삼영이엔씨 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 26 (당) 반기말 2020년 06월 30일 현재
제 25 (전) 기말 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 삼영이엔씨주식회사

1. 회사의 개요

삼영이엔씨주식회사(이하 "회사"라 함)는 1995년 2월 6일 무선, 위성통신기기의 제조및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2001년 1월 3일 상호를 종전의 삼영전자공업(주)에서 삼영이엔씨주식회사로 변경하였습니다. 회사는 부산광역시 영도구 상리로69 (동삼동) 및 일산봉로1(청학동)에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 2003년 1월 17일 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재 납입자본금은 4,400백만원이며, 최대주주인 황 원 전대표이사와 특수관계자의 합산 지분율은 38.98 % 입니다.

2. 반기재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.2.2 COVID-19 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업 중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사가 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

여러 개정 기준서와 해석서들이 2020년에 최초로 도입되었으나, 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금시재액	23,688	22,808

요구불예금	4,501,943	2,077,980

합 계	4,525,631	2,100,788

5. 범주별 금융상품가. 당반기말과 전기말 현재 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계

기타유동금융자산	7,694,066	-	7,694,066

매출채권	14,282,737	-	14,282,737

기타유동수취채권	810,922	-	810,922

기타비유동금융자산	205,701	252,972	458,673

기타비유동수취채권	97,081	-	97,081

합 계	15,190,740	252,972	23,343,479

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	2,272,004	-	2,272,004

단기차입금	7,500,000	-	7,500,000

유동성금융리스부채	157,858	-	157,858

기타지급채무	3,093,379	-	3,093,379

전환사채	8,861,320	-	8,861,320

당기손익-공정가치측정금융부채	-	679,960	679,960

금융리스부채	209,533	-	209,533

합 계	22,094,094	679,960	22,774,054

(2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

기타유동금융자산	5,685,926	-	5,685,926

매출채권	13,250,701	-	13,250,701

기타유동수취채권	536,104	-	536,104

기타비유동금융자산	-	252,972	535,232

기타비유동수취채권	167,428	-	167,428

합 계	13,954,233	252,972	20,175,391

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	956,141	956,141

단기차입금	4,500,000	4,500,000

유동성장기차입금	326,000	326,000

기타지급채무	2,916,607	2,916,607

합 계	8,698,748	8,698,748

6. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산 :

1)상각후원가 측정 금융자산

매출채권	14,282,737	13,250,701

기타유동수취채권	810,922	536,104

기타비유동수취채권	97,081	167,428

장단기금융상품	7,899,767	5,968,186

2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산(출자금)	252,972	252,972

금융자산 합계	23,343,479	20,175,391

금융부채 :

1)상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,272,004	956,141

단기차입금	7,500,000	4,500,000

유동성장기차입금	-	326,000

유동성금융리스부채	157,858	-

기타지급채무	3,093,379	2,916,607

전환사채	8,861,320	-

금융리스부채	209,533	-

2)당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	679,960	-

금융부채 합계	22,774,054	8,698,748

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치당사의 당반기말 현재 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	679,960	679,960

7. 기타유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

단기금융상품	7,694,066	5,685,926

8. 매출채권 및 기타유동수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말

매출채권	미수금	대여금	미수수익

채권금액	17,288,331	607,668	245,226	942

대손충당금	(3,005,594)	(22,989)	(19,925)	-

합 계	14,282,737	584,679	225,301	942

(단위 : 천원)

구 분	전 기 말

매출채권	미수금	대여금	미수수익

채권금액	16,192,878	364,790	213,326	902

대손충당금	(2,942,177)	(22,989)	(19,925)	-

합 계	13,250,701	341,801	193,401	902

(2) 당반기말과 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말

매출채권	미수금	선급금	대여금

기초	2,942,177	22,989	114,108	19,925

대손상각비(환입)	63,417	-	-	-

반기말	3,005,594	22,989	114,108	19,925

(단위 : 천원)

구 분	전 기 말

매출채권	미수금	선급금	대여금

기초	2,537,920	-	-	-

대손상각비(환입)	761,234	1,067,318	114,108	1,019,925

제각채권 회수	(72,871)	-	-	-

제각	(284,106)	(1,044,329)	-	(1,000,000)

기말	2,942,177	22,989	114,108	19,925

매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상되었으며 미수금, 선급금, 대여금에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상되었습니다.

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	10,554,130	(453,581)	10,100,549	9,198,386	(453,581)	8,744,805

재 공 품	11,241,048	-	11,241,048	8,294,595	-	8,294,595

원 재 료	11,519,356	-	11,519,356	12,219,232	-	12,219,232

상 품	1,727,291	(124,638)	1,602,653	1,842,181	(124,638)	1,717,543

미 착 품	-	-	-	45,884	-	45,884

계	35,041,825	(578,219)	34,463,606	31,600,278	(578,219)	31,022,059

10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

선급금(*1)	2,092,197	806,344

선급비용	15,247	12,148

합 계	2,107,444	818,492

(*1) 당반기말 및 전기말 선급금 대손충당금 설정액은 각각 114,108천원 입니다. 11 . 기타비유동금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

장기금융상품

KEB하나은행	2,000	2,000

교보생명	203,701	280,260

합 계	205,701	282,260

12. 유형자산 및 사용권자산(1) 당반기와 전반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

기초순장부가액	16,381,543	16,603,411

일반취득 및 자본적지출	2,098,955	145,807

감가상각	(586,603)	(519,512)

처분/폐기 등	(85,233)	(330,966)

반기말순장부가액	17,808,662	15,898,740

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

매출원가	443,422	436,141

판매비와관리비	143,181	83,371

합 계	586,603	519,512

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	-

취득	440,159	-

처분	-	-

감가상각비	(71,026)	-

반기말금액	369,133	-

13. 종속기업가. 당반기 및 전기말 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기 말

기초장부가액	-	2,000,000

손상	-	(2,000,000)

반기말장부가액	-	-

14. 담보제공자산 등당반기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산	장부가액	설정금액	담보권자

영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물	2,636,574	13,177,500	KEB하나은행

영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물	8,421,945	11,690,000	KEB하나은행

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	100,000	100,000	(사)한국방위산업진흥회

계	11,158,519	24,967,500	-

15. 보험가입자산당반기말 현재 보험에 가입한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부가액	보험금액	보험회사명

화재보험	건물	1,792,781	3,785,812	한국화재보험협회

건물	6,437,746	5,000,000	(주)KB손해보험

계	8,230,527	8,785,812	-

상기 화재 보험금액 전액에 대해서는 KEB하나은행을 보험수익자로 하여 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초장부가액	11,583,808	13,895,566

취득	2,225,761	1,291,112

무형자산상각비	(476,816)	(438,959)

손상	(581,511)	-

처분	(307,490)	-

반기말장부가액	12,443,752	14,747,719

정부보조금은 개발비 차감계정으로 처리하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	476,816	438,959

17. 금융리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 금융리스부채와 관련된 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은리스자산종류	금 융 리 스 부 채

구 분	당 반 기 말	전 기 말

사용권자산	유 동	157,858	-

비유동	209,533	-

합 계	367,391	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	161,659	157,858	-	-

1년 초과	230,228	209,533	-	-

최소리스료 합계	391,887	-	-	-

차감: 현재가치 조정금액	(24,496)	-	-	-

최소리스료의 현재가치	367,391	-	-	-

(3) 당반기 및 전기말 중 금융리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 리스료 반기말 금융리스부채 - 436,739 7,289 (76,637) 367,391 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 이자비용 리스료 기말 금융리스부채 - - - - - 18. 차입금가. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 무역금융(한도거래) 2.04 500,000 500,000 일반자금(한도거래) 1.40~2.11 7,000,000 4,000,000 합 계 7,500,000 4,500,000 상기 KEB하나은행 기업시설자금 차입금약정과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로제공되고 있습니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 시설자금(한도거래) - - 326,000 차감(1년이내 상환도래분) - (326,000) 합 계 - - 19. 전환사채(1) 제1회 전환사채의 당반기말과 발행일 현재 구성 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 발 행 일 전환사채의 부채요소 (장부가액) 액면가액 10,000,000 10,000,000 상환할증금 830,710 830,710 전환권조정 (1,969,390) (2,187,921) 소 계 8,861,320 8,642,789 전환권대가 944,426 944,426 (*1)파생상품부채의 당반기말 평가손실은 267,175천원 입니다. (2) 제1회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채명 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 발행일 2020년 01월 21일 상환일 2024년 01월 21일 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 2.00% 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함. 원금상환방법 만기일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 01월 21일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2021년 01월 21일부터 2022년 01월 21일까지 기간 중 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도함. 전환권청구기간 2021년 01월 09일부터 2023년 12월 09일까지 행사가격(원/주)(*1) 6,226 발행할 주식의 종류 보통주 발행할 주식수 1,994,017주 (*1)당반기 중 전환가액이 5,015원으로 조정되었습니다.(3) 당반기말 현재 전환가액 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 조정가액적용일 조정사유 행사가격 행사가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제1회 무보증 전환사채 2020-03-21 시가조정 6,226 5,015 1,606,167 1,994,017 20. 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 미 지 급 금 1,157,115 1,077,128 미지급비용 1,936,265 1,839,479 합 계 3,093,380 2,916,607 21. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 초과청구공사 253,338 950,997 선 수 금 3,040,295 1,314,681 예 수 금 60,538 74,178 합 계 3,354,171 2,339,856 22. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 303,647천 원과 277,874천원이며 개발비로 인식한 금액은 각각 87,356천 원과 85,271천원입니다. 23. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은 없습니다.(2) 회사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합에 공증증서부약속어음 153백만원(1매)을 견질로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도금액 사용액 미사용잔액 KEB하나은행 무역금융 7,000,000 500,000 6,500,000 운전자금 4,000,000 4,000,000 - 운전자금 3,000,000 3,000,000 - 합 계 14,000,000 7,500,000 6,500,000 상기 KEB하나은행 무역금융 차입금 약정과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 최대주주로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 입 보 인 보 증 내 역 보 증 금 액 담 보 권 자 서울보증보험 계약이행보증 4,006,617 수협중앙회 외 정보통신공제조합 선급금지급보증등 3,101,866 농촌진흥청 외 한국방위산업진흥회 채무보증 5,358,649 방위사업청 외 최대주주 채무보증 8,400,000 KEB하나은행 계 20,867,132 - 상기 보증과 관련하여 백지어음 등을 견질로 제공하고 있습니다. 24. 자본금당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 8,800,000주 및 500원입니다. 25. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 1. 주식발행초과금 6,324,000 6,324,000 2. 기타자본잉여금 (자기주식처분이익) 1,204,279 1,204,279 합 계 7,528,279 7,528,279 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자기주식 (2,939,203) - 전환권대가 944,426 - 합 계 (1,994,777) - 당반기말 현재 당사가 직접 보유하고 있는 자기주식은 400,000주이며, 신탁하고 있는 자기주식은 110,814주 입니다. 당반기말 현재 당사는 유통주식의 가격안정화를 위하여 보통주 주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 이익잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 1. 법정적립금 2,460,751 2,460,751 이익준비금(1) 2,460,751 2,460,751 2. 임의적립금 1,502,200 1,502,200 기업합리화적립금(2) 702,200 702,200 기업발전적립금(3) 800,000 800,000 3. 미처분이익잉여금 59,766,230 59,292,296 합 계 63,729,181 63,255,247 (1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 기업발전적립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 27. 고 객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익구분 정보 (단위 : 천원) 구 분 제품매출 상품매출 기타매출 공사매출 합 계 국내매출 7,446,276 583,767 - 2,385,978 10,416,021 - 민간부문 6,450,307 583,767 - 2,385,978 9,420,052 - 방산 등 995,969 - - - 995,969 해외매출 4,797,706 2,019,759 74,980 - 6,892,445 합 계 12,243,982 2,603,526 74,980 2,385,978 17,308,466 (단위 : 천원) 구 분 제품매출 상품매출 기타매출 공사매출 합 계 국내매출 8,559,607 1,341,197 - 175,081 10,075,885 - 민간부문 7,817,736 1,341,197 - 175,081 9,334,014 - 방산 등 741,871 - - - 741,871 해외매출 4,407,888 1,484,745 84,331 - 5,976,964 합 계 12,967,495 2,825,942 84,331 175,081 16,052,849 2) 지역별 수익 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 국내 10,416,021 10,075,885 중국 400,153 314,378 아시아 3,568,642 3,099,860 북미 16,549 (65,601) 중남미 255,312 351,270 유럽 2,181,081 1,979,023 기타 470,708 298,034 합 계 17,308,466 16,052,849 고객의 소재지에 따라 수익을 분류하였습니다. 28. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,037,804 2,139,233 970,416 2,187,451 퇴직급여 52,456 113,364 55,097 116,225 복리후생비 133,979 255,530 109,522 212,132 여비교통비 39,035 88,945 88,646 159,286 접대비 24,611 59,418 10,969 36,495 통신비 16,149 36,286 21,454 42,170 수도광열비 10,727 24,958 8,441 20,532 세금과공과 75,422 100,227 33,201 61,470 감가상각비 154,140 214,207 41,781 83,371 임차료 7,595 9,162 17,986 29,073 수선비 3,050 19,003 27,460 39,408 보험료 106,495 218,566 97,065 180,729 차량유지비 (12,515) 63,737 57,432 115,260 운반비 24,981 42,941 31,779 51,821 광고선전비 - - - 30 수수료비용 313,539 563,129 270,294 455,896 소모품비 7,811 24,938 9,498 34,618 대손상각비(환입) 168,439 63,417 (155,185) (6,297) 무형자산상각비 245,384 476,816 221,880 438,959 도서인쇄비 1,883 8,350 2,570 5,651 교육훈련비 1,050 1,125 1,431 1,431 경상연구개발비 100,728 183,136 88,675 167,799 해외시장개척비 - - 19,287 27,111 판매수수료 363,094 419,970 423,824 443,054 합 계 2,875,857 5,126,458 2,453,523 4,903,675 29. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료수익 - - 3,000 6,000 잡이익 32,565 63,000 13,834 68,145 유형자산처분이익 999 5,999 - - 기타이익계 33,564 68,999 16,834 74,145 기타비용 기부금 9,300 23,100 6,000 12,000 종속기업투자주식손상차손 - - 1,999,999 1,999,999 무형자산처분손실 12,036 12,036 - - 무형자산손상차손 581,511 581,511 - - 유형자산처분손실 38,767 47,778 539 106,739 잡손실 39,294 59,496 388 10,656 기타손실계 680,908 723,921 2,006,926 2,129,394 순기타손익 (647,344) (654,922) (1,990,092) (2,055,249) 30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 제품의변동 (31,893) (1,355,744) 461,723 385,460 재공품의변동 (1,865,767) (2,946,453) (1,885,303) (3,683,608) 사용된원재료 4,273,429 9,220,367 4,121,632 7,112,403 종업원급여 2,444,912 4,923,308 2,181,399 4,576,475 감가상각비및무형자산상각비 625,151 1,134,445 482,425 958,470 제비용 2,755,695 4,048,598 1,677,554 3,071,323 상품의변동 (136,145) 114,890 (292,769) (614,265) 상품의구입 657,660 1,765,097 1,731,356 2,677,827 합 계 8,723,042 16,904,508 8,478,017 14,484,085 31. 금융수익 및 금융원가 당반기와 전반기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 44,221 77,995 41,919 51,178 외환차익 281,384 474,406 308,929 350,185 외화환산이익 (210,733) 255,507 71,612 312,901 금융보증수익 - - 6,016 11,986 단기금융상품평가이익 9,918 9,918 - - 금융수익계 124,790 817,826 428,476 726,250 금융원가 이자비용 223,995 295,646 30,064 62,069 외환차손 27,422 52,470 74,054 100,559 외화환산손실 67,690 75,602 10,248 11,470 파생상품평가손실 267,175 267,175 - - 금융원가계 586,282 690,893 114,366 174,098 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가) (461,492) 126,933 314,110 552,152 32. 법인세비용 등 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당반기 법인세 부담액 - 19,226 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (597,962) (357,235) 법인세비용 (597,962) (338,009) 33. 주당순이익 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당반기순이익(*1) (266,393,190) 473,933,854 (26,704,857) 403,679,023 가중평균유통보통주식수(*2) 8,331,093 8,491,403 8,800,000 8,800,000 기본주당순이익 (32) 56 (3) 46 (*1)보통주당기순이익 등의 산정내역보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다.(*2)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.가중평균유통보통주식수 : 1,545,435,363 ÷182일 = 8,491,403 주 당기말 현재 미전환된 전환사채가 주식으로 전환될 경우 1,994,017주의 보통주식이 발행됩니다. 잠재적 보통주가 당기 중에 발행된 경우 전환권을 행사한 직전사업연도말에 보통주로 전환되었다고 보아 당기의 가중평균보통주식수는 10,485,420주입니다. 이 경우 잠재적보통주의 희석효과가 없어 희석주당이익은 계산하지 아니하였습니다. 34. 특수관계자와의 주요거래(1) 전기에 종속기업은 완전 자본잠식과 향후 매출 발생의 불확실성으로 인하여 해산 및 청산 하였으며 당반기말 현재 해당사항 없습니다. (2) 당반기 및 전기말 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 반 기 말 전 기 말 매출등 매입등 매출등 매입등 종속기업 레디케어(주) - - 16,836 1,079,053 특수관계자와의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다."해당사항 없음" (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 기말 종속기업 레디케어(주) 단기대여금 500,000 500,000 1,000,000 - (4) 임직원과의 거래 당반기말 현재 임직원에 대한 단기대여금 잔액은 245,226천원이며 우리사주 취득과관련하여 우리사주조합원에게 대여한 금액은 전액 상환완료 하였습니다. (5) 당사가 최대주주로부터 제공받는 연대보증 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 보증내역 보증금액 최대주주 KEB하나은행 채무보증 8,400,000 (6) 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 급여 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 316,081 585,922 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.(7) 당반기와 전반기 중 종업원급여 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 6,053,766 5,502,712 퇴직급여 391,003 363,145 합 계 6,444,769 5,865,857 35. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 및 순운전 자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 조정: 법인세비용 (597,963) (338,009) 금융수익(이자수익) (77,995) (51,178) 금융수익(단기금융상품평가이익) (9,918) - 금융원가(이자비용) 295,646 62,069 금융보증비용(수익) - (11,986) 감가상각비 586,603 519,512 리스자산감가상각비 71,026 - 무형자산상각비 476,816 438,959 기타이익(외화환산이익) (515) - 기타손실(외화환산손실) 74 - 기타이익(유형자산처분이익) (5,999) - 기타손실(유형자산처분손실) 47,778 106,739 기타손실(무형자산처분손실) 12,036 - 기타손실(종속기업투자주식손상차손) - 1,999,999 기타손실(파생상품평가손실) 267,175 - 기타손실(개발비손상차손) 581,511 - 기타손실(잡손실) 36,035 - 합 계 1,682,310 2,726,105 나. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (1,032,036) (620,505) 미수금 (242,878) (477,376) 선급금 (1,285,854) 541,562 선급비용 (3,100) (1,018) 재고자산 (3,441,549) (4,649,699) 매입채무 1,315,864 164,488 초과청구공사 (697,659) 196,723 미지급금 (143,514) 988,918 미지급비용 94,171 (58,150) 선수금 1,725,614 98,894 예수금 (13,639) (16,838) 합 계 (3,724,580) (3,833,001) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 장기차입금의 유동성대체 - 326,000 감가상각비와 정부보조금 대체 1,727 - 무형자산상각비와 정부보조금 대체 223,451 - 무형자산손상차손과 정부보조금 대체 304,339 - 시설장치의 미지급금대체 223,500 - 6. 기타 재무에 관한 사항 6.1. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기(반기) 매출채권 17,288 3,006 17.39% 미 수 금 608 23 3.78% 선 급 금 2,206 114 5.17% 대 여 금 245 20 8.16% 합계 20,347 3,163 15.55% 제25기 매출채권 16,193 2,942 18.16% 미 수 금 365 23 6.30% 선 급 금 920 114 12.39% 대 여 금 213 20 9.38% 합계 17,691 3,099 17.51% 제24기 매출채권 19,105 2,538 13.28% 미 수 금 232 - - 합계 19,337 2,538 13.12% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기(반기) 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,942 2,538 4,199 2. 순대손처리액(①－②±③) (-)22 357 1,622 ① 대손처리액(상각채권액) - 284 1,628 ② 상각채권회수액 22 (-)73 6 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 41 761 (-)39 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,005 2,942 2,538 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방침.재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을기초로 대손충당금 설정.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거.*대손 경험률 : 과거 5개년 평균 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경 험률을 산정하여 설정.*대손 예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수 가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위 내에서 대손 추산액 설정.3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수 불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소 하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부채권 회수 전무기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권은 담보물을 처분한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,843 3,126 3,003 1,316 17,288 특수관계자 - - - - - 계 9,843 3,126 3,003 1,316 17,288 구성비율 57% 18% 17% 8% 100% 6.2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제26기(반기) 제25기 제24기 비고 선박전자장비 상 품 1,603 1,717 1,907 - 제 품 10,101 8,745 11,643 - 재공품 11,241 8,295 7,035 - 원재료 11,519 12,219 11,608 - 미착품 - 46 307 - 소 계 34,464 31,022 32,500 - 합 계 상 품 1,603 1,717 1,914 - 제 품 10,101 8,745 11,643 - 재공품 11,241 8,295 7,035 - 원재료 11,519 12,219 11,622 - 미착품 - 46 307 - 합 계 34,464 31,022 32,521 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 34.4% 35.9% 34.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.7회 0.9회 0.7회 - 나. 재고자산의 실사내용 1. 실사일자 - 당사는 제26기 당반기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 7월 1일 공장가동을 중단 후 재고실사를 실사하였습니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - "감사인 미입회" 3 . 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 - 105 - 105 - 합 계 - 105 - 105 - 6.3. 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼영이엔씨(주) 정보통신공사 한국중부발전(주) 2019.03.20 2020.12.07 2,275 52.1 0 0 0 0 삼영이엔씨(주) 정보통신공사 한국철도시설공단 2019.08.23 2022.11.30 439 14.7 0 0 0 0 삼영이엔씨(주) 정보통신공사 해양수산부 2019.12.26 2020.10.21 1,640 78.2 0 0 0 0 합 계 - 0 0 0 0 6.4. 공정가치평가 내역 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 : 1)상각후원가 측정 금융자산 매출채권 14,282,737 13,250,701 기타유동수취채권 810,922 536,104 기타비유동수취채권 97,081 167,428 장단기금융상품 7,899,767 5,968,186 2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산(출자금) 252,972 252,972 금융자산 합계 23,343,479 20,175,391 금융부채 : 1)상각후원가 측정 금융부채 매입채무 2,272,004 956,141 단기차입금 7,500,000 4,500,000 유동성장기차입금 - 326,000 유동성금융리스부채 157,858 - 기타지급채무 3,093,379 2,916,607 전환사채 8,861,320 - 금융리스부채 209,533 - 2)당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 679,960 - 금융부채 합계 22,774,054 8,698,748 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치당사의 당반기말 현재 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - - 679,960 679,960 6.5. 채무증권 발행실적 등 [채무증권 발행실적] (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼영이엔씨(주) 회사채 사모 2020.01.21 10,000 2.0 - 2024.01.21 미상환 - 합 계 - - - 10,000 2.0 - - 미상환 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [회사채 미상환 잔액] (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [신종자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [조건부자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 [연결재무제표에 대한 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당반기) - - - - 제25기(전기) - - - - 제24기(전전기) 동원회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 재고자산평가충당금과 관련하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 재고자산평가충당금 등으로 인하여 2018년 12월 31일 과 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 4원과 328백만원이 감소하였습니다. 우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2017년 12월 31일로 종료되는 양보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 14일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2018년도와 2017년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 2019년 3월 29일자로 최종발행승인한 2018년 및 2017년 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년 및 2017년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 기타사항위에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2019년 3월 14일자 및 2018년 7월 4일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. - ※ 제25기(전기)의 경우, 연결대상법인의 청산에 따라 연결재무제표 작성대상에 해당하지 않음. [개별(별도) 재무제표에 대한 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당반기) 삼덕회계법인 - - - 제25기(전기) 동원회계법인 적정 - - 제24기(전전기) 동원회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 재고자산평가충당금과 관련하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재고자산평가충당금 등으로 인하여 2018년 12월 31일 과 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 4원과 328백만원이 감소하였습니다. 우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2017년 12월 31일로 종료되는 양보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 14일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2018년도와 2017년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 2019년 3월 29일자로 최종발행승인한 2018년 및 2017년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년 및 2017년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 기타사항위에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2019년 3월 14일자 및 2018년 7월 4일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. - ※ 제25기(전기)의 경우, 연결대상법인의 청산에 따라 개별재무제표에 대해 감사의견을 받음. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당반기) 삼덕회계법인 (개별)반기검토(개별)중간감사(개별)결산감사 190백만원 1,376 76백만원 424-- 제25기(전기) 동원회계법인 (연결,별도)반기검토(연결,별도)중간감사(개별)결산감사 85백만원 - 85백만원 250182458 제24기(전전기) 동원회계법인 (연결,별도)반기검토(연결,별도)중간감사(연결,별도)결산감사 85백만원 - 85백만원 224176410 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당반기) - - - - - 제25기(전기) 2020.02.14 '19년 세무조정 2020.02.15~ 2020.03.30 14백만원 - 제24기(전전기) 2019.02.15 '18년 세무조정 2019.02.15~2018.03.30 9백만원 - 4. 내부감사와 회계감사인과의 논의 사항 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.02.27 회사측: 감사감사인측:업무수행이사 대면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성등 5. 회계감사인의 변경당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 따라 2020년, 2021년 회계연도(2년간)에 대해 증권선물위원회가 지정하는 삼덕회계법인으로 외부감사인을 변경 선임하였으며, 2019년 12월 27일자로 감사계약을 체결하였습니다. 6. 내부회계관리제도 회계감사인은 25기 감사보고서를 통해 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하고, 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당반기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(황혜경, 이선기)과 사외이사 1인(이순대), 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 규정에 의거하여 이사회 의장은 대표이사(사장) 또는 이사회에서 정한 이사회 소집권자로 하고 있으며, 현재 이선기 공동대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 황재우 前 공동대표이사는 2020년 3월 31일 임기만료로 퇴임되었습니다. ※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 주) 2020년 3월 29일로 임기가 만료된 이순대 사외이사는 2020년 3월 30일 개최된 정기주주총회의 의결(사)정족수 미달로 신규 사외이사 선임이 부결됨에 따라 향후 개최되는 주주총회 시까지 그 직무와 책임이 유지될 예정입니다. 나. 중요의결사항 등 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비고 사외이사 사내이사 이순대(출석률: 100%) 황재우(출석률: 100%) 황혜경(출석률: 100%) 이선기(출석률: 100%) 찬반여부 2020.01.17 제1회 전환사채 발행의 건(발행총액 100억원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020.01.23 자기주식 취득의 건(40만주 직접취득) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020.02.14 제25기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제25기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - 보고사항 2020.03.11 제25기 정기추추총회 소집 정정의 건(이사 및 감사 후보자 확정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020.04.03 대표이사 변경의 건(공동대표이사 황재우,황혜경,이선기→ 공동대표이사 황혜경,이선기) 가결 찬성 퇴임 찬성 찬성 - 2020.04.03 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건(계약금액 10억원)- 신탁회사: 대신증권 가결 찬성 퇴임 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 이사(사내이사 및 사외이사)는 이사회의 추천을 통해 주주총회에서 선임하고있습니다. 이사회에서는 이사 후보자가 상법 등 관련법에서 정하는 결격사유에 해당하는지 심의하여 추천함으로써 이사의 독립성을 확보하고 있습니다. 이러한 절차에 의해 선 임된 이사(사내이사2명, 사외이사1명)는 하기와 같습니다. 단, 2020년 3월 29일로 임기가 만료된 이순대 사외이사는 2020년 3월 30일 개최된 정기주주총회의 의결(사)정족수 미달로 신규 사외이사 선임이 부결됨에 따라 향후 개최되는 주주총회 시까지 그 직무와 책임이 유지될 예정입니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 최대주주와의 관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 임기 연임여부(횟수) 사내이사(공동대표이사) 황혜경 이사회 경영총괄 특수관계인(자녀) 없음 3년(2022.03.27) - 사내이사(공동대표이사) 이선기 이사회 경영총괄 특수관계인(사위) 없음 3년(2022.03.27) - 사외이사 이순대 이사회 경영관리감독 없음 없음 3년(2020.03.29) 연임(2회) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 라. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.06.25 당사 기획팀 이순대 - K-IFRS 1002호 외 주요계정과목 회계기준 설명 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당분기말 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2017년 3월 30일 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(손낙용)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 단, 2020년 3월 29일 임기가 만료된 손낙용 감사는 2020년 3월 30일 개최된 정기주주총회의 의결(사)정족수 미달로 신규 감사 선임이 부결됨에 따라 향후 개최되는 주주총회 시까지 그 직무와 책임이 유지될 예정입니다. 선임일 성 명 약력 최대주주와의 관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 추천인 2017.03.30 손낙용 한국방송통신대 졸업삼보통신 사장에스아이엘산업 부사장 없음 없음 이사회 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2020.01.17 제1회 전환사채 발행의 건(발행총액 100억원) 가결 - 2020.01.23 자기주식 취득의 건(40만주 직접취득) 가결 - 2020.02.14 제25기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 제25기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 가결 - 전자투표제도 도입의 건 가결 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - 보고사항 2020.03.11 제25기 정기추추총회 소집 정정의 건(이사 및 감사 후보자 확정) 가결 - 2020.04.03 대표이사 변경의 건(공동대표이사 황재우,황혜경,이선기→ 공동대표이사 황혜경,이선기) 가결 - 2020.04.03 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건(계약금액 10억원)- 신탁회사: 대신증권 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020.06.25 당사 기획팀 K-IFRS 1002호 외 주요 계정과목 회계기준 설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 2 부장1명(15년)차장1명(19년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 기획팀 1 이사1명(13년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부 - 해당사항 없음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부 당사는 서면투표제는 채택하고 있지 않으며, 「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권 행사)에 따른 전자투표제도를 2020년 3월30일 개최된 제25기 정기주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 그 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 그 절차 및 내용은 아래와 같습니다. - 아 래 -주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 1) 전자투표 전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소: □ PC - https://evote.ksd.or.kr □ 모바일 - https://evote.ksd.or.kr/m 2) 전자투표 전자위임장 수여 기간: 2020년 3월20일~2020년3월29일 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 3) 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자 위임장 수여 - 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제 한용 공인인증서 또는 은행.증권 범용 공인인증서 4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 다. 소수주주권소수주주권 행사로 2020년 3월 30일 개최된 제25기 정기주주총회에서 경영감시 등의 목적으로 소수주주들의 추천제안에 따라 사외이사(제2-5호 의안 손정호 사외이사 후보자) 및 감사(제3-2호 의안 임경수 감사 후보자) 선임에 대한 의안이 상정되었으나, 상정된 안건 모두 의결(사)정족수 미달로 부결되었습니다. 라. 경영권 경쟁 2020년 4월 28일 당사의 주주인 황송무(원고)는 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 현재 공동대표이사인 황혜경 및 이선기를 각 사내이사로 선임한 결의는 존재하지 아니한다는 취지로 주주총회결의부존재확인 소송을 제기하였으며, 이에 당사는 소송대리인을 통하여 소송이 진행 중에 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황 원 본인 보통주 2,724,163 30.95 2,724,163 30.95 - 노은아 처 보통주 309,662 3.52 309,662 3.52 - 황혜경 자녀 보통주 0 0 92,203 1.05 장내매매 이선기 사위 보통주 0 0 105,100 1.19 장내매매 황재우 자녀 보통주 0 0 2,000 0.02 장내매매 계 보통주 3,033,825 34.47 3,233,128 36.73 - - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 황 원 최근5년간의 주요직무, 겸직 또는 겸임현황 삼영이엔씨(주) 前 각자 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 - 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 [주식소유현황] (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황 원 2,724,163 30.95% - - - - - 우리사주조합 2,724,163 30.95% - [소액주주현황] ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,080 3,085 99.8 5,049,678 8,800,000 57.3 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이 사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시 장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3.「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제 416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 7일 까지(7일간) 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8종) ( ※ 2019년 9월 16일 전자증권제도 시행에 따라 실물증권은 폐기) 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:02-3774-3000) : 서울 영등포구 여의나루로 4길 23 주주의 특전 없음 공고게재방법 ㆍ홈페이지 : http://www.samyungenc.com 단, 부득이한 사유로 홈페이지에 공고할 수 없을 경우 매일경제신문에 게재. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최고 6,330 6,780 6,150 6,210 6,420 6,520 최저 5,350 5,820 4,400 4,730 5,450 5,790 평균 5,933 6,224 5,182 5,622 5,954 6,125 거래량 최고(일) 214,042 128,581 189,983 253,727 1,295,133 432,344 최저(일) 3,813 9,879 9,337 5,124 3,270 11,163 월간 768,462 124,470 1,138,948 760,761 1,849,087 1,866,592 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 [임원 현황] (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황혜경 여 1979.10 공동 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 University of Hawaii-Manoa 국제경영학 박사 삼영이엔씨㈜ 기획이사 92,203 - 자녀 5년 3개월 2022.03.27 이선기 남 1968.02 공동 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 George Washington University(MBA) 졸업 ㈜하나시스콤 부사장 삼영이엔씨㈜ 경영지원 상무이사 105,100 - 사위 6년 8개월 2022.03.27 이순대 남 1942.11 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 감독 국립체신고 졸업한국통신 부산본부 감사실장,영업국장, 마케팅국장 - - - 6년 3개월 - 손낙용 남 1943.05 감사 등기임원 상근 감사 한국방송통신대 졸업삼보통신 사장에스아이엘산업 부사장 - - - 11년 3개월 - 조준우 남 1967.03 이사 미등기임원 상근 공시책임자 서강대 경영 졸업삼영이엔씨(주) 기획팀 차장 - - - 5년 9개월 - 주) 황재우 前 공동대표이사는 2020년 3월 31일 임기만료로 퇴임되었으며, 2020년 3월 29일 임기만료된 이순대 사외이사 및 손낙용 감사는 2020년 3월 30일 개최된 정기주주총회의 의결(사)정족수 미달로 신규 사외이사 및 감사 선임이 부결됨에 따라 향후 개최되는 주주총회 시까지 그 직무와 책임이 유지될 예정입니다. [직원 등 현황] (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 선박전자장비 남 192 - - - 192 8년2개월 4,176,454 21,752 - - - - 선박전자장비 여 84 - - - 84 7년6개월 1,088,513 12,958 - 합 계 276 - - - 276 7년11개월 5,264,967 19,076 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 [미등기임원 보수 현황] (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 40,273 40,273 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사의 보수한도(사외이사 1명 포함) - - 주) 감사의 보수한도 - - 주) 주) 2020년 3월 30일 개최된 정기주주총회의 의결(사)정족수 미달로 당기(26기)에 대한 이사보수한도(10억원)및 감사보수한도(1억원) 승인이 부결됨에 따라 향후 개최되는 주주총회에서 승인될 예정입니다. 그리고 전기(25기)의 이사보수한도는 15억원, 감사보수한도는 1억원이었습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 316,080 63,216 주) 주) 상기 인원수, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 퇴임한 임원(황재우 前 공동대표이사)의 보수가 포함된 수치입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 343,081 114,360 주) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 21,000 21,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - 주) 상기 등기이사의 인원수, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 퇴임한 임원(황재우 前 공동대표이사)의 보수가 포함된 수치입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl - 기재생략. X. 이해관계자와의 거래내용 -기재생략. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2020.06.24 단일판매ㆍ공급계약체결 - 계약내용: 단파통신체계외 8항목- 계약금액 : 4,677백만원- 계약기간: 2020.06.23~2022.03.30 진행중 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제25기정기주주총회(2020.03.30) 1. 제25기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 2-1호 사내이사 황재우 재선임의 건 2-2호 사내이사 강인숙 신규선임의 건 2-3호 사외이사 강상욱 신규선임의 건 2-4호 사외이사 하동환 신규선임의 건 2-5호 사외이사 손동호 신규선임의 건(소수주주제안)3. 감사 선임의 건 3-1호 감 사 정석용 신규선임의 건 3-2호 감사 임경수 신규선임의 건(소수주주제안) 4 . 이사보수한도액 승인의 건 25기 15억원 → 26기 10억원 5. 감사보수한도액 승인의 건 25기 1억원 → 26기 1억원 의결(사)정족수 미달로 안건 전부 부결 - 제24기정기주주총회(2019.03.28) 1. 제24기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1호 사내이사 황혜경 신규 선임의 건 3-2호 사내이사 이선기 신규 선임의 건 4 . 이사보수한도액 승인의 건 24기 15억원 → 25기 15억원 5. 감사보수한도액 승인의 건 24기 1억원 → 25기 1억원 원안가결 - 임시주주총회(2018.05.02) 정관 일부 변경의 건(선임가능한 대표이사 수의 변경, 기존 1인에서 1인이상으로 변경) 원안가결 - 제23기정기주주총회(2018.03.29) 1. 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 현금배당 : 주당 281원 2 . 이사보수한도액 승인의 건 23기 15억원 → 24기 15억원 3. 감사보수한도액 승인의 건 23기 1억원 → 24기 1억원 원안가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 보고서 작성기준일 현재 소송사건은 아래와 같습니다. 제기(신청)일자 사건명칭(사건번호) 신청인 피신청인 관할법원 진행사항 2020.04.28 주주총회결의부존재확인(2020가합43834) 황송무 당사 부산지방법원 진행중(주) 2020.05.29 전환사채발행무효의 소(2020가합44158) 김경수외10명 당사 부산지방법원 진행중(주) 주) 당사의 소송대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 대응 중에 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 153 정보통신공제조합 기타(개인) 1 - 한국방위산업진흥회 회사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합에 공증증서부약속어음 153백만원(1매)을 견질로 제공하고 있습니다. 3. 그 밖의 우발채무 등 가 . 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도금액 사용액 미사용잔액 KEB하나은행 무역금융 7,000,000 500,000 6,500,000 운전자금 4,000,000 4,000,000 - 운전자금 3,000,000 3,000,000 - 합 계 14,000,000 7,500,000 6,500,000 상기 KEB하나은행 무역금융 차입금 약정과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 최대주주로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당반기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담 보 제 공 자 산 장부가액 설정금액 담보권자 영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물 2,636,574 13,177,500 KEB하나은행 영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물 8,421,945 11,690,000 KEB하나은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 (사)한국방위산업진흥회 계 11,158,519 24,967,500 - 다. 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 입 보 인 보 증 내 역 보 증 금 액 담 보 권 자 서울보증보험 계약이행보증 4,006,617 수협중앙회 외 정보통신공제조합 선급금지급보증등 3,101,866 농촌진흥청 외 한국방위산업진흥회 채무보증 5,358,649 방위사업청 외 최대주주 채무보증 8,400,000 KEB하나은행 계 20,867,132 - 상기 보증과 관련하여 백지어음 등을 견질로 제공하고 있습니다. 4. 제재현황등 그 밖의 상황 당사 및 당사의 임원이 공시대상기간중 회사의 업무수행과 관련하여 법령상의 의무를 위반하여 처벌이나 조치를 받은 내용은 아래와 같습니다. 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.10.02 증권선물위원회 당사 - 과징금 108.5백만원- 감사인 지정 2년- 담당임원 해임권고- 지적사항 시정요구- 검찰통보(회사 및 前대표이사, 담당임원) - 사유 : ① 특수관계자거래 주석 미기재 (2010년 3,018백만원, 2011년 3,983백만원, 2012년 3,054백만원, 2013년 2,841백만원, 2014년 2,192백만원, 2016년 2,350백만원) - 회사는 특수관계자인 Won Electronics.PTE.LTD와의 거래내역을 주석에 기재하지 아니하였음 ② 대손충당금 과소계상 (2012년 407백만원, 2013년 652백만원, 2015년 1,077백만원) - 회사는 매출채권의 발생시점을 조정하는 방법으로 대손충당금을 과소계상하였음 ③ 재고자산 과대계상 (2010년 366백만원, 2011년 411백만원, 2012년 413백만원, 2013년 418백만원, 2014년 421백만원, 2015년 421백만원, 2016년 421백만원) - 회사는 장기·불용재고에 대한 평가를 실시하지 않아 재고자산을 과대계상하였음 - 근거법령 :① 舊 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제13조, 제16조 및 제55조② 「한국채택국제회계기준」 제1001호 문단15, 제1024호 문단 9, 18, 제1039호 문단64 및 제1002호 문단9③ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제159조, 동법시행령 제168조「증권의발행 및 공시 등에 관한 규정」제1-2조 및 4-3조 등 - 과징금 납부함. - 증선위가 지정하는 외부감사인(삼덕회계법 인)과 감사계약을 체결함. - 공시담당임원 최인준 이사 해임함.- 지적사항 회계장부 및 재무제표에 반영함 - 회계 교육 강화- 관련 프로세스 개선 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2020.01.21 시설및 운영자금 10,000 시설및 운영자금 8,840 진행중 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계