삼영이엔씨 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기말 2017년 12월 31일 현재
제22(전)기말 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 삼영이엔씨주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼영이엔씨주식회사(이하 "연결회사")는 종속기업인 레디케어주식회사 (이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요

삼영이엔씨주식회사(이하 "연결회사"라 함)는 1995년 2월 6일 무선, 위성통신기기의 제조및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2001년 1월 3일 상호를 종전의 삼영전자공업(주)에서 삼영이엔씨주식회사로 변경하였습니다. 연결회사는 부산광역시 영도구 상리로69 (동삼동) 및 일산봉로1(청학동)에 제조시설을 가지고 있습니다.연결회사는 2003년 1월 17일 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 납입자본금은 4,400백만원이며, 최대주주인 황 원 대표이사와 특수관계자의 합산 지분율은 34.47%입니다. 한편, 첨부된 2017회계연도의 연결재무제표는 추후 개최될 제23기 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

(2) 종속기업의 현황 및 개요

가. 종속기업의 주요 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	자본금(천원)	결산일	업종	지분율(%)

레디케어(주)	2,000,000	12월 31일	의료기기	100

나. 당기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	비 고

레디케어 주식회사	연결범위 포함	신규설립

(3) 지배기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

지배기업	92,139,595	6,376,394	85,763,201	38,016,186	3,527,022

종속기업	2,685,429	1,076,033	1,609,396	-	(390,603)

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다

가. 연결재무제표의 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 다에서 설명하고 있습니다. 나. 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정*1)	당기손익- 공정가치 측정*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업 회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연 결회사는 2017년 12월 31일 현재 대 여금 및 수취채권 25,877 백만원 , 비유동매도가능금융자산 253백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대 여금 및 수취채권 25,877백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사가 2017년 12월 31일 현재 보유하고 있는 비유동매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 비유동매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 253백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. *2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 30,076백만원(대여금 및 수취채권 30,076백만원) , 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,199백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.이러한 과정을 통해 회사의 수익구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 일부 회계처리시스템을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. (1) 수행의무의 식별: 연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 다양한 제품을 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)관련 계약을 분석한 결과, 통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 방위산업연결회사의 방위산업은 방위사업청등을 통해 수주되는 제품계약에 따라 종합군수지원조건으로 교보재 제공 및 기술교육훈련을 실시하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 다르면 용역의 제공은 진행기준을 적용하여 수익을 인식하여야 합니다.연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 기술교육훈련의 경우 용역 수행 경과에 따른 결과물을 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식해야 한다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

다. 재무제표 측정기준연결회사의 재무제표는 금융상품등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.연결회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성 하고 있습니다.(2) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(3) 수익인식기준

연결회사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.또한, 연결회사는 도급공사에 대하여 건설계약으로 보아 회계처리하고 있습니다. 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다.

계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다.

현재의 수익은 장기 프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련하여 변동될 수 있습니다.

(4) 현금흐름표연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득당시 만기일이 3개월 이내에 도달하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금계정에 포함됩니다.

(6) 재고자산 재고자산은 계속기록법과 재무제표일 현재 실지 재고조사에 의하여 그 수량을 파악하고 있으며, 선입선출법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가와 순실현가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가 판매비용을 차감한 금액입니다. (7) 금융자산1) 분류 연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.연결회사는 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하여 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 금융자산의 손상- 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기 손익으로 인식합니다. 회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년이내인 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 비유동자산으로 분류된 매출채권은 없습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 경험률, 고객의 대금지급조건, 신용도평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손금액은 판매비와 관리비로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 매출채권의 회수가 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 당기 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복될 경우는 기타영업수익으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 금융리스조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당 자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40 년	공 구 기 구	8 년~20년

기 계 장 치	5 년~25년	차 량 운 반 구	5 년~15년

집 기 비 품	3 년~20년	금 형	5년~15년

시 설 장 치	10년~20년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(10) 무형자산

1) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 감액누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수(5년)동안 정액법으로 상각되며 손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (11) 비금융자산의 손상상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(12) 정부보조금연결회사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 금융부채

연결회사는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채

단기매매항목으로 분류되거나 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 않습니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액으로 계상됩니다

(14) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금와 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.2) 퇴직급여연결회사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도를 선택한 임직원에 대하여는 퇴직급여를 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 연결회사가 부담해야 할 부담금을 퇴직급여(비용)로 인식하고 있습니다.

(16) 외화자산 및 부채의 환산 연결회사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 재무제표일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기 손익으로 계상하고 있습니다.

(17) 추정의 사용한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사는 자산 및 부채의 금액, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. (18) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(19) 배당금보고기간 후에 이사회에서 지분상품 보유자에게 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식합니다.(20) 매각예정 비유동자산과 중단영업

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고, 공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며, 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시합니다.

3. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금시재액	16,312,365	12,771,583

요구불예금	5,053,672,871	11,053,692,745

합계	5,069,985,236	11,066,464,328

4. 범주별 금융상품가. 당기말과 전기말 현재 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,069,985,236	-	5,069,985,236

매출채권	19,684,413,662	-	19,684,413,662

단기미수금	332,165,167	-	332,165,167

정부보조금	(205,228,079)	-	(205,228,079)

단기대여금	127,926,270	-	127,926,270

단기미수수익	678,792	-	678,792

장기금융상품	658,500,000	-	658,500,000

비유동매도가능금융자산	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	64,705,646	-	64,705,646

장기보증금자산	144,058,180	-	144,058,180

합 계	25,877,204,874	252,972,000	26,130,176,874

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	기타금융부채	합 계

단기매입채무	736,085,863	736,085,863

단기미지급금	295,150,372	295,150,372

단기미지급비용	1,321,302,669	1,321,302,669

단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	1,402,000,000	1,402,000,000

합 계	5,830,538,904	5,830,538,904

(2) 전기말(단위 : 원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,066,464,328	-	11,066,464,328

매출채권	20,132,096,038	-	20,132,096,038

단기미수금	432,261,415	-	432,261,415

정부보조금	(202,905,554)	-	(202,905,554)

단기대여금	157,926,270	-	157,926,270

단기미수수익	863,948	-	863,948

장기금융상품	389,056,000	-	389,056,000

비유동매도가능금융자산	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	32,705,646	-	32,705,646

장기보증금자산	91,668,180	-	91,668,180

합 계	32,100,136,271	252,972,000	32,353,108,271

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	기타금융부채	합 계

단기매입채무	1,271,469,671	1,271,469,671

단기미지급금	234,661,288	234,661,288

단기미지급비용	1,141,122,205	1,141,122,205

유동성장기차입금	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	2,478,000,000	2,478,000,000

합 계	6,201,253,164	6,201,253,164

나. 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

대손상각비	(808,169,698)	-	(808,169,698)

이자수익	38,977,981	-	38,977,981

외환차이	(1,717,404,302)	-	(1,717,404,302)

순손익	(2,486,596,019)	-	(2,486,596,019)

(단위 : 원)

금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	(81,953,484)	(81,953,484)

외환차이	4,829,430	4,829,430

순손익	(77,124,054)	(77,124,054)

(2) 전기(단위 : 원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

대손상각비	113,081,545	-	113,081,545

이자수익	105,202,174	-	105,202,174

외환차이	743,957,005	-	743,957,005

순손익	962,240,724	-	962,240,724

(단위 : 원)

금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	(107,940,416)	(107,940,416)

외환차이	19,419,588	19,419,588

순손익	(88,520,828)	(88,520,828)

다. 연결회사의 당기와 전기중 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채 이외의 금융자산이나 금융부채에서 발생한 총이자수익은 각각 38,978천원과 105,202천원이며 총이자비용은 각각 81,953천원 과 107,940천원입니다.

5. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	5,069,985,236	5,069,985,236	11,066,464,328	11,066,464,328

매출채권	19,684,413,662	19,684,413,662	20,132,096,038	20,132,096,038

단기미수금	332,165,167	332,165,167	432,261,415	432,261,415

정부보조금	(205,228,079)	(205,228,079)	(202,905,554)	(202,905,554)

단기대여금	127,926,270	127,926,270	157,926,270	157,926,270

단기미수수익	678,792	678,792	863,948	863,948

장기금융상품	658,500,000	658,500,000	389,056,000	389,056,000

비유동매도가능금융자산	252,972,000	252,972,000	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	64,705,646	64,705,646	32,705,646	32,705,646

장기보증금자산	144,058,180	144,058,180	91,668,180	91,668,180

금융자산 합계	26,130,176,874	26,130,176,874	32,353,108,271	32,353,108,271

금융부채 :

단기매입채무	736,085,863	736,085,863	1,271,469,671	1,271,469,671

단기미지급금	295,150,372	295,150,372	234,661,288	234,661,288

단기미지급비용	1,321,302,669	1,321,302,669	1,141,122,205	1,141,122,205

단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-

유동성장기차입금	1,076,000,000	1,076,000,000	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	1,402,000,000	1,402,000,000	2,478,000,000	2,478,000,000

금융부채 합계	5,830,538,904	5,830,538,904	6,201,253,164	6,201,253,164

상기 상각후 원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 상각후 원가입니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사의 금융자산중 당기말 현재 상각후 원가로 인식된 금융자산 이외의 공정가치로 인식된 금융자산은 없습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당기말

(단위 : 원)

당기말 금융자산	수준1	수준2	수준3	소계	장부가액등 평가(*)	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	-	5,069,985,236	5,069,985,236

매출채권	-	-	-	-	19,684,413,662	19,684,413,662

단기미수금	-	-	-	-	332,165,167	332,165,167

정부보조금	-	-	-	-	(205,228,079)	(205,228,079)

단기대여금	-	-	-	-	127,926,270	127,926,270

단기미수수익	-	-	-	-	678,792	678,792

장기금융상품	-	-	-	-	658,500,000	658,500,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	-	-	-	-	64,705,646	64,705,646

장기보증금자산	-	-	-	-	144,058,180	144,058,180

합 계	-	-	-	-	26,130,176,874	26,130,176,874

(단위 : 원)

당기말 금융부채	수준1	수준2	수준3	소계	장부가액등 평가(*)	합 계

단기매입채무	-	-	-	-	736,085,863	736,085,863

단기미지급금	-	-	-	-	295,150,372	295,150,372

단기미지급비용	-	-	-	-	1,321,302,669	1,321,302,669

단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	-	-	-	-	1,402,000,000	1,402,000,000

합 계	-	-	-	-	5,830,538,904	5,830,538,904

나. 전기말(단위 : 원)

전기말 금융자산	수준1	수준2	수준3	소계	장부가액등 평가(*)	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	-	11,066,464,328	11,066,464,328

매출채권	-	-	-	-	20,132,096,038	20,132,096,038

단기미수금	-	-	-	-	432,261,415	432,261,415

정부보조금	-	-	-	-	(202,905,554)	(202,905,554)

단기대여금	-	-	-	-	157,926,270	157,926,270

단기미수수익	-	-	-	-	863,948	863,948

장기금융상품	-	-	-	-	389,056,000	389,056,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	-	-	-	-	32,705,646	32,705,646

장기보증금자산	-	-	-	-	91,668,180	91,668,180

합 계	-	-	-	-	32,353,108,271	32,353,108,271

(단위 : 원)

전기말 금융부채	수준1	수준2	수준3	소계	장부가액등 평가(*)	합 계

단기매입채무	-	-	-	-	1,271,469,671	1,271,469,671

단기미지급금	-	-	-	-	234,661,288	234,661,288

단기미지급비용	-	-	-	-	1,141,122,205	1,141,122,205

유동성장기차입금	-	-	-	-	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	-	-	-	-	2,478,000,000	2,478,000,000

합 계	-	-	-	-	6,201,253,164	6,201,253,164

(*)당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후 원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000,000	2,500,000	당좌개설보증금

"	136,500,000	109,620,000	보험관련

"	-	104,000,000	"

"	114,000,000	90,000,000	"

"	6,000,000	82,936,000	"

"	400,000,000	-	"

계	658,500,000	389,056,000

7. 장·단기금융상품당기말과 전기말 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산:

단기금융상품-예금	-	-

유동자산 소계	-	-

비유동자산:

당좌개설보증금	2,000,000	2,500,000

보험적금-교보생명	136,500,000	109,620,000

보험적금-삼성생명	-	104,000,000

보험적금-흥국화재	114,000,000	90,000,000

보험적금-한화생명	6,000,000	82,936,000

보험적금-메트라이프생명	400,000,000	-

비유동자산 소계	658,500,000	389,056,000

장·단기금융상품 합계	658,500,000	389,056,000

8. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	단기미수금	매출채권	단기미수금

채권금액	23,883,443,063	332,165,167	24,023,455,519	432,261,415

대손충당금	(4,199,029,401)	-	(3,891,359,481)	-

합 계	19,684,413,662	332,165,167	20,132,096,038	432,261,415

(*) 연결회사는 당기말 현재 미수금 잔액 332,165천원 에 대하여 전액 회수가능하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기초	3,891,359,481	4,047,619,822

대손상각비(환입)	808,169,698	(113,081,545)

상각채권 회수	3,613,247	1,797,436

제각	(504,113,025)	(44,976,232)

기말	4,199,029,401	3,891,359,481

(*1) 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(3)당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권 (*1)	16,467,611,488	16,449,426,555

소 계	16,467,611,488	16,449,426,555

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) :

방산등의 채권	98,933,480	904,250

소 계	98,933,480	904,250

손상채권(*1) :

1년초과 2년이내	3,245,916,133	2,956,404,413

2년초과 3년이내	1,118,409,810	2,539,063,444

3년초과	2,952,572,152	2,077,656,857

소 계	7,316,898,095	7,573,124,714

계	23,883,443,063	24,023,455,519

(*1) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 방위산업등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다.(4) 연결회사는 매출채권(받을어음)을 금융기관에 할인 또는 특수관계가 없는 기업에 배서하고 당해 매출채권의 예상손실에 대해 신용보증을 제공하고 있습니다. 이에 따라 회사는 할인 또는 배서한 채권의 장부금액 전액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 타인에게 할인 또는 배서한 매출채권(받을어음) 중 만기가 미도래한 금액과 관련 차입금 잔액은 없습니다.

9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

상 품	1,878,720,726	1,960,941,804

제 품	11,881,679,941	9,503,519,474

재 공 품	9,063,153,381	8,825,828,545

원 재 료	10,224,656,637	10,309,188,778

미 착 품	79,452,025	-

합 계	33,127,662,710	30,599,478,601

10. 매도가능증권

연결회사는 매도가능증권을 당초의 취득목적과 보유의도 등에 따라 분류하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	내 역	당기말	전기말

매도가능증권	정보통신공제조합(주1)	152,972,000	152,972,000

(사)한국방위산업진흥회(주1)	100,000,000	100,000,000

합 계	252,972,000	252,972,000

(주1) 출자금으로서 시장성이 없고 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 한편 상기 한국방위산업진흥회 출자금은 한도거래 보증용으로 백지어음 1매와 함께 담보로 제공되었습니다(주석13,20참조).

당기말과 전기말 현재 연결회사의 연체되거나 손상된 매도가능증권은 없습니다.11. 유형자산

(1) 전,당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타	계

기초장부가액	2,827,992	9,262,353	1,169,682	3,653,086	16,913,113

취득원가	2,827,992	11,138,524	3,544,712	7,290,967	24,802,195

기초감가상각누계액	-	1,876,171	2,375,030	3,637,881	7,889,082

취득	-	-	1,020,070	808,576	1,828,646

처분	-	-	-	46,665	46,665

감가상각비	-	278,463	164,100	536,688	979,251

기말장부가액	2,827,992	8,983,890	2,025,652	3,878,309	17,715,843

취득원가	2,827,992	11,138,524	4,564,782	7,968,116	26,499,414

기말감가상각누계액	-	2,154,634	2,539,130	4,089,807	8,783,571

나. 전기(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타	계

기초장부가액	3,039,363	9,540,816	1,065,670	3,957,108	17,602,957

취득원가	3,039,363	11,138,524	3,279,412	7,073,869	24,531,168

기초감가상각누계액	-	1,597,708	2,213,742	3,116,761	6,928,211

취득	-	-	265,300	236,214	501,514

매각	(211,371)	-	-	(6,967)	(218,338)

대체증(감)	-	-	-	(1,100)	(1,100)

감가상각비	-	278,463	161,288	532,169	971,920

기말장부가액	2,827,992	9,262,353	1,169,682	3,653,086	16,913,113

취득원가	2,827,992	11,138,524	3,544,712	7,290,967	24,802,195

기말감가상각누계액	-	1,876,171	2,375,030	3,637,881	7,889,082

(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	소재지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당기말	전기말	당기말	전기말

토지	부산시 영도구 상리로69(동삼동)	1,988.7	843,793	843,793	1,542,436	1,542,436

부산시 영도구 일산봉로 1번지(청학동)	3,539.0	1,984,199	1,984,199	1,367,912	1,362,515

계	2,827,992	2,827,992	2,910,348	2,904,951

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 연체되거나 손상된 유형자산은 없습니다.12. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 연결회사 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석20참조).

(단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산	장부가액	설정금액	담보권자

영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물	2,855,198	8,637,500	KEB하나은행

영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물	8,892,879	7,150,000	KEB하나은행

매도가능증권(출자금)	100,000	100,000	(사)한국방위산업진흥회

계	11,848,077	15,887,500	-

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

입 보 인	보 증 내 역	보 증 금 액	담 보 권 자

서울보증보험	계약이행보증	242,574	수협중앙회 외

정보통신공제조합	선급금지급보증등	1,024,826	농촌진흥청 외

한국방위산업진흥회	채무보증	8,774,349	방위사업청 외

대표이사	채무보증	6,500,000	KEB하나은행

계	16,541,749

상기 보증과 관련하여 백지어음등을 견질로 제공하고 있습니다(주석13,20참조).13. 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입한 연결회사의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부가액	보험금액	보험회사명

화재보험	건물	2,011,405	3,000,000	한국화재보험협회

"	건물	6,908,680	4,000,000	(주)KB손해보험

계	8,920,085	7,000,000	-

상기 화재 보험금액 전액에 대해서는 KEB하나은행을 보험수익자로 하여 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

개 발 비	14,250,921	11,781,450

회 원 권	409,063	541,923

소 계	14,659,984	12,323,373

정부보조금	(1,274,715)	(773,510)

나. 개발비등(1) 당기와 전기 중 무형자산인 개발비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

기초장부금액	11,781,450	10,333,862

취 득 액	3,987,076	2,966,220

처분/폐기.손상액	-	-

상 각 액	(1,517,605)	(1,518,632)

당기말장부금액	14,250,921	11,781,450

(2) 당기와 전기 중 개발비로 지출한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

급 여	2,234,041	1,755,441

퇴 직 급 여	168,328	152,805

재 료 비 등	1,584,707	1,057,974

계	3,987,076	2,966,220

(3) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 259,161천원과 234,546천원입니다.(4) 연결회사는 2002년 2월 19일 국방부로부터 단파통신체계 개발업체로 선정, 2004년 12월에 개발을 완료하고 '전투용 사용가' 판정 및 방산물자 지정을 받았습니다. 2017년 12월 3 1일 현재까지 국방부와 체결한 단파통신체계 공 급계약금액은 74,699백만 이며, 당기까지의 매출인식 누계액은 72,491백만원 입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 연체되거나 손상된 개발비는 없습니다.다. 회원권(1) 당기말과 전기말 현재 회원권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	541,923	359,583

취득	-	182,340

처분	(132,860)	-

기말	409,063	541,923

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기중 인식한 손상차손은 없습니다.골프회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로, 상각하지 않았습니다.

15. 정부보조금

(1) 연결회사는 디지털VHF무선통신기술개발 및 어선원 안전 조업을 위한 구명조끼 일체형 위성위치 발신기 개발과 관련하여 총 296,362천원 과 226,969천원의 정부보조금을 수령하였는 바, 동 기술개발과 관련된 지출액은 개발비로 계상하고 전기중 1,817천원을 반납하였으며 관련 정부보조금은 개발비에서 차감표시하고 있습니다.또한 개발완료일 이후 개발비의 상각액과 동 정부보조금을 상계처리하고 있는 바, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계

보조금수령기관	한국전자통신연구원	한국산업기술평가관리원	-

연구명	디지털VHF무선통신기술개발	어선원 안전 조업을 위한구명조끼 일체형위성위치 발신기	-

연구완료일	2013년 2월 28일	2015년 10월 31일	-

보조금수령액	296,362	225,152	521,514

기초상각누계액	(232,150)	(56,288)	(288,438)

당기상각누계액	(59,272)	(45,030)	(104,302)

당기말정부보조금잔액	4,940	123,834	128,774

(2) 연결회사는 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치, 가상화 플랫폼기반 통합선박항해지원시스템(INS)개발,한국형e-Navigation 서비스를 위한 핵심기술 연구개발(ECS) 및 국제표준 선도기술 연구개발(Digital HF)과 관련하여 한국산업기술평가관리원 및 한국해양과학기술진흥원과 협약을 체결하여 동 관리원 명의의 가상계좌에 연결회사의 부담분과 정부보조금을 입금하여 필요시 출금 사용합니다. 동 가상계좌의 총 금액을 미수금으로 계상하고 관련 정부보조금 205,228천원을 미수금계정에서 차감표시하고 있습니다. 또한 동 정부보조금의 사용후 상각잔액 1,145,941천원을 관련 개발비의 차감항목으로 표시하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계

보조금수령기관	한국해양과학기술진흥원	한국산업기술평가관리원	한국해양과학기술진흥원	한국해양과학기술진흥원

연구명	GPS를 이용한 고정밀선수방위전달장치	가상화 플랫폼기반통합선박항해지원시스템(INS)개발	한국형 e-Navigation서비스를 위한핵심기술 연구개발(ECS)	국제표준 선도기술 연구개발(Digital HF)	-

연구완료일	진행중	진행중	진행중	진행중	-

보조금수령액	368,341	156,627	151,802	469,171	1,145,941

기초상각누계액	-	-	-	-	-

당기상각누계액	-	-	-	-	-

당기말정부보조금잔액	368,341	156,627	151,802	469,171	1,145,941

또한 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치와 관련하여 정부보조금으로 취득한 공구기구와 금형의 상각후 잔액은 각각 23,713천원과 871천원인 바, 동 계정과목에서 차감표시하고 있습니다.

16. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,GBP,EUR,SEK,AUD,CAD,NZD,JPY,CNY,천원)

계 정 과 목	구분	당기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,577,060.18	2,761,062	633,284.35	765,324

SEK	3,900.00	507	3,900.00	516

GBP	270.00	389	270.00	400

EUR	8,665.66	11,086	50,415.91	63,907

AUD	440.00	367	440.00	384

NZD	370.00	281	370.00	311

CNY	109.00	18	780.00	135

매 출 채 권	USD	11,990,947.17	12,847,101	12,188,712.44	14,730,059

EUR	8.72	11	17,648.72	22,372

미 수 금	USD	4,875.00	5,223	4,875.00	5,891

외 화 자 산 합 계	-	-	15,626,045	-	15,589,299

매 입 채 무	USD	32,261.34	34,565	59,471.34	71,871

EUR	600.00	768	600.00	761

CAD	964.00	822	964.00	863

미 지 급 금	USD	15,023.25	16,096	-	-

외 화 부 채 합 계	-	-	52,251	-	73,495

17. 단기차입금 가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

KEB하나은행	시설자금(한도거래)	2.34	1,000,000	-

18. 장기차입금 가. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

KEB하나은행	시설자금(한도거래)	2.665	378,000	546,000

"	2.854	399,000	575,000

"	2.677	322,000	458,000

"	2.881	244,000	352,000

"	2.587	167,000	239,000

"	2.665	85,000	117,000

"	2.862	47,000	67,000

"	2.892	176,000	252,000

"	2.705	203,000	291,000

"	2.881	284,000	408,000

"	2.877	173,000	249,000

소 계	2,478,000	3,554,000

차감(1년이내 상환도래분)	(1,076,000)	(1,076,000)

합계	1,402,000	2,478,000

상기 KEB하나은행 기업시설자금 차입금약정과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로제공되고 있습니다(주석13, 20참조).나. 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	2018년	2019년	2020년	합계

상환금액	1,076,000	1,076,000	326,000	2,478,000

19. 퇴직급여

당기와 전기중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 527,042천원과 474,797천원이며 개발비로 인식한 금액은 각각 168,328천원과 152,805천원입니다.

20. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은 없습니다.(2) 연결회사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합 에 공 증증서부약속어음 153백만원(1매 )을 견질로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(3) 당기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 역	한도금액	사용액	미사용잔액

KEB하나은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000

시설자금	4,092,000	2,478,000	1,614,000

시설자금	1,000,000	1,000,000	-

운영자금	1,000,000	-	1,000,000

합 계	11,092,000	3,478,000	7,614,000

상기 KEB하나은행 무역금융 차입금 약정 및 기업 시설자금 약정과 관련하여 연결회사의부동산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석12, 31참조).21. 자본금

당기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 8,800,000주 및 500원입니다.

22. 주식발행초과금 및 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 연결회사의 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1. 주식발행초과금	6,324,000	6,324,000

2. 기타자본잉여금 (자기주식처분이익)	1,204,279	1,204,279

합 계	7,528,279	7,528,279

23. 이익잉여금1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1. 법정적립금	2,213,471	1,989,071

이익준비금(1)	2,213,471	1,989,071

2. 임의적립금	1,502,200	1,502,200

기업합리화적립금(2)	702,200	702,200

기업발전적립금(3)	800,000	800,000

3. 미처분이익잉여금	69,737,844	69,060,629

합 계	73,453,515	72,551,900

(1) 이익준비금 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 기업합리화적립금

연결회사는 2002년까지는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 이러한 사용제한은 없습니다.

(3) 기업발전적립금연결회사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(4) 당기 및 전기중 연결회사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기(안)	전기

I.미처분이익잉여금	69,737,844,374	69,060,628,817

1.전기이월이익잉여금	66,592,228,817	61,504,884,601

2.당기순이익	3,145,615,557	7,555,744,216

II.이익잉여금처분액	2,720,080,000	2,468,400,000

1.이익준비금	247,280,000	224,400,000

2.배당금	2,472,800,000	2,244,000,000

현금배당	2,472,800,000	2,244,000,000

(보통주배당금(율) 당기: 281원(56.20%) 전기: 255원(51.00%)

III.차기이월미처분이익잉여금	67,017,764,374	66,592,228,817

당기 이익잉여금 처 분예정일은 추 후 개최될 제23기 정기주주총회일이며, 전기 이익 잉 여금 처분확정일은 2017년 3월 30일입니다 .

2) 당기와 전기의 배당액 및 배당성향의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 배당액(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 기	제 22 (전) 기

배당을 받을 주식	8,800,000주	8,800,000주

주당액면금액	500원	500원

액면배당률	56.20%	51.00%

금 액	2,472,800,000	2,244,000,000

(2) 배당성향(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 기	제 22 (전) 기

배 당 금	2,472,800,000	2,244,000,000

당기순이익	3,145,615,557	7,555,744,216

배 당 성 향	78.61%	29.70%

(3) 배당수익률(단위 : 원)

구 분	제 23 (당) 기	제 22 (전) 기

주당배당금	281	255

결산일 종가	8,860	8,880

배당수익률	3.17%	2.87%

24. 매출,매출원가 및 공사계약 가. 당기와 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위 : 원)

구 분	제품매출	상품매출	공사매출	합 계

매 출	34,150,623,040	3,865,563,444	-	38,016,186,484

매 출 원 가	19,416,965,825	2,433,939,436	-	21,850,905,261

매출총이익	14,733,657,215	1,431,624,008	-	16,165,281,223

(2) 전기(단위 : 원)

구 분	제품매출	상품매출	공사매출	합 계

매 출	31,142,358,527	3,856,039,997	841,814,446	35,840,212,970

매 출 원 가	16,352,094,767	2,383,377,570	534,309,366	19,269,781,703

매출총이익	14,790,263,760	1,472,662,427	307,505,080	16,570,431,267

나. 공사계약(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공사계약은 없으며 당기 중 신규수주 등 도급금액 증가액과 공사규모의 변동내역도 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

" 내역없음" (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 유보금 한국수력원자력㈜ 본사사옥 신축 통신공사(*1) 2,560,499 1,739,371 821,128 - - 합 계 2,560,499 1,739,371 821,128 - - (*1) 전기 중 공사완료 되었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 없습니다. (4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보내역은 없습니다. 25. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,881,173,972 3,206,971,921 잡급 500,000 - 퇴직급여 199,490,997 188,200,939 복리후생비 422,127,846 370,933,405 여비교통비 145,688,657 128,804,760 접대비 70,576,274 58,657,570 통신비 86,429,787 74,870,937 수도광열비 38,558,378 33,130,275 세금과공과 82,316,086 171,469,585 감가상각비 149,306,004 152,310,523 임차료 41,705,460 37,124,075 수선비 38,677,213 13,441,155 보험료 307,474,552 272,148,798 차량유지비 231,579,024 222,630,768 운반비 220,002,034 184,546,178 광고선전비 30,052,727 23,936,000 수수료비용 1,027,398,765 650,997,900 소모품비 98,821,538 40,533,834 대손상각비(환입) 808,169,698 (113,081,545) 무형자산상각비 1,413,302,147 1,414,420,668 도서인쇄비 26,088,962 23,655,759 교육훈련비 7,137,454 2,327,004 해외출장비 159,381,797 73,209,623 경상연구개발비 259,161,430 234,545,804 해외시장개척비 22,111,861 6,794,400 판매수수료 1,144,029,546 1,066,953,000 수출제비용 43,848,524 38,405,380 합 계 10,955,110,733 8,577,938,716 26. 기타이익 및 기타손실 당기와 전기의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타이익 잡이익 36,811,724 145,263,260 기타이익계 36,811,724 145,263,260 기타손실 기부금 136,700,000 52,550,000 무형자산처분손실 48,360,000 - 유형자산처분손실 38,838,206 13,141,426 잡손실 35,153,736 25,119,409 기타손실계 259,051,942 90,810,835 순기타이익(손실) (222,240,218) 54,452,425 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품의변동 (2,378,160,467) 929,737,518 재공품의변동 (237,324,836) (4,177,941,178) 사용된원재료 15,062,795,954 13,573,032,174 종업원급여 8,395,131,556 7,190,984,683 감가상각비및무형자산상각비 2,380,187,391 2,386,340,374 제비용 7,149,446,960 5,562,189,278 상품의변동 82,221,078 (743,057,739) 상품의구입 2,351,718,358 3,126,435,309 기타손실 259,051,942 90,810,835 금융원가 1,982,028,228 423,006,785 합 계 35,047,096,164 28,361,538,039 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 38,977,981 105,202,174 외환차익 182,699,761 549,029,185 외화환산이익 4,800,111 529,413,777 금융수익계 226,477,853 1,183,645,136 금융원가 이자비용 81,953,484 107,940,416 외환차손 523,457,396 311,420,185 외화환산손실 1,376,617,348 3,646,184 금융원가계 1,982,028,228 423,006,785 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가) (1,755,550,375) 760,638,351 (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발생원천별 자산 당 기 전 기 단기금융상품 29,984,046 97,002,171 단기대여금 8,993,935 8,200,003 합 계 38,977,981 105,202,174 (3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발생원천별 부채 당 기 전 기 단기차입금 3,077,260 - 장기차입금 78,876,224 107,940,416 합 계 81,953,484 107,940,416 (4) 당기와 전기의 기타포괄손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 없습니다. 29. 법인세비용 등 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 566,892 1,358,724 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (480,128) (106,885) 법인세비용 86,764 1,251,839 (2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(3) 당기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23 (당) 기 법인세비용차감전순이익 3,232,380 적용세율에 따른 세부담액 711,124 조정사항 - 비공제수익 - 비공제비용 11,462 세액공제등 (655,058) 기타(세율차이등) 19,236 법인세비용 86,764 유효세율 2.68% (4) 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 일시적차이가 아닌 차이 가산항목 차감항목 계 가산항목 차감항목 계 대손충당금 3,650,290 3,651,125 (835) - - - 매출채권 2,610 - 2,610 - - - 미수수익 864 679 185 - - - 외화환산손실 1,376,617 3,646 1,372,971 - - - 외화환산이익 529,414 4,800 524,614 - - - 접대비 - - - 27,272 - 27,272 감가상각누계액 319,934 - 319,934 - - - 감가상각누계액(승용) 5,323 - 5,323 - - - 연차수당 220,986 213,316 7,670 - - - 잡손실 - - - 24,830 - 24,830 미수국고보조금 657,000 654,677 2,323 - - - 미수정부출연금 654,677 657,000 (2,323) - - - 국고보조금(개) 654,677 153,472 501,205 - - - 정부출연금(개) 45,030 605,508 (560,478) - - - 정부출연금(공) 3,651 - 3,651 - - - 정부출연금(금) 100 - 100 - - - 금융보증채무 9,198 - 9,198 - - - 국고보조금(공) - 3,651 (3,651) - - - 국고보조금(금) - 100 (100) - - - 합계 8,130,371 5,790,273 2,340,098 52,102 - 52,102 (5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산 이연법인세부채 기초잔액 감소 증가 기말잔액 대손충당금 3,651,125 3,651,125 3,650,290 3,650,290 803,064 - 매출채권 - - 2,610 2,610 574 - 미수수익 (864) (864) (679) (679) - 149 외화환산손실 3,646 3,646 1,376,617 1,376,617 302,856 - 외화환산이익 (529,414) (529,414) (4,800) (4,800) - 1,056 감가상각누계액 (3,544,906) (319,934) - (3,224,972) - 709,494 국고보조금(개) 773,510 153,472 654,677 1,274,715 280,437 - 미수국고보조금 202,906 654,677 657,000 205,229 45,150 - 국고보조금(공) 27,364 3,651 - 23,713 5,217 - 정부출연금(개) (709,299) (45,030) (605,508) (1,269,777) - 279,351 정부출연금(공) (27,364) (3,651) - (23,713) - 5,217 재고자산 37,014 - - 37,014 8,143 - 미수정부출연금 (202,906) (654,677) (657,000) (205,229) - 45,150 연차수당 213,316 213,316 220,986 220,986 48,617 - 국고보조금(금) 981 100 - 881 194 - 정부출연금(금) (981) (100) - (881) - 194 감가상각누계액(승용) 13,662 - 5,323 18,985 4,177 - 금융보증채무 - - 9,198 9,198 2,023 - 합계 (92,210) 3,126,317 5,308,714 2,090,187 1,500,452 1,040,611 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있는 경우에 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 30. 주당순이익 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(*1) 3,145,615,557 7,555,744,216 가중평균유통보통주식수(*2) 8,800,000 8,800,000 기본주당순이익 357 859 (*1)보통주당기순이익 등의 산정내역 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다.(*2)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 가중평균유통보통주식수 : 3,220,800,000 ÷366일 = 8,800,000 주 31. 특수관계자와의 주요거래(1) 종업원과의 거래 당기말 현재 종업원에 대한 단기대여금은 127,926천원이며 우리사주 취득과 관련하여 우리사주조합원에게 대여한 금액은 전액 상환완료 하였습니다.(2) 연결회사는 대표이사로부터 장기차입금 및 무역금융,할인 한도거래와 관련하여 연대보증을 제공받고 있 습니다 (주석13, 20참조) .(3) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단 기급여 1,052백만원 을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산 및 보증은 없습니다 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 현금, 금융기관 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금 및 현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 기 말 기 초 기 말 현금및현금성자산 11,066,464,328 5,069,985,236 12,132,027,258 11,066,464,328 당좌차월 - - - - 현금흐름표의 현금및현금성자산 11,066,464,328 5,069,985,236 12,132,027,258 11,066,464,328 (2) 영업활동 현금흐름당기와 전기중의 영업활동 현금흐름의 조정 및 순운전 자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. 가. 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 조정: 법인세비용 86,764,340 1,251,839,111 금융수익(이자수익) (38,977,981) (105,202,174) 금융원가(이자비용) 81,953,484 107,940,416 감가상각비 979,250,655 971,919,706 무형자산상각비 1,413,302,147 1,414,420,668 기타손실(유형자산처분손실) 38,838,206 13,141,426 기타손실(무형자산처분손실) 48,360,000 - 합 계 2,609,490,851 3,654,059,153 나. 순운전 자본의 변동 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 447,682,376 156,569,644 단기미수금 55,374,091 (275,553,089) 단기선급금 81,360,487 (588,231,945) 단기선급비용 (3,135,712) 1,447,808 재고자산 (2,528,184,109) (3,301,220,974) 단기매입채무 (535,383,808) 230,741,394 단기미지급금 56,041,665 (132,730,311) 단기미지급비용 178,461,160 (5,317,826) 단기선수금 (290,506,394) (25,314,560) 단기예수금 21,483,425 2,012,742 합 계 (2,516,806,819) (3,937,597,117) (3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득 및 처분으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 취득으로 인한 현금유출 당 기 전 기 기계장치의 취득 1,020,070,000 265,300,000 차량운반구의 취득 - 77,311,470 공구와기구의 취득 114,294,526 13,200,000 집기비품의 취득 71,563,502 32,482,712 금형의 취득 327,187,380 113,220,000 시설장치의 취득 295,530,900 - 선급금 증가에 의한 자산의 취득 - 797,188,474 합 계 1,828,646,308 1,298,702,656 (단위 : 원) 처분으로 인한 현금유입 당 기 전 기 토지의 처분 - 203,696,850 차량운반구의 처분 7,827,273 1,500,000 합 계 7,827,273 205,196,850 (4) 보고기간의 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 금 액 장기차입금의 유동성대체 1,076,000 33. 영업부문 1) 연결회사는 당기 중 의료기기 제조 및 판매사업등을 영위하는 자회사를 설립하였습니다. 2) 연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품을 제조, 판매하는 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 3) 부문별 매출액 및 매출총이익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 매출총이익 매출액 매출총이익 선박전자장비(지배기업) 38,016,186 16,165,281 35,840,213 16,570,431 의료기기(종속기업) - - - - 계 38,016,186 16,165,281 35,840,213 16,570,431 연결회사의 경영진에게 보고하는 영업부문별 손익은 매출총이익입니다. 당기말 현재 의료기기 부분은 제품개발완료단계에 있어 외부 매출실적은 없습니다.4) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 매출액 당 기 전 기 국내 24,695,809 22,101,863 해외 13,320,377 13,738,350 계 38,016,186 35,840,213 34. 재무위험관리 (1) 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험ㆍ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사는 변동 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 방법을 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.ㆍ 외환위험 연결회사는 수출의 비중이 높으므로 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요통화는 미국달러, 유로등이며 기타의 통화는 일본엔과 캐나다 달러등이 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.연결회사는 외환위험관리를 위하여 다각적인 분석을 하고 있으며, 일정부분 외환보유 및 구매대금의 외환결제등 외환위험관리에 최선을 다하고 있습니다. 또한 투기적인 목적의 외환관리는 엄격하게 금하고 있습니다.당기말 현재 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 미국달러/원 1,556,273 (1,556,273) 1,542,940 (1,542,940) 유로/원 1,033 (1,033) 8,552 (8,552) ㆍ 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 동 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다. ㆍ 신용위험에 대한 최대노출정도 연결회사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 5,069,985,236 11,066,464,328 매출채권 19,684,413,662 20,132,096,038 단기미수금 332,165,167 432,261,415 정부보조금 (205,228,079) (202,905,554) 단기대여금 127,926,270 157,926,270 단기미수수익 678,792 863,948 장기금융상품 658,500,000 389,056,000 비유동매도가능금융자산 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 64,705,646 32,705,646 장기보증금자산 144,058,180 91,668,180 합 계 26,130,176,874 32,353,108,271 ㆍ 금융자산의 연령분석 1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 (*1) 16,467,611,488 16,449,426,555 소 계 16,467,611,488 16,449,426,555 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) : 방산등의 채권 98,933,480 904,250 소 계 98,933,480 904,250 손상채권(*1) : 1년초과 2년이내 3,245,916,133 2,956,404,413 2년초과 3년이내 1,118,409,810 2,539,063,444 3년초과 2,952,572,152 2,077,656,857 소 계 7,316,898,095 7,573,124,714 계 23,883,443,063 24,023,455,519 (*1) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 방위산업등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다. 2) 매출채권외의 금융자산 연령분석 당기말 (단위 : 원) 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 현금및현금성자산 5,069,985,236 - - - 단기미수금 332,165,167 - - - 단기대여금 127,926,270 - - - 단기미수수익 678,792 - - - 장기금융상품 - - - 658,500,000 비유동매도가능금융자산 - - - 252,972,000 장기임차보증금 - 64,705,646 - - 장기보증금자산 - 144,310,055 - - 전기말 (단위 : 원) 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 현금및현금성자산 11,066,464,328 - - - 단기미수금 432,261,415 - - - 단기대여금 157,926,270 - - - 단기미수수익 863,948 - - - 장기금융상품 - - - 389,056,000 비유동매도가능금융자산 - - - 252,972,000 장기임차보증금 - 32,705,646 - - 장기보증금자산 - 91,668,180 - - 상기 매출채권외의 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 연결회사는 금융기관에 현금 및 현금성자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금부서는 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름을 기초로 연결회사의 예상 유동성 재원(미사용 차입금 한도와 현금 및 현금성자산으로 구성)을 검토합니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 당기말 (단위 : 원) 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 단기차입금 1,000,000,000 - - - 장기차입금 1,076,000,000 1,076,000,000 326,000,000 - 매입채무 및 미지급금 1,031,236,235 - - - 단기미지급비용 1,321,302,669 - - - 전기말 (단위 : 원) 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 장기차입금 1,076,000,000 1,076,000,000 1,402,000,000 - 매입채무 및 미지급금 1,506,130,959 - - - 단기미지급비용 1,141,122,205 - - - (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 총차입금 3,478,000,000 3,554,000,000 차감:현금및현금성자산 (정부보조금 차감후) (5,069,985,236) (11,066,464,328) 순차입금 (1,591,985,236) (7,512,464,328) 자본총계 85,381,794,341 84,480,178,784 총자본 83,789,809,105 76,967,714,456 자본조달비율 부수(-)산정불가 부수(-)산정불가 당기말 자본조달비율은 차입금 분할상환에 따라 감소하였습니다. (3) 공정가치 추정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손 누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 35. 주 권상장법인의 재무비율에 관한 사항 (1) 소속 업종과 부채 비율에 관한 사항 연결회사의 당기말과 전기말 현재 소속 업종, 부채 비율과 산출 근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 내 역 당기말 전기말 소속 업종명 제조업 제조업 소속 업종코드(*) 26429 / 27211 26429 / 27211 1. 부채금액 7,390,934,151 8,967,511,496 2. 자본금액 85,381,794,341 84,480,178,784 3. 부채비율 8.60% 10.61% (1.÷2.) (*)한국표준산업분류표상 업종코드(대분류) (2) 이자 보상 배율 관련 사항 연결회사의 당기와 전기의 이자 보상 배율과 산출 근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 배) 내 역 당 기 전 기 1. 영업이익 5,210,170,490 7,992,492,551 2. 이자비용 81,953,484 107,940,416 3. 이자 보상 배율 63.6 74.0 (1.÷2.) 35. 연결재무제표 재작성 회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 대손충당금에 대한 추정의 오류 등으로 인하여 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 (단위: 원) 구 분 제22(전)기말 정정전 정정후 차이 유동자산 64,376,013,339 64,218,312,524 (157,700,815) 대손충당금 (3,733,658,666) (3,891,359,481) (157,700,815) 비유동자산 29,229,377,756 29,229,377,756 - 자산총계 93,605,391,095 93,447,690,280 (157,700,815) 유동부채 6,469,225,565 6,469,225,565 - 비유동부채 2,532,980,110 2,498,285,931 (34,694,179) 이연법인세부채 54,980,110 20,285,931 (34,694,179) 부채총계 9,002,205,675 8,967,511,496 (34,694,179) 납입자본 10,724,000,000 10,724,000,000 - 기타자본구성요소 1,204,278,767 1,204,278,767 - 이익잉여금 72,674,906,653 72,551,900,017 (123,006,636) 자본총계 84,603,185,420 84,480,178,784 (123,006,636) 부채와자본총계 93,605,391,095 93,447,690,280 (157,700,815) (2) 포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 제23(당)기 정정전 정정후 차이 매출액 38,016,186,484 38,016,186,484 - 매출원가 21,850,905,261 21,850,905,261 - 매출총이익 16,165,281,223 16,165,281,223 - 판매비와관리비 11,112,811,548 10,955,110,733 (157,700,815) 영업이익 5,052,469,675 5,210,170,490 157,700,815 금융수익 226,477,853 226,477,853 - 금융비용 1,982,028,228 1,982,028,228 - 기타수익 36,811,724 36,811,724 - 기타비용 259,051,942 259,051,942 - 법인세차감전순이익 3,074,679,082 3,232,379,897 157,700,815 법인세비용 52,070,161 86,764,340 34,694,179 당기순이익 3,022,608,921 3,145,615,557 123,006,636 주당이익 343 357 14 (단위: 원) 구분 제22(전)기 정정전 정정후 차이 매출액 35,840,212,970 35,840,212,970 - 매출원가 19,269,781,703 19,269,781,703 - 매출총이익 16,570,431,267 16,570,431,267 - 판매비와관리비 9,497,288,246 8,577,938,716 (919,349,530) 영업이익 7,073,143,021 7,992,492,551 919,349,530 금융수익 1,183,645,136 1,183,645,136 - 금융비용 423,006,785 423,006,785 - 기타수익 145,263,260 145,263,260 - 기타비용 90,810,835 90,810,835 - 법인세차감전순이익 7,888,233,797 8,807,583,327 919,349,530 법인세비용 1,049,582,214 1,251,839,111 202,256,897 당기순이익 6,838,651,583 7,555,744,216 717,092,633 주당이익 777 859 82 (3) 자본변동표 (단위: 원) 과 목 정정전 정정후 차이 이익잉여금 자본 합계 이익잉여금 자본 합계 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01(기초자본) 67,869,055,070 80,099,832,818 67,028,955,801 79,259,733,549 (840,099,269) (840,099,269) 배당금지급 (2,032,800,000) (2,032,800,000) (2,032,800,000) (2,032,800,000) - - 당기순이익 6,838,651,583 6,838,651,583 7,555,744,216 7,555,744,216 717,092,633 717,092,633 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 - (302,498,981) - (302,498,981) - - 자본 증가(감소) 합계 4,805,851,583 4,503,352,602 5,522,944,216 5,220,445,235 717,092,633 717,092,633 2016.12.31(기말자본) 72,674,906,653 84,603,185,420 72,551,900,017 84,480,178,784 (123,006,636) (123,006,636) 2017.01.01(기초자본) 72,674,906,653 84,603,185,420 72,551,900,017 84,480,178,784 (123,006,636) (123,006,636) 배당금지급 (2,244,000,000) (2,244,000,000) (2,244,000,000) (2,244,000,000) - - 당기순이익 3,022,608,921 3,022,608,921 3,145,615,557 3,145,615,557 123,006,636 123,006,636 자본 증가(감소) 합계 778,608,921 778,608,921 901,615,557 901,615,557 123,006,636 123,006,636 2017.12.31(기말자본) 73,453,515,574 85,381,794,341 73,453,515,574 85,381,794,341 - - (4) 현금흐름표 (단위: 원) 구분 제23(당)기 정정전 정정후 차이 영업활동현금흐름 1,713,750,421 1,713,750,421 - 당기순이익 3,022,608,921 3,145,615,557 123,006,636 조정 2,574,796,672 2,609,490,851 34,694,179 순운전자본의변동 (2,359,106,004) (2,516,806,819) (157,700,815) 이자의수취 39,163,137 39,163,137 - 이자의지급 (80,234,180) (80,234,180) - 법인세납부 (1,483,478,125) (1,483,478,125) - (단위: 원) 구분 제22(전)기 정정전 정정후 차이 영업활동현금흐름 6,000,851,372 6,000,851,372 - 당기순이익 6,838,651,583 7,555,744,216 717,092,633 조정 3,451,802,256 3,654,059,153 202,256,897 순운전자본의변동 (3,018,247,587) (3,937,597,117) (919,349,530) 이자의수취 104,921,598 104,921,598 - 이자의지급 (108,236,071) (108,236,071) - 법인세납부 (1,268,040,407) (1,268,040,407) - (5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2017.12.31 현재 제 22 기 2016.12.31 현재 제 21 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 59,552,418,196 64,218,312,524 60,535,897,125 현금및현금성자산 4,579,296,737 11,066,464,328 12,132,027,258 매출채권 23,883,443,063 24,023,455,519 23,353,456,310 대손충당금 (4,199,029,401) (3,891,359,481) (4,047,619,822) 단기미수금 321,750,334 432,261,415 156,708,326 정부보조금 (205,228,079) (202,905,554) (104,426,277) 단기미수수익 678,792 863,948 583,372 단기선급금 1,922,637,333 2,019,807,820 634,387,401 단기선급비용 14,465,317 12,319,658 13,767,466 단기대여금 127,926,270 157,926,270 115,926,270 재고자산 33,106,477,830 30,599,478,601 27,298,257,627 단기미청구공사 982,829,194 비유동자산 32,587,176,405 29,229,377,756 28,378,168,681 장기금융상품 658,500,000 389,056,000 289,888,000 비유동매도가능금융자산 252,972,000 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 59,705,646 32,705,646 22,705,646 장기보증금자산 144,058,180 91,668,180 91,668,180 유형자산 16,397,312,569 16,913,113,098 17,602,956,898 영업권 이외의 무형자산 12,614,786,531 11,549,862,832 10,117,977,957 이연법인세자산 459,841,479 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산 2,000,000,000 자산총계 92,139,594,601 93,447,690,280 88,914,065,806 부채 유동부채 4,915,196,302 6,469,225,565 5,973,161,834 단기매입채무 728,834,663 1,271,469,671 1,040,728,277 단기미지급금 275,646,212 234,661,288 333,605,829 단기미지급비용 1,276,098,496 1,141,122,205 1,146,735,686 단기예수금 59,974,177 40,269,068 38,256,326 단기선수금 1,454,888,126 1,745,394,520 1,770,709,080 유동성장기차입금 1,076,000,000 1,076,000,000 1,076,000,000 당기법인세부채 43,754,628 960,308,813 567,126,636 비유동부채 1,461,197,715 2,498,285,931 3,681,170,423 이연법인세부채 20,285,931 127,170,423 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,452,000,000 2,478,000,000 3,554,000,000 장기임대보증금 50,000,000 장기차입금 1,402,000,000 2,478,000,000 3,554,000,000 기타비유동금융부채 9,197,715 비유동금융보증부채 9,197,715 부채총계 6,376,394,017 8,967,511,496 9,654,332,257 자본 자본금 4,400,000,000 4,400,000,000 4,400,000,000 보통주자본금 4,400,000,000 4,400,000,000 4,400,000,000 자본잉여금 7,528,278,767 7,528,278,767 7,830,777,748 주식발행초과금 6,324,000,000 6,324,000,000 6,324,000,000 기타자본잉여금 1,204,278,767 1,204,278,767 1,506,777,748 이익잉여금(결손금) 73,834,921,817 72,551,900,017 67,028,955,801 이익준비금 2,213,471,200 1,989,071,200 1,785,791,200 임의적립금 1,502,200,000 1,502,200,000 1,502,200,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 70,119,250,617 69,060,628,817 63,740,964,601 자본총계 85,763,200,584 84,480,178,784 79,259,733,549 자본과부채총계 92,139,594,601 93,447,690,280 88,914,065,806 포괄손익계산서 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) 38,016,186,484 35,840,212,970 34,723,217,921 매출원가 21,850,905,261 19,269,781,703 19,716,865,490 매출총이익 16,165,281,223 16,570,431,267 15,006,352,431 판매비와관리비 10,584,562,470 8,577,938,716 10,077,401,570 영업이익(손실) 5,580,718,753 7,992,492,551 4,928,950,861 금융수익 226,268,715 1,183,645,136 1,237,972,422 금융원가 1,978,950,968 423,006,785 281,167,126 기타이익 44,801,573 145,263,260 123,165,938 기타손실 259,051,933 90,810,835 82,465,990 법인세비용차감전순이익(손실) 3,613,786,140 8,807,583,327 5,926,456,105 법인세비용 86,764,340 1,251,839,111 665,340,584 계속영업이익(손실) 3,527,021,800 7,555,744,216 5,261,115,521 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 3,527,021,800 7,555,744,216 5,261,115,521 기타포괄손익 총포괄손익 3,527,021,800 7,555,744,216 5,261,115,521 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 401 859 598 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 401 859 598 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 401 859 598 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 401 859 598 자본변동표 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 4,400,000,000 7,830,777,748 63,615,840,280 75,846,618,028 배당금지급 (1,848,000,000) (1,848,000,000) 당기순이익(손실) 5,261,115,521 5,261,115,521 기타포괄손익 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 3,413,115,521 3,413,115,521 2015.12.31 (기말자본) 4,400,000,000 7,830,777,748 67,028,955,801 79,259,733,549 2016.01.01 (기초자본) 4,400,000,000 7,830,777,748 67,028,955,801 79,259,733,549 배당금지급 (2,032,800,000) (2,032,800,000) 당기순이익(손실) 7,555,744,216 7,555,744,216 기타포괄손익 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (302,498,981) (302,498,981) 자본 증가(감소) 합계 (302,498,981) 5,522,944,216 5,220,445,235 2016.12.31 (기말자본) 4,400,000,000 7,528,278,767 72,551,900,017 84,480,178,784 2017.01.01 (기초자본) 4,400,000,000 7,528,278,767 72,551,900,017 84,480,178,784 배당금지급 (2,244,000,000) (2,244,000,000) 당기순이익(손실) 3,527,021,800 3,527,021,800 기타포괄손익 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 1,283,021,800 1,283,021,800 2017.12.31 (기말자본) 4,400,000,000 7,528,278,767 73,834,921,817 85,763,200,584 현금흐름표 제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 2,062,095,195 6,000,851,372 12,865,146,297 당기순이익(손실) 3,527,021,800 7,555,744,216 5,261,115,521 당기순이익조정을 위한 가감 2,598,867,153 3,654,059,153 3,153,844,594 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,540,990,929) (3,937,597,117) 5,320,993,828 이자수취(영업) 38,953,999 104,921,598 27,392,565 이자지급(영업) (78,310,893) (108,236,071) (152,186,813) 법인세납부(환급) (1,483,445,935) (1,268,040,407) (746,013,398) 투자활동현금흐름 (5,936,262,786) (4,393,234,100) (2,996,809,692) 임차보증금의 증가 (40,000,000) (10,000,000) (6,000,000) 임차보증금의 감소 13,000,000 단기금융상품의 취득 (7,000,000,000) 단기금융상품의 처분 7,000,000,000 장기금융상품의 취득 (474,904,000) (99,168,000) (99,168,000) 장기금융상품의 처분 205,460,000 유형자산의 취득 (493,162,314) (1,298,702,656) (377,970,817) 유형자산의 처분 7,827,273 205,196,850 3,636,364 영업권 이외의 무형자산의 취득 (3,216,593,745) (3,148,560,294) (2,627,198,433) 영업권 이외의 무형자산의 처분 84,500,000 48,636,364 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (2,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (52,390,000) (72,000,000) (15,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 30,000,000 30,000,000 76,254,830 재무활동현금흐름 (2,613,000,000) (2,673,180,202) (2,279,236,056) 단기차입금의 증가 1,000,000,000 375,763,944 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,076,000,000) (1,076,000,000) (807,000,000) 배당금지급 (2,244,000,000) (2,032,800,000) (1,848,000,000) 정부보조금의 수취 657,000,000 440,000,000 정부보조금의 상환 (4,380,202) 임대보증금의 증가 50,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,487,167,591) (1,065,562,930) 7,589,100,549 기초현금및현금성자산 11,066,464,328 12,132,027,258 4,542,926,709 기말현금및현금성자산 4,579,296,737 11,066,464,328 12,132,027,258 5. 재무제표 주석 제23(당)기말 2017년 12월 31일 현재 제22(전)기말 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 삼영이엔씨주식회사 1. 회사의 개요 삼영이엔씨주식회사(이하 "당사"라 함)는 1995년 2월 6일 무선, 위성통신기기의 제조및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2001년 1월 3일 상호를 종전의 삼영전자공업(주)에서 삼영이엔씨주식회사로 변경하였습니다. 당사는 부산광역시 영도구 상리로69 (동삼동) 및 일산봉로1(청학동)에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 2003년 1월 17일 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당기말 현재 납입자본금은 4,400백만원이며, 최대주주인 황 원 대표이사와 특수관계자의 합산 지분율은 34.47%입니다. 한편, 첨부된 2017회계연도의 재무제표는 추후 개최될 제23기 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다 가. 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 다에서 설명하고 있습니다. 나. 회계정책의 변경과 공시 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정*1) 당기손익- 공정가치 측정*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 *1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가)*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당 사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 25,371백만원, 비유동매도가능금융자산 253백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 25,371백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사가 2017년 12월 31일 현재 보유하고 있는 비유동매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 비유동매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 253백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 *1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. *2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 29,570백만원(대여금 및 수취채권 29,570백만원), 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,199백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.이러한 과정을 통해 회사의 수익구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 일부 회계처리시스템을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. (1) 수행의무의 식별: 회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 다양한 제품을 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)관련 계약을 분석한 결과, 통제가이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 방위산업회사의 방위산업은 방위사업청 등을 통해 수주되는 제품계약에 따라 종합군수지원조건으로 교보재 제공 및 기술교육훈련을 실시하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 다르면 용역의 제공은 진행기준을 적용하여 수익을 인식하여야 합니다.회사는 계약 조건을 분석한 결과, 기술교육훈련의 경우 용역 수행 경과에 따른 결과물을 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식해야 한다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. 다. 재무제표 측정기준당사의 재무제표는 금융상품등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 수익인식기준 당사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.또한, 당사는 도급공사에 대하여 건설계약으로 보아 회계처리하고 있습니다. 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의되고 있습니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함됩니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 진행기준에 의하여 기간손익을 인식하고 있습니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액(미청구공사)을 자산으로 표시하고 있습니다. 현재의 수익은 장기 프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련하여 변동될 수 있습니다. (2) 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득당시 만기일이 3개월 이내에 도달하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금계정에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산은 계속기록법과 재무제표일 현재 실지 재고조사에 의하여 그 수량을 파악하고 있으며, 선입선출법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가와 순실현가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가 판매비용을 차감한 금액입니다. (5) 금융자산1) 분류 당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.당사는 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하고 이외의 경우는 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 금융자산의 손상- 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기 손익으로 인식합니다. 회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년이내인 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사는 비유동자산으로 분류된 매출채권은 없습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 경험률, 고객의 대금지급조건, 신용도평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손금액은 판매비와 관리비로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 매출채권의 회수가 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 당기 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복될 경우는 기타영업수익으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 금융리스조건으로 취득한 자산의 취득원가는 해당 자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액으로 계상되며, 금융리스자산 및 리스개량자산은 리스기간과 해당 자산의 추정내용연수 중 짧은 기간에 정액법을 사용하여 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 40 년 공 구 기 구 8 년~20년 기 계 장 치 5 년~25년 차 량 운 반 구 5 년~15년 집 기 비 품 3 년~20년 금 형 5년~15년 시 설 장 치 10년~20년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(8) 무형자산 1) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 감액누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수(5년)동안 정액법으로 상각되며 손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (9) 비금융자산의 손상상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (10) 정부보조금당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. (11) 금융부채 당사는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채 단기매매항목으로 분류되거나 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 않습니다. - 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감한 금액으로 계상됩니다 (12) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금와 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.2) 퇴직급여당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금제도를 선택한 임직원에 대하여는 퇴직급여를 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때에 당사가 부담해야 할 부담금을 퇴직급여(비용)로 인식하고 있습니다. (14) 외화자산 및 부채의 환산 당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 재무제표일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기 손익으로 계상하고 있습니다. (15) 추정의 사용한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. (16) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. (17) 배당금보고기간 후에 이사회에서 지분상품 보유자에게 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식합니다.(18) 매각예정 비유동자산과 중단영업 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고, 공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며, 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시합니다. 3. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 14,407,595 12,771,583 요구불예금 4,564,889,142 11,053,692,745 합계 4,579,296,737 11,066,464,328 4. 범주별 금융상품가. 당기말과 전기말 현재 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,579,296,737 - 4,579,296,737 매출채권 19,684,413,662 - 19,684,413,662 단기미수금 321,750,334 - 321,750,334 정부보조금 (205,228,079) - (205,228,079) 단기대여금 127,926,270 - 127,926,270 단기미수수익 678,792 - 678,792 장기금융상품 658,500,000 - 658,500,000 비유동매도가능금융자산 - 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 59,705,646 - 59,705,646 장기보증금자산 144,058,180 - 144,058,180 합 계 25,371,101,542 252,972,000 25,624,073,542 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 728,834,663 728,834,663 단기미지급금 275,646,212 275,646,212 단기미지급비용 1,276,098,496 1,276,098,496 유동성장기차입금 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 1,402,000,000 1,402,000,000 장기임대보증금 50,000,000 50,000,000 금융보증부채 9,197,715 9,197,715 합 계 4,817,777,086 4,817,777,086 (2) 전기말 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,066,464,328 - 11,066,464,328 매출채권 20,132,096,038 - 20,132,096,038 단기미수금 432,261,415 - 432,261,415 정부보조금 (202,905,554) - (202,905,554) 단기대여금 157,926,270 - 157,926,270 단기미수수익 863,948 - 863,948 장기금융상품 389,056,000 - 389,056,000 비유동매도가능금융자산 - 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 32,705,646 - 32,705,646 장기보증금자산 91,668,180 - 91,668,180 합 계 32,100,136,271 252,972,000 32,353,108,271 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 1,271,469,671 1,271,469,671 단기미지급금 234,661,288 234,661,288 단기미지급비용 1,141,122,205 1,141,122,205 유동성장기차입금 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 2,478,000,000 2,478,000,000 합 계 6,201,253,164 6,201,253,164 나. 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 대손상각비 (808,169,698) - (808,169,698) 이자수익 38,768,843 - 38,768,843 외환차이 (1,717,404,302) - (1,717,404,302) 순손익 (2,486,805,157) - (2,486,805,157) (단위 : 원) 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 (78,876,224) (78,876,224) 외환차이 4,829,430 4,829,430 순손익 (74,046,794) (74,046,794) (2) 전기 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 대손상각비 113,081,545 - 113,081,545 이자수익 105,202,174 - 105,202,174 외환차이 743,957,005 - 743,957,005 순손익 962,240,724 - 962,240,724 (단위 : 원) 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 (107,940,416) (107,940,416) 외환차이 19,419,588 19,419,588 순손익 (88,520,828) (88,520,828) 다. 당사의 당기와 전기중 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채 이외의 금융자산이나 금융부채에서 발생한 총이자수익은 각각 38,768천원과 105,202천원이며 총이자비용은 각각 78,876천원 과 107,940천원입니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 4,579,296,737 4,579,296,737 11,066,464,328 11,066,464,328 매출채권 19,684,413,662 19,684,413,662 20,132,096,038 20,132,096,038 단기미수금 321,750,334 321,750,334 432,261,415 432,261,415 정부보조금 (205,228,079) (205,228,079) (202,905,554) (202,905,554) 단기대여금 127,926,270 127,926,270 157,926,270 157,926,270 단기미수수익 678,792 678,792 863,948 863,948 장기금융상품 658,500,000 658,500,000 389,056,000 389,056,000 비유동매도가능금융자산 252,972,000 252,972,000 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 59,705,646 59,705,646 32,705,646 32,705,646 장기보증금자산 144,058,180 144,058,180 91,668,180 91,668,180 금융자산 합계 25,624,073,542 25,624,073,542 32,353,108,271 32,353,108,271 금융부채 : 단기매입채무 728,834,663 728,834,663 1,271,469,671 1,271,469,671 단기미지급금 275,646,212 275,646,212 234,661,288 234,661,288 단기미지급비용 1,276,098,496 1,276,098,496 1,141,122,205 1,141,122,205 유동성장기차입금 1,076,000,000 1,076,000,000 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 1,402,000,000 1,402,000,000 2,478,000,000 2,478,000,000 장기임대보증금 50,000,000 50,000,000 - - 금융보증부채 9,197,715 9,197,715 - - 금융부채 합계 4,817,777,086 4,817,777,086 6,201,253,164 6,201,253,164 상기 상각후 원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 상각후 원가입니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 금융자산중 당기말 현재 상각후 원가로 인식된 금융자산 이외의 공정가치로 인식된 금융자산은 없습니다. (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 원) 당기말 금융자산 수준1 수준2 수준3 소계 장부가액등 평가(*) 합 계 현금및현금성자산 - - - - 4,579,296,737 4,579,296,737 매출채권 - - - - 19,684,413,662 19,684,413,662 단기미수금 - - - - 321,750,334 321,750,334 정부보조금 - - - - (205,228,079) (205,228,079) 단기대여금 - - - - 127,926,270 127,926,270 단기미수수익 - - - - 678,792 678,792 장기금융상품 - - - - 658,500,000 658,500,000 비유동매도가능금융자산 - - - - 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 - - - - 59,705,646 59,705,646 장기보증금자산 - - - - 144,310,055 144,310,055 합 계 - - - - 27,624,325,417 27,624,325,417 (단위 : 원) 당기말 금융부채 수준1 수준2 수준3 소계 장부가액등 평가(*) 합 계 단기매입채무 - - - - 649,382,638 649,382,638 단기미지급금 - - - - 275,520,168 275,520,168 단기미지급비용 - - - - 1,276,098,496 1,276,098,496 유동성장기차입금 - - - - 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 - - - - 1,402,000,000 1,402,000,000 장기임대보증금 - - - - 50,000,000 50,000,000 합 계 - - - - 4,729,001,302 4,729,001,302 나. 전기말 (단위 : 원) 전기말 금융자산 수준1 수준2 수준3 소계 장부가액등 평가(*) 합 계 현금및현금성자산 - - - - 11,066,464,328 11,066,464,328 매출채권 - - - - 20,132,096,038 20,132,096,038 단기미수금 - - - - 432,261,415 432,261,415 정부보조금 - - - - (202,905,554) (202,905,554) 단기대여금 - - - - 157,926,270 157,926,270 단기미수수익 - - - - 863,948 863,948 장기금융상품 - - - - 389,056,000 389,056,000 비유동매도가능금융자산 - - - - 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 - - - - 32,705,646 32,705,646 장기보증금자산 - - - - 91,668,180 91,668,180 합 계 - - - - 32,353,108,271 32,353,108,271 (단위 : 원) 전기말 금융부채 수준1 수준2 수준3 소계 장부가액등 평가(*) 합 계 단기매입채무 - - - - 1,271,469,671 1,271,469,671 단기미지급금 - - - - 234,661,288 234,661,288 단기미지급비용 - - - - 1,141,122,205 1,141,122,205 유동성장기차입금 - - - - 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 - - - - 2,478,000,000 2,478,000,000 합 계 - - - - 6,201,253,164 6,201,253,164 (*)당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후 원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 2,000,000 2,500,000 당좌개설보증금 " 136,500,000 109,620,000 보험관련 " - 104,000,000 " " 114,000,000 90,000,000 " " 6,000,000 82,936,000 " " 400,000,000 - " 계 658,500,000 389,056,000 7. 장·단기금융상품당기말과 전기말 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 단기금융상품-예금 - - 유동자산 소계 - - 비유동자산: 당좌개설보증금 2,000,000 2,500,000 보험적금-교보생명 136,500,000 109,620,000 보험적금-삼성생명 - 104,000,000 보험적금-흥국화재 114,000,000 90,000,000 보험적금-한화생명 6,000,000 82,936,000 보험적금-메트라이프생명 400,000,000 - 비유동자산 소계 658,500,000 389,056,000 장·단기금융상품 합계 658,500,000 389,056,000 8. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 단기미수금 매출채권 단기미수금 채권금액 23,883,443,063 321,750,334 24,023,455,519 432,261,415 대손충당금 (4,199,029,401) - (3,891,359,481) - 합 계 19,684,413,662 321,750,334 20,132,096,038 432,261,415 (*) 당사는 당기말 현재 미수금 잔액 321,750천원 에 대하여 전액 회수가능하다고 판단하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초 3,891,359,481 4,047,619,822 대손상각비(환입) 808,169,698 (113,081,545) 상각채권 회수 3,613,247 1,797,436 제각 (504,113,025) (44,976,232) 기말 4,199,029,401 3,891,359,481 (*1) 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하였습니다. (3)당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 (*1) 16,467,611,488 16,449,426,555 소 계 16,467,611,488 16,449,426,555 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) : 방산등의 채권 98,933,480 904,250 소 계 98,933,480 904,250 손상채권(*1) : 1년초과 2년이내 3,245,916,133 2,956,404,413 2년초과 3년이내 1,118,409,810 2,539,063,444 3년초과 2,952,572,152 2,077,656,857 소 계 7,316,898,095 7,573,124,714 계 23,883,443,063 24,023,455,519 (*1) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 방위산업등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다.(4) 당사는 매출채권(받을어음)을 금융기관에 할인 또는 특수관계가 없는 기업에 배서하고 당해 매출채권의 예상손실에 대해 신용보증을 제공하고 있습니다. 이에 따라 회사는 할인 또는 배서한 채권의 장부금액 전액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 타인에게 할인 또는 배서한 매출채권(받을어음) 중 만기가 미도래한 금액과 관련 차입금 잔액은 없습니다. 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상 품 1,871,897,846 1,960,941,804 제 품 11,881,679,941 9,503,519,474 재 공 품 9,063,153,381 8,825,828,545 원 재 료 10,210,294,637 10,309,188,778 미 착 품 79,452,025 - 합 계 33,106,477,830 30,599,478,601 10. 매도가능증권 당사는 매도가능증권을 당초의 취득목적과 보유의도 등에 따라 분류하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 내 역 당기말 전기말 매도가능증권 정보통신공제조합(주1) 152,972,000 152,972,000 (사)한국방위산업진흥회(주1) 100,000,000 100,000,000 합 계 252,972,000 252,972,000 (주1) 출자금으로서 시장성이 없고 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 한편 상기 한국방위산업진흥회 출자금은 한도거래 보증용으로 백지어음 1매와 함께 담보로 제공되었습니다(주석13,20참조). 당기말과 전기말 현재 당사의 연체되거나 손상된 매도가능증권은 없습니다.11. 종속기업가. 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초장부가액 - 취득(*1) 2,000,000 처분 - 손상 - 기타변동액 - 기말장부가액 2,000,000 (*1) 당사는 당기 중 레디케어(주)를 설립(지분 전부)취득하였습니다 나. 당기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산일 주요 영업활동 당기말 지분율(%) 장부금액 레디케어(주) 대한민국 12월 31일 의료기기 100 2,000,000 다. 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 레디케어(주) 2,685,429,039 1,076,032,997 - 390,603,958 12. 유형자산 (1) 전,당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 과 목 토지 건물 기계장치 기타 계 기초장부가액 2,827,992 9,262,353 1,169,682 3,653,086 16,913,113 취득원가 2,827,992 11,138,524 3,544,712 7,290,967 24,802,195 기초감가상각누계액 - 1,876,171 2,375,030 3,637,881 7,889,082 취득 - - 262,700 230,462 493,162 처분 - - - 46,665 46,665 감가상각비 - 278,463 156,221 527,613 962,297 기말장부가액 2,827,992 8,983,890 1,276,161 3,309,270 16,397,313 취득원가 2,827,992 11,138,524 3,807,412 7,390,003 25,163,931 기말감가상각누계액 - 2,154,634 2,531,251 4,080,733 8,766,618 나. 전기 (단위 : 천원) 과 목 토지 건물 기계장치 기타 계 기초장부가액 3,039,363 9,540,816 1,065,670 3,957,108 17,602,957 취득원가 3,039,363 11,138,524 3,279,412 7,073,869 24,531,168 기초감가상각누계액 - 1,597,708 2,213,742 3,116,761 6,928,211 취득 - - 265,300 236,214 501,514 매각 (211,371) - - (6,967) (218,338) 대체증(감) - - - (1,100) (1,100) 감가상각비 - 278,463 161,288 532,169 971,920 기말장부가액 2,827,992 9,262,353 1,169,682 3,653,086 16,913,113 취득원가 2,827,992 11,138,524 3,544,712 7,290,967 24,802,195 기말감가상각누계액 - 1,876,171 2,375,030 3,637,881 7,889,082 (2) 당기말과 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 소재지 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 토지 부산시 영도구 상리로69(동삼동) 1,988.7 843,793 843,793 1,542,436 1,542,436 부산시 영도구 일산봉로 1번지(청학동) 3,539.0 1,984,199 1,984,199 1,367,912 1,362,515 계 2,827,992 2,827,992 2,910,348 2,904,951 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 연체되거나 손상된 유형자산은 없습니다.13. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석12,20참조). (단위 : 천원) 담 보 제 공 자 산 장부가액 설정금액 담보권자 영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물 2,855,198 8,637,500 KEB하나은행 영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물 8,892,879 7,150,000 KEB하나은행 매도가능증권(출자금) 100,000 100,000 (사)한국방위산업진흥회 계 11,848,077 15,887,500 - (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 입 보 인 보 증 내 역 보 증 금 액 담 보 권 자 서울보증보험 계약이행보증 242,574 수협중앙회 외 정보통신공제조합 선급금지급보증등 1,024,826 농촌진흥청 외 한국방위산업진흥회 채무보증 8,774,349 방위사업청 외 대표이사 채무보증 6,500,000 KEB하나은행 계 16,541,749 상기 보증과 관련하여 백지어음등을 견질로 제공하고 있습니다(주석13,20참조).14. 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 장부가액 보험금액 보험회사명 화재보험 건물 2,011,405 3,000,000 한국화재보험협회 " 건물 6,908,680 4,000,000 (주)KB손해보험 계 8,920,085 7,000,000 - 상기 화재 보험금액 전액에 대해서는 KEB하나은행을 보험수익자로 하여 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 개 발 비 13,480,438 11,781,450 회 원 권 409,063 541,923 소 계 13,889,501 12,323,373 정부보조금 (1,274,715) (773,510) 나. 개발비등(1) 당기와 전기 중 무형자산인 개발비의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 기초장부금액 11,781,450 10,333,862 취 득 액 3,216,594 2,966,220 처분/폐기.손상액 - - 상 각 액 (1,517,606) (1,518,632) 당기말장부금액 13,480,438 11,781,450 (2) 당기와 전기 중 개발비로 지출한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 급 여 2,073,795 1,755,441 퇴 직 급 여 168,328 152,805 재 료 비 등 974,471 1,057,974 계 3,216,594 2,966,220 (3) 당기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 248,372천원과 234,546천원입니다.(4) 당사는 2002년 2월 19일 국방부로부터 단파통신체계 개발업체로 선정, 2004년 12월에 개발을 완료하고 '전투용 사용가' 판정 및 방산물자 지정을 받았습니다. 2017년 12월 3 1일 현재까지 국방부와 체결한 단파통신체계 공 급계약금액은 74,699백만 이며, 당기까지의 매출인식 누계액은 72,491백만원 입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 당사의 연체되거나 손상된 개발비는 없습니다.다. 회원권(1) 당기말과 전기말 현재 회원권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 541,923 359,583 취득 - 182,340 처분 (132,860) - 기말 409,063 541,923 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기중 인식한 손상차손은 없습니다.골프회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로, 상각하지 않았습니다. 16. 정부보조금 (1) 당사는 디지털VHF무선통신기술개발 및 어선원 안전 조업을 위한 구명조끼 일체형 위성위치 발신기 개발과 관련하여 총 296,362천원 과 226,969천원의 정부보조금을 수령하였는 바, 동 기술개발과 관련된 지출액은 개발비로 계상하고 당기중 1,817천원을 반납하였으며 관련 정부보조금은 개발비에서 차감표시하고 있습니다.또한 개발완료일 이후 개발비의 상각액과 동 정부보조금을 상계처리하고 있는 바, 그내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 보조금수령기관 한국전자통신연구원 한국산업기술평가관리원 - 연구명 디지털VHF무선통신기술개발 어선원 안전 조업을 위한구명조끼 일체형위성위치 발신기 - 연구완료일 2013년 2월 28일 2015년 10월 31일 - 보조금수령액 296,362 225,152 521,514 기초상각누계액 (232,150) (56,288) (288,438) 당기상각누계액 (59,272) (45,030) (104,302) 당기말정부보조금잔액 4,940 123,834 128,774 (2) 당사는 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치, 가상화 플랫폼기반 통합선박항해지원시스템(INS)개발,한국형e-Navigation 서비스를 위한 핵심기술 연구개발(ECS) 및 국제표준 선도기술 연구개발(Digital HF)과 관련하여 한국산업기술평가관리원 및 한국해양과학기술진흥원과 협약을 체결하여 동 관리원 명의의 가상계좌에 당사부담분과 정부보조금을 입금하여 필요시 출금 사용합니다. 동 가상계좌의 총 금액을 미수금으로 계상하고 관련 정부보조금 205,228천원을 미수금계정에서 차감표시하고 있습니다. 또한 동 정부보조금의 사용후 상각잔액 1,145,941천원을 관련 개발비의 차감항목으로 표시하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 보조금수령기관 한국해양과학기술진흥원 한국산업기술평가관리원 한국해양과학기술진흥원 한국해양과학기술진흥원 연구명 GPS를 이용한 고정밀선수방위전달장치 가상화 플랫폼기반통합선박항해지원시스템(INS)개발 한국형 e-Navigation서비스를 위한핵심기술 연구개발(ECS) 국제표준 선도기술 연구개발(Digital HF) - 연구완료일 진행중 진행중 진행중 진행중 - 보조금수령액 368,341 156,627 151,802 469,171 1,145,941 기초상각누계액 - - - - - 당기상각누계액 - - - - - 당기말정부보조금잔액 368,341 156,627 151,802 469,171 1,145,941 또한 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치와 관련하여 정부보조금으로 취득한 공구기구와 금형의 상각후 잔액은 각각 23,713천원과 871천원인 바, 동 계정과목에서 차감표시하고 있습니다. 17. 외화자산 및 부채 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,GBP,EUR,SEK,AUD,CAD,NZD,JPY,CNY,천원) 계 정 과 목 구분 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,577,060.18 2,761,062 633,284.35 765,324 SEK 3,900.00 507 3,900.00 516 GBP 270.00 389 270.00 400 EUR 8,665.66 11,086 50,415.91 63,907 AUD 440.00 367 440.00 384 NZD 370.00 281 370.00 311 CNY 109.00 18 780.00 135 매 출 채 권 USD 11,990,947.17 12,847,101 12,188,712.44 14,730,059 EUR 8.72 11 17,648.72 22,372 미 수 금 USD 4,875.00 5,223 4,875.00 5,891 외 화 자 산 합 계 - - 15,626,045 - 15,589,299 매 입 채 무 USD 32,261.34 34,565 59,471.34 71,871 EUR 600.00 768 600.00 761 CAD 964.00 822 964.00 863 미 지 급 금 USD 15,023.25 16,096 - - 외 화 부 채 합 계 - - 52,251 - 73,495 18. 장기차입금 가. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 KEB하나은행 시설자금(한도거래) 2.665 378,000 546,000 " 2.854 399,000 575,000 " 2.677 322,000 458,000 " 2.881 244,000 352,000 " 2.587 167,000 239,000 " 2.665 85,000 117,000 " 2.862 47,000 67,000 " 2.892 176,000 252,000 " 2.705 203,000 291,000 " 2.881 284,000 408,000 " 2.877 173,000 249,000 소 계 2,478,000 3,554,000 차감(1년이내 상환도래분) (1,076,000) (1,076,000) 합계 1,402,000 2,478,000 상기 KEB하나은행 기업시설자금 차입금약정과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로제공되고 있습니다(주석13, 20참조).나. 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 2018년 2019년 2020년 합계 상환금액 1,076,000 1,076,000 326,000 2,478,000 19. 퇴직급여 당기와 전기중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 527,042천원과 474,797천원이며 개발비로 인식한 금액은 각각 168,328천원과 152,805천원입니다. 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은 없습니다.(2) 당사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합 에 공 증증서부약속어음 153백만원(1매 )을 견질로 제공하고 있습니다(주석13 참조). (3) 당기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도금액 사용액 미사용잔액 KEB하나은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 시설자금 4,092,000 2,478,000 1,614,000 합 계 9,092,000 2,478,000 6,614,000 상기 KEB하나은행 무역금융 차입금 약정 및 기업 시설자금 약정과 관련하여 당사의부동산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 31참조). (4) 회사가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 피보증회사 보증대상여신 지급보증액 보증내용 KEB하나은행 레디케어(주) 기업운전자금 1,200,000 연대보증 기업시설자금 1,200,000 21. 자본금 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 8,800,000주 및 500원입니다. 22. 주식발행초과금 및 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 당사의 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 주식발행초과금 6,324,000 6,324,000 2. 기타자본잉여금 (자기주식처분이익) 1,204,279 1,204,279 합 계 7,528,279 7,528,279 23. 이익잉여금1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 2,213,471 1,989,071 이익준비금(1) 2,213,471 1,989,071 2. 임의적립금 1,502,200 1,502,200 기업합리화적립금(2) 702,200 702,200 기업발전적립금(3) 800,000 800,000 3. 미처분이익잉여금 70,119,251 69,060,629 합 계 73,834,922 72,551,900 (1) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 기업합리화적립금 당사는 2002년까지는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 이러한 사용제한은 없습니다. (3) 기업발전적립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(4) 당기 및 전기중 당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기(안) 전기 I.미처분이익잉여금 70,119,250,617 69,060,628,817 1.전기이월이익잉여금 66,592,228,817 61,504,884,601 2.당기순이익 3,527,021,800 7,555,744,216 II.이익잉여금처분액 2,720,080,000 2,468,400,000 1.이익준비금 247,280,000 224,400,000 2.배당금 2,472,800,000 2,244,000,000 현금배당 2,472,800,000 2,244,000,000 (보통주배당금(율) 당기: 281원(56.20%) 전기: 255원(51.00%) III.차기이월미처분이익잉여금 67,399,170,617 66,592,228,817 당기 이익잉여금 처 분예정일은 추 후 개최될 제23기 정기주주총회일이며, 전기 이익 잉 여금 처분확정일은 2017년 3월 29일입니다 . 2) 당기와 전기의 배당액 및 배당성향의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 배당액 (단위 : 원) 구 분 제 23 (당) 기 제 22 (전) 기 배당을 받을 주식 8,800,000주 8,800,000주 주당액면금액 500원 500원 액면배당률 56.20% 51.00% 금 액 2,472,800,000 2,244,000,000 (2) 배당성향 (단위 : 원) 구 분 제 23 (당) 기 제 22 (전) 기 배 당 금 2,472,800,000 2,244,000,000 당기순이익 3,527,021,800 7,555,744,216 배 당 성 향 70.11% 29.70% (3) 배당수익률 (단위 : 원) 구 분 제 23 (당) 기 제 22 (전) 기 주당배당금 281 255 결산일 종가 8,860 8,880 배당수익률 3.17% 2.87% 24. 매출,매출원가 및 공사계약 가. 당기와 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 원) 구 분 제품매출 상품매출 공사매출 합 계 매 출 34,150,623,040 3,865,563,444 - 38,016,186,484 매 출 원 가 19,416,965,825 2,433,939,436 - 21,850,905,261 매출총이익 14,733,657,215 1,431,624,008 - 16,165,281,223 (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 제품매출 상품매출 공사매출 합 계 매 출 31,142,358,527 3,856,039,997 841,814,446 35,840,212,970 매 출 원 가 16,352,094,767 2,383,377,570 534,309,366 19,269,781,703 매출총이익 14,790,263,760 1,472,662,427 307,505,080 16,570,431,267 나. 공사계약(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 공사계약은 없으며 당기 중 신규수주 등 도급금액 증가액과 공사규모의 변동내역도 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. " 내역없음" (단위: 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 유보금 한국수력원자력㈜ 본사사옥 신축 통신공사(*1) 2,560,499 1,739,371 821,128 - - 합 계 2,560,499 1,739,371 821,128 - - (*1) 전기 중 공사완료 되었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 없습니다. (4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보내역은 없습니다. 25. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,757,982,042 3,206,971,921 잡급 500,000 - 퇴직급여 199,490,997 188,200,939 복리후생비 400,819,400 370,933,405 여비교통비 143,828,887 128,804,760 접대비 67,638,074 58,657,570 통신비 85,278,491 74,870,937 수도광열비 34,741,446 33,130,275 세금과공과 81,958,336 171,469,585 감가상각비 144,718,124 152,310,523 임차료 40,705,460 37,124,075 수선비 36,210,999 13,441,155 보험료 295,642,025 272,148,798 차량유지비 230,354,890 222,630,768 운반비 219,820,634 184,546,178 광고선전비 22,052,727 23,936,000 수수료비용 878,889,554 650,997,900 소모품비 64,475,379 40,533,834 대손상각비(환입) 808,169,698 (113,081,545) 무형자산상각비 1,413,302,147 1,414,420,668 도서인쇄비 25,703,962 23,655,759 교육훈련비 5,440,000 2,327,004 해외출장비 159,278,947 73,209,623 경상연구개발비 248,372,605 234,545,804 해외시장개척비 22,111,861 6,794,400 판매수수료 1,144,029,546 1,066,953,000 수출제비용 43,848,524 38,405,380 금용보증비용 9,197,715 - 합 계 10,584,562,470 8,577,938,716 26. 기타이익 및 기타손실 당기와 전기의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타이익 임대료수익 8,000,000 - 잡이익 36,801,573 145,263,260 기타이익계 44,801,573 145,263,260 기타손실 기부금 136,700,000 52,550,000 무형자산처분손실 48,360,000 - 유형자산처분손실 38,838,206 13,141,426 잡손실 35,153,727 25,119,409 기타손실계 259,051,933 90,810,835 순기타이익(손실) 214,250,360 54,452,425 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품의변동 (2,378,160,467) 929,737,518 재공품의변동 (237,324,836) (4,177,941,178) 사용된원재료 15,062,795,954 13,573,032,174 종업원급여 8,271,939,626 7,190,984,683 감가상각비및무형자산상각비 2,375,599,511 2,386,340,374 제비용 6,906,678,507 5,562,189,278 상품의변동 89,043,958 (743,057,739) 상품의구입 2,344,895,478 3,126,435,309 기타손실 259,051,933 90,810,835 금융원가 1,978,950,968 423,006,785 합 계 34,673,470,632 28,361,538,039 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 38,768,843 105,202,174 외환차익 182,699,761 549,029,185 외화환산이익 4,800,111 529,413,777 금융수익계 226,268,715 1,183,645,136 금융원가 이자비용 78,876,224 107,940,416 외환차손 523,457,396 311,420,185 외화환산손실 1,376,617,348 3,646,184 금융원가계 1,978,950,968 423,006,785 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가) (1,752,682,253) 760,638,351 (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발생원천별 자산 당 기 전 기 단기금융상품 29,774,908 97,002,171 단기대여금 8,993,935 8,200,003 합 계 38,768,843 105,202,174 (3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발생원천별 부채 당 기 전 기 장기차입금 78,876,224 107,940,416 합 계 78,876,224 107,940,416 (4) 당기와 전기의 기타포괄손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 없습니다. 29. 법인세비용 등 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 566,892 1,358,724 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (480,128) (106,885) 법인세비용 86,764 1,251,839 (2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(3) 당기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23 (당) 기 법인세비용차감전순이익 3,613,786 적용세율에 따른 세부담액 795,033 조정사항 - 비공제수익 - 비공제비용 11,462 세액공제등 (738,967) 기타(세율차이등) 19,236 법인세비용 86,764 유효세율 2.40% (4) 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 일시적차이가 아닌 차이 가산항목 차감항목 계 가산항목 차감항목 계 대손충당금 3,650,290 3,651,125 (835) - - - 매출채권 2,610 - 2,610 - - - 미수수익 864 679 185 - - - 외화환산손실 1,376,617 3,646 1,372,971 - - - 외화환산이익 529,414 4,800 524,614 - - - 접대비 - - - 27,272 - 27,272 감가상각누계액 319,934 - 319,934 - - - 감가상각누계액(승용) 5,323 - 5,323 - - - 연차수당 220,986 213,316 7,670 - - - 잡손실 - - - 24,830 - 24,830 미수국고보조금 657,000 654,677 2,323 - - - 미수정부출연금 654,677 657,000 (2,323) - - - 국고보조금(개) 654,677 153,472 501,205 - - - 정부출연금(개) 45,030 605,508 (560,478) - - - 정부출연금(공) 3,651 - 3,651 - - - 정부출연금(금) 100 - 100 - - - 금융보증채무 9,198 - 9,198 - - - 국고보조금(공) - 3,651 (3,651) - - - 국고보조금(금) - 100 (100) - - - 합계 8,130,371 5,790,273 2,340,098 52,102 - 52,102 (5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산 이연법인세부채 기초잔액 감소 증가 기말잔액 대손충당금 3,651,125 3,651,125 3,650,290 3,650,290 803,064 - 매출채권 - - 2,610 2,610 574 - 미수수익 (864) (864) (679) (679) - 149 외화환산손실 3,646 3,646 1,376,617 1,376,617 302,856 - 외화환산이익 (529,414) (529,414) (4,800) (4,800) - 1,056 감가상각누계액 (3,544,906) (319,934) - (3,224,972) - 709,494 국고보조금(개) 773,510 153,472 654,677 1,274,715 280,437 - 미수국고보조금 202,906 654,677 657,000 205,229 45,150 - 국고보조금(공) 27,364 3,651 - 23,713 5,217 - 정부출연금(개) (709,299) (45,030) (605,508) (1,269,777) - 279,351 정부출연금(공) (27,364) (3,651) - (23,713) - 5,217 재고자산 37,014 - - 37,014 8,143 - 미수정부출연금 (202,906) (654,677) (657,000) (205,229) - 45,150 연차수당 213,316 213,316 220,986 220,986 48,617 - 국고보조금(금) 981 100 - 881 194 - 정부출연금(금) (981) (100) - (881) - 194 감가상각누계액(승용) 13,662 - 5,323 18,985 4,177 - 금융보증채무 - - 9,198 9,198 2,023 - 합계 (92,210) 3,126,317 5,308,714 2,090,187 1,500,452 1,040,611 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있는 경우에 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 30. 주당순이익 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(*1) 3,527,021,800 7,555,744,216 가중평균유통보통주식수(*2) 8,800,000 8,800,000 기본주당순이익 401 859 (*1)보통주당기순이익 등의 산정내역 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다.(*2)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 가중평균유통보통주식수 : 3,220,800,000 ÷366일 = 8,800,000 주 31. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 레디케어(주) - (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 매출등 매입등 매출등 매입등 종속기업 레디케어(주) 15,456 - - - 특수관계자와의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌으며, 당기 중 특수관계자와의 자금대여 및 자금차입 거래는 없습니다. (3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 미수금 임차보증금 미수금 임차보증금 종속기업 레디케어(주) 2,295 50,000 - - (4) 종업원과의 거래 당기말 현재 종업원에 대한 단기대여금은 127,926천원이며 우리사주 취득과 관련하여 우리사주조합원에게 대여한 금액은 전액 상환완료 하였습니다.(5) 당사는 대표이사로부터 장기차입금 및 무역금융,할인 한도거래와 관련하여 연대보증을 제공받고 있 습니다 (주석13, 20참조) .(6) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단 기급여 1,052백만원 을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 피보증회사 보증대상여신 지급보증액 보증내용 KEB하나은행 레디케어(주)(종속회사) 기업운전자금 1,200,000 연대보증 기업시설자금 1,200,000 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 현금, 금융기관 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금 및 현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 기 말 기 초 기 말 현금및현금성자산 11,066,464,328 4,579,296,737 12,132,027,258 11,066,464,328 당좌차월 - - - - 현금흐름표의 현금및현금성자산 11,066,464,328 4,579,296,737 12,132,027,258 11,066,464,328 (2) 영업활동 현금흐름당기와 전기중의 영업활동 현금흐름의 조정 및 순운전 자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. 가. 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 조정: 법인세비용 86,764,340 1,251,839,111 금융수익(이자수익) (38,768,843) (105,202,174) 금융원가(이자비용) 78,876,224 107,940,416 금융보증비용 9,197,715 - 감가상각비 962,297,364 971,919,706 무형자산상각비 1,413,302,147 1,414,420,668 기타손실(유형자산처분손실) 38,838,206 13,141,426 기타손실(무형자산처분손실) 48,360,000 - 합 계 2,598,867,153 3,654,059,153 나. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 447,682,376 156,569,644 단기미수금 65,788,924 (275,553,089) 단기선급금 97,170,487 (588,231,945) 단기선급비용 (2,145,659) 1,447,808 재고자산 (2,506,999,229) (3,301,220,974) 단기매입채무 (542,635,008) 230,741,394 단기미지급금 36,537,505 (132,730,311) 단기미지급비용 134,410,960 (5,317,826) 단기선수금 (290,506,394) (25,314,560) 단기예수금 19,705,109 2,012,742 합 계 (2,540,990,929) (3,937,597,117) (3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득 및 처분으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 취득으로 인한 현금유출 당 기 전 기 기계장치의 취득 262,700,000 265,300,000 차량운반구의 취득 - 77,311,470 공구와기구의 취득 31,417,026 13,200,000 집기비품의 취득 18,411,908 32,482,712 금형의 취득 180,633,380 113,220,000 선급금 증가에 의한 자산의 취득 - 797,188,474 합 계 493,162,314 1,298,702,656 (단위 : 원) 처분으로 인한 현금유입 당 기 전 기 토지의 처분 - 203,696,850 차량운반구의 처분 7,827,273 1,500,000 합 계 7,827,273 205,196,850 (4) 보고기간의 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 금 액 장기차입금의 유동성대체 1,076,000 33. 재무위험관리 (1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험ㆍ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사는 변동 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 방법을 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.ㆍ 외환위험 당사는 수출의 비중이 높으므로 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요통화는 미국달러, 유로등이며 기타의 통화는 일본엔과 캐나다 달러등이 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 외환위험관리를 위하여 다각적인 분석을 하고 있으며, 일정부분 외환보유 및 구매대금의 외환결제등 외환위험관리에 최선을 다하고 있습니다. 또한 투기적인 목적의 외환관리는 엄격하게 금하고 있습니다.당기말 현재 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 미국달러/원 1,556,273 (1,556,273) 1,542,940 (1,542,940) 유로/원 1,033 (1,033) 8,552 (8,552) ㆍ 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 동 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다. ㆍ 신용위험에 대한 최대노출정도 당사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,579,296,737 11,066,464,328 매출채권 19,684,413,662 20,132,096,038 단기미수금 321,750,334 432,261,415 정부보조금 (205,228,079) (202,905,554) 단기대여금 127,926,270 157,926,270 단기미수수익 678,792 863,948 장기금융상품 658,500,000 389,056,000 비유동매도가능금융자산 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 59,705,646 32,705,646 장기보증금자산 144,058,180 91,668,180 합 계 25,624,073,542 32,353,108,271 ㆍ 금융자산의 연령분석 1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 (*1) 16,467,611,488 16,449,426,555 소 계 16,467,611,488 16,449,426,555 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) : 방산등의 채권 98,933,480 904,250 소 계 98,933,480 904,250 손상채권(*1) : 1년초과 2년이내 3,245,916,133 2,956,404,413 2년초과 3년이내 1,118,409,810 2,539,063,444 3년초과 2,952,572,152 2,077,656,857 소 계 7,316,898,095 7,573,124,714 계 23,883,443,063 24,023,455,519 (*1) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 방위산업등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다. 2) 매출채권외의 금융자산 연령분석 당기말 (단위 : 원) 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 현금및현금성자산 4,579,296,737 - - - 단기미수금 321,750,334 - - - 단기대여금 127,926,270 - - - 단기미수수익 678,792 - - - 장기금융상품 - - - 658,500,000 비유동매도가능금융자산 - - - 252,972,000 장기임차보증금 - 59,705,646 - - 장기보증금자산 - 144,310,055 - - 전기말 (단위 : 원) 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 현금및현금성자산 11,066,464,328 - - - 단기미수금 432,261,415 - - - 단기대여금 157,926,270 - - - 단기미수수익 863,948 - - - 장기금융상품 - - - 389,056,000 비유동매도가능금융자산 - - - 252,972,000 장기임차보증금 - 32,705,646 - - 장기보증금자산 - 91,668,180 - - 상기 매출채권외의 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 당사는 금융기관에 현금 및 현금성자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름을 기초로 당사의 예상 유동성 재원(미사용 차입금 한도와 현금 및 현금성자산으로 구성)을 검토합니다. 당사의 금융부채를 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 당기말 (단위 : 원) 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 장기차입금 1,076,000,000 1,076,000,000 326,000,000 - 매입채무 및 미지급금 924,902,806 - - - 단기미지급비용 1,276,098,496 - - - 장기임대보증금 - - 50,000,000 - 전기말 (단위 : 원) 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 장기차입금 1,076,000,000 1,076,000,000 1,402,000,000 - 매입채무 및 미지급금 1,506,130,959 - - - 단기미지급비용 1,141,122,205 - - - (2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 총차입금 2,478,000,000 3,554,000,000 차감:현금및현금성자산 (정부보조금 차감후) (4,579,296,737) (11,066,464,328) 순차입금 (2,101,296,737) (7,512,464,328) 자본총계 85,763,200,584 84,480,178,784 총자본 83,661,903,847 76,967,714,456 자본조달비율 부수(-)산정불가 부수(-)산정불가 당기말 자본조달비율은 차입금 분할상환에 따라 감소하였습니다. (3) 공정가치 추정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손 누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 34. 주 권상장법인의 재무비율에 관한 사항 (1) 소속 업종과 부채 비율에 관한 사항 당사의 당기말과 전기말 현재 소속 업종, 부채 비율과 산출 근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 내 역 당기말 전기말 소속 업종명 제조업 제조업 소속 업종코드(*) 26429 / 27211 26429 / 27211 1. 부채금액 6,376,394,017 8,967,511,496 2. 자본금액 85,763,200,584 84,480,178,784 3. 부채비율 7.43% 10.61% (1.÷2.) (*)한국표준산업분류표상 업종코드(대분류) (2) 이자 보상 배율 관련 사항 당사의 당기와 전기의 이자 보상 배율과 산출 근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 배) 내 역 당 기 전 기 1. 영업이익 5,580,718,753 7,992,492,551 2. 이자비용 78,876,224 107,940,416 3. 이자 보상 배율 70.8 74.0 (1.÷2.) 35. 재무제표 재작성 회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 대손충당금에 대한 추정의 오류 등으로 인하여 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 (단위: 원) 구 분 제22(전)기말 정정전 정정후 차이 유동자산 64,376,013,339 64,218,312,524 (157,700,815) 대손충당금 (3,733,658,666) (3,891,359,481) (157,700,815) 비유동자산 29,229,377,756 29,229,377,756 - 자산총계 93,605,391,095 93,447,690,280 (157,700,815) 유동부채 6,469,225,565 6,469,225,565 - 비유동부채 2,532,980,110 2,498,285,931 (34,694,179) 이연법인세부채 54,980,110 20,285,931 (34,694,179) 부채총계 9,002,205,675 8,967,511,496 (34,694,179) 납입자본 10,724,000,000 10,724,000,000 - 기타자본구성요소 1,204,278,767 1,204,278,767 - 이익잉여금 72,674,906,653 72,551,900,017 (123,006,636) 자본총계 84,603,185,420 84,480,178,784 (123,006,636) 부채와자본총계 93,605,391,095 93,447,690,280 (157,700,815) (2) 포괄손익계산서 (단위: 원) 구분 제23(당)기 정정전 정정후 차이 매출액 38,016,186,484 38,016,186,484 - 매출원가 21,850,905,261 21,850,905,261 - 매출총이익 16,165,281,223 16,165,281,223 - 판매비와관리비 10,742,263,285 10,584,562,470 (157,700,815) 영업이익 5,423,017,938 5,580,718,753 157,700,815 금융수익 226,268,715 226,268,715 - 금융비용 1,978,950,968 1,978,950,968 - 기타수익 44,801,573 44,801,573 - 기타비용 259,051,933 259,051,933 - 법인세차감전순이익 3,456,085,325 3,613,786,140 157,700,815 법인세비용 52,070,161 86,764,340 34,694,179 당기순이익 3,404,015,164 3,527,021,800 123,006,636 주당이익 387 401 14 (단위: 원) 구분 제22(전)기 정정전 정정후 차이 매출액 35,840,212,970 35,840,212,970 - 매출원가 19,269,781,703 19,269,781,703 - 매출총이익 16,570,431,267 16,570,431,267 - 판매비와관리비 9,497,288,246 8,577,938,716 (919,349,530) 영업이익 7,073,143,021 7,992,492,551 919,349,530 금융수익 1,183,645,136 1,183,645,136 - 금융비용 423,006,785 423,006,785 - 기타수익 145,263,260 145,263,260 - 기타비용 90,810,835 90,810,835 - 법인세차감전순이익 7,888,233,797 8,807,583,327 919,349,530 법인세비용 1,049,582,214 1,251,839,111 202,256,897 당기순이익 6,838,651,583 7,555,744,216 717,092,633 주당이익 777 859 82 (3) 자본변동표 (단위: 원) 과 목 정정전 정정후 차이 이익잉여금 자본 합계 이익잉여금 자본 합계 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01(기초자본) 67,869,055,070 80,099,832,818 67,028,955,801 79,259,733,549 (840,099,269) (840,099,269) 배당금지급 (2,032,800,000) (2,032,800,000) (2,032,800,000) (2,032,800,000) - - 당기순이익 6,838,651,583 6,838,651,583 7,555,744,216 7,555,744,216 717,092,633 717,092,633 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 - (302,498,981) - (302,498,981) - - 자본 증가(감소) 합계 4,805,851,583 4,503,352,602 5,522,944,216 5,220,445,235 717,092,633 717,092,633 2016.12.31(기말자본) 72,674,906,653 84,603,185,420 72,551,900,017 84,480,178,784 (123,006,636) (123,006,636) 2017.01.01(기초자본) 72,674,906,653 84,603,185,420 72,551,900,017 84,480,178,784 (123,006,636) (123,006,636) 배당금지급 (2,244,000,000) (2,244,000,000) (2,244,000,000) (2,244,000,000) - - 당기순이익 3,404,015,164 3,404,015,164 3,527,021,800 3,527,021,800 123,006,636 123,006,636 자본 증가(감소) 합계 1,160,015,164 1,160,015,164 1,283,021,800 1,283,021,800 123,006,636 123,006,636 2017.12.31(기말자본) 73,834,921,817 85,763,200,584 73,834,921,817 85,763,200,584 - - (4) 현금흐름표 (단위: 원) 구분 제23(당)기 정정전 정정후 차이 영업활동현금흐름 2,062,095,195 2,062,095,195 - 당기순이익 3,404,015,164 3,527,021,800 123,006,636 조정 2,564,172,974 2,598,867,153 34,694,179 순운전자본의변동 (2,383,290,114) (2,540,990,929) (157,700,815) 이자의수취 38,953,999 38,953,999 - 이자의지급 (78,310,893) (78,310,893) - 법인세납부 (1,483,445,935) (1,483,445,935) - (단위: 원) 구분 제22(전)기 정정전 정정후 차이 영업활동현금흐름 6,000,851,372 6,000,851,372 - 당기순이익 6,838,651,583 7,555,744,216 717,092,633 조정 3,451,802,256 3,654,059,153 202,256,897 순운전자본의변동 (3,018,247,587) (3,937,597,117) (919,349,530) 이자의수취 104,921,598 104,921,598 - 이자의지급 (108,236,071) (108,236,071) - 법인세납부 (1,268,040,407) (1,268,040,407) - (5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6.1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기 매출채권 23,883 4,199 17.58% 미 수 금 322 - - 합 계 24,205 4,199 17.34% 제22기 매출채권 24,023 3,891 16.20% 미 수 금 432 - - 합 계 24,455 3,891 15.91% 제21기 매출채권 24,336 4,048 16.63% 미 수 금 157 - - 합 계 24,493 4,048 16.52% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,891 4,048 2,637 2. 순대손처리액(①－②±③) (-)3 (-2)2 (-)15 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 3 2 15 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 305 (-)159 1,396 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,199 3,891 4,048 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방침.재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금 설정.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거.*대손 경험률 : 과거 5개년 평균 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경 험률을 산정하여 설정.*대손 예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수 가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위 내에서 대손 추산액 설정.3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수 불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소 하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부채권 회수 전무기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권은 담보물을 처분한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,574 5,894 4,463 2,952 23,883 특수관계자 - - - - - 계 10,574 5,894 4,463 2,952 23,883 구성비율 44.3% 24.7% 18.7% 12.3% 100.0% 6.2. 재고자산 현황 등(연결기준) 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제23기 제22기 제21기 비고 선박전자장비 상 품 1,872 1,961 1,218 - 제 품 11,882 9,503 10,433 - 재공품 9,063 8,826 4,648 - 원재료 10,210 10,309 10,999 - 미착품 79 - - - 소 계 33,106 30,599 27,298 - 의료기기 상 품 7 - - - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 14 - - - 미착품 - - - - 소 계 21 - - - 합 계 상 품 1,879 1,961 1,218 - 제 품 11,882 9,503 10,433 - 재공품 9,063 8,826 4,648 - 원재료 10,224 10,309 10,999 - 미착품 79 - - - 합 계 33,127 30,599 27,298 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 35.7% 32.7% 30.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.7회 0.7회 0.7회 - 나. 재고자산의 실사내용 1. 실사일자 - 당사는 제23기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 1월 2일 공장가동을 중단 후 재고실사를 실사하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - "감사인 입회"3. 장기체화재고 등의 현황 - "해당사항 없음" 6.3. 공정가치평가 내역6.3.1. 공정가치평가 절차요약 1) 분류 연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.연결회사는 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하여 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 4) 금융자산의 손상- 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기 손익으로 인식합니다. 회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 6.3.2. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,069,985,236 - 5,069,985,236 매출채권 19,684,413,662 - 19,684,413,662 단기미수금 332,165,167 - 332,165,167 정부보조금 (205,228,079) - (205,228,079) 단기대여금 127,926,270 - 127,926,270 단기미수수익 678,792 - 678,792 장기금융상품 658,500,000 - 658,500,000 비유동매도가능금융자산 - 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 64,705,646 - 64,705,646 장기보증금자산 144,058,180 - 144,058,180 합 계 25,877,204,874 252,972,000 26,130,176,874 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 736,085,863 736,085,863 단기미지급금 295,150,372 295,150,372 단기미지급비용 1,321,302,669 1,321,302,669 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기차입금 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 1,402,000,000 1,402,000,000 합 계 5,830,538,904 5,830,538,904 (2) 전기말 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,066,464,328 - 11,066,464,328 매출채권 20,132,096,038 - 20,132,096,038 단기미수금 432,261,415 - 432,261,415 정부보조금 (202,905,554) - (202,905,554) 단기대여금 157,926,270 - 157,926,270 단기미수수익 863,948 - 863,948 장기금융상품 389,056,000 - 389,056,000 비유동매도가능금융자산 - 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 32,705,646 - 32,705,646 장기보증금자산 91,668,180 - 91,668,180 합 계 32,100,136,271 252,972,000 32,353,108,271 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 기타금융부채 합 계 단기매입채무 1,271,469,671 1,271,469,671 단기미지급금 234,661,288 234,661,288 단기미지급비용 1,141,122,205 1,141,122,205 유동성장기차입금 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 2,478,000,000 2,478,000,000 합 계 6,201,253,164 6,201,253,164 나. 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 대손상각비 (808,169,698) - (808,169,698) 이자수익 38,977,981 - 38,977,981 외환차이 (1,717,404,302) - (1,717,404,302) 순손익 (2,486,596,019) - (2,486,596,019) (단위 : 원) 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 (81,953,484) (81,953,484) 외환차이 4,829,430 4,829,430 순손익 (77,124,054) (77,124,054) (2) 전기 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 대손상각비 113,081,545 - 113,081,545 이자수익 105,202,174 - 105,202,174 외환차이 743,957,005 - 743,957,005 순손익 962,240,724 - 962,240,724 (단위 : 원) 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 (107,940,416) (107,940,416) 외환차이 19,419,588 19,419,588 순손익 (88,520,828) (88,520,828) 다. 연결회사의 당기와 전기중 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채 이외의 금융자산이나 금융부채에서 발생한 총이자수익은 각각 38,978천원과 105,202천원이며 총이자비용은 각각 81,953천원 과 107,940천원입니다. 6.3.3. 장부금액과 공정가치 당기말과 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 5,069,985,236 5,069,985,236 11,066,464,328 11,066,464,328 매출채권 19,684,413,662 19,684,413,662 20,132,096,038 20,132,096,038 단기미수금 332,165,167 332,165,167 432,261,415 432,261,415 정부보조금 (205,228,079) (205,228,079) (202,905,554) (202,905,554) 단기대여금 127,926,270 127,926,270 157,926,270 157,926,270 단기미수수익 678,792 678,792 863,948 863,948 장기금융상품 658,500,000 658,500,000 389,056,000 389,056,000 비유동매도가능금융자산 252,972,000 252,972,000 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 64,705,646 64,705,646 32,705,646 32,705,646 장기보증금자산 144,058,180 144,058,180 91,668,180 91,668,180 금융자산 합계 26,130,176,874 26,130,176,874 32,353,108,271 32,353,108,271 금융부채 : 단기매입채무 736,085,863 736,085,863 1,271,469,671 1,271,469,671 단기미지급금 295,150,372 295,150,372 234,661,288 234,661,288 단기미지급비용 1,321,302,669 1,321,302,669 1,141,122,205 1,141,122,205 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 유동성장기차입금 1,076,000,000 1,076,000,000 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 1,402,000,000 1,402,000,000 2,478,000,000 2,478,000,000 금융부채 합계 5,830,538,904 5,830,538,904 6,201,253,164 6,201,253,164 상기 상각후 원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 상각후 원가입니다. 6.3.4. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 금융자산중 당기말 현재 상각후 원가로 인식된 금융자산 이외의 공정가치로 인식된 금융자산은 없습니다. 6.3.5. 수준별 공정가치 측정치 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 원) 당기말 금융자산 수준1 수준2 수준3 소계 장부가액등 평가(*) 합 계 현금및현금성자산 - - - - 5,069,985,236 5,069,985,236 매출채권 - - - - 19,684,413,662 19,684,413,662 단기미수금 - - - - 332,165,167 332,165,167 정부보조금 - - - - (205,228,079) (205,228,079) 단기대여금 - - - - 127,926,270 127,926,270 단기미수수익 - - - - 678,792 678,792 장기금융상품 - - - - 658,500,000 658,500,000 비유동매도가능금융자산 - - - - 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 - - - - 64,705,646 64,705,646 장기보증금자산 - - - - 144,058,180 144,058,180 합 계 - - - - 26,130,176,874 26,130,176,874 (단위 : 원) 당기말 금융부채 수준1 수준2 수준3 소계 장부가액등 평가(*) 합 계 단기매입채무 - - - - 736,085,863 736,085,863 단기미지급금 - - - - 295,150,372 295,150,372 단기미지급비용 - - - - 1,321,302,669 1,321,302,669 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기차입금 - - - - 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 - - - - 1,402,000,000 1,402,000,000 합 계 - - - - 5,830,538,904 5,830,538,904 나. 전기말 (단위 : 원) 전기말 금융자산 수준1 수준2 수준3 소계 장부가액등 평가(*) 합 계 현금및현금성자산 - - - - 11,066,464,328 11,066,464,328 매출채권 - - - - 20,132,096,038 20,132,096,038 단기미수금 - - - - 432,261,415 432,261,415 정부보조금 - - - - (202,905,554) (202,905,554) 단기대여금 - - - - 157,926,270 157,926,270 단기미수수익 - - - - 863,948 863,948 장기금융상품 - - - - 389,056,000 389,056,000 비유동매도가능금융자산 - - - - 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 - - - - 32,705,646 32,705,646 장기보증금자산 - - - - 91,668,180 91,668,180 합 계 - - - - 32,353,108,271 32,353,108,271 (단위 : 원) 전기말 금융부채 수준1 수준2 수준3 소계 장부가액등 평가(*) 합 계 단기매입채무 - - - - 1,271,469,671 1,271,469,671 단기미지급금 - - - - 234,661,288 234,661,288 단기미지급비용 - - - - 1,141,122,205 1,141,122,205 유동성장기차입금 - - - - 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 - - - - 2,478,000,000 2,478,000,000 합 계 - - - - 6,201,253,164 6,201,253,164 (*)당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후 원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 6.4. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 [연결재무제표에 대한 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 동원회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 대손충당금에 대한 추정의 오류 등과 관련하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 대손충당금에 대한 추정오류 등으로 인하여 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 123백만원 감소하며 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 123백만원 증가, 717백만원 증가하였습니다. 우리는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 3월 20일 및 2017년 3월 13일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2017년도와 2016년도의 연결재무제표는 회사의 주주총회에서 2018년 3월 29일자 및 2017년 3월 30일자로 최종발행승인한 2017년 및 2016년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2017년 및 2016년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다 [별도재무제표에 대한 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 동원회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 대손충당금에 대한 추정의 오류 등과 관련하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 대손충당금에 대한 추정오류 등으로 인하여 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 123백만원 감소하며 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 123백만원 증가, 717백만원 증가하였습니다. 우리는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 3월 20일 및 2017년 3월 13일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2017년도와 2016년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 2018년 3월 29일자 및 2017년 3월 30일자로 최종발행승인한 2017년 및 2016년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2017년 및 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 제22기(전기) 동원회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 대손충당금에 대한 추정의 오류 등과 관련하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 대손충당금에 대한 추정오류 등으로 인하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 123백만원 감소, 840백만원 감소하며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 717백만원 감소, 815백만원 감소 증가하였습니다. 우리는 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 13일 및 2016년 3월 10일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2016년도와 2015년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 2017년 3월 30일자 및 2016년 3월 29일자로 최종발행승인한 2016년 및 2015년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 및 2015년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 제21기(전전기) 동원회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 대손충당금에 대한 추정의 오류 등과 관련하여 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 대손충당금에 대한 추정오류 등으로 인하여 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 840백만원 감소, 25백만원 감소하며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 815백만원 감소, 483백만원 증가하였습니다. 우리는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2016년 3월 10일 및 2015년 3월 12일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2015년도와 2014년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 2016년 3월 29일자 및 2015년 3월 31일자로 최종발행승인한 2015년 및 2014년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2015년 및 2014년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 동원회계법인 (연결,별도)반기검토(연결,별도)중간감사(연결,별도)결산감사 73백만원 185150439 제22기(전기) 동원회계법인 반기검토중간감사결산감사 65백만원 175114 331 제21기(전전기) 동원회계법인 반기검토중간감사결산감사 65백만원 174116311 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) 2018.02.12 '17년 세무조정 2018.02.12~2018.03.30 9백만원 - 제22기(전기) 2017.02.13 '16년 세무조정 2017.02.13~2017.03.31 9백만원 - 제21기(전전기) 2016.02.11 '15년 세무조정 2016.02.12~2016.03.31 9백만원 - 4. 내부회계관리제도 회계감사인은 23기 감사보고서를 통해 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하고, 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 필요한 서류를 열람하고 재무제표에 대해서도 면밀 히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결회사는 선박전자장비사업을 영위하는 삼영이엔씨(지배회사)와 의료기기사업을 영위하는 레디케어(종속회사)로 구성되어 있습니다. 2017년 연결기준 매출은 전기대비 6.1% 증가한 380억원, 영업이익은 전기대비 34.8% 감소한 52억원 이었으며,별도기준 매출은 380억원, 영업이익은 전기대비 30.1% 감소한 55억원 이었습니다. - 선박전자장비사업은 함정용 방산장비의 판매증가로 전기대비 6.1% 증가한 380억원의 매출을 보였으나, 장기간 전방산업의 경기침체로 업계 간 가격경쟁심화와 환율하락 등의 영향으로 영업이익은 전기대비 30.1% 감소한 55억원 의 실적을 거뒀습니다. 그리고 2017년 4월 레디케어란 자본금 20억원의 신규 법인을 설립하고 신규사업으로 진행 중인 의료기기사업은 제품개발완료단계로 매출 이 발생치 않았으며, 개발비 등 판관비의 영향으로 영업손실 3.8억원이 발생하였습니다. 재무적으로는 2017년 연결기준 부채비율 8.6%, 자기자본비율 92.0%, 별도기준으로는 부채비율 7.4%, 자기자본비율 93.0% 등 안정적 재무구조를 유지하고 있어 유동성 위험은 미미할 것으로 판단됩니다. 2018년은 지난 몇년간 전방산업의 침체로 주력제품의 경쟁이 더욱 심화되고 원화강세 등의 어려운 경영여건이 지속될 것으로 전망되는 바, 기술혁신을 통한 원가절감 ,제품다각화 와 시장다변화를 통한 성장기반 확충이 요구되고 있습니다. 이에 연결회사는 제품설계에서 생산에 이르는 전 과정에 기술혁신을 통한 강도높은 원가절감과 알파레이다 등 시장성 높은 신제품 출시와 더불어 해외업체와의 전략적 제휴를 통한 시장확대 등으로 성장기반을 강화해 나갈 것입니다. ▣ 회사의 경영성과 평가, 주요 경영지표 및 그 현황과 변동원인 구분 항목 2017년(연결기준) 2016년(개별기준) 수익성 지표 매출액영업이익률 13.7% 22.3% 매출액순이익률 8.2% 21.1% EBITDA 8,398백만원 10,265백만원 EBITDA Margin 22.0% 28.6% 현금흐름 지표 영업현금흐름 1,713백만원 6,000백만원 영업현금흐름/ 영업이익*100 33.9% 75.1% 잉여현금흐름 (-)4,334백만원 1,607백만원 안정성 지표 부채비율 8.6% 10.6% 유동비율 1,003.5% 992.6% 차입금의존도 3.7% 3.8% 순차입금 (-)1,593백만원 (-)7,512백만원 성장성 지표 매출액증가율 6.1% 3.2% 활동성 지표 매출채권회전율 1.6회 1.5회 ① 매출액영업이익률 = (영업이익/매출액)*100 ② 매출액순이익률 = (당기순이익/매출액)*100 ③ EBITDA = 영업이익+대손상각비+감가상각비+무형자산상각비 ④ EBITDA Margin = (EBITDA/매출액)*100 ⑤ 영업현금흐름 = (당기순이익+현금유출이없는 비용-현금유출이없는 수익+영업활동 으로 인한 자산,부채 변동) ⑥ 잉여현금흐름 = 영업현금흐름-투자현금흐름 ⑦ 부채비율 = (부채총계/자본총계)*100 ⑧ 유동비율 = (유동자산/유동부채)*100 ⑨ 차입금의존도 = (차입금/자산총계)*100 * 차입금 = 단기차입금 + 유동성장기부채 + 사채 + 장기차입금 ⑩ 순차입금 = 차입금 - (현금및현금가물+ 단기금융상품) ⑪ 매출액증가율 = ｛(당기 매출액-전기 매출액)/전기매출액｝*100 ⑫ 매출채권회전율 = ｛매출액/(기말 매출채권잔액+ 기초 매출채권잔액)*0.5｝ 연결회사의 주요 경영성과 평가지표를 살펴보면, 2017년은 전년동기대비 국내 함정용 방산장비 판매증가로 성장성 지표는 개선되었으나, 원화강세 및 가격경쟁심화에 따른 판가 하락의 영향으로 수익성 지표는 하락하였습니다. 부채비율 감소, 차입금 의존도 감소 등 안전성 지표는 개선되었으나, 업황 부진에 따라 매출채권 회전율의 감소와 영업현금흐름의 감소를 보였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 2017년말 2016년말 증감액 유동자산 60,091 64,218 -4,127 (현금및현금성자산) 5,069 11,066 -5,997 (매출채권및기타유동채권) 19,684 20,564 -880 (재고자산) 33,127 30,599 2,528 비유동자산 32,681 29,229 3,452 (유형자산) 17,716 16,913 803 (무형자산) 13,385 12,323 1,062 자 산 총 계 92,772 93,447 -675 유동부채 5,988 6,469 -481 (매입채무및기타유동채무) 1,031 1,506 -475 (이자부차입금) 2,076 1,076 1,000 (당기법인세부채) 32 2,927 -928 비유동부채 1,402 2,498 -1,131 (이자부차입금) 1,402 2,478 -1,076 부 채 총 계 7,390 8,967 -1,577 자본금 4,400 4,400 0 자본잉여금 7,528 7,528 0 이익잉여금 73,454 72,552 779 자 본 총 계 85,382 84,480 902 부 채 와 자 본 총 계 92,772 93,447 -675 - 2017년말 현재 연결회사의 자산은 채무 상환 등에 따른 현금성 자산의 감소로 전기대비 675백만원 감소한 92,772백만원 입니다. 부채는 매입채무 등의 감소로 전기대비 1,577백만원 감소한 7,390백만원입니다. 자본은 당기순이익 3,145백만원 등의 발생으로 전기대비 902백만원 증가한 85,382백만원입니다. (2) 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 2017년 2016년 증감(율) 매출액 38,016 35,840 (6.1%) 지역별 국내 24,696 22,101 2,595 해외 13,320 13,739 -419 제품별 통신장비 12,528 13,358 -830 항해장비 11,293 11,032 261 방산장비 6,368 2,301 4,067 기타 7,827 9,149 -1,322 매출원가 21,851 19,270 2,581 매출총이익 16,165 16,570 (-2.4%) - 판매비와관리비 10,955 8,577 27.7% 영업이익 5,210 7,992 (-34.8%) - 금융수익 226 1,184 -958 - 금융비용 1,982 423 1,559 - 기타수익 37 145 -108 - 기타비용 259 91 168 법인세비용차감전순이익 3,232 8,807 (-63.3%) - 법인세비용 87 1,251 -1,164 당기순이익 3,145 7,556 (-58.3%) - 원가의 주요 구성항목은 재료비, 인건비, 감가상각비 및 기타경비 입니다. (아래는 매출액 대비 매출원가율, 판관비 등 비율, 영업원가율 및 매출총이익률과 영업이익률입니다.) (단위 : %) 구 분 매출액 대비 비율 증감 2017년 2016년 매출원가율(①) 57.5 53.8 3.7%p 판관비 등 비율(②) 28.8 23.9 4.9%p 영업원가율(①+②) 86.3 77.7 8.6%p 매출총이익률 42.5 46.2 -3.7%p 영업이익률 13.7 22.3 -8.6%p - 2017년 연결회사의 매출은 국내 함정용 방산장비의 판매증가로 전기대비 6.1% 증가한 38,016백만원이었으며, 원화강세와 주력제품의 경쟁심화에 따른 판가하락 등으로 인한 매출원가율의 상승과 인건비 증가에 따른 판관비 증가로 인해 영업이익은 전기대비 34.8% 감소한 5,210백만원 이었습니다. 당기순이익은 원화강세에 따른 금융비용(달러보유 채권의 환평가손실 등)의 증가로 전기대비 58.3% 감소한 3,145백만원 이었습니다. - 2018년에도 업계간 경쟁심화에 따른 판매가 격 하락과 원화강세 등이 지속될 것으로 전망된다는 점에서 기술혁신을 통한 원가절감 ,제품다각화 와 시장다변화를 통한 성장기반 확충이 요구되고 있습니다. 이에 연결회사는 제품설계에서 생산에 이르는 전 과정에 기술혁신을 통한 강도높은 원가절감과 알파레이다 등 시장성 높은 신제품 출시와 더불어 해외업체와의 전략적 제휴를 통한 시장확대 등으로 성장기반을 강화해 나갈 것입니다. (3) 신규사업 연 결회사는 공시대상기간 중 20억원을 출자, 종속회사인 레디케어(주)를 신규 설립하여 의료기기 제조, 판매 사업을 진행하고 있습니다. 당기말 현재 레디케어(주)는 제품개발완료단계에 있어 매출실적은 없었으며, 연구개발 등 판관비 발생으로 영업손실 387백만원, 당기순손실 390백만원이 발생하였습니다. 그리고 레디케어는 운영자금과 시설자금 용도로 KEB하나은행으로부터 당사의 채무보증으로 각각 10억원씩, 총 20억원의 대출 약정을 체결하였고 당기말 현재 시설자금으로 10억원의 단기차입금을 사용하고 있습니다. (4) 조직개편연결회사는 공시대상기간 중 주요한 변동사항이 없습니다, (5) 환율변동 영향 - 연결회사는 수출의 비중이 높으므로 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요통화는 미국달러, 유로 등이며 기타의 통화는 일본 엔과 캐나다 달러 등이 있습니다.- 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 외환위험관리를 위하여 다각적인 분석을 하고 있으며, 일정부분 외환보유 및 구매대금의 외환결제등 외환위험관리에 최선을 다하고 있습니다. 또한 투기적인 목적의 외환관리는 엄격하게 금하고 있습니다.- 당기 중 주요 결제통화인 2017년말 미달러/원 환율은 전기말대비 137.10원 하락한 1,071.40원이었고, 2017년 연평균 미달러/원 환율은 전기대비 29.66원 하락한 1,130.84원이었습니다. 이에 따른 환율 변동의 영향으로 2017년 외환환산순손실 1,372백만원과 외환순차손 341백만원이 발생하였습니다. 2018년에도 원화강세가 지속된다면 수출 판매가격의 하락에 따른 영업마진율 하락과 달러매출채권의 외환손실이증가가 예상됩니다. - 당기말 현재 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 미국달러/원 1,556,273 (1,556,273) 1,542,940 (1,542,940) 유로/원 1,033 (1,033) 8,552 (8,552) (6) 자 산손상 인식- 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. - 연결회사는 공시대상기간중 자산손상 또는 감액손실 등이 발생한 사항이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성에 관한 사항 연결회사는 2017년말 기준으로 5,069백만원의 유동자금(현금및현금성자산)을 보유하고 있으며, 영업활동을 통한 현금창출 예상규모는 6,000백만원으로 향후 1년간 사용할 수 있는 유동성 원천은 약 11,000백만원 규모로 예상됩니다. 이러한 유동성 수준은 향후 1년 내 지출이 예상되는 배당금 지급(2,473백만원), 연구개발 투자(3,500백만원), 차입금(2,076백만원) 상환에 충당할 수 있는 수준입니다. 그리고 회사는 환금성 높은 자산(매출채권 19,684백만원)을 보유하고 있는 점과 7,614백만원의 금융권 미사용여신한도를 확보하고 있는 점 등을 감안할 때 유동성 문제가 발생할 가능성은 미미할 것으로 판단됩니다. 【유동성 지표 추이】 (단위: %) 구분 2017년 2016년 단기성금융자산/단기성차입금(%) 244.2 1,028.5 당좌자산/유동부채(%) 450.2 522.8 유동자산/유동부채(%) 1,003.3 992.7 (2) 자금조달에 관한 사항 2017년말 기준 연결회사의 총차입금은 3,478백만원으로 전기대비 76백만원 감소하였습니다. 1년이내에 만기가 도래하는 차입금은 2,076백만원이며, 장기차입금의 연도별 상환계획은 하기와 같습니다. 회사의 현재 신용상태 및 여신한도 미사용잔액을 고려할 때, 자금수요를 충족하기 위한 자금조달에 어려움이 없을 것으로 예상됩니다. (단위: 백만원) 구 분 차입기간 금리 차입원금 2017년 2016년 단기차입금(원화) 1년 2.34~2.88 2,076 1,076 장기차입금(원화) 5년 2.8 1,402 2,478 합계 3,478 3,554 이자비용 82 108 여신한도 미사용잔액 7,614 11,738 - 장기차입금 연도별 상환계획 (단위: 백만원) 구 분 연 도 금 액 장기차입금(원화) 2019년 1,076 2020년 326 계 1,402 (3) 자금지출에 관한 사항 2017년 초 연결회사의 기초 현금보유액은 11,066백만원으로, 영업이익 감소 등의 영향으로 영업활동으로 조달된 순현금은 전기대비 4,287백만원 감소한 1,713백만원이 유입되었습니다. 투자활동으로 사용된 순현금은 종속회사(레디케어)의 연구개발, 유형자산 취득 증가 등으로 전기대비 1,654백만원 증가한 6,047백만원이 지출되었으며, 배당금 지급(2,244백만원) 등 재무활동으로 1,633백만원이 지출됨에 따라 기말 현금보유액은 기초 대비 5,997백만원 감소한 5,069백만원이었습니다. 2018년은 연구개발 투자(약 3,500백만원) 등의 자본적 지출과 현금배당 지급(2,473백만원), 차입금 상환(2,076백만원) 등 재무적 지출에 약 8,500백만원 규모의 지출이 예상됩니다. 이에 따른 소요자금은 안정적인 재무구조를 유지하는 수준에서 내부유보현금, 영업활동으로 조달된 현금 및 경제ㆍ금융 환경 변화에 따라 차환 등의 외부조달을 통해 마련할 계획입니다. (단위: 백만원) 구 분 2017년 2016년 1.1일 기초의 현금(①) 11,066 12,132 영업이익 5,210 7,992 영업활동으로 조달된 순현금(②) 1,713 6,000 투자활동에 사용된 순현금(③) -6,047 -4,393 (자본적 지출) -5,803 -3,467 잉여현금흐름(②+③) -4,334 1,607 재무활동에 사용된 순현금(④) -1,663 -2,673 (차입금 상환) -76 -1,076 (배당금 지급) -2,244 -2,032 현금의 증감(⑤=②+③+④) -5,997 -1,066 12.31일 기말의 현금(①+⑤) 5,069 11,066 ※ 잉여현금흐름(Free Cash Flow)은 보유현금 및 추가차입 없이 회사가 운용할 수 있는 능력을 나타내는 유용한 지표로 영업활동으로 조달된 순현금과 투자활동에 사용되는 순현금의 합계액으로 정의합니다. 동 잉여현금흐름은 채무의 상환, 전략적인 투자기회에 대한 투자, 배당금 지급 등에 이용할 수 있는 순현금을 나타내는 수치입니다. 5. 부외거래 - 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 입 보 인 보 증 내 역 보 증 금 액 담 보 권 자 서울보증보험 계약이행보증 242,574 수협중앙회 외 정보통신공제조합 선급금지급보증등 1,024,826 농촌진흥청 외 한국방위산업진흥회 채무보증 8,774,349 방위사업청 외 계 10,041,749 - 연결 회사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합 에 공 증증서부약속어음 153백만원(1매 )을 견질로 제공하고 있습니다. - 당기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 연결회사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담 보 제 공 자 산 장부가액 설정금액 담보권자 영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물 2,855,198 8,637,500 KEB하나은행 영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물 8,892,879 7,150,000 KEB하나은행 비유동매도가능금융자산(출자금) 100,000 100,000 (사)한국방위산업진흥회 계 11,848,077 15,887,500 - - 당기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도금액 사용액 미사용잔액 KEB하나은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 시설자금 4,092,000 2,478,000 1,614,000 시설자금 1,000,000 1,000,000 - 운전자금 1,000,000 - 1,000,000 합 계 11,092,000 3,478,000 7,614,000 연결회사는 당기말 현재 차입금과 관련하여 KEB하나은행으로부터 총 11,092백만원을 한도로 여신약정을 체결하고 연결회사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다 . 또한 상기 표에서처럼 종속기업의 금융기관 차입금(시설자금 10억원 및 운전자금 10억원)과 관련하여 당사가 지급보증을 제공하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 추정에 관한 사항 - 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 「 Ⅲ. 재 무제표에 대한 사항 ,3. 연결재무제표 주석, 2. 중요한 회계정책. 나. 회계정책의 변경과 공시 」 을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 연결회사는 수출의 비중이 높으므로 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요통화는 미국달러, 유로 등이며 기타의 통화는 일본 엔과 캐나다 달러 등이 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 외환위험관리를 위하여 다각적인 분석을 하고 있으며, 일정부분 외환보유 및 구매대금의 외환결제등 외환위험관리에 최선을 다하고 있습니다. 또한 투기적인 목적의 외환관리는 엄격하게 금하고 있습니다.- 그 밖의 연결회사의 위험관리정책에 관한 사항은 「III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 34. 재무위험관리」를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. ※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 비고 이순대(출석률: 100%) 찬반여부 - 2017.01.31 제22기 결산 현금배당의 건(현금배당 255원/주당) 가결 찬성 - - 2017.02.15 제22기 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 - - 보고사항 제22기 (결산)재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - - 2017.02.28 1)제22기 정기주주총회 소집 결의 및 부의안건 가결 찬성 - 2)전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - - 2017.04.13 자회사 설립투자의 건- 레디케어(주)(의료기기제조, 개발 등), 20억원 투자 가결 찬성 - - 2017.06.30 내부정보관리규정 개정의 건 가결 찬성 - - 2017.11.10 연대보증의 건- 종속회사(레디케어(주))의 기업시설일반자금대출약정 10억원, 연대 보증(약정은행: KEB하나은행) 가결 찬성 - - 2017.11.10 연대보증의 건- 종속회사(레디케어(주))의 기업종합통장대출약정 10억원, 연대보증(약정은행: KEB하나은행) 가결 찬성 - - 2017.12.22 제23기 결산 현금배당(계획)의 건(현금배당 281원/주당) 가결 찬성 - 다. 이사의 독립성 당사의 이사(사내이사 및 사외이사)는 이사회의 추천을 통해 주주총회에서 선임하고있습니다. 이사회에서는 이사 후보자가 상법 등 관련법에서 정하는 결격사유에 해당하는지 심의하여 추천함으로써 이사의 독립성을 확보하고 있습니다. 이러한 절차에 의해 선임된 이사(사내이사3명, 사외이사1명)는 하기와 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 최대주주와의 관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 사내이사(대표이사) 황 원 이사회 경영총괄 본인 없음 사내이사 황재우 이사회 경영관리 특수관계인 사내이사 주상욱 이사회 영업 없음 사외이사 이순대 이사회 경영관리감독 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당기말 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(손낙용)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 선임일 성 명 약력 최대주주와의 관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 추천인 2017.03.30 손낙용 한국방송통신대 졸업삼보통신 사장에스아이엘산업 부사장 없음 없음 이사회 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 - 2017.01.31 제22기 결산 현금배당의 건(현금배당 255원/주당) 가결 - - 2017.02.15 제22기 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 - 보고사항 제22기 (결산)재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - - 2017.02.28 1)제22기 정기주주총회 소집 결의 및 부의안건 가결 - 2)전자투표제도 도입의 건 가결 - - 2017.04.13 자회사 설립투자의 건- 레디케어(주)(의료기기제조, 개발 등), 20억원 투자 가결 - - 2017.06.30 내부정보관리규정 개정의 건 가결 - - 2017.11.10 연대보증의 건- 종속회사(레디케어(주))의 기업시설일반자금대출약정 10억원, 연대 보증(약정은행: KEB하나은행) 가결 - - 2017.11.10 연대보증의 건- 종속회사(레디케어(주))의 기업종합통장대출약정 10억원, 연대보증(약정은행: KEB하나은행) 가결 - - 2017.12.22 제23기 결산 현금배당(계획)의 건(현금배당 281원/주당) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 2017년 3월 30일 개최된 제22기 정기주주총회에 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. - 공시대상 기간 중 소수주주권 행사 및 경영권 경쟁 사항이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황 원 본인 보통주 2,524,163 28.68 2,724,163 30.95 주) 노은아 처 보통주 509,662 5.79 309,662 3.52 주) 계 보통주 3,033,825 34.47 3,033,825 34.47 - - - - - - - 주) 2017년 2월 22일 최대주주(황원)과 특수관계인(노은아) 간 거래에 따른 보유지분 변동. ㆍ최대주주의 주요경력 최대주주명 황 원 최근5년간의 주요직무, 겸직 또는 겸임현황 삼영이엔씨(주) 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 03월 19일 황 원외 2명 3,077,825 34.97 특수관계인(배우자) 추가 2015년 04월 30일 황 원외 1명 3,033,825 34.47 특수관계인(임원) 제외 2017년 02월 22일 황 원외 1명 3,033,825 34.47 특수관계인 간 거래, 합산지분율은 변동없음. 3. 주식의 분포 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황 원 2,724,163 30.95% - - - - - 우리사주조합 7 0.00% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,001 99.73% 4,475,858 50.85% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이 사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시 장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3.「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제 416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 7일 까지(7일간) 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:02-3774-3000) : 서울 영등포구 여의나루로 4길 23 주주의 특전 없음 공고게재방법 ㆍ홈페이지 : http://www.samyungenc.com 단, 부득이한 사유로 홈페이지에 공고할 수 없을 경우 매일경제신문에 게재. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최고 10,550 9,780 9,600 9,250 9,280 9,250 최저 9,590 9,030 9,020 8,850 8,930 8,860 평균 10,070 9,420 9,382 9,046 9,140 9,043 거래량 최고(일) 110,189 70,473 44,437 41,882 159,654 60,413 최저(일) 15,903 9,096 5,494 7,192 7,852 8,464 월간 811,802 611,242 515,282 307,704 603,435 393,631 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황 원 남 1943.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 국립체신고 졸업 체신부 무선국 근무 삼영사 창사 삼영전자공업㈜ 대표이사 - 2,724,163 40년 3개월 2019.03.28 황재우 남 1970.07 전무이사 등기임원 상근 경영관리 George Washington University(MBA) 졸업 삼영이엔씨㈜ 기획이사 레디케어㈜ 대표이사 겸임 - - 14년 4개월 2020.03.29 주상욱 남 1966.02 이사 등기임원 상근 영업 국립부산수산대학교(현 부경대학교) 졸업 삼성중공업(주) 엔진사업부 기술팀장 ㈜STX엔진/중공업 기술영업,총괄수석부장 - - 3년 3개월 2018.03.30 이순대 남 1942.11 사외이사 등기임원 비상근 경영관리감독 국립체신고 졸업 한국통신 부산본부 감사실장, 영업국장, 마케팅국장 - - 3년 9개월 2020.03.29 손낙용 남 1943.05 감사 등기임원 상근 감사 한국방송통신대 졸업 삼보통신 사장 에스아이엘산업 부사장 - - 8년 9개월 2020.03.29 최인준 남 1948.01 이사 미등기임원 상근 홍보/법무 국립체신고 졸업 체신부(부산무선국) 근무 거양교역㈜ 모리셔스국 주재소장 - - - - ※ 주상욱 사내이사는 2018년 3월 30일 임기만료로 퇴임함. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 선박전자 남 196 0 0 0 196 7년 5개월 6,748,316 34,430 - 선박전자 여 85 0 0 0 85 6년 1개월 1,673,074 19,683 - 합 계 281 0 0 0 281 7년 8,421,391 29,969 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사의 보수한도 4 1,500,000 사외이사 1명 포함 감사의 보수한도 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,051,922 210,384 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 970,322 323,440 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 36,000 36,000 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 45,600 45,600 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 황 원 대표이사 504,000 0 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 황 원 근로소득 급여 504,000 이사보수지급기준에 따라 직위,직무,근속기간,전문성 등을 종합적으로 반영하여 1~3월 3천3백만원을,4~12월 4천5백만원을 지급함. 상여 0 - 주식매수선택권 행사이익 0 - 기타 근로소득 0 - 퇴직소득 0 - 기타소득 0 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 기재생략. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ㆍ변경상황 및 주 주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.10.16 단일판매ㆍ공급계약 체결 1. 계약상대방 : 방위사업청2. 판매ㆍ공급계약 내용 : 단파통신체계외 28항목3. 계약금액 : 9,880,000,000원 (최근사업연도 매출액 대비 22.4%)4. 계약기간 : 2012.10.15 ~ 2019.06.305. 계약일 : 2012년 10월 15일 기납품액 : 9,468백만원수주잔고 : 412백만원 2016.11.09 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 계약상대방 : 현대중공업(주)2. 판매ㆍ공급계약 내용 : 단파통신체계3. 계약금액 : 790,000,000원 (최근사업연도 매출액 대비 2.27%)4. 계약기간 : 2016.11.09 ~ 2018.08.285. 계약일 : 2016년 11월 9일 기납품액 : 774백만원수주잔고 : 16백만원 2016.12.01 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 계약상대방 : 현대중공업(주)2. 판매ㆍ공급계약 내용 : 단파통신체계3. 계약금액 : 632,343,000원 (최근사업연도 매출액 대비 1.82%)4. 계약기간 : 2016.11.30 ~ 2018.09.135. 계약일 : 2016년 11월 30일 기납품액 : 0백만원수주잔고 : 632백만원 2017.11.29 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 계약상대방 : 대우조선해양(주)2. 판매ㆍ공급계약 내용 : 단파통신체계3. 계약금액 : 775,609,000원 (최근사업연도 매출액 대비 2.16%)4. 계약기간 : 2017.11.29 ~ 2018.08.305. 계약일 : 2017년 11월 29일 기납품액 : 0백만원수주잔고 : 775백만원 2018.01.25 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 계약상대방 : (주)한진중공업2. 판매ㆍ공급계약 내용 : 단파통신체계3. 계약금액 : 756,792,000원 (최근사업연도 매출액 대비 2.11%)4. 계약기간 : 2018.01.25 ~ 2018.04.305. 계약일 : 2018년 01월 25일 기납품액 : 0백만원수주잔고 : 757백만원 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제23기주주총회(2018.03.29) 1. 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 현금배당 : 주당 281원 2 . 이사보수한도액 승인의 건 23기 15억원 → 24기 15억원 3. 감사보수한도액 승인의 건 23기 1억원 → 24기 1억원 원안가결 - 제22기주주총회(2017.03.30) 1. 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 ※ 현금배당 : 주당 255원2. 이사 선임의 건 2-1호 사내이사 황재우 선임의 건 2-2호 사외이사 이순대 선임의 건 3. 감 사 손낙용 선임의 건 4 . 이사보수한도액 승인의 건 22기 10억원 → 23기 15억원 5. 감사보수한도액 승인의 건 22기 1억원 → 23기 1억원 원안가결 - 임시주주총회(2016.08.16) 1.정관 일부 변경 승인의 건(사업목적 추가) - 의료기기 제조,개발 및 판매업 추가 원안가결 - 제21기주주총회(2016.03.29) 1. 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 ※ 현금배당 : 주당 231원2. 이사 선임의 건(사내이사 1명) 2-1호 사내이사 후보자 황 원 재선임의 건 3. 이사보수한도액 승인의 건 21기 10억원 → 22기 10억원4. 감사보수한도액 승인의 건 21기 1억원 → 22기 1억원 원안가결 - 제20기주주총회(2015.03.31) 1. 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 ※ 현금배당 : 주당 210원2. 이사 선임의 건(사내이사 2명) 2-1호 사내이사 후보자 황재하 재선임의 건 2-2호 사내이사 후보자 주상욱 신규선임의 건 3. 이사보수한도액 승인의 건 20기 10억원 → 21기 10억원4. 감사보수한도액 승인의 건 20기 1억원 → 21기 1억원 원안가결 - 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 153 정보통신공제조합 기타(개인) 1 - 한국방위산업진흥회 연결회사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합 에 공 증증서부약속어음 153백만원(1매 )을 견질로 제공하고 있습니다. 나. 채무보증현황 당기말 현재 당사가 종속기업의 대출약정 2건에 대해서 채무지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (2017년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 채무자(법인명) 관계 채권자 채무금액 채무지급보증금액 보증기간 비고 레디케어(주) 종속회사 KEB하나은행 1,000 1,200 2017.11.10~2018.11.09 시설자금 레디케어(주) 종속회사 KEB하나은행 - 1,200 2017.11.09~2018.11.09 운영자금 계 1,000 2,400 - - 3. 그 밖의 우발채무 등 가. 당기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도금액 사용액 미사용잔액 KEB하나은행 무역금융 5,000,000 - 5,000,000 시설자금 4,092,000 2,478,000 1,614,000 시설자금 1,000,000 1,000,000 - 운영자금 1,000,000 - 1,000,000 합 계 11,092,000 3,478,000 7,614,000 상기 KEB하나은행 무역금융 차입금 약정 및 기업 시설자금 약정과 관련하여 연결회사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 연결회사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담 보 제 공 자 산 장부가액 설정금액 담보권자 영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물 2,855,198 8,637,500 KEB하나은행 영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물 8,892,879 7,150,000 KEB하나은행 매도가능증권(출자금) 100,000 100,000 (사)한국방위산업진흥회 계 11,848,077 15,887,500 - 다. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 입 보 인 보 증 내 역 보 증 금 액 담 보 권 자 서울보증보험 계약이행보증 242,574 수협중앙회 외 정보통신공제조합 선급금지급보증등 1,024,826 농촌진흥청 외 한국방위산업진흥회 채무보증 8,774,349 방위사업청 외 대표이사 채무보증 6,500,000 KEB하나은행 계 16,541,749 상기 보증과 관련하여 백지어음등을 견질로 제공하고 있습니다. 4. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.