휴비츠 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당)분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지제 17(전)분기 2015년 1월 1일부터 2015년 03월 31일까지
주식회사 휴비츠와 그 종속회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 휴비츠와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 휴비츠(이하 "지배기업") 는 1999년 4월 27일 설립되었으며, 광학 의료계측기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2002년 8월 8일자로 상호를 미래광학 주식회사에서 주식회사 휴비츠로 변경하였으며, 2003년 10월 31일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥 시장(구: 한국증권업협회중개시장)에 주식을 상장하였습니다. 설립시 지배기업의 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통해 당기말 현재 지배기업의 자본금은 5,260백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율	비 고

김현수 외 특수관계인	3,150,496	26.60%	대표이사

프랭클린템플턴투신운용	387,809	3.28%

자기주식	233,417	1.97%

국민연금공단	598,758	5.06%

동부자산운용㈜	596,892	5.04%

기 타	7,261,808	61.33%

합 계	11,841,371	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요가. 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	소유지분율	소재지	결산월

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	제조업	67.0%	중국	12월

나. 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	당기순손익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	16,792,064	655,996	16,136,068	3,244,302	178,704

(전기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	전기순손익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	16,639,031	419,394	16,219,637	18,616,545	2,688,608

2. 연결재무제표 작성기준 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결재무제표 작성기준

1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (2) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(4) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	건물, 구축물	기계장치	기타

내용년수	40년	10년	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (6) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.

보험수리적손익은 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 생기는 손익 및 보험수리적 가정의 변경으로 인해 발생하는 손익으로 구성되며, 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 확정급여부채인 확정급여자산은 미인식과거근무원가의 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.

해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다.

(7) 자본보통주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가는 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있으며, 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 거래원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(8) 주식선택권연결실체는 임직원에 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있으며, 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하여 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식선택권을 부여하는 경우에는 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 자본조정(주식선택권)으로 계상하며, 권리행사시 신주발행의 경우에는 주식선택권에 행사가격을 합한 금액과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다.

(9) 수익

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (12) 법인세비용

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

(13) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	973	7,092

요구불예금 등	11,016,341	15,398,384

정부보조금	-	-

합 계	11,017,314	15,405,476

5. 매출채권 및 기타채권당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,544,995	12,920,463

미수금	350,413	236,484

미수수익	108	160

대손충당금	(22,938)	(23,123)

합 계	12,872,579	13,133,984

6. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	743,815	1,382,549

선급비용	45,408	20,416

부가세대급금	946,391	620,650

합 계	1,735,614	2,023,615

7. 기타금융자산당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예적금	1,339,303	65,498	1,339,303	61,248

선물거래예치금	163,723	-	163,550	-

장단기대여금	212,600	-	216,800	3,800

주임종단기채권	63,067	68,668	319,331

보증금	-	-	1,238,976

합 계	1,778,692	1,788,321	1,623,355

8. 파생금융상품

(1) 당분기말 현재 연결실체는 외화채권과 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화옵션, 통화선도 및 통화선물계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 보유한 통화옵션 계약 내역은 다음과 같습니다.

구분	통화옵션	통화옵션	통화옵션	통화옵션	통화옵션

거래일	2014-07-07	2014-11-03	2015-05-12	2015-06-08	2015-07-14

결제일	2016-04-27	2016-04-27	2016-04-27	2016-04-07	2016-04-14

~2016-07-05	~2016-10-27	~2017-05-10	~2017-06-08	~2017-07-13

행사환율	1,050	1,115	1,147	1,174	1,190

잔여약정 금액(USD)	4,000,000	3,500,000	7,000,000	7,500,000	8,000,000

매도통화	USD	USD	USD	USD	USD

결제방법	현물인도	현물인도	현물인도	현물인도	현물인도

(3) 당분기말 현재 연결실체는 외화매출채권 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선물거래를 하고 있으며, 당기말 미결제 약정은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 파생상품별 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산(부채)	평가이익(손실)	거래이익	거래손실

통화옵션	(784,381)	585,278	55,372	(166,757)

통화선물	-	-	-	-

합계	(784,381)	585,278	55,372	(166,757)

9. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

상품	74,280	74,280	100,180	-	100,180

제품	5,223,539	292,158	4,931,381	5,111,887	292,158	4,819,728

재공품	680	-	680	-	-	-

원재료	11,506,695	76,937	11,429,758	10,610,167	76,937	10,533,230

합 계	16,805,194	369,095	16,436,099	15,822,234	369,095	15,453,139

10. 관계기업투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	지분율	소재지	취득원가	당기말	전기말

Verno Co.,Ltd.	42.20%	일본 사이타마현	732,539	-	-

(2) 상기 Verno Co.,Ltd는 경영실적이 악화로 인하여 2013년 이후 지분법 적용이 중단되었으며, 지분법 중단 이후 미인식 된 손실액 은 152, 716천원 입니 다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

당분기	2,378,423	2,734,868	(356,445)	55,341	(68,991)

전기	2,533,716	2,811,334	(277,618)	1,229,409	31,151

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종 류	당분기말	전기말

비유동자산	취득가액평가 지분증권	300	300

(2) 당분기 및 전기말 현재 취득원가로 평가한 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	손상차손

당기	당기누계

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.(*)	14.28%	41,206	-	-	-	41,206

의료용구협동조합	-	300	300	300	-	-

합 계	41,506	300	300	-	41,206

(전기)

구 분	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	손상차손

전기	전기누계

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.(*)	14.28%	41,206	-	-	-	41,206

의료용구협동조합	-	300	300	300	-	-

합 계	41,506	300	300	-	41,206

(*) 전기 이전에 손상차손을 인식함

상기 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 상기 순자산가액은 최근의 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서 당기말 현재 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

의료용구협동조합	300	-	-	-	300

합 계	300	-	-	-	300

(전기)

구분	기초	취득	처분	평가손익	기말

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.	-	-	-	-	-

의료용구협동조합	300	-	-	-	300

합 계	300	-	-	-	300

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지	21,881,559	21,881,559

토지 손상차손누계액	(413,532)	(413,532)

건물	8,485,745	8,485,745

건물 감가상각누계액	(959,881)	(909,625)

건물 손상차손누계액	(444,780)	(444,780)

구축물	31,760	31,760

구축물 감가상각누계액	(7,741)	(7,367)

구축물 손상차손누계액	(1,834)	(1,834)

기계장치	3,536,975	3,536,975

기계장치 감가상각누계액	(1,629,161)	(1,544,470)

금형	14,142,147	14,167,963

금형 감가상각누계액	(10,862,130)	(10,501,502)

공구와기구	2,614,626	2,608,282

공기구 감가상각누계액	(2,072,514)	(1,981,873)

차량운반구	318,667	321,204

차량운반구 감가상각누계액	(211,641)	(218,145)

비품	1,039,610	1,041,791

비품 감가상각누계액	(762,149)	(732,591)

건설중인자산	17,844,088	13,565,033

합계	52,529,815	48,884,592

(2) 지 배회사는 신규 사옥 건립 목적으로 2012년 중 에이엘디제일차피에프브이㈜로부터 평촌 Smart Square 부지 중 일부(안양시 동안구 관양동 785번지 일원, 6,327㎡)를 취득하는 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 2012년 11월 9일에 동 부지 취득과 관련한 계약금을 납부하였으며, 2013년 9월에 납부할 잔금을 조기 납부하여 일부 금액을 할인받아 취득하였습니다. 건물 완공시까지는 상당한 기일이 소요될 것으로 예상되어 동 자산의 취득, 건설과 관련된 차입원가를 2013년 3분기까지 321,307천원(자본화이자율 3.73%)을 토지 원가의 일부로 보아 자본화하였습니다.

그러나, 토지 조성 완료 후 사옥 건립을 위한 설계 및 건물 착공 등의 후속 활동이 국내 경기의 불확실성을 감안하여 중단된 상태이었므로 2013년 4분기 이후에는 자본화를 중단한 상태이었으나, 2015년 1분기 중에 사옥 건립을 위한 설계, 측량 등의 후 속 활동이 재개됨에 따라 자본화를 재개시하였으며, 이에 따라 2016년 당분기 중에 88,424천원(자본화 이자율 2.21%) 을 자산 원가의 일부로 보아 자본 화하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

과 목	당기초	취득	처분(*1)	대체	감가상각비	손상차손(*2)	기타	당기말

토지	21,468,027	-	-	-	-	-	-	21,468,027

건물	7,131,339	-	-	-	(50,256)	-	-	7,081,083

구축물	22,559	-	-	-	(374)	-	-	22,185

기계장치	1,992,504	-	-	-	(84,691)	-	-	1,907,814

금형	3,666,461	-	-	-	(378,628)	-	(7,816)	3,280,017

공구와 기구	626,409	14,256	-	-	(98,218)	-	(334)	542,113

차량운반구	103,059	62,520	(46,556)	-	(10,753)	-	(1,244)	107,026

비품	309,200	-	-	-	(31,595)	-	(144)	277,461

건설중인자산	13,565,033	4,407,082	-	(66,680)	-	-	(61,346)	17,844,088

합 계	48,884,592	4,483,858	(46,556)	(66,680)	(654,515)	-	(70,884)	52,529,815

(전기)

과 목	전기초	취득	처분	대체	감가상각비	손상차손	기타	전기말

토지	23,112,360	-	(1,230,801)	-	-	(413,532)	-	21,468,027

건물	11,482,077	-	(3,587,742)	-	(318,215)	(444,780)	-	7,131,339

구축물	68,369	-	(38,422)	-	(5,555)	(1,834)	-	22,559

기계장치	2,317,088	14,640	-	-	(339,224)	-	-	1,992,504

금형	3,793,820	798,590	-	595,290	(1,535,720)	-	14,482	3,666,461

공구와 기구	1,106,635	52,281	(74,764)	-	(460,751)	-	3,008	626,409

차량운반구	106,945	29,825	-	-	(35,460)	-	1,749	103,059

비품	374,530	111,759	(23,542)	-	(153,869)	-	322	309,200

건설중인자산	776,571	13,380,513	-	(597,390)	-	-	5,338	13,565,033

합 계	43,138,397	14,387,609	(4,955,272)	(2,100)	(2,848,795)	(860,146)	24,899	48,884,592

(*1) 지배회사는 보유 중이던 본사 사옥을 당기 중에 6,000백만원에 매각하면서 당해 자산의 장부가액4,881백만원과 처분비용 54백만원을 차감한 1,065백만원을 유형자산처분이익으로 계상하였습니다. (*2)또한, 지배회사는 호계사옥(가동)을 5,950백만원에 매각하기로 계약을 체결하면서 선수금 600백만원을 수령한 상태이며, 잔금은 2017년 3월에 수령할 예정입니다. 지배회사는 이에 따른 손상차손 예상액 860백만원을 당기에 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 연결실체의 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지는 장기차입금에 대하여 36,313백만원(산업은행 34,440백만원 , 공상은행 1,873백만원)의 근저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

산업재산권	306,133	294,013

회원권	450,800	450,800

개발비	9,906,870	10,557,848

(-)정부보조금	(726,834)	(765,438)

기타의무형자산	3,296,289	2,583,492

합계	13,233,259	13,120,715

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	당기초	취득	상각	손상차손	기타	당기말

산업재산권	294,013	24,842	(12,721)	-	-	306,133

회원권	450,800	-	-	-	-	450,800

개발비	10,557,848	743,942	(441,868)	(953,051)	-	9,906,870

(-)정부보조금	(765,438)	-	2,970	35,635	-	(726,834)

기타의무형자산	2,583,492	833,282	(90,225)	-	(30,260)	3,296,289

합계	13,120,715	1,602,065	(541,845)	(917,416)	(30,260)	13,233,259

(전기)

구분	전기초	취득	상각	손상차손	기타	전기말

산업재산권	292,931	54,128	(48,910)	(4,136)	-	294,013

회원권	475,200	-	-	(24,400)	-	450,800

개발비	11,359,037	2,454,891	(1,650,602)	(1,605,479)	-	10,557,848

(-)정부보조금	(1,497,961)	(193,950)	11,878	914,595	-	(765,438)

기타의무형자산	2,579,275	270,985	(302,304)	-	35,536	2,583,492

합계	13,208,483	2,586,054	(1,989,938)	(719,420)	35,536	13,120,715

14. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,413,782	2,830,348

미지급금	2,162,335	881,569

미지급비용	14,637	21,860

임대보증금	80,000	80,000

합계	6,831,549	3,813,777

15. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

씨티은행	무역금융	-	-	500,000

외환은행	무역금융	-	-	-

하나은행	무역금융	-	-	500,000

SC은행	무역금융	-	-	-

한국수출입은행	수출금융	2.39%	5,000,000	5,000,000

합계	5,000,000	6,000,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	-	-	3,000,000

산업은행	안양시자금	0.00%	3,000,000	3,000,000

산업은행	시설자금	1.79%	8,700,000	8,700,000

산업은행	시설자금	2.46%	2,600,000	2,600,000

씨티은행	운영자금	2.53%	5,000,000	5,000,000

중국공상은행	시설자금	4.75%	307,937	-

소계	19,607,937	22,300,000

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(2,742,960)	(5,057,250)

장기차입금	16,864,977	17,242,750

16. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	999,412	762,450

예수금	119,900	181,061

합계	1,119,312	943,511

17. 판매보증충당부채

당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	946,551	946,551

판매보증충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

18. 퇴직급여채무

(1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,417,867	7,646,786

사외적립자산의 공정가치	(3,257,213)	(3,486,267)

퇴직급여채무	4,160,655	4,160,519

(2) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	7,646,786	6,376,871

퇴직급여 지급액	(480,808)	(1,007,409)

당기근무원가	202,993	724,740

이자원가	48,896	185,383

과거근무원가	-	-

보험수리적손익	-	1,367,200

1) 재무적가정 변동	-	126,828

2) 인구통계적가정 변동	-	14,613

3) 경험조정	-	1,225,760

확정급여채무	7,417,867	7,646,786

(3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 상품	3,257,213	3,486,267

(4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,486,267	4,117,148

사외적립자산 납입액	-	400,000

퇴직급여 지급액	(232,611)	(1,111,643)

사외적립자산 기대수익	22,292	119,690

보험수리적손익	(18,735)	(38,928)

기말금액	3,257,213	3,486,267

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	202,993	181,185

이자원가	48,896	46,346

과거근무원가	-	-

사외적립자산 기대수익	(22,292)	(29,922)

합 계	229,597	197,608

(6) 당분기 및 전기말 현재 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	3.99%	3.99%

할인률	2.62%	2.62%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. (7) 보험수리적 가정 중 할인율 및 임금상승율에 대하여 각각 1% 변동 가정시 민감도를 분석한 결과는 다음과 같습니다.

임금상승율 변화에 따른 민감도	2.99%	3.99%	4.99%

확정급여채무의 현재가치	7,380,775	7,417,867	8,206,421

당기근무원가	744,052	202,993	874,183

이자원가	188,543	48,896	210,123

할인율 변화에 따른 민감도	1.62%	2.62%	3.62%

확정급여채무의 현재가치	8,209,981	7,417,867	7,385,028

당기근무원가	899,357	202,993	718,843

이자원가	129,997	48,896	260,624

19. 우발부채와 약정사항(1) 제공받은 보증 현황

당분기말 현재 연결실체는 장·단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 임직원에 대한 신원보증 및 거래처에 대한 이 행보증 등 총 406,639천원 의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 토지는 장기차입금과 관련하여 36,313백만원(한국산업은행에 34,440백만원,중국공상은행 1,873백만원)의 근저당권을 제공하고 있습니다

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD) .

금융기관	종류	한도	실행잔액

씨티은행	무역금융	2,000,000	-

운영자금	5,000,000	5,000,000

파생상품거래약정	USD 2,000,000	-

외환은행	무역금융	5,500,000	-

하나은행	무역금융	1,500,000	-

수출입은행	포괄수출금융	5,000,000	5,000,000

SC은행	무역금융	5,000,000	-

파생상품거래약정	USD 7,000,000	USD 3,285,000

산업은행	시설자금	11,700,000	11,700,000

시설자금	17,000,000	2,600,000

중국공상은행	시설자금	4,442,250	307,937

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	11,841,371	11,841,371

1주당금액(원)	500	500

자 본 금	5,920,686	5,920,686

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,964,083	9,964,083

자기주식처분이익	2,531,993	2,531,993

신주인수권대가	-	-

합계	12,496,075	12,496,075

21. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,174,516)	(3,174,516)

주식선택권	765,883	736,134

합 계	(2,408,633)	(2,438,383)

(*) 연결실체는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 233,417주(취득금액: 3,175백만원)의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

행사가능보통주식의 총수	22,500주	4,500주	52,000주	30,000주	10,000주	20,000주	20,000주

권리부여일	2010.03.26	2011.3.25	2012.3.23	2013.3.22	2014.3.21	2015.03.20	2016.03.25

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사가능기간	2012.03.26	2013.03.25	2014.03.23	2015.03.22	2016.03.21	2017.03.20	2018.03.25

~2017.03.25	~2018.03.24	~2019.03.22	~2020.03.21	~2021.03.20	~2022.03.19	~2023.03.24

주당행사가격(원)	4,655	5,154	11,143	17,646	14,915	17,916	16,063

약정용역기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년	2년

(3) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	부여된 주식선택권	당분기말까지 취소된 주식선택권	당분기말까지 행사된 주식선택권	당분기말 현재 주식선택권

1차	98,000	-	(98,000)	-

2차	852,000	(84,000)	(768,000)	-

3차	100,000	-	(100,000)	-

4차	30,000	-	(30,000)	-

5차	60,000	-	(37,500)	22,500

6차	20,000	-	(15,500)	4,500

7차	70,000	-	(18,000)	52,000

8차	30,000	-	-	30,000

9차	20,000	(10,000)	-	10,000

10차	20,000	-	-	20,000

11차	20,000	-	-	20,000

합계	1,320,000	(94,000)	(1,067,000)	159,000

( 4) 당분기에 인식된 보상비용 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식선택권의 평가액	당분기 보상비용	당분기까지 인식한 누계 보상비용	추가로 인식할 보상비용

1차	236,959	-	236,959	-

2차	669,634	-	669,634	-

3차	136,100	-	136,100	-

4차	46,110	-	46,110	-

5차	135,120	-	135,120	-

6차	45,360	-	45,360	-

7차	370,370	-	370,370	-

8차	275,850	-	275,850	-

9차	63,270	6,924	63,270	-

10차	173,020	21,539	89,469	83,551

11차	134,160	1,286	1,286	132,874

합계	2,285,953	29,749	2,069,528	216,425

22. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	206,372	382,095

23. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,890,462	1,774,383

미처분이익잉여금	53,472,297	52,467,071

보험수리적손익	(1,764,091)	(1,745,357)

합 계	53,598,668	52,496,096

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	16,606,868	9,119,014	16,033,629	9,855,810

상품매출	29,456	94,877	961,360	800,339

원재료및반제품매출	335,406	105,538	1,044,256	650,489

임대료수입	35,616	-	7,425	-

기타매출	163,019	76,803	95,176	9,726

합 계	17,170,366	9,396,232	18,141,847	11,316,364

25. 비용의 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,545,872)	(1,823,368)

원재료 및 상품 매입액	8,109,608	10,380,548

종업원급여	3,137,917	3,275,461

감가상각 및 무형자산상각	1,085,341	1,150,924

외주가공비	809,138	703,073

판매보증비용	95,205	184,467

운반비	260,880	382,997

지급수수료	619,158	415,946

광고선전및판촉비용	178,507	166,344

기타비용	1,212,309	1,236,000

합 계(*)	13,962,191	16,072,390

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,019,521	1,025,313

퇴직급여	102,594	84,311

복리후생비	140,460	200,802

지급임차료	136,575	140,174

접대비	55,031	31,452

차량유지비	21,356	35,495

교육훈련비	5,567	24,783

소모품비	36,336	44,843

감가상각비	137,796	72,285

무형자산상각비	427,647	456,420

세금과공과	121,357	109,947

보험료	5,994	5,092

도서인쇄비	4,302	3,005

광고선전비	177,431	160,303

경상연구개발비	1,267,882	1,316,410

수선비	1,840	1,563

대손상각비	(185)	54,606

운반비	244,518	371,883

여비교통비	145,608	194,794

통신비	16,150	15,535

수도광열비	812	7,993

전력비	12,621	14,825

지급수수료	377,373	182,324

견본품비	1,076	867

판매보증비	95,205	184,467

주식보상비용	11,091	16,535

합 계	4,565,959	4,756,027

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	362,211	137,386

외화환산이익	233,383	52,152

무형자산손상차손환입	-	36

유형자산처분이익	265	-

잡이익	3,269	194

합계	599,127	189,768

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	228,616	122,025

외화환산손실	408,734	200,423

유형자산처분손실	3,399

무형자산손상차손	917,416	28,264

기부금	2,700	4,465

잡손실	8	61

합계	1,560,874	355,237

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	60,073	86,415

통화옵션거래이익	55,372	160,913

통화옵션평가이익	585,278	-

합 계	700,723	247,328

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이자비용	68,709	191,226

통화옵션평가손실	-	41,830

통화옵션거래손실	166,757	-

합 계	235,466	233,056

28. 법인세비용 당분기 및 전분기에 인식한 법인세비용은 법인세비용차감전순이익에 연결실체의 유효세율을 적용하여 반영한 것입니다.

29. 지배기업지분 주당이익 지배기업지분 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 순이익	2,282,101,383	2,282,101,383	1,397,607,792	1,397,607,792

유통보통주식수	11,607,954	11,607,954	10,432,667	10,432,667

기본주당이익	197	197	134	134

(2) 희석주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 순이익	2,282,101,383	2,282,101,383	1,397,607,792	1,397,607,792

주식보상비용	29,749,428	29,749,428	40,860,169	40,860,169

희석당기순이익	2,311,850,811	2,311,850,811	1,438,467,961	1,438,467,961

유통보통/잠재적보통주식수	11,641,218	11,641,218	11,472,201	11,472,201

희석주당이익	199	199	125	125

(*) 당분기는 희석화 효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다

(3 ) 당분기말 현재 보통주로 청구가능한 증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행가능주식수(주)	청구가능기간

주식선택권(5차부여분)	22,500	2012.03.26 ~ 2017.03.25

주식선택권(6차부여분)	4,500	2013.03.25 ~ 2018.03.24

주식선택권(7차부여분)	52,000	2014.03.23 ~ 2019.03.22

주식선택권(8차부여분)	30,000	2015.03.22 ~ 2020.03.21

주식선택권(9차부여분)	10,000	2016.03.21 ~ 2021.03.20

주식선택권(10차부여분)	20,000	2017.03.20 ~ 2022.03.19

주식선택권(11차부여분)	20,000	2018.03.25 ~ 2023.03.24

합 계	159,000

30. 특수관계자간의 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	거래내역	당분기	전분기

관계회사	Verno Co.,Ltd.	원재료매입	-	-

종속회사의 주주	Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출액	76,151	68,175

매입액	2,897	-

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출채권	213,818	142,197

선급금	-	-

(3) 당분기 중 지 배회사의 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여 236,488천원, 퇴직급여 222,024천원 이며, 회사의 주요 경영진은 회사의 기업활동 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

31. 현금흐름표 : (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음 과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	221,340

장기차입금의 유동성 대체	685,710	450,000

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

감가상각비	654,515	726,783

무형자산상각비	541,845	459,160

재고자산평가손실	-	-

재고자산폐기손실	-	-

퇴직급여	251,889	227,531

대손상각비	(185)	58

주식보상비용	29,749	40,860

판매보증비	-	-

외화환산손실	408,734	200,423

유형자산폐기손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	917,416	28,264

통화옵션평가손실	-	41,830

이자비용	68,709	191,226

법인세비용	371,448	298,397

외화환산이익	(233,383)	(47,673)

이자수익	(60,073)	(86,415)

통화옵션평가이익	(585,278)	-

유형자산처분이익	-	-

무형자산손상차손환입	-	(36)

합계	2,365,386	2,080,408

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,765,286	1,010,592

기타채권의 감소(증가)	(113,930)	(208,258)

기타유동자산의 감소(증가)	354,681	(2,340)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(172)	(215)

당기법인세자산의 감소	(31,596)	113,721

재고자산의 증가	(982,960)	(599,437)

이연법인세자산의 증가	-	-

매입채무의 감소	(1,058,270)	(462,846)

기타유동부채의 감소(증가)	175,800	(891,480)

기타채무의 증가	2,441,561	441,646

당기법인세부채의 감소(증가)	(4,275)	101,648

해외사업환산손익의 증가	(119,181)	423,593

파생금융부채(유동)의 감소	(385,398)	(186,613)

파생금융부채(비유동)의 감소	(207,267)	-

퇴직금의 지급	(480,808)	(593,082)

사외적립자산의 감소	232,611	227,043

합계	1,586,083	(626,028)

32. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,017,314	15,405,476

매출채권및기타채권	12,872,579	13,133,984

기타금융자산(유동)	1,778,692	1,788,321

기타금융자산(비유동)	1,384,053	1,623,355

합 계	27,052,638	31,951,135

한편, 연결실체는 하나은행, 외환은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일부 매출채권의 경우 보고기간 말 현재 연체되었으나 손상되지 않았습니다. 당기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	11,764,875	12,074,831

6개월 초과 1년일 이내	691,536	822,509

1년 초과 3년 이내	65,647	-

3년 초과	22,938	23,123

합 계	12,544,995	12,920,463

(4) 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~4년 이내	~5년 이내	5년 초과	합계

단기차입금	5,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000

유동성장기부채	2,742,960	-	-	-	-	-	2,742,960

장기차입금	-	7,839,070	1,579,824	1,839,824	1,820,578	3,785,680	16,864,977

합계	7,742,960	7,839,070	1,579,824	1,839,824	1,820,578	3,785,680	24,607,937

(5) 시장위험관리① 이자율위험관리

연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 당기 및 전기말 현재 연결실체의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	5,000,000	6,000,000

유동성장기부채	2,742,960	5,057,250

장기차입금	16,864,977	17,242,750

이자부부채 합계	24,607,937	28,300,000

당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(246,079)	246,079	(283,000)	283,000

② 환위험관리연결실체는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	단위	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	3,470,254	4,002,938	2,712,000	3,178,464

EUR	748,592	978,731	1,853,633	2,373,633

JPY	191,207	1,962	2,816,093	27,373

CAD	19,634	17,467	250,388	211,468

매출채권	USD	9,132,503	10,534,343	8,122,334	9,519,375

JPY	-	-	-	-

EUR	572,031	747,890	726,506	930,313

CAD	124,897	111,112	46,643	39,393

매입채무	USD	1,365,014	1,574,544	1,336,081	1,565,887

JPY	927,000	9,511	-	-

CNY	1,393,558	247,621	-	-

CHF	39,900	47,684	-	-

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영 향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	1,451,508	(1,451,508)	1,471,413	(1,471,413)

(6) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	24,607,937	28,300,000

차감: 현금및현금성자산	(11,017,314)	(15,405,476)

순차입금(A)	13,590,622	12,894,524

자본총계(B)	75,134,020	74,205,837

총자본 대비 차입금비율(A/B)	18.1%	17.4%

(7) 공정가치1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(비유동)	300	300	300	300

소 계	300	300	300	300

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	12,872,579	12,872,579	13,133,984	13,133,984

기타금융자산(유동)	1,778,692	1,778,692	1,788,321	1,788,321

기타금융자산(비유동)	1,384,053	1,384,053	1,623,355	1,623,355

현금및현금성자산	11,017,314	11,017,314	15,405,476	15,405,476

소 계	27,052,638	27,052,638	31,951,135	31,951,135

합 계	27,052,938	27,052,938	31,951,435	31,951,435

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채(유동)	730,519	730,519	1,701,195	1,701,195

파생금융부채(비유동)	53,862	53,862	261,129	261,129

소 계	784,381	784,381	1,962,324	1,962,324

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	5,000,000	5,000,000	6,000,000	6,000,000

유동성장기부채	2,742,960	2,742,960	5,057,250	5,057,250

장기차입금	16,864,977	16,864,977	17,242,750	17,242,750

매입채무및기타채무	6,831,549	6,831,549	3,813,777	3,813,777

소 계	31,439,486	31,439,486	32,113,777	32,113,777

합 계	32,223,867	32,223,867	34,076,101	34,076,101

2) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ, NYSE 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	-	-	300	300

금융부채

파생금융부채	-	1,962,324	-	1,962,324

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산	-	-	300	300

금융부채

파생상품부채	-	784,381	-	784,381

3 ) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	585,278	(111,385)

상각후원가로 인식된 금융자산	60,073	(240,477)	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(68,709)	65,126	-	-

(전분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	(41,830)	160,913

상각후원가로 인식된 금융자산	86,415	(138,596)	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(191,226)	(9,675)	-	-