삼영이엔씨 사업보고서 (2018.12)
XI. 재무제표 등

1. 재무제표

※ 당사는 2011회계년도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. ※ 비교표시된 제16기 재무정보는 K-IFRS에 따라 재작성된 것으로서 외부감사인으로부 터 감사받지 아니하였습니다.※ 하기 재무정보는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'에 대한 개정사항(영업이 익은 매출액에서 매출원가와 판매관리비를 차감한 금액)을 반영하여 작성되었습니다

재무상태표
제 18 기 2012.12.31 현재
제 17 기 2011.12.31 현재
제 16 기 2010.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

자산

Ⅰ.유동자산	53,313,097,423	48,866,079,965	42,113,829,798

현금 및 현금성자산	3,847,465,524	2,069,745,950	2,348,449,937

국고보조금	(67,400)	(138,038,352)

단기금융상품	1,300,000,000

매출채권 및 기타자산	22,559,621,526	20,502,799,884	16,174,956,968

재고자산	24,858,652,688	23,576,959,189	21,038,830,411

기타유동자산	2,047,425,085	2,854,613,294	1,251,592,482

Ⅱ.비유동자산	18,278,043,912	15,797,224,025	16,584,581,625

장기금융자산	24,360,000	5,440,000	2,500,000

매도가능증권	252,972,000	252,972,000	252,972,000

유형자산	9,220,610,577	7,238,701,699	8,192,838,471

무형자산	8,766,113,896	8,228,291,812	7,982,523,697

국고보조금	(421,867,782)	(202,661,693)	(255,968,121)

이연법인세자산	176,941,395	333,068,928

기타의 비유동자산	258,913,826	274,480,207	76,646,650

자산총계	71,591,141,335	64,663,303,990	58,698,411,423

부채

Ⅰ.유동부채	11,183,560,461	9,715,903,314	9,935,854,132

매입채무 및 기타채무	1,713,146,974	3,591,425,749	2,203,113,738

이자부차입금	4,900,000,000	3,200,000,000	5,000,000,000

미지급법인세	984,098,280	807,586,360	371,799,670

기타유동부채	3,586,315,207	2,116,891,205	2,360,940,724

Ⅱ.비유동부채	450,685,293	913,731,365

기타비유동부채	250,000,000

이연법인세부채	450,685,293	663,731,365

부채총계	11,183,560,461	10,166,588,607	10,849,585,497

자본

Ⅰ.자본금	4,400,000,000	4,400,000,000	4,400,000,000

Ⅱ.자본잉여금	6,453,639,398	6,453,639,398	6,453,639,398

Ⅲ.기타자본구성요소	(2,562,444,651)	(2,562,444,651)	(2,562,444,651)

Ⅳ.기타포괄손익누계

Ⅴ.이익잉여금	52,116,386,127	46,205,520,636	39,557,631,179

자본총계	60,407,580,874	54,496,715,383	47,848,825,926

부채와자본총계	71,591,141,335	64,663,303,990	58,698,411,423

포괄손익계산서
제 18 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

Ⅰ. 매출액	43,431,840,928	44,020,621,735	41,191,398,829

Ⅱ. 매출원가	22,865,820,337	25,212,874,797	22,911,312,250

Ⅲ. 매출총이익	20,566,020,591	18,807,746,938	18,280,086,579

연구개발비	(275,424,847)	(230,279,531)	(209,184,496)

판매비와 관리비	(10,400,072,599)	(8,315,299,360)	(8,173,968,074)

Ⅳ. 영업이익	9,890,523,145	10,262,168,047	9,896,934,009

금융수익	206,628,625	907,965,864	554,526,945

금융비용	(1,506,331,125)	(732,999,657)	(1,139,641,003)

기타영업수익	91,531,700	288,343,409	147,713,327

기타영업비용	(111,561,562)	(843,442,320)	(471,748,471)

Ⅴ. 법인세차감전이익	8,570,790,783	9,882,035,343	8,987,784,807

법인세비용	(916,925,292)	(1,574,145,886)	(1,574,180,109)

Ⅵ. 계속영업이익	7,653,865,491	8,307,889,457	7,413,604,698

Ⅶ. 중단사업이익

Ⅷ. 당기순이익	7,653,865,491	8,307,889,457	7,413,604,698

Ⅸ. 기타포괄손익

Ⅹ. 총포괄손익	7,653,865,491	8,307,889,457	7,413,604,698

주당순이익

기본주당이익	922	1,001	893

계속영업기본주당이익	922	1,001	893

희석주당이익	922	1,001	893

계속영업희석주당이익	922	1,001	893

자본변동표
제 18 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2010.01.01 (기초자본)	4,400,000,000	6,453,639,398	(2,562,444,651)	33,804,026,481	42,095,221,228

자본의 변동	배당금지급	(1,660,000,000)	(1,660,000,000)

포괄손익	당기순이익	7,413,604,698	7,413,604,698

기타포괄손익

총포괄손익	7,413,604,698	7,413,604,698

자본 증가(감소) 합계	5,753,604,698	5,753,604,698

2010.12.31 (기말자본)	4,400,000,000	6,453,639,398	(2,562,444,651)	39,557,631,179	47,848,825,926

2011.01.01 (기초자본)	4,400,000,000	6,453,639,398	(2,562,444,651)	39,557,631,179	47,848,825,926

자본의 변동	배당금지급	(1,660,000,000)	(1,660,000,000)

포괄손익	당기순이익	8,307,889,457	8,307,889,457

기타포괄손익

총포괄손익	8,307,889,457	8,307,889,457

자본 증가(감소) 합계	6,647,889,457	6,647,889,457

2011.12.31 (기말자본)	4,400,000,000	6,453,639,398	(2,562,444,651)	46,205,520,636	54,496,715,383

2012.01.01 (기초자본)	4,400,000,000	6,453,639,398	(2,562,444,651)	46,205,520,636	54,496,715,383

자본의 변동	배당금지급	(1,743,000,000)	(1,743,000,000)

포괄손익	당기순이익	7,653,865,491	7,653,865,491

기타포괄손익

총포괄손익	7,653,865,491	7,653,865,491

자본 증가(감소) 합계	5,910,865,491	5,910,865,491

2012.12.31 (기말자본)	4,400,000,000	6,453,639,398	(2,562,444,651)	52,116,386,127	60,407,580,874

현금흐름표
제 18 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	5,250,319,668	4,730,126,247	7,838,736,444

영업활동에서 창출된 현금흐름	6,611,649,485	5,845,955,705	10,693,884,844

법인세차감전순이익	8,570,790,783	9,882,035,343	8,987,784,807

조정	2,437,814,663	2,670,132,470	2,814,058,298

순운전자본의 변동	(4,396,955,961)	(6,706,212,108)	(1,107,958,261)

이자의 수취	8,611,486	146,609,646	7,513,975

이자의 지급	(1,901,243)	(244,102,764)	(344,443,825)

법인세 부담액	(1,368,040,060)	(1,018,336,340)	(2,518,218,550)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(3,576,188,793)	(1,448,915,720)	(2,492,597,484)

기타금융자산의 순처분(취득)	6,439,700	1,286,732,000	16,949,700

장기금융자산의 순취득(처분)	(3,353,619)	(200,773,557)	(508,221,185)

유형자산의 처분	1,727,273	1,067,136,363	9,545,455

유형자산의 취득	(1,430,575,821)	(1,800,545,926)	(748,050,721)

무형자산의 취득	(2,150,426,326)	(1,801,464,600)	(1,262,820,733)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	103,588,699	(3,559,914,514)	(5,516,596,733)

유동이자부차입금의 순차입	1,700,000,000	(1,800,000,000)	(3,770,042,300)

배당금의 지급	(1,743,000,000)	(1,660,000,000)	(1,660,000,000)

기타유동부채	146,588,699	150,085,486	(3,914,433)

기타비유동부채	(250,000,000)	(82,640,000)

Ⅳ.현금 및 현금성 자산의 순증(감)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,777,719,574	(278,703,987)	(170,457,773)

Ⅴ.기초현금 및 현금성자산	2,069,745,950	2,348,449,937	2,518,907,710

Ⅵ.기말현금 및 현금성자산	3,847,465,524	2,069,745,950	2,348,449,937

2. 재무제표에 대한 주석 재무제표에 대한 주석은 첨부된 「감사보고서」를 참조하시기 바랍니다.

3. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제18기	매출채권	24,799	2,245	9.05%

미 수 금	5	-	-

합 계	24,804	2,245	9.05%

제17기	매출채권	21,458	961	4.48%

미 수 금	5	-	-

합 계	21,463	961	4.47%

제16기	매출채권	17,269	1,243	7.20%

미 수 금	15	-	-

합 계	17,284	1,243	7.19%

나 . 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	961	1,243	1,074

2. 순대손처리액(①－②±③)	(4)	(73)	(2)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	4	73	2

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,280	- 355	167

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,245	961	1,243

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방침.재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금 설정.2) 대손경험율 및 대손예상액 산정근거.*대손 경험율 : 과거 5개년 평균 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경 험율을 산정하여 설정.*대손 예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수 가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위 내에서 대손 추산액 설정.3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수 불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소 하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부채권 회수 전무기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권은 담보물을 처분한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	15,042,184,618	4,691,076,200	5,065,670,408	-	24,798,931,226

특수관계자

계	15,042	4,691	5,066	-	24,799

구성비율	60.7%	18.9%	20.4%	0.0%	100.0%

4. 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제18기	제17기	제16기	비고

전 체	상 품	758	951	1,937	-

제 품	7,429	5,311	5,078	-

재공품	7,103	9,123	5,731	-

원재료	9,747	8,192	8,292	-

미착품	-	-	-	-

소 계	24,858	23,577	21,038	-

합 계	상 품	758	951	1,937	-

제 품	7,429	5,311	5,078	-

재공품	7,103	9,123	5,731	-

원재료	9,747	8,192	8,292	-

미착품	-	-	-	-

합 계	24,858	23,577	21,038	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	34.7%	36.2%	35.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.9회	1.1회	1.1회	-

나. 재고자산의 실사내용1. 실사일자

- 당사는 2012년 제18기 재무제표를 작성함에 있어서 2012.12.31 공장가동을 중단후 재고실사를 실사하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

- 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실사하였습니다.

3. 장기체화재고 등 현황(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제 품	2	105	2	103	-

합 계	2	105	2	103	-