오리엔트정공 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제32기 누적 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제31기 누적 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 오리엔트정공과 그종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "지배기업"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2018년 09월 30일(이하 "당3분기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백 만원 이며, 지배기업의 본사는 경상북도 구미시 수출대로9길 26-5(공단동) 에 소재하고 있습니다. 지배기업의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로변경되었습니다.

당3분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜오리엔트바이오	14,248,562	12.16%

㈜엠다스	13,162,487	11.23%

㈜오리엔트	10,143,214	8.65%

㈜제니아	7,734,915	6.60%

장재진	3,915,503	3.34%

최숙종	2,505,660	2.14%

장해은	563,015	0.48%

장성은	563,015	0.48%

기타일반주주	64,318,413	54.87%

자기주식	59,778	0.05%

계	117,214,562	100.00

지배기업과 종속기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	지분율

당3분기	전기

(주)월드메모리(*)	제조업	67.21%	52.69%

(주)오리엔트전자(*)	제조업	93.26%	92.07%

(주)오리엔트시계(**)	제조업	40.19%	66.33%

오리엔트비나	제조업	100%	100%

(*) 당3분기말 현재 당사가 93.26%의 지분을 보유하고 있어 , 종속기업으로 분류하였습니다.(**) 당사의 지분율은 40.19%이나, 종속회사인 ㈜오리엔트전자가 38.83%를 보유하고 있어 종속회사로 분류하였습니다.(***) 당 3분기말 현재 당사가 67.21%의 지분을 보유하고 있습니다. (****) 당3분기말 당사가 100% 보유하고 있습니다.2) 종속기업의 재무정보연결대상 종속기업의 지분법을 적용한 후의 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) ㈜월드메모리 6,129,611,716 997,381,151 5,132,230,565 2,922,536,053 (122,087,167) ㈜오리엔트전자 40,456,560,125 20,253,994,820 20,202,565,305 20,673,232,485 194,075,554 ㈜오리엔트시계 9,052,203,857 1,924,917,043 7,127,286,814 1,180,152,157 (351,505,181) 오리엔트비나 6,856,434,090 5,838,802,322 1,017,631,767 5,289,361,332 323,914,965 (단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) ㈜월드메모리 4,952,443,732 2,682,010,354 2,270,433,378 4,273,946,381 (2,607,866,352) ㈜오리엔트전자 34,427,662,530 17,618,180,801 16,809,481,729 27,699,911,115 (865,949,736) ㈜오리엔트시계 7,372,173,091 2,922,993,298 4,449,179,793 2,045,836,403 (867,433,941) 오리엔트비나 4,882,072,348 4,195,088,351 686,983,997 4,130,337,181 267,014,503 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 파생상품② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석5 : 금융상품- 주석15 : 종업원급여2) 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 연결회사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.한편, 새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된방법으로 회계처리하고있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 3) 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 6) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 2) 이자율위험 연결회사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 1) 보고기간말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당3분기말 전기말 총차입금(a) 32,260,413,302 34,609,791,191 차감: 현금및현금성자산(b) 29,201,232,711 7,799,120,729 순부채(c)=(a)-(b) 3,059,180,591 26,810,670,462 부채총계(d) 51,440,330,488 52,767,434,242 자본총계(e) 68,828,464,818 38,098,831,088 총자본(f)=(c)+(e) 71,887,645,408 64,909,501,550 자본조달비율(%)((c)/(f)) 4% 41% 부채비율(%)((d)/(e)) 75% 139% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 공정가치평가기타포괄손익 상각후원가로 평가하는 금융자산 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - 29,201,232,711 - 장단기금융상품 - 490,108,500 - 매출채권 및 기타채권 - 23,363,611,742 - 매도가능금융자산 33,475,000 - - 기타비유동자산 - 348,682,000 - 소계 33,475,000 53,403,634,953 - 매입채무 및 기타채무 - - 14,369,670,675 단기차입금 - - 21,982,899,469 장기차입금 - - 10,040,013,832 유동성장기차입금 - - 237,500,000 소계 - - 46,630,083,976 (단위 : 원) 계정명 공정가치평가기타포괄손익 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - 7,799,120,729 - - 장단기금융상품 - 504,829,538 - - 매출채권 및 기타채권 - 16,522,426,081 - - 매도가능금융자산 33,475,000 - - - 기타비유동자산 - 645,932,910 - - 소계 33,475,000 25,472,309,258 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 13,417,473,140 단기차입금 - - - 17,563,561,661 장기차입금 - - - 14,043,700,538 유동성장기차입금 - - - 1,517,825,000 전환사채 - - - 1,484,703,992 파생상품부채 - - 434,300,100 - 소계 - - 434,300,100 48,027,264,331 2) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 상각후원가로 측정한 금융자산 183,520,780 48,818,650 108,438,167 - 340,777,597 상각후원가로 측정한 금융부채 (1,123,032,530) (70,560,239) (81,120,301) - (1,274,713,070) 계 (939,511,750) (21,741,589) 27,317,866 - (933,935,472) (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 대여금및수취채권 124,638,815 70,414,630 32,616,409 - 227,669,854 당기손익인식금융부채 - - - 297,216,000 297,216,000 상각후원가로 측정한 금융부채 (1,396,277,042) (45,738,994) (39,492,243) - (1,481,508,279) 계 (1,271,638,227) 24,675,636 (6,875,834) 297,216,000 (956,622,425) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및 현금성자산 EUR - - EUR 721 922,019 CNY 270 43,681 CNY 270 44,204 JPY 432,842 4,246,914 JPY 6,587 62,517 USD 121,959 135,704,323 USD 233,455 249,618,428 SGD 47 38,339 SGD 47 37,749 HKD 4,200 597,954 HKD 4,200 575,694 매출채권 USD 115,073 128,949,808 USD 70,768 75,820,907 JPY - - JPY - - EUR - - EUR 260 332,605 해외법인자산 VND 56,270,420,557 2,678,472,019 VND 38,364,488,461 1,810,803,855 매입채무 JPY 8,947,910 87,794,208 JPY 2,649,730 25,148,852 CNY 212,023 34,301,135 CNY - - 해외법인부채 VND 76,900,870,724 3,660,481,446 VND 66,038,705,021 3,328,350,733 2) 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 26,465,413 (26,465,413) SGD 10% 3,834 (3,834) CNY 10% (3,425,745) 3,425,745 VND 10% (98,200,943) 98,200,943 JPY 10% (8,354,729) 8,354,729 HKD 10% 59,795 (59,795) 합계 (83,452,375) 83,452,375 (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 14,369,670,675 10,258,796,528 2,971,300,978 1,139,573,170 단기차입부채 21,982,899,469 5,036,983 21,923,865,936 53,996,550 장기차입부채(유동성대체포함) 10,277,513,832 315,307,436 237,500,000 9,724,706,396 계 46,630,083,976 10,579,140,947 25,132,666,914 10,918,276,116 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 13,417,473,140 10,928,632,982 1,392,084,470 1,096,755,688 단기차입부채 17,563,561,661 20,000,000 17,543,561,661 - 장기차입부채(유동성대체포함) 15,561,525,538 - 1,517,825,000 14,043,700,538 전환사채 1,484,703,992 1,484,703,992 - - 파생상품부채 434,300,100 434,300,100 - - 계 48,461,564,431 12,867,637,074 20,453,471,131 15,140,456,226 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 29,201,232,711 - 7,799,120,729 - 장단기금융상품 490,108,500 - 504,829,538 - 매출채권및기타채권 23,363,611,742 - 16,522,426,081 - 매도가능금융자산 - 33,475,000 - 33,475,000 기타비유동자산 - 348,682,000 - 645,932,910 계 53,054,952,953 382,157,000 24,826,376,348 679,407,910 연결회사의 매출채권, 기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 6,694,712,292 - 6,694,712,292 7,530,353,077 - 7,530,353,077 0~90일 9,558,622,766 (31,077,489) 9,527,545,277 5,358,196,198 36,952,243 5,321,243,955 90일~1년 3,402,418,579 (23,170,033) 3,379,248,546 1,395,374,426 16,462,986 1,378,911,440 1년이상 4,436,852,883 (674,747,256) 3,762,105,627 3,269,940,231 978,022,622 2,291,917,609 계 24,092,606,520 (728,994,778) 23,363,611,742 17,553,863,932 1,031,437,851 16,522,426,081 3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당3분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 0~90일 90일~1년 1년이상 매출채권및기타채권 16,668,899,450 9,527,545,277 3,379,248,546 3,762,105,627 당3분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 1,031,437,851 552,037,965 손상차손 인식 - 525,296,757 대손충당금환입 (302,443,073) (43,934,871) 대체(연결범위변동등) - (1,962,000) 기말금액 728,994,778 1,031,437,851 (5) 이자율위험연결회사는 중요한 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (6) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 수준3 수준3 매도가능금융자산 33,475,000 33,475,000 파생상품부채 - (434,300,100) 3) 당3분기 및 전3분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 33,475,000 - - - - 33,475,000 파생상품부채 (434,300,100) - 434,300,100 - - - (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 121,899,797 - (88,424,797) - - 33,475,000 파생상품부채 - (271,404,000) - 271,404,000 - - (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. (8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당3분기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 528,401,224 596,136,461 종업원퇴직금 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 10,627,420,565 11,597,075,942 차감: 대손충당금 (458,129,879) (458,129,879) 매출채권(순액) 10,169,290,686 11,138,946,063 단기대여금 716,900,000 441,843,364 차감: 대손충당금 (166,800,000) (166,800,000) 단기대여금(순액) 550,100,000 275,043,364 미수금 1,886,313,946 1,621,848,243 차감: 대손충당금 - - 미수금(순액) 1,886,313,946 1,621,848,243 미수수익 1,790,776,616 1,637,844,354 차감: 대손충당금 (104,064,899) (406,507,972) 미수수익(순액) 1,686,711,717 1,231,336,382 장기대여금 9,071,195,393 2,255,252,029 차감: 대손충당금 - - 장기대여금(순액) 9,071,195,393 2,255,252,029 계 23,363,611,742 16,522,426,081 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 상품 5,381,633,097 5,052,357,297 제품 9,535,873,289 9,101,149,560 원재료 4,785,344,742 3,605,897,410 부재료 - - 재공품 1,502,291,201 779,659,822 저장품 104,158,169 175,313,696 미착품 171,236,236 136,077,631 계 21,480,536,734 18,850,455,416 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 선급비용 65,289,438 70,696,079 선납세금 3,410,118 7,276,440 부가세대급금 - 104,503,555 계 68,699,556 182,476,074 9. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다.(1) 지분증권 (단위:원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당3분기말 전기말 수익증권 225,000 225,000 225,000 225,000 (주)프리젠 207,000주 3.89% 33,250,000 33,250,000 33,250,000 33,250,000 계 33,475,000 33,475,000 33,475,000 33,475,000 10. 유형자산 및 투자부동산 (1) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지목 소재지 면적(㎡) 당3분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 경주시 건천읍 용명리 2607 5,952 1,209,368,340 798,163,200 1,209,368,340 798,163,200 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 2,514,061,000 2,086,770,000 2,514,061,000 2,086,770,000 임야 충북 음성군 대소면 성본리 603-1외 115,932 10,272,623,104 5,526,806,880 10,272,623,104 5,526,806,880 계 13,996,052,444 8,411,740,080 13,996,052,444 8,411,740,080 (2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타변동 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 7,800,759,018 - - (188,238,641) 10,556,414 7,623,076,791 구축물 309,858,461 30,000,000 - (30,563,452) - 309,295,009 기계장치 6,858,617,285 104,084,884 (37,000,000) (1,204,242,969) 8,960,930 5,730,420,130 차량운반구 122,134,315 402,350 - (26,896,608) - 95,640,057 공구와기구 3,212,406,839 916,228,292 - (878,394,944) 191,157,868 3,441,398,055 비품 294,412,330 11,607,976 - (95,085,171) - 210,935,135 시설장치 1,410,583,609 50,770,100 - (321,351,444) - 1,140,002,265 건설중인자산 975,607,381 224,950,000 (60,500,000) - (191,019,513) 949,037,868 합 계 24,707,808,578 1,338,043,602 (97,500,000) (2,744,773,229) 19,655,700 23,223,234,650 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 8,202,681,859 - (23,750,711) (250,858,183) (127,313,947) 7,800,759,018 구축물 348,921,201 - - (39,062,740) - 309,858,461 기계장치 8,077,534,610 699,743,920 (6,000) (1,700,704,401) (216,752,344) 6,859,815,785 차량운반구 158,713,300 - (1,000) (36,577,985) - 122,134,315 공구와기구 3,005,029,499 1,271,252,428 - (1,060,081,180) (3,793,908) 3,212,406,839 비품 396,833,414 20,416,356 (8,000) (124,027,940) - 293,213,830 시설장치 1,715,639,004 120,750,000 - (425,805,395) - 1,410,583,609 건설중인자산 896,323,560 105,062,504 - - (25,778,683) 975,607,381 합 계 26,525,105,787 2,217,225,208 (23,765,711) (3,637,117,824) (373,638,882) 24,707,808,578 (3) 유형자산 재평가 관련 사항연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당3분기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,106,495,118 - - 1,106,495,118 (4) 투자부동산 1) 당3분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 10,272,623,104 5,023,932,800 15,296,555,904 감가상각누계액 - (619,618,375) (619,618,375) 손상차손누계액 - - - 장부금액 10,272,623,104 4,404,314,425 14,676,937,529 2) 당3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 계 기초금액 10,272,623,104 4,479,673,414 14,752,296,518 취득액(처분 또는 대체) - - 감가상각비 - (75,358,989) (75,358,989) 기말금액 10,272,623,104 4,404,314,425 14,676,937,529 3) 당3분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 213,750,000 운영비용 (106,875,000) 계 106,875,000 4) 당3분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 10,272,623,104 10,272,623,104 건물 4,404,314,425 4,404,314,425 계 14,676,937,529 14,676,937,529 5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 11. 무형자산(1) 당3분기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 손상 상각 기타변동 기말 산업재산권 873,950 - - - (102,150) - 771,800 영업권 4,235,469,622 - - - - - 4,235,469,622 개발비 1,816,559,781 - - - (398,781,705) - 1,417,778,076 회원권 409,550,100 - - - - - 409,550,100 기타무형자산 80,509,545 - - - (19,519,620) - 60,989,925 계 6,542,962,998 0 - - (418,403,475) - 6,124,559,523 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 손상 상각 기타변동 기말 산업재산권 1,010,150 - - - (136,200) - 873,950 영업권 6,324,456,319 - - (2,088,986,697) - - 4,235,469,622 개발비 2,453,312,917 370,701,758 - (520,441,258) (487,013,636) - 1,816,559,781 회원권 721,557,630 4,400,000 (316,407,530) - - - 409,550,100 기타무형자산 112,345,126 8,450,000 - - (40,285,581) - 80,509,545 계 9,612,682,142 383,551,758 (316,407,530) (2,609,427,955) (527,435,417) - 6,542,962,998 (2) 당3분기 및 전3분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판관비 제조원가 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,273,085,077 955,170,355 157,485,559 236,753,622 12. 정부보조금 당3분기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유형자산 개발비 기타의무형자산 기초금액 72,387,573 277,917,822 33,853,750 정부보조금 - 92,577,818 - 타계정대체 (9,625,320) (92,577,818) (8,705,250) 연결범위변동 - - - 기말가액 62,762,253 277,917,822 25,148,500 (단위 : 원) 구분 유형자산 개발비 기타의무형자산 기초금액 86,263,798 277,917,822 58,035,000 정부보조금 (11,424,000) 131,230,215 - 타계정대체 (2,452,225) (131,230,215) (24,181,250) 연결범위변동 - - - 기말가액 72,387,573 277,917,822 33,853,750 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당3분기말 전기말 무역금융 신한은행외 3.39% 7,600,000,000 6,700,000,000 할인어음 신한은행외 264,181,425 - 운전자금 기업은행 8.8% 80,442,435 119,973,905 운전자금 기업은행 8.6% 3,310,000,000 66,600,000 운전자금 기업은행 8.4% 3,430,000,000 운전자금 농협 4.4% 2,800,000,000 2,900,000,000 운전자금 산업은행 4.4% 4,940,000,000 1,440,000,000 운전자금 수출입은행 3.0% 2,988,275,609 2,906,987,756 계 21,982,899,469 17,563,561,661 (2) 보고기간 종료일 현재 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당3분기말(*) 전기말 운전자금 산업은행 3.19% 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금 오리엔트바이오 4.20% 50,307,436 1,752,075,538 운전자금 오리엔트바이오 3.90% - 1,742,000,000 운전자금 신한은행 4.57% 2,137,500,000 2,256,250,000 운전자금 오리엔트바이오 3.90% 65,000,000 1,811,200,000 운전자금 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD 3.50% 24,706,396 - 소계 10,277,513,832 15,561,525,538 차감: 유동성대체 (237,500,000) (1,517,825,000) 장기차입금 잔액 10,040,013,832 14,043,700,538 (*) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 상 환 기 일 연도별 상환금액 2019. 09 이내 237,500,000 2020. 09 이내 9,170,500,000 2020. 10 이후 869,513,832 계 10,277,513,832 (3)보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 최종만기일 연이자율(%) 당3분기말 전기말 제7회 무보증 전환사채(*) 2016.01.14 2020.01.14 2.0% - 1,950,000,000 가산:상환할증금 - 168,272,179 차감 : 전환권조정 - (633,568,187) 사채 잔액 - 1,484,703,992 (*) 세부내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면의 총액 3,000,000,000원 사채의 만기일 2020년 1월 14일 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 4.0%(3개월단위 복리계산)로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 01월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜오리엔트정공 기명식 보통주 전환청구기간 2017년 1월 15일 ~ 2019년 12월 14일 한편, 상기 전환사채는 2018년 1분기 중 일부가 전환되었고, 잔액은 조기상환되었습니다. 14. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 9,170,947 - 9,170,947 - 유동성정리채무 - - - - 반품충당부채 537,279,109 - 537,279,109 - 장기미지급금 - 29,300,000 - 29,300,000 임대보증금 - 87,406,000 - 97,406,000 계 546,450,056 116,706,000 546,450,056 126,706,000 15. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 장부가액의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,521,478,325 4,154,377,497 사외적립자산의 공정가치 (528,401,224) (596,136,461) 확정급여채무 금액 3,993,077,101 3,558,241,036 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 할인율 3.05% 2.86% 기대임금상승률 2.75% 2.75% (3) 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기 기 초 4,154,377,497 3,795,710,170 당기근무원가 475,066,035 660,306,956 이자원가 86,358,874 95,889,981 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (24,124,102) (117,485,637) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (3,571,835) (3,476,430) 기타사항에 의한 효과 271,504,169 992,566 관계사전출입 (5,117,080) (11,676,809) 급여지급액 (433,015,233) (265,883,300) 연결범위변동 - - 기 말 4,521,478,325 4,154,377,497 (4) 당3분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기 기 초 596,136,461 474,995,377 기대수익 12,302,988 11,509,193 납입액 80,176,504 130,000,000 사외적립자산의 재측정요소 (7,704,707) (4,181,368) 지급액 (152,510,022) (16,186,741) 기 말 528,401,224 596,136,461 (5) 당3분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기 당기근무원가 475,066,035 660,306,956 이자원가 86,358,874 95,889,981 사외적립자산의기대수익 (12,302,988) (11,509,193) 계 549,121,921 744,687,744 (6) 당3분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (168,592,456) 192,227,516 기대임금상승률 190,885,586 (170,619,953) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 단기금융상품 378,719,261 418,744,794 보험상품 149,681,963 177,391,667 16. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 최종지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 12.16% )입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 비 고 지배기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 ㈜제니아 ㈜제니아 (2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당3분기 전3분기 급여 332,362,502 286,374,997 퇴직급여 42,880,271 23,200,498 계 375,242,773 309,575,495 (3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 지배기업 (주)오리엔트바이오 2,654,092 - - 13,474,487 - 90,169,790 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 162,243,276 34,524,068 846,078,168 25,623,336 12,000,000 - (주)엠다스 7,711,658 36,760,263 10,003,322,807 1,555,568,615 22,554,175 1,981,000 ㈜프리젠 996,452,372 25,556,409 - - - - ㈜제니아 37,536,364 15,993,038 - 58,817,277 64,795,000 - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 619,500 38,583,013 831,406,436 138,818,769 - 786,355 ㈜오리엔트건설 - 1,927,673 - - - - 계 1,207,217,262 153,344,464 11,680,807,411 1,792,302,484 99,349,175 92,937,145 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 지배기업 (주)오리엔트바이오 12,999,605 - - 137,828,172 - 5,004,374,202 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 219,562,770 29,374,554 769,040,087 2,500 - - (주)엠다스 877,421,387 27,245,196 10,692,533,474 1,236,313,188 29,640,000 - ㈜프리젠 895,177,288 8,244,903 1,617,607,318 12,002,440 - - ㈜제니아 67,500,000 9,767,980 - - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) - 6,028,002 384,904,883 70,544,757 64,500,000 - ㈜오리엔트건설 - - - - 60,750,000 - 계 2,072,661,050 80,660,635 13,464,085,762 1,456,691,057 154,890,000 5,004,374,202 (4) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 860,307,436 6,050,275,538 기타 특수관계자 ㈜프리젠 772,000,000 - - - ㈜엠다스 3,506,489,472 275,000,000 - - (주)오리엔트건설 131,000,000 - - - ㈜오리엔트플라스틱 - 75,000,000 - - ㈜제니아 576,000,000 - - - ㈜오리엔트 2,568,000,000 21,000,000 - - 계 7,553,489,472 371,000,000 860,307,436 6,050,275,538 (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - 2,280,000,000 - 기타 특수관계자 ㈜프리젠 172,000,000 - - - ㈜엠다스 1,000,000,000 - - - ㈜오리엔트 플라스틱 25,000,000 25,000,000 - - ㈜제니아 - - - - ㈜오리엔트 130,000,000 - - - 계 1,327,000,000 25,000,000 2,280,000,000 0 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 3,299,340 - 36,335,473 115,307,436 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,564,170,662 1,065,000,000 1,559,584 - ㈜엠다스 417,906,419 3,812,432,208 139,760,430 - ㈜프리젠 1,086,128,469 1,189,763,185 45,387,466 - ㈜제니아 179,059,899 896,100,000 94,962,236 - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 759,781,115 2,520,800,000 138,828,374 - ㈜오리엔트건설 789,891,515 304,000,000 38,946,814 - 계 4,800,237,419 9,788,095,393 495,780,377 115,307,436 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 1,649,340 - 520,210,957 5,305,275,538 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,465,283,484 1,065,000,000 1,559,584 - ㈜엠다스 756,778,424 747,432,208 156,322,857 - ㈜프리젠 74,712,165 417,763,185 45,387,466 - ㈜제니아 171,316,861 320,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 1,244,747,377 - 261,610,182 - ㈜오리엔트건설 - - - - 계 3,714,487,651 2,550,295,393 985,091,046 5,305,275,538 (6) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 상환시까지 계 1,800,000,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,289,714,390 2,600,000,000 대구은행 3) 제공받은 지급보증 및 연대보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 산업은행 외 29,544,860,000 상환시까지 (*) 금융기관 관련 대표이사 개인 연대보증함. (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 보험가입금액 설정액 비고 서울보증보험 연대보증 장재진 781,166,520 773,485,000 17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 수 117,214,562주 59,117,127주 1주당 금액 500원 500원 자본금의 금액 58,607,281,000원 29,558,563,500원 (2) 당3분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당3분기 전기 기 초 발행주식수 59,117,127 52,143,627 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 59,057,349 52,083,849 기중 변동 유상증자 등 58,097,435 6,973,500 기 말 발행주식수 117,214,562 59,117,127 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 117,154,784 59,057,349 18. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 주식발행초과금 11,904,338,491 9,998,577,220 기타자본잉여금 962,606,586 962,606,586 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 종속회사 지분변동등 (2,051,607,548) (1,336,534,399) 재평가잉여금 1,106,495,118 1,106,495,118 해외사업환산손익 (44,594,682) (49,614,175) 계 10,761,707,720 9,566,000,105 (2) 자기주식연결회사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당반기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다 20. 매출액당3분기 및 전3분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 상품매출액 15,370,294,569 15,350,002,995 제품매출액 55,539,160,996 56,560,285,383 기타매출액 556,746,729 668,897,385 계 71,466,202,294 72,579,185,763 21. 비용의 성격별 구분 당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 재고자산의 변동 (2,630,081,316) (1,001,076,368) 원부재료 및 상품의 매입 51,526,854,469 52,594,612,278 종업원급여 6,016,542,201 5,695,726,098 복리후생비 885,434,658 868,497,843 감가상각비 2,849,877,779 2,821,749,913 외주가공비 2,897,522,617 3,068,915,069 지급수수료 1,043,965,151 671,214,406 기타 8,261,614,679 7,311,557,648 계(*) 70,851,730,238 72,031,196,887 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다. 22. 판매비와 관리비 당3분기와 전3분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 급여 2,693,014,115 2,659,559,474 퇴직급여전입액 230,419,438 216,733,814 복리후생비 388,665,299 403,631,471 여비교통비 133,601,240 253,875,059 접대비 442,459,636 302,473,601 통신비 32,323,452 37,379,015 수도광열비 28,234,732 27,746,006 전력비 44,479,341 55,189,928 세금과공과금 147,849,104 127,724,019 감가상각비 312,076,839 251,909,491 지급임차료 618,774,233 690,683,838 수선비 33,531,077 76,178,031 보험료 63,156,269 39,977,737 차량유지비 118,563,789 124,611,415 경상연구개발비 1,273,085,077 955,170,355 운반비 1,043,537,514 703,537,567 교육훈련비 684,760 876,760 판매촉진비 138,218 84,144,224 도서인쇄비 18,296,373 11,790,000 포장비 115,600,099 44,173,976 사무용품비 5,042,042 3,012,945 소모품비 24,865,345 63,864,505 지급수수료 594,650,255 586,824,957 광고선전비 59,658,120 128,132,079 무형자산상각비 418,403,475 44,666,067 외주용역비 106,824,960 368,248,622 수출제비용 21,602,536 145,940,310 해외시장개척비 18,900,000 15,826,189 견본비 14,578,884 22,752,790 기타(잡비) 72,941,312 37,353,260 계 9,075,957,534 8,483,987,505 23. 금융수익 및 금융비용 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 금융수익: 이자수익 183,520,780 124,638,815 외환차익 48,818,650 70,414,630 외화환산이익 108,438,167 32,616,409 금융보증수익 - 3,915,651 파생상품평가이익 - 297,216,000 계 340,777,597 528,801,505 금융비용: 이자비용 1,123,032,530 1,396,277,042 외환차손 70,560,239 45,738,994 외화환산손실 81,120,301 39,492,243 사채상환손실 70,931,142 5,932,305 계 1,345,644,212 1,487,440,584 24. 기타영업외수익 및 비용 당3분기와 전3분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 기타영업외수익: 대손충당금환입 302,443,073 215,566,625 유형자산처분이익 - 403,880,901 국고보조금 92,577,818 146,471,215 잡이익 23,562,652 9,262,510 계 418,583,543 775,181,251 기타영업외비용: 기부금 1,500,000 - 유형자산처분손실 1,000 - 무형자산손상차손 - 272,261,231 잡손실 6,752,892 98,151,714 계 8,253,892 370,412,945 25. 법인세비용 (1) 당3분기와 전3분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) - 2,731,362 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 계 - 2,731,362 (2) 당3분기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위 : 원,주) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실)(A) (299,910,835) 188,662,865 (103,237,811) 144,719,605 가중평균유통보통주식수(B) 80,741,740 67,837,789 59,057,349 56,630,673 기본주당순이익(손실)(A÷B) (4) 3 (2) 3 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 1월 1일 발행보통주식수 59,117,127 92/92 273/273 59,117,127 59,117,127 전환사채의 전환 391,644 92/92 221/273 391,644 317,045 전환사채의 전환 391,644 92/92 201/273 391,644 288,353 유상증자 7,314,147 92/92 132/273 7,314,147 3,536,510 유상증자 50,000,000 25/92 25/273 13,586,956 4,578,754 자기주식 (59,778) 92/92 273/273 (59,778) (59,778) 09월 30일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 80,741,740 67,778,011 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 1월 1일 발행보통주식수 52,143,627 92/92 273/273 52,143,627 52,143,627 유상증자 6,973,500 92/92 178/273 6,973,500 4,546,824 자기주식 (59,778) 92/92 273/273 (59,778) (59,778) 9월 30일 가중평균유통보통주식수 59,057,349 59,057,349 56,630,673 (2) 희석주당순이익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당 3분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전3분기의희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 전 3분기 3개월 누적 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 (315,919,019) (12,479,308) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 62,196,580 59,769,904 희석주당순이익(손실) (5) (0.2) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다 (단위: 주,원) 구 분 전 3분기 3개월 누적 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (363,180,884) 144,719,605 전환사채의 이자 47,261,865 140,017,087 파생상품평가이익 (297,216,000) 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 (315,919,019) (12,479,308) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주,원) 구 분 전 3분기 3개월 누적 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 59,057,349 56,630,673 전환된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 3,139,231 3,139,231 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 62,196,580 59,769,904 27. 보험가입자산당3분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험(구미공장) 건물,기계기구 MG손해보험 14,177,983,257 화재보험(건천공장) 건물,기계기구 MG손해보험 2,570,999,900 자동차보험 자동차 7대 현대화재해상보험 142,870,000 화재보험 성남-기계장치,건물 MG손해보험 10,188,000,000 화재보험 음성-기계장치,건물 MG손해보험 5,023,933,000 화재보험 종로지점-동산(전자제품) 동부화재 60,000,000 화재보험 건물,기계기구 등 283,724,239 자동차보험 승합차 등 19,557,000 화재보험 성남-시계등 재고자산 MG손해보험 465,970,000 계 32,933,037,396 28. 담보제공자산 당3분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 소재지 담보제공금액 비고 토지 13,996,052,444 음성 및 경주 24,480,000,000 대구은행 산업은행(투자부동산 포함) 건물 11,028,663,361 재고자산등 4,866,056,244 3,105,000,000 계 29,890,772,049 27,585,000,000 29. 우발부채 등 (1) 당3분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식 외상매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 5,152,062,352 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 1,550,325,793 외상대회사발행한도 보증서 신용보증기금 2,400,000,000 2,400,000,000 차입금담보 보증서 무역보험공사 900,000,000 900,000,000 차입금담보 보증서 신용보증기금 2,137,500,000 1,923,750,000 신용보증기금 수입신용장 기업은행 556,350,000 98,610,812 기업은행(USD500,000한도) 합계 14,993,850,000 12,024,748,957 30. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전3분기 전환사채의 전환 605,734,133 - 계 605,734,133 0 31. 영업부문정보연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ①자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 전원공급장치 ③기타부문으로 구별하고 있습니다.(1) 연결회사의 당반기 및 전반기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자동차부품 전원공급장치 기타 소계 연결조정분개 연결후금액 총매출액 45,237,188,822 20,673,232,485 9,392,049,542 75,302,470,849 (3,836,268,555) 71,466,202,294 31기순이익(손실) 188,662,865 194,075,554 (149,677,383) 233,061,036 (213,125,943) 19,935,093 총자산 93,590,451,072 40,456,560,125 22,038,249,663 156,085,260,860 (35,816,465,554) 120,268,795,306 총부채 28,680,144,007 20,253,994,820 8,761,100,516 57,695,239,343 (6,254,908,855) 51,440,330,488 (단위:원) 구분 자동차부품 전원공급장치 기타 소계 연결조정분개 연결후금액 총매출액 45,344,902,631 21,040,012,848 8,356,533,951 74,741,449,430 (2,162,263,667) 72,579,185,763 31기순이익(손실) 144,719,605 21,131,429 (676,283,389) (510,432,355) 384,812,638 (125,619,717) 총자산 65,127,295,124 37,874,563,410 21,085,304,289 124,087,162,823 (26,913,971,391) 97,173,191,432 총부채 29,169,208,450 20,248,107,403 11,098,806,061 60,516,121,914 (3,684,704,223) 56,831,417,691 (2) 주요고객에 대한 정보당3분기 및 전3분기중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당3분기 전3분기 현대자동차㈜ 제품및상품 6,342,786,799 9,988,914,205 현대글로비스㈜ 제품및상품 4,590,572,199 9,765,023,617 평화발레오㈜ 제품및상품 5,456,648,316 6,959,393,005 기아자동차㈜ 제품및상품 4,047,800,627 5,555,141,623 계 20,437,807,941 32,268,472,450 한편, 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 해외사업의 비중이 미미하여, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 31 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 40,601,859,677 18,551,091,457 현금및현금성자산 27,013,527,372 6,302,913,077 매출채권 5,647,822,109 6,156,223,986 단기대여금 265,000,000 265,000,000 단기미수수익 203,641,363 116,825,163 단기미수금 2,104,108,685 1,831,557,310 단기선급금 470,605,120 296,470,930 재고자산 4,866,056,244 3,530,554,867 기타유동자산 31,098,784 51,546,124 비유동자산 59,990,073,500 50,576,424,156 장기금융상품 480,108,500 390,092,750 장기대여금 2,971,549,108 1,256,546,108 종속기업및관계기업주식 35,321,311,574 26,321,330,700 유형자산 20,030,226,667 21,233,225,091 무형자산 959,977,651 1,148,329,507 기타비유동자산 226,900,000 226,900,000 자산총계 100,591,933,177 69,127,515,613 부채 유동부채 19,927,364,054 19,301,819,940 단기매입채무 10,110,501,264 9,671,336,074 단기차입금 7,864,181,425 6,700,000,000 단기미지급비용 320,518,698 354,682,678 단기미지급금 1,501,068,479 592,057,253 단기예수금 48,240,340 42,929,810 단기선수금 73,682,901 당기법인세부채 12,639,086 유동성전환사채 1,484,703,992 유동파생상품부채 434,300,100 기타유동부채 9,170,947 9,170,947 비유동부채 8,752,779,953 8,595,690,365 장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 확정급여채무 752,779,953 595,690,365 부채총계 28,680,144,007 27,897,510,305 자본 자본금 58,607,281,000 29,558,563,500 자본잉여금 12,866,945,077 10,961,183,806 기타자본항목 (9,035,127) (9,035,127) 이익잉여금(결손금) 446,598,220 719,293,129 자본총계 71,911,789,170 41,230,005,308 자본과부채총계 100,591,933,177 69,127,515,613 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,637,774,825 45,237,188,822 16,521,279,105 45,344,902,631 매출원가 14,460,147,836 41,397,507,104 15,440,558,257 41,786,207,085 매출총이익 1,177,626,989 3,839,681,718 1,080,720,848 3,558,695,546 판매비와관리비 1,418,447,211 3,710,316,211 1,026,916,437 3,327,265,818 영업이익(손실) (240,820,222) 129,365,507 53,804,411 231,429,728 금융수익 17,725,340 156,627,699 37,623,256 376,248,137 금융비용 133,853,792 518,846,756 198,527,295 577,379,549 기타영업외수익 970,390 2,320,019 249,148,056 281,727,954 기타영업외비용 2,512,462 5,350,077 92,076,714 92,378,284 법인세비용차감전순이익(손실) (358,490,746) (235,883,608) 49,971,714 219,647,986 법인세비용 당기순이익(손실) (358,490,746) (235,883,608) 49,971,714 219,647,986 기타포괄손익 (4,281,695) (36,811,301) 17,739,318 27,561,160 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 (4,281,695) (36,811,301) 17,739,318 27,561,160 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,281,695) (36,811,301) 17,739,318 27,561,160 당기총포괄이익(손실) (362,772,441) (272,694,909) 67,711,032 247,209,146 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (3) 1 4 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (3) 1 2 자본변동표 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 26,071,813,500 9,467,917,906 (1,115,530,245) 1,106,495,118 3,865,906 35,534,562,185 당기순이익(손실) 219,647,986 219,647,986 확정급여채무의 재측정요소 27,561,160 27,561,160 유상증자 3,486,750,000 1,493,265,900 4,980,015,900 유상증자(전환사채전환) 2017.09.30 (기말자본) 29,558,563,500 10,961,183,806 (1,115,530,245) 1,106,495,118 251,075,052 40,761,787,231 2018.01.01 (기초자본) 29,558,563,500 10,961,183,806 (1,115,530,245) 1,106,495,118 719,293,129 41,230,005,308 당기순이익(손실) (235,883,608) (235,883,608) 확정급여채무의 재측정요소 (36,811,301) (36,811,301) 유상증자 28,657,073,500 1,691,671,138 30,348,744,638 유상증자(전환사채전환) 391,644,000 214,090,133 605,734,133 2018.09.30 (기말자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 (1,115,530,245) 1,106,495,118 446,598,220 71,911,789,170 현금흐름표 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 2,589,872,862 3,858,408,651 영업으로 인한 현금흐름 3,013,460,792 4,314,478,687 당기순이익(손실) (235,883,608) 219,647,986 현금의유출이없는비용등의가산 2,852,294,081 2,823,416,029 외화환산손실 137,310 12,725,648 퇴직급여 190,136,946 191,999,179 감가상각비 2,384,239,504 2,315,902,528 무형자산상각비 188,351,856 202,641,273 전환권조정상각 18,497,323 94,215,096 사채상환손실 70,931,142 5,932,305 현금의유입이없는수익등의차감 (52,260,228) (378,121,463) 외화환산이익 (52,260,228) (16,653,614) 유형자산처분이익 (60,336,198) 금융보증수익 (3,915,651) 파생상품평가이익 (297,216,000) 영업활동으로인한자산,부채의변동 449,310,547 1,649,536,135 매출채권의 감소(증가) 560,524,795 (18,880,917) 미수금의 감소(증가) (272,535,249) 9,693,351 미수수익의 증가 (86,816,200) (26,452,178) 재고자산의 증가(감소) (1,335,501,377) 160,196,037 선급금의 감소(증가) (174,134,190) 402,554,480 기타유동자산의 감소(증가) 20,447,340 34,852,690 매입채무의 증가(감소) 439,165,190 986,733,968 미지급금의 증가(감소) 909,011,226 (248,375,185) 미지급비용의 증가(감소) 380,014,240 442,448,373 예수금의 증가(감소) 5,310,530 (1,878,880) 선수금의 증가(감소) 73,682,901 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 42,080,608 (35,951,194) 퇴직급여의 지급 (111,939,267) (55,404,410) 이자의 수취 이자의 지급 (410,948,844) (456,070,036) 법인세 지급 (12,639,086) 투자활동현금흐름 (11,986,256,830) (10,743,354,020) 투자활동으로인한현금유입액 60,500,000 542,952,332 장단기대여금의 감소 142,453,892 유형자산의 처분 60,500,000 84,090,910 무형자산의 처분 316,407,530 투자활동으로인한현금유출액 (12,046,756,830) (11,286,306,352) 장단기대여금의 증가 (7,715,000,000) (1,399,000,000) 장기금융상품의 증가 (90,015,750) (90,015,750) 유형자산의 취득 (1,241,741,080) (1,691,866,400) 무형자산의 취득 (11,050,000) 기타보증금의 증가 (90,000,000) 종속기업주식의 취득 (3,000,000,000) (8,004,374,202) 재무활동현금흐름 30,106,998,263 3,980,322,862 재무활동으로인한현금유입액 31,512,926,063 4,980,015,900 단기차입금의 증가 1,164,181,425 유상증자 30,348,744,638 4,980,015,900 재무활동으로인한현금유출액 (1,405,927,800) (999,693,038) 단기차입금의 상환 (896,117,038) 전환사채의 상환 (1,405,927,800) (103,576,000) 현금의 증가(감소) 20,710,614,295 (2,904,622,507) 현금의 환율변동효과 0 0 기초의 현금 6,302,913,077 10,683,364,352 기말의 현금 27,013,527,372 7,778,741,845 5. 재무제표 주석 제32기 누적 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제31기 누적 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 주식회사 오리엔트정공 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "당사"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2018년 06월 30일(이하 "당반기말" 이라 함) 현재 자본금은 33,607 백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다.당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다. 당3분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜오리엔트바이오 14,248,562 12.16% ㈜엠다스 13,162,487 11.23% ㈜오리엔트 10,143,214 8.65% ㈜제니아 7,734,915 6.60% 장재진 3,915,503 3.34% 최숙종 2,505,660 2.14% 장해은 563,015 0.48% 장성은 563,015 0.48% 기타일반주주 64,318,413 54.87% 자기주식 59,778 0.05% 계 117,214,562 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며,기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 파생상품② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석5 : 금융상품- 주석15 : 종업원급여2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.한편, 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (3) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ② 이자율위험 당사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 1) 보고기간말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당3분기말 전기말 총차입금(a) 15,864,181,425 16,184,703,992 차감: 현금및현금성자산(b) 27,013,527,372 6,302,913,077 순부채(c)=(a)-(b) (11,149,345,947) 9,881,790,915 부채총계(d) 28,680,144,007 27,897,510,305 자본총계(e) 71,911,789,170 41,230,005,308 총자본(f)=(c)+(e) 60,762,443,223 51,111,796,223 자본조달비율(%)((c)/(f)) (18%) 19% 부채비율(%)((d)/(e)) 40% 68% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 상각후원가로 평가하는 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 27,013,527,372 - - 장단기금융상품 480,108,500 - - 매출채권 및 기타채권 11,192,121,265 - - 기타비유동자산 226,900,000 - - 소계 38,912,657,137 - - 매입채무 및 기타채무 - - 11,932,088,441 장단기차입금 - - 15,864,181,425 전환사채 - - - 파생상품부채 - - - 소계 - 0 27,796,269,866 (단위 : 원) 계정명 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 6,302,913,077 - - 장단기금융상품 390,092,750 - - 매출채권 및 기타채권 9,626,152,567 - - 기타비유동자산 226,900,000 - - 소계 16,546,058,394 - - 매입채무 및 기타채무 - - 10,618,076,005 장단기차입금 - - 14,700,000,000 전환사채 - - 1,484,703,992 파생상품부채 - 434,300,100 - 소계 - 434,300,100 26,802,779,997 2) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 상각후원가로 측정한 금융자산 99,153,832 5,213,639 52,122,918 - 156,490,389 상각후원가로 측정한 금융부채 (447,778,304) - - - (447,778,304) 계 (348,624,472) 5,213,639 52,122,918 - (291,287,915) (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 대여금및수취채권 58,421,799 (8,395,391) 3,927,966 53,954,374 당기손익인식 금융부채 297,216,000 297,216,000 상각후원가로 측정한 금융부채 (550,285,132) (550,285,132) 계 (491,863,333) (8,395,391) 3,927,966 297,216,000 (199,114,758) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 매출채권 USD 1,734,317 1,930,682,867 USD 602,802 645,842,074 미수금 USD 207,371 230,741,879 USD 207,371 222,177,450 외화예금 USD - - USD 11,294 12,100,188 JPY - - JPY 29 275 미지급금 USD 369,819 411,497,501 USD 26,718 28,625,912 합계 USD 2,311,508 2,572,922,246 USD 848,185 908,745,623 JPY - - JPY 29 275 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 174,992,724 (174,992,724) (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 11,932,088,441 11,932,088,441 - - 장단기차입금 15,864,181,425 - 7,864,181,425 8,000,000,000 계 27,796,269,866 11,932,088,441 7,864,181,425 8,000,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 10,618,076,005 10,618,076,005 - - 장단기차입금 14,700,000,000 - 6,700,000,000 8,000,000,000 전환사채 1,484,703,992 1,484,703,992 - - 전환권(파생상품) 434,300,100 434,300,100 - - 계 27,237,080,097 12,537,080,097 6,700,000,000 8,000,000,000 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 27,013,527,372 - 6,302,913,077 - 매출채권및기타채권 11,192,121,265 - 9,626,152,567 - 장단기금융상품 - 480,108,500 - 390,092,750 기타비유동자산 - 226,900,000 - 226,900,000 계 38,205,648,637 707,008,500 15,929,065,644 616,992,750 당사의 매출채권및기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 6,576,938,480 - 6,576,938,480 7,552,879,042 - 7,552,879,042 0~90일 1,405,885,916 - 1,405,885,916 942,551,377 - 942,551,377 90일~1년 1,226,942,041 - 1,226,942,041 35,742,647 - 35,742,647 1년이상 2,079,980,765 97,625,937 1,982,354,828 1,192,605,438 97,625,937 1,094,979,501 계 11,289,747,202 97,625,937 11,192,121,265 9,723,778,504 97,625,937 9,626,152,567 3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당3분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 0~90일 90일~1년 1년이상 매출채권및기타채권 4,615,182,785 1,405,885,916 1,226,942,041 1,982,354,828 4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전기 기초금액 97,625,937 30,305,466 대손상각비 - 67,320,471 대손충당금환입 - - 대체 - - 기말금액 97,625,937 97,625,937 (5) 이자율위험당사는 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (6) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 수준3 수준3 파생상품부채 - (434,300,100) 3) 당3분기 및 전3분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 (434,300,100) - 434,300,100 - - (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 (297,216,000) - - 297,216,000 - (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.(8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당3분기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 286,949,975 326,670,158 종업원퇴직금 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 5,678,127,575 6,186,529,452 차감: 대손충당금 (30,305,466) (30,305,466) 매출채권(순액) 5,647,822,109 6,156,223,986 단기대여금 285,000,000 285,000,000 차감: 대손충당금 (20,000,000) (20,000,000) 단기대여금(순액) 265,000,000 265,000,000 미수금 2,104,108,685 1,831,557,310 차감: 대손충당금 - - 미수금(순액) 2,104,108,685 1,831,557,310 미수수익 250,961,834 164,145,634 차감: 대손충당금 (47,320,471) (47,320,471) 미수수익(순액) 203,641,363 116,825,163 장기대여금 2,971,549,108 1,256,546,108 계 11,192,121,265 9,626,152,567 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 상품 1,524,778,590 1,507,323,943 제품 1,310,022,040 1,055,927,213 원재료 2,010,935,932 962,948,063 저장품 20,319,682 4,355,648 계 4,866,056,244 3,530,554,867 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 선급비용 28,827,014 46,264,214 선납세금 2,271,770 5,281,910 계 31,098,784 51,546,124 9. 종속기업 당사는 종속기업 에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 기업회계기준서 제1028호에 따라 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용할 경우 주요 재무정보는 아래와 같습니다. (1) 당3분기말 현재 종속기업 현황 회사 취득원가 주식수 지분율 ㈜오리엔트전자(*) 21,648,040,635 9,148,965 92.07% ㈜오리엔트시계(*) 3,169,345,238 161,791 40.19% ㈜월드메모리 7,503,925,701 1,313,889 67.21% 오리엔트비나 3,000,000,000 - 100.00% (*) 당3분기말 현재 당사가 93.26%의 지분을 보유하고 있어 , 종속기업으로 분류하였습니다.(**) 당사의 지분율은 40.19%이나, 종속회사인 ㈜오리엔트전자가 38.83%를 보유하고 있어 종속회사로 분류하였습니다.(***) 당 3분기말 현재 당사가 67.21%의 지분을 보유하고 있습니다. (****) 당3분기말 당사가 100% 보유하고 있습니다. (2) 당3분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜월드메모리 6,129,611,716 997,381,151 5,132,230,565 2,922,536,053 (122,087,167) ㈜오리엔트전자 40,456,560,125 20,253,994,820 20,202,565,305 20,673,232,485 194,075,554 ㈜오리엔트시계 9,052,203,857 1,924,917,043 7,127,286,814 1,180,152,157 (351,505,181) 오리엔트비나 6,856,434,090 5,838,802,322 1,017,631,767 5,289,361,332 323,914,965 (3) 당3분기말 현재 종목별 지분법 평가 내역 (단위 : 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 기타변동 기말 ㈜오리엔트전자 15,727,714,508 2,994,879,920 178,269,111 - 191,586,840 19,092,450,379 ㈜오리엔트시계 177,522,273 2,999,983,874 (14,025,055) - (298,951,125) 2,864,529,967 ㈜월드메모리 1,196,291,346 3,000,000,000 (63,612,549) - (681,966,140) 3,450,712,657 오리엔트비나 2,576,371,616 - 323,914,965 6,732,805 - 2,907,019,386 계 19,677,899,743 8,994,863,794 424,546,472 6,732,805 (789,330,425) 28,314,712,389 ( 4) 당3분기말 현재 지분법을 적용할 경우의 요약 재무정보 (단위 : 원) 자산 부채 자본 당기순이익(손실) 93,590,451,073 28,680,144,007 64,910,307,066 188,662,865 10. 유형자산 (1) 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지목 소재지 면적(㎡) 당3분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 경주시 건천읍 용명리 2607 5,952 1,209,368,340 798,163,200 1,209,368,340 798,163,200 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 2,514,061,000 2,086,770,000 2,514,061,000 2,086,770,000 계 3,723,429,340 2,884,933,200 3,723,429,340 2,884,933,200 (2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 매각예정및대체 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 6,796,179,345 - - (151,326,549) - 6,644,852,796 구축물 309,710,750 30,000,000 - (30,416,741) - 309,294,009 기계장치 4,836,473,611 36,649,513 - (985,970,508) - 3,887,152,616 차량운반구 121,206,940 402,350 - (26,664,768) - 94,944,522 공구와기구 2,881,171,133 893,674,117 - (805,373,207) 191,019,513 3,160,491,556 비품 181,314,316 5,295,000 - (65,508,621) - 121,100,695 시설장치 1,408,132,275 50,770,100 - (318,979,110) - 1,139,923,265 건설중인자산 975,607,381 224,950,000 (60,500,000) - (191,019,513) 949,037,868 합 계 21,233,225,091 1,241,741,080 (60,500,000) (2,384,239,504) - 20,030,226,667 전기> (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 매각예정및대체 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 7,022,078,859 - (23,750,711) (202,148,803) - 6,796,179,345 구축물 348,599,750 - - (38,889,000) - 309,710,750 기계장치 6,143,367,446 58,000,000 (3,000) (1,364,890,835) - 4,836,473,611 차량운반구 157,476,805 - (1,000) (36,268,865) - 121,206,940 공구와기구 2,819,946,237 1,036,016,400 - (974,791,504) - 2,881,171,133 비품 262,301,754 5,270,000 - (86,257,438) - 181,314,316 시설장치 1,709,627,670 120,750,000 - (422,245,395) - 1,408,132,275 건설중인자산 809,957,868 165,649,513 - - - 975,607,381 합 계 22,996,785,729 1,385,685,913 (23,754,711) (3,125,491,840) - 21,233,225,091 (3) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당3분기 중 당사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,106,495,118 - - 1,106,495,118 11. 무형자산 (1) 당3분기 및 전기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*) 기말 기타무형자산 110,183,000 - - (27,847,500) 82,335,500 정부보조금 (33,853,750) - - 8,705,250 (25,148,500) 회원권 409,550,100 - - - 409,550,100 개발비 662,450,157 - - (169,209,606) 493,240,551 계 1,148,329,507 0 - (188,351,856) 959,977,651 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*) 기말 기타무형자산 167,526,667 6,650,000 - (63,993,667) 110,183,000 정부보조금 (58,035,000) - - 24,181,250 (33,853,750) 회원권 721,557,630 4,400,000 (316,407,530) - 409,550,100 개발비 888,062,965 - - (225,612,808) 662,450,157 계 1,719,112,262 11,050,000 (316,407,530) (265,425,225) 1,148,329,507 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (2) 당3분기와 전3분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판관비 제조원가 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 경상연구비 175,954,289 99,261,785 218,504,881 236,753,622 12. 정부보조금 당3분기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기타무형자산(소프트웨어) 기초금액 33,853,750 정부보조금 - 타계정대체 (8,705,250) 기말가액 25,148,500 13. 차입금 (1)보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당3분기말 전기말 무역금융 신한은행외 2.47%~3.9% 7,600,000,000 6,700,000,000 할인어음 신한은행 외 3.30% 264,181,425 - 계 7,864,181,425 6,700,000,000 (2)보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당3분기말 전기말 운전자금 산업은행 3.41% 8,000,000,000 8,000,000,000 (주1) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 2019.09월 이내 - 2020.09월 이내 8,000,000,000 계 8,000,000,000 (3)보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 최종만기일 연이자율(%) 당3분기말 전기말 제7회 무보증 전환사채(*) 2016.01.14 2020.01.14 2.0% - 1,950,000,000 가산:상환할증금 - 168,272,179 차감 : 전환권조정 - (633,568,187) 사채 잔액 0 1,484,703,992 (*) 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면의 총액 3,000,000,000원 사채의 만기일 2020년 1월 14일 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 4.0%(3개월단위 복리계산)로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 01월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜오리엔트정공 기명식 보통주 전환청구기간 2017년 1월 15일 ~ 2019년 12월 14일 한편, 상기 전환사채는 당3분기중 일부가 전환되었으며, 전환후 잔액은 조기상환되었습니다. 14. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 9,170,947 - 9,170,947 - 15. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 장부가액의 구성내역보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,039,729,928 922,360,523 사외적립자산의 공정가치 (286,949,975) (326,670,158) 확정급여채무 752,779,953 595,690,365 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 할인율 2.81% 3.19% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (3) 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전기 기 초 922,360,523 788,868,710 당기근무원가 172,839,628 236,576,720 이자원가 24,055,118 25,795,466 확정급여채무의 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 32,413,926 (51,670,892) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (111,939,267) (77,209,481) 기 말 1,039,729,928 922,360,523 (4) 당3분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전기 기 초 326,670,158 209,044,322 기대수익 6,757,800 6,373,280 납입액 80,176,504 130,000,000 보험수리적손익 (4,397,375) (2,560,703) 지급액 (122,257,112) (16,186,741) 기 말 286,949,975 326,670,158 (5) 당3분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전기 당기근무원가 172,839,628 236,576,720 이자원가 24,055,118 25,795,466 사외적립자산의기대수익 (6,757,800) (6,373,280) 계 190,136,946 255,998,906 (6) 당3분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (61,754,913) 70,108,431 기대임금상승률 69,632,756 (62,507,647) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 장기금융상품 286,949,975 326,670,158 16. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 12.16%)입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 비 고 지배기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 종속기업 ㈜월드메모리(*) ㈜월드메모리(*) ㈜오리엔트전자(**) ㈜오리엔트전자(**) ㈜오리엔트시계(***) ㈜오리엔트시계(***) ㈜오리엔트비나(****) ㈜오리엔트비나(****) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (*) 당 3분기말 현재 당사가 67.21%의 지분을 보유하고 있습니다.(**) 당3분기말 현재 당사가 93.26%의 지분을 보유하고 있어 , 종속기업으로 분류하였습니다.(***) 당사의 지분율은 40.19%이나, 종속회사인 ㈜오리엔트전자가 38.83%를 보유하고 있어 종속회사로 분류하였습니다. (****) 당3분기말 당사가 100% 보유하고 있습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당3분기 전3분기 급여 332,362,502 286,374,997 퇴직급여 42,880,271 23,200,498 계 375,242,773 309,575,495 (3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 기타(지분 취득 등) 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - - - - 종속기업 ㈜월드메모리 - 305,410 - - - ㈜오리엔트전자 - 66,370,727 - - - ㈜오리엔트시계 - 11,111,586 - 2,665,000 - ㈜오리엔트비나 1,333,069,354 1,405,188 390,200,899 - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 162,243,276 9,490,486 27,717,600 25,623,336 12,000,000 ㈜엠다스 - - - 19,979,758 - ㈜프리젠 - - - - - ㈜오리엔트 58,817,277 64,795,000 ㈜오리엔트건설 - - - - - 계 1,495,312,630 88,683,397 417,918,499 107,085,371 76,795,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 기타(지분취득 등) 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - - - - 종속기업 ㈜월드메모리 - 688,103 - - ㈜오리엔트전자 - 16,510,644 - 22,000,000 - ㈜오리엔트시계 - - - 49,500 ㈜오리엔트비나 618,271,786 - - 1,394,881 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 219,562,770 13,527,981 21,600,000 2,500 - ㈜엠다스 - - - 33,366,062 - ㈜프리젠 - - - 12,002,440 - ㈜오리엔트 - - - 18,956,640 64,500,000 ㈜오리엔트건설 - - - - 60,750,000 계 837,834,556 30,726,728 21,600,000 87,772,023 125,250,000 (4) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기타 대여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜월드메모리 245,000,000 - - - 3,000,000,000 ㈜오리엔트전자 3,900,000,000 2,999,997,000 - - 2,999,997,000 ㈜오리엔트시계 3,570,000,000 3,000,000,000 - - 2,999,983,874 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 - - - - - 계 7,715,000,000 5,999,997,000 - 0 8,999,980,874 (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기타 대여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜오리엔트전자 1,374,000,000 117,453,892 - - 3,000,000,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 25,000,000 25,000,000 - - - 계 1,399,000,000 142,453,892 - 0 3,000,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 1,649,340 - - - 종속기업 ㈜월드메모리 1,783,429 265,000,000 - - ㈜오리엔트전자 97,450,420 2,156,549,108 - - ㈜오리엔트시계 17,022,614 570,000,000 - - ㈜오리엔트비나 2,152,999,993 - 411,567,302 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,449,287,761 265,000,000 - - ㈜엠다스 - - 27,530,127 - ㈜프리젠 45,842,452 - 45,387,466 - ㈜오리엔트 - - 94,962,236 - ㈜오리엔트건설 220,257,868 - - - 계 3,986,293,877 3,256,549,108 579,447,131 - (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 1,649,340 - - - 종속기업 ㈜월드메모리 1,478,019 20,000,000 - - ㈜오리엔트전자 31,079,693 1,256,546,108 - - ㈜오리엔트시계 - - - - ㈜오리엔트비나 866,129,574 - 28,625,912 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,375,405,125 265,000,000 - - ㈜엠다스 - - 12,578,235 - ㈜프리젠 45,842,452 - 45,387,466 - ㈜오리엔트 - - 51,924,802 - ㈜오리엔트건설 - - - - 계 2,321,584,203 1,541,546,108 138,516,415 0 (6) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속회사 ㈜오리엔트비나 수출입은행 US$ 1,500,000 베트남리스금융회사 US$500,000 베트남리스금융회사 US$681,819 기타특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 상환시까지 계 USD USD 2,681,819 원화 1,800,000,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,289,714,390 2,600,000,000 대구은행 계 3,289,714,390 2,600,000,000 3) 제공받은 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속회사 ㈜오리엔트전자 한국수출입은행 3,240,000,000 상환시까지 대표이사 장재진 신한은행 외 18,680,000,000 상환시까지 연대보증 계 21,920,000,000 17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 수 117,214,562주 59,117,127주 1주당 금액 500원 500원 자본금의 금액 58,607,281,000원 29,558,563,500원 (2) 당3분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당3분기 전기 기초 발행주식수 59,117,127 52,143,627 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 59,057,349 52,083,849 기중변동 유상증자 58,097,435 6,973,500 기말 발행주식수 117,214,562 59,117,127 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 117,154,784 59,057,349 18. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 주식발행초과금 11,904,338,491 9,998,577,220 신주인수권대가 962,606,586 962,606,586 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 재평가잉여금 1,106,495,118 1,106,495,118 계 12,857,909,950 10,952,148,679 (2) 자기주식당사는 당3분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당3분기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 19. 매출액 당3분기 및 전3분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 상품매출액 11,468,572,108 11,069,533,771 제품매출액 33,451,816,485 33,871,999,602 기타매출액 316,800,229 403,369,258 계 45,237,188,822 45,344,902,631 20. 비용의 성격별 구분 당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 재고자산의 변동 (1,335,501,377) 160,196,037 원부재료 및 상품의 매입 34,299,199,578 33,909,469,796 종업원급여 2,060,413,660 1,871,511,569 복리후생비 371,011,820 395,352,266 감가상각비 2,384,239,504 2,315,902,529 외주가공비 2,477,543,600 2,299,314,087 지급수수료 237,106,059 213,232,869 기타 4,613,810,471 3,948,493,750 계(*) 45,107,823,315 45,113,472,903 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다. 21. 판매비와 관리비 당3분기와 전3분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 급여 942,416,088 847,418,076 퇴직급여전입액 112,880,059 87,539,343 복리후생비 157,986,972 194,800,636 여비교통비 76,221,840 86,645,689 접대비 223,009,479 175,540,768 통신비 8,793,456 9,988,136 수도광열비 3,481,000 3,559,090 전력비 27,520,261 39,281,168 세금과공과금 72,373,984 69,600,040 감가상각비 120,592,231 140,039,858 지급임차료 145,678,635 145,430,483 수선비 31,362,461 74,369,867 보험료 45,312,070 20,255,118 차량유지비 59,859,322 55,801,462 경상연구개발비 175,954,289 99,261,785 운반비 770,104,110 580,292,532 교육훈련비 592,000 - 도서인쇄비 310,373 2,930,000 회의비 1,284,885 1,171,890 포장비 115,600,099 44,173,976 사무용품비 2,198,189 1,980,471 소모품비 16,348,997 54,944,172 지급수수료 229,756,059 203,955,733 광고선전비 35,000,000 15,850,000 무형자산상각비 188,351,856 202,641,273 외주용역비 106,824,960 145,940,310 수출제비용 21,602,536 1,101,152 해외시장개척비 18,900,000 22,752,790 계 3,710,316,211 3,327,265,818 22. 금융수익 및 금융비용 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 금융수익: 이자수익 99,153,832 58,421,799 외환차익 5,213,639 41,073 외화환산이익 52,260,228 16,653,614 금융보증수익 - 3,915,651 파생상품평가이익 - 297,216,000 계 156,627,699 376,248,137 금융비용: 이자비용 447,778,304 550,285,132 외환차손 - 8,436,464 외화환산손실 137,310 12,725,648 금융보증비용 - 5,932,305 사채상환손실 70,931,142 - 파생상품평가손실 - - 계 518,846,756 577,379,549 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당3분기와 전3분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 기타영업외수익: 대손충당금환입 - 215,566,625 유형자산처분이익 - 60,336,198 잡이익 2,320,019 5,825,131 계 2,320,019 281,727,954 기타영업외비용: 기타의대손상각비 - - 기부금 1,500,000 - 잡손실 3,850,077 92,378,284 계 5,350,077 92,378,284 24. 법인세비용 (1) 당3분기와 전3분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 계 - 0 (2) 당3분기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 2 5. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 반기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위 : 원,주) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실)(A) (358,490,746) (235,883,608) 49,971,714 219,647,986 가중평균유통보통주식수(B) 80,741,740 67,778,011 59,057,349 56,630,673 기본주당순이익(손실)(A÷B) (4) (3) 1 4 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 1월 1일 발행보통주식수 59,117,127 92/92 273/273 59,117,127 59,117,127 전환사채의 전환 391,644 92/92 221/273 391,644 317,045 전환사채의 전환 391,644 92/92 201/273 391,644 288,353 유상증자 7,314,147 92/92 132/273 7,314,147 3,536,510 유상증자 50,000,000 25/92 25/273 13,586,956 4,578,754 자기주식 (59,778) 92/92 273/273 (59,778) (59,778) 09월 30일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 80,741,740 67,778,011 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 1월 1일 발행보통주식수 52,143,627 92/92 273/273 52,143,627 52,143,627 유상증자 6,973,500 92/92 178/273 6,973,500 4,546,824 자기주식 (59,778) 92/92 273/273 (59,778) (59,778) 9월 30일 가중평균유통보통주식수 59,057,349 59,057,349 56,630,673 (2) 희석주당순이익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당 3분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전3분기의희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 전 3분기 3개월 누적 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 97,233,579 62,449,073 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 59,769,904 36,828,919 희석주당순이익(손실) 2 2 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다 (단위: 주,원) 구 분 전 3분기 3개월 누적 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 49,971,714 219,647,986 전환사채의 이자 47,261,865 140,017,087 파생상품평가이익 - (297,216,000) 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 97,233,579 62,449,073 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주,원) 구 분 전 3분기 3개월 누적 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 59,057,349 56,630,673 전환된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 3,139,231 3,139,231 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 62,196,580 59,769,904 26. 보험가입자산당3분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험(구미공장) 건물, 기계기구 MG손해보험 14,177,983,257 화재보험(건천공장) 건물,기계기구 MG손해보험 2,570,999,900 자동차보험 41로2718외6대 현대해상화재보험 142,870,000 계 16,891,853,157 27. 담보제공자산 당3분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 소재지 담보제공금액 비고 토지 1,209,368,340 경주시 건천읍 용명리 2,600,000,000 대구은행 건물 2,080,346,050 토지 2,514,061,000 경북 구미시 공단동 9,600,000,000 산업은행 건물 4,544,002,886 재고자산 4,866,056,244 구미,울산,천안 3,105,000,000 수출입은행 계 15,213,834,520 15,305,000,000 28. 우발부채 등 (1) 당 3분기말 현재 타인의 채무등에 대해 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 지급보증액 금융기관 비 고 ㈜오리엔트플라스틱 - 기술신용보증기금 1,800,000,000 대구은행 오리엔트비나 USD 1,500,000 수출입은행 USD 500,000 베트남수출입은행 USD 691,819 베트남리스금융회사 합계 1,800,000,000 US$2,681,818.81 (2) 당3분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식 외상매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 5,152,062,352 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 1,550,325,793 외상대회사발행한도 지급보증 신용보증기금 2,400,000,000 2,400,000,000 차입금담보 지급보증 무역보험공사 900,000,000 900,000,000 차입금담보 합계 12,300,000,000 10,002,388,145 29. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전3분기 대여금의 출자전환 5,999,980,874 - 전환사채의 전환 605,734,133 - 계 6,605,715,007 0 30. 영업부문정보 (1) 주요고객에 대한 정보당3분기 및 전3분기중 당 사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당3분기 전3분기 현대자동차㈜ 제품및상품 9,967,138,709 9,988,914,205 현대글로비스㈜ 제품및상품 6,620,675,871 9,765,023,617 평화발레오㈜ 제품및상품 8,288,548,302 6,959,393,005 기아자동차㈜ 제품및상품 6,087,992,160 4,948,729,548 계 30,964,355,042 31,662,060,375 한편, 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제32기3분기 매출채권 10,627,421 458,130 4.31% 단기대여금 716,900 166,800 23.27% 미수금 1,886,314 - 0.00% 선급금 1,032,467 170,814 16.54% 미수수익 1,790,777 104,065 5.81% 장기대여금 9,071,195 - 0.00% 합계 25,125,074 899,809 3.58% 제31기 매출채권 11,597,076 458,130 3.95% 단기대여금 441,843 166,800 37.75% 미수금 1,621,848 - 0.00% 선급금 495,295 170,814 34.49% 미수수익 1,637,844 406,508 24.82% 장기대여금 2,255,252 - 0.00% 합계 18,049,159 1,202,252 6.66% 제30기 매출채권 12,488,969 309,833 2.48% 단기대여금 889,962 190,735 21.43% 미수금 1,925,106 - 0.00% 선급금 1,567,355 270,131 17.23% 미수수익 1,511,365 51,470 3.41% 합계 18,382,757 822,169 8.56% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,202,252 822,169 141,119 2. 순대손처리액(①－②±③) - 428,184 629,580 ① 대손처리액(상각채권액) - 217,579 - ② 상각채권회수액 - 95,151 - ③ 기타증감액 - 305,756 629,580 3. 대손상각비 계상(환입)액 (302,443) (48,101) 51,470 4. 기말 대손충당금 잔액합계 899,809 1,202,252 822,169 * 대손충당금 변동 현황 내역은 연결기준입니다.* 불법행위대손충당금은 제외하였습니다.(3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반(매출채권) 10,358,856 100,028 205,582 217,080 10,881,545 미수금 809,318 345,112 962,626 - 2,117,056 선급금 769,470 57,312 151,685 60,000 1,038,467 특수관계자(매출채권) 1,602,822 101,981 656,469 - 2,361,272 계 13,540,465 604,433 1,976,362 277,080 16,398,340 구성비율 82.57% 3.69% 12.05% 1.69% 100.00% * 매출채권 내역은 연결 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원,%,회수 ) 부문 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 재고자산 상품 5,381,633 5,052,357 4,360,583 제품 9,715,148 9,101,150 8,734,270 원재료 4,873,495 3,605,897 3,801,696 저장품 - 175,314 - 미착상품 219,315 136,078 - 재공품 1,263,732 779,660 809,303 소계 21,453,324 18,850,455 17,705,852 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 17.84% 20.75% 17.72% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3회 6회 21회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일 자 : 2018. 10. 01. 나. 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품다. 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다.라. 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상픔, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적 용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.(3)유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 라. 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 수준3 수준3 매도가능금융자산 33,475,000 33,475,000 파생상품부채 - (434,300,100) 3) 당3분기 및 전3분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 33,475,000 - - - - 33,475,000 파생상품부채 (434,300,100) - 434,300,100 - - - (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 121,899,797 - (88,424,797) - - 33,475,000 파생상품부채 - (271,404,000) - 271,404,000 - - 마. 유형자산 재평가 관련 사항 연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당3분기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,106,495,118 - - 1,106,495,118 바. 투자부동산 1) 당3분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 10,272,623,104 5,023,932,800 15,296,555,904 감가상각누계액 - (619,618,375) (619,618,375) 손상차손누계액 - - - 장부금액 10,272,623,104 4,404,314,425 14,676,937,529 2) 당3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 계 기초금액 10,272,623,104 4,479,673,414 14,752,296,518 취득액(처분 또는 대체) - - 감가상각비 - (75,358,989) (75,358,989) 기말금액 10,272,623,104 4,404,314,425 14,676,937,529 3) 당3분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 213,750,000 운영비용 (106,875,000) 계 106,875,000 4) 당3분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 10,272,623,104 10,272,623,104 건물 4,404,314,425 4,404,314,425 계 14,676,937,529 14,676,937,529 5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오리엔트정공 회사채 사모 2016.01.14 3,000 4% - 2020.01.14 상환 한양투자증권 합 계 - - - 3,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당기) 대영회계법인 해당사항 없음 - 제31기(전기) 대영회계법인 적정 - 제30기(전전기) 대영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 456 제31기(전기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 940 제30기(전전기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 764 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 정관 제34조 및 제34조의 2로 정하고 있습니다.제34조 (이사의 직무) ① 대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.제34조의 2 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행사황을 이사회에 보고하여야 한다.② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 이사후보의 인적사항을 이사회의 추천을 받아 주주총회전에 공시하며, 주주제안권에 의해 이사선임의안이 제출된 경우가 없습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 조용석 -한국기계연구원 연구원-현)국민대학교 자동차공학과 교수 해당사항 없음 - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 이사회 운영규정은 정관 제35조 및 제36조, 제37조로 정하고 있습니다. 제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의 한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.제36조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 단, 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성(音聲)을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.제37조(이사회의 의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2018.02.28 재무제표 승인의 건 가결 2 2018.03.15 정기주주총회 소집결의의 건 가결 3 2018.03.30 31기 정기주주총회 의사록 가결 4 2018.05.10 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 5 2018.05.10 (주)월드메모리 주식 인수의 건 가결 6 2018.05.10 전자방식 외담대 신규 신청의 건 가결 7 2018.05.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 8 2018.05.14 (주)오리엔트전자 금전대여의 건 가결 9 2018.05.17 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 10 2018.06.15 기채에 관한 건 가결 11 2018.06.15 (주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 12 2018.06.20 주주배정후 실권주 일반공모방식 유상증자 신주발행의 건 가결 13 2018.06.25 (주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 14 2018.07.04 유상증자 신주발행 정정의 건 가결 15 2018.07.23 오리엔트비나 사업자금대출 연대보증의 건 가결 16 2018.07.25 운영자금 차입의 건 가결 17 2018.08.06 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 18 2018.08.21 (주)오리엔트저자 금전대여의 건 가결 19 2018.09.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 20 2018.09.17 (주)월드메모리 금전대여의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2018.02.28 재무제표 승인의 건 가결 2 2018.03.15 정기주주총회 소집결의의 건 가결 3 2018.03.30 31기 정기주주총회 의사록 가결 4 2018.05.10 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 5 2018.05.10 (주)월드메모리 주식 인수의 건 가결 6 2018.05.10 전자방식 외담대 신규 신청의 건 가결 7 2018.05.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 8 2018.05.14 (주)오리엔트전자 금전대여의 건 가결 9 2018.05.17 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 10 2018.06.15 기채에 관한 건 가결 11 2018.06.15 (주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 12 2018.06.20 주주배정후 실권주 일반공모방식 유상증자 신주발행의 건 가결 13 2018.06.25 (주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 14 2018.07.04 유상증자 신주발행 정정의 건 가결 15 2018.07.23 오리엔트비나 사업자금대출 연대보증의 건 가결 16 2018.07.25 운영자금 차입의 건 가결 17 2018.08.06 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 18 2018.08.21 (주)오리엔트저자 금전대여의 건 가결 19 2018.09.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 20 2018.09.17 (주)월드메모리 금전대여의 건 가결 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 - - - - - (마) 이사회 내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사의 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부에 관한 운영규정은 정관 제44조로 정하고 있습니다. 제44조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 비고 최재구 (주)아이리스 부사장 2017.03.30 재선임 * 제30기 오리엔트정공 정기주주총회에서 재선임2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2018.02.28 재무제표 승인의 건 가결 2 2018.03.15 정기주주총회 소집결의의 건 가결 3 2018.03.30 31기 정기주주총회 의사록 가결 4 2018.05.10 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 5 2018.05.10 (주)월드메모리 주식 인수의 건 가결 6 2018.05.10 전자방식 외담대 신규 신청의 건 가결 7 2018.05.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 8 2018.05.14 (주)오리엔트전자 금전대여의 건 가결 9 2018.05.17 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 10 2018.06.15 기채에 관한 건 가결 11 2018.06.15 (주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 12 2018.06.20 주주배정후 실권주 일반공모방식 유상증자 신주발행의 건 가결 13 2018.06.25 (주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 14 2018.07.04 유상증자 신주발행 정정의 건 가결 15 2018.07.23 오리엔트비나 사업자금대출 연대보증의 건 가결 16 2018.07.25 운영자금 차입의 건 가결 17 2018.08.06 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 18 2018.08.21 (주)오리엔트저자 금전대여의 건 가결 19 2018.09.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 20 2018.09.17 (주)월드메모리 금전대여의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부- 당사는 집중투표제를 채택하지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오리엔트바이오 계열회사 보통주 14,248,562 24.1 14,248,562 12.16 - (주)엠다스 계열회사 보통주 6,398,496 10.8 6,398,496 11.23 - (주)오리엔트 계열회사 보통주 0 0 4,556,354 8.65 주3 (주)제니아 계열회사 보통주 0 0 2,757,793 6.60 주3 장재진 특수관계자 보통주 1,914,251 3.2 1,914,251 3.34 - 최숙종 특수관계자 보통주 791,990 1.3 791,990 2.14 - 장해은 특수관계자 보통주 563,015 1.0 563,015 0.48 - 장성은 특수관계자 보통주 563,015 1.0 563,015 0.48 - 계 보통주 24,479,329 41.40 31,793,476 45.08 주1,2,4 우선주 - - - - - 주1) 2018년 2월중 당사가 발행한 제7회 전환사채의 행사청구로 391,644주를 발행하였습니다.주2) 2018년 3월중 당사가 발행한 제7회 전환사채의 행사청구로 391,644주를 발행하였습니다.주3) 2018년 5월중 제3자배정방식 유상증자를 진행하여 7,314,147주를 발행하였습니다.주4) 2018년 9월중 주주배정 후 실권주 일반공모방식 유상증자를 진행하여 5,000만주를 발행하였습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오리엔트바이오 3 장재진 10.55 - - 장재진 외 2명 24.02 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주1) 당기중 (주)오리엔트바이오가 발행한 제12, 14회 신주인수권부사채의 행사청구로 인해 신주를 발행하였고, 이로인해 지분율이 변동되었습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.02.22 장재진 10.77 - - 장재진 외 2명 24.51 2018.03.22 장재진 10.76 - - 장재진 외 2명 24.50 2018.04.11 장재진 10.76 - - 장재진 외 2명 24.48 2018.04.13 장재진 10.76 - - 장재진 외 2명 24.48 2018.04.17 장재진 10.76 - - 장재진 외 2명 24.48 2018.04.18 장재진 10.74 - - 장재진 외 2명 24.44 2018.04.19 장재진 10.73 - - 장재진 외 2명 24.42 2018.04.20 장재진 10.73 - - 장재진 외 2명 24.42 2018.04.23 장재진 10.73 - - 장재진 외 2명 24.42 2018.04.25 장재진 10.73 - - 장재진 외 2명 24.42 2018.06.28 장재진 10.70 - - 장재진 외 2명 24.36 2018.08.30 장재진 10.70 - - 장재진 외 2명 24.36 2018.09.28 장재진 10.55 - - 장재진 외 2명 24.02 주1) (주)오리엔트바이오 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 02월 22일) 인하여 112주가 증가하였습니다.주2) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 03월 22일) 인하여 91,743주가 증가하였 습니다. 주3) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 11일) 인하여 110,091주가 증가하였 습니다. 주4) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 13일) 인하여 1,376주가 증가하였 습니다. 주5) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 17일) 인하여 10주가 증가하였 습니다. 주6) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 18일) 인하여 305,849주가 증가하였 습니다. 주7) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 19일) 인하여 128,440주가 증가하였 습니다. 주8) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 20일) 인하여 33주가 증가하였 습니다. 주9) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 23일) 인하여 1주가 증가하였 습니다. 주10) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 25일) 인하여 20,096주가 증가하였 습니다. 주11) (주)오리엔트바이오 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 06월 28일) 인하여 345,469주가 증가하였 습니다. 주12) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 08월 30일) 인하여 21,344주가 증가하였 습니다. 주13) (주)오리엔트바이오 제12, 14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 09월 28일) 인하여 2,340,058주가 증가하였 습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 122,842 부채총계 64,696 자본총계 58,146 매출액 25,657 영업이익 -5,401 당기순이익 -10,168 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 2018.03.31일 별도 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018.02.22 (주)오리엔트바이오 14,248,562 23.94 주1) 2018.03.14 (주)오리엔트바이오 14,248,562 23.79 주2) 2018.05.21 (주)오리엔트바이오 14,248,562 21.20 주3) 2018.09.07 (주)오리엔트바이오 14,248,562 12.16 주4) 주1) 2018년 2월중 당사가 발행한 제7회 전환사채의 행사청구로 391,644주를 발행하였습니다.주2) 2018년 3월중 당사가 발행한 제7회 전환사채의 행사청구로 391,644주를 발행하였습니다.주3) 2018년 5월중 제3자배정방식 유상증자를 진행하여 7,314,147주를 발행하였습니다.주4) 2018년 9월중 주주배정 후 실권주 일반공모방식 유상증자를 진행하여 5,000만주를 발행하였습니다. 최대주주등의 경력등 이사등의 겸직현황은 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 중 2)계열회사간 임원의 겸직현황 참조. 구 분 내 용 대표이사 장재진 소재지 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322 연혁 1999년 08월 가평 국제표준 고품질 무균실험동물센터 및 연구소 준공1999년 09월 Charles River Laboratories 기술제휴 및 모체도입계약2005년 12월 'MSRS' 세계일류상품인증(산업자원부)2007년 05월 가평 SPF/VAF 국제표준 고품질 무균실험동물 제2센터 준공2007년 10월 이노비즈(Inno-Biz)인증기업 선정2007년 12월 해은비임상시험연구소 이전 개소(성남)2008년 10월 지식경제부 2008년 '바이오스타 프로젝트(OND-1)' 사업에 선정2008년 11월 병무청 병역특례업체로 지정2009년 01월 'MSRS' 디지털 인베이션 '지식경제부 장관상' 수상2009년 02월 실험동물 'SPF 기니픽' 국내생산 2010년 04월 과학기술훈장 진보장 수훈2010년 09월 Covance, Inc. 기술제휴 및 'Beagle Dog 모체'도입2011년 04월 장영실국제문화상 수상2011년 11월 가평 실험동물센터 AAALAC 국제인증2013년 04월 삼성서울병원과 비임상시험 분야 협력 양해각서(MOU)를 체결2013년 12월 장기이식연구센터 준공2014년 10월 오리엔트캄AAALAC 국제인증2014년 11월 한국생명공학연구원, 영장류자원연구MOU체결2015년 05월 발모제OND-1, 식약처 임상1상시험 승인 2017년 01월 발모제OND-1, 식약처 임상1상시험 완료 영위사업 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업, 전임상시험 서비스등 이사현황 대표이사 : 장재진(등기) 사내이사 최숙종(등기), 사내이사 최강문(등기), 사외이사 성노현(등기), 감사 : 최재구(등기), 주주현황 주주명 주식수㈜ 비율(%) 장재진 17,559,537 10.55 (주)엠다스 15,027,516 9.03 최숙종 7,384,666 4.44 기타 123,174,792 75.98 주1) 주주현황의 주식수 및 비율은 2018.09.30을 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트바이오 14,248,562 12.16 - (주)엠다스 13,162,487 11.23 - (주)오리엔트 10,143,214 8.65 - (주)제니아 7,734,915 6.60 - 우리사주조합 - - - 주1) 2018년 2월중 당사가 발행한 제7회 전환사채의 행사청구로 391,644주를 발행하였습니다.주2) 2018년 3월중 당사가 발행한 제7회 전환사채의 행사청구로 391,644주를 발행하였습니다.주3) 2018년 5월중 제3자배정방식 유상증자를 진행하여 7,314,147주를 발행하였습니다.주4) 2018년 9월중 주주배정 후 실권주 일반공모방식 유상증자를 진행하여 5,000만주를 발행하였습니다 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,181 99.82% 34,003,968 57.51% - - 소액주주현황 기준은 2017년 12월 31일 최종으로 확인된 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였습니다.- 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 학교법인 해은학원 이사장 역임서울대학교 자연대학 SPARC 과정수료현) ㈜오리엔트바이오 대표이사(회장)현) 고려대학교 의과대학 외래교수학력)강원대학교 대학원(수의학 博士) 3,915,503 - 2011.08~ 2020.03.30 최강문 남 1967.08 이사 등기임원 상근 - 중앙대 전기공학과 졸업한국전력기술(주) 전기기술처 - - 2013.12~ 2020.03.30 조용석 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 - 한국기계연구원 연구원현)국민대학교 자동차공학과 교수학력)Pennsylvania State University(기계공학 博士 - - 2011.08~ 2020.03.30 최재구 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 주)아이리스 부사장현(주)오리엔트 바이오감사학력)펜실베니아주립대(碩士)MBA - - 2011.08~ 2020.03.30 주) 사내이사 손만식은 2018년 06월중 일신상의 사유로 사임하여 현재 당사의 이사는 사외이사를 포함하여 3명입니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 남 46 - 3 - 49 5.0 1,831,421,077 37,375,940 - 자동차 여 10 - - - 10 7.0 326,280,634 32,628,063 - 합 계 56 - 3 - 59 6.0 2,157,701,710 36,571,215 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 2(1) 2,000,000,000 - 감사 1 500,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 332,362,502 25,357,501 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 308,362,499 102,787,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000,000 9,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000,003 15,000,003 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 해당사항 없음. 개인별 보수 5억원 이하 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 해당사항 없음. 개인별 보수 5억원 이하 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)오리엔트전자(비상장, 주1) 2015.10.16 투자 2,490 7,674,765 92.07 18,648 - - - 9,148,965 93.26 18,648 39,471 570 (주)오리엔트시계(비상장) 2015.12.04 투자 169 9,993 4.0 169 151,798 3,000 - 161,791 40.19 3,169 8,461 -415 (주)월드메모리(비상장) 2015.12.22 투자 4,504 713,889 52.69 4,504 600,000 3,000 - 1,313,889 67.21 7,504 4,952 -2,608 (주)오리엔트비나(비상장) 2017.03.30 투자 - - 100.00 3,000 - - - - 100.00 3,000 4,882 267 합 계 8,398,647 - 26,321 751,798 6,000 - 9,150,445 - 32,321 57,766 -2,186 주1) 2018년 5월중 (주)월드메모리가 제3자배정 유상증자를 실행하여 600,000주가 신규발행되었고, 그로인해 지분율 변동이 있었습니다.주2) 2018년 6월중 (주)오리엔트시계가 제3자배정 유상증자를 실행하여 151,798주가 신규발행되었고, 그로인해 지분율 변동이 있었습니다.주3) 2018년 7월중 (주)오리엔트전자가 제3자배정 유상증자를 실행하여 1,474,200주가 신규발행되었고, 그로인해 지분율 변동이 있었습니다.주4) 2018년 9월중 (주)오리엔트정공이 주주배정 후 실권주 일반공모의 방식으로 유상증자를 실행하여 50,000,000주가 신규발행되었고, 그로인해 지분율 변동이 있었습니다. 주5) 최근사업연도 재무현황은 2017.12.31 별도 재무재표를 기준으로 작성하였습니다. 1) 기업집단의 명칭 : (주)오리엔트정공당사는 당사를 포함한 17개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며, 비상장사는 15개사입니다. 구 분 회 사 명 업 종 비고 상장사 ㈜오리엔트바이오 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등 국내법인 ㈜오리엔트정공[舊 ㈜넥스텍] 자동차 부품 생산ㆍ판매 비상장사 ㈜오리엔트[舊 (주)제우글로비스] 시계제조 및 쥬얼리 국내법인 ㈜오리엔트전자 전원공급장치 제조업 ㈜제니아[舊 ㈜오리엔트제니아] 전임상 및 임상시험대행업 ㈜엠다스[舊 ㈜오리엔트이엔지] 실험용자재 제조업 ㈜지비에스[舊㈜오리엔트지비에스] 의약품 등 제조 및 수출입업 ㈜오리엔트시계 시계류 제조, 가공 및 도소매업 ㈜오리엔트플라스틱[舊 ㈜안성] 자동차 부품 생산ㆍ판매 ㈜오리엔트건설 건설업 ㈜월드메모리 컴퓨터 및 주변기기 제조 /전자부품/자동차부품 제조 ㈜프리젠[舊 ㈜오리엔트프리젠] 자동차 부품 생산ㆍ판매 오리엔트젠유한공사 도소매업 홍콩 ㈜오리엔트비나 자동차 부품 생산ㆍ판매 베트남 ㈜오리엔트캄 영장류 생산판매 및 수출입 캄보디아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 Orient Bioresource Center Inc 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 2) 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사(회장) 장재진 ㈜오리엔트정공 대표이사 - ㈜오리엔트전자 대표이사 - ㈜엠다스 대표이사 - ㈜오리엔트지비에스 대표이사 - ㈜프리젠 사내이사 - ㈜월드메모리 사내이사 - ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC. 이사 - Orient Bioresource Center Inc 이사 - 사내이사(부회장) 최숙종 ㈜지비에스 사내이사 - ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC. 이사 - Orient Bioresource Center Inc 이사 - 이사 최강문 ㈜오리엔트시계 대표이사 - ㈜오리엔트플라스틱 대표이사 - ㈜오리엔트건설 대표이사 - ㈜오리엔트전자 사내이사 - ㈜월드메모리 사내이사 - 감사 최재구 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 감사 - ㈜오리엔트전자 감사 - ㈜제니아 감사 - ㈜엠다스 감사 - ㈜오리엔트지비에스 감사 - ㈜오리엔트플라스틱 감사 - ㈜프리젠 감사 - ㈜오리엔트시계 감사 - ㈜오리엔트정공 감사 - ㈜오리엔트건설 감사 - * OBRC 소개서에 따르면 장회장님 대표이사로 표기되어 있음. 확인 필요 3) 관계회사 및 자회사의 지분현황 (2018년 09월 30일 기준) 출자인피출자회사 장재진 대표이사 (주1) ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트전자 ㈜엠다스 (주)오리엔트정공 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] ㈜오리엔트시계 (주)월드메모리 (주)제니아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 합계 ㈜오리엔트바이오 (주2) 14.99% - - 9.03% - - - - - - 24.02% ㈜오리엔트정공 (주3, 4) 6.44% 12.16% - 11.23% 0.05% 8.65% - - 6.60% - 45.08% ㈜오리엔트프리젠 - - - 16.63% - 16.18% - 1.78% - - 34.59% ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 100.00% - - - - - - - - - 100.00% ㈜오리엔트전자 - - - - 93.26% - - - - - 93.26% ㈜엠다스 50.04% - - - - 49.96% - - - - 100.00% ㈜제니아 - - - 75.78% - 24.22% - - - - 100.00% ㈜오리엔트지비에스 51.00% - - - - - - - - - 51.00% ㈜오리엔트시계 - 20.97% 38.83% - 40.19%(주6) - - - - - 100.00% ㈜오리엔트비나 - - - - 100.00% - - - - - 100.00% ㈜오리엔트플라스틱 - - - 90.17% - - - - - - 90.17% 오리엔트젠유한공사 - 100.00% - - - - - - - - 100.00% 오리엔트캄 - - - - - 49.00% - - - - 49.00% 오리엔트건설 - - - 100.00% - - - - - - 100.00% ㈜월드메모리 1.02% 19.75% - - 67.21%(주5) - 12.02% - - - 100.00% ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. - 70.00% - - - 30.00% - - - - 100.00% Orient Bioresource Center Inc - - - - - - - - - 100.00% 100.00% 주1) 장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함입니다.주2) (주)오리엔트바이오는 2018년 1월에서 9월까지 신주인수권부사채의 행사청구로 인하여 3,364,622주를 발행하였습니다. 그로인하여 관계회사 및 자회사의 지분율 변동이 있었습니다. 보고서 제출일 현재 10월 중 신주인수권부사채의 추가 행사청구로 2,115,826주를 발행하였습니다.주3) (주)오리엔트정공은 2018년 5월 제3자배정 유상증자를 실시하였고, (주)오리엔트 (4,556,354주)와 (주)제니아 (2,757,793주) 가 참여하여 총 7,314,147주를 발행하였습니다.주4) (주)오리엔트정공은 2018년 9월 주주배정 후 실권주 일반공모방식 유상증자를 실시하여 5,000만주를 발행하였습니다.주5) (주)월드메모리는 2018년 5월 제3자배정 유상증자를 실시하였고, (주)오리엔트정공이 참여하여 600,000주를 발행하였습니다.주6) (주)오리엔트시계는 2018년 6월 제3자배정 유상증자를 실시하였고, (주)오리엔트정공이 참여하여 151,798주를 발행하였습니다. 그로인하여 관계회사 및 자회사의 지분율 변동이 있었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등 (1) 특수관계자와의 거래1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 최종지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 12.16%)입니다. (가) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 지배기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 - ㈜엠다스 ㈜엠다스 - ㈜프리젠 ㈜프리젠 - ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 - ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 - ORIENT CAM ORIENT CAM - ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. - Orient Bioresource Center Inc Orient Bioresource Center Inc - 1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 상환시까지 계 1,800,000,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,289,714,390 2,600,000,000 대구은행 3) 제공받은 지급보증 및 연대보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 산업은행 외 29,544,860,000 상환시까지 (*) 금융기관 관련 대표이사 개인 연대보증함. (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 보험가입금액 설정액 비고 서울보증보험 연대보증 장재진 781,166,520 773,485,000 - 2. 특수관계자와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 - 3. 특수관계자와의 영업거래(1) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 지배기업 (주)오리엔트바이오 2,654,092 - - 13,474,487 - 90,169,790 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 162,243,276 34,524,068 846,078,168 25,623,336 12,000,000 - (주)엠다스 7,711,658 36,760,263 10,003,322,807 1,555,568,615 22,554,175 1,981,000 ㈜프리젠 996,452,372 25,556,409 - - - - ㈜제니아 37,536,364 15,993,038 - 58,817,277 64,795,000 - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 619,500 38,583,013 831,406,436 138,818,769 - 786,355 ㈜오리엔트건설 - 1,927,673 - - - - 계 1,207,217,262 153,344,464 11,680,807,411 1,792,302,484 99,349,175 92,937,145 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 지배기업 (주)오리엔트바이오 12,999,605 - - 137,828,172 - 5,004,374,202 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 219,562,770 29,374,554 769,040,087 2,500 - - (주)엠다스 877,421,387 27,245,196 10,692,533,474 1,236,313,188 29,640,000 - ㈜프리젠 895,177,288 8,244,903 1,617,607,318 12,002,440 - - ㈜제니아 67,500,000 9,767,980 - - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) - 6,028,002 384,904,883 70,544,757 64,500,000 - ㈜오리엔트건설 - - - - 60,750,000 - 계 2,072,661,050 80,660,635 13,464,085,762 1,456,691,057 154,890,000 5,004,374,202 (2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 860,307,436 6,050,275,538 기타 특수관계자 ㈜프리젠 772,000,000 - - - ㈜엠다스 3,506,489,472 275,000,000 - - (주)오리엔트건설 131,000,000 - - - ㈜오리엔트플라스틱 - 75,000,000 - - ㈜제니아 576,000,000 - - - ㈜오리엔트 2,568,000,000 21,000,000 - - 계 7,553,489,472 371,000,000 860,307,436 6,050,275,538 (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - 2,280,000,000 - 기타 특수관계자 ㈜프리젠 172,000,000 - - - ㈜엠다스 1,000,000,000 - - - ㈜오리엔트 플라스틱 25,000,000 25,000,000 - - ㈜제니아 - - - - ㈜오리엔트 130,000,000 - - - 계 1,327,000,000 25,000,000 2,280,000,000 0 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 3,299,340 - 36,335,473 115,307,436 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,564,170,662 1,065,000,000 1,559,584 - ㈜엠다스 417,906,419 3,812,432,208 139,760,430 - ㈜프리젠 1,086,128,469 1,189,763,185 45,387,466 - ㈜제니아 179,059,899 896,100,000 94,962,236 - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 759,781,115 2,520,800,000 138,828,374 - ㈜오리엔트건설 789,891,515 304,000,000 38,946,814 - 계 4,800,237,419 9,788,095,393 495,780,377 115,307,436 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 1,649,340 - 520,210,957 5,305,275,538 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,465,283,484 1,065,000,000 1,559,584 - ㈜엠다스 756,778,424 747,432,208 156,322,857 - ㈜프리젠 74,712,165 417,763,185 45,387,466 - ㈜제니아 171,316,861 320,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 1,244,747,377 - 261,610,182 - ㈜오리엔트건설 - - - - 계 3,714,487,651 2,550,295,393 985,091,046 5,305,275,538 4. 특수관계자 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2013년 11월 14일 소송등의 제기ㆍ신청 프리젠 양수도대금 관련하여 원고(남윤용)가 10억원의 청구소송을 당사에 제기하여 1심은 당사가 승소 하였으며, 2014년5월2일 판결난 2심은 당사가 패소 하였음 당사는 즉시 상고 하였으며 3심이 진행 예정 됨 2014년06월16일 남윤용 양수도대금 청구 소송관련 당사자간 합의에 따른 소송취하 당반기말 현재 당사는 2010년 중 발생한 스멕스㈜의 인수와 관련하여 10억원의 소송가액으로 피소되었으며 2013.05.31 1심 판결 결과 당사가 승소 하였습니다. 위 소송에 대하여 2013.11월 14일 원고의 항소로 2심이 진행 되었으며 2014년5월2일 2심 판결 결과과 나왔습니다. 2심결과 당사가 패소 하였습니다. 2014년06월16일당사와 원고 남윤용은 4억원에 위 소송에 대해 합의 하였으며, 원고 남윤용은 당사 합의 후 위 소송을 취하 하였습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비 고 제31기정기주주총회(2017.03.30) 1. 제31기 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 중요한 소송사건 □ 당사가 피고인 소송 사건명 사건번호 원고 피고 소가 비고 용역비청구 2014가합585131 한울회계법인 오리엔트정공 662,400,000 1심 원고 패소 용역비청구 2016나2077637 한울회계법인 오리엔트정공 662,400,000 1심 원고 패소 내용 : 한울회계법인은(원고) 2011년 5월 31일 오리엔트정공(피고)과 자금조달을 위한 자문용역계약을 체결하였고, (주)오리엔트바이오 및 그 특수관계자로부터 2011년 6월 20일, 22일, 24일에 걸쳐 100억원의 유상증자를 유치하였고, 2011년 12월 08일 (주)오리엔트바이오 및 특수관계자로부터 120억8,000만원을 유치하였고 이에 따라 오리엔트정공은 한울회계법인에게 총 조달자금 220억8,000만원의 3%인 662,400,000원을 수수료로 지급하여야한다고 주장하였습니다.2016년 10월27일 1심 판결에서 원고의 용역비 청구 범위는 2011년 06월20일부터~24일에 걸쳐 진행된 유상증자(100억)까지 이며, 한울회계법인 (원고)이 오리엔트정공 (피고)에게 청구한 용역비는 민법 제163조 제3호의 해당되는 채권으로 3년을 소멸시효가 적용 되는 채권입니다. 그러나 한울회계법인 (원고)는 오리엔트정공 (피고)에게 3년이 경과한 2014년10월20일에 위 용역비에 대한 청구를 하였고, 이는 소멸시효가 지난 채권으로 한울회계법인 (원고)의 이사건에 대한 청구는 이유없어 기각되었습니다. 한울회계법인(원고)은 1심 판결에 불복하여 항소하였으나, 서울고등법원에서 2심도 패소 하였습니다. 2심 내용 : 원고는 2011.12.8자 유상증자 자금 역시 피고의 상장폐지를 막기 위해 원고가 주선한 투자자인 오리엔트 그룹으로부터 유입된 것으로서 그 방식이 차입금의 출자전환일 뿐 그것도 이 사건 용역계약에 따른 결과라고 주장한다. 그러나 원고가 그 자금 조달에 기여하였다고 보기 어려울뿐 아니라 원고가 피고의 경영개선 등을 위한 자문용역을 하게 하기 위하여 이 사건 용역계약을 체결하였던 것으로 보이지 않으며, 원고가 주장하는 채권 시효도 (2011.12.08) 받아들일 수 없다 또한 원고가 주장하는 피고의 소멸시효 주장이 권리남용에 해당하거나 신의칙에 반한다는 취지의 주장도 피고의 소멸시효 주장이 권리남용에 해당하거나 신의칙에 반한다고 보기 어렵다 따라서 원고의 위 주장도 이유 없어 원고의 항소를 기각한다. (승소 확정 되었음) □ 당사가 피고인 소송 사건명 사건번호 원고 피고 벌금 비고 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반 2015고약 18135 - (주)오리엔트정공외 2명 10,000,000 주) 위 사건은 2011년 4월경 (주)오리엔트프리젠의 주식의 소유 및 대량보유와 관련된 보고의무 위반으로 당기말에 벌금 10,000,000원에 약식 기소된 사건으로 보고일 현재 종결된 사건입니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음- 5. 지급보증 및 주요 약정사항1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 상환시까지 계 1,800,000,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,289,714,390 2,600,000,000 대구은행 3) 제공받은 지급보증 및 연대보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 산업은행 외 29,544,860 , 000 상환시까지 주) 금융기관 관련 대표이사 개인 연대보증함. (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 보험가입금액 설정액 비고 서울보증보험 연대보증 장재진 781,166,520 773,485,000 - (4) 당3분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 5,152,062,352 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 1,550,325,793 외상대회사발행한도 보증서 신용보증기금 2,400,000,000 2,400,000,000 차입금담보 보증서 무역보험공사 900,000,000 900,000,000 차입금담보 보증서 신용보증기금 2,137,500,000 1,923,750,000 신용보증기금 수입신용장 기업은행 556,350,000 98,610,812 기업은행(USD500,000한도) 합 계 - 14,993,850,000 12,024,748,957 6. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 7. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부 사채 2011.06.28 운영자금 990 판매관리비4월 5795월 2906월 121 990 - 일반공모유상증자(소액공모) 2013.01.08 운영자금 999 물품대 168판매관리비1월 3262월 3063월 199 999 - 유상증자(주주배정) 2014.08.07 시설자금 1,455운영자금 4,284기타 1,111 6,840 시설자금 1,587운영자금 4,666기 타 587 6,840 - 유상증자(주주배정) 2016.06.17 시설자금 2,397운영자금 1,262차입금 상환 18,691 22,350 시설자금 2,347운영자금 1,896차입금 상환 18,107 22,350 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 8. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제5회 사모신주인수권부사채 2011.03.31 운영자금 2,000 물품대금 어음만기결재 2,000 - 제6회 사모신주인수권부사채 2011.04.21 운영자금 3,000 물품대금 어음만기결재 20억판매관리비 1억관계사 대여 9억 3,000 - 제7회 사모전환사채 2016.01.16 운영자금 3,000 운영자금 3,000 3,000 - 9. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 10. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주식 7,314,147 2018.06.04 2019.06.04 2018.06.04~2019.06.04 제3자배정유상증자 67,214,562 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-