오리엔트정공 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 33 기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2020년 6월 30일(이하 "당반기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.

당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜오리엔트정공	59,778	0.05%

㈜오리엔트	37,554,263	32.04%

㈜제니아	7,734,915	6.60%

장재진	3,915,503	3.34%

최숙종	2,505,660	2.14%

장해은	563,015	0.48%

장성은	563,015	0.48%

기타일반주주	64,318,413	54.87%

합 계	117,214,562	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

㈜오리엔트전자	전원공급장치 제조	94.79%	94.79%

㈜오리엔트시계	시계 제조	69.04%	69.04%

㈜오리엔트플라스틱	프라스틱 제품 제조	82.31%	82.31%

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) (*)	전자부품 및 자동차부품 제조	100.00%	100.00%

(*) 당반기 중 ORIENT VINA CO., LTD에서 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY로 회사명이 변경되었습니다.2) 종속기업의 재무정보연결대상 종속기업의 지분법을 적용한 후의 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:원) 종속기업 총자산 총부채 총자본 매출 반기순손실 ㈜오리엔트전자 42,170,853,618 21,390,214,583 20,780,639,035 11,556,335,630 (563,441,589) ㈜오리엔트시계 10,915,047,158 1,769,826,795 9,145,220,363 1,844,658,184 (1,200,344,947) ㈜오리엔트플라스틱 8,255,774,716 2,681,322,060 5,574,452,656 3,784,038,209 (285,446,385) ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 14,391,588,407 8,093,333,069 6,298,255,339 4,172,473,971 (471,504,454) (단위:원) 종속기업 총자산 총부채 총자본 매출 반기순손실 (주)오리엔트전자 41,550,421,522 20,339,715,387 21,210,706,135 23,994,490,997 (150,548,379) (주)오리엔트시계 11,650,101,856 1,907,606,277 9,742,495,579 2,115,850,937 (1,388,964,762) (주)오리엔트플라스틱 13,510,914,431 6,980,008,645 6,530,905,786 9,170,535,307 (603,273,059) ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 8,341,988,092 2,719,633,057 5,622,355,035 13,624,512,940 (743,576,020) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 반기연결재무제표를 작성하였습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 연결재무제표연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.2.3.1 종속기업 종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2.3.2 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 2.3.3 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 2.3.4 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부분연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ①자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 전원공급장치 ③기타부문으로 구별하고 있습니다.① 당반기 (단위:원) 구분 자동차부품 전원공급장치 기타 소계 연결조정 연결후금액 총매출액 21,484,376,241 11,556,335,630 9,801,170,364 42,841,882,235 (5,289,272,304) 37,552,609,931 순이익(손실) (4,498,296,435) (563,441,589) (1,957,295,787) (7,019,033,811) 2,345,420,473 (4,673,613,338) 총자산 72,946,371,054 42,170,853,618 21,017,928,357 136,135,153,029 (30,763,117,310) 105,372,035,719 총부채 26,628,787,503 21,390,214,583 12,544,481,924 60,563,484,010 (4,358,434,657) 56,205,049,353 ② 전반기 (단위:원) 구분 자동차부품 전원공급장치 기타 소계 연결조정 연결후금액 총매출액 31,283,743,348 12,762,003,349 7,341,330,433 51,387,077,130 (3,039,550,774) 48,347,526,356 순이익(손실) (1,102,095,564) (272,346,205) (992,975,254) (2,367,417,023) 1,060,726,377 (1,306,690,646) 총자산 82,870,060,337 37,061,211,288 24,144,557,526 144,075,829,151 (35,644,239,321) 108,431,589,830 총부채 28,938,454,900 18,364,708,619 9,322,222,073 56,625,385,592 (3,264,515,655) 53,360,869,937 (2) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당반기 전반기 현대자동차㈜ 자동차 부품 5,191,775,561 6,669,601,891 평화발레오㈜ 4,984,883,419 6,296,649,751 합 계 10,176,658,980 12,966,251,642 (3) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 현금 8,268,309 10,071,463 보통예금 3,110,380,880 5,070,689,618 기타(MMDA 등) 2,048,434 1,285,024 합 계 3,120,697,623 5,082,046,105 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 11,799,973,454 - 12,373,049,259 - 대손충당금 (705,271,237) - (670,768,483) - 소 계 11,094,702,217 - 11,702,280,776 - 기타채권: 대여금 706,900,000 18,178,763,185 1,866,900,000 16,745,763,185 현재가치할인차금 - (1,031,431,058) - - 대손충당금 (498,724,000) (1,741,991,798) (362,603,746) (1,003,524,829) 미수금 678,323,333 7,144,984,135 1,174,418,376 7,144,984,135 대손충당금 (312,794,866) (7,144,984,135) (312,794,866) (7,144,984,135) 미수수익 2,943,502,481 - 2,535,521,129 - 대손충당금 (304,032,822) - (267,231,684) - 보증금 - 1,732,830,000 - 1,758,712,000 현재가치할인차금 - (23,519,362) - (43,207,378) 소 계 3,213,174,126 17,114,650,967 4,634,209,209 17,457,742,978 합 계 14,307,876,343 17,114,650,967 16,336,489,985 17,457,742,978 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초 9,761,907,743 8,532,754,472 설정액 1,150,285,630 977,315,703 환입액 (204,394,515) (166,206,243) 제각액 - (224,584,190) 연결범위의 변동 - 642,628,001 기말 10,707,798,858 9,761,907,743 연결회사는 당반기말 현재 장ㆍ단기 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석(채무상태, 미래 상환능력, 담보설정유무 등)을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 4,498,528,292 (2,836,360,273) 1,662,168,019 4,509,010,260 (2,836,360,273) 1,672,649,987 제품 7,892,768,727 (2,347,602,896) 5,545,165,831 7,372,989,984 (2,094,221,619) 5,278,768,365 원재료 8,801,567,552 (2,071,386,589) 6,730,180,963 8,103,769,164 (2,069,099,461) 6,034,669,703 재공품 1,389,273,229 - 1,389,273,229 1,555,840,693 - 1,555,840,693 저장품 50,195,184 (21,821,830) 28,373,354 21,821,830 (21,821,830) - 미착품 96,418,320 - 96,418,320 157,595,190 - 157,595,190 합 계 22,728,751,304 (7,277,171,588) 15,451,579,716 21,721,027,121 (7,021,503,183) 14,699,523,938 당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 253,297천원이며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손익은 없습니다. 동 금액은 매출원가에 가산되었습 니다. 8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,352,798,397 - 2,938,342,713 - 대손충당금 (148,113,808) - (160,813,808) - 선급비용 1,101,189,598 465,782,076 83,143,104 519,961,300 부가세대급금 243,385,113 - 273,578,632 - 합 계 4,549,259,300 465,782,076 3,134,250,641 519,961,300 9. 공정가치측정-기타포괄손익인식 금융자산 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정-기타포괄손익인식 금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당반기말 전기말 비유동항목 - - - - - - 국공채 - - 225,000 225,000 225,000 225,000 (주)프리젠 585,000주 8.22% 278,250,000 64,997,010 64,997,010 64,997,010 합 계 - - 278,475,000 65,222,010 65,222,010 65,222,010 10. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초순장부가액 10,246,898,320 4,278,716,102 14,525,614,422 10,272,623,104 5,023,932,800 15,296,555,904 처분 - - - (25,724,784) - (25,724,784) 감가상각 - (50,239,326) (50,239,326) - (100,478,660) (100,478,660) 기말순장부가액 10,246,898,320 4,228,476,776 14,475,375,096 10,246,898,320 4,278,716,102 14,525,614,422 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익 및 이와 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 임대수익 임대비용 임대수익 임대비용 투자부동산 265,500,000 (54,373,567) 326,000,000 (188,766,427) (3) 투자부동산자산 담보제공내역연결회사는 투자부동산을 산업은행 등 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 32 참조). 11. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원) 구 분 기초순장부가액 취득 처분 감가상각비 기타변동 기말순장부가액 토지 4,116,196,044 - - - - 4,116,196,044 건물 8,064,001,567 - - (138,298,372) 234,508,782 8,160,211,977 구축물 299,230,090 - - (23,595,990) - 275,634,100 기계장치 8,263,088,232 49,430,000 - (849,421,444) (1,507,273,355) 5,955,823,433 차량운반구 50,538,125 59,037,068 - (74,352,354) 6,992,940 42,215,779 공구와기구 4,182,767,152 206,300,000 (3,829,402) (747,179,602) 79,140,000 3,717,198,148 비품 73,297,972 7,440,432 - (14,848,738) - 65,889,666 시설장치 842,593,220 7,500,000 - (231,098,194) - 618,995,026 건설중인자산 1,489,129,000 198,750,000 - - (345,680,000) 1,342,199,000 합 계 27,380,841,402 528,457,500 (3,829,402) (2,078,794,694) (1,532,311,633) 24,294,363,173 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초순장부가액 취득 처분 손상 감가상각비 연결범위 변동 기타변동 기말순장부가액 토지 3,723,429,340 - (1,209,368,340) - - 1,602,135,044 - 4,116,196,044 건물 7,570,426,787 - (2,686,964,557) - (265,384,656) 2,703,294,276 742,629,717 8,064,001,567 구축물 298,822,762 30,000,000 - - (44,388,988) 14,796,316 - 299,230,090 기계장치 5,347,822,432 4,059,760,658 (39,763,906) (302,025,927) (1,755,951,845) 844,302,367 108,944,453 8,263,088,232 차량운반구 86,123,543 - (1,000) - (35,584,418) - - 50,538,125 공구와기구 3,655,921,928 1,401,286,193 (42,000,000) - (1,427,996,533) 60,765,543 534,790,021 4,182,767,152 비품 183,131,665 35,262,168 - (29,158,214) (117,386,489) 1,445,842 3,000 73,297,972 시설장치 1,052,949,770 224,900,000 - - (442,338,409) 7,083,859 (2,000) 842,593,220 건설중인자산 679,937,868 2,358,954,000 - - - - (1,549,762,868) 1,489,129,000 합 계 22,598,566,095 8,110,163,019 (3,978,097,803) (331,184,141) (4,089,031,338) 5,233,823,247 (163,397,677) 27,380,841,402 (2) 유형자산 담보제공내역연결회사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 32 참조). 12. 사용권자산당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원) 구 분 기초순장부가액 증가 감소 감가상각비 기타 기말순장부가액 부동산 1,310,087,579 162,415,273 - (744,176,436) - 728,326,416 차량운반구 387,106,575 1,680,220,932 - (75,163,855) (112,785,331) 1,879,378,321 합 계 1,697,194,154 1,842,636,205 - (819,340,291) (112,785,331) 2,607,704,737 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초순장부가액 증가 감소 감가상각비 기말순장부가액 부동산 - 2,368,001,049 - (1,057,913,470) 1,310,087,579 차량운반구 - 404,922,780 - (17,816,205) 387,106,575 합 계 - 2,772,923,829 - (1,075,729,675) 1,697,194,154 13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원) 구 분 기초순장부가액 취득 손상 상각 기말순장부가액 산업재산권 601,550 - - (68,100) 533,450 영업권 6,819,822,961 - - - 6,819,822,961 개발비 1,359,952,319 92,147,072 (42,882,313) (269,382,961) 1,139,834,117 회원권 205,150,100 - - - 205,150,100 기타무형자산 30,729,986 - - (13,529,661) 17,200,325 합 계 8,416,256,916 92,147,072 (42,882,313) (282,980,722) 8,182,540,953 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초순장부가액 취득 처분 상각 대체 연결범위변동 기말순장부가액 산업재산권 737,750 - - (136,200) - - 601,550 영업권 2,141,389,413 4,678,433,548 - - - - 6,819,822,961 개발비 1,284,850,841 660,610,162 (81,908,727) (503,599,957) - - 1,359,952,319 회원권 409,550,100 - - - (204,400,000) - 205,150,100 기타무형자산 54,483,382 271,819 - (26,037,215) - 2,012,000 30,729,986 합 계 3,891,011,486 5,339,315,529 (81,908,727) (529,773,372) (204,400,000) 2,012,000 8,416,256,916 (2) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 판관비 제조원가 당반기 전반기 당반기 전반기 경상연구개발비 1,236,035,134 927,507,549 - 128,295,241 14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,571,011,209 - 9,226,700,176 - 미지급금 2,534,588,093 - 2,664,310,067 - 미지급비용 941,948,518 - 1,087,403,019 - 합 계 11,047,547,820 - 12,978,413,262 - 15. 단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 무역금융 신한은행 2.90% 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 IBK기업은행 2.32% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 한국수출입은행 3.80% 2,400,000,000 2,400,000,000 운전자금 신한은행 2.21% 900,000,000 900,000,000 운전자금 산업은행 3.17% 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금 산업은행 3.78% 1,000,000,000 - 운전자금 IBK기업은행 3.58% 2,000,000,000 2,000,000,000 받을어음 할인(*) 신한은행 3.30% 977,931,382 1,008,527,456 운전자금 ㈜오리엔트바이오 5.70% 638,244,000 20,000,000 운전자금 IBK기업은행 9.50% 115,793,765 115,584,232 운전자금 기업은행 5.45% 3,130,000,000 3,190,000,000 운전자금 신한은행 3.77% 350,000,000 350,000,000 운전자금 산업은행 3.19% 1,000,000,000 - 받을어음 할인(*) 산업은행 3.48% 1,440,000,000 - 운전자금 산업은행 2.15% 1,500,000,000 - 운전자금 산업은행 2.52% 2,000,000,000 - 운전자금 산업은행 4.10% - 4,940,000,000 운전자금 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD 3.40% 1,808,467,500 1,369,980,000 운전자금 수출입은행 3.40% 1,422,661,100 1,741,500,000 합 계 32,383,097,747 29,735,591,688 (*) 연결회사는 당반기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 운전자금 신한은행 2.75% 1,662,500,000 1,900,000,000 운전자금 우리은행 2.61% 2,800,000,000 2,800,000,000 운전자금 우리은행 4.04% 500,000,000 500,000,000 운전자금 KEXIM Vietnam Leasing Company Ltd. 3.40% - 1,698,117,505 운전자금 ㈜오리엔트바이오 5.70% 65,000,000 65,000,000 소 계 5,027,500,000 6,963,117,505 유동성대체 (1,727,500,000) (237,500,000) 합 계 3,300,000,000 6,725,617,505 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 1,727,500,000 237,500,000 1년 초과 3,300,000,000 6,725,617,505 합 계 5,027,500,000 6,963,117,505 (4) 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 리스부채 합 계 기초 36,698,709,193 1,670,904,125 38,369,613,318 재무활동현금흐름 차입 5,303,604,145 - 5,303,604,145 상환 (3,631,490,686) (810,551,818) (4,442,042,504) 비현금흐름(*1) (960,224,905) 2,027,941,233 1,067,716,328 영 업활동현금흐름 (*2) - 25,220,130 25,220,130 기말 37,410,597,747 2,913,513,670 40,324,111,417 (*1) 리스부채 인식액 및 환율변동 효과 등 입니다.(*2) 리스부채는 리스이자비용 등 당반기 중 손익으로 인식한 금액입 니다. 16. 리스부채 (1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초 1,670,904,125 - 증가 2,027,941,233 2,694,803,303 이자비용 25,220,130 49,001,376 지급 (810,551,818) (1,072,900,554) 기말 2,913,513,670 1,670,904,125 (2) 당반기와 전기중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 리스부채에 대한 이자비용 25,220,130 49,001,376 사용권자산 감가상각비 819,340,291 1,075,729,675 단기리스 및 소액자산리스료 32,219,202 318,096,769 합 계 876,779,623 1,442,827,820 17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 44,227,266 - 702,761,967 - 예수금 238,851,960 - 396,481,503 - 예수보증금 - 30,000,000 30,000,000 반품충당부채 52,139,127 - 52,139,127 - 합 계 335,218,353 30,000,000 1,151,382,597 30,000,000 18. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,036,322,153 5,499,320,300 사외적립자산의 공정가치 (568,150,390) (554,254,066) 순확정급여부채 4,468,171,763 4,945,066,234 (2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금(*) 568,150,390 554,254,066 (*) 당반기말 현재 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 497,261,509 1,111,413,414 이자비용 62,618,978 104,926,472 사외적립자산의 기대수익 (5,615,211) (11,526,377) 합 계 554,265,276 1,204,813,509 (4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초 5,499,320,300 4,666,826,476 당기근무원가 497,261,509 1,111,413,414 이자비용 62,618,978 104,926,472 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - (113,249,198) 재무적가정의 변동 - 28,977,281 기타사항에 의한 효과 (940,905,699) 98,315,937 지급액 (251,397,253) (563,982,191) 관계사 전출입 169,424,318 119,093,880 연결범위의 변동 - 46,998,229 기말 5,036,322,153 5,499,320,300 (5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초 554,254,066 527,828,624 이자수익 5,615,211 11,526,377 부담금납입액 34,010,474 93,267,808 사외적립자산의 재측정요소 (1,574,235) (4,031,490) 지급액 (24,155,126) (84,539,653) 연결범위의 변동 - 10,202,400 기말 568,150,390 554,254,066 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,200,000,000주 1,200,000,000주 발행한 주식수 117,214,562주 117,214,562주 1주당 액면금액 500 500 자본금 58,607,281,000 58,607,281,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,164,073,614 11,904,338,491 신주인수권대가 962,606,586 962,606,586 합 계 3,126,680,200 12,866,945,077 당사는 2020년 3월 27일 주주총회를 통해 9,740,265천원의 결손보전을 승인하였습니다. 20. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 재평가잉여금 1,106,495,118 1,106,495,118 종속회사 지분변동 등 (2,756,180,131) (2,756,180,131) 해외사업환산손익 426,103,648 190,879,942 합 계 (2,339,111,610) (2,574,335,316) (2) 자기주식당사는 당반기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당반기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 21. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 미처리결손금 13,038,394,313 19,150,017,664 합 계 13,038,394,313 19,150,017,664 (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초 19,150,017,664 15,224,307,344 결손보전 (9,740,264,877) - 당기순손실 4,459,424,709 3,928,238,641 확정급여제도의 재측정요소 (830,783,183) (2,528,321) 기말 13,038,394,313 19,150,017,664 22. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 제품매출 11,186,090,251 29,917,581,579 19,832,257,547 39,329,985,552 상품매출 3,397,435,663 6,570,552,287 4,352,933,593 8,553,259,787 기타매출 819,349,706 1,064,476,065 193,165,314 464,281,017 합 계 15,402,875,620 37,552,609,931 24,378,356,454 48,347,526,356 매출원가 제품매출원가 10,838,301,301 28,440,145,371 18,290,245,063 35,597,690,065 상품매출원가 3,069,635,837 5,767,157,080 3,733,462,342 7,405,741,446 기타매출원가 - - 56,415,321 127,068,410 합 계 13,907,937,138 34,207,302,451 22,080,122,726 43,130,499,921 23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 939,709,319 2,104,283,859 1,039,149,057 2,043,777,066 퇴직급여 146,992,440 195,776,111 211,536,059 153,212,445 복리후생비 111,051,775 247,857,149 110,950,191 238,515,749 여비교통비 11,633,267 32,905,481 22,580,452 58,651,318 접대비 88,066,550 238,699,166 80,094,025 259,521,264 통신비 12,964,800 25,428,727 12,789,569 24,760,521 수도광열비 8,418,105 21,545,696 9,653,020 24,092,328 전력비 10,723,446 27,759,113 12,500,965 30,986,127 세금과공과금 19,326,389 37,224,670 24,163,344 37,678,026 감가상각비 (14,614,092) 83,677,602 74,321,792 147,935,589 지급임차료 (1,081,352) 32,219,202 249,488,660 463,869,849 수선비 55,985,853 98,551,500 16,659,451 17,238,496 보험료 20,288,505 38,239,552 22,928,621 43,336,275 차량유지비 23,398,003 49,456,674 37,362,853 70,038,404 경상연구개발비 641,382,044 1,236,035,134 535,443,164 927,507,549 대손상각비 39,866,014 39,866,014 115,353,697 115,353,697 운반비 470,048,507 864,623,568 392,234,006 754,733,587 교육훈련비 - 668,000 307,230 1,287,230 도서인쇄비 3,411,391 9,683,755 1,490,910 2,260,001 회의비 1,961,624 1,961,624 - - 포장비 22,585,513 58,742,157 39,553,697 81,405,211 사무용품비 979,407 1,408,915 1,339,826 2,661,206 소모품비 5,650,087 13,712,840 11,735,328 21,934,710 지급수수료 231,358,837 516,688,265 235,186,191 448,656,200 광고선전비 - 19,619,001 2,530,405 9,625,126 무형자산상각비 161,778,663 282,980,723 134,472,835 273,940,660 외주용역비 42,975,060 79,893,860 38,011,630 78,180,190 수출제비용 2,723,548 4,891,399 1,675,801 4,415,292 해외시장개척비 6,300,000 12,600,000 6,300,000 12,600,000 잡비 6,480,015 15,278,130 71,063,102 81,659,684 견본비 3,654,737 3,873,109 13,062,547 19,826,468 판매촉진비 294,700 731,700 378,000 1,072,300 사용권자산상각비 333,391,800 470,406,390 - - 합 계 3,407,704,955 6,867,289,086 3,524,316,428 6,450,732,568 24. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 426,250,105 (752,055,777) 371,448,391 (1,624,792,916) 원부재료및상품매입 9,217,303,353 24,017,871,655 15,991,494,655 33,942,057,876 종업원급여 2,773,397,524 6,088,661,506 2,205,470,822 4,370,821,946 복리후생비 350,175,398 754,897,945 291,167,810 588,160,242 감가상각, 무형자산상각비, 투자부동산 및 사용권자산상각비 2,091,509,156 3,274,237,346 1,196,597,124 2,348,102,175 외주가공비 1,008,192,041 2,765,482,200 1,308,866,413 2,406,851,215 지급수수료 309,279,732 618,261,449 254,310,951 512,159,307 기타 1,139,534,785 4,307,235,213 3,985,082,988 7,037,872,644 합 계(*) 17,315,642,093 41,074,591,537 25,604,439,154 49,581,232,489 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 25. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 496,230,187 716,098,572 132,830,833 239,572,104 외환차익 9,026,813 34,633,207 70,882,359 123,121,162 외화환산이익 (129,388,389) 61,581,061 21,818,254 181,153,019 합 계 375,868,611 812,312,840 225,531,446 543,846,285 금융비용: 이자비용 646,300,256 994,001,324 344,396,622 669,430,088 외환차손 20,371,233 33,383,529 30,845,526 36,538,149 외화환산손실 (108,348,547) 23,726,581 31,358,868 61,535,244 금융보증비용 - - 24,586,704 24,586,704 합 계 558,322,942 1,051,111,434 431,187,720 792,090,185 26. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - - 27,917,370 27,917,370 대손충당금환입 204,394,515 217,094,515 45,387,466 45,387,466 정부보조금 9,988,380 15,377,660 55,798,080 60,640,930 잡이익 36,047,654 40,561,976 392,980,976 395,099,951 합 계 250,430,549 273,034,151 522,083,892 529,045,717 기타비용: 무형자산손상차손 - 42,882,313 - - 기타의대손상각비 1,110,419,616 1,110,419,616 353,692,179 353,692,179 재고자산폐기손실 16,108,501 16,108,501 - - 매출채권처분손실 (2,333,233) - - - 잡손실 3,072,750 16,456,859 (23,372) 94,151 합 계 1,127,267,634 1,185,867,289 353,668,807 353,786,330 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 - %(전반기 : - %) 입니다. 28. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원, 주식수:주) 구 분 3개월 누적 지배기업지분 반기순손실 (2,796,387,050) (4,459,424,709) 가중평균유통보통주식수(*) 117,154,784 117,154,784 기본주당이익(손실) (24) (38) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 3개월 누적 보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 117,214,562 91일/91일 117,214,562 117,214,562 182일/182일 117,214,562 자기주식 (59,778) 91일/91일 (59,778) (59,778) 182일/182일 (59,778) 가중평균유동보통주식수 117,154,784 117,154,784 117,154,784 117,154,784 ② 전반기 (단위:원, 주식수:주) 구 분 3개월 누적 지배기업지분 반기순손실 (1,112,515,737) (1,102,095,564) 가중평균유통보통주식수(*) 117,154,784 117,154,784 기본주당이익(손실) (9) (9) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 3개월 누적 보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 117,214,562 91일/91일 117,214,562 117,214,562 181일/181일 117,214,562 자기주식 (59,778) 91일/91일 (59,778) (59,778) 181일/181일 (59,778) 가중평균유동보통주식수 117,154,784 117,154,784 117,154,784 117,154,784 (2) 당반기와 전반기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다. 29. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 (1) 반기순이익(손실) (4,673,613,338) (1,306,690,646) (2) 조정항목 3,395,538,485 5,200,985,500 외화환산손실 23,726,581 61,535,244 재고자산평가손실 253,296,861 - 대손상각비 39,866,014 115,353,697 기타의대손상각비 1,110,419,616 353,692,179 투자부동산감가상각비 50,239,326 - 감가상각비 2,078,794,694 2,074,161,515 사용권자산상각비 819,340,291 - 무형자산상각비 282,980,722 273,940,660 사용권자산상각비 42,882,313 - 퇴직급여 554,265,276 339,699,627 수선유지비 72,921,285 - 경상연구개발비 220,510,000 27,208,451 이자비용 994,001,324 760,185,407 급여 - 31,388,156 금융보증비용 - 24,586,704 이자수익 (716,098,572) (330,327,423) 외화환산이익 (61,581,061) (181,153,019) 대손충당금환입 (217,094,515) (45,387,466) 유형자산처분이익 - (26,023,854) 투자자산처분이익 - (1,893,516) 외환차익 - (37,450,000) 매출채권의 감소(증가) 699,704,990 (828,741,984) 미수금의 감소(증가) 725,861,332 145,665,870 재고자산의 감소(증가) (901,854,409) (1,579,230,371) 기타유동자산의 감소(증가) (196,724,147) 2,378,854,694 기타비유동자산의 감소(증가) - (382,116,656) 매입채무의 증가(감소) (1,711,168,955) 2,563,295,977 미지급금의 증가(감소) (221,542,493) 70,763,600 미지급비용의 증가(감소) (161,891,451) (378,872,962) 기타유동부채의 감소(증가) (111,057,898) (48,843,153) 기타비유동부채의 감소(증가) - (3,136,704) 사외적립자산의 감소(증가) (34,010,474) (20,702,821) 퇴직금의 지급 (240,248,165) (155,466,352) 합 계 (1,278,074,853) 3,894,294,854 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 결손보전 9,740,264,877 9,740,264,877 건설중인자산의 본계정 대체 345,680,000 413,230,000 사용권자산과 리스부채의 증가 2,027,941,233 - 장기대여금의 현재가치평가 1,398,610,811 - 30. 보험가입자산 당반기말 현재 연결회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물, 기계장치 MG손해보험 등 32,348,758,830 자동차보험 자동차 현대해상화재보험 등 208,071,244 31. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보제공금액 실행금액 담보제공처 토지 2,514,061,000 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 건물 4,334,128,493 기계장치 2,247,865,439 재고자산 3,925,271,983 2,760,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 토지 1,602,135,044 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 건물 2,669,432,556 투자부동산(토지) 10,246,898,320 8,800,000,000 3,500,000,000 산업은행 투자부동산(건물) 4,228,476,776 3,960,000,000 3,300,000,000 우리은행 기계장치 1,446,948,852 2,286,123,243 1,758,556,341 KEXIM Vietnam Leasing Company Ltd. 토지사용권 (2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공된 담보제공자산이나 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 없습니다. (3) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (4) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 한도금액 실행금액 지급보증처 비고 신용보증기금 지급보증서 4,060,000,000 4,196,250,000 신한은행 무역금융 무역보험공사 지급보증서 900,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 무역금융 IBK기업은행 수입신용장 USD 500,000 USD 80,230 IBK기업은행 수입신용장 서울보증보험 이행지급보증 983,511,000 983,511,000 서울보증보험 대표이사 연대보증 33,853,000,000 27,086,250,000 산업은행 등 운전자금 등 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 단기차입금 신한은행 900,000,000 900,000,000 운전자금 지급어음 신한은행 6,000,000,000 2,559,997,188 전자방식 외상매출채권담보대출 지급어음 신한은행 3,000,000,000 607,224,735 전자채권 받을어음 할인 신한은행 4,700,000,000 977,931,382 외상매출채권 담보대출 받을어음 할인 우리은행 1,000,000,000 - 외상매출채권담보대출 받을어음 할인 하나은행 400,000,000 - 외상매출채권담보대출 받을어음 할인 IBK기업은행 500,000,000 - 외상매출채권담보대출 단기차입금 IBK기업은행 5,000,000,000 3,130,000,000 운전자금 단기차입금 IBK기업은행 120,000,000 115,793,765 운전자금 합 계 25,320,000,000 11,990,947,070 (2) 당반기말 현재 연결회사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 당반기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 (주1) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트바이오 (주2) ㈜오리엔트바이오 (주2) ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 ㈜제네톡스 ㈜제네톡스 (주1) 전기 중 (주)엠다스(존속법인, 합병후 (주)오리엔트로 사명변경)와 (주)오리엔트 (소멸법인)의 합병이 있었습니다.(주2) 전기 중 지배기업의 지분양도로 인하여 최대주주가 변경됨에 따라 지배기업지위를 상실하였습니다. 이에 기타 특수관계자로 재분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 유형자산취득 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 18,417,540,900 496,029,875 5,931,125,390 1,335,659,021 7,500,000 기타특수관계자: ㈜오리엔트바이오 1,804,545 - - 7,684,566 - ㈜프리젠 264,133,000 8,313,462 - - - ㈜제니아 - 18,443,952 - - - ㈜오리엔트건설 - 2,656,595 - - - 소 계 265,937,545 29,414,009 - 7,684,566 - 합 계 18,683,478,445 525,443,884 5,931,125,390 1,343,343,587 7,500,000 ② 전반기 (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 유형자산취득 기타 특수관계자: - - - - - ㈜엠다스 623,408,484 105,378,285 6,397,167,541 931,791,501 1,584,833,262 ㈜오리엔트 1,463,000 58,629,505 792,385,374 142,342,676 100,679,030 ㈜오리엔트플라스틱 128,868,410 22,310,105 677,872,125 1,502,627,442 - ㈜오리엔트바이오 7,743,261 - - 9,465,112 - ㈜프리젠 791,856,215 25,900,492 - 1,890,909 - ㈜제니아 - 18,392,867 - - - ㈜오리엔트건설 - 2,663,426 - - - 합 계 1,553,339,370 233,274,680 7,867,425,040 2,588,117,640 1,685,512,292 2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 9,834,856,995 17,431,000,000 27,265,856,995 2,353,280,559 - 2,353,280,559 기타 특수관계자: ㈜오리엔트바이오 1,468,411 - 1,468,411 46,964,184 703,244,000 750,208,184 ㈜프리젠 172,182,334 407,763,185 579,945,519 - - - ㈜제니아 243,943,301 896,100,000 1,140,043,301 - - - ㈜오리엔트건설 11,309,052 4,000,000 15,309,052 - - - ㈜제네톡스 81,456,699 146,800,000 228,256,699 - - - 합 계 10,345,216,792 18,885,663,185 29,230,879,977 2,400,244,743 703,244,000 3,103,488,743 현재가치할인차금 (21,603,688) (1,031,431,058) (1,053,034,746) - - - 장부금액 10,323,613,104 17,854,232,127 28,177,845,231 2,400,244,743 703,244,000 3,103,488,743 연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 17,854백만원 (손상인식: 2,241백만원)과 매출채권및기타채권 10,324백만원(손상인식: 462백만원)을 포함하여 총 28,178백만원(손상인식: 2,703백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 3,103백만원을 차감한 순채권액은 22,371백만원으로 연결순자산의 46%를 차지하고 있습니다.② 전기말 (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채권 차입금 합 계 기타 특수관계자: ㈜엠다스 1,145,800,332 9,131,000,000 10,276,800,332 - - - ㈜오리엔트 3,372,764,542 7,900,000,000 11,272,764,542 - - - ㈜오리엔트바이오 3,068,000 - 3,068,000 669,880,897 85,000,000 754,880,897 ㈜프리젠 136,698,528 407,763,185 544,461,713 - - - ㈜제니아 225,499,349 896,100,000 1,121,599,349 - - - ㈜오리엔트건설 8,652,457 131,000,000 139,652,457 - - - ㈜제네톡스 - 146,800,000 146,800,000 - - - 합 계 4,892,483,208 18,612,663,185 23,505,146,393 669,880,897 85,000,000 754,880,897 한편, 당반기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 구 분 계 정 당반기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 827,785,080 315,430,920 - 1,143,216,000 매출채권및기타채권 388,018,904 3,328,981 182,871,302 208,476,583 ㈜오리엔트건설 대여금 16,435,260 - 15,904,860 530,400 매출채권및기타채권 1,085,537 414,043 - 1,499,580 ㈜제네톡스 대여금 146,800,000 - - 146,800,000 매출채권및기타채권 94,156,699 - 12,700,000 81,456,699 ㈜제니아 대여금 112,424,706 783,675,294 - 896,100,000 매출채권및기타채권 144,210,288 3,109,335 - 147,319,623 ㈜프리젠 대여금 51,157,969 2,911,429 - 54,069,398 매출채권및기타채권 8,313,786 6,877,307 - 15,191,093 합 계 1,790,388,229 1,115,747,309 211,476,162 2,694,659,376 ② 전기 (단위:원) 구 분 계 정 당반기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 336,225,616 491,559,464 - 827,785,080 매출채권및기타채권 102,886,308 285,132,596 - 388,018,904 ㈜오리엔트건설 대여금 16,435,260 - - 16,435,260 매출채권및기타채권 411,692 673,845 - 1,085,537 ㈜제네톡스 대여금 146,800,000 - - 146,800,000 매출채권및기타채권 94,156,699 - - 94,156,699 ㈜제니아 대여금 112,424,706 - - 112,424,706 매출채권및기타채권 23,637,763 120,572,525 - 144,210,288 ㈜프리젠 대여금 51,157,969 - - 51,157,969 매출채권및기타채권 51,603,776 2,097,476 45,387,466 8,313,786 합 계 935,739,789 900,035,906 45,387,466 1,790,388,229 3) 당반기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여(차입) 회수(상환) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 17,031,000,000 400,000,000 - 17,431,000,000 기타 특수관계자: ㈜오리엔트바이오(*) 차입금 85,000,000 618,244,000 703,244,000 ㈜프리젠 대여금 407,763,185 - - 407,763,185 ㈜제니아 대여금 896,100,000 - - 896,100,000 ㈜오리엔트건설 대여금 131,000,000 - 127,000,000 4,000,000 ㈜제네톡스 대여금 146,800,000 - - 146,800,000 소 계 1,666,663,185 618,244,000 127,000,000 2,157,907,185 합 계 18,697,663,185 1,018,244,000 127,000,000 19,588,907,185 (*) 당반기 차입금 증가액은 선수금에서 대체된 금액입니다.② 전기 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여(차입) 회수(상환) 기말 기타 특수관계자: ㈜엠다스 대여금 3,812,432,208 9,721,000,000 4,402,432,208 9,131,000,000 ㈜오리엔트 대여금 2,520,800,000 5,450,802,377 71,602,377 7,900,000,000 ㈜오리엔트바이오 차입금 115,307,436 895,000,000 925,307,436 85,000,000 ㈜프리젠 대여금 1,179,763,185 - 772,000,000 407,763,185 ㈜제니아 대여금 896,100,000 - - 896,100,000 ㈜오리엔트건설 대여금 304,000,000 - 173,000,000 131,000,000 ㈜제네톡스 대여금 146,800,000 - - 146,800,000 합 계 8,975,202,829 16,066,802,377 6,344,342,021 18,697,663,185 (3) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받고 있는 담보내역은 없습니다. (4) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 한도금액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 34,364,920,000 27,086,250,000 산업은행 등 운전자금 등 (6) 주요 경영진과의 거래 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(이사 및 감사)를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 770,013,950 244,800,006 퇴직급여 135,271,965 18,617,755 합 계 905,285,915 263,417,761 34. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융상품 기타금융상품(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융상품 기타금융상품(*) 금융자산: 현금및현금성자산 - 3,120,697,623 - - 5,082,046,105 - 매출채권및기타채권 - 14,307,876,343 - - 16,336,489,985 - 기타포괄손익 -공정가치금융자산 65,222,010 - - 65,222,010 - - 장기금융상품 - 731,145,250 - - 671,134,750 - 장기매출채권및기타채권 - 17,114,650,967 - - 17,457,742,978 - 금융자산 합계 65,222,010 35,274,370,183 - 65,222,010 39,547,413,818 - 금융부채: 단기차입금 - 32,383,097,747 - - 29,735,591,688 - 유동성장기차입금 - 1,727,500,000 - - 237,500,000 - 장기차입금 - 3,300,000,000 - - 6,725,617,505 - 매입채무및기타채무 - 11,047,547,820 - - 12,978,413,262 - 리스부채 - - 2,913,513,670 - - 1,670,904,125 금융보증부채 - - - - - 34,031,670 금융부채 합계 - 48,458,145,567 2,913,513,670 - 49,677,122,455 1,704,935,795 (*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 35. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일하며, 당반기말과 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 총차입금(a) 32,383,097,747 29,735,591,688 차감: 현금및현금성자산(b) 3,120,697,623 5,082,046,105 순부채(c)=(a)-(b) 29,262,400,124 24,653,545,583 부채총계(d) 56,205,049,353 57,508,507,081 자본총계(e) 49,166,986,366 52,662,414,233 총자본(f)=(c)+(e) 78,429,386,490 77,315,959,816 자본조달비율(%)((c)/(f)) 37% 32% 부채비율(%)((d)/(e)) 114% 109% (2) 금융위험관리연결회사의 금융위험관리의 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.1) 신용위험전기말과 비교하여 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 2) 유동성위험전기말과 비교하여 금융자산과 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 한편, 전기말 이후 연결회사의 시장위험관리의 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. 36. 계속기업에 대한 가정당사의 반기연결재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결회사는 재무구조 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 3,522백만원 영업손실과 4,674백만원 반기순손실이 발생하였습니다. 또한, 연결회사의 유동부채가 유동자산보다 8,835백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.당사의 반기연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획을 추진하고 있습니다. 만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 반기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.37. 보고기간 후 사건보고기간 종료일 이후인 2020년 8월 5일(이사회 결의일: 2020년 7월 29일)자로 당사가 보유 중인 ㈜오리엔트전자 보통주식 3,774,092주(처분전 지분율 94.79%, 처분후 지분율 65.05%)를 ㈜오리엔트바이오에 6,673백만원에 매각하고, 동 금액으로 ㈜오리엔트바이오의 보통주식 9,587,060주(취득후 지분율 8.09%)를 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 반기말 2020.06.30 현재 제 33 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 반기말 제 33 기말 자산 유동자산 10,537,178,667 14,298,700,836 현금및현금성자산 739,928,322 2,658,965,494 매출채권 4,965,789,443 6,399,035,887 단기미수수익 119,819,909 64,180,207 단기미수금 439,172,920 1,002,084,669 단기선급금 2,071,590 2,071,590 재고자산 3,925,271,983 4,046,152,172 기타유동자산 345,124,500 126,210,817 비유동자산 69,710,684,746 70,856,376,130 장기금융상품 690,145,250 630,134,750 장기대여금 2,926,994,946 2,747,000,000 종속기업및관계기업주식 50,582,104,178 50,582,104,178 유형자산 14,783,597,730 16,152,413,908 무형자산 381,024,878 476,622,833 기타비유동자산 224,484,326 226,900,000 사용권자산 122,333,438 41,200,461 자산총계 80,247,863,413 85,155,076,966 부채 유동부채 25,883,136,451 28,368,619,825 단기매입채무 5,098,987,539 8,197,863,139 단기차입금 18,977,931,382 18,008,527,456 단기미지급비용 396,615,326 551,853,266 단기미지급금 1,277,351,727 1,515,311,333 단기예수금 42,113,023 75,149,273 단기선수금 0 0 기타유동부채 90,137,454 19,915,358 비유동부채 745,651,052 830,815,866 확정급여채무 677,876,753 775,444,532 기타비유동부채 67,774,299 55,371,334 부채총계 26,628,787,503 29,199,435,691 자본 자본금 58,607,281,000 58,607,281,000 자본잉여금 3,126,680,200 12,866,945,077 기타자본항목 (9,035,127) (9,035,127) 이익잉여금(결손금) (8,105,850,163) (15,509,549,675) 자본총계 53,619,075,910 55,955,641,275 자본과부채총계 80,247,863,413 85,155,076,966 포괄손익계산서 제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,457,893,756 21,484,376,241 15,953,143,293 31,283,743,348 매출원가 9,179,361,334 20,776,929,236 15,226,832,705 29,222,653,965 매출총이익 278,532,422 707,447,005 726,310,588 2,061,089,383 판매비와관리비 1,328,571,766 2,960,607,755 1,489,919,559 2,725,310,991 영업이익(손실) (1,050,039,344) (2,253,160,750) (763,608,971) (664,221,608) 금융수익 85,868,951 174,453,347 105,247,200 364,721,394 금융비용 286,823,911 346,788,229 166,519,185 305,223,139 기타수익 157,381 1,629,798 360,879,737 361,734,221 기타비용 175,687 5,175,696 32,002 131,670 법인세비용차감전순이익(손실) (1,251,012,610) (2,429,041,530) (464,033,221) (243,120,802) 법인세비용 당기순이익(손실) (1,251,012,610) (2,429,041,530) (464,033,221) (243,120,802) 기타포괄손익 58,509,903 92,476,165 6,604,309 (2,190,498) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 58,509,903 92,476,165 6,604,309 (2,190,498) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 58,509,903 92,476,165 6,604,309 (2,190,498) 당기총포괄이익(손실) (1,192,502,707) (2,336,565,365) (457,428,912) (245,311,300) 지배기업소유주지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (11) (21) (4) (2) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 자본변동표 제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 (9,035,127) (10,105,018,624) 61,360,172,326 당기순이익(손실) (243,120,802) (243,120,802) 확정급여채무의 재측정요소 (2,190,498) (2,190,498) 결손금보전 0 2019.06.30 (기말자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 (9,035,127) (10,350,329,924) 61,114,861,026 2020.01.01 (기초자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 (9,035,127) (15,509,549,675) 55,955,641,275 당기순이익(손실) (2,429,041,530) (2,429,041,530) 확정급여채무의 재측정요소 92,476,165 92,476,165 결손금보전 (9,740,264,877) 9,740,264,877 0 2020.06.30 (기말자본) 58,607,281,000 3,126,680,200 (9,035,127) (8,105,850,163) 53,619,075,910 현금흐름표 제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (1,808,178,109) 3,574,917,160 영업으로 인한 현금흐름 (1,541,761,087) 3,851,317,469 당기순이익(손실) (2,429,041,530) (243,120,802) 조정항목 887,280,443 4,094,438,271 이자의 수취 15,882,559 1,877,484 이자의 지급 (282,299,581) (283,223,913) 법인세환급액 0 4,946,120 투자활동으로 인한 순현금흐름 (992,977,300) (6,756,623,934) 보증금의 감소 500,000 0 유형자산의 처분 0 65,785,760 장기대여금의 감소 0 6,736 단기대여금의 증가 (100,000,000) 장기대여금의 증가 (400,000,000) (2,280,000,000) 장기금융상품의 증가 (60,010,500) (60,010,500) 종속기업투자주식의 취득 0 (3,221,000,000) 유형자산의 취득 (433,466,800) (1,261,405,930) 재무활동으로 인한 순현금흐름 882,080,420 (10,300,060) 단기차입금의 차입 4,303,394,612 3,540,218,803 단기차입금의 상환 (3,333,990,686) (3,550,518,863) 리스부채의 상환 (87,323,506) 현금의 환율변동효과 37,817 77,727,849 현금및현금성자산의 감소 (1,919,037,172) (3,114,278,985) 기초의 현금및현금성자산 2,658,965,494 7,225,252,662 반기말의 현금및현금성자산 739,928,322 4,110,973,677 5. 재무제표 주석 제 34 기 반기 2020년 6월 30일 현재 제 33 기 반기 2019년 6월 30일 현재 주식회사 오리엔트정공 1. 회사의개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2020년 6월 30일(이하 "당반기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다. 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜오리엔트정공 59,778 0.05% ㈜오리엔트 37,554,263 32.04% ㈜제니아 7,734,915 6.60% 장재진 3,915,503 3.34% 최숙종 2,505,660 2.14% 장해은 563,015 0.48% 장성은 563,015 0.48% 기타일반주주 64,318,413 54.87% 합 계 117,214,562 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부분(1) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당반기 전반기 현대자동차㈜ 자동차 부품 5,191,775,561 6,669,601,891 현대글로비스㈜ 2,444,399,696 3,544,373,187 평화발레오㈜ 4,984,883,419 6,296,649,751 기아자동차㈜ 3,091,193,219 4,281,962,995 합 계 15,712,251,895 20,792,587,824 (2) 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 현금 860,724 1,230,444 보통예금 739,067,598 2,657,735,050 합 계 739,928,322 2,658,965,494 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 5,026,846,034 - 6,460,092,478 - 대손충당금 (61,056,591) - (61,056,591) - 소 계 4,965,789,443 - 6,399,035,887 - 기타채권: 대여금 100,000,000 3,147,000,000 - 2,747,000,000 현재가치할인차금 - (220,005,054) - - 미수금 439,172,920 7,144,984,135 1,002,084,669 7,144,984,135 대손충당금 - (7,144,984,135) - (7,144,984,135) 미수수익 120,274,895 - 64,635,193 - 대손충당금 (454,986) - (454,986) - 보증금 - 226,400,000 - 226,900,000 현재가치할인차금 - (1,915,674) - - 소 계 658,992,829 3,151,479,272 1,066,264,876 2,973,900,000 합 계 5,624,782,272 3,151,479,272 7,465,300,763 2,973,900,000 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초 7,206,495,712 7,253,275,115 설정액 - 26,471,111 환입액 - (73,250,514) 제각액 - - 기말 7,206,495,712 7,206,495,712 당사는 당반기말 현재 장ㆍ단기 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석(채무상태, 미래 상환능력, 담보설정유무 등)을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 311,541,014 (25,685,773) 285,855,241 574,487,277 (25,685,773) 548,801,504 제품 2,222,132,915 (358,621,258) 1,863,511,657 1,917,265,610 (105,324,397) 1,811,941,213 원재료 1,793,053,303 (17,148,218) 1,775,905,085 1,702,557,673 (17,148,218) 1,685,409,455 저장품 21,821,830 (21,821,830) - 21,821,830 (21,821,830) - 합 계 4,348,549,062 (423,277,079) 3,925,271,983 4,216,132,390 (169,980,218) 4,046,152,172 당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 253,297천원이며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손익은 없습니다. 동 금액은 매출원가에 가산되었습 니다. 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 112,885,398 112,885,398 대손충당금 (110,813,808) (110,813,808) 선급비용 241,210,960 41,884,687 합 계 243,282,550 43,956,277 9. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트전자 대한민국 12월 전원공급장치 제조 94.79% 26,163,605,661 94.79% 26,163,605,661 ㈜오리엔트시계 대한민국 12월 시계 제조 69.04% 6,526,646,947 69.04% 6,526,646,947 ㈜오리엔트플라스틱 대한민국 12월 프라스틱 제품 제조 82.31% 8,872,566,570 82.31% 8,872,566,570 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) (*) 베트남 12월 전자부품 및 자동차부품 제조 99.99% 9,019,285,000 100.00% 9,019,285,000 합 계 50,582,104,178 50,582,104,178 (*) 당반기 중 ORIENT VINA CO., LTD에서 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY로 회사명이 변경되었습니다. 10. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원) 구 분 기초순장부가액 취득 처분 감가상각비 대체 기말순장부가액 토지 2,514,061,000 - - - - 2,514,061,000 건물 4,399,950,851 - - (65,822,358) - 4,334,128,493 구축물 284,432,774 - - (22,444,494) - 261,988,280 기계장치 2,770,076,797 20,600,000 - (560,011,358) 17,200,000 2,247,865,439 차량운반구 50,502,242 - - (17,776,512) - 32,725,730 공구와기구 3,824,247,378 206,300,000 - (682,682,690) 79,140,000 3,427,004,688 비품 32,411,505 316,800 - (6,308,588) - 26,419,717 시설장치 816,432,361 7,500,000 - (226,726,978) - 597,205,383 건설중인자산 1,460,299,000 198,750,000 - - (316,850,000) 1,342,199,000 합 계 16,152,413,908 433,466,800 - (1,581,772,978) (220,510,000) 14,783,597,730 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초순장부가액 취득 처분 감가상각비 매각예정및대체 기말순장부가액 토지 3,723,429,340 - (1,209,368,340) - - 2,514,061,000 건물 6,594,410,613 706,000,000 (3,288,901,549) (213,495,205) 601,936,992 4,399,950,851 구축물 298,821,762 30,000,000 - (44,388,988) - 284,432,774 기계장치 3,558,047,477 513,000,000 (65,000,000) (1,261,208,774) 25,238,094 2,770,076,797 차량운반구 86,056,266 - (5,000,000) (35,553,024) 4,999,000 50,502,242 공구와기구 3,393,848,997 1,807,161,200 (42,000,000) (1,334,762,819) - 3,824,247,378 비품 99,170,362 15,260,576 - (82,019,433) - 32,411,505 시설장치 1,052,870,770 204,900,000 - (441,338,409) - 816,432,361 건설중인자산 679,937,868 2,330,124,000 (1,549,762,868) - - 1,460,299,000 합 계 19,486,593,455 5,606,445,776 (6,160,032,757) (3,412,766,652) 632,174,086 16,152,413,908 (2) 유형자산 담보제공내역당사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 30 참조). 11. 사용권자산당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원) 구 분 기초순장부가액 증가 감소 감가상각비 기말순장부가액 부동산 - 150,882,978 - (82,694,034) 68,188,944 차량운반구 41,200,461 19,187,651 - (6,243,618) 54,144,494 합 계 41,200,461 170,070,629 - (88,937,652) 122,333,438 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초순장부가액 증가 감소 감가상각비 기말순장부가액 차량운반구 - 42,077,067 - (876,606) 41,200,461 합 계 - 42,077,067 - (876,606) 41,200,461 12. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원) 구 분 기초순장부가액 취득 처분 상각 기말순장부가액 기타무형자산 25,283,254 - - (12,761,499) 17,358,005 회원권 205,150,100 - - - 205,150,100 개발비 246,189,479 - - (82,836,456) 163,353,023 합 계 476,622,833 - - (95,597,955) 381,024,878 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초순장부가액 취득 처분 상각 기말순장부가액 기타무형자산 50,806,250 - - (25,522,996) 25,283,254 회원권 409,550,100 - (204,400,000) - 205,150,100 개발비 436,837,349 - - (190,647,870) 246,189,479 합 계 897,193,699 - (204,400,000) (216,170,866) 476,622,833 (2) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 판관비 제조원가 당반기 전반기 당반기 전반기 경상연구개발비 614,799,959 218,989,278 - 128,295,241 13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,098,987,539 - 8,197,863,139 - 미지급금 1,277,351,727 - 1,515,311,333 - 미지급비용 396,615,326 - 551,853,266 - 합 계 6,772,954,592 - 10,265,027,738 - 14. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 42,113,023 75,149,273 합 계 42,113,023 75,149,273 15. 단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 무역금융 신한은행 2.90% 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 IBK기업은행 2.32% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 한국수출입은행 3.80% 2,400,000,000 2,400,000,000 운전자금 신한은행 2.21% 900,000,000 900,000,000 운전자금 산업은행 3.17% 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금 산업은행 3.78% 1,000,000,000 - 운전자금 IBK기업은행 3.58% 2,000,000,000 2,000,000,000 받을어음 할인(*) 신한은행 3.30% 977,931,382 1,008,527,456 합 계 18,977,931,382 18,008,527,456 (*) 당사는 당반기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 (2) 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 리스부채 합 계 기초 18,008,527,456 41,255,022 18,049,782,478 재무활동현금흐름 차입 4,303,394,612 - 4,303,394,612 상환 (3,333,990,686) (87,323,506) (3,421,314,192) 비현금흐름(*1) 165,160,745 165,160,745 영 업활동현금흐름 (*2) - 2,244,629 2,244,629 기말 18,977,931,382 121,336,890 19,099,268,272 (*1) 리스부채 인식액입니다.(*2) 리스부채는 리스이자비용 등 당반기 중 손익으로 인식한 금액입 니다. 16. 리스부채 (1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초 41,255,022 - 증가 165,160,745 42,077,067 이자비용 2,244,629 113,959 지급 (87,323,506) (936,004) 기말 121,336,890 41,255,022 (2) 당반기와 전기중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 리스부채에 대한 이자비용 2,244,629 113,959 사용권자산 감가상각비 88,937,652 876,606 단기리스 및 소액자산리스료 12,156,528 186,933,630 합 계 103,338,809 187,924,195 17. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 985,217,841 1,073,262,455 사외적립자산의 공정가치 (307,341,088) (297,817,923) 순확정급여부채 677,876,753 775,444,532 (2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금(*) 307,341,088 297,817,923 (*) 당반기말 현재 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 94,373,183 235,395,372 이자비용 13,450,018 30,351,064 사외적립자산의 기대수익 (3,049,432) (6,048,097) 합 계 104,773,769 259,698,339 (4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초 1,073,262,455 1,098,728,191 당기근무원가 94,373,183 235,395,372 이자비용 13,450,018 30,351,064 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - (23,152,708) 기타사항에 의한 효과 (93,642,580) - 지급액 (89,219,197) (268,059,464) 관계사 전출입 (13,006,038) - 기말 985,217,841 1,073,262,455 (5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초 297,817,923 285,303,901 이자수익 3,049,432 6,048,097 부담금납입액 31,795,274 93,267,808 사외적립자산의 재측정요소 (1,166,415) (2,262,230) 지급액 (24,155,126) (84,539,653) 기말 307,341,088 297,817,923 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,200,000,000주 1,200,000,000주 발행한 주식수 117,214,562주 117,214,562주 1주당 액면금액 500 500 자본금 58,607,281,000 58,607,281,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,164,073,614 11,904,338,491 신주인수권대가 962,606,586 962,606,586 합 계 3,126,680,200 12,866,945,077 당사는 2020년 3월 27일 주주총회를 통해 9,740,265천원의 결손보전을 승인하였습니다. 19. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 재평가잉여금 1,106,495,118 1,106,495,118 합 계 (9,035,127) (9,035,127) (2) 자기주식당사는 당반기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당반기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 20. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 미처리결손금 8,105,850,163 15,509,549,675 합 계 8,105,850,163 15,509,549,675 (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초 15,509,549,675 10,105,018,624 결손보전 (9,740,264,877) - 당기순손실 2,429,041,530 5,425,421,529 확정급여제도의 재측정요소 (92,476,165) (20,890,478) 기말 8,105,850,163 15,509,549,675 21. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 제품매출 7,504,379,999 17,835,629,047 12,713,558,282 24,796,785,377 상품매출 1,322,311,625 2,884,036,935 3,135,118,007 6,188,486,594 기타매출 631,202,132 764,710,259 104,467,004 298,471,377 합 계 9,457,893,756 21,484,376,241 15,953,143,293 31,283,743,348 매출원가 제품매출원가 7,800,668,440 18,170,584,852 12,372,368,121 23,499,939,310 상품매출원가 1,378,692,894 2,606,344,384 2,798,049,262 5,595,646,245 기타매출원가 - - 56,415,322 127,068,410 합 계 9,179,361,334 20,776,929,236 15,226,832,705 29,222,653,965 22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 355,262,844 713,614,282 377,315,292 716,624,402 퇴직급여 (2,789,398) 28,927,598 57,544,246 90,016,227 복리후생비 45,502,099 92,105,496 48,755,856 95,748,393 여비교통비 7,508,383 23,445,404 28,202,281 50,203,605 접대비 42,727,660 105,041,918 23,761,929 117,053,276 통신비 2,954,560 5,937,448 2,798,575 5,763,382 수도광열비 1,334,500 3,269,080 1,971,590 4,852,040 전력비 5,391,436 13,934,163 7,918,875 18,760,917 세금과공과금 8,175,340 11,682,660 4,179,720 7,883,680 감가상각비 6,375,217 12,560,520 41,038,903 81,711,141 지급임차료 6,078,264 12,156,528 47,383,081 94,622,707 수선비 55,980,000 96,524,000 14,422,728 14,979,728 보험료 14,515,418 27,771,202 17,388,463 31,109,553 차량유지비 11,264,894 24,622,287 20,915,804 37,973,475 경상연구개발비 194,006,014 614,799,959 197,155,038 218,989,278 운반비 275,591,922 613,910,811 288,410,794 567,779,518 교육훈련비 - 470,000 307,230 1,287,230 도서인쇄비 3,336,391 9,233,755 240,910 440,001 회의비 1,291,699 1,961,624 529,700 852,585 포장비 22,585,513 58,742,157 39,553,697 81,405,211 사무용품비 812,597 1,140,475 1,033,401 2,026,963 소모품비 4,570,512 10,651,897 10,230,372 19,548,290 지급수수료 79,990,480 181,183,625 95,422,142 190,248,454 광고선전비 - 15,000,000 - - 무형자산상각비 47,798,979 95,597,955 57,788,962 120,572,914 외주용역비 42,975,060 79,893,860 38,011,630 78,180,190 수출제비용 2,723,548 4,891,399 1,675,801 4,415,292 해외시장개척비 6,300,000 12,600,000 6,300,000 12,600,000 잡비 - - 59,662,539 59,662,539 사용권자산상각비 86,307,834 88,937,652 - - 합 계 1,328,571,766 2,960,607,755 1,489,919,559 2,725,310,991 23. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 774,393,361 120,880,189 528,234,442 (343,039,692) 원부재료및상품매입 5,712,950,178 14,367,409,078 11,284,106,693 22,956,665,063 종업원급여 465,917,966 1,086,186,394 735,050,933 1,417,339,595 복리후생비 91,682,829 205,521,636 128,026,235 239,716,933 감가상각, 무형자산 및 사용권자산상각비 915,330,011 1,766,308,585 919,834,319 1,832,149,750 외주용역비 911,270,111 2,069,701,675 804,747,659 1,535,560,312 외주가공비 731,082,405 1,957,546,877 1,121,211,877 2,032,919,343 지급수수료 85,297,980 190,982,425 98,407,392 203,097,904 기타 820,008,259 1,973,000,132 1,097,132,714 2,073,555,748 합 계(*) 10,507,933,100 23,737,536,991 16,716,752,264 31,947,964,956 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 24. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 82,489,834 118,532,382 41,446,295 99,647,156 외환차익 3,379,117 4,666,240 64,791,642 113,485,055 외화환산이익 - 51,254,725 (990,737) 151,589,183 합 계 85,868,951 174,453,347 105,247,200 364,721,394 금융비용: 이자비용 191,399,192 340,936,647 138,136,347 273,104,591 외환차손 84,568 84,568 41,883 149,228 외화환산손실 92,796,958 3,223,821 3,754,251 7,382,616 금융보증비용 2,543,193 2,543,193 24,586,704 24,586,704 합 계 286,823,911 346,788,229 166,519,185 305,223,139 25. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 - - 26,023,854 26,023,854 대손충당금환입 - - 65,387,466 65,387,466 잡이익 157,381 1,629,798 269,468,417 270,322,901 합 계 157,381 1,629,798 360,879,737 361,734,221 기타비용: 잡손실 175,687 5,175,696 32,002 131,670 합 계 175,687 5,175,696 32,002 131,670 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 - %(전반기 : - %) 입니다. 27. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원, 주식수:주) 구 분 3개월 누적 반기순이익(손실) (1,251,012,610) (2,429,041,530) 가중평균유통보통주식수(*) 117,154,784 117,154,784 기본주당이익(손실) (11) (21) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 3개월 누적 보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 117,214,562 91일/91일 117,214,562 117,214,562 182일/182일 117,214,562 자기주식 (59,778) 91일/91일 (59,778) (59,778) 182일/182일 (59,778) 가중평균유동보통주식수 117,154,784 117,154,784 117,154,784 117,154,784 ② 전반기 (단위:원, 주식수:주) 구 분 3개월 누적 반기순이익(손실) (464,033,221) (243,120,802) 가중평균유통보통주식수(*) 117,154,784 117,154,784 기본주당이익(손실) (4) (2) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 3개월 누적 보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 117,214,562 91일/91일 117,214,562 117,214,562 181일/181일 117,214,562 자기주식 (59,778) 91일/91일 (59,778) (59,778) 181일/181일 (59,778) 가중평균유동보통주식수 117,154,784 117,154,784 117,154,784 117,154,784 (2) 당반기와 전반기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다. 28. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 (1) 반기순이익(손실) (2,429,041,530) (243,120,802) (2) 조정항목 887,280,443 4,094,438,271 외화환산손실 3,223,821 7,382,616 퇴직급여 104,773,769 129,849,170 감가상각비 1,581,772,978 1,711,576,836 경상연구개발비 220,510,000 - 재고자산평가손실 253,296,861 - 무형자산상각비 95,597,955 120,572,914 사용권자산상각비 88,937,652 - 이자비용 340,936,647 273,104,591 급여 - 18,509,165 금융보증비용 2,543,193 24,586,704 이자수익 (118,532,382) (99,647,156) 외환차익 - (37,450,000) 외화환산이익 (51,254,725) (151,589,183) 유형자산처분이익 - (26,023,854) 대손충당금환입 - (65,387,466) 매출채권의 감소(증가) 1,484,463,352 (282,308,141) 미수금의 감소 562,911,749 161,966,511 재고자산의 증가 (132,416,672) (343,039,692) 기타유동자산의 감소 97,182,095 10,154,472 매입채무의 증가(감소) (3,098,875,600) 2,238,764,159 미지급금의 증가(감소) (241,183,427) 506,877,013 미지급비용의 감소 (163,705,190) (39,336,145) 예수금의 증가(감소) (33,036,250) 1,340,960 사외적립자산의 증가 (31,795,274) (20,702,821) 퇴직금의 지급 (78,070,109) (44,762,382) 합 계 (1,541,761,087) 3,851,317,469 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 결손보전 9,740,264,877 9,740,264,877 대여금 등 출자전환 - 13,041,824,264 건설중인자산의 본계정 대체 96,340,000 413,230,000 사용권자산과 리스부채의 증가 165,160,745 - 장기대여금의 현재가치평가 264,020,965 - 29. 보험가입자산 당반기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험(구미) 건물, 기계장치 MG손해보험 13,721,077,831 자동차보험 41로2718외 6대 현대해상화재보험 142,870,000 30. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보제공금액 실행금액 담보제공처 토지 2,514,061,000 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 건물 4,334,128,493 기계장치 2,247,865,439 재고자산 3,925,271,983 2,760,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 합 계 13,021,326,915 12,360,000,000 10,400,000,000 (2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공된 담보제공자산이나 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 오리엔트플라스틱㈜ 토지/건물 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 (3) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:USD) 제공처 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 만기 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000.00 한국수출입은행 2020-07-29 USD 500,000.00 KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd. 2020-08-29 USD 680,000.00 2020-07-29 USD 1,450,539.33 2026-02-18 합 계 USD 4,130,539.33 (4) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 한도금액 실행금액 지급보증처 비고 신용보증기금 지급보증서 2,160,000,000 2,700,000,000 신한은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,808,000,000 무역보험공사 지급보증서 900,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 무역금융 ㈜오리엔트전자 연대보증 2,880,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,880,000,000 대표이사 연대보증 1,080,000,000 900,000,000 신한은행 운전자금 대표이사 연대보증 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 1,200,000,000 1,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 517,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 517,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 3,240,000,000 - 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 60억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 단기차입금 신한은행 900,000,000 900,000,000 운전자금 지급어음 신한은행 6,000,000,000 2,559,997,188 전자방식 외상매출채권담보대출 지급어음 신한은행 3,000,000,000 607,224,735 전자채권 받을어음 할인 신한은행 4,700,000,000 977,931,382 외상매출채권 담보대출 합 계 18,300,000,000 8,745,153,305 (2) 당반기말 현재 당사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 당반기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 (주1) 종속기업 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 (주2) ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 (주3) ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) 기타 특수관계자 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 (주4) ( 주1) 전기 중 ㈜엠다스(존속법인, 합병후 ㈜오리엔트로 사명변경)와 ㈜오리엔트(소멸법인)의 합병이 있었습니다. (주2) 전기 중 ㈜월드메모리가 ㈜오리엔트시계에 흡수합병되었습니다. (주3) 전기 중 ㈜오리엔트플라스틱 지분을 취득하여 신규로 종속회사로 편입되었습니다.(주4) 전기 중 지배기업의 지분양도로 인하여 최대주주가 변경됨에 따라 지배기업 지위를 상실하였습니다. 이에 기타 특수관계자로 재분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 유형자산취득 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 34,884,955 - 160,409,057 7,500,000 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 16,012,020 - - - ㈜오리엔트시계 - 9,034,094 - - - ㈜오리엔트플라스틱 1,800,000 - 4,314,000 2,060,167,205 - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 780,242,428 845,818 207,209,740 - - 소 계 782,042,428 25,891,932 211,523,740 2,060,167,205 - 합 계 782,042,428 60,776,887 211,523,740 2,220,576,262 7,500,000 ② 전반기 (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 기타(지분 취득등) 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 46,203,328 - - 2,856,546,000 ㈜오리엔트시계 - 16,680,142 - 6,822,000 2,400,993,264 ㈜월드메모리 - 7,389,789 - - 1,765,000,000 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 1,021,279,465 132,158,142 378,437,059 7,637,853 6,019,285,000 소 계 1,021,279,465 202,431,401 378,437,059 14,459,853 13,041,824,264 기타 특수관계자: ㈜오리엔트플라스틱 128,868,410 6,044,902 30,254,000 1,502,627,442 - ㈜엠다스 - 969,451 - 4,913,939 - ㈜오리엔트 - - - 85,667,596 95,879,030 소 계 128,868,410 7,014,353 30,254,000 1,593,208,977 95,879,030 합 계 1,150,147,875 209,445,754 408,691,059 1,607,668,830 13,137,703,294 2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 79,262,287 2,007,000,000 - 96,307,177 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 20,969,228 700,000,000 - - ㈜오리엔트시계 - 19,588,394 540,000,000 - - ㈜오리엔트플라스틱 - 330,000 - - 773,584,157 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 1,433,338,950 248,990,540 - - 18,261,230 소 계 1,433,338,950 289,878,162 1,240,000,000 - 791,845,387 기타 특수관계자: ㈜프리젠 - 454,986 - - - 합 계 1,433,338,950 369,595,435 3,247,000,000 - 888,152,564 ② 전기말 (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 40,502,756 2,007,000,000 - 555,520 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 4,958,143 700,000,000 - - ㈜오리엔트시계 - 10,554,300 40,000,000 - 3,074,500 ㈜오리엔트플라스틱 - 257,238,921 - - 387,249,298 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 1,101,501,234 240,094,317 - - 173,374,899 소 계 1,101,501,234 512,845,681 740,000,000 - 563,698,697 기타 특수관계자: ㈜프리젠 - 454,986 - - - 합 계 1,101,501,234 553,803,423 2,747,000,000 - 564,254,217 한편, 당반기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 구 분 계 정 당반기 기초 설정 환입/제각 기말 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 매출채권및기타채권 28,287,028 - - 28,287,028 ㈜프리젠 매출채권및기타채권 454,986 - - 454,986 합 계 28,742,014 - - 28,742,014 ② 전기 (단위:원) 구 분 계 정 전기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜월드메모리 대여금 20,000,000 - 20,000,000 - ㈜오리엔트시계 매출채권및기타채권 1,478,019 - 1,478,019 - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 매출채권및기타채권 28,287,028 - - 28,287,028 ㈜프리젠 매출채권및기타채권 45,842,452 - 45,387,466 454,986 합 계 95,607,499 - 66,865,485 28,742,014 3) 당반기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여(차입) 회수(상환) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 2,007,000,000 - - 2,007,000,000 종속기업: ㈜오리엔트전자 대여금 700,000,000 - - 700,000,000 ㈜오리엔트시계 대여금 40,000,000 500,000,000 540,000,000 소 계 740,000,000 500,000,000 - 1,240,000,000 합 계 2,747,000,000 500,000,000 - 3,247,000,000 ② 전기 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여(차입) 회수(상환) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 - 2,323,000,000 316,000,000 2,007,000,000 종속기업: ㈜오리엔트전자 대여금 2,156,549,108 2,200,000,000 3,656,549,108 700,000,000 ㈜오리엔트시계 대여금 835,000,000 4,250,000,000 5,045,000,000 40,000,000 ㈜오리엔트플라스틱 대여금 265,000,000 2,900,000,000 3,165,000,000 - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 대여금 5,981,835,000 - 5,981,835,000 - 소 계 9,238,384,108 9,350,000,000 17,848,384,108 740,000,000 합 계 9,238,384,108 11,673,000,000 18,164,384,108 2,747,000,000 (3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 오리엔트플라스틱㈜ 토지/건물 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 (5) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위:USD) 제공처 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 만기 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000.00 한국수출입은행 2020-07-29 USD 500,000.00 KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd. 2020-08-29 USD 680,000.00 2020-07-29 USD 1,450,539.33 2026-02-18 합 계 USD 4,130,539.33 (6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 한도금액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 2,808,000,000 2,700,000,000 신한은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,880,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 무역금융 ㈜오리엔트전자 연대보증 2,880,000,000 대표이사 연대보증 1,080,000,000 900,000,000 신한은행 운전자금 대표이사 연대보증 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 1,200,000,000 1,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 517,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 3,240,000,000 - 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) 합 계 24,205,000,000 17,000,000,000 (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 60억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 주요 경영진과의 거래 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 203,500,004 244,800,006 퇴직급여 28,073,053 18,617,755 합 계 231,573,057 263,417,761 33. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융상품 기타금융상품(*) 상각후원가 측정 금융상품 기타금융상품(*) 금융자산: 현금및현금성자산 739,928,322 - 2,658,965,494 - 매출채권및기타채권 658,992,829 - 1,066,264,876 - 장기금융상품 690,145,250 - 630,134,750 - 장기매출채권및기타채권 3,151,479,272 - 2,973,900,000 - 합 계 5,240,545,673 - 7,329,265,120 - 금융부채: 단기차입금 18,977,931,382 - 18,008,527,456 - 매입채무및기타채무 6,772,954,592 - 10,265,027,738 - 리스부채 - 121,336,890 - 41,255,022 금융보증부채 - 36,574,863 - 34,031,670 합 계 25,750,885,974 157,911,753 28,273,555,194 75,286,692 (*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일하며, 당반기말과 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 총차입금(a) 18,977,931,382 18,008,527,456 차감: 현금및현금성자산(b) 739,928,322 2,658,965,494 순부채(c)=(a)-(b) 18,238,003,060 15,349,561,962 부채총계(d) 26,628,787,503 29,199,435,691 자본총계(e) 53,619,075,910 55,955,641,275 총자본(f)=(c)+(e) 71,857,078,970 71,305,203,237 자본조달비율(%)((c)/(f)) 25% 22% 부채비율(%)((d)/(e)) 50% 52% (2) 금융위험관리당사의 금융위험관리의 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.1) 신용위험전기말과 비교하여 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 2) 유동성위험전기말과 비교하여 금융자산과 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 한편, 전기말 이후 당사의 시장위험관리의 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다. 35. 계속기업에 대한 가정당사의 반기재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 재무구조 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 2,253백만원 영업손실과2,429백만원 반기순손실이 발생하였습니다. 또한, 당사의 유동부채가 유동자산보다 15,346백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.당사의 반기재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획을 추진하고 있습니다. 만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 반기재무제표에 반영되어 있지 않습니다.36. 보고기간 후 사건보고기간 종료일 이후인 2020년 8월 5일(이사회 결의일: 2020년 7월 29일)자로 당사가 보유 중인 ㈜오리엔트전자 보통주식 3,774,092주(처분전 지분율 94.79%, 처분후 지분율 65.05%)를 ㈜오리엔트바이오에 6,673백만원에 매각하고, 동 금액으로 ㈜오리엔트바이오의 보통주식 9,587,060주(취득후 지분율 8.09%)를 취득하였습니다.