삼영이엔씨 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제26(당)분기말 2020년 03월 31일 현재
제25(전)기말 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 삼영이엔씨주식회사

1. 회사의 개요

삼영이엔씨주식회사(이하 "회사"라 함)는 1995년 2월 6일 무선, 위성통신기기의 제조및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2001년 1월 3일 상호를 종전의 삼영전자공업(주)에서 삼영이엔씨주식회사로 변경하였습니다. 회사는 부산광역시 영도구 상리로69 (동삼동) 및 일산봉로1(청학동)에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 2003년 1월 17일 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 납입자본금은 4,400백만원이며, 최대주주인 황 원 전대표이사와 특수관계자의 합산 지분율은 36.69%입니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련된 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 미착품 이외의 재고자산은 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	40년

기 계 장 치	5~25년

집 기 비 품	3~20년

시 설 장 치	10~20년

공 구 와 기 구	8~20년

차 량 운 반 구	5~15년

금 형	5~15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	5년

2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.14 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 금융보증부채로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.17 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.2.18 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.

(2) 거래가액의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.2.19 자기주식회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.20 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 변동합니다.복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비래하여 부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

3. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	22,509,912	22,808,459

요구불예금	11,836,706,647	2,077,979,731

합계	11,859,216,559	2,100,788,190

4. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,859,216,559	-	11,859,216,559

단기금융상품	3,267,092,314	-	3,267,092,314

매출채권	13,529,394,737	-	13,529,394,737

단기미수금	644,261,558	-	644,261,558

단기대여금	228,301,000	-	228,301,000

단기미수수익	1,020,650	-	1,020,650

장기금융상품	198,980,660	-	198,980,660

기타포괄손익-공정가치지분상품	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	36,641,646	-	36,641,646

장기보증금자산	111,532,180	-	111,532,180

합 계	29,876,441,304	252,972,000	30,129,413,304

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후측정금융부채	합 계

단기매입채무	2,188,456,510	2,188,456,510

단기미지급금	718,042,989	718,042,989

단기미지급비용	1,691,837,674	1,691,837,674

단기차입금	7,500,000,000	7,500,000,000

전환사채	10,038,461,538	10,038,461,538

합 계	22,136,798,711	22,136,798,711

(2) 전기말(단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,100,788,190	-	2,100,788,190

단기금융상품	5,685,925,738	-	5,685,925,738

매출채권	13,250,700,643	-	13,250,700,643

단기미수금	341,801,209	-	341,801,209

단기대여금	193,401,000	-	193,401,000

단기미수수익	901,500	-	901,500

장기금융상품	282,260,000	-	282,260,000

기타포괄손익-공정가치지분상품	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	66,641,646	-	66,641,646

장기보증금자산	100,786,180	-	100,786,180

합 계	22,023,206,106	252,972,000	22,276,178,106

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후측정금융부채	합 계

단기매입채무	1,907,138,070	1,907,138,070

단기미지급금	1,077,128,083	1,077,128,083

단기미지급비용	1,839,478,816	1,839,478,816

단기차입금	4,500,000,000	4,500,000,000

유동성장기차입금	326,000,000	326,000,000

합 계	9,649,744,969	9,649,744,969

나. 당분기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

대손상각비	105,021,951	-	105,021,951

이자수익	33,774,428	-	33,774,428

외환차이	646,142,509	-	646,142,509

순손익	784,938,888	-	784,938,888

(단위 : 원)

금융부채	상각후측정 금융부채	기 타	합 계

이자비용	(71,650,693)	-	(71,650,693)

외환차이	46,081,131	-	46,081,131

순손익	(25,569,562)	-	(25,569,562)

(2) 전기(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

대손상각비	(761,233,848)	-	(761,233,848)

기타의 대손상각비	(2,201,350,767)	-	(2,201,350,767)

이자수익	123,400,582	-	123,400,582

외환차이	916,466,952	-	916,466,952

순손익	(1,922,717,081)	-	(1,922,717,081)

(단위 : 원)

금융부채	상각후측정 금융부채	기 타	합 계

이자비용	(116,419,652)	-	(116,419,652)

외환차이	306,071,743	-	306,071,743

금융보증수익	-	24,159,172	24,159,172

순손익	189,652,091	24,159,172	213,811,263

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	11,859,216,559	11,859,216,559	2,100,788,190	2,100,788,190

단기금융상품	3,267,092,314	3,267,092,314	5,685,925,738	5,685,925,738

매출채권	13,529,394,737	13,529,394,737	13,250,700,643	13,250,700,643

단기미수금	644,261,558	644,261,558	341,801,209	341,801,209

단기대여금	228,301,000	228,301,000	193,401,000	193,401,000

단기미수수익	1,020,650	1,020,650	901,500	901,500

장기금융상품	198,980,660	198,980,660	282,260,000	282,260,000

기타포괄손익-공정가치지분상품	252,972,000	252,972,000	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	36,641,646	36,641,646	66,641,646	66,641,646

장기보증금자산	111,532,180	111,532,180	100,786,180	100,786,180

금융자산 합계	30,129,413,304	30,129,413,304	22,276,178,106	22,276,178,106

금융부채 :

단기매입채무	2,188,456,510	2,188,456,510	1,907,138,070	1,907,138,070

단기미지급금	718,042,989	718,042,989	1,077,128,083	1,077,128,083

단기미지급비용	1,691,837,674	1,691,837,674	1,839,478,816	1,839,478,816

단기차입금	7,500,000,000	7,500,000,000	4,500,000,000	4,500,000,000

유동성장기차입금	-	-	326,000,000	326,000,000

전환사채	10,038,461,538	10,038,461,538	-	-

금융부채 합계	22,136,798,711	22,136,798,711	9,649,744,969	9,649,744,969

상기 상각 후 원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 상각후 원가입니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 금융자산 중 당분기말 현재 상각후 원가로 인식된 금융자산 이외의 공정가치로 인식된 금융자산은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

"	196,980,660	280,260,000	보험관련

계	198,980,660	282,260,000

7. 장·단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

단기금융상품-예금	3,267,092,314	5,685,925,738

유동자산 소계	3,267,092,314	5,685,925,738

비유동자산:

당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

보험적금-교보생명	196,980,660	280,260,000

비유동자산 소계	198,980,660	282,260,000

장·단기금융상품 합계	3,466,072,974	5,968,185,738

8. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

매출채권	단기미수금	단기선급금	단기대여금

채권금액	16,366,549,814	667,250,558	2,683,974,009	248,226,270

대손충당금	(2,837,155,077)	(22,989,000)	(114,107,606)	(19,925,270)

합 계	13,529,394,737	644,261,558	2,569,866,403	228,301,000

(단위 : 원)

구 분	전기말

매출채권	단기미수금	단기선급금	단기대여금

채권금액	16,192,877,671	364,790,209	920,451,214	213,326,270

대손충당금	(2,942,177,028)	(22,989,000)	(114,107,606)	(19,925,270)

합 계	13,250,700,643	341,801,209	806,343,608	193,401,000

( 2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기

매출채권	단기미수금	단기선급금	단기대여금

기초	2,942,177,028	22,989,000	114,107,606	19,925,270

대손상각비(환입)	(105,021,951)	-	-	-

분기말	2,837,155,077	22,989,000	114,107,606	19,925,270

(단위 : 원)

구 분	전 기

매출채권	단기미수금	단기선급금	단기대여금

기초	2,537,920,000	-	-	-

대손상각비(환입)	761,233,848	1,067,317,891	114,107,606	1,019,925,270

제각채권 회수	(72,871,123)	-	-	-

제각	(284,105,697)	(1,044,328,891)	-	(1,000,000,000)

기말	2,942,177,028	22,989,000	114,107,606	19,925,270

매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상되었으며 단기미수금, 단기선급금, 단기대여금에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상되었습니다. ( 3)당 분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권 (*1)	12,118,563,824	11,621,159,775

소 계	12,118,563,824	11,621,159,775

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) :

방산 등의 채권	132,087,109	330,521,776

소 계	132,087,109	330,521,776

손상채권(*1) :

1년초과 2년이내	2,024,788,928	2,103,754,897

2년초과 3년이내	800,447,625	620,604,295

3년초과	1,290,662,328	1,516,836,928

소 계	4,115,898,881	4,241,196,120

계	16,366,549,814	16,192,877,671

(*1) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 방위산업 등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다. (4) 당사는 매출채권(받을어음)을 금융기관에 할인 또는 특수관계가 없는 기업에 배서하고 당해 매출채권의 예상손실에 대해 신용보증을 제공하고 있습니다. 이에 따라 회사는 할인 또는 배서한 채권의 장부금액 전액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 타인에게 할인 또는 배서한 매출채권(받을어음) 중 만기가 미도래한 금액과 관련 차입금 잔액은 없습니다.

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

제 품	10,522,236,809	(453,580,896)	10,068,655,913	9,198,385,779	(453,580,896)	8,744,804,883

재 공 품	9,375,281,077	-	9,375,281,077	8,294,594,570	-	8,294,594,570

원 재 료	11,706,305,046	-	11,706,305,046	12,219,231,777	-	12,219,231,777

상 품	1,591,146,023	(124,638,100)	1,466,507,923	1,842,180,615	(124,638,100)	1,717,542,515

미 착 품	-	-	-	45,883,500	-	45,883,500

계	33,194,968,955	(578,218,996)	32,616,749,959	31,600,276,241	(578,218,996)	31,022,057,245

10. 기타포괄손익-공정가치지분상품

(1) 기타포괄손익-공정가치지분상품의 변동내역은 없습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치지분상품의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

정보통신공제조합	152,972,000	152,972,000

(사)한국방위산업진흥회	100,000,000	100,000,000

합계	252,972,000	252,972,000

기타포괄손익-공정가치지분상품은 전전전기에 매도가능금융상품으로 분류되었습니다.한국방위산업진흥회의 출자금은 한도거래 보증용으로 백지어음 1매와 함께 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 20참조).

11. 종속기업가. 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부가액	-	2,000,000

손상(*1)	-	2,000,000

분기말장부가액	-	-

(*1) 전기 중 종속기업의 청산절차를 완료하여 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다. 12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타	계

기초장부가액	2,859,397	8,706,482	835,658	3,980,006	16,381,543

취득원가	2,859,397	11,417,118	3,562,779	9,583,444	27,422,738

기초감가상각누계액	-	(2,710,636)	(2,515,705)	(5,027,047)	(10,253,388)

기초손상차손누계액	-	-	(211,416)	(576,391)	(787,807)

취득	-	385,000	-	425,579	810,579

처분	-	-	-	10,056	10,056

감가상각비	-	(72,159)	(32,164)	(173,539)	(277,862)

분기말장부가액	2,859,397	9,019,323	803,494	4,221,990	16,904,204

취득원가	2,859,397	11,802,118	3,562,779	9,969,733	28,194,027

분기말감가상각누계액	-	(2,782,795)	(2,547,868)	(5,186,508)	(10,517,171)

분기말손상차손누계액	-	-	(211,416)	(561,236)	(772,652)

나. 전기(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타	계

기초장부가액	2,859,397	8,674,806	1,219,921	3,849,287	16,603,411

취득원가	2,859,397	11,107,118	3,695,262	8,376,596	26,038,373

기초감가상각누계액	-	(2,432,312)	(2,475,341)	(4,527,309)	(9,434,962)

취득	-	310,000	585,162	1,400,428	2,295,590

처분	-	-	(623,012)	(70,828)	(693,840)

감가상각비	-	(278,324)	(134,998)	(622,489)	(1,035,811)

손상차손	-	-	(211,416)	(576,391)	(787,807)

기말장부가액	2,859,397	8,706,482	835,658	3,980,006	16,381,543

취득원가	2,859,397	11,417,118	3,562,779	9,583,444	27,422,738

기말감가상각누계액	-	(2,710,636)	(2,515,705)	(5,027,047)	(10,253,388)

기말손상차손누계액	-	-	(211,416)	(576,391)	(787,807)

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	소재지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	부산시 영도구 상리로69(동삼동)	1,988.7	843,793	843,793	1,863,213	1,863,213

부산시 영도구 일산봉로 1번지(청학동)	3,539.0	1,984,199	1,984,199	1,431,405	1,431,405

부산시 영도구 일산봉로 62 (청학동)	38.7	31,405	31,405	17,099	17,099

계	2,859,397	2,859,397	3,311,717	3,311,717

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 손상차손은 772,652천원입니다.

13. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석10,20참조).

(단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산	장부가액	설정금액	담보권자

영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물	3,350,051	13,234,500	KEB하나은행

영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물	8,469,038	7,150,000	KEB하나은행

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	100,000	100,000	(사)한국방위산업진흥회

계	11,919,089	20,484,500

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

입 보 인	보 증 내 역	보 증 금 액	담 보 권 자

서울보증보험	계약이행보증	3,230,332	수협중앙회 외

정보통신공제조합	선급금지급보증등	2,985,715	농촌진흥청 외

한국방위산업진흥회	채무보증	8,215,865	방위사업청 외

대주주	채무보증	15,600,000	KEB하나은행

계	30,031,912

상기 보증과 관련하여 백지어음 등을 견질로 제공하고 있습니다(주석10,20참조). 14. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부가액	보험금액	보험회사명

화재보험	건물	6,484,840	3,785,812	한국화재보험협회

"	건물	2,506,258	5,000,000	(주)KB손해보험

계	8,991,098	8,785,812	-

상기 화재 보험금액 전액에 대해서는 KEB하나은행을 보험수익자로 하여 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

1 5. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

개 발 비	13,943,328	13,437,918

회 원 권	307,490	307,490

소 계	14,250,818	13,745,408

정부보조금	(2,089,340)	(2,161,601)

나. 개발비 등(1) 당분기와 전기 중 무형자산인 개발비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

기초장부금액	13,437,918	15,205,293

취 득 액	855,554	3,663,406

처분/폐기.손상액	-	(4,369,407)

상 각 액	(350,144)	(1,061,374)

분기말장부금액	13,943,328	13,437,918

(2) 당분기와 전기 중 개발비로 지출한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

급 여	667,479	2,511,791

퇴 직 급 여	49,932	186,669

재 료 비 등	138,143	964,946

계	855,554	3,663,406

(3) 당분기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 82,409천원과 342,651천원입니다.

(4) 회사는 2002년 2월 19일 국방부로부터 단파통신체계 개발업체로 선정, 2004년 12월에 개발을 완료하고 '전투용 사용가' 판정 및 방산물자 지정을 받았습니다. 2020년 3월 31일 현재까지 국방부와 체결한 단파통신체계 공급계약금액은 87,067백만원이며, 당분기까지의 매출인식 누계액은 81,889백만원입니다.

다. 회원권(1) 당분기말과 전기말 현재 회원권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	307,490	341,490

취득	-	-

처분	-	(34,000)

기말	307,490	307,490

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.골프회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 정부보조금

(1) 회사는 어선원 안전 조업을 위한 구명조끼 일체형 위성위치 발신기 개발, GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치개발, 가상화플랫폼기반 통합선박항해지원시스템 관련하여 각각 226,933천원, 349,442천원, 300,014천원의 정부보조금을 수령하였는 바, 동 기술개발과 관련된 지출액은 개발비로 계상하고 그 중 1,817천원을 반납하였으며 관련 정부보조금은 개발비에서 차감표시하고 있습니다. 또한 개발완료일 이후 개발비의 상각액과 동 정부보조금을 상계처리하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계

보조금수령기관	한국산업기술평가관리원	한국해양과학기술진흥원	한국해양과학기술진흥원

연구명	어선원 안전 조업을 위한 구명조끼 일체형위성위치 발신기	GPS를 이용한 고정밀선수방위전달장치	가상화 플랫폼기반통합선박항해지원시스템(INS)개발	-

연구완료일	2015년 10월 31일	2018년 1월 24일	2019년 4월 30일	-

보조금수령액	225,116	349,442	300,014	874,572

기초상각누계액	(191,379)	(139,776)	(50,287)	(381,442)

당분기상각액	(11,258)	(17,472)	(16,762)	(426,934)

당분기말정부보조금잔액	22,479	192,194	232,965	447,638

( 2) 회 사는 한국형e-Navigation 서비스를 위한 핵심기술 연구개발(ECS) 및 국제표준선도기술 연구개발(Digital HF)과 관련하여 한국산업기술평가관리원 및 한국해양과학기술진흥원과 협약을 체결하여 동 관리원 명의의 가상계좌에 회사부담분과 정부보조금을 입금하여 필요시 출금 사용합니다. 크라우드 소싱 기반의 고밀도 수심정보 서비스 플랫폼 개발은 (재)부산정보산업진흥원과 협약을 체결하여 회사 소유의 계좌에 회사부담분과 정부보조금을 입금하였으며 필요시 출금 사용합니다. 정부보조금의 사용 후 상각잔액 1,641,703천원 을 관련 개발비의 차감항목으로 표시하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계

보조금수령기관	한국산업기술평가관리원	한국해양과학기술진흥원	한국해양과학기술진흥원

연구명	한국형 e-Navigation서비스를 위한핵심기술 연구개발(ECS)	국제표준 선도기술 연구개발(Digital HF)	크라우드 소싱 기반의
고밀도 수심정보 서비스
플랫폼 개발	-

연구완료일	진행중	2019년 12월 31일	2019년 12월 31일	-

보조금수령액	379,482	1,148,107	211,741	1,739,330

기초상각누계액	-	(21,393)	(3,014)	(24,407)

당분기상각액	-	(64,178)	(9,042)	(73,220)

당분기말정부보조금잔액	379,482	1,062,536	199,685	1,641,703

또한 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치와 관련하여 정부보조금으로 취득한 공구기구와 금형의 상각후 잔액은 각각 15,603천원과 623천원인 바, 동 계정과목에서 차감표시하고 있습니다.

17. 외화자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,GBP,EUR,SEK,AUD,CAD,NZD,JPY,CNY,천원)

계 정 과 목	구분	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	69,901.91	85,462	64,325.85	74,476

SEK	3,900.00	475	3,900.00	483

GBP	270.00	408	270.00	410

EUR	2,489.24	3,357	2,725.24	3,536

AUD	440.00	331	440.00	357

NZD	370.00	272	370.00	288

CNY	14,614.00	2,520	14,614.00	2,422

JPY	121,549.00	1,375	121,549.00	1,293

CHF	968.00	1,233	968.00	1,157

단기금융상품	USD	218,462.55	267,092	4,910,974.00	5,685,926

매 출 채 권	USD	8,170,701.62	9,989,500	7,955,795.91	9,211,221

미 수 금	USD	4,875.00	5,960	4,875.00	5,644

외 화 자 산 합 계	-	-	10,357,985	-	14,987,213

매 입 채 무	USD	194,197.27	237,426	188,923.50	218,736

EUR	15,776.90	21,278	-	-

미 지 급 금	USD	1,280.00	1,565	3,720.00	4,307

외 화 부 채 합 계	-	-	260,269	-	223,043

18. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	무역금융(한도거래)	2.694	500,000	500,000

일반자금(한도거래)	2.474	4,000,000	4,000,000

일반자금(한도거래)	1.409	3,000,000	-

합계	7,500,000	4,500,000

상기 KEB하나은행 기업시설자금 차입금약정과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로제공되고 있습니다(주석13, 20참조).

나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금(한도거래)	-	-	42,000

"	-	-	47,000

"	-	-	50,000

"	-	-	28,000

"	-	-	23,000

"	-	-	21,000

"	-	-	7,000

"	-	-	24,000

"	-	-	27,000

"	-	-	36,000

"	-	-	21,000

소 계	-	326,000

차감(1년이내 상환도래분)	-	(326,000)

합계	-	-

상기 KEB하나은행 기업시설자금 차입금약정과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로제공되고 있으며 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 20참조). 19. 퇴직급여 당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 157,335천원과607,822천원이며 개발비로 인식한 금액은 각각 49,932천원과 186,669천원입니다 .

20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은 없습니다. (2) 회사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합에 공증증서부약속어음 153백만원(1매)을 견질로 제공하고 있습니다(주석13 참조). (3) 당분기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 역	한도금액	사용액	미사용잔액

KEB하나은행	무역금융	7,000,000	500,000	6,500,000

운전자금	4,000,000	4,000,000	-

운전자금	3,000,000	3,000,000	-

합 계	14,000,000	7,500,000	6,500,000

상기 KEB하나은행 무역금융 차입금 약정과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 대주주로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 31참조).

21. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 8,800,000주 및 500원입니다.

22. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 주식발행초과금	6,324,000	6,324,000

2. 기타자본잉여금 (자기주식처분이익)	1,204,279	1,204,279

합 계	7,528,279	7,528,279

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	2,287,013	-

당분기말 현재 당사는 유통주식의 가격안정화를 위하여 보통주 400,000주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,460,751	2,460,751

이익준비금(1)	2,460,751	2,460,751

2. 임의적립금	1,502,200	1,502,200

기업합리화적립금(2)	702,200	702,200

기업발전적립금(3)	800,000	800,000

3. 미처분이익잉여금	60,032,623	59,292,296

합 계	63,995,574	63,255,247

(1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 기업합리화적립금

당사는 2002년까지는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 이러한 사용제한은 없습니다.

( 3) 기업발전적 립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출,매출원가 및 공사계약 가. 당분기와 전분기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	공사매출	수수료수입	합 계

매 출	5,427,998,000	1,747,001,215	44,911,802	1,075,155,042	9,635,884	8,304,701,943

매 출 원 가	3,660,524,156	1,358,471,943	30,313,274	881,552,831	-	5,930,862,204

매출총이익	1,767,473,844	388,529,272	14,598,528	193,602,211	9,635,884	2,373,839,739

(2) 전분기(단위 : 원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	공사매출	합 계

매 출	5,049,993,242	1,027,737,166	44,278,431	85,425,321	6,207,434,160

매 출 원 가	2,821,566,262	624,974,830	42,844,162	66,528,604	3,555,913,858

매출총이익	2,228,426,980	402,762,336	1,434,269	18,896,717	2,651,520,302

나. 공사계약

(1) 당분기와 전기 중 회사의 공사계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 수요기관 계약금액 납품기한 한국발전인재개발원 정보통신공사 한국중부발전(주) 2,274,821,850 2020년 12월 07일 충북선 등 미호천교외 4개교량 개량에따른 지장통신설비 이설공사 한국철도시설공단 439,209,818 2022년 11월 30일 디지털 중단파(D-MFHF) 기지국 구축 용역 해양수산부 1,639,881,818 2020년 10월 21일 (단위: 원) 구 분 수요기관 계약금액 납품기한 부산항보안공사 통신장비(4종) 교체사업 (주)부산항보안공사 100,755,944 2019년 01월 21일 전남소방본부 디지털 기반 소방무선중계국 확대 구축사업 전라남도 소방본부 721,283,873 2019년 08월 08일 경비함정 레이더 구매 교체설치 해양경찰청 1,018,814,545 2019년 11월 01일 한국발전인재개발원 정보통신공사 한국중부발전(주) 2,203,591,895 2020년 12월 07일 충북선 등 미호천교외 4개교량 개량에따른 지장통신설비 이설공사 한국철도시설공단 483,852,900 2022년 11월 30일 디지털 중단파(D-MFHF) 기지국 구축 용역 해양수산부 1,639,881,818 2020년 10월 21일 (2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계약금액 공사매출 한국발전인재개발원 정보통신공사 2,274,821,850 521,616,650 충북선 등 미호천교외 4개교량 개량에따른 지장통신설비 이설공사 439,209,818 29,031,174 디지털 중단파(D-MFHF) 기지국 구축 용역 1,639,881,818 670,498,479 (단위: 원) 구 분 총 계약금액 공사매출 상품매출 부산항보안공사 통신장비(4종) 교체사업 100,755,944 40,408,239 60,347,705 전남소방본부 디지털 기반 소방무선중계국 확대 구축사업 721,283,873 75,396,555 645,887,318 경비함정 레이더 구매 교체설치 1,018,814,545 186,137,417 832,677,128 한국발전인재개발원 정보통신공사 2,203,591,895 124,943,660 - 충북선 등 미호천교외 4개교량 개량에따른 지장통신설비 이설공사 483,852,900 21,047,601 - 디지털 중단파(D-MFHF) 기지국 구축 용역 1,639,881,818 - - *물품계약서에 따라 물품구매 및 설치와 설치공사 등의 비율을 산정하여 그 비율에 따라 공사 및 상품매출로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익 진행청구액 선수금 미청구공사 초과청구공사 한국발전인재개발원 정보통신공사 469,458,094 52,158,556 521,616,650 230,740,000 - 34,876,650 - 충북선 등 미호천교외 4개교량 개량에따른 지장통신설비 이설공사 26,149,109 2,882,065 29,031,174 - - 6,313,538 - 디지털 중단파(D-MFHF) 기지국 구축 용역 615,319,256 55,179,223 670,498,479 - - 149,442,430 (단위: 원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익 진행청구액 선수금 미청구공사 초과청구공사 한국발전인재개발원 정보통신공사 112,479,449 12,464,211 124,943,660 256,000,000 - - 131,056,340 충북선 등 미호천교외 4개교량 개량에따른 지장통신설비 이설공사 18,944,179 2,103,422 21,047,601 21,047,601 - 21,047,601 - 디지털 중단파(D-MFHF) 기지국 구축 용역 - - - - - - 819,940,909 25. 판매비와 관리비당분기와 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 급여 1,101,428,747 4,658,654,207 퇴직급여 60,907,221 268,160,340 복리후생비 121,550,557 478,581,758 여비교통비 49,910,285 164,761,811 접대비 34,807,199 119,711,230 통신비 20,136,952 84,319,556 수도광열비 14,231,564 44,451,760 세금과공과 24,805,168 134,893,392 감가상각비 60,067,334 191,760,264 임차료 1,566,365 37,855,460 수선비 15,953,001 81,553,718 보험료 112,070,920 350,786,748 차량유지비 76,252,402 257,989,767 운반비 17,960,780 103,565,420 광고선전비 - 43,550,000 수수료비용 249,589,834 1,057,426,454 소모품비 17,127,349 55,623,734 대손상각비(환입) (105,021,951) 761,233,848 무형자산상각비 231,432,155 871,760,843 도서인쇄비 6,466,950 10,598,875 교육훈련비 75,000 1,996,774 해외출장비 - 149,410,925 경상연구개발비 82,408,708 342,651,476 해외시장개척비 - 27,111,104 판매수수료 56,875,470 2,002,047,494 합 계 2,250,602,010 12,300,456,958 26. 기타이익 및 기타손실 당분기와 전분기의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타이익 임대료수익 - 3,000,000 잡이익 30,435,147 54,311,030 유형자산처분이익 5,000,000 - 기타이익계 35,435,147 57,311,030 기타손실 기부금 13,800,000 6,000,000 유형자산처분손실 9,010,337 106,200,705 잡손실 20,201,252 10,267,641 기타손실계 43,011,589 122,468,346 순기타이익(손실) (7,576,442) (65,157,316) 2 7. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품의변동 (1,323,851,030) (76,263,785) 재공품의변동 (1,080,686,507) (1,798,305,620) 사용된원재료 4,946,938,344 2,990,770,676 종업원급여 2,478,395,363 2,395,075,924 감가상각비및무형자산상각비 509,293,312 476,044,934 제비용 1,292,902,789 1,393,769,022 상품의변동 251,034,592 (321,496,210) 상품의구입 1,107,437,351 946,471,040 기타손실 43,011,589 122,468,346 금융원가 104,611,030 59,731,763 합 계 8,329,086,833 6,188,266,090 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 당분기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 33,774,428 9,259,383 외환차익 193,022,668 41,255,663 외화환산이익 466,240,635 241,288,771 금융보증수익 - 5,970,033 금융수익계 693,037,731 297,773,850 금융원가 이자비용 71,650,693 32,005,295 외환차손 25,047,897 26,504,370 외화환산손실 7,912,440 1,222,098 금융원가계 104,611,030 59,731,763 당분기손익으로 인식된 순금융수익(원가) 588,426,701 238,042,087 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발생원천별 자산 당 분 기 전 분 기 단기금융상품 31,080,268 6,534,351 단기대여금 2,694,160 2,725,032 합 계 33,774,428 9,259,383 ( 3) 당 분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발생원천별 부채 당 분 기 전 분 기 차입금 등 70,324,118 30,181,348 미지급금 1,326,575 1,823,947 합 계 71,650,693 32,005,295 (4) 당분기와 전분기의 기타포괄손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 없습니다. 2 9. 법 인세비용 등 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당분기 법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (36,239) (56,131) 법인세비용 (36,239) (56,131) (2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (3) 당분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26 (당)분기 법인세비용차감전순이익 704,088 적용세율에 따른 세부담액 22.0% 조정사항 비공제수익 - 비공제비용 2,711 세액공제등 (193,850) 기타(세율차이등) - 법인세비용 (36,240) 유효세율 부수(-)산출불가 (4) 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적차이 일시적차이가 아닌 차이 가산항목 차감항목 계 가산항목 차감항목 계 기부금 13,800 - 13,800 - - - 대손충당금 2,797,411 2,924,628 (127,217) - - - 미수수익 902 1,021 (119) - - - 외화환산손실 7,912 65,058 (57,146) - - - 외화환산이익 207,003 466,241 (259,238) - - - 감가상각누계액 36,940 60,485 (23,545) - - - 연차수당 150,801 592,874 (442,073) - - - 정부출연금 122,442 49,318 73,124 - - - 국고보조금 49,318 122,442 (73,124) - - - 개발비 - 239,322 (239,322) - - - 금형 - 15,155 (15,155) - - - 전환권조정 38,462 830,710 (792,248) - - - 접대비 - - - 12,198 - 12,198 잡손실 - - - 134 - 134 세무상결손금 9,085,516 7,859,673 1,225,843 - - - 합계 12,510,507 13,226,927 (716,420) 12,332 - 12,332 ( 5) 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증(감) 기말 기초 증(감) 기말 대손충당금 2,924,628 (127,217) 2,797,411 643,418 (27,988) 615,430 미수수익 (902) (119) (1,021) (198) (26) (224) 외화환산손실 65,058 (57,146) 7,912 14,313 (12,572) 1,741 외화환산이익 (207,003) (259,238) (466,241) (45,541) (57,032) (102,573) 감가상각누계액 (3,052,993) (23,545) (3,076,538) (671,658) (5,180) (676,838) 연차수당 592,874 (442,073) 150,801 130,432 (97,256) 33,176 국고보조금 2,178,690 (73,124) 2,105,566 479,312 (16,087) 463,225 정부출연금 (2,178,690) 73,124 (2,105,566) (479,312) 16,087 (463,225) 개발비 3,745,743 (239,322) 3,506,421 824,063 (52,651) 771,412 제품평가충당금 453,581 - 453,581 99,788 - 99,788 상품평가충당금 124,638 - 124,638 27,420 - 27,420 기계장치 211,416 - 211,416 46,512 - 46,512 공구와기구 55,685 - 55,685 12,251 - 12,251 금형 151,458 (15,155) 136,303 33,321 (3,334) 29,987 시설장치 333,794 - 333,794 73,435 - 73,435 집기비품 35,453 - 35,453 7,800 - 7,800 기부금 72,400 13,800 86,200 15,928 3,036 18,964 전환권조정 - (792,248) (792,248) - (174,295) (174,295) 세무상결손금 7,859,673 1,225,843 9,085,516 1,729,128 269,686 1,998,814 소계 13,365,503 (716,420) 12,649,083 2,940,412 (157,612) 2,782,800 이월세액공제 1,157,968 193,851 1,351,819 1,157,968 193,851 1,351,819 누진세율 적용효과 22,000 - 22,000 22,000 - 22,000 소계 1,179,968 193,851 1,373,819 1,179,968 193,851 1,373,819 합계 4,120,380 36,239 4,156,619 이연법인세자산과 부채는 당사가 당분기법인세자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있는 경우에 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 30. 주당순이익(손실) 가. 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당분기순이익(손실)(*1) 740,327,044 430,383,880 가중평균유통보통주식수(*2) 8,656,109 8,800,000 기본주당순이익(손실) 86 49 (*1)보통주당분기순이익(손실) 등의 산정내역보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당분기순이익(손실)과 동일하게 산정되었습니다.(*2)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.가중평균유통보통주식수 : 787,705,938÷91일 = 8,656,109 주나. 희석주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 희석보통주당분기순이익(*1) 778,788,582 430,383,880 희석가중평균유통보통주식수(*2) 9,948,444 8,800,000 희석주당순이익 78 49 (*1)희석보통주당분기순이익 등의 산정내역희석보통주당분기순이익은 보통주 귀속 당분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용을 가산하여 산정하였습니다.희석보통주당분기순이익: 740,327,044 + 38,461,538 = 778,788,582 (*2)희석가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 희석가중평균유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수에 전환사채의 발생으로 인하여 증가가 예상되는 주식수를 가중평균하여 가산하였습니다.희석가중평균유통보통주식수 : 8,656,109 + 1,292,335 = 9,948,444 주 31. 특수관계자와의 주요거래(1) 전기에 종속기업은 완전 자본잠식과 향후 매출 발생의 불확실성으로 인하여 해산 및 청산 하였으며 당분기말 현재 해당사항 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 분 기 전 기 매출등 매입등 매출등 매입등 종속기업 레디케어(주) - - 16,836 1,079,053 특수관계자와의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다."해당사항 없음" (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정명 기초 증가 감소 기말 종속기업 레디케어(주) 단기대여금 500,000 500,000 1,000,000 - (4) 임직원과의 거래 당분기말 현재 임직원에 대한 단 기대여금은 228,301 천원이 며 우리사주 취득과 관련하여 우리사주조합원에게 대여한 금액은 전액 상환완료 하였습니다. (5) 회사는 대주주로부터 장기차입금 및 무역금융,할인 한도거래와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석13, 20참조). (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 239백만원을 당분기비용으 로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 현금, 금융기관 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금 및 현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 기 말 기 초 기 말 현금및현금성자산 2,100,788,190 11,859,216,559 7,824,767,979 7,023,873,979 당좌차월 - - - - 현금흐름표의현금및현금성자산 2,100,788,190 11,859,216,559 7,824,767,979 7,023,873,979 (2) 영업활동 현금흐름당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 및 순운전 자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 조정: 법인세비용(수익) (36,239,056) (56,130,930) 금융수익(이자수익) (33,774,428) (9,259,383) 금융원가(이자비용) 110,112,231 32,005,295 금융보증비용(수익) - (5,970,033) 감가상각비 277,861,157 258,966,481 무형자산상각비 231,432,155 217,078,453 기타이익(유형자산처분이익) (5,000,000) - 기타손실(유형자산처분손실) 9,010,337 106,200,705 합 계 553,402,396 542,890,588 나. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (278,694,094) 1,036,281,894 단기미수금 (302,460,349) (471,750,601) 단기선급금 (1,763,522,795) (486,611,979) 단기선급비용 (3,719,711) (1,002,105) 재고자산 (1,594,692,714) (1,765,836,631) 단기매입채무 281,318,440 286,333,622 단기미지급금 (359,085,094) 227,953,298 단기미지급비용 (150,727,085) 16,199,939 단기선수금 1,424,900,741 148,345,473 단기예수금 (8,746,498) (9,063,024) 합 계 (2,755,429,159) (1,019,150,114) (3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득 및 처분으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 취득으로 인한 현금유출 당 분 기 전 분 기 건물의 취득 385,000,000 - 차량운반구의 취득 25,680,000 - 공구와기구의 취득 91,520,000 - 집기비품의 취득 216,072,636 24,456,000 금형의 취득 89,790,000 9,420,000 시설장치의 취득 2,516,000 15,000,000 합 계 810,578,636 48,876,000 (단위 : 원) 처분으로 인한 현금유입 당 분 기 전 분 기 기계장치의 처분 - 223,500,000 차량운반구의 처분 1,045,455 727,273 금형의 처분 5,000,000 - 합 계 6,045,455 224,227,273 (4) 보고기간의 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 금 액 감가상각비와 정부보조금 대체 863 무형자산상각비와 정부보조금 대체 118,712 3 3. 재무위험관리 (1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 가. 시장위험 ㆍ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사는 변동 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 방법을 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. ㆍ 외환위험당사는 수출의 비중이 높으므로 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요통화는 미국 달러, 유로 등이며 기타의 통화는 일본 엔과 캐나다 달러 등이 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 외환위험관리를 위하여 다각적인 분석을 하고 있으며, 일정부분 외환보유 및 구매대금의 외환결제 등 외환위험관리에 최선을 다하고 있습니다. 또한 투기적인 목적의 외환관리는 엄격하게 금하고 있습니다. 당분기말 현재 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 미국달러/원 1,010,902 (1,010,902) 1,387,112 (1,387,112) 유로/원 (1,792) 1,792 (24,372) 24,372 ㆍ 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 동 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다. ㆍ 신용위험에 대한 최대노출정도당사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,859,216,559 2,100,788,190 단기금융상품 3,267,092,314 5,685,925,738 매출채권 13,529,394,737 13,250,700,643 단기미수금 644,261,558 341,801,209 단기대여금 228,301,000 193,401,000 단기미수수익 1,020,650 901,500 장기금융상품 198,980,660 282,260,000 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 36,641,646 66,641,646 장기보증금자산 111,532,180 100,786,180 금융자산 합계 30,129,413,304 22,276,178,106 ㆍ 금융자산의 연령분석 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 (*1) 12,118,563,824 11,621,159,775 소 계 12,118,563,824 11,621,159,775 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) : 방산 등의 채권 132,087,109 330,521,776 소 계 132,087,109 330,521,776 손상채권(*1) : 1년초과 2년이내 2,024,788,928 2,103,754,897 2년초과 3년이내 800,447,625 620,604,295 3년초과 1,290,662,328 1,516,836,928 소 계 4,115,898,881 4,241,196,120 계 16,366,549,814 16,192,877,671 (*1) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 방위산업 등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다. 2 ) 매출채권 외의 금 융자산 연령분석 (단위 : 원) 당분기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 현금및현금성자산 11,859,216,559 - - - 단기금융상품 3,267,092,314 - - - 단기미수금 644,261,558 - - - 단기대여금 228,301,000 - - - 단기미수수익 1,020,650 - - - 장기금융상품 - - - 198,980,660 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - - - 252,972,000 장기임차보증금 - 36,641,646 - - 장기보증금자산 - 111,532,180 - - (단위 : 원) 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 현금및현금성자산 2,100,788,190 - - - 단기금융상품 5,685,925,738 단기미수금 341,801,209 - - - 단기대여금 193,401,000 - - - 단기미수수익 901,500 - - - 장기금융상품 - - - 282,260,000 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - - - 252,972,000 장기임차보증금 - 66,641,646 - - 장기보증금자산 - 100,786,180 - - 상기 매출채권 외의 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 당사는 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름을 기초로 당사의 예상 유동성 재원(미사용 차입금 한도와 현금 및 현금성자산으로 구성)을 검토합니다. 당사의 금융부채를 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위 : 원) 당분기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 차입금 7,500,000,000 - - - 매입채무 및 미지급금 2,906,499,499 - - - 단기미지급비용 1,691,837,674 - - - 전환사채 - - 10,038,461,538 - (단위 : 원) 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서5년이하 5년초과 차입금 4,826,000,000 - - - 매입채무 및 미지급금 2,984,266,153 - - - 단기미지급비용 1,839,478,816 - - - ( 2) 자본위 험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 17,538,461,538 4,826,000,000 차감:현금및현금성자산 (정부보조금 차감후) (11,859,216,559) (2,100,788,190) 순차입금 5,679,244,979 2,725,211,810 자본총계 73,636,840,334 75,183,525,965 총자본 79,316,085,313 77,908,737,775 자본조달비율 7.16% 3.50% 당분기말 자본조달비율은 차입금 증가로 인해 증가하였습니다. (3) 공정가치 추정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손 누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 34. 주권상장법인의 재무비율에 관한 사항 (1) 소속 업종과 부채 비율에 관한 사항 당사의 당분기말과 전기말 현재 소속 업종, 부채 비율과 산출 근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 내 역 당분기말 전기말 소속 업종명 제조업 제조업 소속 업종코드(*) 26429 / 27211 26429 / 27211 1. 부채금액 24,941,811,257 11,038,603,272 2. 자본금액 73,636,840,334 75,183,525,965 3. 부채비율 33.8% 14.6% (1.÷2.) (*)한국표준산업분류표상 업종코드(대분류) (2) 이자 보상 배율 관련 사항 당사의 당분기와 전분기의 이자 보상 배율과 산출 근거는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 배) 내 역 당 분 기 전 분 기 1. 영업이익(손실) 123,237,729 201,368,179 2. 이자비용 71,650,693 32,005,295 3. 이자 보상 배율 1.7 6.3 (1.÷2.) 35. 전환사채가. 제1회 전환사채의 당분기말과 발행일 현재 구성 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 발행일 전환사채의 부채요소 (장부가액) 액면가액 10,000,000,000 10,000,000,000 상환할증금 830,710,000 830,710,000 전환권조정 (792,248,462) (830,710,000) 소계 10,038,461,538 10,000,000,000 전환권대가(*1) - - (*1)만기보장수익률과 시장이자율이 동일하고, 이표가 존재하지 않아 전환권대가는 존재하지 아니합니다.나. 제1회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 사채명 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 발행일 2020년 01월 21일 상환일 2024년 01월 21일 표면이자율(%) 0.00% 만기이자율(%) 2.00% 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함. 원금상환방법 만기일시상환 조기상환 청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 01월 21일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2021년 01월 21일부터 2022년 01월 21일까지 기간 중 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도함. 전환권청구기간 2021년 01월 09일부터 2023년 12월 09일까지 행사가격(원/주) 5,015 발행할 주식의 종류 보통주 발행할 주식수 1,994,017주 자세한 사항은 기 공시된 자료를 참고 하시기 바랍니다.다. 당분기말 현재 전환가액 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 조정가액적용일 조정사유 행사가격 행사가능주식수 조정전 조정후 조정전 조정후 제1회 무보증 전환사채 2020-03-21 시가조정 6,226 5,015 1,606,167 1,994,017 6. 기타 재무에 관한 사항 6.1. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기(1분기) 매출채권 16,325 2,837 17.38% 미 수 금 667 23 3.50% 선 급 금 2,684 114 4.24% 대 여 금 248 20 8.06% 합계 19,924 2,994 15.02% 제25기 매출채권 16,193 2,942 18.16% 미 수 금 365 23 6.30% 선 급 금 920 114 12.39% 대 여 금 213 20 9.38% 합계 17,691 3,099 17.51% 제24기 매출채권 19,105 2,538 13.28% 미 수 금 232 - - 합계 19,337 2,538 13.12% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제26기(1분기) 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,942 2,538 4,199 2. 순대손처리액(①－②±③) - 357 1,622 ① 대손처리액(상각채권액) - 284 1,628 ② 상각채권회수액 - (-)73 6 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (-)105 761 (-)39 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,837 2,942 2,538 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방침.재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손 예상액을기초로 대손충당금 설정.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거.*대손 경험률 : 과거 5개년 평균 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경 험률을 산정하여 설정.*대손 예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수 가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위 내에서 대손 추산액 설정.3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회 수 불능이 객관적으로 입증된 경우. - 소송에 패소 하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우. - 외부채권 회수 전무기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우. - 담보설정 부실채권은 담보물을 처분한 경우. - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,957 2,294 2,825 1,291 16,367 특수관계자 - - - - - 계 9,957 2,294 2,825 1,291 16,367 구성비율 61% 14% 17% 8% 100% 6.2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제26기(1분기) 제25기 제24기 비고 선박전자장비 상 품 1,467 1,717 1,907 - 제 품 10,069 8,745 11,643 - 재공품 9,375 8,295 7,035 - 원재료 11,706 12,219 11,608 - 미착품 - 46 307 - 소 계 32,617 31,022 32,500 - 합 계 상 품 1,467 1,717 1,914 - 제 품 10,069 8,745 11,643 - 재공품 9,375 8,295 7,035 - 원재료 11,706 12,219 11,622 - 미착품 - 46 307 - 합 계 32,617 31,022 32,521 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 33.1% 35.9% 34.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.7회 0.9회 0.7회 - 나. 재고자산의 실사내용 1. 실사일자 - 당사는 제26기 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 4월 1일 공장가동을 중단 후 재고실사를 실사하였습니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - "감사인 미입회" 3 . 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 - 105 - 105 - 합 계 - 105 - 105 - 6.3. 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼영이엔씨(주) 정보통신공사 한국중부발전(주) 2019.03.20 2020.12.07 2,275 22.93 35 - - - 삼영이엔씨(주) 정보통신공사 한국철도시설공단 2019.08.23 2022.11.30 439 6.00 6 - - - 삼영이엔씨(주) 정보통신공사 해양수산부 2019.12.26 2020.10.21 1,640 37.17 - - - - 합 계 - 41 - - - 6.4. 공정가치평가 내역 6.4.1. 공정가치평가 절차요약 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 6.4.2. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,859,216,559 - 11,859,216,559 단기금융상품 3,267,092,314 - 3,267,092,314 매출채권 13,529,394,737 - 13,529,394,737 단기미수금 644,261,558 - 644,261,558 단기대여금 228,301,000 - 228,301,000 단기미수수익 1,020,650 - 1,020,650 장기금융상품 198,980,660 - 198,980,660 기타포괄손익-공정가치지분상품 - 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 36,641,646 - 36,641,646 장기보증금자산 111,532,180 - 111,532,180 합 계 29,876,441,304 252,972,000 30,129,413,304 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 상각후측정금융부채 합 계 단기매입채무 2,188,456,510 2,188,456,510 단기미지급금 718,042,989 718,042,989 단기미지급비용 1,691,837,674 1,691,837,674 단기차입금 7,500,000,000 7,500,000,000 전환사채 10,038,461,538 10,038,461,538 합 계 22,136,798,711 22,136,798,711 (2) 전기말 (단위 : 원) 재무상태표상 자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,100,788,190 - 2,100,788,190 단기금융상품 5,685,925,738 - 5,685,925,738 매출채권 13,250,700,643 - 13,250,700,643 단기미수금 341,801,209 - 341,801,209 단기대여금 193,401,000 - 193,401,000 단기미수수익 901,500 - 901,500 장기금융상품 282,260,000 - 282,260,000 기타포괄손익-공정가치지분상품 - 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 66,641,646 - 66,641,646 장기보증금자산 100,786,180 - 100,786,180 합 계 22,023,206,106 252,972,000 22,276,178,106 (단위 : 원) 재무상태표상 부채 상각후측정금융부채 합 계 단기매입채무 1,907,138,070 1,907,138,070 단기미지급금 1,077,128,083 1,077,128,083 단기미지급비용 1,839,478,816 1,839,478,816 단기차입금 4,500,000,000 4,500,000,000 유동성장기차입금 326,000,000 326,000,000 합 계 9,649,744,969 9,649,744,969 나. 당분기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 대손상각비 105,021,951 - 105,021,951 이자수익 33,774,428 - 33,774,428 외환차이 646,142,509 - 646,142,509 순손익 784,938,888 - 784,938,888 (단위 : 원) 금융부채 상각후측정 금융부채 기 타 합 계 이자비용 (71,650,693) - (71,650,693) 외환차이 46,081,131 - 46,081,131 순손익 (25,569,562) - (25,569,562) (2) 전기 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 대손상각비 (761,233,848) - (761,233,848) 기타의 대손상각비 (2,201,350,767) - (2,201,350,767) 이자수익 123,400,582 - 123,400,582 외환차이 916,466,952 - 916,466,952 순손익 (1,922,717,081) - (1,922,717,081) (단위 : 원) 금융부채 상각후측정 금융부채 기 타 합 계 이자비용 (116,419,652) - (116,419,652) 외환차이 306,071,743 - 306,071,743 금융보증수익 - 24,159,172 24,159,172 순손익 189,652,091 24,159,172 213,811,263 6.4.3. 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 11,859,216,559 11,859,216,559 2,100,788,190 2,100,788,190 단기금융상품 3,267,092,314 3,267,092,314 5,685,925,738 5,685,925,738 매출채권 13,529,394,737 13,529,394,737 13,250,700,643 13,250,700,643 단기미수금 644,261,558 644,261,558 341,801,209 341,801,209 단기대여금 228,301,000 228,301,000 193,401,000 193,401,000 단기미수수익 1,020,650 1,020,650 901,500 901,500 장기금융상품 198,980,660 198,980,660 282,260,000 282,260,000 기타포괄손익-공정가치지분상품 252,972,000 252,972,000 252,972,000 252,972,000 장기임차보증금 36,641,646 36,641,646 66,641,646 66,641,646 장기보증금자산 111,532,180 111,532,180 100,786,180 100,786,180 금융자산 합계 30,129,413,304 30,129,413,304 22,276,178,106 22,276,178,106 금융부채 : 단기매입채무 2,188,456,510 2,188,456,510 1,907,138,070 1,907,138,070 단기미지급금 718,042,989 718,042,989 1,077,128,083 1,077,128,083 단기미지급비용 1,691,837,674 1,691,837,674 1,839,478,816 1,839,478,816 단기차입금 7,500,000,000 7,500,000,000 4,500,000,000 4,500,000,000 유동성장기차입금 - - 326,000,000 326,000,000 전환사채 10,038,461,538 10,038,461,538 - - 금융부채 합계 22,136,798,711 22,136,798,711 9,649,744,969 9,649,744,969 상기 상각 후 원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 상각후 원가입니다. 6.4.4. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 금융자산 중 당분기말 현재 상각후 원가로 인식된 금융자산 이외의 공정가치로 인식된 금융자산은 없습니다. 6.5. 채무증권 발행실적 등 [채무증권 발행실적] (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼영이엔씨(주) 회사채 사모 2020.01.21 10,000 2.0 - 2024.01.21 미상환 - 합 계 - - - 10,000 2.0 - - 미상환 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [회사채 미상환 잔액] (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [신종자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [조건부자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 [연결재무제표에 대한 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(1분기) - - - - 제25기(전기) - - - - 제24기(전전기) 동원회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 재고자산평가충당금과 관련하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 재고자산평가충당금 등으로 인하여 2018년 12월 31일 과 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 4원과 328백만원이 감소하였습니다. 우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2017년 12월 31일로 종료되는 양보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 14일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2018년도와 2017년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 2019년 3월 29일자로 최종발행승인한 2018년 및 2017년 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년 및 2017년 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 기타사항위에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2019년 3월 14일자 및 2018년 7월 4일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. - ※ 제25기(전기)의 경우, 연결대상법인의 청산에 따라 연결재무제표 작성대상에 해당하지 않음. 〔개별(별도) 재무제표에 대한 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(1분기) - - - - 제25기(전기) 동원회계법인 적정 - - 제24기(전전기) 동원회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 재고자산평가충당금과 관련하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 재고자산평가충당금 등으로 인하여 2018년 12월 31일 과 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 4원과 328백만원이 감소하였습니다. 우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 2017년 12월 31일로 종료되는 양보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 14일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2018년도와 2017년도의 재무제표는 회사의 주주총회에서 2019년 3월 29일자로 최종발행승인한 2018년 및 2017년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년 및 2017년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 기타사항위에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2019년 3월 14일자 및 2018년 7월 4일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. - ※ 제25기(전기)의 경우, 연결대상법인의 청산에 따라 개별재무제표에 대해 감사의견을 받음. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(1분기) 삼덕회계법인 (개별)반기검토(개별)중간감사(개별)결산감사 190백만원 --- 제25기(전기) 동원회계법인 (연결,별도)반기검토(연결,별도)중간감사(개별)결산감사 85백만원 250182458 제24기(전전기) 동원회계법인 (연결,별도)반기검토(연결,별도)중간감사(연결,별도)결산감사 85백만원 224176410 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 1분기 - - - - - 제25기(전기) 2020.02.14 '19년 세무조정 2020.02.15~ 2020.03.30 14백만원 - 제24기(전전기) 2019.02.15 '18년 세무조정 2019.02.15~2018.03.30 9백만원 - 4. 내부감사와 회계감사인과의 논의 사항 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 회계감사인의 변경당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 따라 2020년, 2021년 회계연도(2년간)에 대해 증권선물위원회가 지정하는 삼덕회계법인으로 외부감사인을 변경 선임하였으며, 2019년 12월 27일자로 감사계약을 체결하였습니다. 6. 내부회계관리제도 회계감사인은 25기 감사보고서를 통해 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하고, 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당분기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(황혜경, 이선기)과 사외이사 1인(이순대), 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 규정에 의거하여 이사회 의장은 대표이사(사장) 또는 이사회에서 정한 이사회 소집권자로 하고 있으며, 현재 이선기 공동대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 황재우 前 공동대표이사는 2020년 3월 31일 임기만료로 퇴임되었습니다. ※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비고 사외이사 사내이사 이순대(출석률: 100%) 황재우(출석률: 100%) 황혜경(출석률: 100%) 이선기(출석률: 100%) 찬반여부 2020.01.17 제1회 전환사채 발행의 건(발행총액 100억원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020.01.23 자기주식 취득의 건(40만주 직접취득) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020.02.14 제25기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 제25기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - 보고사항 2020.03.11 제25기 정기추추총회 소집 정정의 건(이사 및 감사 후보자 확정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사의 독립성 당사의 이사(사내이사 및 사외이사)는 이사회의 추천을 통해 주주총회에서 선임하고있습니다. 이사회에서는 이사 후보자가 상법 등 관련법에서 정하는 결격사유에 해당하는지 심의하여 추천함으로써 이사의 독립성을 확보하고 있습니다. 이러한 절차에 의해 선임된 이사(사내이사2명, 사외이사1명)는 하기와 같습니다. 단, 2020년 3월 29일로 임기가 만료된 이순대 사외이사는 2020년 3월 30일 개최된 정기주주총회의 의결(사)정족수 미달로 신규 사외이사 선임이 부결됨에 따라 향후 개최되는 주주총회 시까지 그 직무와 책임이 유지될 예정입니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 최대주주와의 관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 임기 연임여부(횟수) 사내이사(공동대표이사) 황혜경 이사회 경영총괄 특수관계인(자녀) 없음 3년(2022.03.27) - 사내이사(공동대표이사) 이선기 이사회 경영총괄 특수관계인(사위) 없음 3년(2022.03.27) - 사외이사 이순대 이사회 경영관리감독 없음 없음 3년(2020.03.29) 연임(2회) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 향후 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당분기말 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2017년 3월 30일 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(손낙용)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 하지만 손낙용 감사는 2020년 3월 30일 개최된 정기주주총회의 의결(사)정족수 미달로 신규 감사 선임이 부결됨에 따라 향후 개최되는 주주총회 시까지 그 직무와 책임이 유지될 예정입니다. 선임일 성 명 약력 최대주주와의 관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 추천인 2017.03.30 손낙용 한국방송통신대 졸업삼보통신 사장에스아이엘산업 부사장 없음 없음 이사회 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2020.01.17 제1회 전환사채 발행의 건(발행총액 100억원) 가결 - 2 2020.01.23 자기주식 취득의 건(40만주 직접취득) 가결 - 3 2020.02.14 제25기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 제25기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 가결 - 전자투표제도 도입의 건 가결 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - 보고사항 4 2020.03.11 제25기 정기추추총회 소집 정정의 건(이사 및 감사 후보자 확정) 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 향후 교육 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 2 부장1명(15년)차장1명(19년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부 - 해당사항 없음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부 당사는 서면투표제는 채택하고 있지 않으며, 「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권 행사)에 따른 전자투표제도를 2020년 3월30일 개최된 제25기 정기주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 그 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 그 절차 및 내용은 아래와 같습니다. - 아 래 -주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표 전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소: □ PC - https://evote.ksd.or.kr □ 모바일 - https://evote.ksd.or.kr/m 나. 전자투표 전자위임장 수여 기간: 2020년 3월20일~2020년3월29일 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자 위임장 수여 - 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제 한용 공인인증서 또는 은행.증권 범용 공인인증서 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 다. 소수주주권소수주주권 행사로 2020년 3월 30일 개최된 제25기 정기주주총회에서 경영감시 등의 목적으로 소수주주들의 추천제안에 따라 사외이사(제2-5호 의안 손정호 사외이사 후보자) 및 감사(제3-2호 의안 임경수 감사 후보자) 선임에 대한 의안이 상정되었으나, 상정된 안건 모두 의결(사)정족수 미달로 부결되었습니다. 라. 경영권 경쟁- 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황 원 본인 보통주 2,724,163 30.95 2,724,163 30.95 - 노은아 처 보통주 309,662 3.52 309,662 3.52 - 황혜경 자녀 보통주 0 0 92,203 1.05 - 이선기 사위 보통주 0 0 103,450 1.17 - 계 보통주 3,033,825 34.47 3,229,478 36.69 - - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 황 원 최근5년간의 주요직무, 겸직 또는 겸임현황 삼영이엔씨(주) 前 각자 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.02.22 황 원외 1명 3,033,825 34.47 특수관계인 간 거래 합산지분율은 변동없음 2020.03.20 황 원외 3명 3,174,905 36.07 특수관계인 추가 및 특수관계인의 장내매수 - 2020.03.25 황 원외 3명 3,229,478 36.69 특수관계인의 장내매수 - 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 [주식 소유현황] (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황 원 2,724,163 30.95% - - - - - 우리사주조합 2,724,163 30.95% - [소액주주현황] ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,080 99.82 5,049,678 57.37 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이 사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시 장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3.「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제 416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 7일 까지(7일간) 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8종) ( ※ 2019년 9월 16일 전자증권제도 시행에 따라 실물증권은 폐기) 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:02-3774-3000) : 서울 영등포구 여의나루로 4길 23 주주의 특전 없음 공고게재방법 ㆍ홈페이지 : http://www.samyungenc.com 단, 부득이한 사유로 홈페이지에 공고할 수 없을 경우 매일경제신문에 게재. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 2020년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최고 6,130 5,990 6,120 6,330 6,780 6,150 최저 5,230 5,200 5,830 5,350 5,820 4,400 평균 5,808 5,481 5,948 5,933 6,224 5,182 거래량 최고(일) 422,590 67,098 46,413 214,042 128,581 189,983 최저(일) 9,896 6,231 7,489 3,813 9,879 9,337 월간 877,451 723,337 335,830 768,462 124,470 1,138,948 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 [임원 현황] (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황혜경 여 1979.10 공동 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 University of Hawaii-Manoa 국제경영학 박사 삼영이엔씨㈜ 기획이사 92,203 - 자녀 5년 2022.03.27 이선기 남 1968.02 공동 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 George Washington University(MBA) 졸업 ㈜하나시스콤 부사장 삼영이엔씨㈜ 경영지원 상무이사 103,450 - 사위 6년5개월 2022.03.27 이순대 남 1942.11 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 감독 국립체신고 졸업한국통신 부산본부 감사실장,영업국장, 마케팅국장 - - - 6년 2020.03.29 손낙용 남 1943.05 감사 등기임원 상근 감사 한국방송통신대 졸업삼보통신 사장에스아이엘산업 부사장 - - - 11년 2020.03.29 조준우 남 1967.03 이사 미등기임원 비상근 공시책임자 서강대 경영 졸업삼영이엔씨(주) 기획팀 차장 - - - 6개월 - 주) 황재우 前 공동대표이사는 2020년 3월 31일 임기만료로 퇴임되었으며, 2020년 3월 29일 임기만료된 이순대 사외이사 및 손낙용 감사는 2020년 3월 30일 개최된 정기주주총회의 의결(사)정족수 미달로 신규 사외이사 및 감사 선임이 부결됨에 따라 향후 개최되는 주주총회 시까지 그 직무와 책임이 유지될 예정입니다. [직원 등 현황] (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 선박전자장비 남 193 - - - 193 8년1개월 2,215,732 11,480 - - - - 선박전자장비 여 85 - - - 85 7년3개월 559,097 6,577 - 합 계 278 - - - 278 7년9개월 2,774,829 9,981 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 [미등기임원 보수 현황] (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 19,800 19,800 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사의 보수한도(사외이사 1명 포함) - - 주) 감사의 보수한도 - - 주) 주) 2020년 3월 30일 개최된 정기주주총회의 의결(사)정족수 미달로 당기(26기)에 대한 이사보수한도(10억원)및 감사보수한도(1억원) 승인이 부결됨에 따라 향후 개최되는 주주총회에서 승인될 예정입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 239,066 47,813 주) ※ 상기 인원수, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 퇴임한 임원(황재우 前 공동대표이사)의 보수가 포함된 수치입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 216,566 72,188 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10,500 10,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - ※ 상기 등기이사의 인원수, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 퇴임한 임원(황재우 前 공동대표이사)의 보수가 포함된 수치입니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 기재 생략. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 - 기재 생략. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제25기정기주주총회(2020.03.30) 1. 제25기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 2-1호 사내이사 황재우 재선임의 건 2-2호 사내이사 강인숙 신규선임의 건 2-3호 사외이사 강상욱 신규선임의 건 2-4호 사외이사 하동환 신규선임의 건 2-5호 사외이사 손동호 신규선임의 건(소수주주제안)3. 감사 선임의 건 3-1호 감 사 정석용 신규선임의 건 3-2호 감사 임경수 신규선임의 건(소수주주제안) 4 . 이사보수한도액 승인의 건 25기 15억원 → 26기 10억원 5. 감사보수한도액 승인의 건 25기 1억원 → 26기 1억원 의결(사)정족수 미달로 안건 전부 부결 - 제24기정기주주총회(2019.03.28) 1. 제24기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1호 사내이사 황혜경 신규 선임의 건 3-2호 사내이사 이선기 신규 선임의 건 4 . 이사보수한도액 승인의 건 24기 15억원 → 25기 15억원 5. 감사보수한도액 승인의 건 24기 1억원 → 25기 1억원 원안가결 - 임시주주총회(2018.05.02) 정관 일부 변경의 건(선임가능한 대표이사 수의 변경, 기존 1인에서 1인이상으로 변경) 원안가결 - 제23기정기주주총회(2018.03.29) 1. 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※ 현금배당 : 주당 281원 2 . 이사보수한도액 승인의 건 23기 15억원 → 24기 15억원 3. 감사보수한도액 승인의 건 23기 1억원 → 24기 1억원 원안가결 - 2. 우발채무 등 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 153 정보통신공제조합 기타(개인) 1 - 한국방위산업진흥회 회사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합에 공증증서부약속어음 153백만원(1매)을 견질로 제공하고 있습니다. 3. 그 밖의 우발채무 등 가 . 당분기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도금액 사용액 미사용잔액 KEB하나은행 무역금융 7,000,000 500,000 6,500,000 운전자금 4,000,000 4,000,000 - 운전자금 3,000,000 3,000,000 - 합 계 14,000,000 7,500,000 6,500,000 상기 KEB하나은행 무역금융 차입금 약정과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며 대주주로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담 보 제 공 자 산 장부가액 설정금액 담보권자 영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물 3,350,051 13,234,500 KEB하나은행 영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물 8,469,038 7,150,000 KEB하나은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 (사)한국방위산업진흥회 계 11,919,089 20,484,500 다. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 입 보 인 보 증 내 역 보 증 금 액 담 보 권 자 서울보증보험 계약이행보증 3,230,332 수협중앙회 외 정보통신공제조합 선급금지급보증등 2,985,715 농촌진흥청 외 한국방위산업진흥회 채무보증 8,215,865 방위사업청 외 대주주 채무보증 15,600,000 KEB하나은행 계 30,031,912 상기 보증과 관련하여 백지어음 등을 견질로 제공하고 있습니다. 4. 제재현황등 그 밖의 상황 당사 및 당사의 임원이 공시대상기간중 회사의 업무수행과 관련하여 법령상의 의무를 위반하여 처벌이나 조치를 받은 내용은 아래와 같습니다. 일자 조치기관 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.10.02 증권선물위원회 당사 - 과징금 108.5백만원- 감사인 지정 2년- 담당임원 해임권고- 지적사항 시정요구- 검찰통보(회사 및 前대표이사, 담당임원) - 사유 : ① 특수관계자거래 주석 미기재 (2010년 3,018백만원, 2011년 3,983백만원, 2012년 3,054백만원, 2013년 2,841백만원, 2014년 2,192백만원, 2016년 2,350백만원) - 회사는 특수관계자인 Won Electronics.PTE.LTD와의 거래내역을 주석에 기재하지 아니하였음 ② 대손충당금 과소계상 (2012년 407백만원, 2013년 652백만원, 2015년 1,077백만원) - 회사는 매출채권의 발생시점을 조정하는 방법으로 대손충당금을 과소계상하였음 ③ 재고자산 과대계상 (2010년 366백만원, 2011년 411백만원, 2012년 413백만원, 2013년 418백만원, 2014년 421백만원, 2015년 421백만원, 2016년 421백만원) - 회사는 장기·불용재고에 대한 평가를 실시하지 않아 재고자산을 과대계상하였음 - 근거법령 :① 舊 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제13조, 제16조 및 제55조② 「한국채택국제회계기준」 제1001호 문단15, 제1024호 문단 9, 18, 제1039호 문단64 및 제1002호 문단9③ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제159조, 동법시행령 제168조「증권의발행 및 공시 등에 관한 규정」제1-2조 및 4-3조 등 - 과징금 납부함. - 증선위가 지정하는 외부감사인(삼덕회계법 인)과 감사계약을 체결함. - 공시담당임원 최인준 이사 해임함.- 지적사항 회계장부 및 재무제표에 반영함 - 회계 교육 강화- 관련 프로세스 개선 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2020.01.21 시설및 운영자금 10,000 시설및 운영자금 6,932 진행중 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계