삼영이엔씨 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

6.1. 대손충당금 설정현황(연결기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제24기(1분기)	매출채권	22,125	4,056	18.3%

미 수 금	982	-	-

합 계	23,107	4,056	18.3%

제23기	매출채권	23,883	4,199	17.6%

미 수 금	322	-	-

합 계	24,205	4,199	17.3%

제22기	매출채권	24,023	3,734	15.5%

미 수 금	432	-	-

합 계	24,455	3,734	15.2%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제24기(1분기)	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,199	3,734	2,970

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(-)3	(-)2

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	3	2

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(143)	462	762

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,056	4,199	3,734

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정 방침.재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금 설정.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거.*대손 경험률 : 과거 5개년 평균 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경 험률을 산정하여 설정.*대손 예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수 가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위 내에서 대손 추산액 설정.3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수 불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소 하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부채권 회수 전무기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권은 담보물을 처분한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	10,175	5,046	3,979	2,925	22,125

특수관계자	-	-	-	-	-

계	10,175	5,046	3,979	2,925	22,125

구성비율	46%	23%	18%	13%	100%

6.2. 재고자산 현황 등(연결기준)

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제24기(1분기)	제23기	제22기	비고

선박전자장비	상 품	1,786	1,872	1,961	-

제 품	12,324	11,882	9,503	-

재공품	8,288	9,063	8,826	-

원재료	10,972	10,210	10,309	-

미착품	-	79	-	-

소 계	33,370	33,106	30,599	-

의료기기	상 품	7	7	-	-

제 품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	27	14	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	34	21	-	-

합 계	상 품	1,793	1,879	1,961	-

제 품	12,324	11,882	9,503	-

재공품	8,288	9,063	8,826	-

원재료	10,999	10,224	10,309	-

미착품	-	79	-	-

합 계	33,404	33,127	30,599	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	36.0%	35.7%	32.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.5회	0.7회	0.7회	-

나. 재고자산의 실사내용1. 실사일자

- 당사는 제24기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 4월 2일 공장가동을 중단 후 재고실사를 실사하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

- "해당사항 없음"3. 장기체화재고 등의 현황

- "해당사항 없음"

6.3. 공정가치평가 내역6.3.1. 공정가치평가 절차요약

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

6.3.2. 범주별 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,481,172,360	-	5,481,172,360

매출채권	18,068,698,864	-	18,068,698,864

단기미수금	994,857,387	-	994,857,387

정부보조금	(637,387,350)	-	(637,387,350)

단기대여금	120,426,270	-	120,426,270

단기미수수익	632,540	-	632,540

장기금융상품	827,220,000	-	827,220,000

비유동매도가능금융자산	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	74,705,646	-	74,705,646

장기보증금자산	63,358,180	-	63,358,180

합 계	24,993,683,897	252,972,000	25,246,655,897

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	기타금융부채	합 계

단기매입채무	594,585,328	594,585,328

단기미지급금	734,727,442	734,727,442

단기미지급비용	1,187,823,100	1,187,823,100

단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	1,133,000,000	1,133,000,000

미지급배당금	2,472,800,000	2,472,800,000

합 계	8,198,935,870	8,198,935,870

(2) 전기말(단위 : 원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,069,985,236	-	5,069,985,236

매출채권	19,684,413,662	-	19,684,413,662

단기미수금	332,165,167	-	332,165,167

정부보조금	(205,228,079)	-	(205,228,079)

단기대여금	127,926,270	-	127,926,270

단기미수수익	678,792	-	678,792

장기금융상품	658,500,000	-	658,500,000

비유동매도가능금융자산	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	64,705,646	-	64,705,646

장기보증금자산	144,058,180	-	144,058,180

합 계	25,877,204,874	252,972,000	26,130,176,874

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	기타금융부채	합 계

단기매입채무	736,085,863	736,085,863

단기미지급금	295,150,372	295,150,372

단기미지급비용	1,321,302,669	1,321,302,669

단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	1,402,000,000	1,402,000,000

합 계	5,830,538,904	5,830,538,904

나. 당분기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

대손상각비	142,894,608	-	142,894,608

이자수익	2,547,188	-	2,547,188

외환차이	(107,337,356)	-	(107,337,356)

순손익	38,104,440	-	38,104,440

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자비용	(22,136,006)	(16,063,576)

외환차이	2,760,420	2,760,420

순손익	(13,303,156)	(13,303,156)

( 2) 전기(단위 : 원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

대손상각비	(965,870,513)	-	(965,870,513)

이자수익	38,977,981	-	38,977,981

외환차이	(1,717,404,302)	-	(1,717,404,302)

순손익	(2,644,296,834)	-	(2,644,296,834)

(단위 : 원)

금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	(81,953,484)	(81,953,484)

외환차이	4,829,430	4,829,430

순손익	(77,124,054)	(77,124,054)

다. 연결회사의 당분기와 전기중 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채 이외의 금융자산이나 금융부채에서 발생한 총이자수익은 각각 2,547천원 과 38,978천원이며 총이자비용은 각각 22,136천원 과 81,953천원입니다. 6.3.3. 장부금액과 공정가치

당기말과 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	5,481,172,360	5,481,172,360	5,069,985,236	5,069,985,236

매출채권	18,068,698,864	18,068,698,864	19,684,413,662	19,684,413,662

단기미수금	994,857,387	994,857,387	332,165,167	332,165,167

정부보조금	(637,387,350)	(637,387,350)	(205,228,079)	(205,228,079)

단기대여금	120,426,270	120,426,270	127,926,270	127,926,270

단기미수수익	632,540	632,540	678,792	678,792

장기금융상품	827,220,000	827,220,000	658,500,000	658,500,000

비유동매도가능금융자산	252,972,000	252,972,000	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	74,705,646	74,705,646	64,705,646	64,705,646

장기보증금자산	63,358,180	63,358,180	144,058,180	144,058,180

금융자산 합계	25,246,655,897	25,246,655,897	26,130,176,874	26,130,176,874

금융부채 :

단기매입채무	594,585,328	594,585,328	736,085,863	736,085,863

단기미지급금	734,727,442	734,727,442	295,150,372	295,150,372

단기미지급비용	1,187,823,100	1,187,823,100	1,321,302,669	1,321,302,669

단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	1,076,000,000	1,076,000,000	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	1,133,000,000	1,133,000,000	1,402,000,000	1,402,000,000

미지급배당금	2,472,800,000	2,472,800,000	-	-

금융부채 합계	8,198,935,870	8,198,935,870	5,830,538,904	5,830,538,904

상기 상각후 원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 상각후 원가입니다.

6.3.4. 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사의 금융자산중 당분기말 현재 상각후 원가로 인식된 금융자산 이외의 공정가치로 인식된 금융자산은 없습니다.

6.3.5. 수준별 공정가치 측정치

금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위 : 원)

당분기말 금융자산	수준1	수준2	수준3	소계	장부가액등 평가(*)	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	-	5,481,172,360	5,481,172,360

매출채권	-	-	-	-	18,068,698,864	18,068,698,864

단기미수금	-	-	-	-	994,857,387	994,857,387

정부보조금	-	-	-	-	(637,387,350)	(637,387,350)

단기대여금	-	-	-	-	120,426,270	120,426,270

단기미수수익	-	-	-	-	632,540	632,540

장기금융상품	-	-	-	-	827,220,000	827,220,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	-	-	-	-	74,705,646	74,705,646

장기보증금자산	-	-	-	-	63,358,180	63,358,180

합 계	-	-	-	-	25,246,655,897	25,246,655,897

(단위 : 원)

당분기말 금융부채	수준1	수준2	수준3	소계	장부가액등 평가(*)	합 계

단기매입채무	-	-	-	-	594,585,328	594,585,328

단기미지급금	-	-	-	-	734,727,442	734,727,442

단기미지급비용	-	-	-	-	1,187,823,100	1,187,823,100

단기차입금	-	-	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	-	-	-	-	1,133,000,000	1,133,000,000

미지급배당금	-	-	-	-	2,472,800,000	2,472,800,000

합 계	-	-	-	-	8,198,935,870	8,198,935,870

나. 전기말(단위 : 원)

전기말 금융자산	수준1	수준2	수준3	소계	장부가액등 평가(*)	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	-	5,069,985,236	5,069,985,236

매출채권	-	-	-	-	19,684,413,662	19,684,413,662

단기미수금	-	-	-	-	332,165,167	332,165,167

정부보조금	-	-	-	-	(205,228,079)	(205,228,079)

단기대여금	-	-	-	-	127,926,270	127,926,270

단기미수수익	-	-	-	-	678,792	678,792

장기금융상품	-	-	-	-	658,500,000	658,500,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	-	-	-	-	64,705,646	64,705,646

장기보증금자산	-	-	-	-	144,058,180	144,058,180

합 계	-	-	-	-	26,130,176,874	26,130,176,874

(단위 : 원)

전기말 금융부채	수준1	수준2	수준3	소계	장부가액등 평가(*)	합 계

단기매입채무	-	-	-	-	736,085,863	736,085,863

단기미지급금	-	-	-	-	295,150,372	295,150,372

단기미지급비용	-	-	-	-	1,321,302,669	1,321,302,669

단기차입금	-	-	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	-	-	-	-	1,402,000,000	1,402,000,000

합 계	-	-	-	-	5,830,538,904	5,830,538,904

(*)당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후 원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6.4. 채무증권 발행실적 등

## (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - -

## 잔액>

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-