휴비츠 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지제 21(전)분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 휴비츠

1. 회사의 개요

주식회사 휴비츠(이하 "당사")는 1999년 4월 27일 설립되었으며, 광학 의료계측기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2002년 8월 8일자로 상호를 미래광학 주식회사에서 주식회사 휴비츠로 변경하였으며, 2003년 10월 31일에 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥 시장(구: 한국증권업협회중개시장)에 주식을 상장하였습니다. 설립시 당사의 자본금은 50백만원이었으나 수차례의 유무상증자를 통해 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,941백만원 이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분율	비 고

김현수 외 특수관계인	3,163,496	26.62%	대표이사

한국밸류자산운용	271,299	2.28%

DB자산운용㈜	259,064	2.18%

자기주식	1,281,476	10.78%

기 타	6,907,536	58.13%

합 계	11,882,871	100.00%

2. 중 요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1 ) 기 업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 특히 회사의 주요 매출처인 유럽, 미주지역의 지속적인 확진자 증가와 봉쇄 정책은 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 악영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금 등	33,315,867	3,796,603

정부보조금	-	(40,000)

합 계	33,315,867	3,756,603

4. 매출채권 및 기타채권 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	14,655,800	18,785,151

대손충당금	(27,303)	(1,853)

미수금	29,310	6,063

미수수익	1,863	2,729

장부금액	14,659,670	18,792,090

5. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	1,577,796	1,617,361

선급비용	282,804	170,049

부가세대급금	306,692	1,040,208

합계	2,167,292	2,827,618

6. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	22,299	38,484	21,600	35,235

선물거래예치금	389,824	-	247,212	-

장단기대여금	10,300,000	-	4,700,000	-

대여금대손충당금	(2,382,107)	-	(2,382,107)

주임종장단기채권	98,080	391,293	147,163	409,933

보증금	-	894,382	-	1,168,329

합계	8,428,096	1,324,159	2,733,868	1,613,497

7. 파생금융상품

당사는 외화매출채권과 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화옵션, 통화선도 및 통화선물계약을 체결하여 거래하고 있으며, 당분기말 현재 미결제 약정 금액은 없습니다. 당분기 및 전기말 현재 파생상품별 평가내역 및 거래손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	파생상품	자산(부채)	평가이익(손실)	거래이익	거래손실

당분기	통화선물	-	-	110,090	(190,174)

전기	통화선물	-	-	680,120	(749,232)

8. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당부채	장부금액	취득원가	평가충당부채	장부금액

상품	161,708	48,260	113,448	104,885	49,276	55,609

제품	5,106,722	136,707	4,970,015	6,050,592	520,974	5,529,618

원재료	13,245,259	731,808	12,513,450	10,583,577	31,950	10,551,627

합계	18,513,689	916,775	17,596,913	16,739,053	602,200	16,136,853

9. 종속기업 및 관계기업투자주식 당사는 종속기업 및 관계기업 등에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 가. 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	지분율	소재지	취득원가	장부금액	손상차손

당분기말	전기말	당분기	누계

종속기업	Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	67.00%	중국 상해	2,341,607	3,612,856	3,612,856	-	-

종속기업	(주)에이치에스파트너스	100.00%	경기도 안양시	500,000	-	-	-	500,000

관계기업	Verno Co.,Ltd.	42.20%	일본 사이타마현	732,539	-	-	-	732,539

합계	3,574,146	3,612,856	3,612,856	-	1,232,539

나. 보고기간종료일 현재 종속회사 및 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기말)

구분	자산	부채	순자산	매출	분기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	23,374,398	4,008,029	19,366,368	8,603,039	(941,284)

에이치에스파트너스	9,636,754	10,059,420	(422,666)	4,248,918	1,961,408

Verno Co.,Ltd.	2,914,575	3,265,407	(350,832)	1,261,656	(199,930)

(전기말)

구분	자산	부채	순자산	매출	전기순이익

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	21,635,510	2,053,461	19,582,049	19,418,102	1,392,273

에이치에스파트너스	2,217,266	4,601,340	(2,384,074)	2,220,450	(1,382,107)

Verno Co.,Ltd.	3,305,634	3,547,951	(242,317)	2,832,130	39,830

10. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종류	당분기말	전기말

비유동자산	활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	300	300

(2) 당분기 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	손상차손

당분기	당분기누계

Beijing KODIS Optical Co.,Ltd.(*)	14.28%	41,206	-	-	-	41,206

의료용구협동조합	-	300	300	300	-	-

합계	41,506	300	300	-	41,206

(*) 전기 이전에 손상차손을 인식함

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지	14,757,740	14,683,759

건물	44,047,452	41,698,302

건물 감가상각누계액	(3,736,542)	(2,924,319)

구축물	2,068,389	155,460

구축물 감가상각누계액	(76,891)	(23,718)

기계장치	3,942,907	3,892,507

기계장치 감가상각누계액	(2,580,552)	(2,508,314)

금형	11,751,486	11,377,786

금형 감가상각누계액	(10,825,179)	(10,462,269)

공구와기구	2,453,642	2,421,942

공기구 감가상각누계액	(2,188,197)	(2,093,891)

차량운반구	147,954	147,954

차량운반구 감가상각누계액	(130,312)	(121,367)

비품	1,337,000	1,189,192

비품 감가상각누계액	(791,675)	(627,985)

건설중인자산	-	3,082,224

사용권자산(*)	146,224	272,132

합계	60,323,445	60,159,393

(*)당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다.(주석 13 '리스' 참고)

(2)당사는 연수원 건립목적으로 2018년 중 강원도 횡성군 우천면 소재 부지를 취득하여 2020년 상반기에 연수원이 준공되었습니다. 당사는 동 연수원의 취득 및 건설과 관련된 차입원가를 자본화하였으며, 이에 따라 당기에 21,382천원(자본화이자율2.04%) 및 전기에 34,050천원(자본화이자율2.34%)을 자산원가의 일부로 자본화하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	당기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	당분기말

토지	14,683,759	55,981	-	-	18,000	14,757,740

건물	38,773,983	100,574	-	(812,222)	2,248,576	40,310,911

구축물	131,742	469,822	-	(53,173)	1,443,106	1,991,498

기계장치	1,384,193	231,400	-	(253,238)	-	1,362,355

금형	915,517	373,700	-	(362,910)	-	926,307

공구와기구	328,050	31,700	-	(94,306)	-	265,444

차량운반구	26,586	-	-	(8,945)	-	17,641

비품	561,206	107,529	(1,034)	(164,004)	41,628	545,325

건설중인자산	3,082,224	627,459	-	-	(3,709,683)	-

사용권자산(*2)	272,132	-	-	(125,908)	146,224

합계	60,159,393	1,998,165	(1,034)	(1,874,707)	41,628	60,323,445

(*1) 당사는 AS 대체, 전시, 연구를 위해 일부 제품을 비품으로 대체하여 사용하고 있습니다.(*2) 주석 13 '리스' 참고

(전기)

구분	전기초	회계정책의변경(IFRS 제1116)	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	전기말

토지	13,916,911	-	766,848	-	-	-	14,683,759

건물	39,414,157	-	399,232	-	(1,039,406)	-	38,773,983

구축물	139,515	-	-	-	(7,773)	-	131,742

기계장치	1,513,600	-	233,547	-	(362,953)	-	1,384,193

금형	1,412,294	-	95,450	-	(592,227)	-	915,517

공구와 기구	337,882	-	115,271	-	(125,103)	-	328,050

차량운반구	38,513	-	-	-	(11,927)	-	26,586

비품	501,637	-	157,531	-	(177,949)	79,987	561,206

건설중인자산	30,000	-	3,052,224	-	-	-	3,082,224

사용권자산(*2)	-	196,373	244,622	(4,938)	(163,926)	-	272,132

합 계	57,304,510	196,373	5,064,725	(4,938)	(2,481,264)	79,987	60,159,393

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지 및 건물은 한국산업은행 장기차입금에 대하여 34,440백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

구분	부보대상	부보금액(백만원)	보험사

화재보험	평촌사옥 건물, 시설 등	40,100	메리츠화재(*)

〃	1,000	삼 성 화재

횡성 연수원 건물, 시설 등	2,980	삼성화재

제주 휴양소 건물, 시설 등	1,110	삼성화재

재물손해보험	평촌사옥 기계장치	2,412	DB손해보험

(*) 평촌사옥의 부보금액 중 14,500 백만원 은 한국산업은행에 질권을 제공하고 있음. 12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

산업재산권	197,729	189,202

회원권	559,452	490,452

개발비	4,843,642	10,507,509

기타의무형자산	619,764	753,656

합계	6,220,588	11,940,819

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	당기초	취득	상각	손상차손	처분	대체	당분기말

산업재산권	189,202	39,538	(31,011)	-	-	-	197,729

회원권	490,452	-	-	41,300	-	27,700	559,452

개발비	10,507,509	3,419,123	(1,221,795)	(7,861,194)	-	-	4,843,642

기타의무형자산	753,656	141,982	(275,873)	-	-	-	619,764

합계	11,940,819	3,600,643	(1,528,680)	(7,819,894)	-	27,700	6,220,588

(전기)

구분	전기초	취득	상각	손상차손	처분	전기말

산업재산권	209,153	20,623	(40,573)	-	-	189,202

회원권	481,452	-	-	9,000	-	490,452

개발비	9,967,634	4,886,980	(1,882,050)	(2,465,055)	-	10,507,509

기타의무형자산	1,004,080	114,450	(364,875)	-	-	753,656

합계	11,662,319	5,022,053	(2,287,498)	(2,456,055)	-	11,940,819

(3) 당분기말 현재 개발비 손상차손의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산분류	자산명	손상차손 금액(*)

당분기	전분기

개발비	렌즈미터	HLM-9000	-	174,880

HLM-1	-	293,597

가공기	HBK-410	-	1,060,688

HPE-910	582,329	-

ATI	I-OCT	3,895,339	-

OCT	H-OCT	1,723,175	-

OCTA	1,660,352	-

합계	7,861,194	1,529,165

(*) 상기 개발 프로젝트는 개발 모델의 세부사양의 변경 등으로 인하여 프로젝트 진행일정 차질이 초래되었거나, 시장 내 경쟁 환경의 변화로 인하여 당초 계획 대비 사업성이 떨어지는 등의 사유로 인하여 관련 프로젝트별 장부금액을 전액 손상 반영하였습니다.

(4) 당분기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산분류	자산명	장부금액	잔여상각기간

개발완료된 자산	검안기	HRK-1	301,991	1년 11개월

가공기	HPE-410	388,328	1년 8개월

토노메터	HNT-1	396,716	1년 6개월

소계	1,087,035

개발중인 자산	검안기	RK-T	1,387,064	-

기타	BIO-M	986,801	-

차트프로젝터	CDC	245,025	-

리플렉터	HDR	96,366	-

차트프로젝터	HDC	126,515	-

OCT	BIO-T	201,646	-

가공기	NAB	387,651	-

기타	SW	85,537	-

가공기	CME	106,045	-

기타	3D	133,959

소계	3,756,607

합계	4,843,642

(5) 당분기 및 전분기 중 연구개발과 관련한 지출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	4,267,440	3,905,511

개발비	3,419,123	3,803,367

합계	7,686,563	7,708,877

13. 리스 당분기 및 전기말 현재 사용권 자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 재무상태표에 인식된 금액

구분	당분기말	전기말

사용권자산	부동산	5,523	22,729

차량운반구	140,701	249,403

합계	146,224	272,132

리스부채	리스부채(유동)	99,310	138,982

리스부채(비유동)	43,756	112,465

합계	143,066	251,447

나. 손익계산서에 인식된 금액

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	125,908	116,142

부동산	17,206	20,674

차량운반구	108,702	95,468

리스부채 관련 이자비용	3,985	3,882

다. 사용권자산 및 리스부채의 변동내역

구분	사용권자산	리스부채

당기초	272,132	251,447

증가	-	-

감가상각	(125,908)	-

이자비용	-	3,985

리스부채 원금상환액	-	(112,366)

당분기말	146,224	143,066

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,314,915	-	2,314,915	2,314,915	-	2,314,915

건물	7,062,175	(632,653)	6,429,522	7,062,175	(500,237)	6,561,938

합계	9,377,090	(632,653)	8,744,437	9,377,090	(500,237)	8,876,853

투자부동산은 당사의 본사 사옥의 일부로서 외부의 제 3자에게 임대하고 있는 일부 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	당기초	감가상각비	당분기말

토지	2,314,915	-	2,314,915

건물	6,561,938	(132,416)	6,429,522

합계	8,876,853	(132,416)	8,744,437

(전기)

구분	전기초	감가상각비	전기말

토지	2,314,915	-	2,314,915

건물	6,738,492	(176,554)	6,561,938

합계	9,053,407	(176,554)	8,876,853

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임대수익(기타매출)	400,218	525,747

운영/유지보수비용	(132,416)	(132,416)

15. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,158,956	5,895,491

미지급금	1,213,052	1,685,011

미지급비용	772,950	32,714

임대보증금	293,900	358,700

합계	4,438,859	7,971,916

16. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종류	이자율	당분기말	전기말

씨티은행	무역금융	1.64%	11,000,000	3,500,000

KEB하나은행	운전자금	0.99%~2.11%	10,000,000	7,000,000

우리은행	무역금융	2.62%	-	2,000,000

한국수출입은행	수출금융	1.57%	13,000,000	3,500,000

산업은행	운영자금	1.52~2.03%	20,000,000	5,000,000

국민은행	운영자금	1.78%	5,500,000	-

농협은행	운영자금	2.39%	5,000,000	-

기업은행	운영자금	1.52%	2,500,000	-

합계	67,000,000	21,000,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	종류	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	1.56%	3,107,100	4,039,230

한국산업은행	시설자금	1.18%~1.76%	10,200,000	12,750,000

소계	13,307,100	16,789,230

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(4,642,840)	(4,642,840)

장기차입금	8,664,260	12,146,390

17. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	411,255	243,501

예수금	83,872	247,058

합계	495,126	490,559

18. 판매보증충당부채

당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	설정	사용	기말

당분기	869,661	199,697	(334,943)	734,415

전기	645,659	681,249	(457,247)	869,661

판매보증충당부채는 매출이 일어난 제품에 대한 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률을 기초로 추정하여 계상한 것입니다.

19. 퇴직급여채무 (1) 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,073,974	12,331,579

사외적립자산의 공정가치	(2,582,335)	(2,566,264)

퇴직급여채무	10,491,639	9,765,315

(2) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기초금액	12,331,579	10,754,280

퇴직급여 지급액	(278,342)	(281,961)

당기근무원가	812,260	972,593

이자원가	208,477	279,754

과거근무원가	-	-

보험수리적손익	-	606,914

1) 재무적가정 변동	-	207,770

2) 인구통계적가정 변동	-	181

3) 경험조정	-	398,962

확정급여채무	13,073,974	12,331,579

(3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

원금보장형 상품	2,582,335	2,566,264

(4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기초금액	2,566,264	2,640,522

퇴직급여 지급액	(45,176)	(142,072)

사외적립자산 기대수익	61,247	68,688

보험수리적손익	-	(875)

기말금액	2,582,335	2,566,264

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	812,260	729,445

이자원가	208,477	209,815

사외적립자산 기대수익	(61,247)	(50,699)

합계	959,489	888,561

20. 우발부채와 약정사항

( 1) 제공받은 보증 및 담보현황 당분기말 현재 당사는 장·단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 거래처에 대한 이행보증 등 총 146,514천원 의 보증을 제공받고 있습니다. 당사가 보유 중인 입회보증금 100,000천원의 채권확보를 위하여 신동아골프 소유 법인회원권의 입회보증금 등(금액 500,000천원)을 담보로 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 본사 사옥 부동산에 대하여 한국산업은행에 34,440백만원의 근저당권을 제공하고 있으며, 또한 본사 사옥 화재보험 부보금액에 대하여 14,500백만원 의 질권을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관	종류	한도	실행잔액

씨티은행	무역금융	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

무역금융	5,000,000	5,000,000

매입외환	USD 20,251	USD 20,251

수출입은행	포괄수출금융	13,000,000	13,000,000

국민은행	운영자금	5,500,000	5,500,000

농협은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

기업은행	운영자금	2,500,000	2,500,000

한국산업은행	운영자금	20,000,000	20,000,000

시설자금	8,700,000	3,107,100

시설자금	17,000,000	10,200,000

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구분	원고	피고	계류법원	진행상황

정부출연금 환수 및 기술혁신촉진사업참여제한 처분 취소	회사	한국산업기술진흥원	서울행정법원	1심 계류 중

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	11,882,871	11,882,871

1주당금액(원)	500	500

자본금	5,941,436	5,941,436

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,392,773	10,392,773

자기주식처분이익	2,531,993	2,531,993

기타자본잉여금	466,665	190,815

합계	13,391,430	13,115,580

(3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	275,850	190,815

(*) 당분기 및 전기 중에 이미 가득되었으나 미행사하고 소멸된 주식선택권 30,000주(금액: 275,850천원)와 37,500주(금액: 190,815천원)에 대해 자본조정에서 자본잉여금으로 계정 대체하였습니다.

22. 자본조정 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(10,932,848)	(5,959,046)

주식선택권	798,717	1,014,834

합계	(10,134,132)	(4,944,212)

(*1) 당사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 1,281,476주(취득금액: 10,933백만원)의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

행사가능보통주식의 총수	10,000주	20,000주	15,000주	25,000주	70,000주	15,000주	15,000주

권리부여일	2014.3.21	2015.03.20	2016.03.25	2017.03.24	2018.03.23	2019.03.22	2020.03.27

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

권리행사가능기간	2016.03.21	2017.03.20	2018.03.25	2019.03.24	2020.03.23	2021.03.22	2022.03.27

~2021.03.20	~2022.03.19	~2023.03.24	~2024.03.23	~2025.03.22	~2026.03.21	~2027.03.26

주당행사가격(원)	14,915	17,916	16,063	13,318	12,738	9,212	6,930

약정용역기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년	2년

(3) 당분기말 현재까지의 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	부여	취소	행사	소멸	당분기말

1차	98,000	-	(98,000)	-	-

2차	852,000	(84,000)	(768,000)	-	-

3차	100,000	-	(100,000)	-	-

4차	30,000	-	(30,000)	-	-

5차	60,000	-	(57,500)	(2,500)	-

6차	20,000	-	(20,000)	-	-

7차	70,000	-	(35,000)	(35,000)	-

8차	30,000	-	-	(30,000)	-

9차	20,000	(10,000)	-	-	10,000

10차	20,000	-	-	-	20,000

11차	20,000	(5,000)	-	-	15,000

12차	25,000	-	-	-	25,000

13차	70,000	-	-	-	70,000

14차	15,000	-	-	-	15,000

15차	15,000	-	-	-	15,000

합계	1,445,000	(99,000)	(1,108,500)	(67,500)	170,000

( 4) 당분기에 인식된 보상비용 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식선택권의 평가액	당분기 보상비용	당분기까지 인식한 누계 보상비용	추가로 인식할 보상비용

1차	236,959	-	236,959	-

2차	669,634	-	669,634	-

3차	136,100	-	136,100	-

4차	46,110	-	46,110	-

5차	135,120	-	135,120	-

6차	45,360	-	45,360	-

7차	370,370	-	370,370	-

8차	275,850	-	275,850	-

9차	63,270	-	63,270	-

10차	173,020	-	173,020	-

11차	100,620	-	100,620	-

12차	117,025	-	117,025	-

13차	299,110	33,553	299,110	-

14차	49,995	18,740	38,231	11,764

15차	28,890	7,440	7,440	21,450

합계	2,747,433	59,732	2,714,220	33,213

23. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,614,976	1,444,118

미처분이익잉여금	56,561,095	66,134,697

보험수리적손실	(3,149,666)	(3,149,666)

합계	55,026,406	64,429,149

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기초금액	66,134,697	61,137,691

법정적립금의 적립	(170,859)	(173,906)

연차배당	(1,708,590)	(1,739,055)

당기순이익	(7,694,154)	6,909,967

기말금액	56,561,095	66,134,697

24. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	32,199,659	19,329,437	45,752,429	26,505,589

상품매출	3,030,312	2,539,690	5,521,618	4,635,864

기타매출	3,348,280	2,307,775	4,185,551	2,673,178

합계	38,578,251	24,176,903	55,459,598	33,814,631

25. 비용의 분류

(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	253,139	1,033,527

원재료 및 상품 매입액	16,613,477	24,285,374

종업원급여	9,632,442	9,197,286

감가상각 및 무형자산상각	3,436,822	3,606,861

외주가공비	1,971,834	3,036,629

판매보증비용	199,697	527,554

운반비	361,766	453,036

지급수수료	2,123,874	2,582,661

광고선전및판촉비용	417,382	517,854

기타비용	2,135,978	2,808,895

합계	37,146,410	48,049,676

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	2,624,603	2,512,429

퇴직급여	380,508	370,736

복리후생비	355,195	404,344

지급임차료	8,704	11,330

접대비	91,953	141,434

차량유지비	43,173	48,314

교육훈련비	10,620	45,608

소모품비	100,716	84,983

감가상각비	838,464	870,961

무형자산상각비	1,300,846	1,530,937

세금과공과	228,588	199,443

보험료	12,470	13,841

도서인쇄비	11,609	15,289

광고선전비	393,882	477,716

경상연구개발비	4,267,440	3,905,511

수선비	40,540	15,725

대손상각비	25,450	60

운반비	337,135	440,053

여비교통비	68,498	261,845

통신비	22,288	23,621

수도광열비	9,619	12,112

전력비	156,592	180,419

지급수수료	1,398,555	2,022,428

견본품비	-	2,244

판매보증비	199,697	527,554

주식보상비용	42,363	116,110

합계	12,969,507	14,235,045

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	941,196	1,245,785

외화환산이익	72,766	273,590

무형자산손상차손환입	64,000	8,000

유형자산처분이익	31,057	4,332

잡이익	1,154	64,348

합계	1,110,173	1,596,054

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	381,995	269,036

외화환산손실	327,338	105,529

무형자산손상차손	7,883,894	1,544,165

기부금	14,400	16,100

기타의대손상각비	5,911	7,055

잡손실	1,300	476,686

합계	8,614,839	2,418,572

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이자수익	447,089	284,935

선물거래이익	110,090	397,320

합계	557,179	682,255

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이자비용	937,806	776,024

선물거래손실	190,174	747,168

합계	1,127,980	1,523,192

28. 법인세비용

당분기 및 전분기에 인식한 법인세비용은 법인세차감전순이익에 회사의 유효세율을 적용하여 반영한 것입니다.

29. 주당손익

주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

(1) 기본주당이익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익 (원)	1,157,729,664	(7,694,153,921)	2,428,266,531	5,673,438,096

유통보통주식수 ㈜	11,848,754	10,942,441	11,390,598	11,462,438

보통주 주당순이익 (원)	98	(703)	213	495

(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기는 반희석화 효과로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3 ) 당분기말 현재 보통주로 청구가능한 증권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행가능주식수(주)	청구가능기간

주식선택권(9차부여분)	10,000	2016.03.21 ~ 2021.03.20

주식선택권(10차부여분)	20,000	2017.03.20 ~ 2022.03.19

주식선택권(11차부여분)	15,000	2018.03.25 ~ 2023.03.24

주식선택권(12차부여분)	25,000	2019.03.24 ~ 2024.03.23

주식선택권(13차부여분)	70,000	2020.03.23 ~ 2025.03.22

주식선택권(14차부여분)	15,000	2021.03.22 ~ 2026.03.21

주식선택권(15차부여분)	15,000	2022.03.27 ~ 2027.03.26

합계	170,000

3 0 . 비경상적인 항목 당분기 및 전분기 중에 발생한 항목으로 내용, 크기, 또는 발생빈도 때문에 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	314,595	983

매출채권손상차손	25,450	60

미수금손상차손	5,911	7,055

개발비손상차손	7,861,194	1,529,165

합계	8,207,150	1,537,263

31. 특수관계자간의 거래

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래내역	당분기	전분기

Shanghai HuvitzCo.,Ltd.	상품매출	1,757,307	2,024,255

상품매입	2,617,101	4,605,913

기타매출	99,920	96,911

기타매입	12,297	24,077

HS PARTNERS	임대매출	7,128	7,128

자금의 대여	5,600,000	8,000,000

자금의 회수	-	(1,000,000)

이자수익	231,259	182,740

오렌즈 수서역점	자금의 대여	200,000	200,000

자금의 회수	200,000	200,000

이자수익	6,906	6,881

기타매입	-	4,015

임직원	토지의 구입	-	40,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계정과목	당분기말	전기말

Shanghai Huvitz Co.,Ltd.	매출채권	1,179,464	627,590

종속회사주식	3,612,856	3,612,856

매입채무	401,336	1,211,476

미지급금	241,347	235,969

HS PARTNERS	매출채권	871	871

종속회사주식	500,000	500,000

손상차손누계액	(500,000)	(500,000)

단기대여금	10,000,000	4,400,000

대손충당금	(2,382,107)	(2,382,107)

임대보증금	7,200	7,200

VERNO	관계회사주식	732,539	732,539

손상차손누계액	(732,539)	(732,539)

오렌즈 수서역점	단기대여금	200,000	200,000

(3) 2020년 당분기 주요경영진에 대한 보상비용은 단기급여 1,084,624천원, 퇴직급여 264,853천원 이며, 당사의 주요 경영진은 회사의 기업활동 대한 계획, 운영, 통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기초	재무활동 변동	비현금활동	당분기말

단기차입금	21,000,000	46,000,000	-	67,000,000

유동성장기부채	4,642,840	(3,482,130)	3,482,130	4,642,840

장기차입금	12,146,390	-	(3,482,130)	8,664,260

유동성리스부채	138,982	(108,381)	68,710	99,310

리스부채	112,465	-	(68,710)	43,756

합계	38,040,677	42,409,489	-	80,450,166

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	3,709,683	-

제품의 비품 대체	41,628	47,628

장기차입금의 유동성 대체	3,482,130	3,482,130

리스부채의 유동성 대체	68,710	64,521

합계	7,302,150	3,594,279

(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

감가상각비	2,007,123	1,986,569

무형자산상각비	1,528,680	1,751,011

재고자산평가손실	314,575	983

재고자산폐기손실	404,825	-

퇴직급여	1,020,736	939,260

지급수수료	9,015	3,436

대손상각비	25,450	60

주식보상비용	59,732	138,211

판매보증비	199,697	124,594

선물거래손실	190,174	747,168

외화환산손실	327,338	105,529

기타의대손상각비	5,911	-

무형자산손상차손	7,883,894	1,544,165

법인세비용	1,050,528	73,029

이자비용	937,806	776,024

잡손실	1,300	-

급여	701,468	-

외화환산이익	(72,766)	(273,590)

유형자산처분이익	(31,057)	(4,332)

이자수익	(447,089)	(284,935)

선물거래이익	(110,090)	(397,320)

무형자산손상차손환입	(64,000)	(8,000)

잡이익	-	(106)

합계	15,943,251	7,221,756

(5) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,925,763	(3,478,154)

기타채권의 감소(증가)	(29,159)	1,036,499

기타유동자산의 감소(증가)	660,226	(360,526)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	37,303	(460,235)

기타금융자산(비유동)의 감소	263,000	-

당기법인세자산의 증가	(70,366)	(53,067)

재고자산의 증가	(2,556,031)	(928,616)

이연법인세자산의 감소(증가)	1,013,454	(38,630)

매입채무의 증가(감소)	(3,727,578)	816,770

당기법인세부채의 감소	(1,188,143)	(23,408)

기타채무의 감소	(480,543)	(103,962)

기타유동부채의 감소(증가)	4,567	(261,577)

퇴직금의 지급	(278,342)	(256,405)

퇴직연금운용자산의 감소	45,176	120,093

합계	(2,380,672)	(3,991,219)

33. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	33,315,867	3,756,603

매출채권및기타채권	14,659,670	18,792,090

기타금융자산(유동)	8,428,096	2,733,868

기타금융자산(비유동)	1,324,159	1,613,497

합계	57,727,793	26,896,057

한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일부 매출채권의 경우 보고기간 말 현재 연체되었으며 기대신용손실에 해당하는 금액은 손상처리하였습니다. 보고기간 말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

6개월 이내	10,125,583	17,930,992

6개월 초과 1년일 이내	4,474,922	833,348

1년 초과 3년 이내	55,295	20,811

합계	14,655,800	18,785,151

(4) 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	합계

단기차입금	67,000,000	-	-	67,000,000

유동성장기부채	4,642,840	-	-	4,642,840

장기차입금	-	4,642,840	4,021,420	8,664,260

유동성리스부채	99,310	-	-	99,310

리스부채	-	43,756	-	43,756

합계	71,742,150	4,686,596	4,021,420	80,450,166

(5) 시장위험관리① 이자율위험관리

당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	67,000,000	21,000,000

유동성장기부채	4,642,840	4,642,840

장기차입금	8,664,260	12,146,390

이자부부채 합계	80,307,100	37,789,230

당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(803,071)	803,071	(377,892)	377,892

② 환위험관리당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	단위	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,502,574	2,936,771	1,782,029	2,063,233

EUR	48,398	66,278	-	-

매출채권	USD	10,453,124	12,266,741	12,955,428	14,999,794

EUR	638,968	875,015	1,359,729	1,764,153

CAD	76,199	66,896	125,785	111,516

매입채무	USD	384,142	450,791	1,092,094	1,264,427

JPY	-	-	1,750,000	18,611

미지급금	CNY	1,393,558	239,553	1,393,558	230,968

USD	1,529	1,794	4,319	5,001

CAD	-	-	1,042	924

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	1,551,956	(1,551,956)	1,741,877	(1,741,877)

(6) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

구분	당분기말	전기말

차입금총계	80,307,100	37,789,230

차감: 현금및현금성자산	(33,315,867)	(3,756,603)

순차입금(A)	46,991,233	34,032,627

자본총계(B)	64,225,140	78,541,954

총자본 대비 차입금비율(A/B)	73.2%	43.3%

(7) 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	300	300	300	300

소계	300	300	300	300

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권및기타채권	14,659,670	14,659,670	18,792,090	18,792,090

기타금융자산(유동)	8,428,096	8,428,096	2,733,868	2,733,868

기타금융자산(비유동)	1,324,159	1,324,159	1,613,497	1,613,497

현금및현금성자산	33,315,867	33,315,867	3,756,603	3,756,603

소계	57,727,793	57,727,793	26,896,057	26,896,057

합계	57,728,093	57,728,093	26,896,357	26,896,357

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

소계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

단기차입금	67,000,000	67,000,000	21,000,000	21,000,000

유동성장기부채	4,642,840	4,642,840	4,642,840	4,642,840

장기차입금	8,664,260	8,664,260	12,146,390	12,146,390

리스부채(유동)	99,310	99,310	138,982	138,982

리스부채(비유동)	43,756	43,756	112,465	112,465

매입채무및기타채무	4,438,859	4,438,859	7,971,916	7,971,916

소계	84,889,025	84,889,025	46,012,594	46,012,594

합계	84,889,025	84,889,025	46,012,594	46,012,594

2) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI, KOSDAQ, NYSE 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

전기말:

금융자산

매도가능금융자산	-	-	300	300

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산	-	-	300	300

3 ) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	-	(80,084)

상각후원가로 인식된 금융자산	447,089	(254,945)	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(937,806)	373	-	-

(전분기)

구분	이자수익(비용)	외화환산(손)익	평가손익	거래손익

공정가치로 인식된 금융자산	-	-	-	(349,848)

상각후원가로 인식된 금융자산	284,935	174,466	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채	(776,024)	(6,405)	-	-