오리엔트정공 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제30기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제29기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 오리엔트정공과 그종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "지배기업"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2016년 9월 30일(이하 "당3분기말" 이라 함) 현재 자본금은 26,072백만원이며, 지배기업의 본사는 경상북도 구미시 수출대로9길 26-5(공단동) 에 소재하고 있습니다. 지배기업의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로변경되었습니다.

당3분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)오리엔트바이오	8,669,762	16.63

(주)엠다스	5,003,796	9.60

장재진	1,914,251	3.67

최숙종	791,990	1.52

장해은	563,015	1.08

장성은	563,015	1.08

자기주식	59,778	0.11

기타	34,578,020	66.31

계	22,143,627	100.00

지배기업과 종속기업인 주식회사 월드메모리(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	지분율

당3분기	전기

(주)월드메모리	제조업	52.69%	52.69%

2) 종속기업의 재무정보연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) (주)월드메모리 13,344,430,861 4,566,850,155 8,777,580,706 4,136,346,948 283,971,753 (단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) (주)월드메모리 11,080,988,471 2,532,425,960 8,548,562,511 - - 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 재무제표의 측정기준 연결회사 의 재무 제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 파생상품② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석5 : 금융상품- 주석17 : 종업원급여2) 공정가치 측정 연결회사 의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결회사 는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사 는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사 는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사 는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량및 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만, 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 2) 이자율위험 연결회사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부자산 및 부채로 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당 분 기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본관리 연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당3분기 전기 부채총계 24,493,172,353 32,050,095,493 자본총계 40,304,440,609 19,150,995,775 부채비율 61% 167% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 매도가능금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 11,279,927,201 장기금융상품 240,066,500 매출채권 및 기타채권 11,187,998,585 매도가능금융자산 121,674,797 - 기타비유동자산 - 138,543,900 소계 121,674,797 22,846,536,186 매입채무 및 기타채무 12,019,025,672 단기차입금 8,379,731,404 장기차입금 425,000,000 사채 2,813,325,147 파생상품부채 114,108,000 - 소계 114,108,000 23,637,082,223 (단위 : 원) 계정명 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - 1,391,996,807 - 장기금융상품 - 150,050,750 - 매출채권 및 기타채권 - 7,945,704,916 - 매도가능금융자산 121,674,797 - - 기타비유동자산 - 141,410,800 - 소계 121,674,797 9,629,163,273 매입채무 및 기타채무 - - 11,149,589,660 단기차입금 - - 19,537,117,027 장기차입금 - - 100,000,000 소계 - - 30,786,706,687 2) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 대여금및수취채권 45,612,648 319,811 (81,656) - 45,850,803 당기손익인식금융부채 - - - 157,296,000 - 상각후원가로 측정한 금융부채 (669,090,322) - - - (669,090,322) 계 (623,477,674) 319,811 (81,656) 157,296,000 (623,239,519) (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 계 대여금및수취채권 265,602,553 10,041,397 229,908 275,873,858 상각후원가로 측정한 금융부채 (678,066,064) - - (678,066,064) 계 (412,463,511) 10,041,397 229,908 (402,192,206) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 매출채권 USD 1,764 1,933,873 USD 102,291 119,885,322 2) 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 193,387 (193,387) (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 12,019,025,672 11,763,538,740 38,992,090 216,494,842 단기차입부채 8,379,731,404 - 8,379,731,404 - 장기차입부채(유동성대체포함) 425,000,000 - - 425,000,000 사채 2,813,325,147 - - 2,813,325,147 파생상품부채 114,108,000 - - 114,108,000 계 23,751,190,223 11,763,538,740 8,418,723,494 3,568,927,989 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 11,149,589,660 10,928,595,304 74,996,728 145,997,628 단기차입금 및 유동성장기부채 19,537,117,027 100,000,000 19,437,117,027 - 장기차입금 100,000,000 - - 100,000,000 계 30,786,706,687 11,028,595,304 19,512,113,755 245,997,628 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 11,279,927,201 - 1,391,996,807 - 장단기금융상품 - 240,066,500 - 150,050,750 매출채권및기타채권 11,187,998,585 - 7,945,704,916 - 매도가능금융자산 - 121,674,797 - 121,674,797 기타비유동자산 - 138,543,900 - 141,410,800 계 22,467,925,786 500,285,197 9,337,701,723 413,136,347 연결회사의 매출채권, 기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 6,462,643,830 - 6,462,643,830 5,609,513,406 - 5,609,513,406 0~90일 2,030,598,985 - 2,030,598,985 1,146,283,209 - 1,146,283,209 90일~1년 1,566,936,401 - 1,566,936,401 395,337,875 - 395,337,875 1년이상 1,158,124,835 30,305,466 1,127,819,369 824,875,892 30,305,466 794,570,426 계 11,218,304,051 30,305,466 11,187,998,585 7,976,010,382 30,305,466 7,945,704,916 3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당3분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 0~90일 90일~1년 1년이상 매출채권및기타채권 4,725,354,755 2,030,598,985 1,566,936,401 1,127,819,369 당3분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 30,305,466 1,621,748,250 손상차손 인식 - 157,216,633 대손충당금환입 - (316,423,909) 대체 - (1,432,235,508) 기말금액 30,305,466 30,305,466 (5) 이자율위험연결회사는 중요한 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (6) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 수준3 수준3 매도가능금융자산 121,674,797 121,674,797 파생상품부채 (114,108,000) - 3) 당3분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 매도가능금융자산 121,674,797 - - - 121,674,797 파생상품부채 - (271,404,000) - 157,296,000 (114,108,000) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 - - - - 121,674,797 121,674,797 (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. (8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당3분기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 163,549,569 159,827,532 종업원퇴직금 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 7,302,803,041 5,812,047,682 차감: 대손충당금 (30,305,466) (30,305,466) 매출채권(순액) 7,272,497,575 5,781,742,216 단기대여금 1,810,100,000 70,100,000 차감: 대손충당금 - - 단기대여금(순액) 1,810,100,000 70,100,000 미수금 1,464,227,406 1,469,082,765 차감: 대손충당금 - - 미수금(순액) 1,464,227,406 1,469,082,765 미수수익 641,173,604 624,779,935 계 11,187,998,585 7,945,704,916 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 상품 1,199,952,290 866,982,493 제품 932,345,734 631,614,465 원재료 1,986,693,925 1,314,296,974 저장품 - 17,786,430 계 4,118,991,949 2,830,680,362 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 선급비용 36,236,016 33,426,874 선납세금 4,036,190 318,893,690 계 40,272,206 352,320,564 9. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다.(1) 지분증권 (단위:원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당3분기말 전기말 (주)프리젠 207,000주 3.89% 190,900,000 121,674,797 121,674,797 121,674,797 10. 관계기업주식 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부 내역은 아래와 같습니다. (1) 당3분기말 현재 관계기업 현황 회사 취득원가 주식수 지분율 ㈜오리엔트전자 2,489,679,313 607,387 17.04% ㈜오리엔트시계(주) 169,361,364 9,993 3.99% (주) ㈜ 오리엔트시계에 대한 연결회사의 지분율은 3.99%이나, 연결회사의 지배회사인 ㈜ 오리엔트 바이오, 연결회사의 관계기업인 ㈜ 오리엔트전자가 각각 33.67%,62.34%를 보유하고 있어, 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당3분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사 자산 부채 자본 ㈜오리엔트전자 47,966,445,092 32,611,204,518 15,355,240,574 ㈜오리엔트시계 11,079,677,718 3,024,335,069 8,055,342,649 (3) 지분법 평가 내역 (단위 : 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 기타변동 기말 ㈜오리엔트전자 2,991,890,378 - (359,954,705) (7,193,567) (8,209,113) 2,616,532,993 ㈜오리엔트시계 335,051,395 - (12,884,056) - (759,168) 321,408,171 계 3,326,941,773 - (372,838,761) (7,193,567) (8,968,281) 2,937,941,164 (단위 : 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 기타변동 기말 ㈜오리엔트전자 - 2,489,679,313 502,211,065 - - 2,991,890,378 ㈜오리엔트시계 - 169,361,364 165,690,031 - - 335,051,395 계 - 2,659,040,677 667,901,096 - - 3,326,941,773 11. 유형자산 (1) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지(매각예정자산 포함)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지목 소재지 면적(㎡) 당3분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1088-13 153 31,087,594 19,507,500 31,087,594 18,773,100 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1102-5 2,457 499,230,177 313,267,500 499,230,177 301,473,900 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1102-6 1,435 291,573,180 182,962,500 291,573,180 176,074,500 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1102-7 614 124,756,747 78,285,000 124,756,747 75,337,800 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1091-4 232 47,139,357 29,580,000 47,139,357 28,466,400 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1092-3 645 131,055,541 82,237,500 131,055,541 79,141,500 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1092-4 416 84,525,744 53,040,000 84,525,744 51,043,200 공장 충남 천안시 서북구 차암동 8-1 6,274 - - 2,635,080,000 1,719,076,000 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 2,514,061,000 2,086,770,000 2,514,061,000 1,907,904,000 계 3,723,429,340 2,845,650,000 6,358,509,340 4,357,290,400 (2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타변동 기말 토지 6,358,509,340 - (2,635,080,000) - - 3,723,429,340 건물 6,709,949,106 1,019,766,230 (511,955,857) (145,048,409) - 7,072,711,070 구축물 296,770,000 87,090,000 - (25,538,000) - 358,322,000 기계장치 6,231,558,027 2,226,000,000 (30,000) (1,186,548,108) - 7,270,979,919 차량운반구 4,744,795 177,362,840 (1,000) (13,849,942) - 168,256,693 공구와기구 2,087,130,757 1,205,478,070 (3000) (694,130,509) - 2,598,475,318 비품 438,382,307 11,133,000 - (79,023,367) - 370,491,940 시설장치 87,710,617 1,868,350,000 - (145,749,252) - 1,810,311,365 건설중인자산 2,506,174,181 - - - (1,996,998,331) 509,175,850 합 계 24,720,929,130 6,595,180,140 (3,147,069,857) (2,289,887,587) (1,996,998,331) 23,882,153,495 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 기말 토지 6,358,509,340 - - - - 6,358,509,340 건물 6,908,108,905 - - (198,159,799) - 6,709,949,106 구축물 - 301,800,000 - (5,030,000) - 296,770,000 기계장치 4,891,141,149 1,643,375,000 - (1,138,262,792) 835,304,670 6,231,558,027 차량운반구 5,744,578 - (1,000) (2,544,398) 1,545,615 4,744,795 공구와기구 1,542,011,321 1,029,656,160 (5,647,878) (478,889,846) 1000 2,087,130,757 비품 382,394,778 7,719,194 - (78,878,579) 127,146,914 438,382,307 시설장치 116,765,397 - - (29,056,780) 2,000 87,710,617 건설중인자산 21,818,181 2,484,356,000 - - - 2,506,174,181 합 계 20,226,493,649 5,466,906,354 (5,648,878) (1,930,822,197) 964,000,203 24,720,929,130 (3) 유형자산 재평가 관련 사항연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당3분기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소(주1) 기말금액 자산재평가이익 1,225,701,118 - 119,206,000 1,106,495,118 (주1) 천안 공장 토지 매각으로 인하여 관련 재평가이익은 이익잉여금으로 대체되었습니다. 12. 무형자산(1) 당3분기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 손상 상각 기말 산업재산권 1,146,350 - - - (102,150) 1,044,200 영업권 7,867,828,298 - - - - 7,867,828,298 개발비 630,579,481 301,470,972 - - (108,822,195) 823,228,258 회원권 521,557,630 200,000,000 - - - 721,557,630 기타무형자산 166,057,542 - - - (41,770,875) 124,286,667 계 9,187,169,301 501,470,972 - - (150,695,220) 9,537,945,053 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 손상 상각 연결범위변동 기말 산업재산권 - - - - - 1,146,350 1,146,350 영업권 - - - - - 7,867,828,298 7,867,828,298 개발비 387,176,146 303,340,223 - - (59,939,888) 3,000 630,579,481 회원권 551,088,630 - - (29,531,000) - - 521,557,630 기타무형자산 94,000,000 120,965,000 - - (49,876,333) 968,875 166,057,542 계 1,032,264,776 424,305,223 - (29,531,000) (109,816,221) 7,869,946,523 9,187,169,301 (2) 당3분기 및 전3분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판관비 제조원가 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 경상연구개발비(판매비와관리비) 18,787,820 63,078,300 1,600,000 - 13. 정부보조금 당3분기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유형자산 개발비 기타의무형자산 기초금액 11,119,149 277,917,822 58,035,000 정부출연금 - - - 타계정대체 (1,191,339) - - 연결범위변동 - - - 기말가액 9,927,810 277,917,822 58,035,000 (단위 : 원) 구분 유형자산 개발비 기타의무형자산 기초금액 - - - 정부출연금 - - 58,035,000 타계정대체 - - - 연결범위변동 11,119,149 277,917,822 - 기말가액 11,119,149 277,917,822 58,035,000 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당3분기말 전기말 무역금융 신한은행외 3.56 7,000,000,000 9,300,000,000 일반대출 하나은행외 5.50 - 8,294,000,000 할인어음 신한은행 외 3.30 333,899,927 562,265,393 운전자금 (주)오리엔트바이오 5.50 - 300,000,000 운전자금 기업은행 9.50 129,979,843 155,000,000 운전자금 기업은행 8.90 79,000,000 89,000,000 운전자금 오리엔트전자 4.60 836,851,634 836,851,634 계 8,379,731,404 19,537,117,027 (2) 보고기간 종료일 현재 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당3분기말(주1) 전기말 운전자금 (주)오리엔트바이오 4.20 425,000,000 100,000,000 (주1) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 상 환 기 일 연도별 상환금액 2017. 09 이내 - 2018. 09 이내 - 2019. 09 이후 425,000,000 계 425,000,000 (3)보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 최종만기일 연이자율(%) 당3분기말 전기말 제7회 무보증 전환사채 2016.01.14 2020.01.14 2.0% 3,000,000,000 - 가산:상환할증금 258,870,000 - 차감 : 전환권조정 (445,541,853) - 사채 잔액 2,813,325,147 - 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면의 총액 3,000,000,000원 사채의 만기일 2020년 1월 14일 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 4.0%(3개월단위 복리계산)로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 01월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜오리엔트정공 기명식 보통주 전환청구기간 2017년 1월 15일 ~ 2019년 12월 14일 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 6,474,603 317,307 10,808,460 837,760 16. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 장부가액의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 822,049,251 850,430,642 사외적립자산의 공정가치 (163,549,569) (159,827,532) 확정급여채무 금액 658,499,682 690,603,110 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 할인율 2.74% 2.74% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (3) 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기 기 초 850,430,642 632,049,194 당기근무원가 208,379,684 222,688,364 이자원가 21,889,140 24,186,973 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (18,972,304) 41,723,667 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - - 기타사항에 의한 효과 994,565 - 급여지급액 (240,672,476) (177,652,472) 연결범위변동 107,434,916 기 말 822,049,251 850,430,642 (4) 당3분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기 기 초 159,827,532 143,263,348 기대수익 3,401,145 4,576,091 납입액 30,000,000 20,000,000 사외적립자산의 재측정요소 (3,401,145) (2,328,426) 지급액 (26,277,963) (5,683,481) 기 말 163,549,569 159,827,532 (5) 당3분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기 당기근무원가 208,379,684 222,688,364 이자원가 21,889,140 24,186,973 사외적립자산의기대수익 (3,401,145) (4,576,091) 계 226,867,679 242,299,246 (6) 당3분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (50,863,508) 57,791,421 기대임금상승률 57,172,538 (51,273,316) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 단기금융상품 163,549,569 159,827,532 17. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황1) 보 고기간종료일 현재 연결회사의 최종지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 16.63.%)입니다.2) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 비 고 지배기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 관계기업 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 ㈜제니아 ㈜제니아 (2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당 3분 기와 전 3분 기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당3분기 전3분기 급여 291,374,997 286,499,997 퇴직급여 67,429,401 34,197,291 계 358,804,398 320,697,288 (3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 지배기업 ㈜ 오리엔트바이오 - - - 7,533,603 - 관계기업 ㈜오리엔트전자 919,424,351 - - 83,000,000 - ㈜오리엔트시계 - - - 9,427,273 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 187,117,672 4,567,742 554,550,471 - - ㈜ 엠다스 467,432,583 - 10,637,684,298 499,877,080 - ㈜프리젠 243,338,946 - - 18,909,914 - ㈜오리엔트비나 87,810,963 - 48,687,767 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 17,386,359 - - 31,676,500 6,180,000 ㈜ 오리엔트건설 - - - - 975,820,000 계 1,922,510,874 4,567,742 11,240,922,536 650,424,370 982,000,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 기타 기타 특수관계자 ㈜오리엔트전자 - 112,708,067 - - - ㈜오리엔트시계 - 6,709,065 - 87,364 - ㈜오리엔트플라스틱 175,654,915 13,467,161 - - - ㈜ 엠다스 - 95,113,942 - 32,414,940 - ㈜ 프리젠 - 25,804,103 - - - ㈜오리엔트비나 67,997,897 - - - - ㈜제우글로비스 - - - 26,970,274 - 계 243,652,812 253,802,338 59,472,578 (4) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜ 오리엔트바이오 - - 385,000,000 360,000,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 1,500,000,000 - - - ㈜오리엔트시계 - - - - 기타 특수관계자 ㈜프리젠 - - - - ㈜엠다스 - - - - ㈜ 오리엔트프라스틱 240,000,000 - - - 계 1,740,000,000 0 385,000,000 360,000,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 ㈜오리엔트전자 - 173,000,000 - - ㈜오리엔트플라스틱 - 260,950,000 - - 계 - 433,950,000 - - (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - 21,765,007 425,000,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 1,091,007,329 1,500,000,000 301,193,503 836,851,634 ㈜오리엔트시계 - - 1,435,100 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 902,388,647 240,000,000 - - ㈜엠다스 29,543,663 - 2,645,028,485 - ㈜프리젠 1,690,682,786 - 14,879,759 - ㈜제니아 143,973,145 70,100,000 - - ㈜오리엔트비나 369,711,605 - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 491,172,108 - 1,105,500 - ㈜오리엔트건설 65,549,430 - 369,867,412 - 계 4,784,028,713 1,810,100,000 3,355,274,766 1,261,851,634 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - 5,176,711 400,000,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 - - 728,336,002 836,851,634 ㈜오리엔트시계 - - 10,656,090 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 429,992,827 - - - ㈜엠다스 202,464,218 - 84,439,801 - ㈜프리젠 781,260,037 - - - ㈜제니아 141,268,364 70,100,000 - - ㈜오리엔트비나 338,928,141 - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 471,567,628 - 17,800,556 - 계 2,365,481,215 70,100,000 846,409,160 1,236,851,634 (6) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 2012/09/28~채무상환시까지 ㈜오리엔트플라스틱 기술보증기금 187,600,000 2009/12/30~2017/12/30 ㈜ 오리엔트비나 수출입은행 USD 1,500,000 ㈜ 오리엔트비나 베트남리스금융회사 USD 691,819 계 USD USD 2,191,819 원화 1,987,600,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,792,269,889 2,600,000,000 대구은행 3) 제공받은 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 관계기업 ㈜ 오리엔트전자 한국수출입은행 3,000,000,000 16.06.25~17.06.25 계 3,000,000,000 18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 수 52,143,627주 22,143,627주 1주당 금액 500원 500원 자본금의 금액 26,071,813,500원 11,071,813,500원 (2) 당3분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당3분기 전기 기 초 발행주식수 22,143,627 22,143,627 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 22,083,849 22,083,849 기중 변동 유상증자 30,000,000 - 기 말 발행주식수 52,143,627 22,143,627 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 52,083,849 22,083,849 19. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 주식발행초과금 8,505,311,320 1,970,440,720 기타자본잉여금 962,606,586 962,606,586 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 관계기업의기타포괄손익변동 (7,193,567) - 재평가잉여금 1,106,495,118 1,225,701,118 계 9,451,689,212 3,043,218,179 (2) 자기주식연결회사는 당3분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당 3분 기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 20. 매출액당3분기 및 전3분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 상품매출액 10,079,800,252 10,499,457,775 제품매출액 40,635,981,541 28,592,501,868 기타매출액 558,441,792 360,194,962 계 51,274,223,585 39,452,154,605 21. 비용의 성격별 구분 당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 재고자산의 변동 (1,288,311,587) (1,166,797,731) 원부재료 및 상품의 매입 39,872,391,323 31,332,455,111 종업원급여 2,225,604,259 2,081,634,045 복리후생비 426,363,146 377,366,947 감가상각비 2,289,887,588 1,408,301,588 외주가공비 3,532,406,393 1,343,327,261 지급수수료 2,056,010,658 1,444,657,794 기타 2,393,655,568 1,939,766,024 계(*) 51,508,007,348 38,760,711,039 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다. 22. 판매비와 관리비 당3분기와 전3분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 급여 772,316,253 1,118,538,119 퇴직급여전입액 221,523,340 171,162,919 복리후생비 171,738,553 302,091,106 여비교통비 81,352,228 74,951,906 접대비 294,951,200 215,993,100 통신비 15,000,433 14,603,984 수도광열비 3,627,812 11,529,570 전력비 36,964,188 151,668,613 세금과공과금 41,085,200 29,760,890 감가상각비 310,249,154 266,392,665 지급임차료 181,860,853 69,262,638 수선비 12,248,809 27,323,925 보험료 11,650,231 6,947,194 차량유지비 23,022,002 13,609,726 경상연구개발비 18,787,820 63,078,300 운반비 477,245,232 519,760,462 교육훈련비 602,993 274,000 판매촉진비 48,808,195 - 도서인쇄비 965,000 2,801,000 회의비 - 1,636,740 포장비 158,400 7,920,348 사무용품비 1,346,800 1,562,780 소모품비 51,209,261 28,333,599 지급수수료 330,279,636 264,132,775 광고선전비 161,077,386 15,000,000 무형자산상각비 150,695,220 80,204,916 외주용역비 53,011,599 32,283,940 수출제비용 1,302,987 713,430 해외시장개척비 16,748,218 21,280,000 기타 1,554,388 - 계 3,491,383,391 3,512,818,645 23. 금융수익 및 금융비용 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 금융수익: 이자수익 45,612,648 265,602,553 외환차익 462,925 10,231,309 외화환산이익 51,879 229,908 금융보증수익 4,854,310 164,339 파생상품평가이익 157,296,000 - 계 208,277,762 276,228,109 금융비용: 이자비용 669,090,322 678,066,064 외환차손 143,114 189,912 외화환산손실 133,535 - 금융보증비용 - - 파생상품평가손실 - - 계 669,366,971 678,255,976 24. 기타영업외수익 및 비용 당3분기와 전3분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 기타영업외수익: 대손충당금환입 - 29,600,000 유형자산처분이익 589,315,563 21,817,182 잡이익 162,903,179 82,817,438 계 752,218,742 134,234,620 기타영업외비용: 기타의대손상각비 - 52,216,633 잡손실 10,887,370 4,807,450 계 10,887,370 57,024,083 25. 법인세비용 (1) 당3분기와 전3분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 53,460,151 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 계 53,460,151 0 (2) 당3분기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위 : 원,주) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실)(A) (579,615,771) (488,347,663) 173,741,033 366,626,236 가중평균유통보통주식수(B) 52,083,849 33,689,688 22,083,849 22,083,849 기본주당순이익(손실)(A÷B) (11) (14) 8 17 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 22,143,627 274/274 22,143,627 유상증자 30,000,000 106/274 11,605,839 자기주식 (59,778) 274/274 (59,778) 9월 30일 가중평균유통보통주식수 52,083,849 33,689,688 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 22,143,627 273/273 22,143,627 유상증자 - 273/273 - 자기주식 (59,778) 273/273 (59,778) 9월 30일 가중평균유통보통주식수 22,083,849 22,083,849 (2) 희석주당순이익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당3분기의 잠재적보통주로 인한 희석효과는 없으므로, 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다. 27. 보험가입자산당3분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험(구미) 건물 한화손해보험 13,705,404,913 화재보험(건천) 건물,기계기구 한화손해보험 1,550,000,000 계 15,255,404,913 28. 담보제공자산 당3분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 소재지 담보제공금액 비고 토지 1,209,368,340 경주시 건천읍 용명리 2,600,000,000 대구은행 건물 2,582,901,549 계 3,792,269,889 2,600,000,000 29. 우발부채 등 (1) 당3분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 2,586,289,360 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 1,394,970,841 외상대회사발행한도 30. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 입니다.31. 영업부문정보연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ①자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 기타부문으로 구별하고 있습니다.한편, 전반기는 자동차 부품 생산 및 판매사업 단일 부문이었습니다.(1) 연결회사의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자동차부품 기타 소계 연결조정분개 연결후금액 총매출액 36,975,272,282 14,298,951,303 51,274,223,585 51,274,223,585 30기순이익(손실) (488,347,663) 230,012,760 (258,334,903) (121,505,609) (379,840,512) 총자산 56,098,089,374 13,344,430,861 69,442,520,235 (4,644,907,273) 64,797,612,962 총부채 19,946,322,198 4,566,850,155 24,513,172,353 (20,000,000) 24,493,172,353 (2) 주요고객에 대한 정보당3분기 및 전3분기중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당3분기 전3분기 현대자동차㈜ 제품및상품 6,957,760,109 7,590,890,326 현대글로비스㈜ 제품및상품 4,993,965,753 6,259,537,213 계 11,951,725,862 13,850,427,539 한편, 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 32. 사업결합 전기 중 연결회사는 (주)월드메모리의 지분 52.69%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 또한, (주)월드메모리에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 금액 이전대가 4,503,925,701 총이전대가 4,503,925,701 취득한 자산과 인수한 부채 유동자산 2,125,366,952 비유동자산 8,955,621,519 유동부채 (2,324,991,044) 비유동부채 (207,434,916) 식별가능한 순자산의 공정가치 합계 8,548,562,511 비지배지분 4,044,636,810 영업권 - 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 29 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 제 29 기초 자 산 유동 자산 23,462,695,170 11,427,547,765 19,063,610,417 현금및 현금성자산 11,241,315,412 1,373,948,064 483,332,867 단기금융상품 0 매출채권 4,340,370,455 4,862,009,277 5,537,392,114 단기대여금 1,760,000,000 5,968,462,699 미수수익 128,637,867 114,948,979 958,056,930 미수금 1,333,809,563 1,379,427,084 2,772,273,256 선급금 985,863,700 516,121,145 1,298,946,471 재고자산 3,632,425,967 2,830,680,362 1,967,334,496 기타유동자산 40,272,206 350,412,854 77,811,584 매각예정자산 0 0 0 비 유동자산 32,235,512,145 32,528,579,637 21,487,185,675 장기금융상품 240,066,500 150,050,750 85,029,750 종속기업주식 7,162,966,378 7,162,966,378 매도가능금융자산 0 0 0 유형자산 23,025,761,562 23,756,928,931 20,226,493,649 무형자산 1,668,173,805 1,317,222,778 1,032,264,776 기타비유동자산 138,543,900 141,410,800 143,397,500 자산총계 55,698,207,315 43,956,127,402 40,550,796,092 부 채 유동부채 16,459,584,586 28,933,663,579 26,229,465,293 매입채무 7,465,852,883 9,552,616,810 7,798,435,393 단기차입금 7,333,899,927 18,456,265,393 17,594,000,000 미지급비용 305,065,126 772,352,809 547,459,903 미지급금 1,312,184,919 116,127,389 231,500,424 예수금 15,068,042 12,853,632 32,344,407 선수금 8,400,000 0 0 당기법인세부채 12,639,086 12,639,086 12,639,086 기타유동부채 6,474,603 10,808,460 13,086,080 유동성장기부채 0 0 0 비유동부채 3,486,737,612 584,005,954 493,384,136 확정급여채무 558,987,158 583,168,194 488,785,846 기타비유동부채 317,307 837,760 4,598,290 전환사채 2,813,325,147 파생상품부채 114,108,000 부채총계 19,946,322,198 29,517,669,533 26,722,849,429 자 본 자본금 26,071,813,500 11,071,813,500 11,071,813,500 기타자본항목 9,458,882,779 3,043,218,179 3,043,218,179 이익잉여금(결손금) 221,188,838 323,426,190 (287,085,016) 자본총계 35,751,885,117 14,438,457,869 13,827,946,663 부채및 자본총계 55,698,207,315 43,956,127,402 40,550,796,092 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,981,524,241 36,975,272,282 12,929,733,245 39,452,154,605 53,726,370,346 46,998,361,406 매출 원가 10,527,194,833 34,231,755,443 11,491,968,479 35,247,892,394 48,865,968,860 41,929,335,152 매출 총이익 454,329,408 2,743,516,839 1,437,764,766 4,204,262,211 4,860,401,486 5,069,026,254 판매비와관리비 1,237,013,431 3,215,535,922 1,200,155,924 3,512,818,645 3,826,869,243 3,877,379,996 영업이익 (782,684,023) (472,019,083) 237,608,842 691,443,566 1,033,532,243 1,191,646,258 금융수익 336,202,729 205,870,408 96,187,982 276,228,109 343,522,579 210,708,163 금융비용 130,469,084 608,195,387 221,833,173 678,255,976 946,572,025 1,004,614,559 기타영업외수익 128,842,980 687,884,599 66,502,161 134,234,620 417,973,754 141,615,311 기타영업외비용 492,459 10,555,048 4,724,779 57,024,083 193,893,252 524,626,480 법인세비용 차감전순이익(손실) (448,599,857) (197,014,511) 173,741,033 366,626,236 654,563,299 14,728,693 법인세 비용 0 40,000,000 0 0 0 47,823,451 당기순이익 (손실) (448,599,857) (237,014,511) 173,741,033 366,626,236 654,563,299 (33,094,758) 기타 포괄손익 21,407,482 15,571,159 29,291,764 (3,192,305) (44,052,093) (253,990,258) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목 0 0 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 21,407,482 15,571,159 29,291,764 (3,192,305) (44,052,093) (253,990,258) 확정급여제도의 재측정요소 21,407,482 15,571,159 0 0 (44,052,093) (253,990,258) 보험수리적 0 0 29,291,764 (3,192,305) 당기총포괄이익(손실) (427,192,375) (221,443,352) 203,032,797 363,433,931 610,511,206 (287,085,016) 주당이익 기본주당이익(손실) (9) (7) 8 17 30 (2) 희석주당이익(손실) (9) (7) 8 17 30 (2) 자본변동표 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,071,813,500 33,119,488,467 (1,115,530,245) 1,225,701,118 (31,728,127,171) 7,573,345,669 자본의 변동 결손보전 (31,728,127,171) 31,728,127,171 당기순이익(손실) (33,094,758) (33,094,758) 유상증자 5,000,000,000 1,541,686,010 6,541,686,010 재평가토지의매각 확정급여제도의 재측정요소 (253,990,258) (253,990,258) 보험수리적 손익 2014.12.31 (기말자본) 11,071,813,500 2,933,047,306 (1,115,530,245) 1,225,701,118 (287,085,016) 13,827,946,663 2015.01.01 (기초자본) 11,071,813,500 2,933,047,306 (1,115,530,245) 1,225,701,118 (287,085,016) 13,827,946,663 자본의 변동 결손보전 당기순이익(손실) 654,563,299 654,563,299 유상증자 재평가토지의매각 확정급여제도의 재측정요소 (44,052,093) (44,052,093) 보험수리적 손익 2015.12.31 (기말자본) 11,071,813,500 2,933,047,306 (1,115,530,245) 1,225,701,118 323,426,190 14,438,457,869 2015.01.01 (기초자본) 11,071,813,500 2,933,047,306 (1,115,530,245) 1,225,701,118 (287,085,016) 13,827,946,663 자본의 변동 결손보전 당기순이익(손실) 366,626,236 366,626,236 유상증자 재평가토지의매각 확정급여제도의 재측정요소 보험수리적 손익 (3,192,305) (3,192,305) 2015.09.30 (기말자본) 11,071,813,500 2,933,047,306 (1,115,530,245) 1,225,701,118 76,348,915 14,191,380,594 2016.01.01 (기초자본) 11,071,813,500 2,933,047,306 (1,115,530,245) 1,225,701,118 323,426,190 14,438,457,869 자본의 변동 결손보전 당기순이익(손실) (237,014,511) (237,014,511) 유상증자 15,000,000,000 6,534,870,600 21,534,870,600 재평가토지의매각 (119,206,000) 119,206,000 확정급여제도의 재측정요소 15,571,159 15,571,159 보험수리적 손익 2016.09.30 (기말자본) 26,071,813,500 9,467,917,906 (1,115,530,245) 1,106,495,118 221,188,838 35,751,885,117 현금흐름표 제 30 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 29 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 제 29 기 제 28 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (334,721,575) 555,802,524 3,294,408,520 584,740,603 영업으로 인한 현금흐름 313,197,163 1,004,626,753 3,622,071,688 1,672,801,721 당기순이익(손실) (237,014,511) 366,626,236 654,563,299 (33,094,758) 현금의유출이없는비용등의 가산 2,624,151,744 1,722,447,571 2,469,685,297 2,125,223,971 외화환산손실 133,535 0 0 0 대손상각비 0 0 0 0 기타의대손상각비 0 52,216,633 157,216,633 109,600,000 감가상각비 2,182,279,321 1,408,301,588 1,930,822,197 1,851,709,428 무형자산상각비 150,519,945 80,204,916 109,816,221 94,564,935 무형차산손상차손 0 0 29,531,000 0 전환권조정상각 84,729,147 0 0 0 파생상품평가손실 0 0 잡손실 0 0 0 0 퇴직급여 206,489,796 181,724,434 242,299,246 69,349,608 매각예정자산손상차손 0 0 0 0 현금의유출이없는수익등의차감 (751,517,752) (51,811,429) (354,441,914) (70,280,594) 대손충당금환입 29,600,000 316,423,909 45,335,476 외화환산이익 51,879 229,908 10,162,673 57,155 금융보증수익 4,854,310 164,339 6,038,150 4,392,963 파생상품평가이익 157,296,000 0 0 0 유형자산처분이익 589,315,563 21,817,182 21,817,182 20,495,000 영업활동으로인한자산,부채의변동 (1,322,422,318) (1,032,635,625) 852,265,006 (349,046,898) 매출채권의감소 (증가) 521,690,701 182,704,609 (502,137,980) (689,663,760) 미수수익의 증가 (13,688,888) (265,602,553) 0 (205,461,886) 미수금의 감소(증가) 45,617,521 (323,095,708) (369,341,588) (85,633,341) 선급금의 감소(증가) (469,742,555) (980,334,182) 246,696,786 14,883,608 선급비용의증가 0 23,334,463 0 0 재고자산의 증가(감소) (801,745,605) (1,166,797,731) (863,345,866) (568,844,208) 기타유동자산의감소(증가) 310,140,648 2,386,120 (210,429,530) (34,536,381) 매입채무의 증가(감소) (2,086,897,462) 1,095,377,288 1,754,181,417 1,163,163,778 미지급비용의증가(감소) 140,631,055 678,066,064 1,169,609,677 1,003,109,046 미지급금의 증가(감소) 1,196,057,530 (128,585,446) (161,508,144) (823,329,576) 예수금의증가(감소) 2,214,410 11,251,704 (19,490,775) (46,620,472) 선수금의 증가(감소) 8,400,000 0 0 (15,300,000) 퇴직연금운영자산의 감소(증가) (3,722,037) 4,693,161 0 (15,961,179) 퇴직급여의 지급 (211,377,636) (166,033,414) (191,968,991) (92,675,978) 미지급법인세의 증가 0 0 0 47,823,451 당기법인세부채의 증가 40,000,000 0 0 0 이자의 수취 0 7,711,255 617,028,839 22,695,083 이자의 지급 (607,918,738) (456,535,484) (944,692,007) (1,062,932,750) 법인세 지급 (40,000,000) 0 0 (47,823,451) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,210,416,211) (1,418,423,151) (3,266,058,716) (6,358,920,581) 투자활동으로 인한 현금유입액 5,736,250,651 345,736,821 2,690,173,861 195,502,000 단기대여금의 감소 0 317,721,104 2,660,721,104 0 단기금융상품의 감소 0 0 90,000,000 유형자산의 처분 5,733,383,751 26,477,917 27,466,057 20,502,000 매도가능증권의 처분 0 0 50,000,000 임차보증금의 감소 2,866,900 1,537,800 1,986,700 35,000,000 매각예정자산의 처분 0 0 0 0 투자활동으로인한현금유출액 (8,946,666,862) (1,764,159,972) (5,956,232,577) (6,554,422,581) 단기대여금의 증가 1,760,000,000 0 0 4,416,010,000 장기금융상품의 증가 90,015,750 45,015,750 65,021,000 60,021,000 유형자산의취득 6,595,180,140 0 0 0 무형자산의취득 501,470,972 0 0 0 구축물의 취득 0 0 301,800,000 0 기계장치의 취득 0 668,375,000 1,643,375,000 636,580,000 차량운반구의 취득 0 0 0 0 공구와기구의 취득 0 845,543,960 1,029,656,160 569,575,000 비품의 취득 0 5,770,000 7,719,194 388,750,000 시설장치의 취득 0 0 58,200,000 건설중인자산의 취득 0 2,484,356,000 0 기타무형자산의 취득 0 199,455,262 424,305,223 422,141,081 기타보증금의 증가 0 0 0 3,145,500 회원권의 취득 0 0 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 13,412,505,134 447,218,448 862,265,393 6,019,088,847 재무활동으로인한현금유입액 33,023,922,193 447,218,448 2,991,813,631 6,541,686,010 단기차입금의 상환 2,991,813,631 0 단기차입금의 차입 8,489,051,593 447,218,448 0 0 임대보증금의 증가 0 0 0 전환사채의 발행 3,000,000,000 0 0 0 유상증자 21,534,870,600 0 0 6,541,686,010 재무활동으로인한현금유출액 (19,611,417,059) 0 (2,129,548,238) (522,597,163) 단기차입금의 상환 19,611,417,059 0 2,129,548,238 486,297,163 유동성장기부채의 상환 0 0 0 36,300,000 임대보증금의 감소 0 0 0 0 현금의 증가(감소) 9,867,367,348 (415,402,179) 890,615,197 244,908,869 현금의 환울변동효과 0 0 0 189,258 기초의 현금 1,373,948,064 483,332,867 483,332,867 238,234,740 기말의 현금 11,241,315,412 67,930,688 1,373,948,064 483,332,867 5. 재무제표 주석 주석 제30기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제29기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "당사"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2016년 9월 30일(이하 "당분기말" 이라 함) 현재 자본금은 26,07 2 백만원이며, 당사의본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다.당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다. 당3분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)오리엔트바이오 8,669,762 16.63 (주)엠다스 5,003,796 9.60 장재진 1,914,251 3.67 최숙종 791,990 1.52 장해은 563,015 1.08 장성은 563,015 1.08 자기주식 59,778 0.11 기타 34,578,020 66.31 계 52,143,627 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 파생상품② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석5 : 금융상품- 주석17 : 종업원급여2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량및 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만, 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분 기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ② 이자율위험 당사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당 분 기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당3분기말 전기말 부채총계 19,946,322,198 29,517,669,533 자본총계 35,751,885,117 14,438,457,869 부채비율 56% 204% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 11,241,315,412 - - 장단기금융상품 240,066,500 - - 매출채권 및 기타채권 7,562,817,885 - - 기타비유동자산 138,543,900 - - 소계 19,182,743,697 0 - 매입채무 및 기타채무 - - 9,083,102,928 단기차입금 - - 7,333,899,927 전환사채 - - 2,813,325,147 파생상품부채 - 114,108,000 - 소계 - 114,108,000 19,230,328,002 (단위 : 원) 계정명 대여금및수취채권 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 1,373,948,064 - 장기금융상품 150,050,750 - 매출채권 및 기타채권 6,356,385,340 - 기타비유동자산 141,410,800 - 소계 8,021,794,954 - 매입채무 및 기타채무 - 10,453,736,094 단기차입금 - 18,456,265,393 소계 - 28,910,001,487 2) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 대여금및수취채권 43,205,294 319,811 (81,656) - 43,443,449 당기손익인식 금융부채 - - - 157,296,000 157,296,000 상각후원가로 측정한 금융부채 (607,918,738) - - - (607,918,738) 계 (564,713,444) 319,811 (81,656) 157,296,000 (407,179,289) (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 계 대여금및수취채권 265,602,553 10,041,397 229,908 275,873,858 상각후원가로 측정한 금융부채 (678,066,064) - - (678,066,064) 계 (412,463,511) 10,041,397 229,908 (402,192,206) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 매출채권 USD 1,764 1,933,873 USD 102,291 119,885,322 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 193,387 (193,387) (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 9,083,102,928 9,083,102,928 - - 단기차입금 7,333,899,927 - 7,333,899,927 - 전환사채 2,813,325,147 - - 2,813,325,147 전환권(파생상품) 114,108,000 - - 114,108,000 계 19,344,436,002 9,083,102,928 7,333,899,927 2,927,433,147 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 10,453,736,094 10,453,736,094 - - 단기차입금 및 유동성장기부채 18,456,265,393 - 18,456,265,393 - 계 28,910,001,487 10,453,736,094 18,456,265,393 - 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 11,241,315,412 - 1,373,948,064 - 매출채권및기타채권 7,562,817,885 - 6,356,385,340 - 장단기금융상품 - 240,066,500 - 150,050,750 기타비유동자산 - 138,543,900 - 141,410,800 계 18,804,133,297 378,610,400 7,730,333,404 291,461,550 당사의 매출채권및기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 6,482,643,830 - 6,482,643,830 5,609,513,406 - 5,609,513,406 0~90일 125,660,485 - 125,660,485 118,735,260 - 118,735,260 90일~1년 387,246,667 - 387,246,667 341,452,038 - 341,452,038 1년이상 597,572,369 30,305,466 567,266,903 316,990,102 30,305,466 286,684,636 계 7,593,123,351 30,305,466 7,562,817,885 6,386,690,806 30,305,466 6,356,385,340 3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당3분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 0~90일 90일~1년 1년이상 매출채권및기타채권 1,080,174,055 125,660,485 387,246,667 567,266,903 4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전기 기초금액 30,305,466 1,621,748,250 대손상각비 - 157,216,633 대손충당금환입 - (316,423,909) 대체 - (1,432,235,508) 기말금액 30,305,466 30,305,466 (5) 이자율위험 당사는 중요한 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (6) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 수준3 수준3 파생상품부채 114,108,000 - 3) 당3분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 - (271,404,000) - 157,296,000 (114,108,000) (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.(8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당3분기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 163,549,569 159,827,532 종업원퇴직금 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 4,370,675,921 4,892,314,743 차감: 대손충당금 (30,305,466) (30,305,466) 매출채권(순액) 4,340,370,455 4,862,009,277 단기대여금 1,760,000,000 - 차감: 대손충당금 - - 단기대여금(순액) 1,760,000,000 - 미수금 1,333,809,563 1,379,427,084 차감: 대손충당금 - - 미수금(순액) 1,333,809,563 1,379,427,084 미수수익 128,637,867 114,948,979 계 7,562,817,885 6,356,385,340 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 상품 1,019,952,290 866,982,493 제품 855,651,752 631,614,465 원재료 1,756,821,925 1,314,296,974 저장품 - 17,786,430 계 3,632,425,967 2,830,680,362 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 선급비용 36,236,016 33,426,874 선납세금 4,036,190 316,985,980 계 40,272,206 350,412,854 9. 종속기업 및 관계기업주식 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 기업회계기준서 제1028호에 따라 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용할 경우 주요 재무정보는 아래와 같습니다. (1) 당3분기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황 회사 취득원가 주식수 지분율 ㈜오리엔트전자 2,489,679,313 607,387 17.04% ㈜오리엔트시계(주) 169,361,364 9,993 3.99% ㈜월드메모리 4,503,925,701 713,889 52.69% (주) ㈜ 오리엔트시계에 대한 당사의 지분율은 3.99%이나, 당사의 지배회사인 ㈜ 오리엔트바이오, 당사의 관계기업인 ㈜ 오리엔트전자가 각각 33.67%,62.34%를 보유하고 있어, 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당3분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사 자산 부채 자본 ㈜오리엔트전자 47,966,445,092 32,611,204,518 15,355,240,574 ㈜오리엔트시계 11,079,677,718 3,024,335,069 8,055,342,649 ㈜월드메모리 13,344,430,861 4,566,850,155 8,777,580,706 (3) 당3분기말 현재 종목별 지분법 평가 내역 (단위 : 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 기타변동 기말 ㈜오리엔트전자 2,991,890,378 - (359,954,705) (7,193,567) (8,209,113) 2,616,532,993 ㈜오리엔트시계 335,051,395 - (12,884,056) - (759,168) 321,408,171 ㈜월드메모리 4,503,925,701 - 121,505,609 - (524,037) 4,624,907,273 계 7,830,867,474 - (251,333,152) (7,193,567) (9,492,318) 7,562,848,437 (4) 당3분기말 현재 지분법을 적용할 경우의 요약 재무정보 (단위 : 원) 자산 부채 자본 당기순이익(손실) 56,098,089,374 19,946,322,198 36,151,767,176 (488,347,663) 10. 유형자산 (1) 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지목 소재지 면적(㎡) 당3분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1088-13 153 31,087,594 19,507,500 31,087,594 18,773,100 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1102-5 2,457 499,230,177 313,267,500 499,230,177 301,473,900 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1102-6 1,435 291,573,180 182,962,500 291,573,180 176,074,500 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1102-7 614 124,756,747 78,285,000 124,756,747 75,337,800 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1091-4 232 47,139,357 29,580,000 47,139,357 28,466,400 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1092-3 645 131,055,541 82,237,500 131,055,541 79,141,500 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1092-4 416 84,525,744 53,040,000 84,525,744 51,043,200 공장 충남 천안시 서북구 차암동 8-1 6,274 - - 2,635,080,000 1,719,076,000 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 2,514,061,000 2,086,770,000 2,514,061,000 1,907,904,000 계 3,723,429,340 2,845,650,000 6,358,509,340 4,357,290,400 (2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 매각예정및대체 기말 토지 6,358,509,340 - (2,635,080,000) - - 3,723,429,340 건물 6,709,949,106 1,019,766,230 (511,955,857) (145,048,409) - 7,072,711,070 구축물 296,770,000 87,090,000 - (25,538,000) - 358,322,000 기계장치 5,396,253,357 2,226,000,000 (30,000) (1,098,242,520) - 6,523,980,837 차량운반구 3,199,180 177,362,840 (1,000) (13,618,102) - 166,942,918 공구와기구 2,087,129,757 1,205,478,070 (3,000) (694,130,509) - 2,598,474,318 비품 311,235,393 11,133,000 - (59,952,529) - 262,415,864 시설장치 87,708,617 1,868,350,000 - (145,749,252) - 1,810,309,365 건설중인자산 2,506,174,181 - - - (1,996,998,331) 509,175,850 합 계 23,756,928,931 6,595,180,140 (3,147,069,857) (2,182,279,321) (1,996,998,331) 23,025,761,562 전기> (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 6,358,509,340 - - - - 6,358,509,340 건물 6,908,108,905 - - (198,159,799) - 6,709,949,106 구축물 - 301,800,000 - (5,030,000) - 296,770,000 기계장치 4,891,141,149 1,643,375,000 - (1,138,262,792) - 5,396,253,357 차량운반구 5,744,578 - (1,000) (2,544,398) - 3,199,180 공구와기구 1,542,011,321 1,029,656,160 (5,647,878) (478,889,846) - 2,087,129,757 비품 382,394,778 7,719,194 - (78,878,579) - 311,235,393 시설장치 116,765,397 - - (29,056,780) - 87,708,617 건설중인자산 21,818,181 2,484,356,000 - - - 2,506,174,181 합 계 20,226,493,649 5,466,906,354 (5,648,878) (1,930,822,197) - 23,756,928,931 (3) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당3분기 중 당사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소(주1) 기말금액 자산재평가이익 1,225,701,118 - 119,206,000 1,106,495,118 (주1) 천안 공장 토지 매각으로 인하여 관련 재평가이익은 이익잉여금으로 대체되었습니다. 11. 무형자산 (1) 당3분기 및 전기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 상각(주1) 기말 기타무형자산 223,123,667 - (41,697,750) 181,425,917 정부보조금 (58,035,000) - - (58,035,000) 회원권 521,557,630 200,000,000 - 721,557,630 개발비 630,576,481 301,470,972 (108,822,195) 823,225,258 계 1,317,222,778 501,470,972 (150,519,945) 1,668,173,805 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 손상 상각 기말 기타무형자산 94,000,000 179,000,000 - - (49,876,333) 223,123,667 정부보조금 - (58,035,000) - - - (58,035,000) 회원권 551,088,630 - - (29,531,000) - 521,557,630 개발비 387,176,146 303,340,223 - - (59,939,888) 630,576,481 계 1,032,264,776 424,305,223 - (29,531,000) (109,816,221) 1,317,222,778 (주1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (2) 당3분기와 전3분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판관비 제조원가 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 경상연구비 18,787,820 63,078,300 1,600,000 - 12. 정부보조금 당3분기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기타무형자산(소프트웨어) 기초금액 58,035,000 정부출연금 - 타계정대체 - 기말가액 58,035,000 13. 차입금 (1)보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당3분기말 전기말 무역금융 신한은행외 3.56 7,000,000,000 9,300,000,000 일반대출 하나은행외 5.50 - 8,294,000,000 할인어음 신한은행 외 - 333,899,927 562,265,393 운전자금 (주)오리엔트바이오 5.50 - 300,000,000 계 7,333,899,927 18,456,265,393 (2)보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 최종만기일 연이자율(%) 당3분기말 전기말 제7회 무보증 전환사채 2016.01.14 2020.01.14 2.0% 3,000,000,000 - 가산:상환할증금 258,867,000 - 차감 : 전환권조정 (445,541,853) - 사채 잔액 2,813,325,147 - 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면의 총액 3,000,000,000원 사채의 만기일 2020년 1월 14일 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 4.0%(3개월단위 복리계산)로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 01월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜오리엔트정공 기명식 보통주 전환청구기간 2017년 1월 15일 ~ 2019년 12월 14일 14. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 6,474,603 317,307 10,808,460 837,760 15. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 장부가액의 구성내역보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 722,536,727 742,995,726 사외적립자산의 공정가치 (163,549,569) (159,827,532) 확정급여채무 558,987,158 583,168,194 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 할인율 2.74% 2.74% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (3) 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전기 기 초 742,995,726 632,049,194 당기근무원가 190,720,178 222,688,364 이자원가 19,170,763 24,186,973 확정급여채무의 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (18,972,304) 41,723,667 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (211,377,636) (177,652,472) 기 말 722,536,727 742,995,726 (4) 당3분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전기 기 초 159,827,532 143,263,348 기대수익 3,401,145 4,576,091 납입액 30,000,000 20,000,000 보험수리적손익 (3,401,145) (2,328,426) 지급액 (26,277,963) (5,683,481) 기 말 163,549,569 159,827,532 (5) 당3분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전기 당기근무원가 190,720,178 222,688,364 이자원가 19,170,763 24,186,973 사외적립자산의기대수익 (3,401,145) (4,576,091) 계 206,489,796 242,299,246 (6) 당3분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (43,057,154) 48,751,708 기대임금상승률 48,751,708 (43,396,945) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 단기금융상품 163,549,569 159,827,532 16. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 16.63%)입니다.2) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 비 고 지배기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 종속기업 ㈜월드메모리 ㈜월드메모리 관계기업 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당3분기 전3분기 급여 291,374,997 286,499,997 퇴직급여 67,429,401 34,197,291 계 358,804,398 320,697,288 (3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 유형자산취득 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - - 7,533,603 - 종속기업 ㈜월드메모리 - 326,773 - - - 관계기업 ㈜오리엔트전자 - - - 83,000,000 - ㈜오리엔트시계 - - - 9,427,273 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 187,117,672 4,567,742 - - - ㈜엠다스 - - 50,186,112 46,369,080 - ㈜프리젠 - - - 18,909,914 - ㈜오리엔트비나 87,810,963 - 48,687,767 - ㈜오리엔트 - - - 31,016,500 6,180,000 ㈜오리엔트건설 - - - - 975,820,000 계 274,928,635 4,894,515 98,873,879 196,256,370 982,000,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 유형자산취득 기타 특수관계자 ㈜오리엔트전자 - 112,708,067 - - - ㈜오리엔트시계 - 6,709,065 - 87,364 - ㈜오리엔트플라스틱 175,654,915 13,467,161 - - - ㈜엠다스 - 95,113,942 - 32,414,940 - ㈜프리젠 - 25,804,103 - - - ㈜오리엔트비나 67,997,897 - - - - ㈜제우글로비스 - - - 26,970,274 - 계 243,652,812 253,802,338 59,472,578 (4) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - - 300,000,000 종속기업 ㈜월드메모리 20,000,000 - - - 관계기업 ㈜오리엔트전자 1,500,000,000 - - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 240,000,000 - - - 계 1,760,000,000 - - 300,000,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 ㈜오리엔트전자 - 173,000,000 - - ㈜오리엔트플라스틱 - 260,950,000 - - 계 - 433,950,000 - - (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - 8,889,767 - 종속기업 ㈜월드메모리 326,773 20,000,000 - - 관계기업 ㈜오리엔트전자 12,065,572 1,500,000,000 48,400,000 - ㈜오리엔트시계 - - 1,435,100 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 902,388,647 240,000,000 - - ㈜엠다스 - - 29,138,354 - ㈜프리젠 45,842,452 - 14,879,759 - ㈜오리엔트비나 369,711,605 - - - ㈜오리엔트 19,604,480 - 1,105,500 - ㈜오리엔트건설 65,549,430 - 369,867,412 - 계 1,415,488,959 1,760,000,000 473,715,892 0 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 1,356,164 300,000,000 관계기업 ㈜오리엔트시계 - - 10,656,090 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 429,992,827 - - - (주)엠다스 - - 23,997,413 - ㈜프리젠 51,763,597 - - - (주)오리엔트비나 338,928,141 - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) - - 17,800,556 - 계 820,684,565 - 53,810,223 300,000,000 (6) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 2012/09/28~채무상환시까지 ㈜오리엔트플라스틱 기술보증기금 187,600,000 2009/12/30~2017/12/30 ㈜오리엔트비나 수출입은행 USD 1,500,000 ㈜오리엔트비나 베트남리스금융회사 USD 691,819 계 USD USD 2,191,819 원화 1,987,600,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,792,269,889 2,600,000,000 대구은행 계 3,792,269,889 2,600,000,000 3) 제공받은 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 관계기업 ㈜오리엔트전자 한국수출입은행 3,000,000,000 16.06.25~17.06.25 계 3,000,000,000 17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 수 52,143,627주 22,143,627주 1주당 금액 500원 500원 자본금의 금액 26,071,813,500원 11,071,813,500원 (2) 당3분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당3분기 전기 기초 발행주식수 22,143,627 22,143,627 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 22,083,849 22,083,849 기중변동 유상증자 30,000,000 - 기말 발행주식수 52,143,627 22,143,627 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 52,083,849 22,083,849 18. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 주식발행초과금 8,505,311,320 1,970,440,720 신주인수권대가 962,606,586 962,606,586 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 재평가잉여금 1,106,495,118 1,225,701,118 계 9,458,882,779 3,043,218,179 (2) 자기주식당사는 당3분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로취득하여 기타불입자본으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당3분기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 19. 이월이익잉여금(결손금) 1) 결손보전당사는 2014년 3월 27일자 주주총회 결의에 의하여 누적결손금을 보전하였으며, 결손보전에 충당된 자본잉여금 및 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금액 임의적립금 17,465,000,000 법정적립금 542,860,220 기타자본잉여금 1,316,315,203 감자차익 13,185,148,500 주식발행초과금 17,226,663,468 계 49,735,987,391 20. 매출액당3분기 및 전3분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 상품매출액 7,451,145,589 10,499,457,775 제품매출액 28,965,684,901 28,592,501,868 기타매출액 558,441,792 360,194,962 계 36,975,272,282 39,452,154,605 21. 비용의 성격별 구분 당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 재고자산의 변동 (801,745,605) (1,166,797,731) 원부재료 및 상품의 매입 26,375,114,232 31,332,455,111 종업원급여 2,009,137,286 2,081,634,045 복리후생비 415,485,766 377,366,947 감가상각비 2,182,279,322 1,408,301,588 외주가공비 3,082,406,393 1,343,327,261 지급수수료 2,018,948,260 1,444,657,794 기타 2,165,665,711 1,939,766,024 계(*) 37,447,291,365 38,760,711,039 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다. 22. 판매비와 관리비 당3분기와 전3분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 급여 763,773,523 1,118,538,119 퇴직급여전입액 220,802,328 171,162,919 복리후생비 171,634,753 302,091,106 여비교통비 81,350,528 74,951,906 접대비 294,455,700 215,993,100 통신비 13,453,352 14,603,984 수도광열비 3,627,812 11,529,570 전력비 36,964,188 151,668,613 세금과공과금 40,757,600 29,760,890 감가상각비 293,484,062 266,392,665 지급임차료 158,937,853 69,262,638 수선비 12,248,809 27,323,925 보험료 11,650,231 6,947,194 차량유지비 22,902,002 13,609,726 경상연구개발비 18,787,820 63,078,300 운반비 477,245,232 519,760,462 교육훈련비 602,993 274,000 도서인쇄비 965,000 2,801,000 회의비 1,554,388 1,636,740 포장비 158,400 7,920,348 사무용품비 1,346,800 1,562,780 소모품비 51,209,261 28,333,599 지급수수료 293,761,038 264,132,775 광고선전비 22,279,500 15,000,000 무형자산상각비 150,519,945 80,204,916 외주용역비 53,011,599 32,283,940 수출제비용 911,350 713,430 해외시장개척비 17,139,855 21,280,000 계 3,215,535,922 3,512,818,645 23. 금융수익 및 금융비용 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 금융수익: 이자수익 43,205,294 265,602,553 외환차익 462,925 10,231,309 외화환산이익 51,879 229,908 금융보증수익 4,854,310 164,339 파생상품평가이익 157,296,000 - 계 205,870,408 276,228,109 금융비용: 이자비용 607,918,738 678,066,064 외환차손 143,114 189,912 외화환산손실 133,535 - 금융보증비용 - - 파생상품평가손실 - - 계 608,195,387 678,255,976 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당3분기와 전3분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 기타영업외수익: 대손충당금환입 - 29,600,000 유형자산처분이익 589,315,563 21,817,182 잡이익 98,569,036 82,817,438 계 687,884,599 134,234,620 기타영업외비용: 기타의대손상각비 - 52,216,633 잡손실 10,555,048 4,807,450 계 10,555,048 57,024,083 25. 법인세비용 (1) 당3분기와 전3분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 40,000,000 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 계 40,000,000 0 (2) 당3분기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주 에 대한 분 기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위 : 원,주) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 분 기순이익(손실)(A) (448,599,857) (237,014,511) 173,741,033 366,626,236 가중평균유통보통주식수(B) 52,083,849 33,689,688 22,083,849 22,083,849 기본주당순이익(손실)(A÷B) (9) (7) 8 17 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 1월 1일 발행보통주식수 22,143,627 92/92 274/274 22,143,627 22,143,627 유상증자 30,000,000 92/92 106/274 30,000,000 11,605,839 자기주식 (59,778) 92/92 274/274 (59,778) (59,778) 9월 30일 가중평균유통보통주식수 52,083,849 33,689,688 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 22,143,627 273/273 22,143,627 유상증자 - 273/273 - 자기주식 (59,778) 273/273 (59,778) 9월 30일 가중평균유통보통주식수 22,083,849 22,083,849 (2) 희석주당순이익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당3분기의 잠재적보통주로 인한 희석효과는 없으므로, 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다. 27. 보험가입자산당3분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험(구미) 건물 한화손해보험 13,705,404,913 화재보험(건천) 건물,기계기구 한화손해보험 1,550,000,000 계 15,255,404,913 28. 담보제공자산 당3분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 소재지 담보제공금액 비고 토지 1,209,368,340 경주시 건천읍 용명리 2,600,000,000 대구은행 건물 2,582,901,549 계 3,792,269,889 2,600,000,000 29. 우발부채 등 (1) 당3분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 2,586,289,360 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 1,394,970,841 외상대회사발행한도 30. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다. 31. 영업부문정보 (1) 주요고객에 대한 정보당3분기 및 전3분기중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당3분기 전3분기 현대자동차㈜ 제품및상품 8,824,367,525 10,769,870,560 현대글로비스㈜ 제품및상품 7,705,491,297 9,832,682,556 계 16,529,858,822 20,602,553,116 한편, 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제30기 3분기 매출채권 7,302,803 30,305 0.41% 단기대여금 1,830,100 - - 미수금 1,464,227 - - 선급금 1,422,912 110,814 7.79% 불법행위미수금 7,360,551 7,360,551 100.00% 합계 19,380,593 7,501,670 38.71% 제29기 매출채권 4,892,315 30,305 0.62% 단기대여금 - - 0.00% 미수금 1,379,427 - 0.00% 선급금 626,935 110,814 17.68% 불법행위미수금 7,360,551 7,360,551 100.00% 합계 14,259,228 7,501,670 52.61% 제28기 매출채권 6,077,525 540,133 8.89% 단기대여금 6,481,998 513,535 7.92% 미수금 3,340,353 568,080 17.01% 선급금 1,690,360 391,414 23.16% 불법행위미수금 7,360,551 7,360,551 100.00% 합계 24,950,787 9,373,713 37.57% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,501,670 9,373,713 9,325,972 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,872,043) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 316,424 - ③ 기타증감액 - (1,555,619) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 47,741 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,501,670 7,501,670 9,373,713 * 위 3사업년도 대손충당금 변동현황은 제30기는 연결 기준이며 제29기, 제28기는 별도 기준입니다. (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반(매출채권) 5,992,304 1,270,917 39,582 - 7,302,803 미수금 746,440 252,900 464,888 - 1,464,227 선급금 1,157,056 155,042 110,814 - 1,422,912 특수관계자 1,227,128 - - - 1,227,128 (매출채권) - - - - 계 9,122,927 1,678,859,902 615,283,319 - 11,417,071 구성비율 79.91% 14.70% 5.39% - 100.00% * 매출채권 내역은 연결 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원,%,회수 ) 부문 계정과목 제30기 3분기 제29기 제28기 재고자산 상품 1,199,952 866,982 783,759 제품 932,346 631,614 306,456 원재료 1,986,694 1,314,297 857,297 저장품 - 17,786 19,823 재공품 - - - 소계 4,118,992 2,830,680 1,967,334 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 6.36% 6.44% 4.85% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 14회 20회 25회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자 : 2016. 10. 04. 나. 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품 다. 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있습니다. 라. 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상픔, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적 용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.(3)유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 라. 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 수준3 수준3 매도가능금융자산 121,674,797 121,674,797 파생상품부채 (114,108,000) - 3) 당3분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 매도가능금융자산 121,674,797 - - - 121,674,797 파생상품부채 - (271,404,000) - 157,296,000 (114,108,000) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 - - - - 121,674,797 121,674,797 마. 유형자산 재평가 관련 사항 연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당3분기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소(주1) 기말금액 자산재평가이익 1,225,701,118 - 119,206,000 1,106,495,118 (주1) 천안 공장 토지 매각으로 인하여 관련 재평가이익은 이익잉여금으로 대체되었습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오리엔트정공 회사채 사모 2016.01.14 3,000 4% - 2020.01.14 미상환 한양투자증권 합 계 - - - 3,000 4% - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 3,000 - - - - - - 3,000 합계 3,000 - - - - - - 3,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 대영회계법인 - - 제29기(전기) 대영회계법인 적정 - 제28기(전전기) 대영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 대영회계법인 반기감사,중간감사재고실사, 결산검사 79,000 200 제29기(전기) 대영회계법인 반기감사,중간감사재고실사, 결산검사 72,000 652 제28기(전전기) 대영회계법인 반기감사,중간감사재고실사, 결산검사 72,000 508 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 정관 제34조 및 제34조의 3로 정하고 있습니다.제34조 (이사의 직무) ① 대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.제34조의 2 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행사황을 이사회에 보고하여야 한다.② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 이사후보의 인적사항을 이사회의 추천을 받아 주주총회전에 공시하며, 주주제안권에 의해 이사선임의안이 제출된 경우가 없습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 조용석 -한국기계연구원 연구원-현)국민대학교 자동차공학과 교수 해당사항 없음 - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 이사회 운영규정은 정관 제35조 및 제36조, 제37조로 정하고 있습니다. 제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의 한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.제36조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 단, 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성(動映象 및 音聲)을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.제37조(이사회의 의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2014.03.11 제27기(2013년 사업년도)재무제표 승인의건 가결 2 2014.03.12 제27기 정기주주총회 소집의 건 가결 3 2014.03.27 제27기 정기주주총회의사록 가결 4 2014.04.25 유상증자 결정(주주배정 후 일반공모) 가결 5 2014.06.02 유상증자 결정(주주배정 후 일반공모)일정변경관련 가결 6 2014.06.16 소송합의 승인의 건(남윤용소송) 가결 7 2014.06.27 유상증자 일정변경의 건 가결 8 2014.07.25 타인에 대한 채무보증의 건 가결 9 2014.08.29 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 10 2014.08.29 운영자금 대여의 건(오리엔트플라스틱) 가결 11 2014.09.01 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 12 2014.09.04 운영자금 대여의 건(제우글로비스) 가결 13 2014.09.05 운영자금 대여의 건(시계) 가결 14 2014.09.23 운영자금 대여의 건(전자) 가결 15 2014.10.01 운영자금 대여의 건(전자) 가결 16 2014.10.10 운영자금 대여의 건(플라스틱) 가결 17 2014.11.04 운영자금 대여의 건(프리젠) 가결 18 2014.11.04 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 19 2014.11.04 제28기 임시주주총회 결의 가결 20 2014.12.01 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 21 2014.12.01 운전자금 대여의 건(시계) 가결 22 2014.12.15 운전자금 대여의 건(전자) 가결 23 2014.12.16 임시주주총회 의사록 가결 24 2015.05.19 본점이전 및 지점설치, 지점폐지 가결 25 2015.06.18 금융기관 차입금 연장의 건 가결 26 2015.06.25 산업은행 차입금 연장의 건 가결 27 2015.06.26 대출기간 연장에 관한 건 가결 28 2015.06.29 외환은행 역삼중앙지점 여신연장의 건 가결 29 2015.07.24 (주)오리엔트비나 현지법인사업자금대출 연대입보에 관한 건 가결 30 2015.10.14 전환사채 신규 발행의 건 가결 31 2015.10.26 (주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 32 2015.12.03 (주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 33 2015.12.22 (주)월드메모리 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 34 2016.01.14 전환사채 신규 발행의 건 가결 35 2016.02.26 제29기 재무제표등의 승인의 건 가결 36 2016.03.15 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 37 2016.03.24 유상증자 실행의 건 가결 38 2016.03.30 정기주주총회 의사록 가결 39 2016.06.02 천안공장 이전 가결 40 2016.06.21 수출성장자금 대출의 건 가결 41 2016.07.25 오리엔트비나 연대 입보에 관한 건 가결 42 2016.07.26 무역어음 대출의 건 가결 43 2016.07.28 금전대여의 건 가결 44 2016.09.19 차입금 기안 연장의 건 가결 45 2016.10.04 금전대의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 조용석(출석률:100%) -(출석률: %) 찬 반 여 부 1 2014.03.11 제27기 재무제표 승인의건 찬성 - 2 2014.03.12 제27기 정기주주총회 소집의 건 찬성 - 3 2014.03.27 제27기 주주총회의사록 찬성 - 4 2014.04.25 유상증자 결정(주주배정 후 일반공모) 찬성 - 5 2014.06.02 유상증자 결정(주주배정 후 일반공모)일정변경관련 찬성 - 6 2014.06.16 소송합의 승인의 건(남윤용소송) 찬성 - 7 2014.06.27 유상증자 일전변경의 건 찬성 - 8 2014.07.25 타인에 대한 채무보증의 건 찬성 - 9 2014.08.29 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 찬성 - 10 2014.08.29 운영자금 대여의 건(오리엔트플라스틱) 찬성 - 11 2014.09.01 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 찬성 - 12 2014.09.04 운영자금 대여의 건(제우글로비스) 찬성 - 13 2014.09.05 운영자금 대여의 건(시계) 찬성 - 14 2014.09.23 운영자금 대여의 건(전자) 찬성 - 15 2014.10.01 운영자금 대여의 건(전자) 찬성 - 16 2014.10.10 운영자금 대여의 건(플라스틱) 찬성 - 17 2014.11.04 운영자금 대여의 건(프리젠) 찬성 - 18 2014.11.04 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 찬성 - 19 2014.11.04 제28기 임시주주총회 결의 찬성 - 20 2014.12.01 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 찬성 - 21 2014.12.01 운전자금 대여의 건(시계) 찬성 - 22 2014.12.15 운전자금 대여의 건(전자) 찬성 - 23 2014.12.16 임시주주총회 의사록 찬성 - 24 2015.05.19 본점이전 및 지점설치, 지점폐지 찬성 - 25 2015.06.18 금융기관 차입금 연장의 건 찬성 - 26 2015.06.25 산업은행 차입금 연장의 건 찬성 - 27 2015.06.26 대출기간 연장에 관한 건 찬성 - 28 2015.06.29 외환은행 역삼중앙지점 여신연장의 건 찬성 - 29 2015.07.24 (주)오리엔트비나 현지법인사업자금대출 연대입보에 관한 건 찬성 - 30 2015.10.26 (주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건 찬성 - 31 2015.12.03 (주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건 찬성 - 32 2015.12.22 (주)월드메모리 유상증자 참여(출자전환)의 건 찬성 - 33 2015.12.22 (주)월드메모리 유상증자 참여(출자전환)의 건 찬성 - 34 2016.01.14 전환사채 신규 발행의 건 찬성 - 35 2016.02.25 제29기 재무제표등의 승인의 건 찬성 - 36 2016.03.15 제29기 정기주주총회 소집의 건 찬성 - 37 2016.03.24 유상증자 실행의 건 찬성 - 38 2016.03.30 정기주주총회 의사록 찬성 - 39 2016.06.02 천안공장 이전 찬성 - 40 2016.06.21 수출성장자금 대출의 건 찬성 - 41 2016.07.25 오리엔트비나 연대 입보에 관한 건 찬성 42 2016.07.26 무역어음 대출의 건 찬성 43 2016.07.28 금전대여의 건 찬성 44 2016.09.19 차입금 기안 연장의 건 찬성 45 2016.10.04 금전대의 건 찬성 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회 내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사의 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부에 관한 운영규정은 정관 제44조로 정하고 있습니다. 제44조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최재구 -㈜아이리스 부사장-현) ㈜오리엔트바이오 감사 2014.03.27 재선임 * 제27기 오리엔트정공 정기주주총회에서 재선임(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2014.03.11 제27기(2013년 사업년도)재무제표 승인의건 가결 - 2 2014.03.12 제27기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2014.03.27 제27기 정기주주총회의사록 가결 - 4 2014.04.25 유상증자 결정(주주배정 후 일반공모) 가결 - 5 2014.06.02 유상증자 결정(주주배정 후 일반공모)일정변경관련 가결 - 6 2014.06.16 소송합의 승인의 건(남윤용소송) 가결 - 7 2014.06.27 유상증자 일전변경의 건 가결 - 8 2014.07.25 타인에 대한 채무보증의 건 가결 - 9 2014.08.29 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 - 10 2014.08.29 운영자금 대여의 건(오리엔트플라스틱) 가결 - 11 2014.09.01 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 - 12 2014.09.04 운영자금 대여의 건(제우글로비스) 가결 - 13 2014.09.05 운영자금 대여의 건(시계) 가결 - 14 2014.09.23 운영자금 대여의 건(전자) 가결 - 15 2014.10.01 운영자금 대여의 건(전자) 가결 - 16 2014.10.10 운영자금 대여의 건(플라스틱) 가결 - 17 2014.11.04 운영자금 대여의 건(프리젠) 가결 - 18 2014.11.04 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 - 19 2014.11.04 제28기 임시주주총회 결의 가결 - 20 2014.12.01 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 - 21 2014.12.01 운전자금 대여의 건(시계) 가결 - 22 2014.12.15 운전자금 대여의 건(전자) 가결 - 23 2014.12.16 임시주주총회 의사록 가결 - 24 2015.05.19 본점이전 및 지점설치, 지점폐지 가결 - 25 2015.06.18 금융기관 차입금 연장의 건 가결 - 26 2015.06.25 산업은행 차입금 연장의 건 가결 - 27 2015.06.26 대출기간 연장에 관한 건 가결 - 28 2015.06.29 외환은행 역삼중앙지점 여신연장의 건 가결 - 29 2015.07.24 (주)오리엔트비나 현지법인사업자금대출 연대입보에 관한 건 가결 - 30 2016.02.25 제29기 재무제표등의 승인의 건 가결 - 31 2016.03.15 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 32 2016.03.24 유상증자 실행의 건 가결 - 33 2016.03.30 정기주주총회 의사록 가결 - 34 2016.06.02 천안공장 이전 - - 35 2016.06.21 수출성장자금 대출의 건 가결 - 36 2016.07.25 오리엔트비나 연대 입보에 관한 건 가결 37 2016.07.26 무역어음 대출의 건 가결 38 2016.07.28 금전대여의 건 가결 39 2016.09.19 차입금 기안 연장의 건 가결 40 2016.10.04 금전대의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오리엔트바이오 계열회사 보통주 6,159,524 11.81 8,669,762 16.62 - (주)엠다스 계열회사 보통주 3,555,000 6.82 5,003,796 9.60 - 장재진 특수관계자 보통주 1,360,000 2.61 1,914,251 3.67 - 최숙종 특수관계자 보통주 562,678 1.08 791,990 1.52 - 장해은 특수관계자 보통주 400,000 0.8 563,015 1.08 - 장성은 특수관계자 보통주 400,000 0.8 563,015 1.08 - 계 보통주 12,437,202 23.92 17,505,829 33.57 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016.06.17 (주)오리엔트바이오 8,669,762 16.62 - * 정공주주배정 유상증자로 인해 소유주식 및 지분율이 변경 되었습니다. 최대주주등의 경력등 이사등의 겸직현황은 VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 4번 계열회사 등의 현황 참조 구 분 내 용 대표이사 장재진 소재지 경기도 성남시 중원구 상대원동 143-1 연혁 1999년 08월 가평 국제표준 고품질 무균실험동물센터 및 연구소 준공1999년 09월 Charles River Laboratories 기술제휴 및 모체도입계약2005년 12월 'MSRS' 세계일류상품인증(산업자원부)2007년 05월 가평 SPF/VAF 국제표준 고품질 무균실험동물 제2센터 준공2007년 10월 이노비즈(Inno-Biz)인증기업 선정2007년 12월 해은비임상시험연구소 이전 개소(성남)2008년 10월 지식경제부 2008년 '바이오스타 프로젝트(OND-1)' 사업에 선정2008년 11월 병무청 병역특례업체로 지정2009년 01월 'MSRS' 디지털 인베이션 '지식경제부 장관상' 수상2009년 02월 실험동물 'SPF 기니픽' 국내생산 2010년 04월 과학기술훈장 진보장 수훈2010년 09월 Covance, Inc. 기술제휴 및 'Beagle Dog 모체'도입2011년 04월 장영실국제문화상 수상2011년 11월 가평 실험동물센터 AAALAC 국제인증2013년 04월 삼성서울병원과 비임상시험 분야 협력 양해각서(MOU)를 체결2013년 12월 장기이식연구센터 준공2014년 10월 오리엔트캄AAALAC 국제인증2014년 11월 한국생명공학연구원, 영장류자원연구MOU체결2015년 05월 발모제OND-1, 식약처 임상1상시험 승인 영위사업 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업, 전임상시험 서비스등 이사현황 대표이사 : 장재진(등기) 사내이사 최숙종(등기), 사내이사 최강문(등기), 사외이사 성노현(등기), 감사 : 최재구(등기), 주주현황 주주명 주식수㈜ 비율(%) 장재진 17,559,537 10.9 (주)엠다스 15,027,516 9.3 최숙종 7,384,666 4.6 기타 121,089,125 75.2 재무현황 구 분 2016.09.30 2016.03.31 자 산 102,897,859,192 94,850,716,318 부 채 34,053,492,117 20,418,067,344 자 본 77,649,767,500 77,649,767,500 매 출 8,473,656,726 20,071,139,503 당기순이익(손실) (5,613,629,565) (2,786,205,431) 주식 소유현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트바이오 8,669,762 16.62 - (주)엠다스 5,003,796 9.60 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,454 99.86 34,637,798 66.43 - 2. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 개인 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6.[상법]제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우7.[근로복지기본법]제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월10일 주권의 종류 1·5·10·50·100·500·1,000·10,000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 한국경제 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 A065500 최 고 1,300 1,385 1,430 1,105 1,055 1,005 최 저 1,075 1,030 997 1,025 966 955 월간거래량 9,234,262 20,651,046 42,788,544 23,434,339 10,031,007 5,238,808 * 한국거래소 자료참조 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)바이오제노믹스 대표이사대한독성유전단백체학회 부회장고려대학교 의과대학 외래교수서강대학교 경제대학원 OPL 과정 수료서울대학교 자연대학 SPARC총동창회장현) (주)오리엔트바이오 대표이사(회장)학력)강원대학교 대학원(수의학 博士) 1,914,251 - 2011.08~ 2017.12.16 손만식 남 1962.11 이사 등기임원 상근 경영총괄 대진공업(주) 구매개발실 이사학력)부경대졸업 - - 2011.08~ 2016.12.09 최강문 남 1967.08 이사 등기임원 상근 - 중앙대 전기공학과 졸업한국전력기술(주) 전기기술처 - - 2013.12~ 2016.12.09 조용석 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 - 한국기계연구원 연구원현)국민대학교 자동차공학과 교수학력)Pennsylvania State University(기계공학 博士 - - 2011.08~ 2017.12.16 최재구 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 주)아이리스 부사장현(주)오리엔트 바이오감사학력)펜실베니아주립대(碩士)MBA - - 2011.08~ 2017.03.27 직원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 남 48 - - - 48 4.0 1,903,423,139 39,654,648 - 자동차 여 12 - 2 - 14 5.0 419,888,151 29,992,010 - 합 계 60 - 2 - 62 - 2,323,311,290 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 3(1) 2,000,000,000 - 감사 1 500,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 282,374,997 94,124,999 - 사외이사 1 9,000,000 9,000,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 5 291,374,997 103,124,999 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항 없음 개인별 보수 5억원 이하 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)오리엔트전자(비상장) 2015년 10월 16일 투자 2,490 607,387 17.04 2,490 - - - 607,387 17.04 2,490 50,067 -281 (주)오리엔트시계(비상장) 2015년 12월 04일 투자 169 9,993 4 169 - - - 9,993 4 169 11,176 -91 (주)월드메모리(비상장) 2015년 12월 22일 투자 4,504 713,889 52.69 4,504 - - - 713,889 52.69 4,504 10,921 152 합 계 1,331,269 - 7,163 - - - 1,331,269 - 7,163 - - 1) 기업집단의 명칭 : (주)오리엔트바이오 당사는 13개의 국내외 관계회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 3개사이며, 비상장사는 11개사입니다. 구 분 회 사 명 업 종 비고 상장사 ㈜오리엔트바이오 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등 국내법인 ㈜오리엔트정공[舊:㈜넥스텍] 자동차 부품 생산ㆍ판매 ㈜프리젠[舊:㈜오리엔트프리젠] 자동차 부품 생산ㆍ판매 비상장사 ㈜오리엔트[舊 (주)제우글로비스] 시계제조 및 쥬얼리 국내법인 ㈜오리엔트전자 전원공급장치 제조업 ㈜제니아(舊:(주)오리엔트제니아) 전임상 및 임상시험대행업 (주)엠다스[舊:㈜오리엔트이엔지] 실험용자재 제조업 ㈜지비에스[舊㈜오리엔트지비에스] 의약품 등 제조 및 수출입업 ㈜오리엔트시계 시계류 제조, 가공 및 도소매업 ㈜오리엔트플라스틱[舊:㈜안성] 자동차 부품 생산ㆍ판매 ㈜오리엔트 건설 건설 및 연구시설 설계 오리엔트젠유한공사 도소매업 홍콩 ㈜오리엔트비나 자동차 부품 생산ㆍ판매 베트남 (주)오리엔트캄 영장류 생산판매 및 수출입 캄보디아 2) 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 회장 장재진 ㈜오리엔트바이오 대표이사 - ㈜오리엔트전자 〃 - (주)엠다스[舊:㈜오리엔트이엔지 〃 - ㈜지비에스 〃 - (주)프리젠[舊:㈜오리엔트프리젠] 사내이사 - (주)월드메모리 사내이사 - 부회장 최숙종 ㈜오리엔트바이오 사내이사 - ㈜지비에스 〃 - 이사 최강문 ㈜오리엔트시계 대표이사 - (주)프리젠[舊:㈜오리엔트프리젠] 〃 - (주)오리엔트플라스틱 〃 - (주)오리엔트건설 〃 - ㈜오리엔트전자 사내이사 - (주)오리엔트바이오 〃 감사 최재구 ㈜제우글로비스 감사 - ㈜오리엔트전자 〃 - ㈜제니아(舊:(주)오리엔트제니아) 〃 - (주)엠다스[舊:㈜오리엔트이엔지] 〃 - ㈜오리엔트지비에스 〃 - (주)오리엔트플라스틱 〃 - (주)프리젠[舊:㈜오리엔트프리젠] 〃 - ㈜오리엔트시계 〃 - ㈜오리엔트바이오 〃 - (주)오리엔트건설 〃 - (*) 2011년 08월 05일 ㈜오리엔트정공[舊:㈜넥스텍]의 임시주주총회에서 장재진 대표이사(회장)와 최재구 감사가 선임되었습니다. 3) 관계회사 및 자회사의 지분현황 (2016년 09월 30일 기준) 출자인피출자회사 장재진대표이사 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트전자 ㈜엠다스 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트 ㈜월드메모리 (주)오리엔트시계 합계 ㈜오리엔트바이오 16.06% 9.68% 25.74% ㈜오리엔트정공[舊:㈜넥스텍] 7.35% 주1) 16.62% - 9.60% 33.57% ㈜프리젠[舊:㈜오리엔트프리젠] 16.63% 16.18% 3.89% 36.70% ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 40.00% 40.00% ㈜오리엔트전자 64.41% 17.04% 81.45% ㈜엠다스[舊:(주)오리엔트이엔지] 50.04% 49.96% 100.00% ㈜제니아(舊:(주)오리엔트제니아) 75.78% 24.22% 100.00% ㈜오리엔트지비에스 51.00% 51.00% ㈜오리엔트시계 33.67% 62.34% 3.99% 100.00% ㈜오리엔트비나 100.00% 100.00% ㈜오리엔트플라스틱[舊:㈜안성] 90.17% 90.17% 오리엔트젠유한공사 100.00% 100.00% 오리엔트캄 49.00% 49.00% (주)오리엔트건설 100.00% 100.00% (주)월드메모리 0.75% 28.50% 52.69% 17.34% 99.28% X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등 (1) 특수관계자와의 거래1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 최종지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 16.62%)입니다. (가) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 회사와의 관계 ㈜오리엔트바이오(*) 지배회사 ㈜월드메모리 종속회사 ㈜오리엔트전자(*) 관계회사 (주)오리엔트시계 관계회사 ㈜프리젠(구): (주)스멕스 관계회사 ㈜오리엔트[舊:㈜제우글로비스] 관계회사 ㈜오리엔트플라스틱(구:㈜안성)(**) 관계회사 ㈜오리엔트지비에스 관계회사 오리엔트젠유한공사 관계회사 오리엔트캄 관계회사 (주)오리엔트건설 관계회사 ORIENT VINA CO.,LTD(구: NEX VINA CO.,LTD)(**) 관계회사 ㈜엠다스(구): (주)오리엔트이엔지 관계회사 (나)담보제공 (단위:원) 성명(법인명) 관계 채권자 제공기간 담보설정금액 담보제공물건 비고 (주)오리엔트플라스틱 기타특수관계사 대구은행 채무상환시 2,600,000,000 건천공장(토지, 건물) - 합 계 2,600,000,000 - - (다)지급보증 (단위:원/USD) 성명(법인명) 관계 채권자 보증기간 보증금액 비고 (주)오리엔트플라스틱 기타특수관계사 대구은행 채무상환시 1,800,000,000 이사회결의 (주)오리엔트플라스틱 기타특수관계사 기술보증기금 2017.12.30 187,600,000 이사회결의 (주)오리엔트비나 기타특수관계사 한국수출입은행 2016.07.25 USD 1,500,000 이사회결의 (주)오리엔트비나 기타특수관계사 베트남리스금융회사 2016.07.25 USD 691,819 이사회결의 합 계 USD USD 2,191,819 원화 1,987,600,000 2. 특수관계자와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 - 3. 특수관계자와의 영업거래 (1) 거래내역 매출등 (단위:원) 특수관계자의 명칭 2016.01.01~09.30 거래종류 거래내용 거래금액 (주)오리엔트바이오 - - - ㈜오리엔트전자 매출 물품판매 919,424,351 ㈜오리엔트시계 - - - ㈜엠다스 (구.오리엔트이엔지) 기타수입 - 467,432,583 ㈜프리젠(구.스멕스) 매출 물품판매 243,338,946 ㈜오리엔트플라스틱 (구.안성) 매출 및 기타수입 물품판매 및 임대수입 191,685,414 ㈜제우글로비스 (구.오리엔트) 기타수입 - 17,386,359 ㈜오리엔트비나 매출 물품판매 87,810,963 계 1,927,078,616 (2) 거래내역 매입등 (단위:원) 특수관계자의 명칭 2016.01.01~09.30 거래종류 거래내용 거래금액 (주)오리엔트바이오 기타지출 이자비용등 7,533,603 ㈜오리엔트전자 기타지출 임차료등 83,000,000 ㈜오리엔트시계 접대비용 시계선물 9,427,273 ㈜엠다스 (구.오리엔트이엔지) 물품구매/용역비용 원재료 매입등/시설유지보수 비용등 11,137,561,378 ㈜오리엔트플라스틱 (구.안성) 물품구매 원재료 매입등 554,550,471 ㈜오리엔트비나 물품구매 원재료 매입등 48,687,767 ㈜제우글로비스 (구.오리엔트) 용역비용 전산유지보수 비용등 37,856,500 (주)오리엔트건설 유형자산취득 기계장치 취득 975,820,000 (주)프리젠 18,909,914 계 13,849,166,906 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - 21,765,007 425,000,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 1,091,007,329 1,500,000,000 301,193,503 836,851,634 ㈜오리엔트시계 - - 1,435,100 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 902,388,647 240,000,000 - - ㈜엠다스 29,543,663 - 2,645,028,485 - ㈜프리젠 1,690,682,786 - 14,879,759 - ㈜제니아 143,973,145 70,100,000 - - ㈜오리엔트비나 369,711,605 - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 491,172,108 - 1,105,500 - ㈜오리엔트건설 65,549,430 - 369,867,412 - 계 4,784,028,713 1,810,100,000 3,355,274,766 1,261,851,634 4. 특수관계자 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2013년 11월 14일 소송등의 제기ㆍ신청 프리젠 양수도대금 관련하여 원고(남윤용)가 10억원의 청구소송을 당사에 제기하여 1심은 당사가 승소 하였으며, 2014년5월2일 판결난 2심은 당사가 패소 하였음 당사는 즉시 상고 하였으며 3심이 진행 예정 됨 2014년06월16일 남윤용 양수도대금 청구 소송관련 당사자간 합의에 따른 소송취하 당반기말 현재 당사는 2010년 중 발생한 스멕스㈜의 인수와 관련하여 10억원의 소송가액으로 피소되었으며 2013.05.31 1심 판결 결과 당사가 승소 하였습니다. 위 소송에 대하여 2013.11월 14일 원고의 항소로 2심이 진행 되었으며 2014년5월2일 2심 판결 결과과 나왔습니다. 2심결과 당사가 패소 하였습니다. 2014년06월16일당사와 원고 남윤용은 4억원에 위 소송에 대해 합의 하였으며, 원고 남윤용은 당사 합의 후 위 소송을 취하 하였습니다. 소송취하 됨 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비 고 제29기정기주주총회(2016/03/30) 1. 제29기 재무제표 승인의 건2, 정관 일부변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제28기정기주주총회(2015/03/31) 1. 제28기 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제27기정기주주총회(2014/03/27) 1. 제27기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 중요한 소송사건 □ 당사가 피고인 소송 사건명 사건번호 원고 피고 소가 비고 용역비청구 2014가합585131 한울회계법인 오리엔트정공 662,400,000 내용 : 한울회계법인은(원고) 2011년 5월 31일 오리엔트정공(피고)과 자금조달을 위한 자문용역계약을 체결하였고, (주)오리엔트바이오 및 그 특수관계자로부터 2011년 6월 20일, 22일, 24일에 걸쳐 100억원의 유상증자를 유치하였고, 2011년 12월 08일 (주)오리엔트바이오 및 특수관계자로부터 120억8,000만원을 유치하였고 이에 따라 오리엔트정공은 한울회계법인에게 총 조달자금 220억8,000만원의 3%인 662,400,000원을 수수료로 지급하여야한다고 주장함. 2016년 10월27일 1심 판결에서 원고의 용역비 청구 범위는 2011년 06월20일부터~24일에 걸쳐 진행된 유상증자(100억)까지 이며, 한울회계법인 (원고)이 오리엔트정공 (피고)에게 청구한 용역비는 민법 제163조 제3호의 해당되는 채권으로 3년을 소멸시효가 적용 되는 채권이다. 그러나 한울회계법인 (원고)는 오리엔트정공 (피고)에게 3년이 경과한 2014년10월20일에 위 용역비에 대한 청구를 하였고, 이는 소멸시효가 지난 채권으로 한울회계법인 (원고)의 이사건에 대한 청구는 이유없어 기각한다. □ 당사가 피고인 소송 사건명 사건번호 원고 피고 벌금 비고 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반 2015고약 18135 - (주)오리엔트정공외 2명 10,000,000 위 사건은 2011년 4월경 (주)오리엔트프리젠의 주식의 소유 및 대량보유와 관련된 보고의무 위반으로 당기말에 벌금 10,000,000원에 약식 기소된 사건입니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당 사항 없음 - 5. 지급보증 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,792,269,889 2,600,000,000 대구은행 (2) 당기말 현재 타인(특수관계자 포함)의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 주1) 1,800,000,000 2012/09/28~채무상환시까지 ㈜오리엔트플라스틱 기술보증기금 187,600,000 2009/12/30~2017/12/30 ㈜ 오리엔트비나 수출입은행 USD 1,500,000 ㈜ 오리엔트비나 베트남리스금융회사 USD 691,819 계 USD USD 2,191,819 원화 1,987,600,000 * 주1) 담보제공과 관련된 지급보증임 (3) 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 2,586,289,360 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 1,394,970,841 외상대회사발행한도 6. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제4회 공모 신주인수권부 사채 2011.03.28 990 운영자금 판매관리비4월 5795월 2906월 121 - 일반공모유상증자(소액공모) 2013.01.08 999 운영자금 물품대 168판매관리비1월 3262월 3063월 199 - 유상증자(주주배정) 2014.08.07 6,840 시설자금 1,455운영자금 4,284기 타 1,111 시설자금 1,587운영자금 4,666 기 타 587 - 유상증자(주주배정) 2016.06.17 22,350 시설자금 2,397운영자금 1,262차입금 상환 18,691 시설자금 2,347운영자금 1,896차입금 상환 14,894 잔액3,213백만원주1) 주1) 유상증자 대금 잔액은 자금 사용 스케줄에 따라 순차적으로 사용될 예정 입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제5회 사모신주인수권부사채 2011.03.31 2,000 운영자금 물품대금 어음만기결재 20억 - 제6회 사모신주인수권부사채 2011.04.21 3,000 운영자금 물품대금 어음만기결재 20억판매관리비 1억관계사 대여 9억 - 제7회 사모전환사채 2016.01.16 3,000 운영자금 - 미사용 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음- ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음