휴비츠 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지제 21(전)분기 2 019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 휴비츠와 그 종속회사

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 휴비츠와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 휴비츠(이하 "지배기업") 는 1999년 4월 27일 설립되었으며, 광학 의료계측기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2002년 8월 8일자로 상호를 미래광학 주식회사에서 주식회사 휴비츠로 변경하였으며, 2003년 10월 31일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 설립시 지배기업의 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통해 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,941백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율	비 고

김 현 수 외 특수관계인	3,150,496	26.51%	대표이사

한국밸류자산운용	271,299	2.28%

DB자산운용㈜	259,064	2.18%

자기주식	966,771	8.14%

기 타	7,235,241	60.89%

합 계	11,882,871	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요가. 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	소유지분율	소재지	결산월

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	제조업	67.0%	중국	12월

에이치에스파트너스	경영컨설팅, 금융투자	100.0%	한국	12월

나. 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	당기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	23,172,915	3,392,772	19,780,143	2,062,723	(586,931)

에이치에스파트너스	6,805,162	10,044,355	(3,239,193)	453,201	(855,119)

(전기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	전기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	21,635,510	2,053,461	19,582,049	19,418,102	1,392,273

에이치에스파트너스	2,217,266	4,601,340	(2,384,074)	2,220,450	(1,382,107)

2. 연결재무제표의 작성기준 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	14,070,204	4,841,080

정부보조금	-	(40,000)

합 계	14,070,204	4,801,080

4. 매출채권 및 기타채권당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,041,048	19,760,255

미수금	122,145	114,822

미수수익	3,498	2,734

대손충당금	(1,836)	(1,853)

합 계	20,164,856	19,875,959

5. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,923,950	1,694,312

선급비용	308,660	170,266

부가세대급금	1,066,022	1,041,037

합 계	3,298,632	2,905,615

6. 기타금융자산당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	2,304,750	36,318	21,600	35,235

선물거래예치금	389,629	-	247,212	-

장단기대여금	300,000	-	300,000	-

주임종장단기채권	142,995	453,333	147,163	419,933

보증금	-	1,342,304	-	1,343,664

합 계	3,137,374	1,831,955	715,975	1,798,832

7. 파생금융상품

연결회사는 외화매출채권과 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화옵션, 통화선도 및 통화선물계약을 체결하여 거래하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제 약정은 없습니다. 당분기 및 전기말 현재 파생상품별 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	파생상품	자산(부채)	평가이익(손실)	거래이익	거래손실

당분기	통화선물	-	-	110,090	(190,174)

전기	통화선물	-	-	680,120	(749,232)

8. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

제품	10,042,968	127,527	9,915,441	9,196,480	520,974	8,675,506

상품	280,099	49,276	230,823	245,243	49,276	195,967

원재료 등	16,243,690	31,950	16,211,740	14,072,829	31,950	14,040,879

합 계	26,566,757	208,754	26,358,004	23,514,552	602,200	22,912,352

9. 관계기업투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	지분율	취득원가	당분기말	전기말

Verno Co.,Ltd.	일본 사이타마현	42.20%	732,539	-	-

상기 Verno Co.,Ltd는 경영실적이 악화로 인하여 2013년 이후 지분법 적용이 중단 되었으며, 지분법 중단 이후 미인식된 손실액은 108,726 천원 입 니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

당분기	3,515,013	3,772,678	(257,665)	725,572	3,627

전기	3,305,634	3,547,951	(242,317)	2,832,130	39,830

10. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동자산:

활성시장에서 거래되는 지분증권	5,809,985	5,502,375	1,798,955	2,072,600

비유동자산:

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	41,506	300	41,506	300

합 계	5,851,491	5,502,675	1,840,461	2,072,900

(2) 당분기말 현재 활성시장에서 거래되되는 지분증권은 다수의 상장회사 주식으로서 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기초	취득	처분	평가	당분기말

상장회사 주식	2,072,600	10,861,043	(7,123,658)	(307,610)	5,502,375

(3) 당분기 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율	취득원가	장부가액	손상차손

당분기말	전기말	당분기누계	전기누계

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.(*)	14.28%	41,206	-	-	41,206	41,206

의료용구협동조합	-	300	300	300	-	-

합 계	41,506	300	300	41,206	41,206

상기 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 상기 순자산가액은 최근의 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서 당분기말 현재 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지	14,686,189	14,683,759

건물	48,012,977	47,767,978

건물 감가상각누계액	(3,616,093)	(3,300,749)

구축물	184,084	182,973

구축물 감가상각누계액	(29,001)	(26,584)

기계장치	3,892,507	3,892,507

기계장치 감가상각누계액	(2,597,325)	(2,508,314)

금형	13,599,339	13,494,114

금형 감가상각누계액	(12,351,316)	(12,117,840)

공구와기구	2,886,338	2,857,383

공기구 감가상각누계액	(2,449,908)	(2,396,363)

차량운반구	373,811	365,048

차량운반구 감가상각누계액	(334,442)	(320,642)

비품	1,477,594	1,417,599

비품 감가상각누계액	(868,616)	(804,295)

건설중인자산	3,656,189	3,082,224

사용권자산(*)	495,398	475,435

합계	67,017,725	66,744,235

(*)당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다.(주석 13 '리스' 참고)

(2) 지배회사는 연수원 건립 목적으로 2018년 중 강원도 횡성 우천면 부지 중 일부(횡성군 우천면 상대리 189-4, 5번지, 3,293㎡)를 취득하는 계약을 체결하였으며, 2020년 중 건물이 완공될 것으로 예상하고 동 자산의 취득 및 건설과 관련된 차입원가를 자본화하였습니다. 이에 따라 전기 및 당분기에 각각 34,050천원(자본화 이자율 2.39%) 및 19,799천원(자본화 이자율 2.38%)을 자산 원가의 일부로 보아 자본화하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타	당분기말

토지	14,683,759	2,430	-	-	-	-	14,686,189

건물	44,467,229	-	-	(299,791)	-	229,445	44,396,884

구축물	156,389	-	-	(2,298)	-	992	155,083

기계장치	1,384,193	-	-	(89,011)	-	-	1,295,182

금형	1,376,275	19,620	-	(166,345)	-	18,473	1,248,023

공구와 기구	461,020	11,260	-	(41,203)	-	5,352	436,430

차량운반구	44,406	-	-	(5,731)	-	694	39,369

비품	613,304	42,556	-	(57,155)	8,219	2,054	608,978

건설중인자산	3,082,224	573,965	-	-	-	-	3,656,189

사용권자산(*2)	475,435	168,654	-	(155,879)	-	7,188	495,398

합 계	66,744,235	818,484	-	(817,412)	8,219	264,198	67,017,725

(*1) 지배회사는 AS 대체, 전시, 연구를 위해 일부 제품을 비품으로 대체하여 사용하고 있습니다.(*2) 주석 13 '리스' 참고

(전기)

과 목	전기초	회계정책의변경(IFRS 제1116)	취득	처분(*1)	감가상각비	대체(*1)	기타	전기말

토지	13,916,911	-	766,848	-	-	-	-	14,683,759

건물	45,154,052	-	399,232	-	(1,193,748)	-	107,693	44,467,229

구축물	165,070	-	-	-	(9,172)	-	491	156,389

기계장치	1,513,600	-	233,547	-	(362,953)	-	-	1,384,193

금형	1,622,005	-	470,708	-	(716,042)	-	(396)	1,376,275

공구와 기구	398,047	-	224,304	-	(161,224)	-	(107)	461,020

차량운반구	56,432	-	10,081	-	(22,442)	-	335	44,406

비품	565,941	-	165,064	-	(199,095)	79,987	1,407	613,304

건설중인자산	30,000	-	3,052,224	-	-	-	-	3,082,224

사용권자산	-	446,594	495,446	(4,938)	(466,769)	-	5,102	475,435

합 계	63,422,060	446,594	5,817,454	(4,938)	(3,131,447)	79,987	114,525	66,744,235

(*1) 지배회사는 신규 사업장 대전지사의 AS 대체품 및 쇼룸 비치 및 클레임 대응을 위해 일부 제품을 비품으로 대체하여 사용하고 있습니다.

(4) 연결실체의 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 지배회사의 토지 및 건물은 산업은행 장기차입금에 대하여 34,440백만원의 근저당이 설정되어 있으며, 종속회사의 건물은 중국공상은행에 CNY 14,460,000의 근저당이 설정되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

보험종류	부보대상	부보금액(백만원,CNY)	보험사

화재보험	평촌사옥 건물, 시설 등	40,100	현대해상(*)

〃	4,103	DB손해보험

상해휴비츠사옥 건물	CNY 48,280,000	태평양보험회사

(*) 평촌사옥의 부보금액 중 14,500백만원은 산업은행에 질권을 제공하고 있음.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

산업재산권	191,630	189,202

회원권	502,452	490,452

개발비	11,363,407	10,507,509

기타의무형자산(*)	2,472,005	2,370,120

합계	14,529,495	13,557,283

(*) 기타의무형자산에는 종속기업의 중국 내 토지사용권이 포함되어 있으며, 동 토지사용권은 중국공상은행 장기차입금에 대하여 CNY 10,540,000의 담보가 설정 되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	당기초	취득	상각	손상차손	처분	기타	당분기말

산업재산권	189,202	12,502	(10,074)	-	-	-	191,630

회원권	490,452	-	-	12,000	-	-	502,452

개발비(*)	10,507,509	1,393,064	(537,165)	-	-	-	11,363,407

기타의무형자산	2,370,120	139,205	(102,482)	-	-	65,162	2,472,005

합계	13,557,283	1,544,771	(649,722)	12,000	-	65,162	14,529,495

(전기)

구분	전기초	취득	상각	손상차손(*)	처분	기타	전기말

산업재산권	209,153	20,623	(40,573)	-	-	-	189,202

회원권	481,452	-	-	9,000	-	-	490,452

개발비	9,967,634	4,886,980	(1,882,050)	(2,465,055)	-	-	10,507,509

기타의무형자산	2,626,820	114,450	(401,477)	-	-	30,328	2,370,120

합계	13,285,059	5,022,053	(2,324,101)	(2,456,055)	-	30,328	13,557,283

(3) 당분기말 현재 개발비 손상차손의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

분류	자산분류	자산명	손상차손 금액(*)

당분기	전분기

개발비	렌즈미터	HLM-9000	-	174,880

HLM-1	-	293,597

합계	-	468,477

(*) 상기 개발 프로젝트는 개발 모델의 세부사양의 변경 등으로 인하여 프로젝트 진행일정 차질이 초래되었거나, 시장 내 경쟁 환경의 변화로 인하여 당초 계획 대비 사업성이 떨어지는 등의 사유로 인하여 해당 프로젝트를 중단하기로 결정하였습니다. 따라서 계상된 관련 프로젝트별 장부금액을 전액 손상 반영하였습니다.

(4) 당분기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산분류	자산명	장부금액	잔여상각기간

개발완료된 자산	검안기	HRK-9000A	55,415	3개월

HRK-1	380,771	2년 5개월

가공기	HPE-410	504,827	2년 2개월

토노메터	HNT-1	528,954	2년

OCT	HOCT	1,901,435	2년 8개월

OCT	OCTA	1,752,593	4년 9개월

가공기	HPE-910	613,525	4년 11개월

소계	5,737,520

개발중인 자산	I-OCT	ATI	3,617,282	-

검안기	HTR	1,098,221	-

기타	BIO-M	513,632	-

차트프로젝터	CDC	69,231

리플렉터	HDR	20,930

차트프로젝터	HDC	49,826

기타	BIO-T	73,435

가공기	NAB	119,009

기타	SW	64,321

소계	5,625,887

합계	11,363,407

(5) 당분기 및 전분기 중 연구개발과 관련한 지출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	1,454,231	1,516,016

개발비	1,393,064	1,401,074

합계	2,847,295	2,917,090

13. 리스 (1) 당분기 및 전기말 현재 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	283,855	22,729

차량운반구	211,543	452,706

합계	495,398	475,435

(2) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스부채

리스부채(유동)	293,801	251,564

리스부채(비유동)	191,806	205,902

합계	485,607	457,466

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 손익의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	155,879	-

부동산	118,019	-

차량운반구	37,860	-

리스부채 관련 이자비용	6,063	-

(4) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	사용권자산	리스부채

당기초	475,435	457,466

증가	168,654	167,571

감가상각	(155,879)	-

이자비용	-	6,063

리스부채 원금상환액	-	(149,318)

기타(환율차이)	7,188	3,825

당분기말	495,398	485,607

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	기타	장부금액	취득원가	상각누계액	기타	장부금액

토지	2,314,915	-	-	2,314,915	2,314,915	-	-	2,314,915

건물	9,428,956	(652,616)	67,370	8,843,710	9,428,956	(593,010)	(23,335)	8,812,611

합계	11,743,871	(652,616)	67,370	11,158,624	11,743,871	(593,010)	(23,335)	11,127,526

투자부동산은 연결실체의 사옥의 일부로서 외부의 제 3자에게 임대하고 있는 일부 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	기초	대체	감가상각비	기타	당분기말

토지	2,314,915	-	-	-	2,314,915

건물	8,812,611	-	(59,607)	90,705	8,843,710

합계	11,127,526	-	(59,607)	90,705	11,158,624

(전기)

구분	기초	대체	감가상각비	기타	전기말

토지	2,314,915	-	-	-	2,314,915

건물	9,007,637	-	(237,601)	42,575	8,812,611

합계	11,322,552	-	(237,601)	42,575	11,127,526

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임대수익(기타매출)	232,918	262,540

운영/유지보수비용	(59,607)	(59,213)

15. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,163,089	4,721,710

미지급금	1,544,207	1,639,348

미지급비용	49,844	33,898

임대보증금	427,024	424,094

합계	7,892,754	6,819,051

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

씨티은행	무역금융	1.90~2.30%	11,000,000	3,500,000

하나은행	무역금융	1.35~1.44%	7,000,000	7,000,000

우리은행	무역금융	1.78~2.14%	5,000,000	2,000,000

한국수출입은행	수출금융	2.26%	10,000,000	3,500,000

산업은행	운영자금	2.03%	5,000,000	5,000,000

국민은행	운영자금	1.78%	5,500,000	-

중국공상은행	일반자금	4.70%	689,720	-

합계	44,189,720	21,000,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	1.56%	3,728,520	4,039,230

산업은행	시설자금	1.93%~2.11%	11,900,000	12,750,000

중국공상은행	시설자금	4.75%	648,061	827,241

소계	16,276,581	17,616,471

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(5,290,901)	(5,470,081)

장기차입금	10,985,680	12,146,390

17. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	376,919	296,472

예수금	167,032	317,210

부가세예수금	-	22,958

합계	543,952	636,640

18. 판매보증충당부채

당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	854,983	869,661

판매보증충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

19. 퇴직급여채무

(1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,667,242	12,331,579

사외적립자산의 공정가치	(2,583,367)	(2,566,264)

퇴직급여채무	10,083,875	9,765,315

(2) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	12,331,579	10,754,280

퇴직급여 지급액	(4,583)	(281,961)

당기근무원가	270,753	972,593

이자원가	69,492	279,754

과거근무원가	-	-

보험수리적손익	-	606,914

1) 재무적가정 변동	-	207,770

2) 인구통계적가정 변동	-	181

3) 경험조정	-	398,962

확정급여채무	12,667,242	12,331,579

(3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 상품	2,583,367	2,566,264

(4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,566,264	2,640,522

사외적립자산 납입액	-	-

퇴직급여 지급액	(724)	(142,072)

사외적립자산 기대수익	17,827	68,688

보험수리적손익	-	(875)

기말금액	2,583,367	2,566,264

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	270,753	243,148

이자원가	69,492	69,938

과거근무원가	-	-

사외적립자산 기대수익	(17,827)	(10,062)

합 계	322,418	303,025

20. 우발부채와 약정사항

(1) 제공받은 보증 및 담보현황 당분기말 현재 연결실체는 장·단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 포괄연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 거래처에 대한 이행보증 등 총 147,293천원의 보증을 제공받고 있습니다. 연결실체가 보유중인 입회보증금 100,000천원의 채권확보를 위하여 신동아골프 소유 법인회원권의 입회보증금 등(금액 500,000천원)을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관에 대한 차입약정에 대하여 연결실체가 소유한 부동산 등을 담보로 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, CNY).

제공자	제공한 자산	제공처	담보 설정액

지배회사	토지	산업은행(*)	34,440,000

종속회사	토지이용권, 건물	중국공상은행	CNY 25,000,000

(*) 지배회사 사옥의 화재보험 부보금액에 대하여 14,500백만원의 질권을 산업은행에 제공하고 있음. 또한, 종속회사는 법인카드 사용에 대한 담보목적으로 현금및현금성자산 CNY 200,000을 중국공상은행에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구분	원고	피고	소송금액	계류법원	진행상황

정부출연금 환수 및 기술혁신촉진사업참여제한 처분 취소	지배회사	한국산업기술진흥원	426,333천원	서울행정법원	1심 계류 중

(4) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관	종류	한도	실행잔액

씨티은행	무역금융	11,000,000	11,000,000

우리은행	무역금융	5,000,000	5,000,000

수출입은행	수출금융	10,000,000	10,000,000

KEB 하나은행	무역금융	5,000,000	5,000,000

운영자금	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	5,500,000	5,500,000

산업은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

시설자금	8,700,000	3,728,520

시설자금	17,000,000	11,900,000

중국공상은행	일반자금	CNY 5,000,000	CNY 4,000,000

시설자금	CNY 25,000,000	CNY 3,758,400

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	11,882,871	11,882,871

1주당금액(원)	500	500

자 본 금	5,941,436	5,941,436

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,392,773	10,392,773

자기주식처분이익	2,531,993	2,531,993

기타자본잉여금(*)	466,665	190,815

합계	13,391,430	13,115,580

(*) 당분기 및 전기 중에 이미 가득되었으나 미행사하고 소멸된 주식선택권 30,000주(금액: 275,850천원)와 37,500주(금액: 190,815천원)에 대해 자본조정에서 자본잉여금으로 계정 대체하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식선택권의 행사	275,850	190,815

22. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(8,675,260)	(5,959,046)

주식선택권	778,959	1,014,834

합 계	(7,896,301)	(4,944,212)

(*) 연결실체는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있 는 996,771주(취득금액: 8,675백만원)의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

행사가능보통주식의 총수	10,000주	20,000주	15,000주	25,000주	70,000주	15,000주	15,000주

권리부여일	2014.3.21	2015.03.20	2016.03.25	2017.03.24	2018.03.23	2019.03.22	2020.03.27

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사가능기간	2016.03.21	2017.03.20	2018.03.25	2019.03.24	2020.03.23	2021.03.22	2022.03.27

~2021.03.20	~2022.03.19	~2023.03.24	~2024.03.23	~2025.03.22	~2026.03.21	~2027.03.26

주당행사가격(원)	14,915	17,916	16,063	13,318	12,738	9,212	6,930

약정용역기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년	2년

(3) 당분기말 현재까지의 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	부여된 주식선택권	당기말까지 취소된 주식선택권	당기말까지 행사된 주식선택권	당분기말까지 소멸된 주식선택권	당기말 현재 주식선택권

1차	98,000	-	(98,000)	-	-

2차	852,000	(84,000)	(768,000)	-	-

3차	100,000	-	(100,000)	-	-

4차	30,000	-	(30,000)	-	-

5차	60,000	-	(57,500)	(2,500)	-

6차	20,000	-	(20,000)	-	-

7차	70,000	-	(35,000)	(35,000)	-

8차	30,000	-	-	(30,000)	-

9차	20,000	(10,000)	-	-	10,000

10차	20,000	-	-	-	20,000

11차	20,000	(5,000)	-	-	15,000

12차	25,000	-	-	-	25,000

13차	70,000	-	-	-	70,000

14차	15,000	-	-	-	15,000

15차	15,000	-	-	-	15,000

합계	1,445,000	(99,000)	(1,108,500)	(67,500)	170,000

( 4) 당분기에 인식된 보상비용 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식선택권의 평가액	당분기 보상비용	당분기까지 인식한 누계 보상비용	추가로 인식할 보상비용

1차	236,959	-	236,959	-

2차	669,634	-	669,634	-

3차	136,100	-	136,100	-

4차	46,110	-	46,110	-

5차	135,120	-	135,120	-

6차	45,360	-	45,360	-

7차	370,370	-	370,370	-

8차	275,850	-	275,850	-

9차	63,270	-	63,270	-

10차	173,020	-	173,020	-

11차	100,620	-	100,620	-

12차	117,025	-	117,025	-

13차	299,110	33,553	299,110	-

14차	49,995	6,224	25,716	24,279

15차	28,890	198	198	28,692

합계	2,718,543	39,974	2,694,264	24,279

23. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(40,866)	(566,833)

24. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,525,029	2,354,170

미처분이익잉여금	74,840,688	75,224,108

보험수리적손실	(3,149,666)	(3,149,666)

합 계	74,216,052	74,428,613

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	74,428,613	68,767,369

지배회사순이익	1,496,029	7,874,374

배당금	(1,708,590)	(1,739,055)

보험수리적손실	-	(474,075)

기말금액	74,216,052	74,428,613

25. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	15,931,430	9,113,059	16,806,283	9,879,622

상품매출	36,524	21,920	14,138	2,049

기타매출	728,520	375,806	979,734	440,284

금융업매출	453,201	1,212,687	763,208	575,362

합 계	17,149,674	10,723,472	18,563,363	10,897,317

26. 비용의 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,727,701)	(2,406,073)

원재료 및 상품 매입액	10,971,892	9,522,501

종업원급여	3,938,582	4,346,532

감가상각 및 무형자산상각	1,469,839	1,289,144

외주가공비	959,942	892,901

판매보증비용	165,262	121,080

운반비	255,195	368,408

지급수수료	774,398	799,065

광고선전및판촉비용	297,451	130,062

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	815,940	348,217

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	396,747	227,144

기타비용	1,085,953	1,447,589

합 계	16,403,501	17,086,572

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,368,843	1,478,065

퇴직급여	21,420	146,287

복리후생비	189,497	189,726

지급임차료	(20,042)	134,555

접대비	45,206	73,134

차량유지비	26,000	20,890

교육훈련비	5,663	15,181

소모품비	66,093	75,043

감가상각비	406,502	296,704

무형자산상각비	574,242	558,485

세금과공과	159,757	157,402

보험료	4,069	5,166

도서인쇄비	3,044	5,833

광고선전비	273,951	115,803

경상연구개발비	1,454,231	1,516,016

수선비	44,412	5,386

대손상각비	(17)	(47)

운반비	187,403	316,389

여비교통비	92,822	209,587

통신비	13,387	14,113

수도광열비	4,070	4,636

전력비	57,598	67,735

지급수수료	503,253	619,680

판매보증비	165,262	121,080

주식보상비용	33,363	42,407

합 계	5,680,029	6,189,256

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	424,668	171,621

외화환산이익	708,576	261,095

무형자산손상차손환입	12,000	-

잡이익	30	60,568

합계	1,145,274	493,284

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	194,417	112,963

외화환산손실	106,051	51,377

무형자산손상차손	-	476,477

기부금	4,800	7,600

잡손실	444	0

합계	305,712	648,418

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	42,483	26,572

선물거래이익	110,090	-

합 계	152,573	26,572

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이자비용	215,832	277,002

선물거래손실	190,174	-

합 계	406,006	277,002

29. 법인세비용 당분기 및 전분기에 인식한 법인세비용은 법인세차감전순이익에 회사의 유효세율을 적용하여 반영한 것입니다.

30. 지배기업지분 주당이익

지배기업지분 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

지배기업 순이익(원)	1,496,029,174	1,036,740,514

유통보통주식수(주)	11,341,424	11,577,552

지배기업 주당순이익(원)	132	90

(2) 당분기 및 전분기는 희석화효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 보통주로 청구가능한 증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행가능주식수(주)	청구가능기간

주식선택권(9차부여분)	10,000	2016.03.21 ~ 2021.03.20

주식선택권(10차부여분)	20,000	2017.03.20 ~ 2022.03.19

주식선택권(11차부여분)	15,000	2018.03.25 ~ 2023.03.24

주식선택권(12차부여분)	25,000	2019.03.24 ~ 2024.03.23

주식선택권(13차부여분)	70,000	2020.03.23 ~ 2025.03.22

주식선택권(14차부여분)	15,000	2021.03.22 ~ 2026.03.21

주식선택권(15차부여분)	15,000	2022.03.27 ~ 2027.03.26

합 계	170,000

31. 특수관계자간의 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	거래내역	당분기	전분기

종속회사의 주주	Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출액	2,105	226,601

매입액	241	63

기타	오렌즈 수서역점	이자수익	2,294	2,268

임직원	임직원	토지의 구입	-	40,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출채권	33,250	63,066

오렌즈 수서역점	단기대여금	200,000	200,000

(3) 당분기 중 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여 372,518천원 및 퇴직급여 88,284천원 이며 , 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기초	재무활동 변동	비현금활동	기타의 변동	당분기말

단기차입금	21,000,000	23,189,720	-	-	44,189,720

유동성장기부채	5,470,081	(1,376,730)	1,160,710	36,840	5,290,901

장기차입금	12,146,390	-	(1,160,710)	-	10,985,680

유동성리스부채	251,564	(147,747)	189,983	293,801

리스부채	205,902	(14,096)	191,806

합계	39,073,938	21,665,243	175,887	36,840	60,951,908

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품의 비품 대체	8,219	-

장기차입금의 유동성 대체	1,160,710	1,367,045

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

감가상각비	877,019	731,914

무형자산상각비	649,722	630,533

재고자산평가손실	(393,446)	-

재고자산폐기손실	395,000	-

퇴직급여	234,829	335,795

지급수수료	1,002	-

대손상각비	(17)	(47)

주식보상비용	39,974	50,816

판매보증비	(14,678)	-

선물거래손실	190,174	-

외화환산손실	106,051	51,377

당기손익-공정가치금융자산평가손실	396,747	227,144

무형자산손상차손	-	476,477

이자비용	145,011	222,597

법인세비용	29,167	15,871

외화환산이익	(708,576)	(261,095)

이자수익	(42,486)	(26,572)

선물거래이익	(110,090)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(89,137)	(188,644)

무형자산손상차손환입	(12,000)	-

합계	1,694,265	2,266,166

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	2,123,883	1,522,120

기타채권의 감소	228,646	229,442

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(3,737,385)	(6,663,588)

기타유동자산의 감소(증가)	(393,017)	10,689

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	37,498	(102)

기타금융자산(비유동)의 감소	3,000

당기법인세자산의 증가	(21,477)	(83,442)

재고자산의 증가	(3,455,425)	(1,253,854)

매입채무의 감소	(2,390,381)	(1,872,696)

기타유동부채의 감소	(92,689)	(317,185)

기타채무의 감소	(232,084)	(18,286)

당기법인세부채의 감소	(286,934)	(365)

해외사업환산손익의 감소	368,968	329,716

퇴직금의 지급	(4,583)	(171,445)

사외적립자산의 감소	724	88,409

합계	(7,851,255)	(8,200,587)

33. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,070,204	4,801,080

매출채권및기타채권	20,164,856	19,875,959

기타금융자산(유동)	3,137,374	715,975

기타금융자산(비유동)	1,831,955	1,798,832

합 계	39,204,388	27,191,845

한편, 연결실체는 하나은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일부 매출채권의 경우 보고기간 말 현재 연체되었으나 손상되지 않았습니다. 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	17,917,993	18,752,100

6개월 초과 1년일 이내	2,100,642	987,344

1년 초과 3년 이내	22,413	20,811

3년 초과	-	-

합 계	20,041,048	19,760,255

(4) 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~4년 이내	~5년 이내	5년 초과	합계

단기차입금	44,189,720	-	-	-	-	-	44,189,720

유동성장기부채	5,290,901	-	-	-	-	-	5,290,901

장기차입금	-	4,642,840	4,642,840	1,700,000	-	-	10,985,680

유동성리스부채	293,801	-	-	-	-	-	293,801

리스부채	-	119,704	16,970	15,397	9,620	30,116	191,806

합계	49,774,422	4,762,544	4,659,810	1,715,397	9,620	30,116	60,951,908

(5) 시장위험관리① 이자율위험관리

연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	44,189,720	21,000,000

유동성장기부채	5,290,901	5,470,081

장기차입금	10,985,680	12,146,390

이자부부채 합계	60,466,301	38,616,471

당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(604,663)	604,663	(386,165)	386,165

② 환위험관리연결실체는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	단위	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,038,992	1,270,272	1,792,100	2,074,893

매출채권	USD	12,017,219	14,692,252	12,413,373	14,372,204

EUR	1,216,531	1,640,675	1,359,729	1,764,153

CAD	144,000	124,140	125,785	111,516

매입채무	USD	95,997	117,367	69,044	79,939

JPY	-	-	1,750,000	18,611

미지급금	EUR	356	480	-	-

CAD	-	-	1,042	924

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	1,760,949	(1,760,949)	1,822,329	(1,822,329)

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	60,466,301	38,616,471

차감: 현금및현금성자산	(14,070,204)	(4,801,080)

순차입금(A)	46,396,097	33,815,392

자본총계(B)	92,135,886	94,432,555

총자본 대비 차입금비율(A/B)	50.4%	35.8%

(7) 공정가치1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치금융자산자산(유동)	5,502,375	5,502,375	2,072,600	2,072,600

당기손익-공정가치금융자산자산(비유동)	300	300	300	300

소 계	5,502,675	5,502,675	2,072,900	2,072,900

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	20,164,856	20,164,856	19,875,959	19,875,959

기타금융자산(유동)	3,137,374	3,137,374	715,975	715,975

기타금융자산(비유동)	1,831,955	1,831,955	1,798,832	1,798,832

현금및현금성자산	14,070,204	14,070,204	4,801,080	4,801,080

소 계	39,204,388	39,204,388	27,191,845	27,191,845

합 계	44,707,063	44,707,063	29,264,745	29,264,745

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	44,189,720	44,189,720	21,000,000	21,000,000

유동성장기부채	5,290,901	5,290,901	5,470,081	5,470,081

장기차입금	10,985,680	10,985,680	12,146,390	12,146,390

리스부채(유동)	293,801	293,801	251,564	251,564

리스부채(비유동)	191,806	191,806	205,902	205,902

매입채무및기타채무	7,892,754	7,892,754	6,819,051	6,819,051

소 계	68,844,661	68,844,661	45,892,989	45,892,989

합 계	68,844,661	68,844,661	45,892,989	45,892,989

2) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ, NYSE 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	5,502,375	-	300	5,502,675

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	2,072,600	-	300	2,072,900

3 ) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	(307,610)	(534,039)

상각후원가로 인식된 금융자산	42,483	603,668	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(215,832)	(1,142)	-	-

(전분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	(38,500)	221,576

상각후원가로 인식된 금융자산	26,572	225,095	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(277,002)	(15,377)	-	-

34. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 제조업 및 금융투자업으로 구분하고 있습니다.

영업부문	주요 사업

제조업	광학기기, 의료기기 등의 제조 및 판매

금융투자업	경영컨설팅,기업투자,인수및합병, 중개관련업무

(2) 당분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분	제조업	금융투자업	연결조정	합 계

매출액	18,950,285	453,201	(2,253,812)	17,149,674

외부고객으로부터의 수익	16,698,849	450,825	0	17,149,674

부문간 수익	2,251,436	2,376	(2,253,812)	-

영업손익	1,527,825	(855,131)	73,479	746,173

법인세비용차감전순손익	2,184,764	(855,119)	2,658	1,332,303

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	제조업	금융투자업	연결조정	합 계

자산	179,732,896	6,805,162	(14,060,940)	172,477,118

부채	83,053,101	10,044,355	(12,756,224)	80,341,231