휴비츠 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지제 20(전)분기 2 018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 휴비츠와 그 종속회사

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 휴비츠와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 휴비츠(이하 "지배기업") 는 1999년 4월 27일 설립되었으며, 광학 의료계측기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2002년 8월 8일자로 상호를 미래광학 주식회사에서 주식회사 휴비츠로 변경하였으며, 2003년 10월 31일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 설립시 지배기업의 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통해 당기말 현재 지배기업의 자본금은 5,941백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율	비 고

김 현 수 외 특수관계인	3,150,496	26.51%	대표이사

Ontario Pension Board	272,488	2.29%

동부자산운용㈜	223,532	1.88%

자기주식	401,018	3.37%

기 타	7,835,337	65.94%

합 계	11,882,871	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요가. 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	소유지분율	소재지	결산월

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	제조업	67.0%	중국	12월

에이치에스파트너스	경영컨설팅, 금융투자	100.0%	한국	12월

나. 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	당기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	21,191,111	2,584,966	18,606,145	3,420,155	62,407

에이치에스파트너스	7,074,755	8,127,566	(1,052,812)	763,208	(50,845)

(전기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	전기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	20,717,652	2,831,894	17,885,758	17,518,935	1,390,399

에이치에스파트너스	102,517	1,104,483	(1,001,967)	2,470,509	(1,501,967)

2. 연결재무제표의 작성기준 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	39	-

요구불예금 등	4,059,581	4,396,368

합 계	4,059,620	4,396,368

4. 매출채권 및 기타채권당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,852,505	18,279,909

미수금	1,167,767	1,147,040

미수수익	283	106

대손충당금	(917)	(964)

합 계	20,019,639	19,426,091

5. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,689,642	1,814,450

선급비용	264,656	186,848

부가세대급금	814,973	778,663

합 계	2,769,271	2,779,960

6. 기타금융자산당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	951,046	31,985	-	30,902

선물거래예치금	140,102	-	140,000	-

장단기대여금	300,000	-	200,000	-

주임종장단기채권	101,795	348,248	102,798	305,696

보증금	-	1,414,015	-	1,412,895

합 계	1,492,944	1,794,248	442,798	1,749,493

7. 파생금융상품

당사는 외화매출채권과 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화옵션, 통화선도 및 통화선물계약을 체결하여 거래하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제 약정은 없습니다. 당분기 및 전기말 현재 파생상품별 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	파생상품	자산(부채)	평가이익(손실)	거래이익	거래손실

당분기	통화선물	-	-	-	-

전기	통화선물	-	-	52,400	-

8. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

제품	8,691,561	673,228	8,018,333	8,365,096	673,228	7,691,867

상품	84,511	57,430	27,081	64,925	57,430	7,495

원재료 등	13,370,118	37,759	13,332,358	12,462,316	37,759	12,424,556

합 계	22,146,190	768,417	21,377,773	20,892,336	768,417	20,123,919

9. 관계기업투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	지분율	취득원가	당분기말	전기말

Verno Co.,Ltd.	일본 사이타마현	42.20%	732,539	-	-

상기 Verno Co.,Ltd는 경영실적이 악화로 인하여 2013년 이후 지분법 적용이 중단 되었으며, 지분법 중단 이후 미인식된 손실액은 164,141 천원 입 니다.

(2) 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

전기	3,023,817	3,412,809	(388,992)	2,881,359	(49,681)

10. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동자산:

활성시장에서 거래되는 지분증권	6,663,588	6,625,088	-	-

비유동자산:

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	41,506	300	41,506	300

합 계	6,705,094	6,625,388	41,506	300

(2) 당분기말 현재 활성시장에서 거래되되는 지분증권은 다수의 상장회사 주식으로서 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기초	취득	처분	평가	당분기말

상장회사 주식	-	20,913,414	(14,249,826)	(38,500)	6,625,088

(3) 당분기 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율	취득원가	장부가액	손상차손

당분기말	전기말	당분기누계	전기누계

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.(*)	14.28%	41,206	-	-	41,206	41,206

의료용구협동조합	-	300	300	300	-	-

합 계	41,506	300	300	41,206	41,206

상기 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 상기 순자산가액은 최근의 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서 당분기말 현재 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지	14,498,825	13,916,911

건물	47,478,611	47,259,613

건물 감가상각누계액	(2,410,478)	(2,105,561)

구축물	183,471	182,478

구축물 감가상각누계액	(19,756)	(17,409)

기계장치	3,658,961	3,658,961

기계장치 감가상각누계액	(2,233,846)	(2,145,361)

금형	13,686,357	13,619,310

금형 감가상각누계액	(12,235,507)	(11,997,305)

공구와기구	2,682,197	2,648,487

공기구 감가상각누계액	(2,297,088)	(2,250,439)

차량운반구	368,978	351,412

차량운반구 감가상각누계액	(307,158)	(294,980)

비품	1,192,070	1,168,701

비품 감가상각누계액	(654,294)	(602,760)

건설중인자산	802,918	30,000

합계	64,394,263	63,422,060

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	당분기말

토지	13,916,911	581,914	-	-	-	-	14,498,825

건물	45,154,052	-	-	(311,374)	-	225,455	45,068,133

구축물	165,070	-	-	(2,289)	-	934	163,715

기계장치	1,513,600	-	-	(88,485)	-	-	1,425,115

금형	1,622,005	4,000	-	(182,469)	-	7,314	1,450,850

공구와 기구	398,047	21,676	-	(36,901)	-	2,287	385,110

차량운반구	56,432	9,957	-	(5,329)	-	760	61,820

비품	565,941	15,359	-	(45,853)	-	2,328	537,776

건설중인자산	30,000	772,918	-	-	-	-	802,918

합 계	63,422,060	1,405,825	-	(672,701)	-	239,079	64,394,263

(전기)

과 목	전기초	취득	처분(*1)	감가상각비	대체(*2)	기타	전기말

토지	15,840,776	406,378	(2,330,243)	-	-	-	13,916,911

건물	49,402,054	-	(3,025,101)	(1,254,289)	-	31,388	45,154,052

구축물	174,341	-	-	(9,154)	-	(117)	165,070

기계장치	1,529,810	322,221	-	(338,430)	-	-	1,513,600

금형	2,275,649	225,638	-	(880,250)	-	969	1,622,005

공구와 기구	462,303	121,430	-	(185,767)	-	81	398,047

차량운반구	55,210	30,126	-	(29,107)	-	204	56,432

비품	637,534	60,365	(1,185)	(177,481)	46,747	(39)	565,941

건설중인자산	-	30,000	-	-	-	-	30,000

합 계	70,377,676	1,196,158	(5,356,528)	(2,874,479)	46,747	32,486	63,422,060

(*1) 지배회사는 2017년에 호계사옥(나동)을 5,400백만원에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 이에 따라 잔금을 2018년 1월에 수령하면서 매각이 완료되어 장부가액 5,357백만원이 제거되었습니다.(*2) 지배회사는 교육 및 전시회 반출용으로 사용할 일부 제품에 대해 비품 계정으로 대체하여 사용하고 있습니다.

(4) 연결실체의 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 지배회사의 토지 및 건물은 산업은행 장기차입금에 대하여 34,440백만원의 근저당이 설정되어 있으며, 종속회사의 건물은 중국공상은행에 CNY 14,460,000의 근저당이 설정되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

보험종류	부보대상	부보금액(백만원,CNY)	보험사

화재보험	평촌사옥 건물, 시설 등	39,800	메리츠화재(*1)

〃	2,782	동부화재

상해휴비츠사옥 건물	CNY 48,280,000	태평양보험회사

(*) 평촌사옥의 부보금액 중 14,500백만원은 산업은행에 질권을 제공하고 있음.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

산업재산권	202,387	209,153

회원권	473,452	481,452

개발비	10,378,578	9,967,634

기타의무형자산(*)	2,669,384	2,626,820

합계	13,723,801	13,285,059

(*) 기타의무형자산에는 종속기업의 중국 내 토지사용권이 포함되어 있으며, 동 토지사용권은 중국공상은행 장기차입금에 대하여 CNY 10,540,000의 담보가 설정 되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	당기초	취득	상각	손상차손(*)	처분	기타	당기말

산업재산권	209,153	3,419	(10,184)	-	-	-	202,387

회원권	481,452	-	-	(8,000)	-	-	473,452

개발비(*)	9,967,634	1,401,074	(521,652)	(468,477)	-	-	10,378,578

기타의무형자산	2,626,820	81,760	(98,697)	-	-	59,500	2,669,384

합계	13,285,059	1,486,253	(630,533)	(476,477)	-	59,500	13,723,801

(*) 당사는 당분기에 일부 개발 프로젝트에 대하여 손상징후를 검토하여 손상 인식하였습니다.(전기)

구분	전기초	취득	상각	손상차손(*)	처분	기타	전기말

산업재산권	229,270	19,952	(40,069)	-	-	-	209,153

회원권	473,452	-	-	8,000	-	-	481,452

개발비	8,383,419	4,944,503	(2,032,603)	(1,327,685)	-	-	9,967,634

기타의무형자산	2,520,335	531,978	(373,804)	-	(43,472)	(8,217)	2,626,820

합계	11,606,476	5,496,433	(2,446,476)	(1,319,685)	(43,472)	(8,217)	13,285,059

(*) 당사는 전기에 일부 개발 프로젝트에 대하여 손상징후를 검토하여 손상 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 개발비 손상차손의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

분류	자산분류	자산명	손상차손 금액(*)

당분기	전분기

개발비	렌즈미터	HLM-9000	174,880	-

HLM-1	293,597	-

합계	468,477	-

(*) 시장 내 경쟁 환경의 변화로 당초 계획 대비 수익성이 떨어지는 개발비에 대하여 계상된 장부금액 전액을 손상 반영하였습니다.

(4) 당분기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

분류	자산분류	자산명	장부금액	잔여상각기간

개발완료된 자산	검안기	HRK-9000A	277,075	1년 3개월

HRK-1	538,331	3년 5개월

가공기	HPE-410	737,823	3년 2개월

HBK-410	1,117,511	4년 11개월

리플렉터	HDR-9000	148,367	1년

토노메터	HNT-1	793,432	3년

OCT	HOCT	2,614,473	3년 8개월

개발중인 자산	검안기	RK-T	383,730	-

가공기	HEE	121,175	-

OCT	OCT-A	1,344,817	-

FCS	65,744	-

I-OCT	I-OCT	2,074,945	-

기타	VS	161,155	-

합계	10,378,578

(5) 당분기 및 전분기 중 연구개발과 관련한 지출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	1,516,016	1,121,833

개발비	1,401,074	1,444,721

합계	2,917,090	2,566,554

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	기타	장부금액	취득원가	상각누계액	기타	장부금액

토지	2,314,915	-	-	2,314,915	2,314,915	-	-	2,314,915

건물	9,428,956	(414,622)	17,260	9,031,594	9,428,956	(355,409)	(65,910)	9,007,637

합계	11,743,871	(414,622)	17,260	11,346,509	11,743,871	(355,409)	(65,910)	11,322,552

투자부동산은 연결실체의 사옥의 일부로서 외부의 제 3자에게 임대하고 있는 일부 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	기초	대체	감가상각비	기타	당기말

토지	2,314,915	-	-	-	2,314,915

건물	9,007,637	-	(59,213)	83,169	9,031,594

합계	11,322,552	-	(59,213)	83,169	11,346,509

(전기)

구분	기초	대체	감가상각비	기타	전기말

토지	2,314,915	-	-	-	2,314,915

건물	9,255,861	-	(236,811)	(11,412)	9,007,637

합계	11,570,776	-	(236,811)	(11,412)	11,322,552

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임대수익(기타매출)	262,540	288,500

운영/유지보수비용	(59,213)	(59,398)

14. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,665,310	3,623,999

미지급금	1,751,137	1,506,297

미지급비용	48,991	31,826

임대보증금	503,408	500,789

합계	7,707,901	5,662,911

15. 차입금 및 사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

씨티은행	무역금융	2.47%	10,000,000	5,000,000

KEB하나은행	무역금융	2.76%	1,500,000	1,000,000

우리은행	무역금융	2.53%	3,000,000	3,500,000

한국수출입은행	수출금융	2.24%	10,000,000	4,000,000

중국공상은행	일반자금	4.79%	121,727	-

합계	24,621,727	13,500,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	2.08%	4,971,360	5,282,070

산업은행	시설자금	2.75%~2.85%	15,300,000	16,150,000

중국공상은행	시설자금	4.75%	1,479,782	1,626,363

소계	21,751,142	23,058,433

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(5,488,430)	(5,458,463)

장기차입금	16,262,712	17,599,970

16. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	398,074	440,431

예수금	103,278	330,044

부가세예수금	-	48,062

합계	501,352	818,537

17. 판매보증충당부채

당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	645,659	645,659

판매보증충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

18 퇴직급여채무

(1) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 22,708천원입니다.(2) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,895,921	10,754,280

사외적립자산의 공정가치	(2,562,175)	(2,640,522)

퇴직급여채무	8,333,746	8,113,757

(3) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	10,754,280	9,686,318

퇴직급여 지급액	(171,445)	(444,459)

당기근무원가	243,148	935,116

이자원가	69,938	310,104

과거근무원가	-	-

보험수리적손익	-	267,200

1) 재무적가정 변동	-	(234,875)

2) 인구통계적가정 변동	-	61,135

3) 경험조정	-	440,940

확정급여채무	10,895,921	10,754,280

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 상품	2,562,175	2,640,522

(5) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,640,522	2,862,051

사외적립자산 납입액	-	-

퇴직급여 지급액	(88,409)	(268,680)

사외적립자산 기대수익	10,062	79,694

보험수리적손익	-	(32,543)

기말금액	2,562,175	2,640,522

(6) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	243,148	223,124

이자원가	69,938	71,591

과거근무원가	-	-

사외적립자산 기대수익	(10,062)	(21,153)

합 계	303,025	273,562

19. 우발부채와 약정사항

(1) 제공받은 보증 및 담보현황 당분기말 현재 연결실체는 장·단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 포괄연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 거래처에 대한 이행보증 등 총 133,679천원의 보증을 제공받고 있습니다. 연결실체가 보유중인 입회보증금 100,000천원의 채권확보를 위하여 신동아골프 소유 법인회원권의 입회보증금 등(금액 500,000천원)을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관에 대한 차입약정에 대하여 연결실체가 소유한 부동산 등을 담보로 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, CNY).

제공자	제공한 자산	제공처	담보 설정액

지배회사	토지	산업은행(*)	34,440,000

종속회사	토지이용권, 건물	중국공상은행	CNY 25,000,000

(*) 지배회사 사옥의 화재보험 부보금액에 대하여 14,500백만원의 질권을 산업은행에 제공하고 있음. 또한, 종속회사는 법인카드 사용에 대한 담보목적으로 현금및현금성자산 CNY 200,000을 중국공상은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관	종류	한도	실행잔액

씨티은행	무역금융	11,000,000	10,000,000

파생상품거래약정	USD 2,000,000	-

우리은행	무역금융	5,000,000	3,000,000

수출입은행	수출금융	10,000,000	10,000,000

KEB 하나은행	무역금융	1,500,000	1,500,000

산업은행	시설자금	8,700,000	4,971,360

시설자금	17,000,000	15,300,000

중국공상은행	일반자금	CNY 5,000,000	CNY 721,388

시설자금	CNY 25,000,000	CNY 8,769,600

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동건에 대하여 자원의 유출 가능성 및 시기가 불확실하며 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다.

사건명	원고	피고	소송금액

수수료 청구	항주악진광전유한공사	회사	100,000천원

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	11,882,871	11,882,871

1주당금액(원)	500	500

자 본 금	5,941,436	5,941,436

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,392,773	10,392,773

자기주식처분이익	2,531,993	2,531,993

합계	12,924,765	12,924,765

(3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식선택권의 행사	-	6,920

21. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(5,030,668)	(3,982,005)

주식선택권	1,074,317	1,023,501

합 계	(3,956,351)	(2,958,504)

(*) 연결실체는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있 는 401,018주(취득금액: 5,031백만원)의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	8차	9차	10차	11차	12차	13차	14차

행사가능보통주식의 총수	30,000주	10,000주	20,000주	15,000주	25,000주	70,000주	15,000주

권리부여일	2013.3.22	2014.3.21	2015.03.20	2016.03.25	2017.03.24	2018.03.23	2019.03.22

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사가능기간	2015.03.22	2016.03.21	2017.03.20	2018.03.25	2019.03.24	2020.03.23	2021.03.22

~2020.03.21	~2021.03.20	~2022.03.19	~2023.03.24	~2024.03.23	~2025.03.22	~2026.03.21

주당행사가격(원)	17,646	14,915	17,916	16,063	13,318	12,738	9,212

약정용역기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년	2년

(3) 당분기말 현재까지의 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	부여된 주식선택권	당기말까지 취소된 주식선택권	당기말까지 행사된 주식선택권	당분기말까지 소멸된 주식선택권	당기말 현재 주식선택권

1차	98,000	-	(98,000)	-	-

2차	852,000	(84,000)	(768,000)	-	-

3차	100,000	-	(100,000)	-	-

4차	30,000	-	(30,000)	-	-

5차	60,000	(2,500)	(57,500)	-	-

6차	20,000	-	(20,000)	-	-

7차	70,000	-	(35,000)	(35,000)	-

8차	30,000	-	-	-	30,000

9차	20,000	(10,000)	-	-	10,000

10차	20,000	-	-	-	20,000

11차	20,000	(5,000)	-	-	15,000

12차	25,000	-	-	-	25,000

13차	70,000	-	-	-	70,000

14차	15,000	-	-	-	15,000

합계	1,430,000	(101,500)	(1,108,500)	(35,000)	185,000

( 4) 당분기에 인식된 보상비용 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식선택권의 평가액	당기 보상비용	당기까지 인식한 누계 보상비용	추가로 인식할 보상비용

1차	236,959	-	236,959	-

2차	669,634	-	669,634	-

3차	136,100	-	136,100	-

4차	46,110	-	46,110	-

5차	135,120	-	135,120	-

6차	45,360	-	45,360	-

7차	370,370	-	370,370	-

8차	275,850	-	275,850	-

9차	63,270	-	63,270	-

10차	173,020	-	173,020	-

11차	100,620	-	100,620	-

12차	117,025	13,306	117,025	-

13차	299,110	36,826	153,033	146,077

14차	49,995	684	684	49,311

합계	2,718,543	50,816	2,523,155	195,388

22. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(329,678)	(770,525)

23. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,354,170	2,180,265

미처분이익잉여금	68,386,475	69,262,695

보험수리적손실	(2,675,591)	(2,675,591)

합 계	68,065,055	68,767,369

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	68,767,369	63,655,892

회계기준의변경효과	-	(4,641)

지배회사순이익	1,036,741	7,088,824

배당금	(1,739,055)	(1,738,905)

보험수리적손실	-	(233,800)

기말금액	68,065,055	68,767,369

24. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	16,806,283	9,879,622	15,324,545	9,440,959

상품매출	14,138	2,049	18,655	19,864

기타매출	979,734	440,284	1,129,297	439,890

금융업매출	763,208	575,362	-	-

합 계	18,563,363	10,897,317	16,472,497	9,900,713

25. 비용의 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,406,073)	(2,437,336)

원재료 및 상품 매입액	9,522,501	8,957,243

종업원급여	4,346,532	3,541,435

감가상각 및 무형자산상각	1,289,144	1,371,835

외주가공비	892,901	929,771

판매보증비용	121,080	62,038

운반비	368,408	331,406

지급수수료	799,065	952,822

광고선전및판촉비용	130,062	188,176

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	348,217	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	227,144	-

기타비용	1,447,589	1,331,982

합 계	17,086,572	15,229,371

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,478,065	1,175,637

퇴직급여	146,287	117,714

복리후생비	189,726	160,643

지급임차료	134,555	121,386

접대비	73,134	66,154

차량유지비	20,890	19,295

교육훈련비	15,181	10,831

소모품비	75,043	49,459

감가상각비	296,704	308,550

무형자산상각비	558,485	560,129

세금과공과	157,402	108,805

보험료	5,166	4,777

도서인쇄비	5,833	6,064

광고선전비	115,803	181,676

경상연구개발비	1,516,016	1,121,833

수선비	5,386	17,859

대손상각비	(47)	7,204

운반비	316,389	279,257

여비교통비	209,587	160,650

통신비	14,113	13,434

수도광열비	4,636	5,268

전력비	67,735	82,689

지급수수료	619,680	675,233

판매보증비	121,080	62,038

주식보상비용	42,407	12,076

합 계	6,189,256	5,328,658

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	171,621	399,424

외화환산이익	261,095	325,135

무형자산손상차손환입	-	8,000

잡이익	60,568	19

합계	493,284	732,578

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	112,963	353,094

외화환산손실	51,377	407,366

무형자산손상차손	476,477	-

기부금	7,600	3,600

잡손실	0	0

합계	648,418	764,061

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	26,572	43,351

합 계	26,572	43,351

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이자비용	277,002	232,514

합 계	277,002	232,514

28. 법인세비용 당분기 및 전분기에 인식한 법인세비용은 법인세차감전순이익에 회사의 유효세율을 적용하여 반영한 것입니다.

29. 지배기업지분 주당이익

지배기업지분 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

지배기업 계속사업 순이익(원)	1,036,740,514	1,268,662,788

지배기업 중단사업 순손익(원)	-	(34,751,817)

유통보통주식수(주)	11,577,552	11,593,545

지배기업 계속사업 주당순이익(원)	90	109

지배기업 중단사업 주당순이익(원)	-	(3)

(2) 당분기 및 전분기는 희석화효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 보통주로 청구가능한 증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행가능주식수(주)	청구가능기간

주식선택권(8차부여분)	30,000	2015.03.22 ~ 2020.03.21

주식선택권(9차부여분)	10,000	2016.03.21 ~ 2021.03.20

주식선택권(10차부여분)	20,000	2017.03.20 ~ 2022.03.19

주식선택권(11차부여분)	15,000	2018.03.25 ~ 2023.03.24

주식선택권(12차부여분)	25,000	2019.03.24 ~ 2024.03.23

주식선택권(13차부여분)	70,000	2020.03.23 ~ 2025.03.22

주식선택권(14차부여분)	15,000	2021.03.22 ~ 2026.03.21

합 계	185,000

30. 특수관계자간의 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	거래내역	당분기	전기

종속회사의 주주	Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출액	295,181	206,945

매입액	63	50,770

임직원	임직원	토지의 구입	40,000	-

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당기말	전기말

Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출채권	206,945	63,252

임직원	선급금	-	310,000

(3) 당분기 중 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여 424,400천원 및 퇴직급여 163,835천원 이며 , 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기초	재무활동 변동	비현금활동	기타의 변동	당분기말

단기차입금	13,500,000	11,121,727	-	-	24,621,727

유동성장기부채	5,458,463	(1,367,045)	1,367,045	29,967	5,488,430

장기차입금	17,599,970	(1,367,045)	29,788	16,262,712

합계	36,558,433	9,754,682	-	59,755	46,372,869

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,367,045	1,373,285

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

감가상각비	731,914	802,419

무형자산상각비	630,533	621,983

퇴직급여	335,795	301,590

대손상각비	(47)	7,204

주식보상비용	50,816	29,551

외화환산손실	51,377	407,366

당기손익-공정가치금융자산평가손실	227,144	-

무형자산손상차손	476,477	-

이자비용	222,597	232,514

법인세비용	15,871	(253,312)

외화환산이익	(261,095)	(325,135)

이자수익	(26,572)	(43,351)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(188,644)	-

무형자산손상차손환입	-	(8,000)

합계	2,266,166	1,772,829

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,522,120	117,646

기타채권의 감소	229,442	403,707

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(6,663,588)	-

기타유동자산의 감소(증가)	10,689	(678,467)

기타금융자산(유동)의 증가	(102)	(110)

당기법인세자산의 증가	(83,442)	(47,009)

재고자산의 증가	(1,253,854)	(1,370,706)

매입채무의 감소	(1,872,696)	(2,429,448)

기타유동부채의 감소	(317,185)	(244,901)

기타채무의 증가(감소)	(18,286)	1,502,526

당기법인세부채의 증가(감소)	(365)	729,668

해외사업환산손익의 감소	329,716	298,955

퇴직금의 지급	(171,445)	(53,693)

사외적립자산의 감소	88,409	215,414

합계	(8,200,587)	(1,556,417)

32. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,059,620	4,396,368

매출채권및기타채권	20,019,639	19,426,091

기타금융자산(유동)	1,492,944	442,798

기타금융자산(비유동)	1,794,248	1,749,493

합 계	27,366,450	26,014,749

한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일부 매출채권의 경우 보고기간 말 현재 연체되었으나 손상되지 않았습니다. 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	16,172,792	16,190,484

6개월 초과 1년일 이내	2,669,416	2,079,072

1년 초과 3년 이내	10,297	10,354

3년 초과	-	-

합 계	18,852,505	18,279,909

(4) 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~4년 이내	~5년 이내	5년 초과	합계

단기차입금	24,621,727	-	-	-	-	-	24,621,727

유동성장기부채	5,488,430	-	-	-	-	-	5,488,430

장기차입금	-	5,277,032	4,642,840	4,642,840	1,700,000	-	16,262,712

합계	30,110,157	5,277,032	4,642,840	4,642,840	1,700,000	-	46,372,869

(5) 시장위험관리① 이자율위험관리

연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	24,621,727	13,500,000

유동성장기부채	5,488,430	5,458,463

장기차입금	16,262,712	17,599,970

이자부부채 합계	46,372,869	36,558,433

당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(463,729)	463,729	(365,584)	365,584

② 환위험관리연결실체는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	단위	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	703,370	800,294	1,914,252	2,140,325

EUR	393,507	502,690	12,168	15,565

CAD	115,022	97,415	126,111	103,455

매출채권	USD	12,668,664	14,414,406	11,993,765	13,410,229

EUR	591,603	755,750	640,097	818,786

CAD	155,139	131,390	168,290	138,057

미수금	USD	800,000	910,240	800,000	894,480

매입채무	USD	132,009	150,199	101,636	113,639

JPY	589,000	6,056	434,000	4,397

미지급금	USD	-	-	2,797	3,127

EUR	(5,460)	(6,975)	650	831

CNY	(68,410)	(11,544)	-	-

JPY	-	-	14,000	142

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	1,747,445	(1,747,445)	1,739,876	(1,739,876)

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	46,372,869	36,558,433

차감: 현금및현금성자산	(4,059,620)	(4,396,368)

순차입금(A)	42,313,249	32,162,065

자본총계(B)	88,778,971	89,802,538

총자본 대비 차입금비율(A/B)	47.7%	35.8%

(7) 공정가치1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치금융자산자산(유동)	6,625,088	6,625,088	-	-

당기손익-공정가치금융자산자산(비유동)	300	300	300	300

소 계	6,625,388	6,625,388	300	300

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	20,019,639	20,019,639	19,426,091	19,426,091

기타금융자산(유동)	1,492,944	1,492,944	442,798	442,798

기타금융자산(비유동)	1,794,248	1,794,248	1,749,493	1,749,493

현금및현금성자산	4,059,620	4,059,620	4,396,368	4,396,368

소 계	27,366,450	27,366,450	26,014,749	26,014,749

합 계	33,991,839	33,991,839	26,015,049	26,015,049

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	24,621,727	24,621,727	13,500,000	13,500,000

유동성장기부채	5,488,430	5,488,430	5,458,463	5,458,463

장기차입금	16,262,712	16,262,712	17,599,970	17,599,970

매입채무및기타채무	7,707,901	7,707,901	5,662,911	5,662,911

소 계	54,080,770	54,080,770	42,221,344	42,221,344

합 계	54,080,770	54,080,770	42,221,344	42,221,344

2) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ, NYSE 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	6,625,088	-	300	6,625,388

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	300	300

3 ) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	(38,500)	221,576

상각후원가로 인식된 금융자산	26,572	225,095	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(277,002)	(15,377)	-	-

(전분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산	43,351	(82,655)	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(232,514)	423	-	-

33. 중단영업 연결실체는 비핵심사업을 정리하여 핵심사업에 역량을 집중하고자 2016년에 현미경사업에 대한 영업중단을 결정하였습니다. 2016년 중에 연결실체는 현미경사업의 유형자산, 무형자산 및 재고자산 등에 대한 매각계약을 진행하였으며, 동 절차에 따라 전전기 중에 유무형자산에 대한 매각이 완료(총 매각대가: USD 3,000,000)되어 처분손익을 534,528천원을 인식하였으며, 전기말 현재 동 매각 절차를 완료하였습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출	-	530,543

매출원가	-	556,013

매출총이익(손실)	-	(25,470)

판매비와관리비	-	9,282

영업외손익	-	-

세전 중단영업이익(손실)	-	(34,752)

법인세비용	-	-

중단영업으로 인한 당기순이익(손실)	-	(34,752)

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

영업활동현금흐름	-	452,975

투자활동현금흐름	-	-

재무활동현금흐름	-	-

총현금흐름	-	452,975

34. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 제조업 및 금융투자업으로 구분하고 있습니다.

영업부문	주요 사업

제조업	광학기기, 의료기기 등의 제조 및 판매

금융투자업	경영컨설팅,기업투자,인수및합병, 중개관련업무

(2) 당분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분	제조업	금융투자업	연결조정	합 계

매출액	19,681,500	763,208	(1,881,346)	18,563,363

외부고객으로부터의 수익	17,802,531	760,832	0	18,563,363

부문간 수익	1,878,970	2,376	(1,881,346)	-

영업손익	1,451,303	(50,857)	76,344	1,476,790

법인세비용차감전순손익	1,100,134	(50,845)	21,939	1,071,227

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	제조업	금융투자업	연결조정	합 계

자산	157,578,799	7,074,755	(12,251,016)	152,402,537

부채	65,047,691	8,127,566	(9,551,691)	63,623,566