오리엔트정공 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제35기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제34기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2021년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 11,721 백만원 이며, 당사의 본사 는 경상북도 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동) 에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 11,721백만원이며, 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜오리엔트	7,837,190	33.43%

장재진	783,100	3.34%

자기주식	16,358	0.07%

기타일반주주	14,806,264	63.16%

합 계	23,442,912	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당기말	전기말

㈜오리엔트전자	대한민국	12월	전원공급장치 제조	65.05%	65.05%

㈜오리엔트시계	대한민국	12월	시계 제조	69.04%	69.04%

㈜오리엔트플라스틱	대한민국	12월	플라스틱 제품 제조	82.31%	82.31%

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월	전자부품 및 자동차부품 제조	99.96%	99.96%

2) 종속기업의 재무정보당기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 당기

(단위:원)

종속기업	총자산	총부채	총자본	매출	당기순손실

㈜오리엔트전자	42,130,402,179	24,441,583,351	17,688,818,828	25,888,303,025	(496,440,681)

㈜오리엔트시계	10,030,380,521	1,168,397,838	8,861,982,683	3,752,681,736	(279,568,469)

㈜오리엔트플라스틱	8,520,766,097	2,829,922,979	5,690,843,118	6,290,082,845	(22,217,195)

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	13,960,198,720	8,693,775,314	5,266,423,406	13,243,538,829	(672,061,612)

② 전기

(단위:원)

종속기업	총자산	총부채	총자본	매출	당기순손실

㈜오리엔트전자	44,483,637,140	26,563,895,634	17,919,741,506	23,278,049,815	(1,419,761,283)

㈜오리엔트시계	10,647,946,942	1,514,883,160	9,133,063,782	3,598,626,991	(628,268,226)

㈜오리엔트플라스틱	8,609,582,947	3,155,683,465	5,453,899,482	7,554,381,126	(246,539,539)

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	14,244,725,300	8,849,366,053	5,395,359,247	8,796,846,648	(819,856,679)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(4) 연결연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업

종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

3) 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

4) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

6) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(5) 현금및현금성자산연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다

(6) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(계약상의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 제거합니다.1) 금융자산의 분류 및 측정연결회사는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.연결회사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

연결회사는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다.

(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 연결회사는 투자부동산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식합니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다.

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	20~40년

구축물	10년

기계장치	5~7년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다

(10) 무형자산연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 유ㆍ무형자산의 손상

연결회사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일 마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

한편, 연결회사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(12) 정부보조금

연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 확정급여채무

확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

(14) 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(a) 수행의무의 식별연결회사는 단일의 수행의무일 것으로 예상되는 자동차부품제조업, 전원공급장치 제조 등을 영위하고 있습니다.

(b) 거래가격 산정 고객과의 공급계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다.

(c) 수익인식한국채택국제회계기준은 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 연결회사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 재화가고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 연결회사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. 이에 연결회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다.

(15) 차입원가연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 외화환산

연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.

연결회사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.

한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다.

(17) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다.

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(18) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석6에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

(19) 유동성/비유동성분류자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(20) 연결재무제표의 승인 연결회사의 연결재무제 표는 2022년 3월 29 일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) COVID-19 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .

(4) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하 므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(5) 순 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

② 이자율위험

연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

(5) 자본관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	39,413,666,359	40,283,337,759

차감: 현금및현금성자산(b)	2,993,358,232	7,084,823,682

순부채(c)=(a)-(b)	36,420,308,127	33,198,514,077

부채총계(d)	70,051,875,360	70,949,082,362

자본총계(e)	39,707,497,664	39,184,908,699

총자본(f)=(c)+(e)	76,127,805,791	72,383,422,776

자본조달비율((c)/(f))	48%	46%

부채비율((d)/(e))	176%	181%

5. 영업부문연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 전원공급장치 ③ 기타부문으로 구별하고 있습니다.(1) 연결회사의 당기 및 전기 중 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 자동차부품 전원공급장치 기타 소 계 연결조정 연결후금액 총매출액 79,538,931,253 25,888,303,025 23,286,303,410 128,713,537,688 (13,845,957,566) 114,867,580,122 순이익(손실) 1,108,329,535 (496,440,681) (975,945,293) (364,056,439) (347,754,482) (711,810,921) 총자산 69,441,932,690 42,130,402,179 32,509,247,321 144,081,582,190 (34,322,209,166) 109,759,373,024 총부채 37,233,323,007 24,441,583,351 12,692,096,131 74,367,002,489 (4,315,127,129) 70,051,875,360 (단위:원) 구 분 자동차부품 전원공급장치 기타 소 계 연결조정 연결후금액 총매출액 50,503,039,117 23,278,049,815 21,640,501,468 95,421,590,400 (13,218,413,652) 82,203,176,748 순이익(손실) (22,323,424,153) (1,413,895,905) (1,573,237,665) (25,310,557,723) 7,122,637,783 (18,187,919,940) 총자산 62,635,788,095 44,500,810,850 33,488,093,862 140,624,692,807 (30,490,701,746) 110,133,991,061 총부채 35,482,978,337 26,563,895,634 13,519,932,678 75,566,806,649 (4,617,724,287) 70,949,082,362 (2) 주요고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당기 전기 현대자동차㈜ 자동차 부품 18,755,629,651 10,873,025,947 평화발레오㈜ 12,530,475,263 12,149,559,446 기아자동차㈜ 13,232,800,563 7,403,629,399 합 계 44,518,905,477 30,426,214,792 (3) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 금융자산: 현금및현금성자산 - 2,993,358,232 - - 7,084,823,682 - 매출채권및기타채권 - 20,205,509,794 - - 15,587,237,230 - 장ㆍ단기금융상품 - 826,147,000 - - 766,147,000 - 장기매출채권및기타채권 - 15,482,159,603 - - 15,081,850,520 - 기타포괄손익- 공정가치금융자산 225,000 - - 19,937,462 - - 합 계 225,000 39,507,174,629 - 19,937,462 38,520,058,432 - 금융부채: 단기차입금 - 31,750,422,359 - - 32,382,593,759 - 유동성장기차입금 - 4,185,000,000 - - 1,662,500,000 장기차입금 - 3,478,244,000 - - 6,238,244,000 - 매입채무및기타채무 - 16,228,133,770 - - 15,598,805,723 - 기타금융부채 - 30,000,000 - - 30,000,000 - 리스부채 - - 5,384,044,684 - - 6,601,910,196 합 계 - 55,671,800,129 5,384,044,684 - 55,912,143,482 6,601,910,196 (*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,075,442,493 263,935,046 215,995,489 1,555,373,028 상각후원가로 측정하는 금융부채 (1,398,245,716) (80,794,730) (130,066,260) (1,609,106,706) 기타금융상품 (191,714,932) - - (191,714,932) 합 계 (514,518,155) 183,140,316 85,929,229 (245,448,610) (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,412,400,151 70,922,380 (131,105,133) 1,352,217,398 상각후원가로 측정하는 금융부채 (1,316,959,037) - 51,195,894 (1,265,763,143) 기타금융상품 (40,993,801) - - (40,993,801) 합 계 54,447,313 70,922,380 (79,909,239) 45,460,454 (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화예금 USD 226,171 268,125,401 USD 335,336 364,845,165 EUR 764 1,025,546 EUR 19,111 25,575,145 JPY 387,289 3,990,005 JPY 6,558 69,138 CNY 270 50,308 CNY 270 45,096 SGD 47 41,357 SGD 47 38,768 HKD 4,200 638,526 HKD 4,200 589,470 매출채권및기타채권 USD 2,819,694 3,342,746,392 USD 4,723,914 5,139,618,062 EUR 752,029 1,009,477,990 EUR 406,734 544,308,310 자산합계 4,626,095,525 6,075,089,154 단기차입금 USD - - USD 2,684,031 2,920,226,141 리스부채 USD - - USD 1,450,539 1,578,186,791 매입채무및기타채무 USD 4,076,427 4,832,604,326 USD 3,067,565 3,337,510,296 EUR 13,282 17,828,960 JPY - - JPY 10,373,080 106,867,619 CNY - - 부채합계 4,957,300,905 7,835,923,228 2) 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% (122,173,253) 122,173,253 (233,146,000) 233,146,000 EUR 10% 99,267,458 (99,267,458) 56,988,346 (56,988,346) JPY 10% (10,287,761) 10,287,761 6,914 (6,914) CNY 10% 5,031 (5,031) 4,510 (4,510) SGD 10% 4,136 (4,136) 3,877 (3,877) HKD 10% 63,853 (63,853) 58,947 (58,947) 합 계 (33,120,536) 33,120,536 (176,083,406) 176,083,406 (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 16,228,133,770 16,228,133,770 14,625,105,242 956,314,342 646,714,186 리스부채 5,384,044,684 5,390,793,119 4,005,084,372 484,219,536 901,489,211 차입금 39,413,666,359 39,413,666,359 4,762,243,020 31,173,179,339 3,478,244,000 기타금융부채 30,000,000 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 61,055,844,813 61,062,593,248 23,392,432,634 32,613,713,217 5,056,447,397 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 15,598,805,723 15,598,805,723 10,962,110,422 4,448,921,368 187,773,933 리스부채 6,601,910,196 6,866,856,403 287,011,510 1,138,504,190 5,441,340,703 차입금 40,283,337,759 40,283,337,759 8,876,623,615 25,168,470,144 6,238,244,000 기타금융부채 30,000,000 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 62,514,053,678 62,778,999,885 20,125,745,547 30,755,895,702 11,897,358,636 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 2,993,358,232 - 7,084,823,682 - 매출채권및기타채권 20,205,509,794 15,482,159,603 15,587,237,230 15,081,850,520 장단기금융상품 41,000,000 785,147,000 41,000,000 725,147,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 225,000 - 19,937,462 합 계 23,239,868,026 16,267,531,603 22,713,060,912 15,826,934,982 연결회사의 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어,신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 ㈜IBK기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월 이하 0.17% 16,835,622,901 28,162,313 0.45% 9,740,787,124 44,056,062 3개월 초과 ~ 6개월 이하 5.35% 332,604,930 17,807,702 4.98% 537,817,508 26,769,048 6개월 초과 ~ 9개월 이하 14.41% 101,575,905 14,636,250 18.42% 146,713,343 27,025,423 9개월 초과 ~ 12개월 이하 1.10% 888,038,409 9,767,928 6.36% 2,325,689,943 148,028,315 12개월 초과 97.54% 593,000,004 578,434,178 100.00% 368,298,160 368,298,160 개별 평가채권 32.45% 26,032,723,149 8,447,087,530 32.03% 26,722,649,468 8,558,690,788 합 계 44,783,565,298 9,095,895,901 39,841,955,546 9,172,867,796 (5) 이자율위험연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세전손익은 당기 218백만원 , 전기 212백만원 변동합니다. (6) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 수준3 수준3 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 225,000 19,937,462 2) 당기와 전기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 19,937,462 65,222,010 평가손실 (19,712,462) (45,284,548) 기말 225,000 19,937,462 (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. (8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 514,387,156 527,113,161 종업원퇴직금 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금 60,634,413 32,506,501 보통예금 2,932,723,819 7,052,317,181 합 계 2,993,358,232 7,084,823,682 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 18,236,937,657 - 13,667,151,365 - 대손충당금 (519,543,607) - (614,177,007) - 소 계 17,717,394,050 - 13,052,974,358 - 기타채권: 대여금 150,800,000 10,327,290,528 250,800,000 10,213,000,000 현재가치할인차금 - (448,086,838) - (435,387,867) 대손충당금 (147,330,400) (946,764,000) (147,330,400) (961,023,600) 미수금 189,893,616 7,144,984,135 296,812,951 7,144,984,135 대손충당금 (1,375,000) (7,144,984,135) (1,375,000) (7,144,984,135) 미수수익 2,632,026,287 - 2,439,332,975 - 대손충당금 (335,898,759) - (303,977,654) - 보증금 - 7,659,400,000 - 7,657,776,158 현재가치할인차금 - (1,109,680,087) - (1,392,514,171) 소 계 2,488,115,744 15,482,159,603 2,534,262,872 15,081,850,520 합 계 20,205,509,794 15,482,159,603 15,587,237,230 15,081,850,520 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 9,172,867,796 9,761,907,743 설정액 17,661,505 89,092,924 환입액 (94,633,400) (224,739,448) 제각액 - (453,393,423) 기말 9,095,895,901 9,172,867,796 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 4,584,992,387 (2,889,050,018) 1,695,942,369 4,652,559,792 (3,027,556,060) 1,625,003,732 제품 7,346,874,994 (2,170,070,300) 5,176,804,694 8,161,487,242 (2,583,393,253) 5,578,093,989 원재료 9,077,650,763 (2,229,118,030) 6,848,532,733 7,918,535,433 (2,221,799,804) 5,696,735,629 재공품 2,043,990,640 - 2,043,990,640 1,465,849,977 - 1,465,849,977 미착품 180,859,106 - 180,859,106 275,395,250 - 275,395,250 합 계 23,234,367,890 (7,288,238,348) 15,946,129,542 22,473,827,694 (7,832,749,117) 14,641,078,577 당기 중 인식한 재 고자산평가손실 환입액 은 544,511천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손익은 862,253천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가산되었습니다. 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,088,476,537 - 2,345,338,728 - 대손충당금 (150,185,398) - (150,185,398) - 선급비용 58,410,111 311,539,359 102,426,557 378,835,703 부가세대급금 400,298,104 - 1,076,059,072 - 합 계 2,396,999,354 311,539,359 3,373,638,959 378,835,703 11. 기타포괄손익-공정가치금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당기말 전기말 수익증권 225,000 225,000 225,000 225,000 (주)프리젠 585,000주 8.22% 278,250,000 - - 19,712,462 합 계 278,475,000 225,000 225,000 19,937,462 12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트바이오 대한민국 3월 의약품 제조 8.09% 5,841,025,236 8.09% 6,210,524,230 연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.(2) 당기 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:원) 회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) ㈜오리엔트바이오 82,129,887,580 29,305,987,280 52,823,900,300 59,091,307,106 (6,494,788,123) (3) 당기말 현재 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 기말순자산 소유지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 ㈜오리엔트바이오 52,823,900,300 8.09% 4,271,180,786 1,569,844,450 5,841,025,236 (4) 당기와 전기 중 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 회사 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금 기말 ㈜오리엔트바이오(*) 6,210,524,230 (525,088,295) 70,968,972 84,620,329 5,841,025,236 ② 전기 (단위:원) 회사 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜오리엔트바이오(*) - 6,672,593,760 (312,905,730) (149,163,800) 6,210,524,230 (*) 전기 중 ㈜오리엔트바이오의 제3자 유상증자에 참여하여 ㈜오리엔트바이오 지분8.09%를 취득하였습니다.(5) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 ㈜오리엔트바이오 11,696,213,200 5,841,025,236 12,127,630,900 6,210,524,230 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장용지 등 충북 음성군 대소면 성본리 603-1외 115,932 10,246,898,320 6,886,258,900 10,246,898,320 6,298,998,560 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 기말 취득원가 감가상각누계액 기말 토지 10,246,898,320 - 10,246,898,320 10,246,898,320 - 10,246,898,320 건물 5,023,932,800 (946,174,010) 4,077,758,790 5,023,932,800 (845,695,354) 4,178,237,446 합 계 15,270,831,120 (946,174,010) 14,324,657,110 15,270,831,120 (845,695,354) 14,425,135,766 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 10,246,898,320 4,178,237,446 14,425,135,766 10,246,898,320 4,278,716,102 14,525,614,422 감가상각비 - (100,478,656) (100,478,656) - (100,478,656) (100,478,656) 기말 10,246,898,320 4,077,758,790 14,324,657,110 10,246,898,320 4,178,237,446 14,425,135,766 (4) 당기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익 및 이와 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 임대수익 임대비용 임대수익 임대비용 투자부동산 531,000,000 (161,515,370) 531,000,000 (198,788,900) (5) 투자부동산자산 담보제공내역연결회사는 투자부동산을 산업은행 등 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 35 참조). 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 토지(유형부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 3,805,871,000 2,198,064,400 3,805,871,000 2,094,719,600 경북 구미시 공단동 270 4,950 1,450,000,000 1,025,145,000 1,450,000,000 943,470,000 경북 경주시 건천읍 용명리 2607 5,952 1,602,135,044 999,936,000 1,602,135,044 916,012,800 합 계 6,858,006,044 4,223,145,400 6,858,006,044 3,954,202,400 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 토지 6,858,006,044 - - 6,858,006,044 건물 11,530,882,019 (2,165,936,723) - 9,364,945,296 구축물 506,372,855 (236,978,254) (247,277,122) 22,117,479 기계장치 27,696,489,626 (21,765,694,131) (2,805,524,323) 3,125,271,172 차량운반구 493,246,067 (475,158,539) (14,948,218) 3,139,310 공구와기구 18,094,964,106 (13,850,540,181) (3,334,213,487) 910,210,438 비품 3,086,848,348 (2,916,505,056) (57,344,773) 112,998,519 시설장치 4,499,913,217 (3,901,187,606) (547,836,273) 50,889,338 건설중인자산 722,373,572 - - 722,373,572 합 계 73,489,095,854 (45,312,000,490) (7,007,144,196) 21,169,951,168 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 토지 6,858,006,044 - - 6,858,006,044 건물 11,059,329,770 (1,820,888,782) - 9,238,440,988 구축물 493,172,855 (233,401,409) (247,277,122) 12,494,324 기계장치 26,319,170,724 (20,745,901,421) (2,805,524,323) 2,767,744,980 차량운반구 449,699,487 (434,734,570) (14,949,218) 15,699 공구와기구 17,307,824,787 (13,703,460,784) (3,334,213,487) 270,150,516 비품 3,009,135,053 (2,915,691,417) (57,344,773) 36,098,863 시설장치 4,472,719,217 (3,905,926,421) (547,836,273) 18,956,523 건설중인자산 1,358,258,200 - - 1,358,258,200 합 계 71,327,316,137 (43,760,004,804) (7,007,145,196) 20,560,166,137 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 등(*) 기말 토지 6,858,006,044 - - - - 6,858,006,044 건물 9,238,440,988 132,057,910 - (283,090,963) 277,537,361 9,364,945,296 구축물 12,494,324 13,200,000 - (3,576,845) - 22,117,479 기계장치 2,767,744,980 988,788,993 - (773,346,041) 142,083,240 3,125,271,172 차량운반구 15,699 - - (2,447,324) 5,570,935 3,139,310 공구와기구 270,150,516 800,381,643 (3,166,334) (202,022,132) 44,866,745 910,210,438 비품 36,098,863 96,433,569 - (19,533,913) - 112,998,519 시설장치 18,956,523 28,400,000 - (9,667,185) 13,200,000 50,889,338 건설중인자산(*) 1,358,258,200 722,373,572 - - (1,358,258,200) 722,373,572 합 계 20,560,166,137 2,781,635,687 (3,166,334) (1,293,684,403) (874,999,919) 21,169,951,168 (*) 대체금액은 선급금으로 1,124,258천원으로 대체 및 환율변동효과 249,258천원으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 대체 등 기말 토지 5,408,006,044 1,450,000,000 - - - - 6,858,006,044 건물 8,064,001,567 1,319,856,800 - (265,263,729) - 119,846,350 9,238,440,988 구축물 299,230,090 8,000,000 - (47,458,644) (247,277,122) - 12,494,324 기계장치 8,263,088,232 163,061,542 - (2,268,366,749) (1,885,334,568) (1,504,703,477) 2,767,744,980 차량운반구 50,538,125 - - (35,573,208) (14,949,218) - 15,699 공구와기구 4,182,767,152 474,480,000 - (1,484,366,172) (3,103,466,206) 200,735,742 270,150,516 비품 73,297,972 21,370,227 (456,315) (29,926,462) (28,186,559) - 36,098,863 시설장치 842,593,220 28,254,000 - (467,804,424) (547,836,273) 163,750,000 18,956,523 건설중인자산 1,489,129,000 1,254,169,200 - - (28,830,000) (1,356,210,000) 1,358,258,200 합 계 28,672,651,402 4,719,191,769 (456,315) (4,598,759,388) (5,855,879,946) (2,376,581,385) 20,560,166,137 (4) 당기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 제조원가 1,255,651,853 4,410,094,088 판매비와관리비 38,032,550 188,665,300 합계 1,293,684,403 4,598,759,388 (5) 유형자산 담보제공내역연결회사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 및 IBK기업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습 니다(주석 35 참조). (6) 자산손상연결회사는 지속적인 영업손실로 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 당기에는 회 수 가능금액이 장부금액을 초과하여 인식할 손상차손은 없으며, 전기에는 장부금액과 회수가능액의 차이인 9,594백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 전기 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권에 대해 우선 배분되었으며, 이후 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 배분되었습니다. 동 금액은 포괄손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. ① 당기 구 분 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 할인율 13.3% 13.0% 14.4% 11.9% 12.6% 영구성장율 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% ② 전기 구 분 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 할인율 13.3% 12.9% 14.4% 12.4% 12.9% 영구성장율 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 연결회사의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 현금흐름은 연결회사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2021년 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 연결회사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 15. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 건물 6,103,008,988 (1,307,169,021) (87,494,913) 4,708,345,054 차량운반구 496,720,583 (180,698,616) (123,330,191) 192,691,776 기계장치 1,597,206,921 (302,078,535) - 1,295,128,386 합 계 8,196,936,492 (1,789,946,172) (210,825,104) 6,196,165,216 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 건물 6,165,460,833 (189,136,003) (97,858,079) 5,878,466,751 차량운반구 568,156,692 (123,664,646) (123,723,002) 320,769,044 기계장치 1,458,661,141 (191,475,844) - 1,267,185,297 합 계 8,192,278,666 (504,276,493) (221,581,081) 7,466,421,092 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 기말 부동산 5,878,466,751 108,947,829 - (1,279,229,696) 160,170 4,708,345,054 차량운반구 320,769,044 11,799,637 (45,426,691) (88,563,303) (5,886,911) 192,691,776 기계장치 1,267,185,297 - - (83,318,262) 111,261,351 1,295,128,386 합 계 7,466,421,092 120,747,466 (45,426,691) (1,451,111,261) 105,534,610 6,196,165,216 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 손상차손 기말 부동산 1,310,087,579 6,168,276,069 (33,203,505) (1,468,835,313) (97,858,079) 5,878,466,751 차량운반구 387,106,575 199,344,337 (22,364,016) (119,594,850) (123,723,002) 320,769,044 기계장치 - 1,458,661,141 - (191,475,844) - 1,267,185,297 합 계 1,697,194,154 7,826,281,547 (55,567,521) (1,779,906,007) (221,581,081) 7,466,421,092 16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 영업권 6,819,822,961 - (3,357,435,239) 3,462,387,722 개발비 9,412,933,014 (3,321,695,756) (5,737,645,276) 353,591,982 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 402,481,307 (371,228,890) (1,777,339) 29,475,078 합 계 16,840,387,382 (3,692,924,646) (9,096,857,854) 4,050,604,882 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 영업권 6,819,822,961 - (3,357,435,239) 3,462,387,722 개발비 9,412,933,014 (3,085,123,687) (5,489,352,578) 838,456,749 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 374,310,457 (368,157,360) (1,777,339) 4,375,758 합 계 16,812,216,532 (3,453,281,047) (8,848,565,156) 4,510,370,329 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 영업권 3,462,387,722 - - - - 3,462,387,722 개발비 838,456,749 - - (236,572,068) (248,292,698) 353,591,983 회원권 205,150,100 - - - - 205,150,100 기타무형자산 4,375,758 28,500,000 (329,151) (3,071,530) - 29,475,077 합 계 4,510,370,329 28,500,000 (329,151) (239,643,598) (248,292,698) 4,050,604,882 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 상각(*) 손상차손 기말 영업권 6,819,822,961 - - (3,357,435,239) 3,462,387,722 개발비 1,359,952,319 106,260,404 (470,389,137) (157,366,837) 838,456,749 회원권 205,150,100 - - - 205,150,100 기타무형자산 31,331,536 - (25,178,439) (1,777,339) 4,375,758 합 계 8,416,256,916 106,260,404 (495,567,576) (3,516,579,415) 4,510,370,329 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 판관비 제조원가 당기 전기 당기 전기 경상개발비 1,947,760,633 1,716,566,738 - - 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,186,515,579 - 10,894,682,065 - 미지급금 3,136,345,979 - 3,838,974,360 - 미지급비용 905,272,212 - 865,149,298 - 합 계 16,228,133,770 - 15,598,805,723 - 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 무역금융 신한은행 2.59% 2,700,000,000 2,700,000,000 운전자금 신한은행 5.46% 900,000,000 900,000,000 운전자금 신한은행 2.96% 500,000,000 500,000,000 무역금융 IBK기업은행 2.45% 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 2.97% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 7.73% 100,000,000 - 운전자금 산업은행 8.65% 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금 산업은행 8.64% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 수출입은행 3.59% 2,400,000,000 2,400,000,000 할인어음(*) 신한은행 2.68%~3.27% 862,243,020 1,744,123,615 관계회사 (주)오리엔트바이오 4.60% 300,000,000 - 운영자금 기업은행 5.20% 2,950,000,000 3,070,000,000 운영자금 신한은행 5.38% 200,000,000 200,000,000 운영자금 산업은행 3.14% 700,000,000 1,000,000,000 운영자금 산업은행 3.38% 1,440,000,000 1,440,000,000 운영자금 산업은행 2.80% 1,500,000,000 1,500,000,000 운영자금 산업은행 2.80% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD 2.65%~2.7% 1,790,025,750 1,296,470,144 운전자금 수출입은행 3.35% 1,408,153,589 1,632,000,000 합 계 31,750,422,359 32,382,593,759 (*) 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 운전자금 신한은행 2.69% 1,425,000,000 1,662,500,000 운전자금 우리은행 2.61% 2,800,000,000 2,800,000,000 운전자금 우리은행 3.55% 500,000,000 500,000,000 운전자금 ㈜오리엔트바이오 4.60% 618,244,000 618,244,000 운전자금 ㈜오리엔트바이오 4.60% 20,000,000 20,000,000 시설자금 IBK기업은행 1.86% 2,300,000,000 2,300,000,000 합 계 7,663,244,000 7,900,744,000 차감: 유동성대체 (4,185,000,000) (1,662,500,000) 장기차입금 잔액 3,478,244,000 6,238,244,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 4,185,000,000 1,662,500,000 1년 초과 3,478,244,000 6,238,244,000 합 계 7,663,244,000 7,900,744,000 (4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 리스부채 계 기초 40,283,337,759 6,601,910,196 46,885,247,955 재무활동현금흐름 차입 11,904,771,561 - 11,904,771,561 상환 (13,083,582,483) (1,632,236,092) (14,715,818,575) 기타변동(*1) 309,139,522 222,655,648 531,795,170 비현금흐름(*2) - 191,714,932 191,714,932 기말 39,413,666,359 5,384,044,684 44,797,711,043 (*1) 당기 중 신규리스 계약체결 및 환율효과 등으로 인식한 금액입니다. (*2) 리스부채는 리스이자비용 등 당기 중 손익으로 인식한 금액입니다. 19. 리스부채(1) 보고기간 종료일 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,573,492,006 3,810,552,678 1,304,939,329 5,296,970,867 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 6,601,910,196 1,670,904,125 증가 117,922,175 4,949,523,496 감소 (48,232,788) (30,615,776) 이자비용 191,714,932 40,993,801 지급 (1,632,236,092) (1,611,537,573) 기타 152,966,261 1,582,642,123 기말 5,384,044,684 6,601,910,196 (3) 당기와 전기중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 191,714,932 40,993,801 사용권자산 감가상각비 1,451,111,261 1,779,906,007 사용권자산 손상차손 - 221,581,081 단기리스 및 소액자산리스료 46,463,981 60,580,993 합 계 1,689,290,174 2,103,061,882 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 - 30,000,000 - 30,000,000 21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 36,850,191 - 36,084,056 - 예수금 211,974,509 - 286,087,789 - 부가세예수금 102,698,876 - 206,554,840 - 반품충당부채 41,252,871 - 37,093,446 - 계 392,776,447 - 565,820,131 - 22. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,117,641,256 8,396,321,714 사외적립자산의 공정가치 (514,387,156) (527,113,161) 순확정급여채무 8,603,254,100 7,869,208,553 (2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금(*) 514,387,156 527,113,161 (*) 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,491,039,408 1,567,638,386 이자비용 175,240,293 169,556,754 사외적립자산의 기대수익 (4,585,581) (11,230,422) 합 계 1,661,694,120 1,725,964,718 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 8,396,321,714 7,996,030,626 당기근무원가 1,491,039,408 1,567,638,386 이자비용 175,240,293 169,556,754 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동 (263,731,066) - 재무적가정의 변동 (50,301,872) 6,942,204 기타사항에 의한 효과 (253,871,352) (921,257,901) 지급액 (377,055,869) (592,012,673) 관계사 전출입 - 169,424,318 기말 9,117,641,256 8,396,321,714 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 527,113,161 554,254,066 이자수익 4,585,581 11,230,422 부담금납입액 44,075,752 105,969,554 사외적립자산의 재측정요소 262,846 (4,404,865) 지급액 (61,650,184) (139,936,016) 기말 514,387,156 527,113,161 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.89%~3.13% 2.48%~2.62% 기대임금상승률 2.00% 2.00% (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (274,029,711) 316,128,860 기대임금상승률 316,365,589 (279,227,890) 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,200,000,000주 1,200,000,000주 발행한 주식수(*1) 23,442,912주 117,214,562주 1주당 액면금액 500 500 자본금(*1) 11,721,456,000 58,607,281,000 (*1) 2021년 11월 19일(감자기준일)에 임시주주총회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 주식병합에 의한 자본의 감소를 결의하였습니다. 액면가 500원의 기명식 보통주 5주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합되었습니다. 발행한 주식은 93,771,650주, 자본금은 46,885,825,000원이 감소하였고, 자기주식 감소액 178,491,149원, 감자차익은 46,707,333,851원이 발생하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) - 2,164,073,614 신주인수권대가(*1) - 962,606,586 감자차익(*2) 18,220,011,540 - 합 계 18,220,011,540 3,126,680,200 (*1) 2021년 3월 27일 정기주주총회를 통해 3,126,680,200원을 결손 금 에 보전하기로 결의하였습니다. (*2) 2021년 11월 19일 임시주주총회 주식병합 결의에 따라 46,707,333,851원의 감자차익이 발생하였으며, 재무구조 개선을 위해 28,487,322,311원을 결손금에 보전하 기로 결의하였습니다. 24. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*1) (57,384,760) (223,106,049) 감자차손 (892,424,196) (892,424,196) 재평가잉여금 2,398,305,118 2,398,305,118 기 타포괄손익- 공정가치 금융자산평가손실 (240,326,340) (224,438,096) 지분법자본변동 (78,194,828) (149,163,800) 종속회사 지분변동 (1,644,251,841) (1,644,251,841) 해외사업환산손익 414,685,552 (128,440,219) 합 계 (99,591,295) (863,519,083) (*1) 당기 중 자기주식 무상감자로 인한 감소액 178,491,149원과 단주 취득액 12,769,860원이 변동하였습니다. (2) 자기주식 당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 16,358주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 미처분이익잉여금 2,457,647,298 (29,667,583,120) (2) 당기와 전기 중 결손금(이익잉여금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 (29,667,583,120) (22,436,127,436) 결손보전 31,614,002,511 9,740,264,877 당기순손실 (474,957,085) (18,110,129,979) 확정급여제도의 재측정요소 442,124,582 1,138,409,418 지분법이익잉여금 84,620,329 - 기말 1,998,207,217 (29,667,583,120) 26. 매출 및 매출원가당기와 전기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매출액 제품매출 78,589,081,886 65,313,441,773 상품매출 34,054,097,172 14,352,982,679 기타매출 2,224,401,064 2,536,752,296 합 계 114,867,580,122 82,203,176,748 매출원가 제품매출원가 71,017,776,387 62,182,759,966 상품매출원가 27,926,219,087 12,787,628,498 기타매출원가 1,181,056,582 1,632,615,145 합 계 100,125,052,056 76,603,003,609 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 급여 4,321,354,618 4,176,312,867 퇴직급여 989,460,678 997,331,599 복리후생비 561,297,557 515,271,811 여비교통비 52,641,388 60,812,410 접대비 224,031,044 388,300,976 통신비 36,514,130 50,661,161 수도광열비 57,472,844 48,673,353 전력비 73,464,959 51,806,774 세금과공과 269,874,844 193,328,571 감가상각비 138,511,206 289,143,956 사용권자산상각비 725,633,675 935,914,650 지급임차료 42,863,981 58,306,000 수선비 81,950,551 132,591,531 보험료 84,983,585 74,139,998 차량유지비 119,515,574 117,829,111 경상연구개발비 1,947,760,633 1,716,566,738 운반비 2,738,892,674 1,960,960,965 교육훈련비 5,160,500 3,025,000 판매촉진비 81,600 786,700 도서인쇄비 70,282,800 21,828,139 포장비 204,461,515 146,860,464 사무용품비 9,647,626 4,174,457 소모품비 56,364,270 37,939,716 지급수수료 1,054,431,991 1,513,407,153 광고선전비 37,206,502 22,454,970 대손상각비 (94,633,400) 79,360,894 무형자산상각비 239,643,598 495,567,577 외주용역비 125,677,587 139,788,820 수출부대비 16,718,708 11,423,274 해외시장개척비 25,200,000 25,200,000 회의비 6,740,599 5,107,482 견본비 4,980,411 4,424,540 잡비 162,358,892 73,868,303 합 계 14,390,547,140 14,353,169,960 28. 비용의 성격별 구분 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (1,677,119,332) (145,133,403) 원부재료 및 상품의 매입 75,413,275,408 44,949,346,753 종업원급여 12,035,620,409 11,707,169,216 복리후생비 1,556,880,879 1,226,914,517 감가상각, 무형자산상각비, 투자부동산 및 사용권자산상각비 3,084,917,918 6,974,711,627 외주용역비 4,564,190,875 9,837,387,046 외주가공비 8,532,926,294 5,399,444,487 지급수수료 1,638,893,973 1,612,766,883 기타 9,366,012,772 9,393,566,443 합 계(*) 114,515,599,196 90,956,173,569 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 1,075,442,493 1,412,400,151 외환차익 265,179,614 129,330,382 외화환산이익 216,033,505 66,644,884 합 계 1,556,655,612 1,608,375,417 금융비용: 이자비용 1,589,960,648 1,357,952,838 외환차손 82,039,298 58,408,002 외화환산손실 130,104,276 146,554,123 합 계 1,802,104,222 1,562,914,963 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 1,900,000 - 대손충당금환입 - 237,439,448 임대료수익 2,700,000 2,400,000 정부보조금 12,566,690 22,680,310 리스수익 1,422,672 - 기타유동부채환입액 - 15,045,681 잡이익 307,928,982 421,325,391 합 계 326,518,344 698,890,830 기타영업외비용 : 기타의대손상각비 17,661,505 11,803,620 재고자산폐기손실 506,219 105,986,632 지분법손실 525,088,295 312,905,730 반품추정손실 4,159,425 - 유형자산처분손실 - 650,281 유형자산손상차손 - 5,855,879,946 무형자산처분손실 329,150 - 무형자산손상차손 248,292,698 3,516,579,415 사용권자산손상차손 - 221,581,081 기부금 2,727,274 3,209,091 잡손실 346,097,015 150,678,607 합 계 1,144,861,581 10,179,274,403 31. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였으며, 당기 및 전기 인식한 법인세비용은 없습니다. (2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 감가상각비(차량) 109,829,730 (8,000,000) 101,829,730 24,162,541 (1,760,000) 22,402,541 금융보증손실 - 3,789,751 3,789,751 - 833,745 833,745 금융자산손상차손 258,537,538 19,712,462 278,250,000 56,878,258 4,336,742 61,215,000 대손충당금 9,171,523,909 (104,365,824) 9,067,158,085 2,017,735,260 (22,960,481) 1,994,774,779 리스부채 5,019,268,073 (1,029,641,526) 3,989,626,547 1,104,238,976 (226,521,136) 877,717,840 매각예정자산손상차손 463,590,899 - 463,590,899 101,989,998 - 101,989,998 매도가능증권감액손실 245,772,364 - 245,772,364 54,069,920 - 54,069,920 매도가능증권평가이익 (5,455,037,140) 431,417,700 (5,023,619,440) (1,200,108,171) 94,911,894 (1,105,196,277) 미수수익 (21,488) (48,535) (70,023) (4,727) (10,678) (15,405) 미지급연차수당 147,244,535 (33,030,148) 114,214,387 32,393,798 (7,266,633) 25,127,165 반품추정손실 52,139,127 (10,886,256) 41,252,871 11,470,608 (2,394,976) 9,075,632 사용권자산 (6,199,235,795) 1,295,908,268 (4,903,327,527) (1,363,831,875) 285,099,820 (1,078,732,055) 선급금 700,000,000 - 700,000,000 154,000,000 - 154,000,000 연차수당 168,598,181 (4,374,910) 164,223,271 37,091,600 (962,480) 36,129,120 유형자산손상차손 7,804,070,545 - 7,804,070,545 1,716,895,520 - 1,716,895,520 재고자산평가충당금 7,563,090,932 (371,798,116) 7,191,292,816 1,663,880,006 (81,795,585) 1,582,084,421 지분법자본변동 93,955,011 3,502,905 97,457,916 20,670,102 770,640 21,440,742 지분법주식 81,944,340 28,566,702 110,511,042 18,027,755 6,284,674 24,312,429 지분법주식손상차손 29,018,173,887 - 29,018,173,887 6,383,998,256 - 6,383,998,256 토지재평가이익 (2,398,305,118) - (2,398,305,118) (527,627,126) - (527,627,126) 퇴직급여충당부채 8,396,321,714 721,319,542 9,117,641,256 1,847,190,778 158,690,298 2,005,881,076 퇴직보험예치금 (527,113,161) 12,726,005 (514,387,156) (115,964,895) 2,799,720 (113,165,175) 투자증권손상차손 - - - - - - 현재가치할인차금 499,652,351 (31,068,674) 468,583,677 109,923,518 (6,835,109) 103,088,409 소계 55,214,000,434 923,729,346 56,137,729,780 12,147,080,100 203,220,455 12,350,300,555 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (12,147,080,100) (203,220,455) (12,350,300,555) 합계 - - - ② 전기 (단위: 원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 감가상각비(차량) 85,076,702 24,753,028 109,829,730 18,716,874 5,445,667 24,162,541 금융보증손실 - - - - - - 금융자산손상차손 - 258,537,538 258,537,538 - 56,878,258 56,878,258 대손충당금 9,802,293,225 (630,769,316) 9,171,523,909 2,156,504,510 (138,769,250) 2,017,735,260 리스부채 - 5,019,268,073 5,019,268,073 - 1,104,238,976 1,104,238,976 매각예정자산손상차손 463,590,899 - 463,590,899 101,989,998 - 101,989,998 매도가능증권감액손실 245,772,364 - 245,772,364 54,069,920 - 54,069,920 매도가능증권평가이익 - (5,455,037,140) (5,455,037,140) - (1,200,108,171) (1,200,108,171) 미수수익 (100,682) 79,194 (21,488) (22,150) 17,423 (4,727) 미지급연차수당 103,220,331 44,024,204 147,244,535 22,708,473 9,685,325 32,393,798 반품추정손실 52,139,127 - 52,139,127 11,470,608 - 11,470,608 사용권자산 - (6,199,235,795) (6,199,235,795) - (1,363,831,875) (1,363,831,875) 선급금 700,000,000 - 700,000,000 154,000,000 - 154,000,000 연차수당 169,639,195 (1,041,014) 168,598,181 37,320,623 (229,023) 37,091,600 영업권 (142,152,288) 142,152,288 - (31,273,503) 31,273,503 - 유형자산손상차손 1,948,190,599 5,855,879,946 7,804,070,545 428,601,932 1,288,293,588 1,716,895,520 재고자산평가충당금 6,918,825,135 644,265,797 7,563,090,932 1,522,141,530 141,738,476 1,663,880,006 지분법자본변동 - - 93,955,011 - 20,670,102 20,670,102 지분법주식 805,115,027 (723,170,687) 81,944,340 177,125,306 (159,097,551) 18,027,755 지분법주식손상차손 18,934,961,668 10,083,212,219 29,018,173,887 4,165,691,567 2,218,306,689 6,383,998,256 토지재평가이익 (1,106,495,118) (1,291,810,000) (2,398,305,118) (243,428,926) (284,198,200) (527,627,126) 퇴직급여충당부채 7,094,111,824 1,302,209,890 8,396,321,714 1,560,704,600 286,486,178 1,847,190,778 퇴직보험예치금 (544,051,666) 16,938,505 (527,113,161) (119,691,366) 3,726,471 (115,964,895) 투자증권손상차손 213,252,990 (213,252,990) - 46,915,658 (46,915,658) - 현재가치할인차금 - 499,652,351 499,652,351 - 109,923,518 109,923,518 소계 45,743,389,332 9,376,656,091 55,214,000,434 10,063,545,654 2,083,534,446 12,147,080,100 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (10,063,545,654) (2,083,534,446) (12,147,080,100) 합계 - - - (3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 아래의 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 56,137,729,780 55,214,000,434 이월결손금 54,495,297,936 56,625,331,868 합계 110,633,027,716 111,839,332,302 32. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 지배기업지분 당기순손실 (474,957,085) (18,110,129,979) 가중평균유통보통주식수(*) 23,430,654 23,430,956 기본주당손실 (20) (773) (*) 당기 중 무상감자효과를 소급조정하였습니다. 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 23,442,912 365/365 23,442,912 자기주식(기초) (11,956) 365/365 (11,956) 자기주식(12/7취득) (4,403) 25/365 (302) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 23,426,554 23,430,654 (단위:주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수(*) 23,442,912 366/366 23,442,912 자기주식(*) (11,956) 366/366 (11,956) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 23,430,956 23,430,956 (*) 당기 중 무상감자효과를 소급조정하였습니다. (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 아니합니다. 33. 현금흐름표연결회사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 1. 당기순손실 (711,810,921) (18,187,919,940) 2. 조정항목 외화환산손실 130,104,276 146,554,123 투자부동산감가상각비 100,478,656 100,478,656 감가상각비 1,293,684,403 4,598,759,388 무형자산상각비 239,643,598 495,567,576 사용권자산상각비 1,451,111,261 1,779,906,007 유형자산손상차손 - 5,855,879,946 사용권자산손상차손 - 221,581,081 유형자산처분손실 - 650,281 무형자산처분손실 329,150 - 무형자산손상차손 248,292,698 3,516,579,415 경상연구개발비 - 825,530,000 이자비용 1,589,960,648 1,357,952,838 퇴직급여 1,661,694,120 1,725,964,718 지분법손실 525,088,295 312,905,730 반품추정손실 4,159,425 - 대손상각비 (94,633,400) 79,360,894 기타의대손상각비 17,661,505 11,803,620 재고자산평가손실 - 862,253,099 재고자산폐기손실 506,219 105,986,632 잡손실 174,465,371 78,870,455 외화환산이익 (216,033,505) (66,644,884) 재고자산평가이익 (544,510,769) - 대손충당금환입 - (237,439,448) 이자수익 (1,075,442,493) (1,412,400,151) 유형자산처분이익 (1,900,000) - 리스수익 (1,422,672) - 기타유동부채의환입 - (15,045,681) 잡이익 - (38,586,195) 소 계 5,503,236,786 20,306,468,100 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (4,103,615,751) (1,740,080,714) 미수금의 감소(증가) 1,026,594,343 524,889,868 재고자산의 감소(증가) (183,929,180) (1,133,881,887) 기타유동자산의 감소(증가) 1,814,819,137 (367,830,833) 기타비유동자산의 감소(증가) - 118,825,559 매입채무의 증가(감소) 894,562,165 1,912,384,352 미지급비용의 증가(감소) 433,143,654 (274,705,010) 미지급금의 증가(감소) (858,319,691) 1,298,637,106 퇴직급여의 지급 (315,405,685) (282,652,339) 기타유동부채의 증가(감소) (180,064,734) (73,042,323) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (44,075,752) (105,969,554) 소 계 (1,516,291,494) (123,425,775) 4. 합계(1+2+3) 3,275,134,371 1,995,122,385 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 타계정으로의 대체 1,358,258,200 530,680,000 장기차입금의 유동성 대체 4,185,000,000 1,662,500,000 결손보전 31,614,002,511 9,740,264,877 투자주식의 취득 및 처분 - 6,672,594,656 리스계약의 체결 120,747,466 4,949,523,496 장기대여금의 보증금 대체 - 4,300,000,000 단기대여금의 장기대여금 대체 - 1,720,100,000 선수금의 장기차입금 대체 - 618,244,000 감자차익 18,220,011,540 - 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 172,370,000 - 34. 보험가입자산당기말 현재 연결회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물, 기계장치 흥국화재해상보험㈜ 등 42,331,758,498 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 35. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보제공금액 실행금액 담보제공처 토지 3,805,871,000 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 건물 4,184,813,602 기계장치 909,226,188 토지 1,450,000,000 2,760,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 건물 1,479,171,563 재고자산 3,477,409,264 2,760,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 토지 1,602,135,044 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 건물 2,595,524,064 투자부동산(토지) 10,246,898,320 12,760,000,000 6,800,000,000 산업은행, 우리은행 투자부동산(건물) 4,077,758,790 기계장치 등 5,971,179,070 5,511,116,971 4,592,597,476 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD 합 계 39,799,986,905 35,791,116,971 26,092,597,476 (2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공된 담보제공자산이나 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 없습니다. (3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 신용보증기금 지급보증서 4,060,000,000 3,859,423,077 신한은행 무역금융 무역보험공사 지급보증서 900,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 무역금융 서울보증보험 이행지급보증 1,468,289,000 1,468,289,000 서울보증보험 대표이사 연대보증 30,839,200,000 30,608,130,657 산업은행 등 운전자금 등 (*) 연결회사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원 을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 300,000,000 100,000,000 회전한도 장기차입금 IBK기업은행 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금 지급어음 신한은행 8,000,000,000 3,729,019,123 전자방식 외상매출채권담보대출(*) 지급어음 신한은행 3,000,000,000 536,146,278 전자채권 받을어음할인 신한은행 3,900,000,000 862,243,020 외상매출채권 담보대출(받을어음) 받을어음할인 KEB하나은행 440,000,000 - 외상매출채권 담보대출(받을어음) 받을어음할인 우리은행 1,000,000,000 - 외상매출채권 담보대출(받을어음) 단기차입금 기업은행 108,000,000 - 중소기업자금대출 단기차입금 IBK기업은행 5,000,000,000 2,950,000,000 운전자금 이행지급보증 서울보증보험 1,468,289,000 1,468,289,000 서울보증보험 일람불수입신용장발행 IBK기업은행 592,750,000 127,883,442 수입신용장 (*) 연결회사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원 을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(2) 당기말 현재 연결회사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 관계기업 ㈜오리엔트바이오(*1) ㈜오리엔트바이오(*1) 기타 특수관계자 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (*1) 전기 중 (주)오리엔트바이오 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 4,652,662,854 725,541,964 16,275,696,319 2,125,960,571 47,470,000 - 관계기업: ㈜오리엔트바이오 19,692,000 - - 39,174,570 - - 기타특수관계자: ㈜프리젠 528,000,000 9,199,992 - - - - ㈜제니아 32,800 22,999,991 - 250,000,000 - - ㈜오리엔트건설 - 183,996 - - - - 계 5,200,387,654 757,925,943 16,275,696,319 2,415,135,141 47,470,000 - (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 261,109,780 1,289,432,957 11,839,273,132 2,556,389,663 45,630,818 - 관계기업: ㈜오리엔트바이오(*1) 27,004,545 - - 29,369,056 - 6,672,593,760 기타특수관계자: ㈜프리젠 528,133,000 25,065,077 - 8,394,605 - - ㈜제니아 - 58,853,366 - 272,662,600 - - ㈜오리엔트건설 - 2,749,089 - - - - 계 816,247,325 1,376,100,489 11,839,273,132 2,866,815,924 45,630,818 6,672,593,760 (*1) 전기 중 종속기업인 ㈜오리엔트전자 지분을 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며,처분금액과 동일한 금액으로 ㈜오리엔트바이오 지분을 취득하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 12,068,095,288 9,390,000,000 21,458,095,288 428,959,172 - 428,959,172 관계기업 ㈜오리엔트바이오 3,407,451 - 3,407,451 36,454,869 938,244,000 974,698,869 기타 특수관계자: ㈜프리젠 148,184,239 200,000,000 348,184,239 - - - ㈜제니아 224,560,558 500,000,000 724,560,558 110,000,000 - 110,000,000 ㈜오리엔트건설 11,585,542 4,000,000 15,585,542 - - - 합 계 12,455,833,078 10,094,000,000 22,549,833,078 575,414,041 938,244,000 1,513,658,041 현재가치할인차금 - (435,303,047) (435,303,047) - - - 장부금액 12,455,833,078 9,658,696,953 22,114,530,031 575,414,041 938,244,000 1,513,658,041 연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,659백만원 (손상인식: 947백만원)과 매출채권및기타채권 12,455백만원(손상인식: 397백만원)을 포함하여 총 22,114백만원 (손상인식: 1,344백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 1,513백만원 을 차감한 순채권액은 20,601백만원 으로 연결순자산의 52%를 차지하고 있습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 8,444,354,556 9,613,000,000 18,057,354,556 2,248,909,099 - 2,248,909,099 관계기업 ㈜오리엔트바이오 825,000 - 825,000 24,291,769 638,244,000 662,535,769 기타 특수관계자: ㈜프리젠 138,984,247 200,000,000 338,984,247 - - - ㈜제니아 201,560,567 500,000,000 701,560,567 - - - ㈜오리엔트건설 11,401,546 4,000,000 15,401,546 - - - 합 계 8,797,125,916 10,317,000,000 19,114,125,916 2,273,200,868 638,244,000 2,911,444,868 현재가치할인차금 - (435,387,867) (435,387,867) - - - 장부금액 8,797,125,916 9,881,612,133 18,678,738,049 2,273,200,868 638,244,000 2,911,444,868 연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,882백만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 8,797백만원(손상인식: 365백만원)을 포함하여 총 18,679백만원(손상인식: 1,326백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 2,911백만원을 차감한 순채권액은 15,768백만원으로 연결순자산의 40%를 차지하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 당기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 868,203,600 - (14,259,600) 853,944,000 매출채권및기타채권 234,203,168 25,106,057 - 259,309,225 ㈜오리엔트건설 대여금 530,400 - - 530,400 매출채권및기타채권 1,511,845 24,398 - 1,536,243 ㈜제니아 대여금 66,300,000 - - 66,300,000 매출채권및기타채권 113,075,473 3,049,799 - 116,125,272 ㈜프리젠 대여금 26,520,000 - - 26,520,000 매출채권및기타채권 15,980,011 3,724,689 - 19,704,700 합 계 대여금 961,554,000 - (14,259,600) 947,294,400 매출채권및기타채권 364,770,497 31,904,943 - 396,675,440 합 계 1,326,324,497 31,904,943 (14,259,600) 1,343,969,840 (단위:원) 구 분 계 정 전기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 827,785,080 40,418,520 - 868,203,600 매출채권및기타채권 397,406,872 8,812,016 172,015,720 234,203,168 ㈜오리엔트건설 대여금 16,435,260 - 15,904,860 530,400 매출채권및기타채권 1,085,537 426,308 - 1,511,845 ㈜제니아 대여금 112,424,706 - 46,124,706 66,300,000 매출채권및기타채권 144,210,288 1,865,185 33,000,000 113,075,473 ㈜프리젠 대여금 51,157,969 - 24,637,969 26,520,000 매출채권및기타채권 8,313,786 8,121,211 454,986 15,980,011 합 계 대여금 1,007,803,015 40,418,520 86,667,535 961,554,000 매출채권및기타채권 551,016,483 19,224,720 205,470,706 364,770,497 합 계 1,558,819,498 59,643,240 292,138,241 1,326,324,497 3) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 대여금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여 회수 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 9,613,000,000 - (223,000,000) 9,390,000,000 기타 특수관계자: ㈜프리젠 대여금 200,000,000 - - 200,000,000 ㈜제니아 대여금 500,000,000 - - 500,000,000 ㈜오리엔트건설 대여금 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 10,317,000,000 - (223,000,000) 10,094,000,000 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여 회수 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 17,031,000,000 400,000,000 (7,818,000,000) 9,613,000,000 기타 특수관계자: ㈜프리젠 대여금 407,763,185 - (207,763,185) 200,000,000 ㈜제니아 대여금 896,100,000 - (396,100,000) 500,000,000 ㈜오리엔트건설 대여금 131,000,000 - (127,000,000) 4,000,000 합 계 18,465,863,185 400,000,000 (8,548,863,185) 10,317,000,000 4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 차입 거래내역 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 기초 차입 상환 기말 관계기업 ㈜오리엔트바이오 차입금 638,244,000 300,000,000 - 938,244,000 (단위:원) 구 분 계 정 기초 차입 상환 기말 관계기업 ㈜오리엔트바이오 차입금 85,000,000 618,244,000 (65,000,000) 638,244,000 (3) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 30,839,200,000 30,608,130,657 산업은행 등 운전자금 등 (5) 주요 경영진과의 거래 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,384,302,074 1,688,965,396 퇴직급여 395,490,789 1,018,781,385 합 계 1,779,792,863 2,707,746,781 38. 보고기간 후 사건 연결회사는 2022년 1월 14일 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 보통주 8,300,000주, 15,770백만원 유상증자를 진행하여 전액 납입되었으며, 유상증자대금 중 10,000백만원은 자금사용목적에 따라 2월 중 차입금을 상환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 2021.12.31 현재 제 34 기 2020.12.31 현재 제 34 기초 2020.01.01 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 34 기초 자산 유동자산 16,477,827,903 14,106,196,086 14,298,700,836 현금및현금성자산 71,468,324 1,904,005,481 2,658,965,494 매출채권및기타채권 11,627,506,489 7,717,217,623 7,465,300,763 재고자산 3,477,409,264 3,475,379,815 4,046,152,172 당기법인세자산 13,551,990 17,556,370 84,326,130 기타유동자산 1,287,891,836 992,036,797 43,956,277 비유동자산 58,819,292,751 58,234,552,953 71,916,398,582 장기금융상품 785,147,000 725,147,000 630,134,750 관계기업투자주식 11,696,213,200 12,127,630,900 0 종속기업투자주식 30,805,593,115 30,805,593,115 50,582,104,178 장기매출채권및기타채권 1,911,308,305 2,205,310,681 2,742,112,452 유형자산 13,379,702,047 12,165,721,157 17,444,223,908 사용권자산 9,078,983 41,200,461 무형자산 232,250,101 205,150,100 476,622,833 자산총계 75,297,120,654 72,340,749,039 86,215,099,418 부채 유동부채 32,767,811,627 31,368,161,135 28,368,619,825 단기차입금 19,962,243,020 20,244,123,615 18,008,527,456 유동리스부채 70,978,944 91,389,051 10,039,937 매입채무 및 기타채무 12,666,745,717 10,943,504,605 10,265,027,738 유동금융보증부채 11,910,968 11,925,586 9,875,421 기타유동부채 55,932,978 77,218,278 75,149,273 비유동부채 4,465,511,380 4,114,817,202 1,645,943,528 장기차입금 2,300,000,000 2,300,000,000 0 비유동리스부채 61,343,984 123,347,160 31,215,085 비유동금융보증부채 7,164,018 13,923,153 24,156,249 확정급여부채 2,097,003,378 1,677,546,889 1,590,572,194 부채총계 37,233,323,007 35,482,978,337 30,014,563,353 자본 자본금 11,721,456,000 58,607,281,000 58,607,281,000 자본잉여금 18,220,011,540 3,126,680,200 12,866,945,077 기타자본항목 6,472,115,602 6,737,812,013 1,282,774,873 이익잉여금(결손금) 1,650,214,505 (31,614,002,511) (16,556,464,885) 자본총계 38,063,797,647 36,857,770,702 56,200,536,065 자본과부채총계 75,297,120,654 72,340,749,039 86,215,099,418 포괄손익계산서 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 매출액 79,538,931,253 50,503,039,117 57,339,725,302 매출원가 71,605,981,048 49,811,600,282 53,728,634,746 매출총이익 7,932,950,205 691,438,835 3,611,090,556 판매비와관리비 6,140,940,349 5,907,752,596 5,921,865,407 영업이익(손실) 1,792,009,856 (5,216,313,761) (2,310,774,851) 금융수익 374,128,734 253,418,316 784,127,587 금융비용 780,221,889 743,013,065 633,650,168 기타영업외수익 273,306,205 146,736,665 614,593,068 기타영업외비용 25,805,076 19,308,701,472 4,321,265,169 법인세비용차감전순이익(손실) 1,633,417,830 (24,867,873,317) (5,866,969,533) 법인세비용 0 0 0 당기순이익(손실) 1,633,417,830 (24,867,873,317) (5,866,969,533) 기타포괄손익 (414,621,025) 5,525,107,954 1,376,809,229 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 (414,621,025) 5,525,107,954 1,376,809,229 관계기업주식 평가손익 (431,417,700) 70,070,814 84,999,229 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 16,796,675 5,455,037,140 0 재평가차익 0 1,291,810,000 총포괄이익(손실) 1,218,796,805 (19,342,765,363) (4,490,160,304) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 70 (1,061) (50) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 70 (1,061) (50) 자본변동표 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 (9,035,127) (10,774,494,581) 60,690,696,369 당기순이익(손실) (5,866,969,533) (5,866,969,533) 확정급여채무의 재측정요소 84,999,229 84,999,229 관계기업투자지분 평가이익(손실) 0 자산재평가차익 1,291,810,000 1,291,810,000 결손금보전 0 무상감자 0 자기주식 취득 0 2019.12.31 (기말자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 1,282,774,873 (16,556,464,885) 56,200,536,065 2020.01.01 (기초자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 1,282,774,873 (16,556,464,885) 56,200,536,065 당기순이익(손실) (24,867,873,317) (24,867,873,317) 확정급여채무의 재측정요소 70,070,814 70,070,814 관계기업투자지분 평가이익(손실) 5,455,037,140 5,455,037,140 자산재평가차익 0 결손금보전 (9,740,264,877) 9,740,264,877 0 무상감자 0 자기주식 취득 0 2020.12.31 (기말자본) 58,607,281,000 3,126,680,200 6,737,812,013 (31,614,002,511) 36,857,770,702 2021.01.01 (기초자본) 58,607,281,000 3,126,680,200 6,737,812,013 (31,614,002,511) 36,857,770,702 당기순이익(손실) 1,633,417,830 1,633,417,830 확정급여채무의 재측정요소 16,795,675 16,795,675 관계기업투자지분 평가이익(손실) (431,417,700) (431,417,700) 자산재평가차익 0 결손금보전 (31,614,002,511) 31,614,002,511 0 무상감자 (46,885,825,000) 46,707,333,851 178,491,149 0 자기주식 취득 (12,769,860) (12,769,860) 2021.12.31 (기말자본) 11,721,456,000 18,220,011,540 6,472,115,602 1,650,214,505 38,063,797,647 현금흐름표 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동으로 인한 순현금흐름 985,230,315 (1,005,358,396) 2,207,715,415 영업활동에서 창출된 현금흐름 1,616,068,456 (538,082,960) 2,627,157,121 당기순이익(손실) 1,633,417,830 (24,867,873,317) (5,866,969,533) 조정항목 (17,349,374) 24,329,790,357 8,494,126,654 이자의 수취 109,054,198 47,895,722 275,982,799 이자의 지급 (743,896,719) (581,940,918) (617,334,065) 법인세 환급액(납부) 4,004,380 66,769,760 (78,090,440) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (2,315,481,191) (4,074,068,620) (9,009,341,202) 보증금의 감소 0 500,000 0 유형자산의 처분 1,900,000 0 127,655,970 무형자산의 처분 0 0 200,000,000 장기대여금의 감소 593,000,000 1,054,000,000 0 단기대여금의 감소 540,000,000 0 6,736 단기금융상품의 처분 0 0 10,000,000,000 단기대여금의 증가 (440,000,000) (100,000,000) (11,673,000,000) 장기대여금의 증가 (240,000,000) (400,000,000) 0 장기금융상품의 증가 (60,000,000) (95,012,250) (120,021,000) 유형자산의 취득 (2,465,563,191) (4,533,556,370) (4,056,682,908) 무형자산의 취득 (28,500,000) 0 0 종속기업투자주식의 취득 0 0 (3,487,300,000) 선급금의 취득 (216,318,000) 0 0 재무활동으로 인한 순현금흐름 (502,331,495) 4,337,634,786 2,233,733,528 단기차입금의 차입 10,779,771,561 10,299,058,009 16,836,150,481 장기차입금의 차입 0 2,300,000,000 0 단기차입금의 상환 (11,061,652,156) (8,063,461,850) (14,601,594,908) 리스부채의 상환 (207,681,040) (197,961,373) (822,045) 자기주식의 취득 (12,769,860) 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 45,214 (13,167,783) 1,605,091 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,832,537,157) (754,960,013) (4,566,287,168) 기초의 현금및현금성자산 1,904,005,481 2,658,965,494 7,225,252,662 기말의 현금및현금성자산 71,468,324 1,904,005,481 2,658,965,494 5. 재무제표 주석 주석 제35기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제34기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 오리엔트정공 1. 당사의 개요주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2021년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 11,721백만원 이며, 당사의 본사는 경상북도 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동) 에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 11,721백만원이며, 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 ㈜오리엔트 7,837,190 33.43% 장재진 783,100 3.34% ㈜오리엔트정공 16,358 0.07% 기타일반주주 14,806,264 63.16% 합 계 23,442,912 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 회계정책의 변경 당사 는 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으나 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법으로 선택하여 회계처리하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 변경은 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제 표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (4) 종속기업 및 관계기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였 으며, 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. (6) 금융상품 금융자산이나 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(계약상의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 제거합니다.1) 금융자산의 분류 및 측정당사는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. - 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다. (7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식합니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 구축물 10년 기계장치 7년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 한편, 당사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다 (9) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (10) 유ㆍ무형자산의 손상 당사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일 마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (11) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 확정급여채무 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. (13) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (a) 수행의무의 식별당사는 단일의 수행의무일 것으로 예상되는 자동차부품제조업 등을 영위하고 있습니다.(b) 거래가격 산정 고객과의 공급계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. (c) 수익인식한국채택국제회계기준은 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 당사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 재화가 고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 당사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. 이에 당사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. (14) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 외화환산 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다. (16) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (17) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석6에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다. (18) 유동성/비유동성분류자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (19) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상 규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (20) 재무제표의 승인 당사의 재무제 표는 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . (4) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하 므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (5) 순 확정급여부채의 측정 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 금융보증계약 당사는 종속회사에 제공한 지급보증의 공정가치를 금융보증부채로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이 러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.(7) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ② 이자율위험 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 22,262,243,020 22,544,123,615 차감: 현금및현금성자산(b) 71,468,324 1,904,005,481 순부채(c)=(a)-(b) 22,190,774,696 20,640,118,134 부채총계(d) 37,233,323,007 35,482,978,337 자본총계(e) 38,063,797,647 36,857,770,702 총자본(f)=(c)+(e) 60,254,572,343 57,497,888,836 자본조달비율((c)/(f)) 37% 36% 부채비율((d)/(e)) 98% 96% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 금융자산: 현금및현금성자산 71,468,324 - 1,904,005,481 - 매출채권및기타채권 11,627,506,489 - 7,717,217,623 - 장기금융상품 785,147,000 - 725,147,000 - 장기매출채권및기타채권 1,911,308,305 - 2,205,310,681 - 합 계 14,395,430,118 - 12,551,680,785 - 금융부채: 단기차입금 19,962,243,020 - 20,244,123,615 - 장기차입금 2,300,000,000 - 2,300,000,000 - 매입채무및기타채무 12,666,745,717 - 10,943,504,605 - 리스부채 - 132,322,928 - 214,736,211 금융보증부채 - 19,074,986 - 25,848,739 합 계 34,928,988,737 151,397,914 33,487,628,220 240,584,950 (*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 금융보증이익/손실 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 178,517,467 101,932,776 78,768,140 - 359,218,383 상각후원가로 측정하는 금융부채 (771,949,920) - (135,371) 6,773,753 (765,311,538) 합 계 (593,432,453) 101,932,776 78,632,769 6,773,753 (406,093,155) (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 금융보증이익/손실 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 231,415,180 5,321,100 (122,800,676) - 113,935,604 상각후원가로 측정하는 금융부채 (611,634,552) - (78,732) 8,182,931 (603,530,353) 합 계 (380,219,372) 5,321,100 (122,879,408) 8,182,931 (489,594,749) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화예금 USD 9,571 11,346,694 USD 182,424 198,477,126 매출채권 USD 2,074,451 2,459,261,316 USD 1,343,043 1,461,230,512 미수금 USD - - USD 207,371 225,619,812 자산합계 USD 2,084,022 2,470,608,010 USD 1,732,838 1,885,327,450 미지급금 USD 69,219 82,059,551 USD 178,082 193,752,867 부채합계 USD 69,219 82,059,551 USD 178,082 193,752,867 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 환율변동 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% 238,854,846 (238,854,846) 169,157,458 (169,157,458) (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 12,666,745,717 12,666,745,717 12,666,745,717 - - 리스부채 132,322,928 137,575,940 30,820,260 42,960,780 63,794,900 차입금 22,262,243,020 22,262,243,020 3,262,243,020 16,700,000,000 2,300,000,000 금융보증부채(*) 19,074,986 4,562,384,907 - 3,177,140,000 1,385,244,907 합 계 35,080,386,651 39,628,949,584 15,959,808,997 19,920,100,780 3,749,039,807 (*) 금융보증부채의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 10,943,504,605 10,943,504,605 10,943,504,605 - - 리스부채 214,736,211 225,256,980 31,220,260 65,460,780 128,575,940 차입금 22,544,123,615 22,544,123,615 4,144,123,615 16,100,000,000 2,300,000,000 금융보증부채(*) 25,848,739 4,494,026,791 - 2,915,840,000 1,578,186,791 합 계 33,728,213,170 38,206,911,991 15,118,848,480 19,081,300,780 4,006,762,731 (*) 금융보증부채의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 71,468,324 - 1,904,005,481 - 매출채권및기타채권 11,627,506,489 1,911,308,305 7,717,217,623 2,205,310,681 장기 금융상품 - 785,147,000 - 725,147,000 합 계 11,698,974,813 2,696,455,305 9,621,223,104 2,930,457,681 당사의 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 ㈜IBK기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 11,556,879,977 2,378,445 11,554,501,532 9,001,910,355 7,826,678 8,994,083,677 0~90일 1,107,218,743 338,983 1,106,879,760 274,642,814 2,498,812 272,144,002 90일~1년 879,504,336 2,070,834 877,433,502 394,826,973 4,648,915 390,178,058 1년이상 7,208,051,070 7,208,051,070 - 7,475,510,621 7,209,388,054 266,122,567 합 계 20,751,654,126 7,212,839,332 13,538,814,794 17,146,890,763 7,224,362,459 9,922,528,304 (5) 이자율위험당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세전손익은 당기 141백만원 , 전기 138백만원 변동합니다. (6) 주가변동위험당사가 보유하고 있는 ㈜오리엔트바이오 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의 자본의 변동금액은 당기 1,170백만원 , 전기 1,213백만원입니다. (7) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (8) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. (9) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 261,619,425 270,892,237 종업원퇴직금 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금 32,700 868,769 보통예금 71,435,624 1,903,136,712 합 계 71,468,324 1,904,005,481 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 11,501,228,073 - 7,335,919,405 - 대손충당금 (66,480,197) - (78,003,324) - 소 계 11,434,747,876 - 7,257,916,081 - 기타채권: 대여금 - 1,740,000,000 100,000,000 2,093,000,000 현재가치할인차금 - (53,120,029) - (109,369,803) 미수금 66,899,491 7,144,984,135 241,082,774 7,144,984,135 대손충당금 (1,375,000) (7,144,984,135) (1,375,000) (7,144,984,135) 미수수익 127,234,122 - 119,593,768 - 보증금 - 226,400,000 - 223,596,158 현재가치할인차금 - (1,971,666) - (1,915,674) 소 계 192,758,613 1,911,308,305 459,301,542 2,205,310,681 합 계 11,627,506,489 1,911,308,305 7,717,217,623 2,205,310,681 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 7,224,362,459 7,206,495,712 설정액 - 17,866,747 환입액 (11,523,127) - 제각액 - - 기말 7,212,839,332 7,224,362,459 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 383,029,532 (39,626,669) 343,402,863 505,520,905 (176,573,430) 328,947,475 제품 2,282,497,026 (77,350,702) 2,205,146,324 2,399,921,795 (381,070,935) 2,018,850,860 원재료 954,440,531 (25,580,454) 928,860,077 1,144,304,392 (62,598,970) 1,081,705,422 미착품 - - - 45,876,058 - 45,876,058 합 계 3,619,967,089 (142,557,825) 3,477,409,264 4,095,623,150 (620,243,335) 3,475,379,815 당기 중 인식한 재고자산 평가손실 환입액 은 477,686천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 472,085천원입니다 . 동 금액은 매출원가에 가산되었습니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 선급금 1,365,629,590 135,419,448 대손충당금 (112,885,398) (112,885,398) 선급비용 22,759,862 59,477,858 부가세대급금 12,387,782 910,024,889 합 계 1,287,891,836 992,036,797 10. 관계기업투자주식 당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트바이오 대한민국 12월 의약품 제조 8.09% 11,696,213,200 8.09% 12,127,630,900 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 12,127,630,900 - 취득(*) - 6,672,593,760 평가 (431,417,700) 5,455,037,140 기말 11,696,213,200 12,127,630,900 (*) 전기 중 ㈜오리엔트바이오의 제3자 유상증자에 참여하여 ㈜오리엔트바이오 지분8.09%를 취득하였습니다.(3) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 ㈜오리엔트바이오 11,696,213,200 11,696,213,200 12,127,630,900 12,127,630,900 11. 종속기업투자주식 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트전자 대한민국 12월 전원공급장치 제조 65.05% 11,898,864,222 65.05% 11,898,864,222 ㈜오리엔트시계 대한민국 12월 시계 제조 69.04% 6,228,461,158 69.04% 6,228,461,158 ㈜오리엔트플라스틱 대한민국 12월 플라스틱 제품 제조 82.31% 6,380,157,884 82.31% 6,380,157,884 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) (*) 베트남 12월 전자부품 및 자동차부품 제조 99.96% 6,298,109,851 99.96% 6,298,109,851 합 계 30,805,593,115 30,805,593,115 (*) 전기 중 ORIENT VINA CO., LTD에서 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY로 회사명이 변경되었습니다. 또한, 전기 중 제3자 유상증자를 진행하여 지분율이 감소하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 30,805,593,115 50,582,104,178 처분(*) - (9,893,435,603) 손상차손 - (9,883,075,460) 기말 30,805,593,115 30,805,593,115 (*) 전기 중 ㈜오리엔트전자 지분 29.74%를 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며, 이와관련하여 종속기업투자주식처분손실 3,221백만원을 인식하였습니다. (3) 종속기업투자주식 자산손상 당사는 종속기업투자주식에 대한 전기 손상인식의 후속원인 검사로 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 당기 중 손상차손 인식액은 없으며, 전기 중 장부금액과 회수가능액의 차이인 9,883백만원의 손상차손을 인식하였으며, 포괄손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다.종속기업 별 당기 손상차손 인식액은 없으며, 전기 중 손상차손 인식금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 합 계 손상 전 장부금액 16,270,170,058 6,526,646,947 8,872,566,570 9,019,285,000 40,688,668,575 손상차손 4,371,305,836 298,185,789 2,492,408,686 2,721,175,149 9,883,075,460 손상 후 장부금액 11,898,864,222 6,228,461,158 6,380,157,884 6,298,109,851 30,805,593,115 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 당기 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 당기 할인율 13.0% 14.4% 11.9% 12.6% 영구성장율 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 전기 할인율 12.9% 14.4% 12.4% 12.9% 영구성장율 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 종속기업의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 현금흐름은 종속기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 2021년 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 종속기업의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 3,805,871,000 2,198,064,400 3,805,871,000 2,094,719,600 경북 구미시 공단동 270 4,950 1,450,000,000 1,025,145,000 1,450,000,000 943,470,000 합 계 5,255,871,000 3,223,209,400 5,255,871,000 3,038,189,600 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 토지 5,255,871,000 - - 5,255,871,000 건물 7,035,649,106 (1,353,902,352) - 5,681,746,754 구축물 456,890,000 (209,612,878) (247,277,122) - 기계장치 14,783,297,902 (11,496,316,247) (2,377,755,467) 909,226,188 차량운반구 389,658,703 (374,710,485) (14,948,218) - 공구와기구 16,162,081,297 (12,099,503,279) (3,334,213,487) 728,364,531 비품 637,352,272 (536,850,471) (28,186,559) 72,315,242 시설장치 2,639,958,000 (2,057,243,395) (547,836,273) 34,878,332 건설중인자산 697,300,000 - - 697,300,000 합 계 48,058,058,280 (28,128,139,107) (6,550,217,126) 13,379,702,047 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 토지 5,255,871,000 - - 5,255,871,000 건물 6,732,791,196 (1,181,199,239) - 5,551,591,957 구축물 456,890,000 (209,612,878) (247,277,122) - 기계장치 13,831,297,902 (11,453,542,435) (2,377,755,467) - 차량운반구 409,317,203 (394,367,985) (14,949,218) - 공구와기구 15,358,069,654 (12,023,856,167) (3,334,213,487) - 비품 559,488,634 (531,302,075) (28,186,559) - 시설장치 2,602,058,000 (2,054,221,727) (547,836,273) - 건설중인자산 1,358,258,200 - - 1,358,258,200 합 계 46,564,041,789 (27,848,102,506) (6,550,218,126) 12,165,721,157 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 감가상각비 손상차손 대체 기말 토지 5,255,871,000 - - - - 5,255,871,000 건물 5,551,591,957 132,057,910 (172,703,113) - 170,800,000 5,681,746,754 구축물 - - - - - - 기계장치 - 952,000,000 (42,773,812) - - 909,226,188 차량운반구 - - - - - - 공구와기구 - 754,011,643 (75,647,112) - 50,000,000 728,364,531 비품 - 77,863,638 (5,548,396) - - 72,315,242 시설장치 - 24,700,000 (3,021,668) - 13,200,000 34,878,332 건설중인자산(*) 1,358,258,200 697,300,000 - - (1,358,258,200) 697,300,000 합 계 12,165,721,157 2,637,933,191 (299,694,101) - (1,124,258,200) 13,379,702,047 (*) 대체금액은 선급금으로 1,124,258천원으로 대체되었습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 감가상각비 손상차손 대체 기말 토지 3,805,871,000 1,450,000,000 - - - 5,255,871,000 건물 4,399,950,851 1,291,356,800 (139,715,694) - - 5,551,591,957 구축물 284,432,774 8,000,000 (45,155,652) (247,277,122) - - 기계장치 2,770,076,797 58,150,000 (1,085,262,229) (1,914,164,568) 171,200,000 - 차량운반구 50,502,242 - (35,553,024) (14,949,218) - - 공구와기구 3,824,247,378 434,990,000 (1,351,501,172) (3,103,466,206) 195,730,000 - 비품 32,411,505 8,636,370 (12,861,316) (28,186,559) - - 시설장치 816,432,361 28,254,000 (460,600,088) (547,836,273) 163,750,000 - 건설중인자산(*) 1,460,299,000 1,254,169,200 - - (1,356,210,000) 1,358,258,200 합 계 17,444,223,908 4,533,556,370 (3,130,649,175) (5,855,879,946) (825,530,000) 12,165,721,157 (*) 대체 금액 중 825,530천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다.(4) 유형자산 담보제공내역 당사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 및 IBK기업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습 니다(주석 32 참조). (5) 손상 당사는 유형자산에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 당기 중 손상차손은 없으며, 전기 중 장부금액과 회수가능액의 차이인 6,160백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로, 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 배분되었으며, 포괄손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 13.3% 13.34% 영구성장율 1.0% 1.00% 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 당사의체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 현금흐름은 당사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2021년 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고당사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 부동산 219,467,717 (122,893,821) (87,494,913) 9,078,983 차량운반구 137,114,563 (13,784,372) (123,330,191) - 합 계 356,582,280 (136,678,193) (210,825,104) 9,078,983 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 부동산 261,402,866 (163,544,787) (97,858,079) - 차량운반구 137,114,563 (13,784,372) (123,330,191) - 합 계 398,517,429 (177,329,159) (221,188,270) - (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 손상차손 기말 부동산 - 108,947,829 - (99,868,846) - 9,078,983 차량운반구 - 11,799,637 - (11,799,637) - - 합 계 - 120,747,466 - (111,668,483) - 9,078,983 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 손상차손 기말 부동산 - 261,402,866 - (163,544,787) (97,858,079) - 차량운반구 41,200,461 123,204,673 (8,445,726) (32,236,406) (123,723,002) - 합 계 41,200,461 384,607,539 (8,445,726) (195,781,193) (221,581,081) - 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 개발비 1,128,064,049 (1,047,545,492) (80,518,557) - 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 391,115,000 (362,237,660) (1,777,339) 27,100,001 합 계 1,724,329,149 (1,409,783,152) (82,295,896) 232,250,101 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 개발비 1,128,064,049 (1,047,545,492) (80,518,557) - 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 362,615,000 (360,837,661) (1,777,339) - 합 계 1,695,829,149 (1,408,383,153) (82,295,896) 205,150,100 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 상각(*1) 손상차손 대체 기말 개발비 - - - - - - 회원권 205,150,100 - - - - 205,150,100 기타무형자산 - 28,500,000 (1,399,999) - - 27,100,001 합 계 205,150,100 28,500,000 (1,399,999) - - 232,250,101 (*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 상각(*) 손상차손 기말 개발비 246,189,479 - (165,670,922) (80,518,557) - 회원권 205,150,100 - - - 205,150,100 기타무형자산 35,923,004 - (34,145,665) (1,777,339) - 정부보조금 (10,639,750) - 10,639,750 - - 합 계 476,622,833 - (189,176,837) (82,295,896) 205,150,100 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다.(3) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 판관비 제조원가 당기 전기 당기 전기 경상개발비 327,468,010 188,162,356 - - 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,286,486,711 - 8,291,374,708 - 미지급금 1,986,254,061 - 2,304,153,446 - 미지급비용 394,004,945 - 347,976,451 - 합 계 12,666,745,717 - 10,943,504,605 - 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 무역금융 신한은행 2.59% 2,700,000,000 2,700,000,000 운전자금 신한은행 5.46% 900,000,000 900,000,000 운전자금 신한은행 2.96% 500,000,000 500,000,000 무역금융 IBK기업은행 2.45% 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 2.97% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 7.73% 100,000,000 - 운전자금 산업은행 8.65% 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금 산업은행 8.64% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 수출입은행 3.59% 2,400,000,000 2,400,000,000 할인어음(*) 신한은행 2.68%~3.27% 862,243,020 1,744,123,615 관계회사 (주)오리엔트 플라스틱 4.60% 200,000,000 - 관계회사 (주)오리엔트바이오 4.60% 300,000,000 - 합 계 19,962,243,020 20,244,123,615 (*) 당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금 IBK기업은행 1.86% 2,300,000,000 2,300,000,000 차감: 유동성대체 - - 장기차입금 잔액 2,300,000,000 2,300,000,000 (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 리스부채 계 기초 22,544,123,615 214,736,211 22,758,859,826 재무활동현금흐름 차입 10,779,771,561 - 10,779,771,561 상환 (11,061,652,156) (207,681,040) (11,269,333,196) 기타변동(*1) - 117,922,175 117,922,175 비현금흐름(*2) - 7,345,582 7,345,582 기말 22,262,243,020 132,322,928 22,394,565,948 (*1) 당기 중 신규리스 계약체결로 인해 인식한 금액입니다. (*2) 리스부채는 리스이자비용 등 당기 중 손익으로 인식한 금액입니다. (단위:원) 구 분 차입금 리스부채 계 기초 18,008,527,456 41,255,022 18,049,782,478 재무활동현금흐름 차입 12,599,058,009 373,744,885 12,972,802,894 상환 (8,063,461,850) (197,961,373) (8,261,423,223) 기타변동(*1) - (8,445,726) (8,445,726) 비현금흐름(*2) - 6,143,403 6,143,403 기말 22,544,123,615 214,736,211 22,758,859,826 (*1) 당기 중 계약의 종료로 인해 제각된 사용권자산에 상응하는 금액입니다.(*2) 리스부채는 리스이자비용 등 당기 중 손익으로 인식한 금액입니다. 17. 리스부채 (1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 214,736,211 41,255,022 증가 117,922,175 373,744,885 감소 - (8,445,726) 이자비용 7,345,582 6,143,403 지급 (207,681,040) (197,961,373) 기말 132,322,928 214,736,211 유동 리스부채 70,978,944 91,389,051 비유동 리스부채 61,343,984 123,347,160 (2) 당기와 전기중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 7,345,582 6,143,403 사용권자산 감가상각비 111,668,483 195,781,193 사용권자산 손상차손 - 221,581,081 단기리스 및 소액자산리스료 31,786,216 20,724,632 합 계 150,800,281 444,230,309 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 예수금 55,932,978 77,218,278 19. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,358,622,803 1,948,439,126 사외적립자산의 공정가치 (261,619,425) (270,892,237) 순확정급여채무 2,097,003,378 1,677,546,889 (2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금(*) 261,619,425 270,892,237 (*) 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 365,592,189 351,789,767 이자비용 40,298,823 40,822,854 사외적립자산의 기대수익 (1,591,381) (6,098,864) 합 계 404,299,631 386,513,757 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 1,948,439,126 1,888,390,117 당기근무원가 365,592,189 351,789,767 이자비용 40,298,823 40,822,854 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - (1,823,903) 기타사항에 의한 효과 (17,051,476) (70,952,999) 지급액 (56,966,969) (206,921,526) 관계사 전출입 78,311,110 (52,865,184) 기말 2,358,622,803 1,948,439,126 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 270,892,237 297,817,923 이자수익 1,591,381 6,098,864 부담금납입액 43,786,152 101,987,954 사외적립자산의 재측정요소 (254,801) (2,706,088) 지급액 (54,395,544) (132,306,416) 기말 261,619,425 270,892,237 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.01% 2.48% 기대임금상승률 2.00% 2.00% (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (65,221,716) 74,885,173 기대임금상승률 74,958,153 (66,476,206) 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,200,000,000주 1,200,000,000주 발행한 주식수(*1) 23,442,912주 117,214,562주 1주당 액면금액 500 500 자본금(*1) 11,721,456,000 58,607,281,000 (*1) 2021년 11월 19일(감자기준일)에 임시주주총회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 주식병합에 의한 자본의 감소를 결의하였습니다. 액면가 500원의 기명식 보통주 5주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합되었습니다. 발행한 주식은 93,771,650주, 자본금은 46,885,825,000원이 감소하였고, 자기주식 감소액 178,491,149원, 감자차익은 46,707,333,851원이 발생하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) - 2,164,073,614 신주인수권대가(*1) - 962,606,586 감자차익(*2) 18,220,011,540 - 합 계 18,220,011,540 3,126,680,200 (*1) 2021년 3월 27일 정기주주총회를 통해 3,126,680,200원을 결손 금 에 보전하기로 결의하였습니다. (*2) 2021년 11월 19일 임시주주총회 주식병합 결의에 따라 46,707,333,851원의 감자차익이 발생하였으며, 재무구조 개선을 위해 28,487,322,311원을 결손금에 보전하 기로 결의하였습니다. 21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*1) (57,384,760) (223,106,049) 감자차손 (892,424,196) (892,424,196) 재평가잉여금 2,398,305,118 2,398,305,118 관계기업투자지분 평가이익 5,023,619,440 5,455,037,140 합 계 6,472,115,602 6,737,812,013 (*1) 당기 중 자기주식 무상감자로 인한 감소액 178,491,149원과 단주 취득액 12,769,860원이 변동하였습니다. (2) 자기주식 당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 16,358주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 미처분이익잉여금 1,650,214,505 (31,614,002,511) (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 (31,614,002,511) (16,556,464,885) 결손보전 31,614,002,511 9,740,264,877 당기순이익(손실) 1,633,417,830 (24,867,873,317) 확정급여제도의 재측정요소 16,796,675 70,070,814 기말 1,650,214,505 (31,614,002,511) (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2022년 03월 29일 처리확정일: 2021년 03월 27일 I. 미처분이익잉여금(결손금) 1,650,214,505 (31,614,002,511) 전기이월미처분이익잉여금(결손금) (28,487,322,311) (5,769,284,798) 결손보전(*) 28,487,322,311 - 전기재무제표수정으로 인한 변동 - (1,046,915,210) 확정급여제도의 재측정요소 16,796,675 70,070,814 당기순이익(손실) 1,633,417,830 (24,867,873,317) II. 이익잉여금처분액(결손금처리액) - 3,126,680,200 결손보전 - 3,126,680,200 III. 차기이월미처분이익잉여금 1,650,214,505 (28,487,322,311) (*) 당기 중 임시주주총회에서 무상감자로 결손보전한 금액입니다. 23. 매출 및 매출원가당기와 전기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매출액 제품매출 51,353,565,859 41,000,481,887 상품매출 26,573,442,147 7,583,512,410 기타매출 1,611,923,247 1,919,044,820 합 계 79,538,931,253 50,503,039,117 매출원가 제품매출원가 46,794,266,850 41,916,972,910 상품매출원가 23,737,194,155 6,262,012,227 기타매출원가 1,074,520,043 1,632,615,145 합 계 71,605,981,048 49,811,600,282 24. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 급여 1,794,349,627 1,534,388,454 퇴직급여전입액 302,285,353 333,553,188 복리후생비 278,865,399 217,598,858 여비교통비 42,106,609 44,422,659 접대비 88,674,080 187,141,168 통신비 12,789,488 11,546,417 수도광열비 9,134,446 10,640,770 전력비 25,217,614 25,975,694 세금과공과금 68,855,060 34,528,370 감가상각비 8,186,076 150,243,218 사용권자산상각비 111,668,483 195,781,193 지급임차료 31,786,216 20,724,632 수선비 80,208,347 130,253,540 보험료 66,170,320 52,094,078 차량유지비 69,966,221 69,414,120 경상연구개발비 327,468,010 188,162,356 운반비 1,596,354,498 1,406,041,861 교육훈련비 3,581,000 1,285,000 도서인쇄비 32,190,300 21,128,139 회의비 6,740,599 5,107,482 포장비 204,461,515 146,860,464 사무용품비 8,918,004 3,463,353 소모품비 46,541,502 30,744,739 지급수수료 644,184,803 649,773,607 광고선전비 900,000 15,000,000 대손상각비 (11,523,127) 16,946,733 무형자산상각비 1,399,999 189,176,837 외주용역비 125,677,587 139,788,820 수출제비용 16,718,708 11,423,274 해외시장개척비 25,200,000 25,200,000 잡비 121,863,612 39,343,572 계 6,140,940,349 5,907,752,596 25. 비용의 성격별 구분 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (47,905,507) 624,975,579 원부재료 및 상품의 매입 58,230,478,229 34,514,703,790 종업원급여 2,861,537,625 2,543,779,418 복리후생비 468,315,079 437,489,885 감가상각, 무형자산 및 사용권자산상각비 412,762,583 3,515,607,205 외주용역비 2,774,352,409 4,247,757,044 외주가공비 7,968,243,810 4,620,588,727 지급수수료 671,117,703 670,894,707 기타 4,408,019,466 4,543,556,523 합 계(*) 77,746,921,397 55,719,352,878 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 178,517,467 231,415,180 외환차익 103,177,344 13,820,205 외화환산이익 78,806,156 - 금융보증수익 13,627,767 8,182,931 합 계 374,128,734 253,418,316 금융비용: 이자비용 771,949,920 611,634,552 외환차손 1,244,568 8,499,105 외화환산손실 173,387 122,879,408 금융보증비용 6,854,014 - 합 계 780,221,889 743,013,065 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 1,900,000 - 잡이익 271,406,205 146,736,665 합 계 273,306,205 146,736,665 기타영업외비용 : 유형자산손상차손 - 5,855,879,946 사용권자산손상차손 - 221,581,081 무형자산손상차손 - 82,295,896 종속기업주식손상차손 - 9,883,075,460 종속기업주식처분손실 - 3,220,840,947 기타의대손상각비 - 2,991,604 기부금 2,727,274 3,209,091 잡손실 23,077,802 38,827,447 합 계 25,805,076 19,308,701,472 28. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였으며, 당기 및 전기 인식한 법인세비용은 없습니다. (2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 매각예정자산손상차손 463,590,899 - 463,590,899 101,989,998 - 101,989,998 유형자산손상차손 1,500,000,000 - 1,500,000,000 330,000,000 - 330,000,000 감가상각비(차량) 109,829,730 (8,000,000) 101,829,730 24,162,541 (1,760,000) 22,402,541 대손충당금 7,279,136,226 (74,126,547) 7,205,009,679 1,601,409,970 (16,307,841) 1,585,102,129 리스부채 214,736,211 (82,413,283) 132,322,928 47,241,966 (18,130,922) 29,111,044 사용권자산 - (9,078,983) (9,078,983) - (1,997,376) (1,997,376) 매도가능증권평가이익 (5,455,037,140) 431,417,700 (5,023,619,440) (1,200,108,171) 94,911,894 (1,105,196,277) 미지급연차수당 147,244,535 (33,030,148) 114,214,387 32,393,798 (7,266,633) 25,127,165 유형자산손상차손 5,855,879,946 - 5,855,879,946 1,288,293,588 - 1,288,293,588 재고자산평가충당금 620,243,335 (477,685,510) 142,557,825 136,453,534 (105,090,812) 31,362,722 지분법손상차손 21,670,313,516 - 21,670,313,516 4,767,468,974 - 4,767,468,974 토지재평가이익 (2,398,305,118) - (2,398,305,118) (527,627,126) - (527,627,126) 퇴직급여충당금 1,948,439,126 410,183,677 2,358,622,803 428,656,608 90,240,409 518,897,017 퇴직연금부담금 (270,892,237) 9,272,812 (261,619,425) (59,596,292) 2,040,018 (57,556,274) 현재가치할인차금 109,369,803 (54,278,108) 55,091,695 24,061,357 (11,941,184) 12,120,173 소계 31,794,548,832 112,261,610 31,906,810,442 6,994,800,745 24,697,553 7,019,498,298 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (6,994,800,745) (24,697,553) (7,019,498,298) 합계 - - - ② 전기 (단위: 원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 매각예정자산손상차손 463,590,899 - 463,590,899 101,989,998 - 101,989,998 유형자산손상차손 1,500,000,000 - 1,500,000,000 330,000,000 - 330,000,000 감가상각비(차량) 85,076,702 24,753,028 109,829,730 18,716,874 5,445,667 24,162,541 대손충당금 7,262,453,680 16,682,546 7,279,136,226 1,597,739,810 3,670,160 1,601,409,970 리스부채 - 214,736,211 214,736,211 - 47,241,966 47,241,966 매도가능증권평가이익 - (5,455,037,140) (5,455,037,140) - (1,200,108,171) (1,200,108,171) 미지급연차수당 103,220,331 44,024,204 147,244,535 22,708,473 9,685,325 32,393,798 유형자산손상차손 - 5,855,879,946 5,855,879,946 - 1,288,293,588 1,288,293,588 재고자산평가충당금 169,980,218 450,263,117 620,243,335 37,395,648 99,057,886 136,453,534 지분법손상차손 11,787,238,056 9,883,075,460 21,670,313,516 2,593,192,372 2,174,276,602 4,767,468,974 토지재평가이익 (1,106,495,118) (1,291,810,000) (2,398,305,118) (243,428,926) (284,198,200) (527,627,126) 퇴직급여충당금 1,073,262,455 875,176,671 1,948,439,126 236,117,740 192,538,868 428,656,608 퇴직연금부담금 (297,817,923) 26,925,686 (270,892,237) (65,519,943) 5,923,651 (59,596,292) 현재가치할인차금 - 109,369,803 109,369,803 - 24,061,357 24,061,357 소계 21,040,509,300 10,754,039,532 31,794,548,832 4,628,912,046 2,365,888,699 6,994,800,745 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (4,628,912,046) (2,365,888,699) (6,994,800,745) 합계 - - - (3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 아래의 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 31,906,810,442 31,794,548,832 이월결손금 35,605,118,961 37,009,612,259 합계 67,511,929,403 68,804,161,091 29. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 1,633,417,830 (24,867,873,317) 가중평균보통주식수(*) 23,430,654 23,430,956 기본주당이익(손실) 70 (1,061) (*) 당기 중 무상감자효과를 소급조정하였습니다. 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 23,442,912 365/365 23,442,912 자기주식(기초) (11,956) 365/365 (11,956) 자기주식(12/7취득) (4,403) 25/365 (302) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 23,426,553 23,430,654 (단위:주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수(*) 23,442,912 366/366 23,442,912 자기주식(*) (11,956) 366/366 (11,956) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 23,430,956 23,430,956 (*) 당기 중 무상감자효과를 소급조정하였습니다. (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 아니합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 당기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1) 당기순이익(손실) 1,633,417,830 (24,867,873,317) 2) 현금의유출이 없는 비용등의 가산 1,584,516,408 25,217,862,432 이자비용 771,949,920 611,634,552 외화환산손실 173,387 122,879,408 금융보증비용 6,854,014 - 감가상각비 299,694,101 3,130,649,175 사용권자산상각비 111,668,483 195,781,193 무형자산상각비 1,399,999 189,176,837 유형자산손상차손 - 5,855,879,946 사용권자산손상차손 - 221,581,081 무형자산손상차손 - 82,295,896 종속기업투자주식손상차손 - 9,883,075,460 종속기업투자주식처분손실 - 3,220,840,947 대손상각비 (11,523,127) 16,946,733 기타의대손상각비 - 2,991,604 퇴직급여 404,299,631 386,513,757 경상연구개발비 - 825,530,000 재고자산평가손실 - 472,084,947 잡손실 - 896 3) 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 (750,536,900) (239,598,111) 이자수익 178,517,467 231,415,180 외화환산이익 78,806,156 - 금융보증수익 13,627,767 8,182,931 유형자산처분이익 1,900,000 - 재고자산평가이익 477,685,510 - 4) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 (851,328,882) (648,473,964) 매출채권의 증가 (4,086,585,742) (970,985,314) 미수금의 감소(증가) 174,183,283 746,527,389 재고자산의 감소(증가) 475,656,061 98,687,410 기타유동자산의 감소(증가) 1,044,721,161 (950,152,110) 매입채무의 증가 1,995,112,003 93,511,569 미지급금의 증가 (490,404,756) 788,763,381 미지급비용의 증가(감소) 25,320,875 (227,427,046) 예수금의 증가 (21,285,300) 2,069,005 퇴직연금운용자산의 증가 (43,786,152) (101,987,954) 퇴직급여의 지급 75,739,685 (127,480,294) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 1,616,068,456 (538,082,960) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 타계정으로의 대체 1,358,258,200 825,530,000 결손보전 31,614,002,511 9,740,264,877 감자차익 18,220,011,540 - 투자주식의 취득 및 처분 - 6,672,594,656 관계기업투자주식 평가 431,417,700 5,455,037,140 리스계약의 체결 120,747,466 373,744,885 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 172,370,000 - 확정급여채무 승계 78,311,110 - 31. 보험가입자산당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물, 기계기구 흥국화재보험 24,195,438,724 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 32. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보제공금액 실행금액 담보제공처 토지 3,805,871,000 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 건물 4,184,813,602 기계장치 909,226,188 토지 1,450,000,000 2,760,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 건물 1,479,171,563 재고자산 3,477,409,264 2,760,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 합 계 15,306,491,617 15,120,000,000 12,700,000,000 (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 ㈜오리엔트플라스틱 토지/건물 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 (3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 제공처 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 만기 ㈜오리엔트시계 연대보증 129,600,000 IBK기업은행 2022-09-03 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000 한국수출입은행 2022-07-29 USD 500,000 KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd. 2022-08-30 USD 680,000 2022-07-29 USD 1,450,539 2024-06-10 합 계 129,600,000 USD 4,130,539 (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 신용보증기금 지급보증서 2,160,000,000 2,700,000,000 신한은행 무역금융 대표이사 연대보증 648,000,000 신용보증기금 지급보증서 475,000,000 500,000,000 신한은행 운전자금 무역보험공사 지급보증서 900,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 무역금융 ㈜오리엔트전자 연대보증 2,880,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,880,000,000 대표이사 연대보증 1,080,000,000 900,000,000 신한은행 운전자금 대표이사 연대보증 4,886,400,000 8,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 610,800,000 1,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 319,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 360,000,000 100,000,000 IBK기업은행 회전자금 대표이사 연대보증 264,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 시설자금 대표이사 연대보증 2,400,000,000 1,894,053,734 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 300,000,000 100,000,000 회전한도 장기차입금 IBK기업은행 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금 지급어음 신한은행 8,000,000,000 3,729,019,123 전자방식 외상매출채권담보대출 (*) 지급어음 신한은행 3,000,000,000 536,146,278 전자채권 받을어음 할인 신한은행 3,900,000,000 862,243,020 외상매출채권 담보대출 (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(2) 당기말 현재 당사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 종속기업 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) 관계기업 ㈜오리엔트바이오(*1) ㈜오리엔트바이오(*1) 기타 특수관계자 ㈜프리젠 ㈜프리젠 (*1) 전기 중 (주)오리엔트바이오 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 68,424,438 - 174,238,078 11,250,000 - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 50,890,356 - - - - ㈜오리엔트시계 - 42,597,832 - - - - ㈜오리엔트플라스틱 3,600,000 - - 2,713,740,721 - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 2,695,016,956 - 1,436,187,948 - - - 관계기업: ㈜오리엔트바이오 - - - 1,209,863 - 합 계 2,698,616,956 161,912,626 1,436,187,948 2,889,188,662 11,250,000 - (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 130,021,196 - 252,425,780 38,255,000 - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 49,877,647 - - - - ㈜오리엔트시계 - 35,493,637 - - - - ㈜오리엔트플라스틱 3,600,000 - 4,314,000 4,085,513,158 - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 2,339,038,228 - 1,248,222,640 1,716,693 - - 관계기업: ㈜오리엔트바이오(*) - - - - - 6,672,593,760 합 계 2,342,638,228 215,392,480 1,252,536,640 4,339,655,631 38,255,000 6,672,593,760 (*) 당기 중 ㈜오리엔트전자 지분을 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며, 처분금액과 동일한 금액으로 ㈜오리엔트바이오 지분을 취득하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 차입금 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 123,390,013 900,000,000 101,819,467 - - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 2,344,109 600,000,000 - - - ㈜오리엔트시계 - 19,558,788 - 5,940,000 - - ㈜오리엔트플라스틱 - 15,804,613 - - 657,368,791 200,000,000 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 2,449,872,156 - - 82,059,551 19,074,986 - 관계기업: ㈜오리엔트바이오 - - - - 1,209,863 300,000,000 합 계 2,449,872,156 161,097,523 1,500,000,000 189,819,018 21,091,424 500,000,000 현재가치할인차금 - - (40,336,238) - - - 장부금액 2,449,872,156 161,097,523 1,459,663,762 189,819,018 677,653,640 500,000,000 (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 114,762,513 953,000,000 - 24,605,964 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 2,727,322 700,000,000 - - ㈜오리엔트시계 - 2,103,933 540,000,000 - 242,000 ㈜오리엔트플라스틱 - 330,000 - - 937,963,984 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 1,461,230,077 225,619,811 - - 159,548,498 합 계 1,461,230,077 225,619,811 2,193,000,000 - 159,548,498 현재가치할인차금 - - (109,369,803) - - 장부금액 1,461,230,077 345,543,579 2,083,630,197 - 1,122,360,446 한편, 당기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은 없으며, 전기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 전기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜프리젠 매출채권및기타채권 454,986 - (454,986) - 3) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 대여금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여(차입) 회수(상환) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 953,000,000 - (53,000,000) 900,000,000 종속기업: ㈜오리엔트전자 대여금 700,000,000 - (100,000,000) 600,000,000 ㈜오리엔트시계 대여금 540,000,000 - (540,000,000) - 합 계 2,193,000,000 - (693,000,000) 1,500,000,000 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여(차입) 회수(상환) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 2,007,000,000 - (1,054,000,000) 953,000,000 종속기업: ㈜오리엔트전자 대여금 700,000,000 - - 700,000,000 ㈜오리엔트시계 대여금 40,000,000 500,000,000 - 540,000,000 합 계 2,747,000,000 500,000,000 (1,054,000,000) 2,193,000,000 4) 당기 중 현재 특수관계자와의 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 기초 차입 상환 기말 관계기업 ㈜오리엔트바이오 단기차입금 - 300,000,000 - 300,000,000 종속기업: ㈜오리엔트플라스틱 단기차입금 - 200,000,000 200,000,000 합 계 - 500,000,000 - 500,000,000 (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 ㈜오리엔트플라스틱 토지/건물 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 (5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 제공처 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 만기 ㈜오리엔트시계 연대보증 129,600,000 IBK기업은행 2022-09-03 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000 한국수출입은행 2022-07-29 USD 500,000 KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd. 2022-08-30 USD 680,000 2022-07-29 USD 1,450,539 2024-06-10 합 계 129,600,000 USD 4,130,539 (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 648,000,000 2,700,000,000 신한은행 무역금융 ㈜오리엔트전자 연대보증 2,880,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,880,000,000 대표이사 연대보증 1,080,000,000 900,000,000 신한은행 운전자금 대표이사 연대보증 4,886,400,000 8,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 610,800,000 1,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 319,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 360,000,000 100,000,000 IBK기업은행 회전자금 대표이사 연대보증 264,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 시설자금 대표이사 연대보증 2,400,000,000 1,894,053,734 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 주요 경영진과의 거래 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 단기급여 563,916,671 516,666,676 퇴직급여 318,330,173 388,988,271 합 계 882,246,844 905,654,947 35. 보고기간 후 사건 당사는 2022년 1월 14일 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 보통주 8,300,000주, 15,770백만원 유상증자를 진행하여 전액 납입완료되었으며, 유상증자대금 중 10,000백만원은 자금사용목적에 따라 2월 중 차입금을 상환하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제 10조의 4(신주의 배당기산일) 본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제 51 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등 록된 질권자에게 지급한다. 제 52 조(배당금지급청구권의소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속된다. ③ 제1항의 기간 중에 발행한 미지급배당금은 이자를 부하지 아니한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -711 -18,187 -5,109 (별도)당기순이익(백만원) 1,633 -24,867 -5,886 (연결)주당순이익(원) -20 -773 -40 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009.04.30 유상증자(일반공모) 보통주 5,300,000 500 1,325 - 2010.06.24 신주인수권행사 보통주 238,095 500 2,940 1회차 2010.07.30 신주인수권행사 보통주 102,040 500 2,940 1회차 2010.08.25 신주인수권행사 보통주 149,198 500 2,681 1회차 2010.08.25 신주인수권행사 보통주 77,881 500 2,568 2회차 2010.11.20 유상증자(제3자배정) 보통주 368,633 500 2,710 - 2011.02.08 신주인수권행사 보통주 372,994 500 2,681 1회차 2011.06.20 유상증자(제3자배정) 보통주 6,400,000 500 500 - 2011.06.22 유상증자(제3자배정) 보통주 9,000,000 500 500 - 2011.06.24 유상증자(제3자배정) 보통주 4,600,000 500 500 - 2011.11.21 무상감자 보통주 26,370,297 500 500 5:1 감자 2011.12.08 출자전환 보통주 4,646,153 500 2,600 - 2013.01.08 유상증자(일반공모) 보통주 904,900 500 1,105 - 2014.08.07 유상증자(주주배정) 보통주 10,000,000 500 684 - 2016.06.17 유상증자(주주배정) 보통주 30,000,000 500 745 - 2017.04.05 유상증자(제3자배정) 보통주 6,973,500 500 717 - 2018.02.22 전환권행사 보통주 391,644 500 766 - 2018.03.14 전환권행사 보통주 391,644 500 766 - 2018.05.21 유상증자(제3자배정) 보통주 7,314,147 500 834 - 2018.09.07 유상증자(주주배정) 보통주 50,000,000 500 500 - 2021.11.19 무상감자 보통주 93,771,650 500 500 5:1 감자 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조 건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2018-02 2018.09.06 시설자금 3,712타법인증권취득자금 10,000차입금상환 10,630기타 658 25,000 시설자금 4,304타법인증권취득자금 9,220차입금상환 10,643기타 833 25,000 - (주) 유상증자 자금중 타법인증권취득자금은 종속회사 오리엔트비나 등의 증권취득자금으로 사용되었으며, 시설자금이 추가로 사용되었습니다. 기타 658백만원은 유상증자 발행비용으로 계획되었으나, 발행과정에서 추가로 사용되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합 병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화 관련 자산매각 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석」 을 참조 하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대 손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기 매출채권 18,236,938 519,543 2.85% 단기대여금 150,800 147,330 97.70% 미수금 7,334,878 7,146,360 97.43% 미수수익 2,632,026 335,899 12.76% 장기대여금 10,327,290 946,764 9.17% 선급금 2,088,477 150,185 7.19% 합계 40,770,409 9,246,081 22.67% 제34기 매출채권 13,667,151 614,177 4.5% 단기대여금 250,800 147,330 58.7% 미수금 7,441,797 7,146,359 96.0% 미수수익 2,439,332 303,978 12.5% 장기대여금 10,213,000 961,024 9.4% 선급금 2,345,339 150,185 6.4% 합계 36,357,419 9,323,053 25.6% 제33기 매출채권 12,373,049 670,768 5.4% 단기대여금 1,866,900 362,604 19.4% 미수금 8,319,402 7,457,779 89.6% 선급금 2,938,343 160,814 5.5% 미수수익 2,535,521 267,231 10.5% 장기대여금 16,745,763 1,003,525 6.0% 합계 44,778,978 9,922,721 22.1% (주) 상기 대손충당금 설정 내역은 연결기준 입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제35기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,323,053 9,922,721 8,693,567 2. 순대손처리액 (①－②±③) - 1,395,360 ① 대손처리액 (상각채권액) - - 407,704 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 987,656 3. 대손상각비 계상(환입)액 (76,972) (599,668) (166,206) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,246,081 9,323,053 9,922,721 (주) 상기 대손충당금 변동 현황은 연결기준 입니다. (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 당기말 전기말 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월 이하 0.17% 16,835,623 28,162 0.45% 9,740,787 44,056 3개월 초과 ~ 6개월 이하 5.35% 332,605 17,808 4.98% 537,818 26,769 6개월 초과 ~ 9개월 이하 14.41% 101,576 14,636 18.42% 146,713 27,025 9개월 초과 ~ 12개월 이하 1.10% 888,038 9,768 6.36% 2,325,690 148,029 12개월 초과 97.54% 593,000 578,434 100.00% 368,298 368,298 개별 평가채권 32.45% 26,032,723 8,447,088 32.03% 26,722,650 8,558,691 합 계 44,783,565 9,095,896 39,841,956 9,172,868 (주) 매출채권 내역은 연결 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회수) 부문 계정과목 제35기 제34기 제33기 재고자산 상품 1,695,942 1,625,004 1,672,650 제품 5,176,805 5,578,094 5,278,768 원재료 6,848,532 5,696,735 6,034,670 재공품 2,043,990 1,465,850 157,595 미착품 180,860 275,395 1,555,841 소계 15,946,129 14,641,078 14,699,524 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 14.53% 13.29% 9.54% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.5회 5.2회 7.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2022. 01. 01.- 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품- 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다.- 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상픔, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다. 라. 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. (1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 수준3 수준3 공정가치-기타포괄손익인식 금융자산 225,000 19,937,462 (3) 당기와 전기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 19,937,462 65,222,010 평가손실 (19,712,462) (45,284,548) 기말 225,000 19,937,462 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 범위 - 본 재무제표는 2021년 12월 31일 현재 외부감사인의 감사보고서의 확정 및 정기주주총회에서의 확정에 따라 재무제표를 기재하였습니다. (1) 경영성과 (주)오리엔트정공 및 연결종속회사 (단위 : 원) 구분 제35기 제34기 제33기 I. 매출액 114,867,580,122 80,203,176,748 87,515,085,309 II. 매출원가 100,125,052,056 76,603,003,609 77,947,268,992 III. 매출총이익(손실) 14,742,528,066 5,600,173,139 9,567,816,317 IV. 영업이익(손실) 351,980,926 (8,752,996,821) (3,728,390,614) V. 법인세비용차감전순손익 (711,810,921) (18,187,919,940) (5,109,638,613) VI. 법인세비용 - - - VII. 당기순이익(손실) (711,810,921) (18,187,919,940) (5,109,638,613) VIII. 기타포괄손익 1,247,169,746 396,142,323 1,376,510,307 IX. 총포괄이익(손실) 535,358,825 (17,791,777,617) (3,733,128,306) (주1) 제35기 당사의 매출액은 114,867백만원으로 전년대비 32,664백만원(39.74%) 증가하였으며, 이는 당사와 연결종속회사의 매출이 포함된 금액입니다.(주2) 제35기 당사의 영업이익과 당기순이익(손실)은 각각 351백만원과 -711백만원으로, 이는 당사와 연결종속회사의 손익이 포함된 금액 입니다.(주3) 매출액 증가 및 손익구조 변동의 주요원인은 당사의 주력사업인 자동차부품 사업부의 신규 제품 출시 및 판매증가로 인하여 영업이익이 흑자전환 하였습니다. (2) 재무상태 (주)오리엔트정공 및 연결종속회사 (단위 : 원) 구분 제35기 제34기 제33기 I. 유동자산 41,597,898,450 40,755,602,822 39,477,953,382 II. 비유동자산 68,161,474,574 69,378,388,239 70,827,725,383 자산총계 109,759,373,024 110,133,991,061 110,305,678,765 I. 유동부채 54,129,824,582 51,514,658,942 45,479,988,617 II. 비유동부채 15,922,050,778 19,434,423,420 14,525,228,790 부채총계 70,051,875,360 70,949,082,362 60,005,217,407 I. 지배기업 소유주지분 31,840,083,462 31,202,858,997 47,570,447,036 자본금 11,721,456,000 58,607,281,000 58,607,281,000 자본잉여금 18,220,011,540 3,126,680,200 12,866,945,077 기타자본항목 (99,591,295) (863,519,083) (1,467,651,605) 이익잉여금(결손금) 1,998,207,217 (29,667,583,120) (22,436,127,436) II. 비지배주주지분 7,867,414,202 7,982,049,702 2,730,014,322 자본총계 39,707,497,664 39,184,908,699 50,300,461,358 부채및자본총계 109,759,373,024 110,133,991,061 110,305,678,765 (주1) 제35기 당사의 자산은 큰 변동사항 없이 전년대비 약 0.34% 감소 하였습니다.(주2) 제35기 당사의 부채는 전년대비 약 1.26% 감소하였으며, 장기차입금의 유동성 대체로 인해 유동부채와 비유동부채가 증가 및 감소하였습니다. (주3) 제35기 당사의 자본은 무상감자 및 결손보전 등으로 인해 전년대비 586백만원 증가 하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 요약 현금흐름 등 (주)오리엔트정공 및 연결종속회사 (단위 : 원) 구분 제35기 제34기 제33기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,703,737,275 1,539,890,530 3,760,182,469 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,843,044,778) (2,645,376,839) (12,561,921,089) 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,823,816,874) 3,223,546,963 2,896,137,802 환율의 변동 (128,341,073) (115,283,077) 48,225,964 현금의 증가(감소) (4,091,465,450) 2,002,777,577 (5,857,374,854) 기초의 현금 7,084,823,682 5,082,046,105 10,939,420,959 기말의 현금 2,993,358,232 7,084,823,682 5,082,046,105 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기(당기) 대주회계법인 적정 특수관계자와의 거래 유상사급 회계처리, 제34기(전기) 대주회계법인 적정 전기오류수정 핵심감사제 도입 및 핵심감사사항(KAM)의 선정 제33기(전전기) 대영회계법인 적정 - 유형자산(투자부동산 포함) 평가 및 분류의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 대주회계법인 반기감사,중간감사재고실사, 기말감사 189백만원 1,271 189백만원 1,271 제34기(전기) 대주회계법인 반기감사,중간감사재고실사, 기말감사 160백만원 1,594 160백만원 1,594 제33기(전전기) 대영회계법인 반기감사,중간감사재고실사, 기말감사 79백만원 1,040 79백만원 1,040 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.06.24 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 3인 서면 - 2021년도 감사계획 논의 2 2021.08.04 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 3인 대면회의 및 서면 - 반기검토결과 발견한 유의적인 사항 3 2021.12.03 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 3인 대면회의 및 서면 - 내부회계 검토 이슈사항- 자산손상 평가 진행사항 논의 4 2021.12.14 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 3인 서면 - 핵심감사사항 선정 5 2022.02.18 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 3인 대면회의 및 서면 - 기말감사결과 발견한 유의적인 사항- 감사인 독립성 등 6 2022.03.13 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 3인 서면 - 연결감사보고서 강조사항 문단 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부감시제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제33기, 제34기 및 제35기에 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로가동되고 있다고 평가하여 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 내부회계관리자는 정기검사와 수시검사 등을 실시하는 등 내부회계관리제도를 운영하여 매반기 1회 대표이사와 이사 및 감사에게 보고하고 있으며, 감사는 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하는 등 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 제33기, 제34기 및 제35기에 내부회계관리자 및 감사는 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다고 평가하여 이사회에 검사결과를 보고하였습니다. 또한 당사의 회계감사인은 제35기 당사의 내부회계관리제도를 검토하고 중요성의 관점에서 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (1) 선 임된 이사의 현황 직명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 장재진 이사회 대표이사 보통주 783,100주 보유 최대주주의 이사 사내이사 박영동 이사회 대표이사 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 최강문 이사회 이사 해당사항 없음 최대주주의 이사 사외이사 권명상 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 (주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'를 참조하시기 바랍니다. 현재 당사는 장재진,과 박영동 공동 대표이사로 선임되어 있습니다. (2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 장재진(출석률:100%) 박영동(출석률: 100%) 최강문(출석률:100%) 권명상(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2021.03.15 제34기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.03.15 제34기 재무제표(별도, 연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.04.12 차입금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.06.18 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.07.07 오리엔트비나 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.09.03 자본금 감소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제35기 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.09.03 유상증자 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021.10.12 차입금 기한연장 및 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.11.19 감사, 직무규정, 내부신고제도규정 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021.11.29 내부회계관리규정 개정 및 기타규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021.11.30 오리엔트플라스틱, 바이오 금전소비대차 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021.12.03 통제절차 담당 임원 겸직의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021.12.08 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. (4) 이사회 구성(보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 구분 임기 연임 여부 연임 횟수 선임 배경 추천인 이사회 내주요역할 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 장재진 2023.03 해당 3회 현재 당사의 대표이사로서 다년간 쌓아온 경험과 경험 노하우를 바탕으로 회사의 지속적인 성장을 이끌었으며, 사업에 대한 이해도와 전문성이 높기 때문에 선임 이사회 대표이사 보통주 783,100 주 보유 최대주주의 임원 박영동 2023.03 미해당 - 현대자동차 구매본부 재직이력을 바탕으로 자동차업계에 대한 이해도 및 경영능력을 높이 평가하였음. 당사와의 이해관계가 없으며 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 대표이사 해당없음 해당없음 최강문 2023.03 해당 3회 당사 주요 종속회사인 (주)오리엔트전자의 이사로 재직하면서 지속적인 성장을 이끌었으며, 사업에 대한 이해도와 전문성이 높기 때문에 선임 이사회 사내이사 해당없음 최대주주의 임원 권명상 2023.03 미해당 - 당사와의 이해관계가 없고 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (6) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.04.15 당사 - 코로나-19 확산 자본시장 관련주요 이슈 (주) 코로나-19의 확산으로 인해 교육이 불가능하여 권명상 사외이사에게 교육자료를 제공하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 당사는 보고서 작성기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사 의 제34기 정기주주총회에서 최재구 감사가 중임되었습니다. 성명 경력 재임기간 연임여부 연임횟수 최재구 서강대 경영학과 학사 ('85) 미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95) ㈜아이리스 부사장('01~'04) 인천경제진흥원 본부장('04~'17) 2011.08~ 해당 3회 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있으며, 이를 당사 정관 제44조에 규정하고 있습니다. 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 MBA 석사 및 (주)아이리스의 부사장을 역 임하는 등 경영전문가로서 전문성을 갖추 고 객관적인 시각으로 감사 활동을 수행 할 것으로 판단 이사회 감사(비상근) 감사(비상근) 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 일상적인 감사를 통하여 임직원의 업무처리 과정상 위법 부당한 사항이 없는지 지속적인 사전 또는 사후점검을 실시하였습니다. 그리고 회사자금의 유용이나 횡령 등 기타 법원의 허가없는 자금의 조성과 지출, 부당한 수입 감소 또는 지출 증가에 대한 관리, 감독 및 회사의 여타 각종 업무 분야 점검을 통하여 윤리경영 준수, 비효율적인 절차 개선권고 등의 역할을 수행 하고 있습니다. 라. 감사 지원조직 현황당사의 경우 별도의 감사 지원조직을 보유하고 있지 않습니다. 마. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재, 상법 제542조의 13에서 정한 기준에 미달하여 별도의 준법지원인 지원조직을 보유하고 있지 않습니다. 바. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 다년간 감사직을 수행하여 회사에 대한높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,426,554 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 16,358 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,442,912 - 우선주 - - 라. 주식사무 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부 여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위 하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기 회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에 게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하 여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식 이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에 서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여 하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거 래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발 행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 매사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기준일 1월 1일 ~ 1월 10일 주식등의 전자등록 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 부산본사 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 서울사옥 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 공고게재 인터넷 홈페이지 (http://orientpi.co.kr), 일간 한국경제신문 주주에 대한 특전 해당사항 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제35기임시주주총회(2021.10.18) 제1호 의안 : 자본금 감소 및 감소된 자본금으로 누적 결손금 보전 처리의 건 원안대로 가결 - 제34기 정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 제34기 재무제표(별도, 연결) 및 이익잉여금(결손금) 처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결""" - 제33기정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제33기 재무제표(별도, 연결) 및 이익잉여금(결손금) 처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 일부 개정의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 : 사내이사 장재진 선임의 건 제4-2호 : 사내이사 최강문 선임의 건 제4-3호 : 사내이사 박영동 선임의 건 제4-4호 : 사외이사 권명상 선임의 건 제5호 의안 : 감사 선임의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결""""""부결(의결정족수 부족)원안대로 가결" - 제32기정기주주총회(2019.03.27) 제1호 의안 : 제32기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사(사내) 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결"""" VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오리엔트 최대주주 보통주 35,554,263 30.33 7,837,190 33.43 - 장재진 특수관계자 보통주 3,915,503 3.34 783,100 3.34 - 최숙종 특수관계자 보통주 2,505,660 2.14 0 0.00 - 장해은 특수관계자 보통주 563,015 0.48 0 0.00 - 장성은 특수관계자 보통주 563,015 0.48 0 0.00 - 계 보통주 43,101,456 36.77 8,620,290 36.77 - - - - - - - (주) 기말의 주식수 및 지분율은 2021년 10월 18일 임시주주총회 무상감자 결정에 따라 2021년 11월 19일(감자 기준일)에 감자된 주식수 93,771,650주를 반영한 수치 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오리엔트 3 박재민 - - - 장재진외 3명 100.00 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리엔트 자산총계 109,643 부채총계 78,860 자본총계 30,783 매출액 31,063 영업이익 1,139 당기순이익 -593 (주) 상기의 재무정보는 보고서 제출일 현재 감사 받지 않은 2021년 12월 31일 개별 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트 7,837,190 33.43 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,549 18,552 99.98 14,439,450 23,442,912 61.50 - 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2021년 12월 11월 10월 9월 8월 7월 보통주 주가 최고 3,250 719 744 1,010 1,020 1,080 최저 2,515 610 619 671 805 905 평균 2,807 641 667 790 929 978 거래량 최고(일) 2,914,979 6,918,270 38,782,131 16,916,567 18,565,766 4,456,469 최저(일) 74,779 810,837 715,280 605,093 279,355 305,023 월간 9,927,189 31,773,709 72,223,246 67,161,571 48,629,429 32,598,786 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.08 대표이사 대표집행임원 상근 경영총괄 (주)바이오제노믹스 대표이사 ('91.08~'03.08) (주)오리엔트바이오 대표이사 ('03.03~현재) 건국대학교 농축학대학원 응용수의학과 졸업('03.08) 강원대학교 대학원 수의학부 졸 ('10.02) (주)오리엔트정공 대표이사 ('11.08~현재) (사)한국무역협회 이사 ('12.02~현재) (사)한국실험동물협회 회장 ('17.03~현재) 783,100 - 최대주주의 임원 2011.08 ~ 2023.03.27 박영동 남 1965.06 대표이사 대표집행임원 상근 경영총괄 경북대학교 금속공학 졸업 ('84.03~'88.02) 경북대학교 대학원 금속공학 졸업 ('88.03~'92.02) 현대자동차 구매본부 상무 ('91.11~'19.12) - - - 2020.03~ 2023.03.27 최강문 남 1967.08 이사 사내이사 상근 - 중앙대학교 전기공학과 졸업 ('91.02) 한국전력기술(주) 전기기술처 차장 ('92.02~06.05) (주)엠다스 경영 이사 ('06.06~07.05) (주)오리엔트전자 경영 이사 ('07.06~현재) (주)오리엔트정공 경영 이사 ('13.12~현재) - - - 2013.12~ 2023.03.27 권명상 남 1958.02 사외이사 사외이사 비상근 - 건국대학교 대학원 수의학과 농학석사('77.03~'79.02) 독일 하노버 수의과대학교 수의학박사('84.07~'87.12) 정부 출연(연) 한국한의학연구원 부원장('07.12~'08.11) 정부 출연(연) 안정성평가연구소 소장('08.11~'11.11) 강원대학교 수의과대학 면역약리학교실 교수('88.11~'19.08) 식품의약품안전처 중앙약사심의위원회 전문가('16.08~현재) - - - 2020.03~ 2023.03.27 최재구 남 1958.10 감사 감사 비상근 - 서강대학교 경영학과 학사 ('85) 미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95) (주)아이리스 부사장 ('01~'04) 인천경제진흥원 본부장 ('04~'17) - - - 2011.08~ 2024.03.30 양종석 남 1966.01 상무 미등기 상근 개발담당 영남대학교 금속공학과 졸업 ('91.02) 삼보모터스 이사 ('97.08~'15.12) 삼보에이엔티 이사 ('16.01~18.03) - - - 2018.08~ - 박흥동 남 1968.05 이사 미등기 상근 생산관리 경남대학교 산업공학과 졸업 ('93.02) 오리엔트정공 이사 ('94.01~현재) - - - 1994.01~ - 최규철 남 1969.10 이사보 미등기 상근 품질관리 대구대학교 생물공학과 졸업 ('95.02) 오리엔트정공 이사 ('96.04~현재) - - - 1996.04~ - 박경호 남 1971.08 이사보 미등기 상근 재무기획 고려대학교 무역학과 졸업 ('97,02) 공인회계사 시노펙스 이사 ('10~'14) 오리엔트정공 이사 ('21.07~현재) - - - 2021.07~ - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 남 47 - - - 47 5.6 2,303,780 49,017 - - - - 자동차 여 9 - - - 9 6.7 251,558 27,950 - 합 계 56 - - - 56 - 2,555,338 45,631 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 261,513 65,379 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 3(1) 2,000,000 - 감사 1 500,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 583,917 116,783 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 563,917 187,972 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 20,000 20,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 오리엔트그룹 2 12 14 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 4 5 42,932 - -431 42,501