녹원씨엔아이 반기보고서 (2021.06)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.(가) 당기 및 전기의 매출채권에 대한 손실충당금 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 5,579,321 2,147,369 303,142 284,601 878,682 540,303 9,733,418 기대손실율 2.71% 0.14% 0.05% 1.25% 28.69% 86.70% 9.02% 전체기간기대손실 151,036 3,016 146 3,548 252,067 468,447 878,261 순장부금액 5,428,285 2,144,352 302,997 281,053 626,614 71,856 8,855,157 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 9,082,628 81,841 405,953 276,307 1,885,414 454,459 12,186,602 기대손실율 1.11% 1.98% 5.00% 0.60% 52.13% 90.41% 19.1% 전체기간기대손실 100,907 1,624 20,315 1,646 982,932 410,896 1,518,319 순장부금액 8,981,721 80,216 385,638 274,661 902,483 43,564 10,668,283 (나) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 및 대체 등 기말 매출채권 1,518,319 139,252 (779,310) 878,261 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 및 대체 등 기말 매출채권 1,320,523 242,543 (44,747) 1,518,319 2) 유동성위험관리 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 만기가 도래하지 아니한 계약의 경우, 계약금액 총액이 3개월이상~1년미만 구분에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 6,580,078 1,649,285 4,229,344 701,449 - 리스부채 1,702,085 40,667 87,076 347,988 1,226,354 장.단기차입금 11,069,281 - - 6,150,267 4,919,013 유동성사채 30,449,145 - 19,353 58,058 30,371,735 유동성교환사채 10,269,060 - - - 10,269,060 금융보증계약 31,890 - - 31,890 - 회생채무 8,886 - - 8,886 - 합 계 60,110,425 1,689,952 4,335,773 7,298,538 46,786,162 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 10,956,754 1,761,463 7,983,167 1,212,124 0 리스부채 776,544 23,850 47,700 264,865 440,129 장.단기차입금 10,089,067 0 0 4,636,698 5,452,369 유동성사채 35,457,819 0 21,000 63,000 35,373,819 금융보증계약 62,356 - 62,356 - 회생채무 8,886 - - 8,886 - 합계 57,351,426 1,785,313 8,051,867 6,247,929 41,266,317 3) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 연결회사는 이자율과 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 11,069,281 10,089,067 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 110,693 (110,693) 113,516 (113,516) (나) 외환위험관리 (1) 외환위험당기 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 금융자산 현금및현금성자산 1,055,411 0 3,023,167 0 매출채권 9,551,165 0 4,754,579 0 금융부채 매입채무 - 937,281 - 5,944,696 미지급금 - 251,427 - 53,258 단기차입금 - 204,479 - 977,524 장기차입금 - 1,322,369 ( 2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 다. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 62,625,223 60,113,001 차감: 현금및현금성자산 (5,879,628) (10,202,674) 순부채 56,745,596 49,910,327 자본총계 67,612,215 76,233,253 순부채및자기자본 124,357,810 126,143,579 부채비율 45.63% 39.57% (3) 파생상품- 당사는 당보고서 제출일 현재 파생상품 이용 현황이 존재하지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 - 연구소명 : (주)녹원씨엔아이 기술연구소 - 설립일 : 2018년 6월 19일 - 조직 : 기술연구소 - 인원구성 : 9명 (2) 연구개발비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제35기 반기 제34기 제33기 비 고 원 재 료 비 75 355 116 - 인 건 비 280 609 467 - 감 가 상 각 비 76 131 75 - 기 타 152 125 156 - 연구개발비용 계 584 1,220 814 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 584 1,220 814 - 개발비(무형자산) - - 연구개발비 / 매출액 비율 2.53% 4.05% 2.57% - 나. 연구개발 실적회사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구결과 및 기대효과 BEYOND 2D 전면 GLASS用 승인완료 BEYOND / DAVINCH 등의 카메라部用 승인완료 ROLL TO ROLL 기법 적용 차세대 과제 신규 3.5D 이상 인쇄 공법진행중 GPI HF INK 병행튜닝개선 삼성전자 차기 FLEXIBLE SUS 기재 1도 인쇄용(BLOOM과제) 개발 진행중 중국향 FLEXIBLE MOBILE 적용(PI 원단) 가승인 / 추가 검증 진행중 증착코팅면의 열과 습의에 강한 코팅BLACK INK 개발 LG 스타일러제품등의 특수코팅GLASS用 -진행중 LG G8 전면 열전사용 고흑도 INK 개발 승인완료 그라비아 타입 열전사용 투명 코팅제 개발 DROP 차기 박막코팅용 유해물질 FREE 열전사 INK 개발 3.5 D 이상의 박막 코팅 GLASS 用 개발 START Beyond - Back Cover (전 Color) 승인완료 - Back Cover 매출 유지 or 상승 Davinci - Back Cover (White 제외 전 Color) 승인완료 - Back Cover 매출 유지 or 상승 Hubble - Back Cover (전 Color) 개발 중 - Back Cover 매출 유지 or 상승 Galaxy A Series - Back Cover 승인완료 - Back Cover 매출 유지 or 상승 DM HF 055 CLEAR 승인완료 - 기존 방수필름 접착잉크 대체(DM HF 023 CLEAR) 신규 고연신 원단 Test (차기 Mobile 소재) 개발 중 - 차기 신소재 적용 가능성 신규 Flexible 원단 Test (차기 Mobile 소재) Space - Main Window 승인완료 - 2.5D Main Window 신규진입 중화향 Back Cover 개발 중 / 승인 완료 - 신규 업체 매출 표면장력 Black 개발 중 - 신규 업체 매출 신규 고흑도 잉크 개발 중 - 기존 잉크 대비 디자인적 요소 우수 Hologram 원액 대체 승인완료 - 기존 잉크 대비 디자인적 요소 우수 Prism 인쇄용 잉크 승인완료 - 신규 소재 매출 (내장재) 발포 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 (내장재) Davinci - Back Cover (White) 승인 완료 - 기존 White 잉크 대체(POS 611C OPAQUE WHITE) 내화학성 강화 Glass 잉크 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 가전용 Glass 잉크 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 자동차용 Glass 잉크 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 저온경화형 Glass 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 (내장재) 방수필름 인쇄용 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 박막 Glass (UTG) 용 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 (내장재) Black Matrix 게발 중 - 신규 소재 매출 (내장재) 비산방지필름 대체 잉크 개발 중 - 신규 매출 IML 잉크 대체 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 Binder 대체 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 Peelable 잉크 개발 중 - 신규 매출 Aluminium Paste 대체 1종 대체 완료 - 기존 수입 잉크 대체 신규 형광안료 개발 중 - 기존 잉크 대비 디자인적 요소 우수 다. 당사는 보고서 제출일 현재 당사의 사업에 중요한 영향을 미치는 계약 등을 체결한 사실이 존재하지 않습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 출원 특허권 구분 출원일 특허의 내용 출원인 비고 특허 2000-11-16 분산 데이터베이스의 데이터처리방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0423840호 특허 2004-10-19 지리정보가 링크된 웹컨텐츠 서비스 시스템 및 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0669356호 특허 2005-02-17 연안해역의 수질 관리시스템 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0667966호 특허 2005-03-14 인터넷지도의 위치인덱스 서비스 시스템 및 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0543374호 특허 2006-03-20 사용자 지명사전을 갖는 전자지도 시스템 및 이의 제어 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0622543호 특허 2007-05-29 공간지리정보 제공 시스템 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0783767호 특허 2011-12-28 공간객체 정보를 저장한 코드패턴, 코드패턴생성기, 코드패턴을 이용한 지리정보표시시스템 및 그에 따른 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-1213132호 특허 2002-07-25 에어분사장치를 갖는 컨베이어형 건조시스템 (주)녹원씨엔아이 특허 제0400061호 특허 2011-08-30 디스플레이 장치의 전면 패널 및 그 제조 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-1158546호 (2) 산업의 특성1. 특수잉크 산업의 특성 가. 개요 특수 잉크 산업은 수많은 원재료들을 조합하여 특정 표면물에 특수한 조건으로 부착시키는 잉크를 만드는 것입니다. 선박용, 건물내외장용 등의 페인트와는 다르게 특수잉크는 표면(소재)에 매개체(옵셋, 그라비아, 실크, PAD인쇄기 등)를 통하여 정해진 조건(건조방식)으로 부착하는 물질입니다. 사용처별로 요구되는 기능들이 상이한 정밀화학산업입니다. 일반적인 부품소재산업이지만 소비자의 원하는 신규 소재, 기능에 맞추어 개발생산해야하는 특성을 가지고 있습니다. 나. 경기 변동의 특성 스마트기기,자동차 계기판,가전 컨트롤부 잉크는 모두 업계의 경기 변동과 밀접한 관계를 가집니다. 개발주기가 짧은 스마트기기용 잉크 경우 제품 판매실적에 따라 판매변동율이 심한 반면 자동차 계기판용 잉크 및 가전제품 컨트롤부 잉크 경우는 개발주기가 길어 스마트기기용 잉크보다는 판매변동율이 비교적 낮은 양상을 보이는 특성을 가집니다. 지역적으로 중국, 베트남에 양산처가 집중되어 있고, 당사는 중국, 베트남 현지 법인을 통해서 고객과 밀접한 관계를 유지하고 있어 무인자동차, 5G 모바일, 사물인터넷 환경으로의 변화에 따라 시장규모가 더욱 커질 것으로 전망하고 있으나, 최근 발생된코로나-19사태 등으로 인한 주요 거래선 등의 영업중단 등으로 인하여 단기 변동성이 현재 커지고 있는 상황입니다. 2. . 마이크로 필터 유통산업가. 개요- 마이크로 필터 사업은 멤브레인 및 기타 여과 매체를 이용하여 액체 또는 기체에 포함된 특정 크기 이상의 물질을 선택적으로 투과하는 기능을 가진 제품으로 OLED, LCD, Chemical, 식음료 등의 초정밀 여과가 필수적으로 필요한 분야에 적용되는 사업입니다. 나. 산업의 성장성 - 산업용 마이크로필터 시장 중 LCD 공정용 필터에서 OLED 공정용 필터로의 세계적인 성장에 따라 대한민국 DISPLAY 업체 또한 발빠른 행보를 취하고 있습니다. 대한민국 DISPLAY 업체들은 중국 업체와의 차별화된 기술력으로 대형화, 고급화, 특수화를 전면에 내세워 대규모 투자에 나서고 있습니다. DISPLAY(이하 "LGD")는 15년부터 현재까지 12조원을 투자 19년도 한해에만 OLED생산 시설에 3조원을 투자하여 대형화 추세, 플렉시블(화면이 휘는 신기술) 적용한 제품 생산을 위해 시장의 규모는 더 커질 것으로 전망됩니다. Chemical 생산용 필터의 경우 외산 필터 (PALL. ENTEGRIS, 3M)와 시장을 분할하고 있으며, 국내 IT관련 Chemical용 필터 시장은 100억 규모 이상으로 추정됩니다. OLED 및 반도체를 생산하는 대기업의 투자로 CHEMICAL 업체의 생산량이 증가되고 제품의 다양성이 증가될 전망입니다. 식음료 필터의 경우 McIlvaine이 발간한 연구보고서 '카트리지 필터: 세계시장’에 따르면식품 및 음료 산업에서의 멤브레인 카트리지 시장은 예상되는 인프레이션을 포함해 2020년까지 8억 달러 이상 증가할 것으로 전망됩니다. 동아시아는 현재 가장 빠르게 성장하고 있는 시장이며, NAFTA 및 서유럽 시장이 그 뒤를 바짝 쫓고 있습니다. 다. 국내외 시장여건 현재, 유통되고 있는 산업용 전처리 및 정밀여과 공정용 Cartridge Filter는 국산 범용필터 점유율이 절대를 차지하는 완전경쟁시장 형태를 유지하고 있으나, 초정밀 여과공정에 적용되는 PP Pleated 필터, Membrane 필터 등 고부가가치 제품은 아직도 수입 의존도가 높은 상황으로 초정밀 여과공정에 적용되는 필터의 국산화 필요성이 지속적으로 대두되고 있습니다. 그러나 향후 몇 년간은 한국 DISPLAY 시장이 LCD에서 OLED로 변환되는 불안정한 추세가 이어질 전망이며, 금년 1분기에 발생한 코로나-19사태로 인한 주요 거래선의 영업중단으로 단기 변동성이 커지고 있습니다. 라. 현황 (1) OLED, LCD 공정용 필터 OLED, LCD 공정용 필터는 제품을 제조할 때 DI Water(세정) 및 Chemical(식각) 공정에 사용되고 있으며, 이들 용액 내에 포함된 이물질을 제거 하는 용도로 사용 되고 있습니다. 주요 거래처로는 국내 LCD 제조업체인 LG LGD가 있으며 LGD에서 사용하고 있는 필터의 60%이상 점유하고 있습니다. (2) Chemical 생산용 필터 Chemical 생산용 필터는 Chemical Film, Fine Chemical, 전지 재료등 을 제조하는 과정에서 원료에 포함된 이물질을 제거하기 위해 사용되고 있습니다. 주요 거래처로는 LG화학이 있습니다. (3) 식음료 필터 식음료 필터는 물, 맥주, 음료 등의 생산 과정에서 원료 내부의 이물질 및 미생물 제거를 위해 Pre Final 공정에 사용되고 있습니다. 회사는 Parker(미국) 제품 및 Sartorius(독일) 제품으로 계약을 추가하여 더욱 폭 넓은 시장 개척이 가능해 질 것으로 전망됩니다. 주요 거래처는 OB맥주입니다. OB맥주의 경우 연간 약 10억원의 필터를 사용하고 있습니다. 3. 조경사업부 (1) 산업의 개요 및 특성 전문건설은 원도급자인 일반건설기업과 생산협력관계를 맺고 하도급 형태로 시공활동을 수행하는 수주산업입니다. 일반건설업자가 생산설비 및 전문기술이 부족하거나전문기술인, 특수장비 등의 상시보유가 경제적인 측면에서 불가능한 경우 이의 상호보완 역할을 담당하여 위험 분산 및 역할분담을 하는 공생분업적인 관계가 유지되기도 하지만 수요가 공급을 지배 운영하는 경우가 많습니다. 전문건설업은 하도급 시공에 있어 다수의 원도급자와 거래 관계를 맺어 생산 단가를 낮추는 규모의 경제를 실현시킬 수 있고 또한 하도급자가 수행하는 공사의 종류를 다양화하여 생산단가를 낮추는 범위의 경제도 실현할 수 있습니다. 전문건설업은 공종이 다양한 공급구조와 시장진입의 용이성에 의해 대형기업보다는 중소규모의 기업에 시장이 형성되어 있습니다. 비교적 진입장벽이 낮아 과다한 기업이 난립하여 과열경쟁의 상태입니다. (2). 시장현황 대한건설협회 자료에 따르면 2019년 국내 건설수주는 민간분야 건축 수주액의 감소 영향으로 인하여 2018년 대비 3.6% 감소한 148.9조원을 기록하였습니다. 공공수주는 2018년 대비 6% 이상 성정하며 양호하였으나 민간 건축부분의 수요가 5.4% 감소한 것이 여향을 미쳤습니다. 한국건설산업연구원 전망치에 따르면, 2020년 건설수추총액은 약 140조원으로 전년대비 약 6% 감소할 것으로 보입니다. 주택 및 비주거 건축수주가 부진한 영향으로 분석되며, 이는 2014년 이후 가장 낮은 수치를 기록할 것으로 예상됩니다. 그러나 생활 SOC, 도시재생사업, 국가균형발전프로젝트 등의 공공수주는 약 8.7% 증가한 48.9조원을 기록, 전년에 지속적인 성장을 이어갈 것으로 예상됩니다. 하지만 당사의 종속기업이 영위하고 있는 조경건설업의 성장은 지속되고 있습니다.2019년 9월 한국 조경신문의 조사에 따르면, 2018년 조경건설업 전체 공사 실적은 7조 2,936억원으로 집계되어, 1.84% 증가하였습니다. 이는 2009년 이후 가장 높은 수치로써, 조경공사업은 다소 성장이 둔화된 반면 조경시설물 공사업은 약1.6조원을 기록하여 2009년 이래 가장 높은 공사실적을 올렸습니다. (3). 산업의 전망 2017년 이후 전문건설업은 도로, 항만 및 공항, 수자원 등의 정부 SOC예산 확대로 인하여 전문건설업체들의 수주가 다소 나아질 것으로 전망되나, 민간 시장의 위축으로 전체 성장률의 둔화는 지속될 것으로 보입니다. 그러나 2016년 이후 지속되고 있는 '2025 서울시 공동주택 리모델링 기본계획’등의 수도권 중심 전국 단위 확대가 예상되고 있는 점과 재건축 둔화로 인한 아파트 리모델링 수요증가 등은, 당사의 종속기업이 영위하고 있는 조경건설 산업분야에 긍정적 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제35기 반기(2021년 6월말) 제34기(2020년 12월말) 제33기(2019년 12월말) [유동자산] 46,830 45,508 38,488 [비유동자산] 83,407 90,838 65,442 자산총계 130,237 136,346 103,930 [유동부채] 54,197 51,959 29,894 [비유동부채] 8,428 8,154 5,430 부채총계 62,625 60,113 35,324 [지배기업주주지분] 63,772 73,210 68,607 [자본금] 8,721 8,721 7,854 [자본잉여금] 69,104 71,699 60,217 [기타자본구성요소] 1,371 (1,771) (1,075) [이익잉여금(결손금)] (12,682) (5,438) 1,610 [비지배기업주주지분] 3,841 3,023 - 자본총계 67,612 76,233 68,606 과 목 2021-01-01 ~ 2021-06-30 2020-01-01 ~ 2020-12-31 2019-01-01 ~ 2019-12-31 매출액 22,389 55,512 62,275 영업이익(손실) (5,664) (3,560) 8,699 당기순이익(손실) (8,603) (8,895) (9,154) 기본 주당순이익(손실)(단위 : 원) (229) (406) (601) 희석 주당순이익(손실)(단위 : 원) (421) (406) (601) (단위 : 백만원) 과 목 제35기 반기(2021년 6월말) 제34기(2020년 12월말) 제33기(2019년 12월말) [유동자산] 26,303 27,802 45,094 [비유동자산] 72,018 61,107 62,028 자산총계 98,321 88,909 107,122 [유동부채] 41,756 24,817 35,176 [비유동부채] 4,087 763 (162) 부채총계 45,842 25,580 35,014 [자본금] 8,721 7,854 7,434 [자본잉여금] 71,576 60,217 55,875 [기타자본구성요소] (2,213) (2,304) (545) [이익잉여금(결손금)] (25,604) (2,438) 9,344 자본총계 52,479 63,329 72,108 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 2021-01-01 ~ 2021-06-30 2019-01-01 ~ 2019-12-31 2018-01-01 ~ 2018-12-31 매출액 8,715 30,113 31,693 영업이익(손실) (1,612) 8,336 11,558 당기순이익(손실) (8,183) (8,667) 3,376 기본 주당순이익(손실) (400) (569) 277 희석 주당순이익(손실) (474) (569) 277 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2021년 반기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 반기말 2021.06.30 현재 제 34 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 반기말 제 34 기말 자산 유동자산 46,830,061,122 45,508,380,285 현금및현금성자산 5,879,627,578 10,202,674,337 단기금융상품 870,165,853 550,165,853 매출채권 및 기타채권 16,215,155,878 17,290,520,305 미청구공사 3,562,595,126 4,357,754,504 기타유동금융자산 2,267,020,034 2,602,451,714 기타유동자산 2,683,334,982 3,694,343,731 재고자산 6,952,668,357 6,810,469,841 매각예정비유동자산 8,399,493,314 비유동자산 83,407,376,816 90,837,873,387 장기매출채권 및 기타비유동채권 891,614,387 923,184,260 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 8,130,486,808 16,776,836,000 유형자산 26,981,971,459 26,062,715,797 사용권자산 3,062,335,896 2,171,611,312 무형자산 28,077,978,897 27,581,926,969 기타비유동금융자산 14,999,797,873 13,426,121,353 기타비유동자산 259,158,675 3,093,585,061 이연법인세자산 1,004,032,821 801,892,635 자산총계 130,237,437,938 136,346,253,672 부채 유동부채 54,197,203,263 51,959,418,467 매입채무 및 기타유동채무 6,580,078,301 10,956,753,825 단기차입금 6,150,267,151 4,636,698,151 유동성사채 40,718,205,091 35,457,819,282 당기법인세부채 158,388,573 50,418,362 유동리스부채 470,210,650 291,167,784 유동충당부채 50,002,324 95,293,812 기타금융부채 30,000,000 40,000,001 기타유동부채 17,585,492 69,713,602 초과청구공사 22,465,681 361,553,648 비유동부채 8,428,019,968 8,153,582,508 확정급여부채 705,184,291 503,218,364 장기차입금. 4,919,013,359 5,452,368,509 비유동리스부채 1,231,874,116 485,375,955 비유동충당부채 39,390,411 59,856,163 이연법인세부채 1,532,557,791 1,652,763,517 부채총계 62,625,223,231 60,113,000,975 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 63,771,536,050 73,210,388,953 자본금 8,720,892,000 8,720,892,000 자본잉여금 69,122,753,856 71,698,534,238 기타자본구성요소 (1,390,173,824) (1,770,822,238) 이익잉여금(결손금) (12,681,935,982) (5,438,215,047) 비지배지분 3,840,678,658 3,022,863,744 자본총계 67,612,214,708 76,233,252,697 자본과부채총계 130,237,437,939 136,346,253,672 연결 포괄손익계산서 제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,837,217,888 23,113,097,609 11,777,233,411 22,261,875,566 상품매출액 2,396,753,982 5,270,537,848 1,855,226,575 3,324,123,713 제품매출액 4,118,586,932 7,718,449,033 3,746,387,176 10,425,622,551 공사매출액 4,365,462,180 10,117,510,728 6,155,819,660 8,490,529,302 기타수익(매출액) (43,585,206) 6,600,000 19,800,000 21,600,000 매출원가 9,737,478,744 22,389,454,290 11,699,555,392 17,436,851,294 상품매출원가 4,787,010,151 7,186,153,962 2,168,453,508 3,029,240,618 제품매출원가 489,380,245 5,383,511,338 3,530,958,485 6,128,627,560 건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,621,232,428 9,979,933,070 6,000,143,399 8,278,983,116 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 (160,144,080) (160,144,080) 매출총이익 1,099,739,144 723,643,319 77,678,019 4,825,024,272 판매비와관리비 2,980,373,751 6,388,075,679 3,102,172,416 5,906,739,467 영업이익(손실) (1,880,634,607) (5,664,432,360) (3,024,494,397) (1,081,715,195) 기타이익 91,871,372 453,847,246 5,172,971,597 5,697,472,898 기타비용 1,598,453,906 2,105,841,568 3,260,374,046 3,375,984,629 관계기업투자이익(손실) (246,855,878) (241,855,878) 1,129,498,905 1,129,498,905 금융수익 (22,149,978) 1,101,543,823 40,486,523 190,518,837 금융원가 1,251,130,026 2,384,721,235 757,822,924 1,284,606,763 법인세비용차감전순이익(손실) (4,907,353,023) (8,841,459,972) (699,734,342) 1,275,184,053 법인세비용(수익) (243,892,008) (238,067,888) (688,467,459) (7,194,428) 당기순이익(손실) (4,663,461,015) (8,603,392,084) (11,266,883) 1,282,378,481 기타포괄손익 (98,907,603) 420,974,807 (202,955,815) 197,524,155 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (142,230,242) 355,735,734 (207,480,947) 192,999,023 지분법 자본변동 (853,934) (1,692,746) 26,415,584 26,415,584 해외사업환산손익 (141,376,308) 357,428,480 (233,896,531) 166,583,439 당기손익으로 재분류되지 않는항목 43,322,639 65,239,073 4,525,132 4,525,132 확정급여제도의 재측정손익 43,322,639 65,239,073 4,525,132 4,525,132 총포괄손익 (4,762,368,618) (8,182,417,277) (214,222,698) 1,479,902,636 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,952,000,410) (7,260,149,136) 513,521,310 1,807,166,674 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (711,460,605) (1,343,242,948) (524,788,193) (524,788,193) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,069,742,756) (6,858,009,072) 556,343,276 2,250,468,610 총 포괄손익, 비지배지분 (686,112,977) (1,317,895,320) (770,565,974) (770,565,974) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (229) (421) 31 111 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (229) (421) 31 111 연결 자본변동표 제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,854,177,000 60,217,307,116 (1,074,836,257) 1,610,106,845 68,606,754,704 68,606,754,704 당기순이익(손실) 1,807,166,674 1,807,166,674 (524,788,193) 1,282,378,481 자기주식 취득 (59,071,568) (59,071,568) (65,499,432) (124,571,000) 전환권행사 866,715,000 10,963,929,427 11,830,644,427 11,830,644,427 전환권대가 (2,891,141,638) (2,891,141,638) 65,613,316 (2,825,528,322) 전환권대가재매입이익 2,176,400,009 2,176,400,009 2,176,400,009 해외사업환산손익 166,583,439 166,583,439 (265,643,598) (99,060,159) 확정급여제도의 재측정요소 4,525,132 4,525,132 19,865,817 24,390,949 지분법자본변동 26,415,584 26,415,584 26,415,584 기타자본잉여금 종속회사 이익잉여금 변동 (38,186,985) (38,186,985) (38,186,985) 종속회사주식 추가취득 연결실체의 변동 5,378,894,080 5,378,894,080 자본 증가(감소) 합계 866,715,000 10,249,187,798 138,452,587 1,768,979,689 13,023,335,074 4,608,441,990 17,631,777,064 2020.06.30 (기말자본) 8,720,892,000 70,466,494,914 (936,383,670) 3,379,086,534 81,630,089,778 4,608,441,990 86,238,531,768 2021.01.01 (기초자본) 8,720,892,000 71,698,534,238 (1,770,822,238) (5,438,215,047) 73,210,388,953 3,022,863,744 76,233,252,697 당기순이익(손실) (7,260,149,136) (7,260,149,136) (1,343,242,948) (8,603,392,084) 자기주식 취득 전환권행사 전환권대가 (166,833,161) (166,833,161) (1,635,505) (168,468,666) 전환권대가재매입이익 187,755,570 187,755,570 187,755,570 해외사업환산손익 343,552,541 343,552,541 18,696,078 362,248,619 확정급여제도의 재측정요소 58,587,523 58,587,523 6,651,550 65,239,073 지분법자본변동 기타자본잉여금 12,197,968 (21,491,650) 16,428,201 7,134,519 (23,712,122) (16,577,603) 종속회사 이익잉여금 변동 종속회사주식 추가취득 (2,608,900,759) (2,608,900,759) 2,161,057,861 (447,842,898) 연결실체의 변동 자본 증가(감소) 합계 (2,575,780,382) 380,648,414 (7,243,720,935) (9,438,852,903) 817,814,914 (8,621,037,989) 2021.06.30 (기말자본) 8,720,892,000 69,122,753,856 (1,390,173,824) (12,681,935,982) 63,771,536,050 3,840,678,658 67,612,214,708 연결 현금흐름표 제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 영업활동현금흐름 (3,799,885,318) (21,014,388) 당기순이익(손실) (8,603,392,084) 1,282,378,481 당기순이익조정을 위한 가감 3,593,024,997 (1,334,725,394) 감가상각비 789,803,139 519,304,115 사용권자산감가상각비 65,256,149 147,327,643 무형자산상각비 7,783,552 93,451,262 퇴직급여 141,079,636 121,963,039 외화환산이익 (200,948,968) (157,062,394) 외화환산손실 24,479,277 15,352,459 대손상각비 139,252,289 120,263,281 기타의 대손상각비 2,867,577,763 충당부채의 전입(환입) (54,666,568) 부의영업권 (4,748,881,302) 이자비용 2,235,880,323 1,170,951,261 유형자산손상차손 777,032,259 38,408,031 무형자산손상차손 88,002,000 유형자산처분손실 2,370,379 장기투자자산처분이익 (407,631,534) (25,305,418) 지분법손익 246,855,878 105,183,415 사채상환이익 (126,768,196) 이자수익 (76,142,727) (26,095,223) 사채상환손실 52,934,221 113,594,327 배당금수익 (12,350,000) 법인세비용 (238,067,888) (7,194,428) 관계기업투자주식처분이익 (5,000,000) (1,234,682,320) 유형자산처분이익 (1,058,091) (15,014,551) 무형자산처분이익 (48,628,025) 재고자산감모손실 87,775,128 잡이익 (448,177,682) 잡손실 120,094,092 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,154,655,070 1,056,600,174 매출채권의 감소(증가) 1,752,585,150 2,608,526,100 미수금의 감소(증가) 2,497,528,426 (2,093,765,271) 선급금의 감소(증가) 1,361,581,698 (907,059,738) 선급비용의 감소(증가) 114,396,459 (93,857,269) 선급부가세의 감소(증가) 199,116,832 1,032,040,949 당기법인세자산의 감소(증가) (2,238,140) 재고자산의 감소(증가) (320,471,586) 1,673,938,930 미청구공사의 감소(증가) 795,159,378 621,402,288 장기선급비용의 감소(증가) (324,644,690) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (1,735,575,728) (1,650,636,416) 선수금의 증가(감소) (391,216,077) (244,480,988) 미지급비용의 증가(감소) 115,993,242 58,124,503 부가세예수금의 증가(감소) 47,696,823 예수금의 증가(감소) (113,903,807) 34,691,847 확정급여채무의 증가(감소) 10,528,726 미지급금의 증가(감소) 19,019,766 (844,802,021) 공사미지급의 증가(감소) (2,857,717,009) 53,509,668 충당부채의 증가(감소) 38,490,310 하자보수충당부채의 증가(감소) (45,291,488) (92,166,568) 초과청구공사의 증가(감소) 854,184,398 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 77,565,778 225,461,778 퇴직금의 지급 (262,461,009) 이자수취(영업) 167,872,915 69,375,789 이자지급(영업) (707,441,749) (428,673,972) 배당금수취(영업) 12,350,000 법인세납부(환급) 595,395,533 (678,319,466) 투자활동현금흐름 (4,762,292,713) 7,695,250,457 투자활동으로 인한 현금유입액 13,271,204,104 10,707,686,612 단기금융상품의감소 3,700,989,011 1,041,000,000 단기대여금의 회수 1,216,000,000 4,362,819,220 기타금융자산의 처분 7,361,029,034 599,921,297 관계기업투자주식의 처분 5,000,000 4,050,000,000 장기금융상품의 감소 100,782,646 장기대여금의 회수 3,000,000 건물의 처분 306,897,674 기계장치의 처분 244,714,515 120,000,000 차량운반구의 처분 9,577,487 6,545,455 비품의 처분 125,608,217 공구와 기구의 처분 57,013,252 1,230,003 회원권의 감소 145,454,545 보증금의 회수 123,745,940 397,562,420 투자활동으로 인한 현금유출액 (18,033,496,817) (3,012,436,155) 단기금융상품의 증가 4,020,989,011 925,000,000 현금의 단기대여 878,820,000 320,670,730 선급금의 증가 240,000,000 장기금융상품의 증가 505,225,536 545,230,710 단기매매증권의 취득 100,000,000 기타금융자산의 취득 8,122,631,130 토지의 취득 1,546,616,050 건물의 취득 258,277,403 구축물의 취득 13,344,418 기계장치의 취득 458,542,611 186,393,034 비품의 취득 3,759,591 75,189,130 공구와 기구의 취득 167,657,684 시설장치의 취득 25,616,000 32,621,891 차량운반구의 취득 4,440,000 33,882,036 연구장비의 취득 58,800,000 금형의 취득 46,112,704 20,000,000 건설중인자산의 증가 342,916,500 96,996,000 기타무형자산의 증가 600,600,000 보증금의 증가 1,069,570,000 346,030,803 재무활동현금흐름 4,160,979,835 (5,066,764,829) 재무활동으로 인한 현금유입액 12,489,721,212 10,725,568,840 단기차입금의 차입 2,489,721,212 3,425,568,840 전환사채의 발행 7,300,000,000 교환사채의 발행 10,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,328,741,377) (15,792,333,669) 단기차입금의 상환 1,337,478,375 3,649,024,656 신주인수권부사채의 상환 260,000,000 유동성 장기부채의 상환 279,291,030 리스부채의 상환 323,995,578 132,714,674 전환사채의 상환 6,350,677,484 11,736,133,889 주식발행비용 37,298,910 14,165,350 회생채무의 변제 295,100 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 78,151,437 85,336,484 연결?위 변동에 의한 현금증가 2,663,584,961 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,323,046,759) 5,356,392,685 기초현금및현금성자산 10,202,674,337 6,014,072,980 기말현금및현금성자산 5,879,627,578 11,370,465,665 3. 연결재무제표 주석 제35 기 반기 2021년 6월 30일 현재 제34 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 녹원씨엔아이와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 녹원씨엔아이와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 녹원씨엔아이(이하 "지배기업")는 1987년 5월 7일에 설립되었으며 전 자제품 인쇄용 잉크 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 파주시 신촌동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2003년 6월 28일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주 주 명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 웰바이오텍㈜ 3,205,179 18.57% 3,205,179 18.57% 알펜루트자산운용㈜ 331,072 1.92% 564,206 3.27% 일레덱스홀딩스 주식회사 500,000 2.90% 500,000 2.90% ㈜모우 109,992 0.64% 389,992 2.26% ㈜코나안 351,253 2.03% 350,000 2.03% ㈜에스피알파트너스 360,435 2.09% 280,435 1.62% 장창선 391,459 2.27% 209,196 1.21% 영광네트워크 - 0.00% 69 0.00% 제우스자산관리대부(유) - 0.00% 16,384 0.09% 우리사주조합 7,497 0.04% 7,497 0.04% 자기주식 9,570 0.06% 9,570 0.06% 기타 소액주주 11,994,168 69.49% 11,728,097 67.95% 합계 17,260,625 100.00% 17,260,625 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 현황당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜푸른공간 100.00% 한국 2021.6.30 잉크제조업 의결권과반수보유 천진재희국제무역유한공사 100.00% 중국 2021.6.30 조경건설업 의결권과반수보유 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 100.00% 중국 2021.6.30 잉크제조업 및 도소매업 의결권과반수보유 CONG TY TNHHNOKWON C 100.00% 베트남 2021.6.30 잉크제조업 및 도소매업 의결권과반수보유 (주)하이소닉 64.60% 한국 2021.6.30 기타 전자부품 제조업 실질적 지배 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜푸른공간 100.00% 한국 2020.12.31 잉크제조업 의결권과반수보유 천진재희국제무역유한공사 100.00% 중국 2020.12.31 조경건설업 의결권과반수보유 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 100.00% 중국 2020.12.31 잉크제조업 및 도소매업 의결권과반수보유 CONG TY TNHHNOKWON C 100.00% 베트남 2020.12.31 잉크제조업 및 도소매업 의결권과반수보유 (주)하이소닉 47.81% 한국 2020.12.31 기타 전자부품 제조업 실질적 지배 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 반기> (단위 : 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜푸른공간 11,704,904 4,710,653 6,994,250 10,154,281 (608,480) (608,480) 천진재희국제무역유한공사 1,528,429 730,549 797,880 123,085 (391,850) (342,756) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 990,973 1,150,695 (159,722) 569,378 (356,763) (313,716) CONG TY TNHHNOKWON C 12,372,366 4,984,158 7,388,208 2,840,432 (402,749) (90,178) ㈜하이소닉 23,612,761 12,160,216 11,452,545 4,851,750 (3,763,344) (3,687,715) 기> (단위 : 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜푸른공간 15,511,450 7,908,720 7,602,731 8,512,129 (660,187) (660,187) 천진재희국제무역유한공사 2,056,381 915,744 1,140,636 835,777 (38,732) (38,732) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 1,309,746 1,155,752 153,994 402,275 (311,789) (311,789) CONG TY TNHHNOKWON C 13,674,740 6,196,354 7,478,386 4,786,223 (155,445) (155,445) ㈜하이소닉 22,045,900 16,380,318 5,665,582 2,057,796 (959,889) (1,424,383) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 연 결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약연결반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등 에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약연결반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,879,628 .5,879,628 10,202,674 10,202,674 상각후원가측정 단기금융상품 870,166 870,166 550,166 550,166 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 10,827,449 10,827,449 5,704,816 5,704,816 기타포괄손익 -공정가치측정 기타금융자산 1,568,074 1,568,074 5,521,473 5,521,473 매출채권및기타채권 17,106,770 17,106,770 18,213,705 18,213,705 상각후원가측정 기타금융자산 4,871,295 4,871,295 4,802,284 4,802,284 소 계 41,123,382 41,123,382 44,995,118 44,995,118 매입채무 6,580,078 6,580,078 10,956,754 10,956,754 차입금 11,069,281 11,069,281 10,089,067 10,089,067 전환사채 40,718,205 40,718,205 35,457,819 35,457,819 금융보증충당부채 31,890 31,890 62,356 62,356 리스부채 1,702,085 1,702,085 776,544 776,544 소 계 60,101,539 60,101,539 57,342,540 57,342,540 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 10,827,449 - - 10,827,449 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 1,568,074 - - 1,568,074 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 5,704,816 - - 5,704,816 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 5,521,473 - - 5,521,473 (3) 연결회사의 당반기 및 전반기의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 5-1. 금융상품 범주별 장부금액당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,879,628 10,202,674 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 10,827,449 5,704,816 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 1,568,074 5,521,473 매출채권및기타채권 17,106,770 18,213,705 상각후원가측정 금융자산 5,741,461 5,352,450 합 계 41,123,382 44,995,118 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 6,580,078 10,956,754 차입금(유동) 6,150,267 4,636,698 차입금(비유동) 4,919,013 5,452,369 전환사채(유동) 40,718,205 35,457,819 금융보증충당부채(유동) 30,000 40,000 금융보증충당부채(비유동) 1,890 22,356 리스부채(유동) 470,211 291,168 리스부채(비유동) 1,231,874 485,376 합 계 60,101,538 57,342,540 5-2. 금융상품 범주별 순손익 당반기 및 전반기 중 금융상품별 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 76,143 26,095 외환차손익 345,394 259,643 처분손익 407,632 - 외화환산손익 176,470 141,710 대손상각비 (139,252) 2,987,841 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 - 12,350 처분손익 - 25,305 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (2,235,880) (1,170,951) 사채상환손익 (52,934) 13,174 외화환산손익 - (15,352) 합 계 (1,422,427) 2,279,815 6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현 금 56,631 23,752 보통예금 5,822,997 10,178,923 합 계 5,879,628 10,202,674 7. 매출채권및기타채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 9,733,418 (878,261) 8,855,157 12,186,602 (1,518,319) 10,668,283 공사미수금 1,421,592 - 1,421,592 3,434,049 - 3,434,049 미수금 7,135,995 (2,301,501) 4,834,495 4,488,495 (2,301,501) 2,186,994 미수수익 2,292,261 (2,111,214) 181,047 2,302,945 (2,121,658) 181,286 부가가치세대급금 922,865 - 922,865 819,908 - 819,908 소 계 21,506,132 (5,290,976) 16,215,156 23,231,999 (5,941,478) 17,290,520 보증금 884,586 - 884,586 916,473 - 916,473 매출채권 7,029 - 7,029 6,712 - 6,712 소 계 891,614 - 891,614 923,184 - 923,184 합 계 22,397,746 (5,290,976) 17,106,770 24,155,183 (5,941,478) 18,213,705 8. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 기타금융자산 3,137,186 3,152,618 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 10,827,449 5,704,816 상각후원가측정 기타금융자산 2,604,275 2,199,832 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 1,568,074 5,521,473 소 계 14,999,798 13,426,121 합 계 18,136,984 16,028,573 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜메딕션 20,000주 12.00% 1,500,000 - 다담인베스트먼트㈜ 133,334주 8.52% 700,004 700,004 파우니식품㈜ 50,000주 17.24% 1,508,389 868,070 합 계 3,708,393 1,568,074 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜메딕션 20,000주 12.00% 1,500,000 - 다담인베스트먼트㈜ 133,334주 8.52% 700,003 700,003 파우니식품㈜ 50,000주 17.24% 1,508,389 868,070 ㈜유우일렉트로닉스 333,333주 5.38% 500,000 500,000 ㈜디에프엘 150,000주 10.00% 3,453,400 3,453,400 합 계 7,661,792 5,521,473 (3) 상각후원가측정 기타금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 단기대여금 33,395,508 (31,130,165) 2,265,343 33,731,008 (31,130,165) 2,600,843 단기금융상품 870,166 870,166 550,166 - 550,166 단기보증금 1,677 1,677 1,609 - 1,609 소 계 34,267,351 (31,130,165) 3,137,186 34,282,783 (31,130,165) 3,152,618 장기금융상품 2,604,275 - 2,604,275 2,199,832 - 2,199,832 합 계 36,871,626 (31,130,165) 5,741,461 36,482,615 (31,130,165) 5,352,450 2) 당반기 및 전반기 현재 상각후원가측정 기타금융자산 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 단기대여금 31,130,165 - - - 31,130,165 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기타증감(*) 기말 단기대여금 3,485,269 918,000 - - 25,878,000 30,281,269 (*) 연결범위 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 9. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,424,755 2,542,320 선급비용 186,959 351,311 선급법인세 64,620 800,712 기타보증금 1,007,000 소 계 2,683,335 3,694,343 선급금 9,029 9,028 장기선급비용 250,130 4,557 리스채권 - 3,080,000 소 계 259,159 3,093,585 합 계 2,942,494 6,787,928 10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 1,071,252 637,202 상품평가충당금 (274,418) (224,186) 제품 6,782,210 8,536,625 제품평가충당금 (4,055,098) (5,373,121) 원재료 4,107,778 3,668,710 원재료평가충당금 (810,310) (730,478) 부재료 53,974 91,656 재공품 10,281 108,633 미착상품 66,999 95,429 합 계 6,952,668 6,810,470 11. 매 각예정비유동자산 연결회사는 당반기중 (주)프라나랩의 지분 16.94%를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 (주)프라나랩과 관련된 자산과 부채는 매각예정으로 표시되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 관계기업투자 (*1) 8,399,493 (*1) 해당 지분 매각대가로 수령하는 타사 발행 전환사채는, 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행에 담보로 제공될 예정입니다(주석 40 참고). (2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익 은 없습니다. 12. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 화사명 주요 영업활동 소재지 측정방법 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜루미앤 의약품 도소매업 한국 지분법 42.55% - 42.55% - ㈜프라나랩 (*1) 마스크, 부직포 제조 등 한국 지분법 16.40% 8,130,487 33.33% 16,776,836 ㈜알비케이메디케어(*2) 기업투자 및 투자자문 한국 지분법 - - 33.30% - 합 계 8,130,487 16,776,836 (2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 당반기말 전기말 순자산가액 장부금액 순자산가액 장부금액 ㈜루미앤 2,000,000 533,611 - 533,611 - ㈜프라나랩 20,000,002 3,730,258 8,130,487 7,827,903 16,776,836 ㈜알비케이메디케어 5,099,235 - - 246,540 - 합계 27,099,237 4,263,869 8,130,487 8,608,054 16,776,836 (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법이익(손실) 지분법손상차손 지분법자본변동 기타증(감) 기말 ㈜루미앤 - - - - - - - - ㈜프라나랩 16,776,836 - - (246,856) - - (8,399,493) 8,130,487 ㈜알비케이메디케어 - - - - - - - - 합 계 16,776,836 - - (246,856) - - (8,399,493) 8,130,487 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법이익(손실) 지분법손상차손 지분법자본변동 기타증(감) 기말 ㈜루미앤 699,902 - - - - - - 699,902 지비홀딩스㈜ 2,815,318 - (2,815,318) - - - - - 다담인베스트먼트㈜ 675,205 - - - - - (675,205) - ㈜알비케이메디케어 - - - (105,183) - - 459,849 354,665 ㈜하이소닉 - - - - - - - - 합 계 4,190,425 - (2,815,318) (105,183) - - (215,357) 1,054,567 (4) 연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜루미앤 1,791,766 537,779 1,253,987 - - - (주)프라나랩 25,913,868 3,168,395 22,745,473 382,321 (740,586) (740,586) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜루미앤 1,791,766 537,779 1,253,987 167,903 (385,603) (385,603) (주)프라나랩 25,268,293 1,782,234 23,486,059 2,172,189 (318,483) (318,483) (주)알비케이메디케어 1,157,887 417,527 740,360 - - - (5) 당기와 전기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 투자제거차액 등 손상차손 대체 장부금액 ㈜루미앤 1,253,987 42.55% 533,611 - 166,290 (699,902) - - ㈜프라나랩 22,745,473 33.33% 7,581,048 12,172,098 (3,223,166) (8,399,493) 8,130,487 합 계 23,999,460 8,114,660 12,172,098 166,290 (3,923,067) (8,399,493) 8,130,487 (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 투자제거차액 등 손상차손 장부금액 ㈜루미앤 1,253,987 42.6% 533,611 - 166,290 (699,902) - ㈜프라나랩 23,486,059 33.3% 7,827,903 12,172,098 - (3,223,166) 16,776,836 ㈜알비케이메디케어 740,360 33.3% 246,540 - - (246,540) - 합 계 25,480,406 8,608,054 12,172,098 166,290 (4,169,608) 16,776,836 13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각 누계액 손상차손 누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,114,654 - - - 12,114,654 건물 25,113,318 (9,365,143) (3,419,127) - 12,329,048 구축물 123,655 (10,305) - - 113,350 기계장치 18,888,345 (14,908,811) (2,736,010) (3,438) 1,240,087 차량운반구 522,512 (251,005) (3,257) - 268,249 비품 1,248,546 (922,145) (109,069) - 217,332 시설장치 4,148,016 (3,837,143) - (102,907) 207,967 연구장비 851,885 (396,531) - - 455,354 공구와기구 7,753,167 (5,802,121) (1,920,935) 30,111 금형 6,932,063 (5,092,359) (1,839,309) 395 건설중인자산 5,425 - - 5,425 합 계 77,701,584 (40,585,562) (10,027,707) (106,344) 26,981,971 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각 누계액 손상차손 누계액 정부보조금 장부금액 토지 8,835,523 - - - 8,835,523 건물 24,802,636 (8,682,279) (3,419,127) - 12,701,230 구축물 123,655 (8,759) - - 114,896 기계장치 18,314,416 (14,623,996) (2,287,264) (5,313) 1,397,843 차량운반구 568,211 (217,532) (46,205) - 304,474 비품 1,215,870 (847,309) (70,149) - 298,412 시설장치 4,049,233 (3,664,791) - (139,795) 244,647 연구장비 851,885 (325,824) - - 526,061 공구와기구 7,403,381 (5,683,749) (1,634,044) - 85,588 금형 6,868,450 (5,089,087) (1,778,975) - 388 건설중인자산 1,553,654 - - - 1,553,654 합 계 74,586,914 (39,143,326) (9,235,764) (145,108) 26,062,716 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 기타의증(감)(*) 대체증(감) 처분및폐기 감가상각비 손상(차손) 환입 정부보조금 기말 토지 8,835,523 1,546,616 59,520 1,672,994 - - - - 12,114,654 건물 12,701,231 - 349,033 - (306,898) (414,319) - - 12,329,048 구축물 114,896 - - - - (1,546) - - 113,350 기계장치 1,397,843 458,543 38,666 200,651 (244,715) (169,270) (443,506) 1,875 1,240,087 차량운반구 304,474 4,440 (36,525) - (10,979) (36,110) 42,948 - 268,249 비품 298,412 3,760 (21,641) - (2,111) (22,168) (38,919) - 217,332 시설장치 244,647 25,616 - - - (99,184) - 36,888 207,967 연구장비 526,061 - - - - (70,706) - - 455,354 공구와기구 85,588 167,658 123,092 - (57,013) (11,992) (277,221) - 30,111 금형 388 46,113 - 17,500 - (3,272) (60,334) - 395 건설중인자산 1,553,654 342,917 - (1,891,145) - - - - 5,425 합 계 26,062,716 2,595,661 512,146 - (621,716) (828,566) (777,032) 38,763 26,981,971 (*) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 기타의증(감)(*) 대체증(감) 처분 및폐기 감가상각비 현재가치할인차금 정부보조금 기말 토지 7,794,802 - 2,346,062 - - - - - 10,140,864 건물 5,111,882 258,277 3,462,223 4,520,003 - (66,082) - - 13,286,303 구축물 117,987 13,344 - 370,678 - (25,547) - - 476,462 기계장치 963,993 186,393 171,406 - (82,270) (120,178) - - 1,119,344 차량운반구 196,076 33,882 91,675 - - (30,938) - - 290,695 비품 248,876 75,189 61,743 - (760) (46,716) - - 338,332 시설장치 367,647 32,622 52,167 - - (118,683) - - 333,753 연구장비 598,194 58,800 - - - (69,584) - - 587,410 공구와기구 - - 16,071 - - (3,077) - - 12,994 금형 - 20,000 174,992 - - (38,500) - - 156,492 건설중인자산 6,367,897 96,996 1,500,000 (4,890,681) - - - - 3,074,212 합 계 21,767,354 775,503 7,876,339 - (83,030) (519,305) - - 29,816,861 (*) 연결범위 변동 및 환율변동 효과가 포함되어 있습니다. 14. 사용권자산 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 등 장부금액 취득원가 감가상각누계액 등 장부금액 토지 1,420,511 (97,169) 1,323,343 1,362,649 (75,456) 1,287,193 건물 1,840,554 (359,319) 1,481,235 922,707 (191,601) 731,106 차량운반구 697,854 (443,499) 254,356 506,853 (353,541) 153,312 기타 3,818 (417) 3,402 - - - 합 계 3,962,738 (900,403) 3,062,336 2,792,209 (620,598) 2,171,611 15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 28,396,425 - (1,719,319) 26,677,106 산업재산권 958,658 (685,641) (272,023) 994 개발비 1,586,227 (1,498,225) (88,002) - 소프트웨어 804,120 (772,898) (3,943) 27,279 회원권 772,601 - - 772,601 기타무형자산 600,000 - - 600,000 합 계 33,118,031 (2,956,764) (2,083,287) 28,077,980 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 28,396,425 - (1,719,319) 26,677,106 산업재산권 958,658 (685,413) (272,023) 1,222 개발비 1,586,227 (1,498,225) (88,002) - 소프트웨어 803,519 (765,342) (3,943) 34,234 회원권 869,365 - - 869,365 합 계 32,614,194 (2,948,980) (2,083,287) 27,581,927 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 기타의증(감)(*) 처분 상각비 손상차손 기말 영업권 26,677,106 - - - - - 26,677,106 개발비 - - - - - - - 산업재산권 1,222 - - - (228) - 994 소프트웨어 34,234 - 600 - (7,555) - 27,279 회원권 869,365 - 63 (96,827) - - 772,601 기타무형자산 - 600,000 - - - - 600,000 합계 27,581,927 600,000 663 (96,827) (7,783) - 28,077,980 (*) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 기타의증(감)(*) 처분 무형자산상각비 손상차손 기말 영업권 27,047,106 - - - - - 27,047,106 개발비 136,002 - - - (48,000) (88,002) - 산업재산권 1,445 - 324,421 - (16,625) - 309,241 토지사용권 1,411,888 - (1,392,362) - (19,526) - - 소프트웨어 52,341 - 4,681 - (9,300) - 47,722 회원권 992,099 - 2,415 - - - 994,514 합 계 29,640,881 - (1,060,845) - (93,451) (88,002) 28,398,583 (*) 연결범위 변동 및 환율변동 효과가 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 - - 판매비와관리비 7,784 93,451 합 계 7,784 93,451 16. 정부보조금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기말 전기말 회계처리 정부보조금내용 경기북부환경기술지원센터 - 336 자산차감 흡착에의한시설 한국전자정보통신산업진흥회 373 740 자산차감 국소배기 및 급기설비 재생에너지센터 102,533 138,718 자산차감 공기식 BIPVC ATC 3,438 5,313 자산차감 레이저스캐너 합 계 106,344 145,107 (2) 당반기 및 전반기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 기타증가 증가 감소 기말 정부보조금(시설장치) 139,795 - - (36,888) 102,907 정부보조금(기계장치) 5,313 - - (1,875) 3,438 합 계 145,107 - - (38,763) 106,344 (단위 : 천원) 과목 기초 기타증가 증가 감소 기말 정부보조금(시설장치) 225,475 - - (42,839) 182,636 정부보조금(기계장치) - 6,250 - (938) 5,312 합 계 225,475 6,250 - (43,777) 187,948 17. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 2,295,484 3,919,062 공사미지급금 2,337,534 5,195,251 미지급금 1,600,285 1,532,534 예수금 69,077 180,751 미지급비용 277,699 129,156 합 계 6,580,079 10,956,754 18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 운전자금 기업은행 2.52% ~ 2.91% 1,500,000 500,000 운전자금 하나KEB은행 3.98% - 606,650 운전자금 전문건설공제조합 1.43% ~ 1.71% 232,524 232,524 운전자금 기업은행 등 5.90% 1,300,000 1,300,000 구매자금 기업은행 4.83% 1,291,731 - 운전자금 신한은행 10.41% 450,000 500,000 시설자금 신한은행 7.30% 919,013 881,579 수입신용장개설 기업은행 0.00% 66,999 95,945 운전자금(유동성장기차입금) 국민은행 2.26% 390,000 520,000 합 계 6,150,267 4,636,698 (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 운전자금 국민은행 2.26% 390,000 650,000 분할상환 운전자금 기업은행 1.95% 4,000,000 4,000,000 일시상환 시설자금 신한은행-박닌지점 7.30% 1,838,027 2,203,948 분할상환 합 계 6,228,027 6,853,948 유동성대체액 (1,309,013) (1,401,579) 비유동성잔액 4,919,013 5,452,369 (3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 1년이내 1,309,013 1년초과 4,919,013 합 계 6,228,027 (4) 당 반기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당반기말 전기말 상환방법 전환사채 2019.12.20 2022.12.20 2.00% 3.00% 4,200,000 4,200,000 2020년 12월 20일 부터 매 3개월이되는 날 조기상환청구 가능 전환사채 2020.10.13 2023.10.13 2.00% 5.00% 10,000,000 10,000,000 2021년 10월 13일 부터 매 3개월이되는 날 조기상환청구 가능 전환사채(*1) 2020.12.04 2023.12.04 2.00% 4.00% 6,500,000 10,800,000 2021년 11월 25일 부터 매 3개월이되는 날 조기상환청구 가능 전환사채 2020.12.28 2023.12.28 2.00% 5.00% 5,000,000 5,000,000 2021년 12월 28일 부터 매 3개월이되는 날 조기상환청구 가능 전환사채(*2) 2020.12.29 2023.12.29 2.00% 4.00% 5,000,000 7,000,000 2021년 12월 29일 부터 매 3개월이되는 날 조기상환청구 가능 교환사채 2021.02.17 2024.02.17 2.0% 3.0% 10,000,000 - 2022년 02월 17일부터 매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능 합 계 40,700,000 37,000,000 상환할증금 440,437 127,747 전환권조정 (422,232) (1,669,928) 장부금액 40,718,205 35,457,819 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 당반기 중 전환사채 및 교환사채와 관련하여 인식한 이자비용은 2,052,981천원입니다.(*1) 당반기중 액면금액 4,300,000천원의 전환사채가 조기상환 되었습니다.(*2) 당반기중 액면금액 2,000,000천원의 전환사채가 조기상환 되었습니다. (5) 당반기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제16회차전환사채 제17회차전환사채 제18회차전환사채 제19회차전환사채 제20회차교환사채 제 12회차 사모 전환사채(하이소닉) 액면금액 500원 500원 500원 500원 1,000원 1,000원 발행가액 10,000,000 10,800,000 5,000,000 7,000,000 10,000,000 4,200,000 전환권 368,365 286,150 184,151 220,176 - 228,452 당기말 잔액 9,994,689 6,493,234 4,953,589 4,904,899 10,269,060 4,102,734 발행일자 2020.10.13 2020.12.04 2020.12.28 2020.12.29 2021.02.17 2018.11.16 만기일자 2023.10.13 2023.12.04 2023.12.28 2023.12.29 2024.02.17 2021.11.16 표면이자율 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 보장수익률 5.00% 4.00% 5.00% 4.00% 3.00% 3.00% 상환방법 2021년 10월 13일 부터매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능 2021년 11월 25일 부터매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능 2021년 12월 28일 부터매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능 2021년 12월 29일 부터매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능 2022년 02월 17일부터 매 3개월이 되는 날조기상환청구 가능 2020년 12월 20일 부터매 3개월이되는 날 조기상환청구 가능 전환(교환)시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주(1,862,544주) 보통주(1,712,926주) 보통주(899,280주) 보통주(1,318,019주) (주)하이소닉 보통주(5,000,000주) (주)하이소닉 보통주(3,500,000주) 전환청구기간 3년 3년 3년 3년 3년 3년 전환가격 5,369원 6,305원 5,560원 5,311원 2,000원 1,200원 19. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선 수 금 8,699 60,828 회생채무 8,886 8,886 합 계 17,585 69,714 20. 리스부채 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유동 비유동 합계 리스부채 470,211 1,231,874 1,702,085 291,168 485,376 776,544 21. 퇴 직급여 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,491,675 1,390,572 사외적립자산의 공정가치 (786,491) (887,354) 확정급여부채(자산) 705,184 503,218 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 132,706 117,461 이자원가 8,373 4,502 사외적립자산의 이자수익 - - 합 계 141,080 121,963 22. 충당부채 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 하자보수충당부채 50,002 95,294 금융보증부채 30,000 40,000 소 계 80,002 135,294 복구충당부채 37,500 37,500 금융보증부채 1,890 22,356 소 계 39,390 59,856 합 계 119,393 195,150 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 17,441,784 17,441,784 자기주식 소각 주식수 (181,159) (181,159) 보통주자본금 8,720,892,000 8,720,892,000 2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.당반기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내용은 없습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 15,527,195 - 7,854,177,000 56,414,872,503 전환권행사 2020-01-14 152,532 6,556 76,266,000 1,223,105,282 전환권행사 2020-01-14 459,207 6,533 229,603,500 3,519,853,729 전환권행사 2020-06-03 228,798 6,556 114,399,000 1,385,600,688 전환권행사 2020-06-03 232,270 6,458 116,135,000 1,383,864,660 전환권행사 2020-06-04 320,317 6,556 160,158,500 1,939,839,752 전환권행사 2020-06-04 30,613 6,533 15,306,500 184,688,229 전환권행사 2020-06-23 309,693 6,458 154,846,500 1,341,142,437 기타증감 - - - (14,165,350) 기말 17,260,625 - 8,720,892,000 67,378,801,930 (2) 자본잉여금1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 67,378,802 67,378,802 전환권대가 1,119,379 1,286,212 전환권대가상환이익 3,216,275 3,028,519 기타자본잉여금 (2,591,702) 5,001 합 계 69,122,754 71,698,534 2) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 67,378,802 - - 67,378,802 전환권대가 1,286,212 - (166,833) 1,119,379 전환권대가상환이익 3,028,519 187,756 - 3,216,275 기타자본잉여금 5,001 12,198 (2,608,901) (2,591,702) 합 계 71,698,534 199,954 (2,775,734) 69,122,754 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타증감 기말 주식발행초과금 56,414,873 10,978,095 (14,165) - 67,378,802 전환권대가 2,950,316 - (2,950,316) 59,174 59,174 전환권대가상환이익 852,119 2,176,400 - - 3,028,519 합 계 60,217,307 13,154,495 (2,964,481) 59,174 70,466,495 24. 기타자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (98,552) (98,552) 주식선택권 373,017 373,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,488,441) (2,488,441) 해외사업환산손익 710,121 371,388 확정급여제도의 재측정요소 135,174 76,586 기타 (21,492) (4,820) 합 계 (1,390,173) (1,770,822) (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (98,552) - - (98,552) 주식선택권 373,017 - - 373,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,488,441) - - (2,488,441) 해외사업환산손익 371,388 343,553 - 714,941 확정급여 제도의 재측정요소 76,586 58,588 - 135,174 기타 (4,820) - (21,492) (26,312) 합 계 (1,770,822) 402,141 (21,492) (1,390,173) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타증감 기말 자기주식 (98,552) - - - (98,552) 주식선택권 373,017 - - - 373,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,543,562) - - - (2,543,562) 자산재평가익 885,018 - - - 885,018 지분법자본변동 (26,416) 26,416 - - - 해외사업환산손익 370,603 166,583 - - 537,186 확정급여 제도의 재측정요소 (34,943) - - 4,525 -30,418 합 계 (1,074,836) 192,999 - 4,525 (877,311) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 10,605 (98,552) 10,605 (98,552) 취 득 - - - - 처 분 - - - - 소 각 - - - - 기 말 10,605 (98,552) 10,605 (98,552) (4) 주식기준보상제도 당반기 및 전반기 중 주식선택권수량의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 기초수량 68,750 68,750 부여수량 - - 행사수량 - - 상실수량 - - 만기소멸수량 - - 기말수량 68,750 68,750 연결회 사가 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다. 25. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 160,455 160,455 미처분이익잉여금 (12,842,391) (5,598,670) 합 계 (12,681,936) (5,438,215) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당반기 및 전반기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,106,498 22,240,276 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 6,600 21,600 총 수익 23,113,098 22,261,876 27. 건 설계약 (1) 당반기 및 전반기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 도급공사 10,117,511 8,512,129 (2) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금 도급공사 3,562,595 22,466 - 4,357,755 361,554 - (3) 당반기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 26,645,787 37,338,844 누적공사이익 2,108,985 2,930,586 누적공사수익 28,754,772 40,269,430 진행청구액 3,540,129 36,273,229 미청구공사 3,562,595 4,357,755 초과청구공사 22,466 361,554 (4) 당반기 및 전반기 중 건설계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약 잔액의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 계약잔액 10,425,739 12,168,464 신규 및 추가 계약 등 7,897,532 12,353,150 수익 인식액 10,117,511 8,490,529 기말 계약잔액 8,205,761 16,031,084 (*) 경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 다음 보고기간동안 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 공사미수금 초과청구공사 공사손실충당부채 한신 대구신서유지관리 2018.06.20 2020.11.30 83.38% 36,155 44,400 - - 한신 대구매천 유지관리 2019.05.22 2022.05.31 73.02% 36,716 69,900 - - 신세계 의정부고산3블럭 택지 2019.08.13 2021.08.07 92.23% 789,184 985,540 - - KCC 위례택지개발 2020.04.20 2021.09.30 71.41% 724,401 1,410,000 - - 한화판교아이스퀘어C2 2020.07.23 2021.04.12 95.32% 39,879 205,000 - - 한라화성비봉 2020.08.01 2023.05.17 25.12% 546,188 3,260,751 - - 유림 동탄노르웨이 2021.02.09 2021.10.31 46.59% 66,460 889,000 - - 한신 세종4-2 2021.03.19 2021.10.31 31.54% 161,312 1,855,599 - - KCC 위례택지개발 - 3공구 2021.05.31 2021.09.30 0.02% - 1,863,400 21,616 - 합 계 2,400,295 10,583,590 21,616 - (6) 당반기 및 전반기 중 계약과 관련하여 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 도급공사 계약 잔액 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 총 손익효과 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 도급공사 1,969,200 2,689,119 (719,919) (720,856) 937 (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 총 손익효과 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 도급공사 1,299,966 1,211,925 88,041 (7,851) 95,892 28. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 4,787,010 7,186,154 2,168,454 3,029,241 제품매출원가 489,380 5,383,511 3,530,958 6,128,628 공사매출원가 4,621,232 9,979,933 6,000,143 8,278,983 기타매출원가 (160,144) (160,144) - - 합 계 9,737,479 22,389,454 11,699,555 17,436,851 29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,076,280 2,073,671 1,089,452 2,375,226 퇴직급여 189,955 242,801 68,733 114,586 수도광열비 6,302 16,114 11,316 14,749 잡급 70 370 - - 운반비 30,225 55,984 21,774 52,365 감가상각비 146,530 384,461 191,906 324,706 무형자산상각비 3,897 7,784 55,141 93,451 수선비 2,376 3,249 6,502 8,698 소모품비 34,038 62,733 10,578 21,384 세금과공과 93,696 115,226 91,900 136,870 임차료 29,813 68,870 51,120 97,538 보험료 74,021 149,482 31,166 51,895 복리후생비 148,363 332,847 137,254 315,243 여비교통비 22,963 61,693 29,342 62,663 통신비 9,805 19,030 17,604 26,447 교육훈련비 1,362 1,512 492 946 도서인쇄비 1,315 5,684 2,184 2,603 지급수수료 582,442 1,748,415 873,665 1,465,403 외주용역비 1,649 7,615 - - 접대비 137,361 339,443 169,591 354,800 차량유지비 34,841 70,923 42,057 88,585 건물관리비 7,701 29,696 11,452 32,862 견본비 106,109 191,062 8,255 8,255 전력비 6,457 10,619 3,251 7,511 잡비 16,587 28,681 91 207 사무용품비 1,509 4,872 8,562 15,330 경상연구개발비 2,677 10,225 - - 판매수수료 34,212 125,896 22,380 22,380 수출제비용 45,504 75,971 28,928 74,661 협회비 - 3,800 - - 광고선전비 94 94 350 1,400 해외시장개척비 - - 15,713 15,713 대손상각비 132,221 139,252 101,411 120,263 합 계 2,980,374 6,388,076 3,102,170 5,906,740 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 (282,957) 1,058 15,015 15,015 무형자산처분이익 48,628 48,628 - - 외환차익 - - 182,292 314,909 외화환산이익 - - (229,874) 157,062 부의영업권 - - 4,748,881 4,748,881 잡이익 326,201 404,161 456,657 461,606 합 계 91,871 453,847 5,172,972 5,697,473 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 (150,960) 2,370 - - 재고자산감모손실 65,930 87,775 - - 유형자산손상차손 720,765 777,032 38,408 38,408 무형자산손상차손 - - 88,002 88,002 외환차손 - - 48,357 55,266 기부금 500 2,000 3,000 7,500 기타의대손상각비 - - 2,867,578 2,867,578 기타수수료 - - (44,000) - 외화환산손실 - - 1,698 15,352 잡손실 962,220 1,236,664 257,332 303,879 합 계 1,598,454 2,105,842 3,260,374 3,375,985 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 48,460 76,143 (52,952) 26,095 장기투자자산처분이익 11,772 407,632 657 25,305 외환차익 180,274 416,821 - - 외화환산이익 (262,655) 200,949 - - 배당금수익 - - - 12,350 사채상환이익 - - 92,782 126,768 합 계 (22,150) 1,101,544 40,487 190,518 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,285,899 2,235,880 733,086 1,170,951 사채상환손실 52,934 52,934 24,676 113,594 외환차손 (67,870) 71,427 - - 외화환산손실 (19,833) 24,479 - - 투자자산처분손실 - - 61 61 합 계 1,251,130 2,384,721 757,823 1,284,607 32. 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 33. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (133,593) 436,392 (644,219) (126,893) 원·부재료와 저장품의 사용액 8,909,219 11,893,952 6,331,539 8,864,624 상품판매 266,355 4,558,852 981,779 1,466,856 종업원급여 2,149,212 4,827,245 5,368,917 6,143,783 감가상각비 및 무형자산상각비 458,259 862,843 422,701 822,202 기타 1,068,400 6,198,246 2,341,011 6,173,018 합 계(*1) 12,717,852 28,777,530 14,801,728 23,343,590 (*1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 (3,952,000,410) (7,260,149,136) 513,521,310 1,807,166,674 가중평균유통보통주식수 17,251,055 17,251,055 16,401,544 16,221,241 보통주 기본주당순이익 (229) (421) 31 111 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (3,952,000,410) (7,260,149,136) 513,521,310 1,807,166,674 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익(손실) (3,952,000,410) (7,260,149,136) 513,521,310 1,807,166,674 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행보통주식수 17,260,625 17,260,625 16,412,149 16,231,846 차감 : 가중평균자기주식수 (9,570) (9,570) (10,605) (10,605) 가중평균유통보통주식수 17,251,055 17,251,055 16,401,544 16,221,241 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 중 당사의 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 35. 현금흐름 표 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당반기말 전기말 최대주주 웰바이오텍㈜ 웰바이오텍㈜ 관계기업 ㈜루미앤 ㈜루미앤 - ㈜알비케이메디케어 ㈜프라나랩 ㈜프라나랩 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 임직원 등 기타 - - 43,720 184,202 전반기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 현금출자 대여 회수 대여 회수 발행 전환청구 상환 임직원 등 기타 1,062,484 563,000 - - - - - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 매출등 매입등 대여 회수 차입 상환 발행 전환청구 상환 웰바이오텍㈜ 최대주주(지배기업) - - 1,500,000 1,500,000 7,300,000 11,300,000 - - - ㈜다담대부 주주 - 2,930,000 - - - - 1,200,000 - - ㈜에스피알파트너스 주주 - - - - - - 2,000,000 - - ㈜다담홀딩스 기타특수관계자 - - - - - - 200,000 - - 임직원 등 기타특수관계자 - 327,969 - - - - - - 30,000 합 계 - 3,257,969 1,500,000 1,500,000 7,300,000 11,300,000 3,400,000 - 30,000 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 전환사채 기타채무 임직원 등 기타 - 410,984 38,664 - - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 전환사채 기타채무 ㈜다담 기타 - 1,050,000 - - - - 임직원 등 기타 - 509,745 49,211 - - - 합 계 - 1,559,745 49,211 - - - (5) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기 임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,263,468 473,959 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 300,000 300,000 외상매입금 담보 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 출자금 전문건설공제조합 560,105 444,437 단기차입금 등 (2) 당반기말 현재 제공한 담보 등의 내용 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 7,374,065 14,672,000 기업은행 등 차입금, 전환사채 담보 건물 3,820,469 기계장치 266,620 건설중인자산 618,537 투자자산 등 관계기업투자주식 16,776,836 20,000,002 상상인저축은행상상인플러스저축은행 주식담보 출자금 2,763,006 1,701,788 상상인저축은행상상인플러스저축은행 출자금 출자금 560,105 396,668 전문건설공제조합 합 계 32,179,638 36,770,458 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 등의 내용 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 종류 면적 감정가액 설정액 설정권자 비고 강두섭(*) 부동산 40,222㎡ 8,019,556 3,000,000 ㈜하이소닉 거래이행담보 (*) 연결회사는 COVID사업관련 생산설비제작에 3,080,000천원을 투자하여 제3자에게 임대하고 2년내 매각하기로하는 약정을 체결하였으며, 이를 담보하기위하여 제3자로부터 부동산담보 3,000,000천원을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 에이치에프디디82대부(주) 3,000,000 (주)조은저축은행 2019.7.24~2022.7.23 연대보증 (5) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 792,539 한신공영(주) 등 이행보증 전문건설공제조합 6,799,551 한신공영(주) 등 이행보증 웰바이오㈜ 816,000 기업은행 연대보증 1,560,000 기업은행 연대보증 USD 1,200,000 기업은행 연대보증 600,000 신한은행 연대보증 (6) 당 반기말 현재 보 험가 입 내용 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험(*1) 건물 등 8,715,100 ㈜녹원씨엔아이 화재보험(*2) 건물 및 집기비품 2,230,000 ㈜푸른공간 (*1) 상기 보험가입금액은 기업은행 차입금등과 관련하여 4,530백만원 질권이 설정되어 있습니다. (*2) 상기 보험가입금액은 기업은행 차입금등과 관련하여 210백만원 질권이 설정되어 있습니다 (7) 당 반기말 현재 금융 기관 여신한도약정 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 무역금융 신한은행 450,000 - 온랜딩자금대출 국민은행 390,000 - 운전자금대출 기업은행 5,300,000 - 구매자금대출 기업은행 1,300,000 8,269 외상매출채권 담보대출 기업은행 등 15,200,000 14,766,820 중소기업자금대출 등 기업은행 1,300,000 - 시설자금 신한은행 Bacninh지점 1,838,027 - 일람불수입신용장 기업은행 USD 1,000,000 USD 940,709 (8) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 피고 10,000 인바이런먼털 시스템즈 리서치 인스티튜트 인코퍼레이티트 녹원씨엔아이 외 6인 서울중앙지법 1심 진행 중 손해배상 피고 50,000 인바이런먼털 시스템즈 리서치 인스티튜트 인코퍼레이티트 녹원씨엔아이 외 1인 전주지방법원 1심 진행 중 손해배상 물품대금 청구소송 143,000 경일초음파공업 하이소닉 수원지방법원안산지원 병합하여 1심 변론 진행 중 설비 잔금 지급요청으로 피소 되었으며, 회사는 설비의 성능하자로 인한 계약해제 및 지급한 설비대금에 대한 반환 청구 반소함 물품대금 반환소송 128,700 지투하이소닉 경일초음파공업 수원지방법원안산지원 손해배상 청구소송 660,000 하이소닉 곽병현 외 2인 수원지방법원안산지원 1심 진행 중 전 대표이사 곽병현 외 2인에게 횡령액 중 일부에 대해 손해배상 소송 제기함 3 8. 영업부문 연결회사는 전략적인 영업 단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결회사는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 주요 고객 잉크부문 특수잉크 제조 및 판매 모바일 업체 등 조경부문 조경식재 및 조경시설물공사 등 건설업체 등 전자부문 AF(자동초점) 액츄에이터 모바일 업체 등 기타 필터, 인쇄기계 등 도.소매 판매 사업용 필터 업체, 실크인쇄 업체 등 (1) 당반기 및 전반기 현재 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 잉크사업 8,382,130 (2,685,721) 13,774,287 183,010 조경사업 10,154,281 (568,497) 8,512,129 (638,531) 전자부문 등 4,851,750 (2,877,587) 2,057,796 (1,145,155) 기타 3,865,313 139,038 911,987 40,202 소 계 27,253,474 (5,992,767) 25,256,200 (1,560,475) 연결조정 효과 (4,140,376) 328,335 (2,994,324) 478,760 합 계 23,113,098 (5,664,432) 22,261,876 (1,081,715) (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 잉크부문 조경부문 전자부문 기타 합 계 보고부문 자산총액 92,067,667 11,704,904 23,612,761 2,852,107 130,237,439 보고부문 부채총액 45,621,613 4,710,653 12,160,216 132,740 62,625,222 (단위 : 천원) 구 분 잉크부문 조경부문 전자부문 기타 합 계 보고부문 자산총액 96,904,315 15,511,450 22,045,900 1,884,589 136,346,254 보고부문 부채총액 35,698,035 7,908,720 16,380,318 125,928 60,113,001 (3) 당반기 및 전반기의 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기 전반기 국내 17,792,613 16,841,902 베트남 2,840,432 1,651,787 중국 692,463 3,761,660 독일 1,787,590 - 기타 - 6,526 합 계 23,113,098 22,261,876 (4) 당반기 및 전반기의 사업부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 A사 7,344,088 9,576,678 39. 위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 등 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험당반기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 금융자산 현금및현금성자산 1,055,411 - 3,023,167 - 매출채권 9,551,165 - 4,754,579 - 금융부채 매입채무 - 937,281 - 5,944,696 미지급금 - 251,427 - 53,258 단기차입금 - 204,479 - 977,524 장기차입금 - - - 1,322,369 ② 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율 위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 11,069,281 10,089,067 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 110,693 (110,693) 113,516 (113,516) 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 연결회사는 신용위험을 기업 전체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산 ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약 자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. (가) 당반기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 24개월미만 24개월초과 계 총장부금액 5,579,321 2,147,369 303,142 284,601 878,682 540,303 9,733,418 기대손실율 2.71% 0.14% 0.05% 1.25% 28.69% 86.70% 9.02% 전체기간기대손실 151,036 3,016 146 3,548 252,067 468,447 878,261 순장부금액 5,428,285 2,144,352 302,997 281,053 626,614 71,856 8,855,157 (단위 : 천원) 구분 연체일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 24개월미만 24개월초과 계 총장부금액 9,352,443 81,841 405,953 6,492 1,885,414 454,459 12,186,602 기대손실율 1.08% 1.98% 5.00% 25.35% 49.82% 100.00% 12.46% 전체기간기대손실 100,907 1,624 20,315 1,646 939,369 454,459 1,518,320 순장부금액 9,251,536 80,217 385,638 4,846 946,045 - 10,668,282 (나) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 및 대체 등 기말 매출채권 1,518,319 139,252 (779,310) 878,261 (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 및 대체 등 기말 매출채권 1,320,523 120,263 18,695 1,459,481 - 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 전환사채 2,011,195 2,011,195 지분증권 8,256,149 3,233,516 출자금 560,105 460,105 합 계 10,827,449 5,704,816 - 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 및 전기 중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 기타의증(감) 기 말 단기대여금 31,130,165 - - 31,130,165 미수금 2,301,501 - - 2,301,501 미수수익 2,121,658 - (10,445) 2,111,214 합 계 35,553,324 - (10,445) 35,542,880 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 기타의증(감)(*) 기 말 단기대여금 3,485,269 918,000 25,878,000 30,281,269 미수금 507,112 1,654,662 139,727 2,301,501 미수수익 - 294,916 558,273 853,189 합 계 3,992,381 2,867,578 26,576,000 33,435,959 (*) 연결범위 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 만기가 도래하지 아니한 계약의 경우, 계약금액 총액이 3개월이상~1년미만 구분에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 6,580,078 1,649,285 4,229,344 701,449 - 리스부채 1,702,085 40,667 87,076 347,988 1,226,354 장.단기차입금 11,069,281 - - 6,150,267 4,919,013 유동성사채 30,449,145 - 19,353 58,058 30,371,735 유동성교환사채 10,269,060 - - - 10,269,060 금융보증계약 31,890 - - 31,890 - 회생채무 8,886 - - 8,886 - 합 계 60,110,425 1,689,952 4,335,773 7,298,538 46,786,162 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 10,956,754 1,761,463 7,983,167 1,212,124 - 리스부채 776,544 23,850 47,700 264,865 440,129 장.단기차입금 10,089,067 - - 4,636,698 5,452,369 유동성사채 35,457,819 - 21,000 63,000 35,373,819 금융보증계약 4,000,000 - - 4,000,000 - 회생채무 8,886 - - 8,886 - 합 계 61,289,070 1,785,313 8,051,867 10,185,573 41,266,317 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 62,625,223 60,113,001 차감: 현금및현금성자산 (5,879,628) (10,202,674) 순부채 56,745,596 49,910,327 자본총계 67,612,215 76,233,253 순부채및자기자본 124,357,810 126,143,579 자본조달비율 45.63% 39.57% 40. 보고기간 후 사건 (1) 관계기업투자주식 처분 연결회사는 당반기 중 (주)프라나랩의 지분(당반기말 현재 33.55%를 보유하고 있는 관계기업) 16.94%를 매각하기로 결정하였으며, 실제 지분 처분은 2021년 7월 16일에 이루어질 예정입니다. 매각 대가로 타사 발행 전환사채(액면금액 10,000,000천원)를 수령할 예정이며, 해당 전환사채는 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행에 담보로 제공될 예정입니다. (2) 전환사채 만기전 취득1) 연결회사는 2020년 10월 13일자로 발행한 제16회차 전환사채(액면금액 10,000,000천원, 만기 2023년10월13일)중 액면금액 800,000천원을 2021년 7월 16일자로 상환할 예정입니다.2) 연결회사는 2020년 12월 4일자로 발행한 제17회차 전환사채(액면금액 10,800,000천원, 만기 2023년12월4일)중 액면금액 1,000,000천원을 2021년 8월 10일자로 상환할 예정입니다. 3) 연결회사는 재 무구조 개선을 위해 제12회차 전환사채(사채권면금액 42억원, 종속기업인 하이소닉 발행)와 관련하여 사채권자들의 동의를 얻어 2021년 8월 말 37억원의 출자전환을 이행할 예정입니다. 41 . 주 권매매거래 정지 등 연결회사는 증권선물위원회의 2021년 3월 10일 회사의 2015년부터 2018년까지의 재무제표 조사 및 감리결과에 대한 조치로 코스닥시장상장규정 제38조 제2항5호 및 동 규정 시행세칙 제33조 제11항 제3호의 규정에 의거 회계처리 위반으로 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 연결회사의 주식은 2021년 3월 11일 이후 매매거래가 정지되었습니다.한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성을 검토하여, 2021년 4월 21일에 연결회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.연결회사는 2021년 5월 13일에 경영개선계획서를 한국거래소에 제출하였으며, 한국거래소는 2021년 6월 11일 기업심사위원회를 개최하여 지배기업에 개선기간 1년을 부여하기로 심의ㆍ의결하였습니다. 이에 따라 연결회사의 주권매매거래는 2021년 3월 11일부터 개선기간 종료(2022년 6월 11일)후 상장폐지 여부 결정일까지 정지됩니다.상기 사항으로 인하여 전환사채 26,346백만원에 대해서는 기한의 이익을 상실하였고 이러한 상황은 지배기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다.연결회사는 2015년 당시 전 대표이사 횡령 및 배임과 관련하여 종속기업투자주식 과대 계상 등 분식회계로 인한 증권선물위원회의 징계조치에 의한 상장규정상 상장적격성 실질심사사유가 발생되었으며, 이로 인한 유동성문제 및 분식회계 재발방지 등 계속기업으로서의 자구계획 및 노력은 다음과 같습니다. 가. 회사보유 전환사채권자 (26,346백만원)에 대한 기한이익상실 조치 이행 유보 나. 자산 매각 등 자구계획 ㆍ ㆍ 기존 1, 2 공장통합 및 매각추진 장기채권 및 투자자산의 회수진행 다. 사업부문의 매출확장 및 영업이익 확대 ㆍ ㆍ 모바일 중심의 특수잉크분야의 산업부분 다각화 (모바일,디스플레이 가전, 자동차 분야 등)기존필터사업부의 원가 경쟁력강화 (유통에서 제조중심) 라. 2019년 상장실질심사 당시 구축되었던 전사통제의 지속적인 유지 및 운용 ㆍㆍ ㆍ 투자와 재무활동으로 인한 현금유출 전사통제 (자금운용규정신설, 이사회 특수결의)특수관계자의 범위, 식별, 인식,확인 전사통제 (거래의 완전성, 공시 및 주석확인)공시통제절차 강화 (매 뉴얼확립 및 교육이수) 마. 실질적 이사회운영 ㆍ ㆍ 경영진교체 및 이사자격신설 (경영투명성확보)월1회 정기적인 이사회 개최 바. 지배기구감시장치 강화 ㆍ ㆍ 외부추천 사외이사선임 (상장사협의회 추천등)감사실설치 및 운영 (월1회 경영활동 사전검토 및 승인) 사. 윤리강령 및 교육강화 ㆍ ㆍ 윤리헌장 제정임직원 교육 한편, 연결회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 부채상환 및 기타 자금 수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영 개선계획의 성패에 따라 재무상태와 경영성과가 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 발생하는 경우, 지배기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 반기말 2021.06.30 현재 제 34 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 반기말 제 34 기말 자산 유동자산 26,303,489,822 22,870,225,200 현금및현금성자산 3,391,300,202 7,275,350,583 단기금융상품 410,000,000 300,000,000 매출채권 및 기타채권 9,518,659,742 8,524,793,408 기타유동금융자산 1,073,500,000 1,396,000,000 기타유동자산 1,105,795,175 3,098,159,312 재고자산 2,279,304,801 2,275,921,897 매각예정비유동자산 8,524,929,902 비유동자산 72,017,635,551 77,435,613,464 장기매출채권 및 기타비유동채권 195,940,000 244,614,000 기타비유동금융자산 14,439,693,189 12,966,016,669 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 15,980,206,785 24,505,136,687 유형자산 13,613,585,719 11,988,104,246 사용권자산 112,932,608 101,810,630 무형자산 27,120,720,931 27,225,281,003 확정급여자산 59,690,496 108,319,710 이연법인세자산 494,865,823 296,330,519 자산총계 98,321,125,373 100,305,838,664 부채 유동부채 41,755,750,284 35,258,962,780 매입채무 및 기타유동채무 1,488,061,470 1,299,645,290 단기차입금 3,498,729,792 2,415,945,145 유동성사채 26,346,410,442 31,307,686,801 유동성교환사채 10,269,060,279 유동리스부채 75,953,101 89,519,703 기타금융부채 75,998,400 85,998,401 기타유동부채 1,536,800 60,167,440 비유동부채 4,086,544,784 4,236,652,583 기타비유동금융부채 46,502,558 89,778,475 장기차입금. 4,000,000,000 4,130,000,000 비유동리스부채 40,042,226 16,874,108 부채총계 45,842,295,068 39,495,615,363 자본 자본금 8,720,892,000 8,720,892,000 자본잉여금 71,575,685,037 71,743,531,173 기타자본구성요소 (2,213,453,105) (2,232,983,537) 이익잉여금(결손금) (25,604,293,627) (17,421,216,335) 자본총계 52,478,830,305 60,810,223,301 자본과부채총계 98,321,125,373 100,305,838,664 포괄손익계산서 제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,776,876,168 8,714,547,832 2,097,391,013 8,661,999,355 상품매출액 3,132,573,669 5,664,182,427 863,798,872 1,882,330,589 제품매출액 1,644,302,499 3,050,365,405 1,233,592,141 6,779,668,766 매출원가 3,526,400,071 6,766,896,242 1,924,784,373 4,903,686,717 상품매출원가 2,197,061,414 4,355,421,347 564,083,303 1,252,778,790 제품매출원가 1,329,338,657 2,411,474,895 1,360,701,070 3,650,907,927 매출총이익 1,250,476,097 1,947,651,590 172,606,640 3,758,312,638 판매비와관리비 1,692,706,895 3,559,799,810 1,269,175,669 3,129,119,749 영업이익(손실) (442,230,798) (1,612,148,220) (1,096,569,029) 629,192,889 기타이익 76,620,788 392,461,510 (99,242,184) 394,498,457 기타비용 729,445,846 756,601,875 3,033,517,816 3,145,385,603 금융수익 145,226,960 548,092,299 30,711,029 166,139,183 금융원가 1,150,803,525 1,970,325,225 683,625,401 1,140,218,486 종속기업및 관계기업투자이익(손실) (4,999,998,600) (4,999,998,600) 1,234,682,320 1,234,682,320 법인세비용차감전순이익(손실) (7,100,631,021) (8,398,520,111) (3,647,561,081) (1,861,091,240) 법인세비용(수익) (201,800,829) (215,442,819) (574,789,673) (126,857,627) 당기순이익(손실) (6,898,830,192) (8,183,077,292) (3,072,771,408) (1,734,233,613) 기타포괄손익 (5,508,585) (5,508,585) (13,391,130) (13,391,130) 확정급여제도의 재측정요소 (5,508,585) (5,508,585) (13,391,130) (13,391,130) 총포괄손익 (6,904,338,777) (8,188,585,877) (3,086,162,538) (1,747,624,743) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (400) (474) (187) (107) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (400) (474) (187) (107) 자본변동표 제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,854,177,000 60,217,307,116 2,304,041,472 2,438,458,464 63,328,984,180 당기순이익(손실) (1,734,233,613) (1,734,233,613) 전환권대가재매입이익 2,176,400,009 2,176,400,009 전환권행사 866,715,000 10,963,929,427 11,830,644,427 전환권대가 (2,950,315,916) (2,950,315,916) 확정급여제도의 재측정요소 (13,391,130) (13,391,130) 자본 증가(감소) 합계 866,715,000 10,190,013,520 (13,391,130) (1,734,233,613) 9,309,103,777 2020.06.30 (기말자본) 8,720,892,000 70,407,320,636 (2,317,432,602) (4,172,692,077) 72,638,087,957 2021.01.01 (기초자본) 8,720,892,000 71,743,531,173 (2,232,983,537) (17,421,216,335) 60,810,223,301 당기순이익(손실) (8,183,077,292) (8,183,077,292) 전환권대가재매입이익 109,523,196 109,523,196 전환권행사 전환권대가 (277,369,332) (277,369,332) 확정급여제도의 재측정요소 19,530,432 19,530,432 자본 증가(감소) 합계 8,720,892,000 (167,846,136) 19,530,432 (8,183,077,292) (8,331,392,996) 2021.06.30 (기말자본) 8,720,892,000 71,575,685,037 (2,213,453,105) (25,604,293,627) 52,478,830,305 현금흐름표 제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 영업활동현금흐름 (603,564,022) 3,330,472,423 당기순이익(손실) (8,183,077,292) (1,734,233,613) 당기순이익조정을 위한 가감 6,675,741,549 3,100,498,769 감가상각비 360,763,739 425,899,894 무형자산상각비 7,733,552 57,283,052 무형자산손상차손 88,002,000 외화환산손실 2,841,942 19,511,208 외화환산이익 (150,496,972) (130,444,741) 퇴직급여 26,834,826 46,472,586 대손상각비 139,798,661 120,263,281 재고자산평가손실 130,574,210 기타의 대손상각비 2,867,577,763 이자비용 1,917,391,004 1,026,562,984 이자수익 (140,460,765) (14,065,569) 법인세비용 (215,442,819) (126,857,627) 장기투자자산처분이익 (407,631,534) (25,305,418) 종속기업 및 관계기업투자주식 손상차손 4,999,998,600 사채상환손실 52,934,221 113,594,327 사채상환이익 (126,768,196) 관계기업투자주식처분이익 (1,234,682,320) 유형자산처분이익 (469,091) (6,544,455) 무형자산처분이익 (48,628,025) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 760,124,822 3,089,987,869 매출채권의 감소(증가) (1,023,539,125) 2,911,509,051 미수금의 감소(증가) 34,031,384 123,677,146 선급금의 감소(증가) 1,700,843,667 (55,390,000) 선급비용의 감소(증가) 9,914,892 6,427,568 당기법인세자산의 감소(증가) (2,238,140) 재고자산의 감소(증가) (133,957,114) 539,464,138 매입채무의 증가(감소) 219,566,468 (303,052,721) 선수금의 증가(감소) (58,630,640) (95,600) 예수금의 증가(감소) (4,314,017) 42,906,750 미지급금의 증가(감소) (29,677,930) (175,134,520) 미지급비용의 증가(감소) (946,168) 1,914,197 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 46,833,405 157,789,009 퇴직금의 지급 (157,789,009) 이자수취(영업) 142,682,098 16,386,712 이자지급(영업) (478,763,789) (386,818,127) 법인세납부(환급) 479,728,590 (755,349,187) 투자활동현금흐름 (7,829,472,301) 2,830,029,207 투자활동으로 인한 현금유입액 11,947,908,327 9,881,096,972 단기금융상품의 감소 3,700,989,011 540,000,000 단기대여금의 회수 533,000,000 4,621,869,220 장기금융상품의 회수 100,782,646 기타금융자산의 처분 7,361,029,034 599,921,297 관계기업투자주식의 처분 4,050,000,000 차량운반구의 처분 4,909,091 6,545,455 회원권의 처분 145,454,545 보증금의 회수 101,744,000 62,761,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (19,777,380,628) (7,051,067,765) 단기금융상품의 증가 3,810,989,011 720,000,000 현금의 단기대여 210,500,000 655,000,000 장기금융상품의 증가 505,225,536 545,230,710 기타금융자산의 취득 8,262,631,130 5,000,000,000 종속기업 및 관계기업투자주식의 증가 4,999,998,600 토지의 취득 1,546,616,050 건물의 취득 44,690,000 차량운반구의 취득 4,440,000 비품의 취득 3,759,591 571,055 기계장치의 취득 38,000,000 2,600,000 시설장치의 취득 25,616,000 연구장비의 취득 58,800,000 건설중인자산의 증가 316,534,710 보증금의 증가 53,070,000 24,176,000 재무활동현금흐름 4,545,386,801 (5,717,987,190) 재무활동으로 인한 현금 유입액 11,929,431,212 9,815,568,840 단기차입금의 차입 1,929,431,212 2,515,568,840 전환사채의 발행 7,300,000,000 교환사채의 발행 10,000,000,000 재무활동으로 인한 현금 유출액 (7,384,044,411) (15,533,556,030) 단기차입금의 상환 716,646,848 3,455,916,787 유동성 장기부채의 상환 260,000,000 260,000,000 리스부채의 상환 56,720,079 67,340,004 전환사채의 상환 6,350,677,484 11,736,133,889 주식발행비용 14,165,350 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,599,141 (13,596,130) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,884,050,381) 428,918,310 기초현금및현금성자산 7,275,350,583 3,106,761,441 기말현금및현금성자산 3,391,300,202 3,535,679,751 5. 재무제표 주석 제35 기 반기 2021년 6월 30일 현재 제34 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 녹원씨엔아이 1. 일반사항 주식회사 녹원씨엔아이(이하 "당사")는 1987년 5월 7일에 설립되었으며 전자제품 인쇄용 잉크 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도파주시 신촌동 에 위치하고 있습니다. 당사는 2003년 6월 28일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주 주 명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 웰바이오텍㈜ 3,205,179 18.57% 3,205,179 18.57% 알펜루트자산운용㈜ 331,072 1.92% 564,206 3.27% 일레덱스홀딩스 주식회사 500,000 2.90% 500,000 2.90% ㈜모우 109,992 0.64% 389,992 2.26% ㈜코나안 351,253 2.03% 350,000 2.03% ㈜에스피알파트너스 360,435 2.09% 280,435 1.62% 장창선 391,459 2.27% 209,196 1.21% 영광네트워크 - 0.00% 69 0.00% 제우스자산관리대부(유) - 0.00% 16,384 0.09% 우리사주조합 7,497 0.04% 7,497 0.04% 자기주식 9,570 0.06% 9,570 0.06% 기타 소액주주 11,994,168 69.49% 11,728,097 67.95% 합계 17,260,625 100.00% 17,260,625 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등 에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,391,300 3,391,300 7,275,351 7,275,351 상각후원가측정 단기금융상품 410,000 410,000 300,000 300,000 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 10,267,344 10,267,344 5,244,711 5,244,711 기타포괄손익 -공정가치측정 기타금융자산 1,568,074 1,568,074 5,521,473 5,521,473 매출채권및기타채권 9,714,600 9,714,600 8,769,407 8,769,407 상각후원가측정 기타금융자산 3,677,775 3,677,775 3,595,832 3,595,832 소 계 29,029,093 29,029,093 30,706,775 30,706,775 매입채무 1,488,061 1,488,061 1,299,645 1,299,645 차입금 7,498,730 7,498,730 6,545,945 6,545,945 전환사채 26,346,410 26,346,410 31,307,687 31,307,687 교환사채 10,269,060 10,269,060 - - 금융보증충당부채 122,501 122,501 175,777 175,777 리스부채 115,995 115,995 106,394 106,394 소 계 45,840,758 45,840,758 39,435,448 39,435,448 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 10,267,344 - - 10,267,344 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,568,074 - - 1,568,074 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 5,244,711 - - 5,244,711 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,521,473 - - 5,521,473 (3) 회사의 당반기 및 전반기의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,391,300 7,275,351 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 10,267,344 5,244,711 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 1,568,074 5,521,473 매출채권및기타채권 9,714,600 8,769,407 상각후원가측정 기타금융자산 4,087,775 3,895,832 합 계 29,029,093 30,706,775 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 1,488,061 1,299,645 차입금(유동) 3,498,730 2,415,945 차입금(비유동) 4,000,000 4,130,000 전환사채(유동) 26,346,410 31,307,687 교환사채(유동) 10,269,060 - 금융보증충당부채(유동) 75,998 85,998 금융보증충당부채(비유동) 46,503 89,778 리스부채(유동) 75,953 89,520 리스부채(비유동) 40,042 16,874 합 계 45,840,758 39,435,448 (2) 금융상품 범주별 순손익 금융상품별 범주별 손익내역은은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 140,461 14,066 외환차손익 158,064 234,688 처분손익 - - 외화환산손익 150,497 111,794 대손상각비 (139,799) 2,987,841 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 100,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 307,632 25,305 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (1,917,391) (1,026,563) 외화환산손익 (2,842) (861) 사채상환손익 (52,934) 13,174 합 계 (1,256,312) 2,359,444 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현 금 190 2,049 보통예금 3,391,110 7,273,302 합 계 3,391,300 7,275,351 7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 10,162,147 (819,288) 9,342,858 9,772,898 (1,460,679) 8,312,220 미수금 2,341,217 (2,261,773) 79,444 2,375,248 (2,261,773) 113,475 미수수익 1,570,274 (1,473,916) 96,358 1,573,015 (1,473,916) 99,099 소계 14,073,638 (4,554,978) 9,518,660 13,721,162 (5,196,368) 8,524,793 보증금 195,940 - 195,940 244,614 - 244,614 합계 14,269,578 (4,554,978) 9,714,600 13,965,776 (5,196,368) 8,769,407 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 24개월미만 24개월초과 계 총장부금액 9,308,753 34,516 825 14,786 363,197 440,070 10,162,147 기대손실율 1.62% 8.74% 17.69% 24.00% 69.28% 93.15% 8.06% 전체기간기대손실 151,036 3,016 146 3,548 251,608 409,934 819,288 순장부금액 9,157,717 31,499 679 11,238 111,589 30,136 9,342,858 (단위 : 천원) 구분 연체일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 24개월미만 24개월초과 계 총장부금액 8,168,509 16,708 103,635 6,492 1,123,328 354,226 9,772,898 기대손실율 1.24% 9.72% 19.60% 25.35% 87.42% 100.00% 14.95% 전체기간기대손실 100,907 1,624 20,315 1,646 981,960 354,226 1,460,679 순장부금액 8,067,602 15,083 83,320 4,846 141,368 - 8,312,220 (3) 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기타의증감 기 말 매출채권 1,460,679 139,799 (781,189) - - 819,288 단기기타채권 : 미수금 2,261,773 - - - - 2,261,773 미수수익 1,473,916 - - - - 1,473,916 소계 3,735,690 - - - - 3,735,690 합 계 5,196,368 139,799 (781,189) - - 4,554,978 (단위 : 천원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기타의증감(*1) 기 말 매출채권 1,289,998 120,263 - - - 1,410,261 단기기타채권 : - - 미수금 507,112 1,654,662 - - 100,000 2,261,773 미수수익 - 294,916 - - - 294,916 소계 507,112 2,049,578 - - - 2,556,689 합 계 1,797,109 2,069,841 - - 100,000 3,966,950 (*1) 전반기 중 기초의 선급금 대손충당금이 미수금 대손충당금으로 대체되었습니다. 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정기타금융자산 1,073,500 1,396,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,267,344 5,244,711 상각후원가측정기타금융자산 2,604,275 2,199,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,568,074 5,521,473 소 계 14,439,693 12,966,017 합 계 15,513,193 14,362,017 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 : 수익증권 8,256,149 3,233,516 전환사채 2,011,195 2,011,195 합 계 10,267,344 5,244,711 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 다담인베스트먼트㈜ 133,334주 8.52% 700,003 700,003 파우니식품㈜ 50,000주 17.24% 1,508,389 868,070 합 계 2,208,392 1,568,073 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 다담인베스트먼트㈜ 133,334주 8.52% 700,003 700,003 파우니식품㈜ 50,000주 17.24% 1,508,389 868,070 ㈜유우일렉트로닉스 333,333주 5.38% 500,000 500,000 ㈜디에프엘 150,000주 10.00% 3,453,400 3,453,400 합 계 6,161,792 5,521,473 (4) 상각후원가측정 기타금융자산1) 상각후원가측정 기타금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 단기대여금 6,326,769 (5,253,269) 1,073,500 6,649,269 (5,253,269) 1,396,000 장기금융상품 2,604,275 - 2,604,275 2,199,832 - 2,199,832 합 계 8,931,044 (5,253,269) 3,677,775 8,849,101 (5,253,269) 3,595,832 2) 상각후원가측정 기타금융자산 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 단기대여금 5,253,269 - - - 5,253,269 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 단기대여금 3,485,269 918,000 - - 4,403,269 9. 기타유동자산 당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 895,870 2,356,713 선급비용 145,332 208,523 선납법인세 64,593 532,923 합계 1,105,795 3,098,159 10. 재 고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 140,127 141,636 평가충당금 (50,232) - 제품 982,222 828,416 평가충당금 (40,560) (27,283) 원재료 1,304,079 1,293,989 평가충당금 (123,330) (56,265) 미착상품 66,999 95,429 합계 2,279,305 2,275,922 회사는 당반기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 130,574천원을 인식하였습니다. 11. 매 각예정비유동자산 회사는 당반기중 (주)프라나랩의 지분(당사가 지분 33.33%를 보유하고 있는 관계기업투자) 16.94%를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 (주)프라나랩과 관련된 자산과 부채는 매각예정으로 표시되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 관계기업투자 (*1) 8,524,930 (*1) 해당 지분 매각대가로 수령하는 타사 발행 전환사채는, 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행에 담보로 제공될 예정입니다(주석 38 참고). (2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익 은 없습니다. 12 . 종속기업투자 및 관계 기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 사용재무제표일 업종 측정방법 ㈜푸른공간 100.00% 한국 2020.12.31 조경 건설업 원가법 천진재희국제무역유한공사 100.00% 중국 2020.12.31 잉크제조업 원가법 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 100.00% 중국 2020.12.31 잉크제조업 원가법 CONG TY TNHHNOKWON C 100.00% 베트남 2020.12.31 잉크제조업 원가법 (주)하이소닉(*1) 64.6% 한국 2020.12.31 기타 전자부품 제조업 원가법 (주)루미앤 42.55% 한국 2020.12.31 의약품 도소매 원가법 (주)프라나랩 33.33% 한국 2020.12.31 마스크, 부직포 제조 원가법 (*1) 당반기 중 전환사채 전환으로 지분율이 증가하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 사용재무제표일 업종 측정방법 ㈜푸른공간 100.00% 한국 2020.12.31 조경 건설업 원가법 천진재희국제무역유한공사 100.00% 중국 2020.12.31 잉크제조업 원가법 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 100.00% 중국 2020.12.31 잉크제조업 원가법 CONG TY TNHHNOKWON C 100.00% 베트남 2020.12.31 잉크제조업 원가법 ㈜하이소닉 47.81% 한국 2020.12.31 기타 전자부품 제조업 원가법 ㈜루미앤 42.55% 한국 2020.12.31 의약품 도소매 원가법 ㈜프라나랩 33.33% 한국 2020.12.31 마스크, 부직포 제조 등 원가법 (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜푸른공간 100.0% 6,200,000 6,200,000 천진재희국제무역유한공사 100.0% 216,642 216,642 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 100.0% 562,790 562,790 CONG TY TNHHNOKWON C 100.0% 748,868 748,868 ㈜하이소닉 64.6% - - 소 계 7,728,300 7,728,300 ㈜루미앤 42.6% - - ㈜프라나랩 (*1) 33.3% 8,251,906 16,776,836 소 계 8,251,906 16,776,836 합 계 15,980,206 24,505,136 (*1) 당반기중 프라나랩 지분 16.9%를 매각하기로 결정하였으며, 해당 지분은 매각예정비유동자산의 정의를 만족하여 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류되어 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변 동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 기 초 취 득 기타의증감(*1) 처 분 손상차손 기 말 ㈜푸른공간 6,200,000 - - - - 6,200,000 천진재희국제무역유한공사 216,642 - - - - 216,642 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 562,790 - - - - 562,790 CONG TY TNHHNOKWON C 748,868 - - - - 748,868 (주)하이소닉 - 4,999,999 - - (4,999,999) - ㈜루미앤 - - - - - - (주)프라나랩 16,776,836 - (8,524,930) - - 8,251,906 합 계 24,505,137 4,999,999 (8,524,930) - (4,999,999) 15,980,207 (*1) 당반기중 프라나랩 지분 16.9%를 매각하기로 결정하였으며, 해당 지분은 매각예정비유동자산의 정의를 만족하여 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류되어 있습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 기 초 취 득 기타의증감 처 분 기 말 ㈜푸른공간 6,200,000 - - - 6,200,000 천진재희국제무역유한공사 216,642 - - - 216,642 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 562,790 - - - 562,790 CONG TY TNHHNOKWON C 748,868 - - - 748,868 ㈜루미앤 1,285,586 - - - 1,285,586 지비홀딩스(주) 2,815,319 - - (2,815,319) - 다담인베스트먼트(주) 700,004 - (700,004) - - 합 계 12,529,209 - (700,004) (2,815,319) 9,013,886 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,920,728 - - 7,920,728 건물 4,438,862 (353,917) - 4,084,944 구축물 123,655 (10,305) - 113,350 기계장치 1,219,418 (511,126) - 708,292 차량운반구 164,922 (82,032) - 82,890 비품 362,586 (231,324) - 131,262 시설장치 1,044,620 (824,949) (102,907) 116,765 연구장비 851,885 (396,531) - 455,354 건설중인자산 - - - - 합계 16,126,676 (2,410,184) (102,907) 13,613,586 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,701,118 - - 4,701,118 건물 4,438,862 (298,432) - 4,140,430 구축물 123,655 (8,759) - 114,896 기계장치 1,023,918 (419,597) - 604,321 차량운반구 164,922 (70,136) - 94,786 비품 358,827 (208,338) - 150,489 시설장치 1,019,004 (737,164) (139,795) 142,045 연구장비 851,885 (325,824) - 526,061 건설중인자산 1,513,960 - - 1,513,960 합계 14,196,150 (2,068,251) (139,795) 11,988,104 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체증(감) 처분 및폐기 감가상각비 기 말 토지 4,701,118 1,546,616 1,672,994 - - 7,920,728 건물 4,140,430 - - - (55,486) 4,084,944 구축물 114,896 - - - (1,546) 113,350 기계장치 604,321 38,000 157,500 - (91,528) 708,292 차량운반구 94,786 4,440 - (4,440) (11,896) 82,890 비품 150,489 3,760 - - (22,986) 131,262 시설장치 142,045 25,616 - - (50,896) 116,765 연구장비 526,061 - - - (70,706) 455,354 건설중인자산 1,513,960 316,535 (1,830,494) - - - 합 계 11,988,104 1,934,966 - (4,440) (305,045) 13,613,586 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 및폐기 감가상각비 기 말 토지 4,701,118 - - - 4,701,118 건물 4,206,712 44,690 - (55,374) 4,196,028 구축물 117,987 - - (1,546) 116,441 기계장치 772,016 2,600 - (84,991) 689,625 차량운반구 98,272 - (1) (10,659) 87,612 비품 187,923 571 - (22,289) 166,205 시설장치 367,647 - - (112,801) 254,846 연구장비 598,194 58,800 - (69,584) 587,410 건설중인자산 1,461,460 - - - 1,461,460 합 계 12,511,329 106,661 (1) (357,244) 12,260,745 14. 사용권자산 (1) 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 등 장부금액 취득원가 감가상각누계액 등 장부금액 차량운반구 330,650 (217,718) 112,933 341,327 (239,516) 101,811 (2) 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 55,719 68,656 리스부채 이자비용 2,485 5,575 단기리스료 66,984 63,408 소액자산리스료 6,391 5,788 합 계 131,579 143,427 (3) 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채의 상환 56,720 67,340 단기리스료 66,984 63,408 소액자산리스료 6,391 5,788 합 계 130,095 136,536 15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기타증(감) 상각비 손상차손 기 말 영업권 26,322,962 - - - 26,322,962 산업재산권 989 - - - (228) 762 소프트웨어 34,231 - - - (7,506) 26,725 회원권 867,099 - (96,827) - 770,273 합 계 27,225,281 - (96,827) - (7,734) - 27,120,721 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기타증(감) 상각비 손상차손 기 말 영업권 26,692,962 - - - - - 26,692,962 산업재산권 1,445 - - - (228) - 1,217 개발비 136,002 - - - (48,000) (88,002) - 소프트웨어 52,341 - - - (9,055) - 43,286 회원권 867,099 - - - - - 867,099 합 계 27,749,849 - - - (57,283) (88,002) 27,604,564 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 7,734 57,283 매출원가 - - 합 계 7,734 57,283 16. 정부보조금 (1) 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기말 전기말 회계처리 정부보조금내용 경기북부환경기술지원센터 - 336 자산차감 흡착에의한시설 한국전자정보통신산업진흥회 373 740 자산차감 국소배기 및 급기설비 재생에너지센터 102,533 138,718 자산차감 공기식 BIPVC 합 계 102,907 139,794 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 기타증가 증 가 감 소 기 말 정부보조금(시설장치) 139,795 - - (36,888) 102,907 (단위 : 천원) 과 목 기 초 기타증가 증 가 감 소 기 말 정부보조금(시설장치) 225,475 - - (42,840) 182,635 17. 매입채무 및 기타채무 (1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 620,762 398,374 미지급금 847,528 877,186 예수금 19,771 24,085 합 계 1,488,061 1,299,645 18. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 운전자금(구매자금) 기업은행 4.8% 1,291,731 - 운전자금 기업은행 5.9% 1,300,000 1,300,000 운전자금 신한은행 10.4% 450,000 500,000 운전자금 기업은행 - 66,999 95,945 운전자금(유동성장기차입금) 국민은행 2.4% 390,000 520,000 합 계 3,498,730 2,415,945 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 운전자금 국민은행 2.4% 390,000 650,000 분할상환 운전자금 기업은행 2.1% 4,000,000 4,000,000 일시상환 합 계 4,390,000 4,650,000 유동성대체액 (390,000) (520,000) 비유동성잔액 4,000,000 4,130,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년이내 390,000 1년초과 4,000,000 합계 4,390,000 (4) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당반기말 전기말 전환사채 2020-10-13 2023-10-13 2.00% 5.00% 10,000,000 10,000,000 전환사채 (*1) 2020-12-04 2023-12-04 2.00% 4.00% 6,500,000 10,800,000 전환사채 2020-12-28 2023-12-28 2.00% 5.00% 5,000,000 5,000,000 전환사채 (*2) 2020-12-29 2023-12-29 2.00% 4.00% 5,000,000 7,000,000 교환사채 2021-02-17 2024-02-17 2.00% 3.00% 10,000,000 - 합 계 36,500,000 32,800,000 상환할증금 312,690 - 전환권조정 (197,219) (1,492,313) 장부금액 36,615,471 31,307,687 상기 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 당반기 중 상기 전환사채 및 교환사채와 관련하여 인식한 이자비용은 1,820,100천원입니다.(*1) 당반기중 액면금액 4,300,000천원의 전환사채가 조기상환 되었습니다.(*2) 당반기중 액면금액 2,000,000천원의 전환사채가 조기상환 되었습니다. 19. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 1,537 60,167 20. 금융보증부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증부채(유동) 75,998 85,998 금융보증부채(비유동) 46,503 89,778 합 계 122,501 175,777 21. 리 스부채 (1) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유동 비유동 합계 리스부채 470,211 1,231,874 1,702,085 291,168 485,376 776,544 (2) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 이자비용 지급리스료 기타 기 말 차량운반구 106,394 66,322 2,485 (51,102) (8,104) 115,995 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 이자비용 지급리스료 기타 기 말 건 물 2,619 - 60 (690) - 1,989 차량운반구 252,801 - 5,516 (72,357) - 185,960 합 계 255,421 - 5,575 (73,047) - 187,949 22. 퇴 직급여 (1) 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 97,384천원(전반기: 93,468천원)입니다. (2) 확정급여자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 557,884 556,088 사외적립자산의 공정가치 (617,574) (664,408) 확정급여자산 (59,690) (108,320) (3) 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가(설정) 28,442 36,797 이자원가 7,955 9,676 사외적립자산의 기대수익 (9,562) - (4) 당반기중 확정기여제도와 확정급여제도 이외에 퇴직위로금으로 지급한 금액은 73,695천원 입니다. 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 17,441,784 17,441,784 자기주식 소각 주식수 (181,159) (181,159) 보통주자본금 8,720,892,000 8,720,892,000 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. 당반기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 일 자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 15,527,195 - 7,854,177,000 56,414,872,503 전환권행사 2020-01-14 152,532 6,556 76,266,000 1,223,105,282 전환권행사 2020-01-14 459,207 6,533 229,603,500 3,519,853,729 전환권행사 2020-06-03 228,798 6,556 114,399,000 1,385,600,688 전환권행사 2020-06-03 232,270 6,458 116,135,000 1,383,864,660 전환권행사 2020-06-04 320,317 6,556 160,158,500 1,939,839,752 전환권행사 2020-06-04 30,613 6,533 15,306,500 184,688,229 전환권행사 2020-06-23 309,693 6,458 154,846,500 1,341,142,437 기타증감 - - - (14,165,350) 기 말 17,260,625 - 8,720,892,000 67,378,801,930 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 67,378,802 67,378,802 전환권대가 1,058,841 1,336,211 전환권대가상환이익 3,138,042 3,028,519 합 계 71,575,685 71,743,531 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식발행초과금 67,378,802 - - 67,378,802 전환권대가 1,336,211 - (277,369) 1,058,841 전환권대가상환이익 3,028,519 109,523 - 3,138,042 합 계 71,743,531 109,523 (277,369) 71,575,685 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식발행초과금 56,414,873 10,978,095 (14,165) 67,378,802 전환권대가 2,950,316 - (2,950,316) - 전환권대가상환이익 852,119 2,176,400 - 3,028,519 합 계 60,217,307 13,154,495 (2,964,481) 70,407,321 24. 기타자본 (1) 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (98,552) (98,552) 주식선택권 373,017 373,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,488,441) (2,488,441) 확정급여 제도의 재측정요소 524 (19,007) 합 계 (2,213,453) (2,232,984) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자기주식 (98,552) - - (98,552) 주식선택권 373,017 - - 373,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,488,441) - - (2,488,441) 확정급여 제도의 재측정요소 (19,007) 19,530 - 524 합 계 (2,232,984) 19,530 - (2,213,453) (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 자기주식 (98,552) - - (98,552) 주식선택권 373,017 - - 373,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,543,562) - - (2,543,562) 확정급여 제도의 재측정요소 (34,943) (13,393) - (48,336) 합 계 (2,304,041) (13,393) - (2,317,433) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 내역은 다음과 같으며, 당반기 및 전반기 변동내역은 없습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식수 금 액 주식수 금 액 자기주식 9,570 (98,552) 9,570 (98,552) (4) 주식기준보상제도 주식선택권수량의 내역은 다음과 같으며, 당반기 및 전반기 변동내역은 없습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 68,750 68,750 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 160,455 160,455 미처분이익잉여금 (25,764,749) (17,581,671) 합 계 (25,604,294) (17,421,216) (주) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당 목적으로 사용될수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출액 3,132,574 5,664,182 863,799 1,882,331 제품매출액 1,644,302 3,050,365 1,233,592 6,779,669 합 계 4,776,876 8,714,548 2,097,391 8,661,999 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 528,495 965,487 417,908 1,270,545 잡급 70 370 - - 퇴직급여 127,528 149,164 655 39,459 수도광열비 812 2,901 827 2,677 수출제비용 42,847 69,142 28,928 74,662 운반비 7,945 16,941 20,192 37,293 감가상각비 54,428 107,950 60,804 121,501 무형자산상각비 3,867 7,734 28,641 57,283 소모품비 13,879 36,922 8,083 15,673 세금과공과 30,833 36,245 5,234 15,939 임차료 26,622 63,350 30,749 67,853 보험료 63,857 113,473 16,453 31,388 복리후생비 53,664 117,319 53,262 136,085 여비교통비 4,344 9,009 4,983 20,834 통신비 4,296 9,145 4,944 10,816 지급수수료 413,429 1,317,613 376,360 847,043 접대비 51,667 156,971 83,070 191,961 차량유지비 14,869 30,661 16,631 39,244 대손상각비 132,519 139,799 101,411 120,263 기타 116,734 209,603 10,040 28,600 합 계 1,692,707 3,559,800 1,269,176 3,129,120 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 469 469 6,544 6,544 무형자산처분이익 48,628 48,628 - - 외환차익 53,057 172,734 150,333 256,851 외화환산이익 (40,279) 150,497 (256,491) 130,445 잡이익 14,746 20,133 371 658 합 계 76,621 392,462 (99,242) 394,498 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 무형자산손상차손 - - 88,002 88,002 외환차손 7,132 14,670 17,323 22,163 외화환산손실 (15,309) 2,842 6,962 19,511 기부금 500 2,000 3,000 7,500 기타의대손상각비 - - 2,867,578 2,867,578 잡손실 737,123 737,090 50,653 140,632 합 계 729,446 756,602 3,033,518 3,145,386 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 133,455 140,461 (62,728) 14,066 장기투자자산처분이익 11,771 407,632 657 25,305 사채상환이익 - - 92,782 126,768 합 계 145,227 548,092 30,711 166,139 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 투자자산처분손실 - - 61 61 사채상환손실 52,934 52,934 24,676 113,594 이자비용 1,097,869 1,917,391 658,889 1,026,563 합 계 1,150,804 1,970,325 683,625 1,140,218 30. 법 인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세부담액 (11,399) 18,117 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (198,535) (74,679) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (5,509) 3,777 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - (74,073) 법인세비용 (215,443) (126,858) (2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과 재공품의 변동 73,093 (140,529) (13,826) 154,220 원ㆍ부재료와 저장품의 사용액 (302,282) 85,406 358,010 1,336,276 상품판매 2,197,061 4,355,421 564,083 1,252,779 종업원급여 801,658 1,678,789 937,950 2,449,109 감가상각비 및 무형자산상각비 111,758 292,557 241,896 483,183 기 타 2,337,819 4,055,052 1,105,847 2,357,240 합 계(주1) 5,219,107 10,326,696 3,193,960 8,032,806 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익(손실) (6,898,830,192) (8,183,077,292) (3,072,771,408) (1,734,233,613) 가중평균유통보통주식수 17,251,055 17,251,055 16,401,544 16,221,241 기본주당순이익(손실) (400) (474) (187) (107) 2) 보통주반기순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익(손실) (6,898,830,192) (8,183,077,292) (3,072,771,408) (1,734,233,613) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익(손실) (6,898,830,192) (8,183,077,292) (3,072,771,408) (1,734,233,613) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균발행보통주식수 17,260,625 17,260,625 16,412,149 16,231,846 차감 : 가중평균자기주식수 (9,570) (9,570) (10,605) (10,605) 가중평균유통보통주식수 17,251,055 17,251,055 16,401,544 16,221,241 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 중 당사의 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 기 업 명 당반기 전 기 당사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 천진재희국제무역유한공사 천진재희국제무역유한공사 종속기업 CONG TY TNHHNOKWON C CONG TY TNHHNOKWON C 종속기업 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 종속기업 (주)푸른공간 (주)푸른공간 종속기업 (주)하이소닉 (주)하이소닉 종속기업 Hysonic Philippines,Inc.(*1) Hysonic Philippines,Inc.(*1) 종속기업 Hysonic Realty Development, Inc (*1) Hysonic Realty Development, Inc (*1) 종속기업 Hysonic Vina Co.,Ltd (*1) Hysonic Vina Co.,Ltd (*1) 관계기업 (주)루미앤 (주)루미앤 관계기업 (주)프라나랩 (주)프라나랩 관계기업 - ㈜알비케이메디케어 (*2) 기타특수관계자 최대주주 웰바이오텍㈜ 웰바이오텍㈜ 기타특수관계자 주요경영진 및 가까운가족 주요경영진 및 가까운가족 (*1) 회사의 종속기업인 (주)하이소닉의 종속기업 입니다.(*2) 회사의 종속기업인 (주)하이소닉의 관계기업으로, 당반기중 지분을 처분하여 더이상 특수관계자에 해당하지 아니합니다. (2) 특수관계자와의 매출,매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 종속기업 291,817 - - 35,376 CONG TY TNHHNOKWON C 종속기업 1,670,777 61,807 - 10,308 ㈜푸른공간 종속기업 - - 2,777 - (주)하이소닉 종속기업 1,732,329 - 105,462 - 임직원 등 기타특수관계자 - - 43,720 184,202 합계 3,694,923 61,807 151,959 229,887 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매 출 매 입 기타수익 기타비용 천진재희국제무역유한공사 종속기업 897,482 - - - CONG TY TNHHNOKWON C 종속기업 1,810,103 76,044 - - ㈜푸른공간 종속기업 - - 857 - 주요경영진 및 가까운가족 기타특수관계자 - - 6,722 - 합 계 2,707,585 76,044 7,579 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 발 행 전환청구 상 환 ㈜푸른공간 종속기업 - 300,000 - - - - - - ㈜하이소닉 종속기업 - - - - - 5,000,000 - 4,999,999 임직원 등 기타특수관계자 442,484 33,000 - - - - - - 합 계 442,484 333,000 - - - 5,000,000 - 4,999,999 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 현금출자 대 여 회 수 차 입 상 환 발 행 전환청구 상 환 ㈜푸른공간 종속기업 655,000 575,000 - - - - - - ㈜하이소닉 종속기업 - - - - - - - 5,000,000 웰바이오텍㈜ 최대주주(지배기업) - - 1,500,000 1,500,000 7,300,000 11,300,00 - - ㈜다담대부 주주 - 2,930,000 - - - - 1,200,000 - ㈜에스피알파트너스 주주 - - - - - - 2,000,000 - ㈜다담홀딩스 기타특수관계자 - - - - - - 200,000 - 주요경영진 및 가까운가족 기타특수관계자 - 316,869 - - - - - - 합 계 655,000 3,821,869 1,500,000 1,500,000 7,300,000 11,300,000 3,400,000 5,000,000 (4) 특수관계자와 의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 전환사채 기타채무 천진재희국제무역유한공사 종속기업 913,294 - - - - - SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 종속기업 874,184 - - - - - CONG TY TNHHNOKWON C 종속기업 2,966,614 - - 120,222 - - ㈜푸른공간 종속기업 - - 58,112 - - - (주)하이소닉 종속기업 1,958,151 - - - - - 임직원 등 기타 - - - - - 36,916 합 계 6,712,242 - 58,112 120,222 - 36,916 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 전환사채 기타채무 천진재희국제무역유한공사 종속기업 1,103,938 - - - - - SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 종속기업 555,480 - - - - - CONG TY TNHHNOKWON C 종속기업 3,615,137 - - 58,415 - - ㈜푸른공간 종속기업 - 300,000 60,614 - - - ㈜하이소닉 종속기업 1,267,423 - - - - - ㈜다담 기타 - 1,050,000 - - - - 임직원 등 기타 - 231,984 38,211 - - 24,644 합 계 6,541,978 531,984 98,585 58,415 - - (5) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획 ㆍ 지휘 ㆍ 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 437,623 230,324 35. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 300,000 300,000 외상매입담보 (2) 제공한 담보 등의 내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 4,745,029 12,220,000 기업은행 등 차입금, 전환사채 담보 건물 3,592,875 기계장치 243,954 투자자산 등 지분증권 16,776,836 20,000,002 상상인저축은행상상인플러스저축은행 주식담보 2,785,640 1,701,788 상상인저축은행상상인플러스저축은행 출자금 합 계 28,144,334 33,921,790 (3) 타인에게 제공한 지급보증내용 (단위 : 천원, VND) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 에이치에프디디82대부(주) 3,000,000 (주)조은저축은행 2019.07.24 ~ 2022.07.23 연대보증 CONG TY TNHHNOKWON C VND 88,800,000,000 신한은행 Bacninh지점 2019.7.15 ~ 2023.6.19 연대보증 푸른공간 435,930 ㈜현대백화점 2021.05.16 ~ 2023.05.15 연대보증 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 내 용 서울보증보험 46,368 동국산업포항(LED)외 이행보증 웰바이오㈜ 816,000 기업은행 연대보증 1,560,000 기업은행 연대보증 USD 1,200,000 기업은행 연대보증 600,000 신한은행 연대보증 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 등 8,715,100 ㈜녹원씨엔아이 상기 보험가입금액은 기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 신한은행 450,000 - 온랜딩자금대출 국민은행 520,000 - 구매자금대출 기업은행 1,300,000 - 중소기업운전자금대출 기업은행 4,000,000 - 일반자금대출 기업은행 1,300,000 8,269 일람불수입신용장 기업은행 USD 1,000,000 USD 940,709 (7) 계류중인 소송사건 (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 피고 10,000 인바이런먼털 시스템즈 리서치 인스티튜트 인코퍼레이티트 녹원씨엔아이 외 6인 서울중앙지법 1심 진행 중 손해배상 피고 50,000 인바이런먼털 시스템즈 리서치 인스티튜트 인코퍼레이티트 녹원씨엔아이 외 1인 전주지방법원 1심 진행 중 손해배상 36. 영업부문 당사는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 당사는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 주요 고객 잉크사업 특수잉크 제조 및 판매 모바일 업체 등 유통사업 필터 사업용 필터 업체 기타 인쇄기계, 도.소매 판매 실크인쇄 업체 등 (1) 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 잉크사업 4,849,235 (1,751,186) 7,750,012 588,991 유통사업 762,979 77,945 911,987 40,202 기타 3,102,334 61,092 - - 합 계 8,714,548 (1,612,148) 8,661,999 629,193 (2) 보고부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 잉크사업 유통사업 기 타 합 계 보고부문 자산총액 95,331,539 1,795,385 1,194,201 98,321,125 보고부문 부채총액 45,572,075 270,220 - 45,842,295 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 잉크사업 유통사업 기타 합 계 보고부문 자산총액 98,421,250 1,884,589 - 100,305,839 보고부문 부채총액 39,369,687 125,928 - 39,495,615 부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금 및 현금성자산, 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한, 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.(3) 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기 전반기 국내 3,635,085 4,353,123 베트남 1,670,777 1,810,103 중국 1,676,357 2,498,773 기타 1,732,329 - 합 계 8,714,548 8,661,999 (4) 잉크사업 부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 A사 3,692,346 5,102,069 B사 762,979 912,943 C사 1,732,329 - 37. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 1,488,061 1,370,657 117,404 - - 리스부채 115,995 9,634 25,011 41,308 40,042 장.단기차입금 7,498,730 - - 3,498,730 4,000,000 유동성사채 26,346,410 - - - 26,346,410 교환사채 10,269,060 - - - 10,269,060 금융보증계약 122,501 - - 75,998 46,503 합 계 45,840,758 1,380,292 142,415 3,616,036 40,702,016 3) 시장위험(가) 이자율 위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 7,498,730 6,545,945 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 58,490 (58,490) 69,215 (69,215) (나) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외 환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 금융자산 현금및현금성자산 983,508 - 1,025,813 - 매출채권 7,247,677 - 7,119,977 - 금융부채 매입채무 - 117,958 - 76,413 미지급금 - 1,351 - 10,890 단기차입금 - 66,999 - 95,945 (다) 기타가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 과 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 및 전기말현재 각각 11,835,418천원 및 10,766,185천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 923,163천원 및 839,762천원입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 45,842,295 39,495,615 차감: 현금및현금성자산 (3,391,300) (7,275,351) 순부채 42,450,995 32,220,265 자본총계 52,478,830 60,810,223 순부채 및 자기자본 94,929,825 93,030,488 부채비율 44.7% 34.6% 38. 보고기간 후 사건 (1) 관계기업투자주식 처분당사는 당반기중 ㈜프라나랩의 지분(당사가 지분 33.33%를 보유하고 있는 관계기업) 16.94%를 매각하기로 결정하였으며, 실제 지분 처분은 2021년 7월 16일 에 이루어질 예정입니다. 매각 대가로 타사 발행 전환사채(액면금액 10,000,000천원)를 수령할 예정이며, 해당 전환사채는 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행에 담보로 제공될 예정입니다.(2) 전환사채 만기전 취득1) 당사는 2020년 10월 13일자로 발행한 제16회차 전환사채(액면금액 10,000,000천원, 만기 2023년10월13일)중 액면금액 800,000천원을 2021년 7월 16일자로 상환할 예정입니다.2) 당사는 2020년 12월 4일자로 발행한 제17회차 전환사채(액면금액 10,800,000천원, 만기 2023년12월4일)중 액면금액 1,000,000천원을 2021년 8월 10일자로 상환할 예정입니다. 39 . 주 권매매거래 정지 등 회사는 증권선물위원회의 2021년 3월 10일 회사의 2015년부터 2018년까지의 재무제표 조사 및 감리결과에 대한 조치로 코스닥시장상장규정 제38조 제2항5호 및 동 규정 시행세칙 제33조 제11항 제3호의 규정에 의거 회계처리 위반으로 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이와 관련하여 회사 주식은 2021년 3월 11일 이후 매매거래가 정지되었습니다.한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성을 검토하여, 2021년 4월 21일에 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.회사는 2021년 5월 13일에 경영개선계획서를 한국거래소에 제출하였으며, 한국거래소는 2021년 6월 11일 기업심사위원회를 개최하여 회사에 개선기간 1년을 부여하기로 심의ㆍ의결하였습니다. 이에 따라 회사의 주권매매거래는 2021년 3월 11일부터 개선기간 종료(2022년 6월 11일)후 상장폐지 여부 결정일까지 정지됩니다.상기 사항으로 인하여 전환사채 26,346백만원에 대해서는 기한의이익을 상실하였고이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다.회사는 2015년 당시 전 대표이사 횡령 및 배임과 관련하여 종속기업투자주식 과대 계상 등 분식회계로 인한 증권선물위원회의 징계조치에 의한 상장규정상 상장적격성실질심사사유가 발생되었으며, 이로 인한 유동성문제 및 분식회계 재발방지등 계속기업으로서의 자구계획 및 노력은 다음과 같습니다. 가. 회사보유 전환사채권자 (26,346백만원)에 대한 기한이익상실 조치 이행 유보 나. 자산 매각 등 자구계획 ㆍ ㆍ 기존 1, 2 공장통합 및 매각추진 장기채권 및 투자자산의 회수진행 다. 사업부문의 매출확장 및 영업이익 확대 ㆍ ㆍ 모바일 중심의 특수잉크분야의 산업부분 다각화 (모바일,디스플레이 가전, 자동차 분야 등)기존필터사업부의 원가 경쟁력강화 (유통에서 제조중심) 라. 2019년 상장실질심사 당시 구축되었던 전사통제의 지속적인 유지 및 운용 ㆍㆍ ㆍ 투자와 재무활동으로 인한 현금유출 전사통제 (자금운용규정신설, 이사회 특수결의)특수관계자의 범위, 식별, 인식,확인 전사통제 (거래의 완전성, 공시 및 주석확인)공시통제절차 강화 (매 뉴얼확립 및 교육이수) 마. 실질적 이사회운영 ㆍ ㆍ 경영진교체 및 이사자격신설 (경영투명성확보)월1회 정기적인 이사회 개최 바. 지배기구감시장치 강화 ㆍ ㆍ 외부추천 사외이사선임 (상장사협의회 추천등)감사실설치 및 운영 (월1회 경영활동 사전검토 및 승인) 사. 윤리강령 및 교육강화 ㆍ ㆍ 윤리헌장 제정임직원 교육 한편, 회사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 부채상환 및 기타 자금 수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영 개선계획의 성패에 따라 재무상태와 경영성과가 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 발생하는 경우, 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 정 관 내 용 정관 제8조의2 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류 주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 제5조의 발행예정주식총 수의 1/4이내로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1 주의 금액을 기준으로 연 2% 이상 5% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑦ 종류주식의 주주는 발행일로부터 5년이 경과하면 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. ⑧ 회사는 발행일로부터 5년이 경과한 후 다음 각 호의 어느 하나에 해당 하는 경우 종류주식을 전환할 수 있다. 1. 적대적 인수합병이 있는 경우 2. 특정인 및 그 특수관계인이 의결권있는 발행주식총수의 10%이상 취득하는 경우 3. 최대주주가 변경된 경우 4. 보통주식의 주가가 전환에 관한 종류주식의 주가를 1개월 이상 상회하는 경우 5. 제1호 내지 제4호에 준하는 상황이 발생하는 경우 ⑨ 제7항 또는 제8항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. ⑩ 제7항 또는 제8항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의4를 준용한다. 정관 제10조의4 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 정관 제48조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금 ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의 적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금 처분액 정관 제49조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에 는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등 록된 질권자에게 지급 한다. 제49조의2(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. [상법 시행령] 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 정관 제50조(배당금 지급 청구권의 소멸 시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완 성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 배당에 관한 정책- 당사는 주식회사로써 상법상 가능한 이익배당가능한도액 내에서 시장의 현황, 현금흐름, 영업이익의 정도 등을 종합적으로 분석하여 배당 가능여부를 결정합니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 반기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -8,603 -8,895 -9,154 (별도)당기순이익(백만원) -8,183 -14,983 -8,667 (연결)주당순이익(원) -421 -406 -601 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.4 0.24 * 위 배당이력은 제34기(2020년), 제33기(2019년), 제32기(2018년) 평균을 기재한 것입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 02월 03일 신주인수권행사 보통주 408,997 500 1,956 제4회 BW 2015년 02월 13일 신주인수권행사 보통주 153,374 500 1,956 제4회 BW 2015년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 621,114 500 1,610 - 2015년 02월 27일 신주인수권행사 보통주 114,351 500 1,749 제2회 BW 2015년 03월 04일 신주인수권행사 보통주 306,747 500 1,956 제4회 BW 2015년 03월 18일 신주인수권행사 보통주 153,374 500 1,956 제4회 BW 2015년 05월 12일 신주인수권행사 보통주 102,248 500 1,956 제4회 BW 2015년 07월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 159,488 500 6,270 소액공모 2015년 09월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,094,890 500 5,480 - 2015년 09월 22일 신주인수권행사 보통주 51,124 500 1,956 제4회 BW 2015년 10월 06일 신주인수권행사 보통주 204,498 500 1,958 제4회 BW 2015년 10월 14일 신주인수권행사 보통주 102,249 500 1,958 제4회 BW 2016년 02월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 168,773 500 3,555 - 2016년 03월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 315,357 500 3,555 - 2016년 04월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,143,911 500 2,710 - 2016년 05월 19일 전환권행사 보통주 581,196 500 2,925 제5회 CB 2016년 05월 23일 전환권행사 보통주 100,100 500 2,997 제7회 CB 2016년 07월 11일 전환권행사 보통주 195,758 500 3,065 제8회 CB 2016년 07월 15일 전환권행사 보통주 32,626 500 3,065 제8회 CB 2016년 07월 19일 전환권행사 보통주 83,416 500 2,997 제7회 CB 2016년 07월 26일 전환권행사 보통주 32,626 500 3,065 제8회 CB 2016년 09월 08일 주식매수선택권행사 보통주 77,000 500 1,959 - 2016년 11월 21일 전환권행사 보통주 50,813 500 2,952 제7회 CB 2016년 12월 13일 유상증자(일반공모) 보통주 368,324 500 2,700 소액공모 2016년 12월 23일 전환권행사 보통주 70,372 500 2,842 제8회 CB 2017년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,081,632 500 1,715 보호예수 2017년 05월 01일 무상감자 보통주 23,484,321 500 - 4:1 무상감자 2017년 06월 01일 전환권행사 보통주 14,076 500 7,104 제5회 CB 2017년 06월 14일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,664,526 500 6,230 보호예수 2017년 12월 04일 전환권행사 보통주 73,163 500 6,834 제5회 CB 2018년 01월 19일 전환권행사 보통주 37,163 500 6,727 제7회 CB 2018년 01월 22일 전환권행사 보통주 14,632 500 6,834 제5회 CB 2018년 06월 22일 전환권행사 보통주 726,216 500 6,885 제10회 CB 2018년 07월 12일 전환권행사 보통주 671,138 500 6,556 제11회 CB 2018년 07월 19일 전환권행사 보통주 228,798 500 6,556 제11회 CB