오리엔트정공 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2022년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 15,871백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 15,871백만원이며, 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)오리엔트	10,613,375	33.44%

장재진	1,060,499	3.34%

자기주식	16,358	0.05%

기타일반주주	20,052,680	63.17%

합 계	31,742,912	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(*1)

당기말	전기말

㈜오리엔트전자	대한민국	12월	전원공급장치 제조	63.91%	65.05%

㈜오리엔트시계	대한민국	12월	시계 제조	80.40%	80.60%

㈜오리엔트플라스틱	대한민국	12월	플라스틱 제품 제조	89.07%	89.08%

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월	전자부품 및 자동차부품 제조	99.96%	99.96%

㈜오리엔트신소재(구, ㈜금영테크)(*1)	대한민국	12월	자동차부품 제조 및 판매업	100.00%	-

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분을 포함한 유효지분율로 산정하였습니다(*2)당기 중 ㈜오리엔트신소재(구, ㈜금영테크) 지분 100% 를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.2) 종속기업의 재무정보당기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 당기

(단위:원)

종속기업	총자산	총부채	총자본	매출	당기순이익(손실)

㈜오리엔트전자	36,041,433,209	22,757,052,854	13,284,380,355	27,197,492,718	(7,694,023,185)

㈜오리엔트시계	9,004,820,172	1,505,227,125	7,499,593,047	4,136,124,955	(1,363,649,704)

㈜오리엔트플라스틱	8,970,108,422	3,016,107,437	5,954,000,985	7,038,796,947	4,085,033

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	15,224,602,150	11,225,497,733	3,999,104,417	13,258,194,847	(1,466,308,241)

㈜오리엔트신소재	13,848,597,563	2,765,224,607	11,083,372,956	7,857,295,113	999,055,083

② 전기

(단위:원)

종속기업	총자산	총부채	총자본	매출	당기순손실

㈜오리엔트전자	42,130,402,179	24,441,583,351	17,688,818,828	25,888,303,025	(496,440,681)

㈜오리엔트시계	10,030,380,521	1,168,397,838	8,861,982,683	3,752,681,736	(279,568,469)

㈜오리엔트플라스틱	8,520,766,097	2,829,922,979	5,690,843,118	6,290,082,845	(22,217,195)

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	13,960,198,720	8,693,775,314	5,266,423,406	13,243,538,829	(672,061,612)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제개정 기준서는 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(4) 연결연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업

종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

3) 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

4) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

6) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(5) 현금및현금성자산연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다

(6) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(계약상의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 제거합니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정연결회사는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.연결회사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

연결회사는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다.

(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 연결회사는 투자부동산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식합니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다.

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	20~40년

구축물	10년

기계장치	5~7년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다

(10) 무형자산연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

구분	내용연수

기타의 무형자산	5년

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 유ㆍ무형자산의 손상

연결회사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일 마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

한편, 연결회사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(12) 정부보조금

연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 확정급여채무

확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

(14) 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(a) 수행의무의 식별연결회사는 단일의 수행의무일 것으로 예상되는 자동차부품제조업, 전원공급장치 제조 등을 영위하고 있습니다.

(b) 거래가격 산정 고객과의 공급계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다.

(c) 수익인식한국채택국제회계기준은 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 연결회사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 재화가고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 연결회사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. 이에 연결회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다

(15) 차입원가연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 외화환산

연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.

연결회사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율은 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.

한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다.

(17) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다.

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(18) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석6에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

(19) 유동성/비유동성분류자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(20) 연결재무제표의 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채의 측정

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(6) 영업권 및 내용년수가 비한정인 무형자산의 손상연결회사는 매년 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

② 이자율위험

연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

(5) 자본관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(a)	36,815,418,240	39,413,666,359

차감: 현금및현금성자산(b)	8,559,095,244	2,993,358,232

순부채(c)=(a)-(b)	28,256,322,996	36,420,308,127

부채총계(d)	74,832,272,968	70,051,875,360

자본총계(e)	50,170,500,528	39,707,497,664

총자본(f)=(c)+(e)	78,426,823,524	76,127,805,791

자본조달비율((c)/(f))	36%	48%

부채비율((d)/(e))	149%	176%

5. 영업부문연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 전원공급장치 ③ 기타부문으로 구별하고 있습니다.(1) 연결회사의 당기 및 전기 중 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 자동차부품 전원공급장치 기타 소 계 연결조정 연결후금액 총매출액 97,253,418,320 27,197,492,718 24,433,116,749 148,884,027,787 (14,580,824,993) 134,303,202,794 순이익(손실) (6,175,466,049) (7,694,023,185) (2,825,872,912) (16,695,362,146) 10,014,244,028 (6,681,118,118) 총자산 93,491,971,143 36,041,433,209 33,199,530,744 162,732,935,096 (37,730,161,600) 125,002,773,496 총부채 42,278,011,540 22,757,052,854 15,746,832,295 80,781,896,689 (5,949,623,721) 74,832,272,968 (단위:원) 구 분 자동차부품 전원공급장치 기타 소 계 연결조정 연결후금액 총매출액 79,538,931,253 25,888,303,025 23,286,303,410 128,713,537,688 (13,845,957,566) 114,867,580,122 순이익(손실) 1,108,329,535 (496,440,681) (975,945,293) (364,056,439) (347,754,482) (711,810,921) 총자산 69,441,932,690 42,130,402,179 32,509,247,321 144,081,582,190 (34,322,209,166) 109,759,373,024 총부채 37,233,323,007 24,441,583,351 12,692,096,131 74,367,002,489 (4,315,127,129) 70,051,875,360 (2) 주요고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당기 전기 현대자동차㈜ 자동차 부품 19,711,221,080 18,755,629,651 평화발레오㈜ 14,442,406,076 12,530,475,263 기아자동차㈜ 13,873,810,627 13,232,800,563 합 계 48,027,437,783 44,518,905,477 (3) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 금융자산: 현금및현금성자산 - - 8,559,095,244 - - 2,993,358,232 - 매출채권및기타채권 - - 24,127,751,453 - - 20,205,509,794 - 장ㆍ단기금융상품 215,168,025 - 1,015,147,000 - - 826,147,000 - 장기매출채권및기타채권 - - 14,703,842,933 - - 15,482,159,603 - 기타포괄손익- 공정가치금융자산 - 203,225,000 - - 225,000 - - 합 계 215,168,025 203,225,000 48,405,836,630 - 225,000 39,507,174,629 - 금융부채: 단기차입금 - - 22,537,174,240 - - 31,750,422,359 - 유동성장기부채 - - 5,618,333,331 - - 4,185,000,000 - 장기차입금 - - 8,659,910,669 - - 3,478,244,000 - 매입채무및기타채무 - - 23,778,638,343 - - 16,228,133,770 - 기타비유동금융부채 - - 30,000,000 - - 30,000,000 - 리스부채 - - - 4,350,733,944 - - 5,384,044,684 합 계 - - 60,624,056,583 4,350,733,944 - 55,671,800,129 5,384,044,684 (*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 공정가치금융자산평가손익 합 계 당기손익-공정가치금융자산 - - - (24,290,494) (24,290,494) 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,132,026,329 148,433,042 487,169,029 - 1,767,628,400 상각후원가로 측정하는 금융부채 (1,466,501,028) (296,691,606) (497,558,416) - (2,260,751,050) 기타금융상품 (206,930,863) - - - (206,930,863) 합 계 (541,405,562) (148,258,564) (10,389,387) (24,290,494) (724,344,007) (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,075,442,493 263,935,046 215,995,489 1,555,373,028 상각후원가로 측정하는 금융부채 (1,398,245,716) (80,794,730) (130,066,260) (1,609,106,706) 기타금융상품 (191,714,932) - - (191,714,932) 합 계 (514,518,155) 183,140,316 85,929,229 (245,448,610) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화예금 USD 3,130,237 3,966,948,742 USD 226,171 268,125,401 EUR 358.59 484,526 EUR 764 1,025,546 JPY 435,861 4,154,538 JPY 387,289 3,990,005 CNY 270.1 49,006 CNY 270 50,308 SGD 47.15 44,467 SGD 47 41,357 HKD 4,200 682,710 HKD 4,200 638,526 단기금융상품 USD 1,477,193 1,872,047,135 USD - - 매출채권및기타채권 USD 433,986 550,417,679 USD 2,819,694 3,342,746,392 JPY 2,555,047 24,354,196 JPY - - EUR - - EUR 752,029 1,009,477,990 자산합계 6,419,182,999 4,626,095,525 단기차입금 USD 3,364,976 4,265,412,480 USD 3,848,490 4,592,597,478 매입채무및기타채무 USD 399,656 506,484,253 USD 227,937 240,006,848 EUR - - EUR 13,282 17,828,960 JPY 3716190 35,421,979 JPY 10,373,080 106,867,619 부채합계 4,807,318,712 4,957,300,905 2) 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% 161,751,682 (161,751,682) (122,173,253) 122,173,253 EUR 10% 48,453 (48,453) 99,267,458 (99,267,458) JPY 10% (691,325) 691,325 (10,287,761) 10,287,761 CNY 10% 4,901 (4,901) 5,031 (5,031) SGD 10% 4,447 (4,447) 4,136 (4,136) HKD 10% 68,271 (68,271) 63,853 (63,853) 합 계 161,186,429 (161,186,429) (33,120,536) 33,120,536 (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 23,778,638,343 23,778,638,343 23,778,638,343 - - 리스부채 4,350,733,944 4,900,341,937 530,184,332 1,542,897,170 2,827,260,435 단기차입금(*1) 22,537,174,240 23,183,442,566 5,295,585,426 17,887,857,140 - 유동성장기부채(*1) 5,618,333,331 5,669,661,296 3,107,807,337 2,561,853,959 - 장기차입금(*1) 8,659,910,669 11,022,636,651 94,679,938 286,894,060 10,641,062,653 기타비유동금융부채 30,000,000 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 64,974,790,527 68,584,720,793 32,806,895,376 22,279,502,329 13,498,323,088 (*1) 금융부채에 수반되는 이자비용을 포함하여 현금흐름을 산정하였습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 16,228,133,770 16,228,133,770 14,625,105,242 956,314,342 646,714,186 리스부채 5,384,044,684 5,850,343,831 467,903,255 1,334,980,904 4,047,459,672 단기차입금(*1) 31,750,422,359 32,425,309,577 6,597,442,550 25,827,867,027 - 유동성장기부채(*1) 4,185,000,000 4,224,825,924 3,104,125,924 1,120,700,000 - 장기차입금(*1) 3,478,244,000 3,703,170,779 11,455,136 55,417,779 3,636,297,864 기타비유동금융부채 30,000,000 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 61,055,844,813 62,461,783,881 24,806,032,107 29,295,280,052 8,360,471,722 (*1) 금융부채에 수반되는 이자비용을 포함하여 현금흐름을 산정하였습니다.연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 8,559,095,244 - 2,993,358,232 - 매출채권및기타채권 24,127,751,453 14,703,842,933 20,205,509,794 15,482,159,603 장단기금융상품 160,000,000 1,070,315,025 41,000,000 785,147,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 203,225,000 - 225,000 합 계 32,846,846,697 15,977,382,958 23,239,868,026 16,267,531,603 연결회사의 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 ㈜IBK기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월 이하 1.18% 23,704,500,228 280,004,922 0.17% 16,835,622,901 28,162,313 3개월 초과 ~ 6개월 이하 1.55% 505,013,171 7,842,057 5.35% 332,604,930 17,807,702 6개월 초과 ~ 9개월 이하 8.13% 111,131,895 9,031,056 14.41% 101,575,905 14,636,250 9개월 초과 ~ 12개월 이하 18.26% 6,553,552 1,196,748 1.10% 888,038,409 9,767,928 12개월 초과 100.00% 543,880,644 543,880,644 97.54% 593,000,004 578,434,178 개별 평가채권 43.44% 26,169,210,913 11,366,740,590 32.45% 26,032,723,149 8,447,087,530 합 계 51,040,290,403 12,208,696,017 44,783,565,298 9,095,895,901 (5) 이자율위험연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자부부채의 이자율의 1% 변동시 세전손익은 당기 163백만원,전기 218백만원 변동합니다. (6) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적(가격)으로 또는 간접적(가격으로부터 도출)으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 수준2 수준3 수준3 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 203,225,000 225,000 장기금융상품 215,168,025 - - 합계 215,168,025 203,225,000 225,000 2) 당기 중 수준2으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 기초 - 연결범위변동 284,575,466 처분 (45,116,947) 평가이익 1,985,000 평가손실 (26,275,494) 기말 215,168,025 3) 당기와 전기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 225,000 19,937,462 증가 203,000,000 - 평가손실 - (19,712,462) 기말 203,225,000 225,000 (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금 68,591,290 60,634,413 보통예금 8,490,503,954 2,932,723,819 합 계 8,559,095,244 2,993,358,232 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 22,242,129,327 - 18,236,937,657 - 대손충당금 (375,941,923) - (519,543,607) - 소 계 21,866,187,404 - 17,717,394,050 - 기타채권: 대여금 165,800,000 14,515,600,000 150,800,000 10,327,290,528 현재가치할인차금 - (28,132,037) - (448,086,838) 대손충당금 (147,330,400) (2,621,767,321) (147,330,400) (946,764,000) 미수금 1,140,175,554 7,126,778,876 189,893,616 7,144,984,135 대손충당금 (1,375,000) (7,126,778,876) (1,375,000) (7,144,984,135) 미수수익 3,039,796,392 - 2,632,026,287 - 대손충당금 (1,935,502,497) - (335,898,759) - 보증금 - 3,610,176,003 - 7,659,400,000 현재가치할인차금 - (772,033,712) - (1,109,680,087) 소 계 2,261,564,049 14,703,842,933 2,488,115,744 15,482,159,603 합 계 24,127,751,453 14,703,842,933 20,205,509,794 15,482,159,603 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 9,095,895,901 9,172,867,796 설정액 2,321,225,009 17,661,505 환입액 (161,806,943) (94,633,400) 대체액 953,382,050 - 기말 12,208,696,017 9,095,895,901 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 5,370,040,820 (2,887,335,177) 2,482,705,643 4,584,992,387 (2,889,050,018) 1,695,942,369 제품 9,536,713,029 (2,956,845,843) 6,579,867,186 7,346,874,994 (2,170,070,300) 5,176,804,694 원재료 9,747,166,560 (2,793,487,242) 6,953,679,318 9,077,650,763 (2,229,118,030) 6,848,532,733 재공품 2,673,836,917 (17,333,826) 2,656,503,091 2,043,990,640 - 2,043,990,640 미착품 354,146,461 - 354,146,461 180,859,106 - 180,859,106 합 계 27,681,903,787 (8,655,002,088) 19,026,901,699 23,234,367,890 (7,288,238,348) 15,946,129,542 (주1) 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 1,366,764천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실 환입액은 544,511천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가산되었습니다. (주2) 당사는 재고자산 중 일부를 한국수출입은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 35 참조). 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,945,119,683 - 2,088,476,537 - 대손충당금 (150,185,398) - (150,185,398) - 선급비용 112,123,414 - 58,410,111 311,539,359 부가세대급금 283,202,300 - 400,298,104 - 합 계 2,190,259,999 - 2,396,999,354 311,539,359 11. 기타포괄손익-공정가치금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당기말 전기말 수익증권 225,000 225,000 225,000 225,000 (주)프리젠 411,909 11.86% 481,250,000 203,000,000 203,000,000 - 합 계 481,475,000 203,225,000 203,225,000 225,000 12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트바이오 대한민국 3월 의약품 제조 8.09% 7,262,803,446 8.09% 5,841,025,236 연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.(2) 당기 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:원) 회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익 ㈜오리엔트바이오 80,981,415,079 10,573,648,828 70,407,766,251 29,999,304,094 17,853,445,898 (3) 당기말 현재 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 기말순자산 소유지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 ㈜오리엔트바이오 70,407,766,251 8.09% 5,692,958,996 1,569,844,450 7,262,803,446 (4) 당기와 전기 중 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 회사 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금 기말 ㈜오리엔트바이오 5,841,025,236 1,443,575,630 (27,797,139) 5,999,719 7,262,803,446 ② 전기 (단위:원) 회사 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금 기말 ㈜오리엔트바이오 6,210,524,230 (525,088,295) 70,968,972 84,620,329 5,841,025,236 (5) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 ㈜오리엔트바이오 5,876,867,780 7,262,803,446 11,696,213,200 5,841,025,236 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장용지 등 충북 음성군 대소면 성본리 603-1외 115,932 10,132,898,320 7,355,106,700 10,246,898,320 6,886,258,900 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 기말 취득원가 감가상각누계액 기말 토지 10,132,898,320 - 10,132,898,320 10,246,898,320 - 10,246,898,320 건물 5,023,932,800 (1,046,652,666) 3,977,280,134 5,023,932,800 (946,174,010) 4,077,758,790 합 계 15,156,831,120 (1,046,652,666) 14,110,178,454 15,270,831,120 (946,174,010) 14,324,657,110 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 10,246,898,320 4,077,758,790 14,324,657,110 10,246,898,320 4,178,237,446 14,425,135,766 처분 (114,000,000) - (114,000,000) - - - 감가상각비 - (100,478,656) (100,478,656) - (100,478,656) (100,478,656) 기말 10,132,898,320 3,977,280,134 14,110,178,454 10,246,898,320 4,077,758,790 14,324,657,110 (4) 당기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익과 임대원가를 기타매출로 분류하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 임대수익 임대비용 임대수익 임대비용 투자부동산 531,000,000 (232,000,269) 531,000,000 (161,515,370) (5) 투자부동산자산 담보제공내역연결회사는 투자부동산을 산업은행 등 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 35 참조). 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 3,805,871,000 2,332,213,900 3,805,871,000 2,198,064,400 경북 구미시 공단동 270 4,950 1,450,000,000 1,085,040,000 1,450,000,000 1,025,145,000 경북 경주시 건천읍 용명리 2607 5,952 1,732,148,400 758,335,760 1,602,135,044 999,936,000 경북 경산시 진량읍 신상리 1190-8 4,302 2,465,103,300 1,784,511,080 - - 경북 경산시 진량읍 신상리 1190-19 3,271 1,955,759,000 1,443,271,650 - - 합 계 11,408,881,700 7,403,372,390 6,858,006,044 4,223,145,400 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 토지 11,408,881,700 - - 11,408,881,700 건물 13,875,531,927 (3,341,193,841) - 10,534,338,086 구축물 607,622,855 (267,615,005) (247,278,122) 92,729,728 기계장치 36,665,110,293 (28,084,321,971) (2,978,489,250) 5,602,299,072 차량운반구 665,545,772 (514,810,317) (8,000) 150,727,455 공구와기구 22,445,613,142 (17,549,862,914) (3,396,426,651) 1,499,323,577 비품 3,971,955,712 (3,688,517,700) (119,675,956) 163,762,056 시설장치 4,704,405,217 (3,973,083,354) (561,558,273) 169,763,590 건설중인자산 201,299,260 - - 201,299,260 합 계 94,545,965,878 (57,419,405,102) (7,303,436,252) 29,823,124,524 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 토지 6,858,006,044 - - 6,858,006,044 건물 11,530,882,019 (2,165,936,723) - 9,364,945,296 구축물 506,372,855 (236,978,254) (247,277,122) 22,117,479 기계장치 27,696,489,626 (21,765,694,131) (2,805,524,323) 3,125,271,172 차량운반구 493,246,067 (475,158,539) (14,948,218) 3,139,310 공구와기구 18,094,964,106 (13,850,540,181) (3,334,213,487) 910,210,438 비품 3,086,848,348 (2,916,505,056) (57,344,773) 112,998,519 시설장치 4,499,913,217 (3,901,187,606) (547,836,273) 50,889,338 건설중인자산 722,373,572 - - 722,373,572 합 계 73,489,095,854 (45,312,000,490) (7,007,144,196) 21,169,951,168 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 연결범위 변동 취득 처분 감가상각비 손상차손 재평가 대체 등(*) 기말 토지 6,858,006,044 4,420,862,300 - - - - 130,013,356 - 11,408,881,700 건물 9,364,945,296 1,316,404,136 159,649,380 - (340,929,462) - - 34,268,736 10,534,338,086 구축물 22,117,479 41,270,713 35,210,000 (1,069,928) (4,797,536) (1,000) - - 92,729,728 기계장치 3,125,271,172 869,341,346 669,445,834 (8,058,259) (829,182,176) (372,014,548) - 2,147,495,703 5,602,299,072 차량운반구 3,139,310 11,000 166,324,546 (4,000) (18,878,234) (1,000) - 135,833 150,727,455 공구와기구 910,210,438 399,376,374 311,402,272 - (385,165,710) (62,213,164) - 325,713,367 1,499,323,577 비품 112,998,519 31,678,320 156,562,753 - (77,871,809) (62,331,183) - 2,725,456 163,762,056 시설장치 50,889,338 104,910,380 45,090,000 - (17,404,128) (13,722,000) - - 169,763,590 건설중인자산(*) 722,373,572 - 1,640,659,260 - - - - (2,161,733,572) 201,299,260 합 계 21,169,951,168 7,183,854,569 3,184,344,045 (9,132,187) (1,674,229,055) (510,282,895) 130,013,356 348,605,523 29,823,124,524 (*) 대체금액은 선급금에서 272,438천원으로 대체 및 환율변동효과 76,167천원으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 등(*) 기말 토지 6,858,006,044 - - - - 6,858,006,044 건물 9,238,440,988 132,057,910 - (283,090,963) 277,537,361 9,364,945,296 구축물 12,494,324 13,200,000 - (3,576,845) - 22,117,479 기계장치 2,767,744,980 988,788,993 - (773,346,041) 142,083,240 3,125,271,172 차량운반구 15,699 - - (2,447,324) 5,570,935 3,139,310 공구와기구 270,150,516 800,381,643 (3,166,334) (202,022,132) 44,866,745 910,210,438 비품 36,098,863 96,433,569 - (19,533,913) - 112,998,519 시설장치 18,956,523 28,400,000 - (9,667,185) 13,200,000 50,889,338 건설중인자산(*) 1,358,258,200 722,373,572 - - (1,358,258,200) 722,373,572 합 계 20,560,166,137 2,781,635,687 (3,166,334) (1,293,684,403) (874,999,919) 21,169,951,168 (*) 대체금액은 선급금으로 1,124,258천원으로 대체 및 환율변동효과 249,258천원으로 구성되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 제조원가 1,601,288,536 1,255,651,853 판매비와관리비 72,940,519 38,032,550 합계 1,674,229,055 1,293,684,403 (5) 유형자산 담보제공내역연결회사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 및 IBK기업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 35 참조). (6) 유형자산 재평가 관련 사항연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2022년 12월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)미래새한감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 1,732,148,400 1,602,135,044 130,013,356 5) 당기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 2,398,305,118 2,398,305,118 재평가이익 115,802,896 - 기말 2,514,108,014 2,398,305,118 (7) 자산손상연결회사는 지속적인 영업손실로 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 장부금액과 회수가능액의 차이인 5,775백만원의 손상차손을 인식하였으며, 전기에는 회수가능금액이 장부금액을 초과하여 인식할 손상차손은 없습니다.당기 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권에 대해 우선 배분되었으며, 이후 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 배분되었습니다. 동 금액은 포괄손익계산서상 영업외비용으로 인식하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 유형자산 510,282,895 사용권자산 3,549,376,942 영업권 1,713,483,856 기타무형자산 1,976,330 합계 5,775,120,023 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. ① 당기 구 분 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 할인율 11.3% 12.4% 15.2% 13.2% 15.2% 영구성장율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% ② 전기 구 분 ㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 할인율 13.3% 13.0% 14.4% 11.9% 12.6% 영구성장율 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 연결회사의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 현금흐름은 연결회사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2022년 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 연결회사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 15. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 건물 6,242,869,557 (2,375,843,311) (3,444,296,309) 422,729,937 차량운반구 469,248,431 (190,570,694) (228,410,824) 50,266,913 기계장치 1,647,333,830 (415,082,905) - 1,232,250,925 합 계 8,359,451,818 (2,981,496,910) (3,672,707,133) 1,705,247,775 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 건물 6,103,008,988 (1,307,169,021) (87,494,913) 4,708,345,054 차량운반구 496,720,583 (180,698,616) (123,330,191) 192,691,776 기계장치 1,597,206,921 (302,078,535) - 1,295,128,386 합 계 8,196,936,492 (1,789,946,172) (210,825,104) 6,196,165,216 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 손상차손 기타 기말 부동산 4,708,345,054 799,028,915 (223,440,149) (1,329,111,959) (3,436,824,999) (95,266,925) 422,729,937 차량운반구 192,691,776 70,602,491 (1) (76,612,631) (112,551,943) (23,862,779) 50,266,913 기계장치 1,295,128,386 10,520,584 - (115,960,580) 42,562,535 1,232,250,925 합 계 6,196,165,216 880,151,990 (223,440,150) (1,521,685,170) (3,549,376,942) (76,567,169) 1,705,247,775 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 기말 부동산 5,878,466,751 108,947,829 - (1,279,229,696) 160,170 4,708,345,054 차량운반구 320,769,044 11,799,637 (45,426,691) (88,563,303) (5,886,911) 192,691,776 기계장치 1,267,185,297 - - (83,318,262) 111,261,351 1,295,128,386 합 계 7,466,421,092 120,747,466 (45,426,691) (1,451,111,261) 105,534,610 6,196,165,216 16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 영업권 6,819,822,961 - (5,070,918,895) 1,748,904,066 개발비 9,412,933,015 (3,398,989,387) (6,013,943,628) - 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 405,790,355 (377,829,681) (3,753,669) 24,207,005 합 계 16,843,696,431 (3,776,819,068) (11,088,616,192) 1,978,261,171 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 영업권 6,819,822,961 - (3,357,435,239) 3,462,387,722 개발비 9,412,933,014 (3,321,695,756) (5,737,645,276) 353,591,982 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 402,481,307 (371,228,890) (1,777,339) 29,475,078 합 계 16,840,387,382 (3,692,924,646) (9,096,857,854) 4,050,604,882 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 연결범위 변동 취득 상각 손상차손 기말 영업권 3,462,387,722 - - - (1,713,483,656) 1,748,904,066 개발비 353,591,983 - - (77,293,631) (276,298,352) - 회원권 205,150,100 - - - - 205,150,100 기타무형자산 29,475,077 809,049 2,500,000 (6,600,791) (1,976,330) 24,207,005 합 계 4,050,604,882 809,049 2,500,000 (83,894,422) (1,991,758,338) 1,978,261,171 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 영업권 3,462,387,722 - - - - 3,462,387,722 개발비 838,456,749 - - (236,572,068) (248,292,698) 353,591,983 회원권 205,150,100 - - - - 205,150,100 기타무형자산 4,375,758 28,500,000 (329,151) (3,071,530) - 29,475,077 합 계 4,510,370,329 28,500,000 (329,151) (239,643,598) (248,292,698) 4,050,604,882 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 판관비 제조원가 당기 전기 당기 전기 경상개발비 1,824,375,781 1,947,760,633 - - 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 매입채무 18,344,605,910 12,186,515,579 미지급금 3,977,302,233 3,136,345,979 미지급비용 1,456,730,200 905,272,212 합 계 23,778,638,343 16,228,133,770 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 무역금융 신한은행 5.41% 2,700,000,000 2,700,000,000 운전자금 신한은행 5.46% - 900,000,000 운전자금 신한은행 5.54% 500,000,000 500,000,000 무역금융 IBK기업은행 3.67% 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 2.55% 1,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 6.31% 1,000,000,000 - 운전자금 IBK기업은행 9.50% - 100,000,000 운전자금 산업은행 8.65% - 8,000,000,000 운전자금 산업은행 8.64% - 1,000,000,000 무역금융 수출입은행 4.27% 2,200,000,000 2,400,000,000 할인어음(*) 신한은행 5.29% 90,000,000 862,243,020 관계회사 (주)오리엔트바이오 4.60% 300,000,000 300,000,000 운영자금 기업은행 6.44% 2,830,000,000 2,950,000,000 운영자금 신한은행 3.49% 500,000,000 200,000,000 운영자금 산업은행 4.60% 650,000,000 700,000,000 운영자금 산업은행 3.38% - 1,440,000,000 운영자금 산업은행 2.80% - 1,500,000,000 운영자금 산업은행 4.59% 4,940,000,000 2,000,000,000 운영자금 우리은행 6.04% 200,000,000 - 운전자금 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD 2.9% + SOFR 3M 1,497,972,240 1,790,025,750 운전자금 수출입은행 2.92% + SOFR 3M 1,904,202,000 1,408,153,589 운영자금 우리은행 7.97% 425,000,000 - 운전자금 기업은행 5.37% 500,000,000 - 운전자금 기업은행 3.61% 300,000,000 - 합 계 22,537,174,240 31,750,422,359 (*) 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 운전자금 신한은행 3.79% 1,140,000,000 1,425,000,000 운전자금 우리은행 3.59% 2,800,000,000 2,800,000,000 운전자금 우리은행 5.46% - 500,000,000 운전자금 ㈜오리엔트바이오 4.60% 618,244,000 618,244,000 운전자금 ㈜오리엔트바이오 4.60% 20,000,000 20,000,000 시설자금 IBK기업은행 1.86% 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금 산업은행 2.56% 7,000,000,000 - 협력사 현대트랜시스 2.14% 400,000,000 - 합 계 14,278,244,000 7,663,244,000 차감: 유동성대체 (5,618,333,331) (4,185,000,000) 장기차입금 잔액 8,659,910,669 3,478,244,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 5,618,333,331 4,185,000,000 1년 초과 8,659,910,669 3,478,244,000 합 계 14,278,244,000 7,663,244,000 (4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 계 기초 31,750,422,359 4,185,000,000 3,478,244,000 5,384,044,684 44,797,711,043 재무활동현금흐름 차입 27,127,260,374 - 7,400,000,000 - 34,527,260,374 상환 (36,513,250,334) (310,000,450) - (1,967,094,689) (38,790,345,473) 연결범위 변동 800,000,000 - - - 800,000,000 기타변동(*1) - - - 726,853,086 726,853,086 비현금흐름(*2) (627,258,159) 1,743,333,781 (2,218,333,331) 206,930,863 (895,326,846) 기말 22,537,174,240 5,618,333,331 8,659,910,669 4,350,733,944 41,166,152,184 (*1) 당기 중 신규리스 계약체결로 인해 인식한 금액입니다.(*2) 리스이자비용, 유동성대체, 외화환산 등으로 인식한 금액입니다. (단위:원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 계 기초 32,382,593,759 1,662,500,000 6,238,244,000 6,601,910,196 46,885,247,955 재무활동현금흐름 차입 10,579,771,561 - 1,325,000,000 - 11,904,771,561 상환 (11,521,082,483) (1,562,500,000) - (1,632,236,092) (14,715,818,575) 기타변동(*1) - - - 222,655,648 222,655,648 비현금흐름(*2) 309,139,522 4,185,000,000 (4,185,000,000) 191,714,932 500,854,454 기말 31,750,422,359 4,285,000,000 3,378,244,000 5,384,044,684 44,797,711,043 (*1) 당기 중 신규리스 계약체결로 인해 인식한 금액입니다.(*2) 리스이자비용, 유동성대체, 외화환산 등으로 인식한 금액입니다. 19. 리스부채(1) 보고기간 종료일 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,752,208,218 2,598,525,726 1,573,492,006 3,810,552,678 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 5,384,044,684 6,601,910,196 증가 807,209,658 117,922,175 감소 - (48,232,788) 이자비용 206,930,863 191,714,932 지급 (1,967,094,689) (1,632,236,092) 기타 (80,356,572) 152,966,261 기말 4,350,733,944 5,384,044,684 (3) 당기와 전기중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 206,930,863 191,714,932 사용권자산 감가상각비 1,521,685,170 1,451,111,261 사용권자산 손상차손 3,549,376,942 - 단기리스 및 소액자산리스료 117,736,931 46,463,981 합 계 5,395,729,906 1,689,290,174 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 비유동 비유동 예수보증금 30,000,000 30,000,000 21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 선수금 97,959,461 36,850,191 예수금 221,074,945 211,974,509 부가세예수금 691,779 102,698,876 반품충당부채 43,502,778 41,252,871 계 363,228,963 392,776,447 22. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,458,126,333 9,117,641,256 사외적립자산의 공정가치 (1,034,477,056) (514,387,156) 순확정급여채무 9,423,649,277 8,603,254,100 (2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금(*) 1,034,477,056 514,387,156 (*) 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,163,364,210 1,491,039,408 이자비용 190,408,907 175,240,293 사외적립자산의 기대수익 (17,493,638) (4,585,581) 합 계 1,336,279,479 1,661,694,120 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 9,117,641,256 8,396,321,714 연결범위 변동 1,109,348,772 - 당기근무원가 1,163,364,210 1,491,039,408 이자비용 190,408,907 175,240,293 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동 (373,568,016) (263,731,066) 재무적가정의 변동 (32,986,635) (50,301,872) 기타사항에 의한 효과 66,573,490 (253,871,352) 지급액 (782,655,651) (377,055,869) 기말 10,458,126,333 9,117,641,256 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 514,387,156 527,113,161 연결범위 변동 594,327,494 - 이자수익 17,493,638 4,585,581 부담금납입액 18,381,104 44,075,752 사외적립자산의 재측정요소 (3,231,278) 262,846 지급액 (106,881,058) (61,650,184) 기말 1,034,477,056 514,387,156 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.43%~5.59% 2.89%~3.13% 기대임금상승률 2.00% 2.00% (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (209,876,061) 237,398,212 기대임금상승률 243,704,466 (218,753,626) 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,200,000,000주 1,200,000,000주 발행한 주식수(*1) 31,742,912주 23,442,912주 1주당 액면금액 500 500 자본금(*1,*2) 15,871,456,000 11,721,456,000 (*1) 당기 중 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자로 보통주 8,300,000주 및 자본금 4,150,000,000원이 증가 하였습니다. (*2) 전기 임시주주총회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 주식병합에 의한 자본의 감소를 결의하였습니다. 액면가 500원의 기명식 보통주 5주가 액면가 500원의 보통주 1주로 병합되었습니다. 발행한 주식은 93,771,650주, 자본금은 46,885,825,000원이 감소하였고, 자기주식 감소액 178,491,149원, 감자차익은 46,707,333,851원이 발생하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 11,048,691,891 - 감자차익(*2) 17,327,587,344 17,327,587,344 합 계 28,376,279,235 17,327,587,344 (*1) 당기 중 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자로 인해 11,048,691,891원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.(*2) 전기 2021년 11월 19일 임시주주총회 주식병합 결의에 따라 46,707,333,851원의 감자차익이 발생하였으며, 감자차손 892,424,196원과 상계 및 재무구조 개선을 위해 28,487,322,311원을 결손금 보전하기로 결의하였습니다. 24. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (57,384,760) (57,384,760) 재평가잉여금 2,514,108,014 2,398,305,118 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실 (240,326,340) (240,326,340) 지분법자본변동 (105,991,967) (78,194,828) 종속회사 지분변동 (1,930,166,827) (1,644,251,841) 해외사업환산손익 615,149,044 414,685,552 합 계 795,387,164 792,832,901 (2) 자기주식당사는 당기말 이전에 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 16,358주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 미처리결손금(이익잉여금) 1,397,292,800 (1,998,207,217) (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 (1,998,207,217) 29,667,583,120 결손보전 - (31,614,002,511) 당기순손실 3,628,269,048 474,957,085 확정급여제도의 재측정요소 (226,769,312) (442,124,582) 지분법이익잉여금 (5,999,719) (84,620,329) 기말 1,397,292,800 (1,998,207,217) 26. 매출 및 매출원가당기와 전기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매출액 제품매출 92,607,827,658 78,589,081,886 상품매출 39,356,491,601 34,054,097,172 기타매출 2,338,883,535 2,224,401,064 합 계 134,303,202,794 114,867,580,122 매출원가 제품매출원가 86,563,686,129 71,017,776,387 상품매출원가 32,947,315,895 27,926,219,087 기타매출원가 1,090,513,513 1,181,056,582 합 계 120,601,515,537 100,125,052,056 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 급여 5,209,672,668 4,321,354,618 퇴직급여 910,952,042 989,460,678 복리후생비 650,431,466 561,297,557 여비교통비 109,543,273 52,641,388 접대비 257,785,298 224,031,044 통신비 41,911,930 36,514,130 수도광열비 48,872,614 57,472,844 전력비 70,239,070 73,464,959 세금과공과 287,877,022 269,874,844 감가상각비 72,940,519 138,511,206 사용권자산상각비 870,732,761 725,633,675 지급임차료 85,024,739 42,863,981 수선비 49,022,220 81,950,551 보험료 101,544,673 84,983,585 차량유지비 134,304,040 119,515,574 경상연구개발비 1,824,375,781 1,947,760,633 운반비 2,616,055,261 2,738,892,674 교육훈련비 6,070,500 5,160,500 판매촉진비 291,000 81,600 도서인쇄비 63,409,350 70,282,800 포장비 265,763,679 204,461,515 사무용품비 20,875,504 9,647,626 소모품비 62,252,026 56,364,270 지급수수료 1,160,595,177 1,054,431,991 광고선전비 300,000 37,206,502 대손상각비 (161,806,943) (94,633,400) 무형자산상각비 83,894,422 239,643,598 외주용역비 261,870,022 125,677,587 수출부대비 34,228,461 16,718,708 해외시장개척비 32,423,779 25,200,000 회의비 8,338,551 6,740,599 견본비 3,085,013 4,980,411 잡비 57,620,876 162,358,892 합 계 15,240,496,794 14,390,547,140 28. 비용의 성격별 구분 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (3,863,411,753) (1,677,119,332) 원부재료 및 상품의 매입 91,715,990,840 75,413,275,408 종업원급여 13,918,631,625 12,035,620,409 복리후생비 1,698,001,257 1,556,880,879 감가상각, 무형자산상각비, 투자부동산 및 사용권자산상각비 3,380,287,303 3,084,917,918 외주용역비 5,250,726,953 4,564,190,875 외주가공비 12,913,806,116 8,532,926,294 지급수수료 1,398,831,980 1,638,893,973 기타 9,429,148,010 9,366,012,772 합 계(*) 135,842,012,331 114,515,599,196 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 1,132,026,329 1,075,442,493 외환차익 170,199,288 265,179,614 외화환산이익 568,565,086 216,033,505 금융상품평가이익 1,985,000 - 합 계 1,872,775,703 1,556,655,612 금융비용: 이자비용 1,673,431,891 1,589,960,648 외환차손 318,457,852 82,039,298 외화환산손실 578,954,473 130,104,276 금융상품평가손실 26,275,494 - 합 계 2,597,119,710 1,802,104,222 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 73,991,381 1,900,000 투자부동산처분이익 73,700,000 - 염가매수차익 3,470,317,873 - 임대료수익 2,400,000 2,700,000 정부보조금 2,864,150 12,566,690 리스수익 580,873 1,422,672 잡이익 277,767,992 307,928,982 합 계 3,901,622,269 326,518,344 기타영업외비용 : 기타의대손상각비 2,321,225,009 17,661,505 재고자산폐기손실 1,074,516 506,219 반품추정손실 2,249,907 4,159,425 유형자산처분손실 5,797,423 - 유형자산손상차손 510,282,895 - 무형자산처분손실 - 329,150 무형자산손상차손 1,991,758,338 248,292,698 사용권자산손상차손 3,549,376,942 - 기부금 2,725,509 2,727,274 잡손실 1,355,760,103 346,097,015 합 계 9,740,250,642 619,773,286 31. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 22,911,831 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 합 계 22,911,831 - (2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 감가상각비 101,829,730 5,993,142 107,822,872 22,402,541 240,262 22,642,803 금융보증손실 3,789,751 338,520 4,128,271 833,745 33,192 866,937 금융자산손상차손 278,250,000 45,739,240 323,989,240 61,215,000 6,822,740 68,037,740 대손충당금 9,067,158,085 3,108,346,961 12,175,505,046 1,994,774,779 562,081,281 2,556,856,060 리스부채 3,989,626,547 (501,648,297) 3,487,978,250 877,717,840 (145,242,407) 732,475,433 매각예정자산손상차손 463,590,899 - 463,590,899 101,989,998 (4,635,909) 97,354,089 매도가능증권감액손실 245,772,364 - 245,772,364 54,069,920 (2,457,724) 51,612,196 매도가능증권평가이익 (5,023,619,440) 5,848,444,214 824,824,774 (1,105,196,277) 1,278,409,480 173,213,203 미수수익 (70,023) (142,029) (212,052) (15,405) (29,126) (44,531) 미지급연차수당 114,214,387 (44,459,544) 69,754,843 25,127,165 (10,478,648) 14,648,517 반품추정손실 41,252,871 2,249,907 43,502,778 9,075,632 59,951 9,135,583 사용권자산 (4,903,327,527) 4,414,343,785 (488,983,742) (1,078,732,055) 976,045,469 (102,686,586) 선급금 700,000,000 - 700,000,000 154,000,000 (7,000,000) 147,000,000 연차수당 164,223,271 42,909,777 207,133,048 36,129,120 7,368,820 43,497,940 유형자산손상차손 7,804,070,545 (1,311,247,543) 6,492,823,002 1,716,895,520 (353,402,690) 1,363,492,830 재고자산평가충당금 7,191,292,816 1,363,786,527 8,555,079,343 1,582,084,421 214,482,241 1,796,566,662 지분법자본변동 97,457,916 8,127,863 105,585,779 21,440,742 732,272 22,173,014 지분법주식 110,511,042 243,123,877 353,634,919 24,312,429 49,950,904 74,263,333 지분법주식손상차손 29,018,173,887 8,224,685,597 37,242,859,484 6,383,998,256 1,437,002,236 7,821,000,492 토지재평가이익 (2,398,305,118) (3,223,133,136) (5,621,438,254) (527,627,126) (652,874,907) (1,180,502,033) 퇴직급여충당부채 9,117,641,256 1,403,656,970 10,521,298,226 2,005,881,076 203,591,551 2,209,472,627 퇴직보험예치금 (514,387,156) (567,430,003) (1,081,817,159) (113,165,175) (114,016,428) (227,181,603) 국고보조금 - 18,784,066 18,784,066 - 3,944,654 3,944,654 현재가치할인차금 468,583,677 (383,020,024) 85,563,653 103,088,409 (85,120,042) 17,968,367 소계 56,137,729,780 18,699,449,870 74,837,179,650 12,350,300,555 3,365,507,172 15,715,807,727 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (12,350,300,555) (203,220,455) (15,715,807,727) 합계 - - - ② 전기 (단위: 원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 감가상각비(차량) 109,829,730 (8,000,000) 101,829,730 24,162,541 (1,760,000) 22,402,541 금융보증손실 - 3,789,751 3,789,751 - 833,745 833,745 금융자산손상차손 258,537,538 19,712,462 278,250,000 56,878,258 4,336,742 61,215,000 대손충당금 9,171,523,909 (104,365,824) 9,067,158,085 2,017,735,260 (22,960,481) 1,994,774,779 리스부채 5,019,268,073 (1,029,641,526) 3,989,626,547 1,104,238,976 (226,521,136) 877,717,840 매각예정자산손상차손 463,590,899 - 463,590,899 101,989,998 - 101,989,998 매도가능증권감액손실 245,772,364 - 245,772,364 54,069,920 - 54,069,920 매도가능증권평가이익 (5,455,037,140) 431,417,700 (5,023,619,440) (1,200,108,171) 94,911,894 (1,105,196,277) 미수수익 (21,488) (48,535) (70,023) (4,727) (10,678) (15,405) 미지급연차수당 147,244,535 (33,030,148) 114,214,387 32,393,798 (7,266,633) 25,127,165 반품추정손실 52,139,127 (10,886,256) 41,252,871 11,470,608 (2,394,976) 9,075,632 사용권자산 (6,199,235,795) 1,295,908,268 (4,903,327,527) (1,363,831,875) 285,099,820 (1,078,732,055) 선급금 700,000,000 - 700,000,000 154,000,000 - 154,000,000 연차수당 168,598,181 (4,374,910) 164,223,271 37,091,600 (962,480) 36,129,120 유형자산손상차손 7,804,070,545 - 7,804,070,545 1,716,895,520 - 1,716,895,520 재고자산평가충당금 7,563,090,932 (371,798,116) 7,191,292,816 1,663,880,006 (81,795,585) 1,582,084,421 지분법자본변동 93,955,011 3,502,905 97,457,916 20,670,102 770,640 21,440,742 지분법주식 81,944,340 28,566,702 110,511,042 18,027,755 6,284,674 24,312,429 지분법주식손상차손 29,018,173,887 - 29,018,173,887 6,383,998,256 - 6,383,998,256 토지재평가이익 (2,398,305,118) - (2,398,305,118) (527,627,126) - (527,627,126) 퇴직급여충당부채 8,396,321,714 721,319,542 9,117,641,256 1,847,190,778 158,690,298 2,005,881,076 퇴직보험예치금 (527,113,161) 12,726,005 (514,387,156) (115,964,895) 2,799,720 (113,165,175) 투자증권손상차손 - - - - - - 현재가치할인차금 499,652,351 (31,068,674) 468,583,677 109,923,518 (6,835,109) 103,088,409 소계 55,214,000,434 923,729,346 56,137,729,780 12,147,080,100 203,220,455 12,350,300,555 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (12,147,080,100) (203,220,455) (12,350,300,555) 합계 - - - (3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 아래의 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 74,837,179,650 56,137,729,780 이월결손금 37,220,307,298 54,495,297,936 합계 112,057,486,948 110,633,027,716 32. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 지배기업지분 당기순손실 (3,628,269,048) (474,957,085) 가중평균유통보통주식수 31,362,718 23,430,654 기본주당손실 (116) (20) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 23,442,912 365/365 23,442,912 자기주식(기초) (16,358) 365/365 (16,358) 유상증자(1/17) 8,300,000 349/365 7,936,164 12월 31일 가중평균유통보통주식수 31,726,554 31,362,718 (단위:주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 23,442,912 365/365 23,442,912 자기주식(기초) (11,956) 365/365 (11,956) 자기주식(12/7취득) (4,402) 25/365 (302) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 23,426,554 23,430,654 (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 아니합니다. 33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 당기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 1. 당기순손실 (6,681,118,118) (711,810,921) 2. 조정항목 외화환산손실 578,954,473 130,104,276 투자부동산감가상각비 100,478,656 100,478,656 감가상각비 1,674,229,055 1,293,684,403 무형자산상각비 83,894,422 239,643,598 사용권자산상각비 1,521,685,170 1,451,111,261 유형자산손상차손 510,282,895 - 사용권자산손상차손 3,549,376,942 - 유형자산처분손실 5,797,423 - 무형자산처분손실 - 329,150 무형자산손상차손 1,991,758,338 248,292,698 이자비용 1,673,431,891 1,589,960,648 퇴직급여 1,336,279,479 1,661,694,120 지분법손실 - 525,088,295 당기손익금융상품평가손실 26,275,494 - 반품추정손실 2,249,907 4,159,425 대손상각비 (161,806,943) (94,633,400) 기타의대손상각비 2,321,225,009 17,661,505 재고자산평가손실 1,366,763,740 - 재고자산폐기손실 1,074,516 506,219 법인세비용 22,911,831 - 잡손실 195,571,044 174,465,371 외화환산이익 (568,565,086) (216,033,505) 재고자산평가이익 - (544,510,769) 이자수익 (1,132,026,329) (1,075,442,493) 유형자산처분이익 (73,991,381) (1,900,000) 투자부동산처분이익 (73,700,000) - 리스수익 (580,873) (1,422,672) 지분법이익 (1,443,575,630) - 당기손익금융상품평가이익 (1,985,000) - 염가매수차익 (3,470,317,873) - 소 계 10,035,691,170 5,503,236,786 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 593,879,153 (4,103,615,751) 미수금의 감소(증가) (908,036,822) 1,026,594,343 재고자산의 증가 (3,359,566,068) (183,929,180) 기타유동자산의 감소 745,629,829 1,814,819,137 기타비유동자산의 감소 32,640,116 - 매입채무의 증가 5,207,709,006 894,562,165 미지급비용의 증가(감소) (510,946,523) 433,143,654 미지급금의 증가(감소) 286,591,592 (858,319,691) 퇴직급여의 지급 (675,774,593) (315,405,685) 기타유동부채의 감소 (227,177,395) (180,064,734) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (18,381,104) (44,075,752) 소 계 1,166,567,191 (1,516,291,494) 4. 합계(1+2+3) 4,521,140,243 3,275,134,371 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 타계정으로의 대체 2,136,660,000 1,358,258,200 장기차입금의 유동성 대체 2,818,333,331 4,185,000,000 유동성장기부채에서 단기차입금으로 대체 475,000,000 결손보전 - 31,614,002,511 리스계약의 체결 880,151,990 120,747,466 감자차익 - 17,327,587,344 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 357,500,000 172,370,000 임차보증금에서 장기대여금으로 대체 1,540,000,000 - 토지재평가 130,013,356 - 현재가치할인차금 대손충당금 대체 953,382,050 - 34. 보험가입자산당기말 현재 연결회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물, 기계장치 흥국화재해상보험㈜ 등 49,237,940,335 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 35. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보제공금액 실행금액 담보제공처 토지 3,805,871,000 9,600,000,000 7,000,000,000 산업은행 건물 4,047,915,130 기계장치 2,649,520,228 토지 1,450,000,000 2,760,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 건물 1,564,881,553 재고자산 3,595,683,768 2,760,000,000 2,200,000,000 한국수출입은행 토지 1,732,148,400 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 건물 2,527,088,124 투자부동산(토지) 10,132,898,320 13,360,000,000 8,665,000,000 산업은행, 우리은행 투자부동산(건물) 3,977,280,134 건물 1,087,857,450 5,126,076,580 4,271,730,483 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD, 수출입은행 기계장치 1,244,722,385 사용권자산 1,222,867,701 토지 4,420,862,300 1,800,000,000 800,000,000 IBK기업은행 건물 1,289,755,252 합 계 44,749,351,745 37,806,076,580 27,236,730,483 (2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공된 담보제공자산이나 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 없습니다. (3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 신용보증기금 지급보증서 3,775,000,000 3,602,923,077 신한은행 무역금융 무역보험공사 지급보증서 900,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 무역금융 서울보증보험 이행지급보증 1,549,385,000 1,549,385,000 서울보증보험 대표이사 연대보증 24,649,589,000 25,881,785,410 산업은행 등 운전자금 등 (*) 연결회사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 18억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 300,000,000 - 회전한도 장기차입금 IBK기업은행 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금 장기차입금 산업은행 7,000,000,000 7,000,000,000 시설자금 지급어음 신한은행 8,000,000,000 6,155,133,255 전자방식 외상매출채권담보대출(*) 지급어음 신한은행 3,000,000,000 1,586,746,959 전자채권 받을어음 할인 신한은행 2,300,000,000 90,000,000 외상매출채권 담보대출 받을어음할인 KEB하나은행 440,000,000 - 외상매출채권 담보대출(받을어음) 받을어음할인 우리은행 1,000,000,000 - 외상매출채권 담보대출(받을어음) 단기차입금 기업은행 108,000,000 - 중소기업자금대출 단기차입금 IBK기업은행 5,000,000,000 2,830,000,000 운전자금 이행지급보증 서울보증보험 1,549,385,000 1,549,385,000 서울보증보험 일람불수입신용장발행 IBK기업은행 USD500,000 USD27,949 수입신용장 단기차입금 기업은행 300,000,000 300,000,000 구매자금 대출 단기차입금 기업은행 500,000,000 500,000,000 구매자금 대출 수입신용장발행 기업은행 JPY25,000,000 - 수입신용장발행 단기차입금 수출입은행 USD1,500,000 USD1,500,000 단기차입금 단기차입금 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD USD680,000 USD680,000 단기차입금 단기차입금 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD USD500,000 USD500,000 단기차입금 리스부채 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD USD684,976 USD684,976 리스부채 (*) 연결회사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 18억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다. (2) 당기말 현재 연결회사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 관계기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 기타 특수관계자 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (2) 특수관계자와의 거래1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 6,029,268,400 765,769,468 20,310,464,538 2,165,461,201 48,210,000 관계기업: ㈜오리엔트바이오 55,907,000 - - 69,376,733 - - 기타특수관계자: ㈜프리젠 528,000,000 9,174,832 - - - 203,000,000 ㈜제니아 300,000 22,999,991 - - - - ㈜오리엔트건설 - 183,996 - - - - 계 6,613,475,400 798,128,287 20,310,464,538 2,234,837,934 48,210,000 203,000,000 (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 4,652,662,854 725,541,964 16,275,696,319 2,125,960,571 47,470,000 - 관계기업: ㈜오리엔트바이오 19,692,000 - - 39,174,570 - - 기타특수관계자: ㈜프리젠 528,000,000 9,199,992 - - - - ㈜제니아 32,800 22,999,991 - 250,000,000 - - ㈜오리엔트건설 - 183,996 - - - - 계 5,200,387,654 757,925,943 16,275,696,319 2,415,135,141 47,470,000 - 2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 9,813,538,673 13,730,000,000 23,543,538,673 1,332,664,567 - 1,332,664,567 관계기업 ㈜오리엔트바이오 9,357,700 - 7,900,200 93,365,338 938,244,000 1,031,609,338 기타 특수관계자: ㈜프리젠 59,201,686 - 59,201,686 - - - ㈜제니아 148,011,850 500,000,000 648,011,850 10,451,301 - 10,451,301 ㈜오리엔트건설 11,769,538 4,000,000 15,769,538 - - - 합 계 10,041,879,447 14,234,000,000 24,274,421,947 1,436,481,206 938,244,000 2,374,725,206 현재가치할인차금 (761,239,309) (13,941,911) (775,181,220) - - - 대손충당금 (1,902,147,484) (2,622,297,721) (4,524,445,205) - - - 장부금액 7,378,492,654 11,597,760,368 18,974,795,522 1,436,481,206 938,244,000 2,374,725,206 연결회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권 7,378백만원(손상 인식 후 장부금액)과 상각후원가로 표시된 대여금채권 11,597백만원 (손상 인식 후 장부금액)을 포함하여 총 18,975백만원(손상 인식후 장부금액)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 2,375백만원을 차감한 순채권액은 16,600백만원으로 연결순자산의 33%를 차지하고 있습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 12,068,095,288 9,390,000,000 21,458,095,288 428,959,172 - 428,959,172 관계기업 ㈜오리엔트바이오 3,407,451 - 3,407,451 36,454,869 938,244,000 974,698,869 기타 특수관계자: ㈜프리젠 148,184,239 200,000,000 348,184,239 - - - ㈜제니아 224,560,558 500,000,000 724,560,558 110,000,000 - 110,000,000 ㈜오리엔트건설 11,585,542 4,000,000 15,585,542 - - - 합 계 12,455,833,078 10,094,000,000 22,549,833,078 575,414,041 938,244,000 1,513,658,041 현재가치할인차금 - (435,303,047) (435,303,047) - - - 대손충당금 (396,675,440) (947,294,400) (1,343,969,840) - - - 장부금액 12,059,157,638 8,711,402,553 20,770,560,191 575,414,041 938,244,000 1,513,658,041 연결회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권 12,059백만원(손상 인식 후 장부금액)과 상각후원가로 표시된 대여금채권 8,711백만원 (손상 인식 후 장부금액)을 포함하여 총 20,770백만원(손상 인식 후 장부금액)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 1,513백만원을 차감한 순채권액은 19,257백만원으로 연결순자산의 48%를 차지하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 당기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 853,944,000 1,701,523,321 - 2,555,467,321 매출채권및기타채권 259,309,225 1,610,849,561 - 1,870,158,786 ㈜오리엔트건설 대여금 530,400 - - 530,400 매출채권및기타채권 1,536,243 24,398 - 1,560,641 ㈜제니아 대여금 66,300,000 - - 66,300,000 매출채권및기타채권 116,125,272 3,049,798 (99,548,699) 19,626,371 ㈜프리젠 대여금 26,520,000 - (26,520,000) - 매출채권및기타채권 19,704,700 3,808,505 (12,711,519) 10,801,686 합 계 대여금 947,294,400 1,701,523,321 (26,520,000) 2,622,297,721 매출채권및기타채권 396,675,440 1,617,732,262 (112,260,218) 1,902,147,484 합 계 1,343,969,840 3,319,255,583 (138,780,218) 4,524,445,205 (단위:원) 구 분 계 정 전기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 868,203,600 - (14,259,600) 853,944,000 매출채권및기타채권 234,203,168 25,106,057 - 259,309,225 ㈜오리엔트건설 대여금 530,400 - - 530,400 매출채권및기타채권 1,511,845 24,398 - 1,536,243 ㈜제니아 대여금 66,300,000 - - 66,300,000 매출채권및기타채권 113,075,473 3,049,799 - 116,125,272 ㈜프리젠 대여금 26,520,000 - - 26,520,000 매출채권및기타채권 15,980,011 3,724,689 - 19,704,700 합 계 대여금 961,554,000 - (14,259,600) 947,294,400 매출채권및기타채권 364,770,497 31,904,943 - 396,675,440 합 계 1,326,324,497 31,904,943 (14,259,600) 1,343,969,840 3) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 대여금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여 회수 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 9,390,000,000 4,340,000,000 - 13,730,000,000 기타 특수관계자: ㈜프리젠 대여금 200,000,000 - (200,000,000) - ㈜제니아 대여금 500,000,000 - - 500,000,000 ㈜오리엔트건설 대여금 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 10,094,000,000 4,340,000,000 (200,000,000) 14,234,000,000 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여 회수 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 9,613,000,000 - (223,000,000) 9,390,000,000 기타 특수관계자: ㈜프리젠 대여금 200,000,000 - - 200,000,000 ㈜제니아 대여금 500,000,000 - - 500,000,000 ㈜오리엔트건설 대여금 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 10,317,000,000 - (223,000,000) 10,094,000,000 4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 기초 차입 상환 기말 관계기업 ㈜오리엔트바이오 차입금 938,244,000 1,500,000,000 (1,500,000,000) 938,244,000 (단위:원) 구 분 계 정 기초 차입 상환 기말 관계기업 ㈜오리엔트바이오 차입금 638,244,000 300,000,000 - 938,244,000 (3) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 24,649,589,000 25,881,785,410 산업은행 등 운전자금 등 (5) 주요 경영진과의 거래 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 단기급여 2,094,928,490 1,601,302,114 퇴직급여 729,157,633 461,930,889 합 계 2,824,086,123 2,063,233,003 38. 사업결합2022년 5월 31일(간주취득일 2022년 6월 30일), 연결회사는 주식회사 금영테크의 지분 100%를 7,814백만원에 취득하였습니다. 취득한 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액 및 사업결합 관련 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금액 현금 7,814,000,000 인수한 부채의 계상액> 유동자산 7,317,037,547 현금및현금성자산 210,555,986 단기금융상품 1,890,601,066 매출채권및기타채권 4,344,565,711 재고자산 870,228,174 기타유동자산 1,086,610 비유동자산 7,479,539,084 장기금융상품 294,575,466 유형자산 7,183,854,569 무형자산 809,049 보증금 300,000 자산 합계 14,796,576,631 유동부채 2,997,237,480 매입채무및기타채무 1,868,792,628 단기차입금 800,000,000 예수금 328,444,852 비유동부채 515,021,278 확정급여부채 515,021,278 부채 합계 3,512,258,758 식별가능 순자산의 공정가치 합계 11,284,317,873 인식한 수익> 염가매수차익 3,470,317,873 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2022.12.31 현재 제 35 기 2021.12.31 현재 제 35 기초 2021.01.01 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 35 기초 자산 유동자산 23,964,900,383 16,477,827,903 14,106,196,086 현금및현금성자산 5,372,377,485 71,468,324 1,904,005,481 매출채권및기타채권 13,988,669,075 11,627,506,489 7,717,217,623 재고자산 3,595,683,768 3,477,409,264 3,475,379,815 당기법인세자산 18,251,420 13,551,990 17,556,370 기타유동자산 989,918,635 1,287,891,836 992,036,797 비유동자산 54,292,537,531 58,819,292,751 58,234,552,953 장기금융상품 845,147,000 785,147,000 725,147,000 관계기업투자주식 5,876,867,780 11,696,213,200 12,127,630,900 종속기업투자주식 31,278,883,900 30,805,593,115 30,805,593,115 장기매출채권및기타채권 1,216,834,738 1,911,308,305 2,205,310,681 유형자산 14,737,998,069 13,379,702,047 12,165,721,157 사용권자산 107,964,278 9,078,983 무형자산 228,841,766 232,250,101 205,150,100 자산총계 78,257,437,914 75,297,120,654 72,340,749,039 부채 유동부채 29,674,728,420 32,767,811,627 31,368,161,135 단기차입금 8,990,000,000 19,962,243,020 20,244,123,615 유동성장기부채 2,533,333,331 유동리스부채 98,518,648 70,978,944 91,389,051 매입채무 및 기타채무 17,972,767,217 12,666,745,717 10,943,504,605 유동금융보증부채 10,237,574 11,910,968 11,925,586 기타유동부채 69,871,650 55,932,978 77,218,278 비유동부채 9,838,058,513 4,465,511,380 4,114,817,202 장기차입금 7,166,666,669 2,300,000,000 2,300,000,000 비유동리스부채 66,278,018 61,343,984 123,347,160 비유동금융보증부채 1,390,864 7,164,018 13,923,153 확정급여부채 2,603,722,962 2,097,003,378 1,677,546,889 부채총계 39,512,786,933 37,233,323,007 35,482,978,337 자본 자본금 15,871,456,000 11,721,456,000 58,607,281,000 자본잉여금 28,376,279,235 18,220,011,540 3,126,680,200 기타자본항목 1,545,194,378 6,472,115,602 6,737,812,013 이익잉여금(결손금) (7,048,278,632) 1,650,214,505 (31,614,002,511) 자본총계 38,744,650,981 38,063,797,647 36,857,770,702 자본과부채총계 78,257,437,914 75,297,120,654 72,340,749,039 포괄손익계산서 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 매출액 89,396,123,207 79,538,931,253 50,503,039,117 매출원가 82,167,384,144 71,605,981,048 49,811,600,282 매출총이익 7,228,739,063 7,932,950,205 691,438,835 판매비와관리비 7,344,912,405 6,140,940,349 5,907,752,596 영업이익(손실) (116,173,342) 1,792,009,856 (5,216,313,761) 금융수익 1,644,529,710 374,128,734 253,418,316 금융비용 659,934,325 780,221,889 743,013,065 기타영업외수익 132,430,966 273,306,205 146,736,665 기타영업외비용 9,618,949,771 25,805,076 19,308,701,472 법인세비용차감전순이익(손실) (8,618,096,762) 1,633,417,830 (24,867,873,317) 법인세비용 0 0 당기순이익(손실) (8,618,096,762) 1,633,417,830 (24,867,873,317) 기타포괄손익 (5,899,741,795) (414,621,025) 5,525,107,954 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 (5,899,741,795) (414,621,025) 5,525,107,954 관계기업주식 평가손익 (5,819,345,420) (431,417,700) 70,070,814 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (80,396,375) 16,796,675 5,455,037,140 재평가차익 0 0 0 총포괄이익(손실) (14,517,838,557) 1,218,796,805 (19,342,765,363) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (275) 70 (1,061) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (275) 70 (1,061) 자본변동표 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 1,282,774,873 (16,556,464,885) 56,200,536,065 당기순이익(손실) (24,867,873,317) (24,867,873,317) 확정급여채무의 재측정요소 70,070,814 70,070,814 관계기업투자지분 평가이익(손실) 5,455,037,140 5,455,037,140 유상증자 결손금보전 (9,740,264,877) 9,740,264,877 0 무상감자 0 자기주식 취득 0 2020.12.31 (기말자본) 58,607,281,000 3,126,680,200 6,737,812,013 (31,614,002,511) 36,857,770,702 2021.01.01 (기초자본) 58,607,281,000 3,126,680,200 6,737,812,013 (31,614,002,511) 36,857,770,702 당기순이익(손실) 1,633,417,830 1,633,417,830 확정급여채무의 재측정요소 16,795,675 16,795,675 관계기업투자지분 평가이익(손실) (431,417,700) (431,417,700) 유상증자 0 결손금보전 (31,614,002,511) 31,614,002,511 0 무상감자 (46,885,825,000) 45,814,909,655 1,070,915,345 0 자기주식 취득 (12,769,860) (12,769,860) 2021.12.31 (기말자본) 11,721,456,000 17,327,587,344 7,364,539,798 1,650,214,505 38,063,797,647 2022.01.01 (기초자본) 11,721,456,000 17,327,587,344 7,364,539,798 1,650,214,505 38,063,797,647 당기순이익(손실) (8,618,096,762) (8,618,096,762) 확정급여채무의 재측정요소 (80,396,375) (80,396,375) 관계기업투자지분 평가이익(손실) (5,819,345,420) (5,819,345,420) 유상증자 4,150,000,000 11,048,691,891 15,198,691,891 결손금보전 무상감자 자기주식 취득 2022.12.31 (기말자본) 15,871,456,000 28,376,279,235 1,545,194,378 (7,048,278,632) 38,744,650,981 현금흐름표 제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 34 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업활동으로 인한 순현금흐름 5,212,857,939 985,230,315 (1,005,358,396) 영업활동에서 창출된 현금흐름 4,536,271,649 1,616,068,456 (538,082,960) 당기순이익(손실) (8,618,096,762) 1,633,417,830 (24,867,873,317) 조정항목 13,154,368,411 (17,349,374) 24,329,790,357 이자의 수취 64,110,000 109,054,198 47,895,722 이자의 지급 (582,824,280) (743,896,719) (581,940,918) 법인세 환급액(납부) (4,699,430) 4,004,380 66,769,760 배당금수취(영업) 1,200,000,000 0 0 투자활동으로 인한 순현금흐름 (11,331,018,187) (2,315,481,191) (4,074,068,620) 보증금의 감소 0 0 500,000 장기대여금및수취채권의 취득 (867,600,000) (240,000,000) (400,000,000) 장기금융상품의 취득 (60,000,000) (60,000,000) (95,012,250) 유형자산의 처분 33,235,236 1,900,000 0 유형자산의 취득 (1,393,674,678) (2,465,563,191) (4,533,556,370) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (8,163,998,745) 장기대여금및수취채권의 처분 30,000,000 593,000,000 1,054,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (921,480,000) (440,000,000) (100,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 15,000,000 540,000,000 0 무형자산의 취득 (2,500,000) (28,500,000) 0 선급금의 취득 0 (216,318,000) 0 재무활동으로 인한 순현금흐름 11,424,198,231 (502,331,495) 4,337,634,786 단기차입금의 증가 24,191,007,094 10,779,771,561 10,299,058,009 장기차입금의 증가 7,400,000,000 0 2,300,000,000 유상증자 15,198,691,891 단기차입금의 상환 (35,163,250,114) (11,061,652,156) (8,063,461,850) 리스부채의 상환 (202,250,640) (207,681,040) (197,961,373) 자기주식의 취득 0 (12,769,860) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,128,822) 45,214 (13,167,783) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,300,909,161 (1,832,537,157) (754,960,013) 기초의 현금및현금성자산 71,468,324 1,904,005,481 2,658,965,494 기말의 현금및현금성자산 5,372,377,485 71,468,324 1,904,005,481 5. 재무제표 주석 주석 제 36 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 35 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 오리엔트정공 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2022년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 15,871백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 15,871백만원이며, 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 ㈜오리엔트 10,613,375 33.44% 장재진 1,060,499 3.34% ㈜오리엔트정공 16,358 0.05% 기타일반주주 20,052,680 63.17% 합 계 31,742,912 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 최초 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1103 호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요 소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. (라) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외 사업장의누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제 1109 호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제 1116 호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제 1041 호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. (나) 기업회계기준서제1001호'재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간 말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조 합니다. 그리고 보고기간 말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (라) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업 회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (마) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개 념은 유지되었습니다. ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯 되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (바) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용 가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로인식한 금액 ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절 하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (3) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (4) 종속기업 및 관계기업투자 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. (6) 금융상품 금융자산이나 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(계약상의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 제거합니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 당사는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. - 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 유효이자율법 유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기 대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다. (7) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식합니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 40년 구축물 10년 기계장치 7년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 한편, 당사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다 (9) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 구분 내용연수 기타의 무형자산 5년 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (10) 유ㆍ무형자산의 손상 당사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일 마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (11) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 확정급여채무 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. (13) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (a) 수행의무의 식별 당사는 단일의 수행의무일 것으로 예상되는 자동차부품제조업 등을 영위하고 있습니다. (b) 거래가격 산정 고객과의 공급계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. (c) 수익인식 한국채택국제회계기준은 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 당사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 재화가 고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 당사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. 이에 당사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. (14) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 외화환산 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다. (16) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (17) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석5에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다. (18) 유동성/비유동성분류 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (19) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상 규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 법인세 당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 순확정급여부채의 측정 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (6) 금융보증계약 당사는 종속회사에 제공한 지급보증의 공정가치를 금융보증부채로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다. (7) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ② 이자율위험 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 원, %) 구분 당기말 전기말 총 차입금 (a) 18,690,000,000 22,262,243,020 차감 : 현금및현금성자산 (b) 5,372,377,485 71,468,324 순부채(c)=(a)-(b) 13,317,622,515 22,190,774,696 부채총계 (d) 39,512,786,933 37,233,323,007 자본총계 (e) 38,744,650,981 38,063,797,647 총자본 (f)=(c)+(e) 52,062,273,496 60,254,572,343 자본조달비율 ((c)/(f)) 26% 37% 부채비율 ((d)/(e)) 102% 98% 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 금융자산: 현금및현금성자산 5,372,377,485 - 71,468,324 - 매출채권및기타채권 13,988,669,075 - 11,627,506,489 - 장기금융상품 845,147,000 - 785,147,000 - 장기매출채권및기타채권 1,216,834,738 - 1,911,308,305 - 합 계 21,423,028,298 - 14,395,430,118 - 금융부채: 단기차입금 8,990,000,000 - 19,962,243,020 - 유동성장기부채 2,533,333,331 - - - 장기차입금 7,166,666,669 - 2,300,000,000 - 매입채무및기타채무 17,972,767,217 - 12,666,745,717 - 리스부채 - 164,796,666 - 132,322,928 금융보증부채 - 11,628,438 - 19,074,986 합 계 36,662,767,217 176,425,104 34,928,988,737 151,397,914 (*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 금융보증이익/손실 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산 237,942,609 59,622,029 45,175,475 - 342,740,113 상각후원가로 측정하는 금융부채 (597,674,874) - 39,852,979 - (557,821,895) 기타금융부채 (7,769,381) - - 7,446,548 (322,833) 합계 (367,501,646) 59,622,029 85,028,454 7,446,548 (215,404,615) (단위:원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 금융보증이익/손실 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산 178,517,467 101,932,776 78,768,140 - 359,218,383 상각후원가로 측정하는 금융부채 (764,604,338) - (135,371) - (764,739,709) 기타금융부채 (7,345,582) - - 6,773,753 (571,829) 합계 (593,432,453) 101,932,776 78,632,769 6,773,753 (406,093,155) (2) 환위험 1) 환위험에 대한 노출 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 구분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화예금 USD 98,821 125,235,220 USD 9,571 11,346,694 매출채권 USD 2,497,198 3,164,699,342 USD 2,074,451 2,459,261,316 단기대여금 USD 680,000 861,764,000 - - - 자산합계 USD 3,276,019 4,151,698,562 USD 2,084,022 2,470,608,010 미지급금 USD 358,230 453,985,107 USD 69,219 82,059,551 부채합계 USD 358,230 453,985,107 USD 69,219 82,059,551 2) 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 환율변동 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% 369,771,346 (369,771,346) 238,854,846 (238,854,846) (3) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 17,972,767,217 17,972,767,217 17,972,767,217 - - 리스부채 164,796,666 169,910,900 33,143,460 69,154,880 67,612,560 단기차입금 8,990,000,000 9,247,599,464 2,281,856,481 6,965,742,983 - 유동성장기부채 2,533,333,331 2,573,787,508 11,933,549 2,561,853,959 - 장기차입금 7,166,666,669 9,380,648,952 86,578,813 262,590,685 9,031,479,454 금융보증부채(*) 11,628,438 4,264,435,213 - 3,396,364,000 868,071,213 합계 36,839,192,321 43,609,149,254 20,386,279,520 13,255,706,507 9,967,163,227 (*1) 금융부채에 수반되는 이자비용을 포함하여 현금흐름을 산정하였습니다.(*2) 금융보증부채의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (단위:원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 12,666,745,717 12,666,745,717 12,666,745,717 - - 리스부채 132,322,928 137,575,940 30,820,260 42,960,780 63,794,900 차입금(*1) 19,962,243,020 20,371,760,043 3,517,796,819 16,853,963,224 - 장기차입금 2,300,000,000 2,378,696,548 10,688,636 32,418,279 2,335,589,633 금융보증부채(*2) 19,074,986 4,562,384,907 - 3,177,140,000 1,385,244,907 합계 35,080,386,651 40,117,163,155 16,226,051,432 20,106,482,283 3,784,629,440 (*1) 금융에 수반되는 이자비용을 포함하여 현금흐름을 산정하였습니다.(*2) 금융보증부채의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 5,372,377,485 - 5,372,377,485 71,468,324 - 71,468,324 매출채권및기타채권 13,988,669,075 1,216,834,738 15,205,503,813 11,627,506,489 1,911,308,305 13,538,814,794 장기금융상품 - 845,147,000 845,147,000 - 785,147,000 785,147,000 합계 19,361,046,560 2,061,981,738 21,423,028,298 11,698,974,813 2,696,455,305 14,395,430,118 당사의 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.한편, 당사는 ㈜IBK기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 손상차손보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 손상전채권잔액 손상된채권잔액 장부금액 손상전채권잔액 손상된채권잔액 장부금액 만기일 미도래 12,169,560,024 275,425,554 11,894,134,470 11,556,879,977 2,378,445 11,554,501,532 0~90일 701,295,124 242,426 701,052,698 1,107,218,743 338,983 1,106,879,760 90일~1년 1,151,875,086 4,762,744 1,147,112,342 879,504,336 2,070,834 877,433,502 1년이상 8,653,318,999 7,190,114,696 1,463,204,303 7,208,051,070 7,208,051,070 - 합계 22,676,049,233 7,470,545,420 15,205,503,813 20,751,654,126 7,212,839,332 13,538,814,794 (5) 이자율위험당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자부부채의 이자율의 1% 변동시 세전손익은 당기 112백만원,전기 141백만원 변동합니다.(6) 주가변동위험당사가 보유하고 있는 ㈜오리엔트바이오 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의 자본의 변동금액은 당기 588백만원, 전기 1,170백만원입니다.(7) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적(가겨)으로 또는 간접적(가격으로부터 도출)으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (8) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 현금 9,830 32,700 보통예금 5,372,367,655 71,435,624 합계 5,372,377,485 71,468,324 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 12,299,850,992 - 11,501,228,073 - 대손충당금 (68,709,739) - (66,480,197) - 소 계 12,231,141,253 - 11,434,747,876 - 기타채권: 대여금 876,764,000 1,177,600,000 - 1,740,000,000 대손충당금 - (167,510,604) - - 현재가치할인차금 - (14,190,126) - (53,120,029) 미수금 808,716,518 7,126,778,876 66,899,491 7,144,984,135 대손충당금 (1,375,000) (7,126,778,876) (1,375,000) (7,144,984,135) 미수수익 179,593,505 - 127,234,122 - 대손충당금 (106,171,201) - - - 보증금 - 226,400,000 - 226,400,000 현재가치할인차금 - (5,464,532) - (1,971,666) 소계 1,757,527,822 1,216,834,738 192,758,613 1,911,308,305 합계 13,988,669,075 1,216,834,738 11,627,506,489 1,911,308,305 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당기 전기 기초 7,212,839,332 7,224,362,459 설정액 169,873,903 - 환입액 (15,975,717) (11,523,127) 대체액 103,807,902 - 기말 7,470,545,420 7,212,839,332 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 474,451,712 (42,009,537) 432,442,175 383,029,532 (39,626,669) 343,402,863 제품 1,969,654,198 (242,497,662) 1,727,156,536 2,282,497,026 (77,350,702) 2,205,146,324 원재료 1,459,754,497 (23,669,440) 1,436,085,057 954,440,531 (25,580,454) 928,860,077 합계 3,903,860,407 (308,176,639) 3,595,683,768 3,619,967,089 (142,557,825) 3,477,409,264 (주1) 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 165,619천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가이익은 477,686천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가산되었습니다.(주2) 당사는 재고자산 중 일부를 한국수출입은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 32 참조).9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 선급금 1,041,869,632 1,365,629,590 대손충당금 (112,885,398) (112,885,398) 선급비용 60,934,401 22,759,862 부가세대급금 - 12,387,782 합계 989,918,635 1,287,891,836 10. 관계기업투자주식 당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트바이오 대한민국 3월 의약품 제조 8.09% 5,876,867,780 8.09% 11,696,213,200 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 11,696,213,200 12,127,630,900 평가 (5,819,345,420) (431,417,700) 기 말 5,876,867,780 11,696,213,200 (3) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 ㈜오리엔트바이오 5,876,867,780 5,876,867,780 11,696,213,200 11,696,213,200 11. 종속기업투자주식 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트전자 대한민국 12월 전원공급장치 제조 63.91% 7,693,775,758 65.05% 11,898,864,222 ㈜오리엔트시계 대한민국 12월 시계 제조 69.04% 4,961,352,959 69.04% 6,228,461,158 ㈜오리엔트플라스틱 대한민국 12월 플라스틱 제품 제조 82.31% 6,380,157,884 82.31% 6,380,157,884 ORIENT VINA JOINT STOCK 베트남 12월 전자부품 및 자동차부품제조 99.96% 4,429,597,299 99.96% 6,298,109,851 ㈜오리엔트신소재(구, ㈜금영테크) 대한민국 12월 자동차부품제조 100.00% 7,814,000,000 - - 합계 31,278,883,900 30,805,593,115 (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당기 전기 기초 30,805,593,115 30,805,593,115 취득(*) 9,563,998,745 - 손상차손 (9,090,707,960) - 기말 31,278,883,900 30,805,593,115 (*)당기 중 ㈜오리엔트신소재(구, ㈜금영테크) 지분 100% 를 7,814백만원에 취득하였으며, ㈜오리엔트전자 제3자 배정에 따른 유상증자로 ㈜오리엔트전자 주식 1,750백만원을 추가 취득하였습니다. (3) 종속기업투자주식 자산손상 당사는 종속기업투자주식에 대한 전기 이전 손상인식의 후속적인 검사로 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 당기 중 9,091백만원의 손상차손을 인식하였으며. 전기에 인식한 손상차손은 없습니다. 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다. (단위:원) 구분 (주)오리엔트전자 (주)오리엔트시계 (주)오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINT STOCK ㈜오리엔트신소재(구, ㈜금영테크) 합계 손상 전 장부금액 13,648,862,967 6,228,461,158 6,380,157,884 6,298,109,851 7,814,000,000 40,369,591,860 손상차손 (5,955,087,209) (1,267,108,199) - (1,868,512,552) - (9,090,707,960) 손상 후 장부금액 7,693,775,758 4,961,352,959 6,380,157,884 4,429,597,299 7,814,000,000 31,278,883,900 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 당기 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구분 (주)오리엔트전자 (주)오리엔트시계 (주)오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINT STOCK 당기 할인율 12.4% 15.2% 13.2% 15.2% 영구성장율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 전기 할인율 13.0% 14.4% 11.9% 12.6% 영구성장율 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 종속기업의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.현금흐름은 종속기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 2022년 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 종속기업의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 3,805,871,000 2,332,213,900 3,805,871,000 2,198,064,400 경북 구미시 공단동 270 4,950 1,450,000,000 1,085,040,000 1,450,000,000 1,025,145,000 합 계 5,255,871,000 3,417,253,900 5,255,871,000 3,223,209,400 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 토지 5,255,871,000 - - 5,255,871,000 건물 7,160,199,786 (1,530,562,526) - 5,629,637,260 구축물 487,700,000 (210,506,628) (247,277,122) 29,916,250 기계장치 15,888,947,902 (11,060,721,828) (2,178,705,846) 2,649,520,228 차량운반구 211,893,513 (211,886,513) (7,000) - 공구와기구 16,555,726,936 (12,297,749,423) (3,334,213,487) 923,764,026 비품 666,668,454 (556,456,921) (28,186,559) 82,024,974 시설장치 2,646,458,000 (2,065,798,396) (547,836,273) 32,823,331 건설중인자산 134,441,000 - - 134,441,000 합계 49,007,906,591 (27,933,682,235) (6,336,226,287) 14,737,998,069 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 토지 5,255,871,000 - - 5,255,871,000 건물 7,035,649,106 (1,353,902,352) - 5,681,746,754 구축물 456,890,000 (209,612,878) (247,277,122) - 기계장치 14,783,297,902 (11,496,316,247) (2,377,755,467) 909,226,188 차량운반구 389,658,703 (374,710,485) (14,948,218) - 공구와기구 16,162,081,297 (12,099,503,279) (3,334,213,487) 728,364,531 비품 637,352,272 (536,850,471) (28,186,559) 72,315,242 시설장치 2,639,958,000 (2,057,243,395) (547,836,273) 34,878,332 건설중인자산 697,300,000 - - 697,300,000 합계 48,058,058,280 (28,128,139,107) (6,550,217,126) 13,379,702,047 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 토지 5,255,871,000 - - - 5,255,871,000 건물 5,681,746,754 124,550,680 (176,660,174) - 5,629,637,260 구축물 - 30,810,000 (893,750) - 29,916,250 기계장치 909,226,188 23,650,000 (261,355,960) 1,978,000,000 2,649,520,228 차량운반구 - - - - - 공구와기구 728,364,531 67,932,272 (198,246,144) 325,713,367 923,764,026 비품 72,315,242 26,590,726 (19,606,450) 2,725,456 82,024,974 시설장치 34,878,332 6,500,000 (8,555,001) - 32,823,331 건설중인자산(*) 697,300,000 1,471,141,000 - (2,034,000,000) 134,441,000 합계 13,379,702,047 1,751,174,678 (665,317,479) 272,438,823 14,737,998,069 (*) 대체금액은 선급금에서 272,438천원이 대체되었습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 토지 5,255,871,000 5,255,871,000 건물 5,551,591,957 132,057,910 (172,703,113) 170,800,000 5,681,746,754 구축물 - - - - - 기계장치 - 952,000,000 (42,773,812) - 909,226,188 차량운반구 - - - - - 공구와기구 - 754,011,643 (75,647,112) 50,000,000 728,364,531 비품 - 77,863,638 (5,548,396) - 72,315,242 시설장치 - 24,700,000 (3,021,668) 13,200,000 34,878,332 건설중인자산(*) 1,358,258,200 697,300,000 - (1,358,258,200) 697,300,000 합계 12,165,721,157 2,637,933,191 (299,694,101) (1,124,258,200) 13,379,702,047 (*) 대체금액은 선급금으로 1,124,258천원으로 대체되었습니다. (4) 유형자산 담보제공내역 당사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 및 IBK기업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 32 참조). (5) 손상 당사는 유형자산에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 당기 및 전기 손상차손은없습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 11.3% 13.3% 영구성장율 0.0% 1.0% 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 당사의체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.현금흐름은 당사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2022년 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고당사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다. 13. 사용권자산 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 부동산 220,283,782 (123,511,004) - 96,772,778 차량운반구 155,020,963 (20,499,272) (123,330,191) 11,191,500 합계 375,304,745 (144,010,276) (123,330,191) 107,964,278 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 부동산 219,467,717 (122,893,821) (87,494,913) 9,078,983 차량운반구 137,114,563 (13,784,372) (123,330,191) - 합계 356,582,280 (136,678,193) (210,825,104) 9,078,983 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 부동산 9,078,983 220,283,782 - (132,589,987) 96,772,778 차량운반구 - 17,906,400 - (6,714,900) 11,191,500 합계 9,078,983 238,190,182 - (139,304,887) 107,964,278 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 부동산 - 108,947,829 - (99,868,846) 9,078,983 차량운반구 - 11,799,637 - (11,799,637) - 합계 - 120,747,466 - (111,668,483) 9,078,983 14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 393,615,000 (368,145,995) (1,777,339) 23,691,666 합계 598,765,100 (368,145,995) (1,777,339) 228,841,766 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 391,115,000 (362,237,660) (1,777,339) 27,100,001 합계 596,265,100 (362,237,660) (1,777,339) 232,250,101 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 상각(*) 기말 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 27,100,001 2,500,000 (5,908,335) 23,691,666 합계 232,250,101 2,500,000 (5,908,335) 228,841,766 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 상각(*) 기말 회원권 205,150,100 - - 205,150,100 기타무형자산 - 28,500,000 (1,399,999) 27,100,001 합계 205,150,100 28,500,000 (1,399,999) 232,250,101 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다.(3) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 판관비 제조원가 당기 전기 당기 전기 경상개발비 532,170,903 327,468,010 - - 15. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 15,160,408,587 - 10,286,486,711 - 미지급금 2,413,050,668 - 1,986,254,061 - 미지급비용 399,307,962 - 394,004,945 - 합계 17,972,767,217 - 12,666,745,717 - 16. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 무역금융 신한은행 5.41% 2,700,000,000 2,700,000,000 운전자금 신한은행 5.46% - 900,000,000 운전자금 신한은행 5.54% 500,000,000 500,000,000 무역금융 IBK기업은행 3.67% 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 2.55% 1,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 6.31% 1,000,000,000 - 회전대출 IBK기업은행 9.50% - 100,000,000 운전자금 산업은행 8.65% - 8,000,000,000 운전자금 산업은행 8.64% - 1,000,000,000 무역금융 수출입은행 4.27% 2,200,000,000 2,400,000,000 할인어음(*) 신한은행 5.29% 90,000,000 862,243,020 종속기업 (주)오리엔트 플라스틱 4.60% 200,000,000 200,000,000 관계회사 (주)오리엔트바이오 4.60% 300,000,000 300,000,000 합계 8,990,000,000 19,962,243,020 (*) 당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금 IBK기업은행 1.86% 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금 산업은행 4.91% 7,000,000,000 - 협력사 현대트랜시스 2.14% 400,000,000 - 장기차입금 합계 9,700,000,000 2,300,000,000 차감: 유동성대체 (2,533,333,331) - 장기차입금 잔액 7,166,666,669 2,300,000,000 (3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 계 기초 19,962,243,020 - 2,300,000,000 132,322,928 22,394,565,948 재무활동현금흐름 차입 24,191,007,094 - 7,400,000,000 - 31,591,007,094 상환 (35,163,250,114) - - (202,250,640) (35,365,500,754) 기타변동(*1) - - - 226,954,997 226,954,997 비현금흐름(*2) - 2,533,333,331 (2,533,333,331) 7,769,381 7,769,381 기말 8,990,000,000 2,533,333,331 7,166,666,669 164,796,666 18,854,796,666 (*1) 당기 중 신규리스 계약체결로 인해 인식한 금액입니다.(*2) 리스이자비용, 유동성대체 등으로 인식한 금액입니다. (단위:원) 구분 단기차입금 장기차입금 리스부채 계 기초 20,244,123,615 2,300,000,000 214,736,211 22,758,859,826 재무활동현금흐름 차입 10,779,771,561 - - 10,779,771,561 상환 (11,061,652,156) - (207,681,040) (11,269,333,196) 기타변동(*1) - - 117,922,175 117,922,175 비현금흐름(*2) - - 7,345,582 7,345,582 기말 19,962,243,020 2,300,000,000 132,322,928 22,394,565,948 (*1) 전기 중 신규리스 계약체결로 인해 인식한 금액입니다.(*2) 리스이자비용 으로 인식한 금액입니다.17. 리스부채(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 132,322,928 214,736,211 증가 226,954,997 117,922,175 이자비용 7,769,381 7,345,582 지급 (202,250,640) (207,681,040) 기말 164,796,666 132,322,928 유동 리스부채 98,518,648 70,978,944 비유동 리스부채 66,278,018 61,343,984 (2) 당기와 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 리스부채에 대한 이자비용 7,769,381 7,345,582 사용권자산 감가상각비 139,304,887 111,668,483 단기리스 및 소액자산리스료 56,669,283 31,786,216 합계 203,743,551 150,800,281 18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 예수금 69,871,650 55,932,978 19. 확정급여채무(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,866,547,381 2,358,622,803 사외적립자산의 공정가치 (262,824,419) (261,619,425) 순확정급여채무 2,603,722,962 2,097,003,378 (2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금(*) 262,824,419 261,619,425 (*) 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기근무원가 428,977,331 365,592,189 이자비용 61,392,148 40,298,823 사외적립자산의 기대수익 (1,120,360) (1,591,381) 합계 489,249,119 404,299,631 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 2,358,622,803 1,948,439,126 당기근무원가 428,977,331 365,592,189 이자비용 61,392,148 40,298,823 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - 재무적가정의 변동 - 기타사항에 의한 효과 82,684,180 (17,051,476) 지급액 (72,587,570) (56,966,969) 관계사 전출입 7,458,489 78,311,110 기말 2,866,547,381 2,358,622,803 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 261,619,425 270,892,237 이자수익 1,120,360 1,591,381 부담금납입액 18,381,104 43,786,152 사외적립자산의 재측정요소 2,287,805 (254,801) 지급액 (20,584,275) (54,395,544) 기말 262,824,419 261,619,425 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.50% 3.01% 기대임금상승률 2.00% 2.00% (7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (57,087,408) 64,556,843 기대임금상승률 66,296,145 (59,522,204) 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,200,000,000주 1,200,000,000주 발행한 주식수(*1) 31,742,912주 23,442,912주 1주당 액면금액 500 500 자본금(*1,*2) 15,871,456,000 11,721,456,000 (*1) 당기 중 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자로 보통주 8,300,000주 및 자본금 4,150,000,000원이 증가 하였습니다. (*2) 전기 임시주주총회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 주식병합에 의한 자본의 감소를 결의하였습니다. 액면가 500원의 기명식 보통주 5주가 액면가 500원의 보통주 1주로 병합되었습니다. 발행한 주식은 93,771,650주, 자본금은 46,885,825,000원이 감소하였고, 자기주식 감소액 178,491,149원, 감자차익은 46,707,333,851원이 발생하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 11,048,691,891 - 감자차익(*2) 17,327,587,344 17,327,587,344 합계 28,376,279,235 17,327,587,344 (*1) 당기 중 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자로 인해 11,048,691,891원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.(*2) 전기 2021년 11월 19일 임시주주총회 주식병합 결의에 따라 46,707,333,851원의 감자차익이 발생하였으며, 감자차손 892,424,196원과 상계 및 재무구조 개선을 위해 28,487,322,311원을 결손금 보전하기로 결의하였습니다.21. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (57,384,760) (57,384,760) 재평가잉여금 2,398,305,118 2,398,305,118 관계기업투자지분 평가이익 (795,725,980) 5,023,619,440 합계 1,545,194,378 7,364,539,798 (2) 자기주식당사는 당기말 이전에 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 16,358주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 22. 결손금(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 미처리결손금(이익잉여금) 7,048,278,632 (1,650,214,505) (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 1,650,214,505 (31,614,002,511) 결손보전 - 31,614,002,511 당기순이익(손실) (8,618,096,762) 1,633,417,830 확정급여제도의 재측정요소 (80,396,375) 16,796,675 기말 (7,048,278,632) 1,650,214,505 (3) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2023년 03월 30일 처리확정일: 2022년 03월 29일 I. 미처분이익잉여금(결손금) (7,048,278,632) 1,650,214,505 전기이월미처분이익잉여금(결손금) 1,650,214,505 (28,487,322,311) 결손보전(*) - 28,487,322,311 확정급여제도의 재측정요소 (80,396,375) 16,796,675 당기순이익(손실) (8,618,096,762) 1,633,417,830 II. 이익잉여금처분액(결손금처리액) - - III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) (7,048,278,632) 1,650,214,505 (*) 전기 중 임시주주총회에서 무상감자로 결손보전한 금액입니다. 23. 매출 및 매출원가당기 및 전기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매출액 제품매출 58,279,308,750 51,353,565,859 상품매출 29,550,136,260 26,573,442,147 기타매출 1,566,678,197 1,611,923,247 합 계 89,396,123,207 79,538,931,253 매출원가 제품매출원가 54,654,014,481 46,794,266,850 상품매출원가 26,546,611,797 23,737,194,155 기타매출원가 966,757,866 1,074,520,043 합 계 82,167,384,144 71,605,981,048 24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 급여 2,411,453,431 1,794,349,627 퇴직급여전입액 390,883,073 302,285,353 복리후생비 367,760,594 278,865,399 여비교통비 85,522,678 42,106,609 접대비 116,089,774 88,674,080 통신비 16,579,596 12,789,488 수도광열비 8,571,460 9,134,446 전력비 24,597,339 25,217,614 세금과공과금 48,164,619 68,855,060 감가상각비 26,120,045 8,186,076 사용권자산상각비 139,304,887 111,668,483 지급임차료 53,069,283 31,786,216 수선비 44,717,623 80,208,347 보험료 75,746,717 66,170,320 차량유지비 76,485,468 69,966,221 경상연구개발비 532,170,903 327,468,010 운반비 1,612,517,592 1,596,354,498 교육훈련비 966,000 3,581,000 도서인쇄비 21,554,150 32,190,300 회의비 8,338,551 6,740,599 포장비 265,763,679 204,461,515 사무용품비 9,947,778 8,918,004 소모품비 37,926,474 46,541,502 지급수수료 663,335,223 644,184,803 광고선전비 300,000 900,000 대손상각비(환입) (15,975,717) (11,523,127) 무형자산상각비 5,908,335 1,399,999 외주용역비 246,733,570 125,677,587 수출제비용 10,706,188 16,718,708 해외시장개척비 32,423,779 25,200,000 잡비 27,229,313 121,863,612 계 7,344,912,405 6,140,940,349 25. 비용의 성격별 구분당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 848,483,362 (47,905,507) 원부재료 및 상품의 매입 65,557,711,135 58,230,478,229 종업원급여 3,442,183,302 2,861,537,625 복리후생비 529,765,182 468,315,079 감가상각, 무형자산 및사용권자산상각비 810,530,701 412,762,583 외주용역비 3,081,769,715 2,774,352,409 외주가공비 11,015,717,106 7,968,243,810 지급수수료 692,811,323 671,117,703 기타 3,533,324,723 4,408,019,466 합 계(*) 89,512,296,549 77,746,921,397 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 237,942,609 178,517,467 외환차익 69,067,349 103,177,344 외화환산이익 119,873,408 78,806,156 금융보증수익 17,646,344 13,627,767 배당금수익 1,200,000,000 - 합 계 1,644,529,710 374,128,734 금융비용: 이자비용 605,444,255 771,949,920 외환차손 9,445,320 1,244,568 외화환산손실 34,844,954 173,387 금융보증비용 10,199,796 6,854,014 합 계 659,934,325 780,221,889 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 잡이익 99,195,730 271,406,205 유형자산처분이익 33,235,236 1,900,000 합 계 132,430,966 273,306,205 기타영업외비용: 기타의대손상각비 169,873,903 - 기부금 2,725,509 2,727,274 잡손실 355,642,399 23,077,802 종속기업투자주식손상차손 9,090,707,960 - 합 계 9,618,949,771 25,805,076 28. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였으며, 당기 및 전기 인식한 법인세비용은 없습니다. (2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 매각예정자산손상차손 463,590,899 - 463,590,899 101,989,998 (5,099,500) 96,890,498 유형자산손상차손 1,500,000,000 - 1,500,000,000 330,000,000 (16,500,000) 313,500,000 감가상각비(차량) 101,829,730 (8,000,000) 93,829,730 22,402,541 (2,792,127) 19,610,414 대손충당금 7,205,009,679 250,723,117 7,455,732,796 1,585,102,129 (26,853,975) 1,558,248,154 리스부채 132,322,928 32,473,738 164,796,666 29,111,044 5,331,459 34,442,503 사용권자산 (9,078,983) (98,885,295) (107,964,278) (1,997,376) (20,567,158) (22,564,534) 매도가능증권평가이익 (5,023,619,440) 5,819,345,420 795,725,980 (1,105,196,277) 1,271,503,007 166,306,730 미지급연차수당 114,214,387 (44,459,544) 69,754,843 25,127,165 (10,548,403) 14,578,762 유형자산손상차손 5,855,879,946 (1,821,530,438) 4,034,349,508 1,288,293,588 (445,114,541) 843,179,047 재고자산평가충당금 142,557,825 165,618,814 308,176,639 31,362,722 33,046,196 64,408,918 지분법손상차손 21,670,313,516 9,090,707,960 30,761,021,476 4,767,468,974 1,661,584,514 6,429,053,488 토지재평가이익 (2,398,305,118) - (2,398,305,118) (527,627,126) 26,381,356 (501,245,770) 퇴직급여충당금 2,358,622,803 507,924,578 2,866,547,381 518,897,017 80,211,386 599,108,403 퇴직연금부담금 (261,619,425) (1,204,994) (262,824,419) (57,556,274) 2,625,970 (54,930,304) 현재가치할인차금 55,091,695 (35,437,037) 19,654,658 12,120,173 (8,012,349) 4,107,824 소계 31,906,810,442 13,857,276,319 45,764,086,761 7,019,498,298 2,545,195,835 9,564,694,133 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (7,019,498,298) (2,545,195,835) (9,564,694,133) 합계 - - - ② 전기 (단위:원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 매각예정자산손상차손 463,590,899 463,590,899 101,989,998 101,989,998 유형자산손상차손 1,500,000,000 1,500,000,000 330,000,000 330,000,000 감가상각비(차량) 109,829,730 (8,000,000) 101,829,730 24,162,541 (1,760,000) 22,402,541 대손충당금 7,279,136,226 (74,126,547) 7,205,009,679 1,601,409,970 (16,307,841) 1,585,102,129 리스부채 214,736,211 (82,413,283) 132,322,928 47,241,966 (18,130,922) 29,111,044 사용권자산 (9,078,983) (9,078,983) (1,997,376) (1,997,376) 매도가능증권평가이익 (5,455,037,140) 431,417,700 (5,023,619,440) (1,200,108,171) 94,911,894 (1,105,196,277) 미지급연차수당 147,244,535 (33,030,148) 114,214,387 32,393,798 (7,266,633) 25,127,165 유형자산손상차손 5,855,879,946 5,855,879,946 1,288,293,588 1,288,293,588 재고자산평가충당금 620,243,335 (477,685,510) 142,557,825 136,453,534 (105,090,812) 31,362,722 지분법손상차손 21,670,313,516 21,670,313,516 4,767,468,974 4,767,468,974 토지재평가이익 (2,398,305,118) (2,398,305,118) (527,627,126) (527,627,126) 퇴직급여충당금 1,948,439,126 410,183,677 2,358,622,803 428,656,608 90,240,409 518,897,017 퇴직연금부담금 (270,892,237) 9,272,812 (261,619,425) (59,596,292) 2,040,018 (57,556,274) 현재가치할인차금 109,369,803 (54,278,108) 55,091,695 24,061,357 (11,941,184) 12,120,173 소계 31,794,548,832 112,261,610 31,906,810,442 6,994,800,745 24,697,553 7,019,498,298 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (6,994,800,745) (24,697,553) (7,019,498,298) 합계 - - - (3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 아래의 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 45,764,086,761 31,906,810,442 이월결손금 11,136,909,178 35,605,118,961 합계 56,900,995,939 67,511,929,403 29. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (8,618,096,762) 1,633,417,830 가중평균보통주식수(*) 31,362,718 23,430,654 기본주당이익(손실) (275) 70 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 누적 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 기초 발행보통주식수 23,442,912 365/365 23,442,912 자기주식(기초) (16,358) 365/365 (16,358) 유상증자(1/17) 8,300,000 349/365 7,936,164 가중평균유통보통주식수 31,726,554 31,362,718 (단위:주) 구분 누적 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 기초 발행보통주식수 23,442,912 365/365 23,442,912 자기주식(기초) (11,956) 365/365 (11,956) 자기주식(12/7취득) (4,403) 25/365 (302) 가중평균유통보통주식수 23,426,553 23,430,654 (2) 희석주당이익당기와 전기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 당기순이익 및 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1) 당기순이익(손실) (8,618,096,762) 1,633,417,830 2) 현금의유출이 없는 비용등의 가산 11,539,102,691 1,584,516,408 이자비용 605,444,255 771,949,920 외화환산손실 34,844,954 173,387 금융보증비용 10,199,796 6,854,014 감가상각비 665,317,479 299,694,101 사용권자산상각비 139,304,887 111,668,483 무형자산상각비 5,908,335 1,399,999 대손상각비 (15,975,717) (11,523,127) 기타의대손상각비 169,873,903 - 퇴직급여 489,249,119 404,299,631 재고자산평가손실 165,618,814 - 종속기업투자주식손상차손 9,090,707,960 - 잡손실 178,608,906 - 3) 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 (1,608,697,597) (750,536,900) 이자수익 237,942,609 178,517,467 외화환산이익 119,873,408 78,806,156 금융보증수익 17,646,344 13,627,767 유형자산처분이익 33,235,236 1,900,000 재고자산평가이익 - 477,685,510 배당금수익 1,200,000,000 - 4) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 3,223,963,317 (851,328,882) 매출채권의 증가 (718,602,622) (4,086,585,742) 미수금의 감소(증가) (723,611,768) 174,183,283 재고자산의 감소(증가) (283,893,318) 475,656,061 기타유동자산의 증가 25,534,378 1,044,721,161 매입채무의 증가 4,873,921,876 1,995,112,003 미지급금의 증가(감소) 109,149,586 (490,404,756) 미지급비용의 증가(감소) (9,547,577) 25,320,875 예수금의 증가(감소) 13,938,672 (21,285,300) 퇴직연금운용자산의 증가 (18,381,104) (43,786,152) 퇴직급여의 지급 (44,544,806) 75,739,685 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 4,536,271,649 1,616,068,456 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 타계정으로의 대체 2,034,000,000 1,358,258,200 결손보전 - 31,614,002,511 감자차익 - 17,327,587,344 관계기업투자주식 평가 5,819,345,420 431,417,700 리스계약의 체결 238,190,182 120,747,466 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 357,500,000 172,370,000 장기차입금 유동성 대체 2,533,333,331 - 대여금 출자전환 1,400,000,000 - 현재가치할인차금 대손충당금 대체 103,807,902 - 31. 보험가입자산 (단위:원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물, 기계기구 흥국화재보험 25,990,912,162 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 현대해상화재보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 32. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보제공금액 실행금액 담보제공처 토지 3,805,871,000 9,600,000,000 7,000,000,000 산업은행 건물 4,047,915,130 기계장치 2,649,520,228 토지 1,450,000,000 2,760,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 건물 1,564,881,553 재고자산 3,595,683,768 2,760,000,000 2,200,000,000 한국수출입은행 합계 17,113,871,679 15,120,000,000 11,500,000,000 (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 ㈜오리엔트플라스틱 토지/건물 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 (3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 제공처 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 만기 ㈜오리엔트시계 연대보증 129,600,000 IBK기업은행 2023.09.01 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000 한국수출입은행 2023.07.29 USD 500,000 KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd. 2023.08.30 USD 680,000 2023.07.28 USD 1,450,539 2024.06.10 합 계 129,600,000 USD 4,130,539 (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 신용보증기금 지급보증서 2,160,000,000 2,700,000,000 신한은행 무역금융 대표이사 연대보증 648,000,000 신용보증기금 지급보증서 475,000,000 500,000,000 신한은행 운전자금 무역보험공사 지급보증서 900,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 무역금융 ㈜오리엔트전자 연대보증 2,880,000,000 2,200,000,000 한국수출입은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,880,000,000 대표이사 연대보증 358,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 360,000,000 - IBK기업은행 회전자금 대표이사 연대보증 264,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 시설자금 대표이사 연대보증 3,301,200,000 7,000,000,000 산업은행 시설자금 대표이사 연대보증 2,160,000,000 1,788,988,487 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 18억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 33. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 300,000,000 - 회전한도 장기차입금 IBK기업은행 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금 장기차입금 산업은행 7,000,000,000 7,000,000,000 시설자금 지급어음 신한은행 8,000,000,000 6,155,133,255 전자방식 외상매출채권담보대출(*) 지급어음 신한은행 3,000,000,000 1,586,746,959 전자채권 받을어음 할인 신한은행 2,300,000,000 90,000,000 외상매출채권 담보대출 (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 18억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(2) 당기말 현재 당사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다.34. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 종속기업 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY ㈜오리엔트신소재(구, ㈜금영테크) - 관계기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 기타 특수관계자 ㈜프리젠 ㈜프리젠 (*1)당기 중 ㈜오리엔트신소재(구, ㈜금영테크) 지분 100% 를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 79,643,718 - 151,314,294 39,010,000 - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 95,222,707 - - - 1,749,998,745 ㈜오리엔트시계 - 2,767,494 - - - - ㈜오리엔트플라스틱 3,600,000 - - 2,819,236,346 - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 1,600,445,163 18,611,521 1,156,868,783 - - - ㈜오리엔트신소재 - 1,200,000,000 - - - 7,814,000,000 관계기업: ㈜오리엔트바이오 - - - 13,799,991 - - 합계 1,604,045,163 1,396,245,440 1,156,868,783 2,984,350,631 39,010,000 9,563,998,745 (단위:원) 구분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 68,424,438 - 174,238,078 11,250,000 - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 50,890,356 - - - - ㈜오리엔트시계 - 42,597,832 - - - - ㈜오리엔트플라스틱 3,600,000 - - 2,713,740,721 - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 2,695,016,956 - 1,436,187,948 - - - 관계기업: ㈜오리엔트바이오(*) - - - 1,209,863 - - 합 계 2,698,616,956 161,912,626 1,436,187,948 2,889,188,662 11,250,000 - 2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 차입금 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 179,131,984 900,000,000 - 13,505,626 - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - - - - - - ㈜오리엔트시계 - - - - - - ㈜오리엔트플라스틱 - 23,263,102 - - 694,202,531 200,000,000 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 3,164,699,342 18,611,951 861,764,000 - 453,985,107 - 관계기업: ㈜오리엔트바이오 - - - - 15,009,854 300,000,000 합 계 3,164,699,342 221,007,037 1,761,764,000 - 1,176,703,118 500,000,000 대손충당금 - (106,171,201) (167,510,604) - - - 장부금액 3,164,699,342 114,835,836 1,594,253,396 - 1,176,703,118 500,000,000 (단위:원) 구분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 차입금 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 123,390,013 900,000,000 101,819,467 - - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 2,344,109 600,000,000 - - - ㈜오리엔트시계 - 19,558,788 - 5,940,000 - - ㈜오리엔트플라스틱 - 15,804,613 - - 657,368,791 200,000,000 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 2,449,872,156 - - 82,059,551 19,074,986 - 관계기업: ㈜오리엔트바이오 - - - - 1,209,863 300,000,000 합 계 2,449,872,156 161,097,523 1,500,000,000 189,819,018 677,653,640 500,000,000 현재가치할인차금 - - (40,336,238) - - 장부금액 2,449,872,156 161,097,523 1,459,663,762 189,819,018 677,653,640 500,000,000 3) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 대여금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 대여(차입) 회수(상환)(*1) 기타(*2) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 900,000,000 - - - 900,000,000 종속기업: ㈜오리엔트전자(*) 600,000,000 800,000,000 (1,400,000,000) - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY - 891,480,000 (29,716,000) 861,764,000 합계 1,500,000,000 1,691,480,000 (1,400,000,000) (29,716,000) 1,761,764,000 (*1) ㈜오리엔트전자 제3자 배정에 따른 유상증자로 ㈜오리엔트전자 대여금을 출자전환하였습니다.(*2) 외화대여금에 대한 외환환산손익으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구분 기초 대여(차입) 회수(상환) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 953,000,000 - (53,000,000) 900,000,000 종속기업: ㈜오리엔트전자 700,000,000 - (100,000,000) 600,000,000 ㈜오리엔트시계 540,000,000 - (540,000,000) - 합계 2,193,000,000 - (693,000,000) 1,500,000,000 4) 당기 중 현재 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 차입 상환 기말 관계기업: ㈜오리엔트바이오 300,000,000 - - 300,000,000 종속기업: ㈜오리엔트플라스틱 200,000,000 - - 200,000,000 합 계 500,000,000 - - 500,000,000 (단위:원) 구분 기초 차입 상환 기말 관계기업: ㈜오리엔트바이오 - 300,000,000 - 300,000,000 종속기업: ㈜오리엔트플라스틱 - 200,000,000 - 200,000,000 합계 - 500,000,000 - 500,000,000 (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 ㈜오리엔트플라스틱 토지/건물 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 (5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 제공처 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 만기 ㈜오리엔트시계 연대보증 129,600,000 IBK기업은행 2023.09.01 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000 한국수출입은행 2023.07.29 USD 500,000 KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd. 2023.08.30 USD 680,000 2023.07.28 USD 1,450,539 2024.06.10 합 계 129,600,000 USD 4,130,539 (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 648,000,000 2,700,000,000 신한은행 무역금융 ㈜오리엔트전자 연대보증 2,880,000,000 2,200,000,000 한국수출입은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,880,000,000 대표이사 연대보증 358,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 360,000,000 - IBK기업은행 회전자금 대표이사 연대보증 264,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 시설자금 대표이사 연대보증 3,301,200,000 7,000,000,000 산업은행 시설자금 대표이사 연대보증 2,160,000,000 1,788,988,487 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중18억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진과의 거래당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기급여 722,500,008 563,916,671 퇴직급여 402,775,140 318,330,173 합계 1,125,275,148 882,246,844 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제 10조의 4(신주의 배당기산일) 본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제 51 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등 록된 질권자에게 지급한다. 제 52 조(배당금지급청구권의소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속된다. ③ 제1항의 기간 중에 발행한 미지급배당금은 이자를 부하지 아니한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,681 -711 -18,187 (별도)당기순이익(백만원) -8,618 1,633 -24,867 (연결)주당순이익(원) -116 -20 -773 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009.04.30 유상증자(일반공모) 보통주 5,300,000 500 1,325 - 2010.06.24 신주인수권행사 보통주 238,095 500 2,940 1회차 2010.07.30 신주인수권행사 보통주 102,040 500 2,940 1회차 2010.08.25 신주인수권행사 보통주 149,198 500 2,681 1회차 2010.08.25 신주인수권행사 보통주 77,881 500 2,568 2회차 2010.11.20 유상증자(제3자배정) 보통주 368,633 500 2,710 - 2011.02.08 신주인수권행사 보통주 372,994 500 2,681 1회차 2011.06.20 유상증자(제3자배정) 보통주 6,400,000 500 500 - 2011.06.22 유상증자(제3자배정) 보통주 9,000,000 500 500 - 2011.06.24 유상증자(제3자배정) 보통주 4,600,000 500 500 - 2011.11.21 무상감자 보통주 26,370,297 500 500 5:1 감자 2011.12.08 출자전환 보통주 4,646,153 500 2,600 - 2013.01.08 유상증자(일반공모) 보통주 904,900 500 1,105 - 2014.08.07 유상증자(주주배정) 보통주 10,000,000 500 684 - 2016.06.17 유상증자(주주배정) 보통주 30,000,000 500 745 - 2017.04.05 유상증자(제3자배정) 보통주 6,973,500 500 717 - 2018.02.22 전환권행사 보통주 391,644 500 766 - 2018.03.14 전환권행사 보통주 391,644 500 766 - 2018.05.21 유상증자(제3자배정) 보통주 7,314,147 500 834 - 2018.09.07 유상증자(주주배정) 보통주 50,000,000 500 500 - 2021.11.19 무상감자 보통주 93,771,650 500 500 5:1 감자 2022.01.15 유상증자(주주배정) 보통주 8,300,000 500 1,900 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022.01.14 채무상환 10,000 채무상환 10,000 - 유상증자 - 2022.01.14 설비투자 2,300 설비투자 1,782 설비투자 진행중 향후 사용예정 유상증자 - 2022.01.14 생산비용 3,470 생산비용 3,470 - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 518 - 11개월 계 518 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화 관련 자산매각 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석」 을참조 하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제36기 매출채권 22,242,129 375,942 1.7% 단기대여금 165,800 147,330 88.9% 미수금 8,266,954 7,128,154 86.2% 미수수익 3,039,796 1,935,502 63.7% 장기대여금 14,487,468 2,621,767 18.1% 선급금 1,945,120 150,185 7.7% 합계 50,147,267 12,358,880 24.6% 제35기 매출채권 18,236,938 519,543 2.8% 단기대여금 150,800 147,330 97.7% 미수금 7,334,878 7,146,360 97.4% 미수수익 2,632,026 335,899 12.8% 장기대여금 9,879,203 946,764 9.6% 선급금 2,088,477 150,185 7.2% 합계 40,322,322 9,246,081 22.9% 제34기 매출채권 13,667,151 614,177 4.5% 단기대여금 250,800 147,330 58.7% 미수금 7,441,797 7,146,359 96.0% 선급금 2,345,339 150,185 6.4% 미수수익 2,439,333 303,978 12.5% 장기대여금 9,777,612 961,024 9.8% 합계 35,922,032 9,323,053 26.0% (주) 상기 대손충당금 설정 내역은 연결기준 입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제35기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,246,081 9,323,053 9,922,721 2. 순대손처리액 (①－②±③) - - ① 대손처리액 (상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 953,382 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,159,418 (76,972) (599,668) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,358,880 9,246,081 9,323,053 (주) 상기 대손충당금 변동 현황은 연결기준 입니다. (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 당기말 전기말 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월 이하 1.18% 23,704,500 280,005 0.17% 16,835,623 28,162 3개월 초과 ~ 6개월 이하 1.55% 505,013 7,842 5.35% 332,605 17,808 6개월 초과 ~ 9개월 이하 8.13% 111,132 9,031 14.41% 101,576 14,636 9개월 초과 ~ 12개월 이하 18.26% 6,554 1,197 1.10% 888,038 9,768 12개월 초과 100.00% 543,881 543,881 97.54% 593,000 578,434 개별 평가채권 43.44% 26,169,211 11,366,746 32.45% 26,032,723 8,447,088 합 계 51,040,290 12,208,696 44,783,565 9,095,896 (주) 매출채권 내역은 연결 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회수) 부문 계정과목 제35기 제35기 제34기 재고자산 상품 2,482,706 1,695,942 1,625,004 제품 6,579,867 5,176,805 5,578,094 원재료 6,953,679 6,848,532 5,696,735 재공품 2,656,503 2,043,990 1,465,850 미착품 354,146 180,860 275,395 소계 19,026,902 15,946,129 14,641,078 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 15.22% 14.53% 13.29% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.9회 6.5회 5.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2022. 12. 31.- 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품- 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다.- 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상품, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.라. 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.(1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 수준2 수준3 수준3 공정가치-기타포괄손익인식 금융자산 - 203,225,000 225,000 장기금융상품 215,168,025 - - 합계 215,168,025 203,225,000 225,000 (3) 당기 중 수준2으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 기초 - 연결범위변동 284,575,466 처분 (45,116,947) 평가이익 1,985,000 평가손실 (26,275,494) 기말 215,168,025 (4) 당기와 전기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 225,000 19,937,462 증가 203,000,000 - 평가손실 - (19,712,462) 기말 203,225,000 225,000 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 범위- 본 재무제표는 2022년 12월 31일 현재 외부감사인의 감사보고서의 확정 및 정기주주총회에서의 확정에 따라 재무제표를 기재하였습니다. (1) 경영성과 (주)오리엔트정공 및 연결종속회사 (단위 : 원) 구분 제36기 제35기 제34기 I. 매출액 134,303,202,794 114,867,580,122 80,203,176,748 II. 매출원가 120,601,515,537 100,125,052,056 76,603,003,609 III. 매출총이익(손실) 13,701,687,257 14,742,528,066 5,600,173,139 IV. 영업이익(손실) (1,538,809,537) 351,980,926 (8,752,996,821) V. 법인세비용차감전순손익 (6,658,206,287) (711,810,921) (18,187,919,940) VI. 법인세비용 22,911,831 - - VII. 당기순이익(손실) (6,681,118,118) (711,810,921) (18,187,919,940) VIII. 기타포괄손익 645,429,311 1,247,169,746 396,142,323 IX. 총포괄이익(손실) (6,035,688,807) 535,358,825 (17,791,777,617) (주1) 제36기 당사의 매출액은 134,303백만원으로 전년대비 19,435백만원(16.92%) 증가하였으며, 이는 당사와 연결종속회사의 매출이 포함된 금액입니다.(주2) 제36기 당사의 영업이익과 당기순이익(손실)은 각각 -1,539백만원과 -6,681백만원으로, 이는 당사와 연결종속회사의 손익이 포함된 금액 입니다.(주3) 매출액 증가 및 손익구조 변동의 주요원인은 당사의 주력사업인 자동차부품 사업부의 신규 제품 출시 및 판매증가로 인하여 영업이익이 적자전환 하였습니다. (2) 재무상태 (주)오리엔트정공 및 연결종속회사 (단위 : 원) 구분 제36기 제35기 제34기 I. 유동자산 54,145,775,168 41,597,898,450 40,755,602,822 II. 비유동자산 70,856,998,328 68,161,474,574 69,378,388,239 자산총계 125,002,773,496 109,759,373,024 110,133,991,061 I. 유동부채 54,120,187,296 54,129,824,582 51,514,658,942 II. 비유동부채 20,712,085,672 15,922,050,778 19,434,423,420 부채총계 74,832,272,968 70,051,875,360 70,949,082,362 I. 지배기업 소유주지분 43,645,829,599 31,840,083,462 31,202,858,997 자본금 15,871,456,000 11,721,456,000 58,607,281,000 자본잉여금 28,376,279,235 18,220,011,540 3,126,680,200 기타자본항목 795,387,164 (99,591,295) (863,519,083) 이익잉여금(결손금) (1,397,292,800) 1,998,207,217 (29,667,583,120) II. 비지배주주지분 6,524,670,929 7,867,414,202 7,982,049,702 자본총계 50,170,500,528 39,707,497,664 39,184,908,699 부채및자본총계 125,002,773,496 109,759,373,024 110,133,991,061 (주1) 제36기 당사의 자산은 전년대비 약 13.89% 증가 하였습니다.(주2) 제36기 당사의 부채는 전년대비 약 6.82% 증가하였습니다.(주3) 제36기 당사의 자본은 유상증자로 인해 전년대비 4,150백만원 증가 하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 요약 현금흐름 등 (주)오리엔트정공 및 연결종속회사 (단위 : 원) 구분 제36기 제35기 제34기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,061,245,309 1,703,737,275 1,539,890,530 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,427,772,674) (2,843,044,778) (2,645,376,839) 재무활동으로 인한 현금흐름 10,935,606,792 (2,823,816,874) 3,223,546,963 환율의 변동 (3,342,415) (128,341,073) (115,283,077) 현금의 증가(감소) 5,565,737,012 (4,091,465,450) 2,002,777,577 기초의 현금 2,993,358,232 7,084,823,682 5,082,046,105 기말의 현금 8,559,095,244 2,993,358,232 7,084,823,682 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기(당기) 대주회계법인 적정 특수관계자와의 거래 유상사급 회계처리 제35기(전기) 대주회계법인 적정 특수관계자와의 거래 유상사급 회계처리, 제34기(전전기) 대주회계법인 적정 전기오류수정 핵심감사제 도입 및 핵심감사사항(KAM)의 선정 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기(당기) 대주회계법인 반기감사,중간감사재고실사, 기말감사 189백만원 1,271 189백만원 1,271 제35기(전기) 대주회계법인 반기감사,중간감사재고실사, 기말감사 189백만원 1,271 189백만원 1,271 제34기(전전기) 대주회계법인 반기감사,중간감사재고실사, 기말감사 160백만원 1,594 160백만원 1,594 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당기) - - - - - - - - - - 제35기(전기) - - - - - - - - - - 제34기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 06월 10일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 3인 서면 - 22년도 감사계획 논의 2 2022년 07월 29일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 3인 대면회의 및 서면 -반기검토결과 발견한 유의적인 사항 3 2022년 12월 09일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 3인 대면회의 및 서면 -내부회계 검토 이슈사항-자산손상 평가 진행사항 논의-핵심감사사항 선정 4 2023년 02월 17일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 3인 대면회의 및 서면 -기말감사결과 발견한 유의적인 사항-감사인 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부감시제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제34기, 제35기 및 제36기에 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로가동되고 있다고 평가하여 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 나. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리자는 정기검사와 수시검사 등을 실시하는 등 내부회계관리제도를 운영하여 매반기 1회 대표이사와 이사 및 감사에게 보고하고 있으며, 감사는 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하는 등 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 제34기, 제35기 및 제36기에 내부회계관리자 및 감사는 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다고 평가하여 이사회에 검사결과를 보고하였습니다. 또한 당사의 회계감사인은 제36기 당사의 내부회계관리제도를 검토하고 중요성의 관점에서 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요 의결사항 등이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (1) 선임된 이사의 현황 직명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 장재진 이사회 대표이사 보통주1,060,499주 보유 최대주주의 이사 사내이사 박영동 이사회 대표이사 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 최강문 이사회 이사 해당사항 없음 최대주주의 이사 사외이사 권명상 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 (주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'를 참조하시기 바랍니다. 현재 당사는 장재진,과 박영동 공동 대표이사로 선임되어 있습니다. (2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 장재진(출석률:100%) 박영동(출석률: 100%) 최강문(출석률:100%) 권명상(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2022.02.24 제35기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.24 금전대여 (관계사_오리엔트전자 8억원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.25 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 설계 및 운영 평가실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 4 2022.03.14 제35기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.03.29 제35기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 보수한도액 승인의 건 감사 보수한도액 승인의 건 6 2022.04.12 산업은행 운영자금대출 1억원 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.04.19 금영테크 주식 및 경영권 양수도계약 체결 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.05.26 금영테크 인수를 위한 주식취득용 산업시설자금대출 신규차입 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.06.24 한국수출입은행 수출성장자금대출(단기) 연장의 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.06.24 한국수출입은행 오리엔트비나 현지법인사업자금대출에 대한 연대보증의 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.06.28 금전대여 (관계사_오리엔트 9억원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.07.20 오리엔트전자 신주인수의 건(출자전환 참여) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.07.21 대부투자(오리엔트비나, USD680,000) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022.08.16 오리엔트비나 USD500,000 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2022.11.25 관계사(오리엔트플라스틱, 바이오) 금전소비대차 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2022.12.22 수출입은행 수출성장자금 대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. (4) 이사회 구성(보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다.) 구분 임기 연임 여부 연임 횟수 선임 배경 추천인 이사회 내주요역할 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 장재진 2023.03 해당 3회 현재 당사의 대표이사로서 다년간 쌓아온 경험과 경험 노하우를 바탕으로 회사의 지속적인 성장을 이끌었으며, 사업에 대한 이해도와 전문성이 높기 때문에 선임 이사회 대표이사 보통주 1,060,499주 보유 최대주주의 임원 박영동 2023.03 미해당 - 현대자동차 구매본부 재직이력을 바탕으로 자동차업계에 대한 이해도 및 경영능력을 높이 평가하였음. 당사와의 이해관계가 없으며 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 대표이사 해당없음 해당없음 최강문 2023.03 해당 3회 당사 주요 종속회사인 (주)오리엔트전자의 이사로 재직하면서 지속적인 성장을 이끌었으며, 사업에 대한 이해도와 전문성이 높기 때문에 선임 이사회 사내이사 해당없음 최대주주의 임원 권명상 2023.03 미해당 - 당사와의 이해관계가 없고 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (6) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 01월 27일 당사 - 코로나-19 확산 자본시장 관련주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 당사는 보고서 작성기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사 의 제34기 정기주주총회에서 최재구 감사가 중임되었습니다. 성명 경력 재임기간 연임여부 연임횟수 최재구 서강대 경영학과 학사 ('85) 미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95) ㈜아이리스 부사장('01~'04) 인천경제진흥원 본부장('04~'17) 2011.08~ 해당 3회 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있으며, 이를 당사 정관 제44조에 규정하고 있습니다. 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 MBA 석사 및 (주)아이리스의 부사장을 역 임하는 등 경영전문가로서 전문성을 갖추 고 객관적인 시각으로 감사 활동을 수행 할 것으로 판단 이사회 감사(비상근) 감사(비상근) 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 일상적인 감사를 통하여 임직원의 업무처리 과정상 위법 부당한 사항이 없는지 지속적인 사전 또는 사후점검을 실시하였습니다. 그리고 회사자금의 유용이나 횡령 등 기타 법원의 허가없는 자금의 조성과 지출, 부당한 수입 감소 또는 지출 증가에 대한 관리, 감독 및 회사의 여타 각종 업무 분야 점검을 통하여 윤리경영 준수, 비효율적인 절차 개선권고 등의 역할을 수행 하고 있습니다. 라. 감사 지원조직 현황당사의 경우 별도의 감사 지원조직을 보유하고 있지 않습니다. 마. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재, 상법 제542조의 13에서 정한 기준에 미달하여 별도의 준법지원인 지원조직을 보유하고 있지 않습니다. 바. 감사 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 다년간 감사직을 수행하여 회사에 대한높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 미실시 나. 소수주주권- 해당사항 없습니다. 다. 경영권경쟁- 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 31,742,912 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 16,358 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,726,554 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부 여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위 하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기 회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에 게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하 여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식 이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에 서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여 하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거 래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발 행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 매사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기준일 1월 1일 ~ 1월 10일 주식등의 전자등록 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 부산본사 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 서울사옥 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 공고게재 인터넷 홈페이지 (http://orientpi.co.kr), 일간 한국경제신문 주주에 대한 특전 해당사항 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제35기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 제35기 재무제표(별도, 연결) 및 이익잉여금(결손금) 처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결"" 제35기임시주주총회(2021.10.18) 제1호 의안 : 자본금 감소 및 감소된 자본금으로 누적 결손금 보전 처리의 건 원안대로 가결 - 제34기 정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 제34기 재무제표(별도, 연결) 및 이익잉여금(결손금) 처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결""" - 제33기정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제33기 재무제표(별도, 연결) 및 이익잉여금(결손금) 처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 일부 개정의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 : 사내이사 장재진 선임의 건 제4-2호 : 사내이사 최강문 선임의 건 제4-3호 : 사내이사 박영동 선임의 건 제4-4호 : 사외이사 권명상 선임의 건 제5호 의안 : 감사 선임의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결""""""부결(의결정족수 부족)원안대로 가결" - 제32기정기주주총회(2019.03.27) 제1호 의안 : 제32기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사(사내) 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결"""" VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오리엔트 최대주주 보통주 7,837,190 33.43 10,613,375 33.43 - 장재진 특수관계자 보통주 783,100 3.34 1,060,499 3.34 - 계 보통주 8,620,290 36.77 11,673,874 36.77 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오리엔트 3 박재민 - - - 장재진외 3명 100.00 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리엔트 자산총계 142,889 부채총계 83,542 자본총계 59,347 매출액 35,112 영업이익 3,785 당기순이익 6,832 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트 10,613,375 33.43 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,093 16,097 99.99 19,427,331 31,742,912 61.99 - 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2022년 12월 11월 10월 9월 8월 7월 보통주 주가 최고 3,250 719 744 1,010 1,020 1,080 최저 2,515 610 619 671 805 905 평균 2,807 641 667 790 929 978 거래량 최고(일) 2,914,979 6,918,270 38,782,131 16,916,567 18,565,766 4,456,469 최저(일) 74,779 810,837 715,280 605,093 279,355 305,023 월간 9,927,189 31,773,709 72,223,246 67,161,571 48,629,429 32,598,786 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)