녹원씨엔아이 반기보고서 (2022.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.(1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 당반기 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.1) 매출채권 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 3,489,469 1,846,410 322,816 172,071 1,262,944 767,970 7,861,681 기대손실율 16.39% 98.93% 100.00% 95.88% 97.55% 94.69% 61.64% 전체기간기대손실 572,061 1,826,645 322,816 164,989 1,231,968 727,158 4,845,637 순장부금액 2,917,408 19,765 - 7,082 30,976 40,813 3,016,043 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 3,057,637 1,142,738 1,038,851 2,474,872 1,469,443 565,149 9,748,690 기대손실율 2.5% 46.1% 97.7% 58.0% 81.2% 94.0% 49.0% 전체기간기대손실 76,164 526,621 1,014,498 1,435,728 1,193,198 531,111 4,777,320 순장부금액 2,981,472 616,117 24,353 1,039,144 276,245 34,038 4,971,370 2) 대손충당금의 변동내용 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 4,777,320 68,318 - - 4,845,637 미수금 1,803,530 - - - 1,803,530 미수수익 1,566,302 - - - 1,566,302 합계 8,147,152 68,318 - - 8,215,470 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,460,679 4,097,830 (781,189) - 4,777,320 미수금 2,261,773 41,756 - (500,000) 1,803,530 미수수익 1,473,916 92,386 - - 1,566,302 합계 5,196,368 4,231,973 (781,189) (500,000) 8,147,152 3) 당반기손익 및 공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 전환사채 7,153,123 7,153,123 지분증권 3,421,671 8,116,563 합 계 10,574,794 15,269,686 4) 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 단기대여금 5,603,269 - - (100,000) 5,503,269 합 계 5,603,269 - - (100,000) 5,503,269 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 단기대여금 5,253,269 350,000 - - 5,603,269 합 계 5,253,269 350,000 - - 5,603,269 5) 대손상각비 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 대손상각비 매출채권 68,318 4,097,830 기타의 대손상각비 단기대여금 (100,000) 350,000 미수금 (64,662) (458,244) 미수수익 - 92,386 소 계 (164,662) (15,857) 합 계 (96,344) 4,081,973 나. 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 1,109,387 703,160 - 376,626 29,600 리스부채 217,336 - - 89,580 127,756 장.단기차입금 3,600,000 - - 3,600,000 - 유동성사채 9,347,395 - - - 9,347,395 금융보증계약 4,440,000 - - 4,440,000 - 합계 18,714,118 703,160 - 8,506,207 9,504,751 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 1,945,749 1,563,224 - 382,525 - 리스부채 114,802 - - 52,656 62,146 장.단기차입금 3,981,180 - 381,180 - 3,600,000 유동성사채 16,351,601 - - - 16,351,601 합계 7,875,930 - - 7,875,930 - 30,269,262 1,563,224 381,180 8,311,111 20,013,748 다. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 연결회사는 이자율과 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 차입금 3,600,000 3,981,180 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전기 당반기 전기 100bp 상승 시 (28,080) (31,053) (28,080) (31,053) 100bp 하락 시 28,080 31,053 28,080 31,053 (나) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 종료일 현재 회사의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당반기 전기 자산 부채 자산 부채 금융자산 현금및현금성자산 415 - 3,075,025 - 매출채권 6,131,330 - 7,939,834 - 금융부채 매입채무 - 9,274 - 172,181 미지급금 - 136 - 2,352 단기차입금 - - - 181,523 라. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 부채총계 19,125,602 34,371,743 차감: 현금및현금성자산 (2,924,221) (3,719,827) 순부채 16,201,381 30,651,916 자본총계 65,825,884 25,837,861 순부채및자기자본 82,027,265 56,489,778 부채비율 19.8% 54.3% * 상기 자료는 개별재무제표 기준입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 연구소명 : (주)녹원씨엔아이 기술연구소 - 설립일 : 2018년 6월 19일 - 조직 : 기술연구소 - 인원구성 : 15명 (2) 연구개발비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제36기 반기 제35기 제34기 비 고 원 재 료 비 14 203 355 - 인 건 비 433 721 609 - 감 가 상 각 비 62 152 131 - 기 타 103 272 125 - 연구개발비용 계 611 1,348 1,220 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 611 1,348 1,220 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 7.67% 8.88% 4.05% - 나. 연구개발 실적 회사의 최근 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구결과 및 기대효과 A23 - Back cover (전 Color) 승인완료 - Back Cover 매출 유지 or 상승 M33, M53 - Back cover (전 Color) 승인완료 - Back Cover 매출 유지 or 상승 Flip 4 - Back cover (전 Color) 승인완료 - Back Cover 매출 유지 or 상승 Fold 4 - Back cover (전 Color) S23 - Back cover (전 Color) 개발 중 - 22년 10월 승인 예정, 매출 유지 S23 - Main window 개발 중 - 22년 10월말 승인 예정, 매출 유지 A54 - Back cover (전 Color) 개발 중 - 22년 11월말 승인 예정, 신규 매출 A34- Back cover 대체개발 중 - 22년 12월 승인 예정, 신규 매출 (잉크 경쟁사: 노루, HS) A24- Back cover 대체개발 중 - 22년 12월 승인 예정, 신규 매출 (잉크 경쟁사: 노루, HS) ROLL TO ROLL 기법 적용 차세대 과제 개발 중 - 신규 소재 매출 증착코팅면의 열과 습의에 강한 코팅BLACK INK 개발 개발 중 - 신규 소재 매출 신규 고흑도 잉크 개발 중 - 기존 잉크 대비 디자인적 요소 우수 Prism 인쇄용 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 내화학성 강화 Glass 잉크 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 가전용 Glass 잉크 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 자동차용 Glass 잉크 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 방수필름 인쇄용 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 박막 Glass (UTG) 용 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 (내장재) Black Matrix 게발 중 - 신규 소재 매출 (내장재) 비산방지필름 대체 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 IML 잉크 대체 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 Binder 대체 개발 중 - 기존 수입 잉크 대체 증착 대체 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 친환경 바이오첨가제 적용 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 친환경 리사이클 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 수용성 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 필름 전사용 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 난연 잉크 개발 중 - 중국 로컬 개발 진입 목적(OPPO) → 세경하이테크 1차 고객사 통해 정식 승인11월 정식 등록 목적 (녹원 씨엔아이, HS 케미컬) 2개사 승인 진행 중 UV molding용 소재 개발 중 - 신규 소재 매출 신규 형광안료 개발 중 - 기존 잉크 대비 디자인적 요소 우수 / DROP 사유: 삼성 양산 CMF 거절 마이크로 LED용 잉크 개발 중 - 신규 소재 매출 7. 기타 참고사항 가. 출원 특허권 구분 출원일 특허의 내용 출원인 비고 특허 2000-11-16 분산 데이터베이스의 데이터처리방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0423840호 특허 2004-10-19 지리정보가 링크된 웹컨텐츠 서비스 시스템 및 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0669356호 특허 2005-02-17 연안해역의 수질 관리시스템 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0667966호 특허 2005-03-14 인터넷지도의 위치인덱스 서비스 시스템 및 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0543374호 특허 2006-03-20 사용자 지명사전을 갖는 전자지도 시스템 및 이의 제어 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0622543호 특허 2007-05-29 공간지리정보 제공 시스템 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-0783767호 특허 2011-12-28 공간객체 정보를 저장한 코드패턴, 코드패턴생성기, 코드패턴을이용한 지리정보표시시스템 및 그에 따른 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-1213132호 특허 2002-07-25 에어분사장치를 갖는 컨베이어형 건조시스템 (주)녹원씨엔아이 특허 제0400061호 특허 2011-08-30 디스플레이 장치의 전면 패널 및 그 제조 방법 (주)녹원씨엔아이 특허 제10-1158546호 나. 산업의 특성 1. 특수잉크 산업의 특성가) 개요 - 특수 잉크 산업은 수많은 원재료들을 조합하여 특정 표면물에 특수한 조건으로 부착시키는 잉크를 만드는 것입니다. 선박용, 건물내외장용 등의 페인트와는 다르게 특수잉크는 표면(소재)에 매개체(옵셋, 그라비아, 실크, PAD인쇄기 등)를 통하여 정해진 조건(건조방식)으로 부착하는 물질입니다. 사용처별로 요구되는 기능들이 상이한 정밀화학산업입니다. 일반적인 부품소재산업이지만 소비자의 원하는 신규 소재, 기능에 맞추어 개발생산해야하는 특성을 가지고 있습니다. 나) 경기 변동의 특성- 스마트기기,자동차 계기판,가전 컨트롤부 잉크는 모두 업계의 경기 변동과 밀접한 관계를 가집니다. 개발주기가 짧은 스마트기기용 잉크 경우 제품 판매실적에 따라 판매변동율이 심한 반면 자동차 계기판용 잉크 및 가전제품 컨트롤부 잉크 경우는 개발주기가 길어 스마트기기용 잉크보다는 판매변동율이 비교적 낮은 양상을 보이는 특성을 가집니다.지역적으로 중국, 베트남에 양산처가 집중되어 있고, 당사는 중국, 베트남 현지 법인을 통해서 고객과 밀접한 관계를 유지하고 있어 무인자동차, 5G 모바일, 사물인터넷 환경으로의 변화에 따라 시장규모가 더욱 커질 것으로 전망하고 있으나, 코로나-19사태 등으로 인한 주요 거래선 등의 영업중단 및 해외 현지 공장 가동중단 등으로 인하여 단기 변동성이 현재 커지고 있는 상황입니다. 2. . 마이크로 필터 유통산업가) 개요- 마이크로 필터 사업은 멤브레인 및 기타 여과 매체를 이용하여 액체 또는 기체에 포함된 특정 크기 이상의 물질을 선택적으로 투과하는 기능을 가진 제품으로 OLED, LCD, Chemical, 식음료 등의 초정밀 여과가 필수적으로 필요한 분야에 적용되는 사업입니다. 나) 산업의 성장성- 산업용 마이크로필터 시장 중 LCD 공정용 필터에서 OLED 공정용 필터로의 세계적인 성장에 따라 대한민국 DISPLAY 업체 또한 발빠른 행보를 취하고 있습니다. 대한민국 DISPLAY 업체들은 중국 업체와의 차별화된 기술력으로 대형화, 고급화, 특수화를 전면에 내세워 대규모 투자에 나서고 있습니다. DISPLAY(이하 "LGD")는 15년부터현재까지 12조원을 투자 19년도 한해에만 OLED생산 시설에 3조원을 투자하여 대형화 추세, 플렉시블(화면이 휘는 신기술) 적용한 제품 생산을 위해 시장의 규모는 더 커질 것으로 전망됩니다. Chemical 생산용 필터의 경우 외산 필터 (PALL. ENTEGRIS, 3M)와 시장을 분할하고 있으며, 국내 IT관련 Chemical용 필터 시장은 100억 규모 이상으로 추정됩니다. OLED 및 반도체를 생산하는 대기업의 투자로 CHEMICAL 업체의 생산량이 증가되고 제품의 다양성이 증가될 전망입니다. 식음료 필터의 경우 McIlvaine이 발간한 연구보고서 '카트리지 필터: 세계시장’에 따르면식품 및 음료 산업에서의 멤브레인 카트리지 시장은 예상되는 인프레이션을 포함해 2020년까지 8억 달러 이상 증가할 것으로 전망됩니다. 동아시아는 현재 가장 빠르게 성장하고 있는 시장이며, NAFTA 및 서유럽 시장이 그 뒤를 바짝 쫓고 있습니다. 다) 국내외 시장여건- 현재, 유통되고 있는 산업용 전처리 및 정밀여과 공정용 Cartridge Filter는 국산 범용필터 점유율이 절대를 차지하는 완전경쟁시장 형태를 유지하고 있으나, 초정밀 여과공정에 적용되는 PP Pleated 필터, Membrane 필터 등 고부가가치 제품은 아직도 수입 의존도가 높은 상황으로 초정밀 여과공정에 적용되는 필터의 국산화 필요성이 지속적으로 대두되고 있습니다. 그러나 향후 몇 년간은 한국 DISPLAY 시장이 LCD에서 OLED로 변환되는 불안정한 추세가 이어질 전망이며, 코로나-19사태로 인한 주요 거래선의 영업중단 및 해외 현지 공장 가동중단으로 단기 변동성이 커지고 있습니다. 라) 현황 (1) OLED, LCD 공정용 필터- OLED, LCD 공정용 필터는 제품을 제조할 때 DI Water(세정) 및 Chemical(식각) 공정에 사용되고 있으며, 이들 용액 내에 포함된 이물질을 제거 하는 용도로 사용 되고 있습니다. 주요 거래처로는 국내 LCD 제조업체인 LG LGD가 있으며 LGD에서 사용하고있는 필터의 60%이상 점유하고 있습니다. (2) Chemical 생산용 필터- Chemical 생산용 필터는 Chemical Film, Fine Chemical, 전지 재료등 을 제조하는 과정에서 원료에 포함된 이물질을 제거하기 위해 사용되고 있습니다. 주요 거래처로는 LG화학이 있습니다. (3) 식음료 필터- 식음료 필터는 물, 맥주, 음료 등의 생산 과정에서 원료 내부의 이물질 및 미생물 제거를 위해 Pre Final 공정에 사용되고 있습니다. 회사는 Parker(미국) 제품 및 Sartorius(독일) 제품으로 계약을 추가하여 더욱 폭 넓은 시장 개척이 가능해 질 것으로 전망됩니다. 주요 거래처는 OB맥주입니다. OB맥주의 경우 연간 약 10억원의 필터를 사용하고 있습니다. 다. 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제36기 반기 (2022년 6월말) 제35기 (2021년 12월말) 제34기(2020년 12월말) [유동자산] 59,308 33,382 45,508 [비유동자산] 109,406 51,086 90,838 자산총계 168,714 84,468 136,346 [유동부채] 80,287 39,106 51,959 [비유동부채] 7,540 5,431 8,154 부채총계 87,827 44,538 60,113 [지배기업주주지분] 75,453 35,611 73,210 [자본금] 11,721 8,721 8,721 [자본잉여금] 53,724 43,733 71,699 [기타자본구성요소] 24,056 (2,450) (1,771) [이익잉여금(결손금)] (14,048) (14,393) (5,438) [비지배기업주주지분] 5,434 4,320 3,023 자본총계 80,887 39,931 76,233 2022-01-01 ~2022-06-30 2021-01-01 ~2021-12-31 2020-01-01 ~2020-12-31 매출액 7,968 15,448 20,321 영업이익(손실) (89) (5,329) (682) 당기순이익(손실) 1,038 (38,584) (8,895) 기본 주당순이익(손실)(단위 : 원) 66 (2,455) (406) 희석 주당순이익(손실)(단위 : 원) 66 (2,455) (406) 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제36기 반기 (2022년 6월말) 제35기 (2021년 12월말) 제34기(2020년 12월말) [유동자산] 13,972 14,854 22,870 [비유동자산] 70,979 45,356 77,436 자산총계 84,951 60,210 100,306 [유동부채] 18,937 30,688 35,259 [비유동부채] 189 3,684 4,237 부채총계 19,126 34,372 39,496 [자본금] 11,721 8,721 8,721 [자본잉여금] 80,993 71,569 71,744 [기타자본구성요소] 22,866 (3,033) (2,233) [이익잉여금(결손금)] (49,754) (51,419) (17,421) 자본총계 65,826 25,838 60,810 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2022-01-01 ~2022-06-30 2021-01-01 ~2021-12-31 2020-01-01 ~2020-12-31 매출액 7,012 15,184 16,813 영업이익(손실) 637 (5,822) (723) 당기순이익(손실) 1,665 (33,998) (14,983) 기본 주당순이익(손실) 75 (1,971) (406) 희석 주당순이익(손실) 75 (1,971) (406) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 반기말 2022.06.30 현재 제 35 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 59,307,957,379 33,382,327,124 현금및현금성자산 4,628,407,236 4,967,841,327 단기금융상품 350,000,000 310,000,000 매출채권 및 기타채권 15,764,927,821 5,250,444,890 기타유동금융자산 215,986,612 215,712,692 기타유동자산 4,522,870,553 1,455,148,346 재고자산 12,208,929,732 4,339,987,723 매각예정비유동자산 21,616,835,425 16,843,192,146 비유동자산 109,406,308,190 51,086,097,559 장기매출채권 및 기타비유동채권 519,197,614 265,237,661 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,862,892,462 3,586,986,961 유형자산 41,816,600,776 15,299,965,593 사용권자산 2,337,830,713 1,520,562,580 무형자산 39,341,155,458 11,646,207,776 기타비유동금융자산 19,603,109,894 16,496,314,525 기타비유동자산 572,035,896 확정급여자산 8,974,548 이연법인세자산 2,353,485,377 2,261,847,915 자산총계 168,714,265,569 84,468,424,683 부채 유동부채 80,287,256,133 39,106,160,260 매입채무 및 기타유동채무 26,361,918,937 2,976,653,378 단기차입금 12,684,280,154 1,356,344,555 유동성사채 27,177,123,478 26,999,686,936 유동리스부채 93,495,666 76,028,481 기타금융부채 39,392,847 기타유동부채 4,745,984,791 1,246,136,000 매각예정부채 9,224,453,107 6,411,918,063 비유동부채 7,540,169,738 5,431,488,056 장기매입채무및기타채무 1,888,707,431 확정급여부채 206,156,608 장기차입금. 3,867,661,285 4,087,582,444 비유동리스부채 196,863,076 62,146,144 기타비유동금융부채 21,423,912 이연법인세부채 1,380,781,338 1,260,335,556 부채총계 87,827,425,871 44,537,648,316 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 75,452,918,288 35,610,674,471 자본금 11,720,642,000 8,720,892,000 자본잉여금 53,724,194,733 43,732,883,096 기타자본구성요소 24,056,039,384 (2,450,196,181) 이익잉여금(결손금) (14,047,957,829) (14,392,904,444) 비지배지분 5,433,921,410 4,320,101,896 자본총계 80,886,839,698 39,930,776,367 자본과부채총계 168,714,265,569 84,468,424,683 연결 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,215,585,784 7,968,111,014 4,602,303,304 8,107,066,790 상품매출액 1,684,406,167 3,470,247,997 2,142,978,088 3,305,180,694 제품매출액 1,531,179,617 4,497,863,017 2,504,710,422 4,801,886,096 기타매출액 (45,385,206) 매출원가 1,858,807,728 4,616,819,802 2,423,125,366 5,798,181,697 상품매출원가 932,623,664 1,950,286,294 1,733,539,939 2,477,578,214 제품매출원가 926,184,064 2,666,533,508 689,585,427 3,320,603,483 매출총이익 1,356,778,056 3,351,291,212 2,179,177,938 2,308,885,093 판매비와관리비 1,522,825,357 3,440,663,493 2,143,044,011 4,527,233,354 영업이익(손실) (166,047,301) (89,372,281) 36,133,927 (2,218,348,261) 기타이익 1,347,026 198,674,656 79,555,302 374,225,274 기타비용 61,500,409 163,701,192 786,608,529 1,215,876,857 관계기업투자이익(손실) (724,094,499) (724,094,499) (246,855,878) (246,855,878) 금융수익 441,123,686 1,634,224,754 58,982,957 790,617,286 금융원가 478,081,784 842,167,599 1,102,224,625 1,953,783,961 법인세비용차감전순이익(손실) (987,253,281) 13,563,839 (1,961,016,846) (4,470,022,397) 법인세비용(수익) 38,136,846 15,337,860 (243,482,375) (238,454,724) 계속영업이익(손실) (1,025,390,127) (1,774,021) (1,717,534,471) (4,231,567,673) 중단영업이익(손실) 1,039,432,553 1,039,432,553 (2,945,926,544) (4,371,824,411) 당기순이익(손실) 14,042,426 1,037,658,532 (4,663,461,015) (8,603,392,084) 기타포괄손익 492,730,187 607,732,466 (98,907,603) 420,974,807 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법 자본변동 222,293 (853,934) (1,692,746) 해외사업환산손익 468,559,441 588,578,704 (141,376,308) 357,428,480 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여제도의 재측정손익 24,170,746 18,931,469 43,322,639 65,239,073 총포괄손익 506,772,613 1,645,390,998 (4,762,368,618) (8,182,417,277) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 136,018,132 1,479,084,002 (3,952,000,410) (7,260,149,136) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (352,515,119) (441,425,470) (711,460,605) (1,343,242,948) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 850,086,707 2,085,216,955 (4,076,255,641) (6,864,521,957) 총 포괄손익, 비지배지분 (343,314,094) (439,825,957) (686,112,977) (1,317,895,320) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 66 (229) (421) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 66 (229) (421) 연결 자본변동표 제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,720,892,000 71,698,534,238 (1,770,822,238) (5,438,215,047) 73,210,388,953 3,022,863,744 76,233,252,697 당기순이익(손실) (7,260,149,136) (7,260,149,136) (1,343,242,948) (8,603,392,084) 감자차익 유상증자 자기주식 취득 전환권행사 전환권대가 (166,833,161) (166,833,161) (1,635,505) (168,468,666) 전환권대가재매입이익 187,755,570 187,755,570 187,755,570 해외사업환산손익 343,552,541 343,552,541 18,696,078 362,248,619 확정급여제도의 재측정요소 58,587,523 58,587,523 6,651,550 65,239,073 자산재평가이익 신종자본증권 지분법자본변동 기타자본잉여금 12,197,968 (21,491,650) 16,428,201 7,134,519 (23,712,122) (16,577,603) 종속회사 이익잉여금 변동 종속회사주식 추가취득 (2,608,900,759) (2,608,900,759) 2,161,057,861 (447,842,898) 연결실체의 변동 자본 증가(감소) 합계 2021.06.30 (기말자본) 8,720,892,000 69,122,753,856 (1,390,173,824) (12,681,935,982) 63,771,536,050 3,840,678,658 67,612,214,708 2022.01.01 (기초자본) 8,720,892,000 43,732,883,096 (2,450,196,181) (14,392,904,444) 35,610,674,471 4,320,101,896 39,930,776,367 당기순이익(손실) 1,479,084,002 1,479,084,002 (441,425,470) 1,037,658,532 감자차익 836,409,245 836,409,245 836,409,245 유상증자 2,999,750,000 8,983,235,800 (1,134,137,387) 10,848,848,413 1,556,787,593 12,405,636,006 자기주식 취득 (3,737,199) (3,737,199) (3,142,122) (6,879,321) 전환권행사 전환권대가 (287,689,455) (287,689,455) (287,689,455) 전환권대가재매입이익 731,658,237 731,658,237 731,658,237 해외사업환산손익 588,578,704 588,578,704 (19,730,095) 568,848,609 확정급여제도의 재측정요소 18,931,469 18,931,469 21,329,608 40,261,077 자산재평가이익 2,240,298 2,240,298 2,240,298 신종자본증권 25,900,000,000 25,900,000,000 25,900,000,000 지분법자본변동 222,293 222,293 222,293 기타자본잉여금 (272,302,190) (272,302,190) (272,302,190) 종속회사 이익잉여금 변동 종속회사주식 추가취득 연결실체의 변동 자본 증가(감소) 합계 2022.06.30 (기말자본) 11,720,642,000 53,724,194,733 24,056,039,384 (14,047,957,829) 75,452,918,288 5,433,921,410 80,886,839,698 연결 현금흐름표 제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 1,787,565,058 (3,799,885,318) 당기순이익(손실) 1,037,658,532 (8,603,392,084) 당기순이익조정을 위한 가감 1,064,758,691 3,593,024,997 감가상각비 1,182,075,081 789,803,139 사용권자산감가상각비 65,256,149 무형자산상각비 7,733,552 7,783,552 퇴직급여 92,817,905 141,079,636 외화환산이익 (581,778,410) (200,948,968) 외화환산손실 224,132,855 24,479,277 대손상각비 (300,300,000) 139,252,289 기타의 대손상각비 (187,731,144) 단기투자자산평가이익 (4,515,954) 매도가능증권평가손실 10,064,367 이자비용 690,150,083 2,235,880,323 유형자산손상차손 777,032,259 무형자산손상차손 (9,467,902) 유형자산처분손실 62,937,599 2,370,379 장기투자자산처분이익 (407,631,534) 지분법손익 724,094,499 246,855,878 사채상환이익 (774,185,007) 이자수익 (236,564,347) (76,142,727) 사채상환손실 139,744,194 52,934,221 투자자산처분손실 49,169,063 법인세비용 15,337,860 (238,067,888) 관계기업투자주식처분이익 (5,000,000) 유형자산처분이익 (31,231,607) (1,058,091) 무형자산처분이익 (11,532,098) (48,628,025) 재고자산감모손실 87,775,128 잡이익 (1,095,252) 잡손실 4,903,354 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (240,602,002) 1,154,655,070 매출채권의 감소(증가) 303,823,579 1,752,585,150 미수금의 감소(증가) 691,824,648 2,497,528,426 선급금의 감소(증가) 462,506,868 1,361,581,698 선급비용의 감소(증가) (6,495,960) 114,396,459 선급부가세의 감소(증가) (112,625,497) 199,116,832 재고자산의 감소(증가) (1,239,683,626) (320,471,586) 미청구공사의 감소(증가) 795,159,378 장기선급비용의 감소(증가) 21,691,683 (324,644,690) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 799,793,016 (1,735,575,728) 선수금의 증가(감소) 155,042,500 (391,216,077) 미지급비용의 증가(감소) (168,937,493) 115,993,242 예수금의 증가(감소) 121,813,647 (113,903,807) 확정급여채무의 증가(감소) (37,592,974) 10,528,726 미지급금의 증가(감소) (1,307,983,075) 19,019,766 공사미지급의 증가(감소) (2,857,717,009) 하자보수충당부채의 증가(감소) (45,291,488) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 76,220,682 77,565,778 이자수취(영업) 197,366,053 167,872,915 이자지급(영업) (265,022,679) (707,441,749) 배당금수취(영업) 법인세납부(환급) (6,593,537) 595,395,533 투자활동현금흐름 (21,622,684,076) (4,762,292,713) 투자활동으로 인한 현금유입액 9,330,564,529 13,271,204,104 단기금융상품의감소 310,000,000 3,700,989,011 단기대여금의 회수 100,000,000 1,216,000,000 기타금융자산의 처분 7,361,029,034 관계기업투자주식의 처분 5,000,000 장기금융상품의 감소 4,515,954 100,782,646 매도가능긍권의처분 5,000,000,000 건물의 처분 8,339,000 306,897,674 기계장치의 처분 20,788,000 244,714,515 차량운반구의 처분 19,384,334 9,577,487 기타무형자산의 처분 21,000,000 리스채권의 처분 21,052,397 선수금의 증가 3,500,000,000 공구와 기구의 처분 57,013,252 회원권의 감소 145,454,545 보증금의 회수 325,484,844 123,745,940 투자활동으로 인한 현금유출액 (30,953,248,605) (18,033,496,817) 단기금융상품의 증가 350,000,000 4,020,989,011 현금의 단기대여 878,820,000 선급금의 증가 1,584,743,949 240,000,000 장기금융상품의 증가 205,293,712 505,225,536 매도가능증권의 쥐득 19,076,870 기타금융자산의 취득 8,122,631,130 연결실체의 변동 27,575,007,734 토지의 취득 1,546,616,050 건물의 취득 131,608,560 기계장치의 취득 244,188,366 458,542,611 비품의 취득 34,211,007 3,759,591 공구와 기구의 취득 209,295,110 167,657,684 시설장치의 취득 12,400,000 25,616,000 차량운반구의 취득 40,081,221 4,440,000 금형의 취득 306,873,428 46,112,704 건설중인자산의 증가 57,542,644 342,916,500 기타무형자산의 증가 600,600,000 보증금의 증가 182,926,004 1,069,570,000 재무활동현금흐름 20,576,178,323 4,160,979,835 재무활동으로 인한 현금유입액 48,899,000,000 12,489,721,212 단기차입금의 차입 2,489,721,212 전환사채의 발행 10,000,000,000 교환사채의 발행 10,000,000,000 유상증자 12,999,000,000 신종자본증권의 발행 25,900,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (28,322,821,677) (8,328,741,377) 단기차입금의 상환 884,671,710 1,337,478,375 유동성사채의 상환 335,200,000 유동성 장기부채의 상환 279,291,030 리스부채의 상환 251,373,452 323,995,578 전환사채의 상환 16,721,288,985 6,350,677,484 교환사채의 상환 10,103,154,410 주식발행비용 20,253,800 37,298,910 자기주식의 취득 6,879,320 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,753 78,151,437 표시통화 환산에 의한 현금증가 74,417,646 연결볌위 변동에 의한 현금증가 (1,154,923,795) 현금및현금성자산의순증가(감소) (339,434,091) (4,323,046,759) 기초현금및현금성자산 4,967,841,327 10,202,674,337 기말현금및현금성자산 4,628,407,236 5,879,627,578 3. 연결재무제표 주석 제36(당)반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제35(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 회사명 : 주식회사 녹원씨엔아이와 그 종속기업 1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요주식회사 녹원씨엔아이와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 녹원씨엔아이(이하 "지배기업")는 1987년 5월 7일에 설립되었으며 전자제품 인쇄용 잉크 등의 제조및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 파주시 신촌동에 위치하고있습니다. 지배기업은 2003년 6월 28일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당반기말 및 전기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,731,371 24.64% 200,000 1.16% 웰바이오텍㈜ 3,205,179 13.78% 3,205,179 18.57% 알펜루트자산운용㈜ 564,206 2.43% 331,072 1.92% 일레덱스홀딩스 주식회사 500,000 2.15% 500,000 2.90% 김은정 499,500 2.15% - 0.00% 기타 소액주주 12,759,869 54.86% 13,024,374 75.46% 합계 23,260,125 100.00% 17,260,625 100.00% 1-2. 종속기업의 개요당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진재희국제무역유한공사 100.00% 중국 2022.06.30 잉크제조업 및 도소매업 의결권과반수보유 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 100.00% 중국 2022.06.30 잉크제조업 및 도소매업 의결권과반수보유 CONG TY TNHHNOKWON C 100.00% 베트남 2022.06.30 잉크제조업 및 도소매업 의결권과반수보유 ㈜해화 100.00% 한국 2022.06.30 전자부품 제조업 의결권과반수보유 (주)하이소닉 54.33% 한국 2022.06.30 기타 전자부품 제조업 실질적 지배 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 천진재희국제무역유한공사 100.00% 중국 2021.12.31 잉크제조업 의결권과반수보유 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 100.00% 중국 2021.12.31 잉크제조업 및 도소매업 의결권과반수보유 CONG TY TNHHNOKWON C 100.00% 베트남 2021.12.31 잉크제조업 및 도소매업 의결권과반수보유 (주)하이소닉 56.53% 한국 2021.12.31 기타 전자부품 제조업 실질적 지배 1-2-1. 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 천진재희국제무역유한공사 875,914 335,068 540,846 215,285 (76,491) (56,759) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 2,409,425 3,827,467 (1,418,041) 1,672,653 (125,448) (170,699) CONG TY TNHHNOKWON C 13,553,099 3,007,205 10,545,894 2,689,640 (88,491) 539,774 (주)해화(*) 56,867,373 56,955,053 (87,680) 62,930,952 2,063,279 2,063,279 (주)하이소닉 21,616,835 9,719,879 11,896,957 - 966,451 969,953 (*) (주)해화는 2022년 6월 30일을 취득일로 간주하여 연결회계처리 되었습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 천진재희국제무역유한공사 1,483,067 885,462 597,605 267,507 (642,891) (543,031) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 1,334,043 2,581,386 (1,247,343) 1,747,965 (669,234) 54,933 CONG TY TNHHNOKWON C 13,845,882 6,246,359 7,599,523 5,919,700 (644,339) 121,137 (주)하이소닉 16,843,192 6,905,070 9,938,123 - (8,754,925) (8,629,417) 1-3. 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 간주취득일 사유 ㈜해화 신규 2022-6-30 사업다각화 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-1. 회계정책과 공시의 변경연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.2-1-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2-1-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 2-2 회계정책연결반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산 방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.연결반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 4- 1. 금융상품의 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,628,407 4,628,407 4,967,841 4,967,841 상각후원가측정 단기금융상품 350,000 350,000 310,000 310,000 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 18,516,452 18,516,452 15,269,686 15,269,686 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 617,603 617,603 617,603 617,603 매출채권및기타채권 16,284,125 16,284,125 5,515,683 5,515,683 상각후원가측정 기타금융자산 685,041 685,041 824,738 824,738 소 계 41,081,629 41,081,629 27,505,551 27,505,551 매입채무 26,361,919 26,361,919 2,976,653 2,976,653 차입금 16,551,941 16,551,941 5,443,927 5,443,927 유동성사채 27,177,123 27,177,123 26,999,687 26,999,687 금융보증충당부채 - - 60,817 60,817 리스부채 290,359 290,359 138,175 138,175 소 계 70,381,343 70,381,343 35,619,259 35,619,259 4-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 18,516,452 - - 18,516,452 18,516,452 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 617,603 - - 617,603 617,603 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 15,269,686 - - 15,269,686 15,269,686 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 617,603 - - 617,603 617,603 4-3. 연결회사의 당반기 및 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.4-4. 가치평가기법 및 투입변수 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 이자율 이자율과는 반비례하여 가치 변동 현금흐름할인법 영업이익율, 할인율 할인율과는 반비례, 영업이익율과는 비례하여 가치 변동 유사사례비교법 경영권 프리미엄 경영권프리미엄의 크기에 비례하여 가치 변동 5. 범주별 금융상품5-1. 금융상품 범주별 장부금액당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당반기말 전기말 현금및현금성자산 4,628,407 4,967,841 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,516,452 15,269,686 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 617,603 617,603 매출채권및기타채권 16,284,125 5,515,683 상각후원가측정금융자산 1,035,041 1,134,738 합 계 41,081,629 27,505,551 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 당반기말 전기말 매입채무 26,361,919 2,976,653 차입금(유동) 12,684,280 1,356,345 차입금(비유동) 3,867,661 4,087,582 사채(유동) 27,177,123 26,999,687 금융보증충당부채(유동) - 39,393 금융보증충당부채(비유동) - 21,424 리스부채(유동) 93,496 76,028 리스부채(비유동) 196,863 62,146 합 계 70,381,343 35,619,259 5-2. 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전기 중 금융상품별 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 이자수익 200,077 109,094 외환차손익 305,787 (89,293) 처분손익 (10,064) 25,244 외화환산손익 340,057 (696,553) 대손상각비 96,671 (5,324,206) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 910,028 손상차손 - (100,000) 처분손익 (49,169) - 배당금수익 - 12,350 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 - 70,668 처분손익 - - 상각후원가측정금융부채 - - 이자비용 (633,587) (1,768,703) 사채상환손익 634,441 (7,341) 합 계 884,212 (6,858,711) 6. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현 금 3,395 1,771 보통예금 4,625,012 4,966,070 합계 4,628,407 4,967,841 7. 매출채권 및 기타채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 15,333,730 (996,895) 14,336,835 5,022,545 (921,632) 4,100,913 미수금 2,113,126 (1,803,530) 309,596 1,983,769 (1,803,530) 180,239 미수수익 1,580,555 (1,566,302) 14,253 1,573,058 (1,566,302) 6,755 부가가치세대급금 1,104,243 - 1,104,243 962,538 - 962,538 소계 20,131,655 (4,366,727) 15,764,928 9,541,909 (4,291,464) 5,250,445 보증금 511,449 - 511,449 257,750 - 257,750 매출채권 7,749 - 7,749 7,488 - 7,488 소계 519,198 - 519,198 265,238 - 265,238 합계 20,650,853 (4,366,727) 16,284,125 9,807,147 (4,291,464) 5,515,683 8. 기타금융자산8-1. 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정기타금융자산 565,987 525,713 소 계 565,987 525,713 당기손익-공정가치측정금융자산 18,516,452 15,269,686 상각후원가측정기타금융자산 469,054 609,025 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 617,603 617,603 소 계 19,603,110 16,496,315 합 계 20,169,097 17,022,027 8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 다담인베스트먼트㈜ 133,334주 8.52% 700,004 617,603 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 다담인베스트먼트㈜ 133,334주 8.52% 700,004 617,603 8-3. 상각후원가측정 기타금융자산 8-3-1. 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 단기대여금 5,713,069 (5,503,269) 209,800 5,803,269 (5,603,269) 200,000 단기금융상품 350,000 - 350,000 310,000 - 310,000 단기보증금 6,187 - 6,187 15,713 - 15,713 소 계 6,069,256 (5,503,269) 565,987 6,128,982 (5,603,269) 525,713 장기금융상품 804,254 - 804,254 609,025 - 609,025 합 계 6,873,510 (5,503,269) 1,370,241 6,738,007 (5,603,269) 1,134,738 8-3-2. 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기타증감 기말 단기대여금 5,603,269 (100,000) - 5,503,269 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기타증감 기말 단기대여금 31,130,165 350,000 (25,876,896) 5,603,269 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 2,937,635 1,297,516 선급비용 1,545,361 113,347 선급법인세 39,875 44,286 소 계 4,522,871 1,455,148 장기선급비용 572,036 - 소 계 572,036 - 합 계 5,094,906 1,455,148 10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 1,459,306 602,617 상품평가충당금 (25,535) (25,535) 제품 2,907,154 1,900,099 제품평가충당금 (174,750) (309,701) 원재료 5,602,431 2,796,295 원재료평가충당금 (670,969) (925,863) 부재료 257,261 120,560 재공품 2,854,031 - 미착상품 - 181,516 합계 12,208,930 4,339,988 11. 매각예정비유동자산지배기업은 (주)하이소닉(지배기업이 지분 54.33%를 보유하고 있던 종속기업)의 지분 23.38%를 매각하기로 결의하고 지분매각계약을 체결함에 따라, (주)하이소닉에 대한 지배력을 상실하는 것으로 판단하였습니다. 지배력 상실로 인해 (주)하이소닉과 관련된 자산과 부채는 매각예정으로 재분류 하였으며, 해당사업의 손익을 중단사업손익으로 표시하였습니다.(1) 매각예정으로 분류된 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매각예정자산 현금및현금성자산 4,724,873 2,939,219 매출채권및기타채권 9,127,101 6,890,167 재고자산 3,658,911 2,644,896 유형자산 2,231,166 1,912,261 기타비유동금융자산 881,362 876,480 기타자산 993,422 1,580,170 자산합계 21,616,835 16,843,193 매각예정부채 매입채무및기타채무 8,528,716 5,086,174 리스부채 819,888 1,139,862 기타부채 371,275 185,882 부채합계 9,719,879 6,411,918 (2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 해외사업환산손익 (252,633) (238,443) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 167,936 148,353 합 계 (84,697) (90,090) 12. 관계기업투자12-1. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 화사명 주요 영업활동 소재지 측정방법 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜루미앤 의약품 도소매업 한국 지분법 42.55% - 42.55% - ㈜프라나랩 마스크, 부직포 제조 등 한국 지분법 16.40% 873,238 16.40% 873,238 ㈜푸른공간 조경건설업 한국 지분법 45.95% 1,989,655 45.95% 2,713,749 합계 2,862,892 - 3,586,987 12-2. 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 당반기말 전기말 순자산가액 장부금액 순자산가액 장부금액 ㈜루미앤 2,000,000 248,355 - 248,355 - (주)프라나랩 9,837,262 873,503 873,238 873,503 873,238 ㈜푸른공간 6,200,000 3,719,493 1,989,655 4,443,652 2,713,749 합계 18,037,262 4,841,351 2,862,892 5,565,510 3,586,987 12-3. 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법이익(손실) 기타증(감) 기말 ㈜루미앤 - - - - - - ㈜푸른공간 2,713,749 - - (724,094) - 1,989,655 (주)프라나랩 873,238 - - - - 873,238 합계 3,586,987 - - (724,094) - 2,862,892 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법이익(손실) 기타증(감) 기말 ㈜루미앤 - - - - - - ㈜푸른공간 - 2,713,749 - - - 2,713,749 (주)프라나랩 16,776,836 - (8,524,930) (7,378,668) - 873,238 합계 16,776,836 2,713,749 (8,524,930) (7,378,668) - 3,586,987 12-4. 연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜루미앤(*) 1,130,660 547,025 583,635 - (269,444) (269,444) (주)프라나랩(*) 9,921,806 4,595,571 5,326,235 546,923 (18,159,824) (18,159,824) ㈜푸른공간 14,863,290 6,768,637 8,094,653 7,686,806 (1,575,972) (1,575,972) * 재무제표를 결산기까지 확보하지 못하여 전년 재무제표로 작성하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜루미앤 1,130,660 547,025 583,635 - (269,444) (269,444) (주)프라나랩 9,921,806 4,595,571 5,326,235 546,923 (18,159,824) (18,159,824) ㈜푸른공간 14,717,668 5,047,043 9,670,625 19,569,124 (932,112) (932,112) 12-5. 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무제표상 순자산과 관계기업 장부가액의 차이 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 손상차손누계액 기타 장부금액 ㈜루미앤 583,635 42.55% - - - - - ㈜프라나랩 5,326,235 16.40% 873,238 - - - 873,238 ㈜푸른공간 8,094,653 45.95% 1,989,655 - - - 1,989,655 합 계 14,004,523 - 2,862,892 - - - 2,862,892 (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 투자제거차액 등 손상차손 장부금액 ㈜루미앤 583,635 42.55% 248,355 - (248,355) - - ㈜프라나랩 5,326,235 16.40% 873,238 - - - 873,238 ㈜푸른공간 9,670,625 45.95% 4,443,652 - - (1,729,903) 2,713,749 합 계 15,580,495 - 5,565,245 - (248,355) (1,729,903) 3,586,987 13. 유형자산13-1. 당반말기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,978,466 - - 5,978,466 건물 23,802,201 (2,535,364) - 21,266,837 구축물 123,655 (13,396) - 110,259 기계장치 16,279,292 (4,243,657) - 12,035,635 차량운반구 1,128,170 (661,645) - 466,525 비품 696,935 (444,799) - 252,136 시설장치 965,430 (866,400) (30,169) 68,860 연구장비 682,881 (421,051) - 261,830 공구와기구 2,654,754 (1,328,802) - 1,325,952 건설중인자산 50,101 - - 50,101 합계 52,361,885 (10,515,115) (30,169) 41,816,601 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,967,159 - - 5,967,159 건물 8,021,993 (1,216,448) - 6,805,545 구축물 123,655 (11,850) - 111,804 기계장치 2,027,493 (923,825) - 1,103,668 차량운반구 363,228 (213,022) - 150,206 비품 552,203 (344,631) - 207,572 시설장치 953,030 (783,371) (66,355) 103,304 연구장비 682,881 (364,372) - 318,509 공구와기구 120,913 (70,227) - 50,686 건설중인자산 481,511 - - 481,511 합계 19,294,066 (3,927,746) (66,355) 15,299,966 13-2. 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 매각예정자산 대체 및 연결범위변동 기타의증(감) 대체증(감) 처분및폐기 감가상각비 손상차손 정부보조금 및 현재가치할인차금 기말 토지 5,967,159 - - - 11,307 - - - - 5,978,466 건물 6,805,545 206,675 - 14,402,842 171,579 (70,977) (248,827) - - 21,266,837 구축물 111,804 - - - - - (1,546) - - 110,259 기계장치 1,103,668 221,566 - 11,258,516 (375,263) - (172,853) - 12,035,635 차량운반구 150,206 33,712 - 14,583 297,537 - (29,513) - - 466,525 비품 207,572 34,211 - 52,533 (6,376) - (35,804) - - 252,136 시설장치 103,304 12,400 - - - - (83,029) - 36,185 68,860 연구장비 318,509 - - - - - (56,679) - - 261,830 공구와기구 50,686 204,901 - 1,575,090 (493,157) - (11,569) - - 1,325,952 금형 - - - - - - - - - - 건설중인자산 481,511 494,273 - 171,909 (1,097,592) - - - - 50,101 합계 15,299,966 1,207,738 - 27,475,474 (1,491,965) (70,977) (639,821) - 36,185 41,816,601 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 매각예정자산 대체 및 연결범위변동 기타의증(감) 대체증(감) 처분및폐기 감가상각비 손상차손 정부보조금 및 현재가치할인차금 기말 토지 8,835,523 1,712,516 (2,124,946) - (502,366) (1,953,569) - - - 5,967,159 건물 12,701,231 231,000 (657,350) 496,621 (44,690) (4,863,058) (1,058,209) - - 6,805,545 구축물 114,896 - - - - - (3,091) - - 111,804 기계장치 1,397,843 483,007 (5,784) 21,022 200,651 (186,706) (357,889) (450,351) 1,875 1,103,668 차량운반구 304,474 25,890 (101,223) (35,776) - (10,965) (75,219) 43,025 - 150,206 비품 298,412 34,494 (3,680) (43,933) - (2,158) (36,696) (38,866) - 207,572 시설장치 244,647 57,416 (79,802) - 44,690 (31) (237,057) - 73,440 103,304 연구장비 526,061 - - - - (66,139) (141,412) - - 318,509 공구와기구 85,588 257,615 (98,763) 74,201 114,645 (86,887) (97,845) (197,866) - 50,686 금형 388 230,905 (174,603) - 22,925 - (12,221) (67,394) - - 건설중인자산 1,553,654 1,129,023 (304,596) - (1,896,570) - - - - 481,511 합계 26,062,716 4,161,867 (3,550,746) 512,135 (2,060,715) (7,169,514) (2,019,641) (711,451) 75,315 15,299,966 14. 사용권자산14-1. 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 2,337,194 (228,900) 2,108,295 1,507,304 (122,745) 1,384,560 건 물 - - - 111,560 (89,248) 22,312 차량운반구 286,594 (57,058) 229,536 297,061 (183,371) 113,691 합 계 2,623,788 (285,958) 2,337,831 1,915,926 (395,363) 1,520,563 14-2. 당반기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 사용권자산 감가상각비 56,560 663,760 리스부채 이자비용 2,577 146,689 단기리스료 54,932 176,407 소액자산리스료 7,442 84,679 합계 121,512 1,071,535 14-3. 당반기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 리스부채의 상환 22,839 717,720 단기리스료 54,932 195,272 소액자산리스료 7,442 13,238 합 계 85,214 926,230 15. 무형자산15-1. 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 55,743,850 - (16,957,078) 38,786,772 개발비 1,586,227 (1,498,225) (88,002) - 산업재산권 959,771 (686,097) (272,256) 1,418 소프트웨어 803,520 (787,860) (3,946) 11,714 회원권 541,251 - - 541,251 합 계 59,634,618 (2,972,181) (17,321,281) 39,341,155 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 28,042,281 - (16,957,078) 11,085,204 산업재산권 1,586,227 (1,498,225) (88,002) - 개발비 958,658 (685,869) (272,256) 534 소프트웨어 803,520 (780,354) (3,946) 19,219 회원권 541,251 - - 541,251 합 계 31,931,937 (2,964,448) (17,321,281) 11,646,208 15-2. 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 매각예정자산 대체 기타의증(감) 처분 상각비 손상차손 기말 영업권 11,085,204 - - 27,701,569 - - - 38,786,772 산업재산권 534 - - 1,113 - (228) - 1,418 소프트웨어 19,219 - - - - (7,506) - 11,714 회원권 541,251 - - - - - - 541,251 기타무형자산 - - - - - - - - 합계 11,646,208 - - 27,702,681 - (7,734) - 39,341,155 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 매각예정자산 대체 기타의증(감) 처분 상각비 손상차손 기말 영업권 26,677,106 - (354,144) - - - (15,237,758) 11,085,204 산업재산권 1,222 - - - - (456) (233) 534 소프트웨어 34,234 - (3) - - (15,011) - 19,219 회원권 869,365 57 (2,320) - (325,851) - - 541,251 기타무형자산 - 600,600 - - - (107) (600,493) - 합계 27,581,927 600,657 (356,467) - (325,851) (15,574) (15,838,484) 11,646,208 15-3. 당반기 및 전기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 판매비와관리비 7,734 15,574 15-4. 영업권의 손상평가당반기 및 전기 중 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임)로 배분된 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 손 상 기타의증감 기 말 잉크사업부 9,967,204 - - 9,967,204 필터사업부 1,118,000 - - 1,118,000 전자부품사업부(*) - - 27,701,569 27,701,569 합 계 11,085,204 - 27,701,569 38,786,772 (*) 당반기 중 (주)해화에 대한 지배력의 취득에 의한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 손 상 기타의증감 기 말 잉크사업부 25,204,962 (15,237,758) - 9,967,204 필터사업부 1,118,000 - - 1,118,000 조경사업부 354,144 - (354,144) - 합 계 26,677,106 (15,237,758) (354,144) 11,085,204 (1) 잉크사업부현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 목표자본구조를 반영한 CAPM(Capital Asset Pricing Model)을이용하여 계산된 연 10.5%(전기: 9.1%)의 세후할인율(WACC)을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 경영진이 최초 5년간의 재무예산을 수립할 때 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. ① 예상 매출 성장률 예상 매출 성장률은 연결회사의 과거 경험 및 EIU의 명목 GDP 성장률에 따라 산출하였습니다. ② 영업이익 영업이익은 EIU의 예상물가상승률, 연결회사의 투자계획 및 인원계획 등에 따라 조정된 영업이익의 과거 경험에 기초하여 예측됩니다. ③ 현금전환비율 현금전환비율은 영업이익 대비 영업현금흐름의 비율입니다. 경영진은 과거의 경험을바탕으로 현금 전환율을 예측합니다. (2) 필터사업부현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 목표자본구조를 반영한 CAPM(Capital Asset Pricing Model)을이용하여 계산된 11.2%(전기: 10.9%)의 세후할인율(WACC)을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 경영진이 최초 5년간의 재무예산을 수립할 때 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. ① 예상 매출 성장률 예상 매출 성장률은 연결회사의 EIU의 명목 GDP 성장률에 따라 산출하였습니다. ② 영업이익 영업이익은 EIU의 예상물가상승률, 및 연결회사의 투자계획 및 인원계획 등에 따라 조정된 영업이익의 과거 경험에 기초하여 예측됩니다. ③ 현금전환비율 현금전환비율은 영업이익 대비 영업현금흐름의 비율입니다. 경영진은 과거의 경험을바탕으로 현금 전환율을 예측합니다 16. 정부보조금16-1. 당반기말 및 전기말 현재 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기말 전기말 회계처리 정부보조금내용 재생에너지센터 30,169 66,355 정부보조금 공기식 BIPVC 16-2. 당반기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 매각예정자산 대체 기말 정부보조금(시설장치) 66,355 - (36,185) - 30,169 합계 66,355 - (36,185) - 30,169 (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 매각예정자산 대체 기말 정부보조금(시설장치) 139,795 - (73,440) - 66,355 정부보조금(기계장치) 5,313 - (1,875) (3,438) - 합계 145,107 - (75,315) (3,438) 66,355 17.매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 24,527,003 1,758,337 미지급금 1,512,192 1,154,550 예수금 219,949 50,232 미지급비용 102,775 13,535 합계 26,361,919 2,976,653 18. 차입금18-1. 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 운전자금 조은이 2.00% 238,000 - 운전자금 ㈜지이텍 5.00% 225,000 - 운전자금(유동성장기차입금) 사이공트엉띤은행 9.90% 560,692 - 운전자금(유동성장기차입금) 멀리터리뱅크 9.90% 3,116 - 단기차입금_운영자금 사이공트엉띤은행 9.90% 7,016,797 - 운전자금(유동성장기차입금) 신한은행 6.90% 1,040,675 975,165 운전자금(유동성장기차입금) 기업은행 3.52% 3,600,000 - 구매자금 기업은행 5.14% - 199,656 수입신용장개설 기업은행 0.00% - 181,523 합계 12,684,280 1,356,345 18-2. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 기업은행 3.52% 3,600,000 3,600,000 일시상환 원화장기차입금_시설자금 사이공트엉띤은행 9.90% 4,420,043 - - 원화장기차입금_운영자금 멀리터리뱅크 9.90% 11,427 - - 원화장기차입금-시설 신한은행-박닌지점 6.90% 1,040,675 1,462,747 분할상환 합 계 9,072,144 5,062,747 - - 유동성대체액 (5,204,483) (975,165) 비유동성잔액 3,867,661 4,087,582 18-3. 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 5,204,483 1년초과 3,867,661 합계 9,072,144 18-4. 당반기 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당반기말 전기말 상환방법 사모전환사채(*) 2020-10-13 2023-10-13 2.0% 5.0% - 3,000,000 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 사모전환사채(*) 2020-12-4 2023-12-04 2.0% 4.0% - 2,900,000 사모전환사채(*) 2020-12-28 2023-12-28 2.0% 5.0% - 5,000,000 사모전환사채(*) 2020-12-29 2023-12-29 2.0% 4.0% - 5,000,000 사모교환사채(*) 2021-2-17 2024-2-17 2.0% 3.0% - 10,000,000 사모전환사채 2022-3-21 2025-3-21 3.0% 3.0% 10,000,000 - 사모전환사채_5회차 2020-9-29 2023-9-29 0.00% 7.00% 15,000,000 - 신주인수권부사채_1회차 2019-11-6 2024-11-6 1.00% 8.00% 1,000,000 - 합계 26,000,000 25,900,000 사채상환할증금 3,749,434 312,690 전환권 및 교환권조정 (2,572,310) 786,997 장부가액 27,177,123 26,999,687 (*) 지배기업이 전기 이전에 발행한 사채 전부를 당반기 중 조기상환하였고, 상환대가로 지급한 금액은 약 259억원입니다. 18-5. 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제21회차 전환사채 제5회차 전환사채 제1회차 신수인수권부사채 제2회차 신주인수권부사채 액면금액 500원 5,000원 5,000원 5,000원 발행가액 10,000,000 15,000,000 1,000,000 170,000 전환권 (652,605) 1,661,648 168,080 17,345 당기말 잔액 9,347,395 16,661,648 1,168,080 187,345 발행일자 2022-3-21 2020-9-29 2019-11-6 2020-3-10 만기일자 2025-3-21 2023-9-29 2024-11-6 2025-3-10 표면이자율 3% 0% 1% 1% 보장수익률 3% 7% 8% 7% 상환방법 발행일 이후 권면금액의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 1개월이 되는 날마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환청구 가능 발행일로부터 1년이 되는 날 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환청구 가능 신수인수권행사기간 - - 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 만기 직전일까지 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 만기 직전일까지 전환청구기간 3년 3년 5년 5년 전환가격 2,000원 240,000원 125,000원 125,000원 19.기타유동부채당반기말 및 전기말 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 4,745,985 1,246,136 20.리스부채20-1. 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 리스부채 93,496 196,863 290,359 76,028 62,146 138,175 20-2. 당반기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 미만 5년초과 합 계 토 지 3,789 66,870 - 70,659 차량운반구 98,549 133,268 - 231,818 합 계 102,338 200,138 - 302,476 21.퇴직급여부채21-1. 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 29,351천원(전반기:144,462천원)입니다.21-2. 당반기 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 718,587 530,531 사외적립자산의 공정가치 (512,431) (539,506) 확정급여부채 206,157 (8,975) 21-3. 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 당기근무원가(설정) 25,186 225,836 당기근무원가(환입) 8,944 - 이자원가 - 56,653 사외적립자산의 기대수익 - (24,571) 합계 34,130 257,918 21-4. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 530,531 1,390,572 당기근무원가 25,186 225,836 이자비용 8,944 56,653 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생 - (53,238) - 재무적가정의 변동에서 발생 (79,114) (28,472) - 경험조정 73,594 54,736 - 기타 - 1,184 사업결합 159,445 - 환율변동효과 - 12,980 매각예정부채집단으로 대체 - (275,120) 급여지급액 - (854,599) 기말 718,587 530,531 21-5. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 539,506 887,354 이자수익 9,102 24,571 고용인(사용자)의 기여금 - - 재측정요소(OCI) (6,171) (19,518) 지급액 (30,006) (197,813) 사업결합 - - 매각예정부채집단으로 대체 - (155,088) 기말 512,431 539,506 21-6. 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기대임금상승률 3.00% 3.00% 할인율 3.50% 3.50% 21-7. 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%감소 기준 1%증가 기대임금상승율변동에 따른 확정급여채무의 변동 (66,911) 718,587 76,750 할인율변동에 따른 확정급여채무의 변동 38,235 718,587 (94,253) 21-8. 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 예치금 512,431 539,506 22. 충당부채22-1. 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증부채 - 39,393 소 계 - 39,393 금융보증부채 - 21,424 소 계 - 21,424 합 계 - 60,817 23. 자본금 및 자본잉여금23-1. 자본금23-1-1. 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000 300,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 23,441,284 17,441,784 자기주식 소각 주식수 (181,159) (181,159) 보통주자본금 11,720,642,000 8,720,892,000 23-1-2. 당반기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 - 17,260,625 - 8,720,892,000 67,378,801,930 유상증자 2022-1-17 5,500,000 2,000 2,750,000,000 8,234,135,500 유상증자 2022-5-31 499,500 2,000 249,750,000 749,100,300 당기말 23,260,125 - 11,720,642,000 76,362,037,730 (단위 : 주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 - 17,260,625 - 8,720,892,000 67,378,801,930 기타증감 - - - - 당기말 - 17,260,625 - 8,720,892,000 67,378,801,930 23-2. 자본잉여금23-2-1. 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 76,362,038 67,378,802 감자차익 (20,607,885) (21,444,294) 전환권대가 277,214 564,903 전환권대가상환이익 4,279,541 3,547,883 기타자본잉여금 (6,586,713) (6,314,411) 합계 53,724,195 43,732,883 23-2-2. 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 67,378,802 8,983,236 - 76,362,038 감자차익 (21,444,294) 836,409 - (20,607,885) 전환권대가 564,903 (287,689) - 277,214 전환권대가상환이익 3,547,883 731,658 - 4,279,541 기타자본잉여금 (6,314,411) (272,302) - (6,586,713) 합계 43,732,883 9,991,312 - 53,724,195 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 67,378,802 - - 67,378,802 감자차익 - - (21,444,294) (21,444,294) 전환권대가 1,286,212 - (721,309) 564,903 전환권대가상환이익 3,028,519 587,619 (68,255) 3,547,883 기타자본잉여금 5,001 31,682 (6,351,094) (6,314,411) 합계 71,698,534 619,301 (28,584,952) 43,732,883 24. 기타자본24-1. 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (102,289) (98,552) 주식선택권 373,017 373,017 신종자본증권 25,900,000 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (3,229,808) (3,229,808) 해외사업환산손익 1,086,549 497,970 확정급여 제도의 재측정요소 89,246 70,315 기타 (60,675) (63,137) 합계 24,056,039 (2,450,196) 24-1-1. 당사가 발행한 신종자본증권(영구채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22회차 전환사채 제23회차 전환사채 제24회차 전환사채 액면금액 500원 500원 500원 발행가액 10,000,000 3,000,000 12,900,000 발행일자 2022-5-10 2022-5-18 2022-5-25 만기일자 2052-5-10 2052-5-18 2052-5-25 발행회사의 만기연장조항 발행회사는 만기전 사채권자에게 사전 통지를 통하여 최초발행조건과 동일한 조건으로 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 그 횟수에는 제한이 없음. 표면이자율 3% 3% - 보장수익률 - - - 상환방법 사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우로서 발행회사가 사채를 상환하려는 경우 본 사채의 원금은 만기일에 권면금액의 100% 해당하는 금액을 일시에 상환함. 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 5,000,000 1,500,000 6,450,000 전환청구기간 30년 30년 30년 전환가격 2,000 2,000 2,000 24-2. 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (98,552) (3,737) - (102,289) 주식선택권 373,017 - - 373,017 신종자본증권 25,900,000 - 25,900,000 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (3,229,808) - - (3,229,808) 해외사업환산손익 497,970 588,579 - 1,086,549 확정급여 제도의 재측정요소 70,315 - 18,931 89,246 기타 (63,137) 2,463 - (60,675) 합계 (2,450,196) 26,487,304 18,931 24,056,039 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (98,552) - - (98,552) 주식선택권 373,017 - - 373,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,488,441) - (741,367) (3,229,808) 해외사업환산손익 371,388 152,906 (26,324) 497,970 확정급여 제도의 재측정요소 76,586 456,535 (462,806) 70,315 기타 (4,820) - (58,317) (63,137) 합계 (1,770,822) 609,441 (1,288,815) (2,450,196) 24-3. 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 10,605 (98,552) 10,605 (98,552) 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 10,605 (98,552) 10,605 (98,552) 24-4. 주식기준보상제도연결회사가 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.24-4-1. 당반기말 및 현재 주식기준보상 약정내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차부여분 3차부여분 대상자 회사 임직원 회사 임직원 약정유형 주가차액보상권부여 주가차액보상권부여 결제방식 주식보상 주식보상 부여일 2014년 03월 27일 2015년 03월 31일 부여수량 86,000주 3,250주 행사가격 9,216원 12,204원 행사가능기간 2016년 03월 27일 ~ 2021년 03월 26일 2017년 03월 31일 ~ 2022년 03월 30일 가득조건 2년 근무 2년 근무 24-4-2. 당반기 및 전기 중 주식선택권수량의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전기 기초수량 68,750 68,750 부여수량 - - 행사수량 - - 상실수량 - - 만기소멸수량 - - 기말수량 68,750 68,750 25. 이익잉여금25-1. 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 160,455 160,455 미처분이익잉여금 (14,208,413) (14,553,359) 합계 (14,047,958) (14,392,904) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.26. 고객과의 계약에서 생기는 수익26-1. 당반기 및 전반기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,968,111 8,107,067 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 - - 총 수익 7,968,111 8,107,067 26-2. 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 잉크부문 조경부문 전자부문 기타 합계 부문수익 11,089,606 - - 499,744 11,589,350 부문간수익 (3,621,239) - - - (3,621,239) 외부고객으로부터의 수익 7,468,367 - - 499,744 7,968,111 한 시점에 인식 7,468,367 - - 499,744 7,968,111 기간에 걸쳐 인식 - - - - - (단위 : 천원) 구 분 잉크부문 조경부문 전자부문 기타 합계 부문수익 10,159,491 - - 2,087,952 12,247,443 부문간수익 (4,140,376) - - 0 (4,140,376) 외부고객으로부터의 수익 6,019,115 - - 2,087,952 8,107,067 한 시점에 인식 6,019,115 - - 2,087,952 8,107,067 기간에걸쳐 인식 - - - - - 27. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 932,624 1,950,286 1,733,540 2,477,578 제품매출원가 926,184 2,666,534 689,585 3,320,603 합계 1,858,808 4,616,820 2,423,125 5,798,182 28. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,379,009 1,379,009 746,326 1,453,318 퇴직급여 5,915 5,915 127,528 149,164 수도광열비 1,647 1,647 769 2,901 잡급 1,000 1,000 70 370 운반비 87,083 87,083 28,503 46,393 감가상각비 173,142 173,142 103,698 201,569 리스자산 감가상각비 2,373 2,373 (37,765) 22,909 무형자산상각비 7,734 7,734 3,867 7,734 수선비 4,784 4,784 2,376 3,249 소모품비 71,526 71,526 33,302 61,619 세금과공과 55,259 55,259 81,695 96,018 임차료 112,453 112,453 26,622 63,350 보험료 34,652 34,652 63,857 113,473 복리후생비 160,793 160,793 93,018 193,938 여비교통비 46,143 46,143 19,373 45,169 통신비 7,985 7,985 7,120 12,890 교육훈련비 464 464 - - 도서인쇄비 2,311 2,311 938 3,430 지급수수료 866,667 866,667 413,985 1,307,039 외주용역비 3,874 3,874 1,649 7,615 접대비 84,773 84,773 92,042 239,761 차량유지비 40,737 40,737 20,851 40,390 건물관리비 8,516 8,516 5,572 18,213 견본비 48,158 48,158 106,305 181,621 전력비 10,716 10,716 6,457 10,619 잡비 51,558 51,558 17,068 29,162 사무용품비 18,344 18,344 - - 수출제비용 85,059 85,059 45,504 75,971 광고선전비 - - 94 94 대손상각비 67,991 67,991 132,221 139,252 합계 3,440,663 3,440,663 2,143,044 4,527,233 29. 기타수익 및 기타비용29-1. 당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 8,339 8,339 (283,546) 469 무형자산처분이익 - - 48,628 48,628 기타대손충당금환입 164,662 164,662 - - 잡이익 25,674 25,674 314,474 325,128 합계 198,675 198,675 79,555 374,225 29-2. 당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 62,938 62,938 (153,331) - 기부금 - - 500 2,000 잡손실 100,764 100,764 939,439 1,213,877 합계 163,701 163,701 786,609 1,215,877 30. 금융수익 및 금융비용30-1. 당반기 및 전반기 중 금융수익의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 200,077 200,077 26,701 35,511 단기투자자산처분이익 - - (395,860) - 장기투자자산처분이익 - - 407,632 407,632 장기투자증권평가이익 4,516 4,516 - - 외환차익 315,390 315,390 36,545 172,734 외화환산이익 340,057 340,057 (16,035) 174,741 사채상환이익 774,185 774,185 - - 합계 1,634,225 1,634,225 58,983 790,617 30-2. 당반기 및 전반기 중 금융비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 633,587 633,587 1,056,439 1,879,662 사채상환손실 139,744 139,744 52,934 52,934 투자자산처분손실 49,169 49,169 - - 장기투자증권평가손실 10,064 10,064 - - 외환차손 9,603 9,603 8,161 18,346 외화환산손실 - - (15,309) 2,842 합계 842,168 842,168 1,102,225 1,953,784 31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (1,048,285) (1,142,005) (836,680) (2,162,054) 원·부재료와 저장품의 사용액 506,865 1,261,501 2,034,887 2,765,874 상품판매 595,759 1,338,598 1,969,900 4,529,777 종업원급여 919,490 2,204,753 (570,963) 1,645,569 감가상각비 및 무형자산상각비 194,798 482,262 319,118 538,873 기타 2,213,005 3,912,374 1,649,907 3,007,376 합계(주1) 3,381,633 8,057,483 4,566,169 10,325,415 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익32-1. 당반기 및 전반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본주당순이익 : - - - - 보통주당기순이익 1,479,084,002 1,479,084,002 (3,952,000,410) (7,260,149,136) 가중평균유통보통주식수 22,350,417 22,350,417 17,251,055 17,251,055 보통주 기본주당순이익 4 66 (229) (421) 32-2. 당반기 및 전반기의 보통주 전환가능 금융상품은 보통주 전환을 가정할 경우 반희석효과가 발생하여 보통주 1주에 대한 희석주당 순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표33-1. 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.33-2. 당반기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 감가상각비 1,182,075,081 855,059,288 무형자산상각비 7,733,552 7,783,552 퇴직급여 92,817,905 141,079,636 외화환산이익 (581,778,410) (200,948,968) 외화환산손실 224,132,855 24,479,277 대손상각비 (300,300,000) 139,252,289 기타의대손상각비 (187,731,144) - 단기투자자산평가이익 (4,515,954) - 매도가능증권평가손실 10,064,367 - 이자비용 690,150,083 2,235,880,323 유형자산손상차손 - 777,032,259 무형자산손상차손환입 (9,467,902) - 유형자산처분손실 62,937,599 2,370,379 장기투자자산처분이익 - (407,631,534) 지분법손실 724,094,499 246,855,878 사채상환이익 (774,185,007) - 이자수익 (236,564,347) (76,142,727) 사채상환손실 139,744,194 52,934,221 투자자산처분손실 49,169,063 - 법인세비용 15,337,860 (238,067,888) 관계기업투자주식처분이익 - (5,000,000) 유형자산처분이익 (31,231,607) (1,058,091) 무형자산처분이익 (11,532,098) (48,628,025) 재고자산감모손실 - 87,775,128 잡이익 (1,095,252) - 잡손실 4,903,354 - 합 계 1,064,758,691 3,593,024,997 33-3. 당반기 및 전기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권의 감소(증가) 303,824 1,752,585 미수금의 감소(증가) 691,825 2,497,528 선급금의 감소(증가) 462,507 1,361,582 선급비용의 감소(증가) (6,496) 114,396 선급부가세의 감소(증가) (112,625) 199,117 재고자산의 감소(증가) (1,239,684) (320,472) 미청구공사의 감소(증가) - 795,159 장기선급비용의 감소(증가) 21,692 (324,645) 매입채무의 증가(감소) 799,793 (1,735,576) 선수금의 증가(감소) 155,043 (391,216) 미지급비용의 증가(감소) (168,937) 115,993 예수금의 증가(감소) 121,814 (113,904) 확정급여채무의 증가(감소) (37,593) 10,529 미지급금의 증가(감소) (1,307,983) 19,020 공사미지급의 증가(감소) - (2,857,717) 하자보수충당부채의 증가(감소) - (45,291) 사외적립자산의 감소(증가) 76,221 77,566 합 계 (240,602) 1,154,655 33-4. 당반기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 차입금의 유동성대체 4,173,192 1,388,016 33-5. 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 등 대체 기타 유동 단기차입금 1,356,345 (884,672) - - 8,387,607 8,859,280 유동성장기부채 - - - 4,087,582 (262,582) 3,825,000 리스부채 76,028 (251,373) - 85,610 183,231 93,496 사채 26,999,687 (27,159,643) 373,572 - 26,963,508 27,177,123 비유동 장기차입금 4,087,582 - - (4,087,582) 3,867,661 3,867,661 리스부채 62,146 - - (85,610) 220,327 196,863 합계 32,581,789 (28,295,689) 373,572 - 39,359,752 44,019,424 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 등 대체 기타 유동 단기차입금 4,116,698 (1,211,710) - 834,786 (2,383,430) 1,356,345 유동성장기부채 520,000 (650,000) - 130,000 - - 리스부채 291,168 (717,720) 663,760 423,230 (584,409) 76,028 사채 35,457,819 (7,799,334) 2,656,798 - (3,315,596) 26,999,687 비유동 장기차입금 5,452,369 (400,000) - (964,786) - 4,087,582 리스부채 485,376 - - (423,230) - 62,146 합계 46,323,430 (10,778,764) 3,320,558 - (6,283,435) 32,581,789 34. 특수관계자 거래34-1. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당반기말 전기말 최대주주 티알아이 리스트럭처링처링 투자조합 1호 - 최대주주 - 웰바이오텍(주) 주주 웰바이오텍(주) - 관계기업 ㈜루미앤 ㈜루미앤 관계기업 ㈜푸른공간 - 관계기업 ㈜프라나랩 ㈜프라나랩 관계기업 - ㈜알비케이메디케어 34-2. 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 - - 3,967 42,600 합계 - - - 3,967 42,600 (단위 :천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 - - 6,466 267,920 합계 - - - 6,466 267,920 34-3. 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 현금출자 대여 회수 차입 상환 발행 전환청구 상환 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 - - - - - - - - (단위 :천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환사채 현금출자 대여 회수 차입 상환 발행 전환청구 상환 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 310,500 156,500 - - - - - 합계 합계 310,500 156,500 - - - - - 34-4. 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 전환사채 기타채무 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 - 200,000 8,135,885 - - - 15,019 (단위 :천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 전환사채 기타채무 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 - 200,000 4,169 - - - 6,769 34-5. 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 695,520 1,263,468 35. 우발상황과 약정사항35-1. 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 300,000 300,000 외상매입담보 35-2. 당반기말 현재 제공한 담보 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 4,283,246 6,140,000 기업은행 등 차입금 담보 건물 2,075,460 기계장치 153,291 합 계 6,511,998 6,140,000 - - 35-3. 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)푸른공간 435,930 서울보증보험 2021-5-16~2023-5-15 연대보증 35-4. 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 118,058 한국농어촌공사 외 이행보증 등 웰바이오㈜ 527,000 기업은행 연대보증 USD 1,200,000 기업은행 연대보증 35-5. 당반기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 등 3,640,050 ㈜녹원씨엔아이 (*) 상기 보험가입금액은 기업은행 차입금등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.35-6. 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 :천원,USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 기업은행 4,000,000 400,000 구매자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 일람불수입신용장 기업은행 USD 1,000,000 USD 1,000,000 시설자금 신한은행 Bacninh지점 1,040,675 - 35-7. 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 피고 10,000 Environmental Systems Research Institute Inc. 녹원씨엔아이 외 6인 서울중앙지법 1심 진행 중 손해배상 피고 50,000 Environmental Systems Research Institute Inc. 녹원씨엔아이 외 1인 전주지방법원 1심 진행 중 손해배상 36. 영업부문연결실체는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 연결회사는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다 구 분 재 화 주요 고객 잉크사업 특수잉크 제조 및 판매 모바일 업체 등 전자부품 엘비에스(LBS) 개발 및 제조, 전자부품 모바일 업체 등 기타 필터, 인쇄기계 등 도.소매 판매, 마스크 등 사업용 필터 업체, 실크인쇄 업체 등 36-1. 당반기 및 전반기의 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 잉크사업 10,632,737 400,143 8,382,130 (2,685,721) 전자부품 - - - - 기타 956,613 164,795 3,865,313 139,038 소 계 11,589,350 564,938 12,247,443 (2,546,683) 연결조정 효과 (3,621,239) (654,310) (4,140,376) 328,335 합 계 7,968,111 (89,372) 8,107,067 (2,218,348) 36-2. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 잉크사업 전자부품 매각예정분류(주1) 기타 합 계 보고부문 자산총액 87,828,978 56,867,373 21,616,835 2,401,079 168,714,266 보고부문 부채총액 21,351,815 56,955,053 9,224,453 296,105 87,827,426 (주1) 전기에 전자부문으로 분류되었던 금액이 당기중 매각예정으로 분류되어 있습니다(주석 11 참조) (단위 :천원) 구 분 잉크사업 전자부품 매각예정분류(주1) 기타 합 계 보고부문 자산총액 57,539,424 - 16,843,192 10,085,808 84,468,425 보고부문 부채총액 37,374,227 - 6,905,070 258,351 44,537,648 (주1) 전기에 전자부문으로 분류되었던 금액이 당기중 매각예정으로 분류되어 있습니다(주석 11 참조)36-3. 당반기 및 전반기의 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 지 역 당반기 전반기 국내 3,390,533 2,786,582 베트남 2,689,640 2,840,432 중국 1,887,938 692,463 독일 - 1,787,590 합 계 7,968,111 8,107,067 36-4. 당반기 및 전반기의 사업부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당반기 전반기 A사 5,839,600 7,344,088 37.재무위험관리37-1. 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도 및 통화옵션 기능통화 이외의 표시통화를갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 - - 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 등 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.37-1-1. 시장위험(1) 외환위험당반기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 통화 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 금융자산 현금및현금성자산 867,486 - 3,075,025 - 매출채권 17,966,367 - 544,516 - 금융부채 매입채무 - 21,863,439 - 172,181 미지급금 - 1,760,633 - 2,352 단기차입금 - 4,751,908 - 181,523 (2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.(3) 이자율 위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당반기말 전기말 장.단기차입금 16,551,941 10,089,067 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위 :천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기말 전기말 당반기말 전기말 100bp 상승 시 (129,105) (78,695) (129,105) (78,695) 100bp 하락 시 129,105 78,695 129,105 78,695 37-1-2. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리연결회사는 신용위험을 기업 전체 관점에서 관리합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산 ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (3)-1. 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약 자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. (가) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 15,228,681 1,911,543 625,133 334,006 1,264,320 767,970 20,131,655 기대손실율 3.76% 68.45% 51.64% 61.19% 97.43% 94.69% 21.69% 전체기간기대손실 572,061 1,308,543 322,816 204,367 1,231,782 727,158 4,366,727 순장부금액 14,656,620 603,000 302,317 129,639 32,538 40,813 15,764,928 (단위 :천원) 구분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 1,502,660 199,190 534,625 1,050,434 1,087,850 647,786 5,022,545 기대손실율 0.93% 48.56% 34.86% 25.11% 20.19% 21.79% 18.35% 전체기간기대손실 13,991 96,736 186,354 263,730 219,670 141,151 921,632 순장부금액 1,488,669 102,454 348,271 786,703 868,180 506,636 4,100,913 (나) 당반기 및 전기 중 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 및 대체 등 기말 매출채권 921,632 67,991 7,272 996,895 (단위 :천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 및 대체 등 기말 매출채권 1,518,319 206,466 (803,154) 921,632 37-1-3. 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 만기가 도래하지 아니한 계약의 경우, 계약금액 총액이 3개월이상~1년미만 구분에 포함되어 있습니다. (단위 :천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 26,361,919 703,160 23,363,825 376,626 1,918,307 리스부채 290,359 - 3,915 89,580 196,863 장.단기차입금 16,551,941 - - 12,684,280 3,867,661 유동성사채 26,009,043 - - 16,661,648 9,347,395 유동성신수권부사채 1,168,080 - - 1,168,080 - 금융보증계약 4,440,000 - - 4,440,000 - 합계 74,821,343 703,160 23,367,740 35,420,215 15,330,227 (단위 :천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 2,976,653 1,563,224 1,030,904 382,525 - 리스부채 138,175 - - 76,028 62,146 장.단기차입금 5,443,927 - 381,180 975,165 4,087,582 유동성사채 16,351,601 - - - 16,351,601 금융보증계약 10,648,086 - - - 10,648,086 합계 35,558,442 1,563,224 1,412,084 1,433,718 31,149,416 37-2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 87,827,426 44,537,648 차감: 현금및현금성자산 (4,628,407) (4,967,841) 순부채 83,199,019 39,569,807 자본총계 80,886,840 39,930,776 순부채및자기자본 164,085,858 79,500,583 부채비율 50.70% 49.77% 38. 중단사업 38-1. 중단사업의 개요가. ㈜하이소닉지배기업은 당기에 (주)하이소닉(지배기업이 지분 54.33%를 보유하고 있는 종속기업)의 지분 23.38%를 매각하기로 결의하고 지분매각계약을 체결함에 따라, (주)하이소닉에 대한 지배력을 상실하는 것으로 판단하였습니다. 지배력 상실로 인해 (주)하이소닉과 관련된 자산과 부채는 매각예정으로 재분류하였으며, 해당사업의 손익을 중단사업손익으로 표시하였습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단사업을 구분하여 재작성 하였습니다.나. ㈜푸른공간지배기업은 전기 중 ㈜푸른공간에 대한 당사의 지분율 감소로 인해 전기말 현재 ㈜푸른공간을 연결실체에서 제외하였으며, 전기 해당 사업의 손익을 중단사업손익으로 표시하였습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단사업을 구분하여 재작성 하였습니다. 38-2. 당반기 및 전반기의 중단영업이익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 ㈜하이소닉 매출액 15,521,263 매출원가 14,439,606 매출총이익 1,081,657 판매비와관리비 677,751 영업이익 403,906 기타수익 82,302 기타비용 12,735 금융수익 1,165,367 금융비용 647,033 중단사업세전손익 991,807 법인세효과 25,356 중단사업이익 966,451 (*) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니 다. (단위 : 천원) 구분 ㈜하이소닉 ㈜푸른공간 합계 매출액 4,851,750 10,154,281 15,006,031 매출원가 6,582,265 10,009,008 16,591,273 매출총이익(손실) (1,730,515) 145,273 (1,585,242) 판매비와관리비 1,147,072 713,770 1,860,842 영업손실 (2,877,587) (568,497) (3,446,084) 기타수익 69,653 9,969 79,622 기타비용 883,175 6,789 889,964 관계기업투자손익 5,000 - 5,000 금융수익 310,708 219 310,927 금융비용 387,556 43,380 430,936 중단사업세전손익 (3,762,957) (608,478) (4,371,435) 법인세효과 387 - 387 중단사업손익 (3,763,344) (608,478) (4,371,822) (*) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니 다. 38-3. 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 1,523,088 (2,231,474) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (526,761) (2,243,126) 재무활동으로 인한 순현금흐름 786,193 4,929,238 중단영업으로 인한 순현금흐름 1,782,520 454,638 39. 상장적격성 실질심사 지배기업은 2015년부터 2018년까지의 재무제표에 대한 조사 및 감리결과에 대한 증권선물위원회의 조치에 따라 코스닥시장상장규정 제38조 제2항5호 및 동 규정시행세칙 제33조 제11항 제3호의 규정에 의거 회계처리 위반으로 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습으며 이와 관련하여 지배기업 주식은 2021년 3월 11일이후 매매거래가 정지되었습니다. 한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 따라 지배기업의 상장폐지 가능성을 검토하여 2021년 4월 21일에 지배기업을 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 이러한 한국거래소의 결정에 대하여 지배기업은 2021년 5월 13일에 경영개선계획서를 한국거래소에 제출하여 2022년 6월 11일까지 개선기간 1년을 부여받았습니다. 지배기업은 개선기간 종료 후 2022년 7월 4일 한국거래소에 개선계획이행내역서를 제출 하였고, 2022년 8월 1일에 개최된 한국거래소 내의 기업심사위원회는 이를 심사한 결과 동일자로 상장폐지를 의결하였습니다. 한편, 지배기업은 기업심사위원회의 결정에 대하여 코스닥시장 상장규정 제57조 제5항 및 동규정 시행세칙 제62조 제2항에 따라 20영업일 이내에 개최될 코스닥시장위원회를 통하여 상장폐지 및 개선기간부여 여부 등을 재심의 받을 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 반기말 2022.06.30 현재 제 35 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 13,972,313,054 14,853,569,880 현금및현금성자산 2,924,221,471 3,719,827,200 단기금융상품 350,000,000 310,000,000 매출채권 및 기타채권 3,094,008,263 5,038,244,962 기타유동금융자산 200,000,000 200,000,000 기타유동자산 2,483,681,684 931,296,923 매각예정비유동자산 2,698,614,463 2,698,614,463 재고자산 2,221,787,173 1,955,586,332 비유동자산 70,979,173,274 45,356,034,921 장기매출채권 및 기타비유동채권 295,264,224 242,584,000 기타비유동금융자산 11,996,651,677 16,496,314,525 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 34,919,132,382 4,898,645,648 유형자산 10,039,951,193 10,089,453,961 사용권자산 229,535,944 113,690,833 무형자산 11,638,474,224 11,646,207,776 확정급여자산 8,974,548 이연법인세자산 1,860,163,630 1,860,163,630 자산총계 84,951,486,328 60,209,604,801 부채 유동부채 18,936,952,709 30,688,173,375 매입채무 및 기타유동채무 1,109,386,682 1,945,749,444 단기차입금 3,600,000,000 381,179,667 유동성사채 9,347,395,110 16,351,601,397 유동성교환사채 10,648,085,539 유동리스부채 89,580,270 52,655,805 기타금융부채 44,612,147 62,765,523 기타유동부채 4,745,978,500 1,246,136,000 비유동부채 188,649,689 3,683,570,056 기타비유동금융부채 21,423,912 장기차입금. 3,600,000,000 비유동리스부채 127,755,866 62,146,144 확정급여부채 46,711,191 이연법인세부채 14,182,632 부채총계 19,125,602,398 34,371,743,431 자본 자본금 11,720,642,000 8,720,892,000 자본잉여금 80,993,365,599 71,569,187,690 기타자본구성요소 22,865,966,472 (3,033,382,167) 이익잉여금(결손금) (49,754,090,141) (51,418,836,153) 자본총계 65,825,883,930 25,837,861,370 자본과부채총계 84,951,486,328 60,209,604,801 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,991,608,860 7,011,772,057 4,776,876,168 8,714,547,832 상품매출액 1,189,002,642 2,746,451,675 3,132,573,669 5,664,182,427 제품매출액 1,802,606,218 4,265,320,382 1,644,302,499 3,050,365,405 매출원가 1,803,702,759 3,982,646,808 3,526,400,071 6,766,896,242 상품매출원가 595,759,456 1,338,597,892 2,197,061,414 4,355,421,347 제품매출원가 1,207,943,303 2,644,048,916 1,329,338,657 2,411,474,895 매출총이익 1,187,906,101 3,029,125,249 1,250,476,097 1,947,651,590 판매비와관리비 1,201,597,075 2,391,785,196 1,692,706,895 3,559,799,810 영업이익(손실) (13,690,974) 637,340,053 (442,230,798) (1,612,148,220) 기타이익 23,026 187,830,812 76,620,788 392,461,510 기타비용 23,353,966 54,342,923 729,445,846 756,601,875 금융수익 421,799,314 1,575,641,732 145,226,960 548,092,299 금융원가 344,569,840 681,723,662 1,150,803,525 1,970,325,225 종속기업및 관계기업투자이익(손실) (4,999,998,600) (4,999,998,600) 법인세비용차감전순이익(손실) 40,207,560 1,664,746,012 (7,100,631,021) (8,398,520,111) 법인세비용(수익) (201,800,829) (215,442,819) 당기순이익(손실) 40,207,560 1,664,746,012 (6,898,830,192) (8,183,077,292) 기타포괄손익 (651,361) (651,361) (5,508,585) (5,508,585) 확정급여제도의 재측정요소 (651,361) (651,361) (5,508,585) (5,508,585) 총포괄손익 39,556,199 1,664,094,651 (6,904,338,777) (8,188,585,877) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 75 (400) (474) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 75 (400) (474) 자본변동표 제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,720,892,000 71,743,531,173 (2,232,983,537) (17,421,216,335) 60,810,223,301 당기순이익(손실) (8,183,077,292) (8,183,077,292) 전환권대가재매입이익 109,523,196 109,523,196 전환권대가 (277,369,332) (277,369,332) 확정급여제도의 재측정요소 19,530,432 19,530,432 유상증자 주식발행초과금 신종자본증권 2021.06.30 (기말자본) 8,720,892,000 71,575,685,037 (2,213,453,105) (25,604,293,627) 52,478,830,305 2022.01.01 (기초자본) 8,720,892,000 71,569,187,690 (3,033,382,167) (51,418,836,153) 25,837,861,370 당기순이익(손실) 1,664,746,012 1,664,746,012 전환권대가재매입이익 731,658,239 731,658,239 전환권대가 (290,716,130) (290,716,130) 확정급여제도의 재측정요소 (651,361) (651,361) 유상증자 2,999,750,000 2,999,750,000 주식발행초과금 8,983,235,800 8,983,235,800 신종자본증권 25,900,000,000 25,900,000,000 2022.06.30 (기말자본) 11,720,642,000 80,993,365,599 22,865,966,472 (49,754,090,141) 65,825,883,930 현금흐름표 제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 4,962,235,760 (603,564,022) 당기순이익(손실) 1,664,746,012 (8,183,077,292) 당기순이익조정을 위한 가감 (382,020,281) 6,675,741,549 감가상각비 319,053,864 360,763,739 무형자산상각비 7,733,552 7,733,552 무형자산손상차손 외화환산손실 2,841,942 외화환산이익 (340,057,231) (150,496,972) 퇴직급여 25,028,424 26,834,826 대손상각비 68,317,504 139,798,661 재고자산평가손실 130,574,210 투자자산처분손실 49,169,063 유형자산처분손실 295,067 기타의 대손상각비 (164,661,848) 이자비용 588,422,287 1,917,391,004 이자수익 (194,573,559) (140,460,765) 법인세비용 (215,442,819) 단기투자자산평가이익 (4,515,954) 장기투자자산처분이익 (407,631,534) 종속기업 및 관계기업투자주식 손상차손 4,999,998,600 매도가능증권평가손실 10,064,367 사채상환손실 27,889,190 52,934,221 사채상환이익 (774,185,007) 관계기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 (469,091) 무형자산처분이익 (48,628,025) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,697,857,490 760,124,822 매출채권의 감소(증가) 2,227,019,950 (1,023,539,125) 미수금의 감소(증가) 57,024,382 34,031,384 선급금의 감소(증가) (10,726,300) 1,700,843,667 선급비용의 감소(증가) (2,238,590) 9,914,892 당기법인세자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) (266,200,841) (133,957,114) 매입채무의 증가(감소) (366,071,179) 219,566,468 선수금의 증가(감소) 2,499,842,500 (58,630,640) 예수금의 증가(감소) 1,363,890 (4,314,017) 미지급금의 증가(감소) (471,621,960) (29,677,930) 미지급비용의 증가(감소) (540,316) (946,168) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 30,005,954 46,833,405 퇴직금의 지급 이자수취(영업) 190,215,593 142,682,098 이자지급(영업) (214,309,844) (478,763,789) 법인세납부(환급) 5,746,790 479,728,590 투자활동현금흐름 (26,386,531,410) (7,829,472,301) 투자활동으로 인한 현금유입액 6,558,908,681 11,947,908,327 단기금융상품의 감소 310,000,000 3,700,989,011 단기대여금의 회수 100,000,000 533,000,000 장기금융상품의 회수 4,515,954 100,782,646 기타금융자산의 처분 5,000,000,000 7,361,029,034 관계기업투자주식의 처분 차량운반구의 처분 17,272,727 4,909,091 회원권의 처분 145,454,545 보증금의 회수 127,120,000 101,744,000 선수금의 증가 1,000,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (32,945,440,091) (19,777,380,628) 단기금융상품의 증가 350,000,000 3,810,989,011 현금의 단기대여 210,500,000 선급금의 증가 1,584,743,949 장기금융상품의 증가 205,293,712 505,225,536 기타금융자산의 취득 354,276,870 8,262,631,130 종속기업 및 관계기업투자주식의 증가 30,020,486,734 4,999,998,600 토지의 취득 1,546,616,050 건물의 취득 131,608,560 차량운반구의 취득 17,567,794 4,440,000 비품의 취득 34,211,007 3,759,591 기계장치의 취득 4,950,000 38,000,000 시설장치의 취득 12,400,000 25,616,000 연구장비의 취득 건설중인자산의 증가 50,101,241 316,534,710 보증금의 증가 179,800,224 53,070,000 재무활동현금흐름 20,628,677,168 4,545,386,801 재무활동으로 인한 현금 유입액 47,899,000,000 11,929,431,212 단기차입금의 차입 1,929,431,212 전환사채의 발행 10,000,000,000 교환사채의 발행 10,000,000,000 유상증자 11,999,000,000 신종자본증권발행 25,900,000,000 재무활동으로 인한 현금 유출액 (27,270,322,832) (7,384,044,411) 단기차입금의 상환 381,179,667 716,646,848 유동성 장기부채의 상환 260,000,000 리스부채의 상환 48,685,570 56,720,079 전환사채의 상환 16,721,288,985 6,350,677,484 교환사채의 상환 10,103,154,410 주식발행비용 16,014,200 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,753 3,599,141 현금및현금성자산의순증가(감소) (795,605,729) (3,884,050,381) 기초현금및현금성자산 3,719,827,200 7,275,350,583 기말현금및현금성자산 2,924,221,471 3,391,300,202 5. 재무제표 주석 제 36 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 35 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 녹원씨엔아이 1. 일반사항주식회사 녹원씨엔아이(이하 "회사")는 1987년 5월 7일에 설립되었으며 전자제품 인쇄용 잉크 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 파주시 신촌동에 위치하고 있습니다. 회사는 2003년 6월 28일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당반기말 및 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 5,731,371 24.64% 200,000 1.16% 웰바이오텍㈜ 3,205,179 13.78% 3,205,179 18.57% 알펜루트자산운용㈜ 564,206 2.43% 331,072 1.92% 일레덱스홀딩스 주식회사 500,000 2.15% 500,000 2.90% 김은정 499,500 2.15% - - 기타 소액주주 12,759,869 54.86% 13,024,374 75.46% 합계 23,260,125 100.00% 17,260,625 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-1. 회계정책과 공시의 변경회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.2-1-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2-1-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 2-2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산 방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4, 금융상품 공정가치 4-1. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,924,221 2,924,221 3,719,827 3,719,827 상각후원가측정 단기금융상품 350,000 350,000 310,000 310,000 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 10,574,794 10,574,794 15,269,686 15,269,686 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 617,603 617,603 617,603 617,603 매출채권및기타채권 3,389,272 3,389,272 5,280,829 5,280,829 상각후원가측정 기타금융자산 1,004,254 1,004,254 809,025 809,025 소 계 18,860,146 18,860,146 26,006,971 26,006,971 매입채무 1,109,387 1,109,387 1,945,749 1,945,749 차입금 3,600,000 3,600,000 3,981,180 3,981,180 전환사채 9,347,395 9,347,395 16,351,601 16,351,601 금융보증충당부채 44,612 44,612 84,189 84,189 리스부채 217,336 217,336 114,802 114,802 소 계 14,318,730 14,318,730 22,477,522 22,477,522 4-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 10,574,794 - - 10,574,794 10,574,794 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 617,603 - - 617,603 617,603 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 15,269,686 - - 15,269,686 15,269,686 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 617,603 - - 617,603 617,603 4-3. 회사의 당반기 및 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4-4. 가치평가기법 및 투입변수 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 이자율 이자율이 높으면 가치는 하락, 이자율이 낮으면 가치는 상승 현금흐름할인법 영업이익율, 할인율 할인율이 낮거나 영업이익율이 높으면 가치는 상승 유사사례비교법 경영권 프리미엄 경영권프리미엄이 높으면 가치가 상승, 경영권프리미엄이 낮으면 가치가 하락 5. 범주별 금융상품5-1. 금융상품 범주별 장부금액당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,924,221 3,719,827 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 10,574,794 15,269,686 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 617,603 617,603 매출채권및기타채권 3,389,272 5,280,829 상각후원가측정 금융자산 1,354,254 1,119,025 합 계 18,860,146 26,006,971 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 매입채무 1,109,387 1,945,749 차입금(유동) 3,600,000 381,180 차입금(비유동) - 3,600,000 전환사채(유동) 9,347,395 16,351,601 금융보증충당부채(유동) 44,612 62,766 금융보증충당부채(비유동) - 21,424 리스부채(유동) 89,580 52,656 리스부채(비유동) 127,756 62,146 합계 14,318,730 22,477,522 5-2. 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전기 중 금융상품별 범주별 손익내역은은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 194,574 318,944 외환차손익 256,131 364,861 처분손익 - - 외화환산손익 82,128 265,431 대손상각비 68,318 4,097,830 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (354,858) 손상차손 - - 처분손익 (49,169) 1,045,167 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 - (950,471) 처분손익 - 100,000 상각후원가측정금융부채 이자비용 (588,422) (3,570,294) 외화환산손익 (10,580) (9,638) 사채상환손익 746,296 (60,670) 합 계 699,275 1,246,303 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현 금 153 153 보통예금 2,924,069 3,719,674 합 계 2,924,221 3,719,827 7. 매출채권 및 기타채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 7,861,681 (4,845,637) 3,016,043 9,748,690 (4,777,320) 4,971,370 미수금 1,871,287 (1,803,530) 67,757 1,863,650 (1,803,530) 60,120 미수수익 1,576,510 (1,566,302) 10,208 1,573,058 (1,566,302) 6,755 소계 11,309,478 (8,215,470) 3,094,008 13,185,397 (8,147,152) 5,038,245 보증금 295,264 - 295,264 242,584 - 242,584 합계 11,604,742 (8,215,470) 3,389,272 13,427,981 (8,147,152) 5,280,829 8. 기타금융자산8-1. 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가측정기타금융자산 200,000 200,000 소계 200,000 200,000 당기손익-공정가치측정금융자산 10,574,794 15,269,686 상각후원가측정기타금융자산 804,254 609,025 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 617,603 617,603 소계 11,996,652 16,496,315 합계 12,196,652 16,696,315 8-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산8-2-1.당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜메딕션 20,000주 12.0% 1,500,000 - 다담인베스트먼트㈜ 133,334주 8.5% 700,004 617,603 파우니식품㈜ 50,000주 17.2% 1,508,389 - 합계 3,708,393 617,603 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜메딕션 20,000주 12.0% 1,500,000 다담인베스트먼트㈜ 133,334주 8.5% 700,004 617,603 파우니식품㈜ 50,000주 17.2% 1,508,389 합계 3,708,393 617,603 8-3. 상각후원가측정 기타금융자산 8-3-1. 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 단기대여금 5,703,269 (5,503,269) 200,000 5,803,269 (5,603,269) 200,000 장기금융상품 804,254 - 804,254 609,025 - 609,025 합 계 6,507,523 (5,503,269) 1,004,254 6,412,294 (5,603,269) 809,025 8-3-2. 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정 기타금융자산 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 단기대여금 5,603,269 - - (100,000) 5,503,269 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 장기대여금 5,253,269 350,000 - - 5,603,269 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 2,382,036 786,566 선급비용 63,107 100,446 선납법인세 38,539 44,286 합계 2,483,682 931,297 10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 186,666 118,429 평가충당금 (25,535) (25,535) 제품 862,512 1,044,664 평가충당금 (23,897) (223,994) 원재료 1,350,409 1,277,891 평가충당금 (128,368) (417,419) 부재료 - 33 미착상품 - 181,516 합계 2,221,787 1,955,586 11. 종속기업투자 및 관계기업투자11-1. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 천진재희국제무역유한공사 100.00% 중국 2022.06.30 잉크제조업 원가법 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 100.00% 중국 2022.06.30 잉크제조업 원가법 CONG TY TNHHNOKWON C 100.00% 베트남 2022.06.30 잉크제조업 원가법 (주)하이소닉(주1) 54.33% 한국 2022.06.30 기타 전자부품 제조업 원가법 ㈜해화 100.00% 한국 2022.06.30 전자부품 제조업 원가법 ㈜푸른공간(주2) 45.94% 한국 2022.06.30 조경 건설업 원가법 ㈜루미앤 42.55% 한국 2022.06.30 의약품 도소매 원가법 (주)프라나랩 16.40% 한국 2022.06.30 마스크, 부직포 제조 등 원가법 (주1) 당기중 회사 보유지분 일부에 대한 매각계약을 체결하여 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 (주)하이소닉에 대한 종속기업투자주식 장부금액은 당기말 기준 매각예정비유동자산으로 분류되어 있습니다.(주2) 당기중 제3자 배정 유상증자로 지배력을 상실하고 유의적인 영향력을 보유하여, 당기말 기준 관계기업으로 분류되어 있습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 천진재희국제무역유한공사 100.00% 중국 2021.12.31 잉크제조업 원가법 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 100.00% 중국 2021.12.31 잉크제조업 원가법 CONG TY TNHHNOKWON C 100.00% 베트남 2021.12.31 잉크제조업 원가법 (주)하이소닉 56.53% 한국 2021.12.31 기타 전자부품 제조업 원가법 ㈜푸른공간 45.94% 한국 2021.12.31 조경 건설업 원가법 ㈜루미앤 42.55% 한국 2021.12.31 의약품 도소매 원가법 (주)프라나랩 16.40% 한국 2021.12.31 마스크, 부직포 제조 등 원가법 11-2. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 천진재희국제무역유한공사 216,642 540,846 - SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 562,790 (1,418,041) 562,790 CONG TY TNHHNOKWON C 3,155,466 10,545,894 3,155,466 (주)하이소닉 16,999,999 6,463,617 - ㈜해화 27,613,889 - 27,613,889 소계 48,548,786 16,132,316 31,332,145 ㈜푸른공간 6,200,000 3,718,684 2,713,749 ㈜루미앤 2,000,000 2,000,000 - (주)프라나랩 9,837,262 3,851,714 873,238 소계 18,037,262 9,570,398 3,586,987 합계 66,586,048 25,702,714 34,919,132 (단위 : 천원) 기업명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 천진재희국제무역유한공사 216,642 597,605 - SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 562,790 (1,247,343) 562,790 CONG TY TNHHNOKWON C 748,868 7,599,523 748,868 (주)하이소닉 16,999,999 5,618,021 - 소계 18,528,299 12,567,806 1,311,659 ㈜푸른공간 6,200,000 4,442,685 2,713,749 ㈜루미앤 2,000,000 2,000,000 - (주)프라나랩 9,837,262 3,851,714 873,238 소계 18,037,262 10,294,399 3,586,987 합계 36,565,561 22,862,205 4,898,646 11-3. 당반기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타의증가(감소) 처분 손상차손 기말 천진재희국제무역유한공사 - - - - - - SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 562,790 - - - - 562,790 CONG TY TNHHNOKWON C 748,868 2,406,598 - - - 3,155,466 (주)하이소닉 - - - - - - ㈜해화 - 27,613,889 - - - 27,613,889 ㈜푸른공간 2,713,749 - - - - 2,713,749 (주)프라나랩 873,238 - - - - 873,238 합계 4,898,646 30,020,487 - - - 34,919,132 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타의증가(감소) 처분 손상차손 기말 천진재희국제무역유한공사 216,642 - - - (216,642) - SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 562,790 - - - - 562,790 CONG TY TNHHNOKWON C 748,868 - - - - 748,868 (주)하이소닉 - 4,999,999 (2,698,614) - (2,301,384) - ㈜푸른공간 6,200,000 - 2,713,749 (6,200,000) - 2,713,749 (주)프라나랩 16,776,836 - - (8,524,930) (7,378,668) 873,238 합계 24,505,137 4,999,999 15,135 (14,724,930) (9,896,695) 4,898,646 11-4. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계업투자의 요약재무정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 천진재희국제무역유한공사 875,914 335,068 540,846 215,285 (76,491) (56,759) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 2,409,425 3,827,467 (1,418,041) 1,672,653 (125,448) (170,699) CONG TY TNHHNOKWON C 13,553,099 3,007,205 10,545,894 2,689,640 (88,491) 539,774 하이소닉㈜ 21,616,835 9,719,879 11,896,957 14,779,579 966,451 969,953 ㈜해화(*) 56,867,373 56,955,053 (87,680) 62,930,952 2,063,279 2,063,279 ㈜푸른공간 14,863,290 6,768,637 8,094,653 7,686,806 (1,575,972) (1,575,972) (주)프라나랩 9,921,806 4,595,571 5,326,235 546,923 (18,159,824) (18,159,824) ㈜루미앤 1,130,660 547,025 583,635 - (269,444) (269,444) 합 계 121,238,403 85,755,903 35,482,499 90,521,838 (17,265,940) (16,659,693) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 천진재희국제무역유한공사 1,483,067 885,462 597,605 267,507 (642,891) (543,031) SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 1,334,043 2,581,386 (1,247,343) 1,747,965 (669,234) 54,933 CONG TY TNHHNOKWON C 13,845,882 6,246,359 7,599,523 5,919,700 (644,339) 121,137 하이소닉㈜ 16,843,192 6,905,070 9,938,123 4,269,513 (8,754,925) (8,629,417) ㈜푸른공간 14,717,668 5,047,043 9,670,625 19,569,124 (932,112) (932,112) (주)프라나랩 9,921,806 4,595,571 5,326,235 546,923 (18,159,824) (18,159,824) ㈜루미앤 1,130,660 547,025 583,635 - (269,444) (269,444) 합 계 59,276,318 26,807,915 32,468,404 32,320,731 (30,072,769) (28,357,759) 12. 유형자산12-1. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,978,466 - - 5,978,466 건물 3,125,096 (269,402) - 2,855,694 구축물 123,655 (13,396) - 110,259 기계장치 1,224,368 (713,755) - 510,614 차량운반구 164,922 (105,825) - 59,097 비품 344,723 (199,693) - 145,030 시설장치 965,430 (866,400) (30,169) 68,860 연구장비 682,881 (421,051) - 261,830 건설중인자산 50,101 - - 50,101 합계 12,659,641 (2,589,521) (30,169) 10,039,951 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 5,967,159 - - 5,967,159 건물 2,584,035 (232,592) - 2,351,443 구축물 123,655 (11,850) - 111,804 차량운반구 1,219,418 (612,337) - 607,081 비품 164,922 (93,928) - 70,994 기계장치 310,512 (172,111) - 138,401 시설장치 953,030 (783,371) (66,355) 103,304 연구장비 682,881 (364,372) - 318,509 건설중인자산 420,759 - - 420,759 합계 12,426,371 (2,270,562) (66,355) 10,089,454 12-2. 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체증(감) 처분및폐기 감가상각비 정부보조금 기말 토지 5,967,159 11,307 5,978,466 건물 2,351,443 131,609 409,452 (36,809) 2,855,694 구축물 111,804 (1,546) 110,259 기계장치 607,081 4,950 (101,417) 510,614 차량운반구 70,994 17,568 (17,568) (11,896) 59,097 비품 138,401 34,211 (27,582) 145,030 시설장치 103,304 12,400 (83,029) 36,185 68,860 연구장비 318,509 (56,679) 261,830 건설중인자산 420,759 50,101 (420,759) 50,101 합계 10,089,454 250,839 - (17,568) (318,959) 36,185 10,039,951 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체증(감) 처분및폐기 감가상각비 정부보조금 기말 토지 4,701,118 1,546,616 1,672,994 (1,953,569) - - 5,967,159 건물 4,140,430 - (44,690) (1,643,814) (100,484) - 2,351,443 구축물 114,896 - - - (3,091) - 111,804 기계장치 604,321 38,000 157,500 - (192,740) - 607,081 차량운반구 94,786 4,440 - (4,440) (23,792) - 70,994 비품 150,489 34,494 - (47) (46,534) - 138,401 시설장치 142,045 57,416 44,690 (31) (214,257) 73,440 103,304 연구장비 526,061 - - (66,139) (141,412) - 318,509 건설중인자산 1,513,960 737,294 (1,830,494) - - - 420,759 합계 11,988,104 2,418,260 - (3,668,040) (722,310) 73,440 10,089,454 13. 사용권자산 13-1. 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 286,594 (57,058) 229,536 297,061 (183,371) 113,691 합계 286,594 (57,058) 229,536 297,061 (183,371) 113,691 13-2. 당반기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 사용권자산 감가상각비 36,280 109,448 리스부채 이자비용 2,577 4,437 단기리스료 54,932 129,721 소액자산리스료 7,442 12,559 합계 101,232 256,165 13-3. 당반기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 리스부채의 상환 - 111,888 단기리스료 54,932 129,721 소액자산리스료 7,442 12,559 합 계 62,375 254,167 14. 무형자산14-1. 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 11,085,204 - - 11,085,204 산업재산권 534 (228) - 306 소프트웨어 19,219 (7,506) - 11,714 회원권 541,251 - - 541,251 합 계 11,646,208 (7,734) - 11,638,474 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 26,322,962 - (15,237,758) 11,085,204 산업재산권 989 (456) - 534 소프트웨어 34,231 (15,011) - 19,219 회원권 541,251 - - 541,251 합 계 26,899,433 (15,467) (15,237,758) 11,646,208 14-2. 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 상각비 손상차손 기말 영업권(*) 11,085,204 - - - 11,085,204 산업재산권 534 - (228) - 306 소프트웨어 19,219 - (7,506) - 11,714 회원권 541,251 - - - 541,251 합계 11,646,208 - (7,734) - 11,638,474 (*) 회사는 영업권에 대해 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 처분 상각비 손상차손 기말 영업권(*) 26,322,962 - - (15,237,758) 11,085,204 산업재산권 989 - (456) - 534 소프트웨어 34,231 - (15,011) - 19,219 회원권 867,099 (325,848) - - 541,251 합계 27,225,281 (325,848) (15,467) (15,237,758) 11,646,208 14-3. 당반기 및 전기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비 7,734 15,467 매출원가 - - 합계 7,734 15,467 14-4. 영업권의 손상 평가 당반기 및 전기 중 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 손 상 기 말 잉크사업부 9,967,204 - 9,967,204 필터사업부 1,118,000 - 1,118,000 합 계 11,085,204 - 11,085,204 (단위 : 천원) 구 분 기 초 손 상 기 말 잉크사업부 25,204,962 (15,237,758) 9,967,204 필터사업부 1,118,000 - 1,118,000 합 계 26,322,962 (15,237,758) 11,085,204 (1) 잉크사업부문현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 목표자본구조를 반영한 CAPM(Capital Asset Pricing Model)을이용하여 계산된 연 10.5%(전기: 9.1%)의 세후할인율(WACC)을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.경영진이 최초 5년간의 재무예산을 수립할 때 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. ① 예상 매출 성장률 예상 매출 성장률은 회사의 과거 경험 및 EIU의 명목 GDP 성장률에 따라 산출하였습니다. ② 영업이익 영업이익은 EIU의 예상물가상승률, 및 회사의 투자계획 및 인원계획 등에 따라 조정된 영업이익의 과거 경험에 기초하여 예측됩니다. ③ 현금전환비율현금전환비율은 영업이익 대비 영업현금흐름의 비율입니다. 경영진은 과거의 경험을바탕으로 현금 전환율을 예측합니다. 2) 필터사업부문 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 목표자본구조를 반영한 CAPM(Capital Asset Pricing Model)을이용하여 계산된 연 11.2%(전기: 10.9%)의 세후할인율(WACC)을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 경영진이 최초 5년간의 재무예산을 수립할 때 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. ① 예상 매출 성장률 예상 매출 성장률은 회사의 EIU의 명목 GDP 성장률에 따라 산출하였습니다. ② 영업이익 영업이익은 EIU의 예상물가상승률, 및 회사의 투자계획 및 인원계획 등에 따라 조정된 영업이익의 과거 경험에 기초하여 예측됩니다. ③ 현금전환비율 현금전환비율은 영업이익 대비 영업현금흐름의 비율입니다. 경영진은 과거의 경험을바탕으로 현금 전환율을 예측합니다.15. 정부보조금15-1. 당반기말 및 전기말 현재 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당반기말 전기말 회계처리 정부보조금내용 재생에너지센터 30,169 66,355 정부보조금 공기식 BIPVC 합계 30,169 66,355 15-2. 당반기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 기타증가 증가 감소 기말 정부보조금(시설장치) 66,355 - - (36,185) 30,169 (단위 : 천원) 과목 기초 기타증가 증가 감소 기말 정부보조금(시설장치) 139,795 - - (73,440) 66,355 16. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 392,995 759,100 미지급금 680,692 1,152,314 예수금 35,700 34,336 합계 1,109,387 1,945,749 17. 차입금17-1. 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 운전자금(구매자금) 기업은행 5.1% - 199,656 - 운전자금 기업은행 - - 181,523 - 운전자금(유동성장기차입금) 기업은행 3.5% 3,600,000 - 일시상환 합계 3,600,000 381,180 17-2. 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 운전자금 기업은행 2.9% 3,600,000 3,600,000 일시상환 합계 3,600,000 3,600,000 유동성대체액 (3,600,000) - 비유동성잔액 - 3,600,000 17-3. 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 3,600,000 1년초과 - 합계 3,600,000 17-4. 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익률 당반기말 전기말 상환방법 사모전환사채(*) 2020-10-13 2023-10-13 2.0% 5.0% - 3,000,000 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 매 3개월마다 조기상환 청구 가능 사모전환사채(*) 2020-12-4 2023-12-4 2.0% 4.0% - 2,900,000 사모전환사채(*) 2020-12-28 2023-12-28 2.0% 5.0% - 5,000,000 사모전환사채(*) 2020-12-29 2023-12-29 2.0% 4.0% - 5,000,000 사모교환사채(*) 2021-2-17 2024-2-17 2.0% 3.0% - 10,000,000 사모전환사채 2022-3-21 2025-3-21 3.0% 3.0% 10,000,000 - 합 계 10,000,000 25,900,000 상환할증금 - 312,690 전환권 및 교환권조정 (652,605) 786,997 장부금액 9,347,395 26,999,687 (*) 회사가 전기 이전에 발행한 사채 전부를 당반기 중 조기상환하였고, 상환대가로 지급한 금액은 약 259억원입니다.17-5. 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제21회차 전환사채 액면금액 500원 발행가액 10,000,000 전환권 (652,605) 당기말 잔액 9,347,395 발행일자 2022-3-21 만기일자 2025-3-21 표면이자율 3% 보장수익률 3% 상환방법 2022년 3월 21일 이후 권면금액별 금액의전부 또는 일부 조기상환청구 가능 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주(5,000,000주) 전환청구기간 3년 전환가격 2,000원 18.기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 4,745,979 1,246,136 19.금융보증충당부채19-1. 당반기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증부채(유동) 44,612 62,766 금융보증부채(비유동) - 21,424 합 계 44,612 84,189 19-2. 당반기 및 전기 중 금융보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 대체 기말 금융보증부채(유동) 62,766 - (39,577) 21,424 44,612 금융보증부채(비유동) 21,424 - - (21,424) - 합 계 84,189 - (39,577) - 44,612 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 대체 기말 금융보증부채(유동) 85,998 - (91,587) 68,355 62,766 금융보증부채(비유동) 89,778 - - (68,355) 21,424 합 계 175,777 - (91,587) - 84,189 20.리스부채20-1. 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 리스부채 89,580 127,756 217,336 52,656 62,146 114,802 20-2. 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 이자비용 지급리스료 해지 기 말 차량운반구 114,802 151,220 (2,577) (40,105) (6,004) 217,336 (*)리스계약을 계약기간도중 해지하여 사용권자산 및 리스부채가 감소하였습니다. (단위 : 천원 구 분 기 초 취 득 이자비용 지급리스료 해지 기 말 차량운반구 106,394 120,296 4,437 (82,136) (34,189) 114,802 20-3. 당반기말 현재 회사가 인식한 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합 계 차량운반구 98,549 133,268 - 231,818 21. 퇴직급여부채21-1. 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 56,423천원(전기: 97,384천원)입니다.21-2. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (559,142) (530,531) 사외적립자산의 공정가치 512,431 539,506 확정급여자산 (46,711) 8,975 21-3. 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 당기근무원가(설정) 25,186 56,884 이자원가 8,944 15,910 사외적립자산의 기대수익 (9,102) (19,125) 합계 25,028 53,670 매출원가 인식액 36,058 13,548 일반관리인식액 (30,909) 12,072 경상연구개발비 19,879 28,049 21-4. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 530,531 556,088 당기근무원가 25,186 56,884 이자비용 8,944 15,910 퇴직급여 지급액 - (111,139) 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - - - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (79,114) (28,472) - 경험조정 73,594 41,260 기말 559,142 530,531 21-5. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 539,506 664,408 이자수익 9,102 19,125 재측정요소(OCI) (6,171) (16,060) 지급액 (30,006) (127,966) 기말 512,431 539,506 21-6. 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기대임금상승률 3.00% 3.00% 할인율 4.95% 3.50% 21-7. 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%감소 기준 1%증가 기대임금상승율변동에 따른 확정급여채무의 변동 (48,457) 559,142 55,108 할인율변동에 따른 확정급여채무의 변동 52,838 559,142 (45,870) 21-8. 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 예치금 512,431 539,506 22. 자본금과 자본잉여금22-1. 자본금22-1-1. 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000 300,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 23,441,284 17,441,784 자기주식 소각 주식수 (181,159) (181,159) 보통주자본금 11,720,642,000 8,720,892,000 22-1-2. 당반기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 주,원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 - 17,260,625 8,720,892,000 67,378,801,930 유상증자 2022-01-17 5,500,000 2,750,000,000 8,234,135,500 유상증자 2022-05-31 499,500 249,750,000 749,100,300 기말 - 23,260,125 11,720,642,000 76,362,037,730 (단위 : 주,원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 - 17,260,625 8,720,892,000 67,378,801,930 기타증감 - - - - 기말 - 17,260,625 8,720,892,000 67,378,801,930 22-2. 자본잉여금22-2-1. 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 76,362,038 67,378,802 전환권대가 351,787 642,503 전환권대가상환이익 4,279,541 3,547,883 합계 80,993,366 71,569,188 22-2-2. 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 67,378,802 8,999,250 (16,014) 76,362,038 전환권대가 642,503 888,188 (1,178,904) 351,787 전환권대가상환이익 3,547,883 731,658 - 4,279,541 합계 71,569,188 10,619,096 (1,194,918) 80,993,366 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 67,378,802 - - 67,378,802 전환권대가 1,336,211 195,661 (889,369) 642,503 전환권대가상환이익 3,028,519 519,364 - 3,547,883 합계 71,743,531 715,026 (889,369) 71,569,188 23. 기타자본23-1. 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (98,552) (98,552) 주식선택권 373,017 373,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (3,229,808) (3,229,808) 확정급여 제도의 재측정요소 (78,689) (78,038) 신종자본증권_영구사채 25,900,000 - 합계 22,865,966 (3,033,382) 23-1-1 당반기 신종자본증권의 내역을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제22회차 전환사채 제23회차 전환사채 제24회차 전환사채 액면금액 500원 500원 500원 발행가액 10,000,000 3,000,000 12,900,000 발행일자 2022.05.10 2022.05.18 2022.05.25 만기일자 2052.05.10 2052.05.18 2052.05.25 발행회사의 만기연장조항 발행회사는 만기전 사채권자에게 사전 통지를 통하여 최초발행조건과 동일한 조건으로 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 그 횟수에는 제한이 없음. 표면이자율 3% 3% - 보장수익률 - - - 상환방법 사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우로서 발행회사가 사채를 상환하려는 경우 본 사채의 원금은 만기일에 권면금액의 100% 해당하는 금액을 일시에 상환함. 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 5,000,000 1,500,000 6,450,000 전환청구기간 30년 30년 30년 전환가격 2,000 2,000 2,000 23-2. 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (98,552) - - (98,552) 주식선택권 373,017 - - 373,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (3,229,808) - - (3,229,808) 확정급여 제도의 재측정요소 (78,038) 5,520 (6,171) (78,689) 신종자본증권_영구사채(*) - 25,900,000 - 25,900,000 합계 (3,033,382) 25,905,520 (6,171) 22,865,966 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (98,552) - - (98,552) 주식선택권 373,017 - - 373,017 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,488,441) 209,104 (950,471) (3,229,808) 확정급여 제도의 재측정요소 (19,007) 16,650 (75,681) (78,038) 합계 (2,232,984) 225,753 (1,026,152) (3,033,382) 23-3. 자기주식 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 10 (98,552) 10 (98,552) 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 10 (98,552) 10 (98,552) 23-4. 주식기준보상제도23-4-1. 당반기말 현재 주식기준보상 약정내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차부여분 3차부여분 대상자 회사 임직원 회사 임직원 약정유형 주가차액보상권부여 주가차액보상권부여 결제방식 주식보상 주식보상 부여일 42 42 부여수량 86 3 행사가격 9 12 행사가능기간 2016년 03월 27일 ~ 2021년 03월 26일 2017년 03월 31일 ~ 2022년 03월 30일 가득조건 2년 근무 2년 근무 23-4-2. 당반기 및 전기 중 주식선택권수량의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전기 기초수량 69 69 부여수량 - - 행사수량 - - 상실수량 - - 만기소멸수량 - - 기말수량 69 69 24. 이익잉여금24-1. 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 160,455 160,455 미처분이익잉여금 (49,914,545) (51,579,291) 합계 (49,754,090) (51,418,836) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.25. 고객과의 계약에서 생기는 수익25-1. 당반기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,011,772 8,714,548 25-2. 당반기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 상품매출 제품매출 용역매출 합계 외부고객으로부터 수익 2,746,452 4,265,320 - 7,011,772 한 시점에 인식 2,746,452 4,265,320 - 7,011,772 (단위: 천원) 당기 상품매출 제품매출 용역매출 합계 외부고객으로부터 수익 5,664,182 3,050,365 - 8,714,548 한 시점에 인식 5,664,182 3,050,365 - 8,714,548 25-3. 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 1,189,003 2,746,452 3,132,574 5,664,182 제품매출액 1,802,606 4,265,320 1,644,302 3,050,365 합계 2,991,609 7,011,772 4,776,876 8,714,548 26. 매출원가 당반기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초상품 - 118,429 - 141,636 당기상품매입원가 393,810 811,628 1,657,864 3,628,561 타계정대체 등 235,563 595,206 536,633 725,352 기말상품 33,613 186,666 (2,564) 140,127 상품매출원가 595,759 1,338,598 2,197,061 4,355,421 기초제품 - 1,044,664 - 828,416 당기제품제조원가 1,203,971 2,661,186 1,336,824 2,632,582 타계정대체 등 (106,422) (199,289) 1,123 (67,301) 기말제품 (110,395) 862,512 8,609 982,222 제품매출원가 1,207,943 2,644,049 1,329,339 2,411,475 합계 1,803,703 3,982,647 3,526,400 6,766,896 27. 판매비와 관리비당반기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 467,938 885,971 528,495 965,487 잡급 - 1,000 70 370 퇴직급여 (30,398) 5,915 127,528 149,164 수도광열비 (865) 1,647 812 2,901 수출제비용 38,879 82,752 42,847 69,142 운반비 8,905 16,467 7,945 16,941 감가상각비 40,511 85,462 54,428 107,950 무형자산상각비 3,867 7,734 3,867 7,734 수선비 3,352 3,352 407 747 소모품비 7,934 15,105 13,879 36,922 세금과공과 3,284 52,189 30,833 36,245 임차료 20,153 48,292 26,622 63,350 보험료 15,361 34,652 63,857 113,473 복리후생비 39,784 99,694 53,664 117,319 여비교통비 6,715 10,657 4,344 9,009 통신비 3,001 6,099 4,296 9,145 교육훈련비 350 405 - - 도서인쇄비 155 1,181 419 2,440 지급수수료 514,638 845,038 413,429 1,317,613 접대비 11,213 25,387 51,667 156,971 차량유지비 22,934 30,856 14,869 30,661 건물관리비 3,320 8,516 4,878 16,831 대손상각비 - 68,318 132,519 139,799 견본비 16,919 48,158 106,305 181,621 전력비 3,651 6,940 4,724 7,964 합계 1,201,597 2,391,785 1,692,707 3,559,800 28. 기타수익 및 기타비용28-1. 당반기 및 전기중 기타수익의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분이익 - - 48,628 48,628 유형자산처분이익 - - 469 469 대손충당금환입 - 164,662 - - 잡이익 23 23,169 14,746 20,133 합계 23 187,831 63,843 69,230 28-2. 당반기 및 전기 중 기타비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 295 295 - - 기부금 - - 500 2,000 잡손실 23,059 54,048 737,123 737,090 합계 23,354 54,343 737,623 739,090 29. 금융수익 및 금융비용29-1. 당반기 및 전기 중 금융수익의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 13,859 194,574 133,455 140,461 외환차익 148,131 262,310 53,057 172,734 외화환산이익 257,929 340,057 (40,279) 150,497 단기투자자산처분이익 - - (395,860) - 장기투자자산처분이익 - - 407,632 407,632 장기투자증권평가이익 1,880 4,516 - - 사채상환이익 - 774,185 - - 합계 421,799 1,575,642 158,005 871,323 29-2. 당반기 및 전기 중 금융비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - - - 투자자산처분손실 - 49,169 - - 장기투자증권손상차손 - - - - 장기투자증권평가손실 2,461 10,064 - - 사채상환손실 - 27,889 52,934 52,934 외환차손 3,199 6,179 7,132 14,670 외화환산손실 (10,580) - (15,309) 2,842 이자비용 349,490 588,422 1,097,869 1,917,391 합계 344,570 681,724 1,142,627 1,987,837 30. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (20,311) (17,945) 73,093 (140,529) 원ㆍ부재료와 저장품의 사용액 506,865 1,214,366 (302,282) 85,406 상품판매 595,759 1,338,598 2,197,061 4,355,421 종업원급여 781,833 1,719,713 801,658 1,678,789 감가상각비 및 무형자산상각비 194,798 326,692 111,757 292,557 기타 946,355 1,793,007 2,337,819 4,055,053 합계(주1) 3,005,300 6,374,432 5,219,107 10,326,696 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익31-1. 당반기 및 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 누적 누적 보통주당기순이익(손실) 40,207,560 1,664,746,012 (6,898,830,192) (8,183,077,292) 가중평균유통보통주식수 22,317,270 22,317,270 17,251,055 17,251,055 기본주당순이익(손실) 2 75 (400) (474) 31-2. 당반기말 및 전기말 현재 반희석효과가 발생하여 보통주 1주에 대한 희석주당 순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.32. 현금흐름표32-1. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고있습니다. 32-2. 당반기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전기 감가상각비 319,054 360,764 무형자산상각비 7,734 7,734 외화환산손실 - 2,842 외화환산이익 (340,057) (150,497) 퇴직급여 25,028 26,835 대손상각비 68,318 139,799 기타의대손상각비 (164,662) - 이자비용 588,422 1,917,391 투자자산처분손실 49,169 - 유형자산처분손실 295 - 이자수익 (194,574) (150,023) 법인세비용 - (215,443) 단기투자자산평가이익 (4,516) - 매도가능증권처분이익 - (407,632) 매도가능증권평가손실 10,064 - 종속기업및관계기업투자주식손상차손 - 4,999,999 사채상환손실 27,889 52,934 사채상환이익 (774,185) - 유형자산처분이익 - (469) 무형자산처분이익 - (48,628) 합 계 (382,020) 6,535,605 32-3. 당반기 및 전기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전기 매출채권의 감소(증가) 2,227,020 (1,023,539) 미수금의 감소(증가) 57,024 34,031 선급금의 감소(증가) (10,726) 1,700,844 선급비용의 감소(증가) (2,239) 9,915 재고자산의 감소(증가) (266,201) (3,383) 매입채무의 증가(감소) (366,071) 219,566 선수금의 증가(감소) 2,499,843 (58,631) 예수금의 증가(감소) 1,364 (4,314) 미지급금의 증가(감소) (471,622) (29,678) 미지급비용의 증가(감소) (540) (946) 사외적립자산의 감소(증가) 30,006 46,833 합 계 3,697,858 890,699 32-4. 당반기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 본계정 대체 553,578 - 차입금의 유동성대체 3,600,000 138,278 32-4-1. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 등 대체 기타 유동 단기차입금 381,180 (381,180) - - - - 유동성장기부채 - - - 3,600,000 - 3,600,000 유동성리스부채 52,656 (48,686) - 85,610 - 89,580 사채 26,999,687 (26,824,443) 373,572 - 8,798,579 9,347,395 비유동 장기차입금 3,600,000 - - (3,600,000) - - 비유동성리스부채 62,146 - - (85,610) 151,220 127,756 합계 31,095,669 (27,254,309) 373,572 - 8,949,799 13,164,731 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 상각 등 대체 기타 유동 단기차입금 1,895,945 (1,514,773) - - 7 381,180 유동성장기부채 520,000 (650,000) - 130,000 - - 유동성리스부채 89,520 (111,888) - 30,144 44,880 52,656 사채 31,307,687 (7,288,182) 2,656,798 - 323,384 26,999,687 비유동 장기차입금 4,130,000 (400,000) - (130,000) - 3,600,000 비유동성리스부채 16,874 - - (30,144) 75,416 62,146 합계 37,960,026 (9,964,843) 2,656,798 - 443,687 31,095,669 33. 특수관계자거래33-1. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당반기말 전기말 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 천진재희국제무역유한공사 천진재희국제무역유한공사 종속기업 CONG TY TNHHNOKWON C CONG TY TNHHNOKWON C 종속기업 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 종속기업 (주)하이소닉 (주)하이소닉 종속기업 ㈜해화 - 관계기업 (주)프라나랩 (주)프라나랩 관계기업 ㈜푸른공간(*1) ㈜푸른공간(*1) 관계기업 ㈜루미앤 ㈜루미앤 기타특수관계자 최대주주(*2) 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 - 최대주주 - 웰바이오텍(주) 주주 웰바이오텍(주) - 기타특수관계자 주요경영진 및 가까운가족 주요경영진 및 가까운가족 (*1) 당반기 중 지분율 변동에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(*2) 당반기 중 유상증자로 최대주주 변경되었습니다.33-2. 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익등 기타비용등 천진재희국제무역유한공사 종속기업 96,773 - - - SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 종속기업 1,824,219 - - - CONG TY TNHHNOKWON C 종속기업 1,485,058 7,879 - - 주요경영진 및 가까운가족 기타특수관계자 - - 3,967 42,600 합계 3,406,050 7,879 3,967 42,600 (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 천진재희국제무역유한공사 종속기업 - - - 28,338 SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 종속기업 1,192,456 - - - CONG TY TNHHNOKWON C 종속기업 4,477,355 116,770 - 10,308 ㈜푸른공간 관계기업 - - 395,882 - (주)하이소닉 종속기업 1,732,329 - 105,462 - 주요경영진 및 가까운가족 기타특수관계자 - - 6,466 267,920 합계 7,402,140 116,770 507,810 306,566 33-3. 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 사채 등 현금출자 대여 회수 신수인수권부사채매입 등 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 최대주주 - - - 11,000,000 CONG TY TNHHNOKWON C 종속기업 - - - 2,406,598 ㈜해화 종속기업 - - 299,200 27,613,889 합계 - - 299,200 41,020,487 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 전환사채전환청구 현금출자 대여 회수 ㈜푸른공간 관계기업 - 300,000 - - (주)하이소닉 종속기업 - - 5,000,000 4,999,999 주요경영진 및 가까운가족 기타특수관계자 310,500 - - - 합계 - 310,500 300,000 5,000,000 4,999,999 33-4. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 천진재희국제무역유한공사 종속기업 231,921 - - - - SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 종속기업 3,649,318 - - - - CONG TY TNHHNOKWON C 종속기업 1,900,825 - - - - (주)하이소닉 종속기업 349,266 - - - - 주요경영진 및 가까운가족 기타특수관계자 - 200,000 8,136 - 6,769 합계 6,131,330 200,000 8,136 - 6,769 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 천진재희국제무역유한공사 종속기업 827,789 - - - - SHENZHEN NOKWON C CO.,LTD 종속기업 1,615,059 - - - - CONG TY TNHHNOKWON C 종속기업 4,605,563 - - 171,028 - (주)하이소닉 종속기업 347,271 - - - - ㈜푸른공간 관계기업 - - - - 42,000 주요경영진 및 가까운가족 기타특수관계자 - 200,000 4,169 - - 합계 - 7,395,682 200,000 4,169 171,028 42,000 33-5. 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 299,756 437,623 34. 우발상황과 약정사항34-1. 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 300,000 300,000 외상매입담보 34-2. 당반기말 현재 제공한 담보 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 4,283,246 6,140,000 기업은행 등 차입금담보 건물 2,075,460 기계장치 등 153,291 합계 6,511,998 6,140,000 34-3. 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 CONG TY TNHHNOKWON C VND 88,800,000,000 신한은행 Bacninh지점 2019.07.15~2023.06.19 연대보증 (주)푸른공간 435,930 서울보증보험 2021.05.16~2023.05.15 연대보증 34-4. 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 118,058 한국농어촌공사 외 이행보증 웰바이오㈜ 527,000 기업은행 연대보증 USD 1,200,000 기업은행 연대보증 34-5.보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 등 3,640,050 ㈜녹원씨엔아이 (*) 상기 보험가입금액은 기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 34-6. 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반자금대출 기업은행 3,600,000 - 구매자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 일람불수입신용장 기업은행 USD 1,000,000 USD 1,000,000 34-7. 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용