휴비츠 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당)반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지제 21(전)반기 2 019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 휴비츠와 그 종속회사

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 휴비츠와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 휴비츠(이하 "지배기업") 는 1999년 4월 27일 설립되었으며, 광학 의료계측기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2002년 8월 8일자로 상호를 미래광학 주식회사에서 주식회사 휴비츠로 변경하였으며, 2003년 10월 31일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 설립시 지배기업의 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통해 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 5,941백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율	비 고

김 현 수 외 특수관계인	3,163,496	26.62%	대표이사

한국밸류자산운용	271,299	2.28%

DB자산운용㈜	259,064	2.18%

자기주식	1,145,159	9.64%

기 타	7,043,853	59.28%

합 계	11,882,871	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요가. 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배비분율(%)	연차결산월	업종

당반기말	전기말

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	중국	67.0%	67.0%	12월	제조업

에이치에스파트너스	한국	100.0%	100.0%	12월	경영컨설팅, 금융투자

나. 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	반기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	23,486,572	4,295,717	19,190,855	4,966,627	(863,151)

에이치에스파트너스	7,252,148	10,051,360	(2,799,211)	1,140,958	(415,138)

(전기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	전기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	21,635,510	2,053,461	19,582,049	19,418,102	1,392,273

에이치에스파트너스	2,217,266	4,601,340	(2,384,074)	2,220,450	(1,382,107)

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 특히 회사의 주요 매출처인 유럽, 미주지역의 지속적인 확진자 증가와 봉쇄 정책은 연결회사의 영업활동에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

요구불예금 등	36,015,712	4,841,080

정부보조금	-	(40,000)

합 계	36,015,712	4,801,080

5. 매출채권 및 기타채권 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	15,600,149	19,760,255

미수금	362,449	114,822

미수수익	1,070	2,734

대손충당금	(36,095)	(1,853)

합 계	15,927,573	19,875,959

6. 기타유동자산 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,348,840	1,694,312

선급비용	286,470	170,266

부가세대급금	605,347	1,041,037

합 계	2,240,657	2,905,615

7. 기타금융자산 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	964,332	37,401	21,600	35,235

선물거래예치금	389,766	-	247,212	-

장단기대여금	300,000	-	300,000	-

주임종장단기채권	138,080	417,313	147,163	419,933

보증금	-	1,034,806	-	1,343,664

합 계	1,792,177	1,489,520	715,975	1,798,832

8. 파생금융상품

지배회사는 외화매출채권과 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화옵션, 통화선도 및 통화선물계약을 체결하여 거래하고 있으며, 당반기말 현재 미결제 약정은 없습니다. 당반기 및 전기말 현재 파생상품별 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	파생상품	자산(부채)	평가이익(손실)	거래이익	거래손실

당반기	통화선물	-	-	110,090	(190,174)

전기	통화선물	-	-	680,120	(749,232)

9. 재고자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

제품	11,556,569	137,077	11,419,492	9,196,480	520,974	8,675,506

상품	127,407	49,276	78,131	245,243	49,276	195,967

원재료 등	17,761,866	731,808	17,030,058	14,072,829	31,950	14,040,879

합 계	29,445,843	918,162	28,527,681	23,514,552	602,200	22,912,352

10. 관계기업투자주식 (1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	지분율	취득원가	당반기말	전기말

Verno Co.,Ltd.	일본 사이타마현	42.20%	732,539	-	-

상기 Verno Co.,Ltd는 경영실적이 악화로 인하여 2013년 이후 지분법 적용이 중단 되었으며, 지분법 중단 이후 미인식된 손실액은 153,174 천원 입 니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

당반기	3,015,662	3,378,662	(363,001)	1,257,780	(199,316)

전기	3,305,634	3,547,951	(242,317)	2,832,130	39,830

11. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동자산:

활성시장에서 거래되는 지분증권	6,829,135	7,153,570	1,798,955	2,072,600

비유동자산:

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	41,506	300	41,506	300

합 계	6,870,641	7,153,870	1,840,461	2,072,900

(2) 당반기 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되되는 지분증권은 다수의 상장회사 주식으로서 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당반기)

구 분	당기초	취득	처분	평가	당반기말

상장회사 주식	2,072,600	12,017,307	(7,260,773)	324,435	7,153,570

(전기)

구 분	전기초	취득	처분	평가	전기말

상장회사 주식	-	46,841,991	(45,043,036)	273,645	2,072,600

(3) 당반기 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	손상차손

당반기	당반기누계

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.(*)	14.28%	41,206	-	-	-	41,206

의료용구협동조합	-	300	300	300	-	-

합 계	41,506	300	300	-	41,206

(*) 전기 이전에 손상차손을 인식함

12. 유형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

토지	14,757,740	14,683,759

건물	50,227,798	47,767,978

건물 감가상각누계액	(3,923,545)	(3,300,749)

구축물	2,096,552	182,973

구축물 감가상각누계액	(54,668)	(26,584)

기계장치	3,942,907	3,892,507

기계장치 감가상각누계액	(2,500,664)	(2,508,314)

금형	13,962,432	13,494,114

금형 감가상각누계액	(12,484,161)	(12,117,840)

공구와기구	2,923,642	2,857,383

공기구 감가상각누계액	(2,487,948)	(2,396,363)

차량운반구	370,183	365,048

차량운반구 감가상각누계액	(336,779)	(320,642)

비품	1,535,302	1,417,599

비품 감가상각누계액	(926,610)	(804,295)

건설중인자산	-	3,082,224

사용권자산(*)	453,502	475,435

합계	67,555,683	66,744,235

(*)연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다.(주석 13 '리스' 참고) (2) 지 배회사는 연수원 건립 목적으로 2018년 중 강원도 횡성 우천면 소재 부지를 취득하여 2020년 상반기에 연수원이 준공되었습니다. 지 배회사는 동 연수원의 취득 및 건설과 관련된 차입원가를 자본화하였으며, 이에 따라 당기에 21,382천원(자본화이자율 2.04%) 및 전기에 34,050천원(자본화이자율 2.34%)을 자산원가의 일부로 자본화하였습니 다.

(3) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타	당반기말

토지	14,683,759	55,981	-	-	18,000	-	14,757,740

건물	44,467,229	67,687	-	(614,695)	2,248,576	135,455	46,304,252

구축물	156,389	469,822	-	(28,023)	1,443,106	590	2,041,885

기계장치	1,384,193	231,400	-	(173,350)	-	-	1,442,243

금형	1,376,275	418,780	-	(327,848)	-	11,064	1,478,271

공구와 기구	461,020	56,449	-	(84,633)	-	2,857	435,694

차량운반구	44,406	-	-	(11,480)	-	478	33,404

비품	613,304	98,529	-	(118,255)	13,772	1,342	608,692

건설중인자산	3,082,224	627,459	-	-	(3,709,683)	-	-

사용권자산(*2)	475,435	247,129	-	(275,798)	-	6,735	453,502

합 계	66,744,235	2,273,235	-	(1,634,082)	13,772	158,522	67,555,683

(*1) 지배회사는 신규 사업장 대전지사의 AS 대체품 및 쇼룸 비치를 위해 일부 제품을 비품으로 대체하여 사용하고 있습니다.(*2) 주석 13 '리스' 참고

(전기)

과 목	전기초	회계정책의변경(IFRS 제1116)	취득	처분(*1)	감가상각비	대체(*1)	손상차손	기타	전기말

토지	13,916,911	-	766,848	-	-	-	-	-	14,683,759

건물	45,154,052	-	399,232	-	(1,193,748)	-	-	107,693	44,467,229

구축물	165,070	-	-	-	(9,172)	-	-	491	156,389

기계장치	1,513,600	-	233,547	-	(362,953)	-	-	-	1,384,193

금형	1,622,005	-	470,708	-	(716,042)	-	-	(396)	1,376,275

공구와 기구	398,047	-	224,304	-	(161,224)	-	-	(107)	461,020

차량운반구	56,432	-	10,081	-	(22,442)	-	-	335	44,406

비품	565,941	-	165,064	-	(199,095)	79,987	-	1,407	613,304

건설중인자산	30,000	-	3,052,224	-	-	-	-	-	3,082,224

사용권자산(*2)	-	446,594	495,446	(4,938)	(466,769)	-	-	5,102	475,435

합 계	63,422,060	446,594	5,817,454	(4,938)	(3,131,447)	79,987	-	114,525	66,744,235

(4) 연결실체의 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 지배회사의 토지 및 건물은 한국산업은행 장기차입금에 대하여 34,440백만원의 근저당이 설정되어 있으며, 종속회사의 건물은 중국공상은행에 CNY 66,720,000의 근저당이 설정되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

보험종류	부보대상	부보금액(백만원, CNY)	보험사

화재보험	평촌사옥 건물, 시설 등	40,100	메리츠화재(*)

〃	1,000	삼성화재

횡성 연수원 건물, 시설 등	2,980	삼성화재

제주 휴양소 건물, 시설 등	1,110	삼성화재

상해 휴비츠 사옥 건물	CNY 66,280,000	태평양보험회사

재물손해보험	평촌사옥 기계장치	2,412	DB손해보험

(*) 평촌사옥의 부보금액 중 22,500백만원 은 한국산업은행에 질권을 제공하고 있음.

13. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

산업재산권	181,518	189,202

회원권	519,452	490,452

개발비	4,031,358	10,507,509

기타의무형자산(*)	2,344,870	2,370,120

합계	7,077,198	13,557,283

(*) 기타의무형자산에는 종속기업의 중국 내 토지사용권이 포함되어 있으며, 동 토지사용권은 중국공상은행 차입금에 대하여 CNY 66,720,000의 담보가 설정 되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구분	당기초	취득	상각	손상차손	대체	기타	당반기말

산업재산권	189,202	12,502	(20,186)	-	-	-	181,518

회원권	490,452	-	-	1,300	27,700	-	519,452

개발비	10,507,509	2,443,080	(1,058,037)	(7,861,194)	-	-	4,031,358

기타의무형자산	2,370,120	141,982	(205,654)	-	-	38,422	2,344,870

합계	13,557,283	2,597,564	(1,283,877)	(7,859,894)	27,700	38,422	7,077,198

(전기)

구분	전기초	취득	상각	손상차손	처분	기타	전기말

산업재산권	209,153	20,623	(40,573)	-	-	-	189,202

회원권	481,452	-	-	9,000	-	-	490,452

개발비	9,967,634	4,886,980	(1,882,050)	(2,465,055)	-	-	10,507,509

기타의무형자산	2,626,820	114,450	(401,477)	-	-	30,328	2,370,120

합계	13,285,059	5,022,053	(2,324,101)	(2,456,055)	-	30,328	13,557,283

(3) 당반기말 현재 개발비 손상차손의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

분류	자산분류	자산명	손상차손 금액(*)

당반기	전반기

개발비	렌즈미터	HLM-9000	-	174,880

HLM-1	-	293,597

가공기	HBK-410	-	1,060,688

HPE-910	582,329	-

ATI	I-OCT	3,895,339	-

OCT	H-OCT	1,723,175	-

OCTA	1,660,352	-

합계	7,861,195	1,529,165

(*) 상기 개발 프로젝트는 개발 모델의 세부사양의 변경 등으로 인하여 프로젝트 진행일정 차질이 초래되었거나, 시장 내 경쟁 환경의 변화로 인하여 당초 계획 대비 사업성이 떨어지는 등의 사유로 인하여 관련 프로젝트별 장부금액을 전액 손상 반영하였습니다.

(4) 당반기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산분류	자산명	장부금액	잔여상각기간

개발완료된 자산	검안기	HRK-1	341,381	2년 2개월

가공기	HPE-410	446,577	1년 11개월

토노메터	HNT-1	462,835	1년 9개월

소계	1,250,793

개발중인 자산	검안기	RK-T	1,272,096	-

기타	BIO-M	712,369	-

차트프로젝터	CDC	144,675	-

리플렉터	HDR	47,414	-

차트프로젝터	HDC	74,636	-

OCT	BIO-T	138,592	-

가공기	NAB	272,781	-

기타	SW	74,586	-

가공기	CME	43,415	-

소계	2,780,564

합계	4,031,358

(5) 당반기 및 전반기 중 연구개발과 관련한 지출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

판매비와 관리비	3,252,986	2,929,434

개발비	2,443,080	2,588,013

합계	5,696,066	5,517,447

14. 리스 당반기 및 전기말 현재 사용권 자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 재무상태표에 인식된 금액

구분	당반기말	전기말

사용권자산	부동산	278,600	22,729

차량운반구	174,903	452,706

합계	453,502	475,435

리스부채	리스부채(유동)	284,746	251,564

리스부채(비유동)	164,457	205,902

합계	449,203	457,466

나. 손익계산서에 인식된 금액

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	275,798	70,029

부동산	198,645	14,529

차량운반구	77,154	55,500

리스부채 관련 이자비용	8,836	1,822

다. 사용권자산 및 리스부채의 변동내역

구분	사용권자산	리스부채

당기초	475,435	457,466

증가	247,129	245,319

감가상각	(275,798)	-

이자비용	-	10,157

리스부채 원금상환액	-	(261,347)

기타(환율차이)	6,735	(2,392)

당반기말	453,502	449,203

15. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	기타	장부금액	취득원가	상각누계액	기타	장부금액

토지	2,314,915	-	-	2,314,915	2,314,915	-	-	2,314,915

건물	9,428,956	(712,322)	30,214	8,746,847	9,428,956	(593,010)	(23,335)	8,812,611

합계	11,743,871	(712,322)	30,214	11,061,762	11,743,871	(593,010)	(23,335)	11,127,526

투자부동산은 연결실체의 사옥의 일부로서 외부의 제 3자에게 임대하고 있는 일부 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구분	기초	취득	감가상각비	기타	당반기말

토지	2,314,915	-	-	-	2,314,915

건물	8,812,611	-	(119,313)	53,549	8,746,847

합계	11,127,526	-	(119,313)	53,549	11,061,762

(전기)

구분	기초	취득	감가상각비	기타	전기말

토지	2,314,915	-	-	-	2,314,915

건물	9,007,637	-	(237,601)	42,575	8,812,611

합계	11,322,552	-	(237,601)	42,575	11,127,526

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

임대수익(기타매출)	444,100	529,880

운영/유지보수비용	(119,313)	(118,813)

16. 매입채무및기타채무 당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매입채무	1,516,690	4,721,710

미지급금	898,492	1,639,348

미지급비용	774,324	33,898

임대보증금	353,811	424,094

합계	3,543,318	6,819,051

17. 차입금 및 사채

(1) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당반기말	전기말

씨티은행	무역금융	1,63%	11,000,000	3,500,000

KEB하나은행	무역금융	0.99%~2.11%	10,000,000	7,000,000

우리은행	무역금융	2.63%	5,000,000	2,000,000

한국수출입은행	수출금융	1.57%	13,000,000	3,500,000

산업은행	운영자금	1.52%~2.03%	20,000,000	5,000,000

국민은행	운영자금	1.78%	5,500,000	-

농협은행	운영자금	2.39%	5,000,000	-

기업은행	운영자금	1.92%	2,500,000	-

중국공상은행	일반자금	4.35%~4.70%	2,375,240	-

합계	74,375,240	21,000,000

(2) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금	1.56%	3,417,810	4,039,230

한국산업은행	시설자금	1.93%~2.11%	11,050,000	12,750,000

중국공상은행	시설자금	4.75%	-	827,241

소계	14,467,810	17,616,471

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(4,642,840)	(5,470,081)

장기차입금	9,824,970	12,146,390

18. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선수금	388,900	296,472

예수금	116,752	317,210

부가세예수금	-	22,958

합계	505,653	636,640

19. 판매보증충당부채

당반기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	설정	사용	기말

당기	869,661	72,342	(196,056)	745,947

전기	645,659	681,249	(457,247)	869,661

판매보증충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

20. 퇴직급여채무

(1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,825,907	12,331,579

사외적립자산의 공정가치	(2,598,884)	(2,566,264)

퇴직급여채무	10,227,023	9,765,315

(2) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기초금액	12,331,579	10,754,280

퇴직급여 지급액	(186,163)	(281,961)

당기근무원가	541,506	972,593

이자원가	138,984	279,754

과거근무원가	-	-

보험수리적손익	-	606,914

1) 재무적가정 변동	-	207,770

2) 인구통계적가정 변동	-	181

3) 경험조정	-	398,962

확정급여채무	12,825,907	12,331,579

(3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원금보장형 상품	2,598,884	2,566,264

(4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기초금액	2,566,264	2,640,522

퇴직급여 지급액	(7,437)	(142,072)

사외적립자산 기대수익	40,058	68,688

보험수리적손익	-	(875)

기말금액	2,598,884	2,566,264

(5) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	541,506	486,296

이자원가	138,984	139,877

사외적립자산 기대수익	(40,058)	(29,796)

합 계	640,433	596,378

21. 우발부채와 약정사항

(1) 제공받은 보증 및 담보현황 당반기말 현재 연결실체는 장·단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 거래처에 대한 이행보증 등 총 175,793천원의 보증 을 제공받고 있습니다. 연결실체가 보유중인 입회보증금 100,000천원의 채권확보를 위하여 신동아골프 소유 법인회원권의 입회보증금 등(금액 500,000천원)을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 금융기관에 대한 차입약정에 대하여 연결실체가 소유한 부동산 등을 담보로 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, CNY).

제공자	제공한 자산	제공처	담보 설정액

지배회사	토지	한국산업은행(*)	34,440,000

종속회사	토지이용권, 건물	중국공상은행	CNY 66,720,000

(*) 지배회사 사옥의 화재보험 부보금액에 대하여 22,500백만원 의 질권을 한국산업은행에 제공하고 있음. 또한, 종속회사는 법인카드 사용에 대한 담보목적으로 보유 현금및현금성자산 CNY 200,000을 중국공상은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관	종류	한도	실행잔액

씨티은행	무역금융	11,000,000	11,000,000

우리은행	무역금융	5,000,000	5,000,000

수출입은행	수출금융	13,000,000	13,000,000

KEB 하나은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

무역금융	5,000,000	5,000,000

국민은행	운영자금	5,500,000	5,500,000

농협은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

기업은행	운영자금	2,500,000	2,500,000

한국산업은행	운영자금	20,000,000	20,000,000

시설자금(토지)	8,700,000	3,417,810

시설자금(건물)	17,000,000	11,050,000

중국공상은행	일반자금	CNY 15,000,000	CNY 14,000,000

(4) 당반기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구분	원고	피고	소송금액	계류법원	진행상황

정부출연금 환수 및 기술혁신촉진사업참여제한 처분 취소	지배회사	한국산업기술진흥원	426,333천원	서울행정법원	1심 계류 중

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	11,882,871	11,882,871

1주당금액(원)	500	500

자 본 금	5,941,436	5,941,436

(2) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,392,773	10,392,773

자기주식처분이익	2,531,993	2,531,993

기타자본잉여금	466,665	190,815

합계	13,391,430	13,115,580

(3) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금 (*)	275,850	190,815

(*) 당반기 및 전기 중에 이미 가득되었으나 미행사하고 소멸된 주식선택권 30,000주(금액: 275,850천원)와 37,500주(금액: 190,815천원)에 대해 자본조정에서 자본잉여금으로 계정 대체하였습니다.

23. 자본조정

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(9,993,636)	(5,959,046)

주식선택권(*2)	788,784	1,014,834

합 계	(9,204,852)	(4,944,212)

(*1) 연결실체는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있 는 1,145,159주(취득금액: 9,994백만원)의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다. (*2) 주석 21 (2) 참고

(2) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

행사가능보통주식의 총수	10,000주	20,000주	15,000주	25,000주	70,000주	15,000주	15,000주

권리부여일	2014.3.21	2015.03.20	2016.03.25	2017.03.24	2018.03.23	2019.03.22	2020.03.27

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사가능기간	2016.03.21	2017.03.20	2018.03.25	2019.03.24	2020.03.23	2021.03.22	2022.03.27

~2021.03.20	~2022.03.19	~2023.03.24	~2024.03.23	~2025.03.22	~2026.03.21	~2027.03.26

행사가격(원)	14,915	17,916	16,063	13,318	12,738	9,212	6,930

약정용역기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년	2년

(3) 당반기말 현재까지의 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	부여	취소	행사	소멸	당반기말

1차	98,000	-	(98,000)	-	-

2차	852,000	(84,000)	(768,000)	-	-

3차	100,000	-	(100,000)	-	-

4차	30,000	-	(30,000)	-	-

5차	60,000	-	(57,500)	(2,500)	-

6차	20,000	-	(20,000)	-	-

7차	70,000	-	(35,000)	(35,000)	-

8차	30,000	-	-	(30,000)	-

9차	20,000	(10,000)	-	-	10,000

10차	20,000	-	-	-	20,000

11차	20,000	(5,000)	-	-	15,000

12차	25,000	-	-	-	25,000

13차	70,000	-	-	-	70,000

14차	15,000	-	-	-	15,000

15차	15,000	-	-	-	15,000

합계	1,445,000	(99,000)	(1,108,500)	(67,500)	170,000

( 4) 당반기에 인식된 보상비용 및 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식선택권의 평가액	당반기 보상비용	당반기까지 인식한 누계 보상비용	추가로 인식할 보상비용

1차	236,959	-	236,959	-

2차	669,634	-	669,634	-

3차	136,100	-	136,100	-

4차	46,110	-	46,110	-

5차	135,120	-	135,120	-

6차	45,360	-	45,360	-

7차	370,370	-	370,370	-

8차	275,850	-	275,850	-

9차	63,270	-	63,270	-

10차	173,020	-	173,020	-

11차	100,620	-	100,620	-

12차	117,025	-	117,025	-

13차	299,110	33,553	299,110	-

14차	49,995	12,447	31,939	18,056

15차	28,890	3,799	3,799	25,091

합계	2,747,433	49,799	2,704,287	43,146

24. 기타포괄손익누계액

당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(250,621)	(566,833)

25. 이익잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	2,525,029	2,354,170

미처분이익잉여금	63,501,894	75,224,108

보험수리적손실	(3,149,666)	(3,149,666)

합 계	62,877,258	74,428,613

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가

당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	24,982,477	15,321,612	38,792,294	22,308,355

상품매출	54,609	48,877	41,329	29,816

기타매출	1,329,618	739,230	1,884,038	996,703

금융업매출	1,140,958	1,260,898	1,411,764	1,554,993

합 계	27,507,663	17,370,617	42,129,425	24,889,868

27. 비용의 분류

(1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	3,866,964	(3,482,829)

원재료 및 상품 매입액	13,164,246	20,286,577

종업원급여	4,843,417	8,242,808

감가상각 및 무형자산상각	1,692,621	2,621,349

외주가공비	989,994	1,984,468

판매보증비용	165,262	379,266

운반비	359,964	511,494

지급수수료	867,435	1,974,636

광고선전및판촉비용	306,924	398,909

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	828,810	803,388

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	432,088	751,605

기타비용	1,319,035	2,788,348

합 계	28,836,762	37,260,019

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	2,854,390	2,768,605

퇴직급여	155,589	292,574

복리후생비	367,896	428,282

지급임차료	(3,980)	204,834

접대비	85,878	134,865

차량유지비	49,434	49,997

교육훈련비	8,117	35,565

소모품비	145,835	128,367

감가상각비	817,255	665,370

무형자산상각비	1,130,557	1,086,885

세금과공과	243,123	303,733

보험료	8,102	9,505

도서인쇄비	7,380	9,284

광고선전비	386,077	359,463

경상연구개발비	3,252,986	2,929,434

수선비	52,967	29,489

대손상각비	34,284	2,444

운반비	331,150	411,404

여비교통비	168,875	379,619

통신비	27,243	27,563

수도광열비	7,671	8,677

전력비	101,983	115,028

지급수수료	1,123,153	1,528,598

견본품비	-	2,244

판매보증비	72,342	379,266

주식보상비용	37,838	79,057

합 계	11,466,145	12,370,152

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외환차익	768,339	755,835

외화환산이익	280,916	209,668

무형자산손상차손환입	32,000	8,000

유형자산처분이익	30,000	-

잡이익	11,418	79,820

합계	1,122,6764	1,053,322

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외환차손	257,623	191,266

외화환산손실	180,271	188,800

무형자산손상차손	7,891,894	1,544,165

기부금	9,600	12,500

기타의대손상각비	5,911	7,055

잡손실	1,746	27,287

합계	8,347,045	1,971,072

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	135,139	69,928

선물거래이익	110,090	210,540

합 계	245,229	280,468

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

이자비용	597,305	568,061

선물거래손실	190,174	257,580

합 계	787,479	825,641

30. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	272,512

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(824,767)	(311,339)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	1,838,221	272,709

±자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-

±자본에서 조정된 법인세비용	-	-

±법인세추납(환급)액	17,861	10,346

법인세비용(수익)	1,031,315	244,227

(2) 당반기 및 전기 중 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산·부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구분	기초	수정후기초	감소	증가	당반기말

판매보증충당부채	869,661	869,661	869,661	745,947	745,947

퇴직급여충당부채	12,144,090	12,144,090	7,437	680,491	12,817,143

퇴직보험예치금	(5,184,390)	(2,566,264)	(7,437)	(40,058)	(2,598,884)

매도가능증권손상차손	41,206	41,206	-	-	41,206

종속(관계)기업투자주식	2,644,034	2,644,034	-	-	2,644,034

수입배당금	4,855,434	4,855,434	-	-	4,855,434

리스부채	251,447	251,447	251,447	177,354	177,354

사용권자산	(272,132)	(272,132)	(272,132)	(185,083)	(185,083)

대손충당금	2,195,048	2,195,048	2,195,048	2,249,539	2,249,539

감가상각비	157,085	136,213	9,603	17,630	144,240

건설자금이자	(103,328)	(137,378)	(1,353)	(21,382)	(157,408)

회원권손상차손	482,312	482,312	32,000	30,700	481,012

개발비손상차손	2,220,651	1,311,490	461,272	1,366,656	2,216,874

산업재산권손상차손	3,433	3,433	1,440	-	1,993

국고보조금	40,000	40,000	40,000	-	-

미수이자	(2,729)	(2,729)	(2,729)	(1,068)	(1,068)

현재가치할인차금	-	24,179	24,179	11,453	11,453

미확정비용	-	-	-	701,468	701,468

유보계	20,341,822	22,020,044	3,608,437	5,733,646	24,145,253

이연법인세자산 인식제외 금액	9,735,721	9,735,721	-	-	9,790,212

차감계	10,606,100	12,284,322	-	-	14,355,041

일시적차이의 법인세효과	2,333,342	2,702,551	-	-	3,158,109

이월세액공제에 대한 법인세효과	3,051,467	2,694,231	-	-	1,213,246

이연법인세자산	5,384,809	5,396,782	-	-	4,371,355

(전기)

구 분	기초	수정 후 기초	감소	증가	기말

판매보증충당부채	645,659	645,659	645,659	869,661	869,661

퇴직급여충당부채	10,426,901	10,426,901	142,072	1,859,260	12,144,090

퇴직보험예치금	(2,640,522)	(2,640,522)	(142,072)	(2,685,940)	(5,184,390)

매도가능증권손상차손	41,206	41,206	-	-	41,206

종속기업(관계기업)투자주식	2,144,034	2,644,034	-	-	2,644,034

수입배당금	4,855,434	4,855,434	-	-	4,855,434

리스부채	-	-	-	251,447	251,447

사용권자산	-	-	-	(272,132)	(272,132)

대손충당금	-	821,449	821,449	2,195,048	2,195,048

감가상각비	120,158	120,158	1,104	38,031	157,085

건설자금이자	(104,647)	(104,647)	(1,319)	-	(103,328)

회원권손상차손	491,312	491,312	24,000	15,000	482,312

개발비손상차손	1,970,011	1,970,011	922,543	1,173,183	2,220,651

산업재산권손상차손	6,314	6,314	2,881	-	3,433

정부보조금(현금)	-	-	-	40,000	40,000

미수이자	(106)	(106)	(106)	(2,729)	(2,729)

주식보상비용	(130)	(130)	(130)	-	-

유보계	17,955,623	19,277,072	2,416,080	3,480,830	20,341,822

이연법인세자산 인식제외 금액(*)	6,999,467	8,362,122	9,735,721

차감계	10,956,156	10,914,950	10,606,100

일시적차이의 법인세효과	2,410,354	2,410,354	2,333,342

이월세액공제에 대한 법인세효과	2,304,615	2,365,639	3,051,467

이연법인세 자산	4,714,969	4,775,993	5,384,809

(*) 당사는 종속기업 및 관계기업주식과 관련된 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

(가)법인세비용차감전순손익	(9,095,721)	3,406,483

① 적용세율(당기: - , 전반기: 21.1%)에 따른 법인세	-	707,626

② 조정사항:

법인세추납(환급)	17,861	10,346

영구적차이	-	47,503

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과	(1,216,210)	-

과거에 인식한 세액공제의 당기 인식배제로 인한 효과	1,838,221	-

세율차이	25,813	2,885

세액공제감면	-	(1,046,644)

기타차이	365,630	522,511

③ 법인세비용	1,031,315	244,227

(나)유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	7.17%

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자기주식처분이익	3,292,287	(724,303)	2,567,984	3,292,287	(724,303)	2,567,984

보험수리적손익	(4,038,033)	888,367	(3,149,666)	(4,038,033)	888,367	(3,149,666)

합 계	(745,746)	164,064	(581,682)	(745,746)	164,064	(581,682)

31. 지배기업지분 주당이익

지배기업지분 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당이익

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 순이익(원)	(11,338,794,040)	(9,842,764,866)	1,957,014,677	2,993,755,191

유통보통주식수(주)	10,784,929	11,063,177	11,421,217	11,498,953

지배기업 주당순이익(원)	(1,051)	(890)	171	260

(2) 당반기 및 전반기는 희석화효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 당반기말 현재 보통주로 청구가능한 증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행가능주식수(주)	청구가능기간

주식선택권(9차부여분)	10,000	2016.03.21 ~ 2021.03.20

주식선택권(10차부여분)	20,000	2017.03.20 ~ 2022.03.19

주식선택권(11차부여분)	15,000	2018.03.25 ~ 2023.03.24

주식선택권(12차부여분)	25,000	2019.03.24 ~ 2024.03.23

주식선택권(13차부여분)	70,000	2020.03.23 ~ 2025.03.22

주식선택권(14차부여분)	15,000	2021.03.22 ~ 2026.03.21

주식선택권(15차부여분)	15,000	2022.03.27 ~ 2027.03.26

합 계	170,000

3 2 . 비경상적인 항목 당반기 및 전반기 중에 발생한 항목으로 내용, 크기, 또는 발생빈도 때문에 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실	461,122	983

매출채권손상차손	34,284	2,444

미수금손상차손	5,911	-

개발비 손상차손	7,861,194	1,529,165

합계	8,362,511	1,532,592

33. 특수관계자간의 거래

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	거래내역	당반기	전반기

종속회사의 주주	Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출액	69,501	761,361

매입액	242	2,122

기타	오렌즈 수서역점	이자수익	4,587	4,562

기타매입	-	4,015

자금의 대여	200,000	200,000

자금의 회수	200,000	200,000

임직원	임직원	토지의 구입	-	40,000

(2) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당반기말	전기말

Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출채권	168,651	224,661

오렌즈 수서역점	단기대여금	200,000	200,000

Verno Co.,Ltd.	관계회사주식	732,539	732,539

손상차손누계액	(732,539)	(732,539)

(3) 당반기 중 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여 719,282천원, 퇴직급여 176,568천원이며, 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기초	재무활동 변동	비현금활동	기타의 변동	당반기말

단기차입금	21,000,000	53,375,240	-	-	74,375,240

유동성장기부채	5,470,081	(3,148,661)	2,321,420	-	4,642,840

장기차입금	12,146,390	(2,321,420)	-	9,824,970

유동성리스부채	251,564	(258,454)	291,636	-	284,746

리스부채	205,902	-	(41,445)	-	164,457

합계	39,073,938	49,968,124	250,191	-	89,292,253

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	3,709,683	-

제품의 비품 대체	13,772	47,628

장기차입금의 유동성 대체	2,321,420	2,742,561

리스부채의 유동성 대체	188,579	32,217

(4) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

감가상각비	1,753,395	1,544,610

무형자산상각비	1,283,877	1,232,769

재고자산평가손실	461,122	983

재고자산폐기손실	404,825	-

퇴직급여	582,408	671,590

지급수수료	5,235	-

대손상각비	34,242	2,438

주식보상비용	49,799	94,275

판매보증비	72,342	124,594

선물거래손실	190,174	257,580

외화환산손실	180,271	188,800

무형자산손상차손	7,891,894	1,544,165

기타의대손상각비	5,911	-

이자비용	446,704	449,847

잡손실	1,300	-

급여	701,468	-

법인세비용	1,031,315	244,227

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	432,088	751,605

외화환산이익	(280,916)	(209,668)

이자수익	(135,141)	(69,928)

선물거래이익	(110,090)	(210,540)

유형자산처분이익	(30,000)	-

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(756,523)	(123,826)

무형자산손상차손환입	(32,000)	(8,000)

잡이익	-	(106)

합계	14,183,699	6,485,417

(5) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	6,105,457	210,498

기타채권의 감소	232,431	1,114,004

당기손익-공정가치 금융자산의 증가	(4,756,535)	(7,107,263)

기타유동자산의 감소	664,858	165,762

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	37,362	(32,353)

기타금융자산(비유동)의 감소	3,000	-

당기법인세자산의 증가	(183,813)	(34,719)

재고자산의 증가	(6,691,105)	(889,324)

이연법인세자산의 감소(증가)	1,013,454	(226,692)

매입채무의 감소	(5,038,457)	(1,135,314)

기타유동부채의 감소	(130,988)	(339,586)

기타채무의 감소	(882,574)	(130,945)

당기법인세부채의 증가(감소)	(1,314,149)	236,200

해외사업환산손익의 증가	199,796	274,447

퇴직금의 지급	(186,163)	(238,298)

퇴직연금운용자산의 감소	7,437	119,356

합계	(10,919,986)	(8,014,227)

35. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	36,015,712	4,801,080

매출채권및기타채권	15,927,573	19,875,959

기타금융자산(유동)	1,792,177	715,975

기타금융자산(비유동)	1,489,520	1,798,832

합 계	55,224,982	27,191,845

한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일부 매출채권의 경우 보고기간 말 현재 연체되었으나 손상되지 않았습니다. 당반기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

6개월 이내	10,464,923	18,752,100

6개월 초과 1년일 이내	5,049,046	987,344

1년 초과 3년 이내	86,180	20,811

3년 초과	-	0

합 계	15,600,149	19,760,255

(4) 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~4년 이내	~5년 이내	5년 초과	합계

단기차입금	74,375,240	-	-	-	-	-	74,375,240

유동성장기부채	4,642,840	-	-	-	-	-	4,642,840

장기차입금	-	4,642,840	4,332,130	850,000	-	-	9,824,970

유동성리스부채	284,746	-	-	-	-	-	284,746

리스부채	-	99,521	14,342	15,439	7,300	27,856	164,457

합계	79,302,826	4,742,361	4,346,472	865,439	7,300	27,856	89,292,253

(5) 시장위험관리① 이자율위험관리

연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

단기차입금	74,375,240	21,000,000

유동성장기부채	4,642,840	5,470,081

장기차입금	9,824,970	12,146,390

이자부부채 합계	88,843,050	38,616,471

당반기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(888,431)	888,431	(386,165)	386,165

② 환위험관리연결실체는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 EUR등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	단위	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	725,395	870,982	1,792,100	2,074,893

EUR	43,777	59,107	-	-

CAD	57,593	50,631	-	-

매출채권	USD	10,105,062	12,133,148	12,413,373	14,372,204

EUR	265,000	357,801	1,359,729	1,764,153

CAD	82,299	72,350	125,785	111,516

매입채무	USD	32,678	39,236	69,044	79,939

JPY	-	-	1,750,000	18,611

미지급금	CNY	122,802	20,835	-	-

CAD	-	-	1,042	924

당반기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	1,348,395	(1,348,395)	1,822,329	(1,822,329)

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	88,843,050	38,616,471

차감: 현금및현금성자산	(36,015,712)	(4,801,080)

순차입금(A)	52,827,338	33,815,392

자본총계(B)	79,084,096	94,432,555

총자본 대비 차입금비율(A/B)	66.8%	35.8%

(7) 공정가치1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	7,153,570	7,153,570	2,072,600	2,072,600

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	300	300	300	300

소 계	7,153,870	7,153,870	2,072,900	2,072,900

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	15,927,573	15,927,573	19,875,959	19,875,959

기타금융자산(유동)	1,792,177	1,792,177	715,975	715,975

기타금융자산(비유동)	1,489,520	1,489,520	1,798,832	1,798,832

현금및현금성자산	36,015,712	36,015,712	4,801,080	4,801,080

소 계	55,224,982	55,224,982	27,191,845	27,191,845

합 계	62,378,852	62,378,852	29,264,745	29,264,745

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	74,375,240	74,375,240	21,000,000	21,000,000

유동성장기부채	4,642,840	4,642,840	5,470,081	5,470,081

장기차입금	9,824,970	9,824,970	12,146,390	12,146,390

리스부채(유동)	284,746	284,746	251,564	251,564

리스부채(비유동)	164,457	164,457	205,902	205,902

매입채무및기타채무	3,543,318	3,543,318	6,819,051	6,819,051

소 계	92,835,571	92,835,571	45,892,989	45,892,989

합 계	92,835,571	92,835,571	45,892,989	45,892,989

2) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ, NYSE 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	7,153,570	-	300	7,153,870

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,072,600	-	300	2,072,900

3 ) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	324,435	(535,794)

상각후원가로 인식된 금융자산	135,139	99,693	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(597,305)	952	-	-

(전반기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	(627,779)	432,224

상각후원가로 인식된 금융자산	69,928	6,371	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(568,061)	14,497	-	-

36. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 제조업 및 금융투자업으로 구분하고 있습니다.

영업부문	주요 사업

제조업	광학기기, 의료기기 등의 제조 및 판매

금융투자업	경영컨설팅,기업투자,인수및합병, 중개관련업무

(2) 당반기 및 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기)

구분	제조업	금융투자업	연결조정	합 계

매출액	29,896,169	1,140,958	(3,529,464)	27,507,663

외부고객으로부터의 수익	26,371,457	1,136,206	-	27,507,663

부문간 수익	3,524,712	4,752	(3,529,464)	-

영업손익	(1,067,686)	(415,151)	153,738	(1,329,099)

법인세비용차감전순손익	(8,683,719)	(415,138)	3,136	(9,095,721)

(전반기)

구분	제조업	금융투자업	연결조정	합 계

매출액	45,076,426	1,411,764	(4,358,764)	42,129,425

외부고객으로부터의 수익	40,722,413	1,407,012	-	42,129,425

부문간 수익	4,354,012	4,752	(4,358,764)	-

영업손익	5,349,394	(617,047)	137,059	4,869,406

법인세비용차감전순손익	4,004,672	(617,034)	18,845	3,406,483

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기말)

구분	제조업	금융투자업	연결조정	합 계

자산	189,647,987	7,252,148	(13,501,846)	183,398,290

부채	106,460,442	10,051,360	(12,197,608)	104,314,194

(전기말)

당기말	제조업	금융투자업	연결조정	합 계

자산	157,471,069	2,217,266	(7,790,481)	151,897,854

부채	59,347,066	4,601,340	(6,483,107)	57,465,299