삼영이엔씨 사업보고서 (2017.12)
XI. 재무제표 등

1. 재무제표

당사는 2011회계년도 부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 비교표시된 제16기(2010년) 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 재작성된 것이며 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다.

재무상태표
제 17 기 2011.12.31 현재
제 16 기 2010.12.31 현재
제 16 기초 2010.01.01 현재
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 16 기초

자산

유동자산	49,277,486,902	42,480,487,560	39,838,431,709

현금및현금성자산	2,069,745,950	2,348,449,937	2,518,907,710

국고보조금	(138,038,352)	0	(34,705,433)

단기금융상품	0	1,300,000,000	0

매출채권 및 기타유동채권	20,502,799,884	16,174,956,968	15,457,983,361

재고자산	23,988,366,126	21,405,488,173	20,775,578,812

기타유동자산	2,854,613,294	1,251,592,482	1,120,667,259

비유동자산	16,014,574,893	16,495,850,447	17,673,271,169

장기금융상품	5,440,000	2,500,000	790,622,360

매도가능증권	252,972,000	252,972,000	252,972,000

유형자산	7,238,701,699	8,192,838,471	8,037,657,731

무형자산	8,228,291,812	7,982,523,697	8,296,788,152

국고보조금	(202,661,693)	(255,968,121)	(291,043,867)

이연법인세자산	217,350,868	244,337,750	505,971,688

기타비유동자산	274,480,207	76,646,650	80,303,105

자산총계	65,292,061,795	58,976,338,007	57,511,702,878

부채

유동부채	9,715,903,314	9,935,854,132	14,441,617,554

매입채무 및 기타유동채무	3,591,425,749	2,203,113,738	2,668,853,464

이자부차입금	3,200,000,000	5,000,000,000	8,770,042,300

미지급법인세	807,586,360	371,799,670	1,510,248,140

기타유동부채	2,116,891,205	2,360,940,724	1,492,473,650

비유동부채	767,596,640	913,731,365	974,864,096

기타비유동부채	0	250,000,000	332,640,000

이연법인세부채	767,596,640	663,731,365	642,224,096

부채총계	10,483,499,954	10,849,585,497	15,416,481,650

자본

자본금	4,400,000,000	4,400,000,000	4,400,000,000

자본잉여금	6,453,639,398	6,453,639,398	6,453,639,398

기타자본구성요소	(2,562,444,651)	(2,562,444,651)	(2,562,444,651)

이익잉여금(결손금)	46,517,367,094	39,835,557,763	33,804,026,481

자본총계	54,808,561,841	48,126,752,510	42,095,221,228

자본과부채총계	65,292,061,795	58,976,338,007	57,511,702,878

포괄손익계산서
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기

수익(매출액)	44,020,621,735	41,191,398,829

매출원가	25,212,874,797	22,911,312,250

매출총이익	18,807,746,938	18,280,086,579

연구개발비	230,279,531	209,184,496

판매비와관리비	8,315,299,360	8,173,968,074

기타영업수익	288,343,409	147,713,327

기타영업비용	798,693,145	105,090,709

영업이익(손실)	9,751,818,311	9,939,556,627

금융수익	907,965,864	554,526,945

금융비용	(732,999,657)	(1,139,641,003)

법인세비용차감전순이익(손실)	9,926,784,518	9,354,442,569

법인세비용	1,584,975,187	1,662,911,287

계속영업이익(손실)	8,341,809,331	7,691,531,282

당기순이익(손실)	8,341,809,331	7,691,531,282

기타포괄손익	0	0

총포괄손익	8,341,809,331	7,691,531,282

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,005	927

자본변동표
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2010.01.01 (기초자본)	4,400,000,000	6,453,639,398	(2,562,444,651)	33,804,026,481	0	42,095,221,228

자본의 변동	배당금지급	(1,660,000,000)	0	(1,660,000,000)

포괄손익	당기순이익(손실)	7,691,531,282	0	7,691,531,282

기타포괄손익

총포괄손익	7,691,531,282	0	7,691,531,282

자본 증가(감소) 합계	6,031,531,282	0	6,031,531,282

2010.12.31 (기말자본)	4,400,000,000	6,453,639,398	(2,562,444,651)	39,835,557,763	0	48,126,752,510

2011.01.01 (기초자본)	4,400,000,000	6,453,639,398	(2,562,444,651)	39,835,557,763	0	48,126,752,510

자본의 변동	배당금지급	(1,660,000,000)	0	(1,660,000,000)

포괄손익	당기순이익(손실)	8,341,809,331	0	8,341,809,331

기타포괄손익

총포괄손익	8,341,809,331	0	8,341,809,331

자본 증가(감소) 합계	6,681,809,331	0	6,681,809,331

2011.12.31 (기말자본)	4,400,000,000	6,453,639,398	(2,562,444,651)	46,517,367,094	0	54,808,561,841

현금흐름표
제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기

영업활동현금흐름	4,730,126,247	7,838,736,444

영업활동에서 창출된 현금흐름	5,845,955,705	10,693,884,844

법인세차감전 순이익(손실)	9,926,784,518	9,354,442,569

조정	2,670,132,470	2,814,058,298

순운전자본의변동	(6,750,961,283)	(1,474,616,023)

이자수취	146,609,646	7,513,975

이자의 지급	(244,102,764)	(344,443,825)

법인세납부(환급)	(1,018,336,340)	(2,518,218,550)

투자활동현금흐름	(1,448,915,720)	(2,492,597,484)

기타금융자산의 취득	1,286,732,000	16,949,700

장기금융자산의 취득	(200,773,557)	(508,221,185)

유형자산의 처분	1,067,136,363	9,545,455

유형자산의 취득	(1,800,545,926)	(748,050,721)

무형자산의 취득	(1,801,464,600)	(1,262,820,733)

재무활동현금흐름	(3,559,914,514)	(5,516,596,733)

유동이자부차입금의순차입	(1,800,000,000)	(3,770,042,300)

배당금지급	(1,660,000,000)	(1,660,000,000)

기타유동부채	150,085,486	(3,914,433)

기타비유동부채	(250,000,000)	(82,640,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(278,703,987)	(170,457,773)

기초현금및현금성자산	2,348,449,937	2,518,907,710

기말현금및현금성자산	2,069,745,950	2,348,449,937

2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기	매출채권	21,458	961	4.48%

미 수 금	5	-	-

합 계	21,463	961	4.47%

제16기	매출채권	17,269	1,243	7.20%

미 수 금	15	-	-

합 계	17,284	1,243	7.19%

제15기	매출채권	16,513	1,074	6.50%

미 수 금	19	-	-

합 계	16,532	1,074	6.49%

나 . 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제 17 기	제 16 기	제 15 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,243	1,074	1,707

2. 순대손처리액(①－②±③)	(-)73	(-)2	(-)13

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	73	2	13

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(355)	167	(646)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	961	1,243	1,074

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정 방침.재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금 설정.2) 대손경험율 및 대손예상액 산정근거.*대손 경험율 : 과거 5개년 평균 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경 험율을 산정하여 설정.*대손 예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수 가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위 내에서 대손 추산액 설정.3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수 불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소 하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부채권 회수 전무기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권은 담보물을 처분한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. 라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	12,852	5,960	2,619	27	21,458

특수관계자	-	-	-	-	-

계	12,852	5,960	2,619	27	21,458

구성비율	59.9%	27.8%	12.2%	0.1%	100.0%

3. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 17 기	제 16 기	제 15 기	비고

전 체	상 품	951	1,937	393	-

제 품	5,722	5,445	4,730	-

재공품	9,123	5,731	7,296	-

원재료	8,192	8,292	8,357	-

미착품	-	-	-	-

소 계	23,988	21,405	20,776	-

합 계	상 품	951	1,937	393	-

제 품	5,722	5,445	4,730	-

재공품	9,123	5,731	7,296	-

원재료	8,192	8,292	8,357	-

미착품	-	-	-	-

합 계	23,988	21,405	20,776	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	36.8%	36.2%	38.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.1회	1.1회	1.0회	-

나. 재고자산의 실사내용1. 실사일자

- 당사는 2011년 제17기 재무제표를 작성함에 있어서 2011.12.30 공장가동을 중단후 재고실사를 실사하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

- 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인의 입회하에 실사하였습니다.3. 장기체화재고 등의 현황

- 해당사항 없음.