녹원씨엔아이 분기보고서 (2021.09)
정 정 신 고 (보고)

2021년 11월 17일1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 11월 15일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

재무제표 주석	기재 정정	주1), 주2), 주3), 주4)	주5), 주6), 주7), 주8(

재무상태표	기재정정	주9)	주10)

연결재무제표 주석	기재정정	주11), 주12), 주13)	주14), 주15), 주16)

상세표	기재정정	주17)	주18)

주1) 재무제표 주석 3 (5) 당기말과 전기말 현재 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,758,725 1,758,725 7,275,351 7,275,351 상각후원가측정 단기금융상품 310,000 310,000 300,000 300,000 당분기손익-공정가치측정 기타금융자산 10,407,344 10,407,344 5,244,711 5,244,711 기타포괄손익 -공정가치측정 기타금융자산 2,468,728 2,468,728 5,521,473 5,521,473 매출채권및기타채권 8,097,200 8,097,200 8,769,407 8,769,407 상각후원가측정 기타금융자산 3,182,807 3,182,807 3,595,832 3,595,832 소 계 26,224,804 26,224,804 30,706,775 30,706,775 매입채무 1,308,344 1,308,344 1,299,645 1,299,645 차입금 6,064,548 6,064,548 6,545,945 6,545,945 전환사채 24,438,812 24,438,812 31,307,687 31,307,687 금융보증충당부채 103,345 103,345 175,777 175,777 리스부채 110,290 110,290 106,394 106,394 소 계 32,025,340 32,025,340 39,435,448 39,435,448 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당분기손익-공정가치측정금융자산 10,407,344 10,407,344 10,407,344 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,468,728 2,468,728 2,468,728 주2) 재무제표 주석 3 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,758,725 - 1,758,725 단기금융상품 - 310,000 - 310,000 매출채권및기타채권 - 7,897,196 - 7,897,196 기타금융자산 - 972,000 - 972,000 장기매출채권및기타채권 - 200,004 - 200,004 기타금융자산(비유동) 10,407,344 2,210,807 2,468,728 15,086,879 합계 10,407,344 13,348,732 2,468,728 26,224,804 주3) 재무제표 주석 6 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당분기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정기타금융자산 972,000 1,396,000 소계 972,000 1,396,000 당분기손익-공정가치측정금융자산 10,407,344 5,244,711 상각후원가측정기타금융자산 2,210,807 2,199,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,468,728 5,521,473 소계 15,086,879 12,966,017 합계 16,058,879 14,362,017 주4) 재무제표 주석9(2) 투자내용 (단위 : 천원) 기 업 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜푸른공간 6,200,000 6,830,475 6,200,000 천진재희국제무역유한공사 216,642 741,979 216,642 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 562,790 (59,785) 562,790 CONG TY TNHHNOKWON C 748,868 7,894,015 748,868 (주)하이소닉 16,999,999 - - 소계 24,728,299 15,406,684 7,728,301 ㈜루미앤 2,000,000 2,000,000 - (주)프라나랩 9,837,262 - 6,614,096 소계 11,837,262 2,000,000 6,614,096 합계 36,565,562 17,406,684 14,342,397 (4) 종속기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 ㈜푸른공간 11,480,809 4,650,333 6,830,475 15,102,961 (772,255) (772,255) 천진재희국제무역유한공사 1,433,004 691,025 741,979 216,113 (485,582) (436,489) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 1,111,558 1,171,343 (59,785) 987,228 (580,654) (213,779) CONG TY TNHHNOKWON C 12,878,173 4,984,158 7,894,015 4,193,474 (512,619) 251,049 하이소닉㈜ (1,334,428) (주)프라나랩(*) 25,268,293 1,782,234 23,486,059 2,172,189 (318,483) (318,483) ㈜루미앤(*) 1,791,766 537,779 1,253,987 167,903 (385,603) (385,603) 합 계 53,963,603 13,816,873 40,146,730 22,839,868 (3,055,197) (3,209,988) ------------------------------------------------------------------ 주5) 재무제표 주석 3 (5) 당기말과 전기말 현재 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,758,725 1,758,725 7,275,351 7,275,351 상각후원가측정 단기금융상품 310,000 310,000 300,000 300,000 당분기손익-공정가치측정 기타금융자산 18,932,274 18,932,274 5,244,711 5,244,711 기타포괄손익 -공정가치측정 기타금융자산 2,468,728 2,468,728 5,521,473 5,521,473 매출채권및기타채권 8,097,200 8,097,200 8,769,407 8,769,407 상각후원가측정 기타금융자산 3,182,807 3,182,807 3,595,832 3,595,832 소 계 34,749,734 34,749,734 30,706,775 30,706,775 매입채무 1,308,344 1,308,344 1,299,645 1,299,645 차입금 6,064,548 6,064,548 6,545,945 6,545,945 전환사채 24,438,812 24,438,812 31,307,687 31,307,687 금융보증충당부채 103,345 103,345 175,777 175,777 리스부채 110,290 110,290 106,394 106,394 소 계 32,025,340 32,025,340 39,435,448 39,435,448 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당분기손익-공정가치측정금융자산 18,932,274 18,932,274 18,932,274 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,468,728 2,468,728 2,468,728 주6) 재무제표 주석 3 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,758,725 - 1,758,725 단기금융상품 - 310,000 - 310,000 매출채권및기타채권 - 7,897,196 - 7,897,196 기타금융자산 - 972,000 - 972,000 장기매출채권및기타채권 - 200,004 - 200,004 기타금융자산(비유동) 18,932,274 2,210,807 2,468,728 15,086,879 합계 18,932,274 13,348,732 2,468,728 26,224,804 주7) 재무제표 주석 6 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당분기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정기타금융자산 972,000 1,396,000 소계 972,000 1,396,000 당분기손익-공정가치측정금융자산 18,932,274 5,244,711 상각후원가측정기타금융자산 2,210,807 2,199,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,468,728 5,521,473 소계 23,611,809 12,966,017 합계 24,583,809 14,362,017 주8) 재무제표 주석9(2) 투자내용 (단위 : 천원) 기 업 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜푸른공간 6,200,000 6,830,475 6,200,000 천진재희국제무역유한공사 216,642 741,979 216,642 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 562,790 (59,785) 562,790 CONG TY TNHHNOKWON C 748,868 7,894,015 748,868 (주)하이소닉 16,999,999 - - 소계 24,728,299 15,406,684 7,728,301 ㈜루미앤 2,000,000 2,000,000 - (주)프라나랩 9,837,262 3,851,714 8,251,906 소계 11,837,262 5,851,714 8,251,906 합계 36,565,562 29,914,641 15,980,207 (4) 종속기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 ㈜푸른공간 11,480,809 4,650,333 6,830,475 15,102,961 (772,255) (772,255) 천진재희국제무역유한공사 1,433,004 691,025 741,979 216,113 (485,582) (436,489) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 1,111,558 1,171,343 (59,785) 987,228 (580,654) (213,779) CONG TY TNHHNOKWON C 12,878,173 4,984,158 7,894,015 4,193,474 (512,619) 251,049 하이소닉㈜ 20,637,316 7,237,559 13,399,757 5,962,031 (5,405,615) (5,311,453) (주)프라나랩(*) 25,268,293 1,782,234 23,486,059 2,172,189 (318,483) (318,483) ㈜루미앤(*) 1,791,766 537,779 1,253,987 167,903 (385,603) (385,603) 합 계 53,963,603 13,816,873 40,146,730 22,839,868 (3,055,197) (3,209,988) 주9) 재무상태표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 34 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 22,627,573,840 22,870,225,200 현금및현금성자산 1,758,725,210 7,275,350,583 단기금융상품 310,000,000 300,000,000 매출채권 및 기타채권 7,897,195,600 8,524,793,408 기타유동금융자산 972,000,000 1,396,000,000 기타유동자산 1,078,830,272 3,098,159,312 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 8,524,929,902 재고자산 2,085,892,856 2,275,921,897 비유동자산 72,474,479,008 77,435,613,464 장기매출채권 및 기타비유동채권 200,004,000 244,614,000 기타비유동금융자산 15,086,879,464 12,966,016,669 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 15,980,206,785 24,505,136,687 유형자산 13,447,029,219 11,988,104,246 사용권자산 108,433,002 101,810,630 무형자산 27,116,854,201 27,225,281,003 확정급여자산 40,206,514 108,319,710 이연법인세자산 494,865,823 296,330,519 자산총계 95,102,052,848 100,305,838,664 부채 유동부채 38,505,373,711 35,258,962,780 매입채무 및 기타유동채무 1,308,344,177 1,299,645,290 단기차입금 2,064,547,591 2,415,945,145 유동성사채 24,438,812,305 31,307,686,801 유동성교환사채 10,456,265,092 유동리스부채 62,941,379 89,519,703 기타금융부채 70,327,167 85,998,401 기타유동부채 104,136,000 60,167,440 비유동부채 4,052,188,253 4,236,652,583 기타비유동금융부채 33,018,030 89,778,475 장기차입금. 4,000,000,000 4,130,000,000 비유동리스부채 47,348,855 16,874,108 이연법인세부채 (28,178,632) 부채총계 42,557,561,964 39,495,615,363 자본 자본금 8,720,892,000 8,720,892,000 자본잉여금 71,581,336,346 71,743,531,173 기타자본구성요소 (2,213,453,105) (2,232,983,537) 이익잉여금(결손금) (25,544,284,357) (17,421,216,335) 자본총계 52,544,490,884 60,810,223,301 자본과부채총계 95,102,052,848 100,305,838,664 주10) 재무상태표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 34 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 14,102,643,938 22,870,225,200 현금및현금성자산 1,758,725,210 7,275,350,583 단기금융상품 310,000,000 300,000,000 매출채권 및 기타채권 7,897,195,600 8,524,793,408 기타유동금융자산 972,000,000 1,396,000,000 기타유동자산 1,078,830,272 3,098,159,312 재고자산 2,085,892,856 2,275,921,897 비유동자산 80,999,408,910 77,435,613,464 장기매출채권 및 기타비유동채권 200,004,000 244,614,000 기타비유동금융자산 23,611,809,366 12,966,016,669 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 15,980,206,785 24,505,136,687 유형자산 13,447,029,219 11,988,104,246 사용권자산 108,433,002 101,810,630 무형자산 27,116,854,201 27,225,281,003 확정급여자산 40,206,514 108,319,710 이연법인세자산 494,865,823 296,330,519 자산총계 95,102,052,848 100,305,838,664 부채 유동부채 38,505,373,711 35,258,962,780 매입채무 및 기타유동채무 1,308,344,177 1,299,645,290 단기차입금 2,064,547,591 2,415,945,145 유동성사채 24,438,812,305 31,307,686,801 유동성교환사채 10,456,265,092 유동리스부채 62,941,379 89,519,703 기타금융부채 70,327,167 85,998,401 기타유동부채 104,136,000 60,167,440 비유동부채 4,052,188,253 4,236,652,583 기타비유동금융부채 33,018,030 89,778,475 장기차입금. 4,000,000,000 4,130,000,000 비유동리스부채 47,348,855 16,874,108 이연법인세부채 (28,178,632) 부채총계 42,557,561,964 39,495,615,363 자본 자본금 8,720,892,000 8,720,892,000 자본잉여금 71,581,336,346 71,743,531,173 기타자본구성요소 (2,213,453,105) (2,232,983,537) 이익잉여금(결손금) (25,544,284,357) (17,421,216,335) 자본총계 52,544,490,884 60,810,223,301 자본과부채총계 95,102,052,848 100,305,838,664 ------------------------------------------------------------------ 전 주석> 주11) 금융상품의 범주 및 공정가치 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 10,967,449 10,967,449 10,967,449 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,468,728 2,468,728 2,468,728 주12) 금 융자산의 범주별 장부금액 (1) 금융자산의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기 전기 현금및현금성자산 4,652,150 10,202,674 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,967,449 5,704,816 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,468,728 5,521,473 매출채권및기타채권 14,060,886 18,213,705 상각후원가측정금융자산 13,263,246 5,352,450 합 계 45,412,458 44,995,118 주13) 기 타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정기타금융자산 2,527,509 3,152,618 소계 2,527,509 3,152,618 당기손익-공정가치측정금융자산 10,967,449 5,704,816 상각후원가측정기타금융자산 10,735,737 2,199,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,468,728 5,521,473 소계 24,171,914 13,426,121 합계 26,699,423 16,578,739 ------------------------------------------------------------ 후 주석> 주14) 금융상품의 범주 및 공정가치 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 19,492,379 10,967,449 10,967,449 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,468,728 2,468,728 2,468,728 주15) 금 융자산의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기 전기 현금및현금성자산 4,652,150 10,202,674 당기손익-공정가치 측정 금융자산 19,492,379 5,704,816 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,468,728 5,521,473 매출채권및기타채권 14,060,886 18,213,705 상각후원가측정금융자산 4,738,316 5,352,450 합 계 45,392,458 44,995,118 주16) 기 타금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정기타금융자산 2,527,509 3,152,618 소계 2,527,509 3,152,618 당기손익-공정가치측정금융자산 19,492,379 상각후원가측정기타금융자산 2,210,807 2,199,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,468,728 5,521,473 소계 24,171,914 13,426,121 합계 26,699,423 16,578,739 주17) 변 경 전 상세표1) 종속기업의 재무요약 정보 분기말> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜푸른공간 11,480,809 4,650,333 6,830,475 15,102,961 (772,255) (772,255) 천진재희국제무역유한공사 1,433,004 691,025 741,979 216,113 (485,582) (436,489) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 1,111,558 1,171,343 (59,785) 987,228 (580,654) (213,779) CONG TY TNHHNOKWON C 12,878,173 4,984,158 7,894,015 4,193,474 (512,619) 251,049 (주)하이소닉 20,571,837 7,152,079 13,419,757 5,962,031 (5,385,615) (5,291,453) 주18) 변 경 후 상세표1) 종속기업의 재무요약 정보 분기말> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜푸른공간 11,480,809 4,650,333 6,830,475 15,102,961 (772,255) (772,255) 천진재희국제무역유한공사 1,433,004 691,025 741,979 216,113 (485,582) (436,489) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 1,111,558 1,171,343 (59,785) 987,228 (580,654) (213,779) CONG TY TNHHNOKWON C 12,878,173 4,984,158 7,894,015 4,193,474 (512,619) 251,049 (주)하이소닉 20,571,837 7,237,539 13,399,757 5,962,031 (5,405,615) (5,311,453) 【 대표이사 등의 확인 】 20211117101815225.pdf_page_1.jpg 20211117101815225.pdf_page_1 분 기 보 고 서 (제 35기 3분기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 11월 15 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 녹원씨엔아이 대 표 이 사 : 박광제 본 점 소 재 지 : 경기도 파주시 신촌2로 7-12 (전 화) 031-958-2500 (홈페이지) http://www.nokwoncni.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 박광제 (전 화) 02-2025-6500 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 20211112194834957.pdf_page_1.jpg 20211112194834957.pdf_page_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 1 - - 1 1 비상장 4 - - 4 2 합계 5 - - 5 3 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장상장법인 2003년 07월 01일 - - 2. 회사의 법적, 상업적 명칭 구 분 명 칭 한 글 주식회사 녹원씨엔아이 영 문 Nokwon Commercials Industries, Inc. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 1987년 05월 07일 '주식회사 캐드랜드'로 설립된 후, 2003년 07월 01일 코스닥에 상장, 현재 '주식회사 녹원씨엔아이'로 존속하고 있습니다. 날 짜 회 사 명 1987.05.07 주식회사 캐드랜드 2004.03.18 주식회사 선도소프트 2013.07.08 주식회사 큐브스 2017.09.06 주식회사 녹원씨아이 2018.03.02 주식회사 녹원씨엔아이 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구 분 명 칭 주 소 경기도 파주시 신촌2로 1(신촌동) 전화번호 031-958-2500 홈페이지 http://www.nokwoncni.co.kr 5. 중소기업 해당여부중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의해 해당됩니다.6. 주요사업의 내용 및 향후 추진 신규사업당사는 기타전문도매업체로서 기능성 특수잉크 제조,유통 및 산업용마이크로필터유통사업, LED조명유통사업을 영위하고 있으며, 2018년 02월 27일 100% 종속회사인 (주)녹원씨엔아이(피합병소멸법인)를 흡수합병하였습니다.자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 7. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 구 분 업종 회 사 수 회 사 명 비상장사 제조업 3 - CONG TY TNHHNOKWON C- 천진재희국제무역유한공사- SHENZHEN NOKWON C 조경건설 1 - (주)푸른공간 상장사 휴대폰 부품소재 생산 1 (주)하이소닉 합 계 - 5 - * (주)하이소닉은 상장적격성 실질심사 대상으로 현재 거래 중지중 입니다. 8. 신용평가에 관한 사항보고서 제출일 현재까지 주요 신용평가 등급 변동사항은 다음과 같습니다. 평가일 신용평가회사명 신용등급 신용평가등급범위 평가구분 2021.04.28 이크레더블 (B) AAA~D 평가회사 자체기준에 한함 2020.04.23 이크레더블 (B+) AAA~D 평가회사 자체기준에 한함 2019.05.03. 이크레더블 (BB-) AAA~D 평가회사 자체기준에 한함 2018.05.17. 이크레더블 (B-) AAA~D 평가회사 자체기준에 한함 2. 회사의 연혁 고서 제출일 현재까지 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 주 요 연 혁 * 2016.08 (주)제이엘테크 흡수합병 * 2017.07 잉크제조업체 (주)녹원씨엔아이 지분 100% 및 경영권 양수. 취득금액 51,000,000,000원 (지분율 100%) * 2017.09 상호, 본점소재지 변경. 변경전 상호 : (주)큐브스. 변경후 상호 : (주)녹원씨아이 변경전 본점소재지 : 서울 금천구 가산디지털1로 165, 13층 변경후 본점소재지 : 경기도 파주시 신촌2로 7-12 * 2018.02 상호 변경 변경전 상호 : (주)녹원씨아이. 변경후 상호 : (주)녹원씨엔아이 (주)녹원씨엔아이(피합병소멸법인)를 흡수합병 * 2018.10 심천법인 설립 * 2019.10 (주)하이소닉 자회사 편입 (유상신주 취득 65.02%) * 2019.11 최대주주변경, 前 에스파일파트너스외 1인 =>웰바이오텍(주) * 2019.12 (주)하이소닉 자회사 제외 (유상증자로 지분율 65.02% => 47.42% 감소) * 2020.06 웰바이오텍(주) 보유 주식 수 증가, 現 18.57% 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2015년 03월 31일 정기주총 대표이사 정상훈 취임 - - 2015년 07월 11일 - - - 대표이사 이성민 임기만료 2015년 05월 25일 임시주총 대표이사 안성호 취임 - - 2018년 03월 31일 정기주총 - 대표이사 정상훈 - 2018년 05월 04일 - - - 대표이사 정상훈 사임 2018년 05월 09일 - 대표이사 정유석 취임 - - 2019년 10월 23일 임시주총 대표이사 구세현 취임 대표이사 안성호 사임 - 2021년 03월 30일 정기주총 대표이사 박광제 취임 - 대표이사 구세현, 정유석 사임 3. 최대주주의 변동최근 5사업연도 최대주주의 변동 변경일 변동전 변동후 2012년 07월 10일 윤재준 쏘마그로스투자조합 외 1인 2017년 03월 31일 쏘마그로스투자조합 (주)모우 2018년 09월 21일 (주)모우 (주)에스피알파트너스 2019년 11월 18일 (주)에스피알파트너스 웰바이오텍(주) 4. 상호의 변경 변경일 변동전 변동후 변경사유 2004년 03월 18일 (주)캐드랜드 (주)선도소프트 사업의 확장 2013년 07월 08일 (주)선도소프트 (주)큐브스 기업이미지 제고 2017년 09월 06일 (주)큐브스 (주)녹원씨아이 업무효율성 증대와 기업이미지 제고 2018년 03월 02일 (주)녹원씨아이 (주)녹원씨엔아이 기업가치 제고 5. 합병 등 변경일 회사명 합병 등의 내용 거래대금(백만원) 2016-04-22 (주)제이엘테크 지분 100% 양수 3,100 2016-08-09 (주)제이엘테크 흡수합병 - 2017-07-12 (주)녹원씨엔아이(피합병소멸법인) 지분 100% 양수 51,000 2017-11-30 (주)푸른공간 지분 100% 양수 5,200 2018-02-27 (주)녹원씨엔아이(피합병소멸법인) 흡수합병 - 2018-12-13 SHENZHEN NOKWON C 지분 100% 취득 563 2019-10-30 (주)지투하이소닉 지분 65.02% 취득(47.42% 로 변동) 7,000 6. 업종의 변경 변경일 변경전 변경후 2019-05-02 중분류 : 도매 및 상품 중개업소분류 : 기타 전문 도매업 중분류 : 인쇄 및 기록매체 복제업소분류 : 인쇄 및 인쇄관련 산업 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 xx기(20xx년말) xx기(20xx년말) 보통주 발행주식총수 17,260,625 17,260,625 15,527,195 액면금액 500 500 500 자본금 8,720,892,000 8,720,892,000 7,854,177,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 8,720,892,000 8,720,892,000 7,854,177,000 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 40,926,105 - 40,926,105 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 23,665,480 - 23,665,480 - 1. 감자 23,484,321 - 23,484,321 2017-05-014:1 무상감자 2. 이익소각 181,159 - 181,159 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 17,260,625 - 17,260,625 - Ⅴ. 자기주식수 9,570 - 9,570 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 17,251,055 - 17,251,055 - 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 9,570 - - - 9,570 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 9,570 - - - 9,570 - 우선주 - - - - - - 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 29일 제34기 주식회사 녹원씨엔아이 정기주주총회 전환사채권 발행한도를 종전 1,000억에서 2,000억으로 변경 조문정비 2021년 09월 10일 제35기 주식회사 녹원씨엔아이 임시주주총회 사업목적의 추가(주1) 신규사업 추진 (주1) 사업추가 업종- 생활화학제품 제조 및 도소매업 - 식품첨가물 제조 및 도소매업 - 미생물관련제품 제조 및 도소매업 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요(1) 소재부품 제조도소매2018년 02월 27일 산업용 잉크 제조유통업체인 100% 종속회사 (주)녹원씨엔아이(피합병소멸법인)를 흡수합병하였으며, 이에 따라 현재 특수잉크 제조 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 당사가 생산하고 있는 특수잉크는 선박용, 건물내외장용 등의 페인트와는 다르게 표면(소재)에 매개체(옵셋, 그라비아, 실크, PAD인쇄기 등)를 통하여 정해진 조건(건조방식)으로 부착하는 물질입니다. 사용처별로 요구되는 기능들이 상이한 정밀화학산업입니다. 일반적인 부품소재산업이지만 소비자의 원하는 신규 소재, 기능에 맞추어 개발생산해야하는 특성을 가지고 있습니다.(2) 산업용마이크로필터 유통당사는 2016년 4월부터 산업용마이크로필터를 서브원에 공급하는 사업을 진행하고 있습니다. 같은 해 8월 9일 자회사인 제이엘테크와 소규모 합병을 통하여, 기업의 시너지 효과를 극대화하고 원가 및 비용 절감을 통하여 경쟁력 강화를 도모하고있습니다. 마이크로 필터 사업은 멤브레인 및 기타 여과 매체를 이용하여 액체 또는 기체에 포함된 특정 크기 이상의 물질을 선택적으로 투과하는 기능을 가진 제품으로 OLED, LCD, Chemical, 식음료 등의 초정밀 여과가 필수적으로 필요한 분야에 적용되는 사업입니다. (3) 조경건설산업당사는 자회사인 (주)푸른공간을 통하여 조경사업을 영위하고 있습니다. 조경건설업은 전문건설업의 한 분야로써, 전문건설업은 건설산업기본법에 따라 전문건설업 등록을 한 사업자가 건설공사의 각 공종별 전문공사를 직접 도급 또는 하도급 받아 해당전문분야의 시공 기술을 가지고 공사를 수행하는 산업을 말하며 일반건설업에서 수립한 종합적인 관리계획을 토대로 시공을 담당하는 핵심적인 생산주체로서의 역할을 수행합니다(4) 주요연혁 연 도 내 용 1995년 08월 녹원 커머셜 설립 1997년 01월 중국절강포강녹원화공 유한공사 합작설립 1997년 05월 파주 잉크공장 설립 1998년 01월 중국 절강성 포강 잉크 제조 1999년 05월 파주 R 설립 2000년 01월 Air/UV Combi Dryer 설계 및 개발 2001년 01월 사쿠라이 자동 인쇄기 피더 부품 납품 2001년 08월 미라클 디바이스 제작, 수출 2001년 11월 주식회사 녹원씨엔아이-회사명 변경, 원적외선 건조기 출시 2002년 11월 회사이전 2003년 10월 건조기 특허 획득 0400061호, 건조기 일본 수출 2006년 03월 파주 신공장 가동 2008년 03월 중국 천진재희 국제무역 유한공사 설립 2011년 03월 파주 신사옥 완공 및 이전 2014년 02월 파주 2공장 설립 및 연구소 이전 2015년 06월 베트남 NOKWON C VINA 설립 2017년 07월 (주)녹원씨아이의 100% 종속회사로 편입 2018년 02월 (주)녹원씨아이 (주)녹원씨엔아이 합병 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품별 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출 품 목 제35기 제34기 제33기 분기말 비율(%) 기말 기말 (주)녹원씨엔아이 제 품 잉크 수 출 4,548 13.76% 2,828 19,647 내 수 1,496 4.53% 11,921 8,789 전자부품 등 수 출 3,282 9.93% 2,752 내 수 1,094 3.31% 상 품 산업용 마이크로 필터 수 출 - 내 수 1,199 3.63% 1,796 3,029 마스크 등 수 출 내 수 3,102 9.39% 1,267 잉크 수 출 778 2.35% 1,360 1,618 내 수 863 2.61% 1,450 1,397 전자부품 등 수 출 1,347 4.07% 610 내 수 239 0.72% 5,120 LED 등 수 출 54 내 수 - 공사 조경 수 출 - 내 수 15,103 45.70% 26,409 27,580 기타 기타 수 출 161 내 수 - 합 계 수 출 9,954 30.12% 7,550 21,479 내 수 23,096 69.88% 47,962 40,796 합 계 33,050 100.00% 55,512 62,275 (가) 하청, 외주가공 등 회사의 제품에서 제3자가 주요한 영향을 미치는 경우 그 회사의 명칭과 내용- 해당사항 없음 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제35기 3분기 제34기 연간 제33기 연간 잉크 외 60,384 68,705 98,574 필터 74,281 66,927 67,484 AF actuator - 492 - (가) 산출기준 -잉크,필터 : 제품의 당기 중 총매출액 / 총판매량 = 단순평균 가격(나) 주요 가격변동원인 * 소재부품 및 유통사업사업의 경쟁심화와 원재료 가격변동 등 변수에 따라 판매가격이 변동 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율(%) 부품소재 원재료 잉크 등 잉크 등 6,754 20.44% 부품소재 원재료 전자부품 등 카메라모듈 등 6,438 19.47% 유통 상품 마이크로 필터 산업용 마이크로 필터 등 885 2.68% 유통 상품 마스크 등 마스크 및 진단키트 3,041 9.20% 조경 공사 조경 등 건설 조경 14,792 44.76% 합 계 33,050 100% (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제35기 3분기 제34기 제33기 수지 14,332 14,377 13,253 안료 18,757 14,984 12,726 Carrier - 34 (1) 산출기준 물품대 / 중량(2) 주요 가격변동원인- 생산 공정의 증가로 단가 증가 - 수입 안료 단가 인하(3). 생산 및 설비에 관한 사항(가) 필터사업유통사업과 LED사업은 별도의 생산설비를 갖추지 않았기에 기재를 생략합니다.(나) 소재부품 제조 사업 (단위 : 톤) 구분 사업소 제35기 3분기 제34기 생산능력 생산실적 가동률(%) 생산능력 생산실적 가동률(%) 잉크 외 공장 440 178 40.45% 600 203 33.83% *생산능력의 산출근거 생산능력 = 25dlf/월*12개월*20.5시간*설비종합효율(100%)/cycle time(4) 생산설비의 현황[자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 취 득 기타의증감(*) 처 분 감가상각비 기말장부가액 한국중국베트남하이소닉 자가보유 파주시 신촌2로 등 토지 8,836 1,547 1,735 0 0 12,118 건물 12,701 0 640 (311) (631) 12,399 구축물 115 0 0 0 (2) 113 기계장치 1,398 459 (143) (248) (264) 1,201 차량운반구 304 4 36 (11) (61) 273 비품 298 4 (5) (2) (74) 221 시설장치 245 26 55 0 (158) 168 연구장비 526 0 0 0 (106) 420 공구와기구 86 168 (80) (58) (21) 94 금형 0 46 (40) 0 (5) 1 건설중인자산 1,554 343 (1,891) 0 0 5 합 계 26,063 2,596 (228) (622) (827) 26,982 (가). 생산설비의 사용제한(담보 등)에 관한 사항 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 7,117,252 15,020,000 기업은행 등 차입금담보 건물 4,168,509 기계장치 221,288 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출 품 목 제35기 제34기 제33기 분기말 비율(%) 기말 기말 (주)녹원씨엔아이 제 품 잉크 수 출 4,548 13.76% 2,828 19,647 내 수 1,496 4.53% 11,921 8,789 전자부품 등 수 출 3,282 9.93% 2,752 내 수 1,094 3.31% 상 품 산업용 마이크로 필터 수 출 - 내 수 1,199 3.63% 1,796 3,029 마스크 등 수 출 내 수 3,102 9.39% 1,267 잉크 수 출 778 2.35% 1,360 1,618 내 수 863 2.61% 1,450 1,397 전자부품 등 수 출 1,347 4.07% 610 내 수 239 0.72% 5,120 LED 등 수 출 54 내 수 - 공사 조경 수 출 - 내 수 15,103 45.70% 26,409 27,580 기타 기타 수 출 161 내 수 - 합 계 수 출 9,954 30.12% 7,550 21,479 내 수 23,096 69.88% 47,962 40,796 합 계 33,050 100.00% 55,512 62,275 (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 필터 사업부가. 판매경로 품 목 판매 경로 산업용마이크로필터 당사 → 서브원(MRO) → End-User 나. 판매 방법 및 조건산업용 마이크로 필터는 서브원(MRO)를 통한 간접 판매 - 서브원(MRO)을 통하여 최종 소비자등에 제품등을 공급하는 방식 - 결제조건 : 60일이내 전자어음등. 다. 판매전략고객 수요에 빠르게 대응할수 있는 마케팅, 유통구조를 최단시간에 구축하였습니다유통사업의 핵심은 빠른 유통망 구축과 고객의 수요에 유연하게 대응하는 것입니다.향후 유연하고 빠른 유통망을 통하여 성장하고 있는 산업용마이크로필터의 시장점유율을 늘려갈 예정입니다. 2) 소재부품 사업부 가. 판매경로 품 목 판매 경로 잉크 외 직접판매 파주본사 → 1~3차 벤더 간접판매 파주본사 → 해외법인 → 1~3차벤더 → End-User 나. 판매조직당사는 영업본부 산하 국내영업팀, 선행영업팀, 해 외영업팀을 통해 판매 활동을 수행하고 있습니다. 다. 판매전략 국내외 잉크시장현황 파악( 거래처 사용규모, 경쟁사 품질,가격정보등 )하여 고객이 원하는 맞춤대응을 기본원칙으로 지속적으로 자사 잉크을 사용하도록 함. 신규품을 먼저 고객에 제안하여 타 경쟁사 대비 선점할수 있는 기회 마련. 3) 조경 사업부 가. 판매경로 품 목 판매 경로 조경식재/ 조경시설물 발주처→원도급사(건설사)→(공개입찰)당사→End-User(입주자) 나. 수주경로 및 조건 원도급사(건설사)의 공개입찰을 통한 공사수주를 하고 있습니다. 결제조건 : 60일이내 전자어음등 다. 수주전략발주처 및 원도급사에 맞춘 우수품질 시공으로 원가 절감 및 생산성향상을 도모하며, 하자 발생의 극소화를 위한 미연의 방지 및 빠른 처리로 공사수주를 높일 예정입니다.라. 수주현황- 당사는 잉크의 경우 고객의 주문에 따라 생산 계획을 수립 후 생산을 하고 있으며, 현재 장기, 대량 수주 현황은 없으 며, 조경의 경우 고객의 주문에 따라 생산 계획을 수립 후 생산을 하고 있으며, 현재 장기, 대량 수주 현황은 없습니다. - 당사 연결 대상회사의 조경 사업부문 주요 수주 관련 내용은 아래와 같습니다. -당기 및 전기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 도급공사 15,064,391,158 26,249,680,233 * 조경공사는 원가투입기준으로 산정한 진행률에 따라 공사수익을 인식하며 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 공사미수금 초과청구공사 공사손실 충당부채 한라화성비봉 2020.08.01 2023.12.31 40.66% 712,638 121,550 - 한화판교아이스퀘어C2 2020.07.23 2021.04.12 100.00% 0 0 - 계룡건설 갑천3블럭 조경공사 2019.08.26 2021.10.12 100.00% 417,300 79,200 - 두산중공업 남양주백봉 2020.01.03 2021.04.30 100.00% 0 0 - 합 계 1,129,938 200,750 0 0 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.1) 매출채권 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 4,695,877 2,159,539 328,016 270,640 811,944 609,282 8,875,300 기대손실율 2.32% 0.21% 1.50% 0.08% 27.05% 88.08% 9.86% 전체기간기대손실 109,082 4,588 4,932 210 219,649 536,630 875,089 순장부금액 4,586,796 2,154,951 323,084 270,431 592,296 72,652 8,000,211 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 9,082,628 81,841 405,953 276,307 1,885,414 454,459 12,186,602 기대손실율 1.11% 1.98% 5.00% 0.60% 52.13% 90.41% 19.1% 전체기간기대손실 100,907 1,624 20,315 1,646 982,932 410,896 1,518,319 순장부금액 8,981,721 80,216 385,638 274,661 902,483 43,564 10,668,283 2) 대손충당금의 변동내용 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 및 대체 등 기말 매출채권 1,518,319 134,128 (777,357) 875,089 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 및 대체 등 기말 매출채권 1,320,523 242,543 (44,747) 1,518,319 3) 당기손익 및 공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 수익증권 0 전환사채 2,011,195 2,011,195 지분증권 8,256,149 3,233,516 출자금 560,105 460,105 합 계 10,827,449 5,704,816 4) 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 기타의 기 말 증(감)(*) 미수금 2,301,501 - (500,000) 1,801,501 미수수익 2,121,658 - (24,097) 2,097,561 단기대여금 31,130,165 - - 31,130,165 합 계 35,553,324 - (524,097) 35,029,227 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 기타의 기 말 증(감)(*) 미수금 507,112 1,750,278 44,111 2,301,501 미수수익 1,563,385 558,273 2,121,658 단기대여금 3,485,269 1,768,000 25,876,896 31,130,165 합 계 3,992,381 5,081,663 26,479,280 35,553,324 5) 대손상각비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 대손상각비 매출채권 134,128 242,543 기타의 대손상각비 미수금 0 1750278 미수수익 0 1563385 단기대여금 0 1,768,000 소 계 0 5,081,663 합 계 134,128 5,324,206 주석 - 계속 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 6,943,311 3,602,802 3,340,509 - - 리스부채 1,461,281 39,522 79,043 383,827 958,890 장.단기차입금 9,735,098 - 634,548 4,181,537 4,919,013 유동성사채 24,439,268 - - - 24,439,268 유동성교환사채 10,455,809 - - - 10,455,809 금융보증계약 31,890 - - 31,890 - 회생채무 8,886 - - 8,886 - 합계 53,075,545 3,642,324 4,054,099 4,606,141 40,772,980 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 10,956,754 1,761,463 7,983,167 1,212,124 0 리스부채 776,544 23,850 47,700 264,865 440,129 장.단기차입금 10,089,067 0 0 4,636,698 5,452,369 유동성사채 35,457,819 0 21,000 63,000 35,373,819 금융보증계약 62,356 - 62,356 - 회생채무 8,886 - - 8,886 - 합계 57,351,426 1,785,313 8,051,867 6,247,929 41,266,317 주석 - 계속 3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 연결회사는 이자율과 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장.단기차입금 9,735,098 10,089,067 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 100bp 상승 시 (75,934) (78,695) (75,934) (78,695) 100bp 하락 시 75,934 78,695 75,934 78,695 주석 - 계속 (나) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 반기 종료일 현재 연결회사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 금융자산 현금및현금성자산 1,792,894 0 3,023,167 0 매출채권 11,007,272 0 4,754,579 0 금융부채 매입채무 0 3,301,060 0 5,944,696 미지급금 1,433,486 53,258 단기차입금 54,548 977,524 장기차입금 0 1,322,369 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 55,617,573 60,113,001 차감: 현금및현금성자산 (4,652,150) (10,202,674) 순부채 50,965,423 49,910,327 자본총계 69,804,757 76,233,253 순부채및자기자본 120,770,180 126,143,579 부채비율 42.20% 39.57% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 - 연구소명 : (주)녹원씨엔아이 기술연구소 - 설립일 : 2018년 6월 19일 - 조직 : 기술연구소 - 인원구성 : 9명 (2) 연구개발비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제35기 3분기 제34기 제33기 비 고 원 재 료 비 79 355 116 - 인 건 비 459 609 467 - 감 가 상 각 비 114 131 75 - 기 타 209 125 156 - 연구개발비용 계 861 1,220 814 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 861 1,220 814 - 개발비(무형자산) - - 연구개발비 / 매출액 비율 2.61% 4.05% 2.57% - 나. 연구개발 실적회사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구결과 및 기대효과 BEYOND 2D 전면 GLASS用 승인완료 BEYOND / DAVINCH 등의 카메라部用 승인완료 ROLL TO ROLL 기법 적용 차세대 과제 신규 3.5D 이상 인쇄 공법진행중 GPI HF INK 병행튜닝개선 삼성전자 차기 FLEXIBLE SUS 기재 1도 인쇄용(BLOOM과제) 개발 진행중 중국향 FLEXIBLE MOBILE 적용(PI 원단) 가승인 / 추가 검증 진행중 증착코팅면의 열과 습의에 강한 코팅BLACK INK 개발 LG 스타일러제품등의 특수코팅GLASS用 -진행중 LG G8 전면 열전사용 고흑도 INK 개발 승인완료 그라비아 타입 열전사용 투명 코팅제 개발 DROP 차기 박막코팅용 유해물질 FREE 열전사 INK 개발 3.5 D 이상의 박막 코팅 GLASS 用 개발 START Beyond - Back Cover (전 Color) 승인완료 - Back Cover 매출 유지 or 상승 Davinci - Back Cover (White 제외 전 Color) 승인완료 - Back Cover 매출 유지 or 상승 Hubble - Back Cover (전 Color) 개발 중 - Back Cover 매출 유지 or 상승 Galaxy A Series - Back Cover 승인완료 - Back Cover 매출 유지 or 상승 DM HF 055 CLEAR 승인완료 - 기존 방수필름 접착잉크 대체(DM HF 023 CLEAR) 신규 고연신 원단 Test (차기 Mobile 소재) 개발 중 - 차기 신소재 적용 가능성 신규 Flexible 원단 Test (차기 Mobile 소재) Space - Main Window 승인완료 - 2.5D Main Window 신규진입 중화향 Back Cover 개발 중 / 승인 완료 - 신규 업체 매출 표면장력 Black 개발 중 - 신규 업체 매출 신규 고흑도 잉크 개발 중 - 기존 잉크 대비 디자인적 요소 우수 Hologram 원액 대체 승인완료 - 기존 잉크 대비 디자인적 요소 우수 Prism 인쇄용 잉크 승인완료 - 신규 소재 매출 (내장재) 발포 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 (내장재) Davinci - Back Cover (White) 승인 완료 - 기존 White 잉크 대체(POS 611C OPAQUE WHITE) 내화학성 강화 Glass 잉크 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 가전용 Glass 잉크 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 자동차용 Glass 잉크 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 저온경화형 Glass 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 (내장재) 방수필름 인쇄용 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 박막 Glass (UTG) 용 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 (내장재) Black Matrix 게발 중 - 신규 소재 매출 (내장재) 비산방지필름 대체 잉크 개발 중 - 신규 매출 IML 잉크 대체 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 Binder 대체 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 Peelable 잉크 개발 중 - 신규 매출 Aluminium Paste 대체 1종 대체 완료 - 기존 수입 잉크 대체 신규 형광안료 개발 중 - 기존 잉크 대비 디자인적 요소 우수 다. 당사는 보고서 제출일 현재 당사의 사업에 중요한 영향을 미치는 계약 등을 체결한 사실이 존재하지 않습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 출원 특허권 구분 출원일 특허의 내용 출원인 비고 특허 2000-11-16 분산 데이터베이스의 데이터처리방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0423840호 특허 2004-10-19 지리정보가 링크된 웹컨텐츠 서비스 시스템 및 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0669356호 특허 2005-02-17 연안해역의 수질 관리시스템 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0667966호 특허 2005-03-14 인터넷지도의 위치인덱스 서비스 시스템 및 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0543374호 특허 2006-03-20 사용자 지명사전을 갖는 전자지도 시스템 및 이의 제어 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0622543호 특허 2007-05-29 공간지리정보 제공 시스템 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0783767호 특허 2011-12-28 공간객체 정보를 저장한 코드패턴, 코드패턴생성기, 코드패턴을 이용한 지리정보표시시스템 및 그에 따른 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-1213132호 특허 2002-07-25 에어분사장치를 갖는 컨베이어형 건조시스템 (주)녹원씨엔아이 특허 제0400061호 특허 2011-08-30 디스플레이 장치의 전면 패널 및 그 제조 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-1158546호 (2) 산업의 특성1. 특수잉크 산업의 특성 가. 개요 특수 잉크 산업은 수많은 원재료들을 조합하여 특정 표면물에 특수한 조건으로 부착시키는 잉크를 만드는 것입니다. 선박용, 건물내외장용 등의 페인트와는 다르게 특수잉크는 표면(소재)에 매개체(옵셋, 그라비아, 실크, PAD인쇄기 등)를 통하여 정해진 조건(건조방식)으로 부착하는 물질입니다. 사용처별로 요구되는 기능들이 상이한 정밀화학산업입니다. 일반적인 부품소재산업이지만 소비자의 원하는 신규 소재, 기능에 맞추어 개발생산해야하는 특성을 가지고 있습니다. 나. 경기 변동의 특성 스마트기기,자동차 계기판,가전 컨트롤부 잉크는 모두 업계의 경기 변동과 밀접한 관계를 가집니다. 개발주기가 짧은 스마트기기용 잉크 경우 제품 판매실적에 따라 판매변동율이 심한 반면 자동차 계기판용 잉크 및 가전제품 컨트롤부 잉크 경우는 개발주기가 길어 스마트기기용 잉크보다는 판매변동율이 비교적 낮은 양상을 보이는 특성을 가집니다. 지역적으로 중국, 베트남에 양산처가 집중되어 있고, 당사는 중국, 베트남 현지 법인을 통해서 고객과 밀접한 관계를 유지하고 있어 무인자동차, 5G 모바일, 사물인터넷 환경으로의 변화에 따라 시장규모가 더욱 커질 것으로 전망하고 있으나, 최근 발생된코로나-19사태 등으로 인한 주요 거래선 등의 영업중단 등으로 인하여 단기 변동성이 현재 커지고 있는 상황입니다. 2. . 마이크로 필터 유통산업가. 개요- 마이크로 필터 사업은 멤브레인 및 기타 여과 매체를 이용하여 액체 또는 기체에 포함된 특정 크기 이상의 물질을 선택적으로 투과하는 기능을 가진 제품으로 OLED, LCD, Chemical, 식음료 등의 초정밀 여과가 필수적으로 필요한 분야에 적용되는 사업입니다. 나. 산업의 성장성 - 산업용 마이크로필터 시장 중 LCD 공정용 필터에서 OLED 공정용 필터로의 세계적인 성장에 따라 대한민국 DISPLAY 업체 또한 발빠른 행보를 취하고 있습니다. 대한민국 DISPLAY 업체들은 중국 업체와의 차별화된 기술력으로 대형화, 고급화, 특수화를 전면에 내세워 대규모 투자에 나서고 있습니다. DISPLAY(이하 "LGD")는 15년부터 현재까지 12조원을 투자 19년도 한해에만 OLED생산 시설에 3조원을 투자하여 대형화 추세, 플렉시블(화면이 휘는 신기술) 적용한 제품 생산을 위해 시장의 규모는 더 커질 것으로 전망됩니다. Chemical 생산용 필터의 경우 외산 필터 (PALL. ENTEGRIS, 3M)와 시장을 분할하고 있으며, 국내 IT관련 Chemical용 필터 시장은 100억 규모 이상으로 추정됩니다. OLED 및 반도체를 생산하는 대기업의 투자로 CHEMICAL 업체의 생산량이 증가되고 제품의 다양성이 증가될 전망입니다. 식음료 필터의 경우 McIlvaine이 발간한 연구보고서 '카트리지 필터: 세계시장’에 따르면식품 및 음료 산업에서의 멤브레인 카트리지 시장은 예상되는 인프레이션을 포함해 2020년까지 8억 달러 이상 증가할 것으로 전망됩니다. 동아시아는 현재 가장 빠르게 성장하고 있는 시장이며, NAFTA 및 서유럽 시장이 그 뒤를 바짝 쫓고 있습니다. 다. 국내외 시장여건 현재, 유통되고 있는 산업용 전처리 및 정밀여과 공정용 Cartridge Filter는 국산 범용필터 점유율이 절대를 차지하는 완전경쟁시장 형태를 유지하고 있으나, 초정밀 여과공정에 적용되는 PP Pleated 필터, Membrane 필터 등 고부가가치 제품은 아직도 수입 의존도가 높은 상황으로 초정밀 여과공정에 적용되는 필터의 국산화 필요성이 지속적으로 대두되고 있습니다. 그러나 향후 몇 년간은 한국 DISPLAY 시장이 LCD에서 OLED로 변환되는 불안정한 추세가 이어질 전망이며, 금년 1분기에 발생한 코로나-19사태로 인한 주요 거래선의 영업중단으로 단기 변동성이 커지고 있습니다. 라. 현황 (1) OLED, LCD 공정용 필터 OLED, LCD 공정용 필터는 제품을 제조할 때 DI Water(세정) 및 Chemical(식각) 공정에 사용되고 있으며, 이들 용액 내에 포함된 이물질을 제거 하는 용도로 사용 되고 있습니다. 주요 거래처로는 국내 LCD 제조업체인 LG LGD가 있으며 LGD에서 사용하고 있는 필터의 60%이상 점유하고 있습니다. (2) Chemical 생산용 필터 Chemical 생산용 필터는 Chemical Film, Fine Chemical, 전지 재료등 을 제조하는 과정에서 원료에 포함된 이물질을 제거하기 위해 사용되고 있습니다. 주요 거래처로는 LG화학이 있습니다. (3) 식음료 필터 식음료 필터는 물, 맥주, 음료 등의 생산 과정에서 원료 내부의 이물질 및 미생물 제거를 위해 Pre Final 공정에 사용되고 있습니다. 회사는 Parker(미국) 제품 및 Sartorius(독일) 제품으로 계약을 추가하여 더욱 폭 넓은 시장 개척이 가능해 질 것으로 전망됩니다. 주요 거래처는 OB맥주입니다. OB맥주의 경우 연간 약 10억원의 필터를 사용하고 있습니다. 3. 조경사업부 (1) 산업의 개요 및 특성 전문건설은 원도급자인 일반건설기업과 생산협력관계를 맺고 하도급 형태로 시공활동을 수행하는 수주산업입니다. 일반건설업자가 생산설비 및 전문기술이 부족하거나전문기술인, 특수장비 등의 상시보유가 경제적인 측면에서 불가능한 경우 이의 상호보완 역할을 담당하여 위험 분산 및 역할분담을 하는 공생분업적인 관계가 유지되기도 하지만 수요가 공급을 지배 운영하는 경우가 많습니다. 전문건설업은 하도급 시공에 있어 다수의 원도급자와 거래 관계를 맺어 생산 단가를 낮추는 규모의 경제를 실현시킬 수 있고 또한 하도급자가 수행하는 공사의 종류를 다양화하여 생산단가를 낮추는 범위의 경제도 실현할 수 있습니다. 전문건설업은 공종이 다양한 공급구조와 시장진입의 용이성에 의해 대형기업보다는 중소규모의 기업에 시장이 형성되어 있습니다. 비교적 진입장벽이 낮아 과다한 기업이 난립하여 과열경쟁의 상태입니다. (2). 시장현황 대한건설협회 자료에 따르면 2019년 국내 건설수주는 민간분야 건축 수주액의 감소 영향으로 인하여 2018년 대비 3.6% 감소한 148.9조원을 기록하였습니다. 공공수주는 2018년 대비 6% 이상 성정하며 양호하였으나 민간 건축부분의 수요가 5.4% 감소한 것이 여향을 미쳤습니다. 한국건설산업연구원 전망치에 따르면, 2020년 건설수추총액은 약 140조원으로 전년대비 약 6% 감소할 것으로 보입니다. 주택 및 비주거 건축수주가 부진한 영향으로 분석되며, 이는 2014년 이후 가장 낮은 수치를 기록할 것으로 예상됩니다. 그러나 생활 SOC, 도시재생사업, 국가균형발전프로젝트 등의 공공수주는 약 8.7% 증가한 48.9조원을 기록, 전년에 지속적인 성장을 이어갈 것으로 예상됩니다. 하지만 당사의 종속기업이 영위하고 있는 조경건설업의 성장은 지속되고 있습니다.2019년 9월 한국 조경신문의 조사에 따르면, 2018년 조경건설업 전체 공사 실적은 7조 2,936억원으로 집계되어, 1.84% 증가하였습니다. 이는 2009년 이후 가장 높은 수치로써, 조경공사업은 다소 성장이 둔화된 반면 조경시설물 공사업은 약1.6조원을 기록하여 2009년 이래 가장 높은 공사실적을 올렸습니다. (3). 산업의 전망 2017년 이후 전문건설업은 도로, 항만 및 공항, 수자원 등의 정부 SOC예산 확대로 인하여 전문건설업체들의 수주가 다소 나아질 것으로 전망되나, 민간 시장의 위축으로 전체 성장률의 둔화는 지속될 것으로 보입니다. 그러나 2016년 이후 지속되고 있는 '2025 서울시 공동주택 리모델링 기본계획’등의 수도권 중심 전국 단위 확대가 예상되고 있는 점과 재건축 둔화로 인한 아파트 리모델링 수요증가 등은, 당사의 종속기업이 영위하고 있는 조경건설 산업분야에 긍정적 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제35기 3분기(2021년 9월말) 제34기(2020년 12월말) 제33기(2019년 12월말) [유동자산] 33,205 45,508 38,488 [비유동자산] 92,218 90,838 65,442 자산총계 125,422 136,346 103,930 [유동부채] 47,305 51,959 29,894 [비유동부채] 8,312 8,154 5,430 부채총계 55,618 60,113 35,324 [지배기업주주지분] 63,956 73,210 68,607 [자본금] 8,721 8,721 7,854 [자본잉여금] 69,789 71,699 60,217 [기타자본구성요소] 599 (1,771) (1,075) [이익잉여금(결손금)] 13,955 (5,438) 1,610 [비지배기업주주지분] 5,848 3,023 - 자본총계 69,805 76,233 68,606 과 목 2,021-01-01 ~ 2,021-09-30 2020-01-01 ~ 2020-12-31 2019-01-01 ~ 2019-12-31 매출액 33,050 55,512 62,275 영업이익(손실) (7,555) (3,560) 8,699 당기순이익(손실) (10,905) (8,895) (9,154) 기본 주당순이익(손실)(단위 : 원) (75) (406) (601) 희석 주당순이익(손실)(단위 : 원) (496) (406) (601) (단위 : 백만원) 과 목 제35기 3분기(2021년 9월말) 제34기(2020년 12월말) 제33기(2019년 12월말) [유동자산] 22,628 22,870 27,802 [비유동자산] 72,474 77,436 61,107 자산총계 95,102 100,306 88,909 [유동부채] 38,505 35,259 24,817 [비유동부채] 4,052 4,237 763 부채총계 42,558 39,496 25,580 [자본금] 8,721 8,721 7,854 [자본잉여금] 71,581 71,744 60,217 [기타자본구성요소] 2,213 (2,233) (2,304) [이익잉여금(결손금)] 25,544 (17,421) (2,438) 자본총계 52,544 60,810 63,329 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 2,021-01-01 ~ 2,021-09-30 2020-01-01 ~ 2020-12-31 2019-01-01 ~ 2019-12-31 매출액 11,776 16,813 30,113 영업이익(손실) (1,409) (723) 8,336 당기순이익(손실) (8,123) (14,983) (8,667) 기본 주당순이익(손실) (471) (406) (569) 희석 주당순이익(손실) (471) (406) (569) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 34 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 33,270,235,801 45,508,380,285 현금및현금성자산 4,652,149,678 10,202,674,337 단기금융상품 335,165,853 550,165,853 매출채권 및 기타채권 13,198,885,813 17,290,520,305 미청구공사 3,933,109,875 4,357,754,504 기타유동금융자산 2,192,342,778 2,602,451,714 기타유동자산 1,534,272,881 3,694,343,731 재고자산 7,424,308,923 6,810,469,841 비유동자산 92,217,574,130 90,837,873,387 장기매출채권 및 기타비유동채권 841,999,850 923,184,260 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 8,005,050,220 16,776,836,000 유형자산 27,012,194,114 26,062,715,797 사용권자산 2,884,216,598 2,171,611,312 무형자산 28,074,085,167 27,581,926,969 기타비유동금융자산 24,171,914,050 13,426,121,353 기타비유동자산 251,152,509 3,093,585,061 이연법인세자산 976,961,622 801,892,635 자산총계 125,487,809,931 136,346,253,672 부채 유동부채 47,390,626,256 51,959,418,467 매입채무 및 기타유동채무 7,028,791,063 10,956,753,825 단기차입금 4,816,084,950 4,636,698,151 유동성사채 34,895,077,397 35,457,819,282 당기법인세부채 59,770,550 50,418,362 유동리스부채 422,332,236 291,167,784 유동충당부채 29,709,131 95,293,812 기타금융부채 24,328,767 40,000,001 기타유동부채 113,682,162 69,713,602 초과청구공사 850,000 361,553,648 비유동부채 8,312,426,295 8,153,582,508 확정급여부채 740,088,727 503,218,364 장기차입금. 4,919,013,359 5,452,368,509 비유동리스부채 1,038,948,771 485,375,955 비유동충당부채 37,500,000 37,500,000 비유동기타금융부채 (11,594,117) 22,356,163 이연법인세부채 1,588,469,555 1,652,763,517 부채총계 55,703,052,551 60,113,000,975 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 63,944,957,713 73,210,388,953 자본금 8,720,892,000 8,720,892,000 자본잉여금 69,789,188,096 71,698,534,238 기타자본구성요소 (598,560,285) (1,770,822,238) 이익잉여금(결손금) (13,966,562,098) (5,438,215,047) 비지배지분 5,839,799,667 3,022,863,744 자본총계 69,784,757,380 76,233,252,697 자본과부채총계 125,487,809,931 136,346,253,672 연결 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,936,910,156 33,050,007,765 14,560,542,738 36,822,418,304 상품매출액 947,057,000 6,217,594,848 3,269,937,492 6,594,061,205 제품매출액 4,041,172,726 11,759,621,759 2,782,825,211 13,208,447,762 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 11,569,752 11,569,752 공사매출액 4,946,880,430 15,064,391,158 8,464,410,283 16,954,939,585 기타수익(매출액) 1,800,000 8,400,000 31,800,000 53,400,000 매출원가 9,283,528,252 31,672,982,542 11,635,253,679 29,072,104,973 상품매출원가 356,303,816 4,765,720,805 1,658,444,956 4,687,685,574 제품매출원가 4,198,147,784 12,358,396,095 2,147,836,817 8,276,464,377 건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,782,727,496 14,762,660,566 7,828,971,906 16,107,955,022 기타 매출원가 (53,650,844) (213,794,924) 매출총이익 653,381,904 1,377,025,223 2,925,289,059 7,750,313,331 판매비와관리비 2,543,479,788 8,931,555,467 2,829,154,958 8,735,894,425 영업이익(손실) (1,890,097,884) (7,554,530,244) 96,134,101 (985,581,094) 기타이익 681,444,021 1,135,291,267 (109,188,030) 5,588,284,868 기타비용 490,443,239 2,596,284,807 69,538,102 3,445,522,731 관계기업투자이익(손실) (241,855,878) (14,996,179) 1,114,502,726 금융수익 586,841,100 1,688,384,923 (63,982,075) 126,536,762 금융원가 1,166,887,606 3,551,608,841 78,264,473 1,362,871,236 법인세비용차감전순이익(손실) (2,279,143,608) (11,120,603,580) (239,834,758) 1,035,349,295 법인세비용(수익) (42,552,447) 195,515,441 40,437,431 33,243,003 당기순이익(손실) (2,321,696,055) (10,925,088,139) (280,272,189) 1,002,106,292 기타포괄손익 788,928,748 1,216,416,440 (178,531,336) 14,467,687 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 789,068,494 1,151,317,113 (190,792,423) 2,206,600 지분법 자본변동 (5,699,278) (879,139) 26,415,584 해외사업환산손익 794,767,772 1,152,196,252 (190,792,423) (24,208,984) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (139,746) 65,099,327 12,261,087 12,261,087 확정급여제도의 재측정손익 (139,746) 65,099,327 12,261,087 12,261,087 총포괄손익 (1,532,767,307) (9,708,671,699) (458,803,525) 1,016,573,979 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,299,443,919) (8,559,593,055) (90,060,293) 1,717,106,381 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,022,252,136) (2,365,495,084) (190,211,896) (715,000,089) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (510,515,171) (7,343,176,615) (348,289,797) 1,902,178,813 총 포괄손익, 비지배지분 (1,022,252,136) (2,365,495,084) (885,604,834) (885,604,834) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (496) 31 111 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (496) 31 111 연결 자본변동표 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,854,177,000 60,217,307,116 (1,074,836,257) 1,610,106,845 68,606,754,704 68,606,754,704 당기순이익(손실) 1,717,106,381 1,717,106,381 (715,000,089) 1,002,106,292 전환권행사 866,715,000 10,963,929,427 11,830,644,427 11,830,644,427 전환권대가 (2,950,315,916) (2,950,315,916) (2,950,315,916) 전환권대가재매입이익 2,176,400,009 2,176,400,009 2,176,400,009 자산재평가이익 해외사업환산손익 (24,208,984) (24,208,984) (199,048,304) (223,257,288) 확정급여제도의 재측정요소 12,261,087 12,261,087 28,443,559 40,704,646 지분법자본변동 26,415,584 26,415,584 26,415,584 기타자본잉여금 자기주식 거래로 인한 증감 (59,071,568) (59,071,568) (65,499,432) (124,571,000) 연결실체의 변동 5,423,122,570 5,423,122,570 종속회사 이익잉여금 변동 (81,885,330) (81,885,330) (81,885,330) 종속회사 주식의 변동 자본 증가(감소) 합계 866,715,000 10,190,013,520 (44,603,881) 1,635,221,051 12,647,345,690 4,472,018,304 17,119,363,994 2020.09.30 (기말자본) 8,720,892,000 70,407,320,636 (1,119,440,138) 3,245,327,896 81,254,100,394 4,472,018,304 85,726,118,698 2021.01.01 (기초자본) 8,720,892,000 71,698,534,238 (1,770,822,239) (5,438,215,047) 73,210,388,952 3,022,863,744 76,233,252,696 당기순이익(손실) (8,559,593,055) (8,559,593,055) (2,356,801,084) (10,925,088,139) 전환권행사 전환권대가 (404,876,665) (404,876,665) (404,876,665) 전환권대가재매입이익 215,080,566 215,080,566 215,080,566 자산재평가이익 (18,806,858) (18,806,858) (18,806,858) 해외사업환산손익 1,133,500,174 1,133,500,174 1,133,500,174 확정급여제도의 재측정요소 58,447,777 58,447,777 58,447,777 지분법자본변동 (879,139) (879,139) (879,139) 기타자본잉여금 (5,001,269) (5,001,269) (5,001,269) 자기주식 거래로 인한 증감 연결실체의 변동 종속회사 이익잉여금 변동 종속회사 주식의 변동 (1,714,548,774) 31,246,004 (1,683,302,770) 5,182,431,007 3,499,128,237 자본 증가(감소) 합계 (1,909,346,142) 1,172,261,954 (8,528,347,051) (9,265,431,239) 2,825,629,923 (6,448,495,316) 2021.09.30 (기말자본) 8,720,892,000 69,789,188,096 598,560,285 13,966,562,098 63,944,957,713 5,839,799,667 69,784,757,380 연결 현금흐름표 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,603,984,887) 2,781,558,716 당기순이익(손실) (10,925,088,139) 1,002,106,292 당기순이익조정을 위한 가감 4,609,622,220 (154,124,084) 감가상각비 1,330,356,874 1,405,748,407 무형자산상각비 11,680,282 151,612,042 퇴직급여 164,913,304 186,632,385 외화환산이익 (743,584,416) (20,232,790) 외화환산손실 150,590,994 86,225,189 대손상각비 171,324,385 298,763,549 기타의 대손상각비 2,867,577,763 대손충당금환입 (500,000,000) 부의영업권 (4,748,881,302) 이자비용 3,572,800,250 1,249,215,734 유형자산손상차손 783,260,136 (186,124,935) 무형자산손상차손 88,002,000 유형자산처분손실 161,162,090 53,486,822 매도가능증권처분이익 (407,631,534) (25,305,418) 지분법손익 246,855,878 120,179,594 사채상환이익 (15,617,377) (126,768,196) 이자수익 (157,934,823) 37,886,852 사채상환손실 52,934,221 113,594,327 배당금수익 (12,350,000) 법인세비용 (197,695,293) 33,243,003 관계기업투자주식처분이익 (5,000,000) (1,234,682,320) 유형자산처분이익 (4,711,837) (16,039,824) 파생상품평가이익 (110,726,825) 잡이익 (4,080,914) (448,177,682) 잡손실 82,997,541 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,956,653,737 3,214,636,558 매출채권의 감소(증가) 3,889,094,072 2,722,408,607 미수금의 감소(증가) 5,300,552,179 (941,063,160) 미수수익의 감소(증가) (142,393,226) 선급금의 감소(증가) 1,450,524,880 922,495,247 선급비용의 감소(증가) 163,698,959 (250,113,184) 선급부가세의 감소(증가) 55,261,459 950,317,549 당기법인세자산의 감소(증가) (3,550,790) 재고자산의 감소(증가) (695,671,433) 1,694,976,657 미청구공사의 감소(증가) 424,644,629 (54,536,769) 장기선급비용의 감소(증가) (316,129,391) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (5,776,995,212) (1,575,674,959) 선수금의 증가(감소) 43,968,560 182,467,322 미지급비용의 증가(감소) 77,230,586 79,371,008 부가세예수금의 증가(감소) 92,973,567 예수금의 증가(감소) (62,654,060) 19,429,937 확정급여채무의 증가(감소) 5,122,797 (94,267,376) 미지급금의 증가(감소) 720,961,366 (1,222,382,650) 공사미지급의 증가(감소) 931,464,625 충당부채의 증가(감소) (16,176,258) 하자보수충당부채의 증가(감소) (65,584,681) (112,063,530) 초과청구공사의 증가(감소) (360,703,648) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 103,332,675 293,414,950 퇴직금의 지급 (262,461,009) 이자수취(영업) 216,728,946 147,286,024 이자지급(영업) (1,038,902,193) (630,226,891) 배당금수취(영업) 7,410,000 12,350,000 법인세납부(환급) 569,590,542 (810,469,183) 투자활동현금흐름 (3,603,824,463) 7,605,944,420 투자활동으로 인한 현금유입액 15,843,276,405 11,385,090,777 단기금융상품의감소 4,369,154,864 2,001,000,000 단기대여금의 회수 1,319,000,000 4,089,869,220 매도가능증권의 처분 7,361,029,034 599,921,297 관계기업투자주식의 처분 5,000,000 4,050,000,000 장기금융상품의 감소 693,590,508 장기대여금의 회수 3,000,000 건물의 처분 311,327,125 기계장치의 처분 365,612,253 123,388,796 차량운반구의 처분 9,585,914 8,363,637 비품의처분 공구와 기구의 처분 57,836,124 1,727,372 회원권의 감소 145,454,545 보증금의 회수 1,205,686,038 507,820,455 투자활동으로 인한 현금유출액 (19,447,100,868) (3,779,146,357) 단기금융상품의 증가 4,154,154,864 1,345,000,000 현금의 단기대여 902,380,000 11,081,580 선급금의 증가 240,000,000 장기금융상품의 증가 704,565,723 737,846,065 단기매매증권의 취득 100,000,000 매도가능증권의 취득 9,163,285,080 24,455,000 토지의 취득 1,546,616,050 건물의 취득 196,677,299 구축물의 취득 4,448,139 기계장치의 취득 458,542,611 744,158,303 비품의 취득 3,759,591 85,976,096 공구와 기구의 취득 167,862,982 시설장치의 취득 25,616,000 94,177,839 차량운반구의 취득 4,440,000 33,882,036 연구장비의 취득 62,868,000 금형의 취득 46,112,704 20,000,000 건설중인자산의 증가 342,916,500 17,500,000 기타무형자산의 증가 600,600,000 보증금의 증가 1,086,248,763 301,076,000 재무활동현금흐름 (508,765,655) (5,411,381,362) 재무활동으로 인한 현금유입액 13,304,704,828 10,747,541,381 단기차입금의 차입 3,304,704,828 3,447,541,381 전환사채의 발행 7,300,000,000 교환사채의 발행 10,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (13,813,470,483) (16,158,922,743) 단기차입금의 상환 3,593,416,189 3,667,441,012 유동성장기부채의 상환 390,000,000 493,964,704 리스부채의 상환 511,376,090 116,922,688 전환사채의 상환 9,261,829,941 11,736,133,889 장기차입금의 상환 130,000,000 주식발행비용 56,848,263 14,165,350 회생채무의 변제 295,100 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 166,050,346 (65,588,902) 연결?위 변동에 의한 현금증가 2,663,584,961 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,550,524,659) 7,574,117,833 기초현금및현금성자산 10,202,674,337 6,014,072,980 기말현금및현금성자산 4,652,149,678 13,588,190,813 3. 연결재무제표 주석 제35 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제33 기 20년 12월 31일 현재 주식회사 녹원씨엔아이와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 녹원씨엔아이 와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 녹원씨엔아이(이하 "지배기업")는 1987년 5월 7일에 설립되었으며 전자제품 인쇄용 잉크 등의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 파주시 신촌동 에 위치하고있습니다. 지배기업은 2003년 6월 28일자로 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 웰바이오텍㈜ 3,205,179 18.57% 3,205,179 18.57% 알펜루트자산운용㈜ 331,072 1.92% 564,206 3.27% 일레덱스홀딩스 주식회사 500,000 2.90% 500,000 2.90% ㈜모우 109,992 0.64% 389,992 2.26% ㈜코나안 351,253 2.03% 350,000 2.03% ㈜에스피알파트너스 360,435 2.09% 280,435 1.62% 장창선 391,459 2.27% 209,196 1.21% 영광네트워크 - 0.00% 69 0.00% 제우스자산관리대부(유) - 0.00% 16,384 0.09% 우리사주조합 7,497 0.04% 7,497 0.04% 자기주식 9,570 0.06% 9,570 0.06% 기타 소액주주 11,994,168 69.49% 11,728,097 67.95% 합계 17,260,625 100.00% 17,260,625 100.00% 주석 - 계속 (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 업종 지배력판단근거 ㈜푸른공간 100.00% 한국 2021.6.30 잉크제조업 천진재희국제무역유한공사 100.00% 중국 2021.6.30 조경건설업 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 100.00% 중국 2021.6.30 잉크제조업 및 도소매업 CONG TY TNHHNOKWON C 100.00% 베트남 2021.6.30 잉크제조업 및 도소매업 (주)하이소닉 64.60% 한국 2021.6.30 기타 전자부품 제조업 기업명 지분율(%) 소재지 업종 지배력판단근거 ㈜푸른공간 100.00% 한국 2020.12.31 잉크제조업 천진재희국제무역유한공사 100.00% 중국 2020.12.31 조경건설업 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 100.00% 중국 2020.12.31 잉크제조업 및 도소매업 CONG TY TNHHNOKWON C 100.00% 베트남 2020.12.31 잉크제조업 및 도소매업 (주)하이소닉 47.81% 한국 2020.12.31 기타 전자부품 제조업 주석 - 계속 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기말> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜푸른공간 11,480,809 4,650,333 6,830,475 15,102,961 (772,255) (772,255) 천진재희국제무역유한공사 1,433,004 691,025 741,979 216,113 (485,582) (436,489) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 1,111,558 1,171,343 (59,785) 987,228 (580,654) (213,779) CONG TY TNHHNOKWON C 12,878,173 4,984,158 7,894,015 4,193,474 (512,619) 251,049 (주)하이소닉 20,571,837 7,152,079 13,419,757 5,962,031 (5,385,615) (5,291,453) 기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜푸른공간 15,511,450 7,908,720 7,602,731 26,408,680 125,292 125,292 천진재희국제무역유한공사 2,056,381 915,744 1,140,636 1,378,617 (214,009) (199,237) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 1,309,746 1,155,752 153,994 1,306,070 (552,182) 103,204 CONG TY TNHHNOKWON C 13,674,740 6,196,354 7,478,386 8,114,875 (1,452,368) (1,889,948) (주)하이소닉 22,045,900 16,380,318 5,665,582 8,481,576 (4,091,271) (4,382,212) 주석 - 계속 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 반기연결재무제표를 작성하였습니다. 2-1. 유의적 회계정책 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2-2. 제 ㆍ개정된 기준서의 적용 제정된 기준서의 채택으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2020년에 최초로 적용되지만, 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한바 없습니다. 주석 - 계속 2-3. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 주석 - 계속 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-4. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 가. 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주석 - 계속 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기 전기 현금및현금성자산 4,652,150 10,202,674 당기손익-공정가치 측정 금융자산 19,492,379 5,704,816 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,468,728 5,521,473 매출채권및기타채권 14,060,886 18,213,705 상각후원가측정금융자산 4,738,316 5,352,450 합 계 45,392,458 44,995,118 (2) 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당분기 전기 매입채무 6,943,311 10,956,754 차입금(유동) 4,816,085 4,636,698 차입금(비유동) 4,919,013 5,452,369 전환사채(유동) 34,895,077 35,457,819 금융보증충당부채(유동) 24,329 40,000 금융보증충당부채(비유동) -11,594 22,356 리스부채(유동) 422,332 291,168 리스부채(비유동) 1,038,949 485,376 합 계 53,047,503 57,342,540 주석 - 계속 (3) 금융상품 범주별 순손익 구 분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 157,935 109,094 외환차손익 470,292 (89,293) 처분손익 407,632 25,244 외화환산손익 427,330 (696,553) 대손상각비 (365,872) (5,324,206) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 910,028 손상차손 - (100,000) 배당금수익 - 12,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 70,668 상각후원가측정금융부채 이자비용 (3,250,158) (1,768,703) 사채상환손익 (56,255) (7,341) 합 계 (2,209,096) (6,858,711) (4) 금융상품 공정가치1) 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가시장에서 관측한 정보에 해당하면, 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면, 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (5) 당기말과 전기말 현재 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 19,492,379 10,967,449 10,967,449 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,468,728 2,468,728 2,468,728 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 5,704,816 5,704,816 5,704,816 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,521,473 5,521,473 5,521,473 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 매도가능증권 옵션평가모형, 이자율 이자율이 높으면 가치는 하락, 이자율이 낮으면 가치는 상승 현금흐름할인법 현금흐름할인법 영업이익율, 할인율 할인율이 낮거나 영업이익율이 높으면 가치는 상승 옵션평가모형 주가변동성 주가변동성이 높으면 가치는 상승 주석 - 계속 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현 금 47,725 23,752 보통예금 4,604,424 10,178,922 합계 4,652,150 10,202,674 5. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,875,300 (875,089) 8,000,211 12,186,602 (1,518,319) 10,668,283 공사미수금 693,310 - 693,310 3,434,049 - 3,434,049 미수금 5,020,962 (1,801,501) 3,219,461 4,488,495 (2,301,501) 2,186,994 미수수익 2,281,527 (2,097,561) 183,965 2,302,945 (2,121,658) 181,286 부가가치세대급금 1,121,938 - 1,121,938 819,908 - 819,908 보증금 - - - - - - 소계 17,993,037 (4,774,151) 13,218,886 23,231,999 (5,941,478) 17,290,520 보증금 834,642 - 834,642 916,473 - 916,473 매출채권 7,358 - 7,358 6,712 - 6,712 소계 842,000 - 842,000 923,184 - 923,184 합계 18,835,037 (4,774,151) 14,060,886 24,155,183 (5,941,478) 18,213,705 주석 - 계속 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정기타금융자산 2,527,509 3,152,618 소계 2,527,509 3,152,618 당기손익-공정가치측정금융자산 19,492,379 상각후원가측정기타금융자산 2,210,807 2,199,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,468,728 5,521,473 소계 24,171,914 13,426,121 합계 26,699,423 16,578,739 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜메딕션 20,000주 12.00% 1,500,000 - 다담인베스트먼트㈜ 133,334주 8.52% 700,004 700,004 파우니식품㈜ 50,000주 17.24% 1,508,389 868,070 합계 3,708,393 1,568,074 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜메딕션 20,000주 12.00% 1,500,000 400,000 다담인베스트먼트㈜ 133,334주 8.52% 700,004 700,004 파우니식품㈜ 50,000주 17.24% 1,508,389 868,070 (주)유우일렉트로닉스 333,333주 5.38% 500,000 500,000 (주)디에프엘 150,000주 10.00% 3,453,400 3,453,400 합계 7,661,792 5,521,473 주석 - 계속 (3) 상각후 원가측정 기타금융자산 1) 상각후 원가측정 기타금융자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 단기대여금 33,202,508 (31,130,165) 2,072,343 33,731,008 (31,130,165) 2,600,843 단기금융상품 335,166 335,166 550,166 550,166 단기보증금 120,000 120,000 1,609 1,609 소계 33,657,674 (31,130,165) 2,527,509 34,282,783 (31,130,165) 3,152,618 장기금융상품 2,210,807 - 2,210,807 2,199,832 - 2,199,832 합계 35,868,481 (31,130,165) 4,738,316 36,482,615 (31,130,165) 5,352,450 2) 당분기 및 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 손실충당금의 변동 내용 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타증감 기말 단기대여금 31,130,165 31,130,165 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타증감 기말 단기대여금 3,485,269 1,857,469 - - 25,787,427 31,130,165 7. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 선급금 1,263,517 2,542,320 선급비용 144,565 351,311 선급법인세 32,531 800,712 기타보증금 8,181 - 소계 1,448,793 3,694,344 선급금 9,394 9,029 장기선급비용 241,758 4,556 리스채권 - 3,080,000 소계 251,153 3,093,585 합계 1,699,946 6,787,929 주석 - 계속 8. 재고자산 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 상품 1,595,916 637,202 상품평가충당금 (249,964) (224,186) 제품 6,313,502 8,536,625 제품평가충당금 (3,687,466) (5,373,121) 원재료 4,112,413 3,668,710 원재료평가충당금 (843,607) (730,478) 부재료 71,139 91,656 재공품 57,828 108,633 미착상품 54,548 95,429 합계 7,424,309 6,810,470 9. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 화사명 주요 영업활동 소재지 측정방법 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜루미앤 의약품 도소매업 한국 지분법 42.55% - 42.55% - ㈜프라나랩 (*1) 마스크, 부직포 제조 등 한국 지분법 16.40% 8,005,050 33.33% 16,776,836 ㈜하이소닉 기타전자부품제조업 한국 지분법 56.53% - 47.81% (주)알비케이메디케어 기업투자 및 투자자문 한국 지분법 0.00% - 33.30% - 합계 8,005,050 16,776,836 주석 - 계속 (2) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 당분기 전기 순자산가액 장부금액 순자산가액 장부금액 ㈜루미앤 2,000,000 533,611 - 533,611 - (주)프라나랩 20,000,002 3,730,258 8,005,050 7,827,903 16,776,836 (주)알비케이메디케어 5,099,235 - 246,540 - 합계 27,099,237 4,263,869 8,005,050 8,608,055 16,776,836 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법이익(손실) 지분법손상차손 지분법자본변동 기타증(감) 기말 ㈜루미앤 - - - - - - - (주)프라나랩 16,776,836 (8,524,930) (246,856) - 8,005,050 합계 16,776,836 - (8,524,930) (246,856) - - - 8,005,050 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법이익(손실) 지분법손상차손 지분법자본변동 기타증(감) 기말 ㈜루미앤 699,902 - - - (699,902) - - - (주)프라나랩 20,000,002 (3,223,166) 16,776,836 지비홀딩스㈜ 2,815,318 - (2,815,318) - - - - - 다담인베스트먼트㈜ 675,205 - - - - - (675,205) - (주)알비케이메디케어 - - - (203,227) (246,540) - 449,767 - (주)하이소닉 - - - - - - - - 합계 4,190,425 20,000,002 (2,815,318) (203,227) (4,169,607) - (225,438) 16,776,836 주석 - 계속 (4) 연결회사에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜루미앤 (*) 1,791,766 537,779 1,253,987 - - - (주)프라나랩 25,913,868 3,168,395 22,745,473 382,321 (740,586) (740,586) (*1) ㈜루미앤에 대한 2020년 6월 30일의 재무제표를 입수하지 못하여 전기말재무제표를 이용하였습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜루미앤 1,791,766 537,779 1,253,987 167,903 (385,603) (385,603) (주)프라나랩 25,268,293 1,782,234 23,486,059 2,172,189 (318,483) (318,483) (주)알비케이메디케어 1,157,887 417,527 740,360 - - - 주석 - 계속 (5) 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산 영업권 투자제거 손상차손 대체 장부금액 지분금액 차액 등 ㈜루미앤 1,253,987 42.55% 533,611 - 166,290 (699,902) - - ㈜프라나랩 22,745,473 16.40% 3,730,240 5,886,394 (1,611,583) - 8,005,050 합 계 23,999,460 4,263,851 5,886,394 166,290 (2,311,485) - 8,005,050 (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산 영업권 투자제거 손상차손 장부금액 지분금액 차액 등 ㈜루미앤 1,253,987 42.55% 533,611 166,290 (699,902) 0 ㈜프라나랩 23,486,059 33.33% 7,827,903 12,172,098 (3,223,166) 16,776,836 ㈜알비케이메디케어 740,360 33.30% 246,540 (246,540) 0 합 계 25,480,406 8,608,055 12,172,098 166,290 (4,169,607) 16,776,836 주석 - 계속 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 현재가치할인차금 정부보조금 기타의 증감 장부금액 토지 12,117,534 - - - - 12,117,534 건물 25,445,797 (9,628,378) (3,419,127) - - 12,398,292 구축물 123,655 (11,077) - - - 112,577 기계장치 18,947,652 (15,008,246) (2,736,264) - (2,500) 1,200,642 차량운반구 555,149 (278,611) (3,257) - - 273,280 비품 1,244,147 (913,836) (109,069) - - 221,243 시설장치 4,151,556 (3,899,415) - - (84,447) 167,694 연구장비 851,885 (431,884) - - - 420,001 공구와기구 7,824,435 (5,832,236) (1,898,035) 94,164 금형 6,933,095 (5,092,445) (1,839,309) 1,342 건설중인자산 5,425 - - - 5,425 합계 78,200,331 (41,096,129) (10,005,061) - (86,947) - 27,012,194 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 현재가치할인차금 현재가치할인차금 정부보조금 장부금액 토지 8,835,523 - - - - 8,835,523 건물 24,802,636 (8,682,279) (3,419,127) - - 12,701,231 구축물 123,655 (8,759) - - - 114,896 기계장치 18,314,416 (14,623,997) (2,287,264) - (5,313) 1,397,843 차량운반구 568,211 (217,531) (46,205) - - 304,474 비품 1,215,870 (847,309) (70,149) - - 298,412 시설장치 4,049,233 (3,664,791) - - (139,795) 244,647 연구장비 851,885 (325,824) - - - 526,061 공구와기구 7,403,381 (5,683,749) (1,634,044) 85,588 금형 6,868,450 (5,089,087) (1,778,975) 388 건설중인자산 1,553,654 - - - 1,553,654 합계 24,539,019 (2,159,911) (1,574) (225,475) 26,062,716 주석 - 계속 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기타의증(감) 대체증(감) 처분및폐기 감가상각비 손상차손 손상환입 외환손익 토지 8,835,523 1,546,616 - 1,672,994 - - - - 62,400 건물 12,701,231 - - - (311,327) (631,359) - - 640,022 구축물 114,896 - - - - (2,319) - - - 기계장치 1,397,843 458,543 - 200,651 (248,246) (263,719) (443,506) - 99,378 차량운반구 304,474 4,440 - - (10,890) (61,096) 42,948 - (6,632) 비품 298,412 3,760 - - (2,111) (73,691) (38,919) - 33,807 시설장치 244,647 25,616 - - - (157,916) - - - 연구장비 526,061 - - - - (106,059) - - - 공구와기구 85,588 167,863 101,930 - (57,836) (21,014) (277,221) - 94,992 금형 388 46,113 - 17,500 - (4,908) (60,334) - 2,583 건설중인자산 1,553,654 342,917 - (1,891,145) - - - - - 합계 26,062,716 2,595,866 101,930 - (630,411) (1,322,081) (777,032) - 926,550 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 기타의증(감) 대체증(감) 처분 및폐기 감가상각비 현재가치할인차금 정부보조금 기말 토지 7,794,802 - 1,192,476 (237,889) - - 213,663 - (127,528) 건물 5,111,882 196,677 3,779,606 5,067,066 - (859,684) 327,620 492,572 (1,414,508) 구축물 117,987 - - - - (3,091) - - - 기계장치 963,993 1,042,854 171,405 612,741 (112,293) (309,372) (447,796) - (523,690) 차량운반구 196,076 160,859 91,675 12,244 (50,748) (73,184) 33,819 - (66,266) 비품 248,876 76,433 61,745 60,933 (764) (94,699) - - (54,114) 시설장치 367,647 67,286 52,167 78,580 (46,675) (328,173) - - (31,866) 연구장비 598,194 67,768 - - - (139,902) - - - 공구와기구 - 242,870 16,070 139,061 - (14,822) (248,466) - (49,126) 금형 - 20,000 174,992 - - (100,808) (93,796) - - 건설중인자산 6,367,897 1,676,824 - (5,863,556) (1,500,000) - - - 872,489 합계 21,767,355 3,551,572 5,540,137 (130,820) (1,710,480) (1,923,735) (214,956) (1,394,609) 주석 - 계속 11. 사 용권 자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 1,507,304 (112,925) 1,394,379 1,362,649 (75,456) 1,287,193 건 물 1,700,145 (433,046) 1,267,099 922,707 (191,601) 731,106 차량운반구 679,435 (456,697) 222,738 506,853 (353,541) 153,312 기 타 3,818 (3,818) - 합 계 3,890,702 (1,006,486) 2,884,217 2,792,209 (620,598) 2,171,611 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 28,396,425 - (1,719,319) 26,677,106 개발비 1,586,227 (1,498,225) (88,002) - 산업재산권 958,658 (685,755) (272,023) 881 소프트웨어 804,120 (776,682) (3,943) 23,495 회원권 772,604 - - 772,604 기타무형자산 600,000 - - 600,000 합 계 33,118,033 (2,960,661) (2,083,287) 28,074,085 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 28,396,425 (1,719,320) 26,677,105 산업재산권 958,658 (685,413) (272,023) 1,222 개발비 1,586,227 (1,498,225) (88,002) 0 소프트웨어 803,520 (765,342) (3,943) 34,235 회원권 869,365 869,365 합 계 32,614,194,530 -2,948,979,650 -2,083,287,911 27,581,926,969 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 기타의증(감) 처분 무형자산상각비 손상차손 기말 영업권 26,677,106 - - - - - 26,677,106 개발비 - - - - - - - 산업재산권 1,222 - - - (342) - 881 소프트웨어 34,234 - 600 - (11,338) - 23,495 회원권 869,365 - 65 (96,827) - - 772,604 기타무형자산 - 600,000 - - - - 600,000 합계 27,581,927 600,000 665 (96,827) (11,680) - 28,074,085 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 기타의증(감) 처분 무형자산상각비 손상차손 기말 영업권 27,047,106 0 0 0 0 (370,000) 26,677,106 개발비 136,002 0 0 0 (48,000) (88,002) 0 산업재산권 1,445 0 324,421 0 (52,621) (272,023) 1,222 토지사용권 1,411,888 0 (1,411,888) 0 0 0 0 소프트웨어 52,341 0 4,681 0 (18,846) (3,943) 34,234 회원권 867,099 0 2,266 0 0 0 869,365 합계 29,515,881 0 (1,080,519) 0 (119,466) (733,968) 27,581,927 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 11,680 151,612 주석 - 계속 13. 정부보조금 (1) 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 경기북부환경기술지원센터 - 336 정부보조금 흡착에의한시설 한국전자정보통신산업진흥회 - 740 정부보조금 국소배기 및 급기설비 재생에너지센터 84,447 138,718 정부보조금 공기식 BIPVC ATC 2,500 5,313 정부보조금 레이저스캐너 합계 86,947 145,107 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 기타증가 증가 감소 기말 정부보조금(시설장치) 139,795 - - (55,348) 84,447 정부보조금(기계장치) 5,313 - - (2,813) 2,500 합계 145,107 - - (58,160) 86,947 (단위 : 천원) 과목 기초 기타증가 증가 감소 기말 정부보조금(시설장치) 225,475 - (85,680) 139,795 정부보조금(기계장치) - 5,313 5,313 합계 225,475 5,313 - (85,680) 145,107 주석 - 계속 14. 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 2,045,684 3,919,062 단기기타채무 : 공사미지급금 2,313,500 5,195,251 미지급금 2,242,010 1,532,534 부가세예수금 - - 예수금 114,119 180,751 미지급배당금 - 미지급비용 227,998 129,156 소계 4,897,628 7,037,692 장기기타채무 : 장기미지급금 - - 소계 - - 합계 6,943,311 10,956,754 15. 차입금 (1) 단기차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 운전자금 기업은행 2.52% ~ 2.91% 1,500,000 500,000 운전자금 하나KEB은행 3.98% - 606,650 운전자금 전문건설공제조합 1.43% ~ 1.71% 232,524 232,524 운전자금 기업은행 등 5.90% 1,300,000 1,300,000 구매자금 기업은행 4.83% - - 운전자금 신한은행 10.41% 450,000 500,000 시설자금 신한은행 7.30% 919,013 881,579 수입신용장개설 기업은행 0.00% 54,548 95,945 운전자금(유동성장기차입금) 국민은행 2.26% 260,000 520,000 운전자금 임직원 0.00% 100,000 합계 4,816,085 4,636,698 주석 - 계속 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 운전자금 국민은행 2.26% 260,000 650,000 분할상환 운전자금 기업은행 1.95% 4,000,000 4,000,000 일시상환 시설자금 신한은행-박닌지점 7.30% 1,838,027 2,203,948 분할상환 합 계 6,098,027 6,853,948 - 유동성대체액 (1,179,013) (1,401,579) - 비유동성잔액 4,919,013 5,452,369 - ( 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 1,179,013 1년초과 4,919,013 합계 6,098,027 (4) 사채 1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당분기 전기 상환방법 사모전환사채 2019.12.20 2022.12.20 2.0% 3.0% 0 4,200,000 2020년 12월 20일 부터 매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능 사모전환사채 2020-10-13 2023-10-13 2.0% 5.0% 9,200,000 10,000,000 2021년 10월 13일 부터 매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능 사모전환사채(*) 2020-12-04 2023-12-04 2.0% 4.0% 4,900,000 10,800,000 2021년 11월 25일 부터 매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능 사모전환사채 2020-12-28 2023-12-28 2.0% 5.0% 5,000,000 5,000,000 2021년 12월 28일 부터 매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능 사모전환사채(*) 2020-12-29 2023-12-29 2.0% 4.0% 5,000,000 7,000,000 2021년 12월 29일 부터 매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능 사모교환사채 2021.02.17 2024.02.17 2.0% 3.0% 10,000,000 0 2022년 02월 17일부터 매 3개월이 되는 날 합계 34,100,000 37,000,000 가산: 사채상환할증금 312,690 127,747 차감: 전환권조정 482,388 (1,669,928) 차감계 34,895,077 35,457,819 * 동 전환사채 중 일부를 조기상환하였고 금액은 53억원입니다.* 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 당반기 중 전환사채 및 교환사채와 관련하여 인식한 이자비용은 2,052,981천원입니다. 주석 - 계속 2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제16회차 전환사채 제17회차 전환사채 제18회차 전환사채 제19회차 전환사채 제20회차 교환사채 액면금액 500원 500원 500원 500원 1,000원 발행가액 9,200,000 4,900,000 5,000,000 5,000,000 10,000,000 전환권 254,995 29,835 51,987 1,996 456,265 당기말 잔액 9,454,995 4,929,835 5,051,987 5,001,996 10,456,265 발행일자 2020.10.13 2020.12.04 2020.12.28 2020.12.29 2021.02.17 만기일자 2023.10.13 2023.12.04 2023.12.28 2023.12.29 2024.02.17 표면이자율 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 보장수익률 5.00% 4.00% 5.00% 4.00% 3.00% 상환방법 2021년 10월 13일 부터매 3개월이 되는 날 2021년 11월 25일 부터매 3개월이 되는 날 2021년 12월 28일 부터매 3개월이 되는 날 2021년 12월 29일 부터매 3개월이 되는 날 2022년 02월 17일부터 매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능 조기상환청구 가능 조기상환청구 가능 조기상환청구 가능 조기상환청권 가능 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주(1,862,544주) 보통주(1,712,926주) 보통주(899,280주) 보통주(1,318,019주) (주)하이소닉 보통주 (5,000,000주) 전환청구기간 3년 3년 3년 3년 3년 전환가격 5,369원 6,305원 5,560원 5,311원 2,000원 주석 - 계속 16. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금융보증부채(유동) 24,329 40,000 금융보증부채(비유동) (11,594) 22,356 합계 12,735 62,356 17. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금융보증부채(유동) 24,329 40,000 금융보증부채(비유동) (11,594) 22,356 합계 12,735 62,356 주석 - 계속 17. 리스부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유 동 비 유 동 합계 유 동 비 유 동 합계 리스부채 422,332 1,038,949 1,461,281 291,168 485,376 776,544 18. 확정급여부채 (1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,528,005 1,390,572 사외적립자산의 공정가치 (787,916) (887,354) 확정급여부채 740,089 503,218 (2) 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가(설정) 156,540 301,975 당기근무원가(환입) - - 이자원가 8,373 32,976 사외적립자산의 기대수익 - (29,271) 합계 164,913 305,680 매출원가 인식액 124,601 185,233 일반관리인식액 36,979 142,836 경상연구개발비 3,333 6,882 주석 - 계속 19. 충당부채 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 하자보수충당부채 29,709 95,294 금융보증부채 24,329 40,000 소 계 54,038 135,294 복구충당부채 37,500 37,500 금융보증부채 (11,594) 22,356 소 계 25,906 59,856 합 계 79,944 195,150 주석 - 계속 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자 본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 17,441,784 17,441,784 자기주식 소각 주식수 (181,159) (181,159) 보통주자본금 8,720,892,000 8,720,892,000 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 15,527,195 7,854,177,000 56,414,872,503 전환권행사 2020-01-14 152,532 6,556 76,266,000 1,223,105,282 전환권행사 2020-01-14 459,207 6,533 229,603,500 3,505,688,379 전환권행사 2020-06-03 228,798 6,556 114,399,000 1,385,600,688 전환권행사 2020-06-03 232,270 6,458 116,135,000 1,383,864,660 전환권행사 2020-06-04 320,317 6,556 160,158,500 1,939,839,752 전환권행사 2020-06-04 30,613 6,533 15,306,500 184,688,229 전환권행사 2020-06-23 309,693 6,458 154,846,500 1,341,142,437 기말 17,260,625 8,720,892,000 67,378,801,930 기초 17,260,625 8,720,892,000 67,378,801,930 기말 17,260,625 8,720,892,000 67,378,801,930 주석 - 계속 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 67,378,802 67,378,802 전환권대가 881,336 1,286,212 전환권대가상환이익 3,243,599 3,028,519 기타자본잉여금 (1,714,549) 5,001 합계 69,789,188 71,698,534 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타증감 기말 주식발행초과금 67,378,802 - - 67,378,802 전환권대가 1,286,212 - (404,877) 881,336 전환권대가상환이익 3,028,519 215,081 - 3,243,599 기타자본잉여금 5,001 (1,719,550) (1,714,549) 합계 71,698,534 215,081 (2,124,427) 69,789,188 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타증감 기말 주식발행초과금 56,414,873 10,978,095 (14,165) 67,378,802 전환권대가 2,950,316 1,286,212 (2,950,316) 1,286,212 전환권대가상환이익 852,119 2,176,400 - 3,028,519 기타자본잉여금 - 5,001 - 5,001 합계 60,217,307 14,445,708 (2,964,481) 71,698,534 주석 - 계속 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (98,552) (98,552) 주식선택권 373,017 373,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,488,441) (2,488,441) 해외사업환산손익 1,504,889 371,388 확정급여 제도의 재측정요소 135,034 76,586 기타 (24,506) (4,820) 합계 (598,560) (1,770,822) 주석 - 계속 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (98,552) - - (98,552) 주식선택권 373,017 - - 373,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,488,441) - - (2,488,441) 해외사업환산손익 371,388 1,133,500 - 1,504,889 확정급여 제도의 재측정요소 76,586 58,448 - 135,034 기타 (4,820) - (19,686) (24,506) 합계 (1,770,822) 1,191,948 (19,686) (598,560) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타증감 기말 자기주식 (98,552) - - (98,552) 신주인수권재매입 - - - - - 주식선택권 373,017 - - - 373,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,543,562) 55,121 - - (2,488,441) 자산재평가익 885,018 - (885,018) - - 지분법자본변동 (26,416) 21,595 - - (4,820) 해외사업환산손익 370,603 786 - - 371,388 확정급여 제도의 재측정요소 (34,943) 111,530 - - 76,586 합계 (1,074,836) 189,032 (885,018) - (1,770,822) 주석 - 계속 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 10,605 (98,552) 10,605 (98,552) 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 10,605 (98,552) 10,605 (98,552) (4) 주식기준보상제도 주식선택권수량의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초수량 68,750 68,750 부여수량 - - 행사수량 - - 상실수량 - - 만기소멸수량 - - 기말수량 68,750 68,750 주석 - 계속 22. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 160,455 160,455 미처분이익잉여금 (14,115,711) (5,598,670) 합계 (13,955,256) (5,438,215) (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 주석 - 계속 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 33,041,608 36,769,018 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 8,400 53,400 총 수익 33,050,008 36,822,418 (2) 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 잉크부문 조경부문 전자부문 기타 합계 부문수익 12,870,156 15,064,391 5,962,031 4,340,824 38,237,402 부문간수익 (5,187,394) 0 0 0 (5,187,394) 외부고객으로부터의 수익 7,682,762 15,064,391 5,962,031 4,340,824 33,050,008 한 시점에 인식 7,682,762 5,962,031 4,340,824 17,985,617 기간에 걸쳐 인식 15,064,391 15,064,391 (단위 : 천원) 구 분 잉크부문 조경부문 전자부문 기타 합계 부문수익 19,321,926 17,008,340 3,427,709 1,371,613 41,129,587 부문간수익 (4,307,169) 0 0 0 (4,307,169) 외부고객으로부터의 수익 15,014,757 17,008,340 3,427,709 1,371,613 36,822,418 한 시점에 인식 15,014,757 151,800 3,427,709 1,371,613 19,965,879 기간에걸쳐 인식 16,856,540 16,856,540 주석 - 계속 24. 건설계약 (1) 당분기 및 전기 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 공사명 당분기 전기 도급공사 15,064,391,158 26,249,680,233 (2) 당기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 도급공사 3,933,109,875 850,000 0 4,357,754,504 361,553,648 0 주석 - 계속 (3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무화 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 건설계약 361,554 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 거래가격의 변동 15,682 67,194 ( 4) 당기 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 공사기한 누적발생원가 27,383,974 37,338,844 누적공사이익 1,692,078 2,930,586 누적공사수익 29,076,052 40,269,430 진행청구액 25,143,792 36,273,229 미청구공사 3,933,110 4,357,755 초과청구공사 850 361,554 (5) 관련 계약 전액의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 계약잔액 10,425,739 12,168,464 신규 및 추가 계약 등 16,105,498 24,506,956 수익 인식액 15,064,391 26,249,680 기말 계약잔액 11,466,846 10,425,739 주석 - 계속 (6) 전 기 매출액 5%이상의 주요 계약 내용 (단위 : 천원) 공사명 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 공사미수금 초과청구공사 공사손실 충당부채 한라화성비봉 2020.08.01 2023.12.31 40.66% 712,638 121,550 - 한화판교아이스퀘어C2 2020.07.23 2021.04.12 100.00% 0 0 - 계룡건설 갑천3블럭 조경공사 2019.08.26 2021.10.12 100.00% 417,300 79,200 - 두산중공업 남양주백봉 2020.01.03 2021.04.30 100.00% 0 0 - 합 계 1,129,938 200,750 0 0 (7) 당 기 및 전기중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 총 손익효과 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 도급공사 2,297,684,000 3,073,554,389 (775,870,389) (775,870,389) 0 (단위 : 천원) 구 분 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 총 손익효과 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 도급공사 1,299,965,548 1,211,925,201 88,040,347 (7,850,520) 95,890,867 25. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 356,304 4,765,721 1,658,445 4,687,686 제품매출원가 4,198,148 12,358,396 2,147,837 8,276,464 용역매출원가 - - - - 공사매출원가 4,782,727 14,762,661 7,828,972 16,107,955 기타매출원가 (53,651) (213,795) - - 합계 9,283,528 31,672,983 11,635,254 29,072,105 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 997,359 3,071,030 905,589 3,280,814 퇴직급여 49,392 292,192 33,782 148,368 수도광열비 7,172 23,286 11,297 26,045 잡급 - 370 - - 운반비 26,376 82,360 22,285 74,650 감가상각비 184,535 546,087 253,700 578,406 리스자산 감가상각비 319 23,228 - - 무형자산상각비 3,897 11,680 58,161 151,612 수선비 57 3,306 15,496 24,194 소모품비 41,493 104,226 (56,467) (35,083) 세금과공과 59,674 174,901 96,944 233,814 임차료 27,795 96,665 40,769 138,307 보험료 (19,225) 130,257 (159,637) (107,743) 복리후생비 177,102 509,950 199,629 514,872 여비교통비 26,991 88,684 35,437 98,099 통신비 5,917 24,947 15,582 42,029 교육훈련비 50 1,562 200 1,146 도서인쇄비 1,968 7,653 817 3,419 지급수수료 404,586 2,153,001 816,323 2,281,726 외주용역비 454 8,069 - - 접대비 150,326 489,769 207,300 562,100 차량유지비 38,961 109,885 57,342 145,926 건물관리비 8,997 38,693 11,263 44,125 견본비 138,801 329,864 (45,487) (37,232) 전력비 7,901 18,520 5,716 13,227 잡비 116,365 145,046 34,618 34,826 사무용품비 206 5,078 (14,417) 913 경상연구개발비 - 10,225 - - 판매수수료 28,508 154,404 28,566 50,946 수출제비용 58,175 134,146 63,759 138,421 협회비 150 3,950 - - 광고선전비 4,301 4,395 - 1,400 해외시장개척비 - - 12,091 27,803 대손상각비 (5,125) 134,128 178,500 298,764 합계 2,543,480 8,931,555 2,829,155 8,735,894 주석 - 계속 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 3,654 4,712 1,025 16,040 무형자산처분이익 - 48,628 78,419 - 외환차익 - (177,295) 393,328 외화환산이익 - - (20,233) 부의영업권 - - - 4,748,881 국고보조금 - - 2,497 2,497 관리수수료 50 50 기타대손충당금환입 500,000 500,000 잡이익 177,740 581,901 (13,834) 447,772 합계 681,444 1,135,291 (109,188) 5,588,285 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 7,831 161,162 53,487 53,487 재고자산감모손실 66,209 88,054 - 재고자산평가손실 - 74,745 74,745 유형자산손상차손 697,397 753,665 (224,533) (186,125) 무형자산손상차손 - - 88,002 외환차손 - 65,027 120,292 기부금 500 2,000 3,900 11,400 기타대손충당금환입 - 2,867,578 기타영업외비용 334,000 334,000 - 외화환산손실 - 70,873 86,225 잡손실 982,960 1,257,404 26,040 329,919 합계 2,088,897 2,596,285 69,538 3,445,523 주석 - 계속 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 130,253 157,935 (63,982) (37,887) 단기투자자산처분이익 (395,860) - 장기투자자산처분이익 407,632 407,632 25,305 외환차익 404,685 641,232 외화환산이익 22,365 485,969 배당금수익 - - - 12,350 사채상환이익 15,617 15,617 126,768 합계 584,691 1,708,385 (63,982) 126,537 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,300,177 3,250,158 78,264 1,249,216 단기투자자산평가손실 - - 사채상환손실 71,872 71,872 113,594 투자자산처분손실 - - 61 장기투자증권평가손실 - - 매출채권처분손실 - - 단기투자자산손상차손 - - 기타의대손상각비 - - 외환차손 31,642 170,940 외화환산손실 14,326 58,639 합계 2,418,018 3,551,609 78,264 1,362,871 주석 - 계속 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 101,076 537,468 (742,392) (869,285) 원·부재료와 저장품의 사용액 (4,798,846) 7,095,106 9,080,464 17,945,089 상품판매 2,254,814 6,813,666 1,603,129 3,069,985 종업원급여 3,820,882 8,648,127 1,397,428 7,541,211 감가상각비 및 무형자산상각비 447,558 1,310,401 576,094 1,336,176 기타 10,001,524 16,199,770 2,549,685 8,784,824 합계 11,827,008 40,604,538 14,464,409 37,807,999 주석 - 계속 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 (1,288,137,919) (8,548,287,055) (90,060,293) 1,717,106,381 가중평균유통보통주식수 17,251,055 17,251,055 17,250,020 16,566,670 보통주 기본주당순이익 (75) (496) (5) 104 주석 - 계속 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 최대주주 웰바이오텍(주) 웰바이오텍(주) 관계기업 ㈜루미앤 ㈜루미앤 관계기업 - ㈜알비케이메디케어 관계기업 ㈜프라나랩 ㈜프라나랩 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 (단위 : 주, 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜루미앤 관계기업 웰바이오텍㈜ 최대주주 ㈜다담 기타 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 5,070 258,938 합계 - - 5,070 258,938 (단위 : 주, 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜루미앤 관계기업 웰바이오텍㈜ 최대주주 4,713 ㈜다담 기타 850,000 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 90,000 1,107 337,551 합계 - 90,000 1,107 1,192,264 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 현금출자 대여 회수 차입 상환 발행 전환청구 상환 웰바이오텍(주) 최대주주(지배기업) - - 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 1,142,484 619,000 - - - - - - 합계 합계 1,142,484 619,000 - - - - - - 주석 - 계속 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 현금출자 대여 회수 차입 상환 발행 전환청구 상환 웰바이오텍(주) 최대주주(지배기업) 1,500,000 1,500,000 7,300,000 11,300,000 - - (주)에스피알파트너스 기타 - - - - - - 2,000,000 - ㈜다담 기타 2,930,000 ㈜다담홀딩스 기타 200,000 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 566,000 938,269 - - - - - - 합계 합계 566,000 3,868,269 1,500,000 1,500,000 7,300,000 11,300,000 2,200,000 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 전환사채 기타채무 ㈜다담 기타 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 - 868,656 82,348 - - - 39,053 합계 - 868,656 82,348 - - - 39,053 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 전환사채 기타채무 ㈜다담 기타 1,050,000 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 - 509,745 4,921 - - - 합계 - 1,559,745 4,921 - - - - 주석 - 계속 (5) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,150,865 886,192 주석 - 계속 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 300,000 300,000 외상매입담보 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 출자금 전문건설공제조합 560,105 444,437 이행보증증권발행 (2) 제공한 담보 등의 내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류(주1) 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 7,117,252 15,020,000 기업은행 등 차입금 전화사채 담보 건물 4,168,509 기계장치 221,288 건설중인자산 - 투자자산 지분증권 16,776,836 20,000,002 상상인저축은행상상인플러스저축은행 주식담보 2,763,006 1,701,788 주식담보 출자금 560,105 396,668 전문건설공제조합 주식담보 합계 31,606,996 37,118,458 출자금 (주1) 한편, 이와 별도로 동 차입금과 관련하여 삼성화재 보험가입금액(화재보험) 4,530백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 당사 발행한 제19회차 전환사채 인수자가 타 회사 전환사채 20억원을 담보하였습니다. (3 ) 타인 에게 지급한 지급보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 종류 면적 감정가액 설정액 설정권자 비고 강두섭(*) 부동산 40,222㎡ 8,019,556 3,000,000 ㈜하이소닉 거래이행담보 (단위 : 천원) 구분 보증금액 보증처 보증기간 내용 에이치에프디디82대부(주) 3,000,000 (주)조은저축은행 2019.7.24~2022.7.23 연대보증 주석 - 계속 (4 ) 타인 으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 신용보증기금 426,763 한신공영(주) 등 이행보증 서울보증보험 260,100 중소기업은행 기금부분신용보증 전문건설공제조합 7,170,314 한신공영(주) 등 이행보증 ㈜웰바이오 816,000 기업은행 연대보증 1,560,000 기업은행 연대보증 USD 1,200,000 기업은행 연대보증 600,000 신한은행 연대보증 합계 10,833,177 (5) 보험가입내역 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 등 8,715,100 ㈜녹원씨엔아이 화재보험 건물 및 집기비품 2,230,000 (주)푸른공간 (주1) 상기 보험가입금액은 기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 ( 6) 금융 기관 여신한도약정 (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 무역금융 신한은행 450,000 온랜딩자금대출 국민은행 260,000 운전자금대출 기업은행 5,300,000 - 구매자금대출 기업은행 1,300,000 1,300,000 중소기업자금 대출 등 기업은행 등 1,900,000 1,400,000 중소기업자금대출 등 기업은행 1,300,000 1,300,000 시설자금 신한은행 Bacninh지점 1,838,027 - 일반융자 등 전문건설공제조합 396,668 164,144 일람불수입신용장 기업은행 USD 1,000,000 USD 953,964 주석 - 계속 (7) 계류중인 소송사건 (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 피고 10,000 인바이런먼털 시스템즈 리서치 인스티튜트 인코퍼레이티트 녹원씨엔아이 외 6인 서울중앙지법 1심 진행 중 손해배상 피고 50,000 인바이런먼털 시스템즈 리서치 인스티튜트 인코퍼레이티트 녹원씨엔아이 외 1인 전주지방법원 1심 진행 중 손해배상 피고 143,000 경일초음파공업 하이소닉 수원지방법원 병합하여 1심 변론 진행 중 설비 잔금 지급요청으로 피소 되었으며, 회사는 설비의 성능하자로 인한 계약해제 및 지급한 설비대금에 대한 반환 청구 반소함 원고 128,700 하이소닉 경일초음파공업 수원지방법원 원고 660,000 하이소닉 곽병현 외 2인 수원지방법원 1심 진행 중 전 대표이사 곽병현 외 2인에게 횡령액 중 일부에 대해 손해배상 소송 제기함 원고 1,000,000 하이소닉 류재욱 외2인 서울중앙지방법원 1심 진행 중 전 대표이사 류재욱외 2인에게 횡령방조액 중 일부에 대해 손해배상소송제기함 주석 - 계속 34. 영업부문 연결회사는 전략적인 영업 단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결회사는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 주요 고객 잉크사업 특수잉크 제조 및 판매 모바일 업체 등 조경사업 조경식재 및 조경시설물공사 등 건설업체 등 전자부문 등 AF(자동초점) 액츄에이터 등 모바일 업체 등 기타 필터, 인쇄기계 등 도.소매 판매 마스크 등 사업용 필터 업체, 실크인쇄 업체 등 (1) 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 잉크사업 12,870,156 (2,950,865) 19,321,926 (724,756) 조경사업 15,102,961 (724,649) 17,008,340 (293,594) 전자부문 등 5,962,031 (4,361,712) 3,427,709 (1,590,871) 기타 4,302,254 217,422 1,371,613 91,640 소 계 38,237,402 (7,819,805) 41,129,587 (2,517,582) 연결조정 효과 (5,187,394) 255,366 (4,307,169) 1,532,001 합 계 33,050,008 (7,564,439) 36,822,418 (985,581) 주석 - 계속 (2) 연결회사의 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부품소재사업 조경사업 전자부문 등 유통사업 기타 합 계 보고부문 자산총액 60,500,339 11,480,809 20,571,837 32,861,618 125,414,602 보고부문 부채총액 43,815,160 4,650,333 7,152,079 - 55,617,573 (단위 : 천원) 구 분 잉크사업 조경사업 기타 합 계 보고부문 자산총액 96,904,315 15,511,450 22,045,900 1,884,589 보고부문 부채총액 35,698,035 7,908,720 16,380,318 125,928 부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금 및 현금성자산, 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한, 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.(3) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 25,865,603 26,720,390 베트남 4,193,474 4,515,210 중국 1,203,341 5,586,818 독일 1,787,590 기타 - 합 계 33,050,008 36,822,418 (4) 사업부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 7,682,762 11,150,934 주석 - 계속 35. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당분기 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.1) 매출채권 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 4,695,877 2,159,539 328,016 270,640 811,944 609,282 8,875,300 기대손실율 2.32% 0.21% 1.50% 0.08% 27.05% 88.08% 9.86% 전체기간기대손실 109,082 4,588 4,932 210 219,649 536,630 875,089 순장부금액 4,586,796 2,154,951 323,084 270,431 592,296 72,652 8,000,211 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 9,082,628 81,841 405,953 276,307 1,885,414 454,459 12,186,602 기대손실율 1.11% 1.98% 5.00% 0.60% 52.13% 90.41% 19.1% 전체기간기대손실 100,907 1,624 20,315 1,646 982,932 410,896 1,518,319 순장부금액 8,981,721 80,216 385,638 274,661 902,483 43,564 10,668,283 2) 대손충당금의 변동내용 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 및 대체 등 기말 매출채권 1,518,319 134,128 (777,357) 875,089 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 및 대체 등 기말 매출채권 1,320,523 242,543 (44,747) 1,518,319 3) 당기손익 및 공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 수익증권 0 전환사채 2,011,195 2,011,195 지분증권 8,256,149 3,233,516 출자금 560,105 460,105 합 계 10,827,449 5,704,816 4) 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 기타의 기 말 증(감)(*) 미수금 2,301,501 - (500,000) 1,801,501 미수수익 2,121,658 - (24,097) 2,097,561 단기대여금 31,130,165 - - 31,130,165 합 계 35,553,324 - (524,097) 35,029,227 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 기타의 기 말 증(감)(*) 미수금 507,112 1,750,278 44,111 2,301,501 미수수익 1,563,385 558,273 2,121,658 단기대여금 3,485,269 1,768,000 25,876,896 31,130,165 합 계 3,992,381 5,081,663 26,479,280 35,553,324 5) 대손상각비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 대손상각비 매출채권 134,128 242,543 기타의 대손상각비 미수금 0 1750278 미수수익 0 1563385 단기대여금 0 1,768,000 소 계 0 5,081,663 합 계 134,128 5,324,206 주석 - 계속 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 6,943,311 3,602,802 3,340,509 - - 리스부채 1,461,281 39,522 79,043 383,827 958,890 장.단기차입금 9,735,098 - 634,548 4,181,537 4,919,013 유동성사채 24,439,268 - - - 24,439,268 유동성교환사채 10,455,809 - - - 10,455,809 금융보증계약 31,890 - - 31,890 - 회생채무 8,886 - - 8,886 - 합계 53,075,545 3,642,324 4,054,099 4,606,141 40,772,980 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 10,956,754 1,761,463 7,983,167 1,212,124 0 리스부채 776,544 23,850 47,700 264,865 440,129 장.단기차입금 10,089,067 0 0 4,636,698 5,452,369 유동성사채 35,457,819 0 21,000 63,000 35,373,819 금융보증계약 62,356 - 62,356 - 회생채무 8,886 - - 8,886 - 합계 57,351,426 1,785,313 8,051,867 6,247,929 41,266,317 주석 - 계속 3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 연결회사는 이자율과 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장.단기차입금 9,735,098 10,089,067 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 100bp 상승 시 (75,934) (78,695) (75,934) (78,695) 100bp 하락 시 75,934 78,695 75,934 78,695 주석 - 계속 (나) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 반기 종료일 현재 연결회사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 금융자산 현금및현금성자산 1,792,894 0 3,023,167 0 매출채권 11,007,272 0 4,754,579 0 금융부채 매입채무 0 3,301,060 0 5,944,696 미지급금 1,433,486 53,258 단기차입금 54,548 977,524 장기차입금 0 1,322,369 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 55,617,573 60,113,001 차감: 현금및현금성자산 (4,652,150) (10,202,674) 순부채 50,965,423 49,910,327 자본총계 69,804,757 76,233,253 순부채및자기자본 120,770,180 126,143,579 부채비율 42.20% 39.57% 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 34 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 14,102,643,938 22,870,225,200 현금및현금성자산 1,758,725,210 7,275,350,583 단기금융상품 310,000,000 300,000,000 매출채권 및 기타채권 7,897,195,600 8,524,793,408 기타유동금융자산 972,000,000 1,396,000,000 기타유동자산 1,078,830,272 3,098,159,312 재고자산 2,085,892,856 2,275,921,897 비유동자산 80,999,408,910 77,435,613,464 장기매출채권 및 기타비유동채권 200,004,000 244,614,000 기타비유동금융자산 23,611,809,366 12,966,016,669 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 15,980,206,785 24,505,136,687 유형자산 13,447,029,219 11,988,104,246 사용권자산 108,433,002 101,810,630 무형자산 27,116,854,201 27,225,281,003 확정급여자산 40,206,514 108,319,710 이연법인세자산 494,865,823 296,330,519 자산총계 95,102,052,848 100,305,838,664 부채 유동부채 38,505,373,711 35,258,962,780 매입채무 및 기타유동채무 1,308,344,177 1,299,645,290 단기차입금 2,064,547,591 2,415,945,145 유동성사채 24,438,812,305 31,307,686,801 유동성교환사채 10,456,265,092 유동리스부채 62,941,379 89,519,703 기타금융부채 70,327,167 85,998,401 기타유동부채 104,136,000 60,167,440 비유동부채 4,052,188,253 4,236,652,583 기타비유동금융부채 33,018,030 89,778,475 장기차입금. 4,000,000,000 4,130,000,000 비유동리스부채 47,348,855 16,874,108 이연법인세부채 (28,178,632) 부채총계 42,557,561,964 39,495,615,363 자본 자본금 8,720,892,000 8,720,892,000 자본잉여금 71,581,336,346 71,743,531,173 기타자본구성요소 (2,213,453,105) (2,232,983,537) 이익잉여금(결손금) (25,544,284,357) (17,421,216,335) 자본총계 52,544,490,884 60,810,223,301 자본과부채총계 95,102,052,848 100,305,838,664 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,061,046,447 11,775,594,279 3,173,994,457 11,835,993,812 상품매출액 1,134,400,730 6,798,583,157 1,183,109,642 3,065,440,231 제품매출액 1,926,645,717 4,977,011,122 1,990,884,815 8,770,553,581 매출원가 1,841,409,442 8,608,305,684 2,207,369,334 7,111,056,051 상품매출원가 586,633,594 4,942,054,941 637,756,891 1,890,535,681 제품매출원가 1,254,775,848 3,666,250,743 1,569,612,443 5,220,520,370 매출총이익 1,219,637,005 3,167,288,595 966,625,123 4,724,937,761 판매비와관리비 1,016,507,256 4,576,307,066 1,278,671,761 4,407,791,510 영업이익(손실) 203,129,749 (1,409,018,471) (312,046,638) 317,146,251 기타이익 802,372,688 1,194,834,198 (84,845,206) 309,653,251 기타비용 13,597,190 770,199,065 194,412,140 3,339,797,743 금융수익 3,734,909 551,827,208 (3,007,335) 163,131,848 금융원가 935,630,886 2,905,956,111 47,172,885 1,187,391,371 종속기업및 관계기업투자이익(손실) (4,999,998,600) (4,999,998,600) 1,234,682,320 법인세비용차감전순이익(손실) (4,939,989,330) (8,338,510,841) (641,484,204) (2,502,575,444) 법인세비용(수익) 215,442,819 126,857,627 당기순이익(손실) (4,939,989,330) (8,123,068,022) (641,484,204) (2,375,717,817) 기타포괄손익 (13,391,130) (13,391,130) 확정급여제도의 재측정요소 (13,391,130) (13,391,130) 총포괄손익 (4,939,989,330) (8,123,068,022) (654,875,334) (2,389,108,947) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (471) (36) (143) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (471) (36) (143) 자본변동표 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,854,177,000 60,217,307,116 (2,304,041,472) (2,438,458,464) 63,328,984,180 당기순이익(손실) (2,375,717,817) (2,375,717,817) 전환권대가재매입이익 2,176,400,009 2,176,400,009 전환권행사 866,715,000 10,963,929,427 11,830,644,427 전환권대가 (2,950,315,916) (2,950,315,916) 확정급여제도의 재측정요소 (13,391,130) (13,391,130) 자본 증가(감소) 합계 866,715,000 10,190,013,520 (13,391,130) (2,375,717,817) 8,667,619,573 2020.09.30 (기말자본) 8,720,892,000 70,407,320,636 (2,317,432,602) (4,814,176,281) 71,996,603,753 2021.01.01 (기초자본) 8,720,892,000 71,743,531,173 (2,232,983,537) (17,421,216,335) 60,810,223,301 당기순이익(손실) (8,123,068,022) (8,123,068,022) 전환권대가재매입이익 215,080,566 215,080,566 전환권행사 전환권대가 (377,275,393) (377,275,393) 확정급여제도의 재측정요소 19,530,432 19,530,432 자본 증가(감소) 합계 (162,194,827) 19,530,432 (8,123,068,022) (8,265,732,417) 2021.09.30 (기말자본) 8,720,892,000 71,581,336,346 (2,213,453,105) (25,544,284,357) 52,544,490,884 현금흐름표 제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 2,148,181,240 3,607,819,177 당기순이익(손실) (8,123,068,022) (2,375,717,817) 당기순이익조정을 위한 가감 7,051,071,230 3,758,300,905 감가상각비 544,757,619 640,062,134 무형자산상각비 11,600,282 61,924,532 무형자산손상차손 88,002,000 외화환산손실 9,440,350 84,215,096 외화환산이익 (366,104,879) (1,206,673) 퇴직급여 46,318,808 66,236,371 대손상각비 134,681,870 292,348,056 기타의 대손상각비 2,867,577,763 대손충당금환입 (500,000,000) 이자비용 2,866,020,297 1,073,735,869 유형자산처분손실 3,027,680 이자수익 (144,195,674) (11,058,234) 법인세비용 (215,442,819) (126,857,627) 매도가능증권처분이익 (407,631,534) (25,305,418) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 4,999,998,600 사채상환손실 124,806,340 113,594,327 사채상환이익 (126,768,196) 관계기업투자주식처분이익 (1,234,682,320) 유형자산처분이익 (469,091) (6,544,455) 무형자산처분이익 (48,628,025) 잡이익 (4,080,914) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,301,088,689 3,258,583,961 매출채권의 감소(증가) 788,650,283 2,972,532,511 미수금의 감소(증가) 560,721,444 (911,848,264) 미수수익의 감소(증가) (142,393,226) 선급금의 감소(증가) 1,652,886,967 824,410,000 선급비용의 감소(증가) 19,551,890 10,414,469 당기법인세자산의 감소(증가) (3,550,790) 재고자산의 감소(증가) 190,029,041 940,590,871 매입채무의 증가(감소) 98,935,894 (102,130,557) 선수금의 증가(감소) 43,968,560 (95,600) 예수금의 증가(감소) (2,512,487) 3,303,880 미지급금의 증가(감소) (97,136,999) (334,975,862) 미지급비용의 증가(감소) (839,309) 2,326,529 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 46,833,405 157,789,009 퇴직금의 지급 (157,789,009) 이자수취(영업) 143,251,022 166,404,659 이자지급(영업) (750,019,113) (434,403,344) 법인세납부(환급) 525,857,434 (765,349,187) 투자활동현금흐름 (8,279,222,576) 3,310,338,124 투자활동으로 인한 현금유입액 12,862,216,189 10,954,415,154 단기금융상품의 감소 3,910,989,011 1,500,000,000 단기대여금의 회수 634,500,000 4,733,369,220 장기금융상품의 감소 693,590,508 매도가능금융자산의 처분 7,361,029,034 599,921,297 관계기업투자주식의 처분 4,050,000,000 차량운반구의 처분 4,909,091 8,363,637 회원권의 처분 145,454,545 보증금의 회수 111,744,000 62,761,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (21,141,438,765) (7,644,077,030) 단기금융상품의 증가 3,920,989,011 1,080,000,000 현금의 단기대여 210,500,000 655,000,000 선급금의 증가 240,000,000 장기금융상품의 증가 704,565,723 737,846,065 매도가능증권의 취득 9,063,285,080 5,024,455,000 종속기업 및 관계기업투자주식의 증가 4,999,998,600 토지의 취득 1,546,616,050 건물의 취득 44,690,000 차량운반구의 취득 4,440,000 비품의 취득 3,759,591 7,441,965 기계장치의 취득 38,000,000 2,600,000 시설장치의 취득 25,616,000 연구장비의 취득 62,868,000 건설중인자산의 증가 316,534,710 보증금의 증가 67,134,000 29,176,000 재무활동현금흐름 604,617,411 (6,095,503,981) 재무활동으로 인한 현금 유입액 12,634,214,828 9,815,568,840 단기차입금의 차입 2,634,214,828 2,515,568,840 전환사채의 발행 7,300,000,000 교환사채의 발행 10,000,000,000 재무활동으로 인한 현금 유출액 (12,029,597,417) (15,911,072,821) 단기차입금의 상환 2,725,612,382 3,667,441,012 유동성 장기부채의 상환 390,000,000 260,000,000 장기차입금의 상환 130,000,000 리스부채의 상환 71,033,957 103,332,570 전환사채의 상환 8,842,951,078 11,736,133,889 주식발행비용 14,165,350 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,798,552 (44,701,438) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,516,625,373) 777,951,882 기초현금및현금성자산 7,275,350,583 3,106,761,441 기말현금및현금성자산 1,758,725,210 3,884,713,323 5. 재무제표 주석 제34 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제33 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 녹원씨엔아이 1. 일반사항 주식회사 녹원씨엔아이(이하 "당사")는 1987년 5월 7일에 설립되었으며 전자제품 인쇄용 잉크 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 파주시 신촌동 에 위치하고 있습니다. 당사는 2003년 6월 28일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주 주 명 당분기 전 기 주식수 지분율 주식수 지분율 웰바이오텍㈜ 3,205,179 18.57% 3,205,179 18.57% 알펜루트자산운용㈜ 331,072 1.92% 564,206 3.27% 일레덱스홀딩스 주식회사 500,000 2.90% 500,000 2.90% ㈜모우 109,992 0.64% 389,992 2.26% ㈜코나안 351,253 2.03% 350,000 2.03% ㈜에스피알파트너스 360,435 2.09% 280,435 1.62% 장창선 391,459 2.27% 209,196 1.21% 영광네트워크 - 0.00% 69 0.00% 제우스자산관리대부(유) - 0.00% 16,384 0.09% 우리사주조합 7,497 0.04% 7,497 0.04% 자기주식 9,570 0.06% 9,570 0.06% 기타 소액주주 11,994,168 69.49% 11,728,097 67.95% 합계 17,260,625 100.00% 17,260,625 100.00% 주석 - 계속 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라재무제표를 작성하였습니다. 2-1. 유의적 회계정책 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2-2. 제 ㆍ개정된 기준서의 적용 제정된 기준서의 채택으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2020년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한바 없습니다.2-3. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류'개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 주석 - 계속 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무 제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 2-4. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 가. 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,758,725 - 1,758,725 단기금융상품 - 310,000 - 310,000 매출채권및기타채권 - 7,897,196 - 7,897,196 기타금융자산 - 972,000 - 972,000 장기매출채권및기타채권 - 200,004 - 200,004 기타금융자산(비유동) 18,932,274 2,210,807 2,468,728 15,086,879 합계 18,932,274 13,348,732 2,468,728 26,224,804 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,275,351 - 7,275,351 단기금융상품 - 300,000 - 300,000 매출채권및기타채권 - 8,524,793 - 8,524,793 기타금융자산 - 1,396,000 - 1,396,000 장기매출채권및기타채권 - 244,614 - 244,614 기타금융자산(비유동) 5,244,711 2,199,832 5,521,473 12,966,017 합계 5,244,711 19,940,590 5,521,473 30,706,775 주석 - 계속 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기 전기 매입채무및기타채무 1,308,344 1,299,645 차입금 6,064,548 6,545,945 유동성사채 24,438,812 31,307,687 기타금융부채 103,345 175,777 리스부채 110,290 106,394 합계 32,025,340 39,435,448 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 상각후원가측정금융자산 이자수익 144,196 20,002 외환차손익 243,311 (119,790) 처분손익 0 25,305 외화환산손익 366,077 (411,997) 대손상각비 (134,682) (5,067,259) 당분기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 894,361 손상차손 0 (5,000,000) 처분이익 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 70,668 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,834,084) (1,396,972) 외화환산손익 (9,412) 4,793 사채상환손익 (71,872) 13,174 합 계 (2,296,467) (10,967,714) (4) 금융상품 공정가치1) 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가시장에서 관측한 정보에 해당하면, 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면, 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (5) 당기말과 전기말 현재 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당분기손익-공정가치측정금융자산 18,932,274 18,932,274 18,932,274 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,468,728 2,468,728 2,468,728 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당분기손익-공정가치측정금융자산 5,244,711 5,244,711 5,244,711 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,521,473 5,521,473 5,521,473 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치측정금융자산 옵션평가모형, 이자율 이자율이 높으면 가치는 하락, 이자율이 낮으면 가치는 상승 현금흐름할인법 현금흐름할인법 영업이익율, 할인율 할인율이 낮거나 영업이익율이 높으면 가치는 상승 옵션평가모형 주가변동성 주가변동성이 높으면 가치는 상승 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,758,725 1,758,725 7,275,351 7,275,351 상각후원가측정 단기금융상품 310,000 310,000 300,000 300,000 당분기손익-공정가치측정 기타금융자산 18,932,274 18,932,274 5,244,711 5,244,711 기타포괄손익 -공정가치측정 기타금융자산 2,468,728 2,468,728 5,521,473 5,521,473 매출채권및기타채권 8,097,200 8,097,200 8,769,407 8,769,407 상각후원가측정 기타금융자산 3,182,807 3,182,807 3,595,832 3,595,832 소 계 34,749,734 34,749,734 30,706,775 30,706,775 매입채무 1,308,344 1,308,344 1,299,645 1,299,645 차입금 6,064,548 6,064,548 6,545,945 6,545,945 전환사채 24,438,812 24,438,812 31,307,687 31,307,687 금융보증충당부채 103,345 103,345 175,777 175,777 리스부채 110,290 110,290 106,394 106,394 소 계 32,025,340 32,025,340 39,435,448 39,435,448 주석 - 계속 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현 금 153 2,049 보통예금 1,758,572 7,273,302 합계 1,758,725 7,275,351 5. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,559,338 (814,172) 7,745,166 9,772,898 (1,460,679) 8,312,220 미수금 1,814,527 (1,761,773) 52,754 2,375,248 (2,261,773) 113,475 미수수익 1,573,192 (1,473,916) 99,276 1,573,015 (1,473,916) 99,099 소계 11,947,057 (4,049,861) 7,897,196 13,721,162 (5,196,368) 8,524,793 보증금 200,004 - 200,004 244,614 - 244,614 합계 12,147,061 (4,049,861) 8,097,200 13,965,776 (5,196,368) 8,769,407 주석 - 계속 6. 기 타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당분기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정기타금융자산 972,000 1,396,000 소계 972,000 1,396,000 당분기손익-공정가치측정금융자산 18,932,274 5,244,711 상각후원가측정기타금융자산 2,210,807 2,199,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,468,728 5,521,473 소계 23,611,809 12,966,017 합계 24,583,809 14,362,017 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 ㈜메딕션 20,000주 12.00% 1,500,000 - 다담인베스트먼트㈜ 133,334주 8.52% 700,004 700,004 파우니식품㈜ 50,000주 17.24% 1,508,389 868,070 지비홀딩스(주) 950,000주 5.59% 400,000 400,000 주식회사 티르티르 634주 0.38% 500,636 500,654 합계 4,609,029 2,468,728 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜메딕션 20,000주 12.00% 1,500,000 - 다담인베스트먼트㈜ 133,334주 8.52% 700,004 700,004 파우니식품㈜ 50,000주 17.24% 1,508,389 868,070 (주)유우일렉트로닉스 333,333주 5.38% 500,000 500,000 (주)디에프엘 150,000주 10.00% 3,453,400 3,453,400 합계 7,661,792 5,521,473 주석 - 계속 2) 상각 후 원가측정 기타금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 단기대여금 6,225,269 (5,253,269) 972,000 6,649,269 (5,253,269) 1,396,000 장기금융상품 2,210,807 2,210,807 2,199,832 2,199,832 합 계 8,436,076 (5,253,269) 3,182,807 8,849,101 (5,253,269) 3,595,832 3) 상각 후 원가측정 기타금융자산의 손실충당금의 변동 내역 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 단기대여금 5,253,269 - 5,253,269 장기대여금 - - - - - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 단기대여금 3,485,269 1,768,000 5,253,269 장기대여금 - - - - - 7. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 선급금 943,826 2,356,713 선급비용 116,539 208,523 선납법인세 18,465 532,923 합계 1,078,830 3,098,159 8. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 상품 102,653 141,636 평가충당금 (25,778) - 제품 827,803 828,416 평가충당금 (41,300) (27,283) 원재료 1,305,445 1,293,989 평가충당금 (137,478) (56,265) 부재료 - - 미착상품 54,548 95,429 합계 2,085,893 2,275,922 주석 - 계속 9. 종속기업투자 및 관계 기업투자 (1) 현황 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 지분율(%) 주된사업장 업 종 측정방법 ㈜푸른공간 100.00% 한국 2021.3.31 조경 건설업 천진재희국제무역유한공사 100.00% 중국 2021.3.31 잉크제조업 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 100.00% 중국 2021.3.31 잉크제조업 CONG TY TNHHNOKWON C 100.00% 베트남 2021.3.31 잉크제조업 (주)하이소닉 64.60% 한국 2021.3.31 기타 전자부품 제조업 ㈜루미앤 42.55% 한국 2021.3.31 의약품 도소매 (주)프라나랩 33.33% 한국 2021.3.31 마스크, 부직포 제조 등 기 업 명 지분율(%) 주된사업장 업 종 측정방법 ㈜푸른공간 100.00% 한국 2020.12.31 조경 건설업 천진재희국제무역유한공사 100.00% 중국 2020.12.31 잉크제조업 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 100.00% 중국 2020.12.31 잉크제조업 CONG TY TNHHNOKWON C 100.00% 베트남 2020.12.31 잉크제조업 (주)하이소닉 47.81% 한국 2020.12.31 기타 전자부품 제조업 ㈜루미앤 42.55% 한국 2020.12.31 의약품 도소매 (주)프라나랩 33.33% 한국 2020.12.31 마스크, 부직포 제조 등 주석 - 계속 (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜푸른공간 6,200,000 6,830,475 6,200,000 천진재희국제무역유한공사 216,642 741,979 216,642 SHENZHEN NOKWON C CO.LTD 562,790 (59,785) 562,790 CONG TY TNHHNOKWON C 748,868 7,894,015 748,868 (주)하이소닉 16,999,999 - - 소계 24,728,299 15,406,684 7,728,301 ㈜루미앤 2,000,000 2,000,000 - (주)프라나랩 9,837,262 3,851,714 8,251,906 소계 11,837,262 5,851,714 8,251,906 합계 36,565,562 29,914,641 15,980,207 (단위 : 천원) 기 업 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜푸른공간 6,200,000 7,602,731 6,200,000 천진재희국제무역유한공사 216,642 1,140,636 216,642 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 562,790 153,994 562,790 CONG TY TNHHNOKWON C 748,868 7,478,386 748,868 (주)하이소닉 7,000,000 2,708,715 - 소계 14,728,301 19,084,461 7,728,301 ㈜루미앤 2,000,000 2,000,000 - (주)프라나랩 20,000,002 7,827,903 16,776,836 소계 22,000,002 9,827,903 16,776,836 합계 36,728,303 28,912,365 24,505,137 주석 - 계속 (3) 변동내용 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 기 초 취 득 기타의증(감) 처 분 손상차손 기 말 ㈜푸른공간 6,200,000 - - - - 6,200,000 천진재희국제무역유한공사 216,642 - - - - 216,642 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 562,790 - - - - 562,790 CONG TY TNHHNOKWON C 748,868 - - - - 748,868 (주)하이소닉 - 4,999,999 - - (4,999,999) - (주)프라나랩 16,776,836 - (8,524,930) 8,251,906 합계 24,505,137 4,999,999 - (8,524,930) (4,999,999) 15,980,207 (단위 : 천원) 기 업 명 기 초 취 득 기타의증(감) 처 분 손상차손 기 말 ㈜푸른공간 6,200,000 - - - - 6,200,000 천진재희국제무역유한공사 216,642 - - - - 216,642 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 562,790 - - - - 562,790 CONG TY TNHHNOKWON C 748,868 - - - - 748,868 ㈜루미앤 1,285,586 - - - (1,285,586) - 지비홀딩스(주) 2,815,318 (2,815,318) - 다담인베스트먼트(주) 700,004 - (700,004) - - - (주)하이소닉 - - - - - - (주)프라나랩 - 20,000,002 - - (3,223,166) 16,776,836 합계 12,529,209 20,000,002 (700,004) (2,815,318) (4,508,752) 24,505,137 (4) 종속기업투자 및 관계기업투자의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 ㈜푸른공간 11,480,809 4,650,333 6,830,475 15,102,961 (772,255) (772,255) 천진재희국제무역유한공사 1,433,004 691,025 741,979 216,113 (485,582) (436,489) SHENZHEN NOKWON C CO.LTD 1,111,558 1,171,343 (59,785) 987,228 (580,654) (213,779) CONG TY TNHHNOKWON C 12,878,173 4,984,158 7,894,015 4,193,474 (512,619) 251,049 하이소닉㈜ 20,637,316 7,237,559 13,399,757 5,962,031 (5,405,615) (5,311,453)