휴비츠 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19(당)반기 2017년 1월 1일부터 2017년 06월 30일까지제 18(전)반기 2 016년 1월 1일부터 2016년 06월 30일까지
주식회사 휴비츠와 그 종속회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 휴비츠와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 휴비츠(이하 "지배기업") 는 1999년 4월 27일 설립되었으며, 광학 의료계측기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2002년 8월 8일자로 상호를 미래광학 주식회사에서 주식회사 휴비츠로 변경하였으며, 2003년 10월 31일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 설립시 지배기업의 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통해 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 5,940백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율	비 고

김 현 수 외 특수관계인	3,150,496	26.52%	대표이사

Mondrian Inv.	1,020,963	8.59%	-

동부자산운용㈜	307,504	2.59%	-

자기주식	289,170	2.43%	-

기 타	7,112,238	59.87%	-

합 계	11,880,371	100.00%	-

(2) 연결대상 종속회사의 개요가. 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	소유지분율	소재지	결산월

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	제조업	67.0%	중국	12월

나. 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	반기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	20,466,125	3,939,068	16,527,057	7,328,831	560,247

(전기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	전기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	21,814,403	5,331,799	16,482,605	15,525,658	923,901

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 연결실체는 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,410	117

요구불예금 등	4,933,332	7,707,690

합 계	4,934,742	7,707,807

4. 매출채권 및 기타채권당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	17,645,957	15,565,064

미수금	1,513,925	415,103

미수수익	81	120

대손충당금	-	(2,810)

합 계	19,159,963	15,977,478

5. 기타유동자산 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,206,564	705,447

선급비용	113,013	56,973

부가세대급금	950,655	1,771,746

합 계	2,270,232	2,534,166

6. 기타금융자산당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	11,964	73,284	16,806	67,004

선물거래예치금	196,334	-	196,127	-

장단기대여금	200,000	-	203,800	-

주임종장단기채권	80,225	288,661	127,752	303,413

보증금	-	814,442	-	1,099,094

합 계	488,523	1,176,387	544,486	1,469,511

7. 파생금융상품

당사는 외화매출채권과 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품 거래 약정을 체결한 상태입니다. 한편, 당반기말 현재 미결제 약정은 없으며, 전반기말 현재 파생상품별 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산(부채)	평가이익(손실)	거래이익	거래손실

통화옵션	(318,395)	338,777	418,726	(180,824)

8. 재고자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

제품	4,393,548	96,903	4,296,645	5,458,655	102,667	5,355,987

상품	68,926	-	68,926	55,432	-	55,432

원재료 등	10,992,058	34,488	10,957,569	10,484,734	34,488	10,450,245

합 계	15,454,531	131,391	15,323,140	15,998,820	137,155	15,861,665

(2) 당반기 및 전기말 매각예정자산으로 분류된 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당반기말)

구분	분류 전 장부가액	매각예정자산으로 분류	분류 후 장부가액

상품	68,926	-	68,926

제품	4,950,210	556,662	4,393,548

제품 평가충당금	(263,901)	(166,999)	(96,903)

원재료	12,280,689	1,288,631	10,992,058

원재료 평가충당금	(421,078)	(386,589)	(34,488)

합계	16,614,845	1,291,705	15,323,140

(전기말)

구분	분류 전 장부가액	매각예정자산으로 분류	분류 후 장부가액

상품	55,432	-	55,432

제품	6,052,470	593,815	5,458,655

제품 평가충당금	(280,812)	(178,145)	(102,667)

원재료	11,545,496	1,060,763	10,484,734

원재료 평가충당금	(352,717)	(318,229)	(34,488)

합계	17,019,870	1,158,205	15,861,665

9. 관계기업투자주식(1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	지분율	취득원가	당반기말	전기말

Verno Co.,Ltd.	일본 사이타마현	42.20%	732,539	-	-

상기 Verno Co.,Ltd는 경영실적이 악화로 인하여 2013년 이후 지분법 적용이 중단 되었으며, 지분법 중단 이후 미인식된 손실액은 51,108 천원 입 니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익

당반기	2,835,625	2,955,491	(119,867)	727,618	126,372

전기	2,796,811	3,051,918	(255,107)	1,603,849	37,596

10. 매도가능금융자산

당반기 및 전기말 현재 취득원가로 평가한 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율	취득원가	장부가액	손상차손

당반기말	전기말	당기누계	전기누계

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.(*)	14.28%	41,206	-	-	41,206	41,206

의료용구협동조합	-	300	300	300	-	-

합 계	41,506	300	300	41,206	41,206

(*) 전전기 이전에 손상차손을 인식함

상기 지분증권은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 상기 순자산가액은 최근의 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서 당반기말 현재 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다.

11. 유형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

토지	21,989,723	21,954,328

토지 손상차손누계액	(413,532)	(413,532)

건물	56,836,690	8,789,976

건물 감가상각누계액	(1,622,498)	(1,123,670)

건물 손상차손누계액	(444,780)	(444,780)

구축물	176,760	31,760

구축물 감가상각누계액	(11,333)	(8,955)

구축물 손상차손누계액	(1,834)	(1,834)

기계장치	3,366,540	3,375,540

기계장치 감가상각누계액	(1,675,871)	(1,656,286)

금형	12,761,481	12,748,529

금형 감가상각누계액	(10,725,523)	(10,211,376)

공구와기구	2,509,247	2,217,476

공기구 감가상각누계액	(2,023,555)	(1,907,411)

차량운반구	327,574	328,112

차량운반구 감가상각누계액	(251,395)	(236,170)

비품	986,902	1,101,039

비품 감가상각누계액	(370,529)	(849,376)

건설중인자산	7,596,053	43,228,562

합계	89,010,119	76,921,930

(2) 지 배회사는 신규 사옥 건립 목적으로 2012년 중 에이엘디제일차피에프브이㈜로부터 평촌 Smart Square 부지 중 일부(안양시 동안구 관양동 785번지 일원, 6,327㎡)를 취득하는 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 2012년 11월 9일에 동 부지 취득과 관련한 계약금을 납부하였으며, 2013년 9월에 납부할 잔금을 조기 납부하여 일부 금액을 할인받아 취득하였습니다. 건물 완공시까지는 상당한 기일이 소요될 것으로 예상되어 동 자산의 취득, 건설과 관련된 차입원가를 2013년 3분기까지 321,307천원(자본화이자율 3.73%)을 토지 원가의 일부로 보아 자본화하였습니다. 그러나, 토지 조성 완료 후 사옥 건립을 위한 설계 및 건물 착공 등의 후속 활동이 국내 경기의 불확실성을 감안하여 중단된 상태이었므로 2013년 4분기 이후에는 자본화를 중단한 상태이었으나, 2015년 1분기 중에 사옥 건립을 위한 설계, 측량 등의 후속 활동이 재개됨에 따라 자본화를 재개시하였으며, 이에 따라 2017년 당반기 및 전기 중에 207,838천원(자본화 이자율 1.82%) 및 527,831천원(자본화이자율 2.01%)을 자산 원가의 일부로 보아 자본화하였으며, 2017년 3월로 자본화가 완료되어 건설중인자산은 전액 건물로 대체하였습니다. 한편, 종속기업은 당반기말 현재 중국 내 사옥 건립을 위한 활동이 진행 중에 있으므로 역시 자본화를 개시하였으며, 이에 따라 당반기 및 전반기 중에 각각 86,944천원 및 12,048천원을 자산 원가 의 일부로 보아 자본화하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

과 목	당기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	매각예정자산 분류	기타	당분기말

토지	21,540,795	35,395	-	-	-	-	-	21,576,191

건물	7,221,526	2,822,133	-	(498,828)	45,224,580	-	-	54,769,412

구축물	20,971	145,000	-	(2,377)	-	-	-	163,594

기계장치	1,719,253	200,600	(66,203)	(162,981)	-	-	-	1,690,669

금형	2,537,153	63,684	-	(551,162)	-	-	(13,717)	2,035,958

공구와 기구	310,065	300,341	-	(123,525)	-	-	(1,189)	485,692

차량운반구	91,942	33,590	(26,600)	(20,296)	-	-	(2,457)	76,179

비품	251,663	401,688	(41,825)	(73,156)	79,787	-	(1,785)	616,372

건설중인자산	43,228,562	9,833,384	-	-	(45,224,580)	-	(241,313)	7,596,053

합 계	76,921,930	13,835,815	(134,628)	(1,432,325)	79,787	-	(260,460)	89,010,119

(*) 당반기 중 지배회사 사옥의 공사 완료로 건설중인자산을 건물로 대체하였으며, 제품에서 비품으로 대체된 부품 포함

(전기)

과 목	전기초	취득	처분	감가상각비(*)	대체	매각예정자산 분류	기타	전기말

토지	21,468,027	72,769	-	-	-	-	-	21,540,795

건물	7,131,339	304,232	-	(214,045)	-	-	-	7,221,526

구축물	22,559	-	-	(1,588)	-	-	-	20,971

기계장치	1,992,504	241,215	(135,213)	(341,106)	-	(38,147)	-	1,719,253

금형	3,666,461	658,321	-	(1,467,751)	-	(296,762)	(23,117)	2,537,153

공구와 기구	626,409	33,046	(3,340)	(303,876)	-	(37,634)	(4,542)	310,065

차량운반구	103,059	118,218	(84,426)	(41,207)	-	-	(3,702)	91,942

비품	309,200	65,130	-	(121,866)	-	-	(801)	251,663

건설중인자산	13,565,033	29,847,762	-	-	(66,680)	-	(117,552)	43,228,562

합 계	48,884,592	31,340,692	(222,979)	(2,491,439)	(66,680)	(372,542)	(149,714)	76,921,930

(4) 연결실체의 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 지배회사의 토지 및 건물은 산업은행 장기차입금에 대하여 34,440백만원의 근저당이 설정되어 있으며, 종속회사의 건설중인자산은 중국공상은행에 CNY 14,460,000의 근저당이 설정되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 지배회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

보험종류	부보대상	부보금액(백만원)	보험사

화재보험	호계사옥(나동) 건물, 시설 등	3,700	KB손해

평촌사옥 건물, 시설 등	40,100	삼성화재(*)

〃	3,180	동부화재

(*) 평촌사옥의 부보금액 중 17,200백만원은 산업은행에 질권을 제공하고 있음.(6) 지배회사는 2015년 중에 호계사옥(가동)을 5,950백만원에 매각하기로 계약을 체결하면서 당반기말 현재 선수금 1,100백만원을 수령한 상태이며, 잔금은 2017년 7월에 수령할 예정입니다. 지배회사는 이에 따른 손상차손예상액 860백만원을 매각 계약이 체결된 2015년 중에 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

산업재산권	243,437	230,060

회원권	481,452	574,500

개발비	10,007,797	8,846,482

(-)정부보조금	(726,834)	(726,834)

기타의무형자산(*)	2,771,908	2,965,760

합계	12,777,760	11,889,969

(*) 기타의무형자산에는 종속기업의 중국 내 토지사용권이 포함되어 있으며, 동 토지사용권은 사옥건립을 위하여 중국공상은행 장기차입금에 대하여 CNY 10,540,000의 담보가 설정 되어 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구분	당기초	취득	상각	손상차손	처분	기타	당반기말

산업재산권	230,060	35,411	(22,034)	-	-	-	243,437

회원권	574,500	202,952	-	4,000	(300,000)	-	481,452

개발비	8,846,482	1,787,995	(626,681)	-	-	-	10,007,797

(-)정부보조금	(726,834)	-	-	-	-	-	(726,834)

기타의무형자산	2,965,760	66,600	(203,082)	-	-	(57,369)	2,771,908

합계	11,889,969	2,092,959	(851,797)	4,000	(300,000)	(57,369)	12,777,760

(전기)

구분	전기초	취득	상각(*)	손상차손	매각예정자산 분류	기타	전기말

산업재산권	294,013	24,842	(49,336)	(8,067)	(31,391)	-	230,060

회원권	450,800	-	-	123,700	-	-	574,500

개발비	10,557,848	3,052,622	(1,393,860)	(953,051)	(2,417,077)	-	8,846,482

(-)정부보조금	(765,438)	-	2,970	35,635	-	-	(726,834)

기타의무형자산	2,583,492	884,249	(424,122)	-	-	(77,859)	2,965,760

합계	13,120,715	3,961,713	(1,864,349)	(801,783)	(2,448,468)	(77,859)	11,889,969

(*) 중단영업손실로 재분류된 무형자산상각비 225,265천원을 포함하고 있음

13. 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매입채무	3,500,925	2,769,092

미지급금	1,131,012	891,822

미지급비용	61,469	25,221

임대보증금	542,500	87,500

합계	5,235,907	3,773,634

14. 차입금 및 사채

(1) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당반기말	전기말

씨티은행	무역금융	2.09%	5,500,000	2,000,000

KEB하나은행	무역금융	2.60%	1,500,000	-

KEB하나은행	일반자금	1.97%	3,000,000	-

우리은행	무역금융	2.17%	1,500,000	-

SC은행	무역금융	-	-	4,500,000

한국수출입은행	수출금융	2.42%	5,000,000	5,000,000

합계	16,500,000	11,500,000

(2) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당반기말	전기말

산업은행	안양시자금	-	1,125,000	1,875,000

산업은행	시설자금	1.75%	7,146,330	7,767,750

산업은행	시설자금	2.25%~2.36%	17,000,000	13,600,000

씨티은행	운영자금	2.53%	5,000,000	5,000,000

중국공상은행	시설자금	4.75%	3,116,867	3,742,416

소계	33,388,197	31,985,166

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(8,382,634)	(8,678,444)

장기차입금	25,005,563	23,306,722

15. 기타유동부채당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선수금	1,485,858	2,076,165

예수금	100,409	174,908

합계	1,586,267	2,261,655

16. 판매보증충당부채

당반기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	494,534	946,551

판매보증충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

17. 퇴직급여채무

(1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,696,695	8,912,511

사외적립자산의 공정가치	(2,958,646)	(2,960,362)

퇴직급여채무	6,738,049	5,952,149

(2) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기초금액	8,912,511	7,646,786

퇴직급여 지급액	(26,289)	(593,515)

당기근무원가	423,887	811,973

이자원가	108,535	195,583

과거근무원가	-	-

보험수리적손익	278,051	851,684

1) 재무적가정 변동	-	182,710

2) 인구통계적가정 변동	-	(128,535)

3) 경험조정	278,051	797,510

확정급여채무	9,696,695	8,912,511

(3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원금보장형 상품	2,958,646	2,960,362

(4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기초금액	2,960,362	3,486,267

사외적립자산 납입액	-	-

퇴직급여 지급액	(16,514)	(585,247)

사외적립자산 기대수익	35,768	89,168

보험수리적손익	(20,970)	(29,825)

기말금액	2,958,646	2,960,362

(5) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	423,887	405,987

이자원가	108,535	97,792

과거근무원가	-	-

사외적립자산 기대수익	(35,768)	(44,584)

합 계	496,654	459,194

(6) 당반기 및 전기말 현재 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

임금상승률	3.97%	4.06%

할인률(*)	2.50%	2.50%

(*) 예상지급시기와 일관성 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정

(7) 당반기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(377,764)	425,717	(344,947)	389,777

미래임금상승률의 1% 변동	430,847	(388,952)	394,476	(355,149)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 퇴직급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 제공받은 보증 및 담보현황 당반기말 현재 연결실체는 장·단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 포괄연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 임직원에 대한 신원보증 및 거래처에 대한 이행보증 등 총 24,250천원 의 보증을, KEB하나은행으로부터 Euroget de Inve st S.A에 대한 USD 8,175 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체가 보유중인 입회보증금 100,000천원의 채권확보를 위하여 신동아골프 소유 법인회원권의 입회보증금 등(금액 500,000천원)을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 금융기관에 대한 차입약정에 대하여 연결실체가 소유한 부동산 등을 담보로 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, CNY).

제공자	제공한 자산	제공처	담보 설정액

지배회사	토지	산업은행(*)	34,440,000

종속회사	토지이용권, 건설중인자산	중국공상은행	CNY 25,000,000

(*) 지배회사 사옥의 화재보험 부보금액에 대하여 17,200백만원의 질권을 산업은행에 제공하고 있음.

(3) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관	종류	한도	실행잔액

씨티은행	무역금융	6,000,000	5,500,000

운영자금	5,000,000	5,000,000

파생상품거래약정	USD 2,000,000	-

우리은행	무역금융	5,000,000	1,500,000

하나은행	무역금융	1,500,000	1,500,000

일반자금	3,000,000	3,000,000

매입외환	USD 310,338	USD 310,338

한국수출입은행	포괄수출금융	5,000,000	5,000,000

SC제일은행	무역금융	5,000,000	-

파생상품거래약정	USD 7,000,000	-

산업은행	시설자금	11,700,000	8,271,330

시설자금	17,000,000	17,000,000

중국공상은행	시설자금	CNY 25,000,000	CNY 18,576,000

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	11,880,371	11,880,371

1주당금액(원)	500	500

자 본 금	5,940,186	5,940,186

(2) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,375,473	10,375,473

자기주식처분이익	2,531,993	2,531,993

합계	12,907,465	12,907,465

(3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식선택권의 행사	-	411,390

20. 자본조정

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(3,982,005)	(3,982,005)

주식선택권	788,153	729,033

합 계	(3,193,852)	(3,252,972)

(*) 연결실체는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있 는 289,170주(취득금액: 3,982백만원)의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차

행사가능보통주식의 총수	2,500주	35,000주	30,000주	10,000주	20,000주	15,000주	25,000주

권리부여일	2011.3.25	2012.3.23	2013.3.22	2014.3.21	2015.03.20	2016.03.25	2017.03.24

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사가능기간	2013.03.25	2014.03.23	2015.03.22	2016.03.21	2017.03.20	2018.03.25	2019.03.24

~2018.03.24	~2019.03.22	~2020.03.21	~2021.03.20	~2022.03.19	~2023.03.24	2024.03.23

주당행사가격(원)	5,154	11,143	17,646	14,915	17,916	16,063	13,318

약정용역기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년	2년

(3) 당반기말 현재까지의 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	부여된 주식선택권	당반기말까지 취소된 주식선택권	당반기말까지 행사된 주식선택권	당반기말 현재 주식선택권

1차	98,000	-	(98,000)	-

2차	852,000	(84,000)	(768,000)	-

3차	100,000	-	(100,000)	-

4차	30,000	-	(30,000)	-

5차	60,000	(2,500)	(57,500)	-

6차	20,000	-	(17,500)	2,500

7차	70,000	-	(35,000)	35,000

8차	30,000	-	-	30,000

9차	20,000	(10,000)	-	10,000

10차	20,000	-	-	20,000

11차	20,000	(5,000)	-	15,000

12차	25,000	-	-	25,000

합계	1,345,000	(101,500)	(1,106,000)	137,500

( 4) 당반기에 인식된 보상비용 및 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식선택권의 평가액	당반기 보상비용	당반기까지 인식한 누계 보상비용	추가로 인식할 보상비용

1차	236,959	-	236,959	-

2차	669,634	-	669,634	-

3차	136,100	-	136,100	-

4차	46,110	-	46,110	-

5차	135,120	-	135,120	-

6차	45,360	-	45,360	-

7차	370,370	-	370,370	-

8차	275,850	-	275,850	-

9차	63,270	-	63,270	-

10차	173,020	18,462	173,020	-

11차	100,620	24,948	63,818	36,802

12차	117,025	15,710	15,710	101,315

합계	2,369,438	59,120	2,231,321	138,117

21. 기타포괄손익누계액

당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(406,313)	(60,731)

22. 이익잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	2,006,374	1,890,462

미처분이익잉여금	64,909,462	62,256,907

보험수리적손실	(2,666,171)	(2,432,934)

합 계	64,249,666	61,714,435

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기초금액	61,714,435	52,496,096

지배회사순이익	3,927,587	11,066,711

배당금	(1,159,120)	(1,160,795)

보험수리적손실	(233,236)	(687,577)

기말금액	64,249,666	61,714,435

23. 매출액 및 매출원가

당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	32,401,040	19,803,674	33,238,944	18,458,945

상품매출	49,847	23,466	31,050	18,579

기타매출	1,520,240	603,008	1,192,814	410,916

합 계	33,971,128	20,430,147	34,462,808	18,888,440

24. 비용의 분류

(1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(3,119,370)	(3,287,507)

원재료 및 상품 매입액	17,462,623	16,585,792

종업원급여	6,321,885	5,808,857

감가상각 및 무형자산상각	2,215,661	1,966,260

외주가공비	1,656,846	1,669,550

판매보증비용	(201,448)	230,695

운반비	743,537	547,455

지급수수료	1,149,477	1,246,659

광고선전및판촉비용	324,841	263,403

기타비용	2,565,761	2,272,839

합 계	29,119,812	27,304,002

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	1,999,088	1,828,953

퇴직급여	208,559	205,188

복리후생비	363,184	300,264

지급임차료	247,792	270,597

접대비	98,740	92,526

차량유지비	54,191	47,340

교육훈련비	20,274	25,979

소모품비	111,809	79,947

감가상각비	457,868	81,446

무형자산상각비	791,978	867,240

세금과공과	160,199	243,246

보험료	9,101	13,424

도서인쇄비	9,907	6,899

광고선전비	323,970	251,322

경상연구개발비	2,103,083	2,144,375

수선비	86,253	7,227

대손상각비	(2,810)	(73)

운반비	621,589	517,499

여비교통비	263,934	299,628

통신비	27,754	33,872

수도광열비	5,032	1,574

전력비	78,109	21,238

지급수수료	832,852	811,537

견본품비	-	12,081

판매보증비	(201,448)	230,695

주식보상비용	18,657	21,539

합 계	8,689,665	8,415,562

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외환차익	27,065	602,633

외화환산이익	95,562	241,907

무형자산손상차손환입	4,000	-

유형자산처분이익	471	-

잡이익	8,164	4,264

합계	135,262	848,803

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외환차손	637,640	514,374

외화환산손실	116,694	178,447

유형자산처분손실	12,180	6,544

유형자산폐기손실	41,825	-

무형자산손상차손	-	917,635

기부금	6,600	10,400

잡손실	18	1,518

합계	814,958	1,628,918

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	69,761	105,903

통화옵션거래이익	-	418,726

통화옵션평가이익	-	338,777

합 계	69,761	863,406

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

이자비용	305,341	163,557

통화옵션거래손실	-	180,824

합 계	305,341	344,381

27. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	124,466	107,234

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	406,912	340,012

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(312,858)	167,533

±자본에 직접 반영된 이연법인세	65,785	4,822

±자본에서 조정된 법인세비용	-	-

±법인세추납(환급)액	47,075	(3,645)

법인세비용(수익)	331,379	615,955

- 계속사업과 관련된 법인세비용	219,733	615,955

- 중단사업과 관련된 법인세비용	111,647	-

(2) 당반기 및 전기 중 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산·부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구 분	기초	감소	증가	당반기말

판매보증충당부채	946,551	946,551	505,897	505,897

퇴직급여충당부채	8,247,632	16,514	810,472	9,041,591

퇴직보험예치금	(2,960,362)	(16,514)	(14,797)	(2,958,646)

매도가능증권손상차손	41,026	-	-	41,206

종속(관계)기업투자주식	2,144,034	-	-	2,144,034

수입배당금	4,855,434	-	-	4,855,434

토지손상차손	413,532	-	-	413,532

감가상각비	455,396	184,298	30,196	301,294

건설자금이자	(87,617)	1,417	-	(89,034)

회원권손상차손	501,912	4,000	-	497,912

개발비손상차손	3,581,067	2,046,369	755	1,535,453

산업재산권손상차손	11,580	1,511	3,839	13,908

정부보조금(개발비)	726,834	726,834	726,834	726,834

미수이자	(19)	(19)	-	-

주식보상비용	(12,667)	(9,571)	-	(3,096)

대손금	11,403	11,403	-	-

일시적 차이 합계	18,875,916	3,912,793	2,063,195	17,026,318

이연법인세자산 인식제외 금액(*)	6,999,467	6,999,467

차감계	11,876,449	10,026,851

일시적차이의 법인세효과	2,612,819	2,205,907

이월세액공제에 대한 법인세효과(*)	-	312,858

이연법인세자산	2,612,819	2,518,765

(전기)

구 분	기초	수정 후 기초	감소	증가	기말

판매보증충당부채	946,551	946,551	946,551	946,551	946,551

퇴직급여충당부채	6,869,404	6,973,639	585,247	1,859,241	8,247,632

퇴직보험예치금	(3,486,267)	(3,486,267)	(585,247)	(59,343)	(2,960,362)

매도가능증권감액손실	41,206	41,206	-	-	41,026

종속기업(관계기업)투자주식	2,144,034	2,144,034	-	-	2,144,034

수입배당금	5,129,965	4,855,434	-	-	4,855,434

토지(손상차손)	413,532	413,532	-	-	413,532

감가상각비	763,601	763,601	368,596	60,392	455,396

건설자금이자	32,136	22,130	2,152	(107,595)	(87,617)

회원권손상차손	625,612	625,612	140,000	16,300	501,912

개발비손상차손	4,937,581	4,937,581	2,073,791	717,277	3,581,067

산업재산권손상차손	6,924	6,924	3,021	7,677	11,580

정부보조금(개발비)	765,438	765,438	765,438	726,834	726,834

미수이자	(101)	(101)	(101)	(19)	(19)

주식보상비용	(17,884)	(17,884)	(5,218)	-	(12,667)

대손금	-	-	-	11,403	11,403

통화옵션평가손실	1,491,018	1,491,018	1,491,018	-	-

유보계	20,662,751	20,482,449	5,785,249	4,178,717	18,875,916

이연법인세자산 인식제외 금액(*)	7,273,998	6,999,467

차감계	13,388,752	11,876,449

일시적차이의 법인세효과	2,945,526	2,612,819

이월세액공제에 대한 법인세효과	167,533	-

이연법인세 자산	3,113,058	2,612,819

(*) 당사는 종속기업 및 관계기업주식과 관련된 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습 니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

(가)법인세비용차감전순손익	4,443,524	6,615,861

법인세차감전계속사업순이익	3,936,039	6,897,716

법인세비용차감전중단사업순이익	507,485	(281,856)

①적용세율(당기: 21.0%, 전반기: 21.4%)에 따른 법인세21.4	935,775	1,413,689

②조정사항:

법인세추납	47,075	(3,645)

비공제비용	26,634	13,919

세율차이	1,439	462

세액공제감면	(344,611)	(768,440)

기타차이	(334,933)	(40,031)

③법인세비용	331,379	615,955

계속사업과 관련된 법인세비용	219,733	615,955

중단사업과 관련된 법인세비용	111,647	-

(나)유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	7.46%	9.31%

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

자기주식처분이익	3,292,287	(724,303)	2,567,984	3,292,287	(724,303)	2,567,984

보험수리적손익	(3,418,167)	751,997	(2,666,171)	(3,119,146)	686,212	(2,432,934)

합 계	(125,881)	27,694	(98,187)	173,140	(38,091)	135,049

28. 지배기업지분 주당이익

지배기업지분 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당이익

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 계속사업 순이익(원)	2,998,690,984	3,531,749,181	3,639,290,550	6,085,879,340

지배기업 중단사업 순손익(원)	340,141,598	395,838,086	(117,368,133)	(281,855,540)

유통보통주식수(주)	11,591,201	11,591,201	11,640,447	11,624,200

지배기업 계속사업 주당순이익(원)	259	305	313	524

지배기업 중단사업 주당순이익(원)	29	34	(10)	(24)

(2) 당반기 및 전반기는 희석화효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 당반기말 현재 보통주로 청구가능한 증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행가능주식수(주)	청구가능기간

주식선택권(6차부여분)	2,500	2013.03.25 ~ 2018.03.24

주식선택권(7차부여분)	35,000	2014.03.23 ~ 2019.03.22

주식선택권(8차부여분)	30,000	2015.03.22 ~ 2020.03.21

주식선택권(9차부여분)	10,000	2016.03.21 ~ 2021.03.20

주식선택권(10차부여분)	20,000	2017.03.20 ~ 2022.03.19

주식선택권(11차부여분)	15,000	2018.03.25 ~ 2023.03.24

주식선택권(12차부여분)	25,000	2019.03.24 ~ 2024.03.23

합 계	137,500	-

29. 특수관계자간의 거래

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	거래내역	당반기	전반기

관계회사	Verno Co.,Ltd.	개발비지급	87,017	-

종속회사의 주주	Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출액	282,144	207,694

매입액	209,859	103,016

(2) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당반기말	전기말

Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출채권	100,151	352,379

매입채무	26,293	701

(3) 당반기 중 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여 433,297천원, 퇴직급여 141,540천원 이며, 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.30. 현금흐름표 :(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	45,224,580	-

제품의 비품 대체	79,787	-

건설중인자산의 선급금 대체	-	66,680

장기차입금의 유동성 대체	1,612,545	1,371,420

(3) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

감가상각비	1,432,325	1,282,924

무형자산상각비	851,797	986,278

재고자산평가손실	(5,765)	-

퇴직급여	532,421	503,778

대손상각비	-	(73)

주식보상비용	59,120	63,510

판매보증비	(452,018)	-

외화환산손실	116,694	178,447

유형자산처분손실	12,180	6,544

유형자산폐기손실	41,825	-

무형자산손상차손	-	917,635

이자비용	305,341	163,557

법인세비용	331,379	615,955

외화환산이익	(95,562)	(241,853)

이자수익	(69,761)	(105,903)

통화옵션평가이익	-	(338,777)

유형자산처분이익	(471)	-

무형자산손상차손환입	(4,000)	-

합계	3,055,509	4,032,023

(4) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(32,722)	1,268,944

기타채권의 증가	(1,073,550)	(138,543)

기타유동자산의 감소(증가)	263,570	(464,693)

기타금융자산(유동)의 증가	(207)	(345)

당기법인세자산의 감소(증가)	14,520	(6,472)

재고자산의 증가(감소)	331,002	(249,605)

이연법인세자산의 감소	65,789	512,366

매입채무의 감소	(1,353,741)	(1,391,209)

기타유동부채의 증가(감소)	(675,388)	257,099

기타채무의 증가	243,227	11,765

당기법인세부채의 증가	(36,265)	(482,124)

해외사업환산손익의 증가(감소)	(295,946)	29,400

파생금융부채(유동)의 감소	-	(1,240,632)

파생금융부채(비유동)의 감소	-	(64,520)

퇴직금의 지급	(26,289)	(519,648)

퇴직연금운용자산의 감소	16,514	511,380

합계	(2,559,487)	(1,966,837)

31. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,934,742	7,707,807

매출채권및기타채권	19,159,963	15,977,478

기타금융자산(유동)	488,523	544,486

기타금융자산(비유동)	1,176,387	1,469,511

합 계	25,759,616	25,699,281

한편, 연결실체는 KEB하나은행, 외환은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일부 매출채권의 경우 보고기간 말 현재 연체되었으나 손상되지 않았습니다. 당반기 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

6개월 이내	15,317,168	14,035,963

6개월 초과 1년일 이내	2,132,178	1,411,413

1년 초과 3년 이내	196,611	117,689

3년 초과	-	-

합 계	17,645,957	15,565,064

(4) 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~4년 이내	~5년 이내	5년 초과	합계

단기차입금	16,500,000	-	-	-	-	-	16,500,000

유동성장기부채	8,382,634	-	-	-	-	-	8,382,634

장기차입금	-	4,633,669	5,483,669	5,063,255	4,642,840	5,182,130	25,005,563

합계	24,882,634	4,633,669	5,483,669	5,063,255	4,642,840	5,182,130	49,888,197

(5) 시장위험관리① 이자율위험관리

연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

단기차입금	16,500,000	11,500,000

유동성장기부채	8,382,634	8,678,444

장기차입금	25,005,563	23,306,722

이자부부채 합계	49,888,197	43,485,166

당반기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(498,882)	498,882	(434,852)	434,852

② 환위험관리연결실체는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	단위	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,707,979	1,946,413	3,664,424	4,428,457

EUR	304,556	397,137	278,213	352,663

JPY	-	-	203,945	2,115

CAD	78,486	68,847	96,786	86,596

매출채권	USD	11,964,293	13,634,509	9,649,574	11,661,510

EUR	444,132	579,143	577,866	732,503

CAD	104,603	91,756	64,825	58,001

미수금	USD	1,000,000	1,139,600	-	-

매입채무	USD	184,32	210,051	954,567	1,153,594

미지급금	USD	4,467	5,091	3,743	4,523

JPY	-	-	250,000	2,592

당반기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	1,764,226	(1,764,226)	1,616,114	(1,616,114)

(6) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	49,888,197	43,485,166

차감: 현금및현금성자산	(4,934,742)	(7,707,807)

순차입금(A)	44,953,455	35,777,359

자본총계(B)	84,946,143	82,683,030

총자본 대비 차입금비율(A/B)	52.9%	43.3%

(7) 공정가치1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(비유동)	300	300	300	300

소 계	300	300	300	300

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	19,159,963	19,159,963	15,977,478	15,977,478

기타금융자산(유동)	488,523	488,523	544,486	544,486

기타금융자산(비유동)	1,176,387	1,176,387	1,469,511	1,469,511

현금및현금성자산	4,934,742	4,934,742	7,707,807	7,707,807

소 계	25,759,616	25,759,616	25,699,281	25,699,281

합 계	25,759,916	25,759,916	25,699,581	25,699,581

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

소 계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	16,500,000	16,500,000	11,500,000	11,500,000

유동성장기부채	8,382,634	8,382,634	8,678,444	8,678,444

장기차입금	25,005,563	25,005,563	23,306,722	23,306,722

매입채무및기타채무	5,235,907	5,235,907	3,773,634	3,773,634

소 계	55,124,104	55,124,104	47,258,800	47,258,800

합 계	55,124,104	55,124,104	47,258,800	47,258,800

2) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ, NYSE 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

매도가능금융자산	-	-	300	300

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	-	-	300	300

3 ) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산	69,761	(17,172)	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(305,341)	(3,961)	-	-

(전반기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	338,777	237,903

상각후원가로 인식된 금융자산	105,903	44,830	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(163,557)	18,630	-	-

32. 중단영업연결실체는 비핵심사업을 정리하여 핵심사업에 역량을 집중하고자 전기 중에 현미경사업에 대한 영업중단을 결정하였습니다. 당반기말 현재 연결실체는 현미경사업의 유무형자산 및 재고자산 등에 대한 매각계약을 진행 중에 있으며, 2017년 중으로 동 매각을 완료할 것으로 예상하고 있습니다. 당반기 중에 매각대상 자산 중 유무형자산에 대한 매각이 완료(총 매각대가: USD 3,000,000)되어 처분손익을 533,951천원을 인식하였으며, 재고자산에 대해서는 추가적인 절차를 진행 중에 있습니다. 당사는 매각계약에 포함된 자산에 대하여 매각예정으로 분류하였으며, 매각예정으로분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 공정가치로 평가되었으며, 이는 현재 진행중인 매각계약에 의한 매각가치에 근거하여 계산된 회수가능가액을 토대로 계산하였습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매출	232,571	572,267

매출원가	259,037	551,181

매출총이익(손실)	(26,466)	21,086

판매비와관리비	-	302,942

영업외손익	533,951	-

세전중단영업이익(손실)	507,485	(281,856)

법인세비용	111,647	-

중단영업으로 인한 당기순이익	395,838	(281,856)

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

영업활동현금흐름	(159,967)	390,415

투자활동현금흐름	3,356,336	(5,228)

재무활동현금흐름	-	-

총현금흐름	3,196,369	385,186

(3) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

처분자산 집단:

기타유동자산	-	1,375

재고자산	1,291,705	1,158,205

유형자산	-	372,542

무형자산	-	2,448,468

합계	1,291,705	3,980,590