휴비츠 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당)3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지제 17(전)3분기 2 015년 1월 1일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 휴비츠와 그 종속회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 휴비츠와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 휴비츠(이하 "지배기업") 는 1999년 4월 27일 설립되었으며, 광학 의료계측기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2002년 8월 8일자로 상호를 미래광학 주식회사에서 주식회사 휴비츠로 변경하였으며, 2003년 10월 31일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 설립시 지배기업의 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통해 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,940백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율	비 고

김현수 외 특수관계인	3,150,496	26.52%	대표이사

Mondrian Inv.	961,280	8.09%	-

동부자산운용㈜	596,892	5.02%	-

자기주식	278,952	2.35%	-

기 타	6,892,751	58.02%	-

합 계	11,880,371	100.00%	-

(2) 연결대상 종속회사의 개요가. 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	소유지분율	소재지	결산월

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	제조업	67.0%	중국	12월

나. 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	반기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	19,558,694	4,169,267	15,389,427	11,067,365	708,540

(전기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	전기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	16,639,031	419,394	16,219,637	18,616,545	2,688,608

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 분반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 아래의 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	512	7,092

요구불예금	5,247,912	8,183,243

단기투자자산	1,460,206	7,215,141

합 계	6,708,630	15,405,476

4. 매출채권 및 기타채권당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,249,709	12,920,463

미수금	400,277	236,484

미수수익	89	160

대손충당금	(25,176)	(23,123)

합 계	15,624,900	13,133,984

5. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,410,156	1,382,549

선급비용	81,329	20,416

부가세대급금	1,154,020	620,650

합 계	2,645,505	2,023,615

6. 기타금융자산당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	165,646	64,913	1,339,303	61,248

선물거래예치금	196,030	-	163,550	-

장단기대여금	208,000	-	216,800	3,800

주임종장단기채권	116,667	251,415	68,668	319,331

보증금	-	1,112,284	-	1,238,976

합 계	686,344	1,428,612	1,788,321	1,623,355

7. 파생금융상품

(1) 당분기말 현재 연결실체는 외화채권과 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화옵션 및 통화선물계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 보유한 통화옵션 잔여 계약은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 외화매출채권 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선물거래를 하고 있으나, 당분기말 미결제 약정은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 파생상품별 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산(부채)	평가이익(손실)	거래이익	거래손실

통화옵션	-	-	957,621	(180,824)

통화선물	-	-	32,602	-

합계	-	-	990,223	(180,824)

8. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

제품	5,719,245	292,158	5,427,086	5,111,887	292,158	4,819,728

상품	52,972	-	52,972	100,180	-	100,180

원재료 등	11,020,534	76,937	10,943,597	10,610,167	76,937	10,533,230

합 계	16,792,751	369,095	16,423,655	15,822,234	369,095	15,453,139

9. 관계기업투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	지분율	취득원가	당분기말	전기말

Verno Co.,Ltd.	일본 사이타마현	42.20%	732,539	-	-

상기 Verno Co.,Ltd는 경영실적이 악화로 인하여 2013년 이후 지분법 적용이 중단되었으며, 지분법 중단 이후 미인식된 손실액 은 165,533천원 입 니 다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

당분기	2,648,597	3,035,417	(386,820)	894,913	(81,122)

전기	2,533,716	2,811,334	(277,618)	1,229,409	31,151

10. 매도가능금융자산

1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종 류	당분기말	전기말

비유동자산	취득가액평가 지분증권	300	300

(2) 당분기 및 전기말 현재 취득원가로 평가한 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	손상차손

당분기	당기누계

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.(*)	14.28%	41,206	-	-	-	41,206

의료용구협동조합	-	300	300	300	-	-

합 계	41,506	300	300	-	41,206

(전기)

구 분	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	손상차손

전기	전기누계

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.(*)	14.28%	41,206	-	-	-	41,206

의료용구협동조합	-	300	300	300	-	-

합 계	-	41,506	300	300	-	41,206

(*) 전기 이전에 손상차손을 인식함

상기 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 상기 순자산가액은 최근의 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서 당분기말 현재 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	당기초	취득	처분	평가손익	당반기말

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

의료용구협동조합	300	-	-	-	300

합 계	300	-	-	-	300

(전기)

구분	전기초	취득	처분	평가손익	전기말

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

의료용구협동조합	300	-	-	-	300

합 계	300	-	-	-	300

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지	21,881,559	21,881,559

토지 손상차손누계액	(413,532)	(413,532)

건물	8,485,745	8,485,745

건물 감가상각누계액	(1,068,733)	(909,625)

건물 손상차손누계액	(444,780)	(444,780)

구축물	31,760	31,760

구축물 감가상각누계액	(8,558)	(7,367)

구축물 손상차손누계액	(1,834)	(1,834)

기계장치	3,469,475	3,536,975

기계장치 감가상각누계액	(1,726,617)	(1,544,470)

금형	14,060,396	14,167,963

금형 감가상각누계액	(11,506,831)	(10,501,502)

공구와기구	2,589,302	2,608,282

공기구 감가상각누계액	(2,176,795)	(1,981,873)

차량운반구	316,499	321,204

차량운반구 감가상각누계액	(218,975)	(218,145)

비품	1,044,623	1,041,791

비품 감가상각누계액	(813,266)	(732,591)

건설중인자산	31,051,129	13,565,033

합계	64,550,566	48,884,592

(2) 지 배회사는 신규 사옥 건립 목적으로 2012년 중 에이엘디제일차피에프브이㈜로부터 평촌 Smart Square 부지 중 일부(안양시 동안구 관양동 785번지 일원, 6,327㎡)를 취득하는 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 2012년 11월 9일에 동 부지 취득과 관련한 계약금을 납부하였으며, 2013년 9월에 납부할 잔금을 조기 납부하여 일부 금액을 할인받아 취득하였습니다. 건물 완공시까지는 상당한 기일이 소요될 것으로 예상되어 동 자산의 취득, 건설과 관련된 차입원가를 2013년 3분기까지 321,307천원(자본화이자율 3.73%)을 토지 원가의 일부로 보아 자본화하였습니다. 그러나, 토지 조성 완료 후 사옥 건립을 위한 설계 및 건물 착공 등의 후속 활동이 국내 경기의 불확실성을 감안하여 중단된 상태이었므로 2013년 4분기 이후에는 자본화를 중단한 상태이었으나, 2015년 1분기 중에 사옥 건립을 위한 설계, 측량 등의 후속 활동이 재개됨에 따라 자본화를 재개시하였으며, 이에 따라 2016년 당분기 중에 323,242천원(자본화 이자율 2.02%) 을 자산 원가의 일부로 보아 자본화하였습니다. 한편, 종속기업은 당기 중에 중국 내 사옥 건립을 위한 활동이 진행 중에 있으므로 역시 자본화를 개시하였으며, 이에 따라 당분기중에 이자비용 39,159천 원 을 자 산 원가의 일부로 보아 자본화하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

과 목	당기초	취득	처분(*1)	대체	감가상각비	손상차손(*2)	기타	당기말

토지	21,468,027	-	-	-	-	-	-	21,468,027

건물	7,131,339	-	-	-	(159,108)	-	-	6,972,232

구축물	22,559	-	-	-	(1,191)	-	-	21,368

기계장치	1,992,504	51,500	(44,625)	-	(256,522)	-	-	1,742,858

금형	3,666,461	43,881	-	-	(1,111,166)	-	(45,612)	2,553,565

공구와 기구	626,409	31,246	(3,340)	-	(237,051)	-	(4,758)	412,507

차량운반구	103,059	103,604	(69,883)	-	(31,174)	-	(8,082)	97,524

비품	309,200	15,472	-	-	(92,464)	-	(851)	231,357

건설중인자산	13,565,033	18,064,770	-	(66,680)	-	-	(511,993)	31,051,129

합 계	48,884,592	18,310,474	(117,847)	(66,680)	(1,888,675)	-	(571,297)	64,550,566

(전기)

과 목	당기초	취득	처분(*1)	대체	감가상각비	손상차손(*2)	기타	당기말

토지	23,112,360	-	(1,230,801)	-	-	(413,532)	-	21,468,027

건물	11,482,077	-	(3,587,742)	-	(318,215)	(444,780)	-	7,131,339

구축물	68,369	-	(38,422)	-	(5,555)	(1,834)	-	22,559

기계장치	2,317,088	14,640	-	-	(339,224)	-	-	1,992,504

금형	3,793,820	798,590	-	595,290	(1,535,720)	-	14,482	3,666,461

공구와 기구	1,106,635	52,281	(74,764)	-	(460,751)	-	3,008	626,409

차량운반구	106,945	29,825	-	-	(35,460)	-	1,749	103,059

비품	374,530	111,759	(23,542)	-	(153,869)	-	322	309,200

건설중인자산	776,571	13,380,513	-	(597,390)	-	-	5,338	13,565,033

합 계	43,138,397	14,387,609	(4,955,272)	(2,100)	(2,848,795)	(860,146)	24,899	48,884,592

(*1) 지배회사는 보유 중이던 본사 사옥을 전기 중에 6,000백만원에 매각하면서 당해 자산의 장부가액4,881백만원과 처분비용 54백만원을 차감한 1,065백만원을 유형자산처분이익으로 계상하였습니다. (*2)또한, 지배회사는 호계사옥(가동)을 5,950백만원에 매각하기로 계약을 체결하면서 선수금 600백만원을 수령한 상태이며, 잔금은 2017년 3월에 수령할 예정입니다. 지배회사는 이에 따른 손상차손 예상액 860백만원을 전기에 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 연결실체의 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 지배회사의 토지는 산업은행 장기차입금에 대하여 34,440백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

산업재산권	281,196	294,013

회원권	446,800	450,800

개발비	10,714,176	10,557,848

(-)정부보조금	(726,834)	(765,438)

기타의무형자산(*1)	2,963,657	2,583,492

합계	13,678,995	13,120,715

(*1) 기타의무형자산에는 종속기업의 중국 내 토지사용권이 포함되어 있으며, 동 토지사용권은 사옥건립을 위하여 당분기 중에 차입한 중국공상은행 장기차입금에 대하여 10,540,000RMB의 담보가 설정 되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	당기초	취득	상각	손상차손	기타	당반기말

산업재산권	294,013	24,842	(37,440)	(219)	-	281,196

회원권	450,800	-	-	(4,000)	-	446,800

개발비	10,557,848	2,186,053	(1,076,673)	(953,051)	-	10,714,176

(-)정부보조금	(765,438)	-	2,970	35,635	-	(726,834)

기타의무형자산	2,583,492	870,382	(314,932)	-	(175,284)	2,963,657

합계	13,120,715	3,081,276	(1,426,076)	(921,635)	(175,284)	13,678,995

(전기)

구분	전기초	취득	상각	손상차손	기타	전기말

산업재산권	292,931	54,128	(48,910)	(4,136)	-	294,013

회원권	475,200	-	-	(24,400)	-	450,800

개발비	11,359,037	2,454,891	(1,650,602)	(1,605,479)	-	10,557,848

(-)정부보조금	(1,497,961)	(193,950)	11,878	914,595	-	(765,438)

기타의무형자산	2,579,275	270,985	(302,304)	-	35,536	2,583,492

합계	13,208,483	2,586,054	(1,989,938)	(719,420)	35,536	13,120,715

13. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,984,854	2,830,348

미지급금	983,922	881,569

미지급비용	13,689	21,860

임대보증금	87,500	80,000

합계	4,069,965	3,813,777

14. 차입금 및 사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

씨티은행	무역금융	2.13%	2,000,000	500,000

하나은행	무역금융	-	-	500,000

한국수출입은행	수출금융	2.39%	5,000,000	5,000,000

합계	7,000,000	6,000,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	-	-	3,000,000

산업은행	안양시자금	0.00%	2,250,000	3,000,000

산업은행	시설자금	1.79%	8,078,460	8,700,000

산업은행	시설자금	2.27%	8,799,000	2,600,000

씨티은행	운영자금	2.53%	5,000,000	5,000,000

중국공상은행	시설자금	4.75%	3,115,430	-

소계	27,242,890	22,300,000

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(3,326,983)	(5,057,250)

장기차입금	23,915,907	17,242,750

15. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	973,359	762,450

예수금	179,477	181,061

합계	1,152,836	943,511

16. 판매보증충당부채

당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	946,551	946,551

판매보증충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

17. 퇴직급여채무

(1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,853,905	7,646,786

사외적립자산의 공정가치	(2,994,673)	(3,486,267)

퇴직급여채무	4,859,232	4,160,519

(2) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	7,646,786	6,376,871

퇴직급여 지급액	(548,548)	(1,007,409)

당기근무원가	608,980	724,740

이자원가	146,687	185,383

과거근무원가	-	-

보험수리적손익	-	1,367,200

1) 재무적가정 변동	-	126,828

2) 인구통계적가정 변동	-	14,613

3) 경험조정	-	1,225,760

확정급여채무	7,853,905	7,646,786

(3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 상품	2,994,673	3,486,267

(4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,486,267	4,117,148

사외적립자산 납입액	-	400,000

퇴직급여 지급액	(532,836)	(1,111,643)

사외적립자산 기대수익	66,876	119,690

보험수리적손익	(25,634)	(38,928)

기말금액	2,994,673	3,486,267

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	608,980	543,555

이자원가	146,687	139,037

과거근무원가	-	-

사외적립자산 기대수익	(66,876)	(89,767)

합 계	688,791	592,825

(6) 당분기 및 전기말 현재 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	3.91%	3.99%

할인률	2.62%	2.62%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. (7) 보험수리적 가정 중 임금상승율 및 할인율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

임금상승율 변화에 따른 민감도	2.91%	3.91%	4.91%

확정급여채무의 현재가치	7,687,577	7,853,905	8,576,627

당기근무원가	744,052	608,980	874,183

이자원가	196,224	146,687	219,462

할인율 변화에 따른 민감도	1.62%	2.62%	3.62%

확정급여채무의 현재가치	8,580,462	7,853,905	7,692,154

당기근무원가	899,357	608,980	718,843

이자원가	135,777	146,687	271,246

18. 우발부채와 약정사항

(1) 제공받은 보증 현황 당분기말 현재 연결실체는 장·단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 임직원에 대한 신원보증 및 거래처에 대한 이행보증 등 총 389,999천원 의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 제공한 담보현황은 다음과 같습니다(단위: 천원, CNY).

제공자	제공한 자산	제공처	담보 설정액

지배회사	토지	한국산업은행	34,440,000

종속회사	기타의무형자산	중국공상은행	CNY 10,540,000

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관	종류	한도	실행잔액

씨티은행	무역금융	2,000,000	2,000,000

운영자금	5,000,000	5,000,000

파생상품거래약정	USD 2,000,000	USD 0

외환은행	무역금융	5,500,000	-

하나은행	무역금융	1,500,000	-

매입외환	USD 75,700	USD 75,700

한국수출입은행	포괄수출금융	5,000,000	5,000,000

SC제일은행	무역금융	5,000,000	-

파생상품거래약정	USD 7,000,000	USD 0

산업은행	시설자금(토지)	11,700,000	10,328,460

시설자금(건물)	17,000,000	8,799,000

중국공상은행	시설자금	CNY 25,000,000	CNY 19,000,000

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	11,880,371	11,841,371

1주당금액(원)	500	500

자 본 금	5,940,186	5,920,686

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,375,473	9,964,083

자기주식처분이익	2,531,993	2,531,993

신주인수권대가	-	-

합계	12,907,465	12,496,075

20. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,835,499)	(3,174,516)

주식선택권	694,577	736,134

합 계	(3,140,922)	(2,438,383)

(*) 연결실체는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있 는 278,952주(취득금액: 3,835백만원) 의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

행사가능보통주식의 총수	2,500주	2,500주	35,000주	30,000주	10,000주	20,000주	15,000주

권리부여일	2010.03.26	2011.3.25	2012.3.23	2013.3.22	2014.3.21	2015.03.20	2016.03.25

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사가능기간	2012.03.26	2013.03.25	2014.03.23	2015.03.22	2016.03.21	2017.03.20	2018.03.25

~2017.03.25	~2018.03.24	~2019.03.22	~2020.03.21	~2021.03.20	~2022.03.19	~2023.03.24

주당행사가격(원)	4,655	5,154	11,143	17,646	14,915	17,916	16,063

약정용역기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년	2년

(3) 당분기말 현재까지의 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	부여된 주식선택권	당분기말까지 취소된 주식선택권	당분기말까지 행사된 주식선택권	당분기말 현재 주식선택권

1차	98,000	-	(98,000)	-

2차	852,000	(84,000)	(768,000)	-

3차	100,000	-	(100,000)	-

4차	30,000	-	(30,000)	-

5차	60,000	-	(57,500)	2,500

6차	20,000	-	(17,500)	2,500

7차	70,000	-	(35,000)	35,000

8차	30,000	-	-	30,000

9차	20,000	(10,000)	-	10,000

10차	20,000	-	-	20,000

11차	20,000	(5,000)	-	15,000

합계	1,320,000	(99,000)	(1,106,000)	115,000

( 4) 당분기에 인식된 보상비용 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식선택권의 평가액	당분기 보상비용	당분기까지 인식한 누계 보상비용	추가로 인식할 보상비용

1차	236,959	-	236,959	-

2차	669,634	-	669,634	-

3차	136,100	-	136,100	-

4차	46,110	-	46,110	-

5차	135,120	-	135,120	-

6차	45,360	-	45,360	-

7차	370,370	-	370,370	-

8차	275,850	-	275,850	-

9차	63,270	6,924	63,270	-

10차	173,020	64,853	132,783	40,237

11차	100,620	26,189	26,189	74,431

합계	2,252,413	97,966	2,137,745	114,668

21. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(648,867)	382,095

22. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,890,462	1,774,383

미처분이익잉여금	58,704,780	52,467,071

보험수리적손실	(1,766,169)	(1,745,357)

합 계	58,829,073	52,496,096

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	48,844,452	27,958,607	51,276,076	30,877,664

상품매출	56,356	35,918	961,360	800,339

기타매출	1,924,035	811,597	2,655,000	1,407,439

합 계	50,824,844	28,806,121	54,892,436	33,085,442

24. 비용의 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,922,079)	(7,078,703)

원재료 및 상품 매입액	25,813,105	31,385,333

종업원급여	8,989,718	9,148,370

감가상각 및 무형자산상각	3,312,838	3,531,497

외주가공비	2,526,696	2,389,164

판매보증비용	352,076	640,214

운반비	832,740	959,775

지급수수료	1,874,790	1,550,157

광고선전및판촉비용	458,952	566,886

기타비용	3,559,712	3,811,301

합 계	41,798,550	46,903,993

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,779,722	2,809,043

퇴직급여	307,782	250,037

복리후생비	522,521	596,717

지급임차료	404,841	408,017

접대비	133,058	118,919

차량유지비	70,376	99,770

교육훈련비	37,482	58,688

소모품비	113,939	106,728

감가상각비	403,003	202,401

무형자산상각비	1,414,402	1,451,413

세금과공과	375,207	398,764

보험료	17,828	17,819

도서인쇄비	8,059	12,332

광고선전비	445,161	505,571

경상연구개발비	3,116,506	3,843,831

수선비	11,949	7,041

대손상각비	2,053	92,300

운반비	786,843	925,010

여비교통비	453,246	516,978

통신비	49,613	53,334

수도광열비	2,546	18,618

전력비	33,087	48,070

지급수수료	1,105,776	561,227

견본품비	12,925	37,517

판매보증비	352,076	640,214

주식보상비용	32,426	38,192

합 계	12,992,428	13,818,551

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	745,504	951,508

외화환산이익	174,402	398,343

유형자산처분이익	7,319	-

잡이익	4,201	2,388

합계	931,425	1,352,239

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	-	127,997

외환차손	873,812	395,903

외화환산손실	468,999	21,532

유형자산처분손실	6,544	-

무형자산손상차손	921,635	707,518

기부금	13,100	9,897

잡손실	1,775	3,768

합계	2,285,865	1,266,614

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	142,939	223,447

통화옵션거래이익	957,621	361,925

통화옵션평가이익	-	-

선물거래이익	32,602	10,000

합 계	1,133,163	595,372

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이자비용	83,532	507,943

통화옵션평가손실	-	1,994,082

통화옵션거래손실	180,824	279,037

합 계	264,355	2,862,690

27. 법인세비용 당분기 및 전분기에 인식한 법인세비용은 법인세비용차감전순이익에 회사의 유효세율을 적용하여 반영한 것입니다.

28. 지배기업지분 주당이익

지배기업지분 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 순이익	1,710,560,134	7,514,583,934	679,621,808	4,887,793,821

유통보통주식수	11,608,854	11,619,048	11,707,877	11,061,906

기본주당이익	147	647	58	442

(2) 희석주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 순이익	1,710,560,134	7,514,583,934	679,621,808	4,887,793,821

주식보상비용	34,456,304	97,965,890	29,738,274	100,013,476

희석당기순이익	1,745,016,438	7,612,549,824	709,360,082	4,987,807,297

유통보통/잠재적보통주식수	11,623,060	11,633,254	11,752,393	11,106,422

희석주당이익	150	654	60	449

(*) 당분기 및 전분기는 희석화 효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 보통주로 청구가능한 증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행가능주식수(주)	청구가능기간

주식선택권(5차부여분)	2,500	2012.03.26 ~ 2017.03.25

주식선택권(6차부여분)	2,500	2013.03.25 ~ 2018.03.24

주식선택권(7차부여분)	35,000	2014.03.23 ~ 2019.03.22

주식선택권(8차부여분)	30,000	2015.03.22 ~ 2020.03.21

주식선택권(9차부여분)	10,000	2016.03.21 ~ 2021.03.20

주식선택권(10차부여분)	20,000	2017.03.20 ~ 2022.03.19

주식선택권(11차부여분)	15,000	2018.03.25 ~ 2023.03.24

합 계	115,000

29. 특수관계자간의 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	거래내역	당분기	전분기

관계회사	Verno Co.,Ltd.	개발비지급	66,124	-

종속회사의 주주	Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출액	388,293	517,960

매입액	297,743	195,602

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출채권	361,280	142,197

매입채무	6,559	-

Verno Co.,Ltd.	선급금	25,509	-

(3) 당분기 중 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여 670,448천원, 퇴직급여 217,948천원 이며, 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다. 30. 현금흐름표 :(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	593,610

건설중인자산의 선급금 대체	66,680	-

장기차입금의 유동성 대체	2,641,273	4,821,540

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

감가상각비	1,888,675	2,152,659

무형자산상각비	1,426,076	1,459,633

재고자산폐기손실	-	127,997

퇴직급여	755,667	682,592

대손상각비	2,053	64,685

주식보상비용	97,966	100,013

판매보증비	-	65,143

외화환산손실	468,999	21,532

유형자산처분손실	6,544	-

무형자산손상차손	921,635	707,518

통화옵션평가손실	-	1,994,082

이자비용	83,532	507,943

법인세비용	794,419	179,216

외화환산이익	(174,402)	(398,343)

이자수익	(142,939)	(223,447)

유형자산처분이익	(7,319)	-

합계	6,120,907	7,441,224

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	(956,250)	(856,053)

기타채권의 증가	(139,323)	(708,248)

기타유동자산의 감소(증가)	(555,310)	274,664

기타금융자산(유동)의 증가	(32,480)	(27,664)

당기법인세자산의 감소(증가)	(61,845)	135,691

재고자산의 증가	(970,516)	(1,580,550)

이연법인세자산의 감소(증가)	512,366	(270,168)

매입채무의 감소	(1,542,262)	(872,022)

기타유동부채의 증가(감소)	209,325	(1,697,280)

기타채무의 증가(감소)	102,400	(130,373)

당기법인세부채의 증가(감소)	(468,200)	9,756

해외사업환산손익의 증가	(658,048)	477,965

파생금융부채(유동)의 감소	(1,701,195)	(410,533)

파생금융부채(비유동)의 감소	(261,129)	(149,305)

퇴직금의 지급	(548,548)	(825,727)

퇴직연금운용자산의 감소	532,836	899,972

합계	(6,538,179)	(5,729,876)

31. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,708,630	15,405,476

매출채권및기타채권	15,624,900	13,133,984

기타금융자산(유동)	686,344	1,788,321

기타금융자산(비유동)	1,428,612	1,623,355

합 계	24,448,485	31,951,135

한편, 연결실체는 하나은행, 외환은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일부 매출채권의 경우 보고기간 말 현재 연체되었으나 손상되지 않았습니다. 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	14,418,029	12,074,831

6개월 초과 1년일 이내	796,748	822,509

1년 초과 3년 이내	12,566	-

3년 초과	22,366	23,123

합 계	15,249,709	12,920,463

(4) 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~4년 이내	~5년 이내	5년 초과	합계

단기차입금	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

유동성장기부채	3,326,983	-	-	-	-	-	3,326,983

장기차입금	-	7,771,698	3,781,498	3,781,498	3,197,354	5,383,860	23,915,907

합계	10,326,983	7,771,698	3,781,498	3,781,498	3,197,354	5,383,860	34,242,890

(5) 시장위험관리① 이자율위험관리

연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	7,000,000	6,000,000

유동성장기부채	3,326,983	5,057,250

장기차입금	23,915,907	17,242,750

이자부부채 합계	34,242,890	28,300,000

당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(342,429)	342,429	(283,000)	283,000

② 환위험관리연결실체는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	단위	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,509,483	2,751,146	2,712,000	3,178,464

EUR	158,201	194,638	1,853,633	2,373,633

JPY	395,474	4,286	2,816,093	27,373

CAD	23	19	250,388	211,468

매출채권	USD	9,542,969	10,461,957	7,761,751	9,096,772

EUR	754,440	928,203	726,506	930,313

CAD	161,030	134,294	46,643	39,393

매입채무	USD	783,354	858,791	114,009	133,618

JPY	-	-	-	-

미지급금	USD	2,900	3,179	-	-

JPY	2,247,500	24,356	-	-

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	1,358,822	(1,358,822)	1,572,380	(1,572,380)

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	34,242,890	28,300,000

차감: 현금및현금성자산	(6,708,630)	(15,405,476)

순차입금(A)	27,534,260	12,894,524

자본총계(B)	78,960,073	74,205,837

총자본 대비 차입금비율(A/B)	34.9%	17.4%

(7) 공정가치1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(비유동)	300	300	300	300

소 계	300	300	300	300

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	15,624,900	15,624,900	13,133,984	13,133,984

기타금융자산(유동)	686,344	686,344	1,788,321	1,788,321

기타금융자산(비유동)	1,428,612	1,428,612	1,623,355	1,623,355

현금및현금성자산	6,708,630	6,708,630	15,405,476	15,405,476

소 계	24,448,485	24,448,485	31,951,135	31,951,135

합 계	24,448,785	24,448,785	31,951,435	31,951,435

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채(유동)	-	-	1,701,195	1,701,195

파생금융부채(비유동)	-	-	261,129	261,129

소 계	-	-	1,962,324	1,962,324

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	7,000,000	7,000,000	6,000,000	6,000,000

유동성장기부채	3,326,983	3,326,983	5,057,250	5,057,250

장기차입금	23,915,907	23,915,907	17,242,750	17,242,750

매입채무및기타채무	4,069,965	4,069,965	3,813,777	3,813,777

소 계	38,312,855	38,312,855	32,113,777	32,113,777

합 계	38,312,855	38,312,855	34,076,101	34,076,101

2) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ, NYSE 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융부채

파생금융부채	-	-	-	-

전기말:

금융부채

파생상품부채	-	1,962,324	-	1,962,324

3 ) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	-	809,400

상각후원가로 인식된 금융자산	142,939	(329,178)	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(83,532)	34,580	-	-

(전분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	(1,994,082)	11,260

상각후원가로 인식된 금융자산	223,447	385,624	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(507,943)	(8,813)	-	-