107,937,749 시설장치 1,740,273 667,407,099 (13,000) (71,421,376) 6,133,790 - 603,846,786 연구용기기 23,012,212 31,565,000 (31,000) (16,773,189) - 5,862,728 43,635,751 건설중인자산 - - - - 18,000,000 - 18,000,000 리스자산-건물 - 758,239,653 - (130,943,508) 125,070,318 - 752,366,463 리스자산-차량운반구 25,964,958 124,355,528 - (32,694,684) 150,601,487 - 268,227,289 합계 59,497,860 1,682,472,837 (681,000) (263,172,231) 2,216,664,627 5,862,728 3,700,644,821 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 14,767,419,643 - - - 14,767,419,643 특허권 569,530,608 (293,398,765) - - 276,131,843 상표권 1,800,924,787 (149,694,408) 1,651,230,379 기타의무형자산 93,111,000 (29,183,088) - (24,344,997) 39,582,915 합계 17,230,986,038 (472,276,261) - (24,344,997) 16,734,364,780 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 15,043,576,040 - - - 15,043,576,040 특허권 549,379,821 (262,074,450) - - 287,305,371 상표권 1,800,924,787 - - - 1,800,924,787 기타의무형자산 89,671,000 (21,547,100) - (26,779,501) 41,344,399 회원권 521,509,570 - - - 521,509,570 합계 18,005,061,218 (283,621,550) - (26,779,501) 17,694,660,167 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업권 특허권 상표권 기타의무형자산 회원권 합계 기초 15,043,576,040 287,305,371 1,800,924,787 41,344,399 521,509,570 17,694,660,167 취득 - 20,150,787 - 3,440,000 - 23,590,787 대체 (276,156,397) - - - - (276,156,397) 처분 - - - - (521,509,570) (521,509,570) 상각(*) - (31,324,315) (149,694,408) (7,635,988) - (188,654,711) 정부보조금상계 - - - 2,434,504 - 2,434,504 손상차손 - - - - - - 기말 14,767,419,643 276,131,843 1,651,230,379 39,582,915 - 16,734,364,780 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구분 영업권 특허권 상표권 기타의무형자산 회원권 합계 기초 - 245,342,915 - - 280,000,000 525,342,915 취득 - 22,189,906 - 14,671,000 521,509,570 558,370,476 대체 - 55,240,164 - - - 55,240,164 처분 - - - - (280,000,000) (280,000,000) 상각(*) - (35,467,614) - (1,547,100) - (37,014,714) 연결범위변동 15,043,576,040 - 1,800,924,787 28,220,499 - 16,872,721,326 기말 15,043,576,040 287,305,371 1,800,924,787 41,344,399 521,509,570 17,694,660,167 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사는 다음과 같습니다.회사는 비한정 내용연수를 가진 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 더 많은 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비(*) 186,220,207 26,316,011 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계정과목 당분기 전분기 신약연구비 경상연구개발비(*) 242,944,960 380,722,973 (*) 경상연구개발비는 각각 판매비와관리비 및 제조원가에 계상되어 있습니다. 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 건물 731,845,728 752,366,463 차량운반구 156,377,028 268,227,289 합 계 888,222,756 1,020,593,752 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 273,747,926 109,857,854 리스부채에 대한 이자비용 22,815,848 10,994,851 복구충당부채에 대한 이자비용 1,372,703 429,918 리스보증금에대한 이자수익 5,572,048 1,882,560 단기리스료 9,650,300 49,309,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,540,899 450,000 한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 각각 267,785천원 및 154,838천원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 278,427,486 274,695,395 305,746,073 294,005,099 1년 초과 5년 이내 626,074,982 580,052,955 747,753,123 695,187,781 합계 904,502,468 854,748,350 1,053,499,196 989,192,880 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 274,695,395 294,005,099 비유동 580,052,955 695,187,781 합계 854,748,350 989,192,880 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 3) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 16. 장기기타채권보고기간말 현재 장기기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 449,732,043 386,290,043 현재가치할인차금 (22,909,300) (21,343,622) 합계 426,822,743 364,946,421 17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,308,206,279 1,154,495,567 미지급금(*) 432,371,899 8,982,363,432 합계 1,740,578,178 10,136,858,999 (*) 전기말 미지급금에 제9회차 신주인수권부사채의 기한이익상실에 따른 원리금 대체금액 8,029,668천원이 계상되어 있습니다. 18. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 107,079,742 97,372,737 선수금 46,436,269 - 예수금 30,796,280 151,137,770 예수보증금 39,804,739 39,828,349 당기법인세부채 - 478,750,700 부가세예수금 182,789,053 21,309,600 반품충당부채 5,797,170 11,631,473 합계 412,703,253 800,030,629 (2) 당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 11,631,473 - 증가(감소)(*) (5,834,303) 11,631,473 대체 - - 기말 5,797,170 11,631,473 (*) 반품충당부채 증감액은 매출액에서 가감되었습니다. 19. 사채 및 파생상품부채(1) 보고기간말 현재 사채 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전환사채 4,000,000,000 5,600,000,000 전환사채상환할증금 244,832,000 461,620,096 전환권조정 (1,513,334,472) (3,994,310,632) 사채할인발행차금 (33,225,240) - 소 계 2,698,272,288 2,067,309,464 파생상품부채 1,268,502,472 4,108,302,321 합 계 3,966,774,760 6,175,611,785 (2) 보고기간말 현재 사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제10회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 4,000,000,000 사채만기일 2024.09.15 표면이자 0.00% 보장수익률 2.00% 상환활증금율 106.1208% 전환가액 (원/주) (주1) 2,961 전환발행 가능주식수 (주1) 1,350,895 전환청구기간 2022.09.15~2024.08.15 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 2022년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 15일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 되는 날(2023년 02월 15일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 17개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (주1) 보고서 기준일 이후 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 전환가액 2,643원, 전환가능주식수 1,513,431주로 조정되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제7회차 전환사채 제10회차 전환사채 합계 기초 5,600,000,000 - 5,600,000,000 발행 - 4,000,000,000 4,000,000,000 전환 (5,600,000,000) - (5,600,000,000) 기말 - 4,000,000,000 4,000,000,000 (단위: 원) 구분 제7회차 전환사채 제8회차 전환사채(*1) 제9회차 신주인수권부사채(*2) 합계 기초 - - - - 발행 5,600,000,000 20,000,000,000 8,000,000,000 33,600,000,000 상환 - (20,000,000,000) (8,000,000,000) (28,000,000,000) 기말 5,600,000,000 - - 5,600,000,000 (*1) 제8회차 전환사채는 전기중 기한이익상실로 인해 전액 상환되었습니다. (*2) 제9회차 신주인수권부사채는 전기중 기한이익상실로 인해 전액 미지급금으로 대체되었습니다. (4) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 4,108,302,321 - 발생 1,268,502,472 3,924,101,197 평가이익 - (338,054,181) 평가손실 - 522,255,305 감소(전환) (4,108,302,321) - 기말 1,268,502,472 4,108,302,321 (5) 보고기간말 현재 파생상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환권 1,259,190,648 3,940,778,795 조기상환권(Put) 209,581,555 167,523,526 매도청구권(Call) (200,269,731) - 합 계 1,268,502,472 4,108,302,321 20. 복구충당부채당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 32,436,464 - 증가 30,133,913 31,758,651 상각 1,372,703 677,813 감소 - - 기말 63,943,080 32,436,464 21. 기타비유동부채보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 1,000,000 1,000,000 22. 퇴직급여 회사는 당분기 중 모든 임직원의 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - 949,399,686 재무상태표상 확정급여부채 - 949,399,686 (2) 확정기여형퇴직급여제도 전환 전 순확정급여채무와 관련하여, 당분기 및 전분기 중 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 62,229,550 118,501,668 이자원가 773,990 - 과거근무원가 - - 합계 63,003,540 118,501,668 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 949,399,686 727,692,623 당기근무원가 62,229,550 127,575,341 이자원가 773,990 18,234,414 과거근무원가 - (12,192,471) 확정급여제도의 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - 4,736,882 기타사항에 의한 효과 (98,804,305) 70,744,644 급여지급액 (913,598,921) (201,265,530) 계열사 전출입 - - 연결범위의변동 - 213,873,783 기말금액 - 949,399,686 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가(*) 9,533,607 51,210,891 판매비와관리비(*) 53,469,933 67,290,777 합계 63,003,540 118,501,668 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 98,804,305 - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 98,804,305 - 23. 정부보조금의 내용 (1) 당분기 및 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 처분 연결범위변동 기말 연구용기기 2,688,853 - (1,417,188) - - 1,271,665 기계장치 23,449,550 - (2,221,539) - - 21,228,011 기타의무형자산 26,779,501 - (2,738,834) - - 24,040,667 합 계 52,917,904 - (6,377,561) - - 46,540,343 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 처분 연결범위변동 기말 연구용기기 8,565,581 - (5,862,728) (14,000) - 2,688,853 기계장치 - - - - 23,449,550 23,449,550 기타의무형자산 - - - - 26,779,501 26,779,501 합 계 8,565,581 - (5,862,728) (14,000) 50,229,051 52,917,904 24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 결제방식 행사가격 행사가능기간 주가차액보상권부여 임직원 2019.03.27(*) 220,000 주식보상/차액보상 4,510 2021.03.27~2026.03.26 (*) 발행시 행사가격은 5,420원이었으나, 희석화 조건에 따라 행사가격이 4,510원으 로 조정되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 295,000 327,000 부여 - - 상실 (75,000) (15,000) 소멸 - (17,000) 기말 220,000 295,000 (3) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 주식보상비 (92,383,715) 237,961,834 (4) 최초 주식선택권 평가를 위한 기초 정보는 다음과 같습니다. 구분 내역 평가방법 이항옵션모형 기대권리행사기간 4.5년 부여일 주식가격 5,310원 주가변동성(연환산) 64.84% 할인율 8.31% 기대배당수익율 - 행사가격 5,420원 25. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 43,615,959 37,199,870 보통주자본금 21,807,979,500 18,599,935,000 2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 주당발행가액 자본금 주식발행초과금 전기초 2020.01.01 29,439,113 - 14,719,556,500 42,754,781,578 유상증자 2020.04.01 6,773,397 1,624 3,386,698,500 7,592,421,088 유상증자 2020.05.12 987,360 2,532 493,680,000 2,002,152,860 전기말 2020.12.31 37,199,870 - 18,599,935,000 52,349,355,526 당분기초 2021.01.01 37,199,870 - 18,599,935,000 52,349,355,526 유상증자 2021.02.05 4,512,635 3,320 2,256,317,500 12,723,888,720 전환사채전환 2021.05.12 1,461,581 3,371 730,790,500 4,195,855,603 전환사채전환 2021.06.08 441,873 3,399 220,936,500 1,281,046,217 당분기말 2021.09.30 43,615,959 - 21,807,979,500 70,550,146,066 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 70,550,146,066 52,349,355,526 기타자본잉여금 54,859,000 54,859,000 합 계 70,605,005,066 52,404,214,526 26. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 591,783,715 합계 (1,634,911,274) (1,542,527,559) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 591,783,715 (92,383,715) - 499,400,000 합계 (1,542,527,559) (92,383,715) - (1,634,911,274) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 324,402,086 322,240,629 (54,859,000) 591,783,715 합계 (1,809,909,188) 322,240,629 (54,859,000) (1,542,527,559) 27. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분 손익 98,380,849 98,380,849 28. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 결손금 40,380,312,322 41,703,559,996 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 2,401,287,483 6,853,427,431 - - 상품매출 12,326,527,528 30,803,335,390 7,543,763,930 23,183,464,153 신약매출 - - 50,000,000 235,000,000 합계 14,727,815,011 37,656,762,821 7,593,763,930 23,418,464,153 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [제품매출원가] 1,683,345,095 4,551,823,917 - - 기초제품재고액 - 120,921,908 - - 당기제품제조원가 1,623,110,973 4,621,567,410 - - 타계정에서대체액 - 49,342,001 - - 합계 1,623,110,973 4,791,831,319 - - 기말제품재고액 60,234,122 (240,007,402) - - [상품매출원가] 11,030,539,220 27,164,384,917 6,593,448,174 20,622,274,942 기초상품재고액 - 4,061,661,133 - 5,083,182,376 당기상품매입액 9,984,184,416 28,412,040,151 5,886,939,450 18,663,918,049 타계정에서대체액 5,344,442 17,912,975 - - 재고자산평가손익 (35,944,924) (72,484,163) - - 타계정으로대체 (6,848,719) (29,640,752) - - 합계 9,946,735,215 32,389,489,344 5,886,939,450 23,747,100,425 기말상품재고액 1,084,149,459 (5,225,104,427) 706,508,724 (3,124,825,483) [신약매출원가] - - 418,004,897 1,287,101,914 매출원가 12,714,229,769 31,716,208,834 7,011,453,071 21,909,376,856 30. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 517,727,453 1,665,062,931 244,173,695 666,073,377 퇴직급여 54,771,331 120,197,191 22,430,259 67,290,777 복리후생비 82,368,132 274,640,842 45,386,536 127,547,383 여비교통비 4,494,932 17,189,699 6,689,788 22,903,299 접대비 20,167,990 79,533,520 68,066,148 108,377,378 통신비 4,539,559 15,873,821 3,011,134 8,162,129 수도광열비 - 492,120 - - 전력비 - 153,710 - - 세금과공과금 4,288,270 17,215,820 779,240 6,253,860 감가상각비 102,836,190 341,480,913 33,963,478 66,950,536 지급임차료 5,107,108 17,193,578 1,112,188 18,604,346 보험료 435,912 6,037,529 0 1,354,810 차량유지비 1,768,397 23,926,892 3,497,516 7,186,569 경상연구개발비 47,282,960 242,944,960 - - 운반비 82,706,369 206,093,784 41,588,977 119,619,813 교육훈련비 - 740,000 - - 도서인쇄비 1,409,394 2,716,294 61,570 810,110 사무용품비 294,354 2,093,787 1,303,526 1,346,026 소모품비 16,562,084 59,229,089 17,298,625 35,652,492 지급수수료 321,434,972 864,067,670 217,532,496 749,391,703 광고선전비 583,448,238 988,460,241 146,334,536 411,263,066 판매수수료 32,411,869 133,889,188 - - 건물관리비 19,878,840 56,935,099 9,265,079 22,715,218 무형자산상각비 62,246,346 186,182,207 9,409,805 26,293,211 판매촉진비 2,847,273 15,082,217 - - 주식보상비 - (92,383,715) 52,852,804 171,538,714 합계 1,969,027,973 5,245,049,387 924,757,400 2,639,334,817 31. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 524,191 - - 리스자산처분이익 - 5,634,349 - - 무형자산처분이익 81,612,665 205,763,158 - - 잡이익 4,548,115 49,453,482 471,655 10,372,228 합계 86,160,780 261,375,180 471,655 10,372,228 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 6,675,736 - 102,000 리스자산처분손실 - 862,474 - - 무형자산처분손실 - - - 49,090,910 기부금 - - - 8,800,000 잡손실 3,652,419 21,817,694 408,327 1,393,688 합계 3,652,419 29,355,904 408,327 59,386,598 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 1,867,624 5,515,947 1,003,915 1,882,560 이자수익 2,655,837 29,006,902 29,718,498 96,020,920 배당금수익 - - - 7,945,280 외환차익 9,373,117 58,787,140 - 3,518,591 외화환산이익 52,782,514 63,133,783 1,281,427 1,281,427 파생상품평가이익 - - 658,640,000 658,640,000 합계 66,679,092 156,443,772 690,643,840 769,288,778 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 7,454,440 287,313,135 269,555,667 348,278,142 외환차손 18,792,343 37,014,520 4,715,952 9,416,780 파생상품평가손실 - - 1,948,839,200 2,457,492,800 외화환산손실 7,282,168 7,406,070 (148,970) 683,334 합계 33,528,951 331,733,725 2,222,961,849 2,815,871,056 (5) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 - - - - 지분법손실 - (212,594,097) (83,064,433) (83,064,433) 관계기업투자자산처분이익 - 611,189,961 - - 관계기업투자자산처분손실 - - - - 합계 - 398,595,864 (83,064,433) (83,064,433) 32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 당분기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와부재료의사용액 1,162,368,264 3,573,901,667 - - 원부자재의변동 62,438,874 (186,167,285) - - 제품재고의변동 60,234,122 (69,743,493) - - 상품의매입 9,946,389,761 28,327,482,757 5,929,816,823 18,928,455,319 상품의변동 1,084,149,459 (1,163,443,294) 663,631,351 1,693,819,623 종업원급여 776,342,690 2,387,107,196 614,329,644 1,752,076,655 통신비 5,857,231 37,786,417 14,608,223 45,749,928 감가상각비 139,785,493 425,521,062 90,129,977 161,148,787 임차료 13,094,300 25,300,170 1,206,452 49,309,000 수수료 347,174,344 1,075,663,772 333,906,085 1,108,982,617 광고선전비 583,448,238 1,165,948,171 259,683,692 800,357,640 무형자산상각비 62,246,346 186,220,207 9,432,605 26,316,011 경상연구개발비 47,282,960 251,912,788 83,464,573 380,722,973 기타비용 384,560,922 1,296,854,340 190,685,631 421,284,904 합계(*) 14,675,373,004 37,334,344,475 8,190,895,056 25,368,223,457 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비 포함)와 중단사업에 포함된 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 190,024,197 1,224,443,369 (1,902,265,957) (3,189,211,577) 가중평균유통보통주식수 43,615,959 42,080,337 37,199,870 34,446,324 기본주당이익(손실) 4.36 29 (51) (93) 보통주계속영업이익(손실) 160,188,271 1,154,974,147 (1,966,358,257) (3,326,530,632) 가중평균유통보통주식수 43,615,959 42,080,337 37,199,870 34,446,324 기본주당계속영업이익(손실) 3.67 27 (53) (97) 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 190,024,197 1,224,443,369 (1,902,265,957) (3,189,211,577) 계속영업이익(손실) 160,188,271 1,154,974,147 (1,966,358,257) (3,326,530,632) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 43,615,959 43,615,959 37,199,870 37,199,870 차감: 유상증자 - (578,542) - (2,753,546) 차감: 전환사채의 전환 - (957,080) - - 가중평균유통보통주식수 43,615,959 42,080,337 37,199,870 34,446,324 (2) 희석주당순이익 당 기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되 당 기 에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석 순손익 은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주 순손익 에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석 순손익 을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전 분 기 에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채 (주1) 2022.09.15 ~ 2024.08.15 1,350,894 주식매수선택권 2021.03.27 ~ 2026.03.26 220,000 (주1) 보고서 기준일 이후 전환가액 조정으로 발행될 보통주식수가 1,513,431주로조정 되었습니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 리스자산에 대한 인식 238,965,321 844,800,753 리스부채의 유동성 대체 222,176,120 283,787,869 전환사채전환 6,439,086,834 - (3) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 영업으로 창출된 현금흐름 (5,250,483,853) (396,211,340) 1.당기순이익(손실) 1,224,443,369 (3,326,530,632) 2.당기순손익조정을위한가감 (6,474,927,222) 2,930,319,292 이자비용 287,313,135 177,967,290 이자수익 (29,006,902) (48,536,310) 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (5,515,947) (1,882,560) 배당금수익 - (7,945,280) 퇴직급여 63,600,372 108,428,877 감가상각비 149,940,184 47,115,912 사용권자산감가상각비 271,304,481 109,857,854 무형자산상각비 186,182,207 26,316,011 대손상각비 (4,144,360) 17,622,031 주식보상비 (92,383,715) 251,004,241 사용권자산처분손실 862,474 - 사용권자산처분이익 (5,634,349) - 유형자산처분손실 6,675,736 102,000 유형자산처분이익 (524,191) - 무형자산처분손실 - 49,090,910 무형자산처분이익 (205,763,158) - 외화환산손실 7,384,240 683,334 외화환산이익 (24,731,953) (1,281,427) 외환차익 (40,167,395) - 재고자산평가손실(환입) (72,484,163) - 파생상품평가손실 - 2,457,492,800 파생상품평가이익 - (658,640,000) 지분법손실 212,594,097 83,064,433 관계기업투자자산처분이익 (611,189,961) - 매출채권의감소(증가) (4,377,145,262) (1,659,759,342) 미수금의감소(증가) 40,003,574 122,979,541 부가세대급금의감소(증가) (120,820,906) - 선급금의감소(증가) (89,702,852) 106,235,985 선급비용의감소(증가) 2,526,619 - 재고자산의감소(증가) (898,712,265) 1,693,819,623 매입채무의증가(감소) 208,928,275 383,573,890 미지급금의증가(감소) (521,155,241) - 미지급비용의증가(감소) 9,630,341 - 선수금의증가(감소) 45,909,421 (100,689,264) 예수금의증가(감소) (115,891,900) (32,802,850) 예수보증금의증가(감소) (2,000) - 부가세예수금의증가(감소) 161,479,453 - 반품충당부채의증가(감소) (5,834,303) - 퇴직금의지급 (908,451,008) (193,498,407) (4) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 기말잔액 유동성전환사채 2,067,309,464 - 3,966,774,760 (3,335,811,936) 2,698,272,288 리스부채(유동/비유동) 989,192,880 86,458,576 (220,903,106) - 930,171,381 계 3,056,502,344 86,458,576 3,745,871,654 (3,335,811,936) 3,628,443,669 36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 (주)티사이언티픽 기타특수관계자 (주)이엔코퍼레이션(구.(주)브레인콘텐츠) (주)쎄오팜 (주)뉴메이스 (주)위지트 (주)파워넷 (주)아이즈비전 전기특수관계자 (주)이엔코퍼레이션(구.(주)브레인콘텐츠) (주)스와니코코 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매출 유무형자산처분 판매비와관리비 (주)티사이언티픽 최대주주 8,500,727 10,000,000 5,950,245 (주)이엔코퍼레이션 기타특수관계자 6,632,182 - - (주)위지트 기타특수관계자 5,078,182 - - (주)파워넷 기타특수관계자 16,997,955 - - (주)아이즈비전 기타특수관계자 9,820,818 - 12,800,000 합 계 47,029,864 10,000,000 18,750,245 (단위:원) 특수관계자 관계 매출 판매비와관리비 (주)브레인콘텐츠 유의적인 영향력을 행사하는 기업 4,618,181 - (주)스와니코코 " 4,618,181 8,233,181 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 (주)티사이언티픽 최대주주 4,457,987 - - - (주)파워넷 기타특수관계자 4,748,100 - - - (주)아이즈비전 기타특수관계자 1,918,700 - - - (주)쎄오팜 기타특수관계자 - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 11,124,787 1,000,000 - 1,000,000 (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 156,809,000 302,453,000 퇴직급여 29,677,993 42,374,211 합 계 186,486,993 344,827,211 37. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융자산 정기예금 국민은행 - 500,000,000 질권설정 장기금융자산 500,000,000 - 질권설정 합계 500,000,000 500,000,000 (2) 당분기말 현재 보험가입내용 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 부보금액 비고 개인정보보호배상책임보험 개인정보보호 100,000,000 생산물배상책임보험 일반음식물(어묵,떡,소스) 100,000,000 생산물배상책임보험 식품 100,000,000 공장종합화재보험 공장 540,000,000 공장종합화재보험 공장 585,000,000 미국PL보험 떡볶이 가공식품 USD 50,000.00 회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 종업원 산재보험 및 종업원 건강보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 10,000,000 2020-01-20~2022-01-19 이행(지급)보증보험 10,000,000 2021-01-07~2023-01-06 이행(지급)보증보험 3,000,000 2021-02-01~2022-01-31 이행(지급)보증보험 5,000,000 2021-04-28~2023-04-27 이행(지급)보증보험 2,000,000 2021-06-04~2022-11-30 이행(지급)보증보험 5,000,000 2021-06-24~2023-06-23 이행(지급)보증보험 5,000,000 2020-04-01~2022-03-31 이행(지급)보증보험 22,880,000 2020-12-23~2021-12-15 이행(지급)보증보험 15,000,000 2021-02-04~2022-02-03 이행(지급)보증보험 대표이사 152,125,091 - NH 농협캐피탈 연대보증 합계 230,005,091 - - (4) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 대출 약정 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관 대출종류 약정한도액 대출금액 - - - - (5) 당분기말 현재 유형자산 취득에 대한 약정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 약정금액 미결제금액 건물 2,321,900,000 185,900,000 기계장치 375,000,000 285,000,000 기타자산 205,300,000 58,000,000 ※ 2021년 9월 30일 기준 (6) 당분기말 현재 외상거래 담보제공 목적으로 제공한 거래보증금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래상대방 당보내역 금액 비 고 씨제이씨푸드 현금성자산 60,000,000 외상거래 담보제공 (주)동원홈푸드 현금성자산 50,000,000 외상거래 담보제공 씨제이제일제당 현금성자산 14,000,000 외상거래 담보제공 (주)아이케이푸드 현금성자산 6,000,000 외상거래 담보제공 38. 영업부문(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 3개 부문으로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 IT 사업부문 전자기기 도소매, 온라인 컨텐츠 제공 신약사업부문 비마약성 진통제, 알츠하이머성 치매치료제 연구개발등 HMR 사업부문 간편식(HMR)의 제조 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 HMR 사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 30,803,335,390 - 6,853,427,431 37,656,762,821 Ⅱ.비 용 28,987,277,391 1,051,149,616 6,093,703,950 36,132,130,957 재료비 27,164,384,917 - 4,551,823,917 31,716,208,834 노무비 364,959,533 549,216,408 472,563,474 1,386,739,415 복리후생비 55,799,213 66,638,035 78,276,259 200,713,507 임차료 8,776,460 - 8,417,118 17,193,578 감가상각비 36,216,163 165,777,134 67,460,621 269,453,918 지급수수료 540,147,565 22,172,915 81,348,735 643,669,215 경상연구비 - 242,944,960 - - 기타 816,993,540 4,400,164 833,813,826 1,898,152,490 Ⅲ.사업부문 이익 1,816,057,999 (1,051,149,616) 759,723,481 1,524,631,864 Ⅳ.본사 공통비용 (824,982,904) Ⅴ.영업이익 699,648,960 분기> (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 24,123,166,618 235,000,000 24,358,166,618 Ⅱ.비 용 22,998,306,533 1,313,132,674 24,311,439,207 재료비 20,622,274,942 - 20,622,274,942 노무비 422,643,860 564,501,474 987,145,334 복리후생비 58,368,638 49,017,556 107,386,194 임차료 9,004,654 27,000,000 36,004,654 감가상각비 28,288,037 90,023,230 118,311,267 지급수수료 745,428,853 42,313,919 787,742,772 광고선전비 800,357,640 - 800,357,640 경상연구비 - 380,722,973 380,722,973 기타 311,939,909 159,553,522 471,493,431 Ⅲ.사업부문 이익 1,124,860,085 (1,078,132,674) 46,727,411 Ⅳ.본사 공통비용 1,056,784,250 Ⅴ.영업이익(손실) (1,010,056,839) 2) 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 HMR 사업부문 공통부분 합계 총자산 12,308,891,128 1,076,965,725 8,305,653,304 35,844,379,283 57,535,889,440 총부채 1,406,985,749 377,638,196 952,578,225 4,302,545,451 7,039,747,621 기말> (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 HMR 사업부문 공통부분 합계 총자산 7,317,881,138 967,719,615 24,176,633,294 14,754,895,613 47,217,129,660 총부채 1,280,285,404 780,221,387 2,177,503,293 15,122,676,756 19,360,686,840 3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 영업부문 쿠팡 주식회사 19,601,858,689 IT사업부문 (단위:원) 구분 금액 영업부문 (주)엑션엘씨디(ACTIONLCD) 2,246,577,364 IT사업부문 십일번가 주식회사 1,571,049,515 IT사업부문 합계 3,817,626,879 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 34,717,948,356 23,418,464,153 36,941,631,486 24,800,769,650 해외 2,938,814,465 - - - 합계 37,656,762,821 23,418,464,153 36,941,631,486 24,800,769,650 (4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 HMR 사업부문 합계 주요 매출 계열 - - 전자기기 30,803,335,390 - - 30,803,335,390 - HMR - - 6,853,427,431 6,853,427,431 합계 30,803,335,390 - 6,853,427,431 37,656,762,821 (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 합계 주요 매출 계열 - 전자기기 23,183,464,153 - 23,183,464,153 - 연구용역 - 235,000,000 235,000,000 합계 23,183,464,153 235,000,000 23,418,464,153 39. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산(*) 6,741,788,707 6,741,788,707 단기금융자산 1,709,570 1,709,570 매출채권및기타채권 8,108,089,932 8,108,089,932 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,000,000,000 10,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,384,829,913 3,384,829,913 장기기타채권 426,822,743 426,822,743 합계 29,163,240,865 29,163,240,865 (*) 현금시재가 제외된 금액입니다. (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산(*) 13,398,808,686 13,398,808,686 단기금융자산 577,198,560 577,198,560 매출채권및기타채권 3,843,546,932 3,843,546,932 장기기타채권 364,946,421 364,946,421 합계 18,184,500,599 18,184,500,599 (*) 현금시재가 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 1,740,578,178 1,740,578,178 1,714,575,629 26,002,549 - - - 전환사채 2,698,272,288 4,244,832,000 - - - 4,244,832,000 - 파생상품부채 1,268,502,472 1,268,502,472 - - - 1,268,502,472 - 리스부채 854,748,350 854,748,350 25,094,122 50,387,108 199,214,165 580,052,955 - 합계 6,562,101,288 8,108,661,000 1,739,669,751 76,389,657 199,214,165 6,093,387,427 - (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 10,136,858,999 10,136,858,999 10,068,248,920 68,610,079 - - - 전환사채 2,067,309,464 6,061,620,096 - - - 6,061,620,096 - 파생상품부채 4,108,302,321 4,108,302,321 - - - 4,108,302,321 - 리스부채 989,192,880 1,053,499,196 27,039,050 53,781,186 224,925,837 747,753,123 - 합계 17,301,663,664 21,360,280,612 10,095,287,970 122,391,265 224,925,837 10,917,675,540 - 3) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 매입채무 (19,996,127) 19,996,127 (33,702,415) 33,702,415 매출채권 10,734,918 (10,734,918) - - 현금및현금성자산 110,207,518 (110,207,518) 67,637,874 (67,637,874) 예수보증금/선수금 (3,573,962) 3,573,962 (875,740) 875,740 JPY 현금및현금성자산 316,614 (316,614) 69,397 (69,397) 합 계 97,688,962 (97,688,962) 33,129,116 (33,129,116) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 7,039,747,621 19,360,686,840 차감: 현금및현금성자산 6,743,606,277 13,398,903,686 순부채 296,141,344 5,961,783,154 자본총계 50,496,141,819 27,856,442,820 부채비율 0.59% 21.40% 40. 사업결합-합병 (1) 합병의 개요회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2020년 12월 7일 이사회 결의에 의거하여, 2021년 2월 9일을 합병기일 (합병등기일은 2021년 2월 9일)로 주식회사 에스제이코레를 흡수합병하였습니다. (2) 합병 참여회사 및 합병비율회사가 주식회사 에스제이코레를 100% 소유하고 있는 완전자회사 합병으로 합병신주를 발행하지 않습니다. 구분 상호 법인구분 주요영업 합병후 존속회사 주식회사 메디프론디비티 코스닥상장 도소매,신약연구 합병후 소멸회사 주식회사 에스제이코레 비상장 제조업 (3) 회계처리 상기 합병은 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동지배기업의 연결재무제표를구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. (단위:원) 구 분 금 액 내역 합병비용 인수한 자산가액 7,660,653,639 - 인수한 부채가액 1,535,115,306 - 인수한 순자산가액 6,125,538,333 - 합병대가 22,000,000,000 - 합병비용 (15,874,461,667) - 합병비용 배분 영업권 14,767,419,643 - 상표권 1,463,625,399 - 이익잉여금 (356,583,375) - 41. 중단영업(1) 중단영업의 내용 2021년 5월 회사는 컨텐츠사업부문을 매각하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출액 418,972,245 939,702,465 매출원가 195,699,115 356,738,404 판관비 181,876,953 445,151,349 영업이익 41,396,177 137,812,712 기타손익 28,073,045 (493,657) 중단영업 세전영업순이익 69,469,222 137,319,055 법인세비용 - - 중단영업이익 69,469,222 137,319,055 중단영업 기본주당순이익 2 4 중단영업 희석주당순이익 2 4 (3) 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 자산 매출채권 2,263,094 82,443,306 선급금 - 9,763,754 유형자산 - 44,629,573 소계 2,263,094 136,836,633 부채 매입채무 - 59,192,922 예수금 - 4,449,590 퇴직급여충당부채 - 15,033,884 리스부채 - 25,443,177 소계 - 104,119,573 차감계 2,263,094 32,717,060 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정해야 합니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사는 향후 누적 이익잉여금 발생시에 미래성장과 주주환원을 균형있게 고려하여 배당여부를 검토 하겠습니다. (2) 배당에 관련한 회사의 정관사항당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의 4 (신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제45조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 4. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 제46조(분기배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 .6월 및 9월의 말일(이하“분 기 배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표사의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ⑥ 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자 본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수건부사채의 신주인수권 행사에 의 한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말 에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최 근 분기 배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5. 우선주식의 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,224 -3,521 -1,779 (별도)당기순이익(백만원) - -3,521 - (연결)주당순이익(원) 29 -100 -60 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.04.15 전환권행사 보통주 952,380 500 3,150 (주1) 2016.08.19 전환권행사 보통주 476,190 500 3,150 (주1) 2016.10.13 전환권행사 보통주 476,190 500 3,150 (주1) 2017.12.22 유상증자(주주배정) 보통주 2,860,000 500 3,855 (주2) 2020.04.02 유상증자(제3자배정) 보통주 6,773,397 500 1,624 (주2) 2020.05.13 유상증자(제3자배정) 보통주 987,360 500 2,532 (주2) 2021.02.06 유상증자(제3자배정) 보통주 4,512,635 500 3,324 (주2) 2021.05.12 전환권행사 보통주 1,461,581 500 2,942 (주1) 2021.06.08 전환권행사 보통주 441,873 500 2,942 (주1) (주1) 전환권행사는 권리행사일 입니다. (주2) 주식발행일자는 등기일 기준입니다 . (주3) 최근 5사업연도 중 자본금 변동사항입니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 제10회 2021.09.15 2024.09.15 4,000,000,000 보통주 2022.09.15~2024.08.15 100 2,961 4,000,000,000 1,350,894 (주1) 합 계 - - - 4,000,000,000 - - - - 4,000,000,000 1,350,894 - (주1) 사채 인수계약서 상 전환가액 조정(시가하락에 따른 조정)에 따라 본 보고서 제출일 현재 전환가액은 2,643원, 전환가능주식수는 1,513,431주로 조정 되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 메디프론디비티 회사채 사모 2021.09.15 4,000 0.00% - 2024.09.15 미상환 - 합 계 - - - 4,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 4,000 - - - - 4,000 합계 - - 4,000 - - - - 4,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 12 2017.12.21 신약 사업부문의 R 자금 11,025 신약 사업부문의 R 자금 11,025 - ※ 당사는 상기 자금을 연구개발 및 연구시설투자, 전략적 사업제휴를 통한 공동연구개발을 위한 투자 등에 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 13 2020.04.01 운전자금 및 신사업투자 11,000 신사업투자 11,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 7 2020.05.12 운전자금 및 신사업투자 5,600 신사업투자 5,600 - 제3자배정 유상증자 14 2020.05.12 운전자금 및 신사업투자 2,500 신사업투자 2,500 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 8 2020.09.01 투자자금 및 운전자금 20,000 만기전 사채취득 20,000 - 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 9 2020.12.04 운영자금 8,000 만기전 사채취득 8,000 - 제3자배정 유상증자 15 2021.02.05 운영자금 및 투자자금 15,000 운영 및 투자 15,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 10 2021.09.15 운영자금 4,000 - - - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업자유예금 4,000 - - 계 4,000 - ※ 미사용자금은 금융기관 예금으로 보관하고 있으며, 향 후 운영자금 등으로 사용 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 5사업연도 이내의 합병,분할,중요자산양수도 등 (1) 합병 1) 합병의 개요 합병방법 (주)메디프론디비티가 (주)에스제이코레를 흡수합병 - 존속회사 : (주)메디프론디비티 - 소멸회사 : (주)에스제이코레 합병형태 소규모합병 합병목적 - 합병을 통하여 인적.물적자원의 효율적인 활용을 통한 경영효율화- 기업가치 극대화 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 효과 존속회사인 (주)메디프론디비티는 (주)에스제이코레의 지분을 100%소유하고 있으며, 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로, (주)메디프론디비티의 경영권 변동 또는 최대주주 변경은 없습니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 효과 본 합병을 통해 경영자원(인적,물적자원)을 효율적으로 활용하여 경영 효율화를 통한 기업가치 극대화를 이룰 것으로 예상됩니다. 합병비율 (주)메디프론디비티 : (주)에스제이코레 = 1.0000000 : 0.0000000 합병대상회사 회사명 (주)에스제이코레(SJ CORE CO.,LTD) 주요사업 가정간편식 제조 및 수출입 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도재무내용 (원) 자산총계 6,474,519,226 자본금 100,000,000 부채총계 849,543,503 매출액 7,698,619,633 자본총계 5,624,975,723 당기순이익 2,513,594,817 외부감사 여부 기관명 예교지성회계법인 감사의견 적정 2) 합병일정 구 분 (주)메디프론디비티(합병법인) (주)에스제이코레(피합병법인) 이사회 결의일 2020년 12월 07일 2020년 12월 07일 합병 계약일 2020년 12월 09일 2020년 12월 09일 권리주주 확정기준일 2020년 12월 22일 2020년 12월 22일 주주명부폐쇄기간 시작일 2020년 12월 23일 - 종료일 2020년 12월 30일 - 소규모합병 공고일 2020년 12월 22일 - 합병반대의사표시 접수기간 시작일 2020년 12월 22일 - 종료일 2021년 01월 05일 - 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일 2021년 01월 06일 2021년 01월 06일 채권자 이의제출 공고일 2021년 01월 07일 2021년 01월 07일 채권자 이의제출기간 시작일 2021년 01월 07일 2021년 01월 07일 종료일 2021년 02월 08일 2021년 02월 08일 합병기일 2021년 02월 09일 2021년 02월 09일 합병종료보고총회에 갈음하는이사회 결의일 2021년 02월 09일 2021년 02월 09일 합병종료보고 공고일 2021년 02월 09일 - 합병(해산) 등기일 2021년 02월 09일 2021년 02월 09일 3) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 합병 전 합병 후 (주)메디프론디비티(합병법인) (주)에스제이코레(피합병법인) 유동자산 32,554 6,927 39,481 비유동자산 6,337 547 6,884 자산총계 38,891 7,474 46,365 유동부채 7,649 916 8,565 비유동부채 1,240 180 1,420 부채총계 8,889 1,096 9,985 자본금 18,600 100 18,700 자본잉여금 52,404 - 52,404 기타자본 (1,711) - (1,711) 기타포괄손익누계액 103 - 103 이익잉여금(결손금) (39,394) 6,278 (33,116) 자본총계 30,002 6,378 36,380 ※ 상기 (주)메디프론디비티와 (주)에스제이코레의 재무상태표는 2020년 06월 30일 기준으로 작성된 것이므로 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.※ 상기 재무정보는 2020년 6월 30일 기준 주식회사 에스제이코레의 재무정보를 포함한 내용으로 외부감사를 받지 않은 단순 합산금액이며 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.※ 상기 재무정보 중 (주)에스제이코레는 비상장법인으로 2020년 6월 30일 기준 재무정보만 기재가 가능하여, (주)메디프론디비티 역시 2020년 6월 30일 기준으로 작성되었습니다. 4) 흡수합병 회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 12월 30일자 합병승인을 위한 이사회 결의를통해 상기 ㈜에스제이코레를 2021년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로 흡수합병하였습니다. 이러한 합병은 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. (단위:원) 구 분 당기 합병비용 인수한 자산가액 7,660,653,639 인수한 부채가액 1,535,115,306 인수한 순자산가액 6,125,538,333 합병대가 22,000,000,000 합병비용 (15,874,461,667) 합병비용 배분 영업권 14,767,419,643 상표권 1,463,625,399 이익잉여금 (356,583,375) (2) 중요한 자산 양수도 1) 자산양수도의 상대방 구분 양수인 양도인 법인명 주식회사 메디프론디비티 SKIMMIA (III) PTE.LTD MAGNOLIA (III) PTE.LTD 대표이사 김상우, 노기선 GOO LI LING, TONG CHEE WAI YAN SIYING MARIE, LEE CHUN BENG (GALEN) 본점 소재지 서울시 금천구 가산디지털1로 186,제에이동 5층 517호 1 HARBOURFRONT AVENUE #18-01 KEPPEL BAY TOWER SINGAPORE (098632) 연락처 02-545-9277 (65) 6803-1818 설립연월일 1997년 3월 2019년 4월 2018년 12월 납입자본금(*) 18,599백만원 USD 2.00 자산총액(*) 47,217백만원 USD 124.4mil USD 52.1mil 결산기 12월 12월 상장여부 코스닥 상장 (2003년 1월 21일) 해외 비상장 발행주식수의종류와 수(*) 보통주식 37,199,870주(액면가 500원) 보통주식 2주(액면가 USD1.00) (*) 양수인과 양도인의 정보는 최근 사업연도말 (2020년 12월 31일) 현재 기준으로 작성되었습니다. 2) 자산양수도 가액 및 내역 구분 내용 양수대상 자산 케펠전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 수익증권 신탁자산 서울특별시 강남구 논현동 50-1, 50-2 건물 및 토지, 부속물/설비 일체 신탁종류 사모형, 폐쇄형 만기 펀드 설정일로부터 5년. 단, 신탁자산이 조기 매각될 경우 만기이전 해지가 가능하며, 당초 만기 이내에 신탁자산이 매각되지 않을 경우에는 신탁자산매각에 따른 정산시까지 만기 연장 양수도 가액 10,000,000,000원 3) 주요 진행 일정 구분 일자 외부평가 계약일 2021년 06월 01일 외부평가기간 2021년 06월 01일 ~ 2021년 06월 18일 이사회 결의일 2021년 06월 18일 자산양수도 계약일 2021년 06월 18일 주요사항보고서 제출일 2021년 06월 21일 대금 지급 예정일 2021년 06월 23일 (현금지급) 4) 자산양수도의 배경당사의 이번 자산양수도 목적은 사모집합투자기구의 유한책임사원으로 참여함으로써 투자수익의 획득하기 위함입니다.5) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과이번 양수도 계약으로 회사의 경영권 및 경영내용, 매출 및 손익, 사업구조, 시장점유율, 시장지배력 및 세금 등 회사에 미치는 중요한 영향 및 효과는 없습니다. 또 영업권 상각 및 예상 감액손실 등도 없습니다. 6) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거당사가 양수하려는 수익증권 지분 가액이 최근 사업연도말 자산총액(한국채택국제회계기준을 적용하는 연결재무제표 작성대상 법인인 경우에는 연결재무제표의 자산총액) 대비 10% 이상에 해당되므로, 중요한 자산양수도에 해당되며, 주요사항 보고서 제출 대상입니다. (단위 : 원) 최근 사업연도말 자산총액(A) 자산 양수도 가액(B) 비율(B/A) 47,217,129,660 10,000,000,000 21.17% ※ 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다. 7) [합병 등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 Ⅰ. 유동자산 29,027,324 (10,000,000) 19,027,324 Ⅱ. 비유동자산 25,140,978 10,000,000 35,140,978 자산총계 54,168,302 - 54,168,302 부채 Ⅰ. 유동부채 9,452,171 - 9,452,171 Ⅱ. 비유동부채 1,758,780 - 1,758,780 부채총계 11,210,951 - 11,210,951 자본 Ⅰ. 자본금 20,856,252 - 20,856,252 Ⅱ. 자본잉여금 65,228,699 - 65,228,699 Ⅲ. 기타자본 (1,634,911) - (1,634,911) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 98,381 - 98,381 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) (41,591,070) - (41,591,070) 자본총계 42,957,351 - 42,957,351 ※ 상기 자산양수도 전 요약재무정보는 최근 작성된 2021년 1분기 개별재무제표(2021년 3월 31일)를 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 자산양수도 후 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할수 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 재무제표 기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 3분기 매출채권 10,978 2,950 26.88% 미수금 81 1 1.23% 합 계 11,059 2,951 26.68% 제24기 매출채권 10,520 6,797 64.61% 미수금 121 1 0.83% 합 계 10,641 6,798 63.89% 제23기 매출채권 8,541 6,810 79.73% 미수금 142 1 0.70% 합 계 8,683 6,811 78.44% ※ (주)에스제이코레의 지분 취득(100%)에 따라 제24기는 종속기업인 (주)에스제이코레를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 제23기 재무정보는 개별재무제표로 작성되었습니다. ※ 당사는 2021년 2월 9일 합병기일로 하여 (주)에스제이코레를 흡수합병 완료함으로 해서 제25기 3분기 재무제표는 개별재무제표로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 재무제표 기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,798 6,811 6,759 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (5) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (3,800) - (5) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (47) 13 57 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,951 6,798 6,811 ※ ③ 기타증감액은 외상매출채권과 대손충당금을 제각처리함으로 발생한 금액임. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 과거의 실제 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로한 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다 2) 컨텐츠서비스는 통신사를 통한 회수대행으로 채권이 회수되고 있으며,이의 채권 은 매출채권의 개별적인 Aging 분석이 불가능하여 회수추세분석의 논리로서 충당금 설정함. ① 통신사의 정산서와 회사의 자체 시스템에 의한 매출등을 인식하여 결산시점 2개월이내 채권에서 최근3년간의 평균 회수율을 적용하여 채권으로 회수가능액 으로 산정함. ② 매출채권은 채권의 발생시점으로부터 2개월 경과분의 채권에 대하여는 전액 충당금을 설정하고 있음. ③ 결산시점의 2개월 이내의 채권에 대해 통신사의 채권회수는 결산시점의 익월과 익익월에 이루어짐으로 인해 실제 채권회수가 이루어 지지 않은 채권임. ④ 과거 3년간의 회수추세분석에 의한 회수율을 산정하여 결산시점의 2개월 이내 채권(회수가 이루어지지 않은 채권)에 대해 추가로 회수율을 적용하여 잔여분 을 회수 가능하다고 추정함. ⑤ 통신사의 정산서와 회사의 시스템상의 채권은 적용결과 상관계수 95%이상의 지수함수가 도출되었음. 3) 회수추세분석에서 통신사 미납재청구분에 대한 채권만을 인식하는 보수적 관점 의 가정으로 매출액 대비 대손충당금이 계상되어 있음.4) IT유통의 매출채권은 채권의 발생시점으로부터 1년 경과분의 채권에 대하여는 전액 충당금을 설정하고 있음. 5) 신약사업부문은 전액 채권의 발생시점으로부터 2개월이내 회수하고 있습니다.6) HMR사업부문은 각 매출거래처별 연령분석을 통해 대손을 설정하고 있으며, 대손충당금 설정이외의 채권은 발생시점으로부터 2개월이내 회수하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 재무제표 기준 경과기간별 매출채권관련 잔액 현황 (단위:원) 구 분 연체된 일수 미연체 1~3개월미만 3~6개월미만 3~9개월미만 9~12개월미만 12개월 이상 계 총장부금액 4,964,932,850 2,993,702,358 56,353,525 6,766,642 19,639,239 2,936,545,201 10,977,939,815 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 70.74% 100.00% 26.88% 전체기간기대손실 - - - - 13,893,400 2,936,545,201 2,950,438,601 순장부금액 4,964,932,850 2,993,702,358 56,353,525 6,766,642 5,745,839 - 8,027,501,214 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 3분기 제24기 제23기 비고 IT유통 상 품 5,128,989 3,897,703 5,083,182 - 미착품 - 342,811 - - 소 계 5,128,989 4,240,514 5,083,182 - HMR 제 품 190,665 120,922 - - 원부재료 186,167 173,189 - - 소 계 376,832 294,111 - - 합 계 상 품 5,128,989 3,897,703 5,083,182 - 제 품 190,665 120,922 - - 원부재료 186,167 173,189 - - 미착품 - 342,811 - - 합 계 5,505,821 4,534,625 5,083,182 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.6% 9.6% 26.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.4회 5.6회 3.7회 - ※ (주)에스제이코레의 지분 취득(100%)에 따라 제24기는 종속기업인 (주)에스제이코레를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 2021년 2월 9일 (주)에스제이코레의 흡수합병을 완료함에 따라 제25기 3분기와 제23기 재무정보는 개별재무제표로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산 중 상품 및 미착품은 개별법에 의하여 산정한 취득원가로 계상하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의하여 기록한 수량을 회계연도의 결산기에 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 또한, 대차대조표일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 당사 사업부문은 재고실사와는 별개로 매월 자체 재고실사를 통하여 정확한 재고현황을 파악하고 있습니다. 1) 실사 일자당사는 2021년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2021.9.30일을 기준으로 실사하였습니다. 한편, 당사는 2021.9.30일 까지의 입출고에 대한 재고자산의 이동에 대해서는 증빙을 첨부하였으며 대차대조표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 실사 방법 ① 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 통해 실사 ② 제3자 보관재고 : 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사는 자체보유 및 외부창고등에 대해 창고담당자, 수불담당자,회계담당자의 입회하에 실시 되었습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시합니다. (라) 장기체화재고 현황 (단위:원) 구분 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제25기3분기 제품 190,665,401 190,665,401 - - 원재료 121,726,092 121,726,092 - - 부재료 64,441,193 64,441,193 - - 상품 5,225,104,427 5,123,852,381 (72,484,163) 101,252,046 미착품 - - - - 반품재고 5,136,764 5,136,764 - - 합계 5,607,073,877 5,505,821,831 (72,484,163) 101,252,046 제24기말 제품 120,921,908 120,921,908 - - 원재료 125,111,869 125,111,869 - - 부재료 48,077,349 48,077,349 - - 상품 4,061,661,133 3,887,924,924 173,736,209 173,736,209 미착품 342,811,138 342,811,138 - - 반품재고 9,778,215 9,778,215 - - 합계 4,708,361,612 4,534,625,403 173,736,209 173,736,209 제23기말 상품 5,083,182,376 5,083,182,376 - - (*) 당기 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 가감하였으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 4. 공정가치를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 인덕회계법인 (주1) - - 제24기(전기) 인덕회계법인 적정 - (연결재무제표)(별도재무제표) 전환사채 관련 파생상품부채 평가 - 파생상품평가에 대한 연결실체의 내부통제 이해와 평가 - 전환사채 발행조건 검토를 통해 연결실체의 회계처리 적정성 확인 - 연결실체가 활용한 경영진측 외부전문가의 적격성 및 독립성평가 - 파생상품 평가 시 외부전문가가 적용한 평가모델 및 사용된 데이터의 적절성 확인 제23기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 분개장 테스트, 내부회계관리제도 검토,회사의 내부통제 이해 및 위험평가 (주1) 검토결과 상기 요약반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에 서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 인덕회계법인 반기,기말감사등 110백만원 871 55백만원 306 제24기(전기) 인덕회계법인 반기,기말감사등 110백만원 - 110백만원 655 제23기(전전기) 삼덕회계법인 반기,기말감사등 48백만원 - 48백만원 520 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) 20.01 세무조정계산 용역 2020년 3월 5백만원 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.02.02 회계담당이사,회계책임자회계법인담당이사외 공인회계사2명 대면회의 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 마. 감사인의 변경2018년 감사계약 기간의 만료로 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의하여 제22기부터 연속하는 3개 사업연도 3년동안[2018년(22기), 2019년(23기), 2020년(24기)]의 감사인을 기존과 동일하게 삼덕회계법인으로 선임하였습니다. 그러나 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제1항 및 제2항 및 시행령에 따른 감사인 지정에의해 기존계약은 해지되고 2020년 감사인은 인덕회계법인으로 지정되었으며 2020년과 2021년 인덕회계법인과 계약을 완료 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과, 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없음으로 기재를 생략합니다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제24기(전기) 인덕회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제23기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장'중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보 고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 비상근이사, 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 이사회운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 노기선(출석율: 100%) 장대용 (출석율:100%) 이재철 (출석율:100%) 조남문 (출석율:94.5%) 김상우(출석율100%) 이명우(출석율100%) 박세훈(출석율100%) 찬반여부 21-1 2021.01.06 소규모합병 승인의 건지배인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 21-2 2021.02.09 합병경과 보고의 건지점설치 및 지점승계의 건주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 21-3 2021.02.25 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 21-4 2021.02.25 제24기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 21-5 2021.03.04 제24기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 21-6 2021.03.08 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - - - - 21-7 2021.03.30 대표이사 선임의 건주식매선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 21-8 2021.05.12 컨텐츠부문 사업중단의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 21-9 2021.06.18 수익증권 취득의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 21-10 2021.09.13 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 21-1 2021.01.06 1(1) 찬성 21-2 2021.02.09 1(1) 찬성 21-3 2021.02.25 1(1) 찬성 21-4 2021.02.25 1(1) 찬성 21-5 2021.03.04 1(1) 찬성 21-6 2021.03.08 - 불참 21-7 2021.03.30 1(1) 찬성 21-8 2021.05.12 1(1) 찬성 21-9 2021.06.18 1(1) 찬성 21-10 2021.09.13 1(1) 찬성 ※ 21-7부터 2021년 3월 30일 정기주총에서 선임된 박세훈 사외이사가 가결처리함. 다. 이사회내 위원회 구성현황 (1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회 및 그 구성이 되어 있지 않습니다. (2) 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. (3) 이사회내의 위원회 활동내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회의 권한 내용 1) 지점, 출장소, 사무소및 현지법인의 설치에 관한 사항 2) 신주의 발행에 관한 사항 3) 신주인수권에 관한 사항 4) 명의개서 대리인의 선임에 관한 사항 5) 사채의 발행에 관한 사항 6) 주주총회의 소집에 관한 사항 7) 대표이사의 선임에 관한 사항 8) 재무제표 및 영업보고서의 승인에 관한 사항 9) 경영상 필요한 중요 규정에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1) 주총전 공시 여부 : 주주총회 소집통지공고사항 공시함. 2) 주주의 추천 여부 : 집행부의 복안에 따라 선임. (3) 이사회 구성원의 사항 상 임비상임별 성 명 직 위 추천인 최대주주등과의이해관계 담당업무 또는주된 직종 비 고 상 근 김상우 대표이사 이사회 최대주주의대표이사 경영총괄 선임일자(2021.03.30) 상 근 노기선 대표이사 이사회 해당없음 경영총괄 선임일자(2020.03.24) 비상근 이명우 사내이사 이사회 해당없음 - 선임일자(2021.03.30) 비상근 박세훈 사외이사 이사회 해당없음 - 선임일자(2021.03.30) 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 (1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박세훈 참조은종합병원 치과센터보철과장엘종합병원 치과센터 보철과장㈜메디클 대표이사 해당없음 - 선임일자:2021.03.30 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리본부 인사총무팀 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재는 사외이사로서 업무역량이 충분하여 별도의 교육은실시하지 않고 있으며, 이사회의 각 안건에 대해 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회서 선임된 감사 1인(비상근)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 감사업무를 위해 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같이규정을 두고 있습니다. - 정관 제35조 ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.(3) 감사의 인적사항 구분 성 명 주 요 경 력 비 고 비상근 문귀연 전)서울중앙지법 선임 법인파산관재인전) 전남개발공사 비상임이사현) 법무법인 준 대표변호사 선임일자:2021.03.30 (4) 감사의 독립성당사는 상법 제412조(직무와 보고요구.조사의 권한), 상법 제412조의4 (자회사의 조사권), 이사회규정, 내부회계관리규정등을 근거로 감사로 하여금 회계정보에 대한 정기적인 점검을 실시,오류 발생을 통제하고 내부감사 및 외부감사인에 의한 감사를 실시하여, 회계정보에 대한 적정성을 주기적으로 검증하고 있습니다. 감사는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 매사업년도마다 이사회에 보고토록 하고 있으며,동 제도를 토대로 감사의 경영정보 접근성을 충분히 확보하고 있습니다. 내부회계관리자는 이사회 또는 감사가 직무와 관련하여 자료의 제출을 요구하는 경우 성실히 응하도록 규정하고 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 21-1 2021.01.06 소규모합병 승인의 건지배인 선임의 건 가결 - 21-2 2021.02.09 합병경과 보고의 건지점설치 및 지점승계의 건주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 21-3 2021.02.25 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 21-4 2021.02.25 제24기 재무제표 승인의 건 가결 - 21-5 2021.03.04 제24기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 21-7 2021.03.30 대표이사 선임의 건주식매선택권 부여 취소의 건 가결 - 21-8 2021.05.12 컨텐츠부문 사업중단의 건 가결 - 21-9 2021.06.18 수익증권 취득의 건 가결 - 21-10 2021.09.13 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - ※ 21-7부터는 2021년 3월 30일 정기주총에서 선임된 문귀연 감사가 가결처리함. 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용에 대해 충분히 검토할 수 있도록 사전에 충분한 자료를 제공하고 회사의 주요현안 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있어, 별도 교육은미실시 하였으나 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 차장(15년) 주1) 주1) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제24기 정기주총 ※ 당사는 제24기 정기주주총회부터「상법」제368조의4 및 상법시행령 제13조에따른 전자투표제 도입을 이사회에서 결정하였으며, 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사 여부해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해 당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 43,615,959 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 43,615,959 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 상법등 관계법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공 모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법등 관계법령의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합 원에게 주식을 우선 배정하는 경우 ④ 상법등 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑤ 회사가 경영상의 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주 를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑦ 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑧ 신기술사업금융지원에관한법률에의한신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업 투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처 투자조합에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 배정하는 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 - 1월 7일 까지 주권의 종류 주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행됨으로 주권 전자등록의무화에 따라 주권의 종류는 삭제(전자증권법 §25①) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.medifron.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기정기주주총회(21.03.30) 제 1호 의안:제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안:정관일부 변경의 건 제3호 의안:이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김상우 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이명우 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 박세훈 선임의 건제4호 의안:감사 문귀연 선임의 건제5호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안:감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안:임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의 - 제23기정기주주총회(20.03.24) 제 1호 의안:제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안:정관일부 변경의 건 제3호 의안:이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 노기선 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 장대용 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 이재철 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 조남문 선임의 건제4호 의안:감사 서윤성 선임의 건제5호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안:감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안:임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 결의부결원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의 제2호 의안은 부결처리됨. 제22기정기주주총회(19.03.27) 제 1호 의안:제22기 재무제표 승인의 건 제2호 의안:정관일부 변경의 건제3호 의안:사내이사 김영호 선임의 건제4호 의안:주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 결의 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 9월 30일 보고기준일 현재 당사의 발행주식의 총 수는 보통주 43,615,959주이며, 당사의 최대주주인 (주)티사이언티픽외 특수관계인은 보통주 8,035,814주(18.43%)를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)티사이언티픽 최대주주 보통주 0 0.00 4,512,635 10.35 - (주)이엔코퍼레이션 최대주주의 특수관계인 보통주 3,523,179 9.47 3,523,179 8.08 구.(주)브레인콘텐츠 글로벌텍스프리(주) - 보통주 3,165,879 8.51 0 0.00 - (주)스와니코코 - 보통주 1,231,527 3.31 0 0.00 - 문양근 - 보통주 197,472 0.53 0 0.00 - 계 보통주 8,118,057 21.82 8,035,814 18.43 - 우선주 - - - - - ※ 2020년 12월 30일 유상증자 결정에 따라, 2021년 2월 5일 제3자배정 유상증자 대금의 납입이 이루어졌으며 최대주주가 (주)브레인콘텐츠외 3인에서 (주)티사이언티픽외 3인으로 변경되었습니다. 자세한 사항은 2020년 12월 31일 기 공시된 '주요사항보고서(유상증자결정)'을 참고하시기 바랍니다.※ 2021년 3월 30일 최대주주의 특수관계인중 글로벌텍스프리(주)와 (주)스와니코코의 특수관계가 해소됨으로 인해 기말시점 제외하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 개요 (1) 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 "주식회사 티사이언티픽"이라고 표기합니다.또한 영문으로는 "T Scientific Co.,Ltd" 입니다. (2) 설립일자 및 존속기간회사는 이동통신에 방송개념을 도입한 '모바일방송' 이라는 신개념의 서비스 등 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업을 목적으로 1998년 08월 21일 설립하였으며 2002년 06월18일 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. (3) 주요 사업의 내용회사는 모바일 쿠폰 사업을 단일 사업부문으로 영위하고 있습니다. 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)티사이언티픽 9,684 김상우 - - - (주)위지트 20.95 - - - - - - ※ 출자자수는 최근 사업연도말 기준입니다. 다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.03.13 김상우 - - - (주)위지트 16.13 2018.11.09 김상우 - - - (주)위지트 17.34 2019.09.19 김상우 - - - (주)위지트 23.46 2019.10.10 김상우 - - - (주)위지트 24.32 2020.10.12 김상우 - - - (주)위지트 23.31 2020.11.17 김상우 - - - (주)위지트 21.03 2021.01.05 김상우 - - - (주)위지트 20.97 2021.03.26 김상우 - - - (주)위지트 20.95 라. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)티사이언티픽 자산총계 108,716 부채총계 25,014 자본총계 83,702 매출액 9,519 영업이익 725 당기순이익 652 ※ 2020년 12월 31일 재무제표 기준입니다. 마. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 2020년 12월 31일 유상증자 결정에 따라 2021년 2월 5일 제3자배정 유상증자 대금의 납입이 이루어졌으며 최대주주가 (주)브레인콘텐츠외 3인에서 (주)티사이언티픽외 3인으로 변경되었습니다. 자세한 사항은 2020년 12월 31일 기 공시된 '주요사항보고서(유상증자결정)'을 참고하시기 바랍니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)위지트 21,825 김상우 - - - (주)제이에스아이코리아 8.82 - - - - - - ※ 출자자수는 최근 사업연도말 기준입니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)위지트 자산총계 115,405 부채총계 24,203 자본총계 91,202 매출액 30,057 영업이익 -1,420 당기순이익 7,788 4. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.04.01 (주)브레인콘텐츠외 3 8,118,057 21.82 주식양수도 계약체결 및 유상증자 참여 - 2021.02.05 (주)티사이언티픽외 3 12,433,220 29.81 유상증자 참여 주1) 2021.03.30 (주)티사이언티픽외 1 8,035,814 19.27 특수관계인 해소 주2) 2021.05.12 (주)티사이언티픽외 1 8,035,814 18.61 총주식수 증가 - 2021.06.08 (주)티사이언티픽외 1 8,035,814 18.43 총주식수 증가 - 주1) 2020년 12월 30일 유상증자 결정에 따라 2021년 2월 5일 제3자배정 유상증자 대금의 납입에 의해 최대주주가 (주)브레인콘텐츠외 3인에서 (주)티사이언티픽외 3인으로 변경되었습니다. 자세한 사항은 2020년 12월 31일 기 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)'을 참고하시기 바랍니다.주2) 최대주주의 특수관계인중 2인의 특수관계가 해소됨으로 인해 변경되었습니다. 5. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)티사이언티픽 4,512,635 10.35 - (주)이엔코퍼레이션 3,523,179 8.08 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,785 13,793 99.94 26,423,887 37,199,870 71.03 - ※ 2020년 12월 31일 기준 소액주주현황 입니다. 6. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2021.04 2021.05 2021.06 2021.07 2021.08 2021.09 보통주 최 고 4,140 3,870 3,985 3,525 3,110 3,095 최 저 3,440 3,570 3,260 3,000 2,545 2,655 월간거래량 11,125,722 6,493,140 29,318,881 7,432,450 4,756,416 21,961,467 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상우 남 1972.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현) ㈜파워넷 대표이사현) ㈜아이즈비전 대표이사현) (주)메디프론디비티 대표이사 - - 최대주주의 대표이사 2021.03.30~현재 2024.03.30 노기선 남 1964.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 메리츠증권 IPO부장, ECM부장이베스트증권 IB사업부 상무 현) (주)메디프론디비티 대표이사 - - 해당사항 없음 2017.01.01~현재 2023.03.24 이명우 남 1982.06 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 (주)아이즈비전 사업기획팀 - - 해당사항 없음 2021.03.30~현재 2024.03.30 박세훈 남 1972.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 참조은종합병원 치과센터보철과장엘종합병원 치과센터 보철과장현) ㈜메디클 대표이사 - - 해당사항 없음 2021.03.30~현재 2024.03.30 문귀연 남 1967.03 감사 감사 비상근 감사 전)서울중앙지법 선임 법인파산관재인전) 전남개발공사 비상임이사현) 법무법인 준 대표변호사 - - 해당사항 없음 2021.03.30~현재 2024.03.30 서만수 남 1979.01 전무 미등기 상근 HMR사업 (주)에스제이코레 대표이사(주)메디프론디비티 HMR사업본부장 - - 해당사항 없음 2014.12.01~현재 - 신성준 남 1966.08 전무 미등기 상근 IT사업 ㈜메드랩 대표이사(주)메디프론디비티 IT사업본부장 - - 해당사항 없음 2006.01.12~현재 - 김종권 남 1970.09 상무 미등기 상근 경영지원 (주)글로벌텍스프리 영업2본부장(주)옴니텔 전략마케팅본부 이사 - - 해당사항 없음 2021.1.11~현재 - 임재홍 남 1968.01 상무 미등기 상근 신약 Univ of Oxford / Sr. Res. FellowUniv of Oxford / Dept. Lecture - - 해당사항 없음 2020.10.12~현재 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT사업 남 8 - - - 8 6년1개월 337,483 42,185 - - - - IT사업 여 3 - - - 3 3년0개월 56,916 18,972 - 신약사업 남 2 - - - 2 2년8개월 102,411 51,206 - 신약사업 여 8 - 2 - 10 6년9개월 240,175 24,017 - HMR사업 남 12 - - - 12 3년8개월 417,317 34,776 - HMR사업 여 9 - - - 9 2년5개월 229,868 25,541 - 본사 남 3 - - - 3 5개월 268,963 89,654 - 본사 여 4 - - - 4 4년9개월 89,399 22,350 - 합 계 49 - 2 - 51 4년3개월 1,742,532 34,167 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 466 117 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사포함 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 190 38 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 190 63 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2). 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 113 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 113 - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김영호 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - 50,000 - - - 노기선 등기임원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 이창식 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 김종모 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 신성준 미등기임원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 유영동 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 30,000 - - - 30,000 - - - 임동범 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 30,000 - 30,000 - 30,000 - - - 최광현 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - 15,000 - - - 하희진 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - 15,000 - 15,000 - - - 김 희 직원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 권정연 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - 15,000 - - - 박우진 직원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 김지상 직원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 임정선 직원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 ※ 보고서 제출일 현재로는 2020년 12월 31일 유상증자 결정 이사회를 통해 2021년 2월 5일 납입이 이루어짐에 따라 4,512,635주가 발행되었습니다. 이로 인해 행사가격은 4,653원에 서 4,510원으로 변경되었습니다. ※ 상기 2019.03.27일 부여받은 주식매수선택권 중 부여받은자 김영호(50,000주),유영동(30,000주),최광현(15,000주), 권정연(15,000주),임동범(30,000주),하희진(15,000주)은 2년이상 재임 또는 재직하여야 하는 조건을 갖추지 못하고 퇴직함으로 인해 부여수량을 취소하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 3 7 10 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도 구분 회사명 지분율 업종종목 소재지 사업자등록번호 상장 (주)티사이언티픽 (주)위지트: 20.95% 모바일커머스 전문기업 서울 220-81-54389 상장 (주)이엔코퍼레이션 (주)제이에스아이컴퍼니: 11.50% 기타 정보서비스업 서울 125-81-26555 상장 (주)아이즈비전 (주)파워넷: 18.08% 전기 통신업 서울 607-81-34770 상장 (주)메디프론디비티 (주)티사이언티픽 : 10.35% 기계장비 및 관련 물품 도매업 서울 203-81-23576 비상장 한성크린텍(주) (주)이엔코퍼레이션 : 100% 환경설비 건설업 서울 120-81-54389 비상장 (주)이엔워터솔루션 (주)이엔코퍼레이션 : 100% 환경관련 오수 및 폐수처리업 충남 262-81-02311 비상장 (주)이클린워터 (주)이엔코퍼레이션 : 100% 환경관련 오수 및 폐수처리업 충남 566-88-01943 비상장 (주)제이에스아이컴퍼니 김상우 : 68.31% 경영컨설팅업 서울 119-81-26958 비상장 (주)이에셋글로벌 (주)파워넷: 28.37% 투자알선 및 중개업 서울 380-88-01072 비상장 (주)마이크로크린 (주)이엔코퍼레이션 : 50% 위생용품제조 및 판매업 경기 604-88-01435 비상장 BRAIN CONTENTS INC(미국) (주)이엔코퍼레이션 : 100% 온라인 정보제공업 미국 캘리포니아주 1086326 다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용2021년 02월 05일 당사의 제3자배정 유상증자를 통해 (주)티사이언티픽이 4,512,635주를 신주 배정받고 최대주주가 되었습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회사 내 직위 회사명 계열회사 내 직위 김상우 대표이사 (주)티사이언티픽 대표이사 (주)이엔코퍼레이션 사내이사 (주)아이즈비전 대표이사 (주)한성크린텍 기타비상무이사 (주)제이에스아이컴퍼니 대표이사 이명우 사내이사 (주)한성크린텍 사내이사 (주)이엔워터솔루션 사내이사 (주)이클린워터 사내이사 (주)마이크로크린 사내이사 문귀연 감사(비상근) (주)티사이언티픽 감사(상근) (주)아이즈비전 감사(비상근) (주)제이에스아이컴퍼니 감사(비상근) (주)이에셋글로벌 감사(비상근) 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 2,986 10,000 398 13,384 계 - 2 2 2,986 10,000 398 13,384 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 당분기 및 전분기 중 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매출 유무형자산처분 판매비와관리비 (주)티사이언티픽 최대주주 8,500,727 10,000,000 5,950,245 해당사항 없습니다. 나. 당분기 및 전기말 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 (주)티사이언티픽 최대주주 4,457,987 - - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당분기 및 전분기 중 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매출 판매비와관리비 (주)이엔코퍼레이션(구.(주)브레인콘텐츠) 기타특수관계자 6,632,182 - (주)위지트 기타특수관계자 5,078,182 - (주)파워넷 기타특수관계자 16,997,955 - (주)아이즈비전 기타특수관계자 9,820,818 12,800,000 합 계 38,529,137 12,800,000 (단위:원) 특수관계자 관계 매출 판매비와관리비 (주)이엔코퍼레이션(구.(주)브레인콘텐츠) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 4,618,181 - (주)스와니코코 유의적인 영향력을 행사하는 기업 4,618,181 8,233,181 나. 당분기 및 전기말 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 (주)파워넷 기타특수관계자 4,748,100 - - - (주)아이즈비전 기타특수관계자 1,918,700 - - - (주)쎄오팜 기타특수관계자 - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 6,666,800 1,000,000 - 1,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다 . 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 9월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표.jpg 중소기업검토표 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2 다. 합병등의 사후정보 (1) 합병 1) 합병의 개요 합병방법 (주)메디프론디비티가 (주)에스제이코레를 흡수합병 - 존속회사 : (주)메디프론디비티 - 소멸회사 : (주)에스제이코레 합병형태 소규모합병 합병목적 - 합병을 통하여 인적.물적자원의 효율적인 활용을 통한 경영효율화- 기업가치 극대화 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 효과 존속회사인 (주)메디프론디비티는 (주)에스제이코레의 지분을 100%소유하고 있으며, 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로, (주)메디프론디비티의 경영권 변동 또는 최대주주 변경은 없습니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 효과 본 합병을 통해 경영자원(인적,물적자원)을 효율적으로 활용하여 경영 효율화를 통한 기업가치 극대화를 이룰 것으로 예상됩니다. 합병비율 (주)메디프론디비티 : (주)에스제이코레 = 1.0000000 : 0.0000000 합병대상회사 회사명 (주)에스제이코레(SJ CORE CO.,LTD) 주요사업 가정간편식 제조 및 수출입 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도재무내용 (원) 자산총계 6,474,519,226 자본금 100,000,000 부채총계 849,543,503 매출액 7,698,619,633 자본총계 5,624,975,723 당기순이익 2,513,594,817 외부감사 여부 기관명 예교지성회계법인 감사의견 적정 2) 합병일정 구 분 (주)메디프론디비티(합병법인) (주)에스제이코레(피합병법인) 이사회 결의일 2020년 12월 07일 2020년 12월 07일 합병 계약일 2020년 12월 09일 2020년 12월 09일 권리주주 확정기준일 2020년 12월 22일 2020년 12월 22일 주주명부폐쇄기간 시작일 2020년 12월 23일 - 종료일 2020년 12월 30일 - 소규모합병 공고일 2020년 12월 22일 - 합병반대의사표시 접수기간 시작일 2020년 12월 22일 - 종료일 2021년 01월 05일 - 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일 2021년 01월 06일 2021년 01월 06일 채권자 이의제출 공고일 2021년 01월 07일 2021년 01월 07일 채권자 이의제출기간 시작일 2021년 01월 07일 2021년 01월 07일 종료일 2021년 02월 08일 2021년 02월 08일 합병기일 2021년 02월 09일 2021년 02월 09일 합병종료보고총회에 갈음하는이사회 결의일 2021년 02월 09일 2021년 02월 09일 합병종료보고 공고일 2021년 02월 09일 - 합병(해산) 등기일 2021년 02월 09일 2021년 02월 09일 3) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 합병 전 합병 후 (주)메디프론디비티(합병법인) (주)에스제이코레(피합병법인) 유동자산 32,554 6,927 39,481 비유동자산 6,337 547 6,884 자산총계 38,891 7,474 46,365 유동부채 7,649 916 8,565 비유동부채 1,240 180 1,420 부채총계 8,889 1,096 9,985 자본금 18,600 100 18,700 자본잉여금 52,404 - 52,404 기타자본 (1,711) - (1,711) 기타포괄손익누계액 103 - 103 이익잉여금(결손금) (39,394) 6,278 (33,116) 자본총계 30,002 6,378 36,380 ※ 상기 (주)메디프론디비티와 (주)에스제이코레의 재무상태표는 2020년 06월 30일기준으로 작성된 것이므로 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병 재무제표와 차이가있을 수 있습니다.※ 상기 재무정보는 2020년 6월 30일 기준 주식회사 에스제이코레의 재무정보를 포함한 내용으로 외부감사를 받지 않은 단순 합산금액이며 외부감사인의 감사 또는검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.※ 상기 재무정보 중 (주)에스제이코레는 비상장법인으로 2020년 6월 30일 기준 재무정보만 기재가 가능하여, (주)메디프론디비티 역시 2020년 6월 30일 기준으로작성되었습니다. 4) 흡수합병 회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 12월 30일자 합병승인을 위한 이사회 결의를통해 상기 ㈜에스제이코레를 2021년 2월 9일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로 흡수합병하였습니다. 이러한 합병은 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동지배기업의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. (단위:원) 구 분 당기 합병비용 인수한 자산가액 7,660,653,639 인수한 부채가액 1,535,115,306 인수한 순자산가액 6,125,538,333 합병대가 22,000,000,000 합병비용 (15,874,461,667) 합병비용 배분 영업권 14,767,419,643 상표권 1,463,625,399 이익잉여금 (356,583,375) (2) 중요한 자산 양수도 1) 자산양수도의 상대방 구분 양수인 양도인 법인명 주식회사 메디프론디비티 SKIMMIA (III) PTE.LTD MAGNOLIA (III) PTE.LTD 대표이사 김상우, 노기선 GOO LI LING, TONG CHEE WAI YAN SIYING MARIE, LEE CHUN BENG (GALEN) 본점 소재지 서울시 금천구 가산디지털1로 186,제에이동 5층 517호 1 HARBOURFRONT AVENUE #18-01 KEPPEL BAY TOWER SINGAPORE (098632) 연락처 02-545-9277 (65) 6803-1818 설립연월일 1997년 3월 2019년 4월 2018년 12월 납입자본금(*) 18,599백만원 USD 2.00 자산총액(*) 47,217백만원 USD 124.4mil USD 52.1mil 결산기 12월 12월 상장여부 코스닥 상장 (2003년 1월 21일) 해외 비상장 발행주식수의종류와 수(*) 보통주식 37,199,870주(액면가 500원) 보통주식 2주(액면가 USD1.00) (*) 양수인과 양도인의 정보는 최근 사업연도말 (2020년 12월 31일) 현재 기준으로 작성되었습니다. 2) 자산양수도 가액 및 내역 구분 내용 양수대상 자산 케펠전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 수익증권 신탁자산 서울특별시 강남구 논현동 50-1, 50-2 건물 및 토지, 부속물/설비 일체 신탁종류 사모형, 폐쇄형 만기 펀드 설정일로부터 5년. 단, 신탁자산이 조기 매각될 경우 만기이전 해지가 가능하며, 당초 만기 이내에 신탁자산이 매각되지 않을 경우에는 신탁자산매각에 따른 정산시까지 만기 연장 양수도 가액 10,000,000,000원 3) 주요 진행 일정 구분 일자 외부평가 계약일 2021년 06월 01일 외부평가기간 2021년 06월 01일 ~ 2021년 06월 18일 이사회 결의일 2021년 06월 18일 자산양수도 계약일 2021년 06월 18일 주요사항보고서 제출일 2021년 06월 21일 대금 지급 예정일 2021년 06월 23일(현금지급) 4) 자산양수도의 배경당사의 이번 자산양수도 목적은 사모집합투자기구의 유한책임사원으로 참여함으로써 투자수익의 획득하기 위함입니다.5) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과이번 양수도 계약으로 회사의 경영권 및 경영내용, 매출 및 손익, 사업구조, 시장점유율, 시장지배력 및 세금 등 회사에 미치는 중요한 영향 및 효과는 없습니다. 또 영업권 상각 및 예상 감액손실 등도 없습니다. 6) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거당사가 양수하려는 수익증권 지분 가액이 최근 사업연도말 자산총액(한국채택국제회계기준을 적용하는 연결재무제표 작성대상 법인인 경우에는 연결재무제표의 자산총액) 대비 10% 이상에 해당되므로, 중요한 자산양수도에 해당되며, 주요사항 보고서 제출 대상입니다. (단위 : 원) 최근 사업연도말 자산총액(A) 자산 양수도 가액(B) 비율(B/A) 47,217,129,660 10,000,000,000 21.17% ※ 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다. 7) [합병 등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 Ⅰ. 유동자산 29,027,324 (10,000,000) 19,027,324 Ⅱ. 비유동자산 25,140,978 10,000,000 35,140,978 자산총계 54,168,302 - 54,168,302 부채 Ⅰ. 유동부채 9,452,171 - 9,452,171 Ⅱ. 비유동부채 1,758,780 - 1,758,780 부채총계 11,210,951 - 11,210,951 자본 Ⅰ. 자본금 20,856,252 - 20,856,252 Ⅱ. 자본잉여금 65,228,699 - 65,228,699 Ⅲ. 기타자본 (1,634,911) - (1,634,911) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 98,381 - 98,381 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) (41,591,070) - (41,591,070) 자본총계 42,957,351 - 42,957,351 ※ 상기 자산양수도 전 요약재무정보는 최근 작성된 2021년 1분기 개별재무제표 (2021년 3월 31일)를 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 자산양수도 후 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할수 있습니다. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,512,635 2021.02.23 2022.02.23 1년 모집(전매제한) 43,615,959 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - ※ 당사는 ㈜에스제이코레와 2020년 12월 7일 소규모 합병을 결의하여 2021년 2월 9일 합병기일로 하여 당사는 존속하고 (주)에스제이코레는 소멸되어, 보고서 제출일 현재로는 종속회사가 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 (주)티사이언티픽 110111-1577604 (주)이엔코퍼레이션 131311-0026091 (주)아이즈비전 180111-0132801 비상장 7 한성크린텍(주) 110111-0701313 (주)이엔워터솔루션 110111-7790317 (주)이클린워터 110111-7789831 (주)제이에스아이컴퍼니 110111-1498412 (주)이에셋글로벌 110111-6862753 (주)마이크로크린 131311-0230585 BRAIN CONTENTS INC(미국) 1086326 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)뉴메이스 (주1) 비상장 2020.05.17 전략적 사업제휴 3,200 172,786 20.00 2,986 - - 398 172,786 17.69 3,384 2,885 -1,417 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호(주2) 비상장 2021.06.18 투자수익획득 10,000 - - - - 10,000 - - 18.18 10,000 1,687 -1,047 합 계 172,786 - 2,986 - 10,000 398 172,786 - 13,384 4,572 -2,464 (주1) 당분기 중 지분율이 17.69%로 하락하여, 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류 하였습니다.(주2) 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 수량 : 1좌당 1원 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.