하이퍼코퍼레이션 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 26(당)기 1분기말 2022년 03월 31일 현재
제 25(전)기 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 메디프론디비티

1. 일반사항

주식회사 메디프론디비티(이하 "회사"라 함)는 1997년 3월 18일 설립되어, 2002년 7월 24일자로 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받고, 2003년 1월 21일자로 매매가 개시되었습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 21,807백만원으로 (주)티사이언티픽이 약 10.35%, (주)이엔코퍼레이션이 약 8.08%를 소유하고 있습니다.회사의 본사 및 신약연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 신약연구소 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186 제에이동 제5층 제517호(가산동, 제이플라츠)
(2) 주요사업 내용 : IT 도소매
바이오신약소재연구
식품(간편식) 제조, 판매
(3) 대표이사 : 김상우

2. 중요한 회계정책

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유 효 한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용한 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.

(단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 7,931,599,232 - - 7,931,599,232 단기금융자산 - 3,643,540 - - 3,643,540 매출채권및기타채권 - 2,523,730,015 - - 2,523,730,015 장기금융자산 - 500,000,000 - - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 9,386,069,772 - - - 9,386,069,772 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,162,426,657 - 3,162,426,657 장기기타채권 - 880,715,405 - - 880,715,405 합계 9,386,069,772 11,839,688,192 3,162,426,657 - 24,388,184,621 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 9,618,978,893 - - 9,618,978,893 단기금융자산 - 2,692,590 - - 2,692,590 매출채권및기타채권 - 3,412,384,424 - - 3,412,384,424 장기금융자산 - 500,000,000 - - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 9,386,069,772 - - - 9,386,069,772 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,162,426,657 - 3,162,426,657 장기기타채권 - 921,761,277 - - 921,761,277 합계 9,386,069,772 14,455,817,184 3,162,426,657 - 27,004,313,613 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주의 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,112,489,182 - 2,112,489,182 전환사채 - 2,970,705,617 - 2,970,705,617 파생상품부채 1,300,305,963 0 - 1,300,305,963 리스부채 - 512,237,203 - 512,237,203 합계 1,300,305,963 5,595,432,002 - 6,895,737,965 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,589,199,368 - 1,589,199,368 전환사채 - 2,864,719,392 - 2,864,719,392 파생상품부채 1,300,305,963 - - 1,300,305,963 리스부채 - 779,267,120 - 779,267,120 합계 1,300,305,963 5,233,185,880 - 6,533,491,843 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) 17,523,995 - 17,523,995 - (272,283) (272,283) 외환차익(차손) 7,689,712 - 7,687,712 - (13,383,539) (13,383,539) 이자수익(비용) 6,006,545 - 6,006,545 - (112,043,396) (112,043,396) 대손상각비(환입) - - - - - - (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 외화환산이익(손실) (248,957) - (248,957) - 3,246,190 3,246,190 외환차익(손실) - - - - 48,569,872 48,569,872 이자수익(비용)(*) 11,471,296 - 11,471,296 - (176,692,289) (176,692,289) 대손상각비(환입)(*) 1,968,328 - 1,968,328 - - - (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 5. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 당분기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,386,069,772 9,386,069,772 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 7,931,599,232 (*1) 단기금융자산 3,643,540 (*1) 매출채권및기타채권 2,523,730,015 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 880,715,405 (*1) 소계 11,839,688,192 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,162,426,657 3,162,426,657 금융자산합계 24,388,184,621 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 2,112,489,182 (*1) 전환사채 2,970,705,617 (*1) 리스부채 512,237,203 (*1) 소 계 5,595,432,002 - 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 1,300,305,963 1,300,305,963 금융부채합계 6,895,737,965 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 전기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,386,069,772 9,386,069,772 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 9,618,978,893 (*1) 단기금융자산 2,692,590 (*1) 매출채권및기타채권 3,412,384,424 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 921,761,277 (*1) 소계 14,455,817,184 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,162,426,657 3,162,426,657 금융자산합계 27,004,313,613 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,589,199,368 (*1) 전환사채 2,864,719,392 (*1) 리스부채 779,267,120 (*1) 소계 5,233,185,880 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 1,300,305,963 1,300,305,963 금융부채합계 6,533,491,843 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 전기> (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,386,069,772 9,386,069,772 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,162,426,657 3,162,426,657 금융부채 파생상품부채 - 1,300,305,963 - 1,300,305,963 3) 보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 전기> (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 제10회차 전환사채 1,300,305,963 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 27.988%기초자산주가 : 2,580원 4) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 9,386,069,772 현금흐름 할인모형 할인율 : 4.00% - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,162,426,657 현금흐름 할인모형 성장율 : 0%할인율: 13.67% 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 928,350 - 보통예금 6,368,202,345 8,601,929,955 외화예금 1,562,468,537 1,017,048,938 합계 7,931,599,232 9,618,978,893 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 5,420,648,354 (2,978,380,206) - 2,442,268,148 미수금 82,057,067 (595,200) - 81,461,867 소 계 5,502,705,421 (2,978,975,406) - 2,523,730,015 장기기타채권 보증금 895,532,043 - (14,816,638) 880,715,405 합계 6,398,237,464 (2,978,975,406) (14,816,638) 3,404,445,420 (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 6,310,303,695 (2,978,380,206) - 3,331,923,489 미수금 81,056,135 (595,200) - 80,460,935 소 계 6,391,359,830 (2,978,975,406) - 3,412,384,424 장기기타채권 보증금 942,732,043 - (20,970,766) 921,761,277 합계 7,334,091,873 (2,978,975,406) (20,970,766) 4,334,145,701 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 연체된 일수 미연체 1~3개월미만 3~6개월미만 3~9개월미만 9~12개월미만 12개월 이상 계 총장부금액 1,866,039,591 557,784,156 14,436,366 12,965,626 3,621,911 2,965,800,704 5,420,648,354 기대손실율 0.23% 0.13% 26.15% 5.22% 88.01% 100.00% 54.95% 전체기간기대손실 4,221,451 718,922 3,774,486 677,067 3,187,576 2,965,800,704 2,978,380,206 순장부금액 1,861,818,140 557,065,234 10,661,880 12,288,559 434,335 - 2,442,268,148 (단위:원) 구 분 연체된 일수 미연체 1~3개월미만 3~6개월미만 3~9개월미만 9~12개월미만 12개월 이상 계 총장부금액 1,770,256,000 1,531,614,971 30,349,045 1,923,283 10,359,692 2,965,800,704 6,310,303,695 기대손실율 0.24% 0.05% 12.44% 35.20% 30.77% 100.00% 47.20% 전체기간기대손실 4,221,451 718,922 3,774,486 677,067 3,187,576 2,965,800,704 2,978,380,206 순장부금액 1,766,034,549 1,530,896,049 26,574,559 1,246,216 7,172,116 - 3,331,923,489 (3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 설정(환입) 제각 연결변동 기말 매출채권및기타채권 매출채권 2,978,380,206 - - - 2,978,380,206 미수금 595,200 - - - 595,200 합계 2,978,975,406 - - - 2,978,975,406 (단위:원) 구분 기초 설정(환입) 제각 연결변동 기말 매출채권및기타채권 매출채권 6,796,869,054 (19,168,257) (3,799,320,591) - 2,978,380,206 미수금 667,200 (72,000) - - 595,200 합계 6,797,536,254 (19,240,257) (3,799,320,591) - 2,978,975,406 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 8. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [단기금융자산] 단기금융상품 - - 미수수익 3,643,540 2,692,590 소계 3,643,540 2,692,590 [비유동금융자산] 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 합계 503,643,540 502,692,590 9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [기타유동자산] 부가세대급금 330,178,902 97,376,782 선급금 19,486,574 14,985,245 선급비용 - - 소계 349,665,476 112,362,027 [기타비유동자산] 장기선급비용 41,725,525 41,926,361 합계 391,391,001 154,288,388 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 237,865,131 237,865,131 - - 재공품 50,762,212 50,762,212 - - 원재료 185,125,536 185,125,536 - - 부재료 61,431,638 61,431,638 - - 상품 7,862,738,429 7,708,480,735 (31,237,035) 154,257,694 미착품 - - - - 반품재고 10,076,147 10,076,147 - - 합계 8,407,999,093 8,253,741,399 (31,237,035) 154,257,694 (*) 당기 재고자산평가손실환입은 매출원가에서 차감하였습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 145,982,995 145,982,995 - - 재공품 38,548,483 38,548,483 - - 원재료 258,141,624 258,141,624 - - 부재료 54,407,300 54,407,300 - - 상품 5,391,139,390 5,205,644,661 11,758,520 185,494,729 미착품 480,461,246 480,461,246 - - 반품재고 11,422,075 11,422,075 - - 합계 6,380,103,113 6,194,608,384 11,758,520 185,494,729 (*) 전기 재고자산평가손실환입은 매출원가에서 차감하였습니다. 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 18.18% 10,000,000,000 9,386,069,772 (613,930,228) 9,386,069,772 (2) 당분기 중 당기손익-공정가치금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 기초 취득 평가 처분 기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 9,386,069,772 - - - 9,386,069,772 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품의 변동내용은 없습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 (주)뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 3,162,426,657 (222,403,256) 3,162,426,657 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 대체 평가 처분 기말 (주)뉴메이스 3,162,426,657 - - - 3,162,426,657 (단위:원) 구분 기초 대체 평가 처분 기말 (주)뉴메이스 - 3,384,829,913 (222,403,256) - 3,162,426,657 13. 관계기업투자자산당분기 및 전기 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 없습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 지분법손익 관계기업투자자산처분손익 계정대체 기말 ㈜뉴메이스 2,986,234,049 - (212,594,097) 611,189,961 (3,384,829,913) - 전기 중 지분율이 17.13%로 하락하여, 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정분류 하였습니다. 14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,731,515,810 - - - 1,731,515,810 건물 2,426,193,170 (25,272,847) - 2,400,920,323 기계장치 535,081,804 (71,066,058) - (19,746,983) 444,268,763 차량운반구 49,777,636 (15,052,489) - - 34,725,147 비품 249,771,068 (68,798,340) - - 180,972,728 시설장치 1,051,807,975 (413,927,561) - - 637,880,414 연구용기기 160,411,363 (87,960,037) - (871,670) 71,579,656 건설중인자산 174,388,000 - - (103,530,500) 70,857,500 리스자산-건물 758,239,653 (343,294,578) - - 414,945,075 리스자산-차량운반구 191,206,369 (89,808,730) - - 101,397,639 합계 7,328,392,848 (1,115,180,640) - (124,149,153) 6,089,063,055 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 1,731,515,810 - - - 1,731,515,810 건물 2,426,193,170 (10,109,140) 2,416,084,030 기계장치 460,081,804 (53,814,010) - (20,487,497) 385,780,297 차량운반구 30,479,480 (13,471,663) - - 17,007,817 비품 186,537,881 (57,620,578) - - 128,917,303 시설장치 1,051,807,975 (374,706,692) - - 677,101,283 연구용기기 124,511,363 (83,751,492) - (1,071,668) 39,688,203 건설중인자산 143,157,500 - - - 143,157,500 리스자산-건물 1,028,328,199 (371,277,592) - - 657,050,607 리스자산-차량운반구 240,175,678 (97,821,781) - - 142,353,897 합계 7,422,788,860 (1,062,572,948) - (21,559,165) 6,338,656,747 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 정보보조금상계 당분기말 토지 1,731,515,810 - - - - - 1,731,515,810 건물 2,416,084,030 - - - (15,163,707) - 2,400,920,323 기계장치 385,780,297 75,000,000 - - (17,252,048) 740,514 444,268,763 차량운반구 17,007,817 19,298,156 - 0 (1,580,826) - 34,725,147 비품 128,917,303 63,233,187 - 0 (11,177,762) - 180,972,728 시설장치 677,101,283 - - - (39,220,869) - 637,880,414 연구용기기 39,688,203 35,900,000 - - (4,208,545) 199,998 71,579,656 건설중인자산 143,157,500 138,198,500 - (210,498,500) - - 70,857,500 리스자산-건물 657,050,607 - - (185,861,921) (56,243,611) - 414,945,075 리스자산-차량운반구 142,353,897 - - (26,933,124) (14,023,134) - 101,397,639 합계 6,338,656,747 331,629,843 - (423,293,545) (158,870,502) 940,512 6,089,063,055 (단위:원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각(*) 정보보조금상계 기말 토지 1,731,515,810 - - - - - 1,731,515,810 건물 - - 2,426,193,170 - (10,109,140) - 2,416,084,030 기계장치 125,826,429 220,000,000 60,000,000 - (23,008,185) 2,962,053 385,780,297 컴퓨터장비 3,396,116 - - (3,089,049) (307,067) - - 차량운반구 45,892,428 13,000,000 - (38,493,918) (3,390,693) - 17,007,817 비품 107,937,749 54,377,438 - (4,380,549) (29,017,335) - 128,917,303 시설장치 603,846,786 215,266,000 - - (142,011,503) - 677,101,283 연구용기기 43,635,751 10,000,000 - - (15,564,733) 1,617,185 39,688,203 건설중인자산 18,000,000 2,611,350,670 (2,486,193,170) - - - 143,157,500 리스자산-건물 752,366,463 270,088,546 - (70,155,581) (295,248,821) - 657,050,607 리스자산-차량운반구 268,227,289 - - (58,556,035) (67,317,357) - 142,353,897 합계 3,700,644,821 3,394,082,654 - (174,675,132) (585,974,834) 4,579,238 6,338,656,747 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 7,471,768,068 - - - 7,471,768,068 특허권 600,607,784 (315,286,741) - - 285,321,043 상표권 1,800,924,787 (249,490,650) 1,551,434,137 기타의무형자산 95,111,000 (34,844,181) - (22,519,119) 37,747,700 합계 9,968,411,639 (599,621,572) - (22,519,119) 9,346,270,948 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 15,043,576,040 - (7,571,807,972) - 7,471,768,068 특허권 591,718,342 (304,213,530) - - 287,504,812 상표권 1,800,924,787 (199,592,529) 1,601,332,258 기타의무형자산 93,111,000 (31,963,635) - (23,432,058) 37,715,307 합계 17,529,330,169 (535,769,694) (7,571,807,972) (23,432,058) 9,398,320,445 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업권 특허권 상표권 기타의무형자산 회원권 합계 기초 7,471,768,068 287,504,812 1,601,332,258 37,715,307 - 9,398,320,445 취득 - 8,889,442 - 2,000,000 - 10,889,442 대체 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - (11,073,211) (49,898,121) (2,880,546) - (63,851,878) 정부보조금상계 - - - 912,939 - 912,939 손상차손 - - - - - - 기말 7,471,768,068 285,321,043 1,551,434,137 37,747,700 - 9,346,270,948 (단위:원) 구분 영업권 특허권 상표권 기타의무형자산 회원권 합계 기초 15,043,576,040 287,305,371 1,800,924,787 41,344,399 521,509,570 17,694,660,167 취득 - 42,338,521 - 3,440,000 - 45,778,521 대체 - - - - - 처분 - - - - (521,509,570) (521,509,570) 상각 - (42,139,080) (199,592,529) (10,416,535) - (252,148,144) 정부보조금상계 - - - 3,347,443 - 3,347,443 손상차손 (7,571,807,972) - - - - (7,571,807,972) 기말 7,471,768,068 287,504,812 1,601,332,258 37,715,307 - 9,398,320,445 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사는 다음과 같습니다.회사는 비한정 내용연수를 가진 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 더 많은 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.1) 영업권 회수가능액의 산정현금창출단위집단인 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 미래현금흐름 추정 기초 자료 경영진에게 보고한 재무예산으로 추정대상기간은 5년 성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 0%의 성장률 적용 할인율 11.11%(가중평균자본비용) 2) 전기말 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여, 7,571,808천원의 손상차손을 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기(*) 판매비와관리비(*) 62,938,939 45,822,542 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계정과목 당분기 전분기 신약연구비 경상연구개발비 437,665,700 151,366,200 16. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 건물 414,945,075 657,050,607 차량운반구 101,397,639 142,353,897 합 계 516,342,714 799,404,504 (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 67,872,648 74,426,118 리스부채에 대한 이자비용 5,799,579 7,145,202 복구충당부채에 대한 이자비용 257,592 249,803 리스보증금에대한 이자수익 1,585,409 - 단기리스료 3,817,435 1,253,780 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 513,633 513,633 3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 182,474,626 180,237,155 252,219,696 248,895,868 1년 초과 5년 이내 354,978,364 332,000,048 570,421,793 530,371,252 합계 537,452,990 512,237,203 822,641,489 779,267,120 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 180,237,155 248,895,868 비유동 332,000,048 530,371,252 합계 512,237,203 779,267,120 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 3) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 17. 장기기타채권보고기간말 현재 장기기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 895,532,043 942,732,043 현재가치할인차금 (14,816,638) (20,970,766) 합계 880,715,405 921,761,277 18. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,630,769,985 1,299,504,396 미지급금 481,719,197 289,694,972 합계 2,112,489,182 1,589,199,368 19. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 103,141,810 103,141,810 선수금 54,913,573 40,198,695 선수수익 - - 예수금 40,782,224 31,254,384 예수보증금 - - 당기법인세부채 - - 부가세예수금 - 42,644,068 반품충당부채 12,212,633 12,746,790 합계 211,050,240 229,985,747 (2) 당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 12,746,790 11,631,473 증가(감소)(*) (534,157) 1,115,317 대체 - - 기말 12,212,633 12,746,790 (*) 반풍충당부채 증감액은 매출액에서 가감되었습니다. 20. 사채 및 파생상품부채(1) 보고기간말 현재 사채 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 4,000,000,000 4,000,000,000 전환사채상환할증금 244,832,000 244,832,000 전환권조정 (1,245,902,569) (1,349,541,040) 사채할인발행차금 (28,223,814) (30,571,568) 소 계 2,970,705,617 2,864,719,392 파생상품부채 1,300,305,963 1,300,305,963 합 계 4,271,011,580 4,165,025,355 (2) 보고기간말 현재 사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제10회차 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행금액 4,000,000,000 사채만기일 2024.09.15 표면이자 0.00% 보장수익률 2.00% 상환활증금율 106.1208% 전환가액 (원/주) (*) 2,127 전환발행 가능주식수 (*) 1,880,582 전환청구기간 2022.09.15~2024.08.15 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 2022년 09월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 15일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 5개월이 되는 날(2023년 02월 15일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 17개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (*) 22.03.15 시가하락에 따른 전환가액 조정금액 및 전환가능주식수 입니다. (3) 당분기 및 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제10회차 전환사채 합계 기초 4,000,000,000 4,000,000,000 발행 - - 상환 - - 전환 - - 기말 4,000,000,000 4,000,000,000 (단위: 원) 구분 제7회차 전환사채 제10회차 전환사채 합계 기초 5,600,000,000 - 5,600,000,000 발행 - 4,000,000,000 4,000,000,000 상환 - - - 전환 (5,600,000,000) - (5,600,000,000) 기말 - 4,000,000,000 4,000,000,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 및 전기말 전환권 1,261,279,550 조기상환권(Put) 157,670,781 매도청구권(Call) (118,644,368) 합 계 1,300,305,963 21. 복구충당부채당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 42,425,287 32,436,464 증가 - 30,133,913 상각 257,592 1,854,910 감소 (8,977,998) (22,000,000) 기말 33,704,881 42,425,287 22. 기타비유동부채보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 임대보증금 1,000,000 1,000,000 23. 퇴직급여 회사는 전기중 임직원의 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 - - (2) 확정급여제도등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 - 52,474,188 이자원가 - 5,876,604 과거근무원가 - - 합계 - 58,350,792 (3) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 949,399,686 당기근무원가 - 62,229,550 이자원가 - 773,990 과거근무원가 - - 확정급여제도의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - (98,804,305) 급여지급액 - (913,598,921) 연결범위의 변동 - - 기말금액 - - (4) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 9,156,040 6.150.817 판매비와관리비 96,113,210 52,199,975 합계 105,269,250 58,350,792 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - 119,722,226 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - 119,722,226 24. 정부보조금의 내용 (1) 당분기 및 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 처분 연결범위변동 분기말 연구용기기 1,071,668 - (199,998) - - 871,670 기계장치 20,487,497 - (740,514) - - 19,746,983 기타의무형자산 23,127,728 - (912,939) - - 22,214,789 건설중인자산 - 103,530,500 - - - 103,530,500 합 계 44,686,893 103,530,500 (1,853,451) - - 146,363,942 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 처분 연결범위변동 기말 연구용기기 2,688,853 - (1,617,185) - - 1,071,668 기계장치 23,449,550 - (2,962,053) - - 20,487,497 기타의무형자산 26,779,501 - (3,651,773) - - 23,127,728 합 계 52,917,904 - (8,231,011) - - 44,686,893 25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 결제방식 행사가격 행사가능기간 주가차액보상권부여 임직원 2019.03.27(*) 220,000 주식보상/차액보상 4,510 2021.03.27~2026.03.26 (*) 발행시 행사가격은 5,420원이었으나, 희석화 조건에 따라 행사가격이 4,510원으 로 조정되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 220,000 295,000 부여 - - 상실 - (75,000) 소멸 - 기말 220,000 220,000 (3) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 주식보상비 - (92,383,715) (4) 최초 주식선택권 평가를 위한 기초 정보는 다음과 같습니다. 구분 내역 평가방법 이항옵션모형 기대권리행사기간 4.5년 부여일 주식가격 5,310원 주가변동성(연환산) 64.84% 할인율 8.31% 기대배당수익율 - 행사가격 5,420원 26. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 43,615,959 43,615,959 보통주자본금 21,807,979,500 21,807,979,500 2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 주당발행가액 자본금 주식발행초과금 당기초 2021.01.01 37,199,870 - 18,599,935,000 52,349,355,526 유상증자 2021.02.05 4,512,635 3,320 2,256,317,500 12,723,888,720 전환사채전환 2021.05.12 1,461,581 3,371 730,790,500 4,195,855,603 전환사채전환 2021.06.08 441,873 3,399 220,936,500 1,281,046,217 전기말 2021.12.31 43,615,959 - 21,807,979,500 70,550,146,066 당기초 2022.01.01 43,615,959 - 21,807,979,500 70,550,146,066 당분기말 2022.03.31 43,615,959 - 21,807,979,500 70,550,146,066 (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 70,550,146,066 70,550,146,066 기타자본잉여금 54,859,000 54,859,000 합 계 70,605,005,066 70,605,005,066 27. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 499,400,000 합계 (1,634,911,274) (1,634,911,274) (2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 - - 499,400,000 합계 (1,634,911,274) - - (1,634,911,274) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 591,783,715 (92,383,715) - 499,400,000 합계 (1,542,527,559) (92,383,715) - (1,634,911,274) 28. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분 손익 (124,022,407) (124,022,407) 29. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 결손금 49,319,279,387 48,363,677,955 30. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출 8,441,329,545 8,957,468,910 제품매출 1,286,197,587 684,584,158 제품수출 1,201,335,739 523,421,486 신약매출 - - 합계 10,928,862,871 10,165,474,554 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 [제품매출원가] 1,805,340,913 579,922,373 기초제품재고액 145,982,995 49,342,001 당기제품제조원가 1,897,223,049 749,100,315 타계정에서대체액 - 합계 2,043,206,044 798,442,316 기말제품재고액 (237,865,131) (218,519,943) [상품매출원가] 7,263,593,962 7,771,104,441 기초상품재고액 5,391,139,390 4,061,661,133 당기상품매입액 9,765,084,108 8,923,362,926 타계정에서대체액 11,422,075 - 재고자산평가손익 (31,237,035) (10,296,767) 타계정으로대체 (10,076,147) (7,669,376) 합계 15,126,332,391 12,967,057,916 기말상품재고액 (7,862,738,429) (5,195,953,475) 매출원가 9,068,934,875 8,351,026,814 31. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 751,513,970 553,037,599 퇴직급여 96,113,210 52,199,975 복리후생비 91,511,692 85,189,132 여비교통비 12,913,898 6,608,083 접대비 26,906,662 44,118,210 통신비 5,629,396 5,560,483 수도광열비 131,420 237,170 전력비 5,760 153,710 세금과공과금 4,206,330 7,250,720 감가상각비 112,542,669 108,537,262 지급임차료 4,565,349 5,296,430 보험료 1,119,290 2,622,387 차량유지비 9,043,888 11,508,397 경상연구개발비 437,665,700 151,366,200 운반비 302,510,477 50,425,482 교육훈련비 538,400 - 도서인쇄비 732,367 416,900 사무용품비 961,224 710,709 소모품비 34,935,013 15,095,788 지급수수료 548,582,489 222,950,136 광고선전비 106,525,512 189,546,620 판매수수료 86,712,959 30,136,829 건물관리비 20,676,700 21,759,692 무형자산상각비 62,938,939 45,799,742 판매촉진비 182,700 1,017,824 주식보상비 - (92,383,715) 합계 2,719,166,014 1,519,161,765 32. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 524,191 리스자산처분이익 3,305,816 - 무형자산처분이익 - 42,868,828 잡이익 4,782,284 14,548,415 합계 8,088,100 57,941,434 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스자산처분손실 9,686,044 - 잡손실 284,504 14,846,893 합계 9,970,548 14,846,893 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 1,585,409 1,199,087 이자수익 4,421,136 10,238,634 외환차익 8,318,997 55,714,644 외화환산이익 18,286,337 3,741,755 합계 32,611,879 70,894,120 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 112,043,396 176,501,182 외환차손 14,014,824 7,144,772 외화환산손실 1,034,625 744,522 합계 127,092,845 184,390,476 33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 당분기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기(*) 상품의 매입 11,095,911,077 9,504,116,823 재고자산의 변동 (2,539,594,261) (1,355,775,593) 종업원급여 1,103,424,402 700,531,025 통신비 6,661,088 15,901,518 감가상각비 155,535,893 123,028,412 임차료 7,558,639 5,776,030 수수료 746,867,525 76,501,885 광고선전비 106,525,512 308,591,117 무형자산상각비 62,938,939 45,822,542 경상연구개발비 437,665,700 151,366,200 기타비용 604,606,375 562,837,768 합계 11,788,100,889 10,138,697,727 (*) 중단손익을 포함한 포괄손익계산서상 매출원가,판매비와관리비, 대손상각비의 합계액입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (955,601,432) 232,212,591 가중평균유통보통주식수 43,615,959 39,957,591 기본주당이익(손실) (22) 6 보통주계속영업이익(손실) (955,601,432) 229,077,319 가중평균유통보통주식수 43,615,959 39,957,591 기본주당계속영업이익(손실) (22) 6 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (955,601,432) 232,212,591 계속영업이익 (955,601,432) 229,077,319 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 가중평균주식수 발행주식수 가중평균주식수 기초 43,615,959 43,615,959 37,199,980 37,199,980 유상증자 - - 4,512,635 2,757,721 기말 43,615,959 43,615,959 41,712,505 39,957,591 (2) 희석주당순이익 당 기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되 당 기 에 발행된 것은 그 발행일에 전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석 순손익 은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주 순손익 에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석 순손익 을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당 분기 및 전 분 기 에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채 22.09.15~24.08.15 1,880,582 주식매수선택권 21.03.27~26.03.26 220,000 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 합병에 의한 기타자본잉여금의 변동 - 337,529,228 보험수리적손익의 대체 - 119,722,226 리스부채의 유동성 대체 50,061,869 5,378,343 (3) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 영업으로 창출된 현금흐름 (1,546,007,924) (10,405,090,362) 1.당기순이익(손실) (955,601,432) 229,077,319 2.당기순손익조정을위한가감 (590,406,492) (10,634,167,681) 이자비용 112,043,396 176,501,182 이자수익 (4,421,136) (10,238,634) 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (1,585,409) - 퇴직급여 105,269,250 52,199,975 감가상각비 87,663,245 120,401,948 사용권자산상각비 67,872,648 무형자산상각비 62,938,939 45,822,542 대손상각비 - 2,442,015 주식보상비 - (92,383,715) 사용권자산처분손실 9,686,044 - 사용권자산처분이익 (3,305,816) - 유형자산처분이익 - (524,191) 무형자산처분손실 - (42,868,828) 외화환산손실 1,034,625 744,522 외화환산이익 (18,286,337) (3,741,755) 재고자산평가이익 - (10,296,767) 재고자산평가손실(환입) (31,237,035) 법인세비용 - (6,635,174) 매출채권의감소(증가) 889,308,681 (1,296,557,677) 미수수익의감소(증가) - (2,194,520) 미수금의감소(증가) (1,000,932) 38,074,514 부가세대급금의감소(증가) (232,802,120) - 선급금의감소(증가) (4,501,329) 8,035,184 선급비용의감소(증가) - 3,800,000 재고자산의감소(증가) (2,027,895,980) (1,228,357,308) 매입채무의증가(감소) 330,993,306 179,549,447 미지급금의증가(감소) 113,693,911 (8,275,039,427) 미지급비용의증가(감소) - (20,321,351) 선수금의증가(감소) 14,714,878 (4,180,746) 예수금의증가(감소) 9,527,840 (137,437,480) 기타유동자산의감소(증가) - 19,560,495 기타비유동자산의감소(증가) - 9,602,421 부가세예수금의증가(감소) (42,644,068) 반품충당부채의증가(감소) (534,157) (7,750,468) 퇴직금의지급 (26,938,936) (152,373,885) (4) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 기말잔액 유동성전환사채 2,864,719,392 - - 105,986,225 2,970,705,617 리스부채(유동/비유동) 779,267,120 - (71,767,720) (195,262,197) 512,237,203 합계 3,643,986,512 - (71,767,720) (89,275,972) 3,482,942,820 37. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 최대주주 (주)티사이언티픽 (주)티사이언티픽 - 기타특수관계자 (주)이엔코퍼레이션(구.(주)브레인콘텐츠) (주)이엔코퍼레이션(구.(주)브레인콘텐츠) - (주)쎄오팜 (주)쎄오팜 - (주)위지트 (주)위지트 - (주)파워넷 (주)파워넷 - (주)아이즈비전 (주)아이즈비전 - (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 매출 판매비와관리비 (주)티사이언티픽 최대주주 - 1,050,000 (주)이엔코퍼레이션 기타특수관계자 2,760,000 - (주)파워넷 기타특수관계자 2,664,000 - 합 계 5,424,000 1,005,000 (단위:원) 특수관계자 관계 매출 판매비와관리비 (주)티사이언티픽 최대주주 6,941,000 - (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 (주)티사이언티픽 최대주주 - - 959,898 143,351 (주)쎄오팜 기타특수관계자 - 1,000,000 - 1,000,000 (주)아이즈비전 기타특수관계자 - - 4,074,400 - (주)파워넷 기타특수관계자 891,000 - 17,270,000 - 합 계 891,000 1,000,000 22,304,298 1,143,351 (4) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 113,001,000 115,004,000 퇴직급여 49,337,300 10,927,993 합 계 162,338,300 125,931,993 38. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 정기예금 국민은행 500,000,000 500,000,000 질권설정 합계 500,000,000 500,000,000 (2) 당분기말 현재 보험가입내용 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 부보금액 개인정보보호배상책임보험 개인정보보호 100,000,000 생산물배상책임보험 일반음식물(어묵,떡,소스) 100,000,000 생산물배상책임보험 식품 100,000,000 공장종합화재보험 공장 3,250,000,000 미국PL보험 떡볶이 가공식품(상온 및 냉동 일체) USD 50,000.00 회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 종업원 산재보험 및 종업원 건강보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 5,000,000 2021.04.28~2023.04.27 이행(지급)보증보험 2,000,000 2021.06.04~2022.11.30 5,000,000 2021.06.24 ~ 2023.06.23 5,000,000 2021.12.03 ~ 2023.12.02 10,000,000 2022.01.07~2024.01.06 177,079,000 2021.11.22 ~ 2023.04.21 375,000 2022.01.03~2023.01.02 10,000,000 2022.01.20 ~ 2024.01.19 15,000,000 2022.03.18 ~ 2023.03.17 대표이사(체크) 80,355,000 - NH 농협캐피탈 연대보증 합계 309,809,000 (4) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출 약정 등의 내용은 없습니다. (5) 당분기말 현재 거래 보증금으로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래상대방 당보내역 금액 비 고 씨제이씨푸드 현금성자산 60,000,000 외상거래 담보제공 (주)동원홈푸드 현금성자산 50,000,000 외상거래 담보제공 씨제이제일제당 현금성자산 14,000,000 외상거래 담보제공 주식회사 아이케이푸드 현금성자산 6,000,000 외상거래 담보제공 토끼밀 현금성자산 23,000,000 외상거래 담보제공 주식회사 여우미 현금성자산 500,000,000 - 합계 653,000,000 39. 영업부문(1) 회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 IT 사업부문 전자기기 도소매, 온라인 컨텐츠 제공 신약사업부문 비마약성 진통제, 알츠하이머성 치매치료제 연구개발등 F 사업부문 간편식(HMR)의 제조 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당기 및 전기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 F 사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 8,441,329,545 - 2,487,533,326 10,928,862,871 Ⅱ.비 용 8,163,424,802 740,749,845 2,479,880,659 11,384,055,306 재료비 7,263,593,962 - 1,805,340,913 9,068,934,875 노무비 226,437,910 192,602,200 250,354,890 669,395,000 복리후생비 21,964,327 20,775,960 30,559,635 73,299,922 임차료 2,625,835 - 1,939,514 4,565,349 감가상각비 12,393,687 55,762,096 21,642,316 89,798,099 지급수수료 393,827,689 4,921,157 15,482,455 414,231,301 경상연구비 - 437,665,700 - 437,665,700 기타 242,581,392 29,022,732 354,560,936 626,165,060 Ⅲ.사업부문 이익 277,904,743 (740,749,845) 7,652,667 (455,192,435) Ⅳ.공통비용 (404,045,583) Ⅴ.영업이익(손실) (859,238,018) 기> (단위: 원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 F 사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 8,957,468,910 - 1,208,005,644 10,434,805,088 Ⅱ.비 용 8,285,062,207 391,000,895 839,755,454 9,515,818,556 재료비 7,771,104,441 - 579,922,373 8,351,026,814 노무비 116,681,784 206,921,540 79,687,039 403,290,363 복리후생비 17,498,407 20,736,496 9,221,860 47,456,763 임차료 1,253,780 - 4,042,650 5,296,430 감가상각비 12,072,071 55,592,415 12,746,805 80,411,291 지급수수료 131,176,484 3,451,784 47,836,417 182,464,685 경상연구비 - 151,366,200 - 151,366,200 기타 235,275,240 (47,067,540) 106,298,310 294,506,010 Ⅲ.사업부문 이익 672,406,703 (391,000,895) 368,250,190 649,655,998 Ⅳ.공통비용 (356,812,038) Ⅴ.영업이익(손실) 292,843,960 2) 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 HMR 사업부문 공통부분 합계 총자산 9,958,446,404 1,012,866,852 16,036,504,537 21,468,446,791 48,476,264,584 총부채 1,207,010,136 359,766,738 1,028,104,149 4,546,612,063 7,141,493,086 기 말> (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 HMR 사업부문 공통부분 합계 총자산 8,411,357,407 1,038,578,995 17,749,300,395 21,898,039,010 49,097,275,807 총부채 875,318,551 352,458,148 1,175,543,974 4,403,582,204 6,806,902,877 3) 당기 및 전기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 영업부문 네이버파이낸셜 주식회사 2,915,720,809 IT 및 F (단위:원) 구분 금액 영업부문 쿠팡 주식회사 5,533,828,606 IT사업부문 (3) 당기 및 전기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출 비유동자산 당분기 전분기(*) 당분기 전기 국내 9,727,527,132 9,911,383,602 29,406,271,362 29,749,161,259 해외 1,201,335,739 523,421,486 - - 합계 10,928,862,871 10,434,805,088 29,406,271,362 29,749,161,259 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (4) 당기 및 전기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 IT사업부문 F 합계 주요 매출 계열 - 전자기기 8,441,329,545 - 8,441,329,545 - HMR - 2,487,533,326 2,487,533,326 - 연구용역 - - - 합계 8,441,329,545 2,487,533,326 10,928,862,871 (단위:원) 구분 IT사업부문 신약사업부문 합계 주요 매출 계열 - - - - 전자기기 8,957,468,910 - 8,957,468,910 - 컨텐츠(*) 269,330,534 - 269,330,534 - HMR - 1,208,005,644 1,208,005,644 - 연구용역 - - - 합계 9,226,799,444 1,208,005,644 10,434,805,088 (*) 중단손익으로 분류된 손익 40. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,931,599,232 7,931,599,232 단기금융자산 3,643,540 3,643,540 매출채권및기타채권 2,523,730,015 2,523,730,015 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 9,386,069,772 9,386,069,772 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,162,426,657 3,162,426,657 장기기타채권 880,715,405 880,715,405 합계 24,388,184,621 24,388,184,621 (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 9,618,978,893 9,618,978,893 단기금융자산 2,692,590 2,692,590 매출채권및기타채권 3,412,384,424 3,412,384,424 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,386,069,772 9,386,069,772 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,162,426,657 3,162,426,657 장기기타채권 921,761,277 921,761,277 합계 27,004,313,613 27,004,313,613 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 2,112,489,182 2,112,489,182 1,674,951,777 375,618,148 61,919,257 - - 전환사채 2,970,705,617 4,244,832,000 - - - 4,244,832,000 - 리스부채 512,237,203 512,237,203 17,105,604 32,249,866 119,849,957 343,031,776 - 파생상품부채 1,300,305,963 1,300,305,963 - - - 1,300,305,963 - 합계 6,895,737,965 8,169,864,348 1,692,057,381 407,868,014 181,769,214 5,888,169,739 - 기말> (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 1,589,199,368 1,589,199,368 1,563,196,819 26,002,549 - - - 전환사채 2,864,719,392 4,244,832,000 - - - 4,244,832,000 - 리스부채 779,267,120 822,641,489 24,686,993 45,973,986 181,558,717 570,421,793 - 파생상품부채 1,300,305,963 1,300,305,963 - - - 1,300,305,963 - 합계 6,533,491,843 7,956,978,820 1,587,883,812 71,976,535 181,558,717 6,115,559,756 - 3) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당분기 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 매입채무 (24,710,456) 24,710,456 (64,224,062) 64,224,062 매출채권 5,421,052 (5,421,052) 20,142,872 (20,142,872) 현금및현금성자산 155,864,503 (155,864,503) 101,704,894 (101,704,894) 예수보증금 - - - - JPY 현금및현금성자산 382,351 (382,351) - - 합 계 136,957,450 (136,957,450) 57,623,704 (57,623,704) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 7,141,493,086 6,806,902,877 차감: 현금및현금성자산 7,931,599,232 9,618,978,893 순부채 (790,106,146) (2,812,076,016) 자본총계 41,334,771,498 42,290,372,930 부채비율 -1.91% -6.65% 41. 사업결합-합병 (1) 합병의 개요회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2020년 12월 7일 이사회 결의에 의거하여, 2021년 2월 9일을 합병기일(합병등기일은 2021년 2월 9일)로 주식회사 에스제이코레를 흡수합병하였습니다. (2) 합병 참여회사 및 합병비율회사가 주식회사 에스제이코레를 100% 소유하고 있는 완전자회사 합병으로 합병신주를 발행하지 않습니다. 구분 상호 법인구분 주요영업 합병후 존속회사 주식회사 메디프론디비티 코스닥상장 도소매,신약연구 합병후 소멸회사 주식회사 에스제이코레 비상장 제조업 (3) 회계처리 상기 합병은 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동지배기업의 연결재무제표를구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. (단위:원) 구 분 금 액 내역 합병비용 인순한 자산가액 7,709,200,692 - 인순한 부채가액 1,859,818,756 - 인수한 순자산가액 5,849,381,936 - 합병대가 22,000,000,000 - 합병비용 (16,150,618,064) - 합병비용 배분 영업권 15,043,576,040 - 상표권 1,463,625,399 - 이익잉여금 (356,583,375) - 42. 중단영업(1) 중단영업의 내용 2021년 5월 회사는 컨텐츠사업부문을 매각하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 269,330,534 매출원가 - 128,208,031 판관비 - 137,859,102 영업이익 - 3,263,401 기타손익 - (128,129) 중단영업 세전영업순이익 - 3,135,272 법인세비용 - - 중단영업이익 - 3,135,272 중단영업 기본주당순이익 - - 중단영업 희석주당순이익 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정해야 합니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사는 향후 누적 이익잉여금 발생시에 미래성장과 주주환원을 균형있게 고려하여 배당여부를 검토 하겠습니다. (2) 배당에 관련한 회사의 정관사항당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의 4 (신주의 배당기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제45조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 4. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 제46조 (분기배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하“분 기 배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표사의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ⑥ 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자 본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수건부사채의 신주인수권 행사 에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기 배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 5. 우선주식의 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제47조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -956 -6,759 -3,521 (별도)당기순이익(백만원) - - -3,521 (연결)주당순이익(원) -22 -159 -100 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.04.15 전환권행사 보통주 952,380 500 3,150 (주1) 2016.08.19 전환권행사 보통주 476,190 500 3,150 (주1) 2016.10.13 전환권행사 보통주 476,190 500 3,150 (주1) 2017.12.22 유상증자(주주배정) 보통주 2,860,000 500 3,855 (주2) 2020.04.02 유상증자(제3자배정) 보통주 6,773,397 500 1,624 (주2) 2020.05.13 유상증자(제3자배정) 보통주 987,360 500 2,532 (주2) 2021.02.06 유상증자(제3자배정) 보통주 4,512,635 500 3,324 (주2) 2021.05.12 전환권행사 보통주 1,461,581 500 2,942 (주1) 2021.06.08 전환권행사 보통주 441,873 500 2,942 (주1) (주1) 전환권행사는 권리행사일 입니다. (주2) 주식발행일자는 등기일 기준입니다 .※ 최근 5사업연도 중 자본금 변동사항입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 제10회 2021.09.15 2024.09.15 4,000,000,000 보통주 2022.09.15~2024.08.15 100 2,961 4,000,000,000 1,350,894 (주1) 합 계 - - - 4,000,000,000 - - - - 4,000,000,000 1,350,894 - (주1) 사채 인수계약서 상 전환가액 조정(시가하락에 따른 조정)에 따라 본 보고서 작성 기준일 전환가액은 2,127원, 전환가능주식수는 1,880,582주로 조정 되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. 마. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)메디프론디비티 회사채 사모 2021.09.15 4,000 표면0.0%만기2.0% - 2024.09.15 미상환 - 합 계 - - - 4,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 4,000 - - - - 4,000 합계 - - 4,000 - - - - 4,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 12 2017.12.21 신약 사업부문의 R 자금 11,025 신약 사업부문의 R 자금 11,025 - ※ 당사는 상기 자금을 연구개발 및 연구시설투자, 전략적 사업제휴를 통한 공동연구개발을 위한 투자 등에 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 13 2020.04.01 운전자금 및 신사업투자 11,000 신사업투자 11,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 7 2020.05.12 운전자금 및 신사업투자 5,600 신사업투자 5,600 - 제3자배정 유상증자 14 2020.05.12 운전자금 및 신사업투자 2,500 신사업투자 2,500 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 8 2020.09.01 투자자금 및 운전자금 20,000 만기전 사채취득 20,000 - 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 9 2020.12.04 운영자금 8,000 만기전 사채취득 8,000 - 제3자배정 유상증자 15 2021.02.05 운영자금 및 투자자금 15,000 운영 및 투자 15,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 10 2021.09.15 운영자금 4,000 - - - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업자유예금 4,000 - - 계 4,000 - ※ 미사용자금은 금융기관 예금으로 보관하고 있으며, 향 후 운영자금 등으로 사용 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 최근 3사업연도 이내의 합병,분할,중요자산양수도 등 1) 2020년 12월 7일 이사회 결의에 의거하여 경영자원(인적,물적자원)을 효율적으로 활용하여 경영효율화를 통한 기업가치 극대화 목적으로 당사는 (주)에스제이코레를 흡수합병 하기로 결정하였습니다. 2021년 2월 9일을 합병기일로 하여 당사는 존속하고 (주)에스제이코레는 합병 후 소멸 하였습니다. ① 합병의 개요 합병방법 (주)메디프론디비티가 (주)에스제이코레를 흡수합병 - 존속회사 : (주)메디프론디비티 - 소멸회사 : (주)에스제이코레 합병형태 소규모합병 합병목적 - 합병을 통하여 인적.물적자원의 효율적인 활용을 통한 경영효율화- 기업가치 극대화 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 효과 존속회사인 (주)메디프론디비티는 (주)에스제이코레의 지분을 100% 소유하고 있으며, 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로, (주)메디프론디비티의 경영권 변동 또는 최대주주 변경은 없습니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 효과 본 합병을 통해 경영자원(인적,물적자원)을 효율적으로 활용하여 경영 효율화를 통한 기업가치 극대화를 이룰 것으로 예상됩니다. 합병비율 (주)메디프론디비티 : (주)에스제이코레 = 1.0000000 : 0.0000000 합병대상회사 회사명 (주)에스제이코레(SJ CORE CO.,LTD) 주요사업 가정간편식 제조 및 수출입 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도재무내용 (원) 자산총계 6,474,519,226 자본금 100,000,000 부채총계 849,543,503 매출액 7,698,619,633 자본총계 5,624,975,723 당기순이익 2,513,594,817 외부감사 여부 기관명 예교지성회계법인 감사의견 적정 ② 합병일정 구 분 (주)메디프론디비티(합병법인) (주)에스제이코레(피합병법인) 이사회 결의일 2020년 12월 07일 2020년 12월 07일 합병 계약일 2020년 12월 09일 2020년 12월 09일 권리주주 확정기준일(주1) 2020년 12월 22일 2020년 12월 22일 주주명부폐쇄기간 시작일 2020년 12월 23일 - 종료일 2020년 12월 30일 - 소규모합병 공고일 2020년 12월 22일 - 합병반대의사표시 접수기간 시작일 2020년 12월 22일 - 종료일 2021년 01월 05일 - 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일(주2) 2021년 01월 06일 2021년 01월 06일 채권자 이의제출 공고일 2021년 01월 07일 2021년 01월 07일 채권자 이의제출기간 시작일 2021년 01월 07일 2021년 01월 07일 종료일 2021년 02월 08일 2021년 02월 08일 합병기일 2021년 02월 09일 2021년 02월 09일 합병종료보고총회에 갈음하는이사회 결의일(주3) 2021년 02월 09일 2021년 02월 09일 합병종료보고 공고일 2021년 02월 09일 - 합병(해산) 등기예정일 2021년 02월 10일 2021년 02월 10일 ③ 회계처리 상기 합병은 동일 지배하에 있는 종속회사간 합병으로 동지배기업의 연결재무제표를구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다. (단위:원) 구 분 당기 합병비용 인수한 자산가액 7,709,200,692 인수한 부채가액 1,859,818,756 인수한 순자산가액 5,849,381,936 합병대가 22,000,000,000 합병비용 (16,150,618,064) 합병비용 배분 영업권 15,043,576,040 상표권 1,463,625,399 이익잉여금 (356,583,375) 2) 2021년 6월 18일 이사회 결의에 의거하여 투자수익의 획득을 목적으로 "케펠전문투자형사모부동산투자신탁 제1호" 수익증권을 취득하기로 결정하였습니다. ① 자산양수도의 상대방 구분 양수인 양도인 법인명 주식회사 메디프론디비티 SKIMMIA (III) PTE.LTD MAGNOLIA (III) PTE.LTD 대표이사 김상우, 노기선 GOO LI LING, TONG CHEE WAI YAN SIYING MARIE, LEE CHUN BENG (GALEN) 본점 소재지 서울시 금천구 가산디지털1로 186,제에이동 5층 517호 1 HARBOURFRONT AVENUE #18-01 KEPPEL BAY TOWER SINGAPORE (098632) 연락처 02-545-9277 (65) 6803-1818 설립연월일 1997년 3월 2019년 4월 2018년 12월 납입자본금(*) 18,599백만원 USD 2.00 자산총액(*) 47,217백만원 USD 124.4mil USD 52.1mil 결산기 12월 12월 상장여부 코스닥 상장 (2003년 1월 21일) 해외 비상장 발행주식수의종류와 수(*) 보통주식 37,199,870주(액면가 500원) 보통주식 2주(액면가 USD1.00) (*) 양수인과 양도인의 정보는 최근 사업연도말 (2020년 12월 31일) 현재 기준으로 작성되었습니다. ② 자산양수도 가액 및 내역 구분 내용 양수대상 자산 케펠전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 수익증권 신탁자산 서울특별시 강남구 논현동 50-1, 50-2 건물 및 토지, 부속물/설비 일체 신탁종류 사모형, 폐쇄형 만기 펀드 설정일로부터 5년. 단, 신탁자산이 조기 매각될 경우 만기이전 해지가 가능하며, 당초 만기 이내에 신탁자산이 매각되지 않을 경우에는 신탁자산매각에 따른 정산시까지 만기 연장 양수도 가액 10,000,000,000원 ③ 주요 진행 일정 구분 일자 외부평가 계약일 2021년 06월 01일 외부평가기간 2021년 06월 01일 ~ 2021년 06월 18일 이사회 결의일 2021년 06월 18일 자산양수도 계약일 2021년 06월 18일 주요사항보고서 제출일 2021년 06월 21일 대금 지급 예정일 2021년 06월 23일 (현금지급) ④ 자산양수도의 배경당사의 이번 자산양수도 목적은 사모집합투자기구의 유한책임사원으로 참여함으로써 투자수익의 획득하기 위함입니다.⑤ 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과이번 양수도 계약으로 회사의 경영권 및 경영내용, 매출 및 손익, 사업구조, 시장점유율, 시장지배력 및 세금 등 회사에 미치는 중요한 영향 및 효과는 없습니다. 또 영업권 상각 및 예상 감액손실 등도 없습니다. ⑥ 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 당사가 양수하려는 수익증권 지분 가액이 최근 사업연도말 자산총액(한국채택국제회계기준을 적용하는 연결재무제표 작성대상 법인인 경우에는 연결재무제표의 자산총액) 대비 10% 이상에 해당되므로, 중요한 자산양수도에 해당되며, 주요사항 보고서 제출 대상입니다. (단위 : 원) 최근 사업연도말 자산총액(A) 자산 양수도 가액(B) 비율(B/A) 47,217,129,660 10,000,000,000 21.17% ※ 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다. ⑦ [합병 등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 Ⅰ. 유동자산 29,027,324 (10,000,000) 19,027,324 Ⅱ. 비유동자산 25,140,978 10,000,000 35,140,978 자산총계 54,168,302 - 54,168,302 부채 Ⅰ. 유동부채 9,452,171 - 9,452,171 Ⅱ. 비유동부채 1,758,780 - 1,758,780 부채총계 11,210,951 - 11,210,951 자본 Ⅰ. 자본금 20,856,252 - 20,856,252 Ⅱ. 자본잉여금 65,228,699 - 65,228,699 Ⅲ. 기타자본 (1,634,911) - (1,634,911) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 98,381 - 98,381 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) (41,591,070) - (41,591,070) 자본총계 42,957,351 - 42,957,351 ※ 상기 자산양수도 전 요약재무정보는 최근 작성된 2021년 1분기 개별재무제표(2021년 3월 31일)를 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 자산양수도 후 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 재무제표 기준 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 1분기 매출채권 5,421 2,978 54.93% 미수금 82 1 1.22% 합 계 5,503 2,979 54.13% 제25기 매출채권 6,310 2,978 47.19% 미수금 81 1 1.23% 합 계 6,391 2,979 46.61% 제24기 매출채권 10,520 6,797 64.61% 미수금 121 1 0.83% 합 계 10,641 6,798 63.89% (2) 최근 3사업연도의 재무제표 기준 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,979 6,798 6,811 2. 순대손처리액(①－②±③) - (3,800) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (3,800) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (19) 13 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,979 2,979 6,798 ※ ③ 기타증감액은 외상매출채권과 대손충당금을 제각처리함으로 발생한 금액임. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권및기타채권에 대한 회수가능성을 분석하여 거래상대방의 파산, 폐업등으로 잔여재산으로 회수할 수 없다고 판단되는 채권은 손실충당금을 계상하고 있으며 기타의 경우 당사의 과거 경험율에 기초한 전이율을 적용한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.(4) 당 분기말 현재 재무제표 기준 경과기간별 매출채권관련 잔액 현황 (단위:원) 구 분 연체된 일수 미연체 1~3개월미만 3~6개월미만 3~9개월미만 9~12개월미만 12개월 이상 계 총장부금액 1,866,039,591 557,784,156 14,436,366 12,965,626 3,621,911 2,965,800,704 5,420,648,354 기대손실율 0.23% 0.13% 26.15% 5.22% 88.01% 100.00% 54.95% 전체기간기대손실 4,221,451 718,922 3,774,486 677,067 3,187,576 2,965,800,704 2,978,380,206 순장부금액 1,861,818,140 557,065,234 10,661,880 12,288,559 434,335 - 2,442,268,148 구성비율 76.2% 22.8% 0.43% 0.5% 0.07% 0.0% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 1분기 제25기 제24기 비고 IT유통 상 품 7,718,557 5,217,067 3,897,703 - 미착품 - 480,461 342,811 - 소 계 7,718,557 5,697,528 4,240,514 - HMR 제 품 237,865 145,983 120,922 - 재공품 50,762 38,548 - - 원부재료 246,557 312,549 173,189 - 소 계 535,184 497,080 294,111 - 합 계 상 품 7,718,557 5,217,067 3,897,703 - 제 품 237,865 145,983 120,922 - 재공품 50,762 38,548 - - 원부재료 246,557 312,549 173,189 - 미착품 - 480,461 342,811 - 합 계 8,253,741 6,194,608 4,534,625 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.2% 12.6% 9.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.0회 7.6회 5.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총 평 균 법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 1) 실사 일자 당사는 매월 자체실사를 진행하며, 2022년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2022.03.31일을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 한편, 당사는 2022.03.31일 까지의 입출고에 대한 재고자산의 이동에 대해서는 증빙을 첨부하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 실사방법① 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 통해 실사② 제 3자 보관재고 : 전수로 물품보유 확인서 징구하여 재고리스트와 확인 3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 동 일자 재고실사는 자체보유 및 외부창고 등에 대해 창고담당자, 수불담당자, 회계담다자의 입회하에 실시 되었습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실시합니다. (3) 장기체화재고 현황 (단위:원) 구분 계정과목 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제26기1분기 제품 237,865,131 237,865,131 - - 재공품 50,762,212 50,762,212 - - 원재료 185,125,536 185,125,536 - - 부재료 61,431,638 61,431,638 - - 상품 7,862,738,429 7,708,480,735 (31,237,035) 154,257,694 미착품 - - - - 반품재고 10,076,147 10,076,147 - - 합계 8,407,999,093 8,253,741,399 (31,237,035) 154,257,694 제25기 제품 145,982,995 145,982,995 - - 재공품 38,548,483 38,548,483 - - 원재료 258,141,624 258,141,624 - - 부재료 54,407,300 54,407,300 - - 상품 5,391,139,390 5,205,644,661 11,758,520 185,494,729 미착품 480,461,246 480,461,246 - - 반품재고 11,422,075 11,422,075 - - 합계 6,380,103,113 6,194,608,384 11,758,520 185,494,729 제24기말 제품 120,921,908 120,921,908 - - 원재료 125,111,869 125,111,869 - - 부재료 48,077,349 48,077,349 - - 상품 4,061,661,133 3,887,924,924 173,736,209 173,736,209 미착품 342,811,138 342,811,138 - - 반품재고 9,778,215 9,778,215 - - 합계 4,708,361,612 4,534,625,403 173,736,209 173,736,209 (*) 당기 재고자산평가손실(환입)은 매출원가에 가감하였으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 당분기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,386,069,772 9,386,069,772 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 7,931,599,232 (*1) 단기금융자산 3,643,540 (*1) 매출채권및기타채권 2,523,730,015 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 880,715,405 (*1) 소계 11,839,688,192 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,162,426,657 3,162,426,657 금융자산합계 24,388,184,621 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 2,112,489,182 (*1) 전환사채 2,970,705,617 (*1) 리스부채 512,237,203 (*1) 소 계 5,595,432,002 - 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 1,300,305,963 1,300,305,963 금융부채합계 6,895,737,965 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 전기말 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,386,069,772 9,386,069,772 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 9,618,978,893 (*1) 단기금융자산 2,692,590 (*1) 매출채권및기타채권 3,412,384,424 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 921,761,277 (*1) 소계 14,455,817,184 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,162,426,657 3,162,426,657 금융자산합계 27,004,313,613 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,589,199,368 (*1) 전환사채 2,864,719,392 (*1) 리스부채 779,267,120 (*1) 소계 5,233,185,880 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 1,300,305,963 1,300,305,963 금융부채합계 6,533,491,843 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 전기말> (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,386,069,772 9,386,069,772 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,162,426,657 3,162,426,657 금융부채 파생상품부채 - 1,300,305,963 - 1,300,305,963 3) 보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 전기> (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 제10회차 전환사채 1,300,305,963 2 이항평가모형(Binomial Model) 적용변동성 : 27.988%기초자산주가 : 2,580원 4) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 9,386,069,772 현금흐름 할인모형 할인율 : 4.00% - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,162,426,657 현금흐름 할인모형 성장율 : 0%할인율: 13.67% 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당분기) 예교지성회계법인 해당사항없음 해당사항없음 - 제25기(전기) 인덕회계법인 적정 합병/중단사업 영업권 손상평가 제24기(전전기) 인덕회계법인 적정 - (연결재무제표)(별도재무제표) 전환사채 관련 파생상품부채 평가 - 파생상품평가에 대한 연결실체의 내부통제 이해와 평가 - 전환사채 발행조건 검토를 통해 연결실체의 회계처리 적정성 확인 - 연결실체가 활용한 경영진측 외부전문가의 적격성 및 독립성평가 - 파생상품 평가 시 외부전문가가 적용한 평가모델 및 사용된 데이터의 적절성 확인 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 예교지성회계법인 2022년 외부감사 130백만원 1,050 - - 제25기(전기) 인덕회계법인 2021년 외부감사 110백만원 871 110백만원 893 제24기(전전기) 인덕회계법인 2020년 외부감사 110백만원 655 110백만원 655 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 07월 25일 회계담당이사,회계책임자 회계법인담당이사외 공인회계사2명 대면 감사팀 구성, 감사투입시간, 감사인의 독립성 등 2 2021년 12월 01일 대표이사, 회계책임자 회계법인담당이사외 공인회계사2명 대면 핵심감사사항 선정 및 주요 감사절차 계획, 감사시 유의적 발견사항 3 2022년 01월 10일 감사, 대표이사, 회계책임자 회계법인담당이사외 공인회계사명 서면 감사계획 보고사항 (감사계약사항, 감사전략 부정및부정위험, 핵심감사사항) 4 2022년 02월 18일 회사책임자 회계법인담당이사외 공인회계사2명 대면 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 마. 회계감사인의 변경 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제1항 및 제2항 및 시행령에 따른 감사인 지정에의해 2020년 감사인은 인덕회계법인으로 지정되었으며, 제24기(2020년)과 제25기(2021년)는 인덕회계법인과 감 사계약을 체결하였습니다.2021년 12월 10일 금융감독원으로부터 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제1항 및 제2항 및 시행령에 의거 예교지성회계법인으로 감사인 지정통지를 받음에 따라 제26기(2022.01.01~2022.12.31)부터 제28기(2024.01.01~2024.12.31)까지3개 회계년도 외부감사인은 예교지성회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과, 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없음으로 기재를 생략합니다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제25기(전기) 인덕회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제24기(전전기) 인덕회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 이사회운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 김상우(출석율: 100%) 노기선 (출석율:0%) 이명우 (출석율:100%) 박세훈 (출석율:100%) 찬반여부 22-1 2022.02.28 제25기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 22-2 2022.03.04 제25기 주주총회 보고사항 추가의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 22-3 2022.03.08 제25기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 22-4 2022.03.08 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 22-5 2021.03.21 벤처투자조합 출자의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 22-1 2022.02.28 1(1) 찬성 22-2 2022.03.04 1(1) 찬성 22-3 2022.03.08 1(1) 찬성 22-4 2022.03.08 1(1) 찬성 22-5 2021.03.21 1(1) 찬성 다. 이사회내 위원회 구성현황 (1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회 및 그 구성이 되어 있지 않습니다. (2) 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. (3) 이사회내의 위원회 활동내역 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회의 권한 내용 1) 지점, 출장소, 사무소및 현지법인의 설치에 관한 사항 2) 신주의 발행에 관한 사항 3) 신주인수권에 관한 사항 4) 명의개서 대리인의 선임에 관한 사항 5) 사채의 발행에 관한 사항 6) 주주총회의 소집에 관한 사항 7) 대표이사의 선임에 관한 사항 8) 재무제표 및 영업보고서의 승인에 관한 사항 9) 경영상 필요한 중요 규정에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1) 주총전 공시 여부 : 주주총회 소집통지공고사항 공시함. 2) 주주의 추천 여부 : 집행부의 복안에 따라 선임. (3) 이사회 구성원의 사항 상 임비상임별 성 명 직 위 추천인 최대주주등과의이해관계 담당업무 또는주된 직종 비 고 상 근 김상우 대표이사 이사회 최대주주의대표이사 경영총괄 선임일자(2021.03.30) 상 근 김종권 사내이사 이사회 해당없음 경영관리 선임일자(2022.03.29) 상 근 이명우 사내이사 이사회 해당없음 경영관리 선임일자(2021.03.30) 비상근 박세훈 사외이사 이사회 해당없음 - 선임일자(2021.03.30) 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박세훈 참조은종합병원 치과센터보철과장엘종합병원 치과센터 보철과장㈜메디클 대표이사 해당없음 - 선임일자:2021.03.30 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리본부 인사총무팀 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재는 사외이사로서 업무역량이 충분하여 별도의 교육은실시하지 않고 있으며, 이사회의 각 안건에 대해 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회서 선임된 감사 1인(비상근)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 감사업무를 위해 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같이규정을 두고 있습니다. - 정관 제35조 ① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.(3) 감사의 인적사항 구분 성 명 주 요 경 력 비 고 비상근 문귀연 전)서울중앙지법 선임 법인파산관재인전) 전남개발공사 비상임이사현) 법무법인 준 대표변호사 선임일자:2021.03.30 (4) 감사의 독립성당사는 상법 제412조(직무와 보고요구.조사의 권한), 상법 제412조의4 (자회사의 조사권), 이사회규정, 내부회계관리규정등을 근거로 감사로 하여금 회계정보에 대한 정기적인 점검을 실시,오류 발생을 통제하고 내부감사 및 외부감사인에 의한 감사를 실시하여, 회계정보에 대한 적정성을 주기적으로 검증하고 있습니다. 감사는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 매사업년도마다 이사회에 보고토록 하고 있으며,동 제도를 토대로 감사의 경영정보 접근성을 충분히 확보하고 있습니다. 내부회계관리자는 이사회 또는 감사가 직무와 관련하여 자료의 제출을 요구하는 경우 성실히 응하도록 규정하고 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 22-1 2022.02.28 제25기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 22-2 2022.03.04 제25기 주주총회 보고사항 추가의 건 가결 - 22-3 2022.03.08 제25기 재무제표 승인의 건 가결 - 22-4 2022.03.08 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 22-5 2021.03.21 벤처투자조합 출자의 건 가결 - 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용에 대해 충분히 검토할 수 있도록 사전에 충분한 자료를 제공하고 회사의 주요현안 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있어, 별도 교육은미실시 하였으나 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 2 차장(4개월)대리(1년) (주1) (주1) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 마. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권 행사 여부해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해 당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 43,615,959 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 43,615,959 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 상법등 관계법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공 모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법등 관계법령의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합 원에게 주식을 우선 배정하는 경우 ④ 상법등 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑤ 회사가 경영상의 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주 를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑦ 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑧ 신기술사업금융지원에관한법률에의한신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업 투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처 투자조합에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 배정하는 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 - 1월 7일 까지 주권의 종류 주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행됨으로 주권 전자등록의무화에 따라 주권의 종류는 삭제(전자증권법 §25①) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.medifron.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기정기주주총회(22.03.29) 제 1호 의안:제25기 재무제표 승인의 건제2호 의안:이사선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김종권 선임의 건제3호 의안:이사 보수한도 승인의 건제4호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안:임원퇴직금 지급규정 일부 개정 승인의 건 원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의 - 제24기정기주주총회(21.03.30) 제 1호 의안:제24기 재무제표 승인의 건제2호 의안:정관일부 변경의 건 제3호 의안:이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김상우 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이명우 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 박세훈 선임의 건제4호 의안:감사 문귀연 선임의 건제5호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안:감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안:임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의 - 제23기정기주주총회(20.03.24) 제 1호 의안:제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안:정관일부 변경의 건 제3호 의안:이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 노기선 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 장대용 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 이재철 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 조남문 선임의 건제4호 의안:감사 서윤성 선임의 건제5호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안:감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안:임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 결의부결원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의원안대로 결의 제2호 의안은 부결처리됨. 제22기정기주주총회(19.03.27) 제 1호 의안:제22기 재무제표 승인의 건 제2호 의안:정관일부 변경의 건제3호 의안:사내이사 김영호 선임의 건제4호 의안:주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 결의 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)티사이언티픽 최대주주 보통주 4,512,635 10.35 4,512,635 10.35 - (주)이엔코퍼레이션 최대주주의 특수관계인 보통주 3,523,179 8.08 3,523,179 8.08 구.(주)브레인콘텐츠 계 보통주 8,035,814 18.43 8,035,814 18.43 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 개요 (1) 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 "주식회사 티사이언티픽"이라고 표기합니다.또한 영문으로는 "T Scientific Co.,Ltd" 입니다. (2) 설립일자 및 존속기간회사는 이동통신에 방송개념을 도입한 '모바일방송' 이라는 신개념의 서비스 등 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업을 목적으로 1998년 08월 21일 설립하였으며 2002년 06월18일 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. (3) 주요 사업의 내용회사는 모바일 쿠폰 사업을 단일 사업부문으로 영위하고 있습니다. 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)티사이언티픽 24,608 김상우 - - - 위지트 20.73 - - - - - - 다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.03.13 김상우 - - - (주)위지트 16.13 2018.11.09 김상우 - - - (주)위지트 17.34 2019.09.19 김상우 - - - (주)위지트 23.46 2019.10.10 김상우 - - - (주)위지트 24.32 2020.10.12 김상우 - - - (주)위지트 23.31 2020.11.17 김상우 - - - (주)위지트 21.03 2021.01.05 김상우 - - - (주)위지트 20.97 2021.03.26 김상우 - - - (주)위지트 20.95 2021.11.23 김상우 - - - (주)위지트 20.91 2021.11.26 김상우 - - - (주)위지트 20.73 라. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)티사이언티픽 자산총계 296,285 부채총계 74,393 자본총계 221,892 매출액 10,084 영업이익 1,002 당기순이익 -3,162 주) 2021년 12월 31일 재무제표 기준입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)위지트 37,344 김상우 - - - (주)제이에스아이코리아 8.82 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)위지트 자산총계 156,536 부채총계 30,402 자본총계 126,134 매출액 31,161 영업이익 95 당기순이익 10,131 주) 2021년 12월 31일 재무제표 기준입니다. 4. 최대주주의 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.04.01 (주)브레인콘텐츠외 3 8,118,057 21.82 주식양수도 계약체결 및 유상증자 참여 - 2021.02.05 (주)티사이언티픽외 3 12,433,220 29.81 유상증자 참여 (주1) 2021.03.30 (주)티사이언티픽외 1 8,035,814 19.27 특수관계인 해소 (주2) 2021.05.12 (주)티사이언티픽외 1 8,035,814 18.61 총주식수 증가 - 2021.06.08 (주)티사이언티픽외 1 8,035,814 18.43 총주식수 증가 - (주1) 2020년 12월 30일 유상증자 결정에 따라 2021년 2월 5일 제3자배정 유상증자 대금의 납입에 의해 최대주주가 (주)브레인콘텐츠외 3인에서 (주)티사이언티픽외 3인으로 변경되었습니다. 자세한 사항은 2020년 12월 31일 기 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)'을 참고하시기 바랍니다.(주2) 최대주주의 특수관계인중 2인의 특수관계가 해소됨으로 인해 변경되었습니다. 5. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)티사이언티픽 4,512,635 10.35 최대주주 (주)이엔코퍼레이션 3,523,179 8.08 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,684 17,688 99.98 34,406,477 43,615,959 78.89 - (주)소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 2021년 12월 31일 현재 기준으로 작성 하였습니다. 6. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2021.10 2021.11 2021.12 2022. 01 2022.02 2022.03 보통주 최 고 3,045 2,820 2,580 2,700 2,355 2,330 최 저 2,645 2,350 2,355 2,155 2,015 2,105 월간거래량 5,933,597 4,372,127 5,967,110 3,175,984 1,543,131 1,349,272 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상우 남 1972.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현) ㈜파워넷 대표이사현) ㈜아이즈비전 대표이사현) (주)메디프론디비티 대표이사 - - 최대주주의 대표이사 2021.03.30~현재 2024.03.30 김종권 남 1970.09 사내이사 사내이사 상근 경영관리 (주)글로벌텍스프리 영업2본부장(주)옴니텔 전략마케팅본부 이사 - - 해당사항 없음 2022.03.29~현재 2025.03.29 이명우 남 1982.06 사내이사 사내이사 상근 사내이사 (주)아이즈비전 사업기획팀 - - 해당사항 없음 2021.03.30~현재 2024.03.30 박세훈 남 1972.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 참조은종합병원 치과센터보철과장엘종합병원 치과센터 보철과장현) ㈜메디클 대표이사 - - 해당사항 없음 2021.03.30~현재 2024.03.30 문귀연 남 1967.03 감사 감사 비상근 감사 전)서울중앙지법 선임 법인파산관재인전) 전남개발공사 비상임이사현) 법무법인 준 대표변호사 - - 해당사항 없음 2021.03.30~현재 2024.03.30 박진형 남 1977.02 전무 미등기 상근 F CJ제일제당 중남미총괄법인장(부장)(주)메디프론디비티 F - - 해당사항 없음 2022.01.01~현재 - 신성준 남 1966.08 전무 미등기 상근 IT사업 ㈜메드랩 대표이사(주)메디프론디비티 IT사업본부장 - - 해당사항 없음 2006.01.12~현재 - 임재홍 남 1968.01 상무 미등기 상근 신약 Univ of Oxford / Sr. Res. FellowUniv of Oxford / Dept. Lecture - - 해당사항 없음 2020.10.12~현재 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT사업 남 8 - - - 8 5년3개월 165,748 19,890 - - - - IT사업 여 4 - - - 4 2년8개월 39,323 9,831 - 신약사업 남 2 - - - 2 8개월 41,943 25,166 - 신약사업 여 8 - - - 8 6년6개월 87,460 10,933 - F 남 17 - - - 17 3년1개월 252,728 16,131 - F 여 14 - - - 14 2년1개월 142,153 10,661 - 본사 남 4 - - - 4 5개월 39,986 8,568 - 본사 여 2 - - - 2 5년2개월 14,776 6,333 - 합 계 59 - - - 59 3년5개월 784,117 13,519 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 127,006 42,335 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 사외이사포함 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 . 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 75 15 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 75 25 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황및 행사현황> (1) 이사, 감사의 주식매수선택권 현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 업무집행지시자 - - - 계 - - - (2) 주식매수선택권 부여 및 행사 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김영호 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - 50,000 - - - X - 노기선 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 X - 이창식 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 X - 김종모 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 X - 신성준 미등기임원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 X - 유영동 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 30,000 - - - 30,000 - - - X - 임동범 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 30,000 - 30,000 - 30,000 - - - X - 최광현 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - 15,000 - - - X - 하희진 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - 15,000 - 15,000 - - - X - 김 희 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 X - 권정연 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - 15,000 - - - X - 박우진 직원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 X - 김지상 직원 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 X - 임정선 - 2019.03.27 신주발행, 차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 2021.03.27-2026.03.26 4,510 X - 주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법에 대한 사항은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > 주석 25. 주식기준보상" 을 참조하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 4 8 12 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도 구분 회사명 지분율 업종종목 소재지 사업자등록번호 상장 (주)티사이언티픽 (주)위지트: 20.73% 모바일커머스 전문기업 서울 220-81-54389 상장 (주)이엔코퍼레이션 (주)제이에스아이컴퍼니: 11.50% 기타 정보서비스업 서울 125-81-26555 상장 (주)파워넷 ( 주)위지트 : 24.42% 전자부품(전원공급장치)제조 및 판매업 서울 224-81-07438 상장 (주)아이즈비전 (주)파워넷: 18.08% 전기 통신업 서울 607-81-34770 상장 (주)메디프론디비티 (주)티사이언티픽 : 10.35% 기계장비 및 관련 물품 도매업 서울 203-81-23576 비상장 한성크린텍(주) (주)이엔코퍼레이션 : 100% 환경설비 건설업 서울 120-81-54389 비상장 (주)이엔워터솔루션 (주)이엔코퍼레이션 : 100% 환경관련 오수 및 폐수처리업 충남 262-81-02311 비상장 (주)이클린워터 (주)이엔코퍼레이션 : 100% 환경관련 오수 및 폐수처리업 충남 566-88-01943 비상장 (주)제이에스아이컴퍼니 김상우 : 62.67% 경영컨설팅업 서울 119-81-26958 비상장 (주)이에셋글로벌 (주)파워넷: 28.37% 투자알선 및 중개업 서울 380-88-01072 비상장 (주)마이크로크린 (주)이엔코퍼레이션 : 50% 위생용품제조 및 판매업 경기 604-88-01435 비상장 대양엔바이오 주식회사 (주)이엔코퍼레이션 : 80% 환경 관련 엔지니어링 서비스업 서울 205-81-24741 비상장 BRAIN CONTENTS INC(미국) (주)이엔코퍼레이션 : 100% 온라인 정보제공업 미국 캘리포니아주 1086326 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회사 내 직위 회사명 계열회사 내 직위 김상우 대표이사 (주)티사이언티픽 대표이사 (주)이엔코퍼레이션 사내이사 (주)아이즈비전 대표이사 (주)파워넷 대표이사 (주)한성크린텍 기타비상무이사 대양엔바이오 주식회사 기타비상무이사 (주)제이에스아이컴퍼니 대표이사 이명우 사내이사 (주)티사이언티픽 사내이사 (주)한성크린텍 사내이사 (주)이엔워터솔루션 사내이사 (주)이클린워터 사내이사 (주)마이크로크린 사내이사 문귀연 감사(비상근) (주)티사이언티픽 감사(상근) (주)아이즈비전 감사(상근) (주)제이에스아이컴퍼니 감사(비상근) (주)이에셋글로벌 감사(비상근) 2. 타법인 출자현황 (요약) 가. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 12,548 - - 12,548 계 - 2 2 12,548 - - 12,548 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다 . 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 (1) 사용제한 금융자산 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 금융기관 금 액 사용제한내용 장기금융자산 정기예금 국민은행 500,000,000 질권설정 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 5,000,000 2021.04.28~2023.04.27 이행(지급)보증보험 2,000,000 2021.06.04~2022.11.30 5,000,000 2021.06.24 ~ 2023.06.23 5,000,000 2021.12.03 ~ 2023.12.02 10,000,000 2022.01.07~2024.01.06 177,079,000 2021.11.22 ~ 2023.04.21 375,000 2022.01.03~2023.01.02 10,000,000 2022.01.20 ~ 2024.01.19 15,000,000 2022.03.18 ~ 2023.03.17 대표이사 80,355,000 - NH 농협캐피탈 연대보증 합계 309,809,000 - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표1.jpg 중소기업등기준검토표1 중소기업등기준검토표2.jpg 중소기업등기준검토표2 다. 합병등의 사후정보 (1) 합 병등의 주요내용((주)메디프론디비티의 (주)에스제이코레 흡수합병) 1) 합병종료일자 : 2021년 2월 9일 2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)메디프론디비티 (주)에스제이코레 소재지 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186 제에이동 제5층 제517호(가산동, 제이플라츠) 경상북도 구미시 고아읍 대평길 196-11 대표이사 장대용, 노기선 서만수 상장여부 코스닥시장 상장법인 주권 비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0000000 3) 계약내용 계약내용 합병배경 경영효율화 및 기업가치 극대화 기여 법적형태 소규모 합병 구체적내용 (주)메디프론디비티가 (주)에스제이코레를 흡수합병 - 존속회사 : (주)메디프론디비티 - 소멸회사 : (주)에스제이코레 ※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)메디프론디비티 - 본 합병은 합병에 의한 신주발행이 없는 무증자 합병으로 진행됨에 따라 상법 제527조의3에 의거한 소규모 합병에 해당하며, 합병승인은 이사회 승인으로 갈음 - 합병비율 (주)메디프론디비티 : (주)에스제이코레 = 1.0000000 : 0.0000000 ① (주)메디프론디비티는 (주)에스제이코레의 지분을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병 으로 진행됨에 따라, 합병완료 후 (주)메디프론디비티가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항도 없음. 본 합병 완료시, (주)메디프론디비티는 존속회사로 계속 남아있고, 소멸회사인 (주)에스제이코레는 해산함. ② 본 합병은 (주)에스제이코레가 (주)메디프론디비티의 완전 자회사로서, 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자 합병으로 진행됨에 따라, 상법 제527조의3에 의거한 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음함. ③ 존속회사인 (주)메디프론디비티는 공시제출일 현재 코스닥시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항 없음. 주요일정 이사회 결의일 : 2020년 12월 7일 합병 계약일 : 2020년 12월 9일 합병 종료보고 이사회 결의일 : 2021년 2월 9일 합병 및 해산 등기 : 2021년 2월 9일 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2020년 12월 7일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2021년 2월 9일에 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다.4) 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대해 외부평가기관의 평가를 요구하지않는것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 또한 (주)메디프론디비티는 합병 전 (주)에스제이코레의 발행주식 100%를 소유하고 있었으므로, 합병 전후로 연결 재무제표에는 변동이 없습니다. (2) 중요한 자산양수도 2021년 6월 18일 이사회 결의에 의거하여 투자수익의 획득을 목적으로 "케펠전문투자형사모부동산투자신탁 제1호" 수익증권을 취득하기로 결정하였습니다.당사는 2021년 6월 21일 수익증권 양수결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며,2021년 6월23일 양수가 종료되어 합병등 종료보고서를 제출하였습니다. 1) 자산양수도의 상대방 구분 양수인 양도인 법인명 주식회사 메디프론디비티 SKIMMIA (III) PTE.LTD MAGNOLIA (III) PTE.LTD 대표이사 김상우, 노기선 GOO LI LING, TONG CHEE WAI YAN SIYING MARIE, LEE CHUN BENG (GALEN) 본점 소재지 서울시 금천구 가산디지털1로 186,제에이동 5층 517호 1 HARBOURFRONT AVENUE #18-01 KEPPEL BAY TOWER SINGAPORE (098632) 연락처 02-545-9277 (65) 6803-1818 설립연월일 1997년 3월 2019년 4월 2018년 12월 납입자본금(*) 18,599백만원 USD 2.00 자산총액(*) 47,217백만원 USD 124.4mil USD 52.1mil 결산기 12월 12월 상장여부 코스닥 상장 (2003년 1월 21일) 해외 비상장 발행주식수의종류와 수(*) 보통주식 37,199,870주(액면가 500원) 보통주식 2주(액면가 USD1.00) (*) 양수인과 양도인의 정보는 최근 사업연도말 (2020년 12월 31일) 현재 기준으로 작성되었습니다. 2) 자산양수도 가액 및 내역 구분 내용 양수대상 자산 케펠전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 수익증권 신탁자산 서울특별시 강남구 논현동 50-1, 50-2 건물 및 토지, 부속물/설비 일체 신탁종류 사모형, 폐쇄형 만기 펀드 설정일로부터 5년. 단, 신탁자산이 조기 매각될 경우 만기이전 해지가 가능하며, 당초 만기 이내에 신탁자산이 매각되지 않을 경우에는 신탁자산매각에 따른 정산시까지 만기 연장 양수도 가액 10,000,000,000원 3) 주요 진행 일정 구분 일자 외부평가 계약일 2021년 06월 01일 외부평가기간 2021년 06월 01일 ~ 2021년 06월 18일 이사회 결의일 2021년 06월 18일 자산양수도 계약일 2021년 06월 18일 주요사항보고서 제출일 2021년 06월 21일 대금 지급 예정일 2021년 06월 23일 (현금지급) 4) 자산양수도의 배경당사의 이번 자산양수도 목적은 사모집합투자기구의 유한책임사원으로 참여함으로써 투자수익의 획득하기 위함입니다.5) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과이번 양수도 계약으로 회사의 경영권 및 경영내용, 매출 및 손익, 사업구조, 시장점유율, 시장지배력 및 세금 등 회사에 미치는 중요한 영향 및 효과는 없습니다. 또 영업권 상각 및 예상 감액손실 등도 없습니다. 6) 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 당사가 양수하려는 수익증권 지분 가액이 최근 사업연도말 자산총액(한국채택국제회계기준을 적용하는 연결재무제표 작성대상 법인인 경우에는 연결재무제표의 자산총액) 대비 10% 이상에 해당되므로, 중요한 자산양수도에 해당되며, 주요사항 보고서 제출 대상입니다. (단위 : 원) 최근 사업연도말 자산총액(A) 자산 양수도 가액(B) 비율(B/A) 47,217,129,660 10,000,000,000 21.17% ※ 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다. 7) [합병 등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산양수도 전 증가(감소) 자산양수도 후 자산 Ⅰ. 유동자산 29,027,324 (10,000,000) 19,027,324 Ⅱ. 비유동자산 25,140,978 10,000,000 35,140,978 자산총계 54,168,302 - 54,168,302 부채 Ⅰ. 유동부채 9,452,171 - 9,452,171 Ⅱ. 비유동부채 1,758,780 - 1,758,780 부채총계 11,210,951 - 11,210,951 자본 Ⅰ. 자본금 20,856,252 - 20,856,252 Ⅱ. 자본잉여금 65,228,699 - 65,228,699 Ⅲ. 기타자본 (1,634,911) - (1,634,911) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 98,381 - 98,381 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) (41,591,070) - (41,591,070) 자본총계 42,957,351 - 42,957,351 ※ 상기 자산양수도 전 요약재무정보는 최근 작성된 2021년 1분기 개별재무제표(2021년 3월 31일)를 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 자산양수도 후 재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. 8) 합병등 전후의 재무상황 비교표 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.라. 보호예수 현황 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 해당사항 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 (주)티사이언티픽 110111-1577604 (주)이엔코퍼레이션 131311-0026091 (주)아이즈비전 180111-0132801 (주)파워넷 141211-0006738 비상장 8 한성크린텍(주) 110111-0701313 (주)이엔워터솔루션 110111-7790317 (주)이클린워터 110111-7789831 (주)제이에스아이컴퍼니 110111-1498412 (주)이에셋글로벌 110111-6862753 (주)마이크로크린 131311-0230585 대양엔바이오 주식회사 110111-0792609 BRAIN CONTENTS INC(미국) 1086326 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)뉴메이스 비상장 2020.05.17 전략적 사업제휴 3,200 172,786 17.13 3,162 - - - 172,786 17.13 3,162 4,231 -3,683 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호(주1) 비상장 2021.06.18 투자수익획득 10,000 - 18.18 9,386 - - - - 18.18 9,386 171,416 -451 합 계 172,786 - 12,548 - - - 172,786 - 12,548 175,647 -4,134 (주1) 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 수량 : 100억좌(1좌당 1원) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.