삼영이엔씨 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼영이엔씨주식회사(이하 "당사"라 함)는 1995년 2월 6일 무선, 위성통신기기의 제조및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었으며, 2001년 1월 3일 상호를 종전의 삼영전자공업(주)에서 삼영이엔씨주식회사로 변경하였습니다. 당사는 부산광역시 영도구 상리로69 (동삼동) 및 일산봉로1(청학동)에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 2003년 1월 17일 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재 납입자본금은 4,400백만원이며, 최대주주인 황 원 대표이사와 특수관계자의 합산 지분율은 34.47%입니다. 2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

나. 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

다. 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사의 방위산업은 방위사업청 등을 통해 수주되는 제품계약에 따라 종합군수지원조건으로 교보재 제공 및 기술교육훈련을 실시하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 다르면 용역의 제공은 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.2.3. 회계정책의 변경

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,579,297	4,579,297

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	19,684,413	19,684,413

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	658,500	658,500

비유동매도가능상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	252,972	252,972

기타	대여금및수취채권	상각후원가	418,891	418,891

소 계	25,594,073	25,594,073

2) 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.3) 당기초 현재 금융자산의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.(2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 손익계산서의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

매출	7,278,181	-	7,278,181

매출원가	4,084,171	32,039	4,116,210

판매비와관리비	2,726,704	(32,039)	2,694,665

영업이익	467,306	-	467,306

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	17,785,918	14,407,595

요구불예금	5,326,494,279	4,564,889,142

합계	5,344,280,197	4,579,296,737

4. 범주별 금융상품가. 당분기말과 전기말 현재 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,344,280,197	-	5,344,280,197

매출채권	18,068,698,864	-	18,068,698,864

단기미수금	982,413,654	-	982,413,654

정부보조금	(637,387,350)	-	(637,387,350)

단기대여금	120,426,270	-	120,426,270

단기미수수익	632,540	-	632,540

장기금융상품	827,220,000	-	827,220,000

비유동매도가능금융자산	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	69,705,646	-	69,705,646

장기보증금자산	63,358,180	-	63,358,180

합 계	24,839,348,001	252,972,000	25,092,320,001

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	상각후측정금융부채	합 계

단기매입채무	594,585,328	594,585,328

단기미지급금	696,001,914	696,001,914

단기미지급비용	1,136,064,191	1,136,064,191

유동성장기차입금	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	1,133,000,000	1,133,000,000

장기임대보증금	50,000,000	50,000,000

금융보증부채	8,185,975	8,185,975

미지급배당금	2,472,800,000	2,472,800,000

합 계	7,166,637,408	7,166,637,408

(2) 전기말(단위 : 원)

재무상태표상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,579,296,737	-	4,579,296,737

매출채권	19,684,413,662	-	19,684,413,662

단기미수금	321,750,334	-	321,750,334

정부보조금	(205,228,079)	-	(205,228,079)

단기대여금	127,926,270	-	127,926,270

단기미수수익	678,792	-	678,792

장기금융상품	658,500,000	-	658,500,000

비유동매도가능금융자산	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	59,705,646	-	59,705,646

장기보증금자산	144,058,180	-	144,058,180

합 계	25,371,101,542	252,972,000	25,624,073,542

(단위 : 원)

재무상태표상 부채	기타금융부채	합 계

단기매입채무	728,834,663	728,834,663

단기미지급금	275,646,212	275,646,212

단기미지급비용	1,276,098,496	1,276,098,496

유동성장기차입금	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	1,402,000,000	1,402,000,000

장기임대보증금	50,000,000	50,000,000

금융보증부채	9,197,715	9,197,715

합 계	4,817,777,086	4,817,777,086

나. 당분기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

대손상각비	142,894,608	-	142,894,608

이자수익	2,547,188	-	2,547,188

외환차이	(107,337,356)	-	(107,337,356)

순손익	38,104,440	-	38,104,440

(단위 : 원)

금융부채	상각후측정 금융부채	합 계

이자비용	(16,063,576)	(16,063,576)

외환차이	2,760,420	2,760,420

순손익	(13,303,156)	(13,303,156)

(2) 전기(단위 : 원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

대손상각비	(965,870,513)	-	(965,870,513)

이자수익	38,768,843	-	38,768,843

외환차이	(1,717,404,302)	-	(1,717,404,302)

순손익	(2,644,505,972)	-	(2,644,505,972)

(단위 : 원)

금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	(78,876,224)	(78,876,224)

외환차이	4,829,430	4,829,430

순손익	(74,046,794)	(74,046,794)

다. 당사의 당분기와 전기중 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채 이외의 금융자산이나 금융부채에서 발생한 총이자수익은 각각 2,547천원 과 38,768천원이며 총이자비용은 각각 16,064천원 과 78,876천원입니다.

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	5,344,280,197	5,344,280,197	4,579,296,737	4,579,296,737

매출채권	18,068,698,864	18,068,698,864	19,684,413,662	19,684,413,662

단기미수금	982,413,654	982,413,654	321,750,334	321,750,334

정부보조금	(637,387,350)	(637,387,350)	(205,228,079)	(205,228,079)

단기대여금	120,426,270	120,426,270	127,926,270	127,926,270

단기미수수익	632,540	632,540	678,792	678,792

장기금융상품	827,220,000	827,220,000	658,500,000	658,500,000

비유동매도가능금융자산	252,972,000	252,972,000	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	69,705,646	69,705,646	59,705,646	59,705,646

장기보증금자산	63,358,180	63,358,180	144,058,180	144,058,180

금융자산 합계	25,092,320,001	25,092,320,001	25,624,073,542	25,624,073,542

금융부채 :

단기매입채무	594,585,328	594,585,328	728,834,663	728,834,663

단기미지급금	696,001,914	696,001,914	275,646,212	275,646,212

단기미지급비용	1,136,064,191	1,136,064,191	1,276,098,496	1,276,098,496

유동성장기차입금	1,076,000,000	1,076,000,000	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	1,133,000,000	1,133,000,000	1,402,000,000	1,402,000,000

장기임대보증금	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

금융보증부채	8,185,975	8,185,975	9,197,715	9,197,715

미지급배당금	2,472,800,000	2,472,800,000

금융부채 합계	7,166,637,408	7,166,637,408	4,817,777,086	4,817,777,086

상기 상각후 원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 상각후 원가입니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 금융자산중 당분기말 현재 상각후 원가로 인식된 금융자산 이외의 공정가치로 인식된 금융자산은 없습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위 : 원)

당분기말 금융자산	수준1	수준2	수준3	소계	장부가액등 평가(*)	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	-	5,344,280,197	5,344,280,197

매출채권	-	-	-	-	18,068,698,864	18,068,698,864

단기미수금	-	-	-	-	982,413,654	982,413,654

정부보조금	-	-	-	-	(637,387,350)	(637,387,350)

단기대여금	-	-	-	-	120,426,270	120,426,270

단기미수수익	-	-	-	-	632,540	632,540

장기금융상품	-	-	-	-	827,220,000	827,220,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	-	-	-	-	69,705,646	69,705,646

장기보증금자산	-	-	-	-	63,358,180	63,358,180

합 계	-	-	-	-	25,092,320,001	25,092,320,001

(단위 : 원)

당분기말 금융부채	수준1	수준2	수준3	소계	장부가액등 평가(*)	합 계

단기매입채무	-	-	-	-	594,585,328	594,585,328

단기미지급금	-	-	-	-	696,001,914	696,001,914

단기미지급비용	-	-	-	-	1,136,064,191	1,136,064,191

유동성장기차입금	-	-	-	-	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	-	-	-	-	1,133,000,000	1,133,000,000

장기임대보증금	-	-	-	-	50,000,000	50,000,000

미지급배당금	-	-	-	-	2,472,800,000	2,472,800,000

합 계	-	-	-	-	7,158,451,433	7,158,451,433

나. 전기말(단위 : 원)

전기말 금융자산	수준1	수준2	수준3	소계	장부가액등 평가(*)	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	-	4,579,296,737	4,579,296,737

매출채권	-	-	-	-	19,684,413,662	19,684,413,662

단기미수금	-	-	-	-	321,750,334	321,750,334

정부보조금	-	-	-	-	(205,228,079)	(205,228,079)

단기대여금	-	-	-	-	127,926,270	127,926,270

단기미수수익	-	-	-	-	678,792	678,792

장기금융상품	-	-	-	-	658,500,000	658,500,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	-	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	-	-	-	-	59,705,646	59,705,646

장기보증금자산	-	-	-	-	144,310,055	144,310,055

합 계	-	-	-	-	27,624,325,417	27,624,325,417

(단위 : 원)

전기말 금융부채	수준1	수준2	수준3	소계	장부가액등 평가(*)	합 계

단기매입채무	-	-	-	-	649,382,638	649,382,638

단기미지급금	-	-	-	-	275,520,168	275,520,168

단기미지급비용	-	-	-	-	1,276,098,496	1,276,098,496

유동성장기차입금	-	-	-	-	1,076,000,000	1,076,000,000

장기차입금	-	-	-	-	1,402,000,000	1,402,000,000

장기임대보증금	-	-	-	-	50,000,000	50,000,000

합 계	-	-	-	-	4,729,001,302	4,729,001,302

(*)당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후 원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

"	143,220,000	136,500,000	보험관련

"	120,000,000	114,000,000	"

"	12,000,000	6,000,000	"

"	550,000,000	400,000,000	"

계	827,220,000	658,500,000

7 . 장·단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

단기금융상품-예금	-	-

유동자산 소계	-	-

비유동자산:

당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

보험적금-교보생명	143,220,000	136,500,000

보험적금-흥국화재	120,000,000	114,000,000

보험적금-한화생명	12,000,000	6,000,000

보험적금-메트라이프생명	550,000,000	400,000,000

비유동자산 소계	827,220,000	658,500,000

장·단기금융상품 합계	827,220,000	658,500,000

8. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	단기미수금	매출채권	단기미수금

채권금액	22,124,833,657	982,413,654	23,883,443,063	321,750,334

대손충당금	(4,056,134,793)	-	(4,199,029,401)	-

합 계	18,068,698,864	982,413,654	19,684,413,662	321,750,334

(*) 당사는 당분기말 현재 미수금 잔액 982,414천원 에 대하여 전액 회수가능하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	4,199,029,401	3,733,658,666

대손상각비(환입)	(142,894,608)	965,870,513

상각채권 회수	-	3,613,247

제각	-	(504,113,025)

분기말	4,056,134,793	4,199,029,401

(*1) 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(3)당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권 (*1)	15,131,680,119	16,467,611,488

소 계	15,131,680,119	16,467,611,488

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) :

방산등의 채권	88,993,119	98,933,480

소 계	88,993,119	98,933,480

손상채권(*1) :

1년초과 2년이내	2,847,133,836	3,245,916,133

2년초과 3년이내	1,131,439,920	1,118,409,810

3년초과	2,925,586,663	2,952,572,152

소 계	6,904,160,419	7,316,898,095

계	22,124,833,657	23,883,443,063

(*1) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 방위산업등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다.(4) 당사는 매출채권(받을어음)을 금융기관에 할인 또는 특수관계가 없는 기업에 배서하고 당해 매출채권의 예상손실에 대해 신용보증을 제공하고 있습니다. 이에 따라 회사는 할인 또는 배서한 채권의 장부금액 전액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 타인에게 할인 또는 배서한 매출채권(받을어음) 중 만기가 미도래한 금액과 관련 차입금 잔액은 없습니다.

9 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	1,786,571,253	1,871,897,846

제 품	12,323,704,189	11,881,679,941

재 공 품	8,287,725,551	9,063,153,381

원 재 료	10,972,197,405	10,210,294,637

미 착 품	-	79,452,025

합 계	33,370,198,398	33,106,477,830

10. 매도가능증권

당사는 매도가능증권을 당초의 취득목적과 보유의도 등에 따라 분류하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	내 역	당분기말	전기말

매도가능증권	정보통신공제조합(주1)	152,972,000	152,972,000

(사)한국방위산업진흥회(주1)	100,000,000	100,000,000

합 계	252,972,000	252,972,000

(주1) 출자금으로서 시장성이 없고 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 한편 상기 한국방위산업진흥회 출자금은 한도거래 보증용으로 백지어음 1매와 함께 담보로 제공되었습니다(주석13,20참조).

당분기말과 전기말 현재 당사의 연체되거나 손상된 매도가능증권은 없습니다. 11. 종속기업가. 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

기초장부가액	2,000,000

취득(*1)	-

처분	-

손상	-

기타변동액	-

분기말장부가액	2,000,000

(*1) 당사는 전기 중 레디케어(주)를 설립(지분 전부)취득하였습니다

나. 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	당기말

지분율(%)	장부금액

레디케어(주)	대한민국	12월 31일	의료기기	100	2,000,000

다. 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 .1) 당분기

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

레디케어(주)	2,494,035,190	1,097,774,447	-	213,135,299

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타	계

기초장부가액	2,827,992	8,983,890	1,276,161	3,309,270	16,397,313

취득원가	2,827,992	11,138,524	3,807,412	7,390,003	25,163,931

기초감가상각누계액	-	2,154,634	2,531,251	4,080,733	8,766,618

취득	-	-	-	283,749	283,749

처분	-	-	-	10,045	10,045

감가상각비	-	69,616	39,338	137,332	246,286

분기말장부가액	2,827,992	8,914,274	1,236,823	3,445,642	16,424,731

취득원가	2,827,992	11,138,524	3,807,412	7,637,000	25,410,928

분기말감가상각누계액	-	2,224,250	2,570,589	4,191,358	8,986,197

나. 전기(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	기타	계

기초장부가액	2,827,992	9,262,353	1,169,682	3,653,086	16,913,113

취득원가	2,827,992	11,138,524	3,544,712	7,290,967	24,802,195

기초감가상각누계액	-	1,876,171	2,375,030	3,637,881	7,889,082

취득	-	-	262,700	230,462	493,162

처분	-	-	-	46,665	46,665

감가상각비	-	278,463	156,221	527,613	962,297

기말장부가액	2,827,992	8,983,890	1,276,161	3,309,270	16,397,313

취득원가	2,827,992	11,138,524	3,807,412	7,390,003	25,163,931

기말감가상각누계액	-	2,154,634	2,531,251	4,080,733	8,766,618

(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	소재지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	부산시 영도구 상리로69(동삼동)	1,988.7	843,793	843,793	1,542,436	1,542,436

부산시 영도구 일산봉로 1번지(청학동)	3,539.0	1,984,199	1,984,199	1,367,912	1,367,912

계	2,827,992	2,827,992	2,910,348	2,910,348

( 3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 연체되거나 손상된 유형자산은 없습니다. 13. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 차입금약정 등에 대한 담보로 제공된 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석12,20참조).

(단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산	장부가액	설정금액	담보권자

영도구 상리로 69(동삼동)의 토지 및 건물	2,833,336	8,637,500	KEB하나은행

영도구 일산봉로 1번지(청학동) 토지 및 건물	8,845,785	7,150,000	KEB하나은행

매도가능증권(출자금)	100,000	100,000	(사)한국방위산업진흥회

계	11,779,121	15,887,500	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

입 보 인	보 증 내 역	보 증 금 액	담 보 권 자

서울보증보험	계약이행보증	120,000	수협중앙회 외

정보통신공제조합	선급금지급보증등	853,615	농촌진흥청 외

한국방위산업진흥회	채무보증	8,478,572	방위사업청 외

대표이사	채무보증	6,500,000	KEB하나은행

계	15,952,187

상기 보증과 관련하여 백지어음등을 견질로 제공하고 있습니다(주석13,20참조). 14. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입한 당사 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자산	장부가액	보험금액	보험회사명

화재보험	건물	1,989,543	3,000,000	한국화재보험협회

"	건물	6,861,587	4,000,000	(주)KB손해보험

계	8,851,130	7,000,000	-

상기 화재 보험금액 전액에 대해서는 KEB하나은행을 보험수익자로 하여 질권이 설정되어 있으며, 당사는 상기 보험 외에 가스사고배상책임보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

1 5. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

개 발 비	13,957,022	13,480,438

회 원 권	346,945	409,063

소 계	14,303,967	13,889,501

정부보조금	(1,306,359)	(1,274,715)

나. 개발비등( 1) 당분기와 전기 중 무형자산인 개발비의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 기

기초장부금액	13,480,438	11,781,450

취 득 액	766,864	3,216,594

처분/폐기.손상액	-	-

상 각 액	(290,280)	(1,517,606)

당분기말장부금액	13,957,022	13,480,438

( 2) 당분기와 전기 중 개발비로 지출한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 분 기	전 기

급 여	526,204	2,073,795

퇴 직 급 여	39,860	168,328

재 료 비 등	200,800	974,471

계	766,864	3,216,594

( 3) 당분기와 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 49,832천원 과 248,372천원입니다. (4) 당사는 2002년 2월 19일 국방부로부터 단파통신체계 개발업체로 선정, 2004년 12월에 개발을 완료하고 '전투용 사용가' 판정 및 방산물자 지정을 받았습니다. 2018년 3월 3 1일 현재까지 국방부와 체결한 단파통신체계 공 급계약금액은 75,457백만 이며, 당분기까지의 매출인식 누계액은 72,675백만원 입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 연체되거나 손상된 개발비는 없습니다.다. 회원권(1) 당분기말과 전기말 현재 회원권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	409,063	541,923

취득	-	-

처분	(62,118)	(132,860)

기말	346,945	409,063

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기중 인식한 손상차손은 없습니다.골프회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로, 상각하지 않았습니다.

16. 정부보조금

(1) 당사는 디지털VHF무선통신기술개발 및 어선원 안전 조업을 위한 구명조끼 일체형 위성위치 발신기 개발과 관련하여 총 296,362천원 과 226,969천원의 정부보조금을 수령하였는 바, 동 기술개발과 관련된 지출액은 개발비로 계상하고 전기중 1,817천원을 반납하였으며 관련 정부보조금은 개발비에서 차감표시하고 있습니다.또한 개발완료일 이후 개발비의 상각액과 동 정부보조금을 상계처리하고 있는 바, 그내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계

보조금수령기관	한국전자통신연구원	한국산업기술평가관리원	-

연구명	디지털VHF무선통신기술개발	어선원 안전 조업을 위한구명조끼 일체형위성위치 발신기	-

연구완료일	2013년 2월 28일	2015년 10월 31일	-

보조금수령액	296,362	225,152	521,514

기초상각누계액	(291,422)	(101,318)	(392,740)

당분기상각누계액	(4,940)	(11,257)	(16,197)

당분기말정부보조금잔액	-	112,577	112,577

(2) 당사는 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치, 가상화 플랫폼기반 통합선박항해지원시스템(INS)개발,한국형e-Navigation 서비스를 위한 핵심기술 연구개발(ECS) 및 국제표준 선도기술 연구개발(Digital HF)과 관련하여 한국산업기술평가관리원 및 한국해양과학기술진흥원과 협약을 체결하여 동 관리원 명의의 가상계좌에 당사부담분과 정부보조금을 입금하여 필요시 출금 사용합니다. 동 가상계좌의 총 금액을 미수금으로 계상하고 관련 정부보조금 637,387천원을 미수금계정에서 차감표시하고 있습니다. 또한 동 정부보조금의 사용후 상각잔액 1,193,782천원을 관련 개발비의 차감항목으로 표시하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계

보조금수령기관	한국해양과학기술진흥원	한국산업기술평가관리원	한국해양과학기술진흥원	한국해양과학기술진흥원

연구명	GPS를 이용한 고정밀선수방위전달장치	가상화 플랫폼기반통합선박항해지원시스템(INS)개발	한국형 e-Navigation서비스를 위한핵심기술 연구개발(ECS)	국제표준 선도기술 연구개발(Digital HF)	-

연구완료일	진행중	진행중	진행중	진행중	-

보조금수령액	368,341	156,627	155,461	513,353	1,193,782

기초상각누계액	-	-	-	-	-

당분기상각누계액	-	-	-	-	-

당분기말정부보조금잔액	368,341	156,627	155,461	513,353	1,193,782

또한 GPS를 이용한 고정밀 선수방위전달장치와 관련하여 정부보조금으로 취득한 공구기구와 금형의 상각후 잔액은 각각 22,800천원과 843천원인 바, 동 계정과목에서 차감표시하고 있습니다.

17. 외화자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,GBP,EUR,SEK,AUD,CAD,NZD,JPY,CNY,천원)

계 정 과 목	구분	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	4,237,667.02	4,519,790	2,577,060.18	2,761,062

SEK	3,900.00	498	3,900.00	507

GBP	270.00	404	270.00	389

EUR	18,591.66	24,391	8,665.66	11,086

AUD	440.00	360	440.00	367

NZD	370.00	285	370.00	281

CNY	1,572.00	267	109.00	18

JPY	61,000.00	613	-	-

매 출 채 권	USD	11,551,803.24	12,319,998	11,990,947.17	12,847,101

EUR	8.72	11	8.72	11

미 수 금	USD	4,875.00	5,199	4,875.00	5,223

외 화 자 산 합 계	-	-	16,871,816	-	15,626,045

매 입 채 무	USD	133,438.47	142,312	32,261.34	34,565

EUR	600.00	787	600.00	768

CAD	964.00	798	964.00	822

미 지 급 금	USD	-	-	15,023.25	16,096

외 화 부 채 합 계	-	-	143,897	-	52,251

18. 장기차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금(한도거래)	2.802	336,000	378,000

"	2.836	355,000	399,000

"	2.806	288,000	322,000

"	2.822	217,000	244,000

"	2.902	149,000	167,000

"	2.801	77,000	85,000

"	2.839	42,000	47,000

"	2.851	157,000	176,000

"	2.807	181,000	203,000

"	2.822	253,000	284,000

"	2.851	154,000	173,000

소 계	2,209,000	2,478,000

차감(1년이내 상환도래분)	(1,076,000)	(1,076,000)

합계	1,133,000	1,402,000

상기 KEB하나은행 기업시설자금 차입금약정과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로제공되고 있습니다(주석13, 20참조). 나. 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	2018년	2019년	2020년	합계

상환금액	807,000	1,076,000	326,000	2,209,000

19. 퇴직급여

당분기와 전기중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 148,833천원과 527,042천원이며 개발비로 인식한 금액은 각각 39,860천원과 168,328천원입니다.

20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은 없습니다.(2) 당사는 한도거래용 보증채무 약정과 관련하여 한국방위산업진흥회에 백지어음 1매, 정보통신공제조합 에 공 증증서부약속어음 153백만원(1매 )을 견질로 제공하고 있습니다(주석13 참조).

( 3) 당분기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 역	한도금액	사용액	미사용잔액

KEB하나은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000

시설자금	4,092,000	2,209,000	1,883,000

합 계	9,092,000	2,209,000	6,883,000

상기 KEB하나은행 무역금융 차입금 약정 및 기업 시설자금 약정과 관련하여 당사의부동산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 31참조).

( 4) 회사가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	피보증회사	보증대상여신	지급보증액	보증내용

KEB하나은행	레디케어(주)	기업운전자금	1,200,000	연대보증

기업시설자금	1,200,000

21. 자본금

당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 8,800,000주 및 500원입니다.

22. 주식발행초과금 및 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 당사의 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 주식발행초과금	6,324,000	6,324,000

2. 기타자본잉여금 (자기주식처분이익)	1,204,279	1,204,279

합 계	7,528,279	7,528,279

23. 이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,460,751	2,213,471

이익준비금(1)	2,460,751	2,213,471

2. 임의적립금	1,502,200	1,502,200

기업합리화적립금(2)	702,200	702,200

기업발전적립금(3)	800,000	800,000

3. 미처분이익잉여금	67,774,432	70,119,251

합 계	71,737,383	73,834,922

(1) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 기업합리화적립금

당사는 2002년까지는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법의 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 이러한 사용제한은 없습니다.

(3) 기업발전적립금당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 최종 중간기간의 경영성과

(단위 : 원)

과 목	제24(당)분기 최종중간기간	제 23(전)분기 최종중간기간

Ⅰ.매출액	7,278,180,580	8,212,415,332

Ⅱ.영업이익	467,305,535	1,511,185,310

Ⅲ.분기포괄순이익	375,261,363	452,892,676

Ⅳ.주당분기순이익	43	51

25. 매출,매출원가 및 공사계약 가. 당분기와 전분기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	합 계

매 출	6,278,939,441	961,331,618	37,909,521	7,278,180,580

매 출 원 가	3,468,939,675	615,231,155	32,039,457	4,116,210,287

매출총이익	2,809,999,766	346,100,463	5,870,064	3,161,970,293

(2) 전분기(단위 : 원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	합 계

매 출	7,207,372,271	1,005,043,061	-	8,212,415,332

매 출 원 가	4,096,866,079	639,589,597	-	4,736,455,676

매출총이익	3,110,506,192	365,453,464	-	3,475,959,656

나. 공사계약(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 공사계약은 없으며 당분기 중 신규수주 등 도급금액 증가액과 공사규모의 변동내역도 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 없습니다.

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보내역은 없습니다.

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,043,661,179	806,081,179

잡급	-	500,000

퇴직급여	51,966,648	50,431,781

복리후생비	93,058,741	98,516,398

여비교통비	41,569,138	37,604,509

접대비	20,903,786	8,219,000

통신비	20,007,354	19,670,693

수도광열비	11,823,763	10,176,259

세금과공과	30,656,530	26,758,287

감가상각비	38,666,633	38,419,647

임차료	10,717,845	10,296,365

수선비	3,693,000	3,605,000

보험료	78,979,299	67,009,443

차량유지비	52,736,258	51,328,850

운반비	21,335,295	49,871,032

광고선전비	120,000	1,750,000

수수료비용	405,187,397	127,508,855

소모품비	17,188,640	11,339,839

대손상각비	(142,894,608)	78,353,781

무형자산상각비	274,082,958	366,317,056

도서인쇄비	4,381,271	4,378,694

교육훈련비	-	20,000

해외출장비	34,756,522	18,204,673

경상연구개발비	49,832,109	47,364,877

해외시장개척비	-	6,879,344

판매수수료	532,235,000	11,100,000

수출제비용	-	13,068,784

합 계	2,694,664,758	1,964,774,346

27. 기타이익 및 기타손실 당분기와 전분기의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타이익	임대료수익	3,000,000	-

잡이익	7,428,948	8,208,292

기타이익계	10,428,948	8,208,292

기타손실	기부금	12,400,000	14,400,000

무형자산처분손실	7,572,776	-

유형자산처분손실	7,862,819	1,647,217

잡손실	18,161,543	6,933,391

기타손실계	45,997,138	22,980,608

순기타이익(손실)	(35,568,190)	(14,772,316)

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품의변동	(442,024,248)	(869,049,135)

재공품의변동	772,925,184	(450,641,187)

사용된원재료	1,329,390,817	3,747,079,955

종업원급여	2,232,086,943	1,891,492,297

감가상각비및무형자산상각비	520,369,451	609,186,431

제비용	1,782,895,743	1,133,572,064

상품의변동	85,326,593	30,281,858

상품의구입	529,904,562	609,307,739

기타손실	45,997,138	22,980,608

금융원가	168,557,863	1,254,826,048

합 계	7,025,430,046	7,979,036,678

29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	이자수익	2,547,188	26,225,907

외환차익	22,914,343	39,130,442

외화환산이익	3,936,895	7,565,318

금융보증수익	1,011,740	-

금융수익계	30,410,166	72,921,667

금융원가	이자비용	16,063,576	22,179,330

외환차손	21,983,618	151,809,321

외화환산손실	130,510,669	1,080,837,397

금융원가계	168,557,863	1,254,826,048

당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)	(138,147,697)	(1,181,904,381)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

발생원천별 자산	당 분 기	전 분 기

단기금융상품	665,954	23,803,724

단기대여금	1,881,234	2,422,183

합 계	2,547,188	26,225,907

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

발생원천별 부채	당 분 기	전 분 기

장기차입금	15,972,344	22,179,330

미지급금	91,232	-

합 계	16,063,576	22,179,330

(4) 당분기와 전분기의 기타포괄손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 없습니다. 30. 법인세비용 등

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당분기 법인세 부담액	-	286,166

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(81,672)	(424,550)

법인세비용	(81,672)	(138,384)

(2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(3) 당기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24 (당)분기

법인세비용차감전순이익	293,590

적용세율에 따른 세부담액	42,590

조정사항	-

비공제수익	-

비공제비용	6,724

세액공제등	(130,986)

법인세비용	(81,672)

유효세율	-

(4) 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	일시적차이	일시적차이가 아닌 차이

가산항목	차감항목	계	가산항목	차감항목	계

대손충당금	3,834,886	(3,650,290)	184,596	-	-	-

매출채권	-	-	-	-

미수수익	679	(633)	46	-	-	-

외화환산손실	130,511	(1,376,617)	(1,246,106)	-	-	-

외화환산이익	4,800	(3,937)	863	-	-	-

접대비	-	-	-	-

감가상각누계액	48,118	48,118	-	-	-

감가상각누계액(양동)	10,043	10,043	-	-	-

감가상각누계액(승용)	5,315	5,315	-	-	-

연차수당	76,243	(220,986)	(144,743)	-	-	-

잡손실	-	18,162	-	18,162

미수국고보조금	480,000	(47,841)	432,159	-	-	-

미수정부출연금	47,841	(480,000)	(432,159)	-	-	-

국고보조금(개)	114,173	(16,197)	97,976	-	-	-

정부출연금(개)	11,258	(114,173)	(102,915)	-	-	-

정부출연금(공)	913	913	-	-	-

정부출연금(금)	28	28	-	-	-

금융보증채무	(1,012)	(1,012)	-	-	-

국고보조금(공)	(913)	(913)	-	-	-

국고보조금(금)	(28)	(28)	-	-	-

기부금	-	12,400	-	12,400

합계	4,764,808	(5,912,627)	(1,147,819)	30,562	-	30,562

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	가산할(차감할)일시적차이	이연법인세자산	이연법인세부채

기초잔액	감소	증가	기말잔액

대손충당금	3,650,290	3,650,290	3,834,886	3,834,886	843,675

감가상각비	(3,224,972)	(58,161)	-	(3,166,811)	(696,698)	-

미수수익	(679)	(679)	(633)	(633)	(139)	-

매출채권	2,610	-	-	2,610	574	-

정부출연금(개)	(1,269,776)	(11,258)	(114,173)	(1,372,692)	(301,992)	-

정부출연금(공)	(23,713)	(913)	-	(22,800)	(5,016)	-

정부출연금(금)	(881)	(28)	-	(853)	(188)	-

미수국고보조금	205,228	47,841	480,000	637,387	140,225	--

미수정부출연금	(205,228)	(47,841)	(480,000)	(637,387)	(140,225)	-

연차수당	220,986	220,986	76,243	76,243	16,773	-

감가상각누계액(승용)	18,985	-	5,315	24,300	5,346	-

국고보조금(개)	1,274,715	16,197	114,173	1,372,692	301,992	-

국고보조금(공)	23,713	913	-	22,800	5,016	-

국고보조금(금)	881	28	-	853	188	-

외화환산손실	1,376,617	1,376,617	130,511	130,511	28,712	-

외화환산이익	(4,800)	(4,800)	(3,937)	(3,937)	(866)	-

금융보증채무	9,198	1,012	-	8,186	1,801	-

재고자산	37,014	-	-	37,014	8,143	-

이월결손금	-	-	822,656	822,656	180,984	-

이월세액공제	-	-	-	-	153,208	-

합계	2,090,188	5,190,204	4,865,041	1,765,025	541,513	-

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있는 경우에 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

31. 주당순이익

주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익(*1)	375,261,363	452,892,676

가중평균유통보통주식수(*2)	8,800,000	8,800,000

기본주당순이익	43	51

(*1)보통주당기순이익 등의 산정내역 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다.(*2)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 가중평균유통보통주식수 : 792,000,000 ÷90일 = 8,800,000 주

32. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	레디케어(주)	레디케어(주)

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	레디케어(주)	8,041	-	15,456	-

특수관계자와의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌으며, 당분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 자금차입 거래는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전기

미수금	임차보증금	미수금	임차보증금

종속기업	레디케어(주)	2,827	50,000	2,295	50,000

(4) 종업원과의 거래

당분기말 현재 종업원에 대한 단기대여금은 120,426천원 이며 우리사주 취득과 관련하여 우리사주조합원에게 대여한 금액은 전액 상환완료 하였습니다.(5) 당사는 대표이사로부터 장기차입금 및 무역금융,할인 한도거래와 관련하여 연대보증을 제공받고 있 습니다 (주석13, 20참조) . (6) 당 분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단 기급여 294백만원 을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산 및 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	피보증회사	보증대상여신	지급보증액	보증내용

KEB하나은행	레디케어(주)(종속회사)	기업운전자금	1,200,000	연대보증

기업시설자금	1,200,000

33. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 현금, 금융기관 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 재무상태표의 현금 및 현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산간의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	기 말	기 초	기 말

현금및현금성자산	4,579,296,737	5,344,280,197	11,066,464,328	8,867,968,064

당좌차월	-	-	-	-

현금흐름표의 현금및현금성자산	4,579,296,737	5,344,280,197	11,066,464,328	8,867,968,064

(2) 영업활동 현금흐름당분기와 전분기중의 영업활동 현금흐름의 조정 및 순운전 자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 조정내역

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

조정:

법인세비용	(81,671,715)	(138,384,063)

금융수익(이자수익)	(2,547,188)	(26,225,907)

금융원가(이자비용)	16,063,576	22,179,330

금융보증수익	(1,011,740)	-

감가상각비	246,286,493	242,869,375

퇴직급여	-	170,535,673

무형자산상각비	274,082,958	366,317,056

기타손실(유형자산처분손실)	7,862,819	1,647,217

기타손실(무형자산처분손실)	7,572,776	-

합 계	466,637,979	638,938,681

나. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권	1,615,714,798	1,016,526,768

미청구공사	-	-

단기미수금	(660,663,320)	(790,683,839)

단기선급금	82,853,607	(223,020,132)

단기선급비용	(1,677,568)	(6,330,922)

재고자산	(263,720,568)	(1,602,458,436)

단기매입채무	(134,249,335)	225,883,127

단기미지급금	420,355,702	79,298,009

단기미지급비용	(139,982,242)	(123,778,328)

단기선수금	(125,085,654)	(367,305,842)

단기예수금	16,566,765	2,452,798

합 계	810,112,185	(1,789,416,797)

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득 및 처분으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

취득으로 인한 현금유출	당 분 기	전 분 기

기계장치의 취득	-	-

차량운반구의 취득	114,861,540	-

공구와기구의 취득	11,601,084	18,425,954

집기비품의 취득	28,556,330	8,461,906

금형의 취득	117,030,000	26,140,000

시설장치의 취득	11,700,000	-

합 계	283,748,954	53,027,860

(단위 : 원)

처분으로 인한 현금유입	당 분 기	전 분 기

차량운반구의 처분	2,181,818	409,091

합 계	2,181,818	409,091

(4) 보고기간의 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	금 액

장기차입금의 유동성대체	269,000

34. 재무위험관리

(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

가. 시장위험ㆍ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사는 변동 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 고정 이자율로 차입된 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 방법을 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다.ㆍ 외환위험 당사는 수출의 비중이 높으므로 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요통화는 미국달러, 유로등이며 기타의 통화는 일본엔과 캐나다 달러등이 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 외환위험관리를 위하여 다각적인 분석을 하고 있으며, 일정부분 외환보유 및 구매대금의 외환결제등 외환위험관리에 최선을 다하고 있습니다. 또한 투기적인 목적의 외환관리는 엄격하게 금하고 있습니다.당분기말 현재 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

미국달러/원	1,670,236	(1,670,236)	1,567,664	(1,567,664)

유로/원	2,362	(2,362)	5,028	(5,028)

ㆍ 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 동 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

나. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

ㆍ 신용위험에 대한 최대노출정도 당사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,344,280,197	4,579,296,737

매출채권	18,068,698,864	19,684,413,662

단기미수금	982,413,654	321,750,334

정부보조금	(637,387,350)	(205,228,079)

단기대여금	120,426,270	127,926,270

단기미수수익	632,540	678,792

장기금융상품	827,220,000	658,500,000

비유동매도가능금융자산	252,972,000	252,972,000

장기임차보증금	69,705,646	59,705,646

장기보증금자산	63,358,180	144,058,180

합 계	25,092,320,001	25,624,073,542

ㆍ 금융자산의 연령분석

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권 (*1)	15,131,680,119	16,467,611,488

소 계	15,131,680,119	16,467,611,488

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) :

방산등의 채권	88,993,119	98,933,480

소 계	88,993,119	98,933,480

손상채권(*1) :

1년초과 2년이내	2,847,133,836	3,245,916,133

2년초과 3년이내	1,131,439,920	1,118,409,810

3년초과	2,925,586,663	2,952,572,152

소 계	6,904,160,419	7,316,898,095

계	22,124,833,657	23,883,443,063

(*1) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 채권에 대해서는 채권 기간에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 방위산업등의 매출에 대하여 국가가 지급을 하기 때문에 손상되지 않은것으로 판단합니다.

2) 매출채권외의 금융자산 연령분석당분기말

(단위 : 원)

당분기말	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서5년이하	5년초과

현금및현금성자산	5,344,280,197	-	-	-

단기미수금	982,413,654	-	-	-

단기대여금	120,426,270	-	-	-

단기미수수익	632,540	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	827,220,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	252,972,000

장기임차보증금	-	69,705,646	-	-

장기보증금자산	-	63,358,180	-	-

전기말(단위 : 원)

전기말	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서5년이하	5년초과

현금및현금성자산	4,579,296,737	-	-	-

단기미수금	321,750,334	-	-	-

단기대여금	127,926,270	-	-	-

단기미수수익	678,792	-	-	-

장기금융상품	-	-	658,500,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	252,972,000

장기임차보증금	-	59,705,646	-	-

장기보증금자산	-	144,310,055	-	-

상기 매출채권외의 금융자산 중 연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다. 당사는 금융기관에 현금 및 현금성자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로 부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금부서는 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름을 기초로 당사의 예상 유동성 재원(미사용 차입금 한도와 현금 및 현금성자산으로 구성)을 검토합니다.

당사의 금융부채를 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

당분기말(단위 : 원)

당분기말	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서5년이하	5년초과

장기차입금	1,076,000,000	1,133,000,000	-	-

매입채무 및 미지급금	1,290,587,242	-	-	-

단기미지급비용	1,136,064,191	-	-	-

장기임대보증금	-	-	50,000,000	-

미지급배당금	2,472,800,000	-	-	-

전기말(단위 : 원)

전기말	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서5년이하	5년초과

장기차입금	1,076,000,000	1,076,000,000	326,000,000	-

매입채무 및 미지급금	924,902,806	-	-	-

단기미지급비용	1,276,098,496	-	-	-

장기임대보증금	-	-	50,000,000	-

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	2,209,000,000	2,478,000,000

차감:현금및현금성자산 (정부보조금 차감후)	(5,344,280,197)	(4,579,296,737)

순차입금	(3,135,280,197)	(2,101,296,737)

자본총계	83,665,661,947	85,763,200,584

총자본	80,530,381,750	83,661,903,847

자본조달비율	부수(-)산정불가	부수(-)산정불가

(3) 공정가치 추정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 추정현금흐름할인방법과 같은 다양한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손 누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

35. 주 권상장법인의 재무비율에 관한 사항

(1) 소속 업종과 부채 비율에 관한 사항

당사의 당분기말과 전기말 현재 소속 업종, 부채 비율과 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

내 역	당분기말	전기말

소속 업종명	제조업	제조업

소속 업종코드(*)	26429 / 27211	26429 / 27211

1. 부채금액	8,616,735,450	6,376,394,017

2. 자본금액	83,665,661,947	85,763,200,584

3. 부채비율	10.3%	7.4%

(1.÷2.)

(*)한국표준산업분류표상 업종코드(대분류)

(2) 이자 보상 배율 관련 사항

당사의 당분기와 전분기의 이자 보상 배율과 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 배)

내 역	당 분 기	전 분 기

1. 영업이익	467,305,535	1,511,185,310

2. 이자비용	16,063,576	22,179,330

3. 이자 보상 배율	29.0	68.1

(1.÷2.)