오리엔트정공 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제34기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제33기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2020년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 58,607백만원이며, 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜오리엔트정공	59,778	0.05%

㈜오리엔트	35,554,263	30.33%

장재진	3,915,503	3.34%

최숙종	2,505,660	2.14%

장해은	563,015	0.48%

장성은	563,015	0.48%

기타일반주주	74,053,328	63.18%

합 계	117,214,562	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당기말	전기말

㈜오리엔트전자	대한민국	12월	전원공급장치 제조	65.05%	94.79%

㈜오리엔트시계	대한민국	12월	시계 제조	69.04%	69.04%

㈜오리엔트플라스틱	대한민국	12월	플라스틱 제품 제조	82.31%	82.31%

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD)(*)	베트남	12월	전자부품 및 자동차부품 제조	99.96%	100.00%

(*) 당기 중 ORIENT VINA CO., LTD에서 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY로 회사명이 변경되었습니다.2) 종속기업의 재무정보당기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 당기

(단위:원)

종속기업	총자산	총부채	총자본	매출	당기순이익(손실)

㈜오리엔트전자	44,483,637,140	26,563,895,634	17,919,741,506	23,278,049,815	(1,419,761,283)

㈜오리엔트시계	10,647,946,942	1,514,883,160	9,133,063,782	3,598,626,991	(628,268,226)

㈜오리엔트플라스틱	8,609,582,947	3,155,683,465	5,453,899,482	7,554,381,126	(246,539,539)

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	14,244,725,300	8,849,366,053	5,395,359,247	8,796,846,648	(819,856,679)

② 전기

(단위:원)

종속기업	총자산	총부채	총자본	매출	당기순이익(손실)

㈜월드메모리(*1)	-	-	-	3,174,481,662	(836,708,336)

㈜오리엔트전자	41,026,811,688	22,021,298,051	19,005,513,637	23,994,490,997	990,438,044

㈜오리엔트시계	11,247,050,860	1,907,606,278	9,339,444,582	2,115,850,937	(1,306,289,642)

㈜오리엔트플라스틱(*2)	8,341,988,092	2,719,633,057	5,622,355,035	7,365,568,909	(743,576,020)

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	13,510,914,431	6,980,008,645	6,530,905,786	9,170,535,307	(603,273,059)

(*1) 전기 중 ㈜오리엔트시계가 ㈜월드메모리를 흡수하였으며, 전기초부터 합병기일 전까지 발생한 매출 및 당기순이익(손실) 금액입니다.(*2) 전기말에 신규로 종속회사로 편입되었으며, 연결재무제표에는 자산과 부채만 포함되었으며, 손익 항목은 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)-코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 연결재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)-'개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)-의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)-손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교연결재무제표는 재작성 하지 않고, 그대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'-금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'-리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(4) 연결연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업

종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

3) 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

4) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 6) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(5) 현금및현금성자산연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다

(6) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(계약상의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 제거합니다.1) 금융자산의 분류 및 측정연결회사는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.연결회사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

연결회사는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다.

(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 연결회사는 투자부동산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식합니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다.

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	20~40년

구축물	10년

기계장치	5~7년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다

(10) 무형자산연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 유ㆍ무형자산의 손상

연결회사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일 마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

한편, 연결회사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(12) 정부보조금

연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 확정급여채무

확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

(14) 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(a) 수행의무의 식별연결회사는 단일의 수행의무일 것으로 예상되는 자동차부품제조업, 전원공급장치 제조 등을 영위하고 있습니다.

(b) 거래가격 산정 고객과의 공급계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다.

(c) 수익인식한국채택국제회계기준은 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 연결회사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 재화가고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 연결회사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. 이에 연결회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다.(15) 차입원가연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 외화환산

연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.

연결회사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.

한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다.

(17) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다.

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(18) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석6에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

(19) 유동성/비유동성분류자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(20) 연결재무제표의 승인 연결회사의 연결재무제 표는 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .

(3) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하 므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순 확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

② 이자율위험

연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

(5) 자본관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	40,283,337,759	36,698,709,193

차감: 현금및현금성자산(b)	7,084,823,682	5,082,046,105

순부채(c)=(a)-(b)	33,198,514,077	31,616,663,088

부채총계(d)	70,949,082,362	60,005,217,407

자본총계(e)	39,184,908,699	50,300,461,358

총자본(f)=(c)+(e)	72,383,422,776	81,917,124,446

자본조달비율((c)/(f))	46%	39%

부채비율((d)/(e))	181%	119%

5. 영업부분연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 전원공급장치 ③ 기타부문으로 구별하고 있습니다.(1) 연결회사의 당기 및 전기 중 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 자동차부품 전원공급장치 기타 소 계 연결조정 연결후금액 총매출액 50,503,039,117 23,278,049,815 21,640,501,468 95,421,590,400 (13,218,413,652) 82,203,176,748 순이익(손실) (22,323,424,153) (1,413,895,905) (1,573,237,665) (25,310,557,723) 7,122,637,783 (18,187,919,940) 총자산 62,635,788,095 44,500,810,850 33,488,093,862 140,624,692,807 (30,490,701,746) 110,133,991,061 총부채 35,482,978,337 26,563,895,634 13,519,932,678 75,566,806,649 (4,617,724,287) 70,949,082,362 (단위:원) 구 분 자동차부품 전원공급장치 기타 소 계 연결조정 연결후금액 총매출액 65,499,092,893 23,994,490,997 14,460,867,906 103,954,451,796 (16,439,366,487) 87,515,085,309 순이익(손실) (3,928,238,641) (150,548,379) (2,828,946,157) (6,907,733,177) 1,798,094,564 (5,109,638,613) 총자산 78,949,308,788 41,550,421,522 33,503,004,379 154,002,734,689 (43,697,055,924) 110,305,678,765 총부채 29,199,435,691 20,339,715,387 11,607,247,979 61,146,399,057 (1,141,181,650) 60,005,217,407 (2) 주요고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당기 전기 현대자동차㈜ 자동차 부품 10,873,025,947 13,218,955,273 평화발레오㈜ 12,149,559,446 14,510,669,266 합 계 23,022,585,393 27,729,624,539 (3) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 금융자산: 현금및현금성자산 - 7,084,823,682 - - 5,082,046,105 - 매출채권및기타채권 - 15,587,237,230 - - 16,336,489,985 - 장ㆍ단기금융상품 - 766,147,000 - - 671,134,750 - 장기매출채권및기타채권 - 15,081,850,520 - - 16,300,690,429 - 기타포괄손익- 공정가치금융자산 19,937,462 - - 65,222,010 - - 합 계 19,937,462 38,520,058,432 - 65,222,010 38,390,361,269 - 금융부채: 단기차입금 - 32,382,593,759 - - 29,735,591,688 - 유동성장기차입금 - 1,662,500,000 - 237,500,000 장기차입금 - 6,238,244,000 - - 6,725,617,505 - 매입채무및기타채무 - 15,598,805,723 - - 12,978,413,262 - 기타금융부채 - 30,000,000 - - 30,000,000 - 리스부채 - - 6,601,910,196 - - 1,670,904,125 금융보증부채 - - - - - 34,031,670 합 계 - 55,912,143,482 6,601,910,196 - 49,707,122,455 1,704,935,795 (*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 공정가치금융자산손상차손 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - (45,284,548) (45,284,548) 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,412,400,151 70,922,380 (131,105,133) - 1,352,217,398 상각후원가로 측정하는 금융부채 (1,316,959,037) - 51,195,894 - (1,265,763,143) 기타금융상품 (40,993,801) - - - (40,993,801) 합 계 54,447,313 70,922,380 (79,909,239) (45,284,548) 175,906 (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 금융보증이익/손실 공정가치금융자산손상차손 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - (213,252,990) (213,252,990) 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,270,009,691 271,617,145 134,603,903 - - 1,676,230,739 상각후원가로 측정하는 금융부채 (1,411,690,998) (56,532,277) (117,768,705) (24,124,495) - (1,610,116,475) 기타금융상품 (49,001,376) - - - - (49,001,376) 합 계 (190,682,683) 215,084,868 16,835,198 (24,124,495) (213,252,990) (196,140,102) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화예금 USD 335,336 364,845,165 USD 377,559 437,137,254 EUR 19,111 25,575,145 EUR 147,649 191,563,645 JPY 6,558 69,138 JPY 6,558 69,742 CNY 270 45,096 CNY 270 44,750 SGD 47 38,768 SGD 47 40,352 HKD 4,200 589,470 HKD 4,200 624,372 매출채권및기타채권 USD 4,723,914 5,139,618,062 USD 1,874,460 2,170,250,101 EUR 406,734 544,308,310 EUR 391,424 507,844,955 CNY - - CNY 107,980 17,896,605 자산합계 6,075,089,155 3,325,471,776 단기차입금 USD 2,684,031 2,920,226,141 USD 2,692,094 3,116,906,642 리스부채 USD 1,450,539 1,578,186,791 USD 1,450,539 1,679,434,436 매입채무및기타채무 USD 3,067,565 3,337,510,296 USD 1,483,992 1,718,166,482 JPY - - JPY 8,317,520 88,454,330 CNY - - CNY 238,350 39,504,129 부채합계 7,835,923,228 6,642,466,019 2) 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% (233,146,000) 233,146,000 (390,712,020) 390,712,020 EUR 10% 56,988,346 (56,988,346) 69,940,860 (69,940,860) JPY 10% 6,914 (6,914) (8,838,459) 8,838,459 CNY 10% 4,510 (4,510) (2,156,277) 2,156,277 SGD 10% 3,877 (3,877) 4,035 (4,035) HKD 10% 58,947 (58,947) 62,437 (62,437) 합 계 (176,083,407) 176,083,407 (331,699,424) 331,699,424 (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 15,598,805,723 15,598,805,723 10,962,110,422 4,448,921,368 187,773,933 리스부채 6,601,910,196 6,866,856,403 287,011,510 1,138,504,190 5,441,340,703 차입금 40,283,337,759 40,283,337,759 8,876,623,615 25,168,470,144 6,238,244,000 기타금융부채 30,000,000 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 62,514,053,678 62,778,999,885 20,125,745,547 30,755,895,702 11,897,358,636 (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 12,978,413,262 12,978,413,262 9,980,244,669 2,360,321,755 637,846,838 리스부채 1,670,904,125 1,670,904,125 50,501,076 1,316,724,573 303,678,476 차입금 36,698,709,193 36,698,709,193 237,500,000 29,735,591,688 6,725,617,505 기타금융부채 30,000,000 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 51,378,026,580 51,378,026,580 10,268,245,745 33,412,638,016 7,697,142,819 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 7,084,823,682 - 5,082,046,105 - 매출채권및기타채권 15,587,237,230 15,081,850,520 16,336,489,985 16,300,690,429 금융상품 41,000,000 725,147,000 41,000,000 630,134,750 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 19,937,462 - 65,222,010 합 계 22,713,060,912 15,826,934,982 21,459,536,090 16,996,047,189 연결회사의 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어,신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 ㈜IBK기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월 이하 0.45% 9,740,787,124 44,056,062 1.36% 9,360,202,338 127,552,604 3개월 초과 ~ 6개월 이하 4.98% 537,817,508 26,769,048 4.68% 664,034,232 31,103,094 6개월 초과 ~ 9개월 이하 18.42% 146,713,343 27,025,423 15.18% 173,167,682 26,293,714 9개월 초과 ~ 12개월 이하 6.36% 2,325,689,943 148,028,315 2.37% 1,137,839,750 26,910,106 12개월 초과 100.00% 368,298,160 368,298,160 100.00% 458,908,965 458,908,965 개별 평가채권 32.03% 26,722,649,468 8,558,690,788 29.70% 30,604,935,190 9,091,139,260 합 계 39,841,955,546 9,172,867,796 42,399,088,157 9,761,907,743 (5) 이자율위험연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세전손익은 당기 212백만원, 전기 209백만원 변동합니다. (6) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 수준3 수준3 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 19,937,462 65,222,010 2) 당기와 전기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 65,222,010 33,475,000 증가 - 245,000,000 감소 - - 손상 (45,284,548) (213,252,990) 기말 19,937,462 65,222,010 (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. (8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 527,113,161 554,254,066 종업원퇴직금 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금 32,506,501 10,071,463 보통예금 7,052,317,181 5,070,689,618 기타(MMDA 등) - 1,285,024 합 계 7,084,823,682 5,082,046,105 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 13,667,151,365 - 12,373,049,259 - 대손충당금 (614,177,007) - (670,768,483) - 소 계 13,052,974,358 - 11,702,280,776 - 기타채권: 대여금 250,800,000 10,213,000,000 1,866,900,000 16,745,763,185 현재가치할인차금 - (435,387,867) - (1,157,052,549) 대손충당금 (147,330,400) (961,023,600) (362,603,746) (1,003,524,829) 미수금 296,812,951 7,144,984,135 1,174,418,376 7,144,984,135 대손충당금 (1,375,000) (7,144,984,135) (312,794,866) (7,144,984,135) 미수수익 2,439,332,975 - 2,535,521,129 - 대손충당금 (303,977,654) - (267,231,684) - 보증금 - 7,657,776,158 - 1,758,712,000 현재가치할인차금 - (1,392,514,171) - (43,207,378) 소 계 2,534,262,872 15,081,850,520 4,634,209,209 16,300,690,429 합 계 15,587,237,230 15,081,850,520 16,336,489,985 16,300,690,429 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 9,761,907,743 8,532,754,472 설정액 89,092,924 977,315,703 환입액 (224,739,448) (166,206,243) 제각액 (453,393,423) (224,584,190) 연결범위 변동 - 642,628,001 기말 9,172,867,796 9,761,907,743 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 4,652,559,792 (3,027,556,060) 1,625,003,732 4,509,010,260 (2,836,360,273) 1,672,649,987 제품 8,161,487,242 (2,583,393,253) 5,578,093,989 7,372,989,984 (2,094,221,619) 5,278,768,365 원재료 7,918,535,433 (2,221,799,804) 5,696,735,629 8,103,769,164 (2,069,099,461) 6,034,669,703 재공품 1,465,849,977 - 1,465,849,977 1,555,840,693 - 1,555,840,693 저장품 - - - 21,821,830 (21,821,830) - 미착품 275,395,250 - 275,395,250 157,595,190 - 157,595,190 합 계 22,473,827,694 (7,832,749,117) 14,641,078,577 21,721,027,121 (7,021,503,183) 14,699,523,938 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 862,253천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손익은 없습니다. 동 금액은 매출원가에 가산되었습니다. 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,345,338,728 - 2,938,342,713 - 대손충당금 (150,185,398) - (160,813,808) - 선급비용 102,426,557 378,835,703 83,143,104 519,961,300 부가세대급금 1,076,059,072 - 273,578,632 - 합 계 3,373,638,959 378,835,703 3,134,250,641 519,961,300 11. 기타포괄손익-공정가치금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당기말 전기말 수익증권 225,000 225,000 225,000 225,000 (주)프리젠 585,000주 8.22% 278,250,000 19,712,462 19,712,462 64,997,010 합 계 278,475,000 19,937,462 19,937,462 65,222,010 12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트바이오 대한민국 3월 의약품 제조 8.09% 6,210,524,230 - - 연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.(2) 당기 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:원) 회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) ㈜오리엔트바이오 79,011,899,719 21,617,464,596 57,394,435,123 26,037,551,973 (4,927,668,009) (3) 당기말 현재 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 기말순자산 소유지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 ㈜오리엔트바이오 57,394,435,123 8.09% 4,640,679,780 1,569,844,450 6,210,524,230 (4) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜오리엔트바이오(*) - 6,672,593,760 (312,905,730) (149,163,800) 6,210,524,230 (*) 당기 중 ㈜오리엔트바이오의 제3자 유상증자에 참여하여 ㈜오리엔트바이오 지분8.09%를 취득하였습니다.(5) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 ㈜오리엔트바이오 12,127,630,900 6,210,524,230 - - 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장용지 등 충북 음성군 대소면 성본리 603-1외 115,932 10,246,898,320 6,298,998,560 10,272,623,104 6,298,998,560 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 기말 취득원가 감가상각누계액 기말 토지 10,246,898,320 - 10,246,898,320 10,246,898,320 - 10,246,898,320 건물 5,023,932,800 (845,695,354) 4,178,237,446 5,023,932,800 (745,216,698) 4,278,716,102 합 계 15,270,831,120 (845,695,354) 14,425,135,766 15,270,831,120 (745,216,698) 14,525,614,422 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 10,246,898,320 4,278,716,102 14,525,614,422 10,272,623,104 4,379,194,762 14,651,817,866 처분 - - - (25,724,784) - (25,724,784) 감가상각비 - (100,478,656) (100,478,656) - (100,478,660) (100,478,660) 기말 10,246,898,320 4,178,237,446 14,425,135,766 10,246,898,320 4,278,716,102 14,525,614,422 (4) 당기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익 및 이와 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 임대수익 임대비용 임대수익 임대비용 투자부동산 531,000,000 (198,788,900) 326,000,000 (188,766,427) (5) 투자부동산자산 담보제공내역연결회사는 투자부동산을 산업은행 등 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 35 참조). 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 토지(유형자산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 3,805,871,000 2,094,719,600 3,805,871,000 2,086,770,000 경북 구미시 공단동 270 4,950 1,450,000,000 943,470,000 - - 경북 경주시 건천읍 용명리 2607 5,952 1,602,135,044 916,012,800 1,602,135,044 913,036,800 합 계 6,858,006,044 3,954,202,400 5,408,006,044 2,999,806,800 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 토지 6,858,006,044 - - 6,858,006,044 건물 11,059,329,770 (1,820,888,782) - 9,238,440,988 구축물 493,172,855 (233,401,409) (247,277,122) 12,494,324 기계장치 26,319,170,724 (20,745,901,421) (2,805,524,323) 2,767,744,980 차량운반구 449,699,487 (434,734,570) (14,949,218) 15,699 공구와기구 17,307,824,787 (13,703,460,784) (3,334,213,487) 270,150,516 비품 3,009,135,053 (2,915,691,417) (57,344,773) 36,098,863 시설장치 4,472,719,217 (3,905,926,421) (547,836,273) 18,956,523 건설중인자산 1,358,258,200 - - 1,358,258,200 합 계 71,327,316,137 (43,760,004,804) (7,007,145,196) 20,560,166,137 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 토지 5,408,006,044 - - 5,408,006,044 건물 9,644,353,206 (1,580,351,639) - 8,064,001,567 구축물 485,172,855 (185,942,765) - 299,230,090 기계장치 27,957,523,976 (18,803,075,989) (891,359,755) 8,263,088,232 차량운반구 449,699,487 (399,161,362) - 50,538,125 공구와기구 16,602,030,332 (12,188,515,899) (230,747,281) 4,182,767,152 비품 2,988,708,926 (2,886,252,740) (29,158,214) 73,297,972 시설장치 4,280,715,217 (3,438,121,997) - 842,593,220 건설중인자산 1,489,129,000 - - 1,489,129,000 합 계 69,305,339,043 (39,481,422,391) (1,151,265,250) 28,672,651,402 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 대체 등 (*2) 기말 토지 5,408,006,044 1,450,000,000 - - - - 6,858,006,044 건물 8,064,001,567 1,319,856,800 - (265,263,729) - 119,846,350 9,238,440,988 구축물 299,230,090 8,000,000 - (47,458,644) (247,277,122) - 12,494,324 기계장치 8,263,088,232 163,061,542 - (2,268,366,749) (1,885,334,568) (1,504,703,477) 2,767,744,980 차량운반구 50,538,125 - - (35,573,208) (14,949,218) - 15,699 공구와기구 4,182,767,152 474,480,000 - (1,484,366,172) (3,103,466,206) 200,735,742 270,150,516 비품 73,297,972 21,370,227 (456,315) (29,926,462) (28,186,559) - 36,098,863 시설장치 842,593,220 28,254,000 - (467,804,424) (547,836,273) 163,750,000 18,956,523 건설중인자산 (*1) 1,489,129,000 1,254,169,200 - - (28,830,000) (1,356,210,000) 1,358,258,200 합 계 28,672,651,402 4,719,191,769 (456,315) (4,598,759,388) (5,855,879,946) (2,376,581,385) 20,560,166,137 (*1) 건설중인자산 대체 금액 중 825,530천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 유형자산으로 분류하였던 기계장치를 사용권자산으로 재분류하였습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 대체 등 기말 토지 3,723,429,340 - (1,209,368,340) - - 2,893,945,044 5,408,006,044 건물 7,570,426,787 - (2,686,964,557) (265,384,656) - 3,445,923,993 8,064,001,567 구축물 298,822,762 30,000,000 - (44,388,988) - 14,796,316 299,230,090 기계장치 5,347,822,432 4,059,760,658 (39,763,906) (1,755,951,845) (302,025,927) 953,246,820 8,263,088,232 차량운반구 86,123,543 - (1,000) (35,584,418) - - 50,538,125 공구와기구 3,655,921,928 1,401,286,193 (42,000,000) (1,427,996,533) - 595,555,564 4,182,767,152 비품 183,131,665 35,262,168 - (117,386,489) (29,158,214) 1,448,842 73,297,972 시설장치 1,052,949,770 224,900,000 - (442,338,409) - 7,081,859 842,593,220 건설중인자산 679,937,868 2,358,954,000 - - - (1,549,762,868) 1,489,129,000 합 계 22,598,566,095 8,110,163,019 (3,978,097,803) (4,089,031,338) (331,184,141) 6,362,235,570 28,672,651,402 (4) 유형자산 담보제공내역연결회사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습 니다(주석 35 참조). (5) 유형자산 재평가 관련 사항연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2019년 12월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부 토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정 부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 3,805,871,000 1,407,565,882 2,398,305,118 5) 당기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 2,398,305,118 1,106,495,118 재평가이익 - 1,291,810,000 기말 2,398,305,118 2,398,305,118 (6) 자산손상연결회사는 지속적인 영업손실로 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 장부금액과 회수가능액의 차이인 9,594백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권에 대해 우선 배분되었으며, 이후 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 배분되었습니다. 동 금액은 포괄손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 할인율 13.34% 12.95% 14.38% 12.45% 12.90% 영구성장율 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 연결회사의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 현금흐름은 연결회사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2020년 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 연결회사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 15. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 건물 6,165,460,833 (189,136,003) (97,858,079) 5,878,466,751 차량운반구 568,156,692 (123,664,646) (123,723,002) 320,769,044 기계장치 1,458,661,141 (191,475,844) - 1,267,185,297 합 계 8,192,278,666 (504,276,493) (221,581,081) 7,466,421,092 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 부동산 2,368,001,049 (1,057,913,470) - 1,310,087,579 차량운반구 404,922,780 (17,816,205) - 387,106,575 합 계 2,772,923,829 (1,075,729,675) - 1,697,194,154 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 손상차손 기말 부동산 1,310,087,579 6,168,276,069 (33,203,505) (1,468,835,313) (97,858,079) 5,878,466,751 차량운반구 387,106,575 199,344,337 (22,364,016) (119,594,850) (123,723,002) 320,769,044 기계장치 - 1,458,661,141 - (191,475,844) - 1,267,185,297 합 계 1,697,194,154 7,826,281,547 (55,567,521) (1,779,906,007) (221,581,081) 7,466,421,092 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 부동산 - 2,368,001,049 - (1,057,913,470) 1,310,087,579 차량운반구 - 404,922,780 - (17,816,205) 387,106,575 합 계 - 2,772,923,829 - (1,075,729,675) 1,697,194,154 16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 영업권 6,819,822,961 (3,357,435,239) 3,462,387,722 개발비 9,412,933,014 (3,085,123,687) (5,489,352,578) 838,456,749 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 374,310,457 (368,157,360) (1,777,339) 4,375,758 합 계 16,812,216,532 (3,453,281,047) (8,848,565,156) 4,510,370,329 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 영업권 6,819,822,961 - - 6,819,822,961 개발비 9,306,672,610 (2,614,734,550) (5,331,985,741) 1,359,952,319 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 374,310,457 (342,978,921) - 31,331,536 합 계 16,705,956,128 (2,957,713,471) (5,331,985,741) 8,416,256,916 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 상각(*) 손상차손 기말 영업권 6,819,822,961 - - (3,357,435,239) 3,462,387,722 개발비 1,359,952,319 106,260,404 (470,389,137) (157,366,837) 838,456,749 회원권 205,150,100 - - - 205,150,100 기타무형자산 31,331,536 - (25,178,439) (1,777,339) 4,375,758 합 계 8,416,256,916 106,260,404 (495,567,576) (3,516,579,415) 4,510,370,329 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 상각(*) 손상차손 대체 등 기말 영업권 2,141,389,413 4,678,433,548 - - - 6,819,822,961 개발비 1,284,850,841 660,610,162 (503,599,957) (81,908,727) - 1,359,952,319 회원권 409,550,100 - - - (204,400,000) 205,150,100 기타무형자산 55,221,132 271,819 (26,173,415) - 2,012,000 31,331,536 합 계 3,891,011,486 5,339,315,529 (529,773,372) (81,908,727) (202,388,000) 8,416,256,916 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 판관비 제조원가 당기 전기 당기 전기 경상개발비 1,716,566,738 1,275,206,839 - 196,833,280 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 10,894,682,065 - 9,226,700,176 - 미지급금 3,838,974,360 - 2,664,310,067 - 미지급비용 865,149,298 - 1,087,403,019 - 합 계 15,598,805,723 - 12,978,413,262 - 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 무역금융 신한은행 2.88% 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 IBK기업은행 2.14% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 한국수출입은행 3.80% 2,400,000,000 2,400,000,000 운전자금 신한은행 1.95% 900,000,000 900,000,000 운전자금 산업은행 3.44% 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 1.60% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 산업은행 3.56% 1,000,000,000 - 운전자금 신한은행 1.90% 500,000,000 받을어음 할인(*) 신한은행 2.84% 1,744,123,615 1,008,527,456 운전자금 ㈜오리엔트바이오 4.60% - 20,000,000 운전자금 IBK기업은행 9.50% - 115,584,232 운전자금 기업은행 4.90% 3,070,000,000 3,190,000,000 운전자금 신한은행 3.21% 200,000,000 350,000,000 운전자금 산업은행 3.19% 1,000,000,000 - 받을어음 할인(*) 산업은행 2.51% 1,440,000,000 1,440,000,000 운전자금 산업은행 2.72% 1,500,000,000 1,500,000,000 운전자금 산업은행 2.72% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD 3.40% 1,296,470,144 1,369,980,000 운전자금 수출입은행 3.40% 1,632,000,000 1,741,500,000 합 계 32,382,593,759 29,735,591,688 (*) 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 운전자금 신한은행 2.75% 1,662,500,000 1,900,000,000 운전자금 우리은행 2.61% 2,800,000,000 2,800,000,000 운전자금 우리은행 3.35% 500,000,000 500,000,000 운전자금 KEXIM Vietnam Leasing Company Ltd. 3.40% - 1,698,117,505 운전자금 ㈜오리엔트바이오 4.60% - 65,000,000 운전자금 ㈜오리엔트바이오 4.60% 618,244,000 운전자금 ㈜오리엔트바이오 4.60% 20,000,000 - 시설자금 IBK기업은행 1.86% 2,300,000,000 - 합 계 7,900,744,000 6,963,117,505 차감: 유동성대체 (1,662,500,000) (237,500,000) 장기차입금 잔액 6,238,244,000 6,725,617,505 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1,662,500,000 237,500,000 1년 초과 6,238,244,000 6,725,617,505 합 계 7,900,744,000 6,963,117,505 (4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 리스부채 계 기초 36,698,709,193 1,670,904,125 38,369,613,318 재무활동현금흐름 차입 13,608,599,368 4,949,523,496 18,558,122,864 상환 (8,769,884,532) (1,611,537,573) (10,381,422,105) 기타변동(*1) (1,582,642,123) 1,552,026,347 (30,615,776) 비현금흐름(*2) 328,555,853 40,993,801 369,549,654 기말 40,283,337,759 6,601,910,196 46,885,247,955 (*1) 리스계약 실행에 따른 리스부채 인식액입니다(*2) 환율변동 효과 및 리스이자비용 등 당기 중 손익으로 인식한 금액입니다. 19. 리스부채 (1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 1,670,904,125 - 증가 4,949,523,496 2,694,803,303 감소 (30,615,776) - 이자비용 40,993,801 49,001,376 지급 (1,611,537,573) (1,072,900,554) 기타 1,582,642,123 - 기말 6,601,910,196 1,670,904,125 (2) 당기와 전기중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 40,993,801 113,959 사용권자산 감가상각비 1,779,906,007 876,606 사용권자산 손상차손 221,581,081 - 단기리스 및 소액자산리스료 60,580,993 186,933,630 합 계 2,103,061,882 187,924,195 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 - 30,000,000 30,000,000 합 계 - 30,000,000 - 30,000,000 21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 36,084,056 - 702,761,967 - 예수금 286,087,789 - 396,481,503 - 부가세예수금 206,554,840 - - - 반품충당부채 37,093,446 - 52,139,127 - 계 565,820,131 - 1,151,382,597 - 22. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,396,321,714 7,996,030,626 사외적립자산의 공정가치 (527,113,161) (554,254,066) 순확정급여채무 7,869,208,553 7,441,776,560 (2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금(*) 527,113,161 554,254,066 (*) 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,567,638,386 1,082,970,505 이자비용 169,556,754 144,513,009 사외적립자산의 기대수익 (11,230,422) (11,526,377) 합 계 1,725,964,718 1,215,957,137 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 7,996,030,626 6,760,218,529 당기근무원가 1,567,638,386 1,082,970,505 이자비용 169,556,754 144,513,009 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - 11,440,017 재무적가정의 변동 6,942,204 (41,640,540) 기타사항에 의한 효과 (921,257,901) (44,469,081) 지급액 (592,012,673) (494,838,711) 관계사 전출입 169,424,318 12,544,110 연결범위변동 - 565,292,788 기말 8,396,321,714 7,996,030,626 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 554,254,066 527,828,624 이자수익 11,230,422 11,526,377 부담금납입액 105,969,554 93,267,808 사외적립자산의 재측정요소 (4,404,865) (4,031,490) 지급액 (139,936,016) (84,539,653) 연결범위변동 - 10,202,400 기말 527,113,161 554,254,066 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.48%~2.62% 2.53% 기대임금상승률 2.00% 2.25% (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (264,591,967) 307,141,415 기대임금상승률 305,685,363 (268,322,371) 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,200,000,000주 1,200,000,000주 발행한 주식수 117,214,562주 117,214,562주 1주당 액면금액 500 500 자본금 58,607,281,000 58,607,281,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,164,073,614 11,904,338,491 신주인수권대가 962,606,586 962,606,586 합 계 3,126,680,200 12,866,945,077 당사는 2020년 3월 27일 주주총회를 통해 9,740,265천원의 결손보전을 승인하였습니다. 24. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (223,106,049) (223,106,049) 감자차손 (892,424,196) (892,424,196) 재평가잉여금 2,398,305,118 2,398,305,118 기타포괄손익-공정가치 금융자산손상차손 (224,438,096) (185,126,289) 지분법자본변동 (149,163,800) - 종속회사 지분변동 (1,644,251,841) (2,756,180,131) 해외사업환산손익 (128,440,219) 190,879,942 합 계 (863,519,083) (1,467,651,605) (2) 자기주식당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 미처리결손금 29,667,583,120 22,436,127,436 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 22,436,127,436 17,829,053,605 결손보전 (9,740,264,877) - 당기순손실 18,110,129,979 4,697,033,322 확정급여제도의 재측정요소 (1,138,409,418) (89,959,491) 기말 29,667,583,120 22,436,127,436 26. 매출 및 매출원가당기와 전기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매출액 제품매출 65,313,441,773 77,190,203,093 상품매출 14,352,982,679 8,693,061,974 기타매출 2,536,752,296 1,631,820,242 합 계 82,203,176,748 87,515,085,309 매출원가 제품매출원가 62,182,759,966 72,147,806,633 상품매출원가 12,787,628,498 5,548,293,651 기타매출원가 1,632,615,145 251,168,708 합 계 76,603,003,609 77,947,268,992 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 급여 4,176,312,867 4,115,938,242 퇴직급여 997,331,599 929,310,039 복리후생비 515,271,811 472,006,893 여비교통비 60,812,410 157,855,946 접대비 388,300,976 523,571,927 통신비 50,661,161 49,514,087 수도광열비 48,673,353 49,037,501 전력비 51,806,774 60,650,317 세금과공과금 193,328,571 214,429,576 감가상각비 289,143,956 306,888,397 사용권자산상각비 935,914,650 680,193,582 지급임차료 58,306,000 278,941,805 수선비 132,591,531 46,874,143 보험료 74,139,998 81,161,232 차량유지비 117,829,111 136,839,310 경상연구개발비 1,716,566,738 1,275,206,839 운반비 1,960,960,965 1,572,410,191 교육훈련비 3,025,000 2,096,230 판매촉진비 786,700 1,761,400 도서인쇄비 21,828,139 49,322,468 포장비 146,860,464 194,731,679 사무용품비 4,174,457 4,620,417 소모품비 37,939,716 89,197,438 지급수수료 1,513,407,153 789,170,562 광고선전비 22,454,970 41,600,249 대손상각비 79,360,894 170,025,378 무형자산상각비 495,567,577 529,773,372 외주용역비 139,788,820 155,088,869 수출제비용 11,423,274 9,867,893 해외시장개척비 25,200,000 25,200,000 회의비 5,107,482 - 견본비 4,424,540 30,675,471 건물관리비 - 1,215,614 잡비 73,868,303 251,029,864 합 계 14,353,169,960 13,296,206,931 28. 비용의 성격별 구분 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (145,133,403) (2,467,081,318) 원부재료 및 상품의 매입 44,949,346,753 59,936,420,034 종업원급여 11,707,169,216 9,363,397,634 복리후생비 1,226,914,517 1,197,656,709 감가상각, 무형자산상각비, 투자부동산 및 사용권자산상각비 6,974,711,627 4,191,104,480 외주용역비 9,837,387,046 3,342,421,167 외주가공비 5,399,444,487 5,199,977,070 지급수수료 1,612,766,883 902,629,577 기타 9,393,566,443 9,576,950,570 합 계(*) 90,956,173,569 91,243,475,923 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 1,412,400,151 1,270,009,691 외환차익 129,330,382 271,617,145 외화환산이익 66,644,884 134,603,903 합 계 1,608,375,417 1,676,230,739 금융비용: 이자비용 1,357,952,838 1,460,692,374 외환차손 58,408,002 56,532,277 외화환산손실 146,554,123 117,768,705 금융보증비용 - 24,124,495 합 계 1,562,914,963 1,659,117,851 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 : 대손충당금환입 237,439,448 166,206,243 유형자산처분이익 - 267,910,253 임대료수익 2,400,000 - 정부보조금 22,680,310 73,434,632 기타의유동부채환입 15,045,681 - 잡이익 421,325,391 467,824,588 합 계 698,890,830 975,375,716 기타영업외비용 : 재고자산폐기손실 105,986,632 - 지분법손실 312,905,730 - 유형자산손상차손 5,855,879,946 331,184,141 무형자산손상차손 3,516,579,415 81,908,727 사용권자산손상차손 221,581,081 - 유형자산처분손실 650,281 2,000 무형자산처분손실 - 4,400,000 기타의대손상각비 11,803,620 807,290,325 기부금 3,209,091 1,818,181 잡손실 150,678,607 1,147,133,229 합 계 10,179,274,403 2,373,736,603 31. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액으로 산출하였으며, 당기 및 전기 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 합 계 - - 연결회사는 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 재무제표 계상요건을 검토한 결과 해당 요건을 만족시키지 못하는 것으로 판단하여 계상하지 않았으며, 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 32. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익(손실) (18,110,129,979) (4,697,033,322) 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 기본주당이익(손실) (155) (40) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 117,214,562 366/366 117,214,562 자기주식 (59,778) 366/366 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 (단위:주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 117,214,562 365/365 117,214,562 자기주식 (59,778) 365/365 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 아니합니다. 33. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 토지 재평가차익 - 1,291,810,000 건설중인자산의 타계정으로의 대체 530,680,000 1,549,762,868 장기차입금의 유동성 대체 1,662,500,000 - 결손보전 9,740,264,877 - 투자주식의 취득 및 처분 6,672,594,656 - 리스계약의 체결 4,949,523,496 - 장기대여금의 보증금 대체 4,300,000,000 - 단기대여금의 장기대여금 대체 1,720,100,000 - 선수금의 장기차입금 대체 618,244,000 - 34. 보험가입자산당기말 현재 연결회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물, 기계기구 흥국화재보험 39,024,198,707 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 35. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보제공금액 실행금액 담보제공처 토지 3,805,871,000 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 건물 4,249,623,534 기계장치 - 토지 1,450,000,000 2,760,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 건물 1,283,285,822 재고자산 3,475,379,815 2,760,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 토지 1,602,135,044 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 건물 2,663,960,004 투자부동산(토지) 10,130,057,590 8,800,000,000 3,500,000,000 산업은행 투자부동산(건물) 4,178,237,446 3,960,000,000 3,300,000,000 우리은행 기계장치 등 3,765,425,363 5,864,445,947 4,511,112,267 KEXIM Vietnam Leasing Company Ltd. (2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공된 담보제공자산이나 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 없습니다. (3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 신용보증기금 지급보증서 4,772,500,000 4,696,250,000 신한은행 무역금융 무역보험공사 지급보증서 900,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 무역금융 서울보증보험 이행지급보증 1,377,952,000 1,377,952,000 서울보증보험 대표이사 연대보증 32,666,480,000 31,858,480,000 산업은행 등 운전자금 등(*) (*) 연결회사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 300,000,000 - 회전한도 단기차입금 IBK기업은행 5,000,000,000 3,070,000,000 일반자금 단기차입금 IBK기업은행 120,000,000 - 운전자금 지급어음 신한은행 8,000,000,000 3,239,261,083 전자방식 외상매출채권담보대출 (*) 지급어음 신한은행 3,000,000,000 618,187,300 전자채권 받을어음 할인 신한은행 4,700,000,000 1,744,123,615 외상매출채권담보대출(받을어음) 받을어음 할인 하나은행 440,000,000 - 외상매출채권담보대출(받을어음) 받을어음 할인 우리은행 1,000,000,000 - 외상매출채권담보대출(받을어음) 일람불수입신용장발행 IBK기업은행 USD 1,500,000 USD 47,062 수입신용장 (*) 연결실체는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(2) 당기말 현재 연결회사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트(*1) 관계기업 ㈜오리엔트바이오(*2) - 기타 특수관계자 - ㈜오리엔트바이오(*2) ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (*1) 전기 중 ㈜엠다스(존속법인, 합병후 ㈜오리엔트로 사명변경)와 ㈜오리엔트(소멸법인)가 합병하였습니다.(*2) 당기 중 (주)오리엔트바이오 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트(*1) 261,109,780 1,289,432,957 11,839,273,132 2,556,389,663 45,630,818 - 관계기업: ㈜오리엔트바이오(*2) 27,004,545 - - 29,369,056 - 6,672,593,760 기타특수관계자: ㈜프리젠 528,133,000 25,065,077 - 8,394,605 - - ㈜제니아 - 58,853,366 - 272,662,600 - - ㈜오리엔트건설 - 2,749,089 - - - - 계 816,247,325 1,376,100,489 11,839,273,132 2,866,815,924 45,630,818 6,672,593,760 (*1) 전기 중 ㈜오리엔트가 ㈜엠다스에 흡수합병되어, 거래내역을 ㈜오리엔트(구,㈜엠다스)에 합산하였습니다.(*2) 당기 중 종속기업인 ㈜오리엔트전자 지분을 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며,처분금액과 동일한 금액으로 ㈜오리엔트바이오 지분을 취득하였습니다. (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 53,425,131 524,550,264 11,373,194,668 2,366,992,720 2,344,227,130 - 종속기업: ㈜오리엔트바이오 12,663,746 - - 18,956,125 - - ㈜프리젠 973,856,215 43,376,599 - - - - ㈜제니아 - 37,090,589 - 76,648,609 - - ㈜오리엔트플라스틱(*) 263,168,708 76,724,898 737,478,875 3,267,246,612 - 8,872,566,570 ㈜오리엔트건설 - 5,370,998 - - - - 합 계 1,303,113,800 687,113,348 12,110,673,543 5,729,844,066 2,344,227,130 8,872,566,570 (*) 전기말 (주)오리엔트플라스틱이 종속회사로 편입되었으므로, 전기의 매출 및 매입 등은 연결재무표에 포함되어 있지 않기 때문에 전기말 현재 종속회사임에도 불구하고 거래내역을 표시하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 8,444,354,556 9,613,000,000 18,057,354,556 2,248,909,099 - 2,248,909,099 관계기업 ㈜오리엔트바이오 825,000 - 825,000 24,291,769 638,244,000 662,535,769 기타 특수관계자: ㈜프리젠 138,984,247 200,000,000 338,984,247 - - - ㈜제니아 201,560,567 500,000,000 701,560,567 - - - ㈜오리엔트건설 11,401,546 4,000,000 15,401,546 - - - 합 계 8,797,125,916 10,317,000,000 19,114,125,916 2,273,200,868 638,244,000 2,911,444,868 현재가치할인차금 - (435,387,867) (435,387,867) - - - 장부금액 8,797,125,916 9,881,612,133 18,678,738,049 2,273,200,868 638,244,000 2,911,444,868 연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,882백만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 8,797백만원(손상인식: 365백만원)을 포함하여 총 18,679백만원(손상인식: 1,326백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 2,911백만원을 차감한 순채권액은 15,768백만원으로 연결순자산의 40%를 차지하고 있습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 기타 특수관계자: ㈜오리엔트 4,518,564,874 17,031,000,000 21,549,564,874 1,867,521,854 - 1,867,521,854 ㈜오리엔트바이오 3,068,000 - 3,068,000 669,880,897 85,000,000 754,880,897 ㈜프리젠 136,698,528 407,763,185 544,461,713 - - - ㈜제니아 225,499,349 896,100,000 1,121,599,349 - - - ㈜오리엔트건설 8,652,457 131,000,000 139,652,457 - - - 합 계 4,892,483,208 18,465,863,185 23,358,346,393 2,537,402,751 85,000,000 2,622,402,751 현재가치할인차금 - (1,157,052,549) (1,157,052,549) - - - 장부금액 4,892,483,208 17,308,810,636 22,201,293,844 2,537,402,751 85,000,000 2,622,402,751 한편, 당기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 당기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 827,785,080 40,418,520 - 868,203,600 매출채권및기타채권 397,406,872 8,812,016 172,015,720 234,203,168 ㈜오리엔트건설 대여금 16,435,260 - 15,904,860 530,400 매출채권및기타채권 1,085,537 426,308 - 1,511,845 ㈜제니아 대여금 112,424,706 - 46,124,706 66,300,000 매출채권및기타채권 144,210,288 1,865,185 33,000,000 113,075,473 ㈜프리젠 대여금 51,157,969 - 24,637,969 26,520,000 매출채권및기타채권 8,313,786 8,121,211 454,986 15,980,011 합 계 대여금 1,007,803,015 40,418,520 86,667,535 961,554,000 매출채권및기타채권 551,016,483 19,224,720 205,470,706 364,770,497 합 계 1,558,819,498 59,643,240 292,138,241 1,326,324,497 (단위:원) 구 분 계 정 전기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 336,225,616 491,559,464 - 827,785,080 매출채권및기타채권 112,274,276 285,132,596 - 397,406,872 ㈜오리엔트건설 대여금 16,435,260 - - 16,435,260 매출채권및기타채권 411,692 673,845 - 1,085,537 ㈜제니아 대여금 112,424,706 - - 112,424,706 매출채권및기타채권 23,637,763 120,572,525 - 144,210,288 ㈜프리젠 대여금 51,157,969 - - 51,157,969 매출채권및기타채권 51,603,776 2,097,476 45,387,466 8,313,786 합 계 대여금 516,243,551 491,559,464 - 1,007,803,015 매출채권및기타채권 187,927,507 408,476,442 45,387,466 551,016,483 합 계 704,171,058 900,035,906 45,387,466 1,558,819,498 3) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여/차입 회수/상환 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 17,031,000,000 400,000,000 7,818,000,000 9,613,000,000 관계기업 ㈜오리엔트바이오(*) 차입금 85,000,000 618,244,000 65,000,000 638,244,000 기타 특수관계자: ㈜프리젠 대여금 407,763,185 - 207,763,185 200,000,000 ㈜제니아 대여금 896,100,000 - 396,100,000 500,000,000 ㈜오리엔트건설 대여금 131,000,000 - 127,000,000 4,000,000 합 계 18,550,863,185 1,018,244,000 8,613,863,185 10,955,244,000 (*) 당기 차입금 증가액은 선수금에서 대체된 금액입니다. (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여/차입 회수/상환 기말 기타 특수관계자: ㈜오리엔트 대여금 6,333,232,208 15,171,802,377 4,474,034,585 17,031,000,000 ㈜오리엔트바이오 차입금 115,307,436 895,000,000 925,307,436 85,000,000 ㈜프리젠 대여금 1,179,763,185 - 772,000,000 407,763,185 ㈜제니아 대여금 896,100,000 - - 896,100,000 ㈜오리엔트건설 대여금 304,000,000 - 173,000,000 131,000,000 합 계 8,828,402,829 16,066,802,377 6,344,342,021 18,550,863,185 (3) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 32,666,480,000 31,858,480,000 산업은행 등 운전자금 등 (5) 주요 경영진과의 거래 연결는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,688,965,396 1,798,479,288 퇴직급여 1,018,781,385 714,303,899 합 계 2,707,746,781 2,512,783,187 38. 오류수정(1) 연결회사는 당기 결산시에 전기의 연결재무제표에 다음과 같은 오류를 발견하여 수정하였습니다. 1) 유상사급에 대한 총액 인식연결회사는 전기 유상사급에 대한 매출액 및 매출원가를 재무제표에 수정 반영하였습니다. 전기 매출액 및 매출원가 감소 금액은 각각 9,818백만원입니다.2) 자산재평가 모형 미적용연결회사는 전기말 기준 자산재평가 모형에 따른 토지의 장부금액을 수정하였습니다. 이를 소급적용한 전기말 토지의 장부금액 증가액은 1,292백만원입니다. 3) 장기대여금 공정가치 평가 누락연결회사는 전기초 및 전기말 기준 장기대여금에 대하여 신용등급에 따른 공정가치평가를 수행하여 장부금액을 수정하였습니다. 이를 소급적용한 전기초 및 전기말 장기대여금의 장부금액은 감소액은 각각 645백만원, 1,157백만원입니다. 4) 무상감자 시 자기주식의 감자차손 미인식연결회사는 전기말 기준 2010년도 무상감자 시 보유중이었던 자기주식에 대하여 감자비율 해당분만큼 자기주식의 취득가액을 감소시켜 감자차손으로 처리하고 자기주식 및 감자차손의 장부금액을 수정하였습니다. 이를 소급적용한 전기말 자기주식 장부금액 감소액은 892백만원이며, 감자차손 장부금액 증가액은 892백만원입니다. 5) 확정급여채무의 과소계상 연결회사는 전기초 및 전기말 기준 확정급여채무에 대하여 임원퇴직금 규정에 따라 장부가액을 수정하였습니다. 이를 소급적용한 전기초 및 전기말 확정급여채무의 장부금액의 증가액은 각각 2,093백만원, 2,497백만원이며, 전기 판매비와관리비 증가액은 492백만원입니다.6) 기타포괄손익-공정가치금융자산 손익 인식연결회사는 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 수정하였스빈다. 이를 소급적용한 전기말 잉여금 증가액은 185 백만원이며, 기타포괄손익누계액 감소액은 185백만원입니다. (2) 비교표시목적으로 작성된 전기 연결재무제표는 상기 오류수정을 반영하여 재작성하였습니다. 상기 오류가 전기 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 재무상태표 (단위:원) 구 분 전기말 전기초 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 장기매출채권및기타채권 17,457,742,978 16,300,690,429 (1,157,052,549) 8,375,221,988 7,729,819,945 (645,402,043) 유형자산 27,380,841,402 28,672,651,402 1,291,810,000 22,598,566,095 22,598,566,095 - 자산총계 110,170,921,314 110,305,678,765 134,757,451 161,296,697,331 160,651,295,288 (645,402,043) 확정급여채무 4,945,066,234 7,441,776,560 2,496,710,326 4,138,997,852 6,232,389,905 2,093,392,053 부채총계 57,508,507,081 60,005,217,407 2,496,710,326 49,594,481,112 51,687,873,165 2,093,392,053 기타자본항목 (2,574,335,316) (1,467,651,605) 1,106,683,711 (1,969,636,889) (1,969,636,889) - 이익잉여금 (19,150,017,664) (22,436,127,436) (3,286,109,772) (15,224,307,344) (17,829,053,605) (2,604,746,261) 비지배지분 2,912,541,136 2,730,014,322 (182,526,814) 1,978,044,802 1,843,996,967 (134,047,835) 자본총계 52,662,414,233 50,300,461,358 (2,361,952,875) 56,258,326,646 53,519,532,550 (2,738,794,096) 2) 포괄손익계산서 (단위:원) 구 분 전기 수정전 수정후 차이 매출액 97,332,734,732 87,515,085,309 (9,817,649,423) 매출원가 87,764,918,415 77,947,268,992 (9,817,649,423) 매출총이익 9,567,816,317 9,567,816,317 - 판매비와관리비 12,804,175,034 13,296,206,931 492,031,897 영업이익(손실) (3,236,358,717) (3,728,390,614) (492,031,897) 금융수익 1,323,981,520 1,676,230,739 352,249,219 금융비용 1,872,370,841 1,659,117,851 (213,252,990) 기타영업외수익 925,399,959 975,375,716 49,975,757 기타영업외비용 1,459,861,121 2,373,736,603 913,875,482 법인세차감전순이익(손실) (4,319,209,200) (5,109,638,613) (790,429,413) 당기순이익(손실) (4,319,209,200) (5,109,638,613) (790,429,413) 총포괄이익(손실) (4,109,969,527) (3,733,128,306) 376,841,221 3) 기본주당손익에 중요한 영향 및 총 영업, 투자 및 재무현금흐름에의 중요한 영향은 없습니다. 4) 주석 항 목 정정내용 주석2. 유형자산 내용연수 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품, 시설장치 내용연수 기입 오류 수정 주석4-(5). 자본관리 자본총계 금액 수정 5. 영업부분 총매출액, 순이익, 총자산, 총부채 금액 수정 주석6-(1). 금융상품의 범주별 분류 장기매출채권및기타채권 금액 수정, 금융보증손익, 공정가치금융자산손상차손 금액 추가 주석6-(4). 신용위험 매출채권및기타채권 유동/비유동 금액 수정, 연령별 손상채권 금액 수정 주석6-(5). 이자율위험 전기 금액 추가 주석8. 매출채권 및 기타채권 대여금 현재가치할인차금 금액 추가, 미수금 및 미수금 대손충당금 금액 수정 대손충당금 변동내역 금액 수정 주석14. 유형자산 토지 금액 수정 주석22. 확정급여채무 확정급여채무, 당기근무원가, 이자비용, 확정급여채무의 재측정요소 금액 수정 주석24. 기타자본항목 자기주식 및 감자차손 금액 수정 주석25. 결손금 미처리결손금 금액 수정 주석26. 매출 및 매출원가 상품매출 및 상품매출원가 금액 수정 주석27. 판매비와관리비 퇴직급여 금액 수정 주석28. 비용의 성격별 구분 원부재료 및 상품의 매입, 감가상각비, 종업원급여 금액 수정, 외주용역비 금액 추가 주석29. 금융수익 및 금융비용 이자수익 금액 수정 주석30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 잡이익, 잡손실 금액 수정 주석32. 주당손익 당기순손실 금액 수정 주석33. 현금흐름표 토지 재평가차익 금액, 건설중인자산의 타계정 대체 금액 추가 주석37-(2)-2). 특수관계자 대여금 현재가치할인차금 금액 추가, 대손충당금 변동내역 추가 주석37-(7). 주요 경영진과의 거래 퇴직급여 금액 수정 39. 계속기업에 대한 가정연결회사의 연결재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결회사는 재무구조 악화 등으로 보고기간종료일 현재 8,753백만원의 영업손실과 18,188백만원의 당기순손실이 발생하였으며, 과거 3년간 총 35,800백만원의당기순손실이 발생하였습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 결손금은 29,668백만원이며, 유동부채가 유동자산보다 10,759백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이존재함을 의미합니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다.- 전환사채 발행 및 유상증자를 통한 외부자금조달 계획연결회사는 향후 영업활동의 진행과정에서 발생할 수 있는 부족자금의 보충을 위하여 전환사채 발행 및 유상증자를 통하여 차입금 상환 및 운영자금을 확보할 예정입니다.- 구조조정을 통한 수익실현연결회사는 향후 사업장 이전 및 통폐합 계획에 따라 조직을 통폐합하여 인원을 감축시키고 기타 비용을 절감하며 매출처와의 관계개선과 기술개발을 통한 매출증대를 실현하는 등, 경영구조개선을 통하여 손익을 개선할 예정입니다. 연결회사의 연결재무제표 작성에 제기된 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 상황하에서 연결회사의 계속기업으로서의 존속여부는 상기에서설명하고 있는 연결회사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 2020.12.31 현재 제 33 기 2019.12.31 현재 제 32 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 유동자산 14,106,196,086 14,298,700,836 36,272,329,886 현금및현금성자산 1,904,005,481 2,658,965,494 7,225,252,662 매출채권및기타채권 7,717,217,623 7,465,300,763 14,626,582,349 재고자산 3,475,379,815 4,046,152,172 3,671,063,466 당기법인세자산 17,556,370 84,326,130 6,235,690 기타유동자산 992,036,797 43,956,277 10,743,195,719 비유동자산 58,234,552,953 71,916,398,582 51,267,405,251 장기금융상품 725,147,000 630,134,750 510,113,750 관계기업투자주식 12,127,630,900 종속기업투자주식 30,805,593,115 50,582,104,178 27,175,055,239 장기매출채권및기타채권 2,205,310,681 2,742,112,452 3,198,449,108 유형자산 12,165,721,157 17,444,223,908 19,486,593,455 사용권자산 41,200,461 무형자산 205,150,100 476,622,833 897,193,699 자산총계 72,340,749,039 86,215,099,418 87,539,735,137 부채 유동부채 31,368,161,135 28,368,619,825 25,366,138,521 단기차입금 20,244,123,615 18,008,527,456 7,773,971,883 유동리스부채 91,389,051 10,039,937 매입채무 및 기타유동채무 10,943,504,605 10,265,027,738 9,529,484,990 유동금융보증부채 11,925,586 9,875,421 기타유동부채 77,218,278 75,149,273 8,062,681,648 비유동부채 4,114,817,202 1,645,943,528 1,482,900,247 장기차입금 2,300,000,000 비유동리스부채 123,347,160 31,215,085 비유동금융보증부채 13,923,153 24,156,249 확정급여채무 1,677,546,889 1,590,572,194 1,482,900,247 부채총계 35,482,978,337 30,014,563,353 26,849,038,768 자본 자본금 58,607,281,000 58,607,281,000 58,607,281,000 자본잉여금 3,126,680,200 12,866,945,077 12,866,945,077 기타자본항목 6,737,812,013 1,282,774,873 (9,035,127) 이익잉여금(결손금) (31,614,002,511) (16,556,464,885) (10,774,494,581) 자본총계 36,857,770,702 56,200,536,065 60,690,696,369 자본과부채총계 72,340,749,039 86,215,099,418 87,539,735,137 포괄손익계산서 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 매출액 50,503,039,117 57,339,725,302 62,891,831,597 매출원가 49,811,600,282 53,728,634,746 59,506,566,561 매출총이익 691,438,835 3,611,090,556 3,385,265,036 판매비와관리비 5,907,752,596 5,921,865,407 5,197,008,248 영업이익(손실) (5,216,313,761) (2,310,774,851) (1,811,743,212) 금융수익 253,418,316 784,127,587 217,138,071 금융비용 743,013,065 633,650,168 721,322,771 기타영업외수익 146,736,665 614,593,068 11,020,703 기타영업외비용 19,308,701,472 4,321,265,169 8,432,486,205 법인세비용차감전순이익(손실) (24,867,873,317) (5,866,969,533) (10,737,393,414) 법인세비용 당기순이익(손실) (24,867,873,317) (5,866,969,533) (10,737,393,414) 기타포괄손익 5,525,107,954 1,376,809,229 (756,394,296) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 5,525,107,954 1,376,809,229 (756,394,296) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 70,070,814 84,999,229 (756,394,296) 관계기업주식 평가손익 5,455,037,140 자산재평가차익 1,291,810,000 당기총포괄이익(손실) (19,342,765,363) (4,490,160,304) (11,493,787,710) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (212) (50) (128) 자본변동표 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 29,558,563,500 10,961,183,806 (9,035,127) 719,293,129 41,230,005,308 결손금보전 당기순이익(손실) (10,737,393,414) (10,737,393,414) 확정급여채무의 재측정요소 (756,394,296) (756,394,296) 관계기업투자지분 평가이익 재평가차익 유상증자(전환사채전환) 391,644,000 214,090,133 605,734,133 유상증자 38,657,073,500 1,691,671,138 30,348,744,638 2018.12.31 (기말자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 (9,035,127) (10,774,494,581) 60,690,696,369 2019.01.01 (기초자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 (9,035,127) (10,774,494,581) 60,690,696,369 결손금보전 당기순이익(손실) (5,866,969,533) (5,866,969,533) 확정급여채무의 재측정요소 84,999,229 84,999,229 관계기업투자지분 평가이익 재평가차익 1,291,810,000 1,291,810,000 유상증자(전환사채전환) 유상증자 2019.12.31 (기말자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 1,282,774,873 (16,556,464,885) 56,200,536,065 2020.01.01 (기초자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 1,282,774,873 (16,556,464,885) 56,200,536,065 결손금보전 (9,740,264,877) 9,740,264,877 당기순이익(손실) (24,867,873,317) (24,867,873,317) 확정급여채무의 재측정요소 70,070,814 70,070,814 관계기업투자지분 평가이익 5,455,037,140 5,455,037,140 재평가차익 유상증자(전환사채전환) 유상증자 2020.12.31 (기말자본) 58,607,281,000 3,126,680,200 6,737,812,013 (31,614,002,511) 36,857,770,702 현금흐름표 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동현금흐름 (1,005,358,396) 2,207,715,415 (805,132,116) 영업으로 인한 현금흐름 (538,082,960) 2,627,157,121 (238,049,593) 당기순이익(손실) (24,867,873,317) (5,866,969,533) (10,737,393,414) 현금의유출이없는비용등의가산 25,217,862,432 8,854,424,148 12,027,035,923 이자비용 611,634,552 607,010,895 외화환산손실 122,879,408 17,412 58,382,504 금융보증비용 24,124,495 736,228 감가상각비 3,130,649,175 3,412,766,652 3,217,026,715 유형자산처분손실 10,553,940 사용권자산상각비 195,781,193 876,606 무형자산상각비 189,176,837 216,170,866 251,135,808 사채할인발행차금상각 18,497,323 사채상환손실 70,931,142 유형자산손상차손 5,855,879,946 사용권자산 손상차손 221,581,081 무형자산손상차손 82,295,896 무형자산처분손실 4,400,000 종속기업투자주식손상차손 9,883,075,460 3,640,981,721 8,146,256,335 종속기업투자주식처분손실 3,220,840,947 대손상각비 16,946,733 26,471,111 기타의대손상각비 2,991,604 194,584,190 퇴직급여 386,513,757 469,458,795 253,515,928 경상연구개발비 825,530,000 재고자산평가손실 472,084,947 잡손실 896 257,561,405 현금의유출이없는수익등의차감 (239,598,111) (923,559,977) (18,899,537) 이자수익 (231,415,180) (512,938,129) 외화환산이익 (33,904,597) (10,411,538) 금융보증수익 (8,182,931) 외환차익 (37,450,000) 대손충당금환입 (73,250,514) 유형자산처분이익 (266,016,737) (8,487,999) 영업활동으로인한자산,부채의변동 (648,473,964) 563,262,483 (1,508,792,565) 매출채권의 감소(증가) (970,985,314) (325,164,524) 76,780,419 미수금의 감소(증가) 746,527,389 (103,630,858) (263,380,089) 미수수익의 증가 48,086,138 (136,496,060) 선급금의 감소(증가) (168,134,190) 재고자산의 증가(감소) 98,687,410 (375,088,706) (140,508,599) 기타유동자산의 감소(증가) (950,152,110) 464,931,133 (233,280,165) 매입채무의 증가(감소) 93,511,569 558,996,524 (2,032,469,459) 미지급금의 증가(감소) 788,763,381 367,355,851 918,574,430 미지급비용의 증가(감소) (227,427,046) 182,189,744 582,976,827 예수금의 증가(감소) 2,069,005 22,374,800 9,844,663 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (101,987,954) (8,728,155) 44,501,777 퇴직급여의 지급 (127,480,294) (268,059,464) (167,202,119) 이자의 수취 47,895,722 275,982,799 이자의 지급 (581,940,918) (617,334,065) (554,443,437) 법인세 지급 66,769,760 (78,090,440) (12,639,086) 투자활동현금흐름 (4,074,068,620) (9,009,341,202) (28,289,317,020) 투자활동으로인한현금유입액 1,054,500,000 10,327,662,706 503,546,060 단기대여금의 감소 6,736 장기대여금의 감소 1,054,000,000 단기금융상품의 감소 10,000,000,000 보증금의 감소 500,000 유형자산의 처분 127,655,970 503,546,060 무형자산의 처분 200,000,000 투자활동으로인한현금유출액 (5,128,568,620) (19,337,003,908) (28,792,863,080) 단기대여금의 증가 (100,000,000) (11,673,000,000) (13,696,835,000) 장기대여금의 증가 (400,000,000) 장기금융상품의 증가 (95,012,250) (120,021,000) (10,120,021,000) 유형자산의 취득 (4,533,556,370) (4,056,682,908) (1,976,007,080) 종속기업주식의 취득 (3,487,300,000) (3,000,000,000) 재무활동현금흐름 4,337,634,786 2,233,733,528 30,016,788,721 재무활동으로인한현금유입액 12,599,058,009 16,836,150,481 31,422,716,521 단기차입금의 증가 10,299,058,009 16,836,150,481 1,073,971,883 유상증자 30,348,744,638 장기차입금의 차입 2,300,000,000 재무활동으로인한현금유출액 (8,261,423,223) (14,602,416,953) (1,405,927,800) 단기차입금의 상환 (8,063,461,850) (14,601,594,908) 리스부채의상환 (197,961,373) (822,045) 전환사채의 상환 (1,405,927,800) 현금의 증가(감소) (741,792,230) (4,567,892,259) 922,339,585 현금의 환율변동효과 (13,167,783) 1,605,091 기초의 현금 2,658,965,494 7,225,252,662 6,302,913,077 기말의 현금 1,904,005,481 2,658,965,494 7,225,252,662 5. 재무제표 주석 제34기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제33기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 오리엔트정공 1. 당사의 개요주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2020년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 58,607백만원이며, 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 ㈜오리엔트정공 59,778 0.05% ㈜오리엔트 35,554,263 30.33% 장재진 3,915,503 3.34% 최숙종 2,505,660 2.14% 장해은 563,015 0.48% 장성은 563,015 0.48% 기타일반주주 74,053,328 63.18% 합 계 117,214,562 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 회계정책의 변경 당사 는 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으나 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법으로 선택하여 회계처리하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 변경은 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사 는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)-코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)-'개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)-의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)-손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'-금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'-리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제 표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (4) 종속기업 및 관계기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였 으며, 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. (6) 금융상품 금융자산이나 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(계약상의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 제거합니다.1) 금융자산의 분류 및 측정당사는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다. (7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식합니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 40년 구축물 10년 기계장치 7년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 한편, 당사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다 (9) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (10) 유ㆍ무형자산의 손상 당사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일 마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (11) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 확정급여채무 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. (13) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (a) 수행의무의 식별당사는 단일의 수행의무일 것으로 예상되는 자동차부품제조업 등을 영위하고 있습니다.(b) 거래가격 산정 고객과의 공급계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. (c) 수익인식한국채택국제회계기준은 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 당사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 재화가 고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 당사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. 이에 당사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. (14) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 외화환산 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다. (16) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (17) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석6에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다. (18) 유동성/비유동성분류자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (19) 재무제표의 승인 당사의 재무제 표는 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . (3) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하 므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 순 확정급여부채의 측정 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 금융보증계약 당사는 종속회사에 제공한 지급보증의 공정가치를 금융보증부채로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이 러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.(6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ② 이자율위험 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 22,544,123,615 18,008,527,456 차감: 현금및현금성자산(b) 1,904,005,481 2,658,965,494 순부채(c)=(a)-(b) 20,640,118,134 15,349,561,962 부채총계(d) 35,482,978,337 30,014,563,353 자본총계(e) 36,857,770,702 56,200,536,065 총자본(f)=(c)+(e) 57,497,888,836 71,550,098,027 자본조달비율((c)/(f)) 36% 21% 부채비율((d)/(e)) 96% 53% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 금융자산: 현금및현금성자산 - 1,904,005,481 - - 2,658,965,494 - 매출채권및기타채권 - 7,717,217,623 - - 7,465,300,763 - 장기금융상품 - 725,147,000 - - 630,134,750 - 장기매출채권및기타채권 - 2,205,310,681 - - 2,742,112,452 - 관계기업투자주식 12,127,630,900 - - - - - 합 계 12,127,630,900 12,551,680,785 - - 13,496,513,459 - 금융부채: 단기차입금 - 20,244,123,615 - - 18,008,527,456 - 장기차입금 - 2,300,000,000 - - - - 매입채무및기타채무 - 10,943,504,605 - - 10,265,027,738 - 리스부채 - - 214,736,211 - - 41,255,022 금융보증부채 - - 25,848,739 - - 34,031,670 합 계 - 33,487,628,220 240,584,950 - 28,273,555,194 75,286,692 (*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 금융보증이익/손실 관계기업투자지분 평가이익 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 5,455,037,140 5,455,037,140 상각후원가로 측정하는 금융자산 231,415,180 5,321,100 (122,800,676) - - 113,935,604 상각후원가로 측정하는 금융부채 (611,634,552) - (78,732) 8,182,931 - (603,530,353) 합 계 (380,219,372) 5,321,100 (122,879,408) 8,182,931 5,455,037,140 4,965,442,391 (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 금융보증이익/손실 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 512,938,129 234,787,495 33,887,185 - 781,612,809 상각후원가로 측정하는 금융부채 (607,010,895) - - (24,124,495) (631,135,390) 합 계 (94,072,766) 234,787,495 33,887,185 (24,124,495) 150,477,419 (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화예금 USD 182,424 198,477,126 USD 114,195 132,214,462 매출채권 USD 1,343,043 1,461,230,512 USD 951,374 1,101,501,234 미수금 USD 207,371 225,619,812 USD 207,371 240,094,317 자산합계 USD 1,732,838 1,885,327,450 USD 1,272,940 1,473,810,013 미지급금 USD 178,082 193,752,867 USD 149,745 173,374,899 부채합계 USD 178,082 193,752,867 USD 149,745 173,374,899 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 환율변동 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% 169,157,458 (169,157,458) 130,043,511 (130,043,511) (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 10,943,504,605 10,943,504,605 10,943,504,605 - - 리스부채 214,736,211 225,256,980 31,220,260 65,460,780 128,575,940 차입금 22,544,123,615 22,544,123,615 4,144,123,615 16,100,000,000 2,300,000,000 금융보증부채(*) 25,848,739 4,494,026,791 - 2,915,840,000 1,578,186,791 합 계 33,728,213,170 38,206,911,991 15,118,848,480 19,081,300,780 4,006,762,731 (*) 금융보증부채의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 10,265,027,738 10,265,027,738 10,265,027,738 - - 리스부채 41,255,022 43,992,188 2,808,012 8,424,036 32,760,140 차입금 18,008,527,456 18,008,527,456 - 18,008,527,456 - 금융보증부채(*) 34,031,670 4,782,338,436 - 3,102,904,000 1,679,434,436 합 계 28,348,841,886 33,099,885,818 10,267,835,750 21,119,855,492 1,712,194,576 (*) 금융보증부채의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 1,904,005,481 - 2,658,965,494 - 매출채권및기타채권 7,717,217,623 2,205,310,681 7,465,300,763 2,742,112,452 금융상품 - 725,147,000 - 630,134,750 합 계 9,621,223,104 2,930,457,681 10,124,266,257 3,372,247,202 당사의 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 ㈜IBK기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월 이하 0.18% 6,665,036,647 11,997,066 0.12% 5,964,703,658 7,157,644 3개월 초과 ~ 6개월 이하 0.49% 607,854,989 2,978,489 0.40% 443,262,925 1,773,052 6개월 초과 ~ 9개월 이하 - - - - - - 9개월 초과 ~ 12개월 이하 - - - - - - 12개월 초과 100.00% 63,027,769 63,027,769 100.00% 52,125,895 52,125,895 개별 평가채권 72.84% 9,810,971,358 7,146,359,135 65.23% 10,953,816,449 7,145,439,121 합 계 17,146,890,763 7,224,362,459 17,413,908,927 7,206,495,712 (5) 이자율위험당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세전손익은 당기 138백만원, 전기 123백만원 변동합니다. (6) 주가변동위험당사가 보유하고 있는 ㈜오리엔트바이오 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의 자본의 변동금액은 1,213백만입니다. (7) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 수준1 수준1 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 12,127,630,900 - (8) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. (9) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 270,892,237 297,817,923 종업원퇴직금 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금 868,769 1,230,444 보통예금 1,903,136,712 2,657,735,050 합 계 1,904,005,481 2,658,965,494 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 7,335,919,405 - 6,460,092,478 - 대손충당금 (78,003,324) - (61,056,591) - 소 계 7,257,916,081 - 6,399,035,887 - 기타채권: 대여금 100,000,000 2,093,000,000 - 2,747,000,000 현재가치할인차금 - (109,369,803) - (231,787,548) 미수금 241,082,774 7,144,984,135 1,002,084,669 7,144,984,135 대손충당금 (1,375,000) (7,144,984,135) - (7,144,984,135) 미수수익 119,593,768 - 64,635,193 - 대손충당금 - - (454,986) - 보증금 - 223,596,158 - 226,900,000 현재가치할인차금 - (1,915,674) - - 소 계 459,301,542 2,205,310,681 1,066,264,876 2,742,112,452 합 계 7,717,217,623 2,205,310,681 7,465,300,763 2,742,112,452 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 7,206,495,712 7,253,275,115 설정액 17,866,747 26,471,111 환입액 - (73,250,514) 제각액 - - 기말 7,224,362,459 7,206,495,712 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 505,520,905 (176,573,430) 328,947,475 574,487,277 (25,685,773) 548,801,504 제품 2,399,921,795 (381,070,935) 2,018,850,860 1,917,265,610 (105,324,397) 1,811,941,213 원재료 1,144,304,392 (62,598,970) 1,081,705,422 1,702,557,673 (17,148,218) 1,685,409,455 저장품 - - - 21,821,830 (21,821,830) - 미착품 45,876,058 - 45,876,058 - - - 합 계 4,095,623,150 (620,243,335) 3,475,379,815 4,216,132,390 (169,980,218) 4,046,152,172 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 472,085천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손익은 없습니다. 동 금액은 매출원가에 가산되었습니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 선급금 135,419,448 112,885,398 대손충당금 (112,885,398) (110,813,808) 선급비용 59,477,858 41,884,687 부가세대급금 910,024,889 - 합 계 992,036,797 43,956,277 10. 관계기업투자주식 당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트바이오 대한민국 12월 의약품 제조 8.09% 12,127,630,900 - - 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 - - 취득(*) 6,672,593,760 - 평가 5,455,037,140 - 기말 12,127,630,900 - (*) 당기 중 ㈜오리엔트바이오의 제3자 유상증자에 참여하여 ㈜오리엔트바이오 지분8.09%를 취득하였습니다.(3) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 ㈜오리엔트바이오 12,127,630,900 12,127,630,900 - - 11. 종속기업투자주식 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트전자 대한민국 12월 전원공급장치 제조 65.05% 11,898,864,222 94.79% 26,163,605,661 ㈜오리엔트시계 대한민국 12월 시계 제조 69.04% 6,228,461,158 69.04% 6,526,646,947 ㈜오리엔트플라스틱 대한민국 12월 플라스틱 제품 제조 82.31% 6,595,317,063 82.31% 8,872,566,570 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) (*) 베트남 12월 전자부품 및 자동차부품 제조 99.96% 6,082,950,672 100.00% 9,019,285,000 합 계 30,805,593,115 50,582,104,178 (*) 당기 중 ORIENT VINA CO., LTD에서 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY로 회사명이 변경되었습니다. 또한, 당기 중 제3자 유상증자를 진행하여 지분율이 감소하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 50,582,104,178 27,175,055,239 취득 - - 현물출자 - 23,407,048,939 처분(*) (9,893,435,603) - 손상차손 (9,883,075,460) - 기말 30,805,593,115 50,582,104,178 (*) 당기 중 ㈜오리엔트전자 지분 29.74%를 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며, 이와관련하여 종속기업투자주식처분손실 3,221백만원을 인식하였습니다. (3) 종속기업투자주식 자산손상 당사는 종속기업투자주식에 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 장부금액과 회수가능액의 차이인 9,883백만원의 손상차손을 인식하였으 며, 포괄손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다.종속기업 별 손상차손 인식금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 합 계 손상 전 장부금액 16,270,170,058 6,526,646,947 9,087,725,749 8,804,125,821 40,688,668,575 손상차손 4,371,305,836 298,185,789 2,492,408,686 2,721,175,149 9,883,075,460 손상 후 장부금액 11,898,864,222 6,228,461,158 6,595,317,063 6,082,950,672 30,805,593,115 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 할인율 12.95% 14.38% 12.45% 12.90% 영구성장율 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 종속기업의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 현금흐름은 종속기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 2020년 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 종속기업의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 3,805,871,000 2,094,719,600 3,805,871,000 2,086,770,000 경북 구미시 공단동 270 4,950 1,450,000,000 943,470,000 - - 합 계 5,255,871,000 3,038,189,600 3,805,871,000 2,086,770,000 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 토지 5,255,871,000 - - 5,255,871,000 건물 6,732,791,196 (1,181,199,239) - 5,551,591,957 구축물 456,890,000 (209,612,878) (247,277,122) - 기계장치 13,831,297,902 (11,453,542,435) (2,377,755,467) - 차량운반구 409,317,203 (394,367,985) (14,949,218) - 공구와기구 15,358,069,654 (12,023,856,167) (3,334,213,487) - 비품 559,488,634 (531,302,075) (28,186,559) - 시설장치 2,602,058,000 (2,054,221,727) (547,836,273) - 건설중인자산 1,358,258,200 - - 1,358,258,200 합 계 46,564,041,789 (27,848,102,506) (6,550,218,126) 12,165,721,157 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 토지 3,805,871,000 - - 3,805,871,000 건물 5,441,434,396 (1,041,483,545) - 4,399,950,851 구축물 448,890,000 (164,457,226) - 284,432,774 기계장치 13,601,947,902 (10,368,280,206) (463,590,899) 2,770,076,797 차량운반구 409,317,203 (358,814,961) - 50,502,242 공구와기구 14,727,349,654 (10,672,354,995) (230,747,281) 3,824,247,378 비품 550,852,264 (518,440,759) - 32,411,505 시설장치 2,410,054,000 (1,593,621,639) - 816,432,361 건설중인자산 1,460,299,000 - - 1,460,299,000 합 계 42,856,015,419 (24,717,453,331) (694,338,180) 17,444,223,908 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 감가상각비 손상차손 대체 기말 토지 3,805,871,000 1,450,000,000 - - - 5,255,871,000 건물 4,399,950,851 1,291,356,800 (139,715,694) - - 5,551,591,957 구축물 284,432,774 8,000,000 (45,155,652) (247,277,122) - - 기계장치 2,770,076,797 58,150,000 (1,085,262,229) (1,914,164,568) 171,200,000 - 차량운반구 50,502,242 - (35,553,024) (14,949,218) - - 공구와기구 3,824,247,378 434,990,000 (1,351,501,172) (3,103,466,206) 195,730,000 - 비품 32,411,505 8,636,370 (12,861,316) (28,186,559) - - 시설장치 816,432,361 28,254,000 (460,600,088) (547,836,273) 163,750,000 - 건설중인자산(*) 1,460,299,000 1,254,169,200 - - (1,356,210,000) 1,358,258,200 합 계 17,444,223,908 4,533,556,370 (3,130,649,175) (5,855,879,946) (825,530,000) 12,165,721,157 (*) 대체 금액 중 825,530천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 매각예정및대체 재평가 기말 토지 3,723,429,340 - (1,209,368,340) - - 1,291,810,000 3,805,871,000 건물 6,594,410,613 706,000,000 (3,288,901,549) (213,495,205) 601,936,992 - 4,399,950,851 구축물 298,821,762 30,000,000 - (44,388,988) - - 284,432,774 기계장치 3,558,047,477 513,000,000 (65,000,000) (1,261,208,774) 25,238,094 - 2,770,076,797 차량운반구 86,056,266 - (5,000,000) (35,553,024) 4,999,000 - 50,502,242 공구와기구 3,393,848,997 1,807,161,200 (42,000,000) (1,334,762,819) - - 3,824,247,378 비품 99,170,362 15,260,576 - (82,019,433) - - 32,411,505 시설장치 1,052,870,770 204,900,000 - (441,338,409) - - 816,432,361 건설중인자산 679,937,868 2,330,124,000 (1,549,762,868) - - - 1,460,299,000 합 계 19,486,593,455 5,606,445,776 (6,160,032,757) (3,412,766,652) 632,174,086 1,291,810,000 17,444,223,908 (4) 유형자산 담보제공내역당사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습 니다(주석 32 참조). (5) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2019년 12월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부 토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정 부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 3,805,871,000 1,407,565,882 2,398,305,118 5) 당기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 2,398,305,118 1,106,495,118 재평가이익 - 1,291,810,000 기말 2,398,305,118 2,398,305,118 (6) 자산손상당사는 지속적인 영업손실로 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 장부금액과 회수가능액의 차이인 6,160백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로, 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 배분되었으며, 포괄손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 할인율 13.34% 영구성장율 1.00% 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 당사의체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 현금흐름은 당사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2020년 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고당사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 부동산 261,402,866 (163,544,787) (97,858,079) - 차량운반구 137,114,563 (13,784,372) (123,330,191) - 합 계 398,517,429 (177,329,159) (221,188,270) - (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 차량운반구 42,077,067 (876,606) - 41,200,461 합 계 42,077,067 (876,606) - 41,200,461 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 손상차손 기말 부동산 - 261,402,866 - (163,544,787) (97,858,079) - 차량운반구 41,200,461 123,204,673 (8,445,726) (32,236,406) (123,723,002) - 합 계 41,200,461 384,607,539 (8,445,726) (195,781,193) (221,581,081) - (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 - 42,077,067 - (876,606) 41,200,461 합 계 - 42,077,067 - (876,606) 41,200,461 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 개발비 1,128,064,049 (1,047,545,492) (80,518,557) - 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 362,615,000 (360,837,661) (1,777,339) - 합 계 1,695,829,149 (1,408,383,153) (82,295,896) 205,150,100 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 개발비 1,128,064,049 (881,874,570) - 246,189,479 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 362,615,000 (337,331,746) - 25,283,254 합 계 1,695,829,149 (1,219,206,316) - 476,622,833 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 상각(*) 손상차손 기말 개발비 246,189,479 - (165,670,922) (80,518,557) - 회원권 205,150,100 - - - 205,150,100 기타무형자산 35,923,004 - (34,145,665) (1,777,339) - 정부보조금 (10,639,750) - 10,639,750 - - 합 계 476,622,833 - (189,176,837) (82,295,896) 205,150,100 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 상각(*) 기말 개발비 436,837,349 - - (190,647,870) 246,189,479 회원권 409,550,100 - (204,400,000) - 205,150,100 기타무형자산 73,053,000 - - (37,129,996) 35,923,004 정부보조금 (22,246,750) - - 11,607,000 (10,639,750) 합 계 897,193,699 - (204,400,000) (216,170,866) 476,622,833 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 판관비 제조원가 당기 전기 당기 전기 경상개발비 1,820,777,501 476,156,854 - 196,833,280 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,291,374,708 - 8,197,863,139 - 미지급금 2,304,153,446 - 1,515,311,333 - 미지급비용 347,976,451 - 551,853,266 - 합 계 10,943,504,605 - 10,265,027,738 - 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 무역금융 신한은행 2.88% 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 IBK기업은행 2.14% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 수출입은행 3.80% 2,400,000,000 2,400,000,000 운전자금 신한은행 1.95% 900,000,000 900,000,000 운전자금 산업은행 3.44% 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 1.60% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 산업은행 3.56% 1,000,000,000 - 운전자금 신한은행 1.90% 500,000,000 - 할인어음(*) 신한은행 2.84% 1,744,123,615 1,008,527,456 합 계 20,244,123,615 18,008,527,456 (*) 당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금 IBK기업은행 1.86% 2,300,000,000 - 차감: 유동성대체 - - 장기차입금 잔액 2,300,000,000 - (3) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 리스부채 계 기초 18,008,527,456 41,255,022 18,049,782,478 재무활동현금흐름 차입 12,599,058,009 373,744,885 12,972,802,894 상환 (8,063,461,850) (197,961,373) (8,261,423,223) 기타변동(*1) - (8,445,726) (8,445,726) 비현금흐름(*2) - 6,143,403 6,143,403 기말 22,544,123,615 214,736,211 22,758,859,826 (*1) 당기 중 계약의 종료로 인해 제각된 사용권자산에 상응하는 금액입니다.(*2) 리스부채는 리스이자비용 등 당기 중 손익으로 인식한 금액입니다.17. 리스부채 (1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 41,255,022 - 증가 373,744,885 42,077,067 감소 (8,445,726) - 이자비용 6,143,403 113,959 지급 (197,961,373) (936,004) 기말 214,736,211 41,255,022 (2) 당기와 전기중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 6,143,403 113,959 사용권자산 감가상각비 195,781,193 876,606 사용권자산 손상차손 221,581,081 - 단기리스 및 소액자산리스료 20,724,632 186,933,630 합 계 444,230,309 187,924,195 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 예수금 77,218,278 75,149,273 합 계 77,218,278 75,149,273 19. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,948,439,126 1,888,390,117 사외적립자산의 공정가치 (270,892,237) (297,817,923) 순확정급여채무 1,677,546,889 1,590,572,194 (2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금(*) 270,892,237 297,817,923 (*) 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 351,789,767 431,047,452 이자비용 40,822,854 44,459,440 사외적립자산의 기대수익 (6,098,864) (6,048,097) 합 계 386,513,757 469,458,795 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 1,888,390,117 1,768,204,148 당기근무원가 351,789,767 431,047,452 이자비용 40,822,854 44,459,440 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - 3,566,720 재무적가정의 변동 (1,823,903) (22,278,378) 기타사항에 의한 효과 (70,952,999) (68,549,801) 지급액 (206,921,526) (268,059,464) 관계사 전출입 (52,865,184) - 기말 1,948,439,126 1,888,390,117 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 297,817,923 285,303,901 이자수익 6,098,864 6,048,097 부담금납입액 101,987,954 93,267,808 사외적립자산의 재측정요소 (2,706,088) (2,262,230) 지급액 (132,306,416) (84,539,653) 기말 270,892,237 297,817,923 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.48% 2.66% 기대임금상승률 2.00% 3.00% (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (42,601,680) 48,717,972 기대임금상승률 48,495,290 (43,212,163) 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,200,000,000주 1,200,000,000주 발행한 주식수 117,214,562주 117,214,562주 1주당 액면금액 500 500 자본금 58,607,281,000 58,607,281,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,164,073,614 11,904,338,491 신주인수권대가 962,606,586 962,606,586 합 계 3,126,680,200 12,866,945,077 당사는 2020년 3월 27일 주주총회를 통해 9,740,265천원의 결손보전을 승인하였습니다. 21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (223,106,049) (223,106,049) 감자차손 (892,424,196) (892,424,196) 재평가잉여금 2,398,305,118 2,398,305,118 관계기업투자지분 평가이익 5,455,037,140 - 합 계 6,737,812,013 1,282,774,873 (2) 자기주식당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 미처리결손금 31,614,002,511 16,556,464,885 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 16,556,464,885 10,774,494,581 결손보전 (9,740,264,877) - 당기순손실 24,867,873,317 5,866,969,533 확정급여제도의 재측정요소 (70,070,814) (84,999,229) 기말 31,614,002,511 16,556,464,885 (3) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 처리예정일: 2021년 03월 30일 처리확정일: 2020년 03월 27일 I. 미처리결손금 31,614,002,511 15,509,549,675 전기이월미처리결손금 5,769,284,798 10,105,018,624 전기재무제표수정으로 인한 변동 1,046,915,210 - 확정급여제도의 재측정요소 (70,070,814) (20,890,478) 당기순손실 24,867,873,317 5,425,421,529 II. 결손금처리액 (3,126,680,200) (9,740,264,877) 결손보전 (3,126,680,200) (9,740,264,877) III. 차기이월미처리결손금 28,487,322,311 5,769,284,798 비교 표시된 전기의 결손금처리계산서는 2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 확정된 것으로 주석 36에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있지 않습니다. 23. 매출 및 매출원가당기와 전기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매출액 제품매출 41,000,481,887 50,091,189,823 상품매출 7,583,512,410 5,979,724,931 기타매출 1,919,044,820 1,268,810,548 합 계 50,503,039,117 57,339,725,302 매출원가 제품매출원가 41,916,972,910 49,188,988,380 상품매출원가 6,262,012,227 4,288,477,658 기타매출원가 1,632,615,145 251,168,708 합 계 49,811,600,282 53,728,634,746 24. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 급여 1,534,388,454 1,434,735,914 퇴직급여전입액 333,553,188 384,548,228 복리후생비 217,598,858 196,792,428 여비교통비 44,422,659 122,758,420 접대비 187,141,168 246,218,333 통신비 11,546,417 11,441,221 수도광열비 10,640,770 9,363,040 전력비 25,975,694 35,719,267 세금과공과금 34,528,370 69,708,570 감가상각비 150,243,218 173,426,053 사용권자산상각비 195,781,193 876,606 지급임차료 20,724,632 186,933,630 수선비 130,253,540 25,532,019 보험료 52,094,078 58,898,794 차량유지비 69,414,120 71,198,121 경상연구개발비 188,162,356 476,156,854 운반비 1,406,041,861 1,189,901,948 교육훈련비 1,285,000 1,911,230 도서인쇄비 21,128,139 8,732,638 회의비 5,107,482 2,309,687 포장비 146,860,464 194,731,679 사무용품비 3,463,353 3,543,158 소모품비 30,744,739 76,747,602 지급수수료 649,773,607 327,359,590 광고선전비 15,000,000 - 대손상각비 16,946,733 26,471,111 무형자산상각비 189,176,837 216,170,866 외주용역비 139,788,820 155,088,869 수출제비용 11,423,274 9,867,893 해외시장개척비 25,200,000 25,200,000 잡비 39,343,572 179,521,638 계 5,907,752,596 5,921,865,407 25. 비용의 성격별 구분 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 624,975,579 (375,088,706) 원부재료 및 상품의 매입 34,514,703,790 39,899,101,033 종업원급여 2,543,779,418 3,154,869,694 복리후생비 437,489,885 503,785,257 감가상각, 무형자산 및 사용권자산상각비 3,515,607,205 3,629,814,124 외주용역비 4,247,757,044 3,342,421,167 외주가공비 4,620,588,727 4,550,868,167 지급수수료 670,894,707 351,862,340 기타 4,543,556,523 4,592,867,077 합 계(*) 55,719,352,878 59,650,500,153 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 231,415,180 512,938,129 외환차익 13,820,205 237,284,861 외화환산이익 - 33,904,597 금융보증수익 8,182,931 - 합 계 253,418,316 784,127,587 금융비용: 이자비용 611,634,552 607,010,895 외환차손 8,499,105 2,497,366 외화환산손실 122,879,408 17,412 금융보증비용 - 24,124,495 합 계 743,013,065 633,650,168 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 : 대손충당금환입 - 73,250,514 유형자산처분이익 - 266,016,737 잡이익 146,736,665 275,325,817 합 계 146,736,665 614,593,068 기타영업외비용 : 유형자산손상차손 5,855,879,946 - 사용권자산손상차손 221,581,081 - 무형자산손상차손 82,295,896 - 무형자산처분손실 - 4,400,000 종속기업주식손상차손 9,883,075,460 3,640,981,721 종속기업주식처분손실 3,220,840,947 - 기타의대손상각비 2,991,604 194,584,190 기부금 3,209,091 1,818,181 잡손실 38,827,447 479,481,077 합 계 19,308,701,472 4,321,265,169 28. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액으로 산출하였으며, 당기 및 전기 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 합 계 - - 당사는 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 재무제표 계상요건을 검토한 결과 해당 요건을 만족시키지 못하는 것으로 판단하여 계상하지 않았으며, 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 29. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (24,867,873,317) (5,866,969,533) 가중평균보통주식수 117,154,784 117,154,784 기본주당이익(손실) (212) (50) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 117,214,562 366/366 117,214,562 자기주식 (59,778) 366/366 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 (단위:주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 117,214,562 365/365 117,214,562 자기주식 (59,778) 365/365 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 아니합니다. 30. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 대여금 등의 출자전환 - 13,425,006,410 토지 및 건물의 출자전환 - 4,116,439,250 토지 재평가차익 - 1,291,810,000 건설중인자산의 타계정으로의 대체 825,530,000 1,549,762,868 결손보전 9,740,264,877 - 투자주식의 취득 및 처분 6,672,594,656 - 관계기업투자주식 평가 5,455,037,140 - 리스계약의 체결 373,744,885 - 31. 보험가입자산당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물, 기계기구 흥국화재보험 20,908,081,117 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 32. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보제공금액 실행금액 담보제공처 토지 3,805,871,000 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 건물 4,249,623,534 기계장치 - 토지 1,450,000,000 2,760,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 건물 1,283,285,822 재고자산 3,475,379,815 2,760,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 합 계 14,264,160,171 15,120,000,000 12,700,000,000 (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 ㈜오리엔트플라스틱 토지/건물 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 (3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:USD) 제공처 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 만기 ㈜오리엔트시계 연대보증 144,000,000 IBK기업은행 2021-09-03 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000.00 한국수출입은행 2021-07-29 USD 500,000.00 KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd. 2021-08-30 USD 680,000.00 2021-07-29 USD 1,450,539.33 2024-06-10 합 계 144,000,000 USD 4,130,539.33 (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 신용보증기금 지급보증서 2,160,000,000 2,700,000,000 신한은행 무역금융 대표이사 연대보증 648,000,000 신용보증기금 지급보증서 475,000,000 500,000,000 신한은행 운전자금 무역보험공사 지급보증서 900,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 무역금융 ㈜오리엔트전자 연대보증 2,880,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,880,000,000 대표이사 연대보증 1,080,000,000 900,000,000 신한은행 운전자금 대표이사 연대보증 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 1,200,000,000 1,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 517,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 319,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 360,000,000 - IBK기업은행 회전자금 대표이사 연대보증 264,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 시설자금 대표이사 연대보증 3,240,000,000 - 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 300,000,000 - 회전한도 장기차입금 IBK기업은행 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금 지급어음 신한은행 8,000,000,000 3,239,261,083 전자방식 외상매출채권담보대출 (*) 지급어음 신한은행 3,000,000,000 618,187,300 전자채권 받을어음 할인 신한은행 4,700,000,000 1,744,123,615 외상매출채권 담보대출 (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(2) 당기말 현재 당사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트(구. ㈜엠다스) (*1) 종속기업 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 (*2) ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 (*3) ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) 관계기업 ㈜오리엔트바이오(*4) - 기타 특수관계자 ㈜프리젠 ㈜프리젠 (*1) 전기 중 ㈜엠다스(존속법인, 합병후 ㈜오리엔트로 사명변경)와 ㈜오리엔트(소멸법인)가 합병하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜월드메모리가 ㈜오리엔트시계에 흡수합병되었습니다.(*3) 전기 중 ㈜오리엔트플라스틱 지분을 취득하여 신규로 종속회사로 편입되었습니다.(*4) 당기 중 (주)오리엔트바이오 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 130,021,196 - 252,425,780 38,255,000 - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 49,877,647 - - - - ㈜오리엔트시계 - 35,493,637 - - - - ㈜오리엔트플라스틱 3,600,000 - 4,314,000 4,085,513,158 - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 2,339,038,228 - 1,248,222,640 1,716,693 - - 관계기업: ㈜오리엔트바이오(*) - - - - - 6,672,593,760 합 계 2,342,638,228 215,392,480 1,252,536,640 4,339,655,631 38,255,000 6,672,593,760 (*) 당기 중 ㈜오리엔트전자 지분을 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며, 처분금액과 동일한 금액으로 ㈜오리엔트바이오 지분을 취득하였습니다. (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트(*1) - 41,357,139 - 197,123,875 271,379,030 - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 74,788,957 - - - 4,515,565,026 ㈜오리엔트시계(*2) - 85,908,607 - 9,896,500 - 7,640,614,064 ㈜오리엔트플라스틱 263,168,708 44,778,153 89,860,750 3,267,246,612 - 8,872,566,570 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 2,453,407,849 84,599,246 928,749,512 1,611,273 - 6,019,285,000 합 계 2,716,576,557 331,432,102 1,018,610,262 3,475,878,260 271,379,030 27,048,030,660 (*1) 전기 중 ㈜오리엔트가 ㈜엠다스에 흡수합병되어, 거래내역을 ㈜오리엔트(구,㈜엠다스)에 합산하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜월드메모리가 ㈜오리엔트시계에 흡수합병되어, 거래내역을 ㈜오리엔트시계에 합산하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 114,762,513 953,000,000 - 24,605,964 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 2,727,322 700,000,000 - - ㈜오리엔트시계 - 2,103,933 540,000,000 - 242,000 ㈜오리엔트플라스틱 - 330,000 - - 937,963,984 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 1,461,230,077 225,619,811 - - 159,548,498 합 계 1,461,230,077 225,619,811 2,193,000,000 - 159,548,498 현재가치할인차금 - - (109,369,803) - - 장부금액 1,461,230,077 345,543,579 2,083,630,197 - 1,122,360,446 (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 40,502,756 2,007,000,000 - 555,520 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 4,958,143 700,000,000 - - ㈜오리엔트시계 - 10,554,300 40,000,000 - 3,074,500 ㈜오리엔트플라스틱 - 265,404,864 - - 387,249,298 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 1,101,501,234 240,094,317 - - 173,374,899 기타 특수관계자: ㈜프리젠 - 454,986 - - - 합 계 1,101,501,234 561,969,366 2,747,000,000 - 564,254,217 현재가치할인차금 - - (231,787,548) - - 장부금액 1,101,501,234 561,969,366 2,515,212,452 - 564,254,217 한편, 당기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 당기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜프리젠 매출채권및기타채권 454,986 - (454,986) - 합 계 454,986 - (454,986) - (단위:원) 구 분 계 정 전기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜월드메모리 대여금 20,000,000 - 20,000,000 - ㈜오리엔트시계 매출채권및기타채권 1,478,019 - 1,478,019 - ㈜프리젠 매출채권및기타채권 45,842,452 - 45,387,466 454,986 합 계 87,320,471 - 86,865,485 454,986 3) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여(차입) 회수(상환) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 2,007,000,000 - 1,054,000,000 953,000,000 종속기업: ㈜오리엔트전자 대여금 700,000,000 - - 700,000,000 ㈜오리엔트시계 대여금 40,000,000 500,000,000 - 540,000,000 합 계 2,747,000,000 500,000,000 1,054,000,000 2,193,000,000 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여(차입) 회수(상환) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 - 2,323,000,000 316,000,000 2,007,000,000 종속기업: ㈜오리엔트전자 대여금 2,156,549,108 2,200,000,000 3,656,549,108 700,000,000 ㈜오리엔트시계 대여금 835,000,000 4,250,000,000 5,045,000,000 40,000,000 ㈜오리엔트플라스틱 대여금 265,000,000 2,900,000,000 3,165,000,000 - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 대여금 5,981,835,000 - 5,981,835,000 - 합 계 9,238,384,108 11,673,000,000 18,164,384,108 2,747,000,000 (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 ㈜오리엔트플라스틱 토지/건물 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 (5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위:USD) 제공처 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 만기 ㈜오리엔트시계 연대보증 144,000,000 IBK기업은행 2021-09-03 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000.00 한국수출입은행 2021-07-29 USD 500,000.00 KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd. 2021-08-30 USD 680,000.00 2021-07-29 USD 1,450,539.33 2024-06-10 합 계 144,000,000 USD 4,130,539.33 (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 648,000,000 2,700,000,000 신한은행 무역금융 ㈜오리엔트전자 연대보증 2,880,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,880,000,000 대표이사 연대보증 1,080,000,000 900,000,000 신한은행 운전자금 대표이사 연대보증 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 1,200,000,000 1,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 517,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 319,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 360,000,000 - IBK기업은행 회전자금 대표이사 연대보증 264,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 시설자금 대표이사 연대보증 3,240,000,000 - 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 주요 경영진과의 거래 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 단기급여 516,666,676 469,600,008 퇴직급여 388,988,271 242,369,135 합 계 905,654,947 711,969,143 35. 영업부문정보 당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당기 전기 현대자동차㈜ 자동차 부품 10,873,025,947 13,218,955,273 현대글로비스㈜ 5,679,633,389 7,273,073,350 평화발레오㈜ 12,149,559,446 14,510,669,266 기아자동차㈜ 7,403,629,399 8,180,065,276 현대트랜시스㈜ 6,157,978,589 2,814,625,553 합 계 42,263,826,770 45,997,388,718 한편, 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 36. 오류수정(1) 당사는 당기 결산시에 전기의 재무제표에 다음과 같은 오류를 발견하여 수정하였습니다. 1) 유상사급에 대한 총액 인식당사는 전기 유상사급에 대한 매출액 및 매출원가를 재무제표에 수정 반영하였습니다. 전기 매출액 및 매출원가 감소 금액은 각각 8,159백만원입니다.2) 자산재평가 모형 미적용당사는 전기말 기준 자산재평가 모형에 따른 토지의 장부금액을 수정하였습니다. 이를 소급적용한 전기말 토지의 장부금액 증가액은 1,292백만원입니다. 3) 장기대여금 공정가치 평가 누락당사는 전기말 기준 장기대여금에 대하여 신용등급에 따른 공정가치평가를 수행하여장부금액을 수정하였습니다. 이를 소급적용하여 전기말 장기대여금의 장부금액은 감소액은 232백만원입니다.4) 무상감자 시 자기주식의 감자차손 미인식당사는 전기말 기준 2010년도 무상감자 시 보유중이었던 자기주식에 대하여 감자비율 해당분만큼 자기주식의 취득가액을 감소시켜 감자차손으로 처리하고 자기주식 및감자차손의 장부금액을 수정하였습니다. 이를 소급적용한 전기말 자기주식 장부금액감소액은 892백만원이며, 감자차손 장부금액 증가액은 892백만원입니다. 5) 확정급여채무의 과소계상 당사는 전기초 및 전기말 기준 확정급여채무에 대하여 임원퇴직금 규정에 따라 장부가액을 수정하였습니다. 이를 소급적용한 전기초 및 전기말 확정급여채무의 장부금액의 증가액은 각각 779백만원, 815백만원이며, 전기 판매비와관리비 증가액은 210백만원입니다. (2) 비교표시목적으로 작성된 전기 재무제표는 상기 오류수정을 반영하여 재작성하였습니다. 상기 오류가 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 재무상태표 (단위:원) 구 분 전기말 전기초 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 장기매출채권및기타채권 2,973,900,000 2,742,112,452 (231,787,548) 3,198,449,108 3,198,449,108 - 유형자산 16,152,413,908 17,444,223,908 1,291,810,000 19,486,593,455 19,486,593,455 - 자산총계 85,155,076,966 86,215,099,418 1,060,022,452 87,539,735,137 87,539,735,137 - 확정급여채무 775,444,532 1,590,572,194 815,127,662 813,424,290 1,482,900,247 669,475,957 부채총계 29,199,435,691 30,014,563,353 815,127,662 26,179,562,811 26,849,038,768 669,475,957 기타자본항목 (9,035,127) 1,282,774,873 1,291,810,000 (9,035,127) (9,035,127) - 이익잉여금 (15,509,549,675) (16,556,464,885) (1,046,915,210) (10,105,018,624) (10,774,494,581) (669,475,957) 자본총계 55,955,641,275 56,200,536,065 244,894,790 61,360,172,326 60,690,696,369 (669,475,957) 2) 포괄손익계산서 (단위:원) 구 분 전기 수정전 수정후 차이 매출액 65,499,092,893 57,339,725,302 (8,159,367,591) 매출원가 61,888,002,337 53,728,634,746 (8,159,367,591) 매출총이익 3,611,090,556 3,611,090,556 - 판매비와관리비 5,712,104,951 5,921,865,407 209,760,456 영업이익(손실) (2,101,014,395) (2,310,774,851) (209,760,456) 금융손익 124,703,562 150,477,419 25,773,857 기타영업외손익 (3,449,110,696) (3,706,672,101) (257,561,405) 법인세차감전순이익(손실) (5,425,421,529) (5,866,969,533) (441,548,004) 당기순이익(손실) (5,425,421,529) (5,866,969,533) (441,548,004) 총포괄이익(손실) (5,404,531,051) (4,490,160,304) 914,370,747 3) 기본주당손익에 중요한 영향 및 총 영업, 투자 및 재무현금흐름에의 중요한 영향은 없습니다.4) 주석 항 목 정정내용 주석2. 유형자산 내용연수 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품, 시설장치 내용연수 기입 오류 수정 주석4-(5). 자본관리 부채총계, 자본총계 금액 수정 주석5-(1). 금융상품의 범주별 분류 장기매출채권및기타채권 금액 수정, 금융보증부채 금액 추가, 금융보증손익 금액 추가 주석5-(3). 유동성위험 계약상 현금흐름 금액 수정, 금융보증부채 금액 추가 주석5-(4). 신용위험 매출채권및기타채권 유동/비유동 금액 수정, 연령별 손상채권 금액 수정 주석5-(5). 이자율위험 전기 금액 추가 주석6. 매출채권 및 기타채권 대여금 현재가치할인차금 금액 추가, 미수금 및 미수금 대손충당금 금액 수정 대손충당금 변동내역 금액 수정 주석11. 유형자산 토지 금액 수정 주석17. 확정급여채무 확정급여채무, 당기근무원가, 이자비용, 확정급여채무의 재측정요소 금액 수정 주석20. 기타자본항목 자기주식 및 감자차손 금액 수정 주석21. 결손금 미처리결손금 금액 수정 주석22. 매출 및 매출원가 상품매출 및 상품매출원가 금액 수정 주석23. 판매비와관리비 퇴직급여 금액 수정 주석24. 비용의 성격별 구분 원부재료 및 상품의 매입, 감가상각비, 종업원급여 금액 수정, 외주용역비 금액 추가 주석25. 금융수익 및 금융비용 이자수익 금액 수정 주석26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 잡손실 금액 수정 주석28. 주당손익 당기순손실 금액 수정 주석29. 현금흐름표 토지 재평가차익 금액 추가 주석33-(2)-2). 특수관계자 대여금 현재가치할인차금 금액 추가, 대손충당금 변동내역 추가 주석33-(7). 주요 경영진과의 거래 퇴직급여 금액 수정 37. 계속기업에 대한 가정당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 재무구조 악화 등으로 보고기간종료일 현재 5,216백만원의 영업손실과 24,868백만원의 당기순손실이 발생하였으며, 과거 3년간 총 41,472백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 결손금은 31,614백만원이며, 유동부채가 유동자산보다 17,262백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.- 전환사채 발행 및 유상증자를 통한 외부자금조달 계획당사는 향후 영업활동의 진행과정에서 발생할 수 있는 부족자금의 보충을 위하여 전환사채 발행 및 유상증자를 통하여 차입금 상환 및 운영자금을 확보할 예정입니다.- 구조조정을 통한 수익실현당사는 향후 사업장 이전 및 통폐합 계획에 따라 조직을 통폐합하여 인원을 감축시키고 기타 비용을 절감하며 매출처와의 관계개선과 기술개발을 통한 매출증대를 실현하는 등, 경영구조개선을 통하여 손익을 개선할 예정입니다. 당사의 재무제표 작성에 제기된 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 상황하에서 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 상기에서 설명하고 있는 당사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기 매출채권 13,667,151 614,177 4.49% 단기대여금 250,800 - - 미수금 296,812 1,375 4.63% 미수수익 2,439,332 303,977 12.46% 장기대여금 10,213,000 435,387 4.26% 합계 26,867,095 1,354,916 5.04% 제33기 매출채권 12,373,049 670,768 5.42% 단기대여금 1,866,900 362,604 19.42% 미수금 1,174,418 312,795 26.63% 선급금 2,938,343 160,814 5.47% 미수수익 2,535,521 267,232 10.54% 장기대여금 16,745,763 1,003,525 5.99% 합계 37,633,995 2,777,737 7.38% 제32기 매출채권 11,365,532 391,795 3.45% 단기대여금 956,900 317,438 33.17% 미수금 2,022,667 - - 선급금 6,891,409 160,814 2.33% 미수수익 1,896,170 232,564 12.26% 장기대여금 8,821,195 445,973 5.06% 합계 31,953,872 1,548,584 4.85% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,777,737 1,548,584 1,202,252 2. 순대손처리액 (①－②±③) (1,198,082) 1,395,360 (8,845) ① 대손처리액 (상각채권액) - 407,704 28,392 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,198,082) 987,656 (37,237) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (224,739) (166,206) 355,177 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,354,916 2,777,737 1,548,584 * 대손충당금 변동 현황 내역은 연결기준입니다. (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월 이하 0.45% 9,740,787,124 44,056,062 1.36% 9,360,202,338 127,552,604 3개월 초과 ~ 6개월 이하 4.98% 537,817,508 26,769,048 4.68% 664,034,232 31,103,094 6개월 초과 ~ 9개월 이하 18.42% 146,713,343 27,025,423 15.18% 173,167,682 26,293,714 9개월 초과 ~ 12개월 이하 6.36% 2,325,689,943 148,028,315 2.37% 1,137,839,750 26,910,106 12개월 초과 100.00% 368,298,160 368,298,160 100.00% 458,908,965 458,908,965 개별 평가채권 32.03% 26,722,649,468 8,558,690,788 29.70% 30,604,935,190 9,091,139,260 합 계 39,841,955,546 9,172,867,796 42,399,088,157 9,761,907,743 * 매출채권 내역은 연결 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원,%,회수 ) 부문 계정과목 제34기 제33기 제32기 재고자산 상품 1,625,003 1,672,650 1,744,765 제품 5,578,093 5,278,768 4,980,036 원재료 5,696,735 6,034,670 3,993,784 저장품 - - - 미착상품 275,395 157,595 112,821 재공품 1,465,849 1,555,841 1,193,449 소계 14,641,078 14,699,524 12,024,855 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 13.29% 9.54% 100.00% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 6회 6회 6회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일 자 : 2020. 01. 02. 나. 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품다. 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다.라. 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상픔, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적 용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.(3)유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 라. 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 수준3 수준3 공정가치-기타포괄손익인식 금융자산 19,937,462 65,222,010 3) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 65,222,010 - - (45,284,548) - 19,937,462 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 33,475,000 245,000,000 - (213,252,990) - 65,222,010 마. 유형자산 재평가 관련 사항 연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 3,805,871,000 1,407,565,882 2,398,305,118 5) 당기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 2,398,305,118 - - 2,398,305,118 (4) 투자부동산 1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 10,246,898,320 4,278,716,102 14,525,614,422 감가상각누계액 (100,478,656) (100,478,656) 손상차손누계액 - 장부금액 10,246,898,320 4,178,237,446 14,425,135,766 2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 계 기초금액 10,246,898,320 4,278,716,102 14,525,614,422 취득액(처분 또는 대체) - - - 감가상각비 - (100,478,656) (100,478,660) 기말금액 10,246,898,320 4,178,237,446 14,425,135,762 3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 531,000,000 운영비용 (198,788,900) 계 332,211,100 4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 10,246,898,320 10,246,898,320 건물 4,278,716,102 4,278,716,102 계 14,525,614,422 14,525,614,422 5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 범위- 본 재무제표는 2020년 12월 31일 현재 외부감사인의 감사보고서의 확정 및 정기주주총회에서의 확정에 따라 재무제표를 기재하였습니다. 1) 경영성과 (주)오리엔트정공 및 연결대상회사 (단위 : 원) 구 분 제34기 제33기 제32기 I. 매출액 80,203,176,748 87,515,085,309 98,179,111,596 II. 매출원가 76,603,003,609 77,947,268,992 91,080,663,855 III. 매출총이익(손실) 5,600,173,139 9,567,816,317 7,098,447,741 IV. 영업이익(손실) (8,752,996,821) (3,728,390,614) (5,436,352,682) V. 법인세비용차감전순손익 (18,187,919,940) (5,109,638,613) (13,147,892,010) VI. 법인세비용 VII. 당기순이익(손실) (18,187,919,940) (5,109,638,613) (13,147,892,010) VIII. 기타포괄손익 396,142,323 1,376,510,307 (2,354,253,968) IX. 당기총포괄이익(손실) (17,791,777,617) (3,733,128,306) (15,502,145,978) 1) 제34기 당사의 매출액은 전년대비 7,311백만원(0.84%) 감소한 80,203백만원이며, 이는 연결회사의 매출이 포함된 금액 입니다. 2) 제34기 당사의 영업손실 및 당기순손실은 각각 -8,752백만원과 -18,187백만원이며, 이는 당사와 연결회사의 손실금액이 포함된 금액 입니다. 3) 손익구조 변동의 주요원인은 연결종속회사 중 전력전자부문의 매출이 감소하였으며, 전기 연결종속회사 투자주식 지분법평가손익 인식으로 인한 일시적 비용상승분의 회복에 기인합니다. 2) 재무상태 (주)오리엔트정공 및 연결대상회사 (단위 : 원) 구 분 제34기 제33기 제32기 I. 유동자산 40,755,602,822 39,477,953,382 55,443,889,574 II. 비유동자산 69,378,388,239 70,827,725,383 49,763,516,141 자 산 총 계 110,133,991,061 110,305,678,765 105,207,405,715 I. 유동부채 51,514,658,942 45,479,988,617 43,351,217,487 II. 비유동부채 19,434,423,420 14,525,228,790 8,336,655,678 부 채 총 계 70,949,082,362 60,005,217,407 51,687,873,165 I. 지배기업의소유주에게 귀속되는 자본 31,202,858,997 47,570,447,036 51,675,535,583 자본금 58,607,281,000 58,607,281,000 58,607,281,000 자본잉여금 3,126,680,200 12,866,945,077 12,866,945,077 기타자본항목 (863,519,083) (1,467,651,605) (1,969,636,889) 이익잉여금(결손금) (29,667,583,120) (22,436,127,436) (17,829,053,605) II. 비지배주주지분 7,982,049,702 2,730,014,322 1,843,996,967 자 본 총 계 39,184,908,699 50,300,461,358 53,519,532,550 부 채 및 자 본 총 계 110,133,991,061 110,305,678,765 105,207,405,715 1) 제34기 당사의 부채는 전년대비 10,943백만원(18.2%) 증가한 70,949백만원입니다.2) 제34기 당사의 자본은 전년대비 11,115백만원(22.0%) 감소한 39,184백만원입니다 .3) 제34기 당사의 부채비율은 전년대비 61.77%증가한 181.06%입니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출요약 현금흐름 등 (주)오리엔트정공 및 연결대상회사 (단위 : 원) 구 분 제34기 제33기 제32기 영업활동으로인한현금흐름 1,539,890,530 3,760,182,469 (7,551,355,256) 투자활동으로인한현금흐름 (2,645,376,839) (12,561,921,089) (17,763,117,780) 재무활동으로인한현금흐름 3,223,546,963 2,896,137,802 28,454,773,266 현금의증가(감소) 2,118,060,654 (5,905,600,818) 3,140,300,230 기초의 현금 5,082,046,105 10,939,420,959 7,799,120,729 기말의 현금 7,084,823,682 5,082,046,105 10,939,420,959 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당기) 대주회계법인 적정 - - 제33기(전기) 대영회계법인 적정 - 유형자산(투자부동산 포함) 평가 및 분류의 적정성 제32기(전전기) 대영회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당기) 대주회계법인 반기감사,중간감사재고실사,결산감사 160,000 1,189 264,950 1,594 제33기(전기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 1,040 79,000 1,040 제32기(전전기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 1,036 79,000 1,036 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) - - - - - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 제33기부터 제35기까지 대영회계법인으로 회계감사인을 선임한 바 있으나, 상장회사의 외부감사인 '주기적지정제도' 및 금융감독원 감리조치에 따라 2020사업년도에 대해 대주회계법인으로 외부감사인이 변경되었습니다. 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부감시제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제31기, 제32기 및 제33기에 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로가동되고 있다고 평가하여 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.나. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리자는 정기검사와 수시검사 등을 실시하는 등 내부회계관리제도를 운영하여 매반기 1회 대표이사와 이사 및 감사에게 보고하고 있으며, 감사는 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하는 등 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 제31기, 제32기 및 제33기에 내부회계관리자 및 감사는 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다고 평가하여 이사회에 검사결과를 보고하였습니다.또한 당사의 회계감사인은 제60기, 제61기 및 제62기 당사의 내부회계관리제도를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 21일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 4인 대면회의 및 서면 - 법규준수여부에 대한 논의- 외부평가 실시 협의 2 2020년 11월 03일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 4인 서면 - 자산손상 평가 진행상황 논의 3 2020년 11월 19일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 4인 대면회의 및 서면 - 전기오류사항에 대한 논의- 내부회계관리제도 검토 내용- 핵심감사사항 선정- 감사인의 독립성 등 4 2020년 01월 26일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 4인 서면 - 법률검토의견에 대한 논의- 전기오류사항에 대한 추가적절차 요청 5 2021년 03월 05일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 4인 서면 - 미회신 감사요청자료 6 2021년 03월 16일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 4인 서면 - 미회신 감사요청자료 7 2021년 03월 20일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 4인 서면 - 내부회계관리제도 운영평가 결과에 대한 의견 8 2021년 03월 28일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 4인 서면 - 감사인의 독립성 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 장재진 이사회 대표이사 보통주3,915,503주 보유 최대주주의 이사 사내이사 박영동 이사회 대표이사 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 최강문 이사회 이사 해당사항 없음 최대주주의 이사 사외이사 권명상 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 주1) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'를 참조하시기 바랍니다. 현재 당사는 장재진과 박영동이 공동대표이사로 선임되어 있습니다. 2) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 장재진(출석률:100%) 박영동(출석률: 100%) 최강문(출석률:100%) 권명상(출석률:80%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2020.01.31. (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 찬성 - 찬성 - 2 2020.03.12 제33기 재무제표 등 승인의 건, 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 2020.03.27제33기 정기주주총회에서 선임 찬성 2020.03.27제33기 정기주주총회에서 선임 3 2020.03.27 정기주주총회에서 공동대표이사 선임 가결 찬성 찬성 4 2020.04.03 한국산업은행 운영자금대출 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2020.05.20 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.06.11 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 채무에 대한 연대보증 입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.07.15. 오리엔트비나 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.07.28 전자주식 처분 및 바이오 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.09.22. 회전대출 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020.10.07. 은행과 대출약정에 대한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020.10.12 산업운영자금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2020.10.15. 사업장 매입자금 신규대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2020.11.26. 지점 설치의 건, 지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 14 2020.12.17. 수출성장자금대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 구분 임기 연임 여부 연임 횟수 선임 배경 추천인 이사회 내 주요역할 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 장재진 2023.03 해당 3회 현재 당사의 대표이사로서 다년간 쌓아온 경험과 경험 노하우를 바탕으로 회사의 지속적인 성장을 이끌었으며, 사업에 대한 이해도와 전문성이 높기 때문에 선임 이사회 대표이사 보통주 3,915,503주보유 최대주주의 임원 박영동 2023.03 미해당 - 현대자동차 구매본부 재직이력을 바탕으로 자동차업계에 대한 이해도 및 경영능력을 높이 평가하였음. 당사와의 이해관계가 없으며 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 대표이사 해당없음 해당없음 최강문 2023.03 해당 3회 당사 주요 종속회사인 (주)오리엔트전자의 이사로 재직하면서 지속적인 성장을 이끌었으며, 사업에 대한 이해도와 전문성이 높기 때문에 선임 이사회 사내이사 해당없음 최대주주의 임원 권명상 2023.03 미해당 - 당사와의 이해관계가 없고 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 주1) 2020년 03월 27일 정기주주총회에서 권명상 사외이사가 신규선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 04월 07일 당사 - 코로나-19 확산 자본시장관련주요 이슈 주1) 당사 권명상 사외이사에게 교육자료를 송부하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사 당사는 보고서 작성기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사 제33기 정기주주총회에서 감사중임의 건을 상정하였으나, 의결정족수 미달로 결의되지 못하였습니다. 상법 제386조 및 제415조에 따라 현재 당사의 감사는 새로운 감사의 선임시까지 감사로써 자격이 유지되고 있습니다. 성명 경력 재임기간 연임여부 연임횟수 최재구 서강대 경영학과 학사 ('85) 미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95) ㈜아이리스 부사장('01~'04) 인천경제진흥원 본부장('04~'17) 2011.08월~ 해당 2회 (2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있으며, 이를 당사 정관 제44조에 규정하고 있습니다. 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 MBA석사 및 (주)아이리스의 부사장을역임하는 등 경영전문가로서 전문성을갖추고 객관적인 시각으로 감사 활동을수행할 것으로 판단 이사회 감사(비상근) 감사(비상근) (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 일상적인 감사를 통하여 임직원의 업무처리 과정상 위법 부당한 사항이 없는지 지속적인 사전 또는 사후점검을 실시하였습니다. 그리고 회사자금의 유용이나 횡령 등 기타 법원의 허가없는 자금의 조성과 지출, 부당한 수입 감소 또는 지출 증가에 대한 관리, 감독 및 회사의 여타 각종 업무 분야 점검을 통하여 윤리경영 준수, 비효율적인 절차 개선권고 등의 역할을 수행 하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 다년간 감사직을 수행하며 회사에 대한 높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 감사위원회(감사) 지원조직 현황당사의 경우 별도의 감사위원회(감사) 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (6) 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 상법 제542조의 13에서 정한 기준에 미달하여 별도의 준법지원인 지원조직이 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부- 보고서 제출일 현재 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 보고서 제출일 현재 정관상 서면투표제는 채택하고 있지 않으며,제34기 정기주주총회(2021년 3월 30일 개최예정)에서 삼성증권의 전자투표제도를 도입하였습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오리엔트 최대주주 보통주 37,554,263 32.04 35,554,263 30.33 - (주)제니아 계열회사 보통주 7,734,915 6.60 0 0 - 장재진 특수관계자 보통주 3,915,503 3.34 3,915,503 3.34 - 최숙종 특수관계자 보통주 2,505,660 2.14 2,505,660 2.14 - 장해은 특수관계자 보통주 563,015 0.48 563,015 0.48 - 장성은 특수관계자 보통주 563,015 0.48 563,015 0.48 - 계 보통주 52,836,371 45.08 43,101,456 36.77 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오리엔트 3 박재민 - - - 장재진 외 3명 100.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리엔트 자산총계 120,667 부채총계 72,150 자본총계 72,150 매출액 29,461 영업이익 2,671 당기순이익 345 주1) 상기 재무정보는 보고서 제출일 현재 감사받지 않은 2020년 12월 31일 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당 사항 없음- 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당 사항 없음- ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트 35,554,263 30.33 - - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 당사 제34기 정기주주총회 개최를 위해 최종 확인된 2020년 12월 31일 기준의 주주명부를 바탕으로 작성하였습니다. 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,617 14,620 99.97 75,239,136 117,214,562 64.18 - 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 당사 제34기 정기주주총회 개최를 위해 최종 확인된 2020년 12월 31일 기준의 주주명부를 바탕으로 작성하였습니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. 6. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 개인 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.[상법]제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7.[근로복지기본법]제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 한국경제 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 A065500 최 고 557 1,100 970 925 839 862 최 저 275 518 656 765 715 702 월간거래량 537,277,551 593,179,196 154,989,162 105,141,694 48,173,637 194,519,615 * 한국거래소 자료참조 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)바이오제노믹스 대표이사 ('91.08~'03.08)(주)오리엔트바이오 대표이사 ('03.03~현재)건국대학교 농축학대학원 응용수의학과 졸업('03.08)강원대학교 대학원 수의학부 졸 ('10.02)(주)오리엔트정공 대표이사 ('11.08~현재)(사)한국무역협회 이사 ('12.02~현재)(사)한국실험동물협회 회장 ('17.03~현재) 3,915,503 - 최대주주의 임원 2011.08~ 2023.03.27 박영동 남 1965.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 경북대학교 금속공학 졸업 ('84.03~'88.02)경북대학교 대학원 금속공학 졸업 ('88.03~'92.02)현대자동차 구매본부 상무 ('91.11~'19.12) - - - 2020.03~ 2023.03.27 최강문 남 1967.08 이사 등기임원 상근 - 중앙대학교 전기공학과 졸업 ('91.02)한국전력기술(주) 전기기술처 차장 ('92.02~06.05)(주)엠다스 경영 이사 ('06.06~07.05)(주)오리엔트전자 경영 이사 ('07.06~현재)(주)오리엔트정공 경영 이사 ('13.12~현재) - - 최대주주의 임원 2013.12~ 2023.03.27 권명상 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 - 건국대학교 대학원 수의학과 농학석사('77.03~'79.02)독일 하노버 수의과대학교 수의학박사('84.07~'87.12)정부 출연(연) 한국한의학연구원 부원장('07.12~'08.11)정부 출연(연) 안정성평가연구소 소장('08.11~'11.11)강원대학교 수의과대학 면역약리학교실 교수('88.11~'19.08)식품의약품안전처 중앙약사심의위원회 전문가('16.08~현재) - - - 2020.03~ 2023.03.27 최재구 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 서강대학교 경영학과 학사 ('85)미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95)(주)아이리스 부사장 ('01~'04)인천경제진흥원 본부장 ('04~'17) - - 최대주주의 임원 2011.08~ 2020.03.30 양종석 남 1966.01 상무 미등기임원 상근 개발담당 영남대학교 금속공학과 졸업 ('91.02)삼보모터스 이사 ('97.08~'15.12)삼보에이엔티 이사 ('16.01~18.03) - - - 2018.08~ - 박흥동 남 1968.05 이사 미등기임원 상근 생산관리 경남대학교 산업공학과 졸업 ('93.02)오리엔트정공 이사 ('94.01~현재) - - - 1994.01~ - 최규철 남 1969.10 이사보 미등기임원 상근 품질전반 대구대학교 생물공학과 졸업 ('95.02)오리엔트정공 이사 ('96.04~현재) - - - 1996.04~ - 주1) 당사 제33기 정기주주총회에서 감사 최재구는 중임의 건이 상정되었으나, 의결정족수 부족으로 결의되지 못하였습니다. 단, 상법 제386조 및 제415조에 따라 새로운 감사의 선임시까지 감사로써 자격이 유지되고 있습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 03월 22일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 최재구 남 1958년 10월 해당없음 주)아이리스 부사장현(주)오리엔트바이오 감사학력)펜실베니아주립대(碩士)MBA인천경제진흥원 본부장 2021년 03월 30일 최대주주의 감사 (3) 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 남 42 - - - 42 4.0 1,977,599,683 47,085,707 - - - - 자동차 여 10 - 1 - 11 6.0 362,597,412 32,963,401 - 합 계 52 - 1 - 53 - 2,340,197,095 44,154,662 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 192,250,071 64,083,357 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 3(1) 2,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 516,666,676 67,083,335 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 496,666,672 165,555,557 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 20,000,004 20,000,004 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)오리엔트전자(비상장) 2015.10.16 투자 2,490 12,028,926 94.79 26,164 -3,774,092 -9,893 - 8,254,834 65.05 16,271 44,585 -1,007 (주)오리엔트시계(비상장) 2015.12.04 투자 169 660,318 69.04 6,527 - - - 660,318 69.04 6,527 10,633 -506 오리엔트비나(비상장) 2017.03.30 투자 - 15,874,237 99.97 9,019 - - - 15,874,237 99.97 9,019 14,107 -819 (주)오리엔트플라스틱(비상장) 2019.12.21 투자 - 451,071 82.31 8,873 - - - 451,071 82.31 8,873 8,609 -246 합 계 29,014,552 - 50,583 -3,774,092 -9,893 - 29,014,552 - 40,690 77,934 -2,578 주1) 최근사업연도 재무현황은 2020.12.31 별도 재무재표를 기준으로 작성하였습니다. 2. 기업집단의 명칭 : (주)오리엔트정공당사는 당사를 포함한 15개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며, 비상장사는 13개사입니다. 구 분 회 사 명 업 종 비고 상장사 ㈜오리엔트바이오 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등 국내법인 비상장사 ㈜오리엔트전자 전원공급장치 제조업 국내법인 ㈜제니아[舊 ㈜오리엔트제니아] 전임상 및 임상시험대행업 ㈜오리엔트[舊 ㈜엠다스] 실험용자재 제조업 ㈜지비에스[舊㈜오리엔트지비에스] 의약품 등 제조 및 수출입업 ㈜오리엔트시계 시계류 제조, 가공 및 도소매업 ㈜오리엔트플라스틱[舊 ㈜안성] 자동차 부품 생산ㆍ판매 ㈜오리엔트건설 건설업 ㈜프리젠[舊 ㈜오리엔트프리젠] 자동차 부품 생산ㆍ판매 오리엔트젠유한공사 도소매업 홍콩 ㈜오리엔트비나 자동차 부품 생산ㆍ판매 베트남 ㈜오리엔트캄 영장류 생산판매 및 수출입 캄보디아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 Orient Bioresource Center Inc 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 3. 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사 장재진 ㈜오리엔트바이오 대표이사 - ㈜오리엔트전자 대표이사 - ㈜제니아 대표이사 - ㈜오리엔트정공 대표이사 - ㈜지비에스 대표이사 - ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC. 이사 - Orient Bioresource Center Inc 이사 - 대표이사 박영동 ㈜오리엔트정공 대표이사 - 이사 최강문 ㈜오리엔트바이오 사내이사 - ㈜오리엔트 사내이사 - ㈜오리엔트시계 대표이사 - ㈜오리엔트전자 사내이사 - ㈜제니아 사내이사 - ㈜오리엔트정공 사내이사 - ㈜오리엔트플라스틱 대표이사 - ㈜프리젠 사내이사 - ㈜오리엔트건설 사내이사 - 감사 최재구 ㈜오리엔트바이오 감사 - ㈜오리엔트 감사 - ㈜오리엔트시계 감사 - ㈜오리엔트전자 감사 - ㈜제니아 감사 - ㈜오리엔트정공 감사 - ㈜오리엔트플라스틱 감사 - ㈜프리젠 감사 - ㈜오리엔트건설 감사 - ㈜지비에스 감사 - 3. 관계회사 및 자회사의 지분현황 (2020년 12월 31일 기준) 출자인피출자회사 장재진 대표이사(주1) ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트[舊 엠다스] (주)오리엔트정공 ㈜오리엔트시계 (주)제니아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 합계 ㈜오리엔트바이오 (주2) 3.52% 0.01% - 24.00% 8.09% - - - 35.61% ㈜오리엔트정공 6.44% - - 30.33% 0.05% - - - 36.77% ㈜프리젠 (주5) - - - 42.82% - 8.22% - - 51.03% ㈜오리엔트전자 (주3) - 29.74% - - 65.05% - - - 94.79% ㈜오리엔트[舊 엠다스] 91.32% - - 8.68% - - - - 100.00% ㈜제니아 - - - 100.00% - - - - 100.00% ㈜오리엔트지비에스 51.00% - - - - - - - 51.00% ㈜오리엔트시계 (주4) 0.22% 12.97% 17.77% - 69.04% - - - 100.00% ㈜오리엔트비나 0.02% - - 0.01% 99.97% - - - 100.00% ㈜오리엔트플라스틱 (주6) 0.91% - - 8.37% 82.31% 8.41% - - 100.00% 오리엔트젠유한공사 - 100.00% - - - - - - 100.00% 오리엔트캄 2.45% - - 46.43% - - - - 48.88% 오리엔트건설 - - - 100.00% - - - - 100.00% ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC.(주7) - 100.00% - - - - - - 100.00% Orient Bioresource Center Inc (주8) - - - - - - - 100.00% 100.00% 주1) 장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트(*1) 관계기업 ㈜오리엔트바이오(*2) - 기타 특수관계자 - ㈜오리엔트바이오(*2) ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (*1) 전기 중 ㈜엠다스(존속법인, 합병후 ㈜오리엔트로 사명변경)와 ㈜오리엔트(소멸법인)가 합병하였습니다.(*2) 당기 중 (주)오리엔트바이오 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트(*1) 261,109,780 1,289,432,957 11,839,273,132 2,556,389,663 45,630,818 - 관계기업: ㈜오리엔트바이오(*2) 27,004,545 - - 29,369,056 - 6,672,593,760 기타특수관계자: ㈜프리젠 528,133,000 25,065,077 - 8,394,605 - - ㈜제니아 - 58,853,366 - 272,662,600 - - ㈜오리엔트건설 - 2,749,089 - - - - 계 816,247,325 1,376,100,489 11,839,273,132 2,866,815,924 45,630,818 6,672,593,760 (*1) 전기 중 ㈜오리엔트가 ㈜엠다스에 흡수합병되어, 거래내역을 ㈜오리엔트(구,㈜엠다스)에 합산하였습니다.(*2) 당기 중 종속기업인 ㈜오리엔트전자 지분을 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며,처분금액과 동일한 금액으로 ㈜오리엔트바이오 지분을 취득하였습니다. (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 53,425,131 524,550,264 11,373,194,668 2,366,992,720 2,344,227,130 - 종속기업: ㈜오리엔트바이오 12,663,746 - - 18,956,125 - - ㈜프리젠 973,856,215 43,376,599 - - - - ㈜제니아 - 37,090,589 - 76,648,609 - - ㈜오리엔트플라스틱(*) 263,168,708 76,724,898 737,478,875 3,267,246,612 - 8,872,566,570 ㈜오리엔트건설 - 5,370,998 - - - - 합 계 1,303,113,800 687,113,348 12,110,673,543 5,729,844,066 2,344,227,130 8,872,566,570 (*) 전기말 (주)오리엔트플라스틱이 종속회사로 편입되었으므로, 전기의 매출 및 매입 등은 연결재무표에 포함되어 있지 않기 때문에 전기말 현재 종속회사임에도 불구하고 거래내역을 표시하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 8,444,354,556 9,613,000,000 18,057,354,556 2,248,909,099 - 2,248,909,099 관계기업 ㈜오리엔트바이오 825,000 - 825,000 24,291,769 638,244,000 662,535,769 기타 특수관계자: ㈜프리젠 138,984,247 200,000,000 338,984,247 - - - ㈜제니아 201,560,567 500,000,000 701,560,567 - - - ㈜오리엔트건설 11,401,546 4,000,000 15,401,546 - - - 합 계 8,797,125,916 10,317,000,000 19,114,125,916 2,273,200,868 638,244,000 2,911,444,868 현재가치할인차금 - (435,387,867) (435,387,867) - - - 장부금액 8,797,125,916 9,881,612,133 18,678,738,049 2,273,200,868 638,244,000 2,911,444,868 연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,882백만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 8,797백만원(손상인식: 365백만원)을 포함하여 총 18,679백만원(손상인식: 1,326백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 2,911백만원을 차감한 순채권액은 15,768백만원으로 연결순자산의 40%를 차지하고 있습니다.