오리엔트정공 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2021년 3월 31일(이하 "당분기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.2021년 31월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 58,607백만원이며, 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

자기주식	59,778	0.05%

㈜오리엔트	35,554,263	30.33%

장재진	3,915,503	3.34%

최숙종	2,505,660	2.14%

장해은	563,015	0.48%

장성은	563,015	0.48%

기타일반주주	74,053,328	63.18%

합 계	117,214,562	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당분기말	전기말

㈜오리엔트전자	대한민국	12월	전원공급장치 제조	65.05%	65.05%

㈜오리엔트시계	대한민국	12월	시계 제조	69.04%	69.04%

㈜오리엔트플라스틱	대한민국	12월	플라스틱 제품 제조	82.31%	82.31%

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD)(*)	베트남	12월	전자부품및 자동차부품 제조	99.96%	99.96%

(*) 전기 중 ORIENT VINA CO., LTD에서 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY로 회사명이 변경되었습니다.2) 종속기업의 재무정보당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

종속기업	총자산	총부채	총자본	매출	당기순이익(손실)

㈜오리엔트전자	44,029,255,312	26,153,191,827	17,876,063,485	6,161,921,202	1,093,323

㈜오리엔트시계	11,338,412,264	2,236,878,196	9,101,534,068	923,034,894	(31,529,714)

㈜오리엔트플라스틱	8,493,401,776	2,921,927,917	5,571,473,859	1,846,901,250	117,574,377

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	13,685,699,662	8,141,482,068	5,544,217,594	3,345,653,025	(78,936,521)

② 전기

(단위:원)

종속기업	총자산	총부채	총자본	매출	당기순이익(손실)

㈜오리엔트전자	44,483,637,140	26,563,895,634	17,919,741,506	23,278,049,815	(1,419,761,283)

㈜오리엔트시계	10,647,946,942	1,514,883,160	9,133,063,782	3,598,626,991	(628,268,226)

㈜오리엔트플라스틱	8,609,582,947	3,155,683,465	5,453,899,482	7,554,381,126	(246,539,539)

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	14,244,725,300	8,849,366,053	5,395,359,247	8,796,846,648	(819,856,679)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 1분기 연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.1분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

② 이자율위험

연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.연결회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

(5) 자본관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	39,973,864,704	40,283,337,759

차감: 현금및현금성자산(b)	4,562,972,618	7,084,823,682

순부채(c)=(a)-(b)	35,410,892,086	33,198,514,077

부채총계(d)	70,557,132,827	70,949,082,362

자본총계(e)	39,859,884,629	39,184,908,699

총자본(f)=(c)+(e)	75,270,776,715	72,383,422,776

자본조달비율((c)/(f))	47%	46%

부채비율((d)/(e))	177%	181%

5. 영업부분연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 전원공급장치 ③ 기타부문으로 구별하고 있습니다.(1) 연결회사의 당분기 및 전기 중 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 자동차부품 전원공급장치 기타 소 계 연결조정 연결후금액 총매출액 18,120,702,387 6,161,921,202 6,115,589,169 30,398,212,758 (2,031,783,037) 28,366,429,721 순이익(손실) 490,708,269 16,383,195 7,108,142 514,199,606 (96,775,824) 417,423,782 총자산 67,783,298,479 44,044,545,184 33,517,513,702 145,345,357,365 (34,928,339,909) 110,417,017,456 총부채 36,277,397,554 26,153,191,827 13,300,288,181 75,730,877,562 (5,173,744,735) 70,557,132,827 (단위:원) 구 분 자동차부품 전원공급장치 기타 소 계 연결조정 연결후금액 총매출액 50,503,039,117 23,278,049,815 21,640,501,468 95,421,590,400 (13,218,413,652) 82,203,176,748 순이익(손실) (22,323,424,153) (1,413,895,905) (1,573,237,665) (25,310,557,723) 7,122,637,783 (18,187,919,940) 총자산 62,635,788,095 44,500,810,850 33,488,093,862 140,624,692,807 (30,490,701,746) 110,133,991,061 총부채 35,482,978,337 26,563,895,634 13,519,932,678 75,566,806,649 (4,617,724,287) 70,949,082,362 (2) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당분기 전기 현대자동차㈜ 자동차 부품 4,291,662,749 10,873,025,947 평화발레오㈜ 3,235,311,455 12,149,559,446 기아자동차㈜ 3,201,300,586 - 합 계 10,728,274,790 23,022,585,393 (3) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 금융자산: 현금및현금성자산 - 4,562,972,618 - - 7,084,823,682 - 매출채권및기타채권 - 18,997,665,490 - - 15,587,237,230 - 장ㆍ단기금융상품 - 751,147,000 - - 766,147,000 - 장기매출채권및기타채권 - 15,334,781,040 - - 15,081,850,520 - 기타포괄손익- 공정가치금융자산 19,937,462 - - 19,937,462 - - 합 계 19,937,462 39,646,566,148 - 19,937,462 38,520,058,432 - 금융부채: 단기차입금 - 32,310,620,704 - - 32,382,593,759 - 유동성장기차입금 - 285,000,000 - - 1,662,500,000 장기차입금 - 7,378,244,000 - - 6,238,244,000 - 매입채무및기타채무 - 15,520,223,700 - - 15,598,805,723 - 기타금융부채 - 30,000,000 - - 30,000,000 - 리스부채 - - 6,511,815,611 - - 6,601,910,196 합 계 - 55,524,088,404 6,511,815,611 - 55,912,143,482 6,601,910,196 (*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 278,745,399 109,320,316 103,692,685 491,758,400 상각후원가로 측정하는 금융부채 (370,635,073) - (31,659,847) (402,294,920) 합 계 (91,889,674) 109,320,316 72,032,838 89,463,480 (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 공정가치금융자산손상차손 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - (45,284,548) (45,284,548) 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,412,400,151 70,922,380 (131,105,133) - 1,352,217,398 상각후원가로 측정하는 금융부채 (1,316,959,037) - 51,195,894 - (1,265,763,143) 기타금융상품 (40,993,801) - - - (40,993,801) 합 계 54,447,313 70,922,380 (79,909,239) (45,284,548) 175,906 (2) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 수준3 수준3 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 19,937,462 19,937,462 2) 당분기와 전기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 19,937,462 65,222,010 손상 - (45,284,548) 기말 19,937,462 19,937,462 (3) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. (4) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 512,145,545 527,113,161 종업원퇴직금 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 10,545,998 32,506,501 보통예금 4,552,426,620 7,052,317,181 합 계 4,562,972,618 7,084,823,682 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 17,281,640,883 - 13,667,151,365 - 대손충당금 (614,177,007) - (614,177,007) - 소 계 16,667,463,876 - 13,052,974,358 - 기타채권: 대여금 150,800,000 10,313,000,000 250,800,000 10,213,000,000 현재가치할인차금 - (349,784,575) - (435,387,867) 대손충당금 (147,330,400) (961,023,600) (147,330,400) (961,023,600) 미수금 80,811,615 7,144,984,135 296,812,951 7,144,984,135 대손충당금 (1,375,000) (7,144,984,135) (1,375,000) (7,144,984,135) 미수수익 2,551,273,053 - 2,439,332,975 - 대손충당금 (303,977,654) - (303,977,654) - 보증금 - 6,332,589,215 - 7,657,776,158 현재가치할인차금 - - - (1,392,514,171) 소 계 2,330,201,614 15,334,781,040 2,534,262,872 15,081,850,520 합 계 18,997,665,490 15,334,781,040 15,587,237,230 15,081,850,520 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 9,172,867,796 9,761,907,743 설정액 - 89,092,924 환입액 - (224,739,448) 제각액 - (453,393,423) 기말 9,172,867,796 9,172,867,796 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 4,737,796,576 (3,027,556,060) 1,710,240,516 4,652,559,792 (3,027,556,060) 1,625,003,732 제품 7,674,958,713 (2,591,228,696) 5,083,730,017 8,161,487,242 (2,583,393,253) 5,578,093,989 원재료 8,604,286,209 (2,223,852,103) 6,380,434,106 7,918,565,656 (2,221,799,804) 5,696,735,629 재공품 1,611,000,295 - 1,611,000,295 1,465,849,977 - 1,465,849,977 미착품 278,632,363 - 278,632,363 275,365,027 - 275,365,027 합 계 22,906,674,156 (7,842,636,859) 15,064,037,297 22,473,827,694 (7,832,749,117) 14,641,078,577 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 952,427,144 - 2,345,338,728 - 대손충당금 (150,185,398) - (150,185,398) - 선급비용 146,319,768 356,503,168 102,426,557 378,835,703 부가세대급금 1,178,214,429 - 1,076,059,072 - 합 계 2,126,775,943 356,503,168 3,373,638,959 378,835,703 11. 기타포괄손익-공정가치금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당분기말 전기말 수익증권 225,000 225,000 225,000 225,000 (주)프리젠 585,000주 8.22% 278,250,000 19,712,462 19,712,462 19,712,462 합 계 278,475,000 19,937,462 19,937,462 19,937,462 12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트바이오 대한민국 3월 의약품 제조 8.09% 6,365,745,424 8.09% 6,210,524,230 연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.(2) 당분기 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:원) 회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) ㈜오리엔트바이오 78,675,089,060 19,366,065,718 59,309,023,342 15,241,783,471 997,996,608 (3) 당분기말 현재 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 기말순자산 소유지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 ㈜오리엔트바이오 59,309,023,342 8.09% 4,795,404,561 1,570,340,863 6,365,745,424 (4) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금 기말 ㈜오리엔트바이오 6,210,524,230 - 80,692,570 123,843,748 (49,315,124) 6,365,745,424 (단위:원) 회사 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜오리엔트바이오(*) - 6,672,593,760 (312,905,730) (149,163,800) 6,210,524,230 (*) 전기 중 ㈜오리엔트바이오의 제3자 유상증자에 참여하여 ㈜오리엔트바이오 지분8.09%를 취득하였습니다.(5) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 당분기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 ㈜오리엔트바이오 12,127,668,850 6,365,745,424 12,127,630,900 6,210,524,230 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 기말 취득원가 감가상각누계액 기말 토지 10,246,898,320 - 10,246,898,320 10,246,898,320 - 10,246,898,320 건물 5,023,932,800 (870,815,017) 4,153,117,783 5,023,932,800 (845,695,354) 4,178,237,446 합 계 15,270,831,120 (870,815,017) 14,400,016,103 15,270,831,120 (845,695,354) 14,425,135,766 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 10,246,898,320 4,178,237,446 14,425,135,766 10,246,898,320 4,278,716,102 14,525,614,422 감가상각비 - (25,119,663) (25,119,663) - (100,478,656) (100,478,656) 기말 10,246,898,320 4,153,117,783 14,400,016,103 10,246,898,320 4,178,237,446 14,425,135,766 (3) 당분기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익 및 이와 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 임대수익 임대비용 임대수익 임대비용 투자부동산 132,750,000 (27,776,192) 531,000,000 (198,788,900) (5) 투자부동산자산 담보제공내역연결회사는 투자부동산을 산업은행 등 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 35 참조). 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 20,560,166,137 28,672,651,402 취득 242,868,363 4,719,191,769 처분 - (456,315) 감가상각비 (255,252,167) (4,598,759,388) 손상차손 - (5,855,879,946) 대체 - (2,376,581,385) 환율변동효과 130,545,806 - 기말 20,678,328,139 20,560,166,137 (2) 당분기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제조원가 247,465,639 4,309,615,432 판매비와관리비 7,786,528 289,143,956 합계 255,252,167 4,598,759,388 (3) 유형자산 담보제공내역연결회사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 35 참조). (4) 유형자산 재평가 관련 사항연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2019년 12월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 3,805,871,000 1,407,565,882 2,398,305,118 5) 당분기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 2,398,305,118 2,398,305,118 재평가이익 - - 기말 2,398,305,118 2,398,305,118 15. 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 7,466,421,092 1,697,194,154 증가 120,747,466 7,826,281,547 감소 - (55,567,521) 감가상각비 (337,939,426) (1,779,906,007) 손상차손 - (221,581,081) 환율변동효과 28,547,951 - 기말 7,277,777,083 7,466,421,092 16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 4,510,370,329 8,416,256,916 취득 - 106,260,404 상각 (59,561,144) (495,567,576) 손상차손 - (3,516,579,415) 기말 4,450,809,185 4,510,370,329 (2) 당분기와 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비(*) 59,561,143 495,567,577 합계 59,561,143 495,567,577 (3) 당분기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 판관비 제조원가 당분기 전기 당분기 전기 경상개발비 375,058,293 1,716,566,738 - - 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,000,909,544 - 10,894,682,065 - 미지급금 3,646,187,695 - 3,838,974,360 - 미지급비용 873,126,461 - 865,149,298 - 합 계 15,520,223,700 - 15,598,805,723 - 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 무역금융 신한은행 2.88% 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 IBK기업은행 2.14% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 한국수출입은행 3.90% 2,400,000,000 2,400,000,000 운전자금 신한은행 2.16% 900,000,000 900,000,000 운전자금 산업은행 3.44% 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 1.60% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 산업은행 3.56% 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 신한은행 1.90% 500,000,000 500,000,000 운전자금 IBK기업은행 5.33% 300,000,000 - 받을어음 할인(*) 신한은행 2.84% 1,313,486,476 1,744,123,615 운전자금 기업은행 4.96% 3,010,000,000 3,070,000,000 운전자금 신한은행 3.29% 200,000,000 200,000,000 운전자금 산업은행 3.19% 1,000,000,000 1,000,000,000 받을어음 할인(*) 산업은행 2.64% 1,440,000,000 1,440,000,000 운전자금 산업은행 2.72% 1,500,000,000 1,500,000,000 운전자금 산업은행 2.72% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD 2.65%~3.40% + LIBOR 3M 1,342,873,228 1,296,470,144 운전자금 수출입은행 3.40% + LIBOR 3M 1,704,261,000 1,632,000,000 합 계 32,310,620,704 32,382,593,759 (*) 연결회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금 신한은행 2.69% 285,000,000 1,662,500,000 운전자금 신한은행 2.69% 1,140,000,000 운전자금 우리은행 2.61% 2,800,000,000 2,800,000,000 운전자금 우리은행 3.35% 500,000,000 500,000,000 운전자금 ㈜오리엔트바이오 4.60% 618,244,000 618,244,000 운전자금 ㈜오리엔트바이오 4.60% 20,000,000 20,000,000 시설자금 IBK기업은행 1.86% 2,300,000,000 2,300,000,000 합 계 7,663,244,000 7,900,744,000 차감: 유동성대체 (285,000,000) (1,662,500,000) 장기차입금 잔액 7,378,244,000 6,238,244,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 285,000,000 1,662,500,000 1년 초과 7,378,244,000 6,238,244,000 합 계 7,663,244,000 7,900,744,000 19. 리스부채 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,533,319,612 4,978,495,999 1,304,939,329 5,296,970,867 합 계 1,533,319,612 4,978,495,999 1,304,939,329 5,296,970,867 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 - 30,000,000 - 30,000,000 합 계 - 30,000,000 - 30,000,000 21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 57,702,809 - 36,084,056 - 예수금 140,266,531 - 286,087,789 - 부가세예수금 - - 206,554,840 - 반품충당부채 37,093,446 - 37,093,446 - 계 235,062,786 - 565,820,131 - 22. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,679,747,152 8,396,321,714 사외적립자산의 공정가치 (512,145,545) (527,113,161) 순확정급여채무 8,167,601,607 7,869,208,553 (2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금(*) 512,145,545 527,113,161 (*) 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 393,984,597 1,567,638,386 이자비용 22,585,328 169,556,754 사외적립자산의 기대수익 (705,618) (11,230,422) 합 계 415,864,307 1,725,964,718 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 8,396,321,714 7,996,030,626 당기근무원가 393,984,597 1,567,638,386 이자비용 22,585,328 169,556,754 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - 6,942,204 기타사항에 의한 효과 44,491,180 (921,257,901) 지급액 (177,635,667) (592,012,673) 관계사 전출입 - 169,424,318 기말 8,679,747,152 8,396,321,714 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 527,113,161 554,254,066 이자수익 705,618 11,230,422 부담금납입액 - 105,969,554 사외적립자산의 재측정요소 - (4,404,865) 지급액 (15,673,234) (139,936,016) 연결범위변동 - - 기말 512,145,545 527,113,161 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.34%~2.62% 2.48%~2.62% 기대임금상승률 2.00% 2.00% 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,200,000,000주 1,200,000,000주 발행한 주식수 117,214,562주 117,214,562주 1주당 액면금액 500 500 자본금 58,607,281,000 58,607,281,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,164,073,614 2,164,073,614 신주인수권대가 962,606,586 962,606,586 합 계 3,126,680,200 3,126,680,200 24. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (223,106,049) (223,106,049) 감자차손 (892,424,196) (892,424,196) 재평가잉여금 2,398,305,118 2,398,305,118 기타포괄손익-공정가치 금융자산손상차손 (224,438,096) (224,438,096) 지분법자본변동 (25,320,052) (149,163,800) 종속회사 지분변동 (1,644,251,841) (1,644,251,841) 해외사업환산손익 99,354,649 (128,440,219) 합 계 (511,880,467) (863,519,083) (2) 자기주식당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당분기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 미처리결손금 29,308,393,996 29,667,583,120 (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 29,667,583,120 22,436,127,436 결손보전 - (9,740,264,877) 당기순손실(이익) (437,628,007) 18,110,129,979 확정급여제도의 재측정요소 29,123,759 (1,138,409,418) 지분법이익잉여금 49,315,124 - 기말 29,308,393,996 29,667,583,120 26. 매출당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출액 제품매출 19,409,765,978 18,731,491,328 상품매출 8,693,770,742 5,041,483,980 기타매출 262,893,001 270,016,913 합 계 28,366,429,721 24,042,992,221 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,035,928,468 1,164,574,540 퇴직급여전입액 203,532,239 48,783,671 복리후생비 146,807,586 136,805,374 여비교통비 9,047,494 21,272,214 접대비 77,979,884 150,632,616 통신비 11,424,246 12,463,927 수도광열비 16,554,360 13,127,591 전력비 15,335,575 17,035,667 세금과공과 56,467,964 17,898,281 감가상각비 32,906,191 98,291,694 사용권자산상각비 174,113,560 137,014,590 임차료 12,383,998 33,300,554 수선비 35,991,805 42,565,647 보험료 20,147,723 17,951,047 차량유지비 26,872,451 26,058,671 경상연구개발비 375,058,293 594,653,090 운반비 755,447,991 394,575,061 교육훈련비 - 668,000 판매촉진비 - 437,000 도서인쇄비 45,640,000 6,272,364 포장비 43,962,122 36,156,644 사무용품비 4,856,970 429,508 소모품비 10,920,915 8,062,753 지급수수료 404,407,850 285,329,428 광고선전비 30,136,376 19,619,001 무형자산상각비 59,561,143 121,202,060 외주용역비 30,218,980 36,918,800 수출부대비 4,359,887 2,167,851 해외시장개척비 6,300,000 6,300,000 견본비 3,873,846 218,372 회의비 1,715,174 - 잡비 38,663,460 8,798,115 합 계 3,690,616,551 3,459,584,131 28. 비용의 성격별 구분 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (340,063,367) (1,178,305,882) 원부재료 및 상품의 매입 18,705,499,672 16,030,928,714 종업원급여 3,031,939,156 3,270,517,302 복리후생비 389,334,933 404,722,547 감가상각, 무형자산상각비, 투자부동산 및 사용권자산상각비 675,123,842 1,136,312,537 외주가공비 1,773,291,592 1,757,290,159 지급수수료 914,808,848 308,981,717 기타 2,973,315,373 3,921,760,260 합 계(*) 28,123,250,049 25,652,207,354 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 278,745,399 219,868,385 외환차익 114,047,976 25,606,394 외화환산이익 103,692,685 190,969,450 합 계 496,486,060 436,444,229 금융비용: 이자비용 370,635,073 347,701,068 외환차손 4,727,660 13,012,296 외화환산손실 31,659,847 132,075,128 합 계 407,022,580 492,788,492 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 대손충당금환입 - 12,700,000 임대료수익 600,000 - 정부보조금 2,300,000 5,389,280 지분법이익 80,692,570 - 잡이익 12,296,770 4,514,322 합 계 95,889,340 22,603,602 기타영업외비용 : 매출채권처분손실 1,743,397 2,333,233 무형자산손상차손 - 42,882,313 잡손실 9,365,313 13,384,109 합 계 11,108,710 58,599,655 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 지배기업 소유주지분 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분 당기순이익(손실) 437,628,007 (18,110,129,979) 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 기본주당이익(손실) 4 (155) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 117,214,562 90/90 117,214,562 자기주식 (59,778) 90/90 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 (단위:주) 구 분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 117,214,562 90/90 117,214,562 자기주식 (59,778) 90/90 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 아니합니다. 33. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 타계정으로의 대체 - 66,340,000 결손보전 - 9,740,264,879 리스계약의 체결 141,655,083 - 리스부채의 유동성 대체 233,837,930 - 34. 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물, 기계기구 흥국화재보험 34,082,879,894 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 35. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보제공금액 실행금액 담보제공처 토지 3,805,871,000 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 건물 4,216,914,717 기계장치 - 재고자산 1,450,000,000 2,760,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 토지 1,275,214,844 건물 3,385,136,658 2,760,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 투자부동산(토지) 10,246,898,320 12,760,000,000 12,760,000,000 산업은행, 우리은행 투자부동산(건물) 4,178,237,446 기계기구 3,863,617,385 6,103,759,090 4,695,199,300 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD 토지사용권 합 계 32,421,890,370 33,983,759,090 30,155,199,300 (2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공된 담보제공자산이나 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 신용보증기금 지급보증서 4,535,000,000 4,696,250,000 신한은행 무역금융 무역보험공사 지급보증서 900,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 무역금융 대표이사 연대보증 32,383,300,000 25,872,500,000 산업은행 등 운전자금 등 IBK기업은행 수입신용장 566,750,000 53,345,219 IBK기업은행 수입신용장 36. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 1,000,000,000 900,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 300,000,000 300,000,000 회전한도 장기차입금 IBK기업은행 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금 지급어음 신한은행 8,000,000,000 2,652,148,148 전자방식 외상매출채권담보대출(*) 지급어음 신한은행 3,000,000,000 435,444,335 전자채권 받을어음 할인 신한은행 4,700,000,000 1,313,486,476 외상매출채권 담보대출 단기차입금 IBK기업은행 5,000,000,000 3,010,000,000 운전자금 서울보증보험 이행지급보증 1,377,952,000 1,377,952,000 서울보증보험 단기차입금 IBK기업은행 120,000,000 - 중소기업자금대출 받을어음 할인 KEB하나은행 440,000,000 - WR상생외담대 받을어음 할인 우리은행 1,000,000,000 - B2B대출 합 계 29,937,952,000 14,989,030,959 (*) 연결회사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 관계기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 기타 특수관계자 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 1,041,512,156 185,361,559 3,995,116,684 567,009,183 74,060,610 - 관계기업: ㈜오리엔트바이오 5,520,000 - - 2,268,987 - - 기타특수관계자: ㈜프리젠 132,000,000 2,268,491 - - - - ㈜제니아 - 5,671,231 - - - - ㈜오리엔트건설 - 45,369 - - - - 계 1,179,032,156 193,346,650 3,995,116,684 569,278,170 74,060,610 - (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 261,109,780 1,289,432,957 11,839,273,132 2,556,389,663 45,630,818 - 관계기업: ㈜오리엔트바이오(*) 27,004,545 - - 29,369,056 - 6,672,593,760 기타특수관계자: ㈜프리젠 528,133,000 25,065,077 - 8,394,605 - - ㈜제니아 - 58,853,366 - 272,662,600 - - ㈜오리엔트건설 - 2,749,089 - - - - 계 816,247,325 1,376,100,489 11,839,273,132 2,866,815,924 45,630,818 6,672,593,760 (*) 전기 중 종속기업인 ㈜오리엔트전자 지분을 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며,처분금액과 동일한 금액으로 ㈜오리엔트바이오 지분을 취득하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 7,119,564,127 9,613,000,000 16,732,564,127 1,241,907,756 - 1,241,907,756 관계기업 ㈜오리엔트바이오 940,790 - 940,790 19,263,807 638,244,000 657,507,807 기타 특수관계자: ㈜프리젠 138,984,247 200,000,000 338,984,247 - - - ㈜제니아 207,231,798 500,000,000 707,231,798 - - - ㈜오리엔트건설 11,401,546 4,000,000 15,401,546 - - - 합 계 7,478,122,508 10,317,000,000 17,795,122,508 1,261,171,563 638,244,000 1,899,415,563 현재가치할인차금 - (485,261,773) (485,261,773) - - - 장부금액 7,478,122,508 9,831,738,227 17,309,860,735 1,261,171,563 638,244,000 1,899,415,563 연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,832백만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 7,478백만원(손상인식: 365백만원)을 포함하여 총 17,310백만원(손상인식: 1,326백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 1,261백만원을 차감한 순채권액은 15,410백만원으로 연결순자산의 39%를 차지하고 있습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 8,444,354,556 9,613,000,000 18,057,354,556 2,248,909,099 - 2,248,909,099 관계기업 ㈜오리엔트바이오 825,000 - 825,000 24,291,769 638,244,000 662,535,769 기타 특수관계자: ㈜프리젠 138,984,247 200,000,000 338,984,247 - - - ㈜제니아 201,560,567 500,000,000 701,560,567 - - - ㈜오리엔트건설 11,401,546 4,000,000 15,401,546 - - - 합 계 8,797,125,916 10,317,000,000 19,114,125,916 2,273,200,868 638,244,000 2,911,444,868 현재가치할인차금 - (435,387,867) (435,387,867) - - - 장부금액 8,797,125,916 9,881,612,133 18,678,738,049 2,273,200,868 638,244,000 2,911,444,868 연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,882백만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 8,797백만원(손상인식: 365백만원)을 포함하여 총 18,679백만원(손상인식: 1,326백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 2,911백만원을 차감한 순채권액은 15,768백만원으로 연결순자산의 40%를 차지하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 당분기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 868,203,600 - - 868,203,600 매출채권및기타채권 234,203,168 - - 234,203,168 ㈜오리엔트건설 대여금 530,400 - - 530,400 매출채권및기타채권 1,511,845 - - 1,511,845 ㈜제니아 대여금 66,300,000 - - 66,300,000 매출채권및기타채권 113,075,473 - - 113,075,473 ㈜프리젠 대여금 26,520,000 - - 26,520,000 매출채권및기타채권 15,980,011 - 454,986 15,525,025 합 계 대여금 961,554,000 - - 961,554,000 매출채권및기타채권 364,770,497 - 454,986 364,315,511 합 계 1,326,324,497 - 454,986 1,325,869,511 (단위:원) 구 분 계 정 전기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 827,785,080 40,418,520 - 868,203,600 매출채권및기타채권 397,406,872 8,812,016 172,015,720 234,203,168 ㈜오리엔트건설 대여금 16,435,260 - 15,904,860 530,400 매출채권및기타채권 1,085,537 426,308 - 1,511,845 ㈜제니아 대여금 112,424,706 - 46,124,706 66,300,000 매출채권및기타채권 144,210,288 1,865,185 33,000,000 113,075,473 ㈜프리젠 대여금 51,157,969 - 24,637,969 26,520,000 매출채권및기타채권 8,313,786 8,121,211 454,986 15,980,011 합 계 대여금 1,007,803,015 40,418,520 86,667,535 961,554,000 매출채권및기타채권 551,016,483 19,224,720 205,470,706 364,770,497 합 계 1,558,819,498 59,643,240 292,138,241 1,326,324,497 3) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여/차입 회수/상환 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 9,613,000,000 - - 9,613,000,000 관계기업 ㈜오리엔트바이오 차입금 638,244,000 - - 638,244,000 기타 특수관계자: ㈜프리젠 대여금 200,000,000 - - 200,000,000 ㈜제니아 대여금 500,000,000 - - 500,000,000 ㈜오리엔트건설 대여금 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 10,955,244,000 - - 10,955,244,000 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여/차입 회수/상환 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 17,031,000,000 400,000,000 7,818,000,000 9,613,000,000 관계기업 ㈜오리엔트바이오(*) 차입금 85,000,000 618,244,000 65,000,000 638,244,000 기타 특수관계자: ㈜프리젠 대여금 407,763,185 - 207,763,185 200,000,000 ㈜제니아 대여금 896,100,000 - 396,100,000 500,000,000 ㈜오리엔트건설 대여금 131,000,000 - 127,000,000 4,000,000 합 계 18,550,863,185 1,018,244,000 8,613,863,185 10,955,244,000 (*) 전기 차입금 증가액은 선수금에서 대체된 금액입니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 29,659,100,000 29,631,100,000 산업은행 등 운전자금 등 (5) 주요 경영진과의 거래 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 단기급여 356,051,982 1,688,965,396 퇴직급여 227,984,427 1,018,781,385 합 계 584,036,409 2,707,746,781 38. 계속기업에 대한 가정연결회사의 연결재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 결손금은 29,308백만원이며, 유동부채가 유동자산보다 9,210백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이존재함을 의미합니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다.- 전환사채 발행 및 유상증자를 통한 외부자금조달 계획연결회사는 향후 영업활동의 진행과정에서 발생할 수 있는 부족자금의 보충을 위하여 전환사채 발행 및 유상증자를 통하여 차입금 상환 및 운영자금을 확보할 예정입니다.- 구조조정을 통한 수익실현연결회사는 향후 사업장 이전 및 통폐합 계획에 따라 조직을 통폐합하여 인원을 감축시키고 기타 비용을 절감하며 매출처와의 관계개선과 기술개발을 통한 매출증대를 실현하는 등, 경영구조개선을 통하여 손익을 개선할 예정입니다. 연결회사의 연결재무제표 작성에 제기된 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 상황하에서 연결회사의 계속기업으로서의 존속여부는 상기에서설명하고 있는 연결회사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 34 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 15,015,492,650 14,106,196,086 현금및현금성자산 270,939,750 1,904,005,481 매출채권및기타채권 10,410,508,490 7,717,217,623 재고자산 3,385,136,658 3,475,379,815 당기법인세자산 19,917,840 17,556,370 기타유동자산 928,989,912 992,036,797 비유동자산 61,549,615,205 58,234,552,953 장기금융상품 740,147,000 725,147,000 관계기업투자주식 15,147,554,800 12,127,630,900 종속기업투자주식 30,805,593,115 30,805,593,115 장기매출채권및기타채권 2,216,875,968 2,205,310,681 유형자산 12,334,654,637 12,165,721,157 사용권자산 99,639,585 무형자산 205,150,100 205,150,100 자산총계 76,565,107,855 72,340,749,039 부채 유동부채 32,087,426,814 31,368,161,135 단기차입금 20,113,486,476 20,244,123,615 유동리스부채 159,308,601 91,389,051 매입채무 및 기타유동채무 11,796,098,973 10,943,504,605 유동금융보증부채 11,925,586 11,925,586 기타유동부채 6,607,178 77,218,278 비유동부채 4,189,970,740 4,114,817,202 장기차입금 2,300,000,000 2,300,000,000 비유동리스부채 123,347,160 123,347,160 비유동금융보증부채 13,923,153 13,923,153 확정급여채무 1,752,700,427 1,677,546,889 부채총계 36,277,397,554 35,482,978,337 자본 자본금 58,607,281,000 58,607,281,000 자본잉여금 3,126,680,200 3,126,680,200 기타자본항목 9,757,735,913 6,737,812,013 이익잉여금(결손금) (31,203,986,812) (31,614,002,511) 자본총계 40,287,710,301 36,857,770,702 자본과부채총계 76,565,107,855 72,340,749,039 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,120,702,387 18,120,702,387 13,919,740,395 13,919,740,395 매출원가 16,190,899,134 16,190,899,134 13,490,825,812 13,490,825,812 매출총이익 1,929,803,253 1,929,803,253 428,914,583 428,914,583 판매비와관리비 1,487,287,293 1,487,287,293 1,632,035,989 1,632,035,989 영업이익(손실) 442,515,960 442,515,960 (1,203,121,406) (1,203,121,406) 금융수익 128,041,314 128,041,314 178,157,533 178,157,533 금융비용 163,482,300 163,482,300 149,537,455 149,537,455 기타영업외수익 11,358,894 11,358,894 1,472,417 1,472,417 기타영업외비용 8,418,169 8,418,169 5,000,009 5,000,009 법인세비용차감전순이익(손실) 410,015,699 410,015,699 (1,178,028,920) (1,178,028,920) 당기순이익(손실) 410,015,699 410,015,699 (1,178,028,920) (1,178,028,920) 기타포괄손익 3,019,923,900 3,019,923,900 33,966,262 33,966,262 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 3,019,923,900 3,019,923,900 33,966,262 33,966,262 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 33,966,262 33,966,262 관계기업주식 평가손익 3,019,923,900 3,019,923,900 당기총포괄이익(손실) 3,429,939,599 3,429,939,599 (1,144,062,658) (1,144,062,658) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 2 2 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 2 2 자본변동표 제 35 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 (9,035,127) (15,509,549,675) 55,955,641,275 결손금보전 (9,740,264,877) 9,740,264,877 당기순이익(손실) (1,178,028,920) (1,178,028,920) 확정급여채무의 재측정요소 33,966,262 33,966,262 관계기업투자지분 평가이익 2020.03.31 (기말자본) 58,607,281,000 3,126,680,200 (9,035,127) (6,913,347,456) 54,811,578,617 2021.01.01 (기초자본) 58,607,281,000 3,126,680,200 6,737,812,013 (31,614,002,511) 36,857,770,702 결손금보전 당기순이익(손실) 410,015,699 410,015,699 확정급여채무의 재측정요소 관계기업투자지분 평가이익 3,019,923,900 3,019,923,900 2021.03.31 (기말자본) 58,607,281,000 3,126,680,200 9,757,735,913 (31,203,986,812) 40,287,710,301 현금흐름표 제 35 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,222,444,165) 2,379,097,389 영업으로 인한 현금흐름 (1,076,143,214) 2,523,421,890 당기순이익(손실) 410,015,699 220,912,419 현금의유출이없는비용등의가산 331,992,486 1,115,836,625 외화환산손실 7,698,787 3,628,365 감가상각비 46,048,520 849,531,479 사용권자산상각비 21,107,881 무형자산상각비 62,783,952 퇴직급여 101,472,753 64,924,585 이자비용 155,664,545 134,968,244 현금의유출이없는수익등의차감 (122,979,527) (248,230,781) 외환차익 (58,200,861) 이자수익 (40,065,877) (37,450,000) 외화환산이익 (82,913,650) (152,579,920) 영업활동으로인한자산,부채의변동 (1,695,171,872) 1,434,903,627 매출채권의 감소(증가) (2,599,953,617) (1,171,128,195) 미수금의 감소(증가) 6,148,843 53,243,143 선급금의 감소(증가) (11,855,635) (154,594,480) 재고자산의 증가(감소) 90,243,157 (871,274,134) 기타유동자산의 감소(증가) 72,541,050 10,282,472 매입채무의 증가(감소) 743,083,208 2,696,995,789 미지급비용의 증가(감소) (12,498,563) (60,896,578) 미지급금의 증가(감소) 114,050,000 951,402,348 예수금의 증가(감소) (70,611,100) (974,100) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 5,871,873 퇴직급여의 지급 (26,319,215) (24,024,511) 이자의 수취 9,102,658 680,690 이자의 지급 (155,403,609) (144,902,001) 법인세 지급 (103,190) 투자활동현금흐름 (229,982,000) (1,539,335,250) 투자활동으로인한현금유출액 (229,982,000) (1,539,335,250) 장기대여금의 증가 (810,000,000) 장기금융상품의 증가 (15,000,000) (30,005,250) 유형자산의 취득 (214,982,000) (699,330,000) 단기대여금의 증가 종속기업주식의 취득 재무활동현금흐름 (180,639,764) 245,067,683 재무활동으로인한현금유입액 840,266,827 1,774,565,138 단기차입금의 증가 840,266,827 1,774,565,138 유상증자 장기차입금의 차입 재무활동으로인한현금유출액 (1,020,906,591) (1,529,497,455) 리스부채의상환 (50,002,625) 전환사채의 상환 단기차입금의 상환 (970,903,966) (1,529,497,455) 현금의 증가(감소) (1,633,065,929) 1,084,829,822 현금의 환율변동효과 198 81,181,656 기초의 현금 1,904,005,481 7,225,252,662 기말의 현금 270,939,750 8,391,264,140 5. 재무제표 주석 1. 회사의개요주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2020년 9월 30일(이하 "당분기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 자기주식 59,778 0.05% ㈜오리엔트 35,554,263 30.33% 장재진 3,915,503 3.34% 최숙종 2,505,660 2.14% 장해은 563,015 0.48% 장성은 563,015 0.48% 기타일반주주 74,053,328 63.18% 합 계 117,214,562 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 1분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 1분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.1분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ② 이자율위험 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(a) 22,413,486,476 22,544,123,615 차감: 현금및현금성자산(b) 270,939,750 1,904,005,481 순부채(c)=(a)-(b) 22,142,546,726 20,640,118,134 부채총계(d) 36,277,397,554 35,482,978,337 자본총계(e) 40,287,710,301 36,857,770,702 총자본(f)=(c)+(e) 62,430,257,027 57,497,888,836 자본조달비율((c)/(f)) 35% 36% 부채비율((d)/(e)) 90% 96% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품 기타금융상품(*) 금융자산: 현금및현금성자산 - 270,939,750 - - 1,904,005,481 - 매출채권및기타채권 - 10,410,508,490 - - 7,717,217,623 - 장기금융상품 - 740,147,000 - - 725,147,000 - 장기매출채권및기타채권 - 2,216,875,968 - - 2,205,310,681 - 관계기업투자주식 15,147,554,800 - - 12,127,630,900 - - 합 계 15,147,554,800 13,638,471,208 - 12,127,630,900 12,551,680,785 - 금융부채: 단기차입금 - 20,113,486,476 - - 20,244,123,615 - 장기차입금 - 2,300,000,000 - - 2,300,000,000 - 매입채무및기타채무 - 11,796,098,973 - - 10,943,504,605 - 리스부채 - - 282,655,761 - - 214,736,211 금융보증부채 - - 25,848,739 - - 25,848,739 합 계 - 34,209,585,449 308,504,500 - 33,487,628,220 240,584,950 (*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 금융보증이익/손실 관계기업투자지분 평가이익 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 3,019,923,900 3,019,923,900 상각후원가로 측정하는 금융자산 40,065,877 5,061,164 82,914,273 - - 128,041,314 상각후원가로 측정하는 금융부채 (155,664,545) (7,698,787) - - (163,363,332) 합 계 (115,598,668) 5,061,164 75,215,486 - 3,019,923,900 2,984,601,882 (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 금융보증이익/손실 관계기업투자지분 평가이익 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 5,455,037,140 5,455,037,140 상각후원가로 측정하는 금융자산 231,415,180 5,321,100 (122,800,676) - - 113,935,604 상각후원가로 측정하는 금융부채 (611,634,552) - (78,732) 8,182,931 - (603,530,353) 합 계 (380,219,372) 5,321,100 (122,879,408) 8,182,931 5,455,037,140 4,965,442,391 (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화예금 USD 4 4,364 USD 182,424 198,477,126 매출채권 USD 1,992,708 2,258,734,518 USD 1,343,043 1,461,230,512 미수금 USD 207,371 235,055,029 USD 207,371 225,619,812 자산합계 USD 2,200,083 2,493,793,911 USD 1,732,838 1,885,327,450 미지급금 USD 489,729 555,107,300 USD 178,082 193,752,867 부채합계 USD 489,729 555,107,300 USD 178,082 193,752,867 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 환율변동 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% 193,868,661 (193,868,661) 169,157,458 (169,157,458) (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 11,796,098,973 11,796,098,973 11,796,098,973 - - 리스부채 282,655,761 282,655,761 49,711,870 109,596,731 123,347,160 차입금 22,413,486,476 22,413,486,476 3,313,486,476 16,800,000,000 2,300,000,000 금융보증부채(*) 25,848,739 4,494,026,791 - 2,915,840,000 1,578,186,791 합 계 34,518,089,949 38,986,268,001 15,159,297,319 19,825,436,731 4,001,533,951 (*) 금융보증부채의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 10,943,504,605 10,943,504,605 10,943,504,605 - - 리스부채 214,736,211 225,256,980 31,220,260 65,460,780 128,575,940 차입금 22,544,123,615 22,544,123,615 4,144,123,615 16,100,000,000 2,300,000,000 금융보증부채(*) 25,848,739 4,494,026,791 - 2,915,840,000 1,578,186,791 합 계 33,728,213,170 38,206,911,991 15,118,848,480 19,081,300,780 4,006,762,731 (*) 금융보증부채의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 270,939,750 - 1,904,005,481 - 매출채권및기타채권 10,410,508,490 2,216,875,968 7,717,217,623 2,205,310,681 금융상품 - 740,147,000 - 725,147,000 합 계 10,681,448,240 2,957,022,968 9,621,223,104 2,930,457,681 당사의 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 ㈜IBK기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월 이하 0.18% 6,665,036,647 11,997,066 0.18% 6,665,036,647 11,997,066 3개월 초과 ~ 6개월 이하 0.49% 607,854,989 2,978,489 0.49% 607,854,989 2,978,489 6개월 초과 ~ 9개월 이하 - - - - - - 9개월 초과 ~ 12개월 이하 - - - - - - 12개월 초과 100.00% 63,027,769 63,027,769 100.00% 63,027,769 63,027,769 개별 평가채권 72.84% 9,810,971,358 7,146,359,135 72.84% 9,810,971,358 7,146,359,135 합 계 17,146,890,763 7,224,362,459 - 17,146,890,763 7,224,362,459 (5) 이자율위험당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세전손익은 당분기 56백만원, 전기 138백만원 변동합니다. (6) 주가변동위험당사가 보유하고 있는 ㈜오리엔트바이오 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의 자본의 변동금액은 1,515백만입니다. (7) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준1 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 15,147,554,800 12,127,630,900 (8) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. (9) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 262,053,567 270,892,237 종업원퇴직금 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 141,599 868,769 보통예금 270,798,151 1,903,136,712 합 계 270,939,750 1,904,005,481 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 10,009,351,257 - 7,335,919,405 - 대손충당금 (78,003,324) - (78,003,324) - 소 계 9,931,347,933 - 7,257,916,081 - 기타채권: 대여금 100,000,000 2,093,000,000 100,000,000 2,093,000,000 현재가치할인차금 - (94,979,225) - (109,369,803) 미수금 244,369,148 7,144,984,135 241,082,774 7,144,984,135 대손충당금 (1,375,000) (7,144,984,135) (1,375,000) (7,144,984,135) 미수수익 136,166,409 - 119,593,768 - 대손충당금 - - - - 보증금 - 218,855,193 - 221,680,484 소 계 479,160,557 2,216,875,968 459,301,542 2,205,310,681 합 계 10,410,508,490 2,216,875,968 7,717,217,623 2,205,310,681 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 7,224,362,459 7,206,495,712 설정액 - 17,866,747 환입액 - - 제각액 - - 기말 7,224,362,459 7,224,362,459 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 618,232,064 (176,573,430) 441,658,634 505,520,905 (176,573,430) 328,947,475 제품 2,171,958,936 (381,070,935) 1,790,888,001 2,399,921,795 (381,070,935) 2,018,850,860 원재료 1,068,428,930 (62,598,970) 1,005,829,960 1,144,304,392 (62,598,970) 1,081,705,422 저장품 - - - - - - 미착품 146,760,063 - 146,760,063 45,876,058 - 45,876,058 합 계 4,005,379,993 (620,243,335) 3,385,136,658 4,095,623,150 (620,243,335) 3,475,379,815 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 없으며, 전기 중 인식한 재고자산평가손익은 472,085천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가산되었습니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 147,275,083 135,419,448 대손충당금 (112,885,398) (112,885,398) 선급비용 39,625,044 59,477,858 부가세대급금 854,975,183 910,024,889 합 계 928,989,912 992,036,797 10. 관계기업투자주식당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트바이오 대한민국 12월 의약품 제조 8.09% 15,147,554,800 8.09% 12,127,630,900 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 12,127,630,900 - 취득(*) - 6,672,593,760 평가 3,019,923,900 5,455,037,140 기말 15,147,554,800 12,127,630,900 (*) 전기 중 ㈜오리엔트바이오의 제3자 유상증자에 참여하여 ㈜오리엔트바이오 지분8.09%를 취득하였습니다.(3) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 당분기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 ㈜오리엔트바이오 15,147,554,800 15,147,554,800 12,127,630,900 12,127,630,900 11. 종속기업투자주식 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트전자 대한민국 12월 전원공급장치 제조 65.05% 11,898,864,222 65.05% 11,898,864,222 ㈜오리엔트시계 대한민국 12월 시계 제조 69.04% 6,228,461,158 69.04% 6,228,461,158 ㈜오리엔트플라스틱 대한민국 12월 플라스틱 제품 제조 82.31% 6,595,317,063 82.31% 6,595,317,063 ORIENT VINA JOINT STOCKCOMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) (*) 베트남 12월 전자부품및 자동차부품 제조 99.96% 6,082,950,672 99.96% 6,082,950,672 합 계 30,805,593,115 30,805,593,115 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 30,805,593,115 50,582,104,178 취득 - - 현물출자 - - 처분(*) - (9,893,435,603) 손상차손 - (9,883,075,460) 기말 30,805,593,115 30,805,593,115 (*) 전기 중 ㈜오리엔트전자 지분 29.74%를 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며, 이와관련하여 종속기업투자주식처분손실 3,221백만원을 인식하였습니다. 12 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 12,165,721,157 17,444,223,908 취득 214,982,000 4,533,556,370 감가상각비 (46,048,520) (3,130,649,175) 손상차손 - (5,855,879,946) 대체 - (825,530,000) 기말 12,334,654,637 12,165,721,157 (*) 전기 중 대체 금액 중 825,530천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다 (2) 당분기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제조원가 45,846,158 2,967,038,624 판매비와관리비 202,362 128,930,551 합계 46,048,520 3,095,969,175 (3) 담보제공자산당사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 13. 사용권자산 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 - 41,200,461 취득 120,747,466 384,607,539 감소 - (8,445,726) 사용권자산상각비 (21,107,881) (195,781,193) 손상차손 - (221,581,081) 기말 99,639,585 - 14. 무형자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 205,150,100 476,622,833 취득 - - 상각 - (189,176,837) 손상차손 - (82,295,896) 기말 205,150,100 205,150,100 (2) 당분기와 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비(*) - 189,176,837 합계 - 189,176,837 (3) 당분기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 판관비 제조원가 당분기 전기 당분기 전기 경상개발비 33,835,474 1,820,777,501 - - 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,034,457,916 - 8,291,374,708 - 미지급금 2,425,902,233 - 2,304,153,446 - 미지급비용 335,738,824 - 347,976,451 - 합 계 11,796,098,973 - 10,943,504,605 - 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 무역금융 신한은행 2.88% 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 IBK기업은행 2.14% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 수출입은행 3.90% 2,400,000,000 2,400,000,000 운전자금 신한은행 2.16% 900,000,000 900,000,000 운전자금 산업은행 3.44% 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 1.60% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 산업은행 3.56% 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 신한은행 1.90% 500,000,000 500,000,000 운전자금 IBK기업은행 5.33% 300,000,000 - 할인어음(*) 신한은행 2.84% 1,313,486,476 1,744,123,615 합 계 20,113,486,476 20,244,123,615 (*) 당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금 IBK기업은행 1.86% 2,300,000,000 2,300,000,000 차감: 유동성대체 - - 장기차입금 잔액 2,300,000,000 2,300,000,000 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 리스부채 계 기초 22,544,123,615 214,736,211 22,758,859,826 재무활동현금흐름 차입 840,266,827 - 840,266,827 상환 (970,903,966) (52,827,916) (1,023,731,882) 기타변동(*1) - - - 비현금흐름(*2) - 120,747,466 120,747,466 기말 22,413,486,476 282,655,761 22,696,142,237 (단위:원) 구 분 차입금 리스부채 계 기초 18,008,527,456 41,255,022 18,049,782,478 재무활동현금흐름 차입 12,599,058,009 373,744,885 12,972,802,894 상환 (8,063,461,850) (197,961,373) (8,261,423,223) 기타변동 - (8,445,726) (8,445,726) 비현금흐름 - 6,143,403 6,143,403 기말 22,544,123,615 214,736,211 22,758,859,826 17. 리스부채 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 214,736,211 41,255,022 증가 117,922,175 373,744,885 감소 - (8,445,726) 이자비용 - 6,143,403 지급 (50,002,625) (197,961,373) 기말 282,655,761 214,736,211 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 6,607,178 77,218,278 합 계 6,607,178 77,218,278 19. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,014,753,994 1,948,439,126 사외적립자산의 공정가치 (262,053,567) (270,892,237) 순확정급여채무 1,752,700,427 1,677,546,889 (2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금(*) 262,053,567 270,892,237 (*) 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 91,398,047 351,789,767 이자비용 10,074,706 40,822,854 사외적립자산의 기대수익 - (6,098,864) 합 계 101,472,753 386,513,757 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 1,948,439,126 1,888,390,117 당기근무원가 91,398,047 351,789,767 이자비용 10,074,706 40,822,854 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - (1,823,903) 기타사항에 의한 효과 - (70,952,999) 지급액 (35,157,885) (206,921,526) 관계사 전출입 - (52,865,184) 기말 2,014,753,994 1,948,439,126 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 270,892,237 297,817,923 이자수익 - 6,098,864 부담금납입액 - 101,987,954 사외적립자산의 재측정요소 - (2,706,088) 지급액 (8,838,670) (132,306,416) 기말 262,053,567 270,892,237 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,200,000,000주 1,200,000,000주 발행한 주식수 117,214,562주 117,214,562주 1주당 액면금액 500 500 자본금 58,607,281,000 58,607,281,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,164,073,614 2,164,073,614 신주인수권대가 962,606,586 962,606,586 합 계 3,126,680,200 3,126,680,200 21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (223,106,049) (223,106,049) 감자차손 (892,424,196) (892,424,196) 재평가잉여금 2,398,305,118 2,398,305,118 관계기업투자지분 평가이익 8,474,961,040 5,455,037,140 합 계 9,757,735,913 6,737,812,013 (2) 자기주식당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당분기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 미처리결손금 31,203,986,812 31,614,002,511 (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 31,614,002,511 16,556,464,885 결손보전 - (9,740,264,877) 당기순손실 (410,015,699) 24,867,873,317 확정급여제도의 재측정요소 - (70,070,814) 기말 31,203,986,812 31,614,002,511 23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 6,239,192,439 3,430,092,666 제품매출액 11,754,733,447 10,331,249,048 기타매출액 126,776,501 158,398,681 계 18,120,702,387 13,919,740,395 24. 비용의 성격별 구분 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 191,127,162 (653,513,172) 원부재료 및 상품의 매입 13,291,496,633 10,522,826,256 종업원급여 641,939,541 575,521,748 복리후생비 109,453,984 113,838,807 감가상각비 46,048,520 800,549,780 외주가공비 1,600,205,745 1,226,464,472 지급수수료 244,458,315 105,684,445 기타 1,553,456,527 2,431,489,465 계(*) 17,678,186,427 15,122,861,801 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다. 25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 368,409,557 358,351,438 퇴직급여전입액 86,008,855 31,716,996 복리후생비 62,965,044 46,603,397 여비교통비 6,579,057 15,937,021 접대비 21,851,780 62,314,258 통신비 2,780,650 2,982,888 수도광열비 4,042,286 1,934,580 전력비 8,245,575 8,542,727 세금과공과금 3,544,260 3,507,320 감가상각비 202,362 6,185,303 지급임차료 6,045,644 44,560,070 수선비 35,822,755 40,544,000 보험료 14,544,472 13,255,784 차량유지비 14,563,929 13,357,393 경상연구개발비 33,835,474 420,793,945 운반비 418,713,746 299,837,083 교육훈련비 - 470,000 도서인쇄비 7,840,000 5,897,364 회의비 1,715,174 669,925 포장비 43,962,122 36,156,644 사무용품비 4,627,144 327,878 소모품비 9,287,312 6,081,385 지급수수료 238,290,815 101,193,145 광고선전비 900,000 15,000,000 무형자산상각비 - 47,798,976 외주용역비 30,218,980 36,918,800 수출제비용 4,359,887 2,167,851 해외시장개척비 6,300,000 6,300,000 사용권자산상각비 21,107,881 2,629,818 잡비 30,522,532 - 계 1,487,287,293 1,632,035,989 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 (1) 금융수익 이자수익 41,516,962 36,042,548 외환차익 5,061,164 1,287,123 외화환산이익 82,914,273 140,827,862 소계 129,492,399 178,157,533 (2) 금융비용 이자비용 155,664,545 149,537,455 외환차손 118,968 - 외화환산손실 7,698,787 - 소계 163,482,300 149,537,455 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 잡이익 11,358,894 1,472,417 소계 11,358,894 1,472,417 기타영업외비용 : 잡손실 8,418,169 5,000,009 소계 8,418,169 5,000,009 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 계 - - (2) 당분기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.29. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 410,015,699 (1,178,028,920) 가중평균보통주식수 117,154,784 117,154,784 기본주당순이익(손실) 3 (10) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 117,214,562 90/90 117,214,562 자기주식 (59,778) 90/90 (59,778) 3월 31일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 117,214,562 90/90 117,214,562 자기주식 (59,778) 90/90 (59,778) 3월 31일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 (2) 희석주당순이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 30. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 대여금 등의 출자전환 - 토지 및 건물의 출자전환 - 토지 재평가차익 - 건설중인자산의 타계정으로의 대체 825,530,000 결손보전 9,740,264,877 투자주식의 취득 및 처분 6,672,594,656 관계기업투자주식 평가 3,019,923,900 5,455,037,140 리스계약의 체결 120,747,466 373,744,885 31. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물, 기계기구 흥국화재보험 20,908,081,117 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 32. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보제공금액 실행금액 담보제공처 토지 3,805,871,000 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 건물 4,216,914,717 기계장치 - 토지 1,450,000,000 2,760,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 건물 1,275,214,844 재고자산 3,385,136,658 2,760,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 합 계 14,133,137,219 15,120,000,000 12,700,000,000 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 ㈜오리엔트플라스틱 토지/건물 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 (3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:USD) 제공처 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 만기 ㈜오리엔트시계 연대보증 144,000,000 IBK기업은행 2021-09-03 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000.00 한국수출입은행 2021-07-29 USD 500,000.00 KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd. 2021-08-30 USD 680,000.00 2021-07-29 USD 1,450,539.33 2024-06-10 합 계 144,000,000 USD 4,130,539.33 (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 신용보증기금 지급보증서 2,160,000,000 2,700,000,000 신한은행 무역금융 대표이사 연대보증 648,000,000 신용보증기금 지급보증서 475,000,000 500,000,000 신한은행 운전자금 무역보험공사 지급보증서 900,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 무역금융 ㈜오리엔트전자 연대보증 2,880,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,880,000,000 대표이사 연대보증 1,080,000,000 900,000,000 신한은행 운전자금 대표이사 연대보증 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 1,200,000,000 1,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 319,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 360,000,000 - IBK기업은행 회전자금 대표이사 연대보증 264,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 시설자금 대표이사 연대보증 3,240,000,000 - 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 1,000,000,000 900,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 300,000,000 300,000,000 회전한도 장기차입금 IBK기업은행 2,300,000,000 2,300,000,000 시설자금 지급어음 신한은행 8,000,000,000 2,652,148,148 전자방식 외상매출채권담보대출(*) 지급어음 신한은행 3,000,000,000 435,444,335 전자채권 받을어음 할인 신한은행 4,700,000,000 1,313,486,476 외상매출채권 담보대출 (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 종속기업 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) 관계기업 ㈜오리엔트바이오(*1) ㈜오리엔트바이오(*1) 기타 특수관계자 ㈜프리젠 ㈜프리젠 (*1) 전기 중 (주)오리엔트바이오 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 17,165,068 - 54,030,542 - - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 12,684,548 - - - ㈜오리엔트시계 - 9,045,855 - - - - ㈜오리엔트플라스틱 - 1,560,000 - 1,449,233,255 - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 724,026,206 - 433,736,073 - - - 관계기업: ㈜오리엔트바이오(*) - - - - - - 합 계 724,026,206 40,455,471 433,736,073 1,503,263,797 - - (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 130,021,196 - 252,425,780 38,255,000 - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 49,877,647 - - - - ㈜오리엔트시계 - 35,493,637 - - - - ㈜오리엔트플라스틱 3,600,000 - 4,314,000 4,085,513,158 - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 2,339,038,228 - 1,248,222,640 1,716,693 - - 관계기업: ㈜오리엔트바이오(*) - - - - - 6,672,593,760 합 계 2,342,638,228 215,392,480 1,252,536,640 4,339,655,631 38,255,000 6,672,593,760 (*) 전기 중 ㈜오리엔트전자 지분을 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며, 처분금액과 동일한 금액으로 ㈜오리엔트바이오 지분을 취득하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - - 953,000,000 - 97,730,917 종속기업: ㈜오리엔트전자 - - 700,000,000 - - ㈜오리엔트시계 - - 540,000,000 - - ㈜오리엔트플라스틱 - 660,000 - - 659,908,847 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 2,258,735,141 235,055,028 - - 555,107,300 합 계 2,258,735,141 235,715,028 2,193,000,000 - 1,312,747,064 현재가치할인차금 - - (94,979,225) - - 장부금액 2,258,735,141 235,715,028 2,098,020,775 - 1,312,747,064 (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 114,762,513 953,000,000 - 24,605,964 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 2,727,322 700,000,000 - - ㈜오리엔트시계 - 2,103,933 540,000,000 - 242,000 ㈜오리엔트플라스틱 - 330,000 - - 937,963,984 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 1,461,230,077 225,619,811 - - 159,548,498 합 계 1,461,230,077 225,619,811 2,193,000,000 - 159,548,498 현재가치할인차금 - - (109,369,803) - - 장부금액 1,461,230,077 345,543,579 2,083,630,197 - 1,122,360,446 한편, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 당분기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜프리젠 매출채권및기타채권 - - - - 합 계 - - - - (단위:원) 구 분 계 정 전기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜프리젠 매출채권및기타채권 454,986 - (454,986) - 합 계 454,986 - (454,986) - 3) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여(차입) 회수(상환) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 953,000,000 - - 953,000,000 종속기업: ㈜오리엔트전자 대여금 700,000,000 - - 700,000,000 ㈜오리엔트시계 대여금 540,000,000 - - 540,000,000 합 계 2,193,000,000 - - 2,193,000,000 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여(차입) 회수(상환) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 2,007,000,000 - 1,054,000,000 953,000,000 종속기업: ㈜오리엔트전자 대여금 700,000,000 - - 700,000,000 ㈜오리엔트시계 대여금 40,000,000 500,000,000 - 540,000,000 합 계 2,747,000,000 500,000,000 1,054,000,000 2,193,000,000 (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 ㈜오리엔트플라스틱 토지/건물 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위:USD) 제공처 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 만기 ㈜오리엔트시계 연대보증 144,000,000 IBK기업은행 2021-09-03 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000.00 한국수출입은행 2021-07-29 USD 500,000.00 KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd. 2021-08-30 USD 680,000.00 2021-07-29 USD 1,450,539.33 2024-06-10 합 계 144,000,000 USD 4,130,539.33 (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 648,000,000 2,700,000,000 신한은행 무역금융 ㈜오리엔트전자 연대보증 2,880,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,880,000,000 대표이사 연대보증 1,080,000,000 900,000,000 신한은행 운전자금 대표이사 연대보증 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 1,200,000,000 1,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 517,000,000 - IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 319,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 360,000,000 300,000,000 IBK기업은행 회전자금 대표이사 연대보증 264,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 시설자금 대표이사 연대보증 3,240,000,000 - 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 주요 경영진과의 거래 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 단기급여 132,500,001 516,666,676 퇴직급여 58,133,854 388,988,271 합 계 190,633,855 905,654,947 35. 영업부문정보 당분기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당분기 전기 현대자동차㈜ 자동차 부품 4,291,662,749 10,873,025,947 현대글로비스㈜ 2,306,127,608 5,679,633,389 평화발레오㈜ 3,235,311,455 12,149,559,446 기아자동차㈜ 3,201,300,586 7,403,629,399 현대트랜시스㈜ 1,797,832,293 6,157,978,589 합 계 14,832,234,691 42,263,826,770 한편, 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기1분기 매출채권 17,281,641 614,177 3.6% 단기대여금 150,800 147,330 97.7% 미수금 80,812 1,375 1.7% 미수수익 2,551,273 303,978 11.9% 장기대여금 10,313,000 961,024 9.3% 합계 30,377,526 2,027,884 6.7% 제34기 매출채권 13,667,151 614,177 4.5% 단기대여금 250,800 147,330 58.7% 미수금 296,812 1,375 0.5% 미수수익 2,439,332 303,978 12.5% 장기대여금 10,213,000 961,024 9.4% 합계 26,867,095 2,027,884 7.5% 제33기 매출채권 12,373,049 670,768 5.42% 단기대여금 1,866,900 362,604 19.42% 미수금 1,174,418 312,795 26.63% 선급금 2,938,343 160,814 5.47% 미수수익 2,535,521 267,232 10.54% 장기대여금 16,745,763 1,003,525 5.99% 합계 37,633,995 2,777,737 7.38% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,027,884 2,777,737 1,548,584 2. 순대손처리액 (①－②±③) - - 1,395,360 ① 대손처리액 (상각채권액) - - 407,704 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 987,656 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (749,853) (166,206) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,027,884 2,027,884 2,777,737 * 대손충당금 변동 현황 내역은 연결기준입니다. (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월 이하 0.18% 10,714,865,836 19,286,759 0.45% 9,740,787,124 44,056,061 3개월 초과 ~ 6개월 이하 0.49% 591,599,259 2,898,836 4.98% 537,817,508 26,769,048 6개월 초과 ~ 9개월 이하 8.59% 161,384,677 13,862,944 18.42% 146,713,343 27,025,423 9개월 초과 ~ 12개월 이하 4.37% 2,558,258,937 111,795,916 6.36% 2,325,689,943 148,028,315 12개월 초과 100% 368,298,160 368,298,160 100.0% 368,298,160 368,298,160 개별 평가채권 9.46% 15,983,118,681 1,511,741,046 32.03% 26,722,649,468 8,558,690,788 합 계 30,377,525,551 2,027,883,661 - 39,841,955,546 9,172,867,796 * 매출채권 내역은 연결 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원,%,회수 ) 부문 계정과목 제35기 1분기 제34기 제33기 재고자산 상품 1,710,241 1,625,003 1,672,650 제품 5,083,730 5,578,093 5,278,768 원재료 6,380,434 5,696,735 6,034,670 저장품 - - - 미착상품 131,872 275,395 157,595 재공품 1,611,000 1,465,849 1,555,841 미착원재료 146,760 - - 소계 15,064,037 14,641,078 14,699,524 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 13.65% 13.29% 9.54% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 6.6회 5.2회 7.5회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일 자 : 2021. 04. 01. 나. 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품다. 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다.라. 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상픔, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적 용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.(3)유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 라. 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. (1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기(2021.03.31)말 전기(2020.12.31)말 수준3 수준3 공정가치-기타포괄손익인식 금융자산 19,937,462 19,937,462 (3) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 19,937,462 - - - - 19,937,462 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 65,222,010 - - (45,284,548) - 19,937,462 (4) 투자부동산 1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 10,246,898,320 5,023,932,800 15,270,831,120 감가상각누계액 - (870,815,017) (870,815,017) 손상차손누계액 - - - 장부금액 10,246,898,320 4,153,117,783 14,400,016,103 2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 계 기초금액 10,246,898,320 4,178,237,446 14,425,135,766 취득액(처분 또는 대체) - - - 감가상각비 - (25,119,663) (25,119,663) 기말금액 10,246,898,320 4,153,117,783 14,400,016,103 3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 132,750,000 운영비용 (27,776,192) 계 104,973,808 4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 10,246,898,320 10,246,898,320 건물 4,153,117,783 4,153,117,783 계 14,400,016,103 14,400,016,103 5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기(당기) 대주회계법인 - - - 제34기(전기) 대주회계법인 적정 - 핵심감사제 도입 및 핵심감사사항(KAM)의 선정 제33기(전전기) 대영회계법인 적정 - 유형자산(투자부동산 포함) 평가 및 분류의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 대주회계법인 반기감사,중간감사재고실사,결산감사 189,000 - - - 제34기(전기) 대주회계법인 반기감사,중간감사재고실사,결산감사 160,000 1,594 160,000 1,594 제33기(전전기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 1,040 79,000 1,040 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 제33기부터 제35기까지 대영회계법인으로 회계감사인을 선임한 바 있으나, 상장회사의 외부감사인 '주기적지정제도' 및 금융감독원 감리조치에 따라 2020사업년도에 대해 대주회계법인으로 외부감사인이 변경되었습니다. 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부감시제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제32기, 제33기 및 제34기에 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로가동되고 있다고 평가하여 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.나. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리자는 정기검사와 수시검사 등을 실시하는 등 내부회계관리제도를 운영하여 매반기 1회 대표이사와 이사 및 감사에게 보고하고 있으며, 감사는 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하는 등 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 제32기, 제33기 및 제34기에 내부회계관리자 및 감사는 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다고 평가하여 이사회에 검사결과를 보고하였습니다. 당사의 회계감사인은 제34기 당사의 내부회계관리제도를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 다음과 같이 일부 중요한 취약점이 발견되었다는 의견을 표명하였습니다. (1) 회사는 적격하지 않은 인원이 내부회계관리제도의 운영실태 평가 및 이사회 보고를 수행하였습니다(2) 회사는 재무제표의 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동을 설계하지 않았으며, 이러한 미비점으로 인해 감사전 재무제표 제출 이후 감사인에 의해 수정사항이 다수 발견되었습니다.(3) 회사는 전기오류사항과 관련한 적절한 통제활동을 설계하지 않았으며, 이러한 미비점으로 인하여 감사인이 해당 오류를 발견하고, 이를 바탕으로 회사는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.(4) 회사는 분실수표 1장이 존재함에도 이를 인지하지 못하고 있었으며, 감사인이 해당 사실을 발견하였습니다. 이는 회사의 자금관련 통제활동이 적절히 설계되지 않았음을 의미합니다.(5) 법인인감 및 법인인감증명서의 사용 기록과 관련한 적절한 통제활동을 설계하지 않았습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 05일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 4인 서면 - 미회신 감사요청자료 2 2021년 03월 16일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 4인 서면 - 미회신 감사요청자료 3 2021년 03월 20일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 4인 서면 - 내부회계관리제도 운영평가 결과에 대한 의견 4 2021년 03월 28일 회사측: 대표이사, 감사감사인측: 업무수행이사외 4인 서면 - 감사인의 독립성 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 장재진 이사회 대표이사 보통주3,915,503주 보유 최대주주의 이사 사내이사 박영동 이사회 대표이사 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 최강문 이사회 이사 해당사항 없음 최대주주의 이사 사외이사 권명상 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 주1) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'를 참조하시기 바랍니다. 현재 당사는 장재진과 박영동이 공동대표이사로 선임되어 있습니다. 2) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 장재진(출석률:100%) 박영동(출석률: 100%) 최강문(출석률:100%) 권명상(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2021.03.15 제34기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.03.15 제34기 재무제표(별도, 연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.04.12 차입금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 구분 임기 연임 여부 연임 횟수 선임 배경 추천인 이사회 내 주요역할 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 장재진 2023.03 해당 3회 현재 당사의 대표이사로서 다년간 쌓아온 경험과 경험 노하우를 바탕으로 회사의 지속적인 성장을 이끌었으며, 사업에 대한 이해도와 전문성이 높기 때문에 선임 이사회 대표이사 보통주 3,915,503주보유 최대주주의 임원 박영동 2023.03 미해당 - 현대자동차 구매본부 재직이력을 바탕으로 자동차업계에 대한 이해도 및 경영능력을 높이 평가하였음. 당사와의 이해관계가 없으며 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 대표이사 해당없음 해당없음 최강문 2023.03 해당 3회 당사 주요 종속회사인 (주)오리엔트전자의 이사로 재직하면서 지속적인 성장을 이끌었으며, 사업에 대한 이해도와 전문성이 높기 때문에 선임 이사회 사내이사 해당없음 최대주주의 임원 권명상 2023.03 미해당 - 당사와의 이해관계가 없고 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 주1) 2020년 03월 27일 정기주주총회에서 권명상 사외이사가 신규선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 04월 07일 당사 - 코로나-19 확산 자본시장관련주요 이슈 주1) 당사 권명상 사외이사에게 교육자료를 송부하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사 당사는 보고서 작성기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사 제34기 정기주주총회에서 최재구 감사가 중임되었습니다. 성명 경력 재임기간 연임여부 연임횟수 최재구 서강대 경영학과 학사 ('85) 미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95) ㈜아이리스 부사장('01~'04) 인천경제진흥원 본부장('04~'17) 2011.08월~ 해당 3회 (2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있으며, 이를 당사 정관 제44조에 규정하고 있습니다. 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 MBA석사 및 (주)아이리스의 부사장을역임하는 등 경영전문가로서 전문성을갖추고 객관적인 시각으로 감사 활동을수행할 것으로 판단 이사회 감사(비상근) 감사(비상근) (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 일상적인 감사를 통하여 임직원의 업무처리 과정상 위법 부당한 사항이 없는지 지속적인 사전 또는 사후점검을 실시하였습니다. 그리고 회사자금의 유용이나 횡령 등 기타 법원의 허가없는 자금의 조성과 지출, 부당한 수입 감소 또는 지출 증가에 대한 관리, 감독 및 회사의 여타 각종 업무 분야 점검을 통하여 윤리경영 준수, 비효율적인 절차 개선권고 등의 역할을 수행 하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 다년간 감사직을 수행하며 회사에 대한 높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 감사위원회(감사) 지원조직 현황당사의 경우 별도의 감사위원회(감사) 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (6) 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 상법 제542조의 13에서 정한 기준에 미달하여 별도의 준법지원인 지원조직이 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부- 보고서 제출일 현재 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 보고서 제출일 현재 정관상 서면투표제는 채택하고 있지 않으며, 제34기 정기주주총회(2021년 3월 30일 개최)에서 삼성증권의 전자투표제도를 도입하였습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오리엔트 최대주주 보통주 35,554,263 30.33 35,554,263 30.33 - 장재진 특수관계자 보통주 3,915,503 3.34 3,915,503 3.34 - 최숙종 특수관계자 보통주 2,505,660 2.14 2,505,660 2.14 - 장해은 특수관계자 보통주 563,015 0.48 563,015 0.48 - 장성은 특수관계자 보통주 563,015 0.48 563,015 0.48 - 계 보통주 43,101,456 36.77 43,101,456 36.77 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오리엔트 3 박재민 - - - 장재진 외 3명 100.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리엔트 자산총계 116,397 부채총계 72,102 자본총계 44,295 매출액 29,461 영업이익 2,590 당기순이익 3,807 주1) 상기 재무정보는 2020년 12월 31일 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당 사항 없음- 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당 사항 없음- ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트 35,554,263 30.33 - - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 당사 제34기 정기주주총회 개최를 위해 최종 확인된 2020년 12월 31일 기준의 주주명부를 바탕으로 작성하였습니다 . ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,617 14,620 99.97 75,239,136 117,214,562 64.18 - 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 당사 제34기 정기주주총회 개최를 위해 최종 확인된 2020년 12월 31일 기준의 주주명부를 바탕으로 작성하였습니다.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. 6. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 개인 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.[상법]제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7.[근로복지기본법]제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 한국경제 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 2021년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 A065500 최 고 925 839 862 832 1,185 730 최 저 765 715 702 1,685 1,620 1,520 월간거래량 105,141,694 48,173,637 194,519,615 685,906,483 139,625,053 391,602,124 * 한국거래소 자료참조 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)바이오제노믹스 대표이사 ('91.08~'03.08)(주)오리엔트바이오 대표이사 ('03.03~현재)건국대학교 농축학대학원 응용수의학과 졸업('03.08)강원대학교 대학원 수의학부 졸 ('10.02)(주)오리엔트정공 대표이사 ('11.08~현재)(사)한국무역협회 이사 ('12.02~현재)(사)한국실험동물협회 회장 ('17.03~현재) 3,915,503 - 최대주주의 임원 2011.08~ 2023.03.27 박영동 남 1965.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 경북대학교 금속공학 졸업 ('84.03~'88.02)경북대학교 대학원 금속공학 졸업 ('88.03~'92.02)현대자동차 구매본부 상무 ('91.11~'19.12) - - - 2020.03~ 2023.03.27 최강문 남 1967.08 이사 등기임원 상근 - 중앙대학교 전기공학과 졸업 ('91.02)한국전력기술(주) 전기기술처 차장 ('92.02~06.05)(주)엠다스 경영 이사 ('06.06~07.05)(주)오리엔트전자 경영 이사 ('07.06~현재)(주)오리엔트정공 경영 이사 ('13.12~현재) - - 최대주주의 임원 2013.12~ 2023.03.27 권명상 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 - 건국대학교 대학원 수의학과 농학석사('77.03~'79.02)독일 하노버 수의과대학교 수의학박사('84.07~'87.12)정부 출연(연) 한국한의학연구원 부원장('07.12~'08.11)정부 출연(연) 안정성평가연구소 소장('08.11~'11.11)강원대학교 수의과대학 면역약리학교실 교수('88.11~'19.08)식품의약품안전처 중앙약사심의위원회 전문가('16.08~현재) - - - 2020.03~ 2023.03.27 최재구 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 서강대학교 경영학과 학사 ('85)미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95)(주)아이리스 부사장 ('01~'04)인천경제진흥원 본부장 ('04~'17) - - 최대주주의 임원 2011.08~ 2024.03.30 양종석 남 1966.01 상무 미등기임원 상근 개발담당 영남대학교 금속공학과 졸업 ('91.02)삼보모터스 이사 ('97.08~'15.12)삼보에이엔티 이사 ('16.01~18.03) - - - 2018.08~ - 박흥동 남 1968.05 이사 미등기임원 상근 생산관리 경남대학교 산업공학과 졸업 ('93.02)오리엔트정공 이사 ('94.01~현재) - - - 1994.01~ - 최규철 남 1969.10 이사보 미등기임원 상근 품질전반 대구대학교 생물공학과 졸업 ('95.02)오리엔트정공 이사 ('96.04~현재) - - - 1996.04~ - 주1) 당사 제34기 정기주주총회에서 최재구 감사가 중임되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl (2) 등기임원후보자 및 해임대상자 - 해당사항 없습니다. (3) 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 남 42 - - - 42 4.0 1,977,599,683 47,085,707 - - - - 자동차 여 10 - 1 - 11 6.0 362,597,412 32,963,401 - 합 계 52 - 1 - 53 - 2,340,197,095 44,154,662 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 187,000,000 62,333,336 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 3(1) 2,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 138 28 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 133 44 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)오리엔트전자(비상장) 2015.10.16 투자 2,490 8,254,834 65.05 11,899 - - - 8,254,834 65.05 11,899 44,585 -1,007 (주)오리엔트시계(비상장) 2015.12.04 투자 169 660,318 69.04 6,228 - - - 660,318 69.04 6,228 10,633 -506 오리엔트비나(비상장) 2017.03.30 투자 - 15,874,237 99.97 6,083 - - - 15,874,237 99.97 6,083 14,107 -819 (주)오리엔트플라스틱(비상장) 2019.12.21 투자 - 451,071 82.31 6,595 - - - 451,071 82.31 6,595 8,609 -246 합 계 29,014,552 - 30,805 - - - 29,014,552 - 30,805 77,934 -2,578 주1) 최근사업연도 재무현황은 2021.03.31 별도 재무재표를 기준으로 작성하였습니다. 2. 기업집단의 명칭 : (주)오리엔트정공당사는 당사를 포함한 15개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며, 비상장사는 13개사입니다. 구 분 회 사 명 업 종 비고 상장사 ㈜오리엔트바이오 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등 국내법인 비상장사 ㈜오리엔트전자 전원공급장치 제조업 국내법인 ㈜제니아[舊 ㈜오리엔트제니아] 전임상 및 임상시험대행업 ㈜오리엔트[舊 ㈜엠다스] 실험용자재 제조업 ㈜지비에스[舊㈜오리엔트지비에스] 의약품 등 제조 및 수출입업 ㈜오리엔트시계 시계류 제조, 가공 및 도소매업 ㈜오리엔트플라스틱[舊 ㈜안성] 자동차 부품 생산ㆍ판매 ㈜오리엔트건설 건설업 ㈜프리젠[舊 ㈜오리엔트프리젠] 자동차 부품 생산ㆍ판매 오리엔트젠유한공사 도소매업 홍콩 ㈜오리엔트비나 자동차 부품 생산ㆍ판매 베트남 ㈜오리엔트캄 영장류 생산판매 및 수출입 캄보디아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 Orient Bioresource Center Inc 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 3. 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사 장재진 ㈜오리엔트바이오 대표이사 - ㈜오리엔트전자 대표이사 - ㈜제니아 대표이사 - ㈜오리엔트정공 대표이사 - ㈜지비에스 사내이사 - ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC. 이사 - Orient Bioresource Center Inc 이사 - 대표이사 박영동 ㈜오리엔트정공 대표이사 - 이사 최강문 ㈜오리엔트바이오 사내이사 - ㈜오리엔트 사내이사 - ㈜오리엔트시계 대표이사 - ㈜오리엔트전자 사내이사 - ㈜오리엔트정공 사내이사 - ㈜오리엔트플라스틱 대표이사 - ㈜프리젠 대표이사 - ㈜오리엔트건설 사내이사 - 감사 최재구 ㈜오리엔트바이오 감사 - ㈜오리엔트 감사 - ㈜오리엔트시계 감사 - ㈜오리엔트전자 감사 - ㈜제니아 감사 - ㈜오리엔트정공 감사 - ㈜오리엔트플라스틱 감사 - ㈜프리젠 감사 - ㈜오리엔트건설 감사 - ㈜지비에스 감사 - 3. 관계회사 및 자회사의 지분현황 (2021년 03월 31일 기준) 출자인피출자회사 장재진 대표이사(주1) ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트[舊 엠다스] (주)오리엔트정공 ㈜오리엔트시계 (주)제니아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 합계 ㈜오리엔트바이오 3.52% 0.01% - 24.00% 8.09% - - - 35.61% ㈜오리엔트정공 6.44% - - 30.33% 0.05% - - - 36.77% ㈜프리젠 - - - 42.82% - 8.22% - - 51.03% ㈜오리엔트전자 - 29.74% - - 65.05% - - - 94.79% ㈜오리엔트[舊 엠다스] 91.32% - - 8.68% - - - - 100.00% ㈜제니아 - - - 100.00% - - - - 100.00% ㈜오리엔트지비에스 51.00% - - - - - - - 51.00% ㈜오리엔트시계 0.22% 12.97% 17.77% - 69.04% - - - 100.00% ㈜오리엔트비나 0.02% - - 0.01% 99.97% - - - 100.00% ㈜오리엔트플라스틱 0.91% - - 8.37% 82.31% 8.41% - - 100.00% 오리엔트젠유한공사 - 100.00% - - - - - - 100.00% 오리엔트캄 2.45% - - 46.43% - - - - 48.88% 오리엔트건설 - - - 100.00% - - - - 100.00% ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. - 100.00% - - - - - - 100.00% Orient Bioresource Center Inc - - - - - - - 100.00% 100.00% 주1) 장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 관계기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 기타 특수관계자 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 1,041,512,156 185,361,559 3,995,116,684 567,009,183 74,060,610 - 관계기업: ㈜오리엔트바이오 5,520,000 - - 2,268,987 - - 기타특수관계자: ㈜프리젠 132,000,000 2,268,491 - - - - ㈜제니아 - 5,671,231 - - - - ㈜오리엔트건설 - 45,369 - - - - 계 1,179,032,156 193,346,650 3,995,116,684 569,278,170 74,060,610 - (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 261,109,780 1,289,432,957 11,839,273,132 2,556,389,663 45,630,818 - 관계기업: ㈜오리엔트바이오(*) 27,004,545 - - 29,369,056 - 6,672,593,760 기타특수관계자: ㈜프리젠 528,133,000 25,065,077 - 8,394,605 - - ㈜제니아 - 58,853,366 - 272,662,600 - - ㈜오리엔트건설 - 2,749,089 - - - - 계 816,247,325 1,376,100,489 11,839,273,132 2,866,815,924 45,630,818 6,672,593,760 (*) 전기 중 종속기업인 ㈜오리엔트전자 지분을 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며,처분금액과 동일한 금액으로 ㈜오리엔트바이오 지분을 취득하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 7,119,564,127 9,613,000,000 16,732,564,127 1,241,907,756 - 1,241,907,756 관계기업 ㈜오리엔트바이오 940,790 - 940,790 19,263,807 638,244,000 657,507,807 기타 특수관계자: ㈜프리젠 138,984,247 200,000,000 338,984,247 - - - ㈜제니아 207,231,798 500,000,000 707,231,798 - - - ㈜오리엔트건설 11,401,546 4,000,000 15,401,546 - - - 합 계 7,478,122,508 10,317,000,000 17,795,122,508 1,261,171,563 638,244,000 1,899,415,563 현재가치할인차금 - (485,261,773) (485,261,773) - - - 장부금액 7,478,122,508 9,831,738,227 17,309,860,735 1,261,171,563 638,244,000 1,899,415,563 연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,832백만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 7,478백만원(손상인식: 365백만원)을 포함하여 총 17,310백만원(손상인식: 1,326백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 1,261백만원을 차감한 순채권액은 15,410백만원으로 연결순자산의 39%를 차지하고 있습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 8,444,354,556 9,613,000,000 18,057,354,556 2,248,909,099 - 2,248,909,099 관계기업 ㈜오리엔트바이오 825,000 - 825,000 24,291,769 638,244,000 662,535,769 기타 특수관계자: ㈜프리젠 138,984,247 200,000,000 338,984,247 - - - ㈜제니아 201,560,567 500,000,000 701,560,567 - - - ㈜오리엔트건설 11,401,546 4,000,000 15,401,546 - - - 합 계 8,797,125,916 10,317,000,000 19,114,125,916 2,273,200,868 638,244,000 2,911,444,868 현재가치할인차금 - (435,387,867) (435,387,867) - - - 장부금액 8,797,125,916 9,881,612,133 18,678,738,049 2,273,200,868 638,244,000 2,911,444,868 연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,882백만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 8,797백만원(손상인식: 365백만원)을 포함하여 총 18,679백만원(손상인식: 1,326백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 2,911백만원을 차감한 순채권액은 15,768백만원으로 연결순자산의 40%를 차지하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 당분기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 868,203,600 - - 868,203,600 매출채권및기타채권 234,203,168 - - 234,203,168 ㈜오리엔트건설 대여금 530,400 - - 530,400 매출채권및기타채권 1,511,845 - - 1,511,845 ㈜제니아 대여금 66,300,000 - - 66,300,000 매출채권및기타채권 113,075,473 - - 113,075,473 ㈜프리젠 대여금 26,520,000 - - 26,520,000 매출채권및기타채권 15,980,011 - 454,986 15,525,025 합 계 대여금 961,554,000 - - 961,554,000 매출채권및기타채권 364,770,497 - 454,986 364,315,511 합 계 1,326,324,497 - 454,986 1,325,869,511 (단위:원) 구 분 계 정 전기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 827,785,080 40,418,520 - 868,203,600 매출채권및기타채권 397,406,872 8,812,016 172,015,720 234,203,168 ㈜오리엔트건설 대여금 16,435,260 - 15,904,860 530,400 매출채권및기타채권 1,085,537 426,308 - 1,511,845 ㈜제니아 대여금 112,424,706 - 46,124,706 66,300,000 매출채권및기타채권 144,210,288 1,865,185 33,000,000 113,075,473 ㈜프리젠 대여금 51,157,969 - 24,637,969 26,520,000 매출채권및기타채권 8,313,786 8,121,211 454,986 15,980,011 합 계 대여금 1,007,803,015 40,418,520 86,667,535 961,554,000 매출채권및기타채권 551,016,483 19,224,720 205,470,706 364,770,497 합 계 1,558,819,498 59,643,240 292,138,241 1,326,324,497 3) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여/차입 회수/상환 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 9,613,000,000 - - 9,613,000,000 관계기업 ㈜오리엔트바이오 차입금 638,244,000 - - 638,244,000 기타 특수관계자: ㈜프리젠 대여금 200,000,000 - - 200,000,000 ㈜제니아 대여금 500,000,000 - - 500,000,000 ㈜오리엔트건설 대여금 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 10,955,244,000 - - 10,955,244,000 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여/차입 회수/상환 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 17,031,000,000 400,000,000 7,818,000,000 9,613,000,000 관계기업 ㈜오리엔트바이오(*) 차입금 85,000,000 618,244,000 65,000,000 638,244,000 기타 특수관계자: ㈜프리젠 대여금 407,763,185 - 207,763,185 200,000,000 ㈜제니아 대여금 896,100,000 - 396,100,000 500,000,000 ㈜오리엔트건설 대여금 131,000,000 - 127,000,000 4,000,000 합 계 18,550,863,185 1,018,244,000 8,613,863,185 10,955,244,000 (*) 전기 차입금 증가액은 선수금에서 대체된 금액입니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 29,659,100,000 29,631,100,000 산업은행 등 운전자금 등 (5) 주요 경영진과의 거래 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 단기급여 356,051,982 1,688,965,396 퇴직급여 227,984,427 1,018,781,385 합 계 584,036,409 2,707,746,781 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등-해당사항 없음2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비 고 제34기정기주주총회(2021.03.30) 1. 제33기 재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제33기정기주주총회(2020.03.27) 1. 제33기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부개정의 건3. 임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건4. 이사 선임의 건5. 감사 선임의 건6. 이사 보수한도 승인의 건7. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인의결정족수 부족으로 부결원안대로 승인원안대로 승인 - 3. 계류중인소송사건가. 당 그룹의 관계사가 원고인 소송 1) ㈜오리엔트정공 2018년 4월 동사의 전 경영진이었던 추교진의 88,000만원 횡령ㆍ배임에 대해 손해배상소송를 제기하여 현재 서울고등법원에서 2심이 진행중입니다. 향후 소송의 결과는 현재로써는 예측하기 어렵습니다. 나. 당 그룹의 관계사가 피고인 소송 -해당사항 없음-다. 분실어음 제권판결 진행 - 대상회사 : 오리엔트정공(구 넥스텍) - 종류 : 약속어음 - 발행기관 : 신한은행 천안 중앙 기업금융센터 - 교부일자 : 1997년 07월 24일 - 분실일자 : 2011년 03월 08일 (신한은행 분실신고 완료) - 업무 진행상황 ㄱ. 회계감사 관련하여 은행조회서 분실어음 발견 ㄴ. 분실어음 관련 내용확인 및 제권판결 진행 ㄷ. 법원 분실어음 제권판결 서류 접수 완료 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.03.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 - 6. 중소기업기준검토표 중소기업 기준검토표_2020사업년도_정공_01.jpg 중소기업 기준검토표_2020사업년도_정공_01 중소기업 기준검토표_2020사업년도_정공_02.jpg 중소기업 기준검토표_2020사업년도_정공_02 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 7. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2018-02 2018.09.06 시설자금 3,712타법인증권취득자금 10,000차입금상환 10,630기타 658 25,000 시설자금 4,304타법인증권취득자금 9,220차입금상환 6,600기타 833 20,957 - 주1) 유상증자 자금중 타법인증권취득자금은 종속회사 오리엔트비나 등의 증권취득자금으로 사용되었으며, 시설자금이 추가로 사용되었습니다.기타 658백만원은 유상증자 발행비용으로 계획되었으나, 발행과정에서 추가로 사용되었습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 8. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2018-01 2018.05.18 운영자금 6,100 운영자금 6,100 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 9. 외국지주회사의 자회사 현황-해당사항 없음- ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-