제낙스 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 24 기말 2015.12.31 현재
제 23 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말	제 23 기말

자산

Ⅰ.유동자산	3,923,950,359	4,788,511,026	5,549,342,789

(1)현금및현금성자산	266,513,927	212,192,342	389,504,277

(2)금융자산	230,000,000	548,146,630	285,475,990

(3)매출채권	2,064,754,232	2,452,113,711	3,051,187,409

(4)선급금	8,045,246	8,214,493	16,441,410

(5)기타수취채권	250,229,700	181,016,571	315,381,533

(6)재고자산	1,007,424,366	1,280,217,216	1,421,760,918

(7)당기법인세자산	538,800	409,470	5,575,040

(8)기타유동자산	96,444,088	106,200,593	64,016,212

Ⅱ.비유동자산	59,024,579,710	48,542,340,224	40,290,876,440

(1)금융자산	175,000,000	148,000,000	429,434,950

(2)유형자산	16,417,181,711	17,407,036,731	18,428,222,915

(3)영업권 이외의 무형자산	42,156,228,499	30,711,133,993	21,168,281,075

(4)기타비유동자산	276,169,500	276,169,500	264,937,500

자산총계	62,948,530,069	53,330,851,250	45,840,219,229

부채

Ⅰ.유동부채	22,779,283,707	24,210,560,600	26,646,731,902

(1)매입채무	5,397,015	186,427,715	35,774,495

(2)단기차입금	20,932,207,311	21,535,189,394	21,963,629,689

(3)미지급금	773,166,290	1,083,664,718	916,226,303

(4)선수금	65,105,915	65,105,160	499,105,160

(5)예수금	40,171,868	41,757,019	37,979,409

(6)미지급비용	267,475,308	286,836,594	219,726,421

(7)유동성장기부채	695,760,000	1,011,580,000	870,200,000

(8)신주인수권부사채	0	0	2,104,090,425

Ⅱ.비유동부채	1,721,329,869	2,126,269,869	4,681,410,435

(1)장기차입금	434,940,000	839,880,000	1,599,800,000

(2)장기임대보증금	30,000,000	30,000,000	30,000,000

(3)이연법인세부채	1,256,389,869	1,256,389,869	1,256,389,869

(4)신주인수권부사채	0	0	1,795,220,566

부채총계	24,500,613,576	26,336,830,469	31,328,142,337

자본

Ⅰ.납입자본	44,232,104,430	44,232,104,430	40,473,643,962

Ⅱ.이익잉여금(결손금)	(38,865,168,327)	(33,881,342,301)	(31,447,913,788)

Ⅲ.기타포괄손익누계액	2,573,619,568	1,995,854,527	2,031,516,996

Ⅳ.기타자본구성요소	30,514,046,326	14,653,623,977	3,459,501,417

Ⅴ.비지배지분	(6,685,504)	(6,219,852)	(4,671,695)

자본총계	38,447,916,493	26,994,020,781	14,512,076,892

자본과부채총계	62,948,530,069	53,330,851,250	45,840,219,229

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 24 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기	제 24 기	제 23 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	1,376,095,457	4,552,302,322	1,654,982,362	5,657,696,552	10,670,914,326	10,446,197,525

Ⅱ.매출원가	1,800,188,112	5,742,286,936	2,141,609,520	6,700,802,188	8,893,964,063	13,981,666,669

Ⅲ.매출총이익(손실)	(424,092,655)	(1,189,984,614)	(486,627,158)	(1,043,105,636)	1,776,950,263	(3,535,469,144)

Ⅳ.판매비와관리비	609,551,012	1,852,671,310	564,612,615	1,623,340,512	2,183,714,325	3,206,806,835

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,033,643,667)	(3,042,655,924)	(1,051,239,773)	(2,666,446,148)	(406,764,062)	(6,742,275,979)

Ⅵ.기타이익	6,070,971	52,143,559	405,428,657	886,011,031	784,745,819	841,318,054

Ⅶ.기타손실	709,392,111	839,409,834	65,626,784	133,881,105	194,530,422	174,875,445

Ⅷ.금융수익	208,693,268	258,650,074	23,460,690	42,596,474	39,772,045	97,362,018

Ⅸ.금융비용	355,589,402	1,413,597,897	1,106,943,126	2,041,822,367	2,658,164,351	2,051,283,215

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,883,860,941)	(4,984,870,022)	(1,794,920,336)	(3,913,542,115)	(2,434,940,971)	(8,029,754,567)

XI.법인세비용	0	0	0	0	0	0

XⅡ.당기순이익(손실)	(1,883,860,941)	(4,984,870,022)	(1,794,920,336)	(3,913,542,115)	(2,434,940,971)	(8,029,754,567)

XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 당기순이익(손실)	(1,883,624,239)	(4,983,826,026)	(1,794,170,297)	(3,912,541,308)	(2,433,428,513)	(8,027,315,619)

(2)비지배지분의 당기순이익(손실)	(236,702)	(1,043,996)	(750,039)	(1,000,807)	(1,512,458)	(2,438,948)

XIV.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(90)	(240)	(85)	(190)	(120)	(405)

XV.기타포괄손익	419,796,753	578,343,385	(232,402,223)	(351,937,592)	(35,698,168)	(116,957,298)

(1)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	419,796,753	578,343,385	(232,402,223)	(351,937,592)	(35,698,168)	(116,957,298)

1.외화환산외환차이	419,796,753	578,343,385	(232,402,223)	(351,937,592)	(35,698,168)	(116,957,298)

XVI.총포괄손익	(1,464,064,188)	(4,406,526,637)	(2,027,322,559)	(4,265,479,707)	(2,470,639,139)	(8,146,711,865)

XVII.포괄손익의 귀속

(1)지배주주지분 포괄손익	(1,464,247,283)	(4,406,060,984)	(2,026,340,118)	(4,264,126,963)	(2,469,090,983)	(8,144,155,960)

(2)비지배지분 포괄손익	183,095	(465,653)	(982,441)	(1,352,745)	(1,548,156)	(2,555,905)

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 24 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 자본	비지배지분	자본 합계

납입자본	이익잉여금(결손금)	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	지배기업의 자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	40,473,643,962	(23,420,598,169)	2,148,357,337	3,320,538,492	22,521,941,622	(2,115,790)	22,519,825,832

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(8,027,315,619)	(8,027,315,619)	(2,438,948)	(8,029,754,567)

2.해외사업환산손익	(116,840,341)	(116,840,341)	(116,957)	(116,957,298)

(2)지분의 발행

(3)자기주식 거래에 따른 증가(감소)	0

(4)전환사채의 전환	0

(5)전환사채발행

(6)신주인수권행사

(7)신주인수권부사채발행	119,032,370	119,032,370	119,032,370

(8)주식선택권의 변동	19,930,555	19,930,555	19,930,555

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	40,473,643,962	(31,447,913,788)	2,031,516,996	3,459,501,417	14,516,748,587	(4,671,695)	14,512,076,892

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	40,473,643,962	(31,447,913,788)	2,031,516,996	3,459,501,417	14,516,748,587	(4,671,695)	14,512,076,892

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(2,433,428,513)	(2,433,428,513)	(1,512,458)	(2,434,940,971)

2.해외사업환산손익	(35,662,470)	(35,662,470)	(35,698)	(35,698,168)

(2)지분의 발행

(3)자기주식 거래에 따른 증가(감소)	3,194,122,560	3,194,122,560	3,194,122,560

(4)전환사채의 전환	0	0

(5)전환사채발행	0

(6)신주인수권행사	3,758,460,468	3,758,460,468	3,758,460,468

(7)신주인수권부사채발행

(8)주식선택권의 변동	8,000,000,000	8,000,000,000	8,000,000,000

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	44,232,104,430	(33,881,342,301)	1,995,854,526	14,653,623,977	27,000,240,632	(6,219,851)	26,994,020,781

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	40,473,643,962	(31,447,913,788)	2,031,516,996	3,459,501,417	14,516,748,587	(4,671,695)	14,512,076,892

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(3,912,541,308)	(3,912,541,308)	(1,000,807)	(3,913,542,115)

2.해외사업환산손익	(351,585,654)	(351,585,654)	(351,938)	(351,937,592)

(2)지분의 발행

(3)자기주식 거래에 따른 증가(감소)	3,194,122,560	3,194,122,560	3,194,122,560

(4)전환사채의 전환	0	0

(5)전환사채발행

(6)신주인수권행사	4,009,751,026	(252,943,787)	3,756,807,239	3,756,807,239

(7)신주인수권부사채발행	0	0

(8)주식선택권의 변동	4,050,000,000	4,050,000,000	4,050,000,000

2015.09.30 (Ⅲ.기말자본)	44,483,394,988	(35,360,455,096)	1,679,931,342	10,450,680,190	21,253,551,423	(6,024,440)	21,247,526,984

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	44,232,104,430	(33,881,342,301)	1,995,854,526	14,653,623,977	27,000,240,632	(6,219,851)	26,994,020,781

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(4,983,826,026)	(4,983,826,026)	(1,043,996)	(4,984,870,022)

2.해외사업환산손익	577,765,042	577,765,042	578,343	578,343,385

(2)지분의 발행

(3)자기주식 거래에 따른 증가(감소)	5,526,085,000	5,526,085,000	5,526,085,000

(4)전환사채의 전환	0	0

(5)전환사채발행	0	0	0

(6)신주인수권행사	0	0

(7)신주인수권부사채발행

(8)주식선택권의 변동	10,334,337,349	10,334,337,349	10,334,337,349

2016.09.30 (Ⅲ.기말자본)	44,232,104,430	(38,865,168,327)	2,573,619,568	30,514,046,326	38,454,601,997	(6,685,504)	38,447,916,493

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 24 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기	제 24 기	제 23 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(3,401,320,292)	(2,636,550,568)	(129,097,339)	(648,961,933)

(1)영업으로부터창출된현금	(2,327,077,268)	(1,323,054,553)	1,660,159,533	1,067,280,083

(2)이자수취	5,548,330	1,289,337	2,847,226	25,143,590

(3)이자지급	(1,079,662,024)	(1,320,184,042)	(1,797,269,668)	(1,747,134,256)

(4)법인세납부(환급)	(129,330)	5,398,690	5,165,570	5,748,650

Ⅱ.투자활동현금흐름	(878,144,489)	(1,869,916,909)	(1,573,684,872)	(2,817,093,750)

(1)단기금융상품의 처분	488,000,000	0	156,000,000	72,000,000

(2)매도가능금융자산의 처분	1,146,630	9,529,360	9,529,360	0

(3)단기대여금의 감소	0	16,191,850	17,191,850	560,530,950

(4)장기금융상품의 처분	30,000,000	289,924,900	289,924,900	131,517,732

(5)보증금의 감소	0	80,000	32,180,000	22,236,000

(6)유형자산의 처분	18,931,182	2,422,000	2,422,000	602,634,144

(7)무형자산의 처분	0	0	0	0

(8)정부보조금의 수취	0	0	0	0

(9)선수금의 증가	0	0	60,000,000

(10)단기금융상품의 취득	(121,000,000)	(679,981,232)	(159,000,000)	(258,800,000)

(11)매도가능금융자산의 취득	0	0	0	0

(12)단기대여금의 증가	0	(16,191,850)	(17,191,850)	(557,720,950)

(13)장기금융상품의 취득	(107,000,000)	(200,489,950)	(259,489,950)	(245,170,000)

(14)보증금의 증가	0	(912,000)	(43,412,000)	(155,524,000)

(15)유형자산의 취득	(40,730,112)	(24,997,958)	(69,015,526)	(1,017,284,895)

(16)무형자산의 취득	(1,147,492,189)	(1,265,492,029)	(1,592,823,656)	(1,971,512,731)

Ⅲ.재무활동현금흐름	4,336,865,827	4,550,933,042	1,525,040,031	2,958,386,802

(1)단기차입금의 증가	6,840,290,759	7,288,790,067	8,827,605,617	8,732,432,884

(2)전환사채의 발행	0	0	0	0

(3)장기차입금의 증가	0	0	0	482,500,000

(4)신주인수권부사채의 발행	0	0	0	1,800,000,000

(5)신주인수권행사	0	679,981,232	679,981,232

(6)임대보증금의 증가	0	0	0	30,000,000

(7)자기주식의 처분	5,526,085,000	0	0	0

(8)단기차입금의 상환	(7,308,749,932)	(2,951,055,936)	(6,618,952,897)	(8,056,546,082)

(9)유동성장기부채의 상환	(720,760,000)	(355,220,000)	(618,540,000)	(30,000,000)

(10)전환사채의 상환	0	0	0	0

(11)신주인수권부사채의 상환	0	(25,020,496)	(705,020,496)	0

(12)상환할증금의 상환	0	(86,541,825)	(40,033,425)	0

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증가(감소)	57,401,046	44,465,565	(177,742,180)	(507,668,881)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	212,192,342	389,504,277	389,504,277	896,991,072

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동	(3,079,461)	6,642,912	430,245	182,086

Ⅶ.기말현금및현금성자산	266,513,927	440,612,754	212,192,342	389,504,277