삼영이엔씨 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기3분기말 : 2019년 9월 30일 현재
제 24 기 : 2018년 12월 31일 현재
(회사명 : 삼영이엔씨 주식회사와 그 종속기업)

1. 회사의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼영이엔씨주식회사(이하 "연결회사")는 종속기업인 레디케어주식회사 (이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요

삼영이엔씨주식회사(이하 "연결회사"라 함)는 1995년 2월 6일 무선, 위성통신기기의 제조및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2001년 1월 3일 상호를 종전의 삼영전자공업(주)에서 삼영이엔씨주식회사로 변경하였습니다. 연결회사는 부산광역시 영도구 상리로69 (동삼동) 및 일산봉로1(청학동)에 제조시설을 가지고 있습니다.연결회사는 2003년 1월 17일 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 납입자본금은 4,400백만원이며, 최대주주인 황 원 대표이사와 특수관계자의 합산 지분율은 34.47%입니다.

(2) 종속기업의 현황 및 개요

가. 종속기업의 주요 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	자본금(천원)	결산일	업종	지분율(%)

레디케어(주)	2,000,000	12월 31일	의료기기	100

나. 당분기 중 연결대상회사의 변동은 존재하지 않습니다.

(3) 지배기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당분기순이익

지배기업	93,978,479	10,513,218	83,465,261	26,678,290	(1,135,644)

종속기업	1,323,620	3,299,058	(1,975,438)	14,404	(2,532,605)

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3. 회계정책의 변경

가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	25,735,582	21,815,943

요구불예금	1,994,723,232	8,004,481,826

합계	2,020,458,814	8,026,297,769

4. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,020,458,814	-	2,020,458,814

정부보조금	(7,880,568)	-	(7,880,568)

단기금융상품	4,142,067,709	-	4,142,067,709

매출채권	18,319,296,161	-	18,319,296,161

단기미수금	406,997,057	-	406,997,057

단기대여금	231,901,000	-	231,901,000

단기미수수익	941,790	-	941,790

장기금융상품	308,540,000	-	308,540,000

기타포괄손익-공정가치지분상품	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	86,641,646	-	86,641,646

장기보증금자산	100,786,180	-	100,786,180

합 계	25,609,749,789	252,972,000	25,862,721,789

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후측정금융부채	합 계

단기매입채무	1,391,491,528	1,391,491,528

단기미지급금	1,078,793,807	1,078,793,807

단기미지급비용	1,652,589,922	1,652,589,922

단기차입금	4,451,065,627	4,451,065,627

유동성장기차입금	595,000,000	595,000,000

장기차입금	200,000,000	200,000,000

합 계	9,368,940,884	9,368,940,884

(2) 전기말(단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,026,297,769	-	8,026,297,769

정부보조금	(3,573,392)	-	(3,573,392)

매출채권	16,567,263,026	-	16,567,263,026

단기미수금	231,787,965	-	231,787,965

단기대여금	200,826,270	-	200,826,270

단기미수수익	1,100,018	-	1,100,018

장기금융상품	225,380,000	-	225,380,000

기타포괄손익-공정가치지분상품	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	146,641,646	-	146,641,646

장기보증금자산	54,298,180	-	54,298,180

합 계	25,450,021,482	252,972,000	25,702,993,482

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후측정금융부채	합 계

단기매입채무	1,136,128,782	1,136,128,782

단기미지급금	540,973,661	540,973,661

단기미지급비용	1,641,072,890	1,641,072,890

단기차입금	4,254,693,340	4,254,693,340

유동성장기차입금	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	526,000,000	526,000,000

합 계	9,174,868,673	9,174,868,673

나. 당분기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

대손상각비	114,649,639	-	114,649,639

기타의대손상각비	(42,914,270)	(42,914,270)

이자수익	67,149,213	-	67,149,213

외환차이	881,411,701	-	881,411,701

순손익	1,020,296,283	-	1,020,296,283

(단위 : 원)

금융부채	상각후측정 금융부채	합 계

이자비용	(136,734,927)	(136,734,927)

외환차이	82,989,954	82,989,954

순손익	(53,744,973)	(53,744,973)

(2) 전기(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

대손상각비	38,886,924	-	38,886,924

이자수익	10,538,465	-	10,538,465

외환차이	490,567,005	-	490,567,005

투자자산처분손실	(225,895,974)	-	(225,895,974)

순손익	314,096,420	-	314,096,420

(단위 : 원)

금융부채	상각후측정 금융부채	합 계

이자비용	(154,543,446)	(154,543,446)

외환차이	264,510,375	264,510,375

순손익	109,966,929	109,966,929

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	2,020,458,814	2,020,458,814	8,026,297,769	8,026,297,769

정부보조금	(7,880,568)	(7,880,568)	(3,573,392)	(3,573,392)

단기금융상품	4,142,067,709	4,142,067,709	-	-

매출채권	18,319,296,161	18,319,296,161	16,567,263,026	16,567,263,026

단기미수금	406,997,057	406,997,057	231,787,965	231,787,965

단기대여금	231,901,000	231,901,000	200,826,270	200,826,270

단기미수수익	941,790	941,790	1,100,018	1,100,018

장기금융상품	308,540,000	308,540,000	225,380,000	225,380,000

기타포괄손익-공정가치지분상품	252,972,000	252,972,000	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	86,641,646	86,641,646	146,641,646	146,641,646

장기보증금자산	100,786,180	100,786,180	54,298,180	54,298,180

금융자산 합계	25,862,721,789	25,862,721,789	25,702,993,482	25,702,993,482

금융부채 :

단기매입채무	1,391,491,528	1,391,491,528	1,136,128,782	1,136,128,782

단기미지급금	1,078,793,807	1,078,793,807	540,973,661	540,973,661

단기미지급비용	1,652,589,922	1,652,589,922	1,641,072,890	1,641,072,890

단기차입금	4,451,065,627	4,451,065,627	4,254,693,340	4,254,693,340

유동성장기차입금	595,000,000	595,000,000	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	200,000,000	200,000,000	526,000,000	526,000,000

금융부채 합계	9,368,940,884	9,368,940,884	9,174,868,673	9,174,868,673

상기 상각후 원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 상각후 원가입니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결회사의 금융자산 중 당분기말 현재 상각후 원가로 인식된 금융자산 이외의 공정가치로 인식된 금융자산은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

"	258,540,000	193,380,000	보험관련

"	48,000,000	30,000,000	"

계	308,540,000	225,380,000

7. 장·단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

단기금융상품-예금	4,142,067,709	-

유동자산 소계	4,142,067,709	-

비유동자산:

당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

보험적금-교보생명	258,540,000	193,380,000

보험적금-한화생명	48,000,000	30,000,000

비유동자산 소계	308,540,000	225,380,000

장·단기금융상품 합계	4,450,607,709	225,380,000

8. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

매출채권	단기미수금	단기선급금	단기대여금

채권금액	20,815,038,741	429,986,057	840,157,178	251,826,270

대손충당금	(2,495,742,580)	(22,989,000)	(114,193,951)	(19,925,270)

합 계	18,319,296,161	406,997,057	725,963,227	231,901,000

(단위 : 원)

구 분	전기말

매출채권	단기미수금	단기선급금	단기대여금

채권금액	19,105,183,026	231,787,965	1,512,473,133	200,826,270

대손충당금	(2,537,920,000)	-	-	-

합 계	16,567,263,026	231,787,965	1,512,473,133	200,826,270

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

매출채권	단기미수금	단기선급금	단기대여금

기초	2,537,920,000	-	-	-

대손상각비(환입)	(114,649,639)	22,989,000	114,193,951	19,925,270

상각채권 회수	72,472,219	-	-	-

제각	-	-	-	-

분기말	2,495,742,580	22,989,000	114,193,951	19,925,270

(단위 : 원)

구 분	전기

매출채권	단기미수금	단기선급금	단기대여금

기초	4,199,029,401	-	-	-

대손상각비(환입)	(38,886,924)	-	-	-

상각채권 회수	5,871,933	-	-	-

제각	(1,628,094,410)	-	-	-

기말	2,537,920,000	-	-	-

매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상되었으며 단기미수금, 단기선급금, 단기대여금에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상되었습니다.(3)당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권 (*1)	13,480,809,354	13,639,240,407

소 계	13,480,809,354	13,639,240,407

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) :

방산등의 채권	2,950,195,216	303,029,966

소 계	2,950,195,216	303,029,966

손상채권(*1) :

1년초과 2년이내	1,761,603,512	2,190,115,816

2년초과 3년이내	752,765,955	837,258,016

3년초과	1,869,664,704	2,135,538,821

소 계	4,384,034,171	5,162,912,653

계	20,815,038,741	19,105,183,026

(*1) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 방위산업 등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다.(4) 연결회사는 매출채권(받을어음)을 금융기관에 할인 또는 특수관계가 없는 기업에 배서하고 당해 매출채권의 예상손실에 대해 신용보증을 제공하고 있습니다. 이에 따라 회사는 할인 또는 배서한 채권의 장부금액 전액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 타인에게 할인 또는 배서한 매출채권(받을어음) 중 만기가 미도래한 금액과 관련 차입금 잔액은 없습니다.

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	11,593,711,685	(420,859,094)	11,172,852,591	12,063,918,580	(420,859,094)	11,643,059,486

재 공 품	9,571,502,126	-	9,571,502,126	7,035,111,378	-	7,035,111,378

원 재 료	12,313,771,269	-	12,313,771,269	11,622,393,619	-	11,622,393,619

상 품	2,489,232,416	-	2,489,232,416	1,913,333,424	-	1,913,333,424

미 착 품	-	-	-	307,332,280	-	307,332,280

계	35,968,217,496	(420,859,094)	35,547,358,402	32,942,089,281	(420,859,094)	32,521,230,187

10. 기타포괄손익-공정가치지분상품

연결회사는 매도가능증권을 당초의 취득목적과 보유의도 등에 따라 분류하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

정보통신공제조합	152,972,000	152,972,000

(사)한국방위산업진흥회	100,000,000	100,000,000

합계	252,972,000	252,972,000

(주1) 출자금으로서 시장성이 없고 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 한편 상기 한국방위산업진흥회 출자금은 한도거래 보증용으로 백지어음 1매와 함께 담보로 제공되었습니다(주석13,20참조).

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연체되거나 손상된 매도가능증권은 없습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타	계

기초장부가액	2,859,397	8,674,806	1,988,652	4,470,174	17,993,029

취득원가	2,859,397	11,107,118	4,572,982	9,077,389	27,616,886

기초감가상각누계액	-	(2,432,312)	(2,584,330)	(4,607,215)	(9,623,857)

취득	-	-	184,000	384,078	568,078

처분	-	-	(369,348)	(50,354)	(419,702)

감가상각비	-	(208,258)	(195,170)	(526,413)	(929,841)

손상차손	-	-	-	(571,587)	(571,587)

분기말장부가액	2,859,397	8,466,548	1,608,134	3,705,898	16,639,977

취득원가	2,859,397	11,107,118	4,289,583	9,306,278	27,562,376

분기말감가상각누계액	-	(2,640,570)	(2,681,449)	(5,028,793)	(10,350,812)

분기말손상차손누계액	-	-	-	(571,587)	(571,587)

나. 전기(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타	계

기초장부가액	2,827,992	8,983,890	2,025,652	3,878,309	17,715,843

취득원가	2,827,992	11,138,524	4,564,782	7,968,116	26,499,414

기초감가상각누계액	-	(2,154,634)	(2,539,130)	(4,089,807)	(8,783,571)

취득	-	-	218,550	1,318,725	1,537,275

대체	31,405	(31,405)	-	-	-

처분	-	-	(2)	(68,853)	(68,855)

감가상각비	-	(277,679)	(255,548)	(658,007)	(1,191,234)

기말장부가액	2,859,397	8,674,806	1,988,652	4,470,174	17,993,029

취득원가	2,859,397	11,107,118	4,572,982	9,077,389	27,616,886

기말감가상각누계액	-	(2,432,312)	(2,584,330)	(4,607,215)	(9,623,857)

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	소재지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	부산시 영도구 상리로69(동삼동)	1,988.7	843,793	843,793	1,863,213	1,756,420

부산시 영도구 일산봉로 1번지(청학동)	3,539.0	1,984,199	1,984,199	1,431,405	1,402,079

부산시 영도구 일산봉로 62 (청학동)	38.7	31,405	31,405	17,099	17,099

계	2,859,397	2,859,397	3,311,717	3,175,598

12. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 연결회사 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석12,20참조).

(단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산	장부가액	설정금액	담보권자

영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물	2,702,162	13,177,500	KEB하나은행

영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물	8,563,225	11,690,000	KEB하나은행

매도가능증권(출자금)	100,000	100,000	(사)한국방위산업진흥회

계	11,365,387	24,967,500	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

입 보 인	보 증 내 역	보 증 금 액	담 보 권 자

서울보증보험	계약이행보증	703,268	수협중앙회 외

정보통신공제조합	선급금지급보증등	2,714,382	농촌진흥청 외

한국방위산업진흥회	채무보증	8,078,162	방위사업청 외

대주주	채무보증	18,000,000	KEB하나은행

기술신용보증기금	신용보증	200,000	KEB하나은행

계	29,695,812

상기 보증과 관련하여 백지어음등을 견질로 제공하고 있습니다(주석13,20참조).13. 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입한 연결회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부가액	보험금액	보험회사명

화재보험	건물	1,858,368	3,785,812	한국화재보험협회

"	건물	6,579,027	5,000,000	(주)KB손해보험

계	8,437,395	8,785,812	-

상기 화재 보험금액 전액에 대해서는 KEB하나은행을 보험수익자로 하여 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

개 발 비	14,472,239	16,533,739

회 원 권	307,490	341,490

상 표 권	1	4,147

소 계	14,779,730	16,879,376

정부보조금	(2,049,814)	(1,651,217)

나. 개발비등(1) 당분기와 전기 중 무형자산인 개발비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

기초장부금액	16,533,739	14,250,921

취 득 액	2,823,296	3,629,344

처분/폐기.손상액	(4,108,940)	(417,030)

상 각 액	(775,856)	(929,496)

당분기말장부금액	14,472,239	16,533,739

(2) 당분기와 전기 중 개발비로 지출한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

급 여	1,908,156	2,387,327

퇴 직 급 여	137,302	177,179

재 료 비 등	777,838	1,064,838

계	2,823,296	3,629,344

(3) 당분기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 255,810천원과 315,215천원입니다.(4) 연결회사는 2002년 2월 19일 국방부로부터 단파통신체계 개발업체로 선정, 2004년 12월에 개발을 완료하고 '전투용 사용가' 판정 및 방산물자 지정을 받았습니다. 2019년 9월 30일 현재까지 국방부와 체결한 단파통신체계 공급계약금액은 85,407백만이며, 당분기까지의 매출인식 누계액은 80,567백만원입니다.다. 회원권(1) 당분기말과 전기말 현재 회원권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	341,490	409,063

취득	-	-

처분	(34,000)	(67,573)

분기말	307,490	341,490

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.골프회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로, 상각하지 않았습니다.

15. 정부보조금

(1) 회사는 어선원 안전 조업을 위한 구명조끼 일체형 위성위치 발신기 개발 및 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치개발과 관련하여 총 226,933천원 및 349,442천원의 정부보조금을 수령하였는 바, 동 기술개발과 관련된 지출액은 개발비로 계상하고 그 중 1,817천원을 반납하였으며 관련 정부보조금은 개발비에서 차감표시하고 있습니다. 또한 개발완료일 이후 개발비의 상각액과 동 정부보조금을 상계처리하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계

보조금수령기관	한국산업기술평가관리원	한국해양과학기술진흥원	한국해양과학기술진흥원

연구명	어선원 안전 조업을 위한구명조끼 일체형위성위치 발신기	GPS를 이용한 고정밀선수방위전달장치	가상화 플랫폼기반통합선박항해지원시스템(INS)개발	-

연구완료일	2015년 10월 31일	2018년 1월 24일	2019년 4월 30일	-

보조금수령액	225,116	349,442	317,632	892,190

기초상각누계액	(146,349)	(69,888)	-	(216,237)

당분기상각누계액	(33,773)	(52,416)	(33,524)	(119,713)

당분기말정부보조금잔액	44,994	227,138	284,108	556,240

(2) 회사는 한국형e-Navigation 서비스를 위한 핵심기술 연구개발(ECS) 및 국제표준 선도기술 연구개발(Digital HF)과 관련하여 한국산업기술평가관리원 및 한국해양과학기술진흥원과 협약을 체결하여 동 관리원 명의의 가상계좌에 회사부담분과 정부보조금을 입금하여 필요시 출금 사용합니다. 크라우드 소싱 기반의 고밀도 수심정보 서비스 플랫폼 개발은 (재)부산정보산업진흥원과 협약을 체결하여 회사 소유의 계좌에 회사부담분과 정부보조금을 입금하였으며 필요시 출금 사용합니다. 기수령한 정부보조금 중 사용하지 않은 정부보조금 7,881천원을 현금 및 현금성자산에서 차감표시하고 있습니다. 또한 동 정부보조금의 사용 후 상각잔액 1,493,574천원 을 관련 개발비의 차감항목으로 표시하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계

보조금수령기관	한국산업기술평가관리원	한국해양과학기술진흥원	한국해양과학기술진흥원

연구명	한국형 e-Navigation서비스를 위한핵심기술 연구개발(ECS)	국제표준 선도기술 연구개발(Digital HF)	크라우드 소싱 기반의
고밀도 수심정보 서비스
플랫폼 개발	-

연구완료일	진행중	진행중	진행중	-

보조금수령액	334,142	986,574	172,858	1,493,574

기초상각누계액	-	-	-	-

당분기상각누계액	-	-	-	-

당분기말정부보조금잔액	334,142	986,574	172,858	1,493,574

또한 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치와 관련하여 정부보조금으로 취득한 공구기구와 금형의 상각후 잔액은 각각 17,324천원과 678천원인 바, 동 계정과목에서 차감표시하고 있습니다.

16. 외화자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,GBP,EUR,SEK,AUD,CAD,NZD,JPY,CNY,천원)

계 정 과 목	구분	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	11,642.12	13,986	4,178,563.33	4,672,052

SEK	3,900.00	478	3,900.00	486

GBP	270.00	399	270.00	383

EUR	2,985.24	3,925	4,362.91	5,581

AUD	440.00	358	440.00	347

NZD	370.00	280	370.00	278

CNY	5,666.00	955	3,145.00	512

JPY	121,549.00	1,353	163,418.00	1,656

NTD	-	-	1,225.00	45

CHF	968.00	1,174	-	-

매 출 채 권	USD	8,354,753.37	10,036,565	10,686,462.34	11,948,534

EUR	-	-	8.72	11

미 수 금	USD	18,875.00	22,675	4,875.00	5,451

외 화 자 산 합 계	-	-	10,082,148	-	16,635,336

매 입 채 무	USD	142,330.20	170,981	409,144.33	457,464

EUR	600.00	789	1,184.00	1,515

CAD	964.00	875	964.00	791

미 지 급 금	USD	16,400.00	19,701	27,000.00	30,189

외 화 부 채 합 계	-	192,346	-	489,959

17. 단기차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금(한도거래)	2.580	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	일반자금	3.854	951,065	754,693

KEB하나은행	무역금융	2.879	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	무역금융	2.879	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	무역금융	2.879	500,000	500,000

합계	4,451,065	4,254,693

18. 장기차입금가. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금(한도거래)	2.705	84,000	210,000

"	2.662	91,000	223,000

"	2.691	84,000	186,000

"	2.618	55,000	136,000

"	2.875	41,000	95,000

"	2.710	29,000	53,000

"	2.674	12,000	27,000

"	2.706	43,000	100,000

"	2.683	49,000	115,000

"	2.618	67,000	160,000

"	2.686	40,000	97,000

일반자금	3.164	200,000	200,000

소 계	795,000	1,602,000

차감(1년이내 상환도래분)	(595,000)	(1,076,000)

합계	200,000	526,000

상기 KEB하나은행 기업시설자금 차입금약정과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석13, 20참조).나. 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	2019년	2020년	합계

상환금액	269,000	526,000	795,000

19. 퇴직급여당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 425,674천원과 591,384천원이며 개발비로 인식한 금액은 각각 137,302 천원과 177,179천원입니다.

20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은 없습니다.(2) 연결회사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합에 공증증서부약속어음 153백만원(1매)을 견질로 제공하고 있습니다(주석13 참조).

(3) 당분기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 역	한도금액	사용액	미사용잔액

KEB하나은행	무역금융	10,000,000	2,500,000	7,500,000

시설자금	1,000,000	1,000,000	-

운전자금	1,000,000	951,066	48,934

운전자금	200,000	200,000	-

시설자금	4,092,000	595,000	3,497,000

운전자금	3,000,000	-	3,000,000

운전자금	2,000,000	-	2,000,000

합 계	21,292,000	5,246,066	16,045,934

상기 KEB하나은행 무역금융 차입금 약정 및 기업 시설자금 약정과 관련하여 연결회사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 대주주로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석12, 31참조).

21. 자본금당기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 8,800,000주 및 500원입니다.

22. 주식발행초과금 및 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 주식발행초과금	6,324,000	6,324,000

2. 기타자본잉여금 (자기주식처분이익)	1,204,279	1,204,279

합 계	7,528,279	7,528,279

23. 이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,460,751	2,460,751

이익준비금(1)	2,460,751	2,460,751

2. 임의적립금	1,502,200	1,502,200

기업합리화적립금(2)	702,200	702,200

기업발전적립금(3)	800,000	800,000

3. 미처분이익잉여금	65,781,432	67,291,002

합 계	69,744,383	71,253,953

(1) 이익준비금상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 기업합리화적립금

연결회사는 2002년까지는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 이러한 사용제한은 없습니다.

(3) 기업발전적립금연결회사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.24. 최종 중간기간의 경영성과

(단위 : 원)

과 목	제25(당)분기 최종중간기간	제 24(전)분기 최종중간기간

Ⅰ.매출액	26,692,693,202	24,891,530,609

Ⅱ.영업이익	1,565,139,249	1,158,957,205

Ⅲ.분기포괄순이익	(1,509,569,236)	1,169,845,805

Ⅳ.주당분기순이익	(172)	132

25. 매출,매출원가 및 공사계약 가. 당분기와 전분기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 ① 누적(9개월)

(단위 : 원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	공사매출	합 계

매 출	22,585,602,548	3,771,705,970	131,436,214	203,948,470	26,692,693,202

매 출 원 가	14,180,700,402	2,604,180,399	113,373,564	198,637,174	17,096,891,539

매출총이익	8,404,902,146	1,167,525,571	18,062,650	5,311,296	9,595,801,663

② 3개월(단위 : 원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	공사매출	합 계

매 출	9,618,106,558	931,360,637	47,105,552	28,867,054	10,625,439,801

매 출 원 가	6,904,658,167	527,932,563	40,556,488	30,648,410	7,503,795,628

매출총이익	2,713,448,391	403,428,074	6,549,064	(1,781,356)	3,121,644,173

(2) 전분기① 누적(9개월)

(단위 : 원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	공사매출	합 계

매 출	21,037,663,837	3,624,862,418	133,984,692	95,019,662	24,891,530,609

매 출 원 가	12,152,306,764	2,417,136,805	104,382,177	80,784,982	14,754,610,728

매출총이익	8,885,357,073	1,207,725,613	29,602,515	14,234,680	10,136,919,881

② 3개월(단위 : 원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	공사매출	합 계

매 출	7,215,427,987	1,580,571,632	91,349,304	95,019,662	8,982,368,585

매 출 원 가	4,387,734,000	1,099,639,113	41,157,000	80,784,982	5,609,315,095

매출총이익	2,827,693,987	480,932,519	50,192,304	14,234,680	3,373,053,490

나. 공사계약(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 공사계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 수요기관 계약금액 납품기한 한국발전인재개발원 정보통신공사 한국중부발전(주) 2,203,591,895 2020년 12월 07일 전남소방본부 디지털 기반 소방무선중계국 확대 구축사업 전라남도 소방본부 721,283,873 2019년 08월 08일 부산항보안공사 통신장비(4종) 교체사업 (주)부산항보안공사 100,755,944 2019년 01월 21일 충북선 등 미호천교 외 4개 교량 개량에 따른 지장통신설비이설공사 한국철도시설공사 483,852,900 2022년 11월 30일 (단위: 원) 구 분 수요기관 계약금액 납품기한 노후 무선통신장비 교체 및 디지털전환 사업 제주특별자치도 소방안전본부 527,887,010 2018년 07월 22일 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총 계약금액 공사매출 상품매출 한국발전인재개발원 정보통신공사 2,203,591,895 88,143,676 - 전남소방본부 디지털 기반 소방무선중계국 확대 구축사업 721,283,873 75,396,555 645,887,318 부산항보안공사 통신장비(4종) 교체사업 100,755,944 40,408,239 60,347,705 충북선 등 미호천교 외 4개 교량 개량에 따른 지장통신설비이설공사 483,852,900 - - *물품계약서에 따라 물품구매 및 설치와 설치공사 등의 비율을 산정하여 그 비율에 따라 공사 및 상품매출로 분류하였습니다. (단위: 원) 구 분 총 계약금액 공사매출 상품매출 노후 무선통신장비 교체 및 디지털전환 사업 527,887,010 95,019,662 432,867,348 *물품계약서에 따라 물품구매 및 설치와 설치공사 등의 비율을 산정하여 그 비율에 따라 공사 및 상품매출로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의합계 진행청구액 선수금 미청구공사 초과청구공사 회수보류액 한국발전인재개발원 정보통신공사 79,365,979 8,777,697 88,143,676 256,000,000 - - 167,856,324 - "해당사항 없음"(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보내역은 없습니다. 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,076,036,220 3,407,551,479 1,054,081,338 3,362,156,367 퇴직급여 58,589,601 182,152,257 39,608,532 158,556,607 복리후생비 137,745,856 366,868,838 108,542,614 319,301,687 여비교통비 38,344,889 130,030,180 62,171,495 151,384,192 접대비 61,624,625 180,155,922 24,506,787 72,762,743 통신비 20,024,211 64,047,321 22,868,169 68,330,190 수도광열비 8,941,352 33,330,432 6,272,147 31,072,183 세금과공과 67,650,010 129,147,441 38,567,547 80,921,205 감가상각비 86,311,781 174,052,816 44,974,691 128,226,717 임차료 10,886,365 39,959,095 11,286,365 41,743,575 수선비 26,325,718 66,000,738 3,130,053 15,198,544 보험료 90,557,613 282,209,094 81,591,031 263,655,847 차량유지비 70,918,623 189,241,268 62,159,217 178,126,885 운반비 25,583,934 80,907,577 24,834,195 78,763,755 광고선전비 656,000 3,536,000 - 620,000 수수료비용 284,226,308 775,755,601 238,521,241 1,253,120,575 소모품비 24,077,014 72,764,292 12,493,890 42,437,325 대손상각비(환입) (108,352,338) (114,649,639) 106,629,059 (255,223,209) 무형자산상각비 217,422,162 656,857,635 228,040,493 1,178,248,930 도서인쇄비 1,284,820 7,489,745 1,584,786 9,626,331 교육훈련비 28,320 1,581,320 - 971,591 해외출장비 52,436,818 148,304,832 20,210,521 75,505,938 경상연구개발비 81,714,384 255,809,663 73,226,748 246,975,092 해외시장개척비 4,464,888 31,575,992 4,868,279 20,954,606 판매수수료 421,650,000 864,703,744 894,420,000 1,454,525,000 수출제비용 525,691 1,278,771 - - 포장비 - - (1,505,000) - 합 계 2,759,674,865 8,030,662,414 3,163,084,198 8,977,962,676 27. 기타이익 및 기타손실 당분기와 전분기의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 잡이익 120,605,227 190,791,029 25,899,343 63,625,254 무형자산처분이익 22,363,636 22,363,636 499,000 499,000 기타이익계 142,968,863 213,154,665 26,398,343 64,124,254 기타손실 기부금 6,300,000 18,300,000 10,000,000 34,400,000 무형자산처분손실 - - - 7,572,776 유형자산처분손실 49,402,170 156,141,375 - 23,659,621 잡손실 169,332,381 193,303,437 (3,115,247) 21,168,130 기타의 대손상각비 157,108,221 157,108,221 - - 무형자산손상차손 2,567,455,333 4,112,370,053 - - 유형자산손상차손 571,586,876 571,586,876 - - 기타손실계 3,521,184,981 5,208,809,962 6,884,753 86,800,527 순기타이익(손실) (3,378,216,118) (4,995,655,297) 19,513,590 (22,676,273) 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 제품의변동 84,747,240 470,206,895 (972,643,377) (1,734,001,285) 재공품의변동 1,147,217,639 (2,536,390,748) 774,077,300 1,739,693,038 사용된원재료 3,826,213,703 10,938,616,689 2,748,112,673 6,731,136,527 종업원급여 2,305,740,294 7,033,617,130 2,219,114,219 6,917,268,909 감가상각비및무형자산상각비 523,564,720 1,486,882,165 492,772,938 1,950,380,692 제비용 1,848,054,334 5,130,441,423 2,411,326,427 5,710,958,718 상품의변동 64,411,764 (575,898,992) 262,187,797 20,485,828 상품의구입 463,520,799 3,180,079,391 837,451,316 2,396,650,977 기타손실 3,521,184,981 5,208,809,962 6,884,753 86,800,527 금융원가 63,705,146 274,849,821 289,523,307 407,666,375 합 계 13,848,360,620 30,611,213,736 9,068,807,353 24,227,040,306 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 24,670,264 67,149,213 2,211,737 7,280,212 외환차익 201,115,235 553,121,480 206,705,317 373,681,935 외화환산이익 236,494,057 552,446,381 (264,994,529) 371,518,260 금융수익계 462,279,556 1,172,717,074 (56,077,475) 752,480,407 금융원가 이자비용 38,822,655 136,734,927 42,146,325 109,732,761 외환차손 31,968,285 133,498,005 6,034,375 44,100,161 외화환산손실 (7,085,794) 4,616,889 15,446,633 27,937,479 투자자산처분손실 - - 225,895,974 225,895,974 금융원가계 63,705,146 274,849,821 289,523,307 407,666,375 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가) 398,574,410 897,867,253 (345,600,782) 344,814,032 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발생원천별 자산 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 단기금융상품 5,605,903 42,794,320 492,799 1,916,851 단기대여금 19,064,361 24,354,893 1,718,938 5,363,361 합 계 24,670,264 67,149,213 2,211,737 7,280,212 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발생원천별 부채 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 차입금 등 37,244,602 131,631,237 40,722,701 107,741,860 미지급금 1,578,053 5,103,690 1,423,624 1,990,901 합 계 38,822,655 136,734,927 42,146,325 109,732,761 (4) 당분기와 전분기의 기타포괄손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 없습니다. 30. 법인세비용 등 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당분기 법인세 부담액 46,736 19,366 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,069,817) 291,883 법인세비용 (1,023,081) 311,249 (2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(3) 당기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 25 (당)분기 법인세비용차감전순이익 (2,532,649) 적용세율에 따른 세부담액 (557,183) 조정사항 - 비공제수익 - 비공제비용 4,758 세액공제등 (530,920) 기타(세율차이등) 60,264 법인세비용 (1,023,081) 유효세율 - (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손충당금 1,459,822 959,827 2,419,649 321,161 211,162 532,323 미수수익 (1,100) 158 (942) (242) 35 (207) 외화환산손실 40,396 (35,779) 4,617 8,887 (7,871) 1,016 외화환산이익 (367,329) (182,036) (549,365) (80,812) (40,048) (120,860) 감가상각누계액 (3,380,462) 672,279 (2,708,183) (743,702) 147,902 (595,800) 감가상각누계액(승) 16,245 (16,245) - 3,574 (3,574) - 연차수당 438,120 (115,478) 322,642 96,386 (25,405) 70,981 국고보조금 1,672,050 395,776 2,067,826 367,852 87,070 454,922 정부출연금 (1,672,050) (395,776) (2,067,826) (367,852) (87,070) (454,922) 재고자산 37,014 - 37,014 8,143 - 8,143 금융보증채무 14,962 (8,853) 6,109 3,292 (1,948) 1,344 기부금 42,900 (42,900) - 9,438 (9,438) - 개발비 333,624 2,458,737 2,792,361 73,397 540,922 614,319 재고자산평가충당금 420,859 - 420,859 92,589 - 92,589 종속기업투자주식 - 1,999,999 1,999,999 - 440,000 440,000 금형 - 151,430 151,430 - 33,315 33,315 시설장치 - 333,780 333,780 - 73,432 73,432 세무상결손금 1,601,033 (1,601,033) - 352,227 (352,227) - 소계 656,084 4,573,886 5,229,970 144,338 1,006,257 1,150,595 이월세액공제 490,000 63,560 553,560 490,000 63,560 553,560 누진세율 적용효과 22,000 - 22,000 22,000 - 22,000 소계 512,000 63,560 575,560 512,000 63,560 575,560 합계 1,168,084 4,637,446 5,805,530 656,338 1,069,817 1,726,155 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있는 경우에 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 31. 주당순이익 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(*1) (1,932,601,947) (1,509,569,236) 73,071,564 1,169,845,805 가중평균유통보통주식수(*2) 8,800,000 8,800,000 8,800,000 8,800,000 기본주당순이익 (220) (172) 8 132 (*1)보통주당기순이익 등의 산정내역보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다.(*2)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.가중평균유통보통주식수 : 2,402,400,000 ÷273일 = 8,800,000 주32. 특수관계자와의 주요거래 (1) 임직원과의 거래 당분기말 현재 종임직원에 대한 단기대여금은 251,826천원이며 우리사주 취득과 관련하여 우리사주조합원에게 대여한 금액은 전액 상환완료 하였습니다.(2) 연결회사는 대주주로부터 장기차입금 및 무역금융,할인 한도거래와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석12, 20참조).(3) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 913,645천 원을 당분기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산 및 보증은 없습니다 33. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 현금, 금융기관 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금 및 현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 분 기 말 기 초 분 기 말 현금및현금성자산 8,026,297,769 2,020,458,814 5,069,985,236 4,635,686,555 당좌차월 - - - - 현금흐름표의현금및현금성자산 8,026,297,769 2,020,458,814 5,069,985,236 4,635,686,555 (2) 영업활동 현금흐름당분기와 전분기중의 영업활동 현금흐름의 조정 및 순운전 자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 조정: 법인세비용(수익) (1,023,079,559) 311,249,159 금융수익(이자수익) (67,149,213) (7,280,212) 금융원가(이자비용) 136,734,927 109,732,761 금융원가(투자자산처분손실) - 225,895,974 복리후생비 200,000 - 감가상각비 830,024,530 772,131,762 무형자산상각비 656,857,635 1,178,248,930 기타이익(유형자산처분이익) - (499,000) 기타이익(무형자산처분이익) (22,363,636) - 기타손실(유형자산처분손실) 156,141,375 23,659,621 기타손실(유형자산손상차손) 571,586,876 - 기타손실(무형자산처분손실) - 7,572,776 기타손실(기타의대손상각비) 157,108,221 - 기타손실(개발비손상차손) 4,108,939,930 - 기타손실(상표권손상차손) 3,430,123 - 기타손실(잡손실) 18,181,818 - 합 계 5,526,613,027 2,620,711,771 나. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (1,752,033,135) 287,099,614 단기미수금 (198,198,092) 35,938,467 단기선급금 672,315,955 343,908,994 단기선급비용 3,449,243 2,430,037 재고자산 (3,026,128,215) (1,918,473,870) 단기매입채무 255,362,746 102,708,846 초과청구공사 167,856,324 - 단기미지급금 537,820,146 1,481,586,233 단기미지급비용 15,585,550 (49,377,285) 단기선수금 526,511,896 (153,843,447) 단기예수금 (12,136,765) 3,908,545 합 계 (2,809,594,347) 135,886,134 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득 및 처분으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 취득으로 인한 현금유출 당분기 전분기 기계장치의 취득 184,000,000 85,700,000 차량운반구의취득 - 253,121,490 공구와기구의 취득 65,720,000 130,150,802 집기비품의 취득 69,154,999 440,782,490 금형의 취득 217,203,090 279,410,886 시설장치의 취득 32,000,000 88,550,000 합 계 568,078,089 1,277,715,668 (단위 : 원) 처분으로 인한 현금유입 당분기 전분기 기계장치의 처분 243,287,400 - 차량운반구의 처분 2,090,909 3,763,636 합 계 245,378,309 3,763,636 (4) 보고기간의 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 금 액 장기차입금의 유동성대체 326,000 감가상각비와 보조금대체 2,821 무형자산상각비와 보조금대체 119,714 34. 영업부문1) 연결회사는 전전기 중 의료기기 제조 및 판매사업 등을 영위하는 자회사를 설립하였습니다. 2) 연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품을 제조, 판매하는 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 3) 부문별 매출액 및 매출총이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출총이익 매출액 매출총이익 선박전자장비(지배기업) 26,678,290 9,594,226 24,891,531 10,136,920 의료기기(종속기업) 14,404 1,576 - - 계 26,692,694 9,595,802 24,891,531 10,136,920 연결회사의 경영진에게 보고하는 영업부문별 손익은 매출총이익입니다. 4) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 매출액 당분기 전분기 국내 17,270,751 16,249,130 해외 9,421,942 8,642,401 계 26,692,693 24,891,531 35. 재무위험관리 (1) 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험ㆍ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사는 변동 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 방법을 바탕으로연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.ㆍ 외환위험연결회사는 수출의 비중이 높으므로 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요통화는 미국 달러, 유로 등이며 기타의 통화는일본 엔과 캐나다 달러 등이 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.연결회사는 외환위험관리를 위하여 다각적인 분석을 하고 있으며, 일정부분 외환보유 및 구매대금의 외환결제등 외환위험관리에 최선을 다하고 있습니다. 또한 투기적인 목적의 외환관리는 엄격하게 금하고 있습니다.당분기말 현재 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 미국달러/원 988,254 (988,254) 1,498,710 (1,498,710) 유로/원 314 (314) 148 (148) ㆍ 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 동 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다. ㆍ 신용위험에 대한 최대노출정도연결회사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,020,458,814 8,026,297,769 정부보조금 (7,880,568) (3,573,392) 단기금융상품 4,142,067,709 - 매출채권 18,319,296,161 16,567,263,026 단기미수금 406,997,057 231,787,965 단기대여금 231,901,000 200,826,270 단기미수수익 941,790 1,100,018 장기금융상품 308,540,000 225,380,000 기타포괄인식-공정가치측정금융자산 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 86,641,646 146,641,646 장기보증금자산 100,786,180 54,298,180 합 계 25,862,721,789 25,702,993,482 ㆍ 금융자산의 연령분석 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 (*1) 13,480,809,354 13,639,240,407 소 계 13,480,809,354 13,639,240,407 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) : 방산 등의 채권 2,950,195,216 303,029,966 소 계 2,950,195,216 303,029,966 손상채권(*1) : 1년초과 2년이내 1,761,603,512 2,190,115,816 2년초과 3년이내 752,765,955 837,258,016 3년초과 1,869,664,704 2,135,538,821 소 계 4,384,034,171 5,162,912,653 계 20,815,038,741 19,105,183,026 (*1) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 방위산업 등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다. 2) 매출채권외의 금융자산 연령분석 (단위 : 원) 당분기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 현금및현금성자산 2,020,458,814 - - - 단기금융상품 4,142,067,709 - - 단기미수금 406,997,057 - - - 단기대여금 231,901,000 - - - 단기미수수익 941,790 - - - 장기금융상품 - - - 308,540,000 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - - - 252,972,000 장기임차보증금 - 86,641,646 - - 장기보증금자산 - 100,786,180 - - (단위 : 원) 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 현금및현금성자산 8,026,297,769 - - - 단기미수금 231,787,965 - - - 단기대여금 200,826,270 - - - 단기미수수익 1,100,018 - - - 장기금융상품 - - - 225,380,000 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - - - 252,972,000 장기임차보증금 - 146,641,646 - - 장기보증금자산 - 54,298,180 - - 상기 매출채권외의 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 연결회사는 금융기관에 현금 및 현금성자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금부서는 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름을 기초로 연결회사의 예상 유동성 재원(미사용 차입금 한도와 현금 및 현금성자산으로 구성)을 검토합니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위 : 원) 당분기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 단기차입금 4,451,065,627 - - - 장기차입금 - 200,000,000 - - 매입채무 및 미지급금 2,470,285,335 - - - 단기미지급비용 1,652,589,922 - - - (단위 : 원) 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 단기차입금 4,254,693,340 - - - 장기차입금 1,076,000,000 526,000,000 - - 매입채무 및 미지급금 1,677,102,443 - - - 단기미지급비용 1,641,072,890 - - - (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 5,246,065,627 5,856,693,340 차감:현금및현금성자산 (정부보조금 차감후) (2,012,578,246) (8,022,724,377) 순차입금 3,233,487,381 (2,166,031,037) 자본총계 81,672,662,253 83,182,231,485 총자본 84,906,149,634 81,016,200,448 자본조달비율 3.81% 부수(-)산정불가 (3) 공정가치 추정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손 누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 35. 주권상장법인의 재무비율에 관한 사항 (1) 소속 업종과 부채 비율에 관한 사항 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 소속 업종, 부채 비율과 산출 근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 내 역 당분기말 전기말 소속 업종명 제조업 제조업 소속 업종코드(*) 26429 / 27211 26429 / 27211 1. 부채금액 11,569,207,680 10,660,452,578 2. 자본금액 81,672,662,253 83,182,231,485 3. 부채비율 14.2% 12.8% (1.÷2.) (*)한국표준산업분류표상 업종코드(대분류) (2) 이자 보상 배율 관련 사항 연결회사의 당분기와 전분기의 이자 보상 배율과 산출 근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 배) 내 역 당분기 전분기 1. 영업이익 1,565,139,249 1,158,957,205 2. 이자비용 136,734,927 109,732,761 3. 이자 보상 배율 11.4 10.5 (1.÷2.) 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 62,310,222,558 59,446,335,226 현금및현금성자산 2,019,111,125 7,824,767,979 정부보조금 (7,880,568) (3,573,392) 단기금융상품 4,142,067,709 매출채권 20,815,038,741 19,105,183,026 대손충당금 (2,495,742,580) (2,537,920,000) 단기미수금 413,166,857 143,640,605 대손충당금 (22,989,000) 단기미수수익 941,790 1,100,018 단기선급금 840,146,336 1,483,820,005 대손충당금 (114,193,951) 단기선급비용 9,771,467 13,220,710 단기대여금 1,251,826,270 700,826,270 대손충당금 (19,925,270) 당기법인세자산 215,224,698 재고자산 35,478,883,632 32,500,045,307 비유동자산 31,668,256,973 33,834,607,150 장기금융상품 308,540,000 225,380,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 86,641,646 146,641,646 장기보증금자산 100,786,180 54,298,180 유형자산 16,463,247,397 16,603,411,192 영업권 이외의 무형자산 12,729,915,228 13,895,565,949 이연법인세자산 1,726,153,522 656,338,183 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,000 2,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산 1,000 2,000,000,000 자산총계 93,978,479,531 93,280,942,376 부채 유동부채 10,457,108,366 8,279,877,727 단기매입채무 1,391,491,528 1,136,128,782 초과청구공사 167,856,324 단기미지급금 2,123,425,274 495,002,578 단기미지급비용 1,651,180,234 1,588,927,406 단기예수금 57,182,737 71,810,024 단기선수금 1,938,520,833 1,412,008,937 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기차입금 595,000,000 1,076,000,000 당기법인세부채 32,451,436 비유동부채 56,109,913 400,159,172 장기매입채무 및 기타비유동채무 50,000,000 376,000,000 장기임대보증금 50,000,000 50,000,000 장기차입금 326,000,000 기타비유동금융부채 6,109,913 24,159,172 비유동금융보증부채 6,109,913 24,159,172 부채총계 10,513,218,279 8,680,036,899 자본 자본금 4,400,000,000 4,400,000,000 보통주자본금 4,400,000,000 4,400,000,000 자본잉여금 7,528,278,767 7,528,278,767 주식발행초과금 6,324,000,000 6,324,000,000 기타자본잉여금 1,204,278,767 1,204,278,767 이익잉여금(결손금) 71,536,982,485 72,672,626,710 이익준비금 2,460,751,200 2,460,751,200 임의적립금 1,502,200,000 1,502,200,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 67,574,031,285 68,709,675,510 자본총계 83,465,261,252 84,600,905,477 자본과부채총계 93,978,479,531 93,280,942,376 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,625,439,801 26,678,289,652 8,982,368,585 24,891,530,609 매출원가 7,494,817,669 17,075,227,725 5,598,970,217 14,744,265,850 매출총이익 3,130,622,132 9,603,061,927 3,383,398,368 10,147,264,759 판매비와관리비 2,511,348,917 7,415,023,229 3,057,720,245 8,157,416,057 영업이익(손실) 619,273,215 2,188,038,698 325,678,123 1,989,848,702 금융수익 475,679,707 1,201,930,099 (54,924,577) 755,202,234 금융원가 50,161,636 224,259,191 279,946,624 373,274,030 기타이익 140,503,953 214,649,269 29,398,330 73,124,207 기타손실 3,409,688,940 5,539,082,659 6,884,745 86,600,511 법인세비용차감전순이익(손실) (2,224,393,701) (2,158,723,784) 13,320,507 2,358,300,602 법인세비용 (685,070,453) (1,023,079,559) (189,189,464) 311,249,159 계속영업이익(손실) (1,539,323,248) (1,135,644,225) 202,509,971 2,047,051,443 당기순이익(손실) (1,539,323,248) (1,135,644,225) 202,509,971 2,047,051,443 총포괄손익 (1,539,323,248) (1,135,644,225) 202,509,971 2,047,051,443 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (175) (129) 23 232 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (175) (129) 23 232 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (175) (129) 23 232 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (175) (129) 23 232 자본변동표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,400,000,000 7,528,278,767 73,506,651,724 85,434,930,491 배당금지급 (2,472,800,000) (2,472,800,000) 당기순이익(손실) 2,047,051,443 2,047,051,443 기타포괄손익 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 (425,748,557) (425,748,557) 2018.09.30 (기말자본) 4,400,000,000 7,528,278,767 73,080,903,167 85,009,181,934 2019.01.01 (기초자본) 4,400,000,000 7,528,278,767 72,672,626,710 84,600,905,477 배당금지급 당기순이익(손실) (1,135,644,225) (1,135,644,225) 기타포괄손익 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 (1,135,644,225) (1,135,644,225) 2019.09.30 (기말자본) 4,400,000,000 7,528,278,767 71,536,982,485 83,465,261,252 현금흐름표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 1,983,158,853 4,381,133,691 당기순이익(손실) (1,135,644,225) 2,047,051,443 당기순이익조정을 위한 가감 5,727,803,044 2,587,033,737 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,803,694,143) (29,041,472) 이자수취(영업) 83,746,855 7,180,888 이자지급(영업) (89,993,032) (79,606,019) 법인세납부(환급) 200,940,354 (151,484,886) 투자활동현금흐름 (7,504,433,049) (3,206,540,982) 임차보증금의 증가 (72,993,600) 임차보증금의 감소 60,000,000 13,000,000 기타보증금의 증가 (46,488,000) 단기금융상품의 취득 (10,293,090,260) 단기금융상품의 처분 6,151,022,551 장기금융상품의 취득 (83,160,000) (209,160,000) 장기금융상품의 처분 444,104,026 유형자산의 취득 (419,644,999) (1,082,204,782) 유형자산의 처분 228,590,909 3,763,636 영업권 이외의 무형자산의 취득 (2,606,826,886) (2,429,095,717) 영업권 이외의 무형자산의 처분 56,363,636 54,545,455 단기대여금및수취채권의 취득 (588,500,000) (30,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 37,300,000 101,500,000 재무활동현금흐름 (284,382,658) (1,119,743,601) 단기차입금의 증가 6,000,000,000 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (807,000,000) (807,000,000) 배당금지급 (2,472,800,000) 정부보조금의 수취 522,617,342 160,056,399 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,805,656,854) 54,849,108 기초현금및현금성자산 7,824,767,979 4,579,296,737 기말현금및현금성자산 2,019,111,125 4,634,145,845 5. 재무제표 주석 제 25 기3분기말 : 2019년 9월 30일 현재 제 24 기 : 2018년 12월 31일 현재 (회사명 : 삼영이엔씨 주식회사) 1. 회사의 개요삼영이엔씨주식회사(이하 "당사"라 함)는 1995년 2월 6일 무선, 위성통신기기의 제조및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2001년 1월 3일 상호를 종전의 삼영전자공업(주)에서 삼영이엔씨주식회사로 변경하였습니다. 당사는 부산광역시 영도구 상리로69 (동삼동) 및 일산봉로1(청학동)에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 2003년 1월 17일 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 납입자본금은 4,400백만원이며, 최대주주인 황원과 특수관계자의 합산 지분율은 34.47%입니다. 2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.3. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 24,388,422 20,286,383 요구불예금 1,994,722,703 7,804,481,596 합계 2,019,111,125 7,824,767,979 4. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,019,111,125 - 2,019,111,125 정부보조금 (7,880,568) - (7,880,568) 단기금융상품 4,142,067,709 - 4,142,067,709 매출채권 18,319,296,161 - 18,319,296,161 단기미수금 390,177,857 - 390,177,857 단기대여금 1,231,901,000 - 1,231,901,000 단기미수수익 941,790 - 941,790 장기금융상품 308,540,000 - 308,540,000 기타포괄손익-공정가치지분상품 - 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 86,641,646 - 86,641,646 장기보증금자산 100,786,180 - 100,786,180 합 계 26,591,582,900 252,972,000 26,844,554,900 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 상각후측정금융부채 합 계 단기매입채무 1,391,491,528 1,391,491,528 단기미지급금 2,123,425,274 2,123,425,274 단기미지급비용 1,651,180,234 1,651,180,234 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기차입금 595,000,000 595,000,000 장기임대보증금 50,000,000 50,000,000 금융보증부채 6,109,913 6,109,913 합 계 8,317,206,949 8,317,206,949 (2) 전기말 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,824,767,979 - 7,824,767,979 정부보조금 (3,573,392) - (3,573,392) 매출채권 16,567,263,026 - 16,567,263,026 단기미수금 143,640,605 - 143,640,605 단기대여금 700,826,270 - 700,826,270 단기미수수익 1,100,018 - 1,100,018 장기금융상품 225,380,000 - 225,380,000 기타포괄손익-공정가치지분상품 - 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 146,641,646 - 146,641,646 장기보증금자산 54,298,180 - 54,298,180 합 계 25,660,344,332 252,972,000 25,913,316,332 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 상각후측정금융부채 합 계 단기매입채무 1,136,128,782 1,136,128,782 단기미지급금 495,002,578 495,002,578 단기미지급비용 1,588,927,406 1,588,927,406 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기차입금 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 326,000,000 326,000,000 장기임대보증금 50,000,000 50,000,000 금융보증부채 24,159,172 24,159,172 합 계 7,196,217,938 7,196,217,938 나. 당분기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 대손상각비 114,649,639 - 114,649,639 기타의 대손상각비 (42,914,270) - (42,914,270) 이자수익 83,588,627 - 83,588,627 외환차이 881,008,961 - 881,008,961 순손익 922,139,006 - 922,139,006 (단위 : 원) 금융부채 상각후측정 금융부채 기 타 합 계 이자비용 (87,138,330) - 87,138,330 외환차이 82,162,391 - 82,162,391 금융보증수익 - 18,049,259 18,049,259 순손익 169,300,721 18,049,259 187,349,980 (2) 전기 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 대손상각비 38,886,924 - 38,886,924 이자수익 12,508,451 - 12,508,451 외환차이 490,567,005 - 490,567,005 투자자산처분손실 (225,895,974) - (225,895,974) 순손익 316,066,406 - 316,066,406 (단위 : 원) 금융부채 상각후측정 금융부채 기 타 합 계 이자비용 (116,862,416) - (116,862,416) 외환차이 277,602,863 - 277,602,863 금융보증비용 - (14,961,457) (14,961,457) 순손익 160,740,447 (14,961,457) 145,778,990 5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 2,019,111,125 2,019,111,125 7,824,767,979 7,824,767,979 정부보조금 (7,880,568) (7,880,568) (3,573,392) (3,573,392) 단기금융상품 4,142,067,709 4,142,067,709 - - 매출채권 18,319,296,161 18,319,296,161 16,567,263,026 16,567,263,026 단기미수금 390,177,857 390,177,857 143,640,605 143,640,605 단기대여금 1,231,901,000 1,231,901,000 700,826,270 700,826,270 단기미수수익 941,790 941,790 1,100,018 1,100,018 장기금융상품 308,540,000 308,540,000 225,380,000 225,380,000 기타포괄손익-공정가치지분상품 252,972,000 252,972,000 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 86,641,646 86,641,646 146,641,646 146,641,646 장기보증금자산 100,786,180 100,786,180 54,298,180 54,298,180 금융자산 합계 26,844,554,900 26,844,554,900 25,913,316,332 25,913,316,332 금융부채 : 단기매입채무 1,391,491,528 1,391,491,528 1,136,128,782 1,136,128,782 단기미지급금 2,123,425,274 2,123,425,274 495,002,578 495,002,578 단기미지급비용 1,651,180,234 1,651,180,234 1,588,927,406 1,588,927,406 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기차입금 595,000,000 595,000,000 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 - - 326,000,000 326,000,000 장기임대보증금 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 금융보증부채 6,109,913 6,109,913 24,159,172 24,159,172 금융부채 합계 8,317,206,949 8,317,206,949 7,196,217,938 7,196,217,938 상기 상각후 원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 상각후 원가입니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 금융자산 중 당분기말 현재 상각후 원가로 인식된 금융자산 이외의 공정가치로 인식된 금융자산은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 " 258,540,000 193,380,000 보험관련 " 48,000,000 30,000,000 " 계 308,540,000 225,380,000 7. 장·단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 단기금융상품-예금 4,142,067,709 - 유동자산 소계 4,142,067,709 - 비유동자산: 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 보험적금-교보생명 258,540,000 193,380,000 보험적금-한화생명 48,000,000 30,000,000 비유동자산 소계 308,540,000 225,380,000 장·단기금융상품 합계 4,450,607,709 225,380,000 8. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 매출채권 단기미수금 단기선급금 단기대여금 채권금액 20,815,038,741 413,166,857 840,146,336 1,251,826,270 대손충당금 (2,495,742,580) (22,989,000) (114,193,951) (19,925,270) 합 계 18,319,296,161 390,177,857 725,952,385 1,231,901,000 (단위 : 원) 구 분 전기말 매출채권 단기미수금 단기선급금 단기대여금 채권금액 19,105,183,026 143,640,605 1,483,820,005 700,826,270 대손충당금 (2,537,920,000) - - - 합 계 16,567,263,026 143,640,605 1,483,820,005 700,826,270 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 매출채권 단기미수금 단기선급금 단기대여금 기초 2,537,920,000 - - - 대손상각비(환입) (114,649,639) 22,989,000 114,193,951 19,925,270 상각채권 회수 72,472,219 - - - 제각 - - - - 분기말 2,495,742,580 22,989,000 114,193,951 19,925,270 (단위 : 원) 구 분 전기 매출채권 단기미수금 단기선급금 단기대여금 기초 4,199,029,401 - - - 대손상각비(환입) (38,886,924) - - - 상각채권 회수 5,871,933 - - - 제각 (1,628,094,410) - - - 기말 2,537,920,000 - - - 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상되었으며 단기미수금, 단기선급금, 단기대여금에대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상되었습니다.(3)당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 (*1) 13,480,809,354 13,639,240,407 소 계 13,480,809,354 13,639,240,407 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) : 방산 등의 채권 2,950,195,216 303,029,966 소 계 2,950,195,216 303,029,966 손상채권(*1) : 1년초과 2년이내 1,761,603,512 2,190,115,816 2년초과 3년이내 752,765,955 837,258,016 3년초과 1,869,664,704 2,135,538,821 소 계 4,384,034,171 5,162,912,653 계 20,815,038,741 19,105,183,026 (*1) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 방위산업 등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다.(4) 당사는 매출채권(받을어음)을 금융기관에 할인 또는 특수관계가 없는 기업에 배서하고 당해 매출채권의 예상손실에 대해 신용보증을 제공하고 있습니다. 이에 따라 회사는 할인 또는 배서한 채권의 장부금액 전액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 타인에게 할인 또는 배서한 매출채권(받을어음) 중 만기가 미도래한 금액과 관련 차입금 잔액은 없습니다. 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제 품 11,593,711,685 (420,859,094) 11,172,852,591 12,063,918,580 (420,859,094) 11,643,059,486 재 공 품 9,571,502,126 - 9,571,502,126 7,035,111,378 - 7,035,111,378 원 재 료 12,278,022,688 - 12,278,022,688 11,608,031,619 - 11,608,031,619 상 품 2,456,506,227 - 2,456,506,227 1,906,510,544 - 1,906,510,544 미 착 품 - - - 307,332,280 - 307,332,280 계 35,899,742,726 (420,859,094) 35,478,883,632 32,920,904,401 (420,859,094) 32,500,045,307 10. 기타포괄손익-공정가치지분상품 (1) 기타포괄손익-공정가치지분상품의 변동내역은 없습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치지분상품의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 정보통신공제조합 152,972,000 152,972,000 (사)한국방위산업진흥회 100,000,000 100,000,000 합계 252,972,000 252,972,000 기타포괄손익-공정가치지분상품은 전기에 매도가능금융상품으로 분류되었습니다.한국방위산업진흥회의 출자금은 한도거래 보증용으로 백지어음 1매와 함께 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 20참조).11. 종속기업가. 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부가액 2,000,000 2,000,000 취득 - - 처분 - - 손상(*1) 1,999,999 - 기타변동액 - - 분기말장부가액 1 2,000,000 (*1) 당분기말 현재 완전 자본잠식과 향후 매출 발생의 불확실성으로 인하여 종속기업투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 나. 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산일 주요 영업활동 당분기말 지분율(%) 장부금액 레디케어(주) 대한민국 12월 31일 의료기기 100 1 다. 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손실 레디케어(주) 1,323,620,154 3,299,057,887 14,403,550 2,532,604,573 2) 전기 (단위 : 원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 레디케어(주) 3,115,250,466 2,558,083,626 - 1,052,229,202 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 과 목 토지 건물 기계장치 기타 계 기초장부가액 2,859,397 8,674,806 1,219,921 3,849,287 16,603,411 취득원가 2,859,397 11,107,118 3,695,262 8,376,596 26,038,374 기초감가상각누계액 - (2,432,312) (2,475,341) (4,527,309) (9,434,962) 취득 - - 565,662 933,036 1,498,698 처분 - - (331,766) (50,353) (382,119) 감가상각비 - (208,258) (101,140) (462,134) (771,532) 손상차손 - - - (485,210) (485,210) 분기말장부가액 2,859,397 8,466,548 1,352,678 3,784,624 16,463,247 취득원가 2,859,397 11,107,118 3,834,525 9,154,443 26,955,483 분기말감가상각누계액 - (2,640,571) (2,481,847) (4,884,608) (10,007,026) 분기말손상차손누계액 - - - (485,210) (485,210) 나. 전기 (단위 : 천원) 과 목 토지 건물 기계장치 기타 계 기초장부가액 2,827,992 8,983,890 1,276,161 3,309,270 16,397,313 취득원가 2,827,992 11,138,524 3,807,412 7,390,003 25,163,931 기초감가상각누계액 - (2,154,634) (2,531,251) (4,080,733) (8,766,618) 취득 - - 98,200 1,196,046 1,294,246 대체 31,405 (31,405) - - - 처분 - - (2) (68,853) (68,855) 감가상각비 - (277,679) (154,438) (587,176) (1,019,293) 기말장부가액 2,859,397 8,674,806 1,219,921 3,849,287 16,603,411 취득원가 2,859,397 11,107,118 3,695,262 8,376,596 26,038,374 기말감가상각누계액 - (2,432,312) (2,475,341) (4,527,309) (9,434,962) (2) 당기말과 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 소재지 면적(㎡) 장부가액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 토지 부산시 영도구 상리로69(동삼동) 1,988.7 843,793 843,793 1,863,213 1,756,420 부산시 영도구 일산봉로 1번지(청학동) 3,539.0 1,984,199 1,984,199 1,431,405 1,402,079 부산시 영도구 일산봉로 62 (청학동) 38.7 31,405 31,405 17,099 17,099 계 2,859,397 2,859,397 3,311,717 3,175,598 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 손상된 유형자산은 없습니다.13. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석10,20참조). (단위 : 천원) 담 보 제 공 자 산 장부가액 설정금액 담보권자 영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물 2,702,162 13,177,500 KEB하나은행 영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물 8,563,225 11,690,000 KEB하나은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 (사)한국방위산업진흥회 계 11,365,387 24,967,500 - (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 입 보 인 보 증 내 역 보 증 금 액 담 보 권 자 서울보증보험 계약이행보증 703,268 수협중앙회 외 정보통신공제조합 선급금지급보증등 2,714,382 농촌진흥청 외 한국방위산업진흥회 채무보증 8,078,162 방위사업청 외 대주주 채무보증 18,000,000 KEB하나은행 계 29,495,812 - 상기 보증과 관련하여 백지어음등을 견질로 제공하고 있습니다(주석10,20참조).14. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자산 장부가액 보험금액 보험회사명 화재보험 건물 1,858,368 3,785,812 한국화재보험협회 " 건물 6,579,027 5,000,000 (주)KB손해보험 계 8,437,395 8,785,812 - 상기 화재 보험금액 전액에 대해서는 KEB하나은행을 보험수익자로 하여 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 개 발 비 14,472,238 15,205,293 회 원 권 307,490 341,490 소 계 14,779,728 15,546,783 정부보조금 (2,049,814) (1,651,217) 나. 개발비등(1) 당분기와 전기 중 무형자산인 개발비의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 기초장부금액 15,205,293 13,480,438 취 득 액 2,606,826 3,234,583 처분/폐기.손상액 (2,564,025) (417,030) 상 각 액 (775,856) (1,092,698) 당분기말장부금액 14,472,238 15,205,293 (2) 당분기와 전기 중 개발비로 지출한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 급 여 1,822,877 2,201,062 퇴 직 급 여 133,342 156,202 재 료 비 등 650,607 877,319 계 2,606,826 3,234,583 (3) 당분기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 248,948천원과 239,937천원입니다.(4) 회사는 2002년 2월 19일 국방부로부터 단파통신체계 개발업체로 선정, 2004년 12월에 개발을 완료하고 '전투용 사용가' 판정 및 방산물자 지정을 받았습니다. 2019년 09월 30일 현재까지 국방부와 체결한 단파통신체계 공급계약금액은 85,407백만이며, 당분기까지의 매출인식 누계액은 80,567백만원입니다.다. 회원권(1) 당분기말과 전기말 현재 회원권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 341,490 409,063 취득 - - 처분 (34,000) (67,573) 분기말 307,490 341,490 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.골프회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로, 상각하지 않았습니다. 16. 정부보조금 (1) 회사는 어선원 안전 조업을 위한 구명조끼 일체형 위성위치 발신기 개발 및 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치개발과 관련하여 총 226,933천원 및 349,442천원의 정부보조금을 수령하였는 바, 동 기술개발과 관련된 지출액은 개발비로 계상하고 그중 1,817천원을 반납하였으며 관련 정부보조금은 개발비에서 차감표시하고 있습니다. 또한 개발완료일 이후 개발비의 상각액과 동 정부보조금을 상계처리하고 있는 바, 그내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 보조금수령기관 한국산업기술평가관리원 한국해양과학기술진흥원 한국해양과학기술진흥원 연구명 어선원 안전 조업을 위한구명조끼 일체형위성위치 발신기 GPS를 이용한 고정밀선수방위전달장치 가상화 플랫폼기반통합선박항해지원시스템(INS)개발 - 연구완료일 2015년 10월 31일 2018년 1월 24일 2019년 4월 30일 - 보조금수령액 225,116 349,442 317,632 892,190 기초상각누계액 (146,349) (69,888) - (216,237) 당분기상각누계액 (33,773) (52,416) (33,524) (119,713) 당분기말정부보조금잔액 44,994 227,138 284,108 556,240 (2) 회사는 한국형e-Navigation 서비스를 위한 핵심기술 연구개발(ECS) 및 국제표준 선도기술 연구개발(Digital HF)과 관련하여 한국산업기술평가관리원 및 한국해양과학기술진흥원과 협약을 체결하여 동 관리원 명의의 가상계좌에 회사부담분과 정부보조금을 입금하여 필요시 출금 사용합니다. 크라우드 소싱 기반의 고밀도 수심정보 서비스 플랫폼 개발은 (재)부산정보산업진흥원과 협약을 체결하여 회사 소유의 계좌에 회사부담분과 정부보조금을 입금하였으며 필요시 출금 사용합니다. 기수령한 정부보조금 중 사용하지 않은 정부보조금 7,881천원을 현금 및 현금성자산에서 차감표시하고 있습니다. 또한 동 정부보조금의 사용후 상각잔액 1,493,574천원 을 관련 개발비의 차감항목으로 표시하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 보조금수령기관 한국산업기술평가관리원 한국해양과학기술진흥원 한국해양과학기술진흥원 연구명 한국형 e-Navigation서비스를 위한핵심기술 연구개발(ECS) 국제표준 선도기술 연구개발(Digital HF) 크라우드 소싱 기반의 고밀도 수심정보 서비스 플랫폼 개발 - 연구완료일 진행중 진행중 진행중 - 보조금수령액 334,142 986,574 172,858 1,493,574 기초상각누계액 - - - - 당분기상각누계액 - - - - 당분기말정부보조금잔액 334,142 986,574 172,858 1,493,574 또한 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치와 관련하여 정부보조금으로 취득한 공구기구와 금형의 상각후 잔액은 각각 17,324천원과 678천원인 바, 동 계정과목에서 차감표시하고 있습니다. 17. 외화자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD,GBP,EUR,SEK,AUD,CAD,NZD,JPY,CNY,천원) 계 정 과 목 구분 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 11,641.68 13,985 4,178,563.33 4,672,052 SEK 3,900.00 478 3,900.00 486 GBP 270.00 399 270.00 383 EUR 2,985.24 3,925 4,362.91 5,581 AUD 440.00 358 440.00 347 NZD 370.00 280 370.00 278 CNY 5,666.00 955 3,145.00 512 JPY 121,549.00 1,353 163,418.00 1,656 NTD - - 1,225.00 45 CHF 968.00 1,174 - - 매 출 채 권 USD 8,354,753.37 10,036,565 10,686,462.34 11,948,534 EUR - 8.72 11 미 수 금 USD 4,875.00 5,856 4,875.00 5,451 외 화 자 산 합 계 - - 10,065,328 - 16,635,336 매 입 채 무 USD 142,330.20 170,981 409,144.33 457,464 EUR 600.00 789 1,184.00 1,515 CAD 964.00 875 964.00 791 미 지 급 금 USD 16,400.00 19,701 - - 외 화 부 채 합 계 - - 192,346 - 459,770 18. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융(한도거래) 2.879 1,000,000 1,000,000 무역금융(한도거래) 2.879 500,000 500,000 무역금융(한도거래) 2.879 1,000,000 1,000,000 합계 2,500,000 2,500,000 상기 KEB하나은행 기업시설자금 차입금약정과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로제공되고 있습니다(주석13, 20참조). 나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 시설자금(한도거래) 2.705 84,000 210,000 " 2.662 91,000 223,000 " 2.691 84,000 186,000 " 2.618 55,000 136,000 " 2.875 41,000 95,000 " 2.71 29,000 53,000 " 2.674 12,000 27,000 " 2.706 43,000 100,000 " 2.683 49,000 115,000 " 2.618 67,000 160,000 " 2.686 40,000 97,000 소 계 595,000 1,402,000 차감(1년이내 상환도래분) (595,000) (1,076,000) 합계 - 326,000 상기 KEB하나은행 기업시설자금 차입금약정과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로제공되고 있으며 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 20참조).다. 상기 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 2019년 2020년 합계 상환금액 269,000 326,000 595,000 19. 퇴직급여 당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 414,786천원과 568,715천원이며 개발비로 인식한 금액은 각각 133,342천원과 156,202천원입니다. 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은 없습니다.(2) 회사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합에 공증증서부약속어음 153백만원(1매)을 견질로 제공하고 있습니다(주석13 참조).(3) 당분기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도금액 사용액 미사용잔액 KEB하나은행 무역금융 10,000,000 2,500,000 7,500,000 시설자금 4,092,000 595,000 3,497,000 운전자금 2,000,000 - 2,000,000 운전자금 3,000,000 - 3,000,000 합 계 19,092,000 3,095,000 15,997,000 상기 KEB하나은행 무역금융 차입금 약정 및 기업 시설자금 약정과 관련하여 당사의부동산이 담보로 제공되어 있으며 대주주로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 31참조).(4) 회사가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 피보증회사 보증대상여신 지급보증액 보증내용 KEB하나은행 레디케어(주) 기업운전자금 1,200,000 연대보증 기업시설자금 1,200,000 21. 자본금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 8,800,000주 및 500원입니다. 22. 주식발행초과금 및 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 당사의 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 주식발행초과금 6,324,000 6,324,000 2. 기타자본잉여금 (자기주식처분이익) 1,204,279 1,204,279 합 계 7,528,279 7,528,279 23. 이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 2,460,751 2,460,751 이익준비금(1) 2,460,751 2,460,751 2. 임의적립금 1,502,200 1,502,200 기업합리화적립금(2) 702,200 702,200 기업발전적립금(3) 800,000 800,000 3. 미처분이익잉여금 67,574,031 68,709,676 합 계 71,536,982 72,672,627 (1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 기업합리화적립금 당사는 2002년까지는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 이러한 사용제한은 없습니다. (3) 기업발전적립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.24. 최종 중간기간의 경영성과 (단위 : 원) 과 목 제25(당)분기 최종중간기간 제 24(전)분기 최종중간기간 Ⅰ.매출액 26,678,289,652 24,891,530,609 Ⅱ.영업이익 2,188,038,698 1,989,848,702 Ⅲ.분기포괄순이익 (1,135,644,225) 2,047,051,443 Ⅳ.주당분기순이익 (130) 232 25. 매출,매출원가 및 공사계약 가. 당분기와 전분기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 ① 누적(9개월) (단위 : 원) 구 분 제품매출 상품매출 기타매출 공사매출 합 계 매 출 22,585,602,548 3,757,302,420 131,436,214 203,948,470 26,678,289,652 매 출 원 가 14,171,864,487 2,591,352,500 113,373,564 198,637,174 17,075,227,725 매출총이익 8,413,738,061 1,165,949,920 18,062,650 5,311,296 9,603,061,927 ② 3개월 (단위 : 원) 구 분 제품매출 상품매출 기타매출 공사매출 합 계 매 출 9,618,106,558 931,360,637 47,105,552 28,867,054 10,625,439,801 매 출 원 가 6,895,822,252 527,790,519 40,556,488 30,648,410 7,494,817,669 매출총이익 2,722,284,306 403,570,118 6,549,064 (1,781,356) 3,130,622,132 (2) 전분기① 누적(9개월) (단위 : 원) 구 분 제품매출 상품매출 기타매출 공사매출 합 계 매 출 21,037,663,837 3,624,862,418 133,984,692 95,019,662 24,891,530,609 매 출 원 가 12,141,961,886 2,417,136,805 104,382,177 80,784,982 14,744,265,850 매출총이익 8,895,701,951 1,207,725,613 29,602,515 14,234,680 10,147,264,759 ② 3개월 (단위 : 원) 구 분 제품매출 상품매출 기타매출 공사매출 합 계 매 출 7,215,427,987 1,580,571,632 91,349,304 95,019,662 8,982,368,585 매 출 원 가 4,377,389,122 1,099,639,113 41,157,000 80,784,982 5,598,970,217 매출총이익 2,838,038,865 480,932,519 50,192,304 14,234,680 3,383,398,368 나. 공사계약 (1) 당분기와 전기 중 회사의 공사계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수요기관 계약금액 납품기한 한국발전인재개발원 정보통신공사 한국중부발전(주) 2,203,591,895 2020년 12월 07일 전남소방본부 디지털 기반 소방무선중계국 확대 구축사업 전라남도 소방본부 721,283,873 2019년 08월 08일 부산항보안공사 통신장비(4종) 교체사업 (주)부산항보안공사 100,755,944 2019년 01월 21일 충북선 등 미호천교외 4개교량 개량에따른 지장통신설비 이설공사 한국철도시설공단 483,852,900 2022년 11월 30일 (단위: 원) 구 분 수요기관 계약금액 납품기한 노후 무선통신장비 교체 및 디지털전환 사업 제주특별자치도 소방안전본부 527,887,010 2018년 07월 22일 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계약금액 공사매출 상품매출 한국발전인재개발원 정보통신공사 2,203,591,895 88,143,676 - 전남소방본부 디지털 기반 소방무선중계국 확대 구축사업 721,283,873 75,396,555 645,887,318 부산항보안공사 통신장비(4종) 교체사업 100,755,944 40,408,239 60,347,705 충북선 등 미호천교외 4개교량 개량에따른 지장통신설비 이설공사 483,852,900 - - *물품계약서에 따라 물품구매 및 설치와 설치공사 등의 비율을 산정하여 그 비율에 따라 공사 및 상품매출로 분류하였습니다. (단위: 원) 구 분 총 계약금액 공사매출 상품매출 노후 무선통신장비 교체 및 디지털전환 사업 527,887,010 95,019,662 432,867,348 *물품계약서에 따라 물품구매 및 설치와 설치공사 등의 비율을 산정하여 그 비율에 따라 공사 및 상품매출로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의합계 진행청구액 선수금 미청구공사 초과청구공사 회수보류액 한국발전인재개발원 정보통신공사 79,365,979 8,777,697 88,143,676 256,000,000 - - 167,856,324 - "해당사항 없음"(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보내역은 없습니다 . 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 급여 973,673,825 3,161,125,079 996,407,408 3,152,669,497 퇴직급여 55,039,931 171,264,727 38,668,592 150,762,607 복리후생비 134,559,846 346,691,715 103,185,424 289,056,265 여비교통비 35,774,989 120,656,007 34,420,819 114,898,816 접대비 27,890,809 64,385,848 23,248,307 65,368,063 통신비 19,355,791 61,526,261 21,439,694 64,173,316 수도광열비 12,798,489 33,330,432 11,193,900 31,072,183 세금과공과 67,292,260 128,762,691 38,182,797 80,536,455 감가상각비 32,189,911 115,560,704 42,789,571 121,671,355 임차료 10,886,365 39,959,095 11,286,365 39,243,575 수선비 26,325,718 65,733,718 1,473,637 13,234,818 보험료 84,325,693 265,054,324 77,265,741 244,836,954 차량유지비 69,561,047 184,821,520 59,884,547 172,230,175 운반비 25,195,234 77,016,220 24,762,695 78,502,455 광고선전비 550,000 580,000 - 620,000 수수료비용 259,000,147 714,896,464 238,284,724 876,692,845 소모품비 14,953,188 49,570,893 10,402,540 32,551,888 대손상각비(환입) (108,352,338) (114,649,639) 106,629,059 (255,223,209) 무형자산상각비 217,183,694 656,142,231 228,040,493 1,178,248,930 도서인쇄비 1,217,020 6,868,145 1,584,786 9,141,331 교육훈련비 28,320 1,458,820 - 909,091 해외출장비 49,099,894 123,505,228 31,562,838 75,505,938 경상연구개발비 81,149,084 248,947,898 62,586,308 166,187,709 해외시장개척비 - 27,111,104 - - 판매수수료 421,650,000 864,703,744 894,420,000 1,454,525,000 합 계 2,511,348,917 7,415,023,229 3,057,720,245 8,157,416,057 27. 기타이익 및 기타손실 당분기와 전분기의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 임대료수익 2,000,000 8,000,000 3,000,000 9,000,000 잡이익 116,140,317 184,285,633 25,899,330 63,625,207 무형자산처분이익 22,363,636 22,363,636 - - 유형자산처분이익 - - 499,000 499,000 기타이익계 140,503,953 214,649,269 29,398,330 73,124,207 기타손실 기부금 6,300,000 18,300,000 10,000,000 34,400,000 종속기업투자주식손상차손 - 1,999,999,000 - - 무형자산처분손실 - - - 7,572,776 유형자산처분손실 28,607,236 135,346,441 - 23,659,621 잡손실 168,437,817 179,093,331 (3,115,255) 20,968,114 기타의 대손상각비 157,108,221 157,108,221 - - 무형자산손상차손 2,564,025,210 2,564,025,210 - - 유형자산손상차손 485,210,456 485,210,456 - - 기타손실계 3,409,688,940 5,539,082,659 6,884,745 86,600,511 순기타이익(손실) (3,269,184,987) (5,324,433,390) 22,513,585 (13,476,304) 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 제품의변동 84,747,240 470,206,895 (972,643,377) (1,734,001,285) 재공품의변동 1,147,217,639 (2,536,390,748) 774,077,300 1,739,693,038 사용된원재료 3,826,213,703 10,938,616,689 2,745,610,027 6,731,136,527 종업원급여 2,048,426,364 6,776,303,200 2,160,500,349 6,699,988,039 감가상각비및무형자산상각비 464,357,204 1,427,674,649 219,757,754 1,943,825,330 제비용 1,540,100,680 4,822,487,769 2,444,498,129 5,103,903,453 상품의변동 90,315,073 (549,995,683) 262,187,797 20,485,828 상품의구입 424,789,591 3,141,348,183 469,430,843 2,396,650,977 기타손실 3,851,457,678 5,539,082,659 6,884,745 86,600,511 금융원가 13,114,516 224,259,191 279,946,624 373,274,030 합 계 13,490,739,688 30,253,592,804 8,390,250,191 23,361,556,448 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 32,410,229 83,588,627 2,211,737 7,174,155 외환차익 200,742,299 550,926,948 206,705,317 373,200,401 외화환산이익 236,464,253 549,365,265 (264,994,529) 371,518,260 금융보증수익 6,062,926 18,049,259 1,152,898 3,309,418 금융수익계 475,679,707 1,201,930,099 (54,924,577) 755,202,234 금융원가 이자비용 25,069,448 87,138,330 31,017,729 85,813,450 외환차손 31,945,232 132,503,972 5,786,288 41,467,127 외화환산손실 (6,853,044) 4,616,889 17,246,633 20,097,479 투자자산처분손실 - - 225,895,974 225,895,974 금융원가계 50,161,636 224,259,191 279,946,624 373,274,030 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가) 425,518,071 977,670,908 (334,871,201) 381,928,204 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발생원천별 자산 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 단기금융상품 13,345,868 59,233,734 492,799 1,810,794 단기대여금 19,064,361 24,354,893 1,718,938 5,363,361 합 계 32,410,229 83,588,627 2,211,737 7,174,155 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발생원천별 부채 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 차입금등 23,491,395 82,034,640 29,594,105 83,822,549 미지급금 1,578,053 5,103,690 1,423,624 1,990,901 합 계 25,069,448 87,138,330 31,017,729 85,813,450 (4) 당분기와 전분기의 기타포괄손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 없습니다. 30. 법인세비용 등 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당분기 법인세 부담액 46,736 19,366 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,069,817) 291,883 법인세비용 (1,023,081) 311,249 (2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(3) 당기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 25 (당)분기 법인세비용차감전순이익 (2,158,720) 적용세율에 따른 세부담액 (496,919) 조정사항 - 비공제수익 - 비공제비용 4,758 세액공제등 (530,920) 기타(세율차이등) - 법인세비용 (1,023,081) 유효세율 - (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손충당금 1,459,822 959,827 2,419,649 321,161 211,162 532,323 미수수익 (1,100) 158 (942) (242) 35 (207) 외화환산손실 40,396 (35,779) 4,617 8,887 (7,871) 1,016 외화환산이익 (367,329) (182,036) (549,365) (80,812) (40,048) (120,860) 감가상각누계액 (3,380,462) 672,279 (2,708,183) (743,702) 147,902 (595,800) 감가상각누계액(승) 16,245 (16,245) - 3,574 (3,574) - 연차수당 438,120 (115,478) 322,642 96,386 (25,405) 70,981 국고보조금 1,672,050 395,776 2,067,826 367,852 87,070 454,922 정부출연금 (1,672,050) (395,776) (2,067,826) (367,852) (87,070) (454,922) 재고자산 37,014 - 37,014 8,143 - 8,143 금융보증채무 14,962 (8,853) 6,109 3,292 (1,948) 1,344 기부금 42,900 (42,900) - 9,438 (9,438) - 개발비 333,624 2,458,737 2,792,361 73,397 540,922 614,319 재고자산평가충당금 420,859 0 420,859 92,589 - 92,589 종속기업투자주식 - 1,999,999 1,999,999 - 440,000 440,000 금형 - 151,430 151,430 - 33,315 33,315 시설장치 - 333,780 333,780 - 73,432 73,432 세무상결손금 1,601,033 (1,601,033) - 352,227 (352,227) - 소계 656,084 4,573,886 5,229,970 144,338 1,006,257 1,150,595 이월세액공제 490,000 63,560 553,560 490,000 63,560 553,560 누진세율 적용효과 22,000 - 22,000 22,000 - 22,000 소계 512,000 63,560 575,560 512,000 63,560 575,560 합계 1,168,084 4,637,446 5,805,530 656,338 1,069,817 1,726,155 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있는 경우에 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 31. 주당순이익 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기중간기간 전기중간기간 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(*1) (1,539,323,248) (1,135,644,225) 202,509,971 2,047,051,443 가중평균유통보통주식수(*2) 8,800,000 8,800,000 8,800,000 8,800,000 기본주당순이익 (175) (130) 23 232 (*1)보통주당기순이익 등의 산정내역보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다.(*2)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.가중평균유통보통주식수 : 2,402,400,000 ÷273일 = 8,800,000 주32. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 레디케어(주) 레디케어(주) (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전기 매출등 매입등 매출등 매입등 종속기업 레디케어(주) 16,836 1,079,053 25,218 - 특수관계자와의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 분기말 종속기업 레디케어(주) 단기대여금 500,000 500,000 - 1,000,000 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 기말 종속기업 레디케어(주) 단기대여금 - 500,000 - 500,000 (4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전기 단기대여금 미지급금 임대보증금 단기대여금 미수금 임대보증금 종속기업 레디케어(주) 1,000,000 1,186,959 50,000 500,000 3,509 50,000 (5) 임직원과의 거래 당분기말 현재 임직원에 대한 단기대여금은 251,826천원이며 우리사주 취득과 관련하여 우리사주조합원에게 대여한 금액은 전액 상환완료 하였습니다.(6) 회사는 대주주로부터 장기차입금 및 무역금융,할인 한도거래와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석13, 20참조).(7) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 845,367천원을 당분기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.(8) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산 및 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 피보증회사 보증대상여신 지급보증액 보증내용 KEB하나은행 레디케어(주)(종속회사) 기업운전자금 1,200,000 연대보증 기업시설자금 1,200,000 33. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 현금, 금융기관 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금 및 현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 분 기 말 기 초 분 기 말 현금및현금성자산 7,824,767,979 2,019,111,125 4,579,296,737 4,634,145,845 당좌차월 - - - - 현금흐름표의현금및현금성자산 7,824,767,979 2,019,111,125 4,579,296,737 4,634,145,845 (2) 영업활동 현금흐름당분기와 전분기중의 영업활동 현금흐름의 조정 및 순운전 자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 조정: 법인세비용(수익) (1,023,079,559) 311,249,159 금융수익(이자수익) (83,588,627) (7,174,155) 금융원가(이자비용) 87,138,330 85,813,450 금융원가(투자자산처분손실) - 225,895,974 복리후생비 200,000 - 금융보증수익 (18,049,259) (3,309,418) 감가상각비 771,532,418 765,576,400 무형자산상각비 656,142,231 1,178,248,930 기타이익(유형자산처분이익) - (499,000) 기타이익(무형자산처분이익) (22,363,636) - 기타손실(유형자산처분손실) 135,346,441 23,659,621 기타손실(유형자산손상차손) 485,210,456 - 기타손실(기타의대손상각비) 157,108,221 - 기타손실(무형자산처분손실) - 7,572,776 기타손실(개발비손상차손) 2,564,025,210 - 기타손실(종속기업투자주식손상차손) 1,999,999,000 - 기타손실(잡손실) 18,181,818 - 합 계 5,727,803,044 2,587,033,737 나. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (1,752,033,135) 287,099,614 미청구공사 - - 단기미수금 (269,526,252) 62,732,653 단기선급금 643,673,669 413,021,239 단기선급비용 3,449,243 1,439,984 재고자산 (2,978,838,325) (1,918,473,870) 단기매입채무 255,362,746 109,960,046 초과청구공사 167,856,324 - 단기미지급금 549,369,448 1,204,981,959 단기미지급비용 65,107,530 (40,220,025) 단기선수금 526,511,896 (153,843,447) 단기예수금 (14,627,287) 4,260,375 합 계 (2,803,694,143) (29,041,472) (3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득 및 처분으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 취득으로 인한 현금유출 당분기 전분기 기계장치의 취득 63,000,000 8,200,000 차량운반구의 취득 - 253,121,490 공구와기구의 취득 54,820,000 125,150,802 집기비품의 취득 69,154,999 440,782,490 금형의 취득 200,670,000 236,450,000 시설장치의 취득 32,000,000 18,500,000 합 계 419,644,999 1,082,204,782 (단위 : 원) 처분으로 인한 현금유입 당분기 전분기 기계장치의 처분 226,500,000 - 차량운반구의 처분 2,090,909 3,763,636 합 계 228,590,909 3,763,636 (4) 보고기간의 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 금 액 장기차입금의 유동성대체 326,000 유형자산취득의 미지급금대체 1,079,053 감가상각비와 보조금대체 2,821 무형자산상각비와 보조금대체 119,714 34. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험ㆍ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사는 변동 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 방법을 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.ㆍ 외환위험당사는 수출의 비중이 높으므로 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요통화는 미국 달러, 유로 등이며 기타의 통화는 일본 엔과 캐나다 달러 등이 있습니다.당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.당사는 외환위험관리를 위하여 다각적인 분석을 하고 있으며, 일정부분 외환보유 및 구매대금의 외환결제등 외환위험관리에 최선을 다하고 있습니다. 또한 투기적인 목적의 외환관리는 엄격하게 금하고 있습니다.당분기말 현재 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 미국달러/원 986,572 (986,572) 1,498,710 (1,498,710) 유로/원 314 (314) 148 (148) ㆍ 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 동 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다. ㆍ 신용위험에 대한 최대노출정도당사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,019,111,125 7,824,767,979 정부보조금 (7,880,568) (3,573,392) 단기금융상품 4,142,067,709 - 매출채권 18,319,296,161 16,567,263,026 단기미수금 390,177,857 143,640,605 단기대여금 1,231,901,000 700,826,270 단기미수수익 941,790 1,100,018 장기금융상품 308,540,000 225,380,000 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 86,641,646 146,641,646 장기보증금자산 100,786,180 54,298,180 금융자산 합계 26,844,554,900 25,913,316,332 ㆍ 금융자산의 연령분석 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 (*1) 13,480,809,354 13,639,240,407 소 계 13,480,809,354 13,639,240,407 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) : 방산 등의 채권 2,950,195,216 303,029,966 소 계 2,950,195,216 303,029,966 손상채권(*1) : 1년초과 2년이내 1,761,603,512 2,190,115,816 2년초과 3년이내 752,765,955 837,258,016 3년초과 1,869,664,704 2,135,538,821 소 계 4,384,034,171 5,162,912,653 계 20,815,038,741 19,105,183,026 (*1) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 방위산업 등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다. 2) 매출채권외의 금융자산 연령분석 (단위 : 원) 당분기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 현금및현금성자산 2,019,111,125 - - - 단기금융상품 4,142,067,709 단기미수금 390,177,857 - - - 단기대여금 1,231,901,000 - - - 단기미수수익 941,790 - - - 장기금융상품 - - - 308,540,000 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - - - 252,972,000 장기임차보증금 - 86,641,646 - - 장기보증금자산 - 100,786,180 - - (단위 : 원) 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 현금및현금성자산 7,824,767,979 - - - 단기미수금 143,640,605 - - - 단기대여금 700,826,270 - - - 단기미수수익 1,100,018 - - - 장기금융상품 - - - 225,380,000 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - - - 252,972,000 장기임차보증금 - 146,641,646 - - 장기보증금자산 - 54,298,180 - - 상기 매출채권외의 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 당사는 금융기관에 현금 및 현금성자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름을 기초로 당사의 예상 유동성 재원(미사용 차입금 한도와 현금 및 현금성자산으로 구성)을 검토합니다. 당사의 금융부채를 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위 : 원) 당분기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 차입금 3,095,000,000 - - - 매입채무 및 미지급금 3,514,916,802 - - - 단기미지급비용 1,651,180,234 - - - 장기임대보증금 - - 50,000,000 - (단위 : 원) 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 차입금 3,576,000,000 326,000,000 - - 매입채무 및 미지급금 1,631,131,360 - - - 단기미지급비용 1,588,927,406 - - - 장기임대보증금 - - 50,000,000 - (2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 3,095,000,000 3,902,000,000 차감:현금및현금성자산 (정부보조금 차감후) (2,011,230,557) (7,821,194,587) 순차입금 1,083,769,443 (3,919,194,587) 자본총계 83,465,261,252 84,600,905,477 총자본 84,549,030,695 80,681,710,890 자본조달비율 1.28% 부수(-)산정불가 (3) 공정가치 추정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손 누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 35. 주권상장법인의 재무비율에 관한 사항(1) 소속 업종과 부채 비율에 관한 사항 당사의 당분기말과 전기말 현재 소속 업종, 부채 비율과 산출 근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 내 역 당분기말 전기말 소속 업종명 제조업 제조업 소속 업종코드(*) 26429 / 27211 26429 / 27211 1. 부채금액 10,513,218,279 8,680,036,899 2. 자본금액 83,465,261,252 84,600,905,477 3. 부채비율 12.6% 10.2% (1.÷2.) (*)한국표준산업분류표상 업종코드(대분류)(2) 이자 보상 배율 관련 사항 당사의 당분기와 전분기의 이자 보상 배율과 산출 근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 배) 내 역 당분기 전분기 1. 영업이익 2,188,038,698 1,989,848,702 2. 이자비용 87,138,330 85,813,450 3. 이자 보상 배율 25.1 23.1 (1.÷2.) 6. 기타 재무에 관한 사항 6.1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기(3분기) 매출채권 20,815 2,496 11.99% 미 수 금 430 23 5.35% 선 급 금 840 114 13.57% 대 여 금 252 20 7.94% 합 계 22,337 2,653 11.87% 제24기 매출채권 19,105 2,538 13.28% 미 수 금 232 - - 합 계 19,337 2,538 13.12% 제23기 매출채권 23,883 4,199 17.58% 미 수 금 322 - - 합 계 24,205 4,199 17.34% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제25기(3분기) 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,538 4,199 3,891 2. 순대손처리액(①－②±③) (-)73 1,622 (-)3 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,628 - ② 상각채권회수액 73 6 3 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (-)115 (-)39 305 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,496 2,538 4,199 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방침.재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금 설정.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거.*대손 경험률 : 과거 5개년 평균 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경 험률을 산정하여 설정.*대손 예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수 가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위 내에서 대손 추산액 설정.3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수 불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소 하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부채권 회수 전무기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권은 담보물을 처분한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,693 2,738 1,762 2,622 20,815 특수관계자 - - - - - 계 13,693 2,738 1,762 2,622 20,815 구성비율 66% 13% 8% 13% 100% 6.2. 재고자산 현황 등(연결기준) 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제25기(3분기) 제24기 제23기 비고 선박전자장비 상 품 2,457 1,907 1,872 - 제 품 11,173 11,643 11,882 - 재공품 9,571 7,035 9,063 - 원재료 12,278 11,608 10,210 - 미착품 - 307 79 - 소 계 35,479 32,500 33,106 - 의료기기 상 품 32 7 7 - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 36 14 14 - 미착품 - - - - 소 계 68 21 21 - 합 계 상 품 2,489 1,914 1,879 - 제 품 11,173 11,643 11,882 - 재공품 9,571 7,035 9,063 - 원재료 12,314 11,622 10,224 - 미착품 - 307 79 - 합 계 35,547 32,521 33,127 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 38.1% 34.7% 35.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.7회 0.7회 0.7회 - 나. 재고자산의 실사내용 1. 실사일자 - 당사는 제25기 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 10월 01일 공장가동을 중단 후 재고실사를 실사하였습니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - "감사인 미입회" 3 . 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 - 105 - 105 - 합 계 - 105 - 105 - 6.3. 진행률적용 수주계약 현황(연결기준) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼영이엔씨(주) 정보통신공사 한국중부발전(주) 2019.03.20 2020.12.07 2,203 4 - - - - 삼영이엔씨(주) 정보통신공사 한국철도시설공단 2019.08.23 2022.11.30 483 0 - - - - 합 계 - - - - - 6.4. 공정가치평가 내역 6.4.1. 공정가치평가 절차요약 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 6.4.2. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,020,458,814 - 2,020,458,814 정부보조금 (7,880,568) - (7,880,568) 단기금융상품 4,142,067,709 - 4,142,067,709 매출채권 18,319,296,161 - 18,319,296,161 단기미수금 406,997,057 - 406,997,057 단기대여금 231,901,000 - 231,901,000 단기미수수익 941,790 - 941,790 장기금융상품 308,540,000 - 308,540,000 기타포괄손익-공정가치지분상품 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 86,641,646 - 86,641,646 장기보증금자산 100,786,180 - 100,786,180 합 계 25,609,749,789 252,972,000 25,862,721,789 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 상각후측정금융부채 합 계 단기매입채무 1,391,491,528 1,391,491,528 단기미지급금 1,078,793,807 1,078,793,807 단기미지급비용 1,652,589,922 1,652,589,922 단기차입금 4,451,065,627 4,451,065,627 유동성장기차입금 595,000,000 595,000,000 장기차입금 200,000,000 200,000,000 합 계 9,368,940,884 9,368,940,884 (2) 전기말 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,026,297,769 - 8,026,297,769 정부보조금 (3,573,392) - (3,573,392) 매출채권 16,567,263,026 - 16,567,263,026 단기미수금 231,787,965 - 231,787,965 단기대여금 200,826,270 - 200,826,270 단기미수수익 1,100,018 - 1,100,018 장기금융상품 225,380,000 - 225,380,000 기타포괄손익-공정가치지분상품 - 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 146,641,646 - 146,641,646 장기보증금자산 54,298,180 - 54,298,180 합 계 25,450,021,482 252,972,000 25,702,993,482 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 상각후측정금융부채 합 계 단기매입채무 1,136,128,782 1,136,128,782 단기미지급금 540,973,661 540,973,661 단기미지급비용 1,641,072,890 1,641,072,890 단기차입금 4,254,693,340 4,254,693,340 유동성장기차입금 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 526,000,000 526,000,000 합 계 9,174,868,673 9,174,868,673 나. 당분기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 대손상각비 114,649,639 - 114,649,639 기타의대손상각비 (42,914,270) (42,914,270) 이자수익 67,149,213 - 67,149,213 외환차이 881,411,701 - 881,411,701 순손익 1,020,296,283 - 1,020,296,283 (단위 : 원) 금융부채 상각후측정 금융부채 합 계 이자비용 (136,734,927) (136,734,927) 외환차이 82,989,954 82,989,954 순손익 (53,744,973) (53,744,973) (2) 전기 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 대손상각비 38,886,924 - 38,886,924 이자수익 10,538,465 - 10,538,465 외환차이 490,567,005 - 490,567,005 투자자산처분손실 (225,895,974) - (225,895,974) 순손익 314,096,420 - 314,096,420 (단위 : 원) 금융부채 상각후측정 금융부채 합 계 이자비용 (154,543,446) (154,543,446) 외환차이 264,510,375 264,510,375 순손익 109,966,929 109,966,929 6.4.3. 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 2,020,458,814 2,020,458,814 8,026,297,769 8,026,297,769 정부보조금 (7,880,568) (7,880,568) (3,573,392) (3,573,392) 단기금융상품 4,142,067,709 4,142,067,709 - - 매출채권 18,319,296,161 18,319,296,161 16,567,263,026 16,567,263,026 단기미수금 406,997,057 406,997,057 231,787,965 231,787,965 단기대여금 231,901,000 231,901,000 200,826,270 200,826,270 단기미수수익 941,790 941,790 1,100,018 1,100,018 장기금융상품 308,540,000 308,540,000 225,380,000 225,380,000 기타포괄손익-공정가치지분상품 252,972,000 252,972,000 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 86,641,646 86,641,646 146,641,646 146,641,646 장기보증금자산 100,786,180 100,786,180 54,298,180 54,298,180 금융자산 합계 25,862,721,789 25,862,721,789 25,702,993,482 25,702,993,482 금융부채 : 단기매입채무 1,391,491,528 1,391,491,528 1,136,128,782 1,136,128,782 단기미지급금 1,078,793,807 1,078,793,807 540,973,661 540,973,661 단기미지급비용 1,652,589,922 1,652,589,922 1,641,072,890 1,641,072,890 단기차입금 4,451,065,627 4,451,065,627 4,254,693,340 4,254,693,340 유동성장기차입금 595,000,000 595,000,000 1,076,000,000 1,076,000,000 장기차입금 200,000,000 200,000,000 526,000,000 526,000,000 금융부채 합계 9,368,940,884 9,368,940,884 9,174,868,673 9,174,868,673 상기 상각후 원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 상각후 원가입니다. 6.4.4. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결회사의 금융자산 중 당분기말 현재 상각후 원가로 인식된 금융자산 이외의 공정가치로 인식된 금융자산은 없습니다. 6.5. 채무증권 발행실적 등 [채무증권 발행실적] (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [전자단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [회사채 미상환 잔액] (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [신종자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [조건부자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 [연결재무제표에 대한 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기(당분기) - - - 제24기(전기) 동원회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 재고자산평가충당금과 관련하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 재고자산평가충당금 등으로 인하여 2018년 12월 31일 과 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 4원과 328백만원이 감소하였습니다. 우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2017년 12월 31일로 종료되는 양보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 14일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2018년도와 2017년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 2019년 3월 29일자로 최종발행승인한 2018년 및 2017년 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년 및 2017년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 기타사항위에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2019년 3월 14일자 및 2018년 7월 4일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 제23기(전전기) 동원회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 재고자산평가충당금과 관련하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 재고자산평가충당금 등으로 인하여 2017년 12월 31일 과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 각각 328백만원과 328백만원이 감소하였습니다 우리는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 7월 4일자로 정정연결감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 연결감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 연결감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2017년도와 2016년도의 연결재무제표는 2018년 7월 4일자로 정정발행된 연결재무제표는와 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2017년 및 2016년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 기타사항위에서 설명한 바와 같이 삼영이엔씨주식회사와 그 종속기업의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2018년 7월 4일자로 우리가 발행한 정정연결감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. [별도재무제표에 대한 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기(당분기) - - - 제24기(전기) 동원회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 재고자산평가충당금과 관련하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재고자산평가충당금 등으로 인하여 2018년 12월 31일 과 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 4원과 328백만원이 감소하였습니다. 우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2017년 12월 31일로 종료되는 양보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 14일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2018년도와 2017년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 2019년 3월 29일자로 최종발행승인한 2018년 및 2017년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년 및 2017년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 기타사항위에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2019년 3월 14일자 및 2018년 7월 4일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 제23기(전전기) 동원회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 재고자산평가충당금과 관련하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재고자산평가충당금 등으로 인하여 2017년 12월 31일 과 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 328백만원이 감소하였습니다. 우리는 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2016년 12월 31일로 종료되는 양보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2018년 7월 4일자로 정정감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 정정감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2017년도와 2016년도의 재무제표는 2018년 7월 4일자로 정정발행된 재무제표는와 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2017년 및 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 기타사항위에서 설명한 바와 같이 회사의 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2018년 7월 4일자로 우리가 발행한 정정감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당분기) 동원회계법인 (연결,별도)반기검토(연결,별도)중간감사(연결,별도)결산감사 85백만원 250182- 제24기(전기) 동원회계법인 (연결,별도)반기검토(연결,별도)중간감사(연결,별도)결산감사 85백만원 224176406 제23기(전전기) 동원회계법인 (연결,별도)반기검토(연결,별도)중간감사(연결,별도)결산감사 73백만원 185150439 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당분기) - - - - - 제24기(전기) 2019.02.15 '18년 세무조정 2019.02.15~2018.03.30 9백만원 - 제23기(전전기) 2018.02.12 '17년 세무조정 2018.02.12~2018.03.30 9백만원 - 4. 내부회계관리제도 회계감사인은 24기 감사보고서를 통해 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하고, 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당분기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(황재우, 황혜경, 이선기)과 사외이사 1인(이순대), 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 규정에 의거하여 이사회 의장은 대표이사(사장) 또는 이사회에서 정한 이사회 소집권자로 하고 있으며, 현재 황재우 공동대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. ※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비고 사외이사 사내이사 이순대(출석률: 100%) 황재우(출석률: 100%) 황혜경(출석률: 100%) 이선기(출석률: 100%) 황원(출석률: 0%) 찬반여부 2019.03.05 제1호 의안 : 제24기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당사항 없음(19.3.28 취임) 해당사항 없음(19.3.28 취임) 불참 - 제2호 의안 : 제24기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 가결 찬성 찬성 - 제3호 의안 : 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 2019.04.05 제1호 의안 : 대표이사 증원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음(퇴임) - 제2호 의안 : 공동대표규정 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제3호 의안 : 종속회사에 대한 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제4호 의안 : 임원 보수의 배분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019.08.14 종속회사(레디케어(주)) 해산의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사의 독립성 당사의 이사(사내이사 및 사외이사)는 이사회의 추천을 통해 주주총회에서 선임하고있습니다. 이사회에서는 이사 후보자가 상법 등 관련법에서 정하는 결격사유에 해당하는지 심의하여 추천함으로써 이사의 독립성을 확보하고 있습니다. 이러한 절차에 의해 선임된 이사(사내이사3명, 사외이사1명)는 하기와 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 최대주주와의 관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 임기 연임여부(횟수) 사내이사(공동대표이사) 황재우 이사회 경영총괄 특수관계인(자녀) 없음 3년(2020.03.29) - 사내이사(공동대표이사) 황혜경 이사회 경영총괄 특수관계인(자녀) 없음 3년(2022.03.27) - 사내이사(공동대표이사) 이선기 이사회 경영총괄 특수관계인(사위) 없음 3년(2022.03.27) - 사외이사 이순대 이사회 경영관리감독 없음 없음 3년(2020.03.29) 연임(1회) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 라. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.08.27 IR팀 이순대 - 감사인 지정 및 선임관련 최근 외부감사제도 개정사항 설명 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당분기말 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(손낙용)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 선임일 성 명 약력 최대주주와의 관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 추천인 2017.03.30 손낙용 한국방송통신대 졸업삼보통신 사장에스아이엘산업 부사장 없음 없음 이사회 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 - 2019.03.05 제1호 의안 : 제24기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 제2호 의안 : 제24기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 가결 - 제3호 의안 : 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 - - 2019.04.05 제1호 의안 : 대표이사 증원의 건 가결 - 제2호 의안 : 공동대표규정 설정의 건 가결 - 제3호 의안 : 종속회사에 대한 금전대여의 건 가결 - 제4호 의안 : 임원 보수의 배분의 건 가결 - - 2019.08.14 종속회사(레디케어(주)) 해산의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.08.27 IR팀 주기적 지정제 등 외부감사제도 최근 개정사항 설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 2 부장1명(15년)차장1명(19년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, 공시대상 기간 중 소수주주권 행사 및 경영권 경쟁 사항이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황 원 본인 보통주 2,724,163 30.95 2,724,163 30.95 - 노은아 처 보통주 309,662 3.52 309,662 3.52 - 계 보통주 3,033,825 34.47 3,033,825 34.47 - - - - - - - ㆍ최대주주의 주요경력 최대주주명 황 원 최근5년간의 주요직무, 겸직 또는 겸임현황 삼영이엔씨(주) (前) 각자 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 [최대주주 변동내역] (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.02.22 황 원외 1명 3,033,825 34.47 특수관계인 간 거래 합산지분율은 변동없음 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 [주식 소유현황] (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황 원 2,724,163 30.95% - - - - - 우리사주조합 7 0.00% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 [소액주주현황] (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,283 99.81 4,900,283 55.67 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이 사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시 장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3.「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제 416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 7일 까지(7일간) 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8종) ( ※ 2019년 9월 16일 전자증권제도 시행에 따라 실물증권은 폐기 예정) 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:02-3774-3000) : 서울 영등포구 여의나루로 4길 23 주주의 특전 없음 공고게재방법 ㆍ홈페이지 : http://www.samyungenc.com 단, 부득이한 사유로 홈페이지에 공고할 수 없을 경우 매일경제신문에 게재. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최고 6,110 6,200 5,980 5,500 4,925 7,100 최저 5,890 5,450 5,330 4,765 4,300 4,810 평균 6,022 5,784 5,768 5,241 4,588 5,902 거래량 최고(일) 29,406 401,301 33,646 64,712 295,746 596,374 최저(일) 2,221 4,008 1,396 1,464 4,483 6,485 월간 239,241 741,060 162,354 235,008 658,371 2,142,213 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 [임원 현황] (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황재우 남 1970.07 공동대표이사 등기임원 상근 경영총괄 George Washington University(MBA) 졸업 삼영이엔씨㈜ 전무이사 레디케어㈜ 대표이사 겸임 - - 자녀 16년1개월 2020.03.29 황혜경 여 1979.10 공동대표이사 등기임원 상근 경영총괄 University of Hawaii-Manoa 국제경영학 박사 삼영이엔씨㈜ 기획이사 - - 자녀 4년6개월 2022.03.27 이선기 남 1968.02 공동대표이사 등기임원 상근 경영총괄 George Washington University(MBA) 졸업 ㈜하나시스콤 부사장 삼영이엔씨㈜ 경영지원 상무이사 - - 사위 5년11개월 2022.03.27 이순대 남 1942.11 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 감독 국립체신고 졸업 한국통신 부산본부 감사실장, 영업국장, 마케팅국장 - - - 5년6개월 2020.03.29 손낙용 남 1943.05 감사 등기임원 상근 감사 한국방송통신대 졸업 삼보통신 사장 에스아이엘산업 부사장 - - - 10년6개월 2020.03.29 조준우 남 1967.03 이사 미등기임원 상근 現)공시책임자 서강대 경영 졸업삼영이엔씨(주) 기획팀 차장 - - - - - 최인준 남 1948.01 이사 미등기임원 상근 前)공시책임자 국립체신고 졸업 체신부(부산무선국) 근무 거양교역㈜ 모리셔스국 주재소장 - - - - - * 상기 조준우 이사는 공시책임자로 2019년 10월 10일 신규 선임됨.* 상기 최인준 이사는 당사의 제16기(2010년)부터 22기(2016년)까지의 재무제표를 작성·공시함에 있어 舊「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」위반에 따른 증권선물위원회로부터의 담당임원 해임권고 결정(2019.10.02)에 따라 2019년 10월 4일 해임됨. [직원 현황] (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 선박전자장비 남 192 0 0 0 192 8년3개월 5,655,357 29,455 - 선박전자장비 여 79 0 0 0 79 7년6개월 1,395,544 17,665 - 합 계 271 0 0 0 271 8년 7,050,901 26,018 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 [미등기임원 보수 현황] (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 35,609 35,609 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사의 보수한도(사외이사 1명 포함) 4 1,500,000 - 감사의 보수한도 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 845,367 169,073 주) 주) 상기 인원수 및 보수총액은 당기중 퇴임한 사내이사 1명(황 원)을 포함한 수치입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 779,967 194,991 주) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 30,000 30,000 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 35,400 35,400 - 주) 상기 등기이사의 인원수 및 보수총액에서 당기중 퇴임한 사내이사 1명(황 원)을 포함한 수치입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 기재 생략. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제24기정기주주총회(2019.03.28) 1. 제24기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1호 사내이사 황혜경 신규 선임의 건 3-2호 사내이사 이선기 신규 선임의 건 4 . 이사보수한도액 승인의 건 24기 15억원 → 25기 15억원 5. 감사보수한도액 승인의 건 24기 1억원 → 25기 1억원 원안가결 - 임시주주총회(2018.05.02) 정관 일부 변경의 건(선임가능한 대표이사 수의 변경, 기존 1인에서 1인이상으로 변경) 원안가결 - 제23기정기주주총회(2018.03.29) 1. 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 현금배당 : 주당 281원 2 . 이사보수한도액 승인의 건 23기 15억원 → 24기 15억원 3. 감사보수한도액 승인의 건 23기 1억원 → 24기 1억원 원안가결 - 제22기정기주주총회(2017.03.30) 1. 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 ※ 현금배당 : 주당 255원2. 이사 선임의 건 2-1호 사내이사 황재우 선임의 건 2-2호 사외이사 이순대 선임의 건 3. 감 사 손낙용 선임의 건 4 . 이사보수한도액 승인의 건 22기 10억원 → 23기 15억원 5. 감사보수한도액 승인의 건 22기 1억원 → 23기 1억원 원안가결 - 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 153 정보통신공제조합 기타(개인) 1 - 한국방위산업진흥회 연결회사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합에 공증증서부약속어음 153백만원(1매)을 견질로 제공하고 있습니다. 나. 채무보증현황 당분기말 현재 당사가 종속기업의 대출약정 2건에 대해서 채무지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : 백만원) 채무자(법인명) 관계 채권자 채무금액 채무지급보증금액 보증기간 비고 레디케어(주) 종속회사 KEB하나은행 1,000 1,200 1년 시설자금 레디케어(주) 종속회사 KEB하나은행 951 1,200 1년 운영자금 계 1,951 2,400 - - 3. 그 밖의 우발채무 등 가. 당분기말 현재 연결회사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도금액 사용액 미사용잔액 KEB하나은행 무역금융 10,000,000 2,500,000 7,500,000 시설자금 1,000,000 1,000,000 - 운전자금 1,000,000 951,066 48,934 운전자금 200,000 200,000 - 시설자금 4,092,000 595,000 3,497,000 운전자금 3,000,000 - 3,000,000 운전자금 2,000,000 - 2,000,000 합 계 21,292,000 5,246,066 16,045,934 상기 KEB하나은행 무역금융 차입금 약정 및 기업 시설자금 약정과 관련하여 연결회사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 대주주로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석12, 31참조).나. 당분기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 연결회사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담 보 제 공 자 산 장부가액 설정금액 담보권자 영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물 2,724,024 13,177,500 KEB하나은행 영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물 8,610,319 11,690,000 KEB하나은행 매도가능증권(출자금) 100,000 100,000 (사)한국방위산업진흥회 계 11,434,343 24,967,500 - 다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 입 보 인 보 증 내 역 보 증 금 액 담 보 권 자 서울보증보험 계약이행보증 703,268 수협중앙회 외 정보통신공제조합 선급금지급보증등 2,714,382 농촌진흥청 외 한국방위산업진흥회 채무보증 8,078,162 방위사업청 외 대주주 채무보증 18,000,000 KEB하나은행 기술신용보증기금 신용보증 200,000 KEB하나은행 계 29,695,812 상기 보증과 관련하여 백지어음등을 견질로 제공하고 있습니다. 4. 제재현황등 그 밖의 상황 당사 및 당사의 임원이 보고서 제출일 현재 회사의 업무수행과 관련하여 법령상의 의무를 위반하여 처벌이나 조치를 받은 내용은 아래와 같습니다. 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.10.02 증권선물위원회 당사 - 과징금 108.5백만원- 감사인 지정 2년- 담당임원 해임권고- 지적사항 시정요구- 검찰통보(회사 및 前대표이사, 담당임원) - 사유 : ① 특수관계자거래 주석 미기재 (2010년 3,018백만원, 2011년 3,983백만원, 2012년 3,054백만원, 2013년 2,841백만원, 2014년 2,192백만원, 2016년 2,350백만원) - 회사는 특수관계자인 Won Electronics.PTE.LTD와의 거래내역을 주석에 기재하지 아니하였음 ② 대손충당금 과소계상 (2012년 407백만원, 2013년 652백만원, 2015년 1,077백만원) - 회사는 매출채권의 발생시점을 조정하는 방법으로 대손충당금을 과소계상하였음 ③ 재고자산 과대계상 (2010년 366백만원, 2011년 411백만원, 2012년 413백만원, 2013년 418백만원, 2014년 421백만원, 2015년 421백만원, 2016년 421백만원) - 회사는 장기·불용재고에 대한 평가를 실시하지 않아 재고자산을 과대계상하였음 - 근거법령 :① 舊 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제13조, 제16조 및 제55조② 「한국채택국제회계기준」 제1001호 문단15, 제1024호 문단 9, 18, 제1039호 문단64 및 제1002호 문단9③ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제159조, 동법시행령 제168조「증권의발행 및 공시 등에 관한 규정」제1-2조 및 4-3조 등 - 과징금 기한('19년 12월 5일)내 납부 예정 - 증선위가 지정하는 감사인으로부터 외부감사 받을 계획임(2020.1.1 ~2021.12.31)- 공시담당임원 최인준 이사 해임함.- 지적사항 회계장부 및 재무제표에 반영함 - 회계 교육 강화- 관련 프로세스 개선 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계