하이퍼코퍼레이션 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제29(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제28(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 하이퍼코퍼레이션과 그 종속기업(구' 주식회사 메디프론디비티와 그 종속기업)

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 하이퍼코퍼레이션(구' 주식회사 메디프론디비티)(이하 "지배기업"이라 함)은 1997년 3월 18일 설립되어, 2002년 7월 24일자로 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받고, 2003년 1월 21일자로 매매가 개시되었습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 6,668백만원이며, 주식회사 에프에스엔이 33.51%를 소유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2024년 3월 28일 회사명을 주식회사 메디프론디비티에서 주식회사 하이퍼코퍼레이션으로 변경하였습니다.지배기업의 본사 및 신약연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 신약연구소 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186 제에이동 제5층 제517호(가산동, 제이플라츠)
(2) 주요사업 내용 : IT 도소매
바이오신약소재연구
(3) 대표이사 : 이상석

(2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	지분율

종속기업	기프트레터㈜	상품권중개업	한국	100.00%

종속기업	에이아이마인드봇에쿼티(*)	투자조합	한국	99.99%

종속기업	㈜이모션글로벌	소프트웨어개발 및 공급	한국	72.80%

(*)당분기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

㈜이모션글로벌	지분취득으로 인한 지배력 획득

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

㈜하이퍼라이프케어	지분 매각으로 인한 연결제외

㈜플랫폼934	지분 매각으로 인한 연결제외

(5) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위:원) 회사명 당분기말 당분기(*) 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 기프트레터㈜ 5,023,847,303 3,677,052,839 1,346,794,464 2,535,070,355 973,393,447 973,393,447 에이아이마인드봇에쿼티 10,030,380,934 99,000 10,030,281,934 - 765,977,751 765,977,751 ㈜이모션글로벌 7,485,797,914 5,674,479,714 1,811,318,200 3,409,340,789 348,041,171 348,041,171 (*)취득일 이후부터 당분기말까지의 손익입니다. (단위:원) 회사명 전기말 전기(*) 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 ㈜기프트레터 7,662,671,080 7,289,270,063 373,401,017 238,442,033 (3,144,963,650) (3,144,963,650) ㈜하이퍼라이프케어 3,295,578,435 6,512,722,085 (3,217,143,650) 764,189,844 (2,344,896,777) (2,329,168,606) ㈜플랫폼934 1,185,450,827 1,383,906,927 (198,456,100) 2,476,533,799 (4,335,456,100) (4,335,456,100) 에이아이마인드봇에쿼티 6,754,403,183 99,000 6,754,304,183 - (14,246,695,817) (14,246,695,817) (*) 취득일 이후부터 전기말까지의 손익입니다. 2. 중요한 회계정책 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은별도의 언급이 없는 한 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 요약분기연결재무제표 작성기준요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (3) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 44,853,210,620 - 44,853,210,620 단기금융자산 - 367,318,833 - 367,318,833 매출채권및기타채권 - 19,881,630,358 - 19,881,630,358 금융리스채권(*) - 318,025,389 - 318,025,389 파생상품자산 267,544,765 - - 267,544,765 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,425,381,798 - - 7,425,381,798 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 장기기타채권 - 1,612,322,650 - 1,612,322,650 합계 7,692,926,563 67,532,507,850 1,925,622,091 77,151,056,504 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,639,657,297 - 7,639,657,297 단기금융자산 - 232,644,413 - 232,644,413 매출채권및기타채권 - 11,524,082,170 - 11,524,082,170 금융리스채권(*) - 540,448,241 - 540,448,241 파생상품자산 863,770,500 - - 863,770,500 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,303,829,911 - - 2,303,829,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 장기기타채권 - 1,251,928,595 - 1,251,928,595 합계 3,167,600,411 21,688,760,716 1,925,622,091 26,781,983,218 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,257,307,480 4,257,307,480 단기차입금 - 11,434,985,612 11,434,985,612 전환사채(*) - 54,225,783,743 54,225,783,743 파생상품부채(*) 5,951,664,714 - 5,951,664,714 기타비유동부채(임대보증금) - 46,427,798 46,427,798 리스부채(*) - 6,450,080,142 6,450,080,142 합계 5,951,664,714 76,414,584,775 82,366,249,489 (*) 유동성부채가 포함된 금액입니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,188,095,855 4,188,095,855 단기차입금 - 650,000,000 650,000,000 전환사채(*) - 13,882,972,015 13,882,972,015 파생상품부채(*) 10,210,095,000 - 10,210,095,000 기타비유동부채(임대보증금) - 22,925,819 22,925,819 리스부채(*) - 6,739,012,659 6,739,012,659 합계 10,210,095,000 25,483,006,348 35,693,101,348 (*) 유동성부채가 포함된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) (208) - - (208) - - - 외환차익(차손) 92,316,876 - - 92,316,876 - - - 이자수익(비용) 260,839,788 - - 260,839,788 - (4,228,816,200) (4,228,816,200) 대손상각비(환입) 138,623,038 - - 138,623,038 - - - 파생상품평가이익(손실) - (596,225,735) - (596,225,735) 4,258,430,286 - 4,258,430,286 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 183,051,047 - 183,051,047 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 113,307,348 - 113,307,348 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 414,550,815 - 414,550,815 - - - (단위:원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) - - - - - (412) (412) 외환차익(차손) 26,655,266 - - 26,655,266 - (4,318,932) (4,318,932) 이자수익(비용) 468,909,301 - - 468,909,301 - (855,743,169) (855,743,169) 대손상각비 217,877,215 - - 217,877,215 - - - 파생상품평가이익(손실) - 227,919,863 - 227,919,863 (6,459,118,551) - (6,459,118,551) 파생상품처분이익(손실) - (671,821,123) - (671,821,123) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 714,322,380 - 714,322,380 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 59,824,884 - 59,824,884 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 794,894,050 794,894,050 - - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,425,381,798 7,425,381,798 파생상품자산 267,544,765 267,544,765 소계 7,692,926,563 7,692,926,563 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 44,853,210,620 44,901,397,210 단기금융자산 367,318,833 (*1) 매출채권및기타채권 19,881,630,358 (*1) 금융리스채권(*2) 318,025,389 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 1,612,322,650 (*1) 소계 67,532,507,850 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 1,925,622,091 금융자산합계 77,151,056,504 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 4,257,307,480 (*1) 단기차입금 11,434,985,612 (*1) 기타비유동부채(임대보증금) 46,427,798 (*1) 전환사채 54,225,783,743 (*1) 리스부채(*2) 6,450,080,142 (*1) 소 계 76,414,584,775 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 5,951,664,714 5,951,664,714 금융부채합계 82,366,249,489 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동성 금융리스채권 및 유동성 리스부채 금액이 포함된 금액입니다. (단위:원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,303,829,911 2,303,829,911 파생상품자산 863,770,500 863,770,500 소계 3,167,600,411 3,167,600,411 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 7,639,657,297 7,617,320,997 단기금융자산 232,644,413 (*1) 매출채권및기타채권 11,524,082,170 (*1) 금융리스채권(*2) 540,448,241 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 장기기타채권 1,251,928,595 (*1) 소계 21,688,760,716 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 금융자산합계 26,781,983,218 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 4,188,095,855 (*1) 단기차입금 650,000,000 (*1) 기타비유동부채(임대보증금) 22,925,819 (*1) 전환사채 13,882,972,015 (*1) 리스부채(*2) 6,739,012,659 (*1) 소 계 25,483,006,348 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 10,210,095,000 10,210,095,000 금융부채합계 35,693,101,348 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동성 금융리스채권 및 유동성 리스부채 금액이 포함된 금액입니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,425,381,798 7,425,381,798 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 금융자산 파생상품자산 - - 267,544,765 267,544,765 금융부채 파생상품부채 - - 5,951,664,714 5,951,664,714 (단위:원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,303,829,911 2,303,829,911 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 금융자산 파생상품자산 - - 863,770,500 863,770,500 금융부채 파생상품부채 - - 10,210,095,000 10,210,095,000 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,746,935,612 순자산가치법 등 - - 에프엔스엔의 제13회차 전환사채 1,210,680,047 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 핑거랩스상환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 핑거버스상환전환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 메이크어스상환전환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 헝셩그룹 제3회 전환사채 4,307,500,139 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 소프트웨어공제조합 160,266,000 순자산가치법 등 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 현금흐름할인모형 등 성장율 : 1% - 파생상품자산 제13회차 전환사채의 매도청구권 267,544,765 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 파생상품부채 제13회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 3,384,711,773 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 제14회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 2,566,952,941 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,262,881,911 순자산가치법 등 - - 에프에스엔의 제13회차 전환사채 1,040,948,000 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 핑거랩스상환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 핑거버스상환전환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 메이크어스상환전환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 현금흐름할인모형 성장율 : 1% - 파생상품자산 제13회차 전환사채의 매도청구권 863,770,500 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 파생상품부채 제13회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 5,575,311,000 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 제14회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 4,634,784,000 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 4) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초 15,303,317,502 26,382,799,459 취득 4,660,266,000 19,798,139,708 처분 - (31,889,954,606) 이연거래일손익(*) 692,785,655 (668,982,951) 당기손익으로 인식된 손익 (5,086,155,789) 7,491,562,820 기말 잔액 15,570,213,368 21,113,564,430 (*) 이연거래일(Day1) 손익의 변동내역연결회사는 시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 기간에 걸쳐 상각합니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초 45,119,783 729,799,583 신규거래(*) 692,785,655 169,583,658 손익인식 (159,466,959) (80,373,380) 처분 - (668,982,951) 기말 578,438,479 150,026,910 (*) 당분기 중 헝셩그룹 제3회 전환사채를 취득하며 발생하였으며, 전분기 중 에프에스엔 제13회 전환사채를 취득하며 발생하였습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - 22,336,300 보통예금 44,853,206,315 7,617,316,484 외화예금 4,305 4,513 합계 44,853,210,620 7,639,657,297 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 17,426,641,281 (849,658,853) - 16,576,982,428 미수금 800,757,573 (202,817,455) - 597,940,118 단기대여금 13,507,713,741 (10,857,713,741) - 2,650,000,000 보증금 56,707,812 - - 56,707,812 소계 31,791,820,407 (11,910,190,049) - 19,881,630,358 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 1,926,301,756 - (313,979,106) 1,612,322,650 합계 36,636,519,169 (14,828,587,055) (313,979,106) 21,493,953,008 (단위:원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 12,265,794,610 (954,472,729) - 11,311,321,881 미수금 213,355,489 (595,200) - 212,760,289 단기대여금 8,540,713,741 (8,540,713,741) - - 소계 21,019,863,840 (9,495,781,670) - 11,524,082,170 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 1,505,300,689 - (253,372,094) 1,251,928,595 합계 25,443,561,535 (12,414,178,676) (253,372,094) 12,776,010,765 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 16,584,220,698 27,299,732 22,776,475 38,621,630 3,672,119,752 20,345,038,287 기대손실율 0.45% 50.97% 67.17% 95.48% 98.78% 18.52% 전체기간기대손실 74,508,382 13,913,950 15,298,732 36,875,043 3,627,459,752 3,768,055,859 순장부금액 16,509,712,316 13,385,782 7,477,743 1,746,587 44,660,000 16,576,982,428 (단위:원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 11,508,189,200 30,381,815 18,843,539 32,098,876 3,594,678,186 15,184,191,616 기대손실율 1.87% 58.40% 75.29% 95.48% 100.00% 25.51% 전체기간기대손실 215,614,912 17,741,667 14,187,702 30,647,268 3,594,678,186 3,872,869,735 순장부금액 11,292,574,288 12,640,148 4,655,837 1,451,608 - 11,311,321,881 (3) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 설정(환입)(*) 연결범위변동 당분기말 매출채권및기타채권 매출채권 954,472,729 (115,579,442) 10,765,566 849,658,853 미수금 595,200 11,934,679 190,287,576 202,817,455 단기대여금 8,540,713,741 500,000,000 1,817,000,000 10,857,713,741 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - - 2,918,397,006 합계 12,414,178,676 396,355,237 2,018,053,142 14,828,587,055 (단위:원) 구분 기초 설정(*) 기타 기말 매출채권및기타채권 매출채권 771,498,711 359,674,838 (261,558,318) 869,615,231 미수금 595,200 - - 595,200 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - 2,918,397,006 합계 3,690,490,917 359,674,838 (261,558,318) 3,788,607,437 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 7. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [단기금융자산] 미수수익 367,318,833 232,644,413 [비유동금융자산] 장기금융자산(*) 500,000,000 500,000,000 합계 867,318,833 732,644,413 (*) 질권설정에 따라 사용이 제한되어 있습니다. 8. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 [유동자산] 부가세대급금 104,230,080 84,575,651 선급금 2,028,888,659 2,633,401,864 선급비용 116,661,405 105,911,849 소계 2,249,780,144 2,823,889,364 [비유동자산] 장기선급비용 73,220,419 67,552,424 합계 2,323,000,563 2,891,441,788 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 당기 변동 당기말 누계 상품 4,138,289,684 4,109,597,045 28,458,789 28,692,639 반품재고 20,830,056 20,830,056 - - 합계 4,159,119,740 4,130,427,101 28,458,789 28,692,639 (*) 당분기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였습니다. (단위:원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 당기 변동 당기말 누계 상품 1,433,406,180 1,433,172,330 (17,587,392) 233,850 반품재고 5,879,795 5,879,795 - - 합계 1,439,285,975 1,439,052,125 (17,587,392) 233,850 (*) 전기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였으며, 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 10. 파생상품자산(1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말(*) 전기말(*) 파생상품자산 267,544,765 863,770,500 (*) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채(13회차)에 부여된 매도청구권(Call Option)입니다. (2) 파생상품자산의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 제13회차 전환사채 (단위: 원) 구분 금액 사채의 종류 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면(전자등록)총액 13,500,000,000 사채의 발행일 2024-07-05 사채의 만기일 2027-07-05 사채의 이율 표면이자율 0.0%, 만기이자율 3.0% 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 07월 05일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2026년 06월 05일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 1) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 2) 제3자와 지배기업와의 관계 : 미정 3) 취득규모 : 최대 40.5억원(Call Option 30%) 4) 취득목적 : 미정 5) 제3자가 될 수 있는 자 : 미정 6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 당기말 전환가액 기준 당사 보통주 363,424주를 취득할 수 있게 됨. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.73% 보유 가능. 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. (3) 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 13회차 전환사채 기초 863,770,500 평가손실 (596,225,735) 기말 267,544,765 (단위: 원) 구분 11회차 전환사채 12회차 전환사채 13회차 전환사채 합계 기초 114,990,801 71,661,000 - 186,651,801 발생 - - 878,499,000 878,499,000 평가이익 335,310,672 268,644,000 71,442,000 675,396,672 평가손실 (86,170,500) (86,170,500) 감소(전환) (450,301,473) (340,305,000) - (790,606,473) 기말 - - 863,770,500 863,770,500 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종목명 지분율 취득원가 공정가치 미실현보유손익 장부금액 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.22% 2,000,000,000 1,746,935,612 (253,064,388) 1,746,935,612 에프에스엔 13회차 전환사채 - 1,000,000,000 1,210,680,047 210,680,047 1,210,680,047 핑거랩스 상환우선주 - 2,803,583,788 - (2,803,583,788) - 메이크어스 상환전환우선주 - 3,962,690,553 - (3,962,690,553) - 핑거버스 상환전환우선주 - 3,000,060,000 - (3,000,060,000) - 헝셩그룹 제 3회 전환사채(*) - 4,000,000,000 4,307,500,139 307,500,139 4,307,500,139 소프트웨어공제조합 - 160,266,000 160,266,000 - 160,266,000 합계 16,926,600,341 7,425,381,798 (9,501,218,543) 7,425,381,798 (*) 미실현보유손익은 취득시 발생한 이연거래일손익 692,785,655원이 포함된 금액입니다. (단위:원) 종목명 지분율 취득원가 공정가치 미실현보유손익 장부금액 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.17% 1,500,000,000 1,262,881,911 (237,118,089) 1,262,881,911 에프에스엔 13회차 전환사채(*) - 1,000,000,000 1,040,948,000 40,948,000 1,040,948,000 핑거랩스 상환우선주 - 2,803,583,788 - (2,803,583,788) - 메이크어스 상환전환우선주 - 3,962,690,553 - (3,962,690,553) - 핑거버스 상환전환우선주 - 3,000,060,000 - (3,000,060,000) - 합계 12,266,334,341 2,303,829,911 (9,962,504,430) 2,303,829,911 (*) 미실현보유손익은 취득시 발생한 이연거래일손익 169,583,658원이 포함된 금액입니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 기초 취득 평가 처분 기말 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,262,881,911 500,000,000 (15,946,299) - 1,746,935,612 에프에스엔 13회차 전환사채(*) 1,040,948,000 - 169,732,047 - 1,210,680,047 핑거랩스 상환우선주 - - - - - 메이크어스 상환전환우선주 - - - - - 핑거버스 상환전환우선주 - - - - - 헝셩그룹 제 3회 전환사채(*) - 4,000,000,000 307,500,139 - 4,307,500,139 소프트웨어공제조합 - 160,266,000 - - 160,266,000 합계 2,303,829,911 4,660,266,000 461,285,887 - 7,425,381,798 (*) 평가금액은 이연거래일손익 순증가 금액인 692,785,655원이 포함된 금액입니다. (단위:원) 종목명 기초 취득 평가 처분 기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 11,092,900,001 - 112,900,000 (11,205,800,001) - 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 960,021,731 500,000,000 (15,205,107) - 1,444,816,624 플레이그램 36회차 전환사채(*) 3,737,028,000 - 581,865,632 (4,318,893,632) - 에프에스엔 13회차 전환사채 - 3,000,000,000 124,963,881 - 3,124,963,881 핑거랩스상환우선주 - 2,803,583,788 - - 2,803,583,788 합계 15,789,949,732 6,303,583,788 804,524,406 (15,524,693,633) 7,373,364,293 (*) 평가금액에는 이연거래일손익 순증가 금액인 169,583,658원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 이연거래일 손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 45,119,783 729,799,583 신규거래 692,785,655 169,583,658 손익인식 (159,466,959) (80,373,380) 처분 - (668,982,951) 기말 578,438,479 150,026,910 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - ㈜부스터즈 134 2.31% 1,942,380,920 1,925,622,091 (16,758,829) 1,925,622,091 ㈜보고플레이 - - 54,165,225 - (54,165,225) - 합계 6,631,352,058 1,925,622,091 (4,705,729,967) 1,925,622,091 (단위:원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - ㈜부스터즈 134 2.31% 1,942,380,920 1,925,622,091 (16,758,829) 1,925,622,091 ㈜보고플레이 - - 54,165,225 - (54,165,225) - 합계 6,631,352,058 1,925,622,091 (4,705,729,967) 1,925,622,091 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 평가 처분 당기말 ㈜부스터즈 1,925,622,091 - - - 1,925,622,091 (단위:원) 구분 기초 취득 평가 처분 당기말 ㈜부스터즈 - 1,942,380,920 - - 1,942,380,920 13. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 아하에셋자산운용㈜ 한국 투자 및 투자자문업 33.33 1,500,000,000 514,373,734 33.33 1,500,000,000 842,816,830 관계기업 ㈜메이크어스(*1) 한국 콘텐츠제작외 - - - 19.49 3,938,901,747 - 관계기업 ㈜이모션글로벌(*2) 한국 소프트웨어 개발 및 공급 - - - 48.00 5,869,421,196 4,826,489,615 관계기업 ㈜핑거랩스 한국 소프트웨어 개발 및 공급 33.36 15,035,385,404 - 33.36 15,035,385,404 - 관계기업 ㈜하이골든핏 한국 운동장비도소매 49.00 494,900,000 93,874,952 49.00 494,900,000 185,558,960 관계기업 엑스큐어㈜(*1) 한국 응용 소프트웨어개발 및 공급업 - - - 22.93 20,499,998,288 6,705,482,280 공동기업 리더스1호투자조합(*3) 한국 투자조합 93.75 741,562,500 16,313,705 93.75 741,562,500 - 합계 17,771,847,904 624,562,391 48,080,169,135 12,560,347,685 (*1) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석44참고)(*2) 연결회사는 당분기 중 ㈜이모션글로벌의 지분을 추가 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.(*3) 연결회사의 리더스1호투자조합의 지분율은 50%를 초과하나, 조합의 규약에 의하여 조합원이 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 대체 기말 아하에셋자산운용㈜ 842,816,830 - (328,443,096) - - 514,373,734 ㈜메이크어스(*1) - - - - - - ㈜이모션글로벌(*2) 4,826,489,615 562,997,449 - - (5,389,487,064) - ㈜핑거랩스 - - - - - - ㈜하이골든핏 185,558,960 - (91,684,008) - - 93,874,952 엑스큐어㈜(*1) 6,705,482,280 2,502,443,504 766,369,003 - (9,974,294,787) - 리더스1호투자조합 - - 16,313,705 - - 16,313,705 합 계 12,560,347,685 3,065,440,953 362,555,604 - (15,363,781,851) 624,562,391 (*1) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석44참고)(*2) 연결회사는 당분기 중 ㈜이모션글로벌의 지분을 추가 취득하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 손상 기말 아하에셋자산운용㈜ - 1,500,000,000 1,034,744 - - 1,501,034,744 ㈜메이크어스 - 7,901,592,300 (275,932,121) - (4,909,660,179) 2,716,000,000 ㈜이모션글로벌 - 5,869,421,196 432,983,387 - - 6,302,404,583 ㈜핑거랩스 - 15,035,385,404 (936,854,117) (1,972,978,669) (5,708,617,956) 6,416,934,662 ㈜하이골든핏 - 4,900,000 (4,900,000) - - - 주식회사 피알엠 - 530,241,816 (145,695,993) - - 384,545,823 엑스큐어㈜ - 14,000,000,000 (151,465,054) 3,506,981 - 13,852,041,927 리더스1호투자조합 - 1,500,000,000 (7,512,877) - - 1,492,487,123 합 계 - 46,341,540,716 (1,088,342,031) (1,969,471,688) (10,618,278,135) 32,665,448,862 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 순자산 아하에셋자산운용㈜ 1,143,654,587 654,062,138 131,035,093 123,560,428 1,543,121,204 ㈜핑거랩스 862,126,757 273,793,020 17,587,473,189 94,505,153 (16,546,058,565) ㈜하이골든핏 302,795,434 977,027,085 555,086,052 89,140,516 635,595,951 리더스1호투자조합 22,271,250 751,000,000 - - 773,271,250 (4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업수익 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 아하에셋자산운용㈜ 84,007,783 (1,175,522,483) (985,329,287) - (985,329,287) ㈜핑거랩스 418,419,154 (1,675,455,498) (2,021,895,674) - (2,021,895,674) ㈜하이골든핏 932,148,488 (169,076,846) (187,110,221) - (187,110,221) 리더스1호투자조합 11,271,727 11,265,997 17,401,285 - 11,265,997 (5) 보고기간말 관계기업과 관련한 총 미인식손실액은 16,546백만원입니다. 14. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 83,585,117 (13,930,850) - - 69,654,267 비품 908,233,344 (552,968,418) (14,427,035) - 340,837,891 시설장치 2,064,571,309 (1,072,292,807) (256,374,226) - 735,904,276 연구용기기 442,811,363 (177,972,484) (100,788,544) (6,000) 164,044,335 리스자산-건물 8,133,717,077 (2,512,887,374) (58,855,150) - 5,561,974,553 리스자산-차량운반구 794,974,453 (188,719,036) (11,574,794) - 594,680,623 합계 12,427,892,663 (4,518,770,969) (442,019,749) (6,000) 7,467,095,945 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 135,175,318 (13,267,282) - - 121,908,036 비품 434,253,920 (142,889,930) (24,871,158) - 266,492,832 시설장치 3,136,638,166 (924,439,347) (256,374,226) - 1,955,824,593 연구용기기 269,981,363 (169,186,819) (100,788,544) (6,000) - 리스자산-건물 6,662,037,700 (1,345,050,304) (58,855,150) - 5,258,132,246 리스자산-차량운반구 426,191,664 (62,800,944) (58,491,710) - 304,899,010 합계 11,064,278,131 (2,657,634,626) (499,380,788) (6,000) 7,907,256,717 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 대체(*2) 환입(손상) 처분 감가상각(*1) 기말 차량운반구 121,908,036 - - - - (37,423,467) (14,830,302) 69,654,267 비품 266,492,832 88,142,877 56,041,926 - 10,444,123 (18,276,160) (62,007,707) 340,837,891 시설장치 1,955,824,593 245,421,465 (1,248,162,176) - - - (217,179,606) 735,904,276 연구용기기 - 172,830,000 - - - - (8,785,665) 164,044,335 건설중인 자산 - 30,000,000 (30,000,000) - - - - - 리스자산-건물 5,258,132,246 3,139,839,405 (107,646,813) 881,749,197 - (2,483,415,830) (1,126,683,652) 5,561,974,553 리스자산-차량운반구 304,899,010 324,983,566 125,743,700 - 46,916,916 (83,099,055) (124,763,514) 594,680,623 합계 7,907,256,717 4,001,217,313 (1,204,023,363) 881,749,197 57,361,039 (2,622,214,512) (1,554,250,446) 7,467,095,945 (*1) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다.(*2) 투자부동산에서 리스자산-건물로 881,749,197원이 대체되었습니다. (단위:원) 구분 기초 연결범위변동 취득 대체 처분 감가상각(*) 정보보조금상계(수령) 기말 토지 1,731,515,810 - - - (1,731,515,810) - - - 건물 2,294,774,374 - - - (2,279,610,667) (15,163,707) - - 기계장치 367,463,238 - 41,007,273 - (395,299,639) (13,911,386) 740,514 - 차량운반구 6,934,324 - - - (6,284,323) (650,001) - - 비품 163,622,013 34,408,790 254,633,022 - (116,053,529) (46,596,264) - 290,014,032 시설장치 783,033,934 144,246,383 1,150,590,001 - (313,726,977) (237,476,671) - 1,526,666,670 연구용기기 84,414,507 - 51,070,000 - - (25,345,219) - 110,139,288 리스자산-건물 1,232,073,792 64,762,677 8,206,448,374 - (3,710,353,390) (599,729,502) - 5,193,201,951 리스자산-차량운반구 86,205,012 - 538,164,854 - (57,895,299) (40,301,950) - 526,172,617 합계 6,750,037,004 243,417,850 10,241,913,524 - (8,610,739,634) (979,174,700) 740,514 7,646,194,558 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기(*) 전분기(*) 제조원가 161,113,530 43,005,968 판매비와관리비 1,393,136,916 935,428,218 합 계 1,554,250,446 978,434,186 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 26,501,798,378 - (15,043,576,040) 11,458,222,338 특허권 460,993,059 (270,462,172) (180,809,511) 9,721,376 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - 회원권 109,090,909 - - 109,090,909 기타의무형자산 12,852,488 48,411,603 (816,612) 60,447,479 합계 28,885,659,621 (621,235,582) (16,626,941,937) 11,637,482,102 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 29,918,289,272 - (22,930,851,084) 6,987,438,188 특허권 617,812,758 (437,003,247) (180,809,511) - 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - 회원권 70,000,000 - - 70,000,000 기타의무형자산 92,034,936 (30,463,760) (816,612) 60,754,564 합계 32,499,061,753 (866,652,020) (24,514,216,981) 7,118,192,752 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업권 특허권 상표권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 6,987,438,188 - - 70,000,000 60,754,564 7,118,192,752 취득(*) 4,470,784,150 9,970,643 - - 12,600,000 4,493,354,793 상각 - (249,267) - - (12,907,085) (13,156,352) 연결범위 변동 - - - 39,090,909 - 39,090,909 기말 11,458,222,338 9,721,376 - 109,090,909 60,447,479 11,637,482,102 (*) 영업권은 분기말 현재 PPA평가 전으로 해당 영업권은 잠정금액입니다. (단위:원) 구분 영업권 특허권 상표권 라이센스 회원권 기타의무형자산 합계 기초 - 230,853,883 - - - 152,420,659 383,274,542 취득 7,992,204,319 - 5,985,480 2,500,000,000 70,000,000 6,275,000 10,574,464,799 대체 - - - - - 40,727,273 40,727,273 처분 - - (5,858,831) - - (162,562,665) (168,421,496) 정부보조금수령 - - - - - - - 상각(*) - (33,731,187) (126,649) (541,666,667) - (16,613,897) (592,138,400) 정부보조금상계 - - - - - 5,589,912 5,589,912 기말 7,992,204,319 197,122,696 - 1,958,333,333 70,000,000 25,836,282 10,243,496,630 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사는 다음과 같습니다.연결회사는 비한정 내용연수를 가진 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 더 많은 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 무형자산과 관련된 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 무형자산상각비 13,156,352 43,716,368 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계정과목 당분기 전분기 신약연구비 경상연구개발비 250,022,882 280,693,099 프로그램개발비 경상연구개발비 127,650,824 - 합계 377,673,706 280,693,099 16. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 66,151,006 (6,670,649) 59,480,357 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,039,793,200 (91,892,997) 947,900,203 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각 기말 건물 947,900,203 (881,749,197) (6,670,649) 59,480,357 (*) 투자부동산에서 리스자산-건물로 881,749,197원이 대체되었습니다. 17. 리스 (1) 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다, ① 리스사용권자산 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 건물 5,561,974,553 5,258,132,246 차량운반구 594,680,623 304,899,010 합 계 6,156,655,176 5,563,031,256 ② 리스부채 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,384,675,066 1,963,378,621 1,949,515,269 1,626,837,351 1년 초과 5년 이내 4,845,958,243 4,486,701,521 5,032,191,580 5,112,175,308 합계 7,230,633,309 6,450,080,142 6,981,706,849 6,739,012,659 ③ 리스채권 보고기간말 현재 회사는 임차하고 있는 건물 중 일부를 전대하여 금융리스계약을 체결하고 있으며, 잔여 리스계약기간은 1~2년입니다. 금융리스계약은 모두 원화로 표시되고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 180,000,000 98,123,763 339,000,000 320,546,615 1년 초과 5년 이내 146,000,000 219,901,626 224,000,000 219,901,626 합계 326,000,000 318,025,389 563,000,000 540,448,241 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 지급 이자비용(*) 기타 연결범위 변동 기말 리스부채 6,739,012,659 2,930,188,487 (2,235,507,015) (1,622,082,998) 277,490,505 153,091,490 207,887,014 6,450,080,142 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위:원) 구 분 기초 연결범위변동 증 가 감소 지급 이자비용(*) 기말 리스부채 1,273,180,148 34,581,248 5,949,049,642 (955,786,951) (657,752,906) 140,504,939 5,783,776,120 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 540,448,241 22,864,762 - (261,000,000) 15,712,386 318,025,389 (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 14,661,302 316,410,572 - (9,000,000) 2,747,465 324,819,339 (4) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기(*) 전분기(*) 사용권자산의 감가상각비 1,251,447,166 640,031,452 리스부채에 대한 이자비용 306,732,898 140,504,939 리스채권에 대한 이자수익 15,712,386 - 복구충당부채에 대한 이자비용 10,947,619 4,761,707 리스보증금에 대한 이자수익 60,884,684 23,027,306 단기리스료 5,049,696 3,575,200 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 12,764,813 5,522,625 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다.당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 1,592,844천원 및 657,753천원입니다 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 지를 다시 평가합니다. 3) 잔존가치보증연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 18. 장기기타채권보고기간말 현재 장기기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,926,301,756 1,505,300,689 현재가치할인차금 (313,979,106) (253,372,094) 합계 1,612,322,650 1,251,928,595 19. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,214,630,351 2,902,002,009 미지급금 1,042,776,129 1,286,093,846 합계 4,257,406,480 4,188,095,855 20. 차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 일반대출 신한은행 - - 400,000,000 일반대출 우리은행 - - 250,000,000 일반대출 기업은행(*) 기간별시장금리+2.304% 700,000,000 - 일반대출 신한은행 4.39% 1,000,000,000 - 외상매출채권전자대출 국민은행 CD(91일)+2.2% 9,734,985,612 - 합계 11,434,985,612 650,000,000 (*) 기업은행 중소기업자금대출은 협약기업인 SK텔레콤과 기업은행이 체결한 혁신성장협약에 따라, 대출이자를 SK텔레콤의 예탁금 재원 등을 통해 지원받습니다. 21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 1,152,642,156 579,239,447 선수금 1,417,832,475 5,822,383,535 예수금 78,443,819 50,551,293 부가세예수금 250,936,720 87,339,349 예수보증금 13,000,000 13,000,000 당기법인세부채 1,548,314 104,395,665 합계 2,914,403,484 6,656,909,289 22. 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채(1) 보고기간말 현재 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 62,500,000,000 22,500,000,000 전환사채상환할증금 5,906,677,500 2,086,357,500 전환권조정 (14,153,885,800) (10,671,200,028) 사채할인발행차금 (27,007,957) (32,185,457) 소 계 54,225,783,743 13,882,972,015 파생상품자산 267,544,765 863,770,500 파생상품부채 5,951,664,714 10,210,095,000 합 계 59,909,903,692 23,229,296,515 한편, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 조기상환청구권 등이 1년이내 도래하는 전환사채, 파생상품부채 및 파생상품자산은 유동성으로 분류하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 제13회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 13 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 13,500,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 3% 4. 사채만기일 2027년 07월 05일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주) 7,808(*) 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 1,728,995(*) 전환청구기간 2025년 07월 05일 ~ 2027년 06월 05일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 매도청구권(Call Option) 1. 당사의 최대주주 및 그가 지정하는 제3자(이하 "매수자")는 사채권자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있음 2. 매도청구가능기간: 2025년 07월 05일 ~ 2026년 06월 05일 3. 취득한도: 발행금액의 30% 4. 매도청구권 행사결과: 매도청구권을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 363,424주 취득 가능 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 01월 05일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2024년 07월 05일 8. 이사회결의일(결정일) 2024년 06월 28일 (*) 당분기 중 무상감자로 인하여 총 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. 2) 제14회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 14 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 9,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 3% 4. 사채만기일 2027년 09월 23일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주) 6,864(*) 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 1,311,188(*) 전환청구기간 2025년 09월 23일 ~ 2027년 08월 23일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. (4) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 03월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2024년 09월 23일 8. 이사회결의일(결정일) 2024년 07월 22일 (*) 당분기 중 무상감자로 인하여 총 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. 3) 제15회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 15 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 20,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 6% 4. 사채만기일 2028년 07월 25일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주) 1,856 전환에 따라발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 10,775,862 전환청구기간 2026년 07월 25일 ~ 2028년 06월 25일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 6. 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 07월 25일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2025년 07월 25일 8. 이사회결의일(결정일) 2025년 06월 26일 4) 제16회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 16 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 20,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 6% 4. 사채만기일 2028년 07월 25일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주) 1,856 전환에 따라발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 10,775,862 전환청구기간 2026년 07월 25일 ~ 2028년 06월 25일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 6. 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 07월 25일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2025년 07월 25일 8. 이사회결의일(결정일) 2025년 06월 26일 (3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 제15회차 전환사채 제16회차 전환사채 합계 기초 13,500,000,000 9,000,000,000 - - 22,500,000,000 발행 - - 20,000,000,000 20,000,000,000 40,000,000,000 기말 13,500,000,000 9,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 62,500,000,000 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 4,166,333,333 3,000,000,000 - - 7,166,333,333 발행 - - 13,500,000,000 9,000,000,000 22,500,000,000 전환 (4,166,333,333) (900,000,000) - - (5,066,333,333) 기말 - 2,100,000,000 13,500,000,000 9,000,000,000 24,600,000,000 (4) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 5,575,311,000 4,634,784,000 10,210,095,000 평가이익 (2,190,599,227) (2,067,831,059) (4,258,430,286) 기말 3,384,711,773 2,566,952,941 5,951,664,714 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 2,038,007,777 1,431,546,000 - - 3,469,553,777 발생 - - 5,837,940,000 4,835,736,000 10,673,676,000 평가이익 - - (416,758,500) (287,613,000) (704,371,500) 평가손실 1,655,188,406 94,616,400 - - 1,749,804,806 감소(전환) (3,693,196,183) (489,976,200) - - (4,183,172,383) 기말 - 1,036,186,200 5,421,181,500 4,548,123,000 11,005,490,700 (5) 보고기간말 현재 파생상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 파생상품자산 매도청구권(Call) 267,544,765 - 267,544,765 파생상품부채 전환권 611,671,500 622,413,000 1,234,084,500 조기상환권(Put) 2,773,040,273 1,944,539,941 4,717,580,214 소계 3,384,711,773 2,566,952,941 5,951,664,714 (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 파생상품자산 매도청구권(Call) 863,770,500 - 863,770,500 파생상품부채 전환권 3,413,286,000 3,162,186,000 6,575,472,000 조기상환권(Put) 2,162,025,000 1,472,598,000 3,634,623,000 소계 5,575,311,000 4,634,784,000 10,210,095,000 23. 전환우선주부채(1) 보고기간말 현재 전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환우선주부채 - - (2) 당분기 및 전분기 중 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 - 6,936,644,149 전환청구 - (12,350,329,377) 평가손실 - 5,413,685,245 기말 - 17 24. 충당부채 및 복구충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반품충당부채 복구충당부채 기초 7,998,412 406,466,419 증가 21,394,068 101,599,765 상각(*) - 7,216,905 감소 - (87,840,047) 연결범위 변동 - (219,817,140) 기말 29,392,480 207,625,902 유동 29,392,480 - 비유동 - 207,625,902 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 반품충당부채 환불충당부채 복구충당부채 기초 33,600,584 354,961,984 95,843,043 증가 (15,635,246) - 22,870,734 상각(*) - - 3,679,567 감소 - (354,961,984) (37,293,702) 기말 17,965,338 - 85,099,642 유동 17,965,338 - - 비유동 - - 85,099,642 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 25. 기타비유동부채보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 516,904,782 40,756,631 임대보증금 46,427,798 22,925,819 합계 563,332,580 63,682,450 26. 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 - 63,829,403 사외적립자산 - - 합계 - 63,829,403 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 - - 이자비용 - - 합계 - - 27. 정부보조금의 내용(1) 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 처분 기말 연구용기기 6,000 - - - 6,000 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계(*) 처분 기말 기계장치 14,563,385 - (740,514) (13,822,871) - 연구용기기 6,000 - - - 6,000 기타의무형자산 198,476,242 - (5,589,912) (192,886,330) - 합계 213,045,627 - (6,330,426) (206,709,201) 6,000 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 28. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 결제방식 행사가격 행사가능기간 주가차액보상권부여(*1) 임직원 2019.03.27 27,500 주식보상/차액보상 21,816 2021.03.27~2026.03.26 양도제한조건부주식 임직원 2025.06.27 765,002 주식보상/현금보상 - 2026.06.26(50%),2027.06.26(50%) (*1) 희석화 조건 및 무상감자에 따라 주식수량 및 행사가격이 조정되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 220,000 220,000 부여 765,002 - 상실 - - 소멸 (192,500) - 기말 792,502 220,000 (3) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 비용은 없습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 주식보상비 517,093,539 - (4) 최초 주식선택권 평가를 위한 기초 정보는 다음과 같습니다. 구분 내역 평가방법 이항옵션모형 기대권리행사기간 4.5년 부여일 주식가격 5,310원 주가변동성(연환산) 64.84% 할인율 8.31% 기대배당수익율 - 행사가격 5,420원 (5) 당분기 중 당사는 이사회결의를 통하여 당사의 주요 임원에게 양도제한부조건부 주식(RSU)을 부여하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다. 구분 부여일 : 2025-06-27 기준주식 주식회사 하이퍼코퍼레이션 보통주식 양도제한 주식결제형 주식선택권 765,002주 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 2026년 6월 26일까지 재직할 경우 : 부여수량의 50% 2027년 6월 26일까지 재직할 경우 : 부여수량의 50% 행사가능기간 부여청구권의 행사는 가득조건이 충족된 날부터 3년이 되는 날까지 하여야 하며, 위 기간 내에 부여청구권을 행사하지 아니한 경우 부여청구권은 소멸한다. 부여수량의 조절 1) 본 계약 체결일 이후, 회사가 무상증자, 액면분할 또는 병 합 등을 하는 경우, 대상주식의 부여수량을 그에 상응하여 조절한다. 2) 회사가 다른회사와 합병 또는 분할하는 경우, 해당 합병 또는 분할을 위한 계약에서 정하는 내용에 따르며, 만약 구체적인 내용이 없다면 합병 또는 분할 비율에 따라 합리적으로 조정하기로 한다. 29. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수(*) 13,335,216 106,681,731 보통주자본금 6,667,608,000 53,340,865,500 (*) 2025년 5월 16일 임시주주총회의 의결에 따라 무상감자를 실시하였습니다. 2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 주당발행가액 자본금 주식발행초과금(*) 전기초 2024.01.01 51,742,957 25,871,478,500 79,486,727,901 전환사채의 전환 2024.02.15 457,782 983 228,891,000 505,298,493 전환우선주의 전환 2024.02.16 1,424,212 983 712,106,000 1,600,112,721 전환우선주의 전환 2024.02.20 712,107 983 356,053,500 786,213,916 전환사채의 전환 2024.02.20 406,917 983 203,458,500 438,614,353 전환우선주의 전환 2024.03.05 3,814,835 983 1,907,417,500 3,383,177,306 전환우선주의 전환 2024.03.13 101,728 983 50,864,000 100,935,818 전환사채의 전환 2024.03.14 1,525,940 983 762,970,000 1,513,416,624 전환우선주의 전환 2024.03.22 305,198 983 152,599,000 322,283,823 전환사채의 전환 2024.03.22 249,133 983 124,566,500 256,500,454 전환우선주의 전환 2024.03.28 813,868 983 406,934,000 943,832,270 전환사채의 전환 2024.03.28 1,598,608 983 799,304,000 1,701,370,604 유상증자 2024.04.26 20,710,059 1,014 10,355,029,500 10,583,670,696 전환우선주의 전환 2024.05.02 101,729 983 50,864,500 101,665,573 전환우선주의 전환 2024.05.31 203,461 983 101,730,500 197,997,534 유상증자 2024.06.28 20,710,059 1,014 10,355,029,500 10,584,812,696 전환우선주전환 2024.07.09 203,456 983 101,728,000 176,162,648 전환사채전환 2024.08.23 887,573 1,014 443,786,500 872,027,636 전환우선주전환 2024.09.12 712,106 983 356,053,000 525,173,886 전환우선주전환 2024.11.27 2 2,656 1,000 (354,969) 전환우선주전환 2024.12.02 1 1,329 500 (195,478) 전기말 2024.12.31 106,681,731 53,340,865,500 114,079,444,505 당기초 2025.01.01 106,681,731 53,340,865,500 114,079,444,505 무상감자 2025.06.03 (93,346,515) 500 (46,673,257,500) - 당분기말 2025.06.30 13,335,216 6,667,608,000 114,079,444,505 (*) 주식발행비 등이 차감된 금액입니다. (2) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,079,444,505 114,079,444,505 전환권대가 3,376,712,080 - 기타자본잉여금 1,538,778,028 54,859,000 합계 118,994,934,613 114,134,303,505 30. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (227,335,096) (227,335,096) 자기주식처분손실 (2,134,311,274) (2,134,311,274) 주식선택권 1,016,493,539 499,400,000 기타자본조정 (825,037,708) (825,037,708) 합계 (2,170,190,539) (2,687,284,078) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (227,335,096) - - (227,335,096) 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 517,093,539 - 1,016,493,539 기타자본조정 (825,037,708) - - (825,037,708) 합계 (2,687,284,078) 517,093,539 - (2,170,190,539) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 - (227,335,096) - (227,335,096) 자기주식처분손실 (2,134,311,274) - - (2,134,311,274) 주식선택권 499,400,000 - - 499,400,000 합계 (1,634,911,274) (227,335,096) - (1,862,246,370) 31. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (7,192,168) (7,192,168) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 (124,022,407) (124,022,407) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (4,483,326,711) (4,483,326,711) 합 계 (4,614,541,286) (4,614,541,286) 32. 결손금 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금(*) 93,439,248,777 142,684,299,639 (*) 2025년 5월 16일자 주주총회 결의를 통하여 자본금 46,673백만원을 결손금의 보전에 충당하였습니다. 33. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 18,756,078,494 50,093,938,604 16,577,335,056 43,585,793,666 기타매출 4,361,928,656 6,514,936,249 - - 합계 23,118,007,150 56,608,874,853 16,577,335,056 43,585,793,666 (2) 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [상품매출원가] 17,054,241,762 45,726,272,281 15,260,539,602 40,032,400,697 기초상품재고액 3,075,438,705 1,430,658,180 1,346,430,528 732,815,266 당기상품매입액 18,243,943,348 48,452,401,841 15,663,095,014 41,051,706,782 타계정에서대체액 - - 16,412,120 63,143,468 재고자산평가손실 - 134,535,386 - - 재고자산평가환입 (106,020,551) (106,076,597) (618,401) (16,076,354) 합계 21,213,361,502 49,911,518,810 17,025,319,261 41,831,589,162 타계정으로대체액 (20,830,056) (46,956,845) (15,763,681) (50,172,487) 기말상품재고액 (4,138,289,684) (4,138,289,684) (1,749,015,978) (1,749,015,978) [기타매출원가] 1,991,516,876 1,991,516,876 - - 매출원가 19,045,758,638 47,717,789,157 15,260,539,602 40,032,400,697 34. 판매비와 관리비판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,437,860,778 3,478,095,613 702,989,570 2,042,223,042 퇴직급여 201,162,483 853,343,979 31,211,590 244,172,530 복리후생비 248,186,153 640,027,531 149,378,292 310,265,392 여비교통비 21,447,546 67,933,457 15,712,426 28,664,669 접대비 60,384,769 139,834,150 20,531,210 41,678,380 통신비 3,403,984 8,150,614 2,037,369 6,930,054 수도광열비 500,629 2,066,984 690,379 1,170,818 전력비 11,600,365 32,182,769 8,108,539 10,591,169 세금과공과금 8,953,169 20,005,009 4,616,893 12,372,230 감가상각비 572,628,084 1,390,378,558 340,956,058 757,064,217 투자부동산상각비 (10,501,796) 6,670,649 - - 수선비 250,000 8,314,545 - - 지급임차료 10,922,723 11,516,723 514,957 23,308,475 보험료 10,286,896 37,223,168 1,873,884 2,921,792 차량유지비 13,087,993 34,744,579 16,517,000 21,231,441 경상연구개발비 123,977,659 377,673,706 90,677,267 280,693,099 운반비 43,037,588 120,011,006 25,529,830 77,557,312 교육훈련비 3,507,832 8,028,952 3,497,728 6,919,826 도서인쇄비 2,409,085 10,239,799 6,549,611 11,822,859 사무용품비 1,104,788 3,400,489 2,123,822 5,086,738 소모품비 32,267,924 95,015,484 43,849,445 117,885,599 지급수수료 914,704,068 2,236,290,240 564,137,145 1,056,308,626 외주용역비 - 7,367,769 - - 광고선전비 622,467,901 1,621,421,063 229,806,321 493,336,606 해외출장비 9,878,028 15,952,100 - - 건물관리비 61,264,457 92,690,031 10,260,649 32,646,949 주식보상비 517,093,539 517,093,539 - - 무형자산상각비 4,361,474 13,156,352 13,235,283 39,176,309 합계 4,926,248,119 11,848,828,858 2,284,805,268 5,624,028,132 35. 영업외손익(1) 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 - - 30,458,532 30,458,532 수입임대료 40,111,774 138,534,359 8,050,765 8,050,765 대손충당금환입 242,267,801 242,267,801 - - 관계기업투자자산처분이익 - 146,560,327 - - 종속기업투자처분이익 - 6,728,768,321 - - 유형자산손상차손환입 10,444,123 10,444,123 - - 사용권자산손상차손환입 - 46,916,916 - - 사용권자산처분이익 191,364 36,575,875 43,876,042 82,686,769 잡이익 14,013,346 32,911,145 7,533,115 10,122,874 합계 307,028,408 7,382,978,867 89,918,454 131,318,940 (2) 기타비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,459,789 17,650,740 - 79,465,027 사용권자산처분손실 - 5,624,091 44,376,744 44,376,744 복구충당부채설정 1,038,223 1,486,685 - - 잡손실 148,283 4,253,194 32,006 3,568,283 합계 503,646,295 529,014,710 76,284,146 159,285,450 (3) 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 59,195,468 101,194,099 15,832,788 23,862,902 이자수익 (154,484,172) 159,645,689 164,102,726 445,046,399 외환차익 37,095,781 92,316,876 4,291 26,655,266 외화환산이익 - - (35) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (342,682,794) 342,518,006 14,667,561 714,322,380 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 113,307,348 - - 파생상품평가이익 618,707,062 4,258,430,286 1,082,860,009 1,396,950,372 합계 217,831,345 5,067,412,304 1,277,467,340 2,606,837,319 (4) 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,425,279,186 4,228,816,200 578,175,130 855,743,169 외환차손 - - - 4,318,932 외화환산손실 (141) 208 412 412 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 142,873,704 414,550,815 2,236,119 59,824,884 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 794,894,050 파생상품처분손실 - - 289,864,559 671,821,123 파생상품평가손실 17,480,013 596,225,735 (335,882,363) 7,628,149,060 합계 2,585,632,762 5,239,592,958 534,393,857 10,014,751,630 36. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며,기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 37. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의매입 18,784,882,127 48,993,340,620 15,663,095,014 41,051,706,782 상품의변동 (1,189,701,586) (2,723,381,560) (402,555,412) (1,019,306,085) 종업원급여 3,290,660,403 6,374,918,112 943,787,605 2,656,869,117 통신비 2,619,493 5,642,556 2,037,369 6,930,054 감가상각비 586,130,796 1,403,881,270 340,956,058 757,064,217 투자부동산상각비 (10,501,796) 6,670,649 - - 임차료 10,922,723 11,516,723 514,957 23,308,475 수수료 915,575,208 2,244,529,149 564,137,145 1,056,308,626 광고선전비 622,467,901 1,621,421,063 228,323,321 491,853,606 무형자산상각비 4,361,474 13,156,352 13,235,283 39,176,309 경상연구개발비 123,977,659 377,673,706 90,677,267 280,693,099 기타비용 841,269,164 1,375,872,413 149,953,650 529,701,844 합계(*) 23,982,663,566 59,705,241,053 17,594,162,257 45,874,306,044 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비의 합계액입니다. 38. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (3,131,488,322) 2,711,303,411 (394,527,238) (23,677,988,210) 가중평균유통보통주식수(*1) 13,335,216 13,335,216 13,194,480 9,986,155 기본주당이익(손실) (235) 203 (30) (2,371) 보통주계속영업이익(손실) (3,897,466,073) 3,132,096,000 1,794,274,382 (21,133,852,318) 가중평균유통보통주식수 13,335,216 13,335,216 13,194,480 9,986,155 기본주당계속영업이익(손실) (292) 235 136 (2,116) 보통주중단영업이익(손실) 765,977,751 (420,792,589) (2,188,801,620) (2,544,135,892) 가중평균유통보통주식수 13,335,216 13,335,216 13,194,480 9,986,155 기본주당중단영업이익(손실) 57 (32) (166) (255) (*1) 당분기중 자원의 실질적인 변동없이 유통보통주식수가 감소함에 따라 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수를 소급 적용하여 재산정하였습니다. 2) 보통주당기순손익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (3,131,488,322) 2,711,303,411 (394,527,238) (23,677,988,210) 계속영업이익(손실) (3,897,466,073) 3,132,096,000 1,794,274,382 (21,133,852,318) 중단영업이익(손실) 765,977,751 (420,792,589) (2,188,801,620) (2,544,135,892) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 13,335,216 13,335,216 13,335,216 13,335,216 차감: 유상증자 - - - (2,787,166) 차감: 전환사채전환 - - (65,836) (237,307) 차감: 전환우선주전환 - - (74,900) (324,588) 가중평균유통보통주식수 13,335,216 13,335,216 13,194,480 9,986,155 (2) 희석주당순이익당분기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되, 당기에 발행된 것은 그 발행일에전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석순손익은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주순손익에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당분기의 희석화효과는 다음과 같고, 전분기에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. 1) 희석주당순손익 (단위:원) 구분 당분기 3개월 누적 희석보통주당기순이익(손실) (3,131,488,322) 1,716,018,222 희석가중평균유통보통주식수 13,335,216 16,402,899 희석기본주당이익(손실) (235) 105 희석보통주계속영업이익(손실) (3,897,466,073) 2,136,810,811 희석가중평균유통보통주식수 13,335,216 16,402,899 희석기본주당계속영업이익(손실) (292) 130 희석보통주중단영업이익(손실) 765,977,751 (420,792,589) 희석가중평균유통보통주식수 13,335,216 16,402,899 희석기본주당중단영업이익(손실) 57 (26) 2) 희석보통주당기순손익 (단위:원) 구분 당분기 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (3,131,488,322) 2,711,303,411 차감 : 13회차 전환사채관련손익(*) - (185,316,556) 차감 : 14회차 전환사채관련손익(*) - (809,968,633) 소계 (3,131,488,322) 1,716,018,222 보통주 계속영업이익(손실) (3,897,466,073) 3,132,096,000 차감 : 13회차 전환사채관련손익(*) - (809,968,633) 차감 : 14회차 전환사채관련손익(*) - (185,316,556) 소계 (3,897,466,073) 2,136,810,811 (*)3개월 손익은 반희석효과가 있어 제외하였습니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 13,335,216 13,335,216 희석성잠재적보통주 : 13회차 전환사채(*) - 1,728,995 14회차 전환사채(*) - 1,311,188 주식매수선택권 행사(*) - 27,500 합계 13,335,216 16,402,899 (*)3개월 가중평균유통보통주식수는 반희석효과가 있어 제외하였습니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 전환권 행사기간 발행될보통주식수 15회차 전환사채 2026.07.25 ~ 2028.6.25 10,775,862 16회차 전환사채 2026.07.25 ~ 2028.6.25 10,775,862 양도제한조건부주식 2026.06.26, 2027.06.26 765,002 39. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 리스자산에 대한 인식 3,480,132,301 8,744,613,228 리스부채의 유동성 대체 1,464,349,930 - 전환사채의 전환 - 5,066,333,333 전환우선주의 전환 - 12,350,329,377 매각예정비유동자산 대체 10,030,281,934 - (3) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 영업으로 창출된 현금흐름 (8,864,354,593) (7,299,115,840) 1.당분기순이익(손실) 2,711,303,411 (23,677,988,210) 2.당분기순손익조정을 위한 가감 (11,575,658,004) 16,378,872,370 이자비용 4,244,724,794 866,118,645 이자수익 (166,804,043) (450,709,112) 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (101,737,708) (24,994,292) 중단사업손실 504,017,341 - 주식보상비 517,093,539 - 퇴직급여 174,675,175 - 장기종업원급여 - 20,445,838 감가상각비 302,803,280 392,861,589 사용권자산감가상각비 1,251,447,166 585,572,597 무형자산상각비 13,156,352 586,548,488 투자부동산상각비 6,670,649 - 대손상각비 138,623,038 359,674,838 대손충당금 환입 (242,267,801) - 기타의 대손상각비 500,000,000 - 사용권자산처분손실 5,624,091 44,376,744 사용권자산처분이익 (36,575,875) (82,686,769) 유형자산처분손실 17,650,740 79,465,027 유형자산처분이익 (10,444,123) - 사용권자산손상차손환입 (46,916,916) - 외화환산손실 208 412 재고자산평가손실(환입) 28,458,789 (16,076,354) 반품충당부채설정액 21,394,068 (15,635,246) 복구충당부채설정액 1,486,685 - 파생상품평가손실 596,225,735 7,628,149,060 파생상품평가이익 (4,258,430,286) (1,396,950,372) 파생상품처분손실 - 671,820,873 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 414,550,815 59,824,884 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (342,518,006) (714,322,380) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (113,307,348) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 794,894,050 관계기업투자자산처분이익 (146,560,327) - 종속기업투자자산처분이익 (6,728,768,321) - 지분법이익 (782,682,708) (434,018,131) 지분법손실 420,127,104 1,522,360,162 관계기업투자주식손상차손 - 10,618,278,135 중단영업처분손실 - 331,378,087 법인세비용 49,507,904 - 잡이익 1,890,164 - 잡손실 3,000,000 - 매출채권의 감소(증가) (4,372,449,334) (1,768,993,390) 미수금의 감소(증가) (324,635,236) 2,914,335,341 미수수익의 감소(증가) 39,498,244 - 부가세대급금의 감소(증가) (19,654,429) (177,644,441) 선급금의 감소(증가) 572,281,240 (5,524,735,989) 선급비용의 감소(증가) 53,834,049 (132,350,118) 재고자산의 감소(증가) (2,719,833,765) (1,248,375,154) 장기선급비용의 감소(증가) (6,008,299) (668,511) 매입채무의 증가(감소) (46,033,068) 285,329,577 미지급금의 증가(감소) 250,034,791 726,203,533 미지급비용의 증가(감소) (2,582,313) 24,561,937 선수금의 증가(감소) (1,279,121,433) 196,985,001 예수금의 증가(감소) (18,423,033) (13,278,205) 부가세예수금의 증가(감소) 62,111,819 - 환불충당부채의 증가(감소) - (328,873,984) 기타비유동부채의 증가(감소) 37,599,318 - 퇴직금의 지급 (38,390,730) - (4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 연결범위 변동 기말 유동성전환사채 13,882,972,015 - 39,993,241,560 349,570,168 - 54,225,783,743 단기차입금 650,000,000 - 9,084,985,612 - 1,700,000,000 11,434,985,612 리스부채(유동/비유동) 6,739,012,659 162,845,295 (1,570,921,463) 911,256,637 207,887,014 6,450,080,142 복구충당부채 406,466,419 - - 20,976,623 (219,817,140) 207,625,902 기타비유동부채(임대보증금) 39,076,172 - 7,351,626 - - 46,427,798 합계 21,717,527,265 162,845,295 47,514,657,335 1,281,803,428 1,688,069,874 72,364,903,197 (단위:원) 구 분 기초잔액 신규리스 등 현금흐름변동 기타증감 기말잔액 유동성전환사채 4,203,761,735 - 22,500,000,000 (12,530,634,758) 14,173,126,977 단기차입금 - - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 리스부채(유동/비유동) 1,273,180,148 1,195,489,806 (638,394,706) 3,807,554,005 5,637,829,253 복구충당부채 95,843,043 22,870,734 - (33,614,135) 85,099,642 전환우선주부채 6,936,644,149 - - (6,936,644,132) 17 기타비유동부채 9,167,351 - 6,431,556 32,269,703 47,868,610 합계 12,518,596,426 1,218,360,540 25,868,036,850 (15,661,069,317) 23,943,924,499 (5) 회사는 국민은행과 특정 거래처의 매출채권에 대한 팩토링 계약을 체결하였고, 해당 팩토링 계약은 상환청구권이 있습니다. 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 등 ㈜에프에스엔 ㈜에프에스엔 관계기업 및 공동기업 ㈜핑거랩스 ㈜핑거랩스 ㈜메이크어스 ㈜메이크어스 아하에셋자산운용㈜ 아하에셋자산운용㈜ 리더스1호 투자조합 리더스1호 투자조합 ㈜하이골든핏 ㈜하이골든핏 ㈜엑스큐어 ㈜엑스큐어 - ㈜이모션글로벌(*) 기타특수관계자 ㈜핑거버스 ㈜핑거버스 ㈜넥스트미디어그룹 하이퍼 라이프헬스케어 1호 ㈜두허브 ㈜넥스트미디어그룹 ㈜레코벨 ㈜두허브 ㈜부스터즈 ㈜디사이넷 ㈜겟웰 ㈜레코벨 ㈜대다모닷컴 ㈜부스터즈 ㈜링티 ㈜대다모닷컴 IV2 GROUP INC. ㈜링티 ㈜빛날 IV2 GROUP INC. 에어리프㈜ ㈜빛날 ㈜우주텍 에어리프㈜ ㈜플랜비바이오 ㈜플랜비바이오 ㈜애드쿠아인터렉티브 ㈜애드쿠아인터렉티브 ㈜마더브레인 ㈜마더브레인 ㈜퓨쳐다임 브랜드뉴 FINGER LABS GLOBAL PTE. LTD. ㈜얼레디덱 모던보이엔터테인먼트㈜ ㈜퓨쳐다임 ㈜메이크어스뮤직그룹 FINGER LABS GLOBAL PTE. LTD. ㈜컴퍼니페이버 모던보이엔터테인먼트㈜ FSN Asia Private Limited ㈜메이크어스뮤직그룹 ㈜애드맥스 ㈜컴퍼니페이버 ㈜에프에스엔아시아코리아 FSN Asia Private Limited YDM (THAILAND) CO.,LTD. BEIJING CAULY OBLISSS MARKETING CO., LTD. Adpocket Co., Ltd. ㈜비헤이브글로벌 ALTERNATE 65 CO.,LTD ㈜애드맥스 Automatrix Solutions Co.,Ltd. ㈜에프에스엔아시아코리아 Jamjaras Co., Ltd. Bizgital Company Limited 주요 경영진 등 CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED. - Computerlogy Co., Ltd - YDM (THAILAND) CO.,LTD. - Adpocket Co., Ltd. - ALTERNATE 65 CO.,LTD - Automatrix Solutions Co.,Ltd. - Jamjaras Co., Ltd. - 주요 경영진 등 (*) 당분기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 특수관계자와의 중요한 매출·매입 등 거래 (단위:원) 특수관계자 관계 매출 고정자산취득(처분) 판매비와관리비 금융수익(비용) 기타수익(비용) ㈜에프에스엔 최대주주 등 - 5,387,706,246 508,546,535 107,650,363 18,480,456 ㈜핑거랩스 관계기업 1,500,000 - 491,265,810 140,389,591 59,657,472 ㈜하이골든핏 - - 12,450,000 - - ㈜하이퍼라이프케어 기타특수관계자 - - - 68,810,950 39,484,307 ㈜하이퍼프리즘 6,895,333 - 11,934,679 14,347,085 10,000,000 ㈜핑거버스 466,697,904 - 742,131,972 61,929,863 - ㈜부스터즈 18,181,818 - 5,117,609 - - ㈜링티 - - 12,319,401 - - ㈜나인에이 - - 3,025,000 - - ㈜퓨쳐다임 - - - 5,160,816 - 합 계 493,275,055 5,387,706,246 1,786,791,006 398,288,668 127,622,235 (단위:원) 특수관계자 관계 매출 고정자산취득 판매비와관리비 금융수익(비용) 기타수익(비용) ㈜에프에스엔(*1) 최대주주 등 - - 345,820,117 (118,248,536) - ㈜이모션글로벌(*1) 관계기업 - 2,080,000 11,331,738 14,619,178 - ㈜핑거랩스(*1) 16,942,228 956,309 62,439,344 - ㈜핑거버스 (*1) - 5,243,114 19,857,093 92,557,379 31,875,396 ㈜피알엠 - 11,775,828 - 2,464,828 ㈜하이골든핏 - - 904,918 - ㈜부스터즈 - 2,486,365 - - ㈜링티 - 16,417,183 - - ㈜애드맥스 - 933,750 168,017 - - ㈜티사이언티픽(*2) 기타특수관계자 10,648,273 - - - - ㈜한성크린텍(*2) 10,696,818 - - - - ㈜위지트(*2) 8,029,364 - - - - ㈜파워넷(*2) 24,105,091 - - - - ㈜아이즈비전(*2) 5,720,389 - - - - ㈜머큐리(*2) 9,435,636 - - - - ㈜이에셋글로벌(*2) 1,837,272 - - - - ㈜이엔워터솔루션(*2) 6,415,455 - - 9,073,972 - 합 계 76,888,298 25,199,092 408,812,650 61,346,255 34,340,224 (*1) 전분기 중 특수관계가 성립되었는 바, 특수관계 성립일 이후의 거래 금액입니다.(*2) 전분기 중 특수관계가 소멸되었는 바, 특수관계 소멸일까지의 거래 금액입니다. ② 특수관계자와의 중요한 지분증권의 양수도거래 (단위:원) 특수관계자 관계 거래내역 대상회사 주당양수도가액 양수도주식수 거래금액 ㈜애드쿠아인터렉티브 기타특수관계자 지분증권 양수도 ㈜이모션글로벌 113,029 4,981 562,997,449 (단위:원) 특수관계자 관계 거래내역 대상회사 주당양수도가액 양수도주식수 거래금액 ㈜에프에스엔 최대주주 등 지분증권 양수도 ㈜핑거랩스 47,799 157,636 7,534,843,164 ㈜애드쿠아인터렉티브 기타특수관계자 지분증권 양수도 ㈜핑거랩스 47,799 189,487 9,057,289,113 ㈜애드쿠아인터렉티브 기타특수관계자 지분증권 양수도 ㈜이모션글로벌 133,402 43,998 5,869,421,196 ㈜에프에스엔 최대주주 등 지분증권 양수도 ㈜메이크어스 1,592,100 4,963 7,901,592,300 합 계 30,363,145,773 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ㈜에프에스엔 최대주주 등 1,937,400,218 2,600,215,632 - 7,622,829 ㈜이모션글로벌(*1) 관계기업 - - 1,155,000 - ㈜핑거랩스 37,522,921 4,351,406 124,924,952 - ㈜피알엠(*2) - - 54,596,870 16,565,677 ㈜하이골든핏 17,754,657 - 16,692,827 4,059,000 엑스큐어㈜ - - 935,000 - ㈜하이퍼라이프케어 기타특수관계자 352,719,706 16,150,353 - - ㈜하이프프리즘 7,584,866 2,197,500 - - ㈜핑거버스 284,801,229 160,075,293 3,603,702 79,672,414 ㈜부스터즈 1,925,622,091 1,917,600 - 72,000 ㈜링티 - 3,412,000 - 2,053,080 ㈜퓨쳐다임 5,160,816 - - - 합 계 4,568,566,504 2,788,319,784 201,908,351 110,045,000 (*1) 당기 중 연결대상종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 전기 중 특수관계가 소멸되었습니다.(*) 특수관계자 간 대여금 및 차입금은 40번 주석 (4)에 기재하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜핑거랩스(*1) 관계기업 단기대여금 5,400,000,000 1,000,000,000 - 6,400,000,000 ㈜하이퍼라이프케어(*2) 기타특수관계자 단기대여금 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 ㈜하이퍼프리즘(*3) 기타특수관계자 단기대여금 417,000,000 - - 417,000,000 ㈜핑거버스 기타특수관계자 단기대여금 1,800,000,000 - - 1,800,000,000 이상석 대표이사 단기대여금 200,000,000 - - 200,000,000 ㈜에프에스엔 기타특수관계자 단기대여금 - 3,300,000,000 (3,300,000,000) - ㈜에프에스엔 기타특수관계자 단기차입금 500,000,000 - (500,000,000) - (*1) ㈜핑거랩스의 단기대여금에 대한 회수가능성을 평가하여 5,400,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) ㈜하이퍼라이프케어의 단기대여금에 대한 회수가능성을 평가하여 2,000,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) ㈜하이퍼프리즘의 단기대여금에 대한 회수가능성을 평가하여 417,000천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위:원) 특수관계자 관계 계정과목 기초 증가 감소 기말 한성크린텍(주) 단기대여금 3,000,000,000 (3,000,000,000) - ㈜핑거랩스 관계기업 단기대여금 5,400,000,000 5,400,000,000 ㈜이모션글로벌 관계기업 단기대여금 2,000,000,000 (1,000,000,000) 1,000,000,000 ㈜하이골든핏 관계기업 단기대여금 200,000,000 200,000,000 ㈜핑거버스 기타특수관계자 미수금 6,000,000,000 (3,000,000,000) 3,000,000,000 (5) 전분기 중 지배기업은 주주배정 유상증자를 실시하였습니다. 동 거래와 관련하여 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 유상증자주식수 주당발행가액 유상증자거래금액 ㈜에프에스엔 최대주주 등 31,065,089 1,014 31,500,000,246 하이퍼 라이프헬스케어 1호 기타특수관계자 10,355,029 1,014 10,499,999,406 합 계 41,420,118 41,999,999,652 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기(*1) 전분기(*1) 단기종업원급여 368,789,718 787,463,962 퇴직급여 466,982,573 191,559,558 제한조건부양도주식(RSU)(*2) 517,093,539 - 합 계 1,352,865,830 979,023,520 (*1) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다.(*2) 양도제한조건부주식(RSU) 부여에 따른 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가입니다(주석 28 참조). (7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제공한회사 보증금액 보증내용 기타특수관계자 ㈜애드쿠아인터렉티브 840,000,000 금융기관 차입 연대보증 (8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제공받은 회사 보증금액 보증내용 기타특수관계자 ㈜핑거버스 100,000,000 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 기타특수관계자 ㈜핑거버스 100,000,000 캐시팩토리 서비스 제휴 계약 기타특수관계자 ㈜핑거버스 200,000,000 네이버페이 포인트 공급 서비스 이용계약에 따른 정산대금 지급보증 관계기업 ㈜엑스큐어 1,920,000,000 금융기관 차입 연대보증 (9) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 보증금액 보증내용 이상석 200,000,000 대여금관련 핑거랩스 주식 담보 설정 ㈜퓨쳐다임 150,000,000 대여금 관련 서정교 대표 연대보증 설정 41. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 정기예금 국민은행 500,000,000 500,000,000 질권설정 (2) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부보자산 부보금액 비고 개인정보보호배상책임보험 개인정보보호 100,000,000 연구소화재보험 자산관리 및 위험대비 1,560,000,000 연결회사는 상기 보험이외에 자동차종합보험, 종업원 산재보험 및 종업원 건강보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증금액 보증기간 내용 서울보증보험 3,047,000,000 2024-01-20~2026-05-22 이행(지급)보증보험 300,000,000 2024-12-11~2027-12-15 공탁보증보험 합계 3,347,000,000 (4) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내용 여신(한도)금액 실행금액 국민은행 외상매출채권전자대출 20,000,000,000 9,734,985,612 (5) 당분기말 현재 거래 보증금으로 제공한 내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 42. 영업부문(1) 연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 커머스 사업부문 전자기기 도소매, 온라인 컨텐츠 제공 라이프케어 사업부문 비마약성 진통제, 알츠하이머성 치매치료제 연구개발,교육서비스,회원권등 테크 사업부문 모바일 쿠폰,콘텐츠 IP 투자,공연 수입등 소프트웨어부문 소프트웨어 개발,공급,자문,웹,UX,UI,광고 디자인 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 커머스사업부문 라이프케어사업부문 소프트웨어부문 테크사업부문 중단사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 50,670,262,709 - 3,409,340,789 2,529,271,355 1,011,123,641 57,619,998,494 Ⅱ.비 용 48,539,697,280 946,486,318 3,046,654,272 1,766,364,532 2,180,340,255 56,479,542,657 재료비 45,726,272,281 - 540,938,779 - 1,057,934,434 47,325,145,494 노무비 593,036,104 424,016,508 1,922,841,568 1,083,148,545 546,099,212 4,569,141,937 복리후생비 65,702,017 62,164,959 216,905,520 108,277,540 54,773,792 507,823,828 임차료 - - - - 6,456,804 6,456,804 감가상각비 25,892,198 105,179,697 121,025,275 133,551,912 20,963,854 406,612,936 지급수수료 226,398,888 73,234,263 139,810,655 178,906,403 366,651,707 985,001,916 경상연구비 - 250,022,882 - - - 250,022,882 기타 1,902,395,792 31,868,009 105,132,475 262,480,132 127,460,452 2,429,336,860 Ⅲ.사업부문손익 2,130,565,429 (946,486,318) 362,686,517 762,906,823 (1,169,216,614) 1,140,455,837 Ⅳ.본사 공통비용 (5,406,038,651) Ⅴ.영업손실 (4,265,582,814) (단위:원) 구분 커머스사업부문 중단사업부문 합 계 Ⅰ.수 익 43,585,793,666 3,904,950,510 47,490,744,176 Ⅱ.비 용 41,203,714,841 7,025,211,130 48,228,925,971 재료비 40,032,400,697 3,351,950,412 43,384,351,109 노무비 245,189,296 906,369,177 1,151,558,473 복리후생비 33,828,227 164,682,190 198,510,417 임차료 286,701 11,544,000 11,830,701 감가상각비 29,085,462 495,817,610 524,903,072 지급수수료 98,742,627 1,035,535,717 1,134,278,344 경상연구비 - 280,693,099 280,693,099 기타 764,181,831 778,618,925 1,542,800,756 Ⅲ.사업부문손익 2,382,078,825 (3,120,260,620) (738,181,795) Ⅳ.본사 공통비용 (3,479,661,441) Ⅴ.영업손실 (4,217,843,236) 2) 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 커머스사업부문 라이프케어사업부문 테크사업부문 소프트웨어부문 공통부문 합 계 총자산 18,636,412,971 613,908,552 22,041,567,425 11,954,480,270 60,369,133,836 113,615,503,054 총부채 10,147,522,929 568,574,419 3,677,052,839 4,684,030,407 67,535,834,022 86,613,014,616 (단위:원) 구분 커머스사업부문 라이프케어사업부문 테크사업부문 공통부문 합 계 총자산 12,805,115,883 3,493,252,582 14,417,074,263 29,689,105,054 60,404,547,782 총부채 837,065,281 6,727,784,358 7,289,369,063 28,059,962,583 42,914,181,285 3) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 영업부문 A 고객 47,847,763,817 커머스사업부문 (단위: 원) 구분 금액 영업부문 A 고객 42,672,879,227 커머스사업부문 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출 비유동자산 당분기(*) 전분기(*) 당분기말 전기말 국내 57,619,998,494 46,525,970,995 31,691,140,994 34,802,532,004 해외 - 964,773,181 - - 합계 57,619,998,494 47,490,744,176 31,691,140,994 34,802,532,004 (*)중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 커머스사업부문 라이프케어사업부문 소프트웨어부문 테크사업부문 중단사업부문 합계 주요 매출 계열 - 전자기기 50,670,262,709 - - - - 50,670,262,709 - 콘텐츠 IP 및 공연 - - - - 1,011,123,641 1,011,123,641 - 모바일쿠폰 - - - 2,529,271,355 - 2,529,271,355 - 소프트웨어 - - 3,409,340,789 - - 3,409,340,789 합계 50,670,262,709 - 3,409,340,789 2,529,271,355 1,011,123,641 57,619,998,494 (단위:원) 구분 커머스사업부문 중단사업부문 합계 주요 매출 계열 - 전자기기 43,585,793,666 - 43,585,793,666 - HMR - 2,090,055,184 2,090,055,184 - 회원권 - 208,177,243 208,177,243 - 공연수입 - 1,606,718,083 1,606,718,083 합계 43,585,793,666 3,904,950,510 47,490,744,176 43. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 44,853,210,620 44,853,210,620 단기금융자산 367,318,833 367,318,833 매출채권및기타채권 19,881,630,358 19,881,630,358 금융리스채권 318,025,389 318,025,389 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 5,518,180,186 5,518,180,186 장기기타채권 1,612,322,650 1,612,322,650 합계 73,050,688,036 73,050,688,036 (단위:원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,639,657,297 7,639,657,297 단기금융자산 232,644,413 232,644,413 매출채권및기타채권 11,524,082,170 11,524,082,170 금융리스채권 540,448,241 540,448,241 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,303,829,911 1,040,948,000 장기기타채권 1,251,928,595 1,251,928,595 합계 23,992,590,627 22,729,708,716 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 4,257,307,480 4,257,307,480 3,831,279,233 343,571,073 82,457,174 - - 기타비유동부채(임대보증금) 46,427,798 46,427,798 - - - 46,427,798 - 단기차입금 11,434,985,612 11,469,616,462 - 9,734,985,612 1,734,630,850 - - 전환사채 54,225,783,743 22,500,000,000 - - - 22,500,000,000 - 파생상품부채 5,951,664,714 5,951,664,714 - - 5,951,664,714 - - 리스부채 6,450,080,142 7,157,704,175 215,585,683 418,862,004 1,689,839,862 4,833,416,626 - 합계 82,366,249,489 51,382,720,629 4,046,864,916 10,497,418,689 9,458,592,600 27,379,844,424 - (단위:원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 4,188,095,855 4,188,095,855 3,255,254,267 416,681,037 516,160,551 - - 기타비유동부채(임대보증금) 22,925,819 22,925,819 - - - 22,925,819 단기차입금 650,000,000 650,000,000 250,000,000 - 400,000,000 - 전환사채 13,882,972,015 22,500,000,000 - - - 22,500,000,000 - 파생상품부채 10,210,095,000 10,210,095,000 - - 10,210,095,000 - - 리스부채 6,739,012,659 6,981,706,849 138,912,284 337,970,451 1,474,632,535 5,030,191,580 - 합계 35,693,101,348 44,552,823,523 3,644,166,551 754,651,488 12,600,888,086 27,553,117,399 - 3) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 주요 통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 현금및현금성자산 451 (451) 459 (459) 4) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기타포괄손익 공정가치 측정자산은 당기말 1,925백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 1% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 19백만원입니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 86,613,014,616 42,914,181,285 차감: 현금및현금성자산 44,853,210,620 7,639,657,297 순부채 41,759,803,996 35,274,523,988 자본총계 27,002,488,438 17,490,366,497 부채비율 154.65% 201.68% 44. 매각예정비유동자산 및 중단영업 1) HMR사업부 (1) 중단영업의 내용연결회사는 2024년 03월 HMR사업을 매각하였습니다. 비교 표시된 포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. (2) 전분기 중 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전분기 매출액 2,090,055,184 매출원가 1,370,631,549 판매비와관리비 731,770,464 영업이익(손실) (12,346,829) 기타손익 (342,987,443) 중단영업 세전영업순이익 (355,334,272) 법인세비용 - 중단영업이익(손실) (355,334,272) 중단영업 기본주당순이익(손실) (42) 중단영업 희석주당순이익(손실) (42) (3) 전분기 중 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (151,132,646) 투자활동으로 인한 순현금흐름(*) 5,699,255,766 재무활동으로 인한 순현금흐름 (5,636,156,186) 중단영업으로 인한 순현금흐름 (88,033,066) (*) 중단영업 매각 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다. (4) 전분기 중 HMR사업을 처분하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 전분기 총처분대가 현금 5,700,000,000 소 계 처분 순자산의 장부금액 유동자산 1,892,708,895 비유동자산 5,707,686,857 유동부채 (1,089,632,435) 비유동부채 (479,385,230) 처분 순자산 6,031,378,087 세후 처분손익 (331,378,087) 2) ㈜플랫폼934(1) 중단영업의 내용연결회사는 2024년 3분기 중 취득한 종속기업인 ㈜플랫폼934를 2024년 12월 31일 이사회결의에 따라 매각하기로 결정하였고, 당분기 중 매각이 완료되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출액 276,332,437 1,606,718,083 매출원가 294,981,069 1,849,711,205 판매비와관리비 481,973,008 1,052,928,812 영업이익(손실) (500,621,640) (1,295,921,934) 기타손익 (3,395,701) (29,543,341) 중단영업 세전영업순이익 (504,017,341) (1,325,465,275) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (504,017,341) (1,325,465,275) 중단영업 기본주당순이익(손실) (38) (133) 중단영업 희석주당순이익(손실) (38) (133) (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (191,093,827) (668,837,292) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - (2,561,387,191) 재무활동으로 인한 순현금흐름 11,122,401 3,466,671,800 중단영업으로 인한 순현금흐름 (179,971,426) 236,447,317 (3) 당분기 중 ㈜플랫폼934를 처분하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 세후처분손익은 종속기업투자자산처분이익에 포함되어 있습니다. (단위:원) 구분 금액 총처분대가 공정가치측정금융자산 4,000,000,000 소 계 4,000,000,000 처분 순자산의 장부금액 유동자산 97,604,186 비유동자산 161,715,751 유동부채 (858,932,165) 비유동부채 (102,861,213) 내부거래조정 606,286,699 처분 순자산 (96,186,742) 세후 처분손익 4,096,186,742 3) (주)하이퍼라이프케어(1) 중단영업의 내용연결회사는 2024년 3분기 중 취득한 종속기업인 ㈜하이퍼라이프케어를 당분기 중 매각하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출액 734,791,204 208,177,243 매출원가 762,953,365 131,607,658 판매비와관리비 639,739,813 659,218,166 영업이익(손실) (667,901,974) (582,648,581) 기타손익 (14,851,025) (162,924,397) 중단영업 세전영업순이익 (682,752,999) (745,572,978) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (682,752,999) (745,572,978) 중단영업 기본주당순이익(손실) (51) (75) 중단영업 희석주당순이익(손실) (51) (75) (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 219,410,764 (900,767,437) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (257,855,065) (1,997,193,846) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (67,124,440) 2,969,800,000 중단영업으로 인한 순현금흐름 (105,568,741) 71,838,717 (3) 당분기 중 ㈜하이퍼라이프케어를 처분하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 세후처분손익은 종속기업투자자산처분이익에 포함되어 있습니다. (단위:원) 구분 금액 총처분대가 현금 460,000,000 미수금 250,000,000 소 계 710,000,000 처분 순자산의 장부금액 유동자산 728,362,586 비유동자산 2,679,595,251 유동부채 (6,239,328,641) 비유동부채 (1,091,210,775) 내부거래조정 2,000,000,000 처분 순자산 (1,922,581,579) 세후 처분손익 2,632,581,579 4) 에이아이마인드봇에쿼티(1) 중단영업의 내용연결회사는 2025년 9월 이사회에서 종속기업인 에어마인드봇에쿼티의 지분을 ㈜베스탠드 코리아에 매각하기로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출액 - - 매출원가 - - 판매비와관리비 693,000 76,540,000 영업이익(손실) (693,000) (76,540,000) 기타손익 766,670,751 (149,468,736) 중단영업 세전영업순이익 765,977,751 (226,008,736) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) 765,977,751 (226,008,736) 중단영업 기본주당순이익(손실) 57 (23) 중단영업 희석주당순이익(손실) 57 (23) (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업 관련 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (437,692) (452,505,102) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (2,502,443,504) (14,000,000,000) 재무활동으로 인한 순현금흐름 2,510,000,000 14,501,000,000 중단영업으로 인한 순현금흐름 7,118,804 48,494,898 (3) 당분기말 현재 매각예정자산은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 금액 매각예정자산 현금및현금성자산 55,714,297 기타자산 371,850 관계기업투자 9,974,294,787 매각예정부채 매입채무 및 기타채무 99,000 5) (주)메이크어스연결회사는 2025년 8월 이사회에서 관계기업인 ㈜메이크어스의 지분을 아시아어드바이저스코리아파이낸스대부㈜에 매각하기로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 한편, ㈜메이크어스는 전기 중 전액 손상되었습니다. 45. 보고기간후 사건 (1) 유상증자연결회사는 2025년 6월 27일자 이사회 결의를 통하여 유상증자(제3자배정)로 보통주 14,515,492주를 발행할 예정입니다. 유상증자의 납입일은 2025년 11월 21일이며, 신주의 상장예정일은 2025년 12월 11일입니다. 유상증자 후 연결회사의 최대주주가 ㈜에프에스엔에서 Fanatic Strategic Holdings Pte. Ltd로 변경될 예정입니다.(2) 종속기업투자의 양도 연결회사는 2025년 9월 15일자 이사회 결의를 통하여 종속기업 에이아이마인드봇에쿼티주식 21,000주를 ㈜베스탠드 코리아에 전량 양도하는 계약을 체결하였으며, 잔금수령일은 보고기간종료일 이후 2025년 11월 21일입니다.(3) 관계기업투자의 양도연결회사는 2025년 8월 7일자 이사회 결의를 통하여 관계기업 ㈜메이크어스의 주식 4,963주를 아시아어드바이저스코리아파이낸스대부㈜에 전량 양도하는 계약을 체결하였으며, 잔금수령일은 보고기간종료일 이후 2025년 12월 31일입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 28 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 69,904,339,761 17,361,856,760 현금및현금성자산 40,489,098,369 3,469,592,354 단기금융자산 294,795,715 262,683,164 매출채권 및 기타유동채권 15,693,158,214 10,482,266,516 유동성금융리스채권 98,123,763 320,546,615 기타유동자산 2,168,196,169 215,738,570 당기법인세자산 9,013,100 310,954,916 유동성파생상품자산 267,544,765 863,770,500 재고자산 4,130,427,101 1,436,304,125 매각예정비유동자산 6,753,982,565 비유동자산 30,802,235,355 32,329,776,607 장기금융자산 500,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,265,115,798 2,303,829,911 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 1,925,622,091 1,925,622,091 종속기업투자 12,938,874,486 14,156,828,836 관계기업투자 1,028,375,790 6,001,406,556 유형자산 5,470,268,984 4,955,907,259 무형자산 119,794,869 119,322,093 투자부동산 59,480,357 947,900,203 장기기타채권 1,201,580,935 1,131,845,912 금융리스채권 219,901,626 219,901,626 기타비유동자산 73,220,419 67,212,120 자산총계 100,706,575,116 49,691,633,367 부채 유동부채 74,229,778,735 26,995,219,879 매입채무 및 기타유동채무 1,243,387,886 1,316,497,850 유동 리스부채 1,515,531,146 1,323,158,227 기타 유동부채 1,529,033,154 254,498,375 단기차입금 9,734,985,612 충당부채 29,392,480 7,998,412 유동성전환사채 54,225,783,743 13,882,972,015 유동파생상품부채 5,951,664,714 10,210,095,000 비유동부채 4,022,152,635 4,237,670,402 비유동 리스부채 3,200,613,904 3,960,279,198 복구충당부채 155,915,823 152,438,618 이연거래일손익 578,438,479 45,119,783 기타 비유동 부채 87,184,429 79,832,803 부채총계 78,251,931,370 31,232,890,281 자본 자본금 6,667,608,000 53,340,865,500 자본잉여금 117,511,015,585 114,134,303,505 기타자본 (1,345,152,831) (1,862,246,370) 기타포괄손익누계액 (4,607,349,118) (4,607,349,118) 이익잉여금(결손금) (95,771,477,890) (142,546,830,431) 자본총계 22,454,643,746 18,458,743,086 자본과부채총계 100,706,575,116 49,691,633,367 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,995,170,672 50,670,262,709 16,577,335,056 43,585,793,666 매출원가 17,054,241,762 45,726,272,281 15,260,539,602 40,032,400,697 매출총이익 1,940,928,910 4,943,990,428 1,316,795,454 3,553,392,969 판매비와관리비 3,430,132,260 9,031,920,536 2,254,073,268 5,593,296,132 대손상각비 11,934,679 111,738,724 48,817,387 217,877,215 영업이익(손실) (1,501,138,029) (4,199,668,832) (986,095,201) (2,257,780,378) 기타수익 290,908,816 5,203,326,699 97,312,940 138,713,426 기타비용 (500,143,275) (506,823,630) (76,284,146) (159,285,450) 금융수익 108,531,369 4,744,422,825 1,347,586,224 2,676,956,203 금융비용 (2,513,069,624) (5,139,162,021) (534,393,857) (10,014,751,630) 관계기업투자손익 (13,804,043,042) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,114,910,743) 102,095,041 (151,874,040) (23,420,190,871) 법인세비용 계속영업이익(손실) (4,114,910,743) 102,095,041 (151,874,040) (23,420,190,871) 중단영업이익(손실) (1) (355,334,273) 당기순이익(손실) (4,114,910,743) 102,095,041 (151,874,041) (23,775,525,144) 총포괄손익 (4,114,910,743) 102,095,041 (151,874,041) (23,775,525,144) 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (309.0) 8 (12.0) (2,381.0) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (309.0) 8 (12.0) (2,345.0) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (309.0) (55.0) (12.0) (2,381.0) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (309.0) (55.0) (12.0) (2,345.0) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 25,871,478,500 79,541,586,901 (1,634,911,274) (4,536,425,064) (62,348,891,054) 36,892,838,009 당기순이익(손실) (23,775,525,144) (23,775,525,144) 유상증자 20,710,059,000 21,168,483,392 41,878,542,392 전환금융상품의 전환 6,759,326,500 13,424,783,659 20,184,110,159 자기주식의 취득 (227,335,096) (227,335,096) 무상감자 주식매입선택권 2024.09.30 (기말자본) 53,340,864,000 114,134,853,952 (1,862,246,370) (4,536,425,064) (86,124,416,198) 74,952,630,320 2025.01.01 (기초자본) 53,340,865,500 114,134,303,505 (1,862,246,370) (4,607,349,118) (142,546,830,431) 18,458,743,086 당기순이익(손실) 102,095,041 102,095,041 유상증자 전환금융상품의 전환 3,376,712,080 3,376,712,080 자기주식의 취득 무상감자 (46,673,257,500) 46,673,257,500 주식매입선택권 517,093,539 517,093,539 2025.09.30 (기말자본) 6,667,608,000 117,511,015,585 1,345,152,831 4,607,349,118 95,771,477,890 22,454,643,746 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 (9,633,662,502) (5,098,400,905) 영업에서 창출된 현금흐름 (9,819,271,946) (5,283,805,992) 이자의수취 48,445,934 331,381,298 이자의지급 (164,778,306) (23,448,275) 법인세환급(납부) 301,941,816 (122,527,936) 투자활동현금흐름 (1,752,257,446) (50,390,727,209) 단기금융상품의 처분 13,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 14,000,000,000 비품의처분 18,560,266 7,966,000 단기대여금 감소 3,860,000,000 4,100,000,000 금융리스채권의 회수 261,000,000 63,170,000 보증금의 감소 62,041,000 306,373,060 종속기업투자의 처분 710,000,000 기계장치의 취득 (41,007,273) 시설장치의 취득 (10,100,000) (463,400,000) 사무용비품의 취득 (10,399,742) 비품의 취득 (192,361,258) 연구용기기의 취득 (172,830,000) (51,070,000) 회원권의 취득 (70,000,000) 특허권의 취득 (9,970,643) 단기대여금의증가 (5,300,000,000) (23,790,000,000) 임차보증금의 증가 (94,560,878) (1,382,315,306) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (5,985,480) 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (500,000,000) (6,303,583,788) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,942,380,920) 관계기업투자의 취득 (31,811,298,900) 종속기업투자의 취득 (565,997,449) (21,506,300,000) 기타무형자산의 취득 (3,615,000) 기타비유동자산의 증가 (4,918,344) 중단사업현금흐름 5,700,000,000 재무활동현금흐름 48,405,426,171 67,572,968,326 리스부채의상환 (1,330,152,627) (638,394,706) 신주발행비용 (151,105,200) 전환사채의 증가 39,993,241,560 22,464,586,520 임대보증금의 증가 7,351,626 30,657,085 단기차입금의 증가 25,751,346,918 4,000,000,000 단기차입금의감소 (16,016,361,306) 임대보증금의 감소 (24,225,529) 파생상품자산의 처분 118,785,600 자기주식 취득 (227,335,096) 유상증자 41,999,999,652 현금및현금성자산의순증가(감소) 37,019,506,223 12,083,840,212 환율변동효과 (208) (412) 기초현금및현금성자산 3,469,592,354 2,778,402,371 기말현금및현금성자산 40,489,098,369 14,862,242,171 5. 재무제표 주석 제29(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재 제28(전)기 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 하이퍼코퍼레이션 1. 일반사항 주식회사 하이퍼코퍼레이션(이하 "회사"라 함)은 1997년 3월 18일 설립되어, 2002년7월 24일자로 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받고, 2003년 1월 21일자로 매매가 개시되었습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 6,668백만원이며, (주)에프에스엔이 33.51%를 소유하고 있습니다. 한편, 회사는 2024년 3월 28일 회사명을 주식회사 메디프론디비티에서 주식회사 하이퍼코퍼레이션으로 변경하였습니다. 회사의 본사 및 신약연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 신약연구소 소재지 : 서울특별시 금천구 가산디지털1로 186 제에이동 제5층 제517호(가산동, 제이플라츠) (2) 주요사업 내용 : IT 도소매 바이오신약소재연구 (3) 대표이사 : 이상석 2. 중요한 회계정책 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (2) 분기재무제표 작성기준분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.한편, 회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 의거 전기 중 관계기업에 대한 투자자산을 지분법에서 원가법으로 회계정책을 변경하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 소급하여 적용하고 비교재무제표를 재작성하였습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 40,489,098,369 - 40,489,098,369 단기금융자산 - 294,795,715 - 294,795,715 매출채권및기타채권 - 15,693,158,214 - 15,693,158,214 금융리스채권(*) - 318,025,389 - 318,025,389 파생상품자산 267,544,765 - - 267,544,765 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,265,115,798 - - 7,265,115,798 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 장기기타채권 - 1,201,580,935 - 1,201,580,935 합계 7,532,660,563 58,496,658,622 1,925,622,091 67,954,941,276 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,469,592,354 - 3,469,592,354 단기금융자산 - 262,683,164 - 262,683,164 매출채권및기타채권 - 10,482,266,516 - 10,482,266,516 금융리스채권(*) - 540,448,241 - 540,448,241 파생상품자산 863,770,500 - - 863,770,500 장기금융자산 - 500,000,000 - 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,303,829,911 - - 2,303,829,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 장기기타채권 - 1,131,845,912 - 1,131,845,912 합계 3,167,600,411 16,386,836,187 1,925,622,091 21,480,058,689 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주의 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,243,387,886 1,243,387,886 단기차입금 - 9,734,985,612 9,734,985,612 전환사채 - 54,225,783,743 54,225,783,743 파생상품부채 5,951,664,714 - 5,951,664,714 기타비유동부채(임대보증금) 46,427,798 46,427,798 리스부채(*) - 4,716,145,050 4,716,145,050 합계 5,951,664,714 69,966,730,089 75,918,394,803 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 1,316,497,850 1,316,497,850 전환사채(*) - 13,882,972,015 13,882,972,015 파생상품부채(*) 10,210,095,000 - 10,210,095,000 기타비유동부채(임대보증금) 39,076,172 39,076,172 리스부채(*) - 5,283,437,425 5,283,437,425 합계 10,210,095,000 20,521,983,462 30,732,078,462 (*) 유동성자산이 포함된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) (208) (208) - - - 외환차익(차손) 545,740 - 545,740 - - - 이자수익(비용) 142,928,793 - 142,928,793 - (4,128,385,263) (4,128,385,263) 대손상각비(환입) 111,738,724 - 111,738,724 - - - 기타의대손상각비 500,000,000 - 500,000,000 - - - 파생상품평가이익(손실) - (596,225,735) (596,225,735) 4,258,430,286 - 4,258,430,286 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 183,051,047 183,051,047 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 414,550,815 414,550,815 - - - (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 외화환산이익(손실) - - - - (412) (412) 외환차익(차손) 33,387,937 - 33,387,937 - (15,402,169) (15,402,169) 이자수익(비용) 540,168,681 - 540,168,681 - (864,152,544) (864,152,544) 대손상각비(환입) 359,674,838 - 359,674,838 - - - 파생상품평가이익(손실) - 227,919,863 227,919,863 (6,459,118,551) - (6,459,118,551) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 714,322,380 714,322,380 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 59,824,884 59,824,884 - - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 794,894,050 794,894,050 - - - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,265,115,798 7,265,115,798 2,303,829,911 2,303,829,911 파생상품자산 267,544,765 267,544,765 863,770,500 863,770,500 소계 7,532,660,563 7,532,660,563 3,167,600,411 3,167,600,411 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 40,489,098,369 40,489,098,369 3,469,592,354 3,469,592,354 단기금융자산 294,795,715 (*1) 262,683,164 (*1) 매출채권및기타채권 15,693,158,214 (*1) 10,482,266,516 (*1) 금융리스채권(*2) 318,025,389 (*1) 540,448,241 (*1) 장기금융자산 500,000,000 (*1) 500,000,000 (*1) 장기매출채권및기타채권 - (*1) - (*1) 장기기타채권 1,201,580,935 (*1) 1,131,845,912 (*1) 소계 58,496,658,622 16,386,836,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 1,925,622,091 1,925,622,091 1,925,622,091 금융자산합계 67,954,941,276 21,480,058,689 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 1,243,387,886 (*1) 1,316,497,850 (*1) 단기차입금 9,734,985,612 (*1) - (*1) 기타비유동부채(임대보증금) 46,427,798 (*1) 39,076,172 (*1) 전환사채 54,225,783,743 (*1) 13,882,972,015 (*1) 리스부채(*2,3) 4,716,145,050 (*1) 5,283,437,425 (*1) 소계 69,966,730,089 20,521,983,462 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 5,951,664,714 5,951,664,714 10,210,095,000 10,210,095,000 금융부채합계 75,918,394,803 30,732,078,462 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동성 금융리스채권금액 및 유동성 리스부채금액이 포함된 금액입니다.(*3) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외 하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,265,115,798 7,265,115,798 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 금융자산 파생상품자산 - - 267,544,765 267,544,765 금융부채 파생상품부채 - - 5,951,664,714 5,951,664,714 (단위: 원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,303,829,911 2,303,829,911 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,925,622,091 1,925,622,091 금융자산 파생상품자산 - - 863,770,500 863,770,500 금융부채 파생상품부채 - - 10,210,095,000 10,210,095,000 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,746,935,612 순자산가치법 등 - 에프에스엔의 제13회차 전환사채 1,210,680,047 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 핑거랩스상환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - ㈜메이크어스 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 헝셩그룹 제3회 전환사채 4,307,500,139 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 현금흐름할인모형 등 성장율 : 1% - 파생상품자산 267,544,765 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 파생상품부채 제13회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 3,384,711,773 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 제14회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 2,566,952,941 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,262,881,911 순자산가치법 등 - - 에프에스엔의 제13회차 전환사채 1,040,948,000 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 핑거랩스상환우선주 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - ㈜메이크어스 - 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,925,622,091 현금흐름할인모형 등 성장율 : 1% - 파생상품자산 863,770,500 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 파생상품부채 제13회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 5,575,311,000 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 제14회차 전환사채의 전환권 및 조기상환권 4,634,784,000 이항평가모형(Binomial Model) 기초자산 가격 - 4) 수준3에 해당하는 상품의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 15,303,317,502 26,382,799,459 취득 4,500,000,000 19,798,139,708 처분 - (31,889,954,606) 이연거래일손익(*1) 692,785,655 (668,982,951) 당기손익으로 인식된 손익 (5,086,155,789) 7,491,562,820 기말 잔액 15,409,947,368 21,113,564,430 (*1) 이연거래일(Day1) 손익의 변동내역회사는 시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 기간에 걸쳐 상각합니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 45,119,783 729,799,583 신규거래(*) 692,785,655 169,583,658 손익인식 (159,466,959) (80,373,380) 처분 - (668,982,951) 기말 578,438,479 150,026,910 (*) 당분기 중 헝셩그룹 제3회 전환사채를 취득하며 발생하였으며, 전분기 중 에프에스엔 제13회 전환사채를 취득하며 발생하였습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 40,489,094,064 3,469,587,841 외화예금 4,305 4,513 합계 40,489,098,369 3,469,592,354 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 14,808,332,423 (656,599,913) - 14,151,732,510 미수금 804,243,159 (202,817,455) - 601,425,704 단기대여금 11,757,000,000 (10,817,000,000) - 940,000,000 소 계 27,369,575,582 (11,676,417,368) - 15,693,158,214 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 1,385,635,824 - (184,054,889) 1,201,580,935 합계 31,673,608,412 (14,594,814,374) (184,054,889) 16,894,739,149 (단위: 원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타채권 매출채권 11,047,227,745 (799,063,669) - 10,248,164,076 미수금 424,985,216 (190,882,776) - 234,102,440 단기대여금 10,317,000,000 (10,317,000,000) - - 소 계 21,789,212,961 (11,306,946,445) - 10,482,266,516 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 (2,918,397,006) - - 장기기타채권 보증금 1,353,115,946 - (221,270,034) 1,131,845,912 합계 26,060,725,913 (14,225,343,451) (221,270,034) 11,614,112,428 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 14,203,196,084 27,299,732 22,776,475 38,621,630 3,434,835,508 17,726,729,429 기대손실율 0.52% 50.97% 67.17% 95.48% 100.00% 20.17% 전체기간기대손실 74,073,686 13,913,950 15,298,732 36,875,043 3,434,835,508 3,574,996,919 순장부금액 14,129,122,398 13,385,782 7,477,743 1,746,587 - 14,151,732,510 (단위: 원) 구 분 연체된 일수 3개월이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 9개월이내 9개월초과 12개월이내 1년초과 계 총장부금액 10,473,193,579 30,381,815 18,843,539 32,098,876 3,411,106,942 13,965,624,751 기대손실율 2.33% 58.40% 75.29% 95.48% 100.00% 26.62% 전체기간기대손실 243,777,096 17,741,667 14,187,702 30,647,268 3,411,106,942 3,717,460,675 순장부금액 10,229,416,483 12,640,148 4,655,837 1,451,608 - 10,248,164,076 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권및기타채권 매출채권 799,063,669 (142,463,756) 656,599,913 미수금 190,882,776 11,934,679 202,817,455 단기대여금 10,317,000,000 500,000,000 10,817,000,000 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - 2,918,397,006 합계 14,225,343,451 369,470,923 14,594,814,374 (단위:원) 구분 기초 설정(환입)(*) 기타 기말 매출채권및기타채권 매출채권 771,498,711 359,674,838 (261,558,318) 869,615,231 미수금 595,200 - - 595,200 장기매출채권및기타채권 매출채권 2,918,397,006 - - 2,918,397,006 합계 3,690,490,917 359,674,838 (261,558,318) 3,788,607,437 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 [단기금융자산] 미수수익 294,795,715 262,683,164 [비유동금융자산] 장기금융자산(*) 500,000,000 500,000,000 합계 794,795,715 762,683,164 (*) 질권설정에 따라 사용이 제한되어 있습니다. 8. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 [유동자산] 부가세대급금 104,230,080 84,575,651 선급금 2,008,238,659 61,156,420 선급비용 55,727,430 70,006,499 소계 2,168,196,169 215,738,570 [비유동자산] 장기선급비용 73,220,419 67,212,120 합계 2,241,416,588 282,950,690 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 당분기 변동 당분기말 누계 상품 4,138,289,684 4,109,597,045 28,458,789 28,692,639 반품재고 20,830,056 20,830,056 - - 합계 4,159,119,740 4,130,427,101 28,458,789 28,692,639 (*) 당분기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금(*) 기중 변동 기말 누계 상품 1,430,658,180 1,430,424,330 (17,587,392) 233,850 반품재고 5,879,795 5,879,795 - - 합계 1,436,537,975 1,436,304,125 (17,587,392) 233,850 (*) 전기 재고자산평가손실은 매출원가에 가감하였습니다. 10. 파생상품자산(1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 267,544,765 863,770,500 파생상품자산은 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채(13회차)에 부여된매도청구권(Call Option)입니다. (2) 파생상품자산의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 사채의 종류 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면(전자등록)총액 13,500,000,000 사채의 발행일 2024-07-05 사채의 만기일 2027-07-05 사채의 이율 표면이자율 0.0%, 만기이자율 3.0% 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 07월 05일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2026년 06월 05일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 1) 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 2) 제3자와 회사와의 관계 : 미정 3) 취득규모 : 최대 40.5억원(Call Option 30%) 4) 취득목적 : 미정 5) 제3자가 될 수 있는 자 : 미정 6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 당기말 전환가액 기준 회사 보통주 363,424주를 취득할 수 있게 됨. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 회사 지분율을 2.73% 보유 가능. 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사 시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. (3) 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 13회차 전환사채 기초 863,770,500 평가손실 (596,225,735) 기말 267,544,765 (단위: 원) 구분 11회차 전환사채 12회차 전환사채 13회차 전환사채 합계 기초 114,990,801 71,661,000 - 186,651,801 발생 - - 878,499,000 878,499,000 평가이익 335,310,672 268,644,000 71,442,000 675,396,672 평가손실 - - (86,170,500) (86,170,500) 감소(전환) (450,301,473) (340,305,000) - (790,606,473) 기말 - - 863,770,500 863,770,500 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종목명 지분율 취득원가 공정가치 미실현보유손익 장부금액 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.22% 2,000,000,000 1,746,935,612 (253,064,388) 1,746,935,612 에프에스엔 13회차 전환사채 - 1,000,000,000 1,210,680,047 210,680,047 1,210,680,047 핑거랩스 상환전환우선주 - 2,803,583,788 - (2,803,583,788) - 헝셩그룹 제3회 전환사채(*) - 4,000,000,000 4,307,500,139 307,500,139 4,307,500,139 합계 9,803,583,788 7,265,115,798 (2,538,467,990) 7,265,115,798 (*) 미실현보유손익은 취득시 발생한 이연거래일손익 692,785,655원이 포함된 금액입니다. (단위: 원) 종목명 지분율 취득원가 공정가치 미실현보유손익 장부금액 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 2.17% 1,500,000,000 1,262,881,911 (237,118,089) 1,262,881,911 에프에스엔 13회차 전환사채(*) - 1,000,000,000 1,040,948,000 40,948,000 1,040,948,000 핑거랩스 상환전환우선주 - 2,803,583,788 - (2,803,583,788) - ㈜메이크어스 상환전환우선주 - 3,962,690,553 - (3,962,690,553) - 합계 9,266,274,341 2,303,829,911 (6,962,444,430) 2,303,829,911 (*) 미실현보유손익은 취득시 발생한 이연거래일손익 169,583,658원이 포함된 금액입니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종목명 기초 취득 평가 대체 기말 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 1,262,881,911 500,000,000 (15,946,299) - 1,746,935,612 에프에스엔 13회차 전환사채 1,040,948,000 - 169,732,047 - 1,210,680,047 ㈜메이크어스 상환전환우선주(*2) - - - - - 헝셩그룹 제3회 전환사채(*1) - 4,000,000,000 307,500,139 - 4,307,500,139 합계 2,303,829,911 4,500,000,000 461,285,887 - 7,265,115,798 (*1) 평가금액에는 취득시 발생한 이연거래일손익 692,785,655원이 포함된 금액입니다.(*2) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실을 인식하였으며, 당분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석 44 참고). (단위:원) 종목명 기초 취득 평가 처분 기말 케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호 11,092,900,001 - 112,900,000 (11,205,800,001) - 쿼드 콜라보 오퍼스2 투자조합 960,021,731 500,000,000 (15,205,107) - 1,444,816,624 플레이그램 36회차 전환사채(*) 3,737,028,000 - 581,865,632 (4,318,893,632) - 에프에스엔 13회차 전환사채 - 3,000,000,000 124,963,881 - 3,124,963,881 핑거랩스상환우선주 - 2,803,583,788 - - 2,803,583,788 합계 15,789,949,732 6,303,583,788 804,524,406 (15,524,693,633) 7,373,364,293 (*) 평가금액에는 취득시 발생한 이연거래일손익 169,583,658이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 이연거래일 손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 45,119,783 729,799,583 신규거래 692,785,655 169,583,658 손익인식 (159,466,959) (80,373,380) 처분 - (668,982,951) 기말 578,438,479 150,026,910 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - ㈜부스터즈 134 2.31% 1,942,380,920 1,925,622,091 (16,758,829) 1,925,622,091 ㈜보고플레이 - - 54,165,225 - (54,165,225) - 합계 6,631,352,058 1,925,622,091 (4,705,729,967) 1,925,622,091 (단위: 원) 종 목 명 주식수 지분율 취득원가 평가금액 미실현보유손익 장부금액 ㈜뉴메이스 172,786 17.13% 3,384,829,913 - (3,384,829,913) - ㈜베라버스 10,504 8.37% 1,249,976,000 - (1,249,976,000) - ㈜부스터즈 134 2.31% 1,942,380,920 1,925,622,091 (16,758,829) 1,925,622,091 ㈜보고플레이 - - 54,165,225 - (54,165,225) - 합계 6,631,352,058 1,925,622,091 (4,705,729,967) 1,925,622,091 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 평가 처분 기말 ㈜부스터즈 1,925,622,091 - - - 1,925,622,091 (단위:원) 구분 기초 취득 평가 처분 기말 ㈜부스터즈 - 1,942,380,920 - - 1,942,380,920 13. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 (%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 ㈜하이퍼라이프케어 한국 교육서비스 - - - - 100.00 6,999,300,000 (6,999,300,000) - ㈜플랫폼934(*1)(구, 하이퍼프리즘) 한국 미디어콘텐츠창작업 - - - - 97.00 4,134,000,000 (4,134,000,000) - 에이아이마인드봇에쿼티(*3) 한국 투자조합 - - - - 100.00 21,000,000,000 (14,246,017,435) 6,753,982,565 ㈜기프트레터 한국 모바일 상품권도소매 100.00 10,499,800,000 (3,096,953,729) 7,402,846,271 100.00 10,499,800,000 (3,096,953,729) 7,402,846,271 ㈜이모션글로벌(*2) 한국 소프트웨어 개발 및 공급 72.80 6,432,418,645 (896,390,430) 5,536,028,215 - - - - 합계 16,932,218,645 (3,993,344,159) 12,938,874,486 42,633,100,000 (28,476,271,164) 14,156,828,836 (*1) 당분기 중 보유지분 전량을 매각 후 매각대가로 수령한 헝셩그룹 제3회 전환사채 40억원에 대하여 처분이익을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석 44 참고). (2) 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체 처분 기말 ㈜하이퍼라이프케어(*1) - - - - - ㈜플랫폼934 (구, 하이퍼프리즘)(*1) - 3,000,000 - (3,000,000) - 에이아이마인드봇에쿼티(*3) 6,753,982,565 - (6,753,982,565) - - ㈜기프트레터 7,402,846,271 - - - 7,402,846,271 ㈜이모션글로벌(*2) - 562,997,449 4,973,030,766 - 5,536,028,215 합계 14,156,828,836 565,997,449 (1,780,951,799) (3,000,000) 12,938,874,486 (*1) 전기에 전액 손상차손을 인식하였으며, 당분기 중 보유지분 전량을 매각하였습니다.(*2) 당분기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석 44 참고). (단위:원) 구분 기초 취득 기말 ㈜하이퍼라이프케어 - 6,999,300,000 6,999,300,000 ㈜하이퍼프리즘 - 7,000,000 7,000,000 에이아이마인드봇에쿼티 - 14,500,000,000 14,500,000,000 합계 - 21,506,300,000 21,506,300,000 14. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 (%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 지분율 (%) 취득원가 손상차손누계액 장부가액 관계기업 아하에셋자산운용㈜ 한국 투자 및 투자자문업 33.30 1,500,000,000 (657,183,170) 842,816,830 33.30 1,500,000,000 (657,183,170) 842,816,830 ㈜메이크어스(*1) 한국 콘텐츠제작외 - - - - 19.49 3,938,901,747 (3,938,901,747) - ㈜이모션글로벌(*3) 한국 소프트웨어 개발 및 공급 - - - - 48.00 5,869,421,196 (896,390,430) 4,973,030,766 ㈜핑거랩스 한국 소프트웨어 개발 및 공급 33.33 15,035,385,404 (15,035,385,404) - 33.33 15,035,385,404 (15,035,385,404) - ㈜하이골든핏 한국 운동장비도소매 49.02 494,900,000 (309,341,040) 185,558,960 49.02 494,900,000 (309,341,040) 185,558,960 공동기업 리더스1호투자조합(*2) 한국 투자조합 93.75 741,562,500 (741,562,500) - 93.75 741,562,500 (741,562,500) - 합계 17,771,847,904 (16,743,472,114) 1,028,375,790 27,580,170,847 (21,578,764,291) 6,001,406,556 (*1) 당분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석 44 참고).(*2) 회사의 리더스1호투자조합의 지분율은 50%를 초과하나, 조합의 규약에 의하여 조합원이 공동지배력을 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 지분 추가 취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로재분류되었습니다.(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 대체 당기말 아하에셋자산운용㈜ 842,816,830 - 842,816,830 ㈜메이크어스(*2) - - - ㈜이모션글로벌(*1) 4,973,030,766 (4,973,030,766) - ㈜하이골든핏 185,558,960 - 185,558,960 합 계 6,001,406,556 (4,973,030,766) 1,028,375,790 (*1) 당분기 중 지분 추가 취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로재분류되었습니다.(*2) 전기 중 관계기업 주식 손상차손을 인식하였으며, 당분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 손상 기말 아하에셋자산운용㈜ - 1,500,000,000 - 1,500,000,000 ㈜메이크어스 - 7,901,592,300 (5,185,592,300) 2,716,000,000 ㈜이모션글로벌 - 5,869,421,196 - 5,869,421,196 ㈜핑거랩스 - 15,035,385,404 (8,618,450,742) 6,416,934,662 ㈜하이골든핏 - 4,900,000 - 4,900,000 리더스1호투자조합 - 1,500,000,000 - 1,500,000,000 합 계 - 31,811,298,900 (13,804,043,042) 18,007,255,858 15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 83,585,117 (13,930,850) - - 69,654,267 비품 320,570,674 (160,181,149) (14,427,035) - 145,962,490 시설장치 1,881,757,728 (950,793,503) (256,374,226) - 674,589,999 연구용기기 442,811,363 (177,972,484) (100,788,544) (6,000) 164,044,335 리스자산-건물 5,545,622,133 (1,393,644,072) (58,855,150) - 4,093,122,911 리스자산-차량운반구 460,433,712 (125,963,936) (11,574,794) - 322,894,982 합계 8,734,780,727 (2,822,485,994) (442,019,749) (6,000) 5,470,268,984 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 83,585,117 (1,393,085) - - 82,192,032 비품 328,433,350 (127,437,190) (24,871,158) - 176,125,002 시설장치 1,871,657,728 (816,523,502) (256,374,226) - 798,760,000 연구용기기 269,981,363 (169,186,819) (100,788,544) (6,000) - 리스자산-건물 4,816,082,194 (1,163,295,829) (58,855,150) - 3,593,931,215 리스자산-차량운반구 426,191,664 (62,800,944) (58,491,710) - 304,899,010 합계 7,795,931,416 (2,340,637,369) (499,380,788) (6,000) 4,955,907,259 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 대체(*) 환입 처분 감가상각 기말 차량운반구 82,192,032 - - - - (12,537,765) 69,654,267 비품 176,125,002 10,399,742 - 10,444,123 (18,276,160) (32,730,217) 145,962,490 시설장치 798,760,000 10,100,000 - - - (134,270,001) 674,589,999 연구용기기 - 172,830,000 - - - (8,785,665) 164,044,335 리스자산-건물 3,593,931,215 2,973,027,119 881,749,197 - (2,483,415,830) (872,168,790) 4,093,122,911 리스자산-차량운반구 304,899,010 143,062,232 - 46,916,916 (83,099,055) (88,884,121) 322,894,982 합계 4,955,907,259 3,309,419,093 881,749,197 57,361,039 (2,584,791,045) (1,149,376,559) 5,470,268,984 (*) 리스자산-건물에서 투자부동산으로 881,749,197원이 대체되었습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각(*) 정보보조금상계 기말 토지 1,731,515,810 - (1,731,515,810) - - 건물 2,294,774,374 - (2,279,610,667) (15,163,707) - 기계장치 367,463,238 41,007,273 (395,299,639) (13,911,386) 740,514 - 차량운반구 6,934,324 - (6,284,323) (650,001) - 비품 163,622,013 192,361,258 (116,053,529) (42,278,918) - 197,650,824 시설장치 783,033,934 463,400,000 (313,726,977) (202,323,176) - 730,383,781 연구용기기 84,414,507 51,070,000 - (25,345,219) - 110,139,288 리스자산-건물 1,232,073,792 5,718,407,268 (3,710,353,390) (509,237,695) - 2,730,889,975 리스자산-차량운반구 86,205,012 400,999,470 (57,895,299) (37,444,338) - 391,864,845 합계 6,750,037,004 6,867,245,269 (8,610,739,634) (846,354,440) 740,514 4,160,928,713 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기(*) 제조원가 - 43,005,968 판매비와관리비 1,149,376,559 802,607,958 합 계 1,149,376,559 845,613,926 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 15,043,576,040 - (15,043,576,040) - 특허권 460,993,059 (270,462,172) (180,809,511) 9,721,376 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - 회원권 70,000,000 - - 70,000,000 기타의무형자산 (19,257,448) 60,147,553 (816,612) 40,073,493 합계 17,356,236,438 (609,499,632) (16,626,941,937) 119,794,869 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 15,043,576,040 - (15,043,576,040) - 특허권 617,812,758 (437,003,247) (180,809,511) - 상표권 1,800,924,787 (399,185,013) (1,401,739,774) - 회원권 70,000,000 - - 70,000,000 기타의무형자산 72,525,000 (22,386,295) (816,612) 49,322,093 합계 17,604,838,585 (858,574,555) (16,626,941,937) 119,322,093 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특허권 상표권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 - - 70,000,000 49,322,093 119,322,093 취득 9,970,643 - - - 9,970,643 상각 (249,267) - (9,248,600) (9,497,867) 기말 9,721,376 - 70,000,000 40,073,493 119,794,869 (단위:원) 구분 특허권 상표권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 230,853,883 - - 152,420,659 383,274,542 취득 - 5,985,480 70,000,000 3,615,000 79,600,480 대체 - - - 40,727,273 40,727,273 처분 - (5,858,831) - (162,562,665) (168,421,496) 상각(*) (33,731,187) (126,649) - (16,525,230) (50,383,066) 정부보조금상계 - - - 5,589,912 5,589,912 기말 197,122,696 - 70,000,000 23,264,949 290,387,645 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사는 다음과 같습니다.회사는 비한정 내용연수를 가진 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 영업권 의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 더 많은 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 무형자산과 관련된 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기(*2) 무형자산상각비(*1) 9,497,867 44,793,154 (*1) 전분기 중 무형자산의 감가상각비는 판매비와관리비와 제조경비로 배부하였으며, 당분기는 전액 판매비와관리비로 배부하였습니다.(*2) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 신약연구비 경상연구개발비 250,022,882 280,693,099 17. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 66,151,006 (6,670,649) 59,480,357 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,039,793,200 (91,892,997) 947,900,203 (2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 대체(*) 감가상각 기말 건물 947,900,203 (881,749,197) (6,670,649) 59,480,357 (*) 투자부동산에서 리스자산-건물로 881,749,197원이 대체되었습니다. 18. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ① 리스사용권자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 건물 4,093,122,911 3,593,931,215 차량운반구 322,894,982 304,899,010 합 계 4,416,017,893 3,898,830,225 ② 리스부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,798,978,683 1,515,531,146 1,607,107,850 1,323,158,227 1년 초과 5년 이내 3,431,408,041 3,200,613,904 4,387,081,489 3,960,279,198 합계 5,230,386,724 4,716,145,050 5,994,189,339 5,283,437,425 ③ 리스채권당분기말 현재 당사는 임차하고 있는 건물 중 일부를 전대하여 금융리스계약을 체결하고 있으며, 잔여 리스계약기간은 1~2년입니다. 금융리스계약은 모두 원화로 표시되고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 180,000,000 98,123,763 339,000,000 320,546,615 1년 초과 5년 이내 146,000,000 219,901,626 224,000,000 219,901,626 합계 326,000,000 318,025,389 563,000,000 540,448,241 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증 가 감소 지급 이자비용 기말 리스부채 5,283,437,425 2,767,343,192 (2,235,507,015) (1,330,152,627) 231,024,075 4,716,145,050 (단위:원) 구 분 기초 증 가 감소 지급 이자비용(*) 기말 리스부채 1,273,180,148 5,819,209,784 (955,786,951) (638,394,706) 139,620,978 5,637,829,253 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증 가 회수 이자수익 기말 리스채권 540,448,241 22,864,762 (261,000,000) 15,712,386 318,025,389 (단위:원) 구 분 기초 증 가 회수 이자수익 기말 리스채권 14,661,302 2,771,826,147 (63,170,000) 12,902,966 2,736,220,415 (4) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기(*1) 사용권자산의 감가상각비 961,052,911 546,682,033 리스부채에 대한 이자비용 231,024,075 139,620,978 리스채권에 대한 이자수익 15,712,386 12,902,966 복구충당부채에 대한 이자비용 6,300,634 3,679,567 리스보증금에 대한 이자수익 46,657,922 22,246,827 단기리스료 - 3,575,200 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 12,554,813 5,522,625 (*1) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. (*2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 1,342,708천원 및 638,395천원입니다. (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료 일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 지를 다시 평가합니다. 3) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 19. 장기기타채권보고기간말 현재 장기기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,385,635,824 1,353,115,946 현재가치할인차금 (184,054,889) (221,270,034) 합계 1,201,580,935 1,131,845,912 20. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 261,809,421 464,482,141 미지급금 981,578,465 852,015,709 합계 1,243,387,886 1,316,497,850 21. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 94,801,703 123,723,296 선수금 1,411,118,695 106,209,969 예수금 19,867,210 24,565,110 부가세예수금 3,245,546 - 합계 1,529,033,154 254,498,375 22. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 9,734,985,612 - (2) 보고기간말 현재 회사의 차입금에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 약정개시일 약정만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 ㈜국민은행 2025.02.19 2026.02.19 CD(91일)+2.2 9,734,985,612 - 23. 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채(1) 보고기간말 현재 전환사채, 파생상품자산 및 파생상품부채 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 62,500,000,000 22,500,000,000 전환사채상환할증금 5,906,677,500 2,086,357,500 전환권조정 (14,153,885,800) (10,671,200,028) 사채할인발행차금 (27,007,957) (32,185,457) 소계 54,225,783,743 13,882,972,015 파생상품자산 267,544,765 863,770,500 파생상품부채 5,951,664,714 10,210,095,000 합계 59,909,903,692 23,229,296,515 한편, 회사는 보고기간 종료일 현재 조기상환청구권 등이 1년이내 도래하는 전환사채의 파생상품부채 및 파생상품자산은 유동성으로 분류하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 제13회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 13 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 13,500,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 3% 4. 사채만기일 2027년 07월 05일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주) 7,808(*) 전환에 따라발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 1,728,995(*) 전환청구기간 2025년 07월 05일 ~ 2027년 06월 05일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.(4) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 매도청구권(Call Option) 1. 회사의 최대주주 및 그가 지정하는 제3자(이하 "매수자")는 사채권자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있음2. 매도청구가능기간: 2025년 07월 05일 ~ 2026년 06월 05일3. 취득한도: 발행금액의 30%4. 매도청구권 행사결과: 매도청구권을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 회사 보통주 363,424주 취득 가능 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 01월 05일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2024년 07월 05일 8. 이사회결의일(결정일) 2024년 06월 28일 (*) 당분기 중 무상감자로 인하여 총 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. 2) 제14회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 14 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 9,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 3% 4. 사채만기일 2027년 09월 23일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주) 6,864(*) 전환에 따라발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 1,311,188(*) 전환청구기간 2025년 09월 23일 ~ 2027년 08월 23일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.(4) 상기의 사유와는 별도로 본건 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상 및 액면가액 중 높은 가액임. 한편, 전환가액을 하향조정한 이후 동 항을 적용하여 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 높은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 6. 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2026년 03월 23일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2024년 09월 23일 8. 이사회결의일(결정일) 2024년 07월 22일 (*) 당분기 중 무상감자로 인하여 총 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. 3) 제15회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 15 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 20,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 6% 4. 사채만기일 2028년 07월 25일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주) 1,856 전환에 따라발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 10,775,862 전환청구기간 2026년 07월 25일 ~ 2028년 06월 25일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 6. 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 07월 25일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2025년 07월 25일 8. 이사회결의일(결정일) 2025년 06월 26일 4) 제16회차 전환사채 1. 사채의 종류 회차 16 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 20,000,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) - 만기이자율 (%) 6% 4. 사채만기일 2028년 07월 25일 5. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격 (원/주) 1,856 전환에 따라발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 10,775,862 전환청구기간 2026년 07월 25일 ~ 2028년 06월 25일 전환가격 조정에 관한 사항 (1) 전환청구 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 6. 옵션에 관한 사항 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 07월 25일 및 이후 매1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 따른 금원에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 7. 납입일 2025년 07월 25일 8. 이사회결의일(결정일) 2025년 06월 26일 (3) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 제15회차 전환사채 제16회차 전환사채 합계 기초 13,500,000,000 9,000,000,000 - - 22,500,000,000 발행 - - 20,000,000,000 20,000,000,000 40,000,000,000 기말 13,500,000,000 9,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 62,500,000,000 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 4,166,333,333 3,000,000,000 - - 7,166,333,333 발행 - - 13,500,000,000 9,000,000,000 22,500,000,000 전환 (4,166,333,333) (900,000,000) - - (5,066,333,333) 기말 - 2,100,000,000 13,500,000,000 9,000,000,000 24,600,000,000 (4) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 5,575,311,000 4,634,784,000 10,210,095,000 평가이익 (2,190,599,227) (2,067,831,059) (4,258,430,286) 기말 3,384,711,773 2,566,952,941 5,951,664,714 (단위: 원) 구분 제11회차 전환사채 제12회차 전환사채 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 기초 2,038,007,777 1,431,546,000 - - 3,469,553,777 발생 - - 5,837,940,000 4,835,736,000 10,673,676,000 평가이익 - - (416,758,500) (287,613,000) (704,371,500) 평가손실 1,655,188,406 94,616,400 - - 1,749,804,806 감소(전환) (3,693,196,183) (489,976,200) - - (4,183,172,383) 기말 - 1,036,186,200 5,421,181,500 4,548,123,000 11,005,490,700 5) 보고기간말 현재 파생상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 파생상품자산 매도청구권(Call) 267,544,765 - 267,544,765 파생상품부채 전환권 611,671,500 622,413,000 1,234,084,500 조기상환권(Put) 2,773,040,273 1,944,539,941 4,717,580,214 소계 3,384,711,773 2,566,952,941 5,951,664,714 (단위: 원) 구분 제13회차 전환사채 제14회차 전환사채 합계 파생상품자산 매도청구권(Call) 863,770,500 - 863,770,500 파생상품부채 - 전환권 3,413,286,000 3,162,186,000 6,575,472,000 조기상환권(Put) 2,162,025,000 1,472,598,000 3,634,623,000 소계 5,575,311,000 4,634,784,000 10,210,095,000 24. 전환우선주부채(1) 보고기간말 현재 전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전환우선주부채 - - (2) 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 - 6,936,644,149 전환청구 - (12,350,329,377) 평가손실 - 5,413,685,245 기말 - 17 25. 충당부채 및 복구충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반품충당부채 복구충당부채 기초 7,998,412 152,438,618 증가 21,394,068 85,016,618 상각 - 6,300,634 감소 - (87,840,047) 기말 29,392,480 155,915,823 유동 29,392,480 - 비유동 - 155,915,823 (단위: 원) 구 분 반품충당부채 환불충당부채 복구충당부채 기초 33,600,584 354,961,984 95,843,043 증가 (15,635,246) - 22,870,734 상각 - - 3,679,567 감소 - (354,961,984) (37,293,702) 기말 17,965,338 - 85,099,642 유동 17,965,338 - - 비유동 - - 85,099,642 26. 기타비유동부채보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 40,756,631 40,756,631 임대보증금 46,427,798 39,076,172 합 계 87,184,429 79,832,803 27. 정부보조금의 내용(1) 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계 처분 기말 연구용기기 6,000 - - - 6,000 (단위: 원) 과 목 기 초 증 가 감가상각비 상계(*) 처분 기말 기계장치 14,563,385 - (740,514) (13,822,871) - 연구용기기 6,000 - - - 6,000 기타의무형자산 198,476,242 - (5,589,912) (192,886,330) - 합계 213,045,627 - (6,330,426) (206,709,201) 6,000 (*) 중단손익으로 분류된 손익을 포함한 금액입니다. 28. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 결제방식 행사가격 행사가능기간 주가차액보상권부여(*1) 임직원 2019.03.27 27,500 주식보상/차액보상 21,816 2021.03.27~2026.03.26 양도제한조건부주식 임직원 2025.06.27 765,002 주식보상 - 2026.06.26(50%),2027.06.26(50%) (*1) 희석화 조건 및 무상감자에 따라 주식수량 및 행사가격이 조정되었습니다. (2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 220,000 220,000 부여 765,002 - 상실 - - 기타 (192,500) - 기말 792,502 220,000 (3) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 주식보상비 517,093,539 - (4) 최초 주식선택권 평가를 위한 기초 정보는 다음과 같습니다. 구분 내역 평가방법 이항옵션모형 기대권리행사기간 4.5년 부여일 주식가격 5,310원 주가변동성(연환산) 64.84% 할인율 8.31% 기대배당수익율 - 행사가격 5,420원 (5) 당분기 중 회사는 이사회결의를 통하여 회사의 주요 임원에게 양도제한부조건부 주식(RSU)을 부여하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다. 구분 부여일 : 2025-06-27 기준주식 주식회사 하이퍼코퍼레이션 보통주식