오리엔트정공 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제33기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제32기 2분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 오리엔트정공 및 그 종속회사

1. 일 반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "지배기업"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2018년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백 만원이며, 지배기업의 본사는 경상북도 구미시 수출대로9길 26-5(공단동) 에 소재하고 있습니다. 지배기업의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로변경되었습니다.

당1분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜오리엔트바이오	10,498,562	8.96%

㈜엠다스	16,912,487	14.43%

㈜오리엔트	10,143,214	8.65%

㈜제니아	7,734,915	6.60%

장재진	3,915,503	3.34%

최숙종	2,505,660	2.14%

장해은	563,015	0.48%

장성은	563,015	0.48%

자기주식	59,778	0.05%

기타일반주주	64,318,413	54.87%

계	117,214,562	100.00

지배기업과 종속기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	지분율

당1분기말	전기말

(주)월드메모리(주1)	제조업	79.22%	79.22%

(주)오리엔트전자	제조업	93.26%	93.26%

(주)오리엔트시계(주2)	제조업	79.02%	79.02%

오리엔트비나	제조업	100.00%	100.00%

(주1) (주)오리엔트정공이 67.21%, (주)오리엔트시계가 12.02%를 보유하고 있습니다. (주2) (주)오리엔트정공이 40.19%, (주)오리엔트전자가 38.83%를 보유하고 있습니다. 2) 종속기업의 재무정보연결대상 종속기업의 지분법을 적용한 후의 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) ㈜월드메모리 3,617,832,629 963,786,569 2,654,046,060 1,349,559,869 (61,804,053) ㈜오리엔트전자 36,070,717,319 20,749,393,884 15,321,323,435 6,588,516,066 (81,487,475) ㈜오리엔트시계 4,328,116,351 2,778,677,986 1,549,438,365 496,301,487 (169,029,583) 오리엔트비나 13,895,544,266 6,995,421,079 6,900,123,186 1,956,602,692 (25,027,319) (단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) ㈜월드메모리 3,741,463,613 1,011,492,934 2,729,970,679 4,059,403,104 (2,546,192,483) ㈜오리엔트전자 36,363,324,699 20,796,027,400 15,567,297,299 27,807,460,491 (4,485,962,700) ㈜오리엔트시계 3,881,584,082 2,159,123,954 1,722,460,128 1,597,235,437 (5,642,286,157) 오리엔트비나 11,478,041,357 10,590,462,696 887,578,661 7,520,996,137 185,702,419 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 파생상품② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석5 : 금융상품- 주석15 : 종업원급여2) 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 연결회사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.한편, 새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된방법으로 회계처리하고있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 3) 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 6) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 2) 이자율위험 연결회사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 1) 보고기간말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당1분기말 전기말 총차입금(a) 33,226,616,081 32,668,674,959 차감: 현금및현금성자산(b) 11,726,811,518 10,939,420,959 순부채(c)=(a)-(b) 21,499,804,563 21,729,254,001 부채총계(d) 54,613,175,049 49,594,481,111 자본총계(e) 56,045,099,958 56,258,326,646 총자본(f)=(c)+(e) 77,544,904,521 77,987,580,646 자본조달비율(%)((c)/(f)) 28% 28% 부채비율(%)((d)/(e)) 97% 88% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 공정가치평가기타포괄손익 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - 11,726,811,518 - - 장단기금융상품 - 10,550,119,000 - - 매출채권 및 기타채권 - 24,424,433,259 - - 공정가치-기타포괄손익 금융자산 33,475,000 - - - 기타비유동자산 - 1,371,473,791 - - 소계 33,475,000 48,072,837,568 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 16,220,679,933 단기차입금 - - - 19,855,386,684 장기차입금 - - - 5,371,229,397 유동성장기차입금 - - - 8,000,000,000 소계 - - 0 49,447,296,014 (단위 : 원) 계정명 공정가치평가기타포괄손익 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - 10,939,420,959 - - 장단기금융상품 - 10,550,113,750 - - 매출채권 및 기타채권 - 23,674,693,571 - - 공정가치-기타포괄손익 금융자산 33,475,000 - - - 기타비유동자산 - 348,712,000 - - 소계 33,475,000 45,512,940,280 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 12,015,335,659 단기차입금 - - - 22,393,307,750 장기차입금 - - - 1,987,559,773 유동성장기차입금 - - - 8,287,807,436 소계 - - 0 44,684,010,618 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 상각후원가로 측정한 금융자산 106,741,271 52,238,802 159,334,765 - 318,314,839 상각후원가로 측정한 금융부채 (325,033,466) (5,692,623) (30,176,376) - (360,902,465) 계 (218,292,194) 46,546,179 129,158,389 - (42,587,627) (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 상각후원가로 측정한 금융자산 33,579,154 23,607,079 7,229,889 - 64,416,122 상각후원가로 측정한 금융부채 (429,912,021) (10,664,845) (14,102,250) - (454,679,116) 계 (396,332,867) 12,942,234 (6,872,361) - (390,262,994) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및 현금성자산 EUR 67 85,589 EUR - - CNY 270 45,565 CNY 270 43,946 JPY 6,558 67,431 JPY 6,558 66,443 USD 4,081,993 4,644,491,747 USD 4,664,756 5,215,664,016 SGD 47 39,548 SGD 47 38,581 HKD 4,200 608,790 HKD 4,200 599,634 매출채권 USD 127,874 145,495,318 USD 105,070 117,478,752 JPY 290,000 2,981,896 JPY - - EUR - - EUR 4,992 6,385,029 해외법인자산 VND 71,401,527,348 3,441,553,618 VND 66,462,382,575 3,203,486,840 매입채무 JPY 12,498,020 128,509,640 JPY 7,073,800 71,670,326 CNY - - CNY 511,174 83,198,680 해외법인부채 VND 93,499,264,829 4,506,664,565 VND 193,452,562,167 9,324,413,496 2) 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 478,998,706 (478,998,706) SGD 10% 3,955 (3,955) EUR 10% 8,559 (8,559) CNY 10% (4,559,388) 4,559,388 VND 10% (106,511,095) 106,511,095 JPY 10% (12,546,031) 12,546,031 HKD 10% 60,879 (60,879) 합계 355,455,585 (355,455,585) (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 16,220,679,933 11,870,657,745 2,370,225,336 1,979,796,852 단기차입부채 19,855,386,684 3,250,000,000 16,566,079,248 39,307,436 장기차입부채(유동성대체포함) 13,371,229,397 - 8,000,000,000 5,371,229,397 계 49,447,296,014 15,120,657,745 26,936,304,584 7,390,333,685 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 12,015,335,659 8,950,102,950 1,705,167,113 1,360,065,596 단기차입부채 22,393,307,750 5,036,983 22,388,270,767 - 장기차입부채(유동성대체포함) 10,275,367,209 315,307,436 9,302,500,000 657,559,773 계 44,684,010,618 9,270,447,369 33,395,937,880 2,017,625,369 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당1분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 11,726,811,518 - 10,939,420,959 - 장단기금융상품 10,550,119,000 - 10,040,000,000 510,113,750 매출채권및기타채권 24,424,433,259 - 23,674,693,571 - 매도가능금융자산 33,475,000 - 33,475,000 기타비유동자산 1,371,473,791 - 348,712,000 계 46,701,363,777 1,404,948,791 44,654,114,530 892,300,750 연결회사의 매출채권, 기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당1분기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 6,369,911,996 208,389,060 6,161,522,936 7,412,144,251 - 7,412,144,251 0~90일 5,316,513,054 162,896,816 5,153,616,238 5,318,744,175 254,338,263 5,064,405,912 90일~1년 6,950,747,713 53,526,242 6,897,221,471 7,791,942,990 281,869,456 7,510,073,534 1년이상 7,175,030,833 962,958,219 6,212,072,614 4,539,632,492 851,562,618 3,688,069,874 계 25,812,203,596 1,387,770,337 24,424,433,259 25,062,463,908 1,387,770,337 23,674,693,571 3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당1분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 0~90일 90일~1년 1년이상 매출채권및기타채권 18,262,910,323 5,153,616,238 6,897,221,471 6,212,072,614 당1분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전기 기초금액 1,387,770,337 1,031,437,851 손상차손 인식 - 773,502,263 대손충당금환입 - (389,932,852) 대체(연결범위변동등) - (27,236,925) 기말금액 1,387,770,337 1,387,770,337 (5) 이자율위험연결회사는 중요한 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (6) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당1분기말 전기말 수준3 수준3 공정가치-기타포괄손익인식 금융자산 33,475,000 33,475,000 3) 당1분기 및 전기중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 33,475,000 - - - - 33,475,000 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 33,475,000 - - - - 33,475,000 파생상품부채 (434,300,100) - 434,300,100 - - - (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. (8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당1분기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 523,922,994 527,828,624 종업원퇴직금 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 매출채권 11,919,765,281 11,365,531,622 차감: 대손충당금 (391,795,213) (391,795,213) 매출채권(순액) 11,527,970,068 10,973,736,409 단기대여금 1,791,900,000 956,900,000 차감: 대손충당금 (317,438,146) (317,438,146) 단기대여금(순액) 1,474,461,854 639,461,854 미수금 2,116,951,724 2,022,667,180 차감: 대손충당금 0 - 미수금(순액) 2,116,951,724 2,022,667,180 미수수익 1,999,333,934 1,896,169,714 차감: 대손충당금 (232,563,573) (232,563,573) 미수수익(순액) 1,766,770,361 1,663,606,141 장기대여금 7,984,252,657 8,821,195,393 차감: 대손충당금 (445,973,405) (445,973,405) 장기대여금(순액) 7,538,279,252 8,375,221,988 계 24,424,433,259 23,674,693,571 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 상품 2,109,715,144 1,744,764,843 제품 4,893,692,023 4,980,035,693 원재료 5,450,838,436 3,993,784,266 부재료 132,531,194 - 재공품 1,314,838,538 1,193,449,491 미착품 119,481,202 112,820,937 계 14,021,096,537 12,024,855,230 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당1분기말 전기말 선급비용 355,374,921 327,553,811 선납세금 8,045,350 7,484,274 부가세대급금 335,852,941 74,508,985 계 699,273,212 409,547,070 9. 공정가치측정-기타포괄손익인식 금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다.(1) 지분증권 (단위:원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당1분기말 전기말 수익증권 225,000 225,000 225,000 225,000 (주)프리젠 207,000주 3.89% 33,250,000 33,250,000 33,250,000 33,250,000 계 33,475,000 33,475,000 33,475,000 33,475,000 10. 유형자산 및 투자부동산 (1) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지목 소재지 면적(㎡) 당1분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 경주시 건천읍 용명리 2607(*) 5,952 1,209,368,340 798,163,200 1,209,368,340 798,163,200 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 2,514,061,000 2,086,770,000 2,514,061,000 2,086,770,000 임야 충북 음성군 대소면 성본리 603-1외 115,932 10,272,623,104 6,298,998,560 10,272,623,104 6,298,998,560 계 13,996,052,444 9,183,931,760 13,996,052,444 9,183,931,760 (*)용명리 1088-13,1102-5,1102-6,1102-7,1091-4,1092-3,1092-4지번이 2607번지로 통합됨. (2) 당1분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타변동 기말 토지 3,723,429,340 - - - 3,723,429,340 건물 7,570,426,787 - - (62,981,487) (7,833,527) 7,499,611,773 구축물 298,822,762 30,000,000 - (10,722,247) - 318,100,515 기계장치 5,347,822,432 2,761,606,640 - (423,689,892) 1,893,840 7,687,633,020 차량운반구 86,123,543 - - (8,896,665) - 77,226,878 공구와기구 3,655,921,928 241,692,500 - (343,653,736) 229,471,747 3,783,432,439 비품 183,131,665 8,333,724 - (31,799,504) - 159,665,885 시설장치 1,052,949,770 62,500,000 - (107,366,658) - 1,008,083,112 건설중인자산 679,937,868 375,430,000 - - (229,730,000) 825,637,868 합 계 22,598,566,095 3,479,562,864 - (989,110,189) (6,197,940) 25,082,820,830 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타변동 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 7,800,759,018 - - (251,181,347) 20,849,116 7,570,426,787 구축물 309,858,461 30,000,000 - (41,035,699) - 298,822,762 기계장치 6,858,617,285 125,196,012 (56,262,001) (1,597,241,058) 17,512,194 5,347,822,432 차량운반구 122,134,315 402,350 (596,892) (35,816,230) - 86,123,543 공구와기구 3,212,406,839 1,500,794,292 (43,000,000) (1,205,537,285) 191,258,082 3,655,921,928 비품 294,412,330 15,347,335 - (126,628,000) - 183,131,665 시설장치 1,410,583,609 70,770,100 - (428,403,939) - 1,052,949,770 건설중인자산 975,607,381 357,950,000 (462,600,000) - (191,019,513) 679,937,868 합 계 24,707,808,578 2,100,460,089 (562,458,893) (3,685,843,558) 38,599,880 22,598,566,095 (3) 유형자산 재평가 관련 사항연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일 2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당1분기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,106,495,118 - - 1,106,495,118 (4) 투자부동산 1) 당1분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 10,272,623,104 5,023,932,800 15,296,555,904 감가상각누계액 - (669,857,701) (669,857,701) 장부금액 10,272,623,104 4,354,075,099 14,626,698,203 2) 당1분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 계 기초금액 10,272,623,104 4,379,194,762 14,651,817,866 취득액(처분 또는 대체) - - - 감가상각비 - (25,119,663) (25,119,663) 기말금액 10,272,623,104 4,354,075,099 14,626,698,203 3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 71,250,000 운영비용 (35,625,000) 계 35,625,000 4) 당1분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 10,272,623,104 10,272,623,104 건물 4,379,194,762 4,379,194,762 계 14,651,817,866 14,651,817,866 5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 11. 무형자산(1) 당1분기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 손상 상각 연결범위변동 기말 산업재산권 737,750 - - - (34,050) - 703,700 영업권 2,141,389,413 - - - - - 2,141,389,413 개발비 1,284,850,841 - - - (132,927,235) - 1,151,923,606 회원권 409,550,100 - - - - - 409,550,100 기타무형자산 54,483,382 - - - (6,506,540) - 47,976,842 계 3,891,011,486 0 - - (139,467,825) - 3,751,543,661 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 손상 상각 연결범위변동 기말 산업재산권 873,950 - - - (136,200) - 737,750 영업권 4,235,469,622 - - (2,094,080,209) - - 2,141,389,413 개발비 1,816,559,781 - - - (531,708,940) - 1,284,850,841 회원권 409,550,100 - - - - - 409,550,100 기타무형자산 80,509,545 - - - (26,026,163) - 54,483,382 계 6,542,962,998 0 - (2,094,080,209) (557,871,303) - 3,891,011,486 (2) 당1분기 및 전1분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판관비 제조원가 당 1분기 전 1분기 당 1분기 전 1분기 경상연구개발비(판매비와관리비) 392,064,385 400,505,128 76,519,323 79,695,405 12. 정부보조금 당1분기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유형자산 개발비 기타의무형자산 기초금액 59,553,784 277,917,822 22,246,750 정부보조금 - - 타계정대체 (3,208,440) - (2,901,750) 연결범위변동 - - - 기말가액 56,345,344 277,917,822 19,345,000 (단위 : 원) 구분 유형자산 개발비 기타의무형자산 기초금액 72,387,573 277,917,822 33,853,750 정부보조금 - 144,288,007 - 타계정대체 (12,833,789) (144,288,007) (11,607,000) 연결범위변동 - - - 기말가액 59,553,784 277,917,822 22,246,750 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당1분기말 전기말 무역금융 신한은행외 3.3% 7,000,000,000 7,300,000,000 할인어음 신한은행 외 3.3% 1,019,039,566 473,971,883 운전자금 기업은행 8.8% 53,091,694 61,927,128 운전자금 오리엔트바이오 5.4% 39,307,436 - 운전자금 기업은행 6.1% 3,250,000,000 3,310,000,000 운전자금 농협 4.1% - 2,800,000,000 운전자금 신한은행 3.9% 500,000,000 500,000,000 운전자금 산업은행 4.1% 4,940,000,000 4,940,000,000 운전자금 국민은행 8.8% - - 운전자금 수출입은행 3.0% 3,053,947,988 3,007,408,739 계 19,855,386,684 22,393,307,750 (2) 보고기간 종료일 현재 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당1분기말(*) 전기말 운전자금 산업은행 3.41% 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금 오리엔트바이오 4.10% - 50,307,436 운전자금 우리은행 2.61% 2,800,000,000 - 운전자금 신한은행 4.58% 1,900,000,000 2,137,500,000 운전자금 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD 3.50% 606,229,397 22,559,773 운전자금 오리엔트바이오 4.10% 65,000,000 65,000,000 소계 13,371,229,397 10,275,367,209 차감: 유동성대체 (8,000,000,000) (8,287,807,436) 장기차입금 잔액 5,371,229,397 1,987,559,773 (*) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 상 환 기 일 연도별 상환금액 2019. 12 이내 8,000,000,000 2020. 12 이내 1,559,046,108 2021. 12 이후 3,812,183,289 계 13,371,229,397 14. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당1분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 9,907,175 0 9,907,175 - 반품충당부채 505,596,217 505,596,217 - 장기미지급금 29,300,000 - 29,300,000 임대보증금 87,406,000 - 87,406,000 계 515,503,392 116,706,000 515,503,392 116,706,000 15. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 장부가액의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,984,000,386 4,666,826,476 사외적립자산의 공정가치 (523,922,994) (527,828,624) 확정급여채무 금액 4,460,077,392 4,138,997,852 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기말 전기말 할인율 2.90% 2.82% 기대임금상승률 2.50% 2.75% (3) 당1분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전기 기 초 4,666,826,476 4,154,377,497 당반기근무원가 171,492,513 631,576,736 이자원가 27,269,034 115,135,983 확정급여채무의 재측정요소 - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 170,815,483 (113,958,857) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - (3,571,835) 기타사항에 의한 효과 16,415,941 403,241,987 관계사 전출입으로 인한 효과 100,900 4,550,930 급여지급액 (68,919,961) (524,525,965) 기 말 4,984,000,386 4,666,826,476 (4) 당1분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전기 기 초 527,828,624 596,136,461 기대수익 2,881,594 16,403,985 납입액 18,152,638 87,404,401 사외적립자산의 재측정요소 (915,351) (9,957,135) 지급액 (24,024,511) (162,159,088) 연결범위변동 - - 기 말 523,922,994 527,828,624 (5) 당1분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전기 당기근무원가 171,492,513 631,576,736 이자원가 27,269,034 115,135,983 사외적립자산의기대수익 (2,881,594) (16,403,985) 계 195,879,953 730,308,734 (6) 당1분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (181,221,450) 204,990,723 기대임금상승률 202,501,993 (182,566,617) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당1분기말 전기말 단기금융상품 372,607,997 377,323,386 보험상품 151,314,997 150,505,238 16. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당1분기말 전기말 지배기업 - ㈜오리엔트바이오(*) 종속기업 ㈜월드메모리(**) ㈜월드메모리(**) ㈜오리엔트전자(***) ㈜오리엔트전자(***) ㈜오리엔트시계(****) ㈜오리엔트시계(****) ㈜오리엔트비나(*****) ㈜오리엔트비나(*****) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트바이오(*) - ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (*) 당 1분기 중 지배기업의 지분양도로 인하여 최대주주가 변경됨에 따라 지배기업지위를 상실하였습니다. 이에 기타 특수관계자로 재분류하였습니다.(**) 당1분기말 현재 당사가 67.21%의 지분을 보유하고 있습니다.(***) 당1분기말 현재 당사가 93.26%의 지분을 보유하고 있습니다.(****) 당1분기말 현재 당사의 지분율은 40.19%이나, 종속회사인 ㈜오리엔트전자가 38.83%를 보유하고 있어 종속회사로 분류하였습니다. (*****) 당1분기말 당사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당1분기 전 1분기 급여 136,800,003 132,925,000 퇴직급여 11,566,956 10,752,518 계 148,366,959 143,677,518 (3) 당 분기와 전1분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 기타 특수관계자 (주)오리엔트바이오 6,993,261 - - 2,812,154 - 2,289,354 ㈜오리엔트플라스틱 71,553,088 11,093,423 491,072,745 705,416,218 - - (주)엠다스 297,434,922 42,865,188 3,402,757,660 441,028,306 2,789,694,179 - ㈜프리젠 546,985,318 12,878,698 - - - - ㈜제니아 - 9,145,625 - - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 1,463,000 25,962,407 431,367,701 74,522,278 97,950,000 - ㈜오리엔트건설 - 1,324,355 - - - - 계 924,429,589 103,269,696 4,325,198,106 1,223,778,956 2,887,644,179 2,289,354 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 지배기업 (주)오리엔트바이오 750,000 - - 37,134,668 - 37,327,312 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 52,000,677 11,101,847 255,215,406 - - - (주)엠다스 906,658 7,309,918 3,611,094,351 403,586,660 - 765,000 ㈜프리젠 298,027,324 4,223,410 - - - - ㈜제니아 22,500,000 3,322,501 - - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) - 2,898,977 324,414,086 103,646,425 3,650,000 - ㈜오리엔트건설 - - - - - - 계 374,184,659 28,856,653 4,190,723,843 544,367,753 3,650,000 38,092,312 (4) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 (주)오리엔트바이오 - - - 11,000,000 ㈜프리젠 - - - - ㈜엠다스 - 1,942,736 - - ㈜오리엔트플라스틱 - - - - ㈜오리엔트건설 - - - - ㈜제니아 - - - - ㈜오리엔트 - - - - 계 0 1,942,736 0 11,000,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 470,000,000 185,389,555 기타 특수관계자 ㈜프리젠 - - - - ㈜엠다스 - - - - ㈜오리엔트플라스틱 75,000,000 - - - ㈜제니아 - - - - ㈜오리엔트 338,000,000 - - 120,000,000 계 413,000,000 0 470,000,000 305,389,555 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 기타 특수관계자 ㈜오리엔트바이오 1,709,340 - 41,138,681 104,307,436 ㈜오리엔트플라스틱 1,609,769,649 1,065,000,000 335,183,768 ㈜엠다스 4,661,060,951 3,810,489,472 91,476,205 ㈜프리젠 217,202,529 1,179,763,185 45,387,466 ㈜제니아 197,554,385 896,100,000 - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 820,607,760 2,520,800,000 311,252,923 ㈜오리엔트건설 796,537,750 304,000,000 70,587,114 계 8,304,442,364 9,776,152,657 895,026,157 104,307,436 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 12,924,340 - 37,705,309 115,307,436 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,574,611,630 1,065,000,000 223,097,453 - ㈜엠다스 1,729,685,202 3,812,432,208 151,818,653 - ㈜프리젠 201,716,201 1,179,763,185 45,387,466 - ㈜제니아 188,408,760 896,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 788,966,445 2,520,800,000 232,619,585 - ㈜오리엔트건설 798,531,151 304,000,000 92,239,614 - 계 5,294,843,729 9,778,095,393 782,868,080 115,307,436 (6) 당1분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 상환시까지 계 1,800,000,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,254,652,382 2,600,000,000 대구은행 3) 제공받은 지급보증 및 연대보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 산업은행 외 31,901,468,000 상환시까지 (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 보험가입금액 설정액 비고 서울보증보험 연대보증 장재진 882,788,000 882,788,000 17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당1분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,200,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 수 117,214,562주 117,214,562주 1주당 금액 500원 500원 자본금의 금액 58,607,281,000원 58,607,281,000원 (2) 당1분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당1분기 전기 기초 발행주식수 117,214,562 59,117,127 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 117,154,784 59,057,349 기중변동 전환사채의 전환 - 783,288 유상증자 - 57,314,147 기말 발행주식수 117,214,562 117,214,562 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 117,154,784 117,154,784 18. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당1분기말 전기말 주식발행초과금 2,164,073,614 11,904,338,491 기타자본잉여금 962,606,586 962,606,586 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 종속회사 지분변동등 (1,924,166,520) (1,924,166,520) 재평가잉여금 1,106,495,118 1,106,495,118 해외사업환산손익 (18,148,398) (36,435,242) 계 1,175,330,155 10,897,308,188 (2) 자기주식연결회사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다 19. 매출액 당1분기 및 전1분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당1분기 전1분기 상품매출액 4,200,326,194 3,840,793,724 제품매출액 19,497,728,005 17,873,104,730 기타매출액 271,115,703 198,998,906 계 23,969,169,902 21,912,897,360 20. 비용의 성격별 구분 당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 재고자산의 변동 (1,996,241,307) (901,189,530) 원부재료 및 상품의 매입 17,950,563,221 15,631,115,073 종업원급여 2,165,351,124 2,029,911,236 복리후생비 296,992,432 282,173,916 감가상각비 979,490,488 941,197,835 외주가공비 1,097,984,802 880,514,108 지급수수료 257,848,356 289,723,628 기타 3,224,804,219 2,456,868,069 계(*) 23,976,793,335 21,610,314,335 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다. 21. 판매비와 관리비 당1분기 및 전1분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 급여 1,004,628,009 921,754,420 퇴직급여전입액 (58,323,614) 54,458,958 복리후생비 127,565,558 118,340,303 여비교통비 36,070,866 40,531,017 접대비 179,427,239 140,338,455 통신비 11,970,952 11,130,523 수도광열비 14,439,308 11,552,333 전력비 18,485,162 18,182,029 세금과공과 13,514,682 13,489,779 감가상각비 73,613,797 73,520,203 임차료 214,381,189 203,251,143 수선비 579,045 1,828,365 보험료 20,407,654 18,999,095 차량유지비 32,675,551 30,877,383 경상연구개발비 392,064,385 400,505,128 운반비 362,499,581 234,914,494 교육훈련비 980,000 250,000 판매촉진비 694,300 83,218 도서인쇄비 769,091 17,404,000 포장비 41,851,514 23,633,667 사무용품비 1,321,380 1,078,349 소모품비 10,199,382 10,057,251 지급수수료 213,470,009 153,405,687 광고선전비 7,094,721 27,532,990 무형자산상각비 139,467,825 139,467,826 외주용역비 40,168,560 35,457,790 수출부대비 2,739,491 1,581,451 해외시장개척비 6,300,000 6,300,000 견본비 6,763,922 - 잡비 10,596,581 75,790,947 계 2,926,416,140 2,785,716,804 22. 금융수익 및 금융비용 당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 (1) 금융수익 이자수익 106,741,271 33,579,154 외환차익 52,238,802 23,607,079 외화환산이익 159,334,765 7,229,889 소계 318,314,838 64,416,122 (2) 금융비용 이자비용 325,033,466 429,912,021 외환차손 5,692,623 10,664,845 외화환산손실 30,176,376 14,102,250 사채상환손실 - 70,931,142 소계 360,902,465 525,610,258 23. 기타영업외수익 및 비용 당1분기 및 전1분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 기타영업수익 : 정부보조금 4,842,850 29,597,571 잡이익 2,118,975 3,553,152 소계 6,961,825 33,150,723 기타영업비용 : 잡손실 117,523 1,424,159 소계 117,523 1,424,159 24. 법인세비용 (1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 계 - - (2) 당기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당1분기 전1분기 당기순이익(손실) 10,420,173 (73,316,332) 가중평균보통주식수 117,154,784 59,301,039 기본주당순이익(손실) - (1) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 117,214,562 90/90 117,214,562 자기주식 (59,778) 90/90 (59,778) 3월 31일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 59,117,127 90/90 59,117,127 전환사채의 전환 391,644 38/90 165,361 전환사채의 전환 391,644 18/90 78,329 자기주식 (59,778) 90/90 (59,778) 3월 31일 가중평균유통보통주식수 59,900,415 59,301,039 한편, 당1분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 보험가입자산당1분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험(구미공장) 건물,기계기구 MG손해보험 14,177,983,257 화재보험(건천공장) 건물,기계기구 MG손해보험 2,570,999,900 자동차보험 자동차 7대 현대화재해상보험 142,870,000 화재보험 성남-기계장치,건물 MG손해보험 10,188,000,000 화재보험 음성-기계장치,건물 MG손해보험 5,023,933,000 화재보험 종로지점-동산(전자제품) 동부화재 60,000,000 화재보험 건물,기계기구 812,504,912 자동차보험 승합차 19,557,000 화재보험 성남-시계등 재고자산 MG손해보험 465,970,000 계 33,461,818,069 27. 담보제공자산 당1분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 담보설정액 담보제공처 비고 토지 13,996,052,444 24,480,000,000 대구은행 산업은행 특관자담보제공및 기타대출 건물 10,877,944,393 재고자산등 4,542,337,600 3,105,000,000 수출입은행 운영자금 계 29,416,334,437 27,585,000,000 28. 우발부채 등 (1) 당1분기말 현재 타인의 채무등에 대해 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 지급보증액 금융기관 비 고 ㈜오리엔트플라스틱 1,800,000,000 대구은행 법인보증 (2) 당1분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식 외상매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 4,881,347,001 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 1,523,882,285 외상대회사발행한도 보증서 신용보증기금 2,160,000,000 2,160,000,000 차입금담보 보증서 무역보험공사 900,000,000 900,000,000 차입금담보 보증서 신용보증기금 1,900,000,000 1,710,000,000 신용보증기금 수입신용장 기업은행 568,900,000 95,529,688 기업은행(USD500,000한도) 합계 14,528,900,000 11,270,758,974 29. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 건설중인자산의 타 유형자산으로의 대체 229,730,000 - 주식발행초과금 결손보전 9,740,264,877 - 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 입니다. 30. 영업부문 및 주요고객에 대한 정보 연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ①자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 전원공급장치 ③기타부문으로 구별하고 있습니다.(1) 연결회사의 당1분기 및 전1분기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자동차부품 전원공급장치 기타 소계 연결조정분개 연결후금액 총매출액 15,330,600,055 6,588,516,066 3,802,464,048 25,721,580,169 (1,752,410,267) 23,969,169,902 순이익(손실) 220,912,419 (81,487,475) (255,860,955) (116,436,011) 283,561,500 167,125,489 총자산 91,632,709,253 36,070,717,319 21,841,493,245 149,544,919,817 (31,450,058,145) 118,094,861,672 총부채 30,060,419,315 20,749,393,884 10,737,885,634 61,547,698,833 (6,934,523,784) 54,613,175,049 (단위:원) 구분 자동차부품 전원공급장치 기타 소계 연결조정분개 연결후금액 총매출액 13,753,710,243 6,615,610,523 2,339,096,113 22,708,416,879 (795,519,519) 21,912,897,360 순이익(손실) (73,316,332) (76,596,335) (97,106,858) (247,019,525) 120,134,979 (126,884,546) 총자산 60,222,854,968 35,051,170,469 18,434,009,805 113,708,035,242 (23,846,680,705) 89,861,354,537 총부채 25,129,490,634 18,322,804,337 11,125,774,838 54,578,069,809 (3,270,926,465) 51,307,143,344 (2) 주요고객에 대한 정보당1분기 및 전1분기중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당1분기 전1분기 현대자동차㈜ 제품및상품 3,304,154,810 4,439,704,908 현대글로비스㈜ 제품및상품 1,909,018,840 2,602,094,767 평화발레오㈜ 제품및상품 2,850,316,353 2,630,135,367 기아자동차㈜ 제품및상품 1,984,744,059 1,954,570,081 계 10,048,234,062 11,626,505,123 한편, 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 32 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 33,718,999,183 36,272,329,886 현금및현금성자산 8,391,264,140 7,225,252,662 단기금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 매출채권 7,269,913,849 6,031,472,601 단기대여금 265,000,000 6,246,835,000 단기미수수익 310,841,394 253,321,223 단기미수금 2,045,795,593 2,094,953,525 단기선급금 619,199,600 464,605,120 재고자산 4,542,337,600 3,671,063,466 기타유동자산 274,647,007 284,826,289 비유동자산 57,913,710,070 51,267,405,251 장기금융상품 540,119,000 510,113,750 장기대여금 3,781,549,108 2,971,549,108 종속기업및관계기업주식 33,194,340,239 27,175,055,239 유형자산 19,336,391,976 19,486,593,455 무형자산 834,409,747 897,193,699 기타비유동자산 226,900,000 226,900,000 자산총계 91,632,709,253 87,539,735,137 부채 유동부채 29,191,428,271 25,366,138,521 단기매입채무 10,335,862,404 7,638,866,615 단기차입금 8,019,039,566 7,773,971,883 단기미지급비용 309,156,357 379,986,692 단기미지급금 2,465,662,396 1,510,631,683 단기예수금 51,800,373 52,774,473 유동성장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 기타유동부채 9,907,175 9,907,175 비유동부채 868,991,044 813,424,290 확정급여채무 868,991,044 813,424,290 부채총계 30,060,419,315 26,179,562,811 자본 자본금 58,607,281,000 58,607,281,000 자본잉여금 3,126,680,200 12,866,945,077 기타자본항목 (9,035,127) (9,035,127) 이익잉여금(결손금) (152,636,135) (10,105,018,624) 자본총계 61,572,289,938 61,360,172,326 자본과부채총계 91,632,709,253 87,539,735,137 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 15,330,600,055 15,330,600,055 13,753,710,243 13,753,710,243 매출원가 13,995,821,260 13,995,821,260 12,460,184,034 12,460,184,034 매출총이익 1,334,778,795 1,334,778,795 1,293,526,209 1,293,526,209 판매비와관리비 1,235,391,432 1,235,391,432 1,073,825,790 1,073,825,790 영업이익(손실) 99,387,363 99,387,363 219,700,419 219,700,419 금융수익 259,474,194 259,474,194 21,862,272 21,862,272 금융비용 138,703,954 138,703,954 266,183,898 266,183,898 기타영업외수익 854,484 854,484 692,981 692,981 기타영업외비용 99,668 99,668 1,238,481 1,238,481 법인세비용차감전순이익(손실) 220,912,419 220,912,419 (25,166,707) (25,166,707) 법인세비용 당기순이익(손실) 220,912,419 220,912,419 (25,166,707) (25,166,707) 기타포괄손익 (8,794,807) (8,794,807) (8,795,610) (8,795,610) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 (8,794,807) (8,794,807) (8,795,610) (8,795,610) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,794,807) (8,794,807) (8,795,610) (8,795,610) 당기총포괄이익(손실) 212,117,612 212,117,612 (33,962,317) (33,962,317) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 0 0 자본변동표 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 29,558,563,500 10,961,183,806 (1,115,530,245) 1,106,495,118 719,293,129 41,230,005,308 결손금보전 당기순이익(손실) (25,166,707) (25,166,707) 전환사채전환 391,644,000 214,090,133 605,734,133 확정급여채무의 재측정요소 (8,795,610) (8,795,610) 2018.03.31 (기말자본) 29,950,207,500 11,175,273,939 (1,115,530,245) 1,106,495,118 685,330,812 41,801,777,124 2019.01.01 (기초자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 (1,115,530,245) 1,106,495,118 (10,105,018,624) 61,360,172,326 결손금보전 (9,740,264,877) 9,740,264,877 당기순이익(손실) 220,912,419 220,912,419 전환사채전환 확정급여채무의 재측정요소 (8,794,807) (8,794,807) 2019.03.31 (기말자본) 58,607,281,000 3,126,680,200 (1,115,530,245) 1,106,495,118 (835,946,135) 61,572,289,938 현금흐름표 제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 2,379,097,389 85,640,159 영업으로 인한 현금흐름 2,523,421,890 258,208,400 당기순이익(손실) 220,912,419 (25,166,707) 현금의유출이없는비용등의가산 1,115,836,625 1,004,083,511 외화환산손실 3,628,365 4,187,192 감가상각비 849,531,479 784,304,921 무형자산상각비 62,783,952 62,783,952 사채할인발행차금상각 18,497,323 사채상환손실 70,931,142 퇴직급여 64,924,585 63,378,981 이자비용 134,968,244 현금의유입이없는수익등의차감 (248,230,781) (392,401) 외화환산이익 (152,579,920) (392,401) 외환차익 (58,200,861) 이자수익 (37,450,000) 영업활동으로인한자산,부채의변동 1,434,903,627 (720,316,003) 매출채권의 감소(증가) (1,171,128,195) 457,506,318 미수수익의 증가 (17,258,083) 미수금의 감소(증가) 53,243,143 (21,805,355) 선급금의 감소(증가) (154,594,480) (52,300,000) 재고자산의 증가(감소) (871,274,134) (352,440,997) 기타유동자산의 감소(증가) 10,282,472 11,374,667 매입채무의 증가(감소) 2,696,995,789 (987,255,113) 미지급비용의 증가(감소) (60,896,578) 135,001,648 미지급금의 증가(감소) 951,402,348 92,673,334 예수금의 증가(감소) (974,100) 8,583,543 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 5,871,873 9,114,532 퇴직급여의 지급 (24,024,511) (3,510,497) 이자의 수취 680,690 이자의 지급 (144,902,001) (172,568,241) 법인세 지급 (103,190) 투자활동현금흐름 (1,539,335,250) (181,635,250) 투자활동으로인한현금유입액 투자활동으로인한현금유출액 (1,539,335,250) (181,635,250) 장기대여금및수취채권의 취득 (810,000,000) 장기금융상품의 취득 (30,005,250) (30,005,250) 구축물의 취득 (30,000,000) 기계장치의 취득 (36,649,513) 공구와기구의 취득 (230,750,000) (67,080,487) 비품의 취득 (650,000) (3,650,000) 시설장치의 취득 (62,500,000) 건설중인자산의 취득 (375,430,000) (44,250,000) 재무활동현금흐름 245,067,683 (1,405,927,800) 재무활동으로인한현금유입액 1,774,565,138 단기차입금의 증가 1,774,565,138 재무활동으로인한현금유출액 (1,529,497,455) (1,405,927,800) 단기차입금의 상환 (1,529,497,455) 전환사채의 상환 (1,405,927,800) 현금의 증가(감소) 1,084,829,822 (1,501,922,891) 현금의 환율변동효과 81,181,656 기초의 현금 7,225,252,662 6,302,913,077 기말의 현금 8,391,264,140 4,800,990,186 5. 재무제표 주석 제33(당)기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제32(전)기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 주식회사 오리엔트정공 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "당사"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2018년 03월 31일(이하 "당1분기말" 이라 함) 현재 자본금은 29,950 백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다.당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다. 당1분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜오리엔트바이오 10,498,562 8.96% ㈜엠다스 16,912,487 14.43% ㈜오리엔트 10,143,214 8.65% ㈜제니아 7,734,915 6.60% 장재진 3,915,503 3.34% 최숙종 2,505,660 2.14% 장해은 563,015 0.48% 장성은 563,015 0.48% 자기주식 59,778 0.05% 기타일반주주 64,318,413 54.87% 계 117,214,562 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 파생상품② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석5 : 금융상품- 주석15 : 종업원급여2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.한편, 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (3) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.(4) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. (6) 금융상품 금융자산이나 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(계약상의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 제거합니다.1) 금융자산의 분류 및 측정당사는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다. (7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 한편, 당사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 유ㆍ무형자산의 손상 당사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 확정급여채무 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. (12) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (a) 수행의무의 식별당사는 단일의 수행의무일 것으로 예상되는 자동차부품제조업 등을 영위하고 있습니다. (b) 거래가격 산정 고객과의 공급계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. (c) 수익인식한국채택국제회계기준은 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 당사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를평가할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 재화가 고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 당사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. 이 에 당사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. (13) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 외화환산 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다. (15) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (16) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석6에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다. (17) 유동성/비유동성분류자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ② 이자율위험 당사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 1) 보고기간말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당1분기말 전기말 총차입금(a) 16,019,039,566 15,773,971,883 차감: 현금및현금성자산(b) 8,391,264,140 7,225,252,662 순부채(c)=(a)-(b) 7,627,775,426 8,548,719,221 부채총계(d) 30,060,419,315 26,179,562,811 자본총계(e) 61,572,289,938 61,360,172,326 총자본(f)=(c)+(e) 69,200,065,364 69,908,891,547 자본조달비율(%)((c)/(f)) 11% 12% 부채비율(%)((d)/(e)) 49% 43% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 대여금및수취채권 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 8,391,264,140 - 장단기금융상품 10,540,119,000 - 매출채권 및 기타채권 13,673,099,944 - 기타비유동자산 226,900,000 - 소계 32,831,383,084 - 매입채무 및 기타채무 - 13,110,681,157 장단기차입금 - 8,019,039,566 유동성장기부채 - 8,000,000,000 소계 - 29,129,720,723 (단위 : 원) 계정명 상각후원가로 평가하는 금융자산 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 7,225,252,662 - 장단기금융상품 10,510,113,750 - 매출채권 및 기타채권 17,598,131,457 - 기타비유동자산 226,900,000 - 소계 35,560,397,869 - 매입채무 및 기타채무 - 9,529,484,990 장단기차입금 - 7,773,971,883 유동성장기차입금 - 8,000,000,000 소계 - 25,303,456,873 2) 당1분기 및 전1분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 계 대여금및수취채권 58,200,861 48,586,068 148,951,555 255,738,484 당기손익인식 금융부채 - - - - 상각후원가로 측정한 금융부채 (134,968,244) - - (134,968,244) 계 (76,767,383) 48,586,068 148,951,555 120,770,240 (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 계 대여금및수취채권 21,469,871 - (3,794,791) 17,675,080 당기손익인식 금융부채 - - - - 상각후원가로 측정한 금융부채 (191,065,564) - - (191,065,564) 계 (169,595,693) - (3,794,791) (173,390,484) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원) 구분 당1분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 매출채권 USD 1,446,607 1,645,948,990 USD 905,983 1,012,979,146 EUR - - EUR 4,992 6,385,029 미수금 USD 207,371 235,946,894 USD 207,371 231,861,683 외화예금 USD 3,987,854 4,537,380,622 USD 4,639,757 5,187,712,278 단기대여금 USD - - USD 5,350,000 5,981,835,000 미지급금 USD 349,371 397,514,165 USD 162,624 181,829,380 합계 USD 5,991,203 6,816,790,671 USD 11,265,734 12,596,217,487 EUR - - EUR 4,992 6,385,029 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 602,176,234 (602,176,234) (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 13,110,681,157 13,110,681,157 - - 장단기차입금 16,019,039,566 - 16,019,039,566 - 계 29,129,720,723 13,110,681,157 16,019,039,566 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 9,529,484,990 9,529,484,990 - - 장단기차입금 15,773,971,883 - 15,773,971,883 - 계 25,303,456,873 9,529,484,990 15,773,971,883 - 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당1분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 8,391,264,140 - 7,225,252,662 - 매출채권및기타채권 13,673,099,944 - 17,598,131,457 - 장단기금융상품 10,000,000,000 540,119,000 10,000,000,000 510,113,750 기타비유동자산 - 226,900,000 - 226,900,000 계 32,064,364,084 767,019,000 34,823,384,119 737,013,750 당사의 매출채권및기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 7,886,610,105 - 7,886,610,105 12,773,710,750 - 12,773,710,750 0~90일 923,134,775 - 923,134,775 923,911,472 - 923,911,472 90일~1년 1,985,102,784 - 1,985,102,784 1,883,121,685 - 1,883,121,685 1년이상 2,986,543,260 108,290,980 2,878,252,280 2,125,678,530 108,290,980 2,017,387,550 계 13,781,390,924 108,290,980 13,673,099,944 17,706,422,437 108,290,980 17,598,131,457 3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당1분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 0~90일 90일~1년 1년이상 매출채권및기타채권 5,786,489,839 923,134,775 1,985,102,784 2,878,252,280 4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당1분기 전기 기초금액 108,290,980 97,625,937 대손상각비 - 10,665,043 대손충당금환입 - - 대체 - - 기말금액 108,290,980 108,290,980 (5) 이자율위험당사는 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (6) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 당1분기 및 전1분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. 해당사항이 없습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 (434,300,100) - (434,300,100) - - (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.(8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당1분기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 280,338,246 285,303,901 종업원퇴직금 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 매출채권 7,310,884,358 6,072,443,110 차감: 대손충당금 (40,970,509) (40,970,509) 매출채권(순액) 7,269,913,849 6,031,472,601 단기대여금 285,000,000 6,266,835,000 차감: 대손충당금 (20,000,000) (20,000,000) 단기대여금(순액) 265,000,000 6,246,835,000 미수금 2,045,795,593 2,094,953,525 차감: 대손충당금 - - 미수금(순액) 2,045,795,593 2,094,953,525 미수수익 358,161,865 300,641,694 차감: 대손충당금 (47,320,471) (47,320,471) 미수수익(순액) 310,841,394 253,321,223 장기대여금 3,781,549,108 2,971,549,108 계 13,673,099,944 17,598,131,457 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당1분기말 전기말 상품 766,282,639 489,762,112 제품 1,820,941,403 1,750,631,433 원재료 1,938,491,120 1,385,749,672 저장품 16,622,438 44,920,249 계 4,542,337,600 3,671,063,466 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당1분기말 전기말 선급비용 268,308,127 278,590,599 선납세금 6,338,880 6,235,690 계 274,647,007 284,826,289 9. 종속기업 당사는 종속기업 에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 기업회계기준서 제1028호에 따라 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용할 경우 주요 재무정보는 아래와 같습니다. (1) 당1분기말 현재 종속기업 현황 회사 취득원가 주식수 지분율 ㈜오리엔트전자 21,648,040,635 9,148,965 93.26% ㈜오리엔트시계(*) 692,274,463 161,791 40.19% ㈜월드메모리 1,834,740,141 1,313,889 67.21% 오리엔트비나 9,019,285,000 - 100.00% 33,194,340,239 (*) (주)오리엔트시계에 대한 당사의 지분율은 40.19%이나, 당사의 종속회사인(주)오리엔트전자가 38.83%를 보유하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당1분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜오리엔트전자 36,070,717,319 20,749,393,884 15,321,323,435 6,588,516,066 (81,487,475) ㈜오리엔트시계 4,328,116,351 2,778,677,986 1,549,438,365 496,301,487 (169,029,583) ㈜월드메모리 3,617,832,629 963,786,569 2,654,046,060 1,349,559,869 (61,804,053) 오리엔트비나 13,895,544,266 6,995,421,079 6,900,123,186 1,956,602,692 (25,027,319) (3) 당1분기말 현재 종목별 지분법 평가 내역 (단위 : 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 기타변동 기말 ㈜오리엔트전자 14,769,705,855 - (75,993,349) - (153,396,229) 14,540,316,277 ㈜오리엔트시계 692,274,463 - (67,934,730) - (1,604,498) 622,735,235 ㈜월드메모리 1,856,218,159 - (41,536,848) - (9,490,054) 1,805,191,257 오리엔트비나 2,776,966,280 6,019,285,000 (25,027,319) 18,286,844 - 8,789,510,805 계 20,095,164,757 6,019,285,000 (210,492,246) 18,286,844 (164,490,781) 25,757,753,574 ( 4) 당1분기말 현재 지분법을 적용할 경우의 요약 재무정보 (단위 : 원) 자산 부채 자본 당기순이익(손실) 84,196,122,588 30,060,419,315 54,135,703,273 10,420,173 10. 유형자산 (1) 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지목 소재지 면적(㎡) 당1분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 경주시 건천읍 용명리 2607 5,952 1,209,368,340 798,163,200 1,209,368,340 798,163,200 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 2,514,061,000 2,086,770,000 2,514,061,000 2,086,770,000 계 3,723,429,340 2,884,933,200 3,723,429,340 2,884,933,200 (2) 당1분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 매각예정및대체 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 6,594,410,613 - - (50,442,183) - 6,543,968,430 구축물 298,821,762 30,000,000 - (10,722,247) - 318,099,515 기계장치 3,558,047,477 - - (329,093,139) - 3,228,954,338 차량운반구 86,056,266 - (8,888,256) - 77,168,010 공구와기구 3,393,848,997 460,480,000 - (321,127,181) - 3,533,201,816 비품 99,170,362 650,000 - (21,891,815) - 77,928,547 시설장치 1,052,870,770 62,500,000 - (107,366,658) - 1,008,004,112 건설중인자산 679,937,868 375,430,000 (229,730,000) - - 825,637,868 합 계 19,486,593,455 929,060,000 (229,730,000) (849,531,479) - 19,336,391,976 전기> (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 매각예정및대체 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 6,796,179,345 - - (201,768,732) - 6,594,410,613 구축물 309,710,750 30,000,000 - (40,888,988) - 298,821,762 기계장치 4,836,473,611 36,649,513 (12,001) (1,315,063,646) - 3,558,047,477 차량운반구 121,206,940 402,350 - (35,553,024) - 86,056,266 공구와기구 2,881,171,133 1,474,940,117 (43,000,000) (1,110,281,766) 191,019,513 3,393,848,997 비품 181,314,316 5,295,000 - (87,438,954) - 99,170,362 시설장치 1,408,132,275 70,770,100 - (426,031,605) - 1,052,870,770 건설중인자산 975,607,381 357,950,000 (462,600,000) - (191,019,513) 679,937,868 합 계 21,233,225,091 1,976,007,080 (505,612,001) (3,217,026,715) - 19,486,593,455 (3) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당1분기 중 당사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,106,495,118 - - 1,106,495,118 11. 무형자산 (1) 당1분기 및 전기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*) 기말 기타무형자산 73,053,000 - - (9,282,500) 63,770,500 정부보조금 (22,246,750) - - 2,901,750 (19,345,000) 회원권 409,550,100 - - - 409,550,100 개발비 436,837,349 - - (56,403,202) 380,434,147 계 897,193,699 - - (62,783,952) 834,409,747 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*) 기말 기타무형자산 110,183,000 - - (37,130,000) 73,053,000 정부보조금 (33,853,750) - - 11,607,000 (22,246,750) 회원권 409,550,100 - - - 409,550,100 개발비 662,450,157 - - (225,612,808) 436,837,349 계 1,148,329,507 - - (251,135,808) 897,193,699 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (2) 당1분기와 전1분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판관비 제조원가 당1분기 전1분기 당1분기 전1분기 경상연구비 21,834,240 54,536,601 76,519,323 79,695,405 12. 정부보조금 당1분기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기타무형자산(소프트웨어) 기초금액 22,246,750 정부보조금 - 타계정대체 (2,901,750) 기말가액 19,345,000 13. 차입금 (1)보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 신한은행외 2.70~3.90 6,100,000,000 6,400,000,000 운전자금 신한은행 2.47 900,000,000 900,000,000 할인어음 신한은행 외 3.30 1,019,039,566 473,971,883 계 8,019,039,566 7,773,971,883 (2)보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당1분기말 전기말 운전자금 산업은행 3.41% 8,000,000,000 8,000,000,000 유동성대체 (8,000,000,000) (8,000,000,000) 잔액 - - (주1) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 2019.12월 이내 8,000,000,000 14. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당1분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 9,907,175 - 9,907,175 - 15. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 장부가액의 구성내역보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당1분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,149,329,290 1,098,728,191 사외적립자산의 공정가치 (280,338,246) (285,303,901) 확정급여채무 868,991,044 813,424,290 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당1분기말 전기말 할인율 2.66% 2.81% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (3) 당1분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당1분기 전기 기 초 1,098,728,191 922,360,523 당기근무원가 58,848,843 230,452,838 이자원가 7,587,766 32,073,491 확정급여채무의 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 8,189,001 81,043,458 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (24,024,511) (167,202,119) 기 말 1,149,329,290 1,098,728,191 (4) 당1분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당1분기 전기 기 초 285,303,901 326,670,158 기대수익 1,512,024 9,010,401 납입액 18,152,638 87,404,401 보험수리적손익 (605,806) (5,874,881) 지급액 (24,024,511) (131,906,178) 기 말 280,338,246 285,303,901 (5) 당1분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당1분기 전기 당기근무원가 58,848,843 230,452,838 이자원가 7,587,766 32,073,491 사외적립자산의기대수익 (1,512,024) (9,010,401) 계 64,924,585 253,515,928 (6) 당1분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (59,216,143) 67,767,851 기대임금상승률 66,928,592 (59,641,903) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당1분기말 전기말 장기금융상품 280,338,246 285,303,901 16. 특수관계자와의 거래 1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당1분기말 전기말 지배기업 - ㈜오리엔트바이오(*) 종속기업 ㈜월드메모리(**) ㈜월드메모리(**) ㈜오리엔트전자(***) ㈜오리엔트전자(***) ㈜오리엔트시계(****) ㈜오리엔트시계(****) ㈜오리엔트비나(*****) ㈜오리엔트비나(*****) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트바이오(*) - ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (*) 당 1분기 중 지배기업의 지분양도로 인하여 최대주주가 변경됨에 따라 지배기업지위를 상실하였습니다. 이에 기타 특수관계자로 재분류하였습니다.(**) 당1분기말 현재 당사가 67.21%의 지분을 보유하고 있습니다.(***) 당1분기말 현재 당사가 93.26%의 지분을 보유하고 있습니다.(****) 당1분기말 현재 당사의 지분율은 40.19%이나, 종속회사인 ㈜오리엔트전자가 38.83%를 보유하고 있어 종속회사로 분류하였습니다. (*****) 당1분기말 당사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당1분기 전1분기 급여 136,800,003 132,925,000 퇴직급여 11,566,956 10,752,518 계 148,366,959 143,677,518 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 기타(지분 취득 등) 종속기업 ㈜월드메모리 - 2,286,984 - - - ㈜오리엔트전자 - 24,460,583 - - - ㈜오리엔트시계 - 7,284,791 - 6,822,000 - ㈜오리엔트비나 609,081,818 129,617,113 257,253,158 3,638,665 6,019,285,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트바이오 - - - - - ㈜오리엔트플라스틱 71,553,088 3,005,753 16,958,000 705,416,218 - ㈜엠다스 - - - 2,446,441 - ㈜프리젠 - - - - - ㈜오리엔트 - - - 39,113,616 93,150,000 ㈜오리엔트건설 - - - - - 계 680,634,906 166,655,224 274,211,158 757,436,940 6,112,435,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 기타(지분 취득 등) 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - - - - 종속기업 ㈜월드메모리 - - - - - ㈜오리엔트전자 - 14,252,330 - - - ㈜오리엔트시계 - - - - - ㈜오리엔트비나 83,870,222 219,612 5,912,356 - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 52,000,677 3,005,753 6,432,000 - - ㈜엠다스 - - - 7,466,583 - ㈜프리젠 - - - - - ㈜오리엔트 - - - 12,207,830 3,650,000 ㈜오리엔트건설 - - - - - 계 135,870,899 17,477,695 12,344,356 19,674,413 3,650,000 (4) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 오리엔트비나(*) - 6,019,285,000 - - ㈜오리엔트시계 810,000,000 - - - 계 810,000,000 6,019,285,000 - - (*) 당 1분기 중 기존 대여금에 대하여 전액 출자전환이 이루어졌습니다. 전 1분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 종속기업 ㈜월드메모리 6,231,781 265,000,000 - - ㈜오리엔트전자 146,915,155 2,156,549,108 - - ㈜오리엔트시계 44,335,897 1,380,000,000 6,822,000 - ㈜오리엔트비나 1,916,791,245 - 397,514,165 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트바이오 1,649,340 - - - ㈜오리엔트플라스틱 1,488,531,682 265,000,000 333,624,184 - ㈜엠다스 - - 22,628,720 - ㈜프리젠 45,842,452 - 45,387,466 - ㈜오리엔트 - - 189,511,529 - ㈜오리엔트건설 220,257,868 - - - 계 3,870,555,420 4,066,549,108 995,488,064 - (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 1,649,340 - - - 종속기업 ㈜월드메모리 3,944,797 265,000,000 - - ㈜오리엔트전자 122,454,572 2,156,549,108 - - ㈜오리엔트시계 16,051,106 570,000,000 - - ㈜오리엔트비나 1,215,829,103 5,981,835,000 181,829,380 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,461,461,333 265,000,000 221,537,869 - ㈜엠다스 - - 21,431,301 - ㈜프리젠 45,842,452 - 45,387,466 - ㈜오리엔트 - - 99,187,314 - ㈜오리엔트건설 220,257,868 - - - 계 3,087,490,571 9,238,384,108 569,373,330 0 (6) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속회사 ㈜오리엔트비나 한국수출입은행 US$1,500,000.00 상환시까지 베트남리스금융회사 US$500,000.00 US$681,818.81 US$1,312,781.94 기타특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 계 USD USD 3,994,600.75 원화 1,800,000,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,254,652,382 2,600,000,000 대구은행 계 3,254,652,382 2,600,000,000 3) 제공받은 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속회사 ㈜오리엔트전자 한국수출입은행 2,880,000,000 상환시까지 대표이사 장재진 신한은행 외 19,608,000,000 연대보증 계 22,488,000,000 17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당1분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,200,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 수 117,214,562주 117,214,562주 1주당 금액 500원 500원 자본금의 금액 58,607,281,000원 58,607,281,000원 (2) 당1분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당1분기 전기 기초 발행주식수 117,214,562 59,117,127 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 117,154,784 59,057,349 기중변동 유상증자 - 58,097,435 기말 발행주식수 117,214,562 117,214,562 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 117,154,784 117,154,784 18. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당1분기말 전기말 주식발행초과금 2,164,073,614 11,904,338,491 신주인수권대가 962,606,586 962,606,586 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 재평가잉여금 1,106,495,118 1,106,495,118 계 3,117,645,073 12,857,909,950 (2) 자기주식당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 19. 매출액당1분기 및 전1분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당1분기 전1분기 상품매출액 3,053,368,587 2,934,412,689 제품매출액 12,083,227,095 10,708,674,148 기타매출액 194,004,373 110,623,406 계 15,330,600,055 13,753,710,243 20. 비용의 성격별 구분 당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 재고자산의 변동 (871,274,134) (352,440,997) 원부재료 및 상품의 매입 11,672,558,370 10,215,728,625 종업원급여 682,288,662 707,665,221 복리후생비 111,690,698 124,883,810 감가상각비 849,531,479 784,304,921 외주가공비 911,707,466 716,673,257 지급수수료 104,690,512 27,711,714 기타 1,770,019,639 1,309,483,273 계(*) 15,231,212,692 13,534,009,824 21. 판매비와 관리비 당1분기 및 전1분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 급여 339,309,110 333,544,417 퇴직급여전입액 32,471,981 28,525,314 복리후생비 46,992,537 51,111,740 여비교통비 22,001,324 18,215,399 접대비 93,291,347 69,576,060 통신비 2,964,807 2,880,813 수도광열비 2,880,450 1,296,330 전력비 10,842,042 11,028,649 세금과공과금 3,703,960 5,563,670 감가상각비 40,672,238 39,990,664 지급임차료 47,239,626 48,699,383 수선비 557,000 1,759,888 보험료 13,721,090 13,233,179 차량유지비 17,057,671 12,291,576 경상연구개발비 21,834,240 54,536,601 운반비 279,368,724 197,900,622 교육훈련비 980,000 250,000 도서인쇄비 199,091 45,000 회의비 322,885 389,920 포장비 41,851,514 23,633,667 사무용품비 993,562 703,940 소모품비 9,317,918 6,536,051 지급수수료 94,826,312 25,989,714 광고선전비 - 20,000,000 무형자산상각비 62,783,952 62,783,952 외주용역비 40,168,560 35,457,790 수출제비용 2,739,491 1,581,451 해외시장개척비 6,300,000 6,300,000 계 1,235,391,432 1,073,825,790 22. 금융수익 및 금융비용 당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 (1) 금융수익 이자수익 58,200,861 21,469,871 외환차익 48,693,413 - 외화환산이익 152,579,920 392,401 소계 259,474,194 21,862,272 (2) 금융비용 이자비용 134,968,244 191,065,564 외환차손 107,345 - 외화환산손실 3,628,365 4,187,192 사채상환손실 - 70,931,142 소계 138,703,954 266,183,898 23. 기타영업외수익 및 비용 당1분기 및 전1분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 기타영업수익 : 잡이익 854,484 692,981 소계 854,484 692,981 기타영업비용 : 잡손실 99,668 1,238,481 소계 99,668 1,238,481 24. 법인세비용 (1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 계 - - (2) 당1분기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당1분기 전1분기 당기순이익(손실) 220,912,419 (25,166,707) 가중평균보통주식수 117,157,784 59,301,039 기본주당순이익(손실) 2 - 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 117,214,562 90/90 117,214,562 자기주식 (59,778) 90/90 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 59,117,127 90/90 59,117,127 전환사채의 전환 391,644 38/90 165,361 전환사채의 전환 391,644 18/90 78,329 자기주식 (59,778) 90/90 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 59,840,637 59,301,039 한편, 당1분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 보험가입자산당1분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험(구미) 건물 MG손해보험 14,177,983,257 화재보험(건천) 건물,기계기구 MG손해보험 2,570,999,900 자동차보험 자동차 현대해상화재보험 142,870,000 계 16,891,853,157 27. 담보제공자산 당1분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 소재지 담보제공금액 비고 토지 1,209,368,340 경주시 건천읍 용명리 2,600,000,000 대구은행(오리엔트 플라스틱에 제공) 건물 2,045,284,042 토지 2,514,061,000 경북 구미시 공단동 9,600,000,000 산업은행 건물 4,478,585,252 재고자산 4,542,337,600 구미,울산,천안 3,105,000,000 수출입은행 계 14,789,636,234 15,305,000,000 28. 우발부채 등 (1) 당1분기말 현재 타인의 채무등에 대해 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 지급보증액 금융기관 ㈜오리엔트플라스틱 1,800,000,000 대구은행 오리엔트비나 US$1,500,000.00 한국수출입은행 US$500,000.00 베트남리스금융회사 US$681,818.81 US$1,312,781.94 합계 1,800,000,000 원화 US$3,196,036.75 US$ (2) 당1분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 4,881,347,001 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 1,523,882,285 외상대회사발행한도 지급보증 신용보증기금 2,160,000,000 2,160,000,000 차입금담보 지급보증 무역보험공사 900,000,000 900,000,000 차입금담보 합계 12,060,000,000 9,465,229,286 29. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 타 유형자산으로의 대체 229,730,000 - 대여금의 출자전환 6,019,285,000 - 30. 영업부문정보 (1) 주요고객에 대한 정보 당1분기 및 전1분기중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당1분기 전1분기 현대자동차㈜ 제품및상품 3,304,154,810 4,439,704,908 현대글로비스㈜ 제품및상품 1,909,018,840 2,602,094,767 평화발레오㈜ 제품및상품 2,850,316,353 2,630,135,367 기아자동차㈜ 제품및상품 1,984,744,059 1,954,570,081 계 10,048,234,062 11,626,505,123 한편, 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기1분기 매출채권 11,919,765 391,795 3.29% 단기대여금 1,791,900 317,438 17.72% 미수금 2,116,952 - 0.00% 선급금 4,531,344 160,814 3.55% 미수수익 1,999,334 232,564 11.63% 장기대여금 7,984,253 445,973 5.59% 합계 30,343,547 1,548,584 5.10% 제32기 매출채권 11,365,532 391,795 3.45% 단기대여금 956,900 317,438 33.17% 미수금 2,022,667 - - 선급금 6,891,409 160,814 2.33% 미수수익 1,896,170 232,564 12.26% 장기대여금 8,821,195 445,973 5.06% 합계 31,953,872 1,548,584 4.85% 제31기 매출채권 11,597,076 458,130 3.95% 단기대여금 441,843 166,800 37.75% 미수금 1,621,848 - 0.00% 선급금 495,295 170,814 34.49% 미수수익 1,637,844 406,508 24.82% 장기대여금 2,255,252 - 0.00% 합계 18,049,159 1,202,252 6.66% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,548,584 1,202,252 822,169 2. 순대손처리액(①－②±③) (8,845) 428,184 ① 대손처리액(상각채권액) 28,392 217,579 ② 상각채권회수액 95,151 ③ 기타증감액 (37,237) 305,756 3. 대손상각비 계상(환입)액 (355,177) (48,101) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,548,584 1,548,584 1,202,252 * 대손충당금 변동 현황 내역은 연결기준입니다. (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반(매출채권) 11,454,505 41,130 90,543 561,710 12,147,888 미수금 1,160,450 243,092 949,356 2,352,899 선급금 4,074,262 2,000 426,082 50,000 4,552,344 특수관계자(매출채권) 1,124,573 101,981 909,008 2,135,562 계 17,813,790 388,203 2,374,989 611,710 21,188,692 구성비율 84.07% 1.83% 11.21% 2.89% 100.00% * 매출채권 내역은 연결 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원,%,회수 ) 부문 계정과목 제33기 1분기 제32기 제31기 재고자산 상품 2,109,715 1,744,765 5,052,357 제품 4,893,692 4,980,036 9,101,150 원재료 5,583,370 3,993,784 3,605,897 저장품 - - 175,314 미착상품 119,481 112,821 136,078 재공품 1,314,839 1,193,449 779,660 소계 14,021,097 12,024,855 18,850,455 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 12.67% 100.00% 20.75% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2회 6회 21회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일 자 : 2019. 04. 01. 나. 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품다. 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다.라. 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상픔, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적 용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.(3)유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 라. 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당1분기말 전기말 수준3 수준3 공정가치-기타포괄손익인식 금융자산 33,475,000 33,475,000 3) 당1분기 및 전기중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 33,475,000 - - - - 33,475,000 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 33,475,000 - - - - 33,475,000 파생상품부채 (434,300,100) - 434,300,100 - - - 마. 유형자산 재평가 관련 사항 연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당1분기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,106,495,118 - - 1,106,495,118 (4) 투자부동산 1) 당1분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 10,272,623,104 5,023,932,800 15,296,555,904 감가상각누계액 - (669,857,701) (669,857,701) 장부금액 10,272,623,104 4,354,075,099 14,626,698,203 2) 당1분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 계 기초금액 10,272,623,104 4,379,194,762 14,651,817,866 취득액(처분 또는 대체) - - - 감가상각비 - (25,119,663) (25,119,663) 기말금액 10,272,623,104 4,354,075,099 14,626,698,203 3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 71,250,000 운영비용 (35,625,000) 계 35,625,000 4) 당1분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 10,272,623,104 10,272,623,104 건물 4,379,194,762 4,379,194,762 계 14,651,817,866 14,651,817,866 5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당기) 대영회계법인 - - 제32기(전기) 대영회계법인 적정 - 제31기(전전기) 대영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 - 제32기(전기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 1,036 제31기(전전기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 940 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 정관 제34조 및 제34조의 2로 정하고 있습니다.제34조 (이사의 직무) ① 대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.제34조의 2 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행사황을 이사회에 보고하여야 한다.② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 이사후보의 인적사항을 이사회의 추천을 받아 주주총회전에 공시하며, 주주제안권에 의해 이사선임의안이 제출된 경우가 없습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 조용석 -한국기계연구원 연구원-현)국민대학교 자동차공학과 교수 해당사항 없음 - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 이사회 운영규정은 정관 제35조 및 제36조, 제37조로 정하고 있습니다. 제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의 한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.제36조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 단, 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성(音聲)을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.제37조(이사회의 의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2018.02.28 재무제표 승인의 건 가결 2 2018.03.15 정기주주총회 소집결의의 건 가결 3 2018.03.30 31기 정기주주총회 의사록 가결 4 2018.05.10 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 5 2018.05.10 (주)월드메모리 주식 인수의 건 가결 6 2018.05.10 전자방식 외담대 신규 신청의 건 가결 7 2018.05.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 8 2018.05.14 (주)오리엔트전자 금전대여의 건 가결 9 2018.05.17 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 10 2018.06.15 기채에 관한 건 가결 11 2018.06.15 (주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 12 2018.06.20 주주배정후 실권주 일반공모방식 유상증자 신주발행의 건 가결 13 2018.06.25 (주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 14 2018.07.04 유상증자 신주발행 정정의 건 가결 15 2018.07.23 오리엔트비나 사업자금대출 연대보증의 건 가결 16 2018.07.25 운영자금 차입의 건 가결 17 2018.08.06 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 18 2018.08.21 (주)오리엔트전자 금전대여의 건 가결 19 2018.09.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 20 2018.09.17 (주)월드메모리 금전대여의 건 가결 21 2018.12.13 오리엔트비나 금전대여의 건 가결 22 2018.12.18 기채에 관한 건 가결 23 2019.01.21 오리엔트비나 현지법인시설자금대출 연대입보에 관한 건 가결 24 2019.01.25 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 25 2019.02.19 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 26 2019.02.25 오리엔트비나 대여금 출자전환의 건 가결 27 2019.03.12 제32기 재무제표 등 승인의 건, 정기주주총회 소집의 건 가결 28 2019.03.22 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2018.02.28 재무제표 승인의 건 가결 2 2018.03.15 정기주주총회 소집결의의 건 가결 3 2018.03.30 31기 정기주주총회 의사록 가결 4 2018.05.10 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 5 2018.05.10 (주)월드메모리 주식 인수의 건 가결 6 2018.05.10 전자방식 외담대 신규 신청의 건 가결 7 2018.05.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 8 2018.05.14 (주)오리엔트전자 금전대여의 건 가결 9 2018.05.17 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 10 2018.06.15 기채에 관한 건 가결 11 2018.06.15 (주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 12 2018.06.20 주주배정후 실권주 일반공모방식 유상증자 신주발행의 건 가결 13 2018.06.25 (주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 14 2018.07.04 유상증자 신주발행 정정의 건 가결 15 2018.07.23 오리엔트비나 사업자금대출 연대보증의 건 가결 16 2018.07.25 운영자금 차입의 건 가결 17 2018.08.06 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 18 2018.08.21 (주)오리엔트저자 금전대여의 건 가결 19 2018.09.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 20 2018.09.17 (주)월드메모리 금전대여의 건 가결 21 2018.12.13 오리엔트비나 금전대여의 건 가결 22 2018.12.18 기채에 관한 건 가결 23 2019.01.21 오리엔트비나 현지법인시설자금대출 연대입보에 관한 건 가결 24 2019.01.25 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 25 2019.02.19 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 26 2019.02.25 오리엔트비나 대여금 출자전환의 건 가결 27 2019.03.12 제32기 재무제표 등 승인의 건, 정기주주총회 소집의 건 가결 28 2019.03.22 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 - - - - - (마) 이사회 내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사의 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부에 관한 운영규정은 정관 제44조로 정하고 있습니다. 제44조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 비고 최재구 (주)아이리스 부사장 2017.03.30 재선임 * 제30기 오리엔트정공 정기주주총회에서 재선임2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2018.02.28 재무제표 승인의 건 가결 2 2018.03.15 정기주주총회 소집결의의 건 가결 3 2018.03.30 31기 정기주주총회 의사록 가결 4 2018.05.10 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 5 2018.05.10 (주)월드메모리 주식 인수의 건 가결 6 2018.05.10 전자방식 외담대 신규 신청의 건 가결 7 2018.05.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 8 2018.05.14 (주)오리엔트전자 금전대여의 건 가결 9 2018.05.17 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 10 2018.06.15 기채에 관한 건 가결 11 2018.06.15 (주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 12 2018.06.20 주주배정후 실권주 일반공모방식 유상증자 신주발행의 건 가결 13 2018.06.25 (주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 14 2018.07.04 유상증자 신주발행 정정의 건 가결 15 2018.07.23 오리엔트비나 사업자금대출 연대보증의 건 가결 16 2018.07.25 운영자금 차입의 건 가결 17 2018.08.06 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 18 2018.08.21 (주)오리엔트저자 금전대여의 건 가결 19 2018.09.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 20 2018.09.17 (주)월드메모리 금전대여의 건 가결 21 2018.12.13 오리엔트비나 금전대여의 건 가결 22 2018.12.18 기채에 관한 건 가결 23 2019.01.21 오리엔트비나 현지법인시설자금대출 연대입보에 관한 건 가결 24 2019.01.25 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 25 2019.02.19 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 26 2019.02.25 오리엔트비나 대여금 출자전환의 건 가결 27 2019.03.12 제32기 재무제표 등 승인의 건, 정기주주총회 소집의 건 가결 28 2019.03.22 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 4) 당사의 경우 별도의 감사위원회(감사) 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 5) 당사의 경우 상법 제542조의 13에서 정한 기준에 미달하여 별도의 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부- 당사는 집중투표제를 채택하지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엠다스 최대주주 보통주 13,162,487 11.23 16,912,487 14.43 주1) (주)오리엔트바이오 계열회사 보통주 14,248,562 12.16 10,498,562 8.96 주2) (주)오리엔트 계열회사 보통주 10,143,214 8.65 10,143,214 8.65 - (주)제니아 계열회사 보통주 7,734,915 6.60 7,734,915 6.60 - 장재진 특수관계자 보통주 3,915,503 3.34 3,915,503 3.34 - 최숙종 특수관계자 보통주 2,505,660 2.14 2,505,660 2.14 - 장해은 특수관계자 보통주 563,015 0.48 563,015 0.48 - 장성은 특수관계자 보통주 563,015 0.48 563,015 0.48 - 계 보통주 52,836,371 45.08 52,836,371 45.08 - 우선주 - - - - - 주1) 2019년 3월중 (주)오리엔트바이오가 보유중이던 당사의 주식 375만주를 (주)엠다스에 매각하여, 1대주주가 기존 (주)오리엔트바이오에서 (주)엠다스로 변동되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)엠다스 2 장재진 50.04 - - 장재진 외 1명 100.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)엠다스 자산총계 47,293 부채총계 47,646 자본총계 -353 매출액 19,087 영업이익 1,291 당기순이익 3,250 주1) 상기 재무정보는 2018년말 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음- ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.03.27 (주)엠다스 52,836,371 45.08 최대주주와 주식양수도 계약 - 주1) 2019년 3월중 (주)오리엔트바이오가 보유중이던 당사의 주식 375만주를 (주)엠다스에 매각하여, 1대주주가 기존 (주)오리엔트바이오에서 (주)엠다스로 변동되었습니다.주2) 상기 소유주식수 및 지분율은 (주)엠다스와 특수관계인의 소유주식을 합한 주식수 입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)엠다스 16,912,487 14.43 - (주)오리엔트바이오 10,498,562 8.96 - (주)오리엔트 10,143,214 8.65 - (주)제니아 7,734,915 6.60 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 개인 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.[상법]제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7.[근로복지기본법]제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월10일 주권의 종류 1·5·10·50·100·500·1,000·10,000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 한국경제 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 2019년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 A065500 최 고 539 475 503 508 473 470 최 저 414 408 400 452 452 404 월간거래량 28,094,553 9,375,376 27,982,726 24,202,253 8,916,830 18,890,321 * 한국거래소 자료참조 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 학교법인 해은학원 이사장 역임서울대학교 자연대학 SPARC 과정수료현) ㈜오리엔트바이오 대표이사(회장)현) 고려대학교 의과대학 외래교수학력)강원대학교 대학원(수의학 博士) 3,915,503 - 최대주주의 임원 2011.08~ 2020.03.30 최강문 남 1967.08 이사 등기임원 상근 - 한국전력기술(주) 전기기술처학력)중앙대 전기공학과 졸업 - - - 2013.12~ 2020.03.30 박완제 남 1958.10 이사 등기임원 상근 - CJ(주) 제약연구소 부소장학력)연세대학교 대학원(생화학 博士) - - - 2019.03~ 2022.03.27 조용석 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 - 한국기계연구원 연구원현)국민대학교 자동차공학과 교수학력)Pennsylvania State University(기계공학 博士) - - - 2011.08~ 2020.03.30 최재구 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 주)아이리스 부사장현(주)오리엔트 바이오감사학력)펜실베니아주립대(碩士)MBA - - 최대주주의 임원 2011.08~ 2020.03.30 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 남 48 - - - 48 4.11 600,902,412 12,518,800 - 자동차 여 9 - 1 - 10 7.80 102,552,968 10,255,297 - 합 계 56 - 1 - 58 - 703,455,380 12,128,541 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 3(1) 2,000,000,000 - 감사 1 500,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 108,000,003 21,600,001 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 100,000,002 33,333,334 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000,000 3,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5,000,001 5,000,001 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 해당사항 없음. 개인별 보수 5억원 이하 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)오리엔트전자(비상장) 2015.10.16 투자 2,490 9,148,965 93.26 21,648 - - - 9,148,965 93.26 21,648 35,837 -16 (주)오리엔트시계(비상장) 2015.12.04 투자 169 161,791 40.19 692 - - - 161,791 40.19 692 4,337 -162 (주)월드메모리(비상장) 2015.12.22 투자 4,504 1,313,889 67.21 1,835 - - - 1,313,889 67.21 1,835 3,618 -62 (주)오리엔트비나(비상장) 2017.03.30 투자 - - 100.00 3,000 - 6,019 - - 100.00 9,019 13,860 -25 합 계 10,624,645 - 27,175 - 6,019 - 10,624,645 - 33,194 57,652 -265 주1) 최근사업연도 재무현황은 2019.3.31 별도 재무재표를 기준으로 작성하였습니다. 2. 기업집단의 명칭 : (주)오리엔트정공당사는 당사를 포함한 17개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며, 비상장사는 15개사입니다. 구 분 회 사 명 업 종 비고 상장사 ㈜오리엔트바이오 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등 국내법인 ㈜오리엔트정공[舊 ㈜넥스텍] 자동차 부품 생산ㆍ판매 비상장사 ㈜오리엔트[舊 (주)제우글로비스] 시계제조 및 쥬얼리 국내법인 ㈜오리엔트전자 전원공급장치 제조업 ㈜제니아[舊 ㈜오리엔트제니아] 전임상 및 임상시험대행업 ㈜엠다스[舊 ㈜오리엔트이엔지] 실험용자재 제조업 ㈜지비에스[舊㈜오리엔트지비에스] 의약품 등 제조 및 수출입업 ㈜오리엔트시계 시계류 제조, 가공 및 도소매업 ㈜오리엔트플라스틱[舊 ㈜안성] 자동차 부품 생산ㆍ판매 ㈜오리엔트건설 건설업 ㈜월드메모리 컴퓨터 및 주변기기 제조 /전자부품/자동차부품 제조 ㈜프리젠[舊 ㈜오리엔트프리젠] 자동차 부품 생산ㆍ판매 오리엔트젠유한공사 도소매업 홍콩 ㈜오리엔트비나 자동차 부품 생산ㆍ판매 베트남 ㈜오리엔트캄 영장류 생산판매 및 수출입 캄보디아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 Orient Bioresource Center Inc 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 3. 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사(회장) 장재진 ㈜오리엔트정공 대표이사 - ㈜오리엔트전자 대표이사 - ㈜엠다스 대표이사 - ㈜오리엔트지비에스 대표이사 - ㈜프리젠 사내이사 - ㈜월드메모리 사내이사 - ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC. 이사 - Orient Bioresource Center Inc 이사 - 사내이사(부회장) 최숙종 ㈜지비에스 사내이사 - ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC. 이사 - Orient Bioresource Center Inc 이사 - 이사 최강문 ㈜오리엔트시계 대표이사 - ㈜오리엔트플라스틱 대표이사 - ㈜오리엔트건설 대표이사 - ㈜오리엔트전자 사내이사 - ㈜오리엔트정공 사내이사 - ㈜월드메모리 대표이사 - 감사 최재구 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 감사 - ㈜오리엔트전자 감사 - ㈜제니아 감사 - ㈜엠다스 감사 - ㈜오리엔트지비에스 감사 - ㈜오리엔트플라스틱 감사 - ㈜프리젠 감사 - ㈜오리엔트시계 감사 - ㈜오리엔트정공 감사 - ㈜오리엔트건설 감사 - ㈜월드메모리 감사 - 4. 관계회사 및 자회사의 지분현황 (2019년 03월 31일 기준) 출자인피출자회사 장재진 대표이사 (주1) ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트전자 ㈜엠다스 (주)오리엔트정공 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] ㈜오리엔트시계 (주)월드메모리 (주)제니아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 합계 ㈜오리엔트바이오 (주2) 10.91% - - 13.08% - - - - - - 23.99% ㈜오리엔트정공 (주3) 6.44% 8.96% - 14.43% 0.05% 8.65% - - 6.60% - 45.08% ㈜오리엔트프리젠 - - - 16.63% - 16.18% - 1.78% - - 34.59% ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 100.00% - - - - - - - - - 100.00% ㈜오리엔트전자 - - - - 93.26% - - - - - 93.26% ㈜엠다스 50.04% - - - - 49.96% - - - - 100.00% ㈜제니아 - - - 75.78% - 24.22% - - - - 100.00% ㈜오리엔트지비에스 51.00% - - - - - - - - - 51.00% ㈜오리엔트시계 - 20.97% 38.83% - 40.19% - - - - - 100.00% ㈜오리엔트비나 - - - - 100.00% - - - - - 100.00% ㈜오리엔트플라스틱 9.83% - - - - 90.17% - - - - 100.00% 오리엔트젠유한공사 - 100.00% - - - - - - - - 100.00% 오리엔트캄 - - - - - 49.00% - - - - 49.00% 오리엔트건설 - - - 100.00% - - - - - - 100.00% ㈜월드메모리 1.02% 19.75% - - 67.21% - 12.02% - - - 100.00% ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. - 70.00% - - - 30.00% - - - - 100.00% Orient Bioresource Center Inc - - - - - - - - - 100.00% 100.00% 주1) 장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함입니다.주2) (주)오리엔트바이오가 2019년 2월중 주주배정 유상증자를 통해 6,000만주를 발행하였습니다.주3) (주)오리엔트바이오가 보유중인 (주)오리엔트정공의 주식 375만주를 (주)엠다스에 매각하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등 (1) 특수관계자와의 거래(가) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기말 전기말 지배기업 - ㈜오리엔트바이오(*) 종속기업 ㈜월드메모리(**) ㈜월드메모리(**) ㈜오리엔트전자(***) ㈜오리엔트전자(***) ㈜오리엔트시계(****) ㈜오리엔트시계(****) ㈜오리엔트비나(*****) ㈜오리엔트비나(*****) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트바이오(*) - ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (*) 당 1분기 중 지배기업의 지분양도로 인하여 최대주주가 변경됨에 따라 지배기업지위를 상실하였습니다. 이에 기타 특수관계자로 재분류하였습니다.(**) 당1분기말 현재 당사가 67.21%의 지분을 보유하고 있습니다.(***) 당1분기말 현재 당사가 93.26%의 지분을 보유하고 있습니다.(****) 당1분기말 현재 당사의 지분율은 40.19%이나, 종속회사인 ㈜오리엔트전자가 38.83%를 보유하고 있어 종속회사로 분류하였습니다. (*****) 당1분기말 당사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. 1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 상환시까지 계 1,800,000,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,254,652,382 2,600,000,000 대구은행 3) 제공받은 지급보증 및 연대보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 산업은행 외 31,901,468,000 상환시까지 (*) 금융기관 관련 대표이사 개인 연대보증함. (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 보험가입금액 설정액 비고 서울보증보험 연대보증 장재진 882,788,000 882,788,000 2. 특수관계자와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 - 3. 특수관계자와의 영업거래(1) 당 분기와 전1분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 기타 특수관계자 (주)오리엔트바이오 6,993,261 - - 2,812,154 - 2,289,354 ㈜오리엔트플라스틱 71,553,088 11,093,423 491,072,745 705,416,218 - - (주)엠다스 297,434,922 42,865,188 3,402,757,660 441,028,306 2,789,694,179 - ㈜프리젠 546,985,318 12,878,698 - - - - ㈜제니아 - 9,145,625 - - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 1,463,000 25,962,407 431,367,701 74,522,278 97,950,000 - ㈜오리엔트건설 - 1,324,355 - - - - 계 924,429,589 103,269,696 4,325,198,106 1,223,778,956 2,887,644,179 2,289,354 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 지배기업 (주)오리엔트바이오 750,000 - - 37,134,668 - 37,327,312 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 52,000,677 11,101,847 255,215,406 - - - (주)엠다스 906,658 7,309,918 3,611,094,351 403,586,660 - 765,000 ㈜프리젠 298,027,324 4,223,410 - - - - ㈜제니아 22,500,000 3,322,501 - - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) - 2,898,977 324,414,086 103,646,425 3,650,000 - ㈜오리엔트건설 - - - - - - 계 374,184,659 28,856,653 4,190,723,843 544,367,753 3,650,000 38,092,312 (2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 (주)오리엔트바이오 - - - 11,000,000 ㈜프리젠 - - - - ㈜엠다스 - 1,942,736 - - ㈜오리엔트플라스틱 - - - - ㈜오리엔트건설 - - - - ㈜제니아 - - - - ㈜오리엔트 - - - - 계 0 1,942,736 0 11,000,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 470,000,000 185,389,555 기타 특수관계자 ㈜프리젠 - - - - ㈜엠다스 - - - - ㈜오리엔트플라스틱 75,000,000 - - - ㈜제니아 - - - - ㈜오리엔트 338,000,000 - - 120,000,000 계 413,000,000 0 470,000,000 305,389,555 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 기타 특수관계자 ㈜오리엔트바이오 1,709,340 - 41,138,681 104,307,436 ㈜오리엔트플라스틱 1,609,769,649 1,065,000,000 335,183,768 ㈜엠다스 4,661,060,951 3,810,489,472 91,476,205 ㈜프리젠 217,202,529 1,179,763,185 45,387,466 ㈜제니아 197,554,385 896,100,000 - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 820,607,760 2,520,800,000 311,252,923 ㈜오리엔트건설 796,537,750 304,000,000 70,587,114 계 8,304,442,364 9,776,152,657 895,026,157 104,307,436 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 12,924,340 - 37,705,309 115,307,436 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,574,611,630 1,065,000,000 223,097,453 - ㈜엠다스 1,729,685,202 3,812,432,208 151,818,653 - ㈜프리젠 201,716,201 1,179,763,185 45,387,466 - ㈜제니아 188,408,760 896,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 788,966,445 2,520,800,000 232,619,585 - ㈜오리엔트건설 798,531,151 304,000,000 92,239,614 - 계 5,294,843,729 9,778,095,393 782,868,080 115,307,436 4. 특수관계자 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2018.05.10 유상증자결정 방식 : 제3자배정목적 : 운영자금 조달발행주식수 : 7,314,147주 - (주)제니아 (2,757,793주) - (주)오리엔트(4,556,354주)발행가액 : 834원* 자세한 사항은 당사 공시내용 참조. - 2018.05.10 : 신주발행 공고- 2018.05.18 : 납입일- 2018.06.04 : 신주권 교부일- 2018.06.05 : 신주권 상장일- 2018.06.04~2019.06.04 : 의무보호예수 2018.06.20 유상증자결정 방식 : 주주배정 후 실권주 일반공모목적 : 시설자금 등 조달발행주식수 : 2,500만주발행가액 : 500원* 자세한 사항은 당사 공시내용 참조. - 2018.06.20 : 신주발행 공고- 2018.08.27 : 모집 또는 매출가액 확정 공고- 2018.09.03 : 실권주 일반공모 청약 공고- 2018.09.05 : 실권주 일반공모 배정 공고- 2018.09.06 : 증권발행실적보고서 공고 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비 고 제32기정기주주총회(2019.03.27) 1. 제32기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부개정의 건3. 이사(사내) 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제31기정기주주총회(2018.03.30) 1. 제31기 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제30기정기주주총회(2017.03.30) 1. 제30기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 계류중인소송사건가. 당 그룹의 관계사가 원고인 소송 1) ㈜오리엔트정공 2018년 4월 동사의 전 경영진이었던 추교진과 정춘균의 119,600만원 횡령ㆍ배임에 대해 손해배상 소송를 제기하여 현재 서울중앙지방법원에서 재판이 진행중입니다. 향후 소송의 결과는 현재로써는 예측하기 어렵습니다. 나. 당 그룹의 관계사가 피고인 소송 -해당사항 없음- 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음- 5. 지급보증 및 주요 약정사항1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 상환시까지 계 1,800,000,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,272,183,386 2,600,000,000 대구은행 3) 제공받은 지급보증 및 연대보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 산업은행 외 31,683,360,000 상환시까지 주) 금융기관 관련 대표이사 개인 연대보증함. (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 보험가입금액 설정액 비고 서울보증보험 연대보증 장재진 781,166,520 773,485,000 - (4) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식 외상매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 2,677,574,043 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 828,442,422 외상대회사발행한도 보증서 신용보증기금 2,160,000,000 2,160,000,000 차입금담보 보증서 무역보험공사 900,000,000 900,000,000 차입금담보 보증서 신용보증기금 2,137,500,000 1,923,750,000 신용보증기금 수입신용장 기업은행 559,050,000 71,672,446 기업은행(USD500,000한도) 합계 14,756,550,000 8,561,438,911 6. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 - 7. 중소기업 기준검토표 2018년도 중소기업기준검토표(정공_01).jpg 2018년도 중소기업기준검토표(정공_01) 2018년도 중소기업기준검토표(정공_02).jpg 2018년도 중소기업기준검토표(정공_02) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 8. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2016.06.17 시설자금 2,397운영자금 1,262차입금 상환 18,691 22,350 시설자금 2,347운영자금 1,896차입금 상환 18,107 22,350 - 유상증자(주주배정) 2018.09.06 시설자금 3,712타법인증권취득자금 10,000차입금상환 10,630기타 658 25,000 시설자금 1,301타법인증권취득자금 6,020차입금상환 600기타 833 8,754 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 9. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제7회 사모전환사채 2016.01.16 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 유상증자(제3자배정) 2018.05.18 운영자금 6,100 운영자금 6,100 - 10. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 11. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주식 7,314,147 2018.06.04 2019.06.04 2018.06.04~2019.06.04 제3자배정유상증자 117,214,562 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-