휴비츠 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지제 24(전)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 휴비츠

1. 회사의 개요주식회사 휴비츠(이하 "당사")는 1999년 4월 27일 설립되었으며, 광학 의료계측기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2002년 8월 8일자로 상호를 미래광학 주식회사에서 주식회사 휴비츠로 변경하였으며, 2003년 10월 31일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥 시장(구: 한국증권업협회중개시장)에 주식을 상장하였습니다. 설립시 당사의 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통해 당분기말 현재 당사의 자본금은 6,068백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율	비 고

김현수 외 특수관계인	3,167,876	26.10%	대표이사

KB자산운용	973,078	8.02%

한국증권금융	612,773	5.05%

자기주식	1,281,476	10.56%

기타	6,101,168	50.27%

합계	12,136,371	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 :

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 :

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 :

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 : 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 :

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 :

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	32,100	-

요구불예금 등	4,805,547	6,650,530

합 계	4,837,647	6,650,530

4. 매출채권 및 기타채권당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,786,615	20,066,042

대손충당금	(161,778)	(173,562)

미수금	1,657,309	569,882

미수수익	2,899	29,103

장부금액	25,285,044	20,491,465

5. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,444,590	3,020,200

선급비용	539,173	580,000

부가세대급금	961,153	1,217,271

합 계	3,944,916	4,817,471

6. 기타금융자산당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	-	-	6,612

선물거래예치금	30,094	-	30,027

장단기대여금	10,801,536	122,800	5,287,443	29,789

대손충당금	(4,910,000)	-	(4,910,000)	-

주임종장단기채권	565,075	1,827,094	339,478	1,018,165

보증금	-	1,405,498	-	1,286,568

합계	6,486,705	3,355,391	746,948	2,341,135

7. 파생금융상품

당사는 외화매출채권과 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선물계약을 체결하여 거래하고 있으며, 당분기말 현재 미결제 약정은 없습니다. 당분기 및 전기말 현재 파생상품별 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	파생상품	자산(부채)	평가이익(손실)	거래이익	거래손실

당분기	통화선물	-	-	13	(1)

전기	통화선물	-	-	106,202	(384,461)

8. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

제품	8,540,632	(178,172)	8,362,460	7,489,663	(153,103)	7,336,560

원재료	13,600,275	(453,399)	13,146,877	12,667,429	(442,355)	12,225,074

반제품	7,702,404	(217,749)	7,484,655	6,162,380	(211,707)	5,950,673

상품	545,624	(38,695)	506,929	507,851	(33,944)	473,907

합 계	30,388,935	(888,015)	29,500,920	26,827,323	(841,109)	25,986,214

9. 종속기업 및 관계기업투자주식당사는 종속기업 및 관계기업 등에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	지분율	소재지	취득원가	장부금액	손상차손

당분기말	전기말	당분기말	누계

종속기업투자주식	Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	67.0%	중국 상해	2,341,607	3,612,856	3,612,856	-	-

종속기업투자주식	(주)HS 파트너스	100.0%	경기도 안양시	500,000	-	-	-	500,000

관계기업투자주식	Verno Co.,Ltd.	42.2%	일본 사이타마현	732,539	-	-	-	732,539

관계기업투자주식	주식회사 오스비스	20.0%	경기도 안양시	500,000	500,000	-	-	-

합계	4,074,146	4,112,856	3,612,856	-	1,232,539

(2) 보고기간종료일 현재 종속회사 및 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기말)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순이익(손실)

Shanghai Huvitz Co.,Ltd (*)	26,308,433	6,779,996	19,528,437	13,162,395	(289,118)

에이치에스파트너스	4,666,958	10,673,084	(6,006,126)	1,081,977	(1,375,452)

Verno Co.,Ltd.	3,173,293	3,465,718	(292,426)	917,568	(113,287)

주식회사 오스비스	1,777,389	719,798	1,057,591	388,041	(450,148)

(*) Changsha Charops Precision Instrument Co., Ltd 가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(전기말)

구분	자산	부채	순자산	매출	당기순이익(손실)

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.(*)	25,074,385	5,561,987	19,512,398	17,057,313	(1,366,349)

에이치에스파트너스	381,387	5,012,061	(4,630,674)	640,690	(1,372,348)

Verno Co.,Ltd.	3,929,097	3,964,201	(35,103)	2,144,840	249,390

(*) Changsha Charops Precision Instrument Co., Ltd 가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종 류	당분기말	전기말

유동자산	활성시장에서 거래되는 수익증권	613,734	-

비유동자산	활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	-	-

(2) 당분기말 현재 활성시장에서 거래되는 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	손상차손

당분기	누계

수익증권	644,720	613,734	613,734	-	-

합 계	644,720	613,734	613,734	-	-

(3) 당분기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	손상차손

당분기	누계

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd (*1)	14.28%	41,206	-	-	-	41,206

의료용구협동조합(*2)	-	300	-	-	-	300

합 계	41,506	-	-	-	41,206

(*1) 전기 이전에 손상차손을 인식함(*2) 상기 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서 미래 회수가능성이 불확실하여 전기 손상처리하였음.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지	18,353,352	17,263,008

건물	53,782,418	52,666,555

건물 감가상각누계액	(7,924,643)	(6,915,594)

구축물	2,243,927	2,239,630

구축물 감가상각누계액	(396,862)	(312,604)

기계장치	4,882,947	3,985,747

기계장치 감가상각누계액	(3,042,650)	(2,894,527)

금형	13,984,535	12,902,301

금형 감가상각누계액	(11,769,950)	(11,411,680)

공구와기구	3,134,841	3,025,299

공기구 감가상각누계액	(2,547,734)	(2,409,762)

차량운반구	511,058	416,058

차량운반구 감가상각누계액	(174,808)	(117,661)

비품	2,807,130	2,163,532

비품 감가상각누계액	(1,556,171)	(1,305,925)

건설중인자산	3,912,800	92,000

사용권자산(*)	906,895	1,065,614

합계	77,107,085	70,451,990

(*)주석 13 '리스' 참고

(2) 당사는 연수원 건립목적으로 당기 중 강원도 횡성군 우천면 소재 부지를 취득하여공사를 진행 중입니다. 당사는 동 연수원의 취득 및 건설과 관련된 차입원가를 자본화하였으며, 이에 따라 당분기에 12,586천원(자본화이자율:3.35%) 및 전기에 49,557천원(자본화이자율:2.21%) 을 자산원가의 일부로 자본화하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	당분기말

토지	17,263,008	1,090,343	-	-	-	18,353,352

건물	45,750,961	1,115,863	-	(1,009,049)	-	45,857,775

구축물	1,927,026	4,298	-	(84,258)	-	1,847,066

기계장치	1,091,220	955,200	-	(206,123)	-	1,840,297

금형	1,490,621	1,082,234	-	(358,269)	-	2,214,585

공구와기구	615,537	109,541	-	(137,972)	-	587,107

차량운반구	298,397	95,000	-	(57,147)	-	336,250

비품	857,607	571,063	-	(250,246)	72,535	1,250,958

건설중인자산	92,000	3,820,800	-	-	-	3,912,800

사용권자산(*2)	1,065,614	105,740	-	(264,458)	-	906,895

합 계	70,451,990	8,950,082	-	(2,367,521)	72,535	77,107,085

(*1) 당사는 AS 대체, 전시, 연구를 위해 일부 제품을 비품으로 대체하여 사용하고 있습니다.(*2) 주석 13 '리스' 참고

(전기)

과 목	전기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1,3)	전기말

토지	15,772,160	146,114	-	-	1,344,734	17,263,008

건물	41,071,444	664,211	-	(1,191,668)	5,206,974	45,750,961

구축물	1,896,943	-	-	(105,917)	136,000	1,927,026

기계장치	1,380,107	31,377	(10,921)	(309,344)	-	1,091,220

금형	1,115,501	784,390	-	(409,271)	-	1,490,621

공구와 기구	340,111	434,890	-	(159,464)	-	615,537

차량운반구	36,636	339,629	(53,620)	(24,249)	-	298,397

비품	699,108	391,425	(215)	(249,860)	17,149	857,607

건설중인자산	933,332	3,044,232	-	-	(3,885,563)	92,000

사용권자산(*2)	477,897	927,651	(56,706)	(283,228)	-	1,065,614

합 계	63,723,241	6,763,919	(121,462)	(2,733,002)	2,819,294	70,451,990

(*1) 당사는 기존 투자부동산으로 사용하던 건물 일부를 자가사용함에 따라 유형자산으로 대체하였습니다.(*2) 주석 13 '리스' 참고(*3) 당사는 AS 대체품 및 쇼룸 비치 및 클레임 대응을 위해 일부 제품을 비품으로 대체하여 사용하고 있습니다.

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지 및 건물은 산업은행 장기차입금에 대하여 38,040백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

구분	부보대상	부보금액(백만원)	보험사

화재보험	평촌사옥 건물, 시설 등	40,800	DB손해보험(*)

횡성 연수원 건물, 시설 등	5,690	한화손해보험

제주 휴양소 거물, 시설 등	1,650	한화손해보험

재물손해보험	평촌사옥 기계장치	2,278	KB손해보험

(*) 평촌사옥의 부보금액 중 17,000백만원은 산업은행에 질권을 제공하고 있음.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

산업재산권	287,974	262,068

회원권	462,452	462,452

개발비	12,812,994	9,731,262

기타의무형자산	450,981	418,075

합계	14,014,401	10,873,857

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	당기초	취득	상각	손상차손	처분	당분기말

산업재산권	262,068	80,410	(44,879)	-	(9,625)	287,974

회원권	462,452	-	-	-	-	462,452

개발비	9,731,262	4,582,040	(377,725)	(1,122,583)	-	12,812,994

기타의무형자산	418,075	207,640	(174,733)	-	-	450,981

합계	10,873,857	4,870,090	(597,337)	(1,122,583)	(9,625)	14,014,401

(전기)

구분	전기초	취득	상각	손상차손	처분	전기말

산업재산권	222,462	93,137	(53,531)	-	-	262,068

회원권	471,236	-	-	14,600	(23,383)	462,452

개발비	4,831,098	5,387,758	(487,594)	-	-	9,731,262

기타의무형자산	398,949	229,310	(208,935)	(1,250)	-	418,075

합계	5,923,745	5,710,205	(750,060)	13,350	(23,383)	10,873,857

(3) 당분기말 현재 개발비 손상차손의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	자산분류	자산명	손상차손 금액(*)

당분기	전분기

개발비	기타	HCM	187,170	-

HKP	935,413	-

소계	1,122,583	-

(*) 상기 개발 프로젝트는 개발 모델의 세부사양의 변경 등으로 인하여 프로젝트 진행일정 차질이 초래되었거나, 시장 내 경쟁 환경의 변화로 인하여 당초 계획 대비 사업성이 떨어지는 등의 사유로 인하여 관련 프로젝트별 장부금액을 전액 손상 반영하였습니다.

(4) 당분기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산분류	자산명	장부금액	잔여상각기간

개발완료된 자산	기타	Bio/Topo in HOCT	145,730	2년 5개월

차트프로젝터	HDC	191,459	2년 8개월

리플렉터	HDR	526,253	3년 8개월

기타	HBM	3,026,459	4년 11개월

기타	HTG	795,671	4년 11개월

소계	4,685,572

개발중인 자산	기타	WAS	1,507,626	-

기타	HIOS-1	3,431,908	-

기타	TG	929,003	-

기타	CDMM	2,258,887

소계	8,127,423

합계	12,812,994

(5) 당분기 및 전분기 중 연구개발과 관련한 지출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	8,463,729	5,973,236

개발비	4,582,040	3,728,329

합계	13,045,769	9,701,564

13. 리스당분기 및 전기말 현재 사용권 자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 재무상태표에 인식된 금액

구분	당분기말	전기말

사용권자산	부동산	38,126	71,867

차량운반구	868,769	993,746

합계	906,895	1,065,614

리스부채	리스부채(유동)	290,892	281,136

리스부채(비유동)	600,117	723,173

합계	891,008	1,004,308

나. 손익계산서에 인식된 금액

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	264,458	195,788

부동산	33,741	15,867

차량운반구	230,717	179,921

현재가치할인차금 상각 이자수익	32,929	16,358

리스부채 관련 이자비용	34,985	14,234

다. 사용권자산 및 리스부채의 변동내역

구분	사용권자산	리스부채

기초	1,065,614	1,004,308

증가	105,740	105,740

감가상각	(264,458)	-

이자비용	-	34,985

리스부채 원금상환액	-	(254,025)

분기말	906,895	891,008

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	1,154,152	-	1,154,152	1,154,152	-	1,154,152

건물	3,436,398	(493,216)	2,943,183	3,436,398	(428,781)	3,007,618

합계	4,590,550	(493,216)	4,097,334	4,590,550	(428,781)	4,161,769

투자부동산은 당사의 본사 사옥의 일부로서 외부의 제 3자에게 임대하고 있는 일부 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초	감가상각비	당분기말

토지	1,154,152	-	1,154,152

건물	3,007,618	(64,435)	2,943,183

합계	4,161,769	(64,435)	4,097,334

(전기)

구분	기초	대체(*1)	감가상각비	전기말

토지	1,925,580	(771,428)	-	1,154,152

건물	5,178,598	(2,030,717)	(140,264)	3,007,618

합계	7,104,178	(2,802,145)	(140,264)	4,161,769

(*1) 당사는 기존 투자부동산으로 사용하던 건물 일부를 자가사용함에 따라 유형자산으로 대체 하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임대수익(기타매출)	237,090	416,406

운영/유지보수비용	(64,435)	(108,903)

15. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매입채무	6,958,586	-	5,813,768	-

미지급금	3,043,113	-	3,062,588	-

미지급비용	1,676,865	418,128	1,367,075	389,123

미지급배당금	1	-	1	-

임대보증금	86,200	-	186,200	-

합계	11,764,765	418,128	10,429,632	389,123

16. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	운영자금	3.98%	3,000,000	3,000,000

무역금융	3.94%	4,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	3.84%	10,000,000	13,000,000

국민은행	운영자금	4.52%	3,000,000	5,500,000

산업은행	운영자금	3.53%~3.84%	20,000,000	10,000,000

무역금융	4.15%~4.19%	7,000,000	5,000,000

합계	47,000,000	36,500,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	-	-	310,710

시설자금	-	-	2,550,000

국민은행	공급망대출	3.83~6.82%	675,135	585,832

소계	675,135	3,446,542

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(307,849)	(3,092,350)

장기차입금	367,285	354,192

17. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	311,022	811,075

예수금	153,259	1,067,156

합계	464,281	1,878,232

18. 판매보증충당부채

당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	설정	사용	기말

당분기	664,740	506,907	(514,475)	657,172

전기	1,062,725	4,021	(402,006)	664,740

판매보증충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

19. 퇴직급여채무(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,063,660	15,201,709

사외적립자산의 공정가치	(5,015,717)	(4,998,181)

퇴직급여채무	11,047,943	10,203,529

(2) 당분기 및 전기말 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	15,201,709	14,372,502

퇴직급여 지급액	(589,573)	(360,324)

당기근무원가	982,935	1,120,630

이자원가	468,589	324,741

과거근무원가	-	-

보험수리적손익	-	(255,840)

1) 재무적가정 변동	-	(1,417,319)

2) 인구통계적가정 변동	-	-

3) 경험조정	1,161,480

확정급여채무	16,063,660	15,201,709

(3) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 상품	5,015,717	4,998,181

(4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	4,998,181	2,981,352

사외적립자산 납입액	-	2,000,000

퇴직급여 지급액	(70,803)	(96,739)

사외적립자산 기대수익	88,339	67,361

보험수리적손익	-	46,206

기말금액	5,015,717	4,998,181

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	982,935	840,472

이자원가	468,589	243,556

사외적립자산 기대수익	(88,339)	(51,842)

합 계	1,363,185	1,032,186

20. 우발부채와 약정사항

(1) 제공받은 보증 및 담보현황당분기말 현재 당사는 장·단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 거래처에 대한 이행보증 등 총 304,918천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 본사 사옥 부동산에 대하여 한국산업은행에 38,040백만원의 근저당권을 제공하고 있으며, 또한 본사 사옥 화재보험 부보금액에 대하여 17,000백만원의 질권을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관	종류	한도	실행잔액

수출입은행	포괄수출금융	13,000,000	10,000,000

KEB하나은행	운영자금	3,000,000	3,000,000

무역금융	5,000,000	4,000,000

국민은행	운영자금	3,000,000	3,000,000

무역금융	5,000,000	-

공급망대출	3,000,000	675,135

산업은행	운영자금	20,000,000	20,000,000

무역금융	10,000,000	7,000,000

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구분	원고	피고	소송금액	계류법원	진행상황

법인지방소득세 경정거부처분 취소	회사	군포시청	29,011천원	수원지방법원	1심 계류중

회사	동안구청	21,321천원	수원지방법원	1심 계류중

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	12,136,371	11,890,371

1주당금액(원)	500	500

자 본 금	6,068,186	5,945,186

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,391,316	10,455,443

자기주식처분이익	2,531,993	2,531,993

기타자본잉여금	1,039,711	807,710

합계	16,963,019	13,795,146

(3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기초금액	13,795,146	13,514,620

주식선택권의 행사	2,935,873	62,670

주식선택권의 소멸(*)	100,620	129,765

주식선택권의 법인세효과	131,381	88,090

기말금액	16,963,019	13,795,146

(*) 당분기 및 전기 중에 이미 가득되었으나 미행사하고 소멸된 주식선택권 15,000주 (금액: 100,620천원)와 15,000주 (금액: 129,765천원)에 대해 자본조정에서 자본잉여금으로 계정 대체하였습니다.

22. 자본조정(1) 당분기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(10,932,848)	(10,932,848)

주식선택권(*2)	61,747	769,331

합 계	(10,871,101)	(10,163,518)

(*1) 당사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 1,281,476주(취득금액: 10,933백만원)의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	12차	13차	14차	15차	16차

행사가능보통주식의 총수	2,000주	0주	2,000주	2,500주	30,000주

권리부여일	2017.03.24	2018.03.23	2019.03.22	2020.03.27	2021.03.26

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사가능기간	2019.03.24	2020.03.23	2021.03.22	2022.03.27	2023.03.26

~2024.03.23	~2025.03.22	~2026.03.21	~2027.03.26	~2028.03.25

주당행사가격(원)	13,318	12,738	9,212	6,930	7,990

약정용역기간	2년	2년	2년	2년	2년

(3) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	부여	취소	행사	소멸	당분기말

1차	98,000	-	(98,000)	-	-

2차	852,000	(84,000)	(768,000)	-	-

3차	100,000	-	(100,000)	-	-

4차	30,000	-	(30,000)	-	-

5차	60,000	-	(57,500)	(2,500)	-

6차	20,000	-	(20,000)	-	-

7차	70,000	-	(35,000)	(35,000)	-

8차	30,000	-	-	(30,000)	-

9차	20,000	(10,000)	-	(10,000)	-

10차	20,000	-	-	(20,000)	-

11차	20,000	(5,000)	-	(15,000)	-

12차	25,000	-	(23,000)	-	2,000

13차	70,000	-	(70,000)	-	-

14차	15,000	-	(8,000)	(5,000)	2,000

15차	15,000	-	(12,500)	-	2,500

16차	250,000	(80,000)	(140,000)	-	30,000

합계	1,695,000	(179,000)	(1,362,000)	(117,500)	36,500

(4) 당분기에 인식된 보상비용 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식선택권의 평가액	당분기 보상비용	당분기까지 인식한 누계 보상비용	추가로 인식할 보상비용

1차	236,959	-	236,959	-

2차	669,634	-	669,634	-

3차	136,100	-	136,100	-

4차	46,110	-	46,110	-

5차	135,120	-	135,120	-

6차	45,360	-	45,360	-

7차	370,370	-	370,370	-

8차	275,850	-	275,850	-

9차	63,270	-	63,270	-

10차	173,020	-	173,020	-

11차	100,620	-	100,620	-

12차	117,025	-	117,025	-

13차	299,110	-	299,110	-

14차	49,995	-	49,995	-

15차	28,890	-	28,890	-

16차	231,790	26,989	231,790	-

합계	2,979,223	26,989	2,979,223	-

23. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,145,196	1,933,018

미처분이익잉여금	93,320,310	81,825,582

합 계	95,465,506	83,758,601

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	81,825,582	66,035,196

법정적립금의 적립	(212,178)	(212,028)

연차배당	(2,121,779)	(2,120,279)

보험수리적손익	-	193,902

당기순손익	13,828,685	17,928,792

기말금액	93,320,310	81,825,582

24. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	74,834,883	39,966,977	64,438,651	33,315,445

상품매출	4,459,738	3,845,430	7,001,970	5,931,528

기타매출	4,490,835	2,729,215	4,261,677	2,817,606

합 계	83,785,456	46,541,622	75,702,298	42,064,579

25. 비용의 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,618,392)	(826,151)

원재료 및 상품 매입액	38,642,366	33,568,328

종업원급여	14,851,107	11,259,308

감가상각 및 무형자산상각	2,952,918	2,628,507

외주가공비	4,352,435	3,998,280

판매보증비용	408,245	(89,009)

운반비	790,624	712,779

지급수수료	3,211,532	2,603,414

광고선전및판촉비용	998,110	328,118

기타비용	4,277,500	3,280,735

합 계	67,866,446	57,464,309

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	4,267,591	3,011,234

퇴직급여	426,828	312,107

복리후생비	883,291	647,447

지급임차료	6,396	11,954

접대비	233,478	153,959

차량유지비	90,219	94,308

교육훈련비	28,304	29,694

소모품비	206,685	128,428

감가상각비	1,188,527	1,048,849

무형자산상각비	459,984	466,680

세금과공과	341,633	313,647

보험료	20,297	16,559

도서인쇄비	14,992	11,774

광고선전비	981,541	270,750

경상연구개발비	8,463,792	5,973,236

수선비	45,694	95,000

대손상각비	(11,784)	107,327

운반비	638,931	682,208

여비교통비	426,533	229,826

통신비	30,573	27,877

수도광열비	14,931	14,718

전력비	271,849	195,890

지급수수료	1,886,293	1,643,023

판매보증비	408,245	(89,009)

주식보상비용	-	2,243

합 계	21,324,824	15,399,730

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,274,516	2,183,815

외화환산이익	426,749	1,356,321

당기손익인식금융자산평가이익	874	-

무형자산손상차손환입	-	66,600

유형자산처분이익	4,000	1,357

기타의대손상각비환입	2,500	-

잡이익	46,206	2,260

합계	2,754,846	3,610,354

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가손실	37,714	-

외환차손	1,583,209	583,686

외화환산손실	34,503	162,538

무형자산손상차손	1,122,583	-

무형자산처분손실	-	503

기부금	18,500	16,000

잡손실	33,065	1,940

합계	2,829,574	764,668

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	362,148	215,099

선물거래이익	13	106,202

배당금수익	8,588	-

합계	370,749	321,301

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이자비용	1,233,375	604,093

선물거래손실	1	384,461

합계	1,233,376	988,555

28. 법인세비용

당분기 및 전분기에 인식한 법인세비용은 법인세차감전순이익에 회사의 유효세율을 적용하여 반영한 것입니다.

29. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(원)	4,733,600,159	13,828,684,807	7,120,709,319	18,248,196,831

가중평균유통보통주식수(주)	10,918,906	10,713,368	10,602,862	10,601,890

보통주 주당순이익(원)	434	1,291	672	1,721

(2) 희석주당이익

당분기 및 전분기는 반희석화 효과로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 보통주로 청구가능한 증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행가능주식수(주)	청구가능기간

주식선택권(12차부여분)	2,000	2019.03.24 ~ 2024.03.23

주식선택권(13차부여분)	-	2020.03.23 ~ 2025.03.22

주식선택권(14차부여분)	2,000	2021.03.22 ~ 2026.03.21

주식선택권(15차부여분)	2,500	2022.03.27 ~ 2027.03.26

주식선택권(16차부여분)	30,000	2023.03.26 ~ 2028.03.25

합 계	36,500

30. 비경상적인 항목당분기 및 전분기 중에 발생한 항목으로 내용, 크기, 또는 발생빈도 때문에 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실환입	46,906	(48,294)

매출채권손상차손(환입)	(11,784)	107,327

개발비손상차손	1,122,583	-

합계	1,157,705	59,032

31. 특수관계자간의 거래(1) 당분기 및 전기의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계의 내용	특수관계자명

종속회사	Shanghai Huvitz Co.,Ltd.,HS PARTNERS

관계회사	Verno Co.,Ltd., 주식회사 오스비스

기타의 특수관계자	오렌즈 수서역점

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	거래내역	당분기	전분기

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	상품 등 매출	3,107,456	1,841,924

상품매입	4,440,572	5,970,169

기타매출	193,962	208,540

기타매입	78,615	74,490

HS PARTNERS	임대매출	7,128	7,128

자금의 대여	5,700,000	7,100,000

이자수익	196,185	175,465

오렌즈 수서역점	이자수익	6,799	6,125

자금의 대여	200,000	200,000

자금의 회수	15,000	200,000

(주)오스비스	임대매출	43,650	38,700

상품매출	196,367	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	매출채권	1,355,210	983,947

종속회사주식	3,612,856	3,612,856

매입채무	942,878	1,180,168

미지급금	275,832	273,038

HS PARTNERS	매출채권	871	-

종속회사주식	500,000	500,000

손상차손누계액	(500,000)	(500,000)

단기대여금	10,610,000	4,910,000

대손충당금	(4,910,000)	(4,910,000)

미수수익	-	28,712

임대보증금	7,200	7,200

Verno Co.,Ltd.	관계회사주식	732,539	732,539

손상차손누계액	(732,539)	(732,539)

오렌즈 수서역점	단기대여금	185,000	200,000

(주)오스비스	매출채권	19,731	9,460

관계회사주식	500,000	-

임대보증금	40,000	40,000

(3) 2023년 당분기 주요경영진에 대한 보상비용은 단기급여 1,310,704천원, 퇴직급여 326,773천원이며, 당사의 주요 경영진은 회사의 기업활동 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기초	재무활동 변동	비현금활동	당분기말

단기차입금	36,500,000	10,500,000	-	47,000,000

유동성장기부채	3,092,350	(2,784,501)	-	307,849

장기차입금	354,192	13,093	-	367,285

유동성리스부채	281,136	(219,040)	228,795	290,892

리스부채	723,173	-	(123,056)	600,117

합계	40,950,851	7,509,553	105,740	48,566,143

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주임종장기채권의 유동성대체	338,474	103,360

장기대여금의 유동성대체	45,000	-

제품의 비품 대체	72,535	12,363

장기차입금의 유동성 대체	-	2,860,710

리스부채의 유동성 대체	208,191	157,927

합계	664,200	3,134,359

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

감가상각비	2,431,957	2,124,144

무형자산상각비	597,337	606,828

재고자산평가손실	46,906	(48,294)

퇴직급여	1,363,185	1,084,028

대손상각비	(11,784)	107,327

주식보상비용	26,989	53,439

판매보증비	408,245	(89,009)

선물거래손실	1	384,461

외화환산손실	34,503	162,538

무형자산손상차손	1,122,583	-

무형자산처분손실	-	503

법인세비용	1,152,971	813,962

이자비용	1,233,375	604,093

당기손익인식금융자산평가손실	37,714	-

잡손실	11,552	1,929

급여	-	34,486

기타의대손상각비환입	(2,500)	-

외화환산이익	(426,749)	(1,356,321)

유형자산처분이익	(4,000)	(1,357)

이자수익	(362,148)	(215,099)

선물거래이익	(13)	(106,202)

무형자산손상차손환입	-	(66,600)

당기손익인식금융자산평가이익	(874)	-

잡이익	(570)	(535)

배당금수익	(8,588)	-

합계	7,650,092	4,094,321

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(3,316,341)	(7,291,629)

기타채권의 증가	(1,087,426)	(286,339)

당기손익-공정가치 금융자산의 증가	(650,573)	-

기타유동자산의 감소	875,549	4,686,078

기타금융자산(유동)의 감소	9	10

기타금융자산(비유동)의 증가	-	(288,750)

당기법인세자산의 감소(증가)	3,339	(51,467)

재고자산의 증가	(4,049,961)	(6,341,475)

이연법인세자산의 감소	108,296	1,328,758

매입채무의 감소	1,207,440	2,223,320

당기법인세부채의 증가	(591,532)	(190,118)

기타채무의 증가	(77,155)	(54,337)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,413,951)	474,820

퇴직금의 지급	(589,573)	(358,329)

퇴직연금운용자산의 감소	70,803	100,035

합계	(9,511,078)	(6,049,424)

33. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,837,647	6,650,530

매출채권및기타채권	25,285,044	20,491,465

기타금융자산(유동)	6,486,705	746,948

기타금융자산(비유동)	3,355,391	2,341,135

합 계	39,964,786	30,230,078

한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일부 매출채권의 경우 보고기간 말 현재 연체되었으며 기대신용손실에 해당하는 금액은 손상처리하였습니다. 보고기간 말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	21,882,123	19,608,128

6개월 초과 1년일 이내	1,813,208	333,592

1년 초과 3년 이내	91,283	124,321

3년 초과	-	-

합 계	23,786,615	20,066,042

한편, 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기초	173,562	49,817

매출채권 제각	-	(9,794)

대손상각비	(11,784)	133,539

기말	161,778	173,562

(4) 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~4년 이내	~5년 이내	합계

단기차입금	47,000,000	-	-	-	-	47,000,000

유동성장기부채	307,849	-	-	-	-	307,849

장기차입금	283,924	83,361	-	-	367,285

유동성리스부채	290,892	-	-	-	-	290,892

리스부채	-	252,522	191,219	138,150	18,225	600,117

합계	47,598,741	536,446	274,580	138,150	18,225	48,566,143

(5) 시장위험관리① 이자율위험관리

당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	47,000,000	36,500,000

유동성장기부채	307,849	3,092,350

장기차입금	367,285	354,192

이자부부채 합계	47,675,135	39,946,542

당분기와 전기 중 이자율이 1.0%P 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

구분	당분기	전기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

순이익 증가(감소)	(476,751)	476,751	(399,465)	399,465

② 환위험관리당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	단위	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	393,586	529,294	2,732,694	3,463,143

EUR	204,332	290,503	115,642	156,256

CNY	174,200	32,100	-	-

매출채권	USD	16,194,519	21,778,389	12,724,821	16,126,166

EUR	287,051	408,106	1,309,593	1,769,522

CAD	1,969	1,958	2,067	1,933

매입채무	USD	764,446	1,028,026	992,052	1,257,228

EUR	-	-	2,700	3,648

JPY	-	-	857,500	8,174

미지급금	USD	71,539	96,206	15,932	20,191

EUR	-	-	33,981	45,915

JPY	-	-	99,400	947

CAD	-	-	4,728	4,422

CNY	1,394,376	256,942	1,393,558	252,847

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	2,165,918	(2,165,918)	1,992,365	(1,992,365)

(6) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	47,675,135	39,946,542

차감: 현금및현금성자산	(4,837,647)	(6,650,530)

순차입금(A)	42,837,488	33,296,013

자본총계(B)	107,625,610	93,335,414

총자본 대비 차입금비율(A/B)	39.8%	35.7%

(7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	613,734	613,734	-	-

소 계	613,734	613,734	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	25,285,044	25,285,044	20,491,465	20,491,465

기타금융자산(유동)	6,486,705	6,486,705	746,948	746,948

기타금융자산(비유동)	3,355,391	3,355,391	2,341,135	2,341,135

현금및현금성자산	4,837,647	4,837,647	6,650,530	6,650,530

소 계	39,964,786	39,964,786	30,230,078	30,230,078

합 계	40,578,520	40,578,520	30,230,078	30,230,078

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	47,000,000	47,000,000	36,500,000	36,500,000

유동성장기부채	307,849	307,849	3,092,350	3,092,350

장기차입금	367,285	367,285	354,192	354,192

리스부채(유동)	290,892	290,892	281,136	281,136

리스부채(비유동)	600,117	600,117	723,173	723,173

매입채무및기타채무	11,764,765	11,764,765	10,429,632	10,429,632

기타채무	418,128	418,128	389,123	389,123

소 계	60,749,036	60,749,036	51,769,605	51,769,605

합 계	60,749,036	60,749,036	51,769,605	51,769,605

2) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ, NYSE 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	613,734	-	-	613,734

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	(36,840)	12

상각후원가로 인식된 금융자산	362,148	409,212	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(1,233,375)	(16,965)	-	-

(전분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	-	(278,260)

상각후원가로 인식된 금융자산	215,099	1,321,480	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(604,093)	(127,698)	-	-