녹원씨엔아이 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

당사의 사업영역은 유통사업(의약품, 마이크로필터), 솔루션업(GIS, 지리정보), LED사업 등으로 구성되어 있습니다.2016년 반기 각 부문별 매출은 다음과 같습니다. (연결 재무제표 기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	2016년 반기 매출	2015년 매출	주요 재화또는 용역

유통사업부문 주1,2)	2,356	3,534	제약, 산업용마이크로필터유통

솔루션사업부문	48	2,405	GIS 프로그램 개발 및 ESRI소프트웨어

LED 사업부문	457	1,550	LED 조명기기

기타	3	(160)	내부거래제거

계	2,864	7,329

주) 유통사업부문에 중국내 화장품유통(코리아나화장품)사업은 현재 중국 위생허가 진행이며 2016년 하반기에 위생허가를 획득할 예정입니다.

1. 사업의 개요- 의약품 도매업>당사는 2015년 신규사업으로 의약품 관련 사업 진출을 하였습니다. 일차적으로 의약품 판매사업을 기반으로 향후 신약개발 사업으로 확대 할 예정이며 우선, 의약품 판매허가를 위하여 의약품유통관리기준(KGSP:Korea Good Supplying Practices)에 따른 인증절차를 완료하여 판매사업을 진행하고 있습니다. 가. 산업의 특성도매업은 의약품을 병의원, 요양기관, 약국 등에 유통 판매하는 산업을 말합니다. 의약품 유통업은 약국 판매 도매업체와 병의원 납품 및 일부 약국 판매를 겸하는 도매업체로 대별되고 있으며 동일시장내에서 경쟁이 치열한 산업입니다. 동일 상품으로 시장에서 경쟁하므로 배송 관리와 거래처에 대한 서비스 강화 및 적정 수준의 재고 확보를 통한 적기 공급체계가 필요하며 많은 수의 품목을 취급하고 현대적 물류체계를 필요로 하는 산업입니다. 나.산업의 성장성의약품 시장은 국민소득수준의 향상, 고령화에 따른 건강에 대한 관심고조 그리고 새로운 치료제 개발에 따른 수요의 증가로 지속적인 신장이 예상되며 이에 따라 국내 의약품 시장은 연평균 국내 제조업 GDP의 평균성장율을 상회하는 성장성을 지속할 것으로 예상됩니다.

또한 선진 의약품 시장은 의약품 거래규모의 80% 이상을 도매업에서 유통 하고 있으며 국내는 제약사의 직거래 비중이 높으나 점차 도매업 유통물량이 늘어날 것으로 예상되어 국내 도매업 시장의 성장 잠재력이 높다 할 수 있습니다. 국내 의약품 유통업은 단순 배송업에서 벗어나기 위해 마케팅 능력을 잦춘 CSO(Contract Sales Organization)에 관심을 보이고 있으며 이미 미국 일본등 선국 제약시장에서는 CSO를 활용한 유통을 전개해 의약품 유통 성장을 이끌고 있습니다. (단위: 백만원)

연 도	매출(백만원)	성장율

2015년도	14,191,214	7.75%

2014년도	13,171,075	8.76%

2013년도	12,110,377	8.72%

출처 : 한국의약품도매협회(상위 100개 업체) 다. 국내외 시장여건일반적인 의약품은 전문의약품(ETC), 일반의약품(OTC) 2개 부문으로 분류되는데 전문의약품 시장은 2000년 의약분업 이후 성장세를 보이고 있고 13년도 기준 전문의약품은 전체 의약품의 83%를 차지하고 있으며, 일반의약품에 비해 경기변동과 계절적 요인 등에 대한 영향을 크게 받지 않습니다. 반면 일반의약품은 외부 환경에 따른 수요 변동폭이 전문의약품보다 크다고 할 수 있습니다.

- 산업용마이크로필터> 당사는 2016년 4월 신규사업으로 산업용마이크로필터를 서브원에 공급하는 사업을 진행하고 있습니다. 또한 5월 27일 자회사인 제이엘테크와 소규모 합병을 통하여, 기업의 시너지 효과를 극대화하고 원가 및 비용 절감을 통하여 경쟁력 강화를 도모하고 있습니다. 가. 산업의 특성 마이크로 필터 사업은 멤브레인 및 기타 여과 매체를 이용하여 액체 또는 기체에 포함된 특정 크기 이상의 물질을 선택적으로 투과하는 기능을 가진 제품으로 LCD, Chemical, 식음료 등의 초정밀 여과가 필수적으로 필요한 분야에 적용되는 사업입니다. 나. 산업의 성장성 산업용 마이크로필터 시장 중 LCD 공정용 필터의 경우 최근 중국 기업의 성장과 함께 대한민국 LCD 업체 또한 발빠른 행보를 취하고 있습니다. 대한민국 LCD 업체들은 중국 업체와의 차별화된 기술력으로 대형화, 고급화, 특수화를 전면에 내세워 대규모 투자에 나서고 있습니다. LG DISPLAY는 2016년 파주, 구미 공장에 10조원의 투자를 진행하고 있으며, 이로 인한 LCD 필터 시장은 향후 5년 이내에 50%(50억) 이상의 성장이 예상됩니다. 공장의 증설과 맞물려 LCD 대형화 추세와 화면이 휘는 신기술 등을 적용한 제품의 생산을 위해 필터 시장의 규모는 더 커질 것으로 전망됩니다.Chemical 생산용 필터의 경우 외산 필터 (PALL. ENTEGRIS, 3M)와 시장을 분할하고 있으며, 국내 IT관련 Chemical용 필터 시장은 100억 규모 이상으로 추정됩니다. LCD 및 반도체를 생산하는 대기업의 투자로 CHEMICAL 업체의 생산량이 증가되고제품의 다양성이 증가될 전망입니다.식음료 필터의 경우 McIlvaine이 발간한 연구보고서 ‘카트리지 필터: 세계시장’에 따르면 식품 및 음료 산업에서의 멤브레인 카트리지 시장은 예상되는 인프레이션을 포함해 2020년까지 8억 달러 이상 증가할 것으로 전망됩니다. 나아가 2019년에는 식음료 산업에 사용되는 멤브레인 카트리지 판매가 2억 달러를 초과할 것으로 전망됩니다. 동아시아는 현재 가장 빠르게 성장하고 있는 시장이며, NAFTA 및 서유럽 시장이 그 뒤를 바짝 쫓고 있습니다. 다. 국내외 시장여건 현재, 유통되고 있는 산업용 전처리 및 정밀여과 공정용 Cartridge Filter는 국산 범용필터 점유율이 절대를 차지하는 완전경쟁시장 형태를 유지하고 있으나, 초정밀 여과공정에 적용되는 PP Pleated 필터, Membrane 필터 등 고부가가치 제품은 아직도 수입 의존도가 높은 상황으로 초정밀 여과공정에 적용되는 필터의 국산화 필요성이 지속적으로 대두되고 있습니다. 가. 산업의 특성 GIS는 공간요소를 다루는 정보기술로서 그 기능이 다양하고 종합적이어서 GIS산업은 소프트웨어, DB구축, 프로그램 개발, 하드웨어, 시스템 통합 등 다양한 분야로 구성되어 있으며, 각 분야는 서로 밀접하게 연관되어 있습니다. 이러한 GIS산업의 특성과 구조를 간략하게 제시하면 다음과 같습니다. 첫째, GIS 산업은 정보산업의 한 분야이며, GIS기술이 DB관리, 인터넷, 네트워크, 컴퓨터기기, 범용 소프트웨어 등 IT기술과 밀접하게 접목되어 있으므로 다른 정보통신기술이 발전될수록 GIS기술도 발전하게 됩니다. 둘째, GIS 산업은 지리공간정보를 기반으로 하므로 지리공간정보의 생산, 유통 및 활용과 밀접한 관련이 있습니다. 셋째, 국가정보인프라를 구축하는 GIS 산업이 소프트웨어 SOC라는 공공시장의 특성에서 민간시장으로 확대되어 가고 있으며 안정적인 수익원천을 가지고 있습니다. 현재 국내 GIS수요는 정부 및 대민서비스와 관련된 부분이 90%를 차지하고 있으며 세계 GIS시장의 40%이상을 차지하는 가장 큰 규모의 미국시장의 경우에도 정부 및 대민서비스와 관련된 부분이 대부분을 차지하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 현대사회가 점차 복잡 다원화 되어가는 과정에서 국토 공간상에 존재하는 토지, 자원, 환경, 시설물 등에 관한 정보들을 체계적으로 관리하지 못함으로 인해 새로운 문제점들이 발생하기 시작하였습니다. 특히, 우리 경제는 단기 고성장에 대한 역기능 으로 국토공간의 오염이 심화되어 국민생활의 질이 악화되었으며, 우리가 생활하고 있는 국토공간에 대한 각종 정보들을 수집, 분석하는데 소요되는 비용이 점차 증가하여 국가 경쟁력 및 행정 생산성이 약화되었습니다. 산업, 경제, 생활 문화 등 모든 분야에서 지식정보화가 중요시 되며, 지리정보체계와 같은 정보기술의 발달은 경제적 국경이 사라지는 글로벌 경쟁시대의 도래를 가속화하고 있는 현실입니다. 글로벌 기업, 글로벌 워크, 글로벌 사고의 확산을 가속화 하고있으며, 범 지구 차원의 지리정보 수집, 처리, 유통체계가 네트워크로 연결되어 지구촌 곳곳의 정보와 현황이 실시간에 제공되는 거대한 지리정보뱅크가 형성되고 있습니다. 이렇게 변화하는 환경 속에서 정부뿐만 아니라 민간부문에서도 국토 공간 정보에 대한 다양한 수요가 증대되고 있습니다. 국토계획, 토지관리, 환경, 농림, 재해, 해양 등관련된 각종 행정의 투명화, 신속화, 개방화, 통합서비스화의 압력이 갈수록 가중되고 있으며, 기업경영, 상권관리, 부동산, 정보통신 등에 필요한 대규모 국토 공간 정보에 대한 국가차원의 구축과 제공요구가 증가하고 있습니다. 다. 국내외 시장여건 GIS 산업은 정보산업의 한 분야이며, GIS기술이 DB관리, 인터넷, 네트워크, 컴퓨터기기, 범용 소프트웨어 등 IT기술과 밀접하게 접목되어 있으므로 다른 정보 통신기술이 발전될수록 GIS기술도 발전하게 됩니다. 즉, GIS시장은 IT기술 발전과 밀접한 관계가 있습니다.아울러 GIS 시장을 창출하고 확장시키는 요인으로 다음 세 가지를 들 수 있습니다. 첫째, 우리 주변 여건이 빠르게 변하고 있습니다. 지구 온난화를 포함한 기후 변화, 석유, 가스를 선두로 한 자원의 감소, 산업발전에 따른 도시화, 환경 변화와 생태계 파괴, 국제 정세 불안에 따른 국방력 강화 및 기업의 성장에 따른 산업화 등 지구상에많은 문제들이 더 활발히 야기되고 있으며, 이러한 문제를 가장 효과적으로 대처할 수 있는 방법 중에 하나가 GIS 기술의 활용입니다. GIS 기술은 이러한 문제점들의 해결을 위해 광범위하게 사용되고 있고 그 수요가 더욱 증가하고 있습니다. 둘째, Consumer GIS의 출현입니다. 과거에는 GIS 전문가와 제한된 GIS 관련 업무 종사자들만이 GIS를 사용하였지만 Google사의 Google Earth, Microsoft사의 Virtual Earth 및 많은 인터넷 포털사들의 GIS 서비스 제공으로 GIS 활용이 대중화됨에 따라 많은 네티즌들이 GIS를 이해하게 되었고 GIS를 활용하므로 GIS 시장을 확장 시켰습니다. 셋째, 3D 및 GPS 기술의 고도화입니다. GIS 활용 인구가 많아지고 고도화 되면서 3DGIS와 정밀도가 더 높은 GPS 서비스가 요구되고 있으며, 지금까지 2D GIS를 사용했던 고객들이 3D GIS를 요구하게 되고 20-100m의 정밀도를 가진 GPS 사용자가 더 정확한 GPS를 필요로 하게 되었습니다. 이를 위해 미국 공군은 센티미터(cm) 단위의 해상도 서비스를 할 수 있는 여러 GPS 위성을 수년 내 갖출 것으로 예상됩니다. 이렇게 3D GIS와 고정밀도 GPS가 활용되면 GIS시장에는 더욱 많은 일감이 생길 것으로 예측됩니다. 가. 산업의 특성 반도체의 일종으로 발광다이오드라고 불리어지는 LED(Light Emitting Diode)조명은 Red/Green/Blue의 빛의 3원색을 이용하여 조명 사용 환경에 최적화된 모델을 구현할 수 있는 친환경, 고효율의 조명입니다. 최근에 이슈화 되고 있는 CO2에 의한 심각한 대기 환경오염과 전기 발전을 위한 원자력 발전소 추가 설립 등에의 문제로 국내외적으로 LED조명에 큰 관심이 쏠리고 있습니다. 실제로 국내외적으로 LED조명이 일반 조명을 급속도로 대체를 하고 있고, 운전자의 시야확보와 유지 관리비가 절약되는 LED가로등, 밝은 골목길을 밝히는 LED보안등, 횡단 보도자와 운전자를 보호하는 밝고 빛이 집중화된 LED횡단 조명과 야간 집어 활동을 하는 선원 보호와 높은 어획량을 확보할 수 있는 LED집어등이 사용되고 있습니다. LED 조명산업은 2014~2015년부터 서서히 본격적인 성장기에 접어들고 있습니다. 나. 산업의 성장성 LED는 조명으로 사용하는 경우 백열등이나 형광등에 비해 저전력, 장수명, 무수은 등의 장점이 있습니다. 이로인해 국제사회에서도 LED조명의 보급 확대와 함께 백열전구 퇴출이 이슈로 등장했습니다. LED조명의 역사는 겨우 10년이지만, 단번에 세계시장에 보급시키는 놀라운 성장산업이며, 지구 온난화 대책의 일환으로 전통조명의 LED화 교체정책은 엄청난 비즈니스 기회를 몰고 오고 있습니다. 다. 국내외 시장여건 LED 시장의 경우 과잉공급에 시달려 왔으나, LED의 가격 안정에 따라 매출이 증가할 것으로 예상되고 있으며, 국내 시장의 경우 신축 대형 건물 환경영향 평가가 강화되면서 9월부터 LED 사용이 강제화되고 있어 시장여건이 좋아지고 있습니다. 또한 LED가 고효율, 친환경 광원으로 각광받으며 전통적인 광원을 대체해감에 따라 이에 따른 수요 역시 증가할 것으로 예상됩니다. 2. 회사의 현황 - 의약품 도매업>당사는 제약유통사업부분을 CSO(전문판매업체)를 통한 유통망을 구축하여 회사 고정비 부담을 최소화하고 재고부담을 최소화하였습니다.고객 수요에 빠르게 대응할수 있는 마케팅, 유통구조를 최단시간에 구축하였습니다.유통사업의 핵심은 빠른 유통망 구축과 고객의 수요에 유연하게 대응하는것입니다.향후 유연하고 빠른 유통망을 통하여 성장하고 있는 국내외시장의 전문의약품(ETC), 일반의약품(OTC)시장의 시장점유율을 늘려갈 예정입니다. - 산업용마이크로필터> 가) LCD 공정용 필터LCD 공정용 필터는 LCD를 제조할 때 DI Water(세정) 및 Chemical(식각) 공정에 사용되고 있으며, 이들 용액 내에 포함된 이물질을 제거 하는 용도로 사용 되고 있습니다. 주요 거래처으로는 국내 LCD 제조업체인 LG DISPLAY(이하 "LGD")가 있으며 LGD에서 사용하고 있는 필터의 60%이상 점유하고 있습니다. 한편, LGD는 2016년부터 약 2년간 3~4조원의 투자 계획이 있으며, 따라서 LCD 공정용필터의 판매량도 동반 상승할 것으로 기대됩니다. 수출용 LCD 공정용 필터의 경우, 주요 거래처는 중국 광저우에 소재하는 LG DISPLAY(이하 "LGD")입니다. LGD는 중국 광저우 소재 8.5세대 LCD 공장에서 월9만장 수준의 생산능력을 보유하고 있으며, 2016년 최대 13만장까지 확충할 계획입니다. 향후 기술적으로 차별화된 제품의 공급을 목표로 판매량이 증가할 것으로 기대됩니다.나) Chemical 생산용 필터Chemical 생산용 필터는 Chemical Film을 제조하는 과정에서 원료에 포함된 이물질을 제거하기 위해 사용되고 있습니다. 주요 거래처으로는 LG화학 및 동우화인켐 등이 있습니다. 다) 식음료 필터식음료 필터는 물, 맥주, 음료 등의 생산 과정에서 원료 내부의 이물질 및 미생물 제거를 위해 Pre Final 공정에 사용되고 있습니다. 회사는 Parker(미국) 제품 및 Sartorius(독일) 제품으로 계약을 추가하여 더욱 폭 넓은 시장 개척이 가능해 질 것으로 전망됩니다. 주요 거래처로는 OB맥주가 있으나 Test용 매출이었습니다. OB맥주의 경우 연간 약 10억원의 필터를 사용하고 있으며 기존 필터의 공급자(PALL)를1개로 유지하였으나 2016년부터 공급자를 2개로 유지하기로 계획하고 있습니다. OB맥주의 필터공급자로 선정될 가능성이 높을 것으로 예측되며 2016년 하반기부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 전망됩니다. 한편, 최근 CJ제일제당의 식품라인에 영업을 확장하고 있으며 CJ제일제당의 연간 필터 사용량은 15억으로 추정됩니다. 회사에서는 2020년까지 OB맥주 및 CJ제일제당의 연간 필터사용량의 30% 점유율을 최종 목표로 하고 있습니다. - 신규사업>당사는 2016년도에 유통사업부분에 중국내 화장품유통(코리아나화장품)사업을 진행할 예정이며 현재 중국 위생허가 진행중(2016년 하반기 위생허가 획득 예정)입니다. 당사는 GIS시스템 구축에서 가장 중요한 요소가 되는 우수한 인적자원을 다음과 같은 방법을 통해 양성하고 있습니다.첫째는 당사의 GIS전문교육센터를 통한 전문인력 양성입니다. 1992년부터 민간기 업최초로 GIS 전문교육센터를 운영하고 있으며, 그동안 14,000여명 이상의 교육생을 배출하였습니다. 둘째는 대학교를 통한 전문인력 양성입니다. 전남대 외 14개 대학에 약 36억원 상당의 당사 소프트웨어를 무상지원 하였으며, 196개의 대학교에 당사의 GIS소프트웨어가 교육용으로 설치되어 있어 당사 소프트웨어의 기술 인력이 이를 통해 양성되고 있습니다. 셋째는 GIS업체를 통한 전문인력 양성입니다. 대형 SI업체, 중소 솔루션업체의 대부분이 당사의 GIS 소프트웨어를 이용하여 GIS시스템을 구축하고 있으므로 이를 통해 당사 GIS 툴의 전문 인력이 양성되고 있습니다. 그 외에도 공공부문에서 유일하게 GIS교육을 실시하고 있는 한국정보통신교육원, 정보통신부에서 GIS정보통신산업인력 양성사업의 일환으로 지원하고 있는 한국지리정보산업협회, 서울특별시 전산정보관리소 등에서도 당사 소프트웨어를 교육하고 있으며, 이를 통해 당사 소프트웨어 전문인력이 양성되고 있습니다.또한 당사는 세계 GIS엔진 시장점유율 1위 업체인 미국 ESRI의 사장과 공동으로 투자한 ESRI Korea(한국에스리)를 통해서 핵심소프트웨어를 조달하고 있습니다. CO2에 의한 환경 문제와 높은 유류비로 인하여 친환경 에너지 절감 제품 LED조명에 대하여 국내외적으로 이슈가 되고 있고, 당사의 LED 조명은 일반 환경에 사용되는 LED 조명과 차별화하여 진입 장벽이 높은 선박용 LED집어등/작업등을 개발하여 시장을 개척하고 있습니다. 당사의 LED 조명 사업부의 영업 활동은 야간 조업 작업을 많이 하는 국가(한국, 일본, 대만, 중국등)를 적극 개척 및 안정권에 진입하였고, 특히, 원양 어선과 같은 대형 선박의 시장을 적극 진출을 추진하고 있습니다.또한 지속적인 연구개발을 통하여 경쟁력있는 제품을 제조, 공급하고 있습니다. 2-1. 시장점유율 사업부문별로 점유율 편차가 심하고 객관적인 자료가 존재하지 않아 산정치 않습니다. 3. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액 비율 유통 상품 제약(의약품) 제약(의약품) - 1,100 38.41% 상품 필터 산업용마이크로필터 - 1,001 34.95% 용역 제약(의약품) 마케팅용역 - 255 8.90% 소계 2,356 82.26% 솔루션 상품 ESRI 소프트웨어 /하드웨어 GIS 엔진 소프트웨어(발주처에서 요청시 당사 소프트웨어와 함께 납품) ArcGIS 등/ Trimble 등 - - 용역 개발/ ESRI 소프트웨어 등 GIS 엔진 소프트웨어(발주처에서 요청시 당사 소프트웨어와 함께 납품) ArcGIS 등/ Trimble 등 48 1.68% 소계 48 1.68% LED 상품 LED LED 조명기기 - 457 15.96% 소계 457 15.96% 기타 (내부거래조정) 3 0.10% 합 계 2,864 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 1) 제약(의약품)은 다품종으로 의료보험 수가에 의해 가격이 결정되므로 별도로 표기하지 않았습니다.2) 산업용마이크로 필터는 다품종으로 가격의 변동을 별도로 표기하지 않았습니다. (단위 : 원) 품 목 제30기 반기 제29기 제28기 ArcGIS Server Advanced Enterprise 156,000,000 156,000,000 156,000,000 ArcInfo 54,600,000 54,600,000 54,600,000 (1) 산출기준 - 당사 표준 소비자 가격으로 표시함. - ArcGIS Server : ArcGIS Server - Enterprise Advanced (up to 4 cores) 기준임. - ArcInfo 10.0 Concurrent License 1 User 기준임. (2) 주요 가격변동원인 - 특이사항은 없으며, ArcGIS Server는 2010년 06월 출시되었습니다. 아울러 ArcSDE는 2007년에 단종(=단독제품으로는 판매하지 않고 ArcGIS Server 를 구성하는 기본 기술로 통합)되었습니다. LED는 다품종으로 가격의 변동을 별도로 표기하지 않았습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율 유통 상품 제약(의약품) 제약(의약품) 794 35.20% 상품 마이크로 필터 산업용 마이크로 필터 1,078 47.78% 상품 기타 기타 - - 소계 1,872 82.98% 솔루션 원재료 ESRI 소프트웨어 외 GIS 엔진 소프트웨어 / 발주처에서 요청시 당사 소프트웨어와 함께 납품 - - 상품 Trimble 하드웨어 외 Geo XM Handheld 및 GPS 수신기 / 발주처에서 요청시 당사 소프트웨어와 함께 납품 - - 소계 - - LED 상품 LED LED CHIP 384 17.02% 기타 (내부거래조정) - - 합 계 2,256 100% 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 1) 제약(의약품)은 다품종으로 의료보험 수가에 의해 가격이 결정되므로 별도로 표기하지 않았습니다.2) 산업용마이크로필터는 다품종으로 가격의 변동을 별도로 표기하지 않았습니다. (단위 : 원) 구분 품 목 제30기 반기 제29기 제28기 솔루션 사업부문 ArcGIS Server Advanced Enterprise 57,700,000 57,700,000 57,700,000 ArcInfo 20,200,000 20,200,000 20,200,000 (1) 산출기준 - ArcGIS Server : ArcGIS Server - Enterprise Advanced (up to 4 cores) 기준임. - ArcInfo 10.0 Concurrent License 1 User 기준임. (2) 주요 가격변동원인 - 특이사항은 없으며, 적용환율 변경 등에 따라 가격조정이 있었습니다. - 특이사항은 없으며, ArcGIS Server 는 2010년 06월 출시되었습니다. 아울러 ArcSDE 는 2007년에 단종(=단독제품으로는 판매하지 않고 ArcGIS Server 를 구성하는 기본 기술로 통합)되었습니다. LED는 다품종으로 가격의 변동을 별도로 표기하지 않았습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 유통사업은 별도의 생산설비를 갖추지 않았기에 기재를 생략합니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 - 당사는 소프트웨어 개발, 판매 및 솔루션 공급을 주된 영업활동으로 영위하는 바 생산설비에 의한 물리적 제품의 제조, 판매보다는 당사의 GIS 소프트웨어를 중심으로 고객에게 솔루션을 제공하므로 서비스 제공업에 보다 가깝고 이러한 사업의 특성상 생산능력을 수치화하는 것은 매우 어렵습니다. 따라서 당사의 생산능력은 아래와 같이 기술개발인력을 기준으로 작성하였습니다. (단위 : 명) 구 분 제30기 반기 제29기 제28기 총 인력 23 35 33 기술개발 인력 3 13 16 총인원에서 차지하는 비중 13.04% 37.14% 48.48% 나. 생산실적 및 가동률 - 당사는 소프트웨어 개발, 판매 및 솔루션 공급을 주된 영업활동으로 영위하는 바 생산설비에 의한 물리적 제품의 제조, 판매보다는 당사의 GIS 소프트웨어를 중심으로 고객에게 솔루션을 제공하므로 서비스 제공업에 보다 가깝고 이러한 사업의 특성상 생산능력을 수치화하는 것은 매우 어렵습니다. LED사업은 별도의 생산설비를 갖추지 않았기에 기재를 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 30기 반기 제 29기 제28기 큐브스 제 품 LED 조명기구 수 출 - - - 내 수 - - 354 상 품 제약(의약품) 수 출 42 - - 내 수 1,058 3,198 - ESRI 소프트웨어 등 수 출 - - - 내 수 - 88 1,272 산업용 마이크로 필터 수 출 - - - 내 수 1,001 - - LED 수 출 187 - - 내 수 270 450 - 기타 수 출 - - - 내 수 - 336 - 용 역 솔루션 개 발 수 출 - - - 내 수 48 2,317 3,441 제약(의약품) 수 출 - 내 수 255 LED 개 발 수 출 - - - 내 수 - 1,100 - 기타 (내부거래조정) - 3 (160) - 합 계 수 출 229 - - 내 수 2,635 7,329 5,068 * 2015년 연결 자회사의 중단사업 처리에 따라 비교 표시된 제28기 2014년도 (연결)손익계산서가 변경되었으며 동 내역은 아래와 같습니다. 위 2014년(28기) 연결 실적은 변경전 자료입니다. 2015년 기존의 계열사 및 관계회사 투자형태로 유지하였던 사업부문중 지속적인 적자 및 사업성이 떨어지는 사업부문은 이사회 결의 및 외부매각 등을 통하여 사업을 중단하였으며 동 내역은 아래와 같습니다. 중단사업 기업명 사유 주요 재화또는 용역 테크온팜㈜ 지분매각 멀티미디어소프트웨어개발 ㈜아이에이티코리아 지분매각 전자기계장비 판매 ㈜대구카지노서비스 지분매각 관광알선 ㈜세일매트릭스 지분매각 포장공사,아스콘 (단위 : 백만원) 구 분 2014년(제28기)- 변경전 2014년(제28기)- 변경후 비고 매출액 5,068 3,251 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 품 목 판매 경로 제약(의약품) 큐브스 → CSO(전문판매업체) → End-User 산업용마이크로필터 큐브스 → 서브원(MRO) → End-User (2) 판매방법 및 조건 가) 제약(의약품)은 현재 CSO(전문판매업체)를 통한 간접 판매 - CSO(전문판매업체)를 통하여 약국등에 제품등을 공급하는 방식 - 결제조건 : 90일이내 현금. 나) 산업용 마이크로 필터는 서브원(MRO)를 통한 간접 판매 - 서브원(MRO)을 통하여 최종 소비자등에 제품등을 공급하는 방식 - 결제조건 : 60일이내 전자어음등.(3) 판매전략 고객 수요에 빠르게 대응할수 있는 마케팅, 유통구조를 최단시간에 구축하였습니다유통사업의 핵심은 빠른 유통망 구축과 고객의 수요에 유연하게 대응하는것입니다.향후 유연하고 빠른 유통망을 통하여 성장하고 있는 제약유통시장 및 산업용마이크로필터의 시장점유율을 늘려갈 예정입니다. 솔루션 사업부> (1) 판매경로 품 목 판매 경로 GIS소프트웨어GIS솔루션 큐브스 → End-User 큐브스 → 협력업체, 조달청, 조합 등 → End-User (2) 판매방법 및 조건 (가) 직접 판매 - 정부기관 및 일반기업체 등 당사 소프트웨어 수요처를 대상으로 당사의 영업 사원이 직접 고객과 접촉하여 판매. - 결제 조건 : 30일이내 현금. (나) 간접 판매 - 대형 SI업체를 포함한 협력업체, 조합, 조달청 등을 통하여 제품 등을 공급하는 방식 - 결제조건 : 30일이내 현금. (3) 판매전략 (가) 협력업체 강화 전략 - 당사가 GIS시장 전체를 개척하고 점유할 수는 없으므로 협력업체들이 당사의 소프트웨어를 사용해서 GIS사업을 하도록 하는 전략입니다. 협력관계에 있는 대 형 SI업체, 항측 업체 및 중소 솔루션 업체들에게 GIS엔진 판매, 기술지원, 기술 교육 등을 제공하여 전체 GIS시장에서 당사 소프트웨어의 영향력을 높이고 있습 니다. (나) 홍보 전략 - 21년째 개최하고 있는 GIS Workshop (2011년의 경우11월 15일 ~16일 일산 킨텍스에서 '제7회 에스리 아시아 태평양 유저 콘퍼런스'를 개최, 주제: Unders tanding Our World, 참석인원 : 3,000여명)을 통해서 회사, 기술 및 개발 프로젝 트를 소개하고 당사 소프트웨어 사용자 및 잠재고객 사이에 커뮤니티를 구축해 나가는 전략입니다. 정부 공공기관, 국방기관, GIS업체 관계자 및 관련학과 학 생 등이 참석하는 민간 최대규모의 GIS 워크샵을 통해 당사의 홍보 및 고객 커 뮤니티 활성화를 위해 힘쓰고 있습니다. 또한, 2012년의 경우 10월10일~12일 코엑스에서 열리는 '2012 디지털국토엑 스포(SMART Geospatial Expo 2012)에 참가하여 당사 및 해외선진 기술을 홍 보하였으며, 국내외 네트워크를 구축하는 계기를 마련하였습니다. - GIS 기술동향 및 제품출시 등에 관한 수시 세미나, 선도소프트 정기 소식지인 Sundosoft eNews, 기술/고객지원용 소식지인 ePASS, 각종 Brochure 등을 통 해 온라인 및 오프라인으로 기술과 개발실적을 홍보하고 있습니다. (1) 판매경로 품 목 판매 경로 LED 큐브스 → End-User 큐브스 → 협력업체, 조달청, 조합 등 → End-User (2) 판매방법 및 조건 (가) 직접 판매 - 정부기관 및 일반기업체 등 당사 LED 제품 수요처를 대상으로 당사의 영업 사원이 직접 고객과 접촉하여 판매. - 결제 조건 : 90일이내 현금. (나) 간접 판매 - 협력업체, 조합, 조달청 등을 통하여 제품 등을 공급하는 방식 - 결제조건 : 90일이내 현금. (3) 판매전략 당사 LED개발 제품의 우수성 홍보를 통하여 매출 극대화 예정입니다. 6. 수주상황 당사는 현재까지 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl □ 제30기 (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 국립농업과학원 2015년 유지보수 계약 7,369 - 7,369 - PM·NOx 동시저감장치 사후관리 관제시스템 구축방안 43,340 - 43,340 - 기타 31,140 - - 31,140 합계 81,850 - 50,710 31,140 (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 생활환경 안전정보 통합 관리, 제공 시스템 - 666,884 666,884 - 15년 나누리 시스템 보완 및 신규프로그램 개발 - 513,450 513,450 - 국가 관광자원개발 통합정보시스템 마스터플랜(ISMP)수 194,546 - 194,546 - 구분회계시스템 외 1건 구축 - 160,244 160,244 - 코리안리재보험차세대시스템구축프로젝트(GIS) 56,178 - 56,178 - 환경통계정보시스템 개선 및 유지보수 사업 54,130 - 54,130 - 해외폐기물정보시스템 인력파견 140,421 (86,937) 53,485 - 공간영상정보를 활용한 LULUCF분야 토지이용 및 토지 49,236 - 49,236 - 2013 한국도로공사 하이포탈 유지보수 용역 32,268 3,450 35,718 - 한국사학진흥재단 대학재정정보시스템 개편사업 30,789 - 30,789 - 인천도시가스 GIS 개발 프로그램 유지보수 - 20,000 20,000 - 코리안리재보험 시스템 운용용역계약 - 18,182 18,182 - 국립농산물품질관리원 ArcGIS 소프트웨어 유지보수 - 16,000 16,000 - 국립농업과학원 2015년 유지보수 계약 - 22,047 14,678 7,369 신재생에너지 자원지도 메타데이터 표준화 용역 14,522 - 14,522 - PM·NOx 동시저감장치 사후관리 관제시스템 구축방안 - 57,000 13,660 43,340 국립농업과학원 2014년 유지보수 13,388 - 13,388 - MPS 상권 매핑 정교화를 위한 ArcGIS 솔루션 도 - 12,000 12,000 - 기타 137,660 28,231 134,751 31,140 합계 723,140 1,430,551 2,071,841 81,850 7. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금 흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 705,491 - 705,491 - - 장기매입채무 및 기타채무 10,138 - - - 10,138 단기차입금 40,000 - - 40,000 - 사채 2,620,681 - - - 2,620,681 합계 3,376,310 - 705,491 40,000 2,630,819 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 2,400,603 - 2,400,603 - - 장기매입채무 및 기타채무 10,138 - - - 10,138 단기차입금 40,000 - 233,972 (193,972) - 사채 3,643,411 - - - 3,643,411 합계 6,094,151 - 2,634,575 (193,972) 3,653,548 3) 시장위험 연결실체는 이자율 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기차입금 40,000 40,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - - - (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 부채총계 3,376,723 6,541,920 차감: 현금및현금성자산 (623,715) (962,202) 순부채 2,753,008 5,579,718 자본총계 16,663,491 18,254,623 순부채및자기자본 19,416,499 23,834,341 부채비율 14.18% 23.41% 8. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제30기 반기 제29기 제28기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - * 당사는 연구개발인력등 관련된 비용을 당기의 원가로 산입하고 있습니다. 나. 연구개발 실적 연구 과제 연구 기관 연구결과 및 기대효과 연구결과의 상품화 Web 3D GIS 솔루션(SundoEarth) 큐브스GIS연구소 1. 개요 3D Web 환경 하에서 3D 지형위에 위성(항공)사진 및 건물 등의 시설물들을 3D 형태로 서비스 할 수 있는 GIS엔진을 의미합니다. 즉, Google Earth와 같은 3D 위성영상서비스를 제공하는 것 뿐만 아니라 3D Web GIS사업(3D지상 및 지하 시설물 구축사업, 3D 분석이 요구되는 사업, 3D 네비게이션이 요구되는 사업 등)을 지원하는 데 그 목적을 가지고 있습니다.2. 기대효과 인터넷 환경의 보편화와 일반생활에서의 GIS활용 증가에 따른 Web 환경에서의 3D를 활용한 GIS서비스의 고품격화를 가져올 수 있어 향후 이와 관련된 프로젝트 수행에 큰 역할을 할 것으로 예상됩니다. □ Sundo 3DViz 1.0 :한국정보통신기술협회(TTA) GS(GOOD Software)인증 획득□ Sundo 3DViz : 프로그램등록(2008-01-183-000750) 3D UViz 큐브스GIS연구소 1. 개요 U-City 환경에서 GIS응용에 필수적으로 요구되는 고성능 의 3D 시각화 엔진을 개발하여 도시 각 건물 내ㆍ외부의 시설물 및 실시간 RFID/USN 정보를 비롯한 공간 정보를 3D형태로 시각화할 수 있는 엔진을 개발합니다.2. 기대효과 RFID/USN이 구축된 유비쿼터스 환경에서 시설물 관리에 필수적인 실시간 3차원 공간 정보 처리가 필요한 제반분야에 적용하여 유비쿼터스 3D GIS 사업영역의 진입을통한 신규분야 매출증대 및 관련 프로젝트 수행에 따른구축인력 수요창출이 기대됩니다. □ 3DUViz : 프로그램등록(2008-01-183-000470) DEX (실시간 자료교환 체계) 1.0 공공개발본부 1. 개요 서로 다른 지리공간 정보 포맷의 정보 또는 광범위하게분포된 지리공간 정보를 유통함에 있어 기존에 파일단위로 교환되던 방식에서 인터넷을 통한 feature 기반의 지리공간정보의 유통을 위해 OGC에서 제안한 GML(Geography Markup Language)표준을 준수한 솔루션을 개발하는데 의의가 있습니다. 실시간 자료교환 체계는 인터넷 상에 공유된 자원을 열람하고 원하는 지리공간 정보를 실시간으로 획득할 수 있는 특징을 가지고 있습니다.2. 기대효과 최신의 지리공간 정보를 실시간으로 유통할 수 있을 뿐만 아니라 이질적인 환경의 지리공간 정보를 다양한 업무에 상호운용, 각 기관이 사용하는 지리공간 정보의 포맷 변환 불필요, 지리공간 정보의 재구축을 위한 시간과 비용 을 절감할 수 있습니다. □ 공간 지리 정보 제공 시스템 : 2007년 12월 특허등록(특허 제10-0783767호) UIS Web 솔루션 (SundoWeb UIS) 큐브스GIS연구소 1. 개요 도시정보관리시스템(UIS) 업무에서 활용되는 Web 솔루션(Web용 업무시스템, 생활지리, 모바일 현장운용시스템으로 구분)을 개발합니다.2. 기대효과 Web에서 기능 구현이 어려운 편집/ 3D 부분의 기술을 확보하여 UIS부분의 검증된 소프트웨어로써의 매출의 극대화를 추구합니다. □ 선도웹(SundoWeb) UIS 1.0 : 프로그램등록(2006-01-162-005405) 13. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 구분 출원일 발명의 명칭 출원인 비고 특허 2000-11-16 분산 데이터베이스의 데이터처리방법 (주)큐브스 특허 제10-0423840호 특허 2004-10-19 지리정보가 링크된 웹컨텐츠 서비스 시스템 및 방법 (주)큐브스 특허 제10-0669356호 특허 2005-02-17 연안해역의 수질 관리시스템 (주)큐브스 특허 제10-0667966호 특허 2005-03-14 인터넷지도의 위치인덱스 서비스 시스템 및 방법 (주)큐브스 특허 제10-0543374호 특허 2006-03-20 사용자 지명사전을 갖는 전자지도 시스템 및 이의 제어 방법 (주)큐브스 특허 제10-0622543호 특허 2007-05-29 공간지리정보 제공 시스템 (주)큐브스 특허 제10-0783767호 특허 2011-12-28 공간객체 정보를 저장한 코드패턴, 코드패턴생성기, 코드패턴을 이용한 지리정보표시시스템 및 그에 따른 방법 (주)큐브스 특허 10-1213132호 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 연결 재무상태표 제 30 기 반기말 2016.06.30 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 9,103,304,921 9,969,610,085 12,131,396,463 비유동자산 10,936,908,980 14,826,932,986 9,782,990,631 자산총계 20,040,213,901 24,796,543,071 21,914,387,094 부채 유동부채 745,904,553 2,888,371,630 6,698,866,466 비유동부채 2,630,818,537 3,653,548,368 2,558,965,887 부채총계 3,376,723,090 6,541,919,998 9,257,832,353 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 16,663,490,811 12,103,873,122 12,127,422,685 자본금 13,159,930,500 12,005,262,000 10,269,035,000 자본잉여금 30,686,858,216 25,617,448,836 15,029,861,840 이익잉여금 (27,355,154,196) (25,556,470,233) (12,615,419,185) 기타자본 171,856,291 37,632,519 (556,054,970) 비지배지분 0 6,150,749,951 529,132,056 자본총계 16,663,490,811 18,254,623,073 12,656,554,741 자본과부채총계 20,040,213,901 24,796,543,071 21,914,387,094 연결 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 29 기 반기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제30(당)반기 제29(전)반기 제 29 기 제 28 기 3개월 6개월 3개월 6개월 수익(매출액) 1,680,696,922 2,863,847,221 1,045,610,989 2,901,616,320 7,329,185,194 3,251,584,641 매출원가 1,435,161,147 2,182,183,255 3,005,214,823 4,624,550,222 3,914,051,730 3,192,896,234 매출총이익 245,535,775 681,663,966 (1,959,603,834) (1,722,933,902) 3,415,133,464 58,688,407 판매비와관리비 721,953,140 1,510,673,447 1,705,624,181 2,969,948,157 2,959,694,988 3,479,125,123 영업이익(손실) (476,417,365) (829,009,481) (3,665,228,015) (4,692,882,059) 455,438,476 (3,420,436,716) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,368,411,257) (1,933,434,600) (3,642,220,733) (5,005,155,992) (6,522,537,979) (3,659,733,918) 법인세비용 0 0 0 0 0 5,451,090 계속영업이익(손실) (1,368,411,257) (1,933,434,600) (3,642,220,733) (5,005,155,992) (6,522,537,979) (3,665,185,008) 중단영업이익(손실) (7,304,676,820) (1,360,859,657) 당기순이익(손실) (1,368,411,257) (1,933,434,600) (3,642,220,733) (5,005,155,992) (13,827,214,799) (5,026,044,665) 기타포괄손익 (196,461,164) (196,461,164) 0 0 (528,362,864) 총포괄손익 (1,564,872,421) (2,129,895,764) (3,642,220,733) (5,005,155,992) (14,355,577,663) (5,026,044,665) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,368,411,257) (1,933,434,600) (2,847,206,563) (4,102,546,749) (13,683,599,973) (4,686,633,837) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 (795,014,170) (902,609,243) (143,614,826) (339,410,828) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,564,872,421) (2,129,895,764) (2,847,206,563) (4,102,546,749) (13,953,065,034) (4,686,633,837) 포괄손익, 비지배지분 0 0 (795,014,170) (902,609,243) (402,512,629) (339,410,828) 주당이익 기본주당이익(손실) (53) (78) (129) (191) (284) (275) 희석주당이익(손실) (53) (78) (129) (191) (284) (275) 주) 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 재무상태표 제 30 기 반기말 2016.06.30 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제30(당)분기 제29(전)기 제 28 기말 자산 유동자산 8,187,033,276 8,758,625,301 8,308,648,770 비유동자산 12,949,611,354 9,709,972,017 7,488,750,057 자산총계 21,136,644,630 18,468,597,318 15,797,398,827 부채 유동부채 826,036,482 2,174,813,942 1,209,682,553 비유동부채 2,630,818,537 3,653,548,368 2,410,781,487 부채총계 3,456,855,019 5,828,362,310 3,620,464,040 자본 자본금 13,159,930,500 12,005,262,000 10,269,035,000 자본잉여금 30,686,858,216 25,617,448,836 14,351,927,277 기타자본 368,317,455 307,097,580 (556,054,970) 이익잉여금 (26,535,316,560) (25,289,573,408) (11,887,972,520) 자본총계 17,679,789,611 12,640,235,008 12,176,934,787 자본과부채총계 21,136,644,630 18,468,597,318 15,797,398,827 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 29 기 반기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제30(당)반기 제29(전)반기 제 29 기 제 28 기 3개월 6개월 3개월 6개월 수익(매출액) 1,400,696,922 2,583,847,221 316,193,792 1,146,274,024 7,489,387,691 3,251,584,641 매출원가 1,101,191,917 1,848,214,025 739,452,324 1,161,351,198 4,005,966,304 3,192,896,234 매출총이익 299,505,005 735,633,196 (423,258,532) (15,077,174) 3,483,421,387 58,688,407 판매비와관리비 651,972,093 1,440,692,400 1,253,947,209 2,060,329,014 2,684,569,134 3,401,106,936 영업이익(손실) (352,467,088) (705,059,204) (1,677,205,741) (2,075,406,188) 798,852,253 (3,342,418,529) 기타이익 2,609,957 21,231,154 1,310,779 19,049,722 57,219,792 3,927,230,492 기타비용 54,763,410 65,962,050 57,603,567 202,004,997 3,279,462,107 2,224,844,909 금융수익 8,183,489 11,139,552 (36,984,678) 53,466,001 17,556,270 898,868,250 금융비용 284,176,497 506,986,344 0 3,051,444 415,638,375 760,251,630 관계기업및종속기업투자손익 (106,260) (106,260) 49,998,000 49,998,000 10,580,128,721 2,072,932,470 법인세비용차감전순이익(손실) (680,719,809) (1,245,743,152) (1,720,485,207) (2,157,948,906) (13,401,600,888) (3,574,348,796) 법인세비용 0 0 0 0 5,451,090 당기순이익(손실) (680,719,809) (1,245,743,152) (1,720,485,207) (2,157,948,906) (13,401,600,888) (3,579,799,886) 총포괄손익 (680,719,809) (1,245,743,152) (1,720,485,207) (2,157,948,906) (13,401,600,888) (3,579,799,886) 주당이익 기본주당이익(손실) (27) (50) (78) (101) (597) (269) 희석주당이익(손실) (27) (50) (78) (101) (597) (269) 주) 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 다. 재무정보 이용상의 유의점 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 5년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다 . (나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 (가)내지 (아)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 회사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 라. 기업회계기준 등의 위반사항 (1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 해당사항이 없습니다. (2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 해당사항이 없습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2016.2q_반기보고서_201608088.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 반기말 2016.06.30 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 9,103,304,921 9,969,610,085 12,131,396,463 현금및현금성자산 637,338,941 979,750,238 2,110,414,849 정부보조금 (13,624,143) (17,547,831) (57,824,579) 재고자산 706,674,516 742,457,140 1,945,995,707 매출채권 및 기타유동채권 2,600,419,606 3,375,766,708 1,697,943,091 미청구공사 35,000,000 37,589,640 59,802,296 단기금융상품 당기법인세자산 601,400 615,040 7,231,430 기타유동금융자산 1,636,358,430 1,607,083,100 3,785,425,201 기타유동비금융자산 3,500,536,171 3,243,896,050 2,582,408,468 비유동자산 10,936,908,980 14,826,932,986 9,782,990,631 장기매출채권 및 기타비유동채권 696,663,220 729,591,525 384,510,459 유형자산 184,561,081 12,983,709,930 3,127,580,826 영업권 이외의 무형자산 3,279,323,207 397,334,843 5,069,828,952 관계기업투자 6,060,064,784 218,124,000 매도가능금융자산 716,296,688 716,296,688 982,946,394 기타비유동자산 자산총계 20,040,213,901 24,796,543,071 21,914,387,094 부채 유동부채 745,904,553 2,888,371,630 6,698,866,466 매입채무 및 기타유동채무 705,491,041 2,400,603,093 3,077,724,828 단기차입금 40,000,000 40,000,000 3,067,266,165 당기법인세부채 17,222,066 기타유동부채 413,512 414,158,735 37,795,573 초과청구공사 33,609,802 498,857,834 비유동부채 2,630,818,537 3,653,548,368 2,558,965,887 장기차입금 사채 2,620,681,037 3,643,410,868 2,355,643,987 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,137,500 10,137,500 203,321,900 부채총계 3,376,723,090 6,541,919,998 9,257,832,353 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 16,663,490,811 12,103,873,122 12,127,422,685 자본금 13,159,930,500 12,005,262,000 10,269,035,000 자본잉여금 30,686,858,216 25,617,448,836 15,029,861,840 이익잉여금 (27,355,154,196) (25,556,470,233) (12,615,419,185) 기타자본 171,856,291 37,632,519 (556,054,970) 비지배지분 0 6,150,749,951 529,132,056 자본총계 16,663,490,811 18,254,623,073 12,656,554,741 자본과부채총계 20,040,213,901 24,796,543,071 21,914,387,094 연결 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 29 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,680,696,922 2,863,847,221 1,045,610,989 2,901,616,320 7,329,185,194 3,251,584,641 매출원가 1,435,161,147 2,182,183,255 3,005,214,823 4,624,550,222 3,914,051,730 3,192,896,234 매출총이익 245,535,775 681,663,966 (1,959,603,834) (1,722,933,902) 3,415,133,464 58,688,407 판매비와관리비 721,953,140 1,510,673,447 1,705,624,181 2,969,948,157 2,959,694,988 3,479,125,123 영업이익(손실) (476,417,365) (829,009,481) (3,665,228,015) (4,692,882,059) 455,438,476 (3,420,436,716) 기타이익 2,609,957 21,231,154 165,740,110 181,555,928 57,229,789 3,915,525,479 기타비용 54,763,410 65,962,050 (33,158,928) 237,470,277 6,617,586,107 3,537,548,207 금융수익 22,803,850 25,759,913 11,709,139 50,271,026 17,556,955 141,793,871 금융비용 688,392,195 911,202,042 187,600,895 306,630,610 435,177,092 759,068,345 관계기업투자이익(손실) (174,252,094) (174,252,094) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,368,411,257) (1,933,434,600) (3,642,220,733) (5,005,155,992) (6,522,537,979) (3,659,733,918) 법인세비용 0 5,451,090 계속영업이익(손실) (6,522,537,979) (3,665,185,008) 중단영업이익(손실) (7,304,676,820) (1,360,859,657) 당기순이익(손실) (1,368,411,257) (1,933,434,600) (3,642,220,733) (5,005,155,992) (13,827,214,799) (5,026,044,665) 기타포괄손익 (196,461,164) (196,461,164) (528,362,864) 총포괄손익 (1,564,872,421) (2,129,895,764) (3,642,220,733) (5,005,155,992) (14,355,577,663) (5,026,044,665) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,368,411,257) (1,933,434,600) (2,847,206,563) (4,102,546,749) (13,683,599,973) (4,686,633,837) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 (795,014,170) (902,609,243) (143,614,826) (339,410,828) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,564,872,421) (2,129,895,764) (2,847,206,563) (4,102,546,749) (13,953,065,034) (4,686,633,837) 포괄손익, 비지배지분 0 0 (795,014,170) (902,609,243) (402,512,629) (339,410,828) 주당이익 기본주당이익(손실) (53) (78) (129) (191) (284) (275) 희석주당이익(손실) (53) (78) (129) (191) (284) (275) 연결 자본변동표 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 29 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본잉여금 자본조정 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,473,145,500 8,244,934,441 (920,155,595) (7,928,785,348) 5,869,138,998 5,869,138,998 자본의 변동 당기순이익 (4,686,633,837) (4,686,633,837) (339,410,828) (5,026,044,665) 유상증자 3,795,889,500 6,697,927,376 10,493,816,876 10,493,816,876 신주인수권행사 신주인수권대가 87,000,023 87,000,023 87,000,023 전환권 행사 전환권 대가 주식선택권 364,100,625 364,100,625 364,100,625 자기주식처분 해외사업환산손익 종속회사주식의 추가 취득 868,542,884 868,542,884 지분법자본변동 2014.12.31 (기말자본) 10,269,035,000 15,029,861,840 (556,054,970) (12,615,419,185) 12,127,422,685 529,132,056 12,656,554,741 2015.01.01 (기초자본) 10,269,035,000 15,029,861,840 (556,054,970) (12,615,419,185) 12,127,422,685 529,132,056 12,656,554,741 자본의 변동 당기순이익 (13,683,599,973) (13,683,599,973) (143,614,826) (13,827,214,799) 유상증자 994,921,500 7,192,682,683 8,187,604,183 8,187,604,183 신주인수권행사 741,305,500 2,437,787,531 3,179,093,031 3,179,093,031 신주인수권대가 (823,459,059) (823,459,059) (823,459,059) 전환권 행사 전환권 대가 2,030,125,804 2,030,125,804 2,030,125,804 주식선택권 41,549,250 41,549,250 41,549,250 자기주식처분 428,384,600 821,603,300 1,249,987,900 1,249,987,900 해외사업환산손익 (269,465,061) (269,465,061) (258,897,803) (528,362,864) 종속회사주식의 추가 취득 (677,934,563) 742,548,925 64,614,362 6,024,130,524 6,088,744,886 지분법자본변동 2015.12.31 (기말자본) 12,005,262,000 25,617,448,836 37,632,519 (25,556,470,233) 12,103,873,122 6,150,749,951 18,254,623,073 2015.01.01 (기초자본) 10,269,035,000 15,029,861,840 (556,054,970) (12,615,419,185) 12,127,422,685 529,132,056 12,656,554,741 자본의 변동 당기순이익 (4,102,546,749) (4,102,546,749) (902,609,243) (5,005,155,992) 유상증자 367,732,500 832,260,939 1,199,993,439 1,199,993,439 신주인수권행사 562,370,000 1,843,432,699 2,405,802,699 2,405,802,699 신주인수권대가 (624,693,080) (624,693,080) (624,693,080) 전환권 행사 전환권 대가 1,206,949,734 1,206,949,734 1,206,949,734 주식선택권 649,824,030 649,824,030 649,824,030 자기주식처분 291,302,600 558,692,300 849,994,900 849,994,900 해외사업환산손익 종속회사주식의 추가 취득 (677,934,563) 1,655,777,530 977,842,967 (375,302,888) 602,540,079 지분법자본변동 2015.06.30 (기말자본) 11,199,137,500 17,901,180,169 652,461,360 (15,062,188,404) 14,690,590,625 (748,780,075) 13,941,810,550 2016.01.01 (기초자본) 12,005,262,000 25,617,448,836 37,632,519 (25,556,470,233) 12,103,873,122 6,150,749,951 18,254,623,073 자본의 변동 당기순이익 (1,933,434,600) (1,933,434,600) (1,933,434,600) 유상증자 814,020,500 4,000,501,190 4,814,521,690 4,814,521,690 신주인수권행사 신주인수권대가 전환권 행사 340,648,000 1,789,646,420 2,130,294,420 2,130,294,420 전환권 대가 (720,738,230) (720,738,230) (720,738,230) 주식선택권 61,219,875 61,219,875 61,219,875 자기주식처분 해외사업환산손익 종속회사주식의 추가 취득 269,465,061 134,750,637 404,215,698 (6,150,749,951) 5,746,534,253 지분법자본변동 (196,461,164) (196,461,164) (196,461,164) 2016.06.30 (기말자본) 13,159,930,500 30,686,858,216 171,856,291 (27,355,154,196) 16,663,490,811 16,663,490,811 연결 현금흐름표 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 29 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 (1,688,230,142) (3,078,591,121) (5,782,630,927) (8,127,365,422) 당기순이익(손실) (1,933,434,600) (5,005,155,992) (13,827,214,799) (5,026,044,665) 당기순이익조정을 위한 가감 1,057,189,235 1,359,544,866 13,798,918,730 1,641,547,994 영업활동 자산 부채의 증감 (704,061,163) 617,976,713 (5,692,353,298) (4,532,155,581) 이자지급 (112,708,525) (53,709,295) (127,418,796) (321,144,811) 이자수취 4,784,911 2,752,587 65,437,236 115,882,731 법인세납부(환급) (5,451,090) 투자활동현금흐름 (3,470,942,965) (3,891,791,456) (11,114,679,628) (1,573,683,143) 단기금융상품의 감소 50,000,000 단기대여금의 회수 629,050,000 798,914,788 833,332,727 1,974,814,140 매도가능증권의 처분 100,000,000 지분법적용투자주식의 처분 248,900,000 150,000,000 차량운반구의 처분 비품의 처분 280,000 7,700,137 4,298,658 시설장치의 처분 (251,992) 토지의 처분 445,000,000 445,000,000 3,209,107,934 건물의 처분 127,000,000 127,000,000 영업양수도에 의한 증분 현금 기타무형자산의 처분 40,000,000 보증금의 회수 56,779,780 300,567,459 1,201,367,459 221,845,228 현금의 단기대여 (871,000,000) (53,000,000) (1,405,057,517) (4,540,539,140) 매도가능증권의 취득 (103,650,000) 관계기업투자주식의 증가 (3,120,000,000) 종속기업투자의 증가 (2,979,022,745) (3,612,308,113) (1,819,223,075) 출자금의 증가 (1,000,000) 토지의 취득 (7,341,551,527) 비품의 취득 (2,000,000) (28,681,791) (34,717,382) (17,917,420) 시설장치의 취득 (47,000,000) (125,055,000) (146,055,000) (110,620,000) 건설중인자산의 증가 (141,974,100) 기계장치의 취득 (587,987,359) 개발비의 증가 (480,000,000) (37,121,440) (192,860,376) 기타무형자산의 증가 (31,000,000) (60,800,000) 보증금의 증가 (26,650,000) (1,269,400,000) (1,650,698,525) (184,913,000) 재무활동현금흐름 4,816,761,810 6,389,218,522 15,766,645,944 9,665,517,840 단기차입금의 차입 1,520,864,993 7,601,500,000 5,578,851,925 장기차입금의 증가 664,345,577 256,139,745 장기미지급금의 증가 신주인수권부사채의 발행 전환사채의 발행 3,350,000,000 5,350,000,000 교환사채의 발행 1,250,000,000 1,250,000,000 유상증자 4,814,521,690 2,099,993,439 9,087,604,183 9,559,797,830 자기주식의 처분 849,994,900 1,249,987,900 정부보조금의 수령 2,240,120 388,204,013 526,739,721 1,045,401,076 수입보증금의 증가 10,000,000 단기차입금의 상환 (1,840,730,417) (8,004,185,860) (5,074,779,536) 장기차입금의 상환 (957,003,469) (1,139,526,139) 장기미지급금의 감소 (41,450,514) 신주인수권부채의 상환 (570,367,061) 교환사채의 상환 (850,000,000) (1,250,000,000) 유동성장기부채의 상환 수입보증금의 감소 (45,000,000) (45,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (342,411,297) (581,164,055) (1,130,664,611) (35,530,725) 기초현금및현금성자산 979,750,238 2,110,414,849 2,110,414,849 2,145,945,574 기말현금및현금성자산 637,338,941 1,529,250,794 979,750,238 2,110,414,849 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 큐브스(구, 주식회사 선도소프트)와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인주식회사 큐브스(이하 "지배기업")는 1987년 5월에 설립되어 지리정보산업 및 시스템개발사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 금천구 가산동 371-6 가산비즈니스센터 13층에 있습니다. 지배기업은 2003년 6월 28일자로 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 쏘마그로스투자조합 2,209,429 8.39% 2,209,429 9.20% (주)새한그린 1,143,911 4.35% - - 김선균 1,094,890 4.16% 1,094,890 4.56% 에이원앤 406,654 1.55% 751,173 3.13% 원성준 318,255 1.21% - - 부국해운 주식회사 309,110 1.17% 302,000 1.26% (주)큐브바이오 281,293 1.07% - - 임덕례 246,845 0.94% 246,845 1.03% 삼목해운(주) 277,419 1.05% 277,419 1.16% 윤인수 815,306 3.10% 815,306 3.40% 권영찬 281,690 1.07% 281,690 1.17% 최운선 300,015 1.14% 300,015 1.25% 기타주주 18,635,044 70.80% 17,731,757 73.85% 합계 26,319,861 100.00% 24,010,524 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜다인클린텍 100.00% 한국 2016.06.30 세탁서비스 의결권과반수보유 ㈜씨에이치큐 100.00% 한국 2016.06.30 도매,광물섬유 의결권과반수보유 ㈜제이엘테크 100.00% 한국 2016.06.30 산업용마이크로필터 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 강소정현과기유한공사 51.00% 중국 2015.12.31 야간투시경 및 영상증폭관의 제조 및 판매 의결권과반수보유 ㈜다인클린텍 100.00% 한국 2015.12.31 세탁서비스 의결권과반수보유 ㈜씨에이치큐 100.00% 한국 2015.12.31 도매 광물섬유 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 반기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜제이엘테크 314,834 36,033 278,801 280,000 (93,789) (93,789) ㈜씨에이치큐 800,000 - 800,000 - (30,160) (30,160) ㈜다인클린텍 855 179,435 (178,580) - - - 전기> (단위 : 천원) 기업명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 강소정현과기유한공사 13,366,524 813,973 12,552,551 - - - ㈜다인클린텍 855 179,435 (178,580) - - - ㈜씨에이치큐 830,160 - 830,160 - - - 테크온팜㈜ - - - 61,742 (37,686) (37,686) ㈜세일매트릭스 - - - 394,041 (1,984,083) (1,984,083) ㈜두비셈 - - - 1,299,560 (148,379) (148,379) 3) 연결범위의 변동 당반기> (단위 : 천원) 기업명 변동내용 사유 강소정현과기유한공사 제외 지분매각 ㈜제이엘테크 신규포함 지분취득 전기> (단위 : 천원) 기업명 변동내용 사유 강소정현과기유한공사 신규포함 지분취득 ㈜씨에이치큐 신규포함 법인설립 ㈜선도소프트 제외 지분매각 테크온팜㈜ 제외 지분매각 ㈜아이에이티코리아 제외 지분매각 ㈜대구카지노서비스 제외 지분매각 ㈜세일매트릭스 제외 지분매각 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습 니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연 결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내 용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부 터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 [혹은 해당 거래일의 환율] 로 환산 하고 , 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분 을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (9) 재고자산재고자산 의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법 을 사용 하여 결 정하고 있습니다 . 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 6년 정률법 공구와기구, 비품 5년~6년 정률법 시설장치 3년~6년 정률법, 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대 상금액은 잔존가치를 차감하여 결 정하고 있으며, 잔존가치는 내 용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결정하고 있습니다 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있 습니 다. 현금창 출단 위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (19) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 637,339 - - 637,339 매출채권및기타채권 2,600,420 - - 2,600,420 기타금융자산 1,124,950 11,408 500,000 1,636,358 장기매출채권및기타채권 696,663 - - 696,663 매도가능금융자산 - - 716,297 716,297 합계 5,059,372 11,408 1,216,297 6,287,077 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 979,750 - - 979,750 매출채권및기타채권 3,375,767 - - 3,375,767 기타금융자산 1,091,725 15,358 500,000 1,607,083 장기매출채권및기타채권 729,592 - - 729,592 매도가능금융자산 - - 716,297 716,297 합계 6,176,833 15,358 1,216,297 7,408,488 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당반기 전기 매입채무및기타채무 705,491 2,400,603 단기차입금 40,000 40,000 장기매입채무및기타채무 10,138 10,138 사채 2,620,681 3,643,411 합계 3,376,310 6,094,151 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 평가이익(손실) 처분이익(손실) 대손상각비 대여금및수취채권 11,140 - - - - 당기손익인식금융자산 - - (3,950) - - 매도가능금융자산 - - - - - 합계 11,140 - - - - 상각후원가측정금융부채 (503,036) (3,250) - - - (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 평가이익(손실) 처분이익(손실) 대손상각비 대여금및수취채권 35,984 - - - (1,500) 당기손익인식금융자산 - - 14,287 - - 매도가능금융자산 - - - - - 합계 35,984 - 14,287 - (1,500) 상각후원가측정금융부채 (124,530) (3) - - - (4) 금융상품 공정가치1) 연결실체의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가시장에서 관측한 정보에 해당하면, 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면, 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 3) 당반기말과 전기말 현재 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 11,408 11,408 - - 11,408 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 15,358 15,358 - - 15,358 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현 금 12,103 30,353 보통예금 625,236 949,397 합계 637,339 979,750 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,919,697 (625,138) 2,294,560 3,793,287 (625,138) 3,168,150 단기기타채권 : 0 미수금 441,454 (360,000) 81,454 422,742 (360,000) 62,742 미수수익 6,546 0 6,546 190 - 190 부가가치세대급금 117,860 0 117,860 44,685 - 44,685 보증금 100,000 0 100,000 100,000 - 100,000 소계 665,860 (360,000) 305,860 567,617 (360,000) 207,617 장기기타채권 : 0 보증금 696,663 0 696,663 729,592 - 729,592 합계 4,282,220 (985,138) 3,297,083 5,090,496 (985,138) 4,105,358 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 6개월 이하 7~12개월 매출채권 2,294,560 - - 625,138 2,919,697 단기기타채권 : 미수금 81,454 - - 360,000 441,454 미수수익 6,546 - - - 6,546 부가가치세대급금 117,860 - - - 117,860 보증금 100,000 - - - 100,000 소계 305,860 - - 360,000 665,860 장기기타채권 : 보증금 696,663 - - - 696,663 합계 3,297,083 - - 985,138 4,282,220 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 6개월 이하 7~12개월 매출채권 3,168,150 - - 625,138 3,793,287 단기기타채권 : 미수금 62,742 - - 360,000 422,742 미수수익 190 - - - 190 부가가치세대급금 44,685 - - - 44,685 보증금 100,000 - - - 100,000 소계 207,617 - - 360,000 567,617 장기기타채권 : 보증금 729,592 - - - 729,592 합계 4,105,358 - - 985,138 5,090,496 (3) 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 625,138 - - - 625,138 단기기타채권 : 미수금 360,000 - - - 360,000 소계 360,000 - - - 360,000 장기기타채권 : 합계 985,138 - - - 985,138 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 626,638 - - (1,500) 625,138 단기기타채권 : 미수금 - 360,000 - - 360,000 소계 - 360,000 - - 360,000 장기기타채권 : 합계 626,638 360,000 - (1,500) 985,138 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 625,138 625,138 미수금 360,000 360,000 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 625,138 625,138 미수금 360,000 360,000 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 당기손익인식금융자산 11,408 515,358 단기매도가능금융자산 500,000 - 단기대여금 1,124,950 1,091,725 소계 1,636,358 1,607,083 장기매도가능금융자산 716,297 716,297 합계 2,352,655 2,323,380 (2) 당기손익인식자산 및 매도가능금융자산1) 당기손익인식자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 시장성있는지분증권 11,408 15,358 채무증권 500,000 500,000 시장성없는지분증권 716,297 716,297 합계 1,227,705 1,231,655 2) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 케이에스씨비(주) 11,408 15,358 3) 단기매도가능금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 글로벌케이엔씨 500,000 500,000 4) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 가. 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 한국지리정보산업협동조합 10주 0.37% 1,000 1,000 1,000 한국소프트웨어공제조합 701주 0.46% 700,000 700,000 700,000 정보통신공제조합 58주 0.01% 15,297 15,297 15,297 합계 716,297 716,297 716,297 5) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익인식금융자산 2,101 16,772 11,408 11,408 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익인식금융자산 2,101 16,772 15,358 15,358 6) 채무증권채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 후순위공모채 90,000 - - 90,000 신주인수권부사채 500,000 500,000 - - 합계 590,000 500,000 - 90,000 (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 후순위공모채 90,000 - - 90,000 신주인수권부사채 500,000 500,000 - - 합계 590,000 500,000 - 90,000 (3) 단기대여금1) 단기대여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 단기대여금 2,567,934 (1,442,984) 1,124,950 2,534,709 (1,442,984) 1,091,725 2) 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 1,442,984 1,322,984 설 정 - 120,000 제 각 - - 환 입 - - 기 말 1,442,984 1,442,984 3) 손상채권의 내용 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 단기대여금 1,442,984 1,442,984 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 단기대여금 1,442,984 1,442,984 7. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 선급금 3,500,536 3,243,885 선급비용 - 11 합계 3,500,536 3,243,896 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 상 품 536,764 545,862 제 품 145,249 145,249 원재료 24,662 51,346 합계 706,675 742,457 9. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 지분율 현황 (단위 : 천원) 회사명 주요 영업활동 소재지 측정방법 당반기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜쿨테크 프라스틱용기,금형 한국 지분법 36.25 - 36.25 - ㈜두비셈 조명기기 전자부품 LED설치시공 한국 지분법 48.96 - 48.96 - 강소정현과기유한공사 야간투시경 및 영상증폭관의 제조및 판매 중국 지분법 49.44 6,060,065 - - (2) 관계기업투자의 내용 (단위 : 천원) 회사명 취득원가 당반기 전기 순자산가액 장부금액 순자산가액 장부금액 ㈜쿨테크 218,124 1,051,136 - 1,051,136 - ㈜두비셈 3,120,000 (685,413) - 685,413 - 강소정현과기유한공사 6,834,994 5,835,268 6,060,065 - - (3) 관계기업투자의 변동내용 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 대체증가 지분법이익(손실) 지분법자본변동 기말 ㈜쿨테크 - - - - - - ㈜두비셈 - - - - - - 강소정현과기유한공사 - - 6,430,778 (174,252) (196,461) 6,060,065 합계 - - 6,430,778 (174,252) (196,461) 6,060,065 (주) 인식되지 않은 지분법손실액은 1,152,783천원입니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법이익(손실) 손상차손 기말 ㈜쿨테크 218,124 - - (218,124) - ㈜두비셈 - 3,120,000 - (3,120,000) - 합계 218124 3,120,000 - (3,338,124) - (주) 인식되지 않은 지분법손실액은 1,152,783천원입니다. (4) 관계기업투자의 요약재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜쿨테크(주1) 9,679,515 6,779,829 2,899,686 - - - ㈜두비셈(주1) 2,061,920 3,461,865 (1,399,945) - - - 강소정현과기유한공사 12,687,581 884,855 11,802,726 - (352,452) (352,452) (주1) 보고기간 종료일 현재의 재무제표를 입수하지 못하여 전기 금액을 이용하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜쿨테크(주1) 9,679,515 6,779,829 2,899,686 - - - ㈜두비셈 2,061,920 3,461,865 (1,399,945) 1,934,207 (2,354,540) (2,354,540) (주1) 보고기간 종료일 현재의 재무제표를 입수하지 못하여 전기 금액을 이용하였습니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기타의 감소 장부금액 차량운반구 108,138 (73,321) - - 34,817 비품 1,204,259 (1,154,680) - - 49,579 시설장치 300,588 (200,422) - - 100,166 합계 1,612,985 (1,428,424) - - 184,561 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기타의 감소 장부금액 비품 1,297,291 (1,160,588) - - 136,704 시설장치 612,057 (235,794) - - 376,263 건설중인자산 12,470,743 - - - 12,470,743 합계 14,380,091 (1,396,381) - - 12,983,710 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기타의증(감) 처분및폐기 감가상각비 기말 차량운반구 - - 38,621 - (3,804) 34,817 비품 136,704 2,000 (76,311) - (12,814) 49,579 시설장치 376,263 47,000 (287,851) - (35,247) 100,166 건설중인자산 12,470,743 - (12,470,743) - - - 합계 12,983,710 49,000 (12,796,284) - (51,865) 184,561 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기타의증가(감소) 처분및폐기 감가상각비 기말 토지 445,000 - - (445,000) - - 건물 270,936 - (269,684) (1,252) - 기계장치 1,770,134 - (939,201) (830,933) - - 차량운반구 518,516 - (324,804) (193,712) - - 공구와기구 2,830 - (2,811) (19) - - 비품 102,480 34,717 61,902 (18,384) (44,012) 136,704 시설장치 17,683 146,055 330,489 (1) (117,963) 376,263 건설중인자산 - - 12,470,743 - - 12,470,743 합계 3,127,581 180,772 11,596,317 (1,757,734) (163,227) 12,983,710 11. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기타의증(감) 무형자산상각비 기말 영업권(주1) 263,257 2,727,410 (263,257) - 2,727,410 개발비 88,532 480,000 - (52,265) 516,267 기타의 무형자산 45,546 - - (9,899) 35,647 합계 397,335 3,207,410 (263,257) (62,164) 3,279,323 (주1) 연결실체는 비한정 내용연수의 무형자산에 대해 매년 보고기간종료일과 손상징후 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기타의증가(감) 무형자산상각비 기말 영업권 2,596,397 - (2,333,139) - 263,257 개발비 2,021,732 - (1,773,128) (160,073) 88,532 산업재산권 9,713 - (9,713) - - 기타의 무형자산 441,987 31,000 (301,577) (125,865) 45,546 합계 5,069,829 31,000 (4,417,557) (285,937) 397,335 (주1) 연결실체는 비한정 내용연수의 무형자산에 대해 매년 보고기간종료일과 손상징후 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 61,443 141,399 매출원가 721 20 합계 62,164 141,419 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 정보통신산업진흥원 12,568 16,492 정부보조금 U-IT신기술 한국해양과학기술진흥원 483 483 정부보조금 해양생명자원 정보표준화 및 통합 DB구축 한국환경산업기술원 573 573 정부보조금 미래유망 합계 13,624 17,548 (2) 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 17,548 2,240 (6,164) 13,624 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 57,825 526,740 (567,016) 17,548 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 353,579 846,966 단기기타채무 : 미지급금 180,808 1,380,937 부가세예수금 165,690 - 예수금 1,711 29,591 미지급비용 3,703 143,109 소계 351,912 1,553,638 장기기타채무 : 수입보증금 10,138 10,138 소계 10,138 10,138 합계 715,629 2,410,741 14. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 운전자금 기타개인 - 40,000 40,000 (2) 사채사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당반기 전기 전환사채 2015.05.19 2018.05.19 0.00% 4.00% 700,000 2,400,000 전환사채 2015.05.21 2018.05.21 0.00% 4.00% 650,000 950,000 전환사채 2015.07.13 2018.07.13 0.00% 4.00% 1,000,000 1,000,000 전환사채 2015.12.02 2018.12.02 0.00% 4.00% 1,000,000 1,000,000 합계 3,350,000 5,350,000 유동성대체액 - - 상환할증금 424,864 678,514 전환권조정 (1,154,183) (2,385,103) 장부금액 2,620,681 3,643,411 15. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 선수금 414 414,159 16. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 26,319,861 24,010,524 보통주자본금 13,159,930,500 12,005,262,000 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 20,538,070 10,269,035,000 13,343,598,473 신주인수권행사 2015.02.03 408,997 1,869 204,498,500 672,493,575 신주인수권행사 2015.02.13 153,374 1,956 76,687,000 252,185,273 유상증자 2015.02.17 621,114 1,610 310,557,000 689,436,540 유상증자 2015.02.27 114,351 1,749 57,175,500 142,824,399 신주인수권행사 2015.03.04 204,498 1,956 102,249,000 336,246,060 신주인수권행사 2015.03.04 102,249 1,956 51,124,500 168,123,030 신주인수권행사 2015.03.18 153,374 1,956 76,687,000 252,185,273 신주인수권행사 2015.05.31 102,248 1,956 51,124,000 168,121,574 유상증자 2015.07.15 159,488 6,720 79,744,000 920,245,760 유상증자 2015.09.07 1,094,890 4,980 547,445,000 5,452,552,200 신주인수권행사 2015.09.25 51,124 1,956 25,562,000 84,060,787 신주인수권행사 2015.10.07 204,498 1,956 102,249,000 336,247,972 신주인수권행사 2015.10.14 102,249 1,956 51,124,500 168,123,987 기타증감 (12,376,216) 기말 24,010,524 12,005,262,000 22,974,068,687 기초 24,010,524 12,005,262,000 22,974,068,687 유상증자 2016.02.24 168,773 3,555 84,386,500 515,601,515 유상증자 2016.03.14 315,357 3,555 157,678,500 963,415,635 유상증자 2016.04.26 1,143,911 2,710 571,955,500 2,528,043,310 전환권행사 2016.05.19 581,196 2,925 290,598,000 1,635,329,653 전환권행사 2016.05.23 100,100 2,997 50,050,000 157,816,347 기타증감 (10,058,850) 기말 26,319,861 13,159,930,500 28,764,216,297 (3) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 28,764,216 22,974,069 전환권대가 1,309,388 2,030,126 자기주식처분이익 613,254 613,254 합계 30,686,858 25,617,449 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,974,069 5,790,148 - 28,764,216 전환권대가 2,030,126 - (720,738) 1,309,388 자기주식처분이익 613,254 - - 613,254 합계 25,617,449 5,790,148 (720,738) 30,686,858 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 13,343,598 9,630,470 - 22,974,069 신주인수권대가 823,459 - (823,459) - 전환권대가 - 2,030,126 2,030,126 자기주식처분이익 184,870 428,385 - 613,254 기타자본잉여금 677,935 - (677,935) - 합계 15,029,862 12,088,981 (1,501,394) 25,617,449 17. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (98,552) (98,552) 주식선택권 466,870 405,650 지분법자본변동 (196,461) - 해외사업환산손익 - (269,465) 합계 171,856 37,633 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (98,552) - - (98,552) 주식선택권 405,650 61,220 - 466,870 지분법자본변동 - (196,461) - (196,461) 해외사업환산손익 (269,465) - 269,465 - 합계 37,633 (135,241) 269,465 171,856 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (920,156) - 821,603 (98,552) 주식선택권 364,101 41,549 - 405,650 해외사업환산손익 - (269,465) - (269,465) 합계 (556,055) (227,916) 821,603 37,633 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 38,282 98,552 357,972 920,156 취득 - - - - 처분 - - (319,690) (821,604) 소각 - - - - 기말 38,282 98,552 38,282 98,552 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정내용 구 분 1차부여분 3차부여분 대상자 회사 임직원 회사 임직원 약정유형 주가차액보상권부여 주가차액보상권부여 결제방식 주식보상 주식보상 부여일 2014년 03월 27일 2015년 03월 31일 부여수량 825,000주 1,773,000주 행사가격 1,959원 3,035원 행사가능기간 2016년 03월 27일~ 2021년 03월 26일 2017년 03월 31일~ 2022년 03월 30일 가득조건 2년 근무 2년 근무 2) 주식선택권수량의 변동내용 구분 당반기 전기 기초수량 352,000 735,000 부여수량 - 1,773,000 상실수량 - 2,156,000 만기소멸수량 - - 기말수량 352,000 352,000 3) 공정가치 산정내용연결실체는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차부여분 3차부여분 행사가격 1,959원 3,035원 기대주가변동성 1.0438 0.7288 옵션만기 2021.03.26 2021.03.30 기대배당금 - - 계약기간 5년 5년 무위험이자율 2.89% 1.75% 공정가치 1,321원 2,097원 연결실체가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래에 해당되며 당기말 현재 회사가현금을 지급해야 할 의무가 있는 경우에 해당되지 않으므로, 주식결제형 주식기준보상거래로 보고 주식선택권 부여일 현재의 공정가치로 주식보상비용을 산정하였습니다. 계약기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 3년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 주식선택권 잔액 466,870 405,650 주식보상비용 61,220 41,549 18. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 194,000 194,000 미처리결손금 (27,549,154) (25,750,470) 합계 (27,355,154) (25,556,470) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상품매출액 2,557,798 362,071 제품매출액 - 1,303,468 용역매출액 49,245 722,328 공사매출액 - 77,925 기타매출액 256,804 435,825 합계 2,863,847 2,901,617 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상품매출원가 2,069,055 273,519 제품매출원가 - 1,585,723 용역매출원가 113,128 887,832 공사매출원가 - 1,877,476 합계 2,182,183 4,624,550 20. 건설계약 당사는 현재까지 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)이 없습니다.(1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 국립농업과학원 2015년 유지보수 계약 7,369 - 7,369 - PM·NOx 동시저감장치 사후관리 관제시스템 구축방안 43,340 - 43,340 - 기타 31,140 - - 31,140 합계 81,850 - 50,710 31,140 (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 생활환경 안전정보 통합 관리, 제공 시스템 - 666,884 666,884 - 15년 나누리 시스템 보완 및 신규프로그램 개발 - 513,450 513,450 - 국가 관광자원개발 통합정보시스템 마스터플랜(ISMP)수 194,546 - 194,546 - 구분회계시스템 외 1건 구축 - 160,244 160,244 - 코리안리재보험차세대시스템구축프로젝트(GIS) 56,178 - 56,178 - 환경통계정보시스템 개선 및 유지보수 사업 54,130 - 54,130 - 해외폐기물정보시스템 인력파견 140,421 (86,937) 53,485 - 공간영상정보를 활용한 LULUCF분야 토지이용 및 토지 49,236 - 49,236 - 2013 한국도로공사 하이포탈 유지보수 용역 32,268 3,450 35,718 - 한국사학진흥재단 대학재정정보시스템 개편사업 30,789 - 30,789 - 인천도시가스 GIS 개발 프로그램 유지보수 - 20,000 20,000 - 코리안리재보험 시스템 운용용역계약 - 18,182 18,182 - 국립농산물품질관리원 ArcGIS 소프트웨어 유지보수 - 16,000 16,000 - 국립농업과학원 2015년 유지보수 계약 - 22,047 14,678 7,369 신재생에너지 자원지도 메타데이터 표준화 용역 14,522 - 14,522 - PM·NOx 동시저감장치 사후관리 관제시스템 구축방안 - 57,000 13,660 43,340 국립농업과학원 2014년 유지보수 13,388 - 13,388 - MPS 상권 매핑 정교화를 위한 ArcGIS 솔루션 도 - 12,000 12,000 - 기타 137,660 28,231 134,751 31,140 합계 723,140 1,430,551 2,071,841 81,850 (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 PM·NOx 동시저감장치 사후관리 관제시스템 구축방안 55,809 1,191 - 국립농업과학원 2015년 유지보수 계약 22,047 - - 합계 77,856 1,191 - (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 국가 관광자원개발 통합정보시스템 마스터플랜(ISMP)수 79,544 145,428 - 구분회계시스템 외 1건 구축 60,222 100,022 - 해외폐기물정보시스템 인력파견 229,009 79,509 - 2013 한국도로공사 하이포탈 유지보수 용역 90,764 68,686 - 코리안리재보험차세대시스템구축프로젝트(GIS) 252,861 66,999 - 국방수송정보체계 2단계 1차 유지보수 69,891 58,269 - 환경통계정보시스템 개선 및 유지보수 사업 291 54,709 - 공간영상정보를 활용한 LULUCF분야 토지이용 및 토지 7,375 42,625 - 한국사학진흥재단 대학재정정보시스템 개편사업 - 30,789 - [빅데이터] ODW, ODS, 화면개발 프로젝트 - 30,680 - 실내라돈 DB 시스템 고도화 21,808 21,692 - 인천도시가스 GIS 개발 프로그램 유지보수 - 20,000 - 생활환경 안전정보 통합 관리, 제공 시스템 648,955 17,928 - 신재생에너지 자원지도 메타데이터 표준화 용역 1,541 16,659 - 농협-GIS 시스템 유지보수 17,765 15,315 - SEVT베트남 차량관제 시스템 구축 387 11,613 - 환경영향평가정보지원시스템 유지보수 573 10,727 - MPS 상권 매핑 정교화를 위한 ArcGIS 솔루션 도 1,448 10,552 - 재해발생지도 제작 용역 29,876 10,124 - 홈페이지 바코드시스템 유지보수(조선대) - 1,850 - PM·NOx 동시저감장치 사후관리 관제시스템 구축방안 13,374 285 26,240 국립농업과학원 2015년 유지보수 계약 22,047 (7,369) 7,369 기타 770,383 90,732 - 합계 2,318,115 897,825 33,610 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미청구공사 초과청구공사 공간영상정보를 활용한 LULUCF분야 토지이용 및 토지 25,000 - 환경영향평가 정보지원시스템 유지관리 6,000 - 강남도시가스 GIS유지보수 4,000 - 합계 35,000 - (단위 : 천원) 구분 미청구공사 초과청구공사 환경통계정보시스템 개선 및 유지보수 사업 2,590 - 농협-GIS 시스템 유지보수 6,000 - 홈페이지 바코드시스템 유지보수(조선대) 4,000 - PM·NOx 동시저감장치 사후관리 관제시스템 구축방안 - 26,240 SEV차량관제 SW 및 FW 개발 업그레이드 25,000 - 국립농업과학원 2015년 유지보수 계약 - 7,369 합계 37,590 33,610 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 439,968 940,284 퇴직급여 6,550 34,918 수도광열비 3,558 1,156 운반비 3,382 11,530 감가상각비 50,401 43,408 무형자산상각비 61,443 141,399 수선비 - 4,800 소모품비 8,052 31,225 세금과공과 5,390 11,335 임차료 109,047 115,775 보험료 6,321 16,665 복리후생비 77,272 78,202 여비교통비 32,953 25,805 통신비 9,793 19,634 교육훈련비 1,200 240 도서인쇄비 1,856 6,802 지급수수료 446,479 611,706 외주용역비 8,000 65,834 접대비 111,930 49,938 차량유지비 94,039 48,390 건물관리비 22,910 24,747 잡비 564 - 사무용품비 690 2,750 광고선전비 - 34,000 전력비 - 1,081 주식보상비용 8,875 649,824 대손상각비 - (1,500) 합계 1,510,673 2,969,948 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임대료 - 5,400 유형자산처분이익 - 80 외환차익 427 28 채무면제이익 - 159,559 잡이익 20,804 16,489 합계 21,231 181,556 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 유형자산처분손실 - 144,251 외환차손 3,677 31 주식보상비용 52,345 - 잡손실 9,940 93,188 합계 65,962 237,470 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 11,140 35,984 단기투자자산평가이익 - 14,287 종속기업투자주식처분이익 14,620 - 합계 25,760 50,271 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 503,036 124,530 단기투자자산평가손실 3,950 - 단기투자자산처분손실 - - 종속기업투자주식처분손실 404,216 182,101 합계 911,202 306,631 24. 법인세비용법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액: - - 당반기 법인세부담액 - - 법인세추납액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 법인세비용 - - 연결실체는 보고기간말 현재 실현가능성이 없는 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 아니하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 영업기간에 대규모 손실이 발생하여 보고기간말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 35,783 309,886 원ㆍ부재료 매입액 1,922,405 2,174,690 종업원급여 661,327 1,171,434 감가상각비 및 무형자산상각비 114,029 446,786 기타의 경비 959,314 3,491,702 합계(주1) 3,692,857 7,594,498 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위 : 주,원) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 기본주당순이익(손실) : 보통주반기순이익(손실) (1,368,411,257) (1,933,434,600) (2,847,206,563) (4,102,546,749) 가중평균유통보통주식수 25,603,553 24,853,398 22,032,653 21,468,015 기본주당순이익(손실) (53) (78) (129) (191) 2) 보통주반기순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 보통주반기순이익(손실) : 반기순이익(손실) (1,368,411,257) (1,933,434,600) (2,847,206,563) (4,102,546,749) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익(손실) (1,368,411,257) (1,933,434,600) (2,847,206,563) (4,102,546,749) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 발행주식수 25,641,835 24,891,680 22,246,587 21,753,570 차감 : 가중평균자기주식수 (38,282) (38,282) (213,934) (285,555) 가중평균유통보통주식수 25,603,553 24,853,398 22,032,653 21,468,015 (2) 희석주당순이익(손실) 전환권, 주식선택권은 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당반기 전기 행사하는 기업> 관계기업 ㈜두비셈 ㈜두비셈 관계기업 ㈜쿨테크 ㈜쿨테크 관계기업 강소정현과기유한공사 - (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 ㈜두비셈 관계기업 89,100 - 648,043 - - - ㈜쿨테크 관계기업 - - 500,000 - - - 강소정현과기유한공사 관계기업 - - 148,851 - - 20,854 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 ㈜두비셈 관계기업 - - 648,043 - - - ㈜쿨테크 관계기업 - - (주1) 500,000 - - - (주1) 대손처리한 500,000천원과 상계하기 전의 금액입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 임직원 등 기타특수관계자 295,000 53,050 - - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 정현과기유한공사 종속기업 - - - - 7,084,000 ㈜씨에이치큐 종속기업 - - - - 900,000 임직원 등 기타특수관계자 83,000 - - - - 합계 83,000 - - - 7,984,000 (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 161,146 329,962 28. 우발사항과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 매도가능금융자산 출자금 소프트웨어공제조합 700,000 700,000 이행보증증권발행 (2) 제공받은 지급보증내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 내용 서울보증보험 30,000 LED 수협매출 25,967 하자보증 20,000 공탁보증 (3) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 피고 1,000,000 윤진호 (주)큐브스 서울중앙지법 계류중 손해배상관련소송(주1) (주1) 상기 소송은 당반기말 현재 1심에 계류중입니다. 29. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 705,491 - 705,491 - 장기매입채무 및 기타채무 10,138 - - - 10,138 단기차입금 40,000 - - 40,000 - 사채 2,620,681 - - - 2,620,681 합계 3,376,310 - 705,491 40,000 2,630,819 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 2,400,603 - 2,400,603 - 장기매입채무 및 기타채무 10,138 - - - 10,138 단기차입금 40,000 - - 40,000 - 사채 3,643,411 - - - 3,643,411 합계 6,094,151 - 2,634,575 (193,972) 3,653,548 3) 시장위험연결실체는 이자율 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (나) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당반기말과 전기말 현재 각각 11백만원 및 15백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 1.1백만원 및 1.5백만원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 부채총계 3,376,723 6,541,920 차감: 현금및현금성자산 (623,715) (962,202) 순부채 2,753,008 5,579,718 자본총계 16,663,491 18,254,623 순부채및자기자본 19,416,499 23,834,341 부채비율 14.18% 23.41% 30. 보고기간후 사건(1) 전환청구권의 행사 (단위 : 주,원) 일자 종류 청구금액 전환가액 발행주식수 2016-07-11 보통주 600,000,000 3,065 195,758 2016-07-15 보통주 100,000,000 3,065 32,626 2016-07-19 보통주 250,000,000 2,997 83,416 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 반기말 2016.06.30 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 8,187,033,276 8,758,625,301 8,308,648,770 현금및현금성자산 631,668,476 895,461,638 1,775,086,304 정부보조금 (13,624,143) (17,547,831) (57,824,579) 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 2,489,819,606 3,331,081,997 1,033,867,998 미청구공사 35,000,000 37,589,640 29,060,989 기타금융자산 836,358,430 598,358,310 2,126,832,300 기타유동자산 3,500,536,171 3,392,746,799 3,087,493,128 당기법인세자산 600,220 613,860 6,172,120 재고자산 706,674,516 520,320,888 307,960,510 비유동자산 12,949,611,354 9,709,972,017 7,488,750,057 장기매출채권 및 기타비유동채권 696,663,220 726,793,000 280,260,459 매도가능금융자산 716,296,688 716,296,688 716,296,688 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 10,834,993,740 7,984,000,000 5,290,049,000 유형자산 149,744,060 148,804,800 813,129,049 무형자산 551,913,646 134,077,529 389,014,861 자산총계 21,136,644,630 18,468,597,318 15,797,398,827 부채 유동부채 826,036,482 2,174,813,942 1,209,682,553 매입채무 및 기타유동채무 825,622,970 2,067,043,910 461,190,008 초과청구공사 0 33,609,802 315,806,685 단기차입금 0 0 402,685,860 기타유동부채 413,512 74,160,230 30,000,000 비유동부채 2,630,818,537 3,653,548,368 2,410,781,487 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,137,500 10,137,500 55,137,500 사채 2,620,681,037 3,643,410,868 2,355,643,987 부채총계 3,456,855,019 5,828,362,310 3,620,464,040 자본 자본금 13,159,930,500 12,005,262,000 10,269,035,000 자본잉여금 30,686,858,216 25,617,448,836 14,351,927,277 기타자본 368,317,455 307,097,580 (556,054,970) 이익잉여금 (26,535,316,560) (25,289,573,408) (11,887,972,520) 자본총계 17,679,789,611 12,640,235,008 12,176,934,787 자본과부채총계 21,136,644,630 18,468,597,318 15,797,398,827 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 29 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,400,696,922 2,583,847,221 316,193,792 1,146,274,024 7,489,387,691 3,251,584,641 상품매출액 1,351,451,760 2,277,797,963 401,490,000 362,071,192 4,072,518,153 1,112,538,368 용역매출액 49,245,162 49,245,162 (205,005,027) 664,494,013 3,416,869,538 2,139,046,273 기타매출액 256,804,096 119,708,819 119,708,819 매출원가 1,101,191,917 1,848,214,025 739,452,324 1,161,351,198 4,005,966,304 3,192,896,234 상품매출원가 1,080,523,755 1,735,085,821 292,320,000 273,518,778 2,091,103,189 1,195,520,677 용역매출원가 20,668,162 113,128,204 447,132,324 887,832,420 1,914,863,115 1,997,375,557 매출총이익 299,505,005 735,633,196 (423,258,532) (15,077,174) 3,483,421,387 58,688,407 판매비와관리비 651,972,093 1,440,692,400 1,253,947,209 2,060,329,014 2,684,569,134 3,401,106,936 영업이익(손실) (352,467,088) (705,059,204) (1,677,205,741) (2,075,406,188) 798,852,253 (3,342,418,529) 기타이익 2,609,957 21,231,154 1,310,779 19,049,722 57,219,792 3,927,230,492 기타비용 54,763,410 65,962,050 57,603,567 202,004,997 3,279,462,107 2,224,844,909 금융수익 8,183,489 11,139,552 (36,984,678) 53,466,001 17,556,270 898,868,250 금융비용 284,176,497 506,986,344 3,051,444 415,638,375 760,251,630 관계기업및종속기업투자손익 106,260 106,260 (49,998,000) (49,998,000) 10,580,128,721 2,072,932,470 법인세비용차감전순이익(손실) (680,719,809) (1,245,743,152) (1,720,485,207) (2,157,948,906) (13,401,600,888) (3,574,348,796) 법인세비용 5,451,090 당기순이익(손실) (680,719,809) (1,245,743,152) (1,720,485,207) (2,157,948,906) (13,401,600,888) (3,579,799,886) 총포괄손익 (680,719,809) (1,245,743,152) (1,720,485,207) (2,157,948,906) (13,401,600,888) (3,579,799,886) 주당이익 기본주당이익(손실) (27) (50) (78) (101) (597) (269) 희석주당이익(손실) (27) (50) (78) (101) (597) (269) 자본변동표 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 29 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본잉여금 자본금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,566,999,878 6,473,145,500 (920,155,595) (8,308,172,634) 4,811,817,149 당기순이익(손실) (3,579,799,886) (3,579,799,886) 유상증자 4,977,646,830 3,272,151,000 8,249,797,830 신주인수권행사 1,720,280,546 523,738,500 2,244,019,046 신주인수권대가 87,000,023 87,000,023 전환권행사 전환권대가 주식선택권 364,100,625 364,100,625 자기주식처분 자기주식처분이익 2014.12.31 (기말자본) 14,351,927,277 10,269,035,000 (556,054,970) (11,887,972,520) 12,176,934,787 2015.01.01 (기초자본) 14,351,927,277 10,269,035,000 (556,054,970) (11,887,972,520) 12,176,934,787 당기순이익(손실) (13,401,600,888) (13,401,600,888) 유상증자 7,192,682,683 994,921,500 8,187,604,183 신주인수권행사 2,437,787,531 741,305,500 3,179,093,031 신주인수권대가 (823,459,059) (823,459,059) 전환권행사 전환권대가 2,030,125,804 2,030,125,804 주식선택권 41,549,250 41,549,250 자기주식처분 428,384,600 821,603,300 1,249,987,900 자기주식처분이익 2015.12.31 (기말자본) 25,617,448,836 12,005,262,000 307,097,580 (25,289,573,408) 12,640,235,008 2015.01.01 (기초자본) 14,351,927,277 10,269,035,000 (556,054,970) (11,887,972,520) 12,176,934,787 당기순이익(손실) (2,157,948,906) (2,157,948,906) 유상증자 832,260,939 367,732,500 1,199,993,439 신주인수권행사 1,843,432,699 562,370,000 2,405,802,699 신주인수권대가 (624,693,080) (624,693,080) 전환권행사 전환권대가 1,206,949,734 1,206,949,734 주식선택권 649,824,030 649,824,030 자기주식처분 291,302,600 558,692,300 849,994,900 자기주식처분이익 2015.06.30 (기말자본) 17,901,180,169 11,199,137,500 652,461,360 14,045,921,426 15,706,857,603 2016.01.01 (기초자본) 25,617,448,836 12,005,262,000 307,097,580 (25,289,573,408) 12,640,235,008 당기순이익(손실) (1,245,743,152) (1,245,743,152) 유상증자 4,000,501,190 814,020,500 4,814,521,690 신주인수권행사 신주인수권대가 전환권행사 1,789,646,420 340,648,000 2,130,294,420 전환권대가 (720,738,230) (720,738,230) 주식선택권 61,219,875 61,219,875 자기주식처분 자기주식처분이익 2016.06.30 (기말자본) 13,159,930,500 30,686,858,216 368,317,455 (26,535,316,560) 17,679,789,611 현금흐름표 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 29 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 (1,488,634,752) (2,975,271,804) (5,960,665,824) (7,575,406,859) 당기순이익(손실) (1,245,743,152) (2,157,948,906) (13,401,600,888) (3,579,799,886) 당기순이익조정을 위한 가감 383,669,353 879,761,034 13,673,810,122 1,139,772,941 영업활동 자산 부채의 증감 (798,863,353) (1,696,239,697) (6,190,431,530) (5,639,417,578) 이자수취 4,784,308 2,736,360 65,436,551 111,154,991 이자지급 167,518,092 (3,580,595) (107,880,079) (301,666,237) 배당금수취 700,000,000 법인세납부(환급) (5,451,090) 투자활동현금흐름 (3,591,920,220) (4,245,666,605) (9,785,604,786) (149,617,062) 단기금융상품의 감소 50,000,000 단기대여금의 회수 629,050,000 433,332,727 833,332,727 530,000,000 지분법적용투자주식의처분 100,000,000 종속기업투자주식의 처분 248,900,000 150,000,000 960,000,000 차량운반구의 처분 비품의 처분 280,000 7,700,137 4,298,658 시설장치의 처분 (251,992) 보증금의 회수 56,779,780 300,367,459 1,201,367,459 204,756,228 토지의 처분 445,000,000 445,000,000 3,209,107,934 건물의 처분 127,000,000 127,000,000 기타무형자산의 처분 40,000,000 현금의 단기대여 (871,000,000) (283,000,000) (396,332,727) (2,392,000,000) 종속기업투자주식의 증가 (3,100,000,000) (4,020,000,000) (11,104,000,000) (1,595,087,470) 비품의 취득 (2,000,000) (26,691,791) (34,717,382) (8,757,420) 시설장치의 취득 (47,000,000) (125,055,000) (146,055,000) (110,620,000) 건설중인자산의 증가 기타무형자산의 증가 (31,000,000) (50,000,000) 개발비의 증가 (480,000,000) 보증금의 증가 (26,650,000) (1,246,900,000) (1,647,900,000) (131,063,000) 재무활동현금흐름 4,816,761,810 5,998,575,845 14,866,645,944 8,075,017,705 단기차입금의 차입 1,501,500,000 7,601,500,000 3,794,232,044 신주인수권부사채의 발행 전환사채의 발행 3,350,000,000 5,350,000,000 교환사채의 발행 1,250,000,000 정부보조금의 수령 2,240,120 388,204,013 526,739,721 1,045,401,076 수입보증금의 증가 10,000,000 자기주식의 처분 849,994,900 1,249,987,900 유상증자 4,814,521,690 1,199,993,439 8,187,604,183 8,249,797,830 단기차입금의 상환 (1,646,116,507) (8,004,185,860) (4,454,046,184) 신주인수권부사채의 상환 (570,367,061) 교환사채의 상환 (850,000,000) 유동성장기부채의 상환 수입보증금의 감소 (45,000,000) (45,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (263,793,162) (1,222,362,564) (879,624,666) 349,993,784 기초현금및현금성자산 895,461,638 1,775,086,304 1,775,086,304 1,425,092,520 기말현금및현금성자산 631,668,476 552,723,740 895,461,638 1,775,086,304 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 큐브스(이하 "회사")는 1987년 5월 7일에 캐드캠 시스템 사업을 주 사업목적으로설립되었으며 현재는 지리정보산업 및 시스템개발사업을 주 사업목적으로 하고 있습니다.본사는 서울시 금천구 가산동 371-6 가산비즈니스센터 13층에 위치하고 있습니다. 회사는 2003년 6월 28일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 쏘마그로스투자조합 2,209,429 8.39% 2,209,429 9.20% (주)새한그린 1,143,911 4.35% - - 김선균 1,094,890 4.16% 1,094,890 4.56% 에이원앤 406,654 1.55% 751,173 3.13% 원성준 318,255 1.21% - - 부국해운 주식회사 309,110 1.17% 302,000 1.26% (주)큐브바이오 281,293 1.07% - - 임덕례 246,845 0.94% 246,845 1.03% 삼목해운(주) 277,419 1.05% 277,419 1.16% 윤인수 815,306 3.10% 815,306 3.40% 권영찬 281,690 1.07% 281,690 1.17% 최운선 300,015 1.14% 300,015 1.25% 기타주주 18,635,044 70.80% 17,731,757 73.85% 합계 26,319,861 100.00% 24,010,524 100.00% 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다 . 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039 호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보 를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험 회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부 터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무 제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개 별 법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 차량운반구 6년 정률법 비 품 6년 정률법 시설장치 3,6년 정률법, 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고있습니다. (12) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율 은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 로 결정하고 있습니다용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자 산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 631,668 - - 631,668 매출채권및기타채권 2,489,820 - - 2,489,820 기타금융자산 324,950 11,408 500,000 836,358 장기매출채권및기타채권 696,663 - - 696,663 매도가능금융자산 - - 716,297 716,297 합계 4,143,101 11,408 1,216,297 5,370,806 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 895,462 - - 895,462 단기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권 3,331,082 - - 3,331,082 기타금융자산 83,000 15,358 500,000 598,358 장기매출채권및기타채권 726,793 - - 726,793 매도가능금융자산 - - 716,297 716,297 합계 5,036,337 15,358 1,216,297 6,267,992 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당반기 전기 매입채무및기타채무 825,623 2,067,044 장기매입채무및기타채무 10,138 10,138 사채 2,620,681 3,643,411 합계 3,456,442 5,720,592 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 평가이익(손실) 대손상각비 대여금및수취채권 11,140 - - - 당기손익인식금융자산 - - (3,950) 합계 11,140 - (3,950) - 상각후원가측정금융부채 (503,036) (3,250) - - (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 평가이익(손실) 처분이익(손실) 대손상각비 대여금및수취채권 39,179 - - (1,500) 당기손익인식금융자산 - - 14,287 합계 39,179 - 14,287 (1,500) 상각후원가측정금융부채 (3,051) (3) - - (4) 금융상품 공정가치1) 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가시장에서 관측한 정보에 해당하면, 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면, 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 3) 당반기말과 전기말 현재 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 11,408 11,408 - - 11,408 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 15,358 15,358 - - 15,358 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현 금 1,446 - 보통예금 630,222 895,462 합계 631,668 895,462 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,809,697 (625,138) 2,184,560 3,793,287 (625,138) 3,168,150 단기기타채권 : 미수금 441,454 (360,000) 81,454 422,742 (360,000) 62,742 미수수익 6,546 - 6,546 190 - 190 부가가치세대급금 117,260 - 117,260 - - - 보증금 100,000 - 100,000 100,000 - 100,000 소계 665,260 (360,000) 305,260 522,932 (360,000) 162,932 장기기타채권 : 보증금 696,663 - 696,663 726,793 - 726,793 합계 4,171,620 (985,138) 3,186,483 5,043,013 (985,138) 4,057,875 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 6개월 이하 7~12개월 매출채권 2,184,560 - - 625,138 2,809,697 단기기타채권 : 미수금 81,454 - - 360,000 441,454 미수수익 6,546 - - - 6,546 부가가치세대급금 117,260 - - - 117,260 보증금 100,000 - 100,000 소계 305,260 - - 360,000 665,260 장기기타채권 : 보증금 696,663 - - - 696,663 합계 3,186,483 - - 985,138 4,171,620 (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 6개월 이하 7~12개월 매출채권 3,168,150 - - 625,138 3,793,287 단기기타채권 : 미수금 62,742 - - 360,000 422,742 미수수익 190 - - - 190 보증금 100,000 - - - 100,000 소계 162,932 - - 360,000 522,932 장기기타채권 : 보증금 726,793 - - - 726,793 합계 4,057,875 - - 985,138 5,043,013 (3) 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 625,138 - - - 625,138 미수금 360,000 - - - 360,000 합계 985,138 - - - 985,138 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 626,638 - - (1,500) 625,138 미수금 - 360,000 - - 360,000 합계 626,638 360,000 - (1,500) 985,138 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 625,138 625,138 미수금 360,000 360,000 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 625,138 625,138 미수금 360,000 360,000 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 당기손익인식금융자산 11,408 15,358 단기매도가능금융자산 500,000 500,000 단기대여금 324,950 83,000 소계 836,358 598,358 매도가능금융자산 716,297 716,297 합계 1,552,655 1,314,655 (2) 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산1) 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 시장성있는지분증권 11,408 15,358 채무증권 500,000 500,000 시장성없는지분증권 716,297 716,297 합계 1,227,705 731,655 2) 당기손익인식금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 케이에스씨비(주) 11,408 15,358 3) 단기매도가능금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 글로벌케이엔씨 500,000 500,000 4) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. - 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 한국지리정보산업협동조합 10주 0.37% 1,000 1,000 1,000 한국소프트웨어공제조합 700주 0.46% 700,000 700,000 700,000 정보통신공제조합 58주 0.01% 15,297 15,297 15,297 합계 768주 0.84% 716,297 716,297 716,297 (주1) 상기의 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 5) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익인식금융자산 2,101 16,772 11,408 11,408 (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익인식금융자산 2,101 16,772 4,832 4,832 6) 채무증권채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 후순위공모채 90,000 - - 90,000 신주인수권부사채 500,000 500,000 - - 합계 590,000 500,000 90,000 (단위 : 천원) 구분 취득원가 장부금액 손상차손 당기 당기누계 후순위공모채 90,000 - - 90,000 신주인수권부사채 500,000 500,000 - - 합계 590,000 500,000 - 90,000 (3) 단기대여금1) 단기대여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 단기대여금 1,767,934 (1,442,984) 324,950 1,525,984 (1,442,984) 83,000 2) 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 1,442,984 1,442,984 설 정 - - 제 각 - - 환 입 - - 기 말 1,442,984 1,442,984 3) 손상채권의 내용 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 단기대여금 1,442,984 1,442,984 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 단기대여금 1,442,984 1,442,984 7. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 선급금 3,500,536 3,392,735 선급비용 - 11 합계 3,500,536 3,392,746 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 상품 536,764 349,444 제품 145,249 145,249 원재료 24,662 25,628 합계 706,675 520,321 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 현황 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 ㈜다인클린텍 100.00% 한국 2016.06.30 세탁서비스 원가법 ㈜씨에이치큐 100.00% 한국 2016.06.30 도매,광물섬유 원가법 ㈜제에엘테크 100.00% 한국 2016.06.30 산업용 마이크로필터 원가법 ㈜두비셈 48.96% 한국 2016.06.30 조명기기 전자부품 LED설치시공 원가법 ㈜쿨테크 36.25% 한국 2016.06.30 프라스틱용기,금형 원가법 강소정현과기유한공사(*) 49.44% 중국 2016.06.30 야간투시경 및 영상증폭관의 제조및 판매 원가법 (*) 당반기 중 지분매각으로 인해 관계회사로 변경되었습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 강소정현과기유한공사 51.00% 중국 2015.12.31 야간투시경 및 영상증폭관의 제조및 판매 원가법 ㈜다인클린텍 100.00% 한국 2015.12.31 세탁서비스 원가법 ㈜씨에이치큐 100.00% 한국 2015.12.31 도매, 광물섬유 원가법 ㈜두비셈 48.96% 한국 2015.12.31 조명기기 전자부품 LED설치시공 원가법 ㈜쿨테크 36.25% 한국 2015.12.31 프라스틱용기,금형 원가법 (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 강소정현과기유한공사 - - - 7,084,000 6,401,801 7,084,000 ㈜다인클린텍 200,000 (178,580) - 200,000 (178,580) - ㈜씨에이치큐 900,000 830,160 900,000 900,000 830,160 900,000 ㈜제에엘테크 3,100,000 278,801 3,100,000 - - - ㈜두비셈 3,120,000 (685,413) - 3,120,000 (685,413) - ㈜쿨테크 218,124 1,051,136 - 218,124 1,051,136 - 강소정현과기유한공사 6,834,994 5,835,268 6,834,994 - - - (3) 변동내용 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타의증가 처분 손상차손 기말 강소정현과기유한공사 7,084,000 - - (249,006) - 6,834,994 ㈜다인클린텍 - - - - - - ㈜씨에이치큐 900,000 - - - - 900,000 ㈜두비셈 - - - - - - ㈜쿨테크 - - - - - - ㈜제에엘테크 - 3,100,000 - - - 3,100,000 합계 7,984,000 3,100,000 - (249,006) - 10,834,994 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타의증가 처분 손상차손 기말 강소정현과기유한공사 - 7,084,000 - - - 7,084,000 ㈜다인클린텍 - - - - - - ㈜씨에이치큐 - 900,000 - - - 900,000 ㈜두비셈 - 3,120,000 - - (3,120,000) - ㈜쿨테크 218,124 - - - (218,124) - ㈜선도에스피 2 - - (2) - - ㈜선도소프트 100,000 - - (100,000) - - 테크온팜㈜ 1,327,145 - - (1,327,145) - - ㈜아이에이티코리아 5,010 - - (5,010) - ㈜대구카지노서비스 990,000 - - (990,000) - - ㈜세일매트릭스 2,649,768 - - (2,649,768) - - 합계 5,290,049 11,104,000 - (5,071,925) (3,338,124) 7,984,000 (4) 요약재무정보 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 강소정현과기유한공사 12,687,581 884,855 11,802,726 - (352,452) (352,452) ㈜다인클린텍 855 179,435 (178,580) - - - ㈜씨에이치큐 830,160 - 830,160 - - - ㈜두비셈(주1) 2,061,920 3,461,865 (1,399,945) - - - ㈜쿨테크(주1) 9,679,515 6,779,829 2,899,686 - - - ㈜제에엘테크 314,834 36,033 278,801 280,000 (93,789) (93,789) (주1) 보고기간 종료일 현재의 재무제표를 입수하지 못하여 전기 금액을 이용하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 강소정현과기유한공사 13,366,524 813,973 12,552,551 21,307 (776,513) (713,055) ㈜다인클린텍 855 179,435 (178,580) - (11) (11) ㈜씨에이치큐 830,160 - 830,160 - (69,840) (69,840) ㈜두비셈 2,061,920 3,461,865 (1,399,945) 1,934,207 (2,354,540) (2,354,540) ㈜쿨테크(주1) 9,679,515 6,779,829 2,899,686 - - (주1) 보고기간 종료일 현재의 재무제표를 입수하지 못하여 전기 금액을 이용하였습니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기타의 감소 장부금액 비품 1,204,259 (1,154,680) - - 49,579 시설장치 300,588 (200,422) - - 100,166 합계 1,504,846 (1,355,102) - - 149,744 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기타의 감소 장부금액 비품 1,202,259 (1,141,866) - - 60,393 시설장치 253,588 (165,175) - - 88,412 합계 1,455,846 (1,307,042) - - 148,805 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 기말 비품 60,393 2,000 - (12,814) 49,579 시설장치 88,412 47,000 - (35,247) 100,166 합계 148,805 49,000 - (48,061) 149,744 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 기말 토지 445,000 - (445,000) - - 건물 270,936 - (269,684) (1,252) - 비품 79,771 34,717 (10,084) (44,012) 60,393 시설장치 17,422 146,055 - (75,065) 88,412 합계 813,129 180,772 (724,768) (120,328) 148,805 11. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 기말 개발비 88,532 480,000 (52,265) 516,267 기타의 무형자산 45,546 - (9,899) 35,647 합계 134,078 480,000 (62,164) 551,914 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 기말 개발비 248,605 - (160,073) 88,532 기타의 무형자산 140,410 31,000 (125,865) 45,546 합계 389,015 31,000 (285,937) 134,078 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 61,443 140,698 매출원가 721 721 합계 62,164 141,419 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 정보통신산업진흥원 12,568 16,492 정부보조금 U-IT신기술 한국해양과학기술진흥원 483 483 정부보조금 해양생명자원 정보표준화 및 통합 DB구축 한국환경산업기술원 573 573 정부보조금 미래유망 합계 13,624 17,548 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 17,548 2,240 (6,164) 13,624 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 57,825 526,740 (567,016) 17,548 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 518,179 846,966 단기기타채무 : 미지급금 169,754 1,191,523 예수금 - 28,556 부가가치세예수금 137,690 - 소계 307,444 1,220,078 장기기타채무 : 수입보증금 10,138 10,138 합계 317,581 1,230,216 14. 차입금 (1) 사채사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당반기 전기 전환사채 2015.05.19 2018.05.19 0.00% 4.00% 700,000 2,400,000 전환사채 2015.05.21 2018.05.21 0.00% 4.00% 650,000 950,000 전환사채 2015.07.13 2018.07.13 0.00% 4.00% 1,000,000 1,000,000 전환사채 2015.12.02 2018.12.02 0.00% 4.00% 1,000,000 1,000,000 합계 3,350,000 5,350,000 유동성대체액 - - 상환할증금 424,864 678,514 전환권조정 (1,154,183) (2,385,103) 장부금액 2,620,681 3,643,411 15. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 선수금 414 74,160 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 26,319,861 24,010,524 보통주자본금 13,159,930,500 12,005,262,000 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 20,538,070 10,269,035,000 13,343,598,473 신주인수권행사 2015.02.03 408,997 1,869 204,498,500 672,493,575 신주인수권행사 2015.02.13 153,374 1,956 76,687,000 252,185,273 유상증자 2015.02.17 621,114 1,610 310,557,000 689,436,540 유상증자 2015.02.27 114,351 1,749 57,175,500 142,824,399 신주인수권행사 2015.03.04 204,498 1,956 102,249,000 336,246,060 신주인수권행사 2015.03.04 102,249 1,956 51,124,500 168,123,030 신주인수권행사 2015.03.18 153,374 1,956 76,687,000 252,185,273 신주인수권행사 2015.05.31 102,248 1,956 51,124,000 168,121,574 유상증자 2015.07.15 159,488 6,720 79,744,000 920,245,760 유상증자 2015.09.07 1,094,890 4,980 547,445,000 5,452,552,200 신주인수권행사 2015.09.25 51,124 1,956 25,562,000 84,060,787 신주인수권행사 2015.10.07 204,498 1,956 102,249,000 336,247,972 신주인수권행사 2015.10.14 102,249 1,956 51,124,500 168,123,987 기타증감 (12,376,216) 기말 24,010,524 12,005,262,000 22,974,068,687 기초 24,010,524 12,005,262,000 22,974,068,687 유상증자 2016.02.24 168,773 3,555 84,386,500 515,601,515 유상증자 2016.03.14 315,357 3,555 157,678,500 963,415,635 유상증자 2016.04.26 1,143,911 2,710 571,955,500 2,528,043,310 전환권행사 2016.05.19 581,196 2,925 290,598,000 1,635,329,653 전환권행사 2016.05.23 100,100 2,997 50,050,000 157,816,347 기타증감 (10,058,850) 기말 26,319,861 13,159,930,500 28,764,216,297 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 28,764,216 22,974,069 전환권대가 1,309,388 2,030,126 자기주식처분이익 613,254 613,254 합계 30,686,858 25,617,449 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,974,069 5,790,148 - 28,764,216 전환권대가 2,030,126 - (720,738) 1,309,388 자기주식처분이익 613,254 - - 613,254 합계 25,617,449 5,790,148 (720,738) 30,686,858 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 13,343,598 9,630,470 - 22,974,069 신주인수권대가 823,459 - (823,459) - 전환권대가 - 2,030,126 - 2,030,126 자기주식처분이익 184,870 428,385 - 613,254 합계 14,351,927 12,088,981 (823,459) 25,617,449 17. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 자기주식 (98,552) (98,552) 주식선택권 466,870 405,650 합계 368,317 307,098 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (98,552) - - (98,552) 주식선택권 405,650 61,220 - 466,870 합계 307,098 61,220 - 368,317 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (920,156) - 821,603 (98,552) 주식선택권 364,101 41,549 - 405,650 합계 (556,055) 41,549 821,603 307,098 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 38,282 98,552 357,972 920,156 취득 - - - - 처분 - - (319,690) (821,604) 소각 - - - - 기말 38,282 98,552 38,282 98,552 (4) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정내용 구 분 1차부여분 3차부여분 대상자 회사 임직원 회사 임직원 약정유형 주가차액보상권부여 주가차액보상권부여 결제방식 주식보상 주식보상 부여일 2014년 03월 27일 2015년 03월 31일 부여수량 825,000주 1,773,000주 행사가격 1,959원 3,035원 행사가능기간 2016년 03월 27일~ 2021년 03월 26일 2017년 03월 31일~ 2022년 03월 30일 가득조건 2년 근무 2년 근무 2) 주식선택권수량의 변동내용 구분 당반기 전기 기초수량 352,000 735,000 부여수량 - 1,773,000 상실수량 - 2,156,000 만기소멸수량 - - 기말수량 352,000 352,000 3) 공정가치 산정내용회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차부여분 3차부여분 행사가격 1,959원 3,035원 기대주가변동성 1.0438 0.7288 옵션만기 2021.03.26 2021.03.30 기대배당금 - - 계약기간 5년 5년 무위험이자율 2.89% 1.75% 공정가치 1,321원 2,097원 회사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래에 해당되며 당반기말 현재 회사가 현금을 지급해야 할 의무가 있는 경우에 해당되지 않으므로, 주식결제형 주식기준보상거래로 보고 주식선택권 부여일 현재의 공정가치로 주식보상비용을 산정하였습니다. 계약기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 3년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. 4) 보상원가의 내용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 주식선택권 잔액 466,870 405,650 주식보상비용 61,220 41,549 18. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 이익준비금(주1) 194,000 194,000 미처리결손금 (26,729,317) (25,483,573) 합계 (26,535,317) (25,289,573) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상품매출액 2,277,798 362,071 용역매출액 49,245 664,494 기타매출액 256,804 119,709 합계 2,583,847 1,146,274 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상품매출원가 : 기초상품재고 349,444 272,696 당기상품매입액 1,922,405 604,006 기말상품재고 (536,764) (603,184) 상품매출원가 1,735,086 273,519 용역매출원가 : 용역매출원가 113,128 887,832 합계 1,848,214 1,161,351 20. 건설계약 당사는 현재까지 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약)이 없습니다. (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 국립농업과학원 2015년 유지보수 계약 7,369 - 7,369 - PM·NOx 동시저감장치 사후관리 관제시스템 구축방안 43,340 - 43,340 - 기타 31,140 - - 31,140 합계 81,850 - 50,710 31,140 (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 생활환경 안전정보 통합 관리, 제공 시스템 - 666,884 666,884 - 15년 나누리 시스템 보완 및 신규프로그램 개발 - 513,450 513,450 - 국가 관광자원개발 통합정보시스템 마스터플랜(ISMP)수 194,546 - 194,546 - 구분회계시스템 외 1건 구축 - 160,244 160,244 - 코리안리재보험차세대시스템구축프로젝트(GIS) 56,178 - 56,178 - 환경통계정보시스템 개선 및 유지보수 사업 54,130 - 54,130 - 해외폐기물정보시스템 인력파견 140,421 (86,937) 53,485 - 공간영상정보를 활용한 LULUCF분야 토지이용 및 토지 49,236 - 49,236 - 2013 한국도로공사 하이포탈 유지보수 용역 32,268 3,450 35,718 - 한국사학진흥재단 대학재정정보시스템 개편사업 30,789 - 30,789 - 인천도시가스 GIS 개발 프로그램 유지보수 - 20,000 20,000 - 코리안리재보험 시스템 운용용역계약 - 18,182 18,182 - 국립농산물품질관리원 ArcGIS 소프트웨어 유지보수 - 16,000 16,000 - 국립농업과학원 2015년 유지보수 계약 - 22,047 14,678 7,369 신재생에너지 자원지도 메타데이터 표준화 용역 14,522 - 14,522 - PM·NOx 동시저감장치 사후관리 관제시스템 구축방안 - 57,000 13,660 43,340 국립농업과학원 2014년 유지보수 13,388 - 13,388 - MPS 상권 매핑 정교화를 위한 ArcGIS 솔루션 도 - 12,000 12,000 - 기타 137,660 28,231 134,751 31,140 합계 723,140 1,430,551 2,071,841 81,850 (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 PM·NOx 동시저감장치 사후관리 관제시스템 구축방안 55,809 1,191 - 국립농업과학원 2015년 유지보수 계약 22,047 - - 합계 77,856 1,191 - (단위 : 천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 국가 관광자원개발 통합정보시스템 마스터플랜(ISMP)수 79,544 145,428 - 구분회계시스템 외 1건 구축 60,222 100,022 - 해외폐기물정보시스템 인력파견 229,009 79,509 - 2013 한국도로공사 하이포탈 유지보수 용역 90,764 68,686 - 코리안리재보험차세대시스템구축프로젝트(GIS) 252,861 66,999 - 국방수송정보체계 2단계 1차 유지보수 69,891 58,269 - 환경통계정보시스템 개선 및 유지보수 사업 291 54,709 - 공간영상정보를 활용한 LULUCF분야 토지이용 및 토지 7,375 42,625 - 한국사학진흥재단 대학재정정보시스템 개편사업 - 30,789 - [빅데이터] ODW, ODS, 화면개발 프로젝트 - 30,680 - 실내라돈 DB 시스템 고도화 21,808 21,692 - 인천도시가스 GIS 개발 프로그램 유지보수 - 20,000 - 생활환경 안전정보 통합 관리, 제공 시스템 648,955 17,928 - 신재생에너지 자원지도 메타데이터 표준화 용역 1,541 16,659 - 농협-GIS 시스템 유지보수 17,765 15,315 - SEVT베트남 차량관제 시스템 구축 387 11,613 - 환경영향평가정보지원시스템 유지보수 573 10,727 - MPS 상권 매핑 정교화를 위한 ArcGIS 솔루션 도 1,448 10,552 - 재해발생지도 제작 용역 29,876 10,124 - 홈페이지 바코드시스템 유지보수(조선대) - 1,850 - PM·NOx 동시저감장치 사후관리 관제시스템 구축방안 13,374 285 26,240 국립농업과학원 2015년 유지보수 계약 22,047 (7,369) 7,369 기타 770,383 90,732 - 합계 2,318,115 897,825 33,610 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미청구공사 초과청구공사 공간영상정보를 활용한 LULUCF분야 토지이용 및 토지 25,000 - 환경영향평가 정보지원시스템 유지관리 6,000 - 강남도시가스 GIS유지보수 4,000 - 합계 35,000 - (단위 : 천원) 구분 미청구공사 초과청구공사 환경통계정보시스템 개선 및 유지보수 사업 2,590 - 농협-GIS 시스템 유지보수 6,000 - 홈페이지 바코드시스템 유지보수(조선대) 4,000 - PM·NOx 동시저감장치 사후관리 관제시스템 구축방안 - 26,240 SEV차량관제 SW 및 FW 개발 업그레이드 25,000 - 국립농업과학원 2015년 유지보수 계약 - 7,369 합계 37,590 33,610 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 426,347 484,194 퇴직급여 6,550 21,321 수도광열비 3,558 - 운반비 3,372 8,085 감가상각비 46,597 40,067 무형자산상각비 61,443 140,698 수선비 - 4,800 소모품비 8,052 22,731 세금과공과 1,028 337 임차료 101,147 79,206 보험료 1,730 5,091 복리후생비 46,794 48,741 여비교통비 32,524 17,519 통신비 9,373 16,001 교육훈련비 1,200 240 도서인쇄비 1,856 1,716 지급수수료 446,351 335,925 외주용역비 8,000 44,484 접대비 111,838 41,206 차량유지비 89,892 40,057 건물관리비 22,910 22,947 사무용품비 690 2,639 광고선전비 - 34,000 대손상각비 - (1,500) 주식보상비용 8,875 649,824 잡비 564 - 합계 1,440,692 2,060,329 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임대료 - 5,400 유형자산처분이익 - 80 외환차익 427 28 잡이익 20,804 13,542 합계 21,231 19,050 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 유형자산처분손실 - 144,251 외환차손 3,677 31 주식보상비용 52,345 - 잡손실 9,940 57,723 합계 65,962 202,005 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 11,140 39,179 단기투자자산평가이익 - 14,287 합계 11,140 53,466 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기투자자산평가손실 3,950 - 이자비용 503,036 3,051 합계 506,986 3,051 24. 법인세비용법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액: - - 당반기법인세부담액 - - 법인세추납액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 법인세비용 - - 회사는 보고기간말 현재 실현가능성이 없는 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 아니하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 영업기간에 대규모 손실이 발생하여 보고기간말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (186,354) (323,499) 원ㆍ부재료 매입액 1,922,405 1,047,028 종업원급여 501,863 686,255 감가상각비 및 무형자산상각비 110,225 187,678 기타의 경비 940,767 1,624,218 합계(주1) 3,288,906 3,221,680 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 주,원) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 기본주당순이익 : 보통주반기순이익 (680,719,809) (1,245,743,152) (1,720,485,207) (2,157,948,906) 가중평균유통보통주식수 25,603,553 24,853,398 22,032,653 21,468,015 기본주당순이익 (27) (50) (78) (101) 2) 보통주반기순이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 보통주반기순이익 : 반기순이익 (680,719,809) (1,245,743,152) (1,720,485,207) (2,157,948,906) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익 (680,719,809) (1,245,743,152) (1,720,485,207) (2,157,948,906) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 2분기 반기 2분기 반기 가중평균발행보통주식수 25,641,835 24,891,680 22,246,587 21,753,570 차감 : 가중평균자기주식수 (38,282) (38,282) (213,934) (285,555) 가중평균유통보통주식수 25,603,553 24,853,398 22,032,653 21,468,015 (2) 희석주당순이익전환권, 주식선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 동일합니다. 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당반기 전기 행사하는 기업> 종속기업 - 강소정현과기유한공사 종속기업 ㈜씨에이치큐 ㈜씨에이치큐 종속기업 ㈜다인클린텍 ㈜다인클린텍 종속기업 ㈜제에엘테크 - 관계기업 ㈜두비셈 ㈜두비셈 관계기업 ㈜쿨테크 ㈜쿨테크 관계기업 강소정현과기유한공사 - (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 기타거래 매출 매입 기타거래 ㈜제에엘테크 종속기업 - 180,000 - - - - ㈜세일매트릭스 종속기업 - - - - - 3,211 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 ㈜제에엘테크 종속기업 - - - 164,600 ㈜두비셈 관계기업 89,100 - 648,043 - - - ㈜쿨테크 관계기업 - - 500,000 - - - 강소정현과기유한공사 관계기업 - - 148,851 - - 20,854 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 단기차입금 기타채무 정현과기유한공사 종속기업 - - 148,851 - - - ㈜두비셈 관계기업 - - 648,043 - - - ㈜쿨테크 관계기업 - - (주1) 500,000 - - - (주1) 대손처리한 500,000천원과 상계하기 전의 금액입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 임직원 등 기타특수관계자 295,000 53,050 - - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 정현과기유한공사 종속기업 - - - - 7,084,000 ㈜씨에이치큐 종속기업 - - - - 900,000 임직원 등 기타특수관계자 83,000 - - - - 합계 83,000 - - - 7,984,000 (5) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 146,146 178,280 28. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 매도가능금융자산 출자금 소프트웨어공제조합 700,000 700,000 이행보증증권발행 (2) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 내용 서울보증보험 30,000 LED 수협매출 25,967 하자보증 20,000 공탁보증 (3) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 피고 1,000,000 윤진호 (주)큐브스 서울중앙지법 계류중 손해배상관련소송(주1) (주1) 상기 소송은 당반기말 현재 1심에 계류중입니다. 29. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최 대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 825,623 - 825,623 - - 장기매입채무 및 기타채무 10,138 - - - 10,138 사채 2,620,681 - - - 2,620,681 합계 3,456,442 - 825,623 - 2,630,819 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 2,067,044 - 2,067,044 - - 장기매입채무 및 기타채무 10,138 - - - 10,138 사채 3,643,411 - - - 3,643,411 합계 5,720,592 - 2,067,044 - 3,653,549 3) 시장위험회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (나) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당반기말과 전기말 현재 각각 11백만원 및 15백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각1.1백만원 및 1.5백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 3,456,855 5,828,362 차감: 현금및현금성자산 (618,044) (877,914) 순부채 2,838,811 4,950,449 자본총계 17,679,790 12,640,235 순부채및자기자본 20,518,600 17,590,684 부채비율 13.84% 28.14% 30. 보고기간후 사건(1) 전환청구권의 행사 (단위 : 주,원) 일자 종류 청구금액 전환가액 발행주식수 2016-07-11 보통주 600,000,000 3,065 195,758 2016-07-15 보통주 100,000,000 3,065 32,626 2016-07-19 보통주 250,000,000 2,997 83,416 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제30기 반기 매출채권 2,810 625 22.24% 단기대여금 2,567 1,443 56.21% 미수금 441 360 81.63% 선급금 3,500 0 0.00% 보증금 797 0 0.00% 합계 10,115 2,428 24.00% 제29기 매출채권 3,793 625 16.48% 단기대여금 2,534 1,443 56.95% 미수금 423 360 85.11% 선급금 3,243 - 0.00% 보증금 830 - 0.00% 합계 10,823 2,428 22.43% 제28기 매출채권 1,799 627 34.85% 단기대여금 5,103 1,323 25.93% 미수금 419 - 0.00% 미수수익 5 - 0.00% 보증금 485 - 0.00% 합계 7,326 1,950 26.62% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 30기 반기 제 29기 제 28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,428 1,950 1,158 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 478 792 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,428 2,428 1,950 (3) 당해 사업연도 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 합계 금 액 일반 2,294 - 625 2,919 특수관계자 - - - - 계 2,294 - 625 2,919 구성비율 78.59% - 21.41% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제30기 반기 제29기 제28기 비고 큐브스 상품 537 546 82 - 원재료 25 51 303 - 제품 145 145 1,561 - 합계 707 742 1,946 총자산대비 재고자산 구성비율 (%)[재고자산 /기말자산총계 * 100] 3.53% 2.99% 8.88% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고)/2}] 3.01회 2.91회 4.25회 - (2) 재고자산의 실사내역 등해당사항이 없습니다.(3) 장기체화재고 등 현황해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 큐브스 회사채 사모 2013년 08월 26일 2,000 6.0 - 2016년 08월 26일 상환 - 큐브스 회사채 사모 2013년 12월 04일 700 5.0 - 2016년 12월 04일 상환 - 큐브스 회사채 사모 2014년 02월 03일 2,900 6.0 - 2017년 02월 03일 상환 - 큐브스 회사채 사모 2015년 05월 19일 2,400 4.0 - 2018년 05월 19일 미상환 - 큐브스 회사채 사모 2015년 05월 21일 950 4.0 - 2018년 05월 21일 미상환 - 큐브스 회사채 사모 2015년 07월 10일 1,000 4.0 - 2018년 07월 10일 미상환 - 큐브스 회사채 사모 2015년 12월 02일 1,000 4.0 - 2018년 12월 02일 미상환 - 합 계 - - - 10,950 - - - 미상환 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,350 2,000 - - - - 3,350 합계 - 1,350 2,000 - - - - 3,350 * 상기 사모 전환사채 미상환잔액중 조기상환 청구권을 고려하면 1년 이하의 기간에 상환요청이 될수 있습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 반기 회계법인 삼덕 한정 한정의견의 근거 당반기중 발생한 연결실체의 영업손실과 반기순손실이 각각 829백만원 및 1,933백만원이며, 당반기말 현재 결손금이 27,549백만원인 바, 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 수 있는 중요한 불확실성이 존재함을 의미하고 있으며, 향후 연결실체가 정상적인 사업수행과정을 통하여 자산을 회수하거나 부채를 상환하지 못할 수도 있습니다. 첨부된 연결실체의 연결재무제표에 대한 주석에는 이와 같은 사실이 공시되지 않았습니다.