휴비츠 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20(당)분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지제 19(전)분기 2 017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 휴비츠와 그 종속회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 휴비츠와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 휴비츠(이하 "지배기업") 는 1999년 4월 27일 설립되었으며, 광학 의료계측기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2002년 8월 8일자로 상호를 미래광학 주식회사에서 주식회사 휴비츠로 변경하였으며, 2003년 10월 31일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 설립시 지배기업의 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통해 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,941백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율	비 고

김 현 수 외 특수관계인	3,150,496	26.51%	대표이사

Mondrian Inv.	656,591	5.53%

동부자산운용㈜	227,777	1.92%

자기주식	289,170	2.43%

기 타	7,558,837	63.61%

합 계	11,882,871	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요연결실체는 당기 중에 사업다각화를 목적으로 경영컨설팅 및 금융투자 등을 주요 사업으로 하는 에이치에스파트너스(자본금 500백만원)를 설립하였습니다.가. 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	소유지분율	소재지	결산월

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	제조업	67.0%	중국	12월

에이치에스파트너스	경영컨설팅, 금융투자	100.0%	한국	12월

나. 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	분기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	20,819,635	3,514,773	17,304,862	12,364,317	910,145

에이치에스파트너스	8,247,027	8,082,819	164,208	1,814,047	(335,792)

(전기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	전기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	20,724,291	4,108,151	16,616,140	16,253,617	1,072,149

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 과거 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	5,188,684	5,188,684

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	20,045,829	20,045,829

기타금융자산(유동)	대여금 및 수취채권	상각후원가	499,654	499,654

기타금융자산(비유동)	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,187,476	1,187,476

당기손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	8,004,665	8,004,665

금융자산 합계	34,926,308	34,926,308

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체의 당분기말 현재 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없습니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 과거 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

연결실체는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 28,707,051천원을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 19,323천원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 과거 기업회계기준서 제1039호에서 정한

위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다.

또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	11

요구불예금 등	5,188,684	4,137,441

합 계	5,188,684	4,137,452

4. 매출채권 및 기타채권당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,888,557	16,703,668

미수금	1,173,071	1,326,563

미수수익	84	93

대손충당금	(15,883)	-

합 계	20,045,829	18,030,324

5. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,726,544	920,356

선급비용	191,203	106,072

부가세대급금	871,813	876,591

합 계	2,789,560	1,903,018

6. 기타금융자산당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	29,809	7,785	28,143

선물거래예치금	196,853	-	196,543	-

장단기대여금	200,000	-	-	-

주임종장단기채권	102,802	283,142	57,625	298,094

보증금	-	874,525	-	1,009,265

합 계	499,654	1,187,476	261,953	1,335,502

7. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

제품	7,987,149	135,249	7,851,901	6,421,297	142,203	6,279,094

상품	63,861	57,430	6,431	73,034	57,430	15,604

원재료 등	12,612,005	42,472	12,569,533	10,994,387	42,472	10,951,915

합 계	20,663,015	235,151	20,427,864	17,488,719	242,105	17,246,614

(2) 당분기 및 전기말 매각예정자산으로 분류된 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기말)

구분	분류 전 장부가액	매각예정자산으로 분류	분류 후 장부가액

상품	63,861	-	63,861

상품 평가충당금	(57,430)	-	(57,430)

제품	8,539,680	552,531	7,987,149

제품 평가충당금	(687,780)	(552,531)	(135,249)

원재료	12,612,005	-	12,612,005

원재료 평가충당금	(42,472)	-	(42,472)

합계	20,427,864	0	20,427,864

(전기말)

구분	분류 전 장부가액	매각예정자산으로 분류	분류 후 장부가액

상품	73,034	-	73,034

상품 평가충당금	(57,430)	-	(57,430)

제품	7,128,404	707,107	6,421,297

제품 평가충당금	(740,436)	(598,234)	(142,203)

원재료	12,788,581	1,794,193	10,994,387

원재료 평가충당금	(1,492,565)	(1,450,092)	(42,472)

합계	17,699,588	452,975	17,246,614

8. 관계기업투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	지분율	취득원가	당분기말	전기말

Verno Co.,Ltd.	일본 사이타마현	42.20%	732,539	-	-

상기 Verno Co.,Ltd는 경영실적이 악화로 인하여 2013년 이후 지분법 적용이 중단 되었으며, 지분법 중단 이후 미인식된 손실액은 128,618 천원 입 니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

당분기	2,858,228	3,163,036	(304,808)	1,048,881	23,294

전기	2,867,441	2,902,019	(34,578)	2,317,619	207,472

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동자산:

활성시장에서 거래되는 지분증권	7,993,668	8,004,365	-	-

비유동자산:

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	41,506	300	41,506	300

합 계	8,035,174	8,004,665	41,506	300

(2) 당분기말 현재 활성시장에서 거래되되는 지분증권은 다수의 상장회사 주식으로서 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	취득	처분	평가	합 계

상장회사 주식	-	28,043,621	(20,049,953)	10,697	8,004,365

(3) 당분기 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	손상차손

당분기	당분기누계

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.(*)	14.28%	41,206	-	-	-	41,206

의료용구협동조합	-	300	300	300	-	-

합 계	41,506	300	300	-	41,206

(*) 전기 이전에 손상차손을 인식함

10. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지	13,916,911	16,400,696

토지 손상차손누계액	-	(559,920)

건물	47,223,724	51,573,775

건물 감가상각누계액	(1,809,015)	(1,444,838)

건물 손상차손누계액	-	(726,883)

구축물	182,316	182,626

구축물 감가상각누계액	(15,121)	(8,285)

기계장치	3,658,961	3,336,740

기계장치 감가상각누계액	(2,056,875)	(1,806,930)

금형	13,415,969	13,403,947

금형 감가상각누계액	(11,794,938)	(11,128,298)

공구와기구	2,633,856	2,535,137

공기구 감가상각누계액	(2,208,296)	(2,072,834)

차량운반구	350,187	322,399

차량운반구 감가상각누계액	(288,761)	(267,189)

비품	1,157,260	1,074,230

비품 감가상각누계액	(555,755)	(436,411)

비품 손상차손누계액	-	(285)

건설중인자산	30,000	-

합계	63,840,422	70,377,676

(2) 지 배회사는 신규 사옥 건립 목적으로 2012년 중 에이엘디제일차피에프브이㈜로부터 평촌 Smart Square 부지 중 일부(안양시 동안구 관양동 785번지 일원, 6,327㎡)를 취득하는 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 2012년 11월 9일에 동 부지 취득과 관련한 계약금을 납부하였으며, 2013년 9월에 납부할 잔금을 조기 납부하여 일부 금액을 할인받아 취득하였습니다. 건물 완공시까지는 상당한 기일이 소요될 것으로 예상되어 동 자산의 취득, 건설과 관련된 차입원가를 2013년 3분기까지 321,307천원(자본화이자율 3.73%)을 토지 원가의 일부로 보아 자본화하였습니다. 그러나, 토지 조성 완료 후 사옥 건립을 위한 설계 및 건물 착공 등의 후속 활동이 국내 경기의 불확실성을 감안하여 중단된 상태이었므로 2013년 4분기 이후에는 자본화를 중단한 상태이었으나, 2015년 1분기 중에 사옥 건립을 위한 설계, 측량 등의 후속 활동이 재개됨에 따라 자본화를 재개시하였습니다. 이에 따라 전기 및 전전기 중에 207,838천원(자본화 이자율 1.82%) 및 527,831천원(자본화이자율 2.01%)을 자산 원가의 일부로 보아 자본화하였으며, 2017년 3월로 자본화가 완료되어 건설중인자산은 전액 건물로 대체하였습니다. 한편, 종속기업 역시 중국내 사옥 건립을 위한 활동이 완료되어 전기에 건설중인자산을 전액 건물로 대체하였으며, 전기 및 전전기 중에 각각 95,244천원 및 85,968천원을 자산 원가 의 일부로 보아 자본화하였습니다. .

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

과 목	당기초	취득	처분(*1)	감가상각비	대체	손상차손	기타	당분기말

토지	15,840,776	406,378	(2,330,243)	-	-	-	-	13,916,911

건물	49,402,054	-	(3,025,101)	(898,574)	-	-	(63,670)	45,414,709

구축물	174,341	-	-	(6,873)	-	-	(273)	167,195

기계장치	1,529,810	322,221	-	(249,945)	-	-	-	1,602,085

금형	2,275,649	31,846	-	(687,161)	-	-	697	1,621,031

공구와 기구	462,303	108,749	-	(145,168)	-	-	(325)	425,559

차량운반구	55,210	30,126	-	(24,060)	-	-	150	61,426

비품	637,534	50,183	(1,185)	(131,366)	46,747	-	(408)	601,505

건설중인자산	-	30,000	-	-	-	-	-	30,000

합 계	70,377,676	979,503	(5,356,528)	(2,143,148)	46,747	-	(63,829)	63,840,422

(*1) 지배회사는 2017년에 호계사옥(나동)을 5,400백만원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 이에 따라 잔금을 2018년 1월에 수령하면서 매각이 완료되어 장부가액 5,357백만원이 제거되었습니다.

(전기)

과 목	전기초	취득	처분(*1)	감가상각비	대체(*2)	손상차손(*3)	기타	전기말

토지	21,540,795	35,395	(2,860,580)	-	(2,314,915)	(559,920)	-	15,840,776

건물	7,221,526	3,356,802	(3,041,270)	(1,151,334)	43,881,065	(726,883)	(137,852)	49,402,054

구축물	20,971	172,798	(12,330)	(6,468)	-	-	(630)	174,341

기계장치	1,719,253	200,600	(66,203)	(323,841)	-	-	-	1,529,810

금형	2,537,153	801,918	-	(1,041,571)	-	-	(21,852)	2,275,649

공구와 기구	310,065	396,959	(582)	(240,937)	-	-	(3,201)	462,303

차량운반구	91,942	98,300	(89,362)	(42,375)	-	-	(3,296)	55,210

비품	251,663	489,531	(41,825)	(156,896)	99,128	(285)	(3,783)	637,534

건설중인자산	43,228,562	10,338,664	-	-	(53,310,021)	-	(257,205)	-

합 계	76,921,930	15,890,969	(6,112,154)	(2,963,421)	(11,644,742)	(1,287,087)	(427,819)	70,377,676

(*1) 지배회사는 2015년 중에 호계사옥(가동)을 5,950백만원에 매각하기로 계약을 체결하면서 이에 따른 손상차손 예상액 860백만원을 2015년에 유형자산손상차손으로 인식한 바 있으며, 2017년 중에 잔금을 수령하면서 매각이 완료되어 장부가액 5,914백만원이 제거되었습니다. (*2) 투자부동산 대체 포함 (*3) 또한, 지배회사는 2017년 중에 호계사옥(나동)을 5,400백만원에 매각하기로 계약을 체결하면서 이에 따른 손상차손 예상액 1,287백만원을 2017년 중에 유형자산손상차손으로 인식하였습니다. 잔금은 2018년 1월에 수령하 여 처분을 완료하였습니다.

(4) 연결실체의 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 지배회사의 토지 및 건물은 산업은행 장기차입금에 대하여 34,440백만원의 근저당이 설정되어 있으며, 종속회사의 건물은 중국공상은행에 CNY 14,460,000의 근저당이 설정되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 지배회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

보험종류	부보대상	부보금액(백만원)	보험사

화재보험	평촌사옥 건물, 시설 등	40,100	삼성화재(*)

〃	2,932	동부화재

(*) 평촌사옥의 부보금액 중 14,500백만원 은 산업은행에 질권을 제공하고 있음.

11. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

산업재산권	210,650	229,270

회원권	489,452	473,452

개발비	10,465,321	8,383,419

기타의무형자산(*)	2,292,683	2,520,335

합계	13,458,106	11,606,476

(*) 기타의무형자산에는 종속기업의 중국 내 토지사용권이 포함되어 있으며, 동 토지사용권은 사옥건립을 위하여 중국공상은행 장기차입금에 대하여 CNY 10,540,000의 담보가 설정 되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	당기초	취득	상각	손상차손	처분	기타	당분기말

산업재산권	229,270	11,368	(29,988)	-	-	-	210,650

회원권	473,452	-	-	16,000	-	-	489,452

개발비	8,383,419	3,939,112	(1,529,892)	(327,318)	-	-	10,465,321

기타의무형자산	2,520,335	123,578	(289,720)	-	(43,472)	(18,038)	2,292,683

합계	11,606,476	4,074,058	(1,849,599)	(311,318)	(43,472)	(18,038)	13,458,106

(전기)

구분	전기초	취득	상각	손상차손	처분	기타	전기말

산업재산권	230,060	45,878	(43,790)	(2,879)	-	-	229,270

회원권	574,500	202,952	-	(4,000)	(300,000)	-	473,452

개발비	8,846,482	3,515,060	(1,363,831)	(2,614,292)	-	-	8,383,419

(-)정부보조금	(726,834)	-	-	726,834	-	-	-

기타의무형자산	2,965,760	66,600	(402,033)	(10,446)	-	(99,547)	2,520,335

합계	11,889,969	3,830,490	(1,809,654)	(1,904,782)	(300,000)	(99,547)	11,606,476

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	기타	장부금액	취득원가	상각누계액	기타	장부금액

토지	2,314,915	-	-	2,314,915	2,314,915	-	-	2,314,915

건물	9,428,956	(296,529)	(79,668)	9,052,759	9,428,956	(118,598)	(54,497)	9,255,861

합계	11,743,871	(296,529)	(79,668)	11,367,674	11,743,871	(118,598)	(54,497)	11,570,776

투자부동산은 연결실체의 사옥의 일부로서 외부의 제 3자에게 임대하고 있는 일부 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	기초	대체	감가상각비	기타	당분기말

토지	2,314,915	-	-	-	2,314,915

건물	9,255,861	-	(177,932)	(25,170)	9,052,759

합계	11,570,776	-	(177,932)	(25,170)	11,367,674

(전기)

구분	기초	대체	감가상각비	기타	전기말

토지	-	2,314,915	-	-	2,314,915

건물	-	9,428,956	(118,598)	(54,497)	9,255,861

합계	11,743,871	(118,598)	(54,497)	11,570,776

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임대수익(기타매출)	816,979	194,136

운영/유지보수비용	(177,932)	(44,139)

13. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,382,614	5,175,913

미지급금	1,228,949	1,384,388

미지급비용	34,677	27,760

임대보증금	650,360	549,179

합계	6,296,600	7,137,240

14. 차입금 및 사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

씨티은행	무역금융	2.37%	5,000,000	9,000,000

KEB하나은행	무역금융	2.72%	1,000,000	-

KEB하나은행	운전자금	2.37%	3,000,000	3,000,000

우리은행	무역금융	2.37%	5,000,000	2,500,000

한국수출입은행	수출금융	2.24%	8,000,000	-

합계	22,000,000	14,500,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

산업은행	안양시자금	-	-	375,000

산업은행	시설자금	2.12%	5,592,780	6,524,910

산업은행	시설자금	2.57%~2.70%	17,000,000	17,000,000

중국공상은행	시설자금	4.75%	1,824,102	2,545,085

소계	24,416,882	26,444,995

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(5,453,552)	(3,372,759)

장기차입금	18,963,330	23,072,236

15. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	529,357	1,198,667

예수금	215,205	82,610

합계	794,690	1,323,072

16. 판매보증충당부채

당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	543,160	494,534

판매보증충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

17. 퇴직급여채무

(1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,981,865	9,686,318

사외적립자산의 공정가치	(2,626,197)	(2,862,051)

퇴직급여채무	8,355,668	6,824,267

(2) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	9,686,318	8,912,511

퇴직급여 지급액	(119,532)	(304,789)

당기근무원가	696,369	866,838

이자원가	228,949	226,864

과거근무원가	-	-

보험수리적손익	489,761	(15,106)

1) 재무적가정 변동	-	(221,248)

2) 인구통계적가정 변동	-	-

3) 경험조정	489,761	206,142

확정급여채무	10,981,865	9,686,318

(3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 상품	2,626,197	2,862,051

(4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,862,051	2,960,362

사외적립자산 납입액	-	-

퇴직급여 지급액	(266,917)	(143,068)

사외적립자산 기대수익	60,286	71,218

보험수리적손익	(29,224)	(26,461)

기말금액	2,626,197	2,862,051

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	696,369	620,274

이자원가	228,949	167,165

과거근무원가	-	-

사외적립자산 기대수익	(60,286)	(53,657)

합 계	865,032	733,783

(6) 당분기 및 전기말 현재 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	4.02%	4.07%

할인률(*)	3.06%	3.06%

(*) 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정

(7) 당분기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(396,612)	444,923	(362,606)	408,044

미래임금상승률의 1% 변동	452,841	(410,449)	415,309	(375,236)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 퇴직급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 제공받은 보증 및 담보현황 당분기말 현재 연결실체는 장·단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 포괄연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 거래처에 대한 이행보증 등 총 70,104천원의 보증을, KEB하나은행으로부터 Euroget de Invest S.A에 대한 USD 8,175의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체가 보유중인 입회보증금 100,000천원의 채권확보를 위하여 신동아골프 소유 법인회원권의 입회보증금 등(금액 500,000천원)을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관에 대한 차입약정에 대하여 연결실체가 소유한 부동산 등을 담보로 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, CNY).

제공자	제공한 자산	제공처	담보 설정액

지배회사	토지	산업은행(*)	34,440,000

종속회사	토지이용권, 건설중인자산	중국공상은행	CNY 25,000,000

(*) 지배회사 사옥의 화재보험 부보금액에 대하여 14,500백만원 의 질권을 산업은행에 제공하고 있음. 또한, 종속회사는 법인카드 사용에 대한 담보목적으로 보유 현금및현금성자산 CNY 200,000을 중국공상은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관	종류	한도	실행잔액

씨티은행	무역금융	11,000,000	5,000,000

파생상품거래약정	USD 2,000,000	-

우리은행	무역금융	11,000,000	5,000,000

수출입은행	수출금융	10,000,000	8,000,000

KEB 하나은행	무역금융	1,500,000	1.000,000

일반자금	3,000,000	3,000,000

산업은행	시설자금	11,700,000	5,592,780

시설자금	17,000,000	17,000,000

중국공상은행	시설자금	CNY 25,000,000	CNY 11,275,200

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 1건에 대하여 자원의 유출 가능성 및 시기가 불확실하며 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다.19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	11,882,871	11,881,871

1주당금액(원)	500	500

자 본 금	5,941,436	5,940,936

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,392,773	10,385,853

자기주식처분이익	2,531,993	2,531,993

합계	12,924,765	12,917,845

(3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식선택권의 행사	6,920	10,380

20. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,982,005)	(3,982,005)

주식선택권	971,108	839,610

합 계	(3,010,897)	(3,142,396)

(*) 연결실체는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있 는 289,170주(취득금액: 3,982백만원)의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차

행사가능보통주식의 총수	35,000주	30,000주	10,000주	20,000주	15,000주	25,000주	70,000주

권리부여일	2012.3.23	2013.3.22	2014.3.21	2015.03.20	2016.03.25	2017.03.24	2018.03.23

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사가능기간	2014.03.23	2015.03.22	2016.03.21	2017.03.20	2018.03.25	2019.03.24	2020.03.23

~2019.03.22	~2020.03.21	~2021.03.20	~2022.03.19	2023.03.24	2024.03.23	2025.03.22

주당행사가격(원)	11,143	17,646	14,915	17,916	16,063	13,318	12,738

약정용역기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년	2년

(3) 당분기말 현재까지의 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	부여된 주식선택권	당분기말까지 취소된 주식선택권	당분기말까지 행사된 주식선택권	당분기말 현재 주식선택권

1차	98,000	-	(98,000)	-

2차	852,000	(84,000)	(768,000)	-

3차	100,000	-	(100,000)	-

4차	30,000	-	(30,000)	-

5차	60,000	(2,500)	(57,500)	-

6차	20,000	-	(20,000)	-

7차	70,000	-	(35,000)	35,000

8차	30,000	-	-	30,000

9차	20,000	(10,000)	-	10,000

10차	20,000	-	-	20,000

11차	20,000	(5,000)	-	15,000

12차	25,000	-	-	25,000

13차	70,000	-	-	70,000

합계	1,415,000	(101,500)	(1,108,500)	205,000

( 4) 당분기에 인식된 보상비용 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식선택권의 평가액	당분기 보상비용	당분기까지 인식한 누계 보상비용	추가로 인식할 보상비용

1차	236,959	-	236,959	-

2차	669,634	-	669,634	-

3차	136,100	-	136,100	-

4차	46,110	-	46,110	-

5차	135,120	-	135,120	-

6차	45,360	-	45,360	-

7차	370,370	-	370,370	-

8차	275,850	-	275,850	-

9차	63,270	-	63,270	-

10차	173,020	-	173,020	-

11차	100,620	11,440	100,620	-

12차	117,025	43,764	88,971	28,054

13차	299,110	78,562	78,562	220,548

합계	2,668,548	133,767	2,419,946	248,602

21. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(837,955)	(689,602)

22. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,180,265	2,006,374

미처분이익잉여금	68,332,205	64,091,308

보험수리적손실	(2,960,776)	(2,441,791)

합 계	67,551,694	63,655,892

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	51,362,401	30,796,797	49,303,953	29,904,753

상품매출	49,068	50,549	71,055	26,757

기타매출	3,482,644	1,707,229	2,717,937	1,222,349

금융업매출	1,814,047	1,668,701	-	-

합 계	56,708,160	34,223,277	52,092,945	31,153,859

24. 비용의 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,910,356)	(6,876,148)

원재료 및 상품 매입액	30,561,143	28,299,037

종업원급여	10,359,495	9,761,647

감가상각 및 무형자산상각	4,024,437	3,424,091

외주가공비	2,960,296	2,662,152

판매보증비용	287,138	-26,653

운반비	1,052,604	1,026,488

지급수수료	2,455,136	2,259,303

광고선전및판촉비용	492,488	485,739

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	1,389,080	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	279,621	-

기타비용	4,063,531	4,126,848

합 계	50,014,613	45,142,504

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	3,530,867	3,073,827

퇴직급여	406,311	290,682

복리후생비	602,066	609,399

지급임차료	359,192	358,756

접대비	179,598	148,337

차량유지비	69,097	79,129

교육훈련비	40,083	37,543

소모품비	209,495	196,260

감가상각비	902,903	786,948

무형자산상각비	1,659,843	1,158,011

세금과공과	442,596	319,144

보험료	14,518	16,667

도서인쇄비	15,110	12,748

광고선전비	481,332	484,868

경상연구개발비	3,284,431	3,283,263

수선비	47,158	98,062

대손상각비	11,242	(2,810)

운반비	827,094	891,656

여비교통비	462,392	390,009

통신비	41,478	40,084

수도광열비	14,067	10,055

전력비	205,339	156,157

지급수수료	1,595,031	1,548,998

견본품비	3,747	-

판매보증비	287,138	(26,653)

주식보상비용	99,209	27,506

합 계	15,791,336	13,988,645

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,154,236	127,527

외화환산이익	305,308	193,435

무형자산손상차손환입	16,000	-

유형자산처분이익	-	1,348

잡이익	9,973	9,703

합계	1,485,517	332,013

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	649,197	753,411

외화환산손실	156,776	78,200

유형자산처분손실	-	12,180

유형자산폐기손실	-	41,825

무형자산손상차손	327,318	-

기부금	10,800	10,200

잡손실	0	716

합계	1,144,092	896,533

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	92,422	96,179

합 계	92,422	96,179

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이자비용	820,692	531,731

합 계	820,692	531,731

27. 법인세비용

당분기 및 전분기에 인식한 법인세비용은 법인세비용차감전순이익에 회사의 유효세율을 적용하여 반영한 것입니다.

28. 지배기업지분 주당이익

지배기업지분 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 계속사업 순이익(원)	1,327,388,918	6,118,750,684	1,681,509,583	5,213,258,764

지배기업 중단사업 순손익(원)	-	39,582,832	46,078,062	441,916,148

유통보통주식수(주)	11,593,650	11,593,650	11,591,299	11,591,234

지배기업 계속사업 주당순이익(원)	114	528	145	450

지배기업 중단사업 주당순이익(원)	-	3	4	38

(2) 당분기 및 전분기는 희석화효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 보통주로 청구가능한 증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행가능주식수(주)	청구가능기간

주식선택권(7차부여분)	35,000	2014.03.23 ~ 2019.03.22

주식선택권(8차부여분)	30,000	2015.03.22 ~ 2020.03.21

주식선택권(9차부여분)	10,000	2016.03.21 ~ 2021.03.20

주식선택권(10차부여분)	20,000	2017.03.20 ~ 2022.03.19

주식선택권(11차부여분)	15,000	2018.03.25 ~ 2023.03.24

주식선택권(12차부여분)	25,000	2019.03.24 ~ 2024.03.23

주식선택권(13차부여분)	70,000	2020.03.23 ~ 2025.03.22

합 계	205,000

29. 특수관계자간의 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	거래내역	당분기	전분기

관계회사	Verno Co.,Ltd.	개발비지급	-	123,458

종속회사의 주주	Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출액	825,109	421,345

매입액	95,178	388,449

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출채권	420,854	63,252

매입채무	-	270,137

(3) 당분기 중 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여 905,523천원, 퇴직급여 231,945천원이며, 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

30. 현금흐름표 :(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기초	재무활동 변동	비현금활동	기타의 변동	당분기말

단기차입금	14,500,000	7,500,000	-	-	22,000,000

유동성장기부채	3,372,759	(1,999,031)	4,090,164	(10,340)	5,453,552

장기차입금	23,072,236	-	(4,090,164)	(18,742)	18,963,330

합계	40,944,995	5,500,969	-	(29,082)	46,416,882

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	53,313,883

제품의 비품 대체	46,747	79,787

장기차입금의 유동성 대체	4,090,164	2,155,919

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

감가상각비	2,321,080	2,249,171

무형자산상각비	1,849,599	1,295,571

재고자산평가손실	(6,954)	(5,765)

퇴직급여	977,610	787,439

지급수수료	-	17,731

대손상각비	11,242	-

주식보상비용	133,767	86,549

판매보증비	48,627	(452,018)

외화환산손실	156,776	78,200

유형자산처분손실	-	12,180

유형자산폐기손실	-	41,825

무형자산손상차손	327,318	-

이자비용	820,692	531,731

법인세비용	(102,193)	514,949

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	279,621	-

외화환산이익	(305,308)	(193,435)

이자수익	(207,469)	(96,179)

유형자산처분이익	-	(1,348)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(290,318)	-

무형자산손상차손환입	(16,000)	-

합계	5,998,090	4,866,604

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(838,817)	(1,981,533)

기타채권의 감소(증가)	414,588	(1,008,865)

당기손익-공정가치 금융자산의 감소(증가)	(7,993,668)	-

기타유동자산의 감소(증가)	(886,541)	498,746

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(310)	(310)

당기법인세자산의 감소	40,721	(18,730)

재고자산의 감소(증가)	(2,768,069)	(1,200,435)

매입채무의 증가(감소)	(2,022,420)	(543,551)

기타유동부채의 증가(감소)	(528,382)	(795,408)

기타채무의 증가(감소)	(435,264)	(91,163)

당기법인세부채의 증가(감소)	(38,610)	(13,443)

해외사업환산차대의 감소(증가)	(143,341)	(36,020)

퇴직금의 지급	(119,532)	(85,634)

퇴직연금운용자산의 감소	266,917	85,634

합계	(15,052,729)	(5,190,713)

31. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,188,684	4,137,452

매출채권및기타채권	20,045,829	18,030,324

기타금융자산(유동)	499,654	261,953

기타금융자산(비유동)	1,187,476	1,335,502

합 계	26,921,643	23,765,231

한편, 연결실체는 KEB하나은행, 외환은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일부 매출채권의 경우 보고기간 말 현재 연체되었으나 손상되지 않았습니다. 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	16,719,759	14,824,115

6개월 초과 1년일 이내	1,998,135	1,838,619

1년 초과 3년 이내	170,663	40,934

3년 초과	-	-

합 계	18,888,557	16,703,668

(4) 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~4년 이내	~5년 이내	5년 초과	합계

단기차입금	22,000,000	-	-	-	-	-	22,000,000

유동성장기부채	5,453,552	-	-	-	-	-	5,453,552

장기차입금	-	5,453,552	4,845,518	4,642,840	4,021,420	-	18,963,330

합계	27,453,552	5,453,552	4,845,518	4,642,840	4,021,420	-	46,416,882

(5) 시장위험관리① 이자율위험관리

연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	22,000,000	14,500,000

유동성장기부채	5,453,552	3,372,759

장기차입금	18,963,330	23,072,236

이자부부채 합계	46,416,882	40,944,995

당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(464,169)	464,169	(409,450)	409,450

② 환위험관리연결실체는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	단위	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,482,386	2,762,151	689,973	739,237

EUR	354,972	459,537	6,295	8,053

CAD	127,598	108,903	-	-

매출채권	USD	13,116,587	14,594,827	11,838,311	12,683,567

EUR	624,294	808,193	473,617	605,875

CAD	359,669	306,974	48,306	41,190

미수금	USD	800,000	890,160	1,000,000	1,071,400

매입채무	USD	893,833	994,568	1,017,151	1,089,776

JPY	465,000	4,562	-	-

미지급금	USD	1,004	1,117	104,497	111,958

EUR	-	-	2,388	3,055

JPY	40,000	392	-	-

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	1,893,010	(1,893,010)	1,394,453	(1,394,453)

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	46,416,882	40,944,995

차감: 현금및현금성자산	(5,188,684)	(4,137,452)

순차입금(A)	41,228,198	36,807,543

자본총계(B)	88,273,947	84,159,339

총자본 대비 차입금비율(A/B)	46.7%	43.7%

(7) 공정가치1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	8,004,365	8,004,365	-	-

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	300	300	300	300

소 계	8,004,665	8,004,665	300	300

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	20,045,829	20,045,829	18,030,324	18,030,324

기타금융자산(유동)	499,654	499,654	261,953	261,953

기타금융자산(비유동)	1,187,476	1,187,476	1,335,502	1,335,502

현금및현금성자산	5,188,684	5,188,684	4,137,452	4,137,452

소 계	26,921,643	26,921,643	23,765,231	23,765,231

합 계	34,926,308	34,926,308	23,765,531	23,765,531

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	22,000,000	22,000,000	14,500,000	14,500,000

유동성장기부채	5,453,552	5,453,552	3,372,759	3,372,759

장기차입금	18,963,330	18,963,330	23,072,236	23,072,236

매입채무및기타채무	6,296,600	6,296,600	7,137,240	7,137,240

소 계	52,713,482	52,713,482	48,082,235	48,082,235

합 계	52,713,482	52,713,482	48,082,235	48,082,235

2) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ, NYSE 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산	8,004,365	-	300	300

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	-	-	300	300

3 ) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	10,697	124,099

상각후원가로 인식된 금융자산	92,422	143,311	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(820,692)	5,221	-	-

(전분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산	96,179	127,487	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(531,731)	(12,252)	-	-

32. 중단영업 연결실체는 비핵심사업을 정리하여 핵심사업에 역량을 집중하고자 2016년 중에 현미경사업에 대한 영업중단을 결정하였습니다. 2016년 중에 연결실체는 현미경사업의 유형자산, 무형자산 및 재고자산 등에 대한 매각계약을 진행하였으며, 동 절차에 따라 2017년 중에 유무형자산에 대한 매각이 완료(총 매각대가: USD 3,000,000)되어 처분손익을 534,528천원 을 인식하였으며, 재 고자산에 대해서는 추가적인 절차를 진행 중에 있으며, 2018년 중으로 동 매각을 완료할 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 매각계약에 포함된 자산에 대하여 매각예정으로 분류하였으며, 매각예정으로분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 공정가치로 평가되었으며, 이는 현재 진행중인 매각계약에 의한 매각가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 계산하였습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출	845,977	234,735

매출원가	772,098	296,049

매출총이익(손실)	73,880	(61,313)

판매비와관리비	23,132	-

영업외손익	-	533,951

세전중단영업이익(손실)	50,747	472,638

법인세비용	11,164	30,721

중단영업으로 인한 당기순이익	39,583	441,916

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	503,722	(165,282)

투자활동현금흐름	-	3,356,336

재무활동현금흐름	-	-

총현금흐름	503,722	3,191,054

(3) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

처분자산 집단:

제품	552,531	707,107

제품 평가충당금	(552,531)	(598,234)

원재료	-	1,794,193

원재료 평가충당금	-	(1,450,092)

합 계	-	452,975

33. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 제조업 및 금융투자업으로 구분하고 있습니다.

영업부문	주요 사업

제조업	광학기기, 의료기기 등의 제조 및 판매

금융투자업	경영컨설팅,기업투자,인수및합병, 중개관련업무

(2) 당기중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분	제조업	금융투자업	연결조정	합 계

매출액	61,016,621	1,814,047	(6,122,508)	56,708,160

외부고객으로부터의 수익	54,894,113	1,814,047	-	56,708,160

부문간 수익	6,122,508	-	(6,122,508)	-

영업손익	6,888,420	(335,802)	140,930	6,693,547

법인세비용차감전순손익	6,616,610	(335,792)	25,883	6,306,702

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기말	제조업	금융투자업	연결조정	합 계

자산	156,915,242	8,247,027	(14,432,674)	150,729,595

부채	64,578,645	8,082,819	(10,205,816)	62,455,648