휴비츠 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지제 26(전)분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 휴비츠와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 휴비츠와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 휴비츠(이하 "지배기업")는 1999년 4월 27일 설립되었으며, 광학 의료계측기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2002년 8월 8일자로 상호를 미래광학 주식회사에서 주식회사 휴비츠로 변경하였으며, 2003년 10월 31일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 설립시 지배기업의 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통해 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,080백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율	비 고

김현수 외 특수관계인	3,333,876	27.42%	대표이사 등

자기주식	1,575,246	12.95%

기타	7,250,249	59.63%

합계	12,159,371	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요

가. 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	소유지분율	소재지	결산월

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	제조업	67.00%	중국	12월

㈜휴비츠레이어세븐	경영컨설팅, 금융투자	100.00%	한국	12월

㈜오스비스(*1)	제조업	100.00%	한국	12월

(*1) 당분기 중 주식 취득으로 인한 지분율 증가로 관계기업에서 종속기업으로 변경되었음.

나. 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	당기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	21,419,315	2,030,330	19,388,985	8,642,678	194,086

㈜휴비츠레이어세븐	319,132	6,580,189	(6,261,058)	785,250	135,961

㈜오스비스(*1)	9,850,450	10,570,004	(719,555)	1,612,947	356,846

(*1) Ossvis USA Inc.가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(전기말)

종속기업	자산	부채	순자산	매출	전기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.(*1)	21,635,573	2,513,099	19,122,474	11,439,123	(784,204)

㈜휴비츠레이어세븐	780,042	7,177,061	(6,397,019)	1,020,000	290,303

(*1) Changsha Charops Precision Instrument Co., Ltd 가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유

포함	(주)오스비스	지분인수

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	6,656,499	7,881,245

5. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	38,867,153	36,443,421

대손충당금	(3,595,752)	(2,455,519)

미수금	94,556	290,235

미수수익	12,786	4,384

장기미수금	171,192	169,525

합 계	35,549,935	34,452,046

6. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,607,198	2,744,488

선급비용	446,188	377,084

부가세대급금	456,667	908,716

합 계	6,510,053	4,030,288

7. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	1,312,093	-	-	-

선물거래예치금	30,530	-	30,338	-

대여금	233,805	4,989	158,664	49,624

주임종채권	575,015	3,562,611	630,200	2,793,170

보증금	420,000	1,295,894	405,913	1,282,889

합 계	2,571,443	4,863,494	1,225,115	4,125,683

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

제품	11,754,136	(258,367)	11,495,769	12,621,643	(248,839)	12,372,803

상품	5,259,009	(328,245)	4,930,764	603,867	(56,371)	547,496

반제품	9,764,316	(322,866)	9,441,450	9,028,606	(324,660)	8,703,945

재공품	1,834,431	-	1,834,431	-	-	-

원재료	22,462,739	(1,038,785)	21,423,954	22,437,713	(971,126)	21,466,587

합 계	51,074,631	(1,948,263)	49,126,368	44,691,829	(1,600,996)	43,090,831

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 46,743,641천원 (전분기: 45,570,131천원) 입니다.

(3) 연결회사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 33,858천원을 인식하였으며, 전분기에는 재고자산평가손실환입 102,679천원을 인식하였습니다. 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	지분율	업종	소재지	장부금액

당분기말	전기말

(주)오스비스	100.00%	제조업	경기도 안양시	-	500,000

-	500,000

당분기 중 (주)오스비스의 지분을 2,080,000천원에 추가 취득하였으며, 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류가 변경되었음.(2) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(전기말)

관계기업	자산	부채	순자산	매출	당기순이익

(주)오스비스(*1)	7,783,188	8,045,470	(262,283)	783,109	(1,744,571)

(*1) Ossvis USA Inc.가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동자산:

활성시장에서 거래되는 수익증권	606,043	601,385	606,043	616,072

비유동자산:

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	251,506	52,943	251,506	52,943

합 계	857,549	654,328	857,549	669,015

(2) 활성시장에서 거래되는 수익증권에 대한 당분기말 및 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기초	취득	처분	평가	기말

당분기말	616,072	-	-	(14,687)	601,385

전기말	559,527	606,043	(559,527)	10,029	616,072

(3) 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.(*1)	14.28%	41,206	-	41,206	-

의료용구협동조합(*1)	-	300	-	300	-

케이앤미래기술3호투자조합	-	210,000	52,943	210,000	52,943

합 계	251,506	52,943	251,506	52,943

(*1) 전기 이전에 손상차손을 인식함.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	21,601,032	-	-	21,601,032	21,597,640	-	-	21,597,640

건물	72,507,894	(12,168,246)	-	60,339,648	71,755,211	(10,836,949)	-	60,918,262

구축물	3,281,908	(664,765)	(21,578)	2,595,565	2,809,913	(550,830)	(21,578)	2,237,505

기계장치	6,038,132	(3,824,150)	-	2,213,982	5,580,707	(3,419,985)	-	2,160,722

금형	16,603,610	(13,346,568)	(317,585)	2,939,457	15,798,690	(12,630,374)	(317,585)	2,850,731

공구와기구	3,589,510	(2,823,996)	(7,092)	758,422	3,441,155	(2,718,167)	(7,092)	715,896

차량운반구	691,278	(300,034)	(8,336)	382,908	549,325	(289,485)	(8,336)	251,504

비품	4,403,917	(2,616,408)	(805)	1,786,704	3,879,095	(2,131,529)	(805)	1,746,761

사용권자산	3,267,390	(312,218)	(130,495)	2,824,677	3,826,288	(1,323,273)	(130,495)	2,372,520

합 계	131,984,671	(36,056,385)	(485,891)	95,442,395	129,238,024	(33,900,592)	(485,891)	94,851,541

(2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

과 목	당기초	연결범위 변동	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타	당분기말

토지	21,597,640	-	3,393	-	-	-	-	21,601,032

건물	60,918,262	-	917,518	-	(1,361,884)	-	(134,248)	60,339,648

구축물	2,237,505	-	471,995	-	(113,935)	-	-	2,595,565

기계장치	2,160,722	257,735	50,900	-	(255,375)	-	-	2,213,981

금형	2,850,731	5,750	803,200	-	(720,224)	-	-	2,939,457

공구와 기구	715,896	12,001	244,244	-	(213,831)	-	112	758,422

차량운반구	251,504	-	252,591	(21,663)	(99,668)	-	145	382,909

비품	1,746,761	58,842	334,627	(3,064)	(453,311)	102,386	464	1,786,704

사용권자산	2,372,520	695,565	107,671	-	(312,218)	-	(38,860)	2,824,677

합 계	94,851,540	1,029,892	3,186,139	(24,727)	(3,530,446)	102,386	(172,388)	95,442,395

(*1) 연결회사는 AS 대체품 및 쇼룸 비치 및 클레임 대응을 위해 일부 제품을 비품으로 대체하여 사용하고 있습니다.

(전기말)

과 목	전기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1,2,3)	손상차손	기타	전기말

토지	18,618,488	3,575,634	-	-	(596,482)	-	-	21,597,640

건물	51,782,949	3,911,481	-	(1,688,166)	6,292,066	-	619,932	60,918,262

구축물	1,839,862	78,010	-	(127,447)	466,398	(21,578)	2,260	2,237,505

기계장치	1,957,686	517,000	-	(313,964)	-	-	-	2,160,722

금형	2,687,393	1,319,870	-	(879,244)	-	(317,585)	40,296	2,850,731

공구와 기구	681,571	299,985	-	(260,048)	-	(7,092)	1,480	715,896

차량운반구	353,303	-	-	(94,428)	-	(8,336)	965	251,504

비품	1,623,334	568,458	(10,940)	(548,757)	115,315	(805)	156	1,746,761

건설중인자산	8,840,025	243,104	-	-	(9,083,129)	-	-	-

사용권자산	1,051,511	239,185	(36,050)	(550,592)	-	(130,495)	1,798,961	2,372,520

합 계	89,436,123	10,752,727	(46,990)	(4,462,646)	(2,805,833)	(485,891)	2,464,050	94,851,540

(*1) 연결회사는 연수원 건립 목적으로 건설 중이던 공사가 완료됨에 따라 공사원가를 토지, 건물 및 구축물로 대체하였습니다

(*2) 연결회사는 기존 임대 목적으로 사용하던 건물 일부를 자가사용함에 따라 투자부동산을 건물과 토지로 대체하였습니다.

(*3) 연결회사는 AS 대체품 및 쇼룸 비치 및 클레임 대응을 위해 일부 제품을 비품으로 대체하여 사용하고 있습니다.

(4) 연결회사의 토지 및 건물은 한국산업은행 차입금에 대하여 24,000백만원, 하나은행 차입금에 대하여 12,000백만원의 근저당이 설정되어 있으며, 종속기업 Shanghai Huvitz Co.,Ltd.의 사옥 건물은 중국공상은행에 CNY 66,720,000의 근저당이 설정되어 있습니다(주석 20 참조).

(5) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

구분	부보대상	부보금액(백만원, CNY)	보험사

화재보험	평촌사옥 건물, 시설 등	40,800	DB손해보험(*1)

횡성 연수원 건물, 시설 등	5,690	한화손해보험

제주 휴양소 건물, 시설 등	1,650	한화 손해보험

Shanghai Huvitz Co.,Ltd. 사옥 건물	CNY 66,720,000	태평양보험회사

재물손해보험	평촌사옥 기계장치	3,889	DB손해보험

(*1) 평촌사옥의 부보금액중 18,000백만원은 산업은행에 질권을 제공하고 있습니다(주석 20 참조).

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

산업재산권	653,319	483,313

회원권	407,000	422,000

개발비	8,611,989	10,338,909

영업권	3,025,270	-

기타라이선스	785,647	-

기타의무형자산	685,792	754,298

합계	14,169,017	11,998,520

(2) 당분기말 및 전기말 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구분	당기초	연결범위변동	취득	상각	손상차손	당분기말

산업재산권	483,313	37,058	204,931	(65,472)	(6,511)	653,319

회원권	422,000	-	-	-	(15,000)	407,000

개발비	10,338,909	-	-	(1,726,920)	-	8,611,989

영업권	-	3,025,270	-	-	-	3,025,270

기타라이선스	-	798,963	-	(13,316)	-	785,647

기타의무형자산	754,298	4,223	106,686	(179,416)	-	685,792

합계	11,998,520	3,865,514	311,618	(1,985,124)	(21,511)	14,169,017

(전기말)

구분	전기초	취득	상각	손상차손	기타	전기말

산업재산권	286,010	263,951	(64,704)	(1,944)	-	483,313

회원권	418,000	-	-	4,000	-	422,000

개발비	10,889,807	6,185,596	(590,312)	(6,146,182)	-	10,338,909

기타의무형자산	2,289,420	321,710	(228,782)	(19,201)	(1,608,848)	754,298

합계	13,883,237	6,771,257	(883,798)	(6,163,327)	(1,608,848)	11,998,520

(3) 당분기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산분류	자산명	장부금액	잔여상각기간

개발완료된 자산	기타	Bio/Topo in HOCT	25,126	5개월

차트프로젝터	HDC	47,865	8개월

리플렉터	HDR	239,206	1년 8개월

덴탈장비	LM	2,360,180	3년 9개월

덴탈장비	LS	5,939,613	4년 3개월

합계	8,611,990

(4) 당분기 및 전분기 중 연구개발과 관련한 지출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	15,312,094	11,015,094

개발비	-	4,396,868

합계	15,312,094	15,411,962

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권 자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산	부동산(*1)	2,460,947	1,834,226

차량운반구	363,730	538,294

합계	2,824,677	2,372,520

리스부채	리스부채(유동)	445,378	367,998

리스부채(비유동)	698,953	332,572

합계	1,144,331	700,570

(*1) 사용권자산에는 종속기업의 중국 내 토지사용권이 포함되어 있으며, 동 토지사용권은 중국공상은행 장기차입금에 대하여 CNY 66,720,000의 담보가 설정되어 있습니다(주석 20 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	312,218	265,564

부동산	115,889	98,853

차량운반구	196,329	166,712

현할차상각 이자수익	45,754	29,629

리스부채 관련 이자비용	30,460	21,378

단기리스 및 소액자산 리스비용	79,794	22,415

당기 중 리스의 총 현금유출은 444,859천원(전기: 452,007천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	사용권자산	리스부채

당기초	2,372,520	700,570

증가	107,671	93,049

연결범위 변동	695,565	686,745

감가상각	(312,218)	-

이자비용	-	30,460

리스부채 원금상환액	-	(360,800)

기타(환율차이)	(38,860)	(5,692)

당분기말	2,824,678	1,144,332

(전분기)

구분	사용권자산	리스부채

전기초	1,051,511	1,011,678

증가	149,155	115,081

감가상각	(387,773)	-

계약해지	(32,986)	-

이자비용	-	34,492

리스부채 원금상환액	-	(369,904)

기타(환율차이)	6,643	3,293

전분기말	786,550	794,640

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	기타	장부금액	취득원가	상각누계액	기타	장부금액

토지	1,728,772	-	-	1,728,772	1,728,772	-	-	1,728,772

건물	8,518,254	(2,465,578)	372,726	6,425,402	7,974,068	(1,769,022)	425,451	6,630,497

합계	10,247,026	(2,465,578)	372,726	8,154,174	9,702,840	(1,769,022)	425,451	8,359,269

투자부동산은 연결회사의 사옥의 일부로서 외부의 제 3자에게 임대하고 있는 일부 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구분	기초	감가상각비	기타	당분기말

토지	1,728,772	-	-	1,728,772

건물	6,630,496	(152,369)	(52,725)	6,425,402

합계	8,359,268	(152,369)	(52,725)	8,154,174

(전기말)

구분	기초	대체(*1)	감가상각비	기타	전기말

토지	889,015	839,757	-	-	1,728,772

건물	4,439,218	2,081,391	(133,580)	243,467	6,630,496

합계	5,328,233	2,921,148	(133,580)	243,467	8,359,268

(*1) 연결회사는 기존 자가사용하던 토지와 건물 일부를 임대 목적으로 사용함에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임대수익(기타매출)	586,448	569,821

운영/유지보수비용	(227,879)	(100,085)

15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,731,128	-	5,742,948	-

미지급금	2,697,716	-	3,205,798	-

미지급비용	1,357,927	659,906	1,852,815	609,891

임대보증금	33,000	107,661	73,000	107,720

합계	9,819,771	767,567	10,874,561	717,611

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	매입외환	0.00%	-	124,289

무역금융	2.69%	5,000,000	1,500,000

운영자금	2.85%~2.90%	13,000,000	13,000,000

한국수출입은행	수출금융	3.10%	13,000,000	13,000,000

산업은행	운영자금	3.13%~3.38%	20,000,000	20,000,000

무역금융	3.06%~3.07%	10,000,000	5,000,000

국민은행	운영자금	3.74%	3,000,000	3,000,000

무역금융	0.00%	-	2,000,000

신한은행	무역금융	2.96%~2.97%	10,000,000	7,500,000

기업은행	운영자금	3.46%	2,000,000	-

KEB하나은행	운영자금	9.25%	300,000	-

국민은행	운영자금	3.87%~6.59%	380,000	-

개인	운영자금	4.60%	1,500,561	-

중국공상은행	일반자금	2.80%	98,410	1,006,350

합계	78,278,971	66,130,639

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종 류	이자율	당분기말	전기말

국민은행	공급망대출	3.83~6.82%	42,423	198,350

소계	42,423	198,350

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(41,308)	(175,229)

장기차입금	1,115	23,121

(3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며(주석 20 참조), 연결회사 부동산의 근저당권 및 보험 부보금액에 대한 질권을 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	448,526	385,285

예수금	329,473	380,263

합계	777,999	765,548

18. 판매보증충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	설정	사용	기타	기말

당분기말	601,138	536,356	(467,960)	(536)	668,998

전기말	730,903	882,844	(1,015,619)	3,009	601,137

판매보증충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

19. 퇴직급여채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,037,961	25,183,604

사외적립자산의 공정가치	(5,155,403)	(5,199,735)

퇴직급여채무	21,882,558	19,983,869

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	25,183,604	19,932,081

퇴직급여 지급액	(451,491)	(1,392,812)

당기근무원가	1,624,295	1,882,544

이자원가	681,552	824,907

보험수리적손익	-	3,936,884

1) 재무적가정 변동	-	729,977

2) 경험조정	-	3,206,907

확정급여채무	27,037,960	25,183,604

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원금보장형 상품	5,155,403	5,199,735

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	5,199,735	5,121,159

퇴직급여 지급액	(202,525)	(182,902)

사외적립자산 기대수익	158,193	211,943

보험수리적손익	-	49,535

기말금액	5,155,403	5,199,735

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,624,295	1,411,908

이자원가	681,552	618,680

사외적립자산 기대수익	(158,193)	(219,707)

합 계	2,147,654	1,810,881

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며(주석 16 참조), 서울보증보험으로부터 거래처에 대한 이행보증 등 총 86,017천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사 부동산의 근저당권 및 보험 부보금액에 대한 질권을 금융기관에 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,CNY).

금융기관	종류	한도	실행잔액

KEB하나은행	운영자금	13,000,000	13,000,000

무역금융	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	수출금융	13,000,000	13,000,000

국민은행	운영자금	3,000,000	3,000,000

무역금융	5,000,000	-

공급망대출	3,000,000	42,423

한국산업은행	운영자금	20,000,000	20,000,000

무역금융	10,000,000	10,000,000

신한은행	무역금융	10,000,000	10,000,000

기업은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	운영자금	300,000	300,000

국민은행	운영자금	380,000	380,000

개인	운영자금	1,500,561	1,500,561

중국공상은행	운영자금	CNY 24,800,000	CNY 500,000

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	12,159,371	12,159,371

1주당금액(원)	500	500

자 본 금	6,079,686	6,079,686

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,609,014	13,609,014

자기주식처분이익	2,531,993	2,531,993

기타자본잉여금	820,240	820,240

합계	16,961,247	16,961,247

22. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(13,626,745)	(10,932,848)

주식선택권	21,783	21,783

합 계	(13,604,962)	(10,911,065)

(*1) 연결회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 1,575,246주(취득금액: 13,627백만원)의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	14차	15차	16차

행사가능보통주식의 총수	1,000주	2,500주	10,000주

권리부여일	2019.03.22	2020.03.27	2021.03.26

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사가능기간	2021.03.22	2022.03.27	2023.03.26

~2026.03.21	~2027.03.26	~2028.03.25

주당행사가격(원)	9,212	6,930	7,990

약정용역기간	2년	2년	2년

(3) 당분기말 현재까지의 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	부여	취소	행사	소멸	당분기말

14차	15,000	-	(9,000)	(5,000)	1,000

15차	15,000	-	(12,500)	-	2,500

16차	250,000	(80,000)	(160,000)	-	10,000

합계	280,000	(80,000)	(181,500)	(5,000)	13,500

(4) 당분기에 인식된 보상비용 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,719,615	2,006,984

24. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	3,489,905	3,272,347

미처분이익잉여금	100,325,230	98,158,139

합 계	103,815,135	101,430,486

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	98,158,139	94,848,232

법정적립금의 적립	(217,558)	(217,098)

연차배당(*1)	(2,175,579)	(2,170,979)

보험수리적손실	-	(3,071,005)

기타의변동	-	59,382

지배기업분기순이익	4,560,227	8,709,608

기말금액	100,325,229	98,158,140

(*1) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,175,579천원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,170,979천원).

25. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	84,065,491	43,932,794	82,205,421	43,955,967

상품매출	2,956,477	2,300,454	974,861	736,732

기타매출	3,494,997	1,291,466	4,651,350	1,994,418

합 계	90,516,965	47,524,714	87,831,632	46,687,117

26. 비용의 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	763,806	(3,026,593)

원재료 및 상품 매입액	33,111,660	36,597,807

종업원급여	22,442,774	18,837,543

감가상각 및 무형자산상각	5,863,725	3,879,637

외주가공비	5,256,489	5,100,469

판매보증비용	536,356	354,706

운반비	1,057,603	920,899

지급수수료	4,752,364	4,874,111

광고선전및판촉비용	1,466,697	1,208,251

기타비용	7,627,018	6,493,363

합 계	82,878,492	75,240,193

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	6,170,319	6,021,458

퇴직급여	818,926	604,970

복리후생비	1,172,283	1,244,760

지급임차료	51,460	76,825

접대비	255,143	277,410

차량유지비	120,572	126,011

교육훈련비	30,517	83,874

소모품비	279,060	245,051

감가상각비	1,744,970	1,622,341

무형자산상각비	1,897,770	515,840

세금과공과	526,194	514,659

보험료	21,849	19,763

도서인쇄비	18,801	17,530

광고선전비	1,057,261	1,057,879

경상연구개발비	15,312,094	11,015,094

수선비	258,918	115,177

대손상각비	958,242	846,227

운반비	884,615	821,740

여비교통비	436,622	459,264

통신비	51,725	44,309

수도광열비	42,643	40,854

전력비	378,833	300,645

지급수수료	2,328,608	2,126,686

판매보증비	536,356	354,706

합 계	35,353,781	28,553,073

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,535,936	1,382,699

외화환산이익	497,652	71,182

무형자산손상차손환입	-	6,000

유형자산처분이익	28,400	-

관계기업주식평가이익	8,000	-

관계기업주식손상차손환입	500,000	-

잡이익	31,129	27,122

합계	2,601,117	1,487,003

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	2,530,575	607,464

외화환산손실	778,082	738,564

유형자산처분손실	1,340	-

유형자산폐기손실	3,064	2,024

무형자산손상차손	15,000	5,000

무형자산폐기손실	6,511	-

기부금	18,000	19,000

잡손실	172,754	27,085

합계	3,525,326	1,399,137

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	191,695	207,667

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	52,973	72,046

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	20,033

배당금수익	44,365	88,372

합 계	289,033	388,118

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이자비용	1,822,265	1,576,639

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	67,660	51,983

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	22,451

합 계	1,889,925	1,651,073

29. 법인세비용

당분기 및 전분기에 인식한 법인세비용은 법인세차감전순이익에 회사의 유효세율을 적용하여 반영한 것입니다.

30. 지배기업지분 주당순이익

지배기업지분 주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당순이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 분기순이익(손실)(원)	3,519,127,339	4,560,227,043	2,082,180,573	11,366,155,387

유통보통주식수(주)	10,809,752	10,854,931	10,877,895	10,873,194

지배기업 주당순이익(손실)(원)	326	420	191	1,045

(2) 당분기 및 전분기는 희석화효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 보통주로 청구가능한 증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행가능주식수(주)	청구가능기간

주식선택권(14차부여분)	1,000	2021.03.22 ~ 2026.03.21

주식선택권(15차부여분)	2,500	2022.03.27 ~ 2027.03.26

주식선택권(16차부여분)	10,000	2023.03.26 ~ 2028.03.25

합 계	13,500

31. 비경상적인 항목

당분기 및 전분기 중에 발생한 항목으로 내용, 크기, 또는 발생빈도 때문에 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	33,858	(102,679)

재고자산폐기손실	-	126,137

대손상각비	958,152	846,227

합계	992,010	869,685

32. 특수관계자간의 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	거래내역	당분기	전분기

종속회사의 주주	Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	제품/상품 매출	440,653	185,428

기타매입	13,653	-

종속회사(*1)	(주)오스비스	제품/상품 매출	263,897	108,746

임대료수익	49,504	103,892

기타매입	238,983	35,804

Ossvis USA Inc.	제품/상품 매출	1,311,858	1,788,005

기타의 특수관계자	오렌즈 수서역점	이자수익	4,183	5,178

이자비용	1,240	1,240

기타매입	36,364	40,909

자금의 회수	40,000	45,000

(*1) 당분기 중 주식 취득으로 인한 지분율 증가로 관계기업에서 종속기업으로 변경 되었으며, (주)오스비스는 Ossvis USA Inc.가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

종속회사의 주주	Shanghai Supore Instruments Co., Ltd	매출채권	519,335	171,755

선급금	19,682	20,127

매입채무	6,110	1,811

종속회사(*1)	(주)오스비스	매출채권	-	191,213

미수금	-	114,055

임대보증금	-	40,000

Ossvis USA Inc.	매출채권	-	4,482,819

기타의 특수관계자	오렌즈 수서역점	장단기대여금	70,000	110,000

대표이사	단기차입금	1,500,000	1,500,000

(*1) 당분기 중 주식 취득으로 인한 지분율 증가로 관계기업에서 종속기업으로 변경 되었으며, (주)오스비스는 Ossvis USA Inc.가 포함된 중간지배기업의 연결재무정보 입니다.

(3) 당분기 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여 2,107,420천원, 퇴직급여 760,960천원이며, 지배기업의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

자금대여거래	자금대여거래

대 여	회 수	대 여	회 수

기타의 특수관계자	오렌즈 수서역점	-	(40,000)	-	(60,000)

33. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기말)

구분	당기초	재무활동 변동	비현금활동	기타의 변동	당분기말

단기차입금	66,130,639	10,114,310	(156,211)	2,190,233	78,278,971

유동성장기부채	175,229	(155,927)	22,006	-	41,308

장기차입금	23,121	-	(22,006)	-	1,115

유동성리스부채	367,998	(334,605)	234,880	177,106	445,379

리스부채	332,572	-	(143,258)	509,639	698,953

합계	67,029,559	9,623,778	(64,589)	2,876,978	79,465,726

(전기말)

구분	전기초	재무활동 변동	비현금활동	전기말

단기차입금	54,271,946	11,423,744	434,949	66,130,639

유동성장기부채	301,545	(306,286)	179,970	175,229

장기차입금	218,177	(15,086)	(179,970)	23,121

유동성리스부채	426,504	(449,876)	391,370	367,998

리스부채	585,174	-	(252,602)	332,572

합계	55,803,346	10,652,496	573,717	67,029,559

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주임종장기채권의 유동성대체	365,835	314,944

장기대여금의 유동성대체	45,000	45,000

제품의 비품 대체	102,386	75,415

장기차입금의 유동성 대체	22,006	150,951

리스부채의 유동성 대체	219,610	293,132

합계	754,837	879,442

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

감가상각비	3,682,815	3,362,131

무형자산상각비	1,985,124	545,366

재고자산평가손실	33,858	(102,679)

재고자산폐기손실	-	126,137

퇴직급여	2,171,590	1,810,881

대손상각비	958,152	847,495

판매보증비	515,764	348,261

외화환산손실	791,386	738,564

당기손익인식금융자산처분손실	-	22,451

당기손익인식금융자산평가손실	67,660	51,983

유형자산처분손실	1,340	-

유형자산폐기손실	3,064	2,024

유형자산손상차손	13,881	-

무형자산손상차손	15,549	5,000

무형자산폐기손실	6,511	-

이자비용	1,822,265	1,576,639

지분법평가손실	-	291,352

법인세비용	252,851	(197,531)

외화환산이익	(510,956)	(71,182)

이자수익	(191,695)	(207,667)

배당금수익	(44,365)	(88,372)

잡이익	-	(254)

관계기업주식평가이익	(8,000)	-

유형자산처분이익	(28,400)	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	(20,033)

당기손익인식금융자산평가이익	(52,973)	(72,046)

관계기업주식손상차손환입	(500,000)	-

무형자산손상차손환입	-	(6,000)

합계	10,985,421	8,962,520

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	398,730	(9,655,179)

기타채권의 감소	201,446	958,744

당기손익인식금융자산의 감소	44,365

기타유동자산의 증가	(2,430,525)	(427,045)

기타금융자산(유동)의 감소	1,508	16

당기법인세자산의 감소(증가)	(27,326)	31,499

재고자산의 증가	(1,245,073)	(3,445,274)

이연법인세자산의 증가	-	(60,387)

매입채무의 증가(감소)	(6,386,578)	600,374

기타유동부채의 감소	(198,518)	(453,953)

기타채무의 감소	(1,536,877)	(1,709,710)

당기법인세부채의 감소	-	(39,020)

해외사업환산차대의 감소(증가)	(257,566)	54,255

퇴직금의 지급	(451,491)	(615,524)

퇴직연금운용자산의 감소	202,525	157,125

합계	(11,685,380)	(14,604,079)

34. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,656,499	7,881,245

매출채권및기타채권	35,549,936	34,452,045

기타금융자산(유동)	2,571,443	1,225,115

기타금융자산(비유동)	4,863,495	4,125,682

합 계	49,641,373	47,684,087

한편, 연결회사는 KEB하나은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일부 매출채권의 경우 보고기간 말 현재 연체되었으며 기대신용손실에 해당하는 금액은 손상처리하였습니다. 보고기간 말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	26,890,618	32,115,659

6개월 초과 1년일 이내	8,407,439	2,511,613

1년 초과 3년 이내	3,483,755	1,726,681

3년 초과	85,342	89,468

합 계	38,867,154	36,443,421

한편, 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기초	2,455,519	158,529

매출채권 제각	(5,684)	-

대손상각비	958,152	2,296,990

외환차이	187,764	-

기말	3,595,751	2,455,519

(4) 유동성위험관리

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~4년 이내	~5년 이내	합계

단기차입금	78,278,971	-	-	-	-	78,278,971

유동성장기부채	41,308	-	-	-	-	41,308

장기차입금	-	1,115	-	-	-	1,115

유동성리스부채	445,380	-	-	-	-	445,380

리스부채	-	350,688	229,767	117,520	977	698,952

매입채무	5,731,128	-	-	-	-	5,731,128

미지급금	2,697,716	-	-	-	-	2,697,716

미지급비용	1,357,927	-	-	-	-	1,357,927

합계	88,552,430	351,803	229,767	117,520	977	89,252,497

(5) 시장위험관리① 이자율위험관리

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	61,440,833	78%	20,828,989	31%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일:

1년 미만	16,880,561	22%	45,500,000	69%

합계	78,321,394	100%	66,328,989	100%

위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

1%P 상승시	1%P 하락시	1%P 상승시	1%P 하락시

순이익 증가(감소)	(614,408)	614,408	(208,290)	208,290

② 외환위험관리

연결회사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	단위	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	929,375	1,303,169	1,124,846	1,653,524

EUR	207,047	340,489	29,012	44,351

CNY	-	-	799,246	160,864

매출채권	USD	26,895,209	37,712,463	21,509,540	31,619,024

EUR	430,027	707,179	1,607,066	2,456,770

CAD	317,488	319,929	1,324	1,355

미수금	JPY	10,000,000	94,373	10,000,000	93,648

장기미수금	JPY	23,000,000	217,058	23,000,000	215,390

매입채무	USD	(80,821)	(113,328)	82,254	120,914

JPY	1,037,400	9,790	-	-

EUR	70,880	116,562	-	-

미지급금	USD	(1,538)	(2,157)	10,652	15,658

EUR	24,445	40,200	7,369	11,265

CNY	2,500	3,506

JPY	-	-	17,500	164

당분기말과 전기말 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	4,064,009	(4,064,009)	3,609,693	(3,609,693)

(6) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	78,321,393	66,328,988

차감: 현금및현금성자산	(6,656,499)	(7,881,245)

순차입금(A)	71,664,894	58,447,743

자본총계(B)	121,352,398	121,786,741

총자본 대비 차입금비율(A/B)	59.06%	47.99%

(7) 공정가치

1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	601,385	601,385	616,072	616,072

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	52,943	52,943	52,943	52,943

소 계	654,328	654,328	669,015	669,015

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	35,549,936	35,549,936	34,452,045	34,452,045

기타금융자산(유동)	2,571,443	2,571,443	1,225,115	1,225,115

기타금융자산(비유동)	4,863,495	4,863,495	4,125,682	4,125,682

현금및현금성자산	6,656,499	6,656,499	7,881,245	7,881,245

소 계	49,641,373	49,641,373	47,684,087	47,684,087

합 계	50,295,701	50,295,701	48,353,102	48,353,102

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	78,278,971	78,278,971	66,130,639	66,130,639

유동성장기부채	41,308	41,308	175,229	175,229

장기차입금	1,115	1,115	23,121	23,121

매입채무및기타채무	9,819,770	9,819,770	10,874,561	10,874,561

기타채무(비유동)	767,567	767,567	717,611	717,611

소 계	88,908,731	88,908,731	77,921,161	77,921,161

합 계	88,908,731	88,908,731	77,921,161	77,921,161

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	601,385	-	52,943	654,328

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	616,072	-	52,943	669,015

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	(14,687)	-

상각후원가로 인식된 금융자산	191,695	(278,479)	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(1,822,265)	(1,952)	-	-

(전분기)

구 분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	20,063	(2,418)

상각후원가로 인식된 금융자산	207,667	(671,411)	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(1,576,639)	4,029	-	-

35. 사업결합 (1) 당사는 2025년 7월 31일을 사업결합 기일로 하여 임플란트 사업 영역 확대를 위하여 (주)오스비스의 지분을 추가 인수하였습니다.

(2) 2025년 7월에 지불한 이전대가 2,588,000천원과 순자산 장부금액(437,270천원)과의 차이는 영업권으로 계상하였습니다. 당사는 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 평가를 진행하고 있으며, 평가 종료 후 식별가능한 순자산 공정가치에 의해 영업권 금액이 변동될 수 있습니다.사업결합으로 인수된 (주)오스비스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	8,191,190

현금및현금성자산	497,953

매출채권 및 기타채권	2,289,914

기타유동자산	50,481

당기법인세자산	649

재고자산	5,352,193

비유동자산	1,932,424

유, 무형자산	1,870,137

기타비유동자산	62,286

유동부채	9,884,260

매입채무 및 기타채무	6,305,952

단기차입금	3,190,233

리스부채(유동)	177,106

기타유동부채	210,969

비유동부채	676,623

리스부채(비유동)	509,639

이연법인세부채	166,983

인수한 순자산 장부금액	(437,270)

(3) 당기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치 및 정산금액/성격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금	2,080,000

(4) 회계처리 요약사업결합 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

이전대가	2,588,000

현금	2,080,000

지분상품	508,000(1,000,000주)

총 식별 가능한 순자산	(437,270)

영업권	3,025,270

(5) 사업결합으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

현금및현금성자산 지급액	2,080,000

취득한 현금및현금성자산	497,953

현금및현금성자산 순지출액	(1,582,047)