휴비츠 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지제 22(전)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 휴비츠

1. 회사의 개요

주식회사 휴비츠(이하 "당사")는 1999년 4월 27일 설립되었으며, 광학 의료계측기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2002년 8월 8일자로 상호를 미래광학 주식회사에서 주식회사 휴비츠로 변경하였으며, 2003년 10월 31일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥 시장(구: 한국증권업협회중개시장)에 주식을 상장하였습니다. 설립시 당사의 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통해 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,941백만원 이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율	비 고

김현수 외 특수관계인	3,167,876	26.66%	대표이사

자기주식	1,281,476	10.78%

기 타	7,433,519	62.56%

합 계	11,882,871	100.00%

2. 중 요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 :

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 :

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4. 중요한 회계추정 및 가정 중 간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금 등	7,263,506	10,973,723

4. 매출채권 및 기타채권 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	15,668,776	13,921,492

대손충당금	(47,836)	(29,596)

미수금	38,936	6,021

미수수익	82,540	2,716

장부금액	15,742,416	13,900,632

5. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	2,460,177	1,324,366

선급비용	659,005	433,145

부가세대급금	458,262	589,931

합계	3,577,444	2,347,442

6. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	23,129	18,575	39,567

선물거래예치금	271,733	-	293,038	-

장단기대여금	10,300,000	292,508	8,300,000	-

대여금대손충당금	(2,382,107)	-	(2,382,107)	-

주임종장단기채권	148,213	438,179	156,081	439,072

보증금	-	968,776	-	877,856

합계	8,337,839	1,722,593	6,385,586	1,356,495

7. 파생금융상품

당사는 외화매출채권과 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화옵션, 통화선도 및 통화선물계약을 체결하여 거래하고 있으며, 당분기말 현재 미결제 약정 금액은 없습니다. 당분기 및 전기말 현재 파생상품별 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	파생상품	자산(부채)	평가이익(손실)	거래이익	거래손실

당분기	통화선물	-	-	123,440	(252,630)

전기	통화선물	-	-	110,090	(197,136)

8. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

상품	452,461	(34,346)	418,115	563,880	(47,842)	516,038

제품	4,587,845	(158,217)	4,429,628	4,784,985	(173,038)	4,611,946

반제품	4,806,281	(244,419)	4,561,861	4,527,732	(185,214)	4,342,518

원재료	7,691,577	(483,348)	7,208,229	7,004,681	(435,360)	6,569,321

합계	17,538,164	(920,331)	16,617,833	16,881,278	(841,454)	16,039,823

9. 종속기업 및 관계기업투자주식 당사는 종속기업 및 관계기업 등에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 가. 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	지분율	소재지	취득원가	장부금액	손상차손

당분기말	전기말	당분기	누계

종속기업	Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	67.00%	중국 상해	2,341,607	3,612,856	3,612,856	-	-

종속기업	(주)에이치에스파트너스	100.00%	경기도 안양시	500,000	-	-	-	500,000

관계기업	Verno Co.,Ltd.	42.20%	일본 사이타마현	732,539	-	-	-	732,539

합계	3,574,146	3,612,856	3,612,856	-	1,232,539

나. 보고기간종료일 현재 종속회사 및 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기말)

구분	자산	부채	순자산	매출	분기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	24,783,136	3,614,048	21,169,088	13,397,608	502,816

에이치에스파트너스	7,602,147	10,122,534	(2,520,387)	1,966,848	(3,636,368)

Verno Co.,Ltd.	3,474,413	3,523,398	(48,985)	1,351,162	15,053

(전기말)

구분	자산	부채	순자산	매출	전기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	21,048,752	2,218,570	18,830,183	13,324,488	(917,045)

에이치에스파트너스	9,536,485	8,420,504	1,115,981	7,080,523	3,500,055

Verno Co.,Ltd.	3,530,079	3,774,839	(244,760)	3,370,347	(105,773)

10. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종류	당분기말	전기말

비유동자산	활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	300	300

(2) 당분기 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	손상차손

당분기	당분기누계

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.(*)	14.28%	41,206	-	-	-	41,206

의료용구협동조합	-	300	300	300	-	-

합계	41,506	300	300	-	41,206

(*) 전기 이전에 손상차손을 인식함

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지	15,761,603	15,719,039

건물	47,070,010	47,070,010

건물 감가상각누계액	(5,205,154)	(4,320,322)

구축물	2,068,641	2,068,641

구축물 감가상각누계액	(180,349)	(102,755)

기계장치	4,093,817	3,958,517

기계장치 감가상각누계액	(2,898,028)	(2,660,963)

금형	12,276,191	11,797,886

금형 감가상각누계액	(11,252,254)	(10,922,608)

공구와기구	2,538,078	2,453,642

공기구 감가상각누계액	(2,319,600)	(2,220,035)

차량운반구	154,824	148,092

차량운반구 감가상각누계액	(117,710)	(133,310)

비품	1,675,326	1,434,248

비품 감가상각누계액	(1,032,791)	(848,912)

사용권자산(*)	469,135	378,370

합계	63,101,739	63,819,539

(*) 주석 13 '리스' 참고

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	당분기말

토지	15,719,039	42,564	-	-	-	15,761,603

건물	42,749,688	-	-	(884,832)	-	41,864,856

구축물	1,965,886	-	-	(77,595)	-	1,888,292

기계장치	1,297,554	135,300	-	(237,066)	-	1,195,789

금형	875,278	478,305	-	(329,646)	-	1,023,937

공구와기구	233,607	84,436	-	(99,565)	-	218,478

차량운반구	14,782	29,871	-	(7,539)	-	37,114

비품	585,336	137,234	(2,968)	(185,442)	108,375	642,535

사용권자산(*2)	378,370	242,247	-	(151,481)	-	469,135

합계	63,819,539	1,149,957	(2,968)	(1,973,165)	108,375	63,101,739

(*1) 당사는 AS 대체, 전시, 연구를 위해 일부 제품을 비품으로 대체하여 사용하고 있습니다.(*2) 주석 13 '리스' 참고

(전기)

구분	전기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1,3)	전기말

토지	14,683,759	58,738	-	-	976,542	15,719,039

건물	38,773,983	106,522	-	(1,096,964)	4,966,147	42,749,688

구축물	131,742	470,074	-	(79,036)	1,443,106	1,965,886

기계장치	1,384,193	247,010	-	(333,649)	-	1,297,554

금형	915,517	420,100	-	(460,339)	-	875,278

공구와 기구	328,050	31,700	-	(126,144)	-	233,607

차량운반구	26,586	139	-	(11,943)	-	14,782

비품	561,206	204,777	(1,034)	(221,241)	41,628	585,336

건설중인자산	3,082,224	627,459	-	-	(3,709,683)	-

사용권자산(*2)	272,132	278,653	-	(172,415)	-	378,370

합 계	60,159,393	2,445,172	(1,034)	(2,501,732)	3,717,741	63,819,539

(*1) 당사는 AS 대체, 전시, 인증, 연구를 위해 일부 제품을 비품으로 대체하여 사용하고 있습니다.(*2) 주석 13 '리스' 참고(*3) 당사는 기존 투자부동산으로 사용하던 건물 일부를 자가사용함에 따라 유형자산으 로 대체 하였습니다. 또한, 당사는 연수원 건립 목적으로 건설 중이던 공사가 전기에 완료됨에 따라 공사원가를 건물 및 구축물로 대체하였습니다.

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지 및 건물은 한국산업은행 장기차입금에 대하여 34,440백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

구분	부보대상	부보금액(백만원)	보험사

화재보험	평촌사옥 건물, 시설 등	40,100	메리츠화재(*)

〃	1,000	삼 성 화재

횡성 연수원 건물, 시설 등	2,980	삼성화재

제주 휴양소 건물, 시설 등	1,110	삼성화재

재물손해보험	평촌사옥 기계장치	2,412	DB손해보험

(*) 평촌사옥의 부보금액 중 15,000 백만원 은 한국산업은행에 질권을 제공하고 있음. 12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

산업재산권	214,054	210,040

회원권	497,219	487,452

개발비	7,599,149	5,673,268

기타의무형자산	435,185	536,056

합계	8,745,607	6,906,817

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	당기초	취득	상각	손상차손	처분	당분기말

산업재산권	210,040	39,853	(35,839)	-	-	214,054

회원권	487,452	-	-	9,767	-	497,219

개발비	5,673,268	2,719,662	(793,780)	-	-	7,599,149

기타의무형자산	536,056	65,620	(166,492)	-	-	435,185

합계	6,906,817	2,825,135	(996,111)	9,767	-	8,745,607

(전기)

구분	전기초	취득	상각	손상차손	처분	전기말

산업재산권	189,202	63,030	(42,193)	-	-	210,040

회원권	490,452	-	-	72,000	(75,000)	487,452

개발비	10,507,509	4,436,430	(1,409,477)	(7,861,194)	-	5,673,268

기타의무형자산	753,656	146,689	(364,288)	-	-	536,056

합계	11,940,819	4,646,150	(1,815,957)	(7,789,194)	(75,000)	6,906,817

(3) 당분기말 현재 개발비 손상차손의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산분류	자산명	손상차손 금액(*)

당분기	전분기

개발비	가공기	HPE-910	-	582,329

ATI	I-OCT	-	3,895,339

OCT	H-OCT	-	1,723,175

OCTA	-	1,660,352

합계	-	7,861,194

(*) 상기 개발 프로젝트는 개발 모델의 세부사양의 변경 등으로 인하여 프로젝트 진행일정 차질이 초래되었거나, 시장 내 경쟁 환경의 변화로 인하여 당초 계획 대비 사업성이 떨어지는 등의 사유로 인하여 관련 프로젝트별 장부금액을 전액 손상 반영하였습니다.

(4) 당분기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산분류	자산명	장부금액	잔여상각기간

개발완료된 자산	토노메터	HNT-1	132,239	0년 6개월

가공기	HPE-410	155,331	0년 8개월

검안기	HRK-1	144,430	0년 11개월

토너레프	HTR-1	1,196,133	4년 2개월

기타	Bio/Topo in HOCT	266,334	4년 5개월

차트	HDC	335,053	4년 8개월

가공기	HAB-910	814,664	4년 10개월

소계	3,044,185

개발중인 자산	기타	BIO-M	1,419,636	-

차트	CDC	643,107	-

리플렉터	HDR	401,557	-

기타	SW1	243,617	-

가공기	CME	265,711	-

기타	3D	1,018,875	-

기타	TG	190,617	-

기타	SW2	206,494	-

기타	HIOS-1	106,970	-

기타	HDP-1	58,381

소계	4,554,965

합계	7,599,149

(5) 당분기 및 전분기 중 연구개발과 관련한 지출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	5,489,537	4,267,440

개발비	2,554,311	3,419,123

합계	8,043,848	7,686,563

13. 리스 당분기 및 전기말 현재 사용권 자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 재무상태표에 인식된 금액

구분	당분기말	전기말

사용권자산	부동산	16,962	22,678

차량운반구	452,174	355,691

합계	469,135	378,370

리스부채	리스부채(유동)	162,767	155,115

리스부채(비유동)	292,388	202,961

합계	455,155	358,076

나. 손익계산서에 인식된 금액

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	151,481	125,908

부동산	12,009	17,206

차량운반구	139,472	108,702

리스부채 관련 이자비용	6,172	3,985

다. 사용권자산 및 리스부채의 변동내역

구분	사용권자산	리스부채

당기초	378,370	358,076

증가	242,247	235,954

감가상각	(151,481)	-

이자비용	-	6,172

리스부채 원금상환액	-	(145,047)

당분기말	469,135	455,155

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,613,917	-	1,613,917	1,360,150	-	1,360,150

건물	4,699,277	(478,894)	4,220,382	4,149,449	(397,656)	3,751,794

합계	6,313,193	(478,894)	5,834,299	5,509,600	(397,656)	5,111,944

투자부동산은 당사의 본사 사옥의 일부로서 외부의 제 3자에게 임대하고 있는 일부 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	당기초	취득	감가상각비	당분기말

토지	1,360,150	253,766	-	1,613,917

건물	3,751,794	549,827	(81,239)	4,220,382

합계	5,111,944	803,594	(81,239)	5,834,299

(전기)

구분	전기초	대체(*)	감가상각비	전기말

토지	2,314,915	(954,764)	-	1,360,150

건물	6,561,938	(2,639,658)	(170,486)	3,751,794

합계	8,876,853	(3,594,422)	(170,486)	5,111,944

(*) 당사는 기존 투자부동산으로 사용하던 건물 일부를 자가사용함에 따라 유형자산으 로 대체 하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임대수익(기타매출)	377,770	400,218

운영/유지보수비용	(81,239)	(132,416)

15. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,053,172	4,246,538

미지급금	1,736,344	1,477,193

미지급비용	700,022	709,039

미지급배당금	1	1

임대보증금	293,200	280,700

합계	7,782,739	6,713,470

16. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종류	이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	운전자금	1.95%	3,000,000	-

한국수출입은행	수출금융	1.47%	12,000,000	-

산업은행	운영자금	1.52~1.82%	10,000,000	20,000,000

국민은행	운영자금	1.60%~1.77%	8,500,000	5,500,000

농협은행	운영자금	1.83%~2.18%	-	10,000,000

기업은행	운영자금	1.60%	-	2,500,000

합계	33,500,000	38,000,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종류	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	1.04%	1,864,260	2,796,390

한국산업은행	시설자금	1.19%~1.42%	6,800,000	9,350,000

소계	8,664,260	12,146,390

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(4,642,840)	(4,642,840)

장기차입금	4,021,420	7,503,550

17. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	646,225	528,594

예수금	43,897	83,645

합계	690,122	612,240

18. 판매보증충당부채

당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	설정	사용	기말

당분기	763,868	359,519	(262,934)	860,454

전기	869,661	348,083	(453,876)	763,868

판매보증충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

19. 퇴직급여채무 (1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,183,481	13,749,776

사외적립자산의 공정가치	(2,995,065)	(2,589,437)

퇴직급여채무	11,188,416	11,160,339

(2) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기초금액	13,749,776	12,331,579

퇴직급여 지급액	(666,421)	(304,890)

당기근무원가	866,784	1,083,013

이자원가	233,341	277,969

과거근무원가	-	-

보험수리적손익	-	362,105

1) 재무적가정 변동	-	(13,761)

2) 인구통계적가정 변동	-	-

3) 경험조정	-	375,866

확정급여채무	14,183,481	13,749,776

(3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

원금보장형 상품	2,995,065	2,589,437

(4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기초금액	2,589,437	2,566,264

사외적립자산 납입액	500,000	-

퇴직급여 지급액	(137,153)	(54,578)

사외적립자산 기대수익	42,781	57,846

보험수리적손익	-	19,905

기말금액	2,995,065	2,589,437

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	866,784	812,260

이자원가	233,341	208,477

사외적립자산 기대수익	(42,781)	(61,247)

합계	1,057,344	959,489

20. 우발부채와 약정사항

( 1) 제공받은 보증 및 담보현황 당분기말 현재 당사는 장·단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 거래처에 대한 이행보증 등 총 173,145천원 의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 본사 사옥 부동산에 대하여 한국산업은행에 34,440백만원의 근저당권을 제공하고 있으며, 또한 본사 사옥 화재보험 부보금액에 대하여 15,000백만원 의 질권을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관	종류	한도	실행잔액

씨티은행	무역금융	3,000,000	-

KEB하나은행	무역금융	5,000,000	3,000,000

수출입은행	포괄수출금융	13,000,000	12,000,000

국민은행	운영자금	8,500,000	8,500,000

농협은행	운영자금	10,000,000	-

한국산업은행	운영자금	15,000,000	10,000,000

시설자금	8,700,000	1,864,260

시설자금	17,000,000	6,800,000

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구분	원고	피고	소송금액	계류법원	진행상황

법인지방소득세 경정거부처분 취소	회사	군포시청	29,011천원	수원지방법원	1심 계류중

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	11,882,871	11,882,871

1주당금액(원)	500	500

자본금	5,941,436	5,941,436

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,392,773	10,392,773

자기주식처분이익	2,531,993	2,531,993

기타자본잉여금	589,855	466,665

합계	13,514,620	13,391,430

(3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	123,190	275,850

( *) 당분기 및 전기 중에 이미 가득되었으나 미행사하고 소멸된 주식선택권 20,000주(금액: 123,190천원)와 30,000주(금액: 275,850천원)에 대해 자본조정에서 자본잉여금으로 계정 대체하였습니다.

22. 자본조정 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(10,932,848)	(10,932,848)

주식선택권	786,009	808,650

합계	(10,146,840)	(10,124,199)

(*1) 당사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 1,281,476주(취득금액: 10,933백만원)의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	10차	11차	12차	13차	14차	15차	16차

행사가능보통주식의 총수	15,000주	15,000주	25,000주	70,000주	10,000주	15,000주	240,000주

권리부여일	2015.03.20	2016.03.25	2017.03.24	2018.03.23	2019.03.22	2020.03.27	2021.03.26

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사가능기간	2017.03.20	2018.03.25	2019.03.24	2020.03.23	2021.03.22	2022.03.27	2023.03.26

~2022.03.19	~2023.03.24	~2024.03.23	~2025.03.22	~2026.03.21	~2027.03.26	~2028.03.25

주당행사가격(원)	17,916	16,063	13,318	12,738	9,212	6,930	7,990

약정용역기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년	2년

(3) 당분기말 현재까지의 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	부여	취소	행사	소멸	당분기말

1차	98,000	-	(98,000)	-	-

2차	852,000	(84,000)	(768,000)	-	-

3차	100,000	-	(100,000)	-	-

4차	30,000	-	(30,000)	-	-

5차	60,000	-	(57,500)	(2,500)	-

6차	20,000	-	(20,000)	-	-

7차	70,000	-	(35,000)	(35,000)	-

8차	30,000	-	-	(30,000)	-

9차	20,000	(10,000)	-	(10,000)	-

10차	20,000	-	-	(5,000)	15,000

11차	20,000	(5,000)	-	-	15,000

12차	25,000	-	-	-	25,000

13차	70,000	-	-	-	70,000

14차	15,000	-	-	(5,000)	10,000

15차	15,000	-	-	-	15,000

16차	250,000	(10,000)	-	-	240,000

합계	1,695,000	(109,000)	(1,108,500)	(87,500)	390,000

( 4) 당분기에 인식된 보상비용 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식선택권의 평가액	당분기 보상비용	당분기까지 인식한 누계 보상비용	추가로 인식할 보상비용

1차	236,959	-	236,959	-

2차	669,634	-	669,634	-

3차	136,100	-	136,100	-

4차	46,110	-	46,110	-

5차	135,120	-	135,120	-

6차	45,360	-	45,360	-

7차	370,370	-	370,370	-

8차	275,850	-	275,850	-

9차	63,270	-	63,270	-

10차	173,020	-	173,020	-

11차	100,620	-	100,620	-

12차	117,025	-	117,025	-

13차	299,110	-	299,110	-

14차	49,995	5,471	49,995	-

15차	28,890	10,804	21,885	7,005

16차	327,233	84,274	84,274	242,959

합계	3,074,666	100,549	2,824,702	249,964

23. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,720,990	1,614,976

미처분이익잉여금	70,936,333	58,654,436

보험수리적손실	(3,416,582)	(3,416,582)

합계	69,240,742	56,852,831

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기초금액	58,654,436	66,134,697

법정적립금의 적립	(106,014)	(170,859)

연차배당	(1,060,140)	(1,708,590)

당기순이익	13,448,051	(5,600,813)

기말금액	70,936,333	58,654,436

24. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	51,674,184	28,797,599	32,199,659	19,329,437

상품매출	5,670,914	4,741,691	3,030,312	2,539,690

기타매출	3,708,125	2,332,411	3,348,280	2,307,775

합계	61,053,223	35,871,700	38,578,251	24,176,903

25. 비용의 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	3,144,389	253,139

원재료 및 상품 매입액	24,494,029	16,613,477

종업원급여	10,007,534	9,632,442

감가상각 및 무형자산상각	2,947,509	3,436,822

외주가공비	3,407,119	1,971,834

판매보증비용	508,930	199,697

운반비	486,088	361,766

지급수수료	2,300,973	2,123,874

광고선전및판촉비용	450,743	417,382

기타비용	2,314,170	2,135,978

합계	50,061,482	37,146,410

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	2,465,845	2,624,603

퇴직급여	396,365	380,508

복리후생비	505,401	355,195

지급임차료	25,273	8,704

접대비	93,670	91,953

차량유지비	56,100	43,173

교육훈련비	16,811	10,620

소모품비	134,495	100,716

감가상각비	980,229	838,464

무형자산상각비	846,927	1,300,846

세금과공과	236,691	228,588

보험료	14,257	12,470

도서인쇄비	6,887	11,609

광고선전비	290,639	393,882

경상연구개발비	5,489,537	4,267,440

수선비	21,631	40,540

대손상각비	18,239	25,450

운반비	459,866	337,135

여비교통비	36,863	68,498

통신비	21,602	22,288

수도광열비	9,930	9,619

전력비	174,079	156,592

지급수수료	1,366,132	1,398,555

견본품비	4,359	-

판매보증비	508,930	199,697

주식보상비용	9,027	42,363

합계	14,189,782	12,969,507

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	1,226,878	941,196

외화환산이익	253,735	72,766

무형자산손상차손환입	9,767	64,000

유형자산처분이익	1,578	31,057

잡이익	2,912	1,154

합계	1,494,869	1,110,173

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	496,081	381,995

외화환산손실	34,446	327,338

무형자산손상차손	-	7,883,894

기부금	16,000	14,400

기타의대손상각비	-	5,911

잡손실	1,927	1,300

합계	548,454	8,614,839

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이자수익	314,953	447,089

선물거래이익	123,440	110,090

합계	438,393	557,179

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이자비용	526,624	937,806

선물거래손실	252,630	190,174

합계	779,254	1,127,980

28. 법인세비용

당분기 및 전분기에 인식한 법인세비용은 법인세차감전순이익에 회사의 유효세율을 적용하여 반영한 것입니다.

29. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당이익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익 (원)	4,627,683,846	13,448,050,585	1,157,729,664	(7,694,153,921)

유통보통주식수 (주)	10,601,395	10,601,395	11,848,754	10,942,441

보통주 주당순이익 (원)	437	1,269	98	(703)

(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기는 반희석화 효과로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3 ) 당분기말 현재 보통주로 청구가능한 증권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행가능주식수(주)	청구가능기간

주식선택권(10차부여분)	15,000	2017.03.20 ~ 2022.03.19

주식선택권(11차부여분)	15,000	2018.03.25 ~ 2023.03.24

주식선택권(12차부여분)	25,000	2019.03.24 ~ 2024.03.23

주식선택권(13차부여분)	70,000	2020.03.23 ~ 2025.03.22

주식선택권(14차부여분)	10,000	2021.03.22 ~ 2026.03.21

주식선택권(15차부여분)	15,000	2022.03.27 ~ 2027.03.26

주식선택권(16차부여분)	240,000	2023.03.26 ~ 2028.03.25

합계	390,000

3 0 . 비경상적인 항목 당분기 및 전분기 중에 발생한 항목으로 내용, 크기, 또는 발생빈도 때문에 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	78,876	314,575

재고자산폐기손실	164,975	404,825

매출채권손상차손	18,239	25,450

미수금손상차손	-	5,911

개발비손상차손	-	7,861,194

합계	262,090	8,611,956

31. 특수관계자간의 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래내역	당분기	전분기

Shanghai HuvitzCo.,Ltd.	상품매출	1,539,977	1,757,307

상품매입	4,821,566	2,617,101

기타매출	99,798	99,920

기타매입	86,914	12,297

HS PARTNERS	임대매출	7,128	7,128

자금의 대여	2,000,000	5,600,000

이자수익	237,414	231,259

오렌즈 수서역점	이자수익	6,881	6,906

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목	당분기말	전기말

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	매출채권	272,907	706,561

종속회사주식	3,612,856	3,612,856

매입채무	577,598	656,786

미지급금	259,154	238,100

HS PARTNERS	매출채권	871	871

종속회사주식	500,000	500,000

손상차손누계액	(500,000)	(500,000)

단기대여금	10,000,000	8,000,000

대손충당금	(2,382,107)	(2,382,107)

임대보증금	7,200	7,200

VERNO	관계회사주식	732,539	732,539

손상차손누계액	(732,539)	(732,539)

오렌즈 수서역점	단기대여금	200,000	200,000

(3) 2020년 당분기 주요경영진에 대한 보상비용은 단기급여 1,123,384천원, 퇴직급여 276,764천원 이며, 당사의 주요 경영진은 회사의 기업활동 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기초	재무활동 변동	비현금활동	당분기말

단기차입금	38,000,000	(4,500,000)	-	33,500,000

유동성장기부채	4,642,840	(3,482,130)	3,482,130	4,642,840

장기차입금	7,503,550	-	(3,482,130)	4,021,420

유동성리스부채	155,115	(138,875)	146,527	162,767

리스부채	202,961	-	89,427	292,388

합계	50,504,466	(8,121,005)	235,954	42,619,415

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	3,709,683

제품의 비품 대체	108,375	41,628

장기차입금의 유동성 대체	3,482,130	3,482,130

리스부채의 유동성 대체	91,987	68,710

합계	3,682,492	7,302,150

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

감가상각비	2,054,404	2,007,123

무형자산상각비	996,111	1,528,680

재고자산평가손실	78,876	314,575

재고자산폐기손실	164,975	404,825

퇴직급여	1,100,125	1,020,736

지급수수료	3,164	9,015

대손상각비	18,239	25,450

주식보상비용	100,549	59,732

판매보증비	508,930	199,697

선물거래손실	252,630	190,174

외화환산손실	34,446	327,338

기타의대손상각비	-	5,911

무형자산손상차손	-	7,883,894

법인세비용	(1,850,755)	1,050,528

이자비용	526,624	937,806

잡손실	1,927	1,300

급여	(16,226)	701,468

외화환산이익	(253,735)	(72,766)

유형자산처분이익	(1,578)	(31,057)

이자수익	(314,953)	(447,089)

선물거래이익	(123,440)	(110,090)

무형자산손상차손환입	(9,767)	(64,000)

잡이익	(811)	-

합계	3,269,735	15,943,251

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,519,305)	3,925,763

기타채권의 증가	(32,104)	(29,159)

기타유동자산의 감소(증가)	(633,143)	660,226

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(107,666)	37,303

기타금융자산(비유동)의 감소	-	263,000

당기법인세자산의 감소(증가)	62,840	(70,366)

재고자산의 증가	(1,345,382)	(2,556,031)

이연법인세자산의 감소(증가)	(1,923,212)	1,013,454

매입채무의 증가(감소)	799,660	(3,727,578)

당기법인세부채의 증가(감소)	1,923,212	(1,188,143)

기타채무의 증가(감소)	239,514	(480,543)

기타유동부채의 감소	77,882	4,567

퇴직금의 지급	(666,421)	(278,342)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(362,847)	45,176

합계	(3,486,970)	(2,380,672)

33. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,263,506	10,973,723

매출채권및기타채권	15,742,416	13,900,632

기타금융자산(유동)	8,337,839	6,385,586

기타금융자산(비유동)	1,722,593	1,356,495

합계	33,066,355	32,616,436

한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일부 매출채권의 경우 보고기간 말 현재 연체되었으며 기대신용손실에 해당하는 금액은 손상처리하였습니다. 보고기간 말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

6개월 이내	15,207,138	12,926,543

6개월 초과 1년일 이내	436,736	963,383

1년 초과 3년 이내	14,238	21,774

3년 초과	10,664	9,792

합계	15,668,776	13,921,492

(4) 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~4년 이내	~5년 이내	합계

단기차입금	33,500,000	-	-	-	-	33,500,000

유동성장기부채	4,642,840	-	-	-	-	4,642,840

장기차입금	-	4,021,420	-	-	-	4,021,420

유동성리스부채	162,767	-	-	-	-	162,767

리스부채	-	120,769	101,683	44,918	25,019	292,388

합계	38,305,607	4,142,189	101,683	44,918	25,019	42,619,415

(5) 시장위험관리① 이자율위험관리

당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	33,500,000	38,000,000

유동성장기부채	4,642,840	4,642,840

장기차입금	4,021,420	7,503,550

이자부부채 합계	42,164,260	50,146,390

당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(421,643)	421,643	(501,464)	501,464

② 환위험관리당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	단위	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	504,104	597,313	2,708,474	2,946,820

EUR	50,286	69,109	111,724	149,514

CAD	-	-	163,563	139,569

매출채권	USD	9,447,697	11,194,577	9,689,691	10,542,384

EUR	1,490,794	2,048,813	1,197,724	1,602,842

CAD	258,504	240,039	63,504	54,188

매입채무	USD	553,066	655,328	623,970	678,879

JPY	-	-	665,000	7,011

EUR	-	-	162,500	217,464

미지급금	CNY	1,393,558	255,063	1,437,826	240,059

USD	3,453	4,092	4,992	5,431

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	1,323,537	(1,323,537)	1,428,647	(1,428,647)

(6) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

구분	당분기말	전기말

차입금총계	42,164,260	50,146,390

차감: 현금및현금성자산	(7,263,506)	(10,973,723)

순차입금(A)	34,900,754	39,172,667

자본총계(B)	78,549,958	66,061,498

총자본 대비 차입금비율(A/B)	44.4%	59.3%

(7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	300	300	300	300

소계	300	300	300	300

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	15,742,416	15,742,416	13,900,632	13,900,632

기타금융자산(유동)	8,337,839	8,337,839	6,385,586	6,385,586

기타금융자산(비유동)	1,722,593	1,722,593	1,356,495	1,356,495

현금및현금성자산	7,263,506	7,263,506	10,973,723	10,973,723

소계	33,066,355	33,066,355	32,616,436	32,616,436

합계	33,066,655	33,066,655	32,616,736	32,616,736

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

소계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	33,500,000	33,500,000	38,000,000	38,000,000

유동성장기부채	4,642,840	4,642,840	4,642,840	4,642,840

장기차입금	4,021,420	4,021,420	7,503,550	7,503,550

리스부채(유동)	162,767	162,767	155,115	155,115

리스부채(비유동)	292,388	292,388	202,961	202,961

매입채무및기타채무	7,782,739	7,782,739	6,713,470	6,713,470

소계	50,402,154	50,402,154	57,217,936	57,217,936

합계	50,402,154	50,402,154	57,217,936	57,217,936

2) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ, NYSE 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	300	300

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	300	300

3 ) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	-	(129,190)

상각후원가로 인식된 금융자산	314,953	248,701	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(526,624)	(29,412)	-	-

(전분기)

구분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	-	(80,084)

상각후원가로 인식된 금융자산	447,089	(254,945)	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(937,806)	373	-	-