오리엔트정공 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 38(전) 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 오리엔트정공(이하 "지배기업")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2025년 9월 30일 현재 자본금은 15,871백만원이며, 지배기업의 본사는 경상북도 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 지배기업의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.

2025년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)오리엔트	8,013,375	25.24%

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	1,586,497	5.00%

자기주식	16,358	0.05%

기타일반주주	22,126,682	69.71%

합 계	31,742,912	100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율

당분기말	전기말

(주)오리엔트플라스틱	대한민국	12월	플라스틱 제품 제조	100.00%	100.00%

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월	전자부품 및 자동차부품 제조	99.96%	99.96%

(주)오리엔트신소재	대한민국	12월	자동차부품 제조 및 판매업	100.00%	100.00%

2) 종속기업의 재무정보

당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원) 종속기업 총자산 총부채 총자본 매출 분기순이익(손실) (주)오리엔트플라스틱 8,121,349,093 2,300,077,187 5,821,271,906 3,200,517,491 (358,540,379) ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 11,158,995,240 9,499,211,368 1,659,783,872 9,400,967,556 204,915,303 (주)오리엔트신소재 16,269,564,359 10,463,948,896 5,805,615,463 10,197,305,002 (299,270,208) (단위: 원) 종속기업 총자산 총부채 총자본 매출 분기순이익(손실) (주)오리엔트플라스틱 8,392,509,801 1,515,471,809 6,877,037,992 2,459,526,636 (32,772,824) ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 12,783,314,713 11,360,308,826 1,423,005,887 7,651,444,889 160,265,506 (주)오리엔트신소재 12,967,201,504 5,863,008,721 7,104,192,783 5,367,247,714 (1,155,342,024) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무재표작성기준 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 연결회사가 채택한 재ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용 한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환가능성 결여시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 영업부문 연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며, 자동차 부품 생산 및 판매사업과 기타부문으로 구별하고 있습니다. (1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자동차부품 기타 소 계 연결조정 연결후금액 총매출액 111,088,125,330 12,601,485,047 123,689,610,377 (3,588,241,015) 120,101,369,362 순이익(손실) 1,193,793,168 (324,778,671) 869,014,497 (86,036,020) 782,978,477 총자산 99,917,990,257 21,710,980,457 121,628,970,714 (23,308,392,714) 98,320,578,000 총부채 54,363,405,828 11,833,374,231 66,196,780,059 (5,576,938,577) 60,619,841,482 (단위: 원) 구 분 자동차부품 기타 소 계 연결조정 연결후금액 총매출액 115,426,151,769 14,867,511,081 130,293,662,850 (2,975,864,058) 127,317,798,792 순이익 296,511,613 (172,028,578) 124,483,035 339,121,261 463,604,296 총자산 91,409,542,230 23,973,513,619 115,383,055,849 (19,657,480,587) 95,725,575,262 총부채 49,422,562,471 13,478,576,205 62,901,138,676 (5,513,342,164) 57,387,796,512 (2) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다. (단위: 원) 매출처 매출부문 당분기 전분기 현대자동차(주) 자동차 부품 40,435,485,939 39,885,132,240 평화발레오(주)(*) 10,395,215,755 14,520,056,479 합 계 50,830,701,694 54,405,188,719 (*) 당분기 중 연결회사 수익의 10%를 차지하지 않습니다. (3) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품(*1) 기타금융상품(*2) 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융상품(*1) 기타금융상품(*2) 금융자산: 현금및현금성자산 - 2,517,132,535 - - 5,011,616,009 - 매출채권및기타채권 - 24,149,877,773 - - 25,924,204,690 - 장ㆍ단기금융상품 - 1,000,428,148 - - 1,410,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융상품 1,317,296,063 - - 1,249,297,724 - - 합 계 1,317,296,063 27,667,438,456 - 1,249,297,724 32,345,820,699 - 금융부채: 단기차입금 - 15,423,049,108 - - 16,603,675,166 - 유동성장기차입금 - 35,500,000 - - - - 장기차입금 - 10,937,000,000 - - 9,655,000,000 - 매입채무및기타채무(*3) - 23,497,210,734 - - 26,700,046,994 - 리스부채 - - 1,462,837,389 - - 721,600,396 합 계 - 49,892,759,842 1,462,837,389 - 52,958,722,160 721,600,396 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (*2) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (*3) 해당 기타채무에는 종업원 관련 미지급비용이 제외되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 12,998,339 12,998,339 상각후원가로 측정하는 금융자산 124,967,472 (19,306,618) (373,773,560) - (268,112,706) 상각후원가로 측정하는 금융부채 (744,649,782) (3,224,540) 148,635,899 - (599,238,423) 기타금융상품 (33,532,826) - - - (33,532,826) 합 계 (653,215,136) (22,531,158) (225,137,661) 12,998,339 (887,885,616) (단위: 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 168,898,240 45,980,225 11,674,267 226,552,732 상각후원가로 측정하는 금융부채 (796,461,468) - 33,499,949 (762,961,519) 기타금융상품 (33,482,115) 46,651 65,497,009 32,061,545 합 계 (661,045,343) 46,026,876 110,671,225 (504,347,242) (2) 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준2 수준3 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 1,317,296,063 - 1,249,297,724 - 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 19,662,456,588 - 21,464,208,059 - 대손충당금 (32,581,888) - (32,610,676) - 소 계 19,629,874,700 - 21,431,597,383 - 기타채권: 대여금 25,450,000 1,790,000,000 811,600,000 1,135,350,000 현재가치할인차금 (868,841) (76,780,004) (232,988) (27,630,533) 미수금 1,355,489,963 - 1,529,992,196 7,126,778,876 대손충당금 (1,375,000) - (1,375,000) (7,126,778,876) 미수수익 638,619,113 - 680,994,282 - 보증금 - 826,482,525 - 377,900,000 현재가치할인차금 - (37,014,683) - (13,990,650) 소 계 2,017,315,235 2,502,687,838 3,020,978,490 1,471,628,817 합 계 21,647,189,935 2,502,687,838 24,452,575,873 1,471,628,817 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,160,764,552 7,385,219,716 설정액 - 324,229 환입액 (28,788) - 제각 (7,126,778,876) (31,415,628) 분기말 33,956,888 7,354,128,317 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 674,131,920 (101,269,299) 572,862,621 473,431,790 (116,766,346) 356,665,444 제품 4,905,645,533 (642,134,432) 4,263,511,101 3,886,315,385 (781,218,709) 3,105,096,676 원재료 5,920,899,416 (469,247,789) 5,451,651,627 6,438,522,885 (444,388,507) 5,994,134,378 재공품 1,206,960,847 (74,490,054) 1,132,470,793 1,595,317,803 (273,261,203) 1,322,056,600 미착품 313,069,872 - 313,069,872 259,391,490 - 259,391,490 합 계 13,020,707,588 (1,287,141,574) 11,733,566,014 12,652,979,353 (1,615,634,765) 11,037,344,588 (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 108,224백만원(전분기: 115,919백만원)입니다. 9. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)오리엔트바이오(*) 대한민국 3월 의약품 제조 8.09% 7,199,138,392 8.09% 7,759,950,588 (주)오리엔트전자 대한민국 12월 전원공급장치 제조 20.27% 3,957,207,682 20.27% 3,973,655,001 (주)오리엔트시계 대한민국 12월 시계 제조 29.59% 2,902,805,518 29.59% 3,061,728,257 (주)오리엔트노부스팜(*) 대한민국 12월 연구개발업 13.70% 823,924,834 13.70% 869,711,603 합 계 14,883,076,426 15,665,045,449 (*) 연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 회사 총자산 총부채 총자본(*) 매출 분기순손실 (주)오리엔트바이오 82,147,758,472 12,526,461,336 69,621,297,136 20,937,723,353 (2,280,546,156) (주)오리엔트전자 44,512,556,548 22,512,164,598 22,000,391,950 17,084,401,014 (175,969,871) (주)오리엔트시계 45,334,801,227 24,274,252,317 21,060,548,910 17,819,468,045 (160,523,489) (주)오리엔트노부스팜 6,035,022,371 20,371,080 6,014,651,291 - (334,064,711) (*) 비지배주주지분을 포함한 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금 분기말 (주)오리엔트바이오 7,759,950,588 (184,395,654) 1,140,123 (377,556,665) 7,199,138,392 (주)오리엔트전자 3,973,655,001 (8,797,575) - (7,649,744) 3,957,207,682 (주)오리엔트시계 3,061,728,257 (2,573,685) (363,350,105) 207,001,051 2,902,805,518 (주)오리엔트노부스팜 869,711,603 (45,762,289) - (24,480) 823,924,834 합 계 15,665,045,449 (241,529,203) (362,209,982) (178,229,838) 14,883,076,426 (단위: 원) 회사 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금 분기말 (주)오리엔트바이오 7,512,718,056 251,923,345 (8,619,774) 105,903,378 7,861,925,005 (주)오리엔트전자 3,763,361,733 5,831,887 - 279,852,337 4,049,045,957 (주)오리엔트시계 4,219,471,368 (80,717,586) - 14,368,840 4,153,122,622 (주)오리엔트노부스팜 957,509,613 (90,144,084) - 91,541 867,457,070 합 계 16,453,060,770 86,893,562 (8,619,774) 400,216,096 16,931,550,654 (4) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사 당분기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 (주)오리엔트바이오 5,522,146,560 7,199,138,392 14,831,181,820 7,759,950,588 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 분기말 토지 14,131,644,100 - - - 14,131,644,100 건물 13,894,965,205 (4,251,091,087) (814,298,946) (7,064,053) 8,822,511,119 구축물 1,322,620,105 (380,583,382) (285,977,600) - 656,059,123 기계장치 33,956,915,210 (23,847,931,679) (4,229,337,589) (107,410,471) 5,772,235,471 차량운반구 603,592,882 (487,809,352) (108,775,405) - 7,008,125 공구와기구 24,974,693,075 (17,237,403,996) (3,913,618,396) (35,613,656) 3,788,057,027 비품 1,855,531,713 (1,484,160,012) (103,235,213) (22,630,680) 245,505,808 시설장치 3,660,018,680 (2,285,280,260) (893,322,052) (24,095,964) 457,320,404 건설중인자산 4,259,705,354 - - - 4,259,705,354 합 계 98,659,686,324 (49,974,259,768) (10,348,565,201) (196,814,824) 38,140,046,531 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 기말 토지 14,131,644,100 - - - 14,131,644,100 건물 14,027,831,990 (4,093,123,378) (814,298,946) - 9,120,409,666 구축물 1,098,620,105 (332,584,734) (285,977,600) - 480,057,771 기계장치 33,154,774,349 (23,446,525,350) (4,229,339,589) (109,353,264) 5,369,556,146 차량운반구 609,454,935 (491,953,888) (108,775,405) - 8,725,642 공구와기구 22,855,881,511 (16,567,595,804) (3,913,618,396) (44,954,558) 2,329,712,753 비품 1,767,843,239 (1,415,335,004) (103,235,213) (28,028,223) 221,244,799 시설장치 3,575,468,680 (2,234,220,515) (893,322,052) (3,465,705) 444,460,408 건설중인자산 3,539,355,408 - - - 3,539,355,408 합 계 94,760,874,317 (48,581,338,673) (10,348,567,201) (185,801,750) 35,645,166,693 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 등(*) 분기말 토지 14,131,644,100 - - - 14,131,644,100 건물 9,120,409,666 18,788,100 (236,349,622) (80,337,025) 8,822,511,119 구축물 480,057,771 224,000,000 (47,998,648) - 656,059,123 기계장치 5,369,556,146 74,669,635 (830,861,581) 1,158,871,271 5,772,235,471 차량운반구 8,725,642 - (1,576,193) (141,324) 7,008,125 공구와기구 2,329,712,753 1,053,869,760 (660,467,290) 1,064,941,804 3,788,057,027 비품 221,244,799 50,324,474 (63,427,465) 37,364,000 245,505,808 시설장치 444,460,408 39,315,500 (48,555,504) 22,100,000 457,320,404 건설중인자산 3,539,355,408 2,674,885,068 - (1,954,535,122) 4,259,705,354 합 계 35,645,166,693 4,135,852,537 (1,889,236,303) 248,263,604 38,140,046,531 (*) 환율변동효과 및 본 자산 대체 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 등(*) 분기말 토지 14,131,644,100 - - - - 14,131,644,100 건물 9,353,616,819 - - (236,093,637) 8,297,703 9,125,820,885 구축물 304,237,454 216,800,000 - (27,231,985) - 493,805,469 기계장치 5,015,612,293 1,046,659,505 (212,604,352) (701,795,510) 261,886,090 5,409,758,026 차량운반구 4,021,386 5,950,000 - (1,257,311) 408,412 9,122,487 공구와기구 1,597,574,751 283,182,237 (13,873,549) (388,774,740) 430,410,000 1,908,518,699 비품 155,320,999 48,322,766 - (42,425,968) 45,940,357 207,158,154 시설장치 63,801,210 192,250,000 - (38,515,155) 25,360,000 242,896,055 건설중인자산 1,541,315,938 1,636,826,188 - - (382,710,357) 2,795,431,769 합 계 32,167,144,950 3,429,990,696 (226,477,901) (1,436,094,306) 389,592,205 34,324,155,644 (*) 환율변동효과 및 본 자산 대체 등으로 구성되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 1,721백만원(전분기: 1,323백만원)은 매출원가, 168백만원(전분기: 113백만원)은 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 유형자산 담보제공내역 연결회사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 한국산업은행 등 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 24 참조). 11. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 분기말 부동산 1,705,851,303 (473,348,988) 1,232,502,315 차량운반구 395,263,699 (193,227,933) 202,035,766 기계장치 59,871,501 (7,262,291) 52,609,210 합 계 2,160,986,503 (673,839,212) 1,487,147,291 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 기말 부동산 772,092,314 (397,378,216) 374,714,098 차량운반구 395,263,699 (114,753,875) 280,509,824 기계장치 65,058,109 (2,768,197) 62,289,912 합 계 1,232,414,122 (514,900,288) 717,513,834 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감가상각비 기타 분기말 부동산 374,714,098 1,183,386,596 (325,598,379) - 1,232,502,315 차량운반구 280,509,824 - (78,474,058) - 202,035,766 기계장치 62,289,912 - (4,847,968) (4,832,734) 52,609,210 합 계 717,513,834 1,183,386,596 (408,920,405) (4,832,734) 1,487,147,291 (단위: 원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 분기말 부동산 93,625,255 637,644,616 - (267,416,107) - 463,853,764 차량운반구 99,133,949 162,614,676 (3,696,424) (37,810,538) - 220,241,663 기계장치 336,864,802 60,999,024 (219,785,063) (16,791,847) (101,758,194) 59,528,722 합 계 529,624,006 861,258,316 (223,481,487) (322,018,492) (101,758,194) 743,624,149 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 분기말 영업권 6,819,822,961 - (6,819,822,961) - - 회원권 205,150,100 - (14,000,000) - 191,150,100 기타무형자산 1,366,801,900 (1,045,724,613) (1,777,339) (45,500,553) 273,799,395 합 계 8,391,774,961 (1,045,724,613) (6,835,600,300) (45,500,553) 464,949,495 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 영업권 6,819,822,961 - (6,819,822,961) - 회원권 205,150,100 - (8,000,000) 197,150,100 기타무형자산 1,280,951,800 (975,449,811) (1,777,339) 303,724,650 합 계 8,305,924,861 (975,449,811) (6,829,600,300) 500,874,750 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 국고보조금 대체(*1) 상각(*2) 손상차손(*3) 분기말 회원권 197,150,100 - - - - (6,000,000) 191,150,100 기타무형자산 303,724,650 17,170,020 (45,500,553) 68,680,080 (70,274,802) - 273,799,395 합 계 500,874,750 17,170,020 (45,500,553) 68,680,080 (70,274,802) (6,000,000) 464,949,495 (*1) 유형자산으로부터 대체되었습니다. (*2) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (*3) 당분기말 현재 일부 회원권 중 시장가치가 하락함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각(*1) 손상차손(*2) 분기말 회원권 205,151,100 - - (8,000,000) 197,151,100 기타무형자산 374,626,493 15,010,000 (64,308,840) - 325,327,653 합 계 579,777,593 15,010,000 (64,308,840) (8,000,000) 522,478,753 (*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (*2) 전분기말 현재 일부 회원권 중 시장가치가 하락함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 판매비와관리비 당분기 전분기 경상개발비 794,093,370 705,050,465 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 무역금융 신한은행 3.82% ~ 3.86% 4,000,000,000 4,000,000,000 무역금융 한국수출입은행 3.71% - 1,000,000,000 무역금융 한국수출입은행 - 1,000,000,000 - 운전자금 기업은행 2.26% 1,500,000,000 2,500,000,000 운전자금 한국수출입은행 2.92% + SOFR 3M 2,106,423,900 2,211,439,050 운전자금 우리은행 3.87% 5,300,000,000 5,300,000,000 운전자금 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD 2.9% + SOFR 3M 1,516,625,208 1,592,236,116 합 계 15,423,049,108 16,603,675,166 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 1.86%~2.00% 355,000,000 355,000,000 시설자금 산업은행 2.96% 6,562,500,000 7,000,000,000 시설자금 국민은행 3.58% 3,300,000,000 2,300,000,000 시설자금 우리은행 1.50% 755,000,000 - 합 계 10,972,500,000 9,655,000,000 차감: 유동성대체 (35,500,000) - 장기차입금 잔액 10,937,000,000 9,655,000,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 계 기초 16,603,675,166 - 9,655,000,000 721,600,396 26,980,275,562 (순)재무활동현금흐름 (1,000,000,000) - 1,317,500,000 (433,326,182) (115,826,182) 기타변동(*1) (180,626,058) - - 25,852,081 (154,773,977) 비현금흐름(*2) - 35,500,000 (35,500,000) 1,148,711,094 1,148,711,094 분기말 15,423,049,108 35,500,000 10,937,000,000 1,462,837,389 27,858,386,497 (*1) 환율변동 등으로 인식한 금액입니다. (*2) 유동성 대체 및 신규리스 계약체결로 인해 인식한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 계 기초 13,144,928,720 804,910,669 7,355,000,000 484,883,926 21,789,723,315 (순)재무활동현금흐름 1,081,013,412 (804,910,669) 2,300,000,000 (518,054,144) 2,058,048,599 기타변동(*1) - - - 755,713,536 755,713,536 비현금흐름(*2) 289,080,028 - - 25,714,805 314,794,833 분기말 14,515,022,160 - 9,655,000,000 748,258,123 24,918,280,283 (*1) 전분기 중 신규리스 계약체결 등으로 인식한 금액입니다. (*2) 유동성 대체 등으로 인식한 금액입니다. 14. 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 721,600,396 484,883,926 증가 1,148,711,094 825,481,771 이자비용 33,532,826 33,482,115 지급 (436,484,431) (599,844,428) 기타 (4,522,496) 4,254,739 분기말 1,462,837,389 748,258,123 유동 590,821,210 308,559,048 비유동 872,016,179 439,699,075 (2) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 33,532,826 9,701,871 사용권자산 감가상각비 408,920,405 322,018,492 단기리스 및 소액자산리스료 44,655,702 46,626,611 합 계 487,108,933 378,346,974 15. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,672,200,593 6,533,201,757 사외적립자산의 공정가치 (833,182,219) (828,244,799) 순확정급여채무 6,839,018,374 5,704,956,958 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 896,132,216 921,576,696 이자비용 189,930,421 181,301,782 사외적립자산의 기대수익 (14,653,055) (36,165,922) 합 계 1,071,409,582 1,066,712,556 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,533,201,757 5,544,689,887 당기근무원가 896,132,216 921,576,696 이자비용 189,930,421 181,301,782 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - 54,924 재무적가정의 변동 196,987,449 82,615,265 기타사항에 의한 효과 25,794,174 40,752,791 지급액 (169,845,424) (551,906,606) 분기말 7,672,200,593 6,219,084,739 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 828,244,799 829,169,236 이자수익 14,653,055 36,165,922 부담금납입액 64,511,974 - 사외적립자산의 재측정요소 (3,572,663) (16,311,673) 지급액 (70,654,946) (91,385,816) 분기말 833,182,219 757,637,669 16. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 및 용역의 유형 재화의 판매로 인한 수익 38,804,863,648 119,378,428,481 41,793,232,881 126,743,909,163 기타의 매출액 231,079,658 722,940,881 93,355,183 573,889,629 합 계 39,035,943,306 120,101,369,362 41,886,588,064 127,317,798,792 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 및 용역의 유형 재화의 판매로 인한 원가 35,346,025,118 108,223,646,826 38,480,592,646 115,919,021,044 기타의 매출원가 (239,823,036) (103,065,646) 56,147,276 133,201,754 합 계 35,106,202,082 108,120,581,180 38,536,739,922 116,052,222,798 (3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 주요 지리적 시장 대한민국 39,035,943,306 120,101,369,362 41,886,588,064 127,317,798,792 수익인식 시기 한 시점에 이행 39,020,643,306 120,055,469,362 41,871,288,064 127,277,598,792 기간에 걸쳐 이행 15,300,000 45,900,000 15,300,000 40,200,000 합 계 39,035,943,306 120,101,369,362 41,886,588,064 127,317,798,792 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,133,190,430 3,450,466,997 1,243,411,903 3,666,900,265 퇴직급여 199,974,207 591,016,955 202,403,355 637,022,101 복리후생비 183,546,789 551,032,128 232,816,253 632,667,228 여비교통비 23,317,239 104,393,975 18,120,237 64,200,584 접대비 59,557,660 225,627,230 64,275,925 146,982,350 통신비 5,325,056 16,731,984 5,560,993 16,217,176 수도광열비 3,201,524 12,192,485 3,459,874 11,639,489 전력비 14,667,643 42,247,799 12,860,212 47,043,251 세금과공과 68,732,503 106,807,327 76,841,357 127,795,228 감가상각비 57,464,671 144,048,637 41,890,326 113,570,008 사용권자산상각비 171,942,592 399,033,774 100,821,767 381,734,274 지급임차료 15,439,340 44,712,426 15,243,814 45,581,783 수선비 179,354,012 198,583,921 14,540,372 37,866,489 보험료 33,848,869 102,379,486 35,484,250 104,730,994 차량유지비 14,352,104 45,723,462 16,108,652 45,200,459 경상연구개발비 308,169,281 794,093,370 248,965,565 705,050,465 운반비 679,266,949 2,016,600,227 662,874,437 2,118,620,939 교육훈련비 570,000 1,030,000 1,060,392 2,281,392 도서인쇄비 7,932,637 20,464,821 6,128,455 17,848,382 포장비 61,526,253 199,202,418 64,685,000 205,245,587 사무용품비 5,162,043 15,396,967 2,821,434 10,151,649 소모품비 17,537,854 74,897,780 13,286,956 40,116,847 지급수수료 156,756,294 543,949,055 175,419,115 593,878,695 광고선전비 - - - 2,200,000 대손상각비(환입) (2,370,345) (28,788) 328,256 324,229 무형자산상각비 23,620,482 70,274,802 21,561,336 64,308,840 외주용역비 74,573,978 213,378,778 74,355,110 223,848,130 수출부대비 15,915,784 52,498,727 17,797,074 53,697,963 회의비 678,747 2,136,155 794,596 3,178,377 잡비 23,660,255 64,742,227 19,939,225 48,385,239 합 계 3,536,914,851 10,103,635,125 3,393,856,241 10,168,288,413 18. 비용의 성격별 구분 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (673,344,749) (1,593,173,705) (1,110,643,977) (1,636,324,087) 원부재료및상품매입 27,820,706,198 85,373,497,690 31,436,889,938 95,304,244,673 종업원급여 3,119,074,996 9,503,335,310 3,203,537,838 9,397,873,474 복리후생비 347,285,516 1,064,284,449 413,945,077 1,167,586,002 감가상각비 등 898,102,072 2,368,431,510 637,693,341 1,822,421,638 외주용역비 479,054,239 1,564,864,048 534,975,214 1,706,530,430 외주가공비 4,148,170,055 12,138,741,650 3,429,450,460 10,028,377,872 지급수수료 218,734,759 712,629,702 423,094,015 938,425,752 기타 2,285,333,847 7,091,605,651 2,961,690,509 7,491,375,457 합 계(*) 38,643,116,933 118,224,216,305 41,930,632,415 126,220,511,211 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 19. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 45,751,401 129,074,650 97,087,108 168,898,240 외환차익 49,341 1,124,790 45,554,758 46,240,925 외화환산이익 119,192,031 119,192,031 (342,608,361) 85,683,554 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 12,998,339 - - 합 계 164,992,773 262,389,810 (199,966,495) 300,822,719 금융비용: 이자비용 254,952,570 782,289,786 542,254,749 829,943,583 외환차손 383,917 23,655,948 192,239 214,049 외화환산손실 (36,160,409) 344,329,692 (262,837,542) (24,987,671) 합 계 219,176,078 1,150,275,426 279,609,446 805,169,961 20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 지분법이익 - - (277,474,226) 257,755,232 임대료수익 900,000 2,600,000 1,200,000 1,800,000 유형자산처분이익 - 11,500,000 67,548,693 74,548,693 리스수익 - - 415,148 415,148 잡이익 36,987,736 143,077,713 77,624,299 92,615,815 합 계 37,887,736 157,177,713 (130,686,086) 427,134,888 기타영업외비용 : 지분법손실 (45,911,484) 241,529,203 149,108,024 170,861,670 유형자산처분손실 - - - 114,641,646 무형자산손상차손 4,000,000 6,000,000 (2,000,000) 8,000,000 기부금 - 500,000 - - 잡손실 (26,488,235) 115,437,474 262,708,861 262,967,615 합 계 (68,399,719) 363,466,677 409,816,885 556,470,931 21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 0%(전기 : 0%) 입니다. 22. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 444,930,523 782,978,477 (839,276,251) 463,604,296 가중평균유통보통주식수 31,726,554 31,726,554 31,726,554 31,726,554 기본주당이익 14 25 (26) 15 2) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 3개월 누적 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 기초 발행보통주식수 31,742,912 91/91 31,742,912 31,742,912 181/181 31,742,912 자기주식(기초) (16,358) 91/91 (16,358) (16,358) 181/181 (16,358) 가중평균유통보통주식수 31,726,554 31,726,554 31,726,554 31,726,554 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 기초 발행보통주식수 31,742,912 91/91 31,742,912 31,742,912 182/182 31,742,912 자기주식(기초) (16,358) 91/91 (16,358) (16,358) 182/182 (16,358) 가중평균유통보통주식수 31,726,554 31,726,554 31,726,554 31,726,554 (2) 희석주당이익 당분기 및 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다. 23. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 782,978,477 463,604,296 2. 조정항목 1,564,828,510 1,604,096,062 현금의 유출이 없는 수익 및 비용 외화환산손실 344,329,692 (24,987,671) 감가상각비 1,889,236,303 1,436,094,306 무형자산상각비 70,274,802 64,308,840 사용권자산상각비 408,920,405 322,018,492 유형자산처분손실 - 114,641,646 무형자산손상차손 6,000,000 8,000,000 이자비용 782,289,786 829,943,583 퇴직급여 1,071,409,582 1,066,712,556 지분법손실 241,529,203 170,861,670 대손상각비(환입) (28,788) 324,229 기타의대손상각비 - - 재고자산평가손실 - 1,093,297 잡손실 84,979,565 - 외화환산이익 (119,192,031) (85,683,554) 이자수익 (129,074,650) (169,488,253) 유형자산처분이익 (11,500,000) (74,548,693) 재고자산평가충당금환입 (319,933,700) - 지분법이익 - (257,755,232) 리스수익 - (415,148) 잡이익 - (13,645,018) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (12,998,339) - 소 계 4,306,241,830 3,387,475,050 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 변동 2,691,747,627 2,859,689,552 미수금의 변동 258,110,006 (403,081,978) 재고자산의 변동 (741,966,886) (754,543,272) 기타유동자산의 변동 (1,191,166,167) (613,022,533) 기타비유동자산의 변동 - 162,300 매입채무의 변동 (3,329,302,054) (1,903,298,270) 미지급비용의 변동 (176,915,933) (78,149,383) 미지급금의 변동 (479,799,904) (449,911,764) 퇴직급여의 지급 (99,190,478) (460,520,790) 기타유동부채의 변동 391,582,443 19,297,150 퇴직연금운용자산의 변동 (64,511,974) - 소 계 (2,741,413,320) (1,783,378,988) 3. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 2,347,806,987 2,067,700,358 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 등 1,954,535,122 2,023,015,881 리스계약의 체결 1,183,386,596 782,724,985 리스부채의 유동성 대체 13,230,176 23,771,826 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 (247,893,826) 430,219,538 장기차입금 유동성 대체 35,500,000 - 24. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보제공금액 실행금액 담보제공처 토지 5,047,996,000 9,600,000,000 7,000,000,000 한국산업은행 건물(*) 3,705,668,950 기계장치(*) 3,822,151,025 토지 2,385,900,000 2,760,000,000 2,300,000,000 국민은행 건물(*) 1,470,028,113 재고자산 6,466,262,540 2,760,000,000 1,000,000,000 한국수출입은행 토지 1,946,434,800 3,000,000,000 2,500,000,000 기업은행 건물 2,353,379,675 건물, 기계장치,토지사용권 3,144,476,258 1,727,855,030 1,516,625,208 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD 토지 4,751,313,300 6,360,000,000 5,300,000,000 우리은행 건물 1,143,186,412 기계장치 906,000,000 755,000,000 755,000,000 우리은행 합 계 37,142,797,073 26,962,855,030 20,371,625,208 (*) 해당 자산은 재산종합보험(보험사: KB손해보험(주))에 가입되어 있으며, 가입된 보험은 담보제공처인 한국산업은행과 국민은행 앞으로 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공된 담보제공자산이나 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 없습니다. (3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 외화단위: JPY) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 신용보증기금 지급보증서 2,000,000,000 2,500,000,000 신한은행 무역금융 대표이사 연대보증 600,000,000 무역보험공사 지급보증서 1,425,000,000 1,500,000,000 신한은행 무역금융 대표이사 연대보증 90,000,000 (주)오리엔트전자 연대보증 2,047,500,000 2,047,500,000 한국수출입은행 운전자금 서울보증보험(주) 지급보증서 406,259,000 - 한국전력공사 등 전기요금 납부 지급보증 등 대표이사 연대보증 3,301,200,000 6,562,500,000 한국산업은행 시설자금 연대보증 3,600,000,000 1,580,652,226 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) 연대보증 2,880,000,000 1,000,000,000 한국수출입은행 무역금융 연대보증 600,000,000 - 기업은행 B2B팩토링 연대보증 426,000,000 355,000,000 기업은행 기계자금대출 연대보증 1,200,000,000 - 농협은행 외상매출채권담보대출 (*) 연결회사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 18억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 25. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,500,000,000 2,500,000,000 무역금융 단기차입금 신한은행 1,500,000,000 1,500,000,000 무역금융 단기차입금 한국수출입은행 2,400,000,000 1,000,000,000 무역금융 지급어음 신한은행 8,000,000,000 5,265,726,430 전자방식 외상매출채권담보대출(*) 지급어음 신한은행 3,000,000,000 92,830,614 전자채권 받을어음 할인 신한은행 2,300,000,000 - 외상매출채권 담보대출 받을어음 할인 농협은행 1,000,000,000 - 외상매출채권 담보대출 장기차입금 한국산업은행 7,000,000,000 6,562,500,000 산업시설자금대출 단기차입금 기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 중소기업자금대출 장기차입금 국민은행 3,300,000,000 3,300,000,000 기업일반시설자금대출 장기차입금 우리은행 755,000,000 755,000,000 시설자금 단기차입금 하나은행 440,000,000 - WR상생외담대 단기차입금 우리은행 500,000,000 - B2B대출 장기차입금 기업은행 355,000,000 355,000,000 시설자금대출 단기차입금 한국수출입은행 2,106,423,900 2,106,423,900 운전자금 단기차입금 KEXIM Vietnam Leasing Company Ltd. 1,516,625,208 1,516,625,208 운전자금 단기차입금 우리은행 5,300,000,000 5,300,000,000 운전자금 (*) 연결회사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 18억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 공급자금융약정 (1) 연결회사는 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결했습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결회사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 연결회사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해 연결회사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 연결회사는 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결회사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 연결회사의 공급자금융약정에 해당하는 모든 매입채무 및 차입금은 분기연결재무제표의 매입채무 및 차입금에 포함됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 5,358,557,044 5,617,193,680 이 중 공급자가 지급받은 금액 1,580,652,226 1,786,674,121 (3) 연결회사의 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지급기일의 범위 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 60일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 30일 ~ 60일 (4) 당분기말 현재 연결회사의 공급자금융약정에 해당하는 매입채무가 차입금으로 변경되어 발생하는 비현금 변동은 없습니다. 따라서, 동 매입채무에 대해 금융기관에 지급한 금액은 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오리엔트 (주)오리엔트 관계기업 (주)오리엔트바이오 (주)오리엔트바이오 (주)오리엔트전자 (주)오리엔트전자 (주)오리엔트시계 (주)오리엔트시계 (주)오리엔트노부스팜 (주)오리엔트노부스팜 기타 특수관계자 (주)프리젠 (주)프리젠 (주)제니아 (주)제니아 (주)오리엔트에이아이 (주)오리엔트에이아이 장재진 장재진 (2) 특수관계자와의 거래 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오리엔트 3,908,431,395 64,411,018 1,938,862,244 398,040,573 199,550,000 관계기업 (주)오리엔트전자 1,347,593,361 - 79,441,652 - - (주)오리엔트시계 - - - 880,000 - 합 계 5,256,024,756 64,411,018 2,018,303,896 398,920,573 199,550,000 (단위: 원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오리엔트 3,586,410,900 68,598,435 1,803,813,871 153,465,219 205,340,000 관계기업 (주)오리엔트바이오 - - - 14,438,960 - (주)오리엔트전자 1,198,181,115 - 216,305,673 - - 합 계 4,784,592,015 68,598,435 2,020,119,544 167,904,179 205,340,000 2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오리엔트 3,726,931,448 1,790,000,000 5,516,931,448 1,301,007,899 관계기업 (주)오리엔트전자 161,395,898 - 161,395,898 24,151,330 합 계 3,888,327,346 1,790,000,000 5,678,327,346 1,325,159,229 현재가치할인차금 - (87,181,234) (87,181,234) - 대손충당금 - - - - 장부금액(*) 3,888,327,346 1,702,818,766 5,591,146,112 1,325,159,229 (*) 특수관계자에 대한 순채권액은 4,149,776,501원으로 연결순자산의 11%를 차지하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오리엔트 4,085,061,036 1,890,000,000 5,975,061,036 2,706,193,831 관계기업 (주)오리엔트전자 731,929,822 - 731,929,822 42,552,393 합 계 4,816,990,858 1,890,000,000 6,706,990,858 2,748,746,224 현재가치할인차금 - (34,302,764) (34,302,764) - 대손충당금 (44,113,927) (76,651,934) (120,765,861) - 장부금액 4,772,876,931 1,779,045,302 6,551,922,233 2,748,746,224 연결회사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 1,779백만원(손상인식: 77백만원)과 매출채권및기타채권 4,773백만원(손상인식: 44백만원)을 포함하여 총 6,552백만원(손상인식: 121백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 2,749백만원을 차감한 순채권액은 3,803백만원으로 연결순자산의 10%를 차지하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은 없습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 대여금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계 정 기초 회수/상환 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오리엔트 대여금 1,890,000,000 - 1,890,000,000 (단위: 원) 구 분 계 정 기초 회수/상환 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오리엔트 대여금 1,990,000,000 - 1,990,000,000 4) 당분기 중 특수관계자와의 차입거래는 없으며, 전분기 중 현재 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계 정 기초 상환 분기말 관계기업 (주)오리엔트바이오 차입금 638,244,000 (638,244,000) - (3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증이 있습니다(주석24참조). (5) 주요 경영진과의 거래 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,328,949,269 1,069,910,912 퇴직급여 384,810,693 383,688,407 합 계 1,713,759,962 1,453,599,319 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 38 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 25,452,939,763 27,760,347,745 현금및현금성자산 1,022,867,856 2,381,163,213 매출채권 및 기타채권 16,092,055,115 18,882,408,206 재고자산 6,466,262,540 5,018,023,058 당기법인세자산 33,882,007 6,029,610 기타유동자산 1,837,872,245 1,472,723,658 비유동자산 58,195,486,135 64,696,560,806 당기손익-공정가치측정금융자산 1,053,728,318 996,536,498 관계기업투자주식 14,804,226,531 24,113,261,791 종속기업투자주식 15,971,658,594 15,971,658,594 장기매출채권 및 기타채권 2,502,981,158 1,751,972,090 유형자산 22,069,244,226 20,814,955,704 사용권자산 1,362,326,443 542,157,362 무형자산 430,061,741 500,870,750 기타비유동자산 1,259,124 5,148,017 자산총계 83,648,425,898 92,456,908,551 부채 유동부채 27,131,297,445 29,646,498,295 단기차입금 6,500,000,000 7,500,000,000 유동 리스부채 542,927,469 241,914,816 매입채무 및 기타채무 19,947,108,811 21,774,738,759 유동금융보증부채 11,489,394 8,979,150 기타 유동부채 129,771,771 120,865,570 비유동부채 16,768,159,487 15,072,448,117 장기차입금 9,862,500,000 9,300,000,000 비유동 리스부채 800,653,123 298,178,858 확정급여부채 5,148,553,369 4,383,392,572 이연법인세부채 956,452,995 956,452,995 장기매입채무 및 기타비유동채무 134,423,692 부채총계 43,899,456,932 44,718,946,412 자본 자본금 15,871,456,000 15,871,456,000 자본잉여금 28,376,279,235 28,376,279,235 기타자본항목 4,852,646,460 14,161,681,720 이익잉여금(결손금) (9,351,412,729) (10,671,454,816) 자본총계 39,748,968,966 47,737,962,139 자본과부채총계 83,648,425,898 92,456,908,551 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,256,000,681 100,890,820,328 35,326,083,750 107,119,123,641 매출원가 29,259,803,697 91,219,245,128 32,381,827,517 97,439,069,972 매출총이익 2,996,196,984 9,671,575,200 2,944,256,233 9,680,053,669 판매비와관리비 2,751,878,722 7,695,258,502 2,502,348,552 7,317,843,606 영업이익(손실) 244,318,262 1,976,316,698 441,907,681 2,362,210,063 금융수익 51,194,372 174,241,404 (182,491,144) 310,695,758 금융비용 26,635,521 661,608,018 178,066,464 507,863,713 기타영업외수익 12,051,142 95,328,756 40,230,867 78,625,483 기타영업외비용 (23,137,151) 91,215,464 346,055,409 471,780,637 법인세비용차감전순이익(손실) 304,065,406 1,493,063,376 (224,474,469) 1,771,886,954 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 304,065,406 1,493,063,376 (224,474,469) 1,771,886,954 기타포괄손익 (2,147,501,440) (9,482,056,549) (469,765,940) (1,420,572,573) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 (2,147,501,440) (9,482,056,549) (469,765,940) (1,420,572,573) 확정급여제도의 재측정요소 (173,021,289) (40,035,933) 관계기업주식 평가손익 (2,147,501,440) (9,309,035,260) (469,765,940) (1,380,536,640) 총포괄이익(손실) (1,843,436,034) (7,988,993,173) (694,240,409) 351,314,381 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10 47 (7) 56 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 10 47 (7) 56 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 15,871,456,000 28,376,279,235 4,461,234,582 (13,857,463,905) 34,851,505,912 당기순이익(손실) 1,771,886,954 1,771,886,954 확정급여제도의 재측정요소 (40,035,933) (40,035,933) 관계기업주식 평가손익 (1,380,536,640) (1,380,536,640) 2024.09.30 (기말자본) 15,871,456,000 28,376,279,235 3,080,697,942 (12,125,612,884) 35,202,820,293 2025.01.01 (기초자본) 15,871,456,000 28,376,279,235 14,161,681,720 (10,671,454,816) 47,737,962,139 당기순이익(손실) 1,493,063,376 1,493,063,376 확정급여제도의 재측정요소 (173,021,289) (173,021,289) 관계기업주식 평가손익 (9,309,035,260) (9,309,035,260) 2025.09.30 (기말자본) 15,871,456,000 28,376,279,235 4,852,646,460 (9,351,412,729) 39,748,968,966 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 1,953,251,937 1,898,363,299 영업에서 창출된 현금흐름 2,279,643,397 2,267,818,911 당기순이익(손실) 1,493,063,376 1,771,886,954 조정항목 786,580,021 495,931,957 이자의 수취 155,416,603 203,697,982 이자의 지급 (453,955,666) (575,341,284) 법인세환급(납부) (27,852,397) 2,187,690 투자활동으로 인한 순현금흐름 (2,495,108,777) (3,588,440,141) 단기대여금의 감소 29,400,000 20,400,000 장기대여금및수취채권의 취득 (760,000,000) 장기대여금의 감소 102,100,000 73,100,000 임차보증금의 증가 (200,000,000) (150,000,000) 장기금융상품의 취득 (45,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (45,000,000) 유형자산의 취득 (2,381,608,777) (2,717,580,141) 유형자산의 처분 5,650,000 무형자산의 취득 (15,010,000) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (809,248,000) 628,020,051 단기차입금의 증가 27,150,000,000 장기차입금의 증가 562,500,000 2,300,000,000 단기차입금의 감소 (1,000,000,000) (28,350,000,000) 유동성 장기부채의 감소 (166,666,669) 리스부채의 감소 (371,748,000) (305,313,280) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,190,517) (6,622,094) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,358,295,357) (1,068,678,885) 기초의 현금및현금성자산 2,381,163,213 2,168,091,767 기말의 현금및현금성자산 1,022,867,856 1,099,412,882 5. 재무제표 주석 제 39(당) 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지 제 38(전) 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 오리엔트정공 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2025년 9월 30일 현재 자본금은 15,871백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)오리엔트 8,013,375 25.24% 자기주식 16,358 0.05% 기타일반주주 23,713,179 74.70% 합 계 31,742,912 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용 한 바 없습니다. 여러개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정 금융상품(*1) 기타금융상품(*2) 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정 금융상품(*1) 기타금융상품(*2) 금융자산: 현금및현금성자산 - 1,022,867,856 - - 2,381,163,213 - 매출채권및기타채권 2,577,803,611 16,017,232,662 - 2,702,447,089 17,931,933,207 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,053,728,318 - - 996,536,498 - - 합 계 3,631,531,929 17,040,100,518 - 3,698,983,587 20,313,096,420 - 금융부채: 단기차입금 - 6,500,000,000 - - 7,500,000,000 - 장기차입금 - 9,862,500,000 - - 9,300,000,000 - 매입채무및기타채무(*3) - 19,763,890,254 - - 21,715,501,030 - 리스부채 - - 1,343,580,592 - - 540,093,674 금융보증부채 - - 11,489,394 - - 8,979,150 합 계 - 36,126,390,254 1,355,069,986 - 38,515,501,030 549,072,824 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (*2) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (*3) 해당 기타채무에는 종업원관련 금액이 제외되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 12,191,820 12,191,820 상각후원가로 측정하는 금융자산 149,539,849 (19,296,793) (185,417,393) - (55,174,337) 상각후원가로 측정하는 금융부채 (402,208,782) (3,224,540) (9,916,707) - (415,350,029) 기타금융상품 (26,523,824) - - (2,510,244) (29,034,068) 합 계 (279,192,757) (22,521,333) (195,334,100) 9,681,576 (487,366,614) (단위: 원) 구 분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 기타 합 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 133,120,006 48,041,985 114,503,168 - 295,665,159 상각후원가로 측정하는 금융부채 (466,334,599) - 829,879 - (465,504,720) 기타금융상품 (23,780,244) - - (3,548,150) (27,328,394) 합 계 (356,994,837) 48,041,985 115,333,047 (3,548,150) (197,167,955) (2) 공정가치의 추정 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준2 수준3 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 1,053,728,318 - 996,536,498 - 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 12,161,126,485 - 13,976,641,670 - 대손충당금 (32,298,207) - (32,326,995) - 소 계 12,128,828,278 - 13,944,314,675 - 기타채권: 대여금 25,450,000 2,413,496,000 811,600,000 1,804,950,000 현재가치할인차금 (868,841) (450,900,159) (232,988) (416,387,260) 미수금 1,239,904,465 - 1,238,956,561 7,126,778,876 대손충당금 (1,375,000) - (1,375,000) (7,126,778,876) 미수수익 122,312,602 - 186,697,869 - 출자전환채권(*) 2,577,803,611 - 2,702,447,089 - 보증금 - 577,400,000 - 377,400,000 현재가치할인차금 - (37,014,683) - (13,990,650) 소 계 3,963,226,837 2,502,981,158 4,938,093,531 1,751,972,090 합 계 16,092,055,115 2,502,981,158 18,882,408,206 1,751,972,090 (*) 당사는 전기 중 종속기업인 ORIENT VINA JOINT STOCK에 대한 매출채권을 출자전환하기로 이사회에서 결의하였습니다(주석 25 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권과 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 7,160,480,871 7,191,775,263 설정액 (28,788) 364,508 환입액 - (40,279) 제각 (7,126,778,876) (31,415,628) 분기말 33,673,207 7,160,683,864 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 691,248,653 (101,269,299) 589,979,354 473,544,840 (116,766,346) 356,778,494 제품 3,606,248,605 (459,836,665) 3,146,411,940 2,536,103,332 (572,644,128) 1,963,459,204 원재료 3,144,630,474 (414,759,228) 2,729,871,246 3,082,965,016 (385,179,656) 2,697,785,360 합 계 7,442,127,732 (975,865,192) 6,466,262,540 6,092,613,188 (1,074,590,130) 5,018,023,058 (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 91,289백만원(전분기: 97,155백만원)입니다. 8. 관계기업투자주식 (1)당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)오리엔트바이오(*) 대한민국 3월 의약품제조 8.09% 5,522,146,560 8.09% 14,831,181,820 (주)오리엔트전자 대한민국 12월 전원공급장치제조 20.27% 4,055,888,202 20.27% 4,055,888,202 (주)오리엔트시계 대한민국 12월 시계제조 29.59% 4,226,191,769 29.59% 4,226,191,769 (주)오리엔트노부스팜(*) 대한민국 12월 연구개발 13.70% 1,000,000,000 13.70% 1,000,000,000 합 계 14,804,226,531 24,113,261,791 (*) 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 24,113,261,791 14,412,814,653 평가 (9,309,035,260) (910,770,700) 분기말 14,804,226,531 13,502,043,953 9. 종속기업투자주식 (1) 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)오리엔트플라스틱 대한민국 12월 플라스틱 제품 제조 100.00% 7,008,561,911 100.00% 7,008,561,911 ORIENT VINA JOINT STOCK 베트남 12월 전자부품 및자동차부품제조 99.96% 1,149,096,683 99.96% 1,149,096,683 (주)오리엔트신소재 대한민국 12월 자동차부품제조 100.00% 7,814,000,000 100.00% 7,814,000,000 합 계 15,971,658,594 15,971,658,594 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 분기말 토지 7,433,896,000 - - - 7,433,896,000 건물 7,168,850,786 (2,023,420,991) - - 5,145,429,795 구축물 1,152,234,650 (316,395,788) (247,277,122) - 588,561,740 기계장치 18,293,805,903 (12,504,149,756) (2,178,701,846) - 3,610,954,301 차량운반구 222,369,513 (215,990,373) (7,000) - 6,372,140 공구와기구 20,104,611,056 (13,705,055,230) (3,334,213,487) (35,613,656) 3,029,728,683 비품 815,782,140 (669,130,263) (28,186,559) - 118,465,318 시설장치 2,886,817,000 (2,170,443,378) (547,836,273) - 168,537,349 건설중인자산 1,967,298,900 - - - 1,967,298,900 합 계 60,045,665,948 (31,604,585,779) (6,336,222,287) (35,613,656) 22,069,244,226 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 기말 토지 7,433,896,000 - - - 7,433,896,000 건물 7,168,850,786 (1,889,005,046) - - 5,279,845,740 구축물 960,234,650 (272,244,937) (247,277,122) - 440,712,591 기계장치 18,144,805,903 (11,871,226,252) (2,178,701,846) - 4,094,877,805 차량운반구 222,369,513 (214,418,964) (7,000) - 7,943,549 공구와기구 18,293,021,296 (13,145,582,085) (3,334,213,487) (44,954,558) 1,768,271,166 비품 804,035,849 (631,531,642) (28,186,559) - 144,317,648 시설장치 2,870,017,000 (2,129,689,522) (547,836,273) - 192,491,205 건설중인자산 1,452,600,000 - - - 1,452,600,000 합 계 57,349,830,997 (30,153,698,448) (6,336,222,287) (44,954,558) 20,814,955,704 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체(*) 분기말 토지 7,433,896,000 - - - 7,433,896,000 건물 5,279,845,740 - (134,415,945) - 5,145,429,795 구축물 440,712,591 192,000,000 (44,150,851) - 588,561,740 기계장치 4,094,877,805 81,500,000 (632,923,504) 67,500,000 3,610,954,301 차량운반구 7,943,549 - (1,571,409) - 6,372,140 공구와기구 1,768,271,166 1,053,869,760 (550,132,243) 757,720,000 3,029,728,683 비품 144,317,648 11,746,291 (37,598,621) - 118,465,318 시설장치 192,491,205 16,800,000 (40,753,856) - 168,537,349 건설중인자산 1,452,600,000 777,798,900 - (263,100,000) 1,967,298,900 합 계 20,814,955,704 2,133,714,951 (1,441,546,429) 562,120,000 22,069,244,226 (*) 기타유동자산에서 562백만원이 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 분기말 토지 7,433,896,000 - - - - 7,433,896,000 건물 5,459,067,000 - - (134,415,945) - 5,324,651,055 구축물 268,547,058 208,800,000 - (24,050,850) - 453,296,208 기계장치 4,105,429,792 879,425,600 (118,291,646) (570,510,647) - 4,296,053,099 차량운반구 3,692,093 5,950,000 - (1,174,741) - 8,467,352 공구와기구 1,494,505,294 253,512,237 - (349,857,426) 161,000,000 1,559,160,105 비품 146,852,724 40,372,766 - (32,599,642) - 154,625,848 시설장치 57,491,346 185,500,000 - (37,102,189) - 205,889,157 건설중인자산 - 713,800,000 - - - 713,800,000 합 계 18,969,481,307 2,287,360,603 (118,291,646) (1,149,711,440) 161,000,000 20,149,838,824 (*) 기타유동자산에서 161백만원이 대체되었습니다. (3) 감가상각비 중 1,323백만원(전분기: 1,055백만원)은 매출원가, 118백만원(전분기: 94백만원)은 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 유형자산 담보제공내역 당사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 한국산업은행 등 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 24 참조). 11. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 분기말 부동산 1,705,851,303 (473,348,988) 1,232,502,315 차량운반구 200,635,419 (70,811,291) 129,824,128 합 계 1,906,486,722 (544,160,279) 1,362,326,443 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 기말 부동산 772,092,314 (397,378,216) 374,714,098 차량운반구 200,635,419 (33,192,155) 167,443,264 합 계 972,727,733 (430,570,371) 542,157,362 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감가상각비(*) 분기말 부동산 374,714,098 1,183,386,596 (325,598,379) 1,232,502,315 차량운반구 167,443,264 - (37,619,136) 129,824,128 합 계 542,157,362 1,183,386,596 (363,217,515) 1,362,326,443 (*) 사용권자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 감가상각비(*) 분기말 부동산 93,625,255 637,644,616 (267,416,107) 463,853,764 차량운반구 32,214,076 145,080,369 (20,166,013) 157,128,432 합 계 125,839,331 782,724,985 (287,582,120) 620,982,196 (*) 사용권자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 분기말 회원권 205,150,100 - (14,000,000) 191,150,100 기타무형자산 794,675,000 (553,986,020) (1,777,339) 238,911,641 합 계 999,825,100 (553,986,020) (15,777,339) 430,061,741 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 회원권 205,150,100 - (8,000,000) 197,150,100 기타무형자산 794,675,000 (489,177,011) (1,777,339) 303,720,650 합 계 999,825,100 (489,177,011) (9,777,339) 500,870,750 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 상각(*1) 손상(*2) 분기말 회원권 197,150,100 - (6,000,000) 191,150,100 기타무형자산 303,720,650 (64,809,009) - 238,911,641 합 계 500,870,750 (64,809,009) (6,000,000) 430,061,741 (*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (*2) 당분기말 현재 일부 회원권의 시장가치가 하락함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 상각(*1) 손상(*2) 분기말 회원권 205,150,100 - - (8,000,000) 197,150,100 기타무형자산 374,622,493 15,010,000 (64,308,840) - 325,323,653 합 계 579,772,593 15,010,000 (64,308,840) (8,000,000) 522,473,753 (*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (*2) 전분기말 현재 일부 회원권 중 시장가치가 하락함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 판매비와관리비 당분기 전분기 경상연구개발비 727,494,885 641,814,025 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 무역금융 신한은행 3.82% ~ 3.86% 4,000,000,000 4,000,000,000 한국수출입은행 3.71% 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 기업은행 2.26% 1,500,000,000 2,500,000,000 합 계 6,500,000,000 7,500,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금 한국산업은행 2.96% 6,562,500,000 7,000,000,000 국민은행 2.78% ~ 3.73% 3,300,000,000 2,300,000,000 합 계 9,862,500,000 9,300,000,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 단기차입금 장기차입금 리스부채 합 계 기초 7,500,000,000 9,300,000,000 540,093,674 17,340,093,674 (순)재무활동현금흐름 (1,000,000,000) 562,500,000 (371,748,000) (809,248,000) 기타변동(*1) - - 26,523,824 26,523,824 비현금흐름(*2) - - 1,148,711,094 1,148,711,094 기말 6,500,000,000 9,862,500,000 1,343,580,592 17,706,080,592 (*1) 리스부채에서 발생한 이자비용으로 인식한 금액입니다. (*2) 신규리스 계약체결로 인해 인식한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 기초 7,000,000,000 166,666,669 7,000,000,000 155,048,703 14,321,715,372 (순)재무활동현금흐름 (1,200,000,000) (166,666,669) 2,300,000,000 (308,831,462) 624,501,869 기타변동(*1) - - - 759,825,108 759,825,108 비현금흐름(*2) - - - 13,653,408 13,653,408 기말 5,800,000,000 - 9,300,000,000 619,695,757 15,719,695,757 (*1) 전분기 중 신규리스 계약체결로 인해 인식한 금액입니다. (*2) 유동성 대체 등으로 인식한 금액입니다. 14. 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 540,093,674 155,048,703 증가 1,148,711,094 759,825,108 감소 - (13,645,018) 이자비용 26,523,824 23,780,244 지급 (371,748,000) (305,313,280) 분기말 1,343,580,592 619,695,757 유동 542,927,469 283,559,732 비유동 800,653,123 336,136,025 (2) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 26,523,824 23,780,244 사용권자산 감가상각비 363,217,515 287,582,120 단기리스 및 소액자산리스료 39,826,465 40,217,372 합 계 429,567,804 351,579,736 15. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 5,403,258,760 4,638,369,761 사외적립자산의 공정가치 (254,705,391) (254,977,189) 순확정급여부채 5,148,553,369 4,383,392,572 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 509,893,181 499,048,319 이자비용 134,139,383 126,138,067 사외적립자산의 기대수익 (4,505,555) (20,392,357) 합 계 639,527,009 604,794,029 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 4,638,369,761 4,098,514,151 당분기근무원가 509,893,181 667,228,464 이자비용 134,139,383 175,724,862 과거근무원가 - 32,940,243 확정급여부채의 재측정요소 재무적가정의 변동 133,983,167 165,398,762 기타사항에 의한 효과 37,837,641 (155,642,483) 지급액 (50,964,373) (345,794,238) 분기말 5,403,258,760 4,638,369,761 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 254,977,189 261,578,147 이자수익 4,505,555 25,380,724 부담금납입액 38,533,274 225,883,483 사외적립자산의 재측정요소 (1,200,481) (17,388,368) 지급액 (42,110,146) (240,476,797) 분기말 254,705,391 254,977,189 16. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 재화 및 용역의 유형 재화의 판매로 인한 수익 32,054,510,915 100,315,994,300 35,177,874,233 106,550,644,830 기타의 매출액 206,076,358 574,826,028 148,209,517 568,478,811 합 계 32,260,587,273 100,890,820,328 35,326,083,750 107,119,123,641 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 재화 및 용역의 유형 재화의 판매로 인한 원가 29,466,998,933 91,288,712,024 34,774,779,434 97,155,306,086 기타의 매출원가 (207,195,236) (69,466,896) 99,752,000 283,763,886 합 계 29,259,803,697 91,219,245,128 34,874,531,434 97,439,069,972 (3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 주요 지리적 시장 대한민국 32,231,530,550 100,468,263,308 34,819,709,304 105,541,873,418 베트남 29,056,723 422,557,020 506,374,446 1,577,250,223 합 계 32,260,587,273 100,890,820,328 35,326,083,750 107,119,123,641 수익인식 시기 한 시점에 이행 32,245,287,273 100,844,920,328 35,310,783,750 107,078,923,641 기간에 걸쳐 이행 15,300,000 45,900,000 15,300,000 40,200,000 합 계 32,260,587,273 100,890,820,328 35,326,083,750 107,119,123,641 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 급여 709,284,333 2,135,714,071 734,707,629 2,183,633,139 퇴직급여 119,687,734 355,298,283 120,088,279 339,872,480 복리후생비 158,503,468 468,163,195 174,455,933 477,978,584 여비교통비 19,299,582 91,189,475 13,499,230 46,466,741 접대비 32,809,760 127,522,670 50,058,645 122,201,350 통신비 3,473,238 11,082,427 3,902,341 11,443,453 수도광열비 1,660,530 6,258,770 1,727,260 5,858,460 전력비 9,378,572 26,521,753 8,032,110 33,355,901 세금과공과금 32,516,300 48,805,120 33,943,220 49,952,370 감가상각비 46,341,734 118,180,695 35,356,517 94,788,031 사용권자산상각비 159,981,531 363,217,515 96,973,279 287,582,120 지급임차료 13,894,555 39,826,465 13,482,955 40,217,372 수선비 179,217,273 197,867,182 12,025,455 34,855,455 보험료 30,257,802 89,352,147 29,044,594 84,936,147 차량유지비 12,486,727 38,702,719 15,085,242 39,058,022 경상연구개발비 285,513,280 727,494,885 227,189,125 641,814,025 운반비 611,080,111 1,823,226,554 605,668,631 1,811,195,051 교육훈련비 570,000 774,000 889,392 1,280,392 도서인쇄비 7,932,637 20,448,456 6,128,455 17,848,382 회의비 678,747 2,136,155 794,596 3,178,377 포장비 61,526,253 199,202,418 64,685,000 205,245,587 사무용품비 152,759 1,326,809 591,434 2,058,394 소모품비 14,699,203 68,958,977 7,772,228 25,293,423 지급수수료 139,133,711 439,505,826 150,991,006 481,286,963 광고선전비 - - - 2,200,000 대손상각비(환입) (2,370,345) (28,788) 364,508 324,229 무형자산상각비 21,603,003 64,809,009 21,561,336 64,308,840 외주용역비 60,392,978 171,723,778 55,017,440 163,670,000 수출제비용 781,923 3,261,625 1,816,653 6,954,297 잡비 21,391,323 54,716,311 16,496,059 38,986,021 합 계 2,751,878,722 7,695,258,502 2,502,348,552 7,317,843,606 18. 비용의 성격별 구분 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 재고자산의 변동 (976,775,578) (1,349,514,544) (117,608,294) (248,576,324) 원재료 및 상품 매입 25,123,014,285 76,856,010,194 27,756,996,128 84,221,400,686 종업원급여 1,609,263,936 4,885,254,691 1,608,913,987 4,782,759,092 복리후생비 214,513,458 644,619,825 233,822,513 647,989,186 감가상각 등 712,906,692 1,869,572,953 528,466,395 1,501,602,400 외주용역비 72,415,068 211,970,504 66,850,301 225,881,704 외주가공비 3,893,762,047 11,384,051,604 3,150,600,731 9,020,140,204 지급수수료 148,348,211 462,733,186 159,188,306 505,915,418 운반비 611,096,311 1,823,242,754 617,677,631 1,835,547,371 기타 603,137,989 2,126,562,463 879,268,371 2,264,253,841 합 계(*) 32,011,682,419 98,914,503,630 34,884,176,069 104,756,913,578 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 19. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 금융수익: 이자수익 54,757,827 153,647,027 52,808,001 133,120,006 외환차익 - 1,075,449 30,684,556 48,223,252 외화환산이익 (3,563,455) 106,039 (265,983,701) 123,005,381 금융보증수익 - 7,221,069 - 6,347,119 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 12,191,820 - - 합 계 51,194,372 174,241,404 (182,491,144) 310,695,758 금융비용: 이자비용 137,982,869 432,839,784 160,553,780 490,114,843 외환차손 383,917 23,596,782 181,267 181,267 외화환산손실 (121,462,578) 195,440,139 7,436,148 7,672,334 금융보증손실 9,731,313 9,731,313 9,895,269 9,895,269 합 계 26,635,521 661,608,018 178,066,464 507,863,713 20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 기타영업외수익: 잡이익 12,051,142 95,328,756 38,230,867 76,625,483 유형자산처분이익 - - 2,000,000 2,000,000 합 계 12,051,142 95,328,756 40,230,867 78,625,483 기타영업외비용: 유형자산처분손실 - - - 114,641,646 잡손실 (27,137,151) 85,215,464 349,055,409 349,138,991 무형자산손상차손 4,000,000 6,000,000 (3,000,000) 8,000,000 합 계 (23,137,151) 91,215,464 346,055,409 471,780,637 21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%(전분기: 0%)입니다. 22. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 당분기순이익(손실) 304,065,406 1,493,063,376 가중평균보통주식수 31,726,554 31,726,554 기본주당이익 10 47 (단위: 원,주) 구 분 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 전분기순이익(손실) (224,474,469) 1,771,886,954 가중평균보통주식수 31,726,554 31,726,554 기본주당이익 (7) 56 2) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 보통주식수 적수 가중평균유통보통주식수 보통주식수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 31,742,912 92/92 31,742,912 31,742,912 273/273 31,742,912 자기주식(기초) (16,358) 92/92 (16,358) (16,358) 273/273 (16,358) 가중평균유통보통주식수 31,726,554 31,726,554 31,726,554 31,726,554 (단위: 주) 구 분 3개월(검토 받지 않은재무제표) 누적 보통주식수 적수 가중평균유통보통주식수 보통주식수 적수 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 31,742,912 92/92 31,742,912 31,742,912 274/274 31,742,912 자기주식(기초) (16,358) 92/92 (16,358) (16,358) 274/274 (16,358) 가중평균유통보통주식수 31,726,554 31,726,554 31,726,554 31,726,554 (2) 희석주당이익 당분기 및 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다. 23. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 I. 분기순이익 1,493,063,376 1,771,886,954 II. 조정항목 786,580,021 495,931,957 현금의 유출이 없는 수익 및 비용 이자비용 432,839,784 490,114,843 외화환산손실 195,440,139 7,672,334 금융보증비용 9,731,313 9,895,269 감가상각비 1,441,546,429 1,149,711,440 사용권자산상각비 363,217,515 287,582,120 대손상각비(환입) (28,788) 324,229 무형자산상각비 64,809,009 64,308,840 무형자산손상차손 6,000,000 8,000,000 퇴직급여 639,527,009 604,794,029 유형자산처분손실 - 114,641,646 잡손실 84,979,565 150,173,255 재고자산평가손실 (98,724,938) - 이자수익 (153,647,027) (133,710,019) 외화환산이익 (106,039) (123,005,381) 금융보증수익 (7,221,069) (6,347,119) 유형자산처분이익 - (2,000,000) 잡이익 - (13,645,018) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (12,191,820) 소 계 2,966,171,082 2,608,510,468 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 변동 1,809,169,196 1,747,174,296 미수금의 변동 (947,904) (192,702,448) 선급금의 변동 (961,844,190) (639,130,866) 선급비용의 변동 38,464,496 24,620,535 재고자산의 변동 (1,349,514,544) (248,576,324) 매입채무의 변동 (1,175,452,214) (2,371,429,838) 미지급금의 변동 (501,090,640) (146,623,801) 선수금의 변동 2,299,080 - 예수금의 변동 6,713,160 (38,926,370) 퇴직연금운용자산의 변동 (38,533,274) - 퇴직급여의 지급 (8,854,227) (246,983,695) 소 계 (2,179,591,061) (2,112,578,511) III. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 2,279,643,397 2,267,818,911 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 263,100,000 - 관계기업투자주식의 평가 9,309,035,260 1,380,536,640 리스계약의 체결 1,183,386,596 782,724,985 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 (247,893,826) 430,219,538 24. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보제공금액 실행금액 담보제공처 토지 5,047,996,000 9,600,000,000 6,562,500,000 한국산업은행 건물(*) 3,671,444,332 기계장치(*) 3,610,954,301 토지 2,385,900,000 2,760,000,000 2,300,000,000 국민은행 건물(*) 1,459,677,669 재고자산 6,466,262,540 2,760,000,000 1,000,000,000 한국수출입은행 합 계 22,642,234,842 15,120,000,000 9,862,500,000 (*) 해당 자산은 재산종합보험(보험사: KB손해보험(주))에 가입되어 있으며, 가입된 보험은 담보제공처인 한국산업은행과 국민은행 앞으로 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 (주)오리엔트플라스틱 토지/건물 3,000,000,000 2,500,000,000 기업은행, 국민은행 (3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, VND) 제공처 지급보증내역 단위 지급보증액 지급보증처 만기 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000 한국수출입은행 2026.07.31 USD 580,000 KEXIM VietnamLeasingCompany Ltd. 2026.08.19 USD 500,000 2026.08.26 VND 777,991,248 2027.08.14 합 계 USD 2,580,000 VND 777,991,248 (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 신용보증기금 지급보증서 2,000,000,000 2,500,000,000 신한은행 무역금융 대표이사 연대보증 600,000,000 무역보험공사 지급보증서 1,425,000,000 1,500,000,000 신한은행 무역금융 대표이사 연대보증 90,000,000 대표이사 연대보증 2,880,000,000 1,000,000,000 한국수출입은행 무역금융 대표이사 연대보증 3,301,200,000 6,562,500,000 한국산업은행 시설자금 대표이사 연대보증 3,600,000,000 1,580,652,226 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) 서울보증보험(주) 지급보증서 99,200,000 - 한국전력공사 등 전기요금 납부 지급보증 등 (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 30억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 25. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,500,000,000 2,500,000,000 무역금융 단기차입금 신한은행 1,500,000,000 1,500,000,000 무역금융 단기차입금 한국수출입은행 2,400,000,000 1,000,000,000 무역금융 단기차입금 기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 중소기업자금대출 장기차입금 한국산업은행 7,000,000,000 6,562,500,000 산업시설자금대출 장기차입금 국민은행 3,300,000,000 3,300,000,000 기업일반시설자금대출 지급어음 신한은행 8,000,000,000 5,265,726,430 전자방식 외상매출채권담보대출(*) 지급어음 신한은행 3,000,000,000 92,830,614 전자채권 받을어음 할인 신한은행 2,300,000,000 - 외상매출채권 담보대출 (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 30억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 당사 또는 타인을 위하여 담보제공한 자산 및 지급보증과 질권설정 내역은 24번 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 당분기말 현재 종속기업인 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY에 대하여 2,482백만원에 해당하는 매출채권을 출자전환 진행중에 있으며, 2025년 12월말까지 출자전환이 완료되어 해당 금액만큼 종속기업투자주식으로 대체될 예정입니다. 26. 공급자금융약정 (1) 당사는 국내에 있는 몇몇 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결했습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 당사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 당사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해 당사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 당사는 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 당사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 당사의 공급자금융약정에 해당하는 모든 매입채무 및 차입금은 분기재무제표의 매입채무 및 차입금에 포함됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 5,358,557,044 5,617,193,680 이 중 공급자가 지급받은 금액 1,580,652,226 1,786,674,121 (3) 당사의 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 지급기일의 범위 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 60일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 30일 ~ 60일 (4) 당분기말 현재 당사의 공급자금융약정에 해당하는 매입채무가 차입금으로 변경되어 발생하는 비현금 변동은 없습니다. 따라서, 동 매입채무에 대해 금융기관에 지급한 금액은 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)오리엔트 (주)오리엔트 종속기업 (주)오리엔트플라스틱 (주)오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINT STOCKCOMPANY ORIENT VINA JOINT STOCKCOMPANY (주)오리엔트신소재 (주)오리엔트신소재 관계기업 (주)오리엔트바이오 (주)오리엔트바이오 (주)오리엔트전자 (주)오리엔트전자 (주)오리엔트시계 (주)오리엔트시계 (주)오리엔트노부스팜 (주)오리엔트노부스팜 기타 특수관계자 (주)프리젠 (주)프리젠 (주)제니아 (주)제니아 (주)오리엔트에이아이 (주)오리엔트에이아이 장재진 장재진 (2) 특수관계자와의 거래 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오리엔트 - 26,806,021 - 290,534,073 199,550,000 종속기업 (주)오리엔트플라스틱 - 26,148,160 - - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 412,753,202 32,981,584 934,283,613 - - (주)오리엔트신소재 - - 2,211,792,200 30,968,928 - 관계기업 (주)오리엔트시계 - - - 880,000 - 합 계 412,753,202 85,935,765 3,146,075,813 322,383,001 199,550,000 (단위: 원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오리엔트 - 30,993,438 - 138,301,335 204,590,000 종속기업 ㈜오리엔트플라스틱 - 8,596,719 - - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 1,555,266,650 38,079,973 750,234,174 9,895,269 - (주)오리엔트신소재 - - 726,898,369 - 28,300,000 합 계 1,555,266,650 77,670,130 1,477,132,543 148,196,604 232,890,000 2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)오리엔트 - 26,806,021 700,000,000 - 16,804,475 종속기업 (주)오리엔트플라스틱 - 43,532,636 760,000,000 - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 171,562,087 2,638,135,090 953,496,000 610,313,860 11,489,394 (주)오리엔트신소재 - - - 373,021,142 13,972,200 합 계 171,562,087 2,708,473,747 2,413,496,000 983,335,002 42,266,069 (*) 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)오리엔트 - 103,206,023 800,000,000 - 57,267,573 종속기업 (주)오리엔트플라스틱 - 17,384,476 760,000,000 - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 1,629,434,641 2,776,730,807 999,600,000 393,698,840 8,979,150 (주)오리엔트신소재 - - - 303,360,263 111,341,835 합 계 1,629,434,641 2,897,321,306 2,559,600,000 697,059,103 177,588,558 (*) 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 기초 회수(상환) 기타(*) 당분기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)오리엔트 800,000,000 (100,000,000) - 700,000,000 종속기업 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 999,600,000 - (46,104,000) 953,496,000 (주)오리엔트플라스틱 760,000,000 - - 760,000,000 합 계 2,559,600,000 (100,000,000) (46,104,000) 2,413,496,000 (*) 외화대여금에 대한 외화환산손익으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 기초 대여(차입) 기타(*) 전분기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)오리엔트 900,000,000 - - 900,000,000 종속기업 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 876,792,000 - 20,536,000 897,328,000 ㈜오리엔트플라스틱 - 760,000,000 - 760,000,000 합 계 1,776,792,000 760,000,000 20,536,000 2,557,328,000 (*) 외화대여금에 대한 외화환산손익으로 구성되어 있습니다. 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 종속기업으로부터 제공받은 담보제공자산이 있습니다(주석 24참조). (5) 당분기말 현재 당사는 종속기업의 차입금에 대한 지급보증 및 이행보증 계약을 체결한 상태입니다(주석 24 참조). (6) 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 제공받은 지급보증이 있습니다(주석 24 참조). (7) 주요 경영진과의 거래 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 527,250,006 532,250,006 퇴직급여 188,789,157 166,842,615 합 계 716,039,163 699,092,621 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제 10조의 4(신주의 배당기산일) 본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제 51 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등 록된 질권자에게 지급한다. 제 52 조(배당금지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속된다. ③ 제1항의 기간 중에 발행한 미지급배당금은 이자를 부하지 아니한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재로서는 도입계획이 없습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제38기 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 제37기 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 제36기 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 3. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 3분기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 783 -10 -5,683 (별도)당기순이익(백만원) 1,493 3,213 -6,757 (연결)주당순이익(원) 25 0 -184 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009.04.30 유상증자(일반공모) 보통주 5,300,000 500 1,325 - 2010.06.24 신주인수권행사 보통주 238,095 500 2,940 1회차 2010.07.30 신주인수권행사 보통주 102,040 500 2,940 1회차 2010.08.25 신주인수권행사 보통주 149,198 500 2,681 1회차 2010.08.25 신주인수권행사 보통주 77,881 500 2,568 2회차 2010.11.20 유상증자(제3자배정) 보통주 368,633 500 2,710 - 2011.02.08 신주인수권행사 보통주 372,994 500 2,681 1회차 2011.06.20 유상증자(제3자배정) 보통주 6,400,000 500 500 - 2011.06.22 유상증자(제3자배정) 보통주 9,000,000 500 500 - 2011.06.24 유상증자(제3자배정) 보통주 4,600,000 500 500 - 2011.11.21 무상감자 보통주 26,370,297 500 500 5:1 감자 2011.12.08 출자전환 보통주 4,646,153 500 2,600 - 2013.01.08 유상증자(일반공모) 보통주 904,900 500 1,105 - 2014.08.07 유상증자(주주배정) 보통주 10,000,000 500 684 - 2016.06.17 유상증자(주주배정) 보통주 30,000,000 500 745 - 2017.04.05 유상증자(제3자배정) 보통주 6,973,500 500 717 - 2018.02.22 전환권행사 보통주 391,644 500 766 - 2018.03.14 전환권행사 보통주 391,644 500 766 - 2018.05.21 유상증자(제3자배정) 보통주 7,314,147 500 834 - 2018.09.07 유상증자(주주배정) 보통주 50,000,000 500 500 - 2021.11.19 무상감자 보통주 93,771,650 500 500 5:1 감자 2022.01.15 유상증자(주주배정) 보통주 8,300,000 500 1,900 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022.01.14 채무상환 10,000 채무상환 10,000 - 유상증자 - 2022.01.14 설비투자 2,300 설비투자 2,300 - 유상증자 - 2022.01.14 생산비용 3,470 생산비용 3,470 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화 관련 자산매각 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석」 을 참조 하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기3분기 매출채권 19,662,457 32,582 0.2% 미수금 1,355,490 1,375 0.1% 미수수익 638,619 - 0.0% 대여금 1,815,450 - 0.0% 선급금 2,129,899 112,885 5.3% 합계 25,601,915 146,842 0.6% 제38기 매출채권 21,464,208 32,611 0.2% 미수금 8,656,771 7,128,154 82.3% 미수수익 680,994 - 0.0% 대여금 1,946,950 - 0.0% 선급금 1,641,834 112,885 6.9% 합계 34,390,757 7,273,650 21.2% 제37기 매출채권 21,736,379 136,300 0.6% 미수금 8,285,907 7,128,154 86.0% 미수수익 717,699 44,114 6.1% 대여금 2,150,950 76,652 3.6% 선급금 769,543 112,885 14.7% 합계 33,660,478 7,498,105 22.3% (주) 상기 대손충당금 설정 내역은 연결기준 입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제39기 3분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,273,650 7,498,105 12,358,881 2. 순대손처리액 (①－②±③) - - - ① 대손처리액 (상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (7,126,779) (31,416) - ④ 연결범위의 변동 - - (3,309,107) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (29) (193,039) (1,551,668) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 146,842 7,273,650 7,498,106 (주) 상기 대손충당금 변동 현황은 연결기준 입니다. (3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 당분기말 전기말 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월 이하 0.0% 20,196,974 - 0.0% 19,548,101 - 3개월 초과 ~ 12개월 이하 0.0% 1,724,852 - 0.0% 1,262,471 - 12개월 초과 4.0% 3,680,088 146,842 2.3% 6,453,406 146,871 개별 평가채권 0.0% - - 100.0% 7,126,779 7,126,779 합 계 - 25,601,914 146,842 - 34,390,757 7,273,650 (주) 매출채권 내역은 연결 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회수) 부문 계정과목 제39기 3분기 제38기 제37기 재고자산 상품 572,863 356,665 324,114 제품 4,263,511 3,105,097 3,550,188 원재료 5,451,652 5,994,134 5,357,448 재공품 1,132,471 1,322,057 1,166,679 미착품 313,070 259,391 185,889 소계 11,733,567 11,037,344 10,584,318 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 11.93% 11.10% 11.22% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.7회 14.7회 10.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2025. 9. 30. - 실사내역 : 제품, 상품, 재공품, 원재료 - 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다. - 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상품, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다. 라. 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.(1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수준2 수준3 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 1,317,296,063 - 1,249,297,724 - 합계 1,317,296,063 - 1,249,297,724 - (3) 당분기와 전기 중 수준2으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 1,249,297,724 319,965,523 증가 55,000,000 895,972,200 평가이익 12,998,339 33,360,001 기말 1,317,296,063 1,249,297,724 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제39기 3분기 (당기) 감사보고서 한영회계법인 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 연결감사보고서 한영회계법인 - - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기(전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 - 종속기업투자주식(㈜오리엔트플라스틱) 회수가능액 평가 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 - 플라스틱 부문 현금흐름창출단위 회수가능액 평가 제37기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 - 현금창출단위(CGU) 손상평가 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 - 현금창출단위(CGU) 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기(당기) 한영회계법인 반기감사,중간감사 재고실사, 기말감사 147 1,470 43 230 제38기(전기) 한영회계법인 반기감사,중간감사 재고실사, 기말감사 140 1,400 140 1,289 제37기(전전기) 삼일회계법인 반기감사,중간감사 재고실사, 기말감사 193 1,490 193 2,055 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 삼일회계법인과의 계약이 2023년말 기간 만료로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 한영회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 제38기(전기)부터 당사 회계감사인은 삼일회계법인에서 한영회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 총 4인의이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요 의결사항 등이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(1) 선임된 이사의 현황 직명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 장재진 이사회 대표이사 해당사항 없음 특수관계자 사내이사 박영동 이사회 대표이사 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 장해은 이사회 이사 해당사항 없음 특수관계자 사외이사 류재천 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 (주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'를 참조하시기 바랍니다. 현재 당사는 장재진과 박영동 공동 대표이사로 선임되어 있습니다. (2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 장재진(출석률:100%) 박영동(출석률: 100%) 장해은(출석률:100%) 류재천(출석률:86%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2025.03.13 제38기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 설계 및 운영 평가실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제38기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025.06.13 관계사(오리엔트, 8억원) 금전대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025.06.13 한국수출입은행 수출성장자금 대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025.07.09 오리엔트비나 현지법인사업자금대출에 대한 연대보증(USD1,500,000) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2025.07.17 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 6 2025.08.08 오리엔트비나 현지법인 사업자금 및 시설자금 대출에 대한 연대보증(USD 580,000 / USD 500,000) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2025.09.15 오리엔트정공 전자방식 외담대 대출한도 3,000백만원 증액 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. (4) 이사회 구성(보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다.) 구분 임기 연임 여부 연임 횟수 선임 배경 추천인 이사회 내 주요역할 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 장재진 2026.03 해당 4회 현재 당사의 대표이사로서 다년간 쌓아온 경험과 경험 노하우를 바탕으로 회사의 지속적인 성장을 이끌었으며, 사업에 대한 이해도와 전문성이 높기 때문에 선임 이사회 대표이사 해당없음 특수관계자 박영동 2026.03 해당 1회 현대자동차 구매본부 재직이력을 바탕으로 자동차업계에 대한 이해도 및 경영능력을 높이 평가하였음. 당사와의 이해관계가 없으며 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 대표이사 해당없음 해당없음 장해은 2027.03 해당 - 당사와의 이해관계가 없고 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 사내이사 해당없음 특수관계자 류재천 2026.03 미해당 - 당사와의 이해관계가 없고 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 회사에 대한 높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음. 향후 필요시 교육 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 당사는 보고서 작성기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사 의 제37기 정기주주총회에서 최재구 감사가 중임되었습니다. 성명 경력 재임기간 연임여부 연임횟수 최재구 서강대 경영학과 학사 ('85) 미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95) ㈜아이리스 부사장('01~'04) 인천경제진흥원 본부장('04~'17) 2011.08~ 해당 4회 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있으며, 이를 당사 정관 제44조에 규정하고 있습니다. 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 MBA 석사 및 (주)아이리스의 부사장을 역임하는 등 경영전문가로서 전문성을 갖추고 객관적인 시각으로 감사 활동을 수행 할 것으로 판단 이사회 감사(비상근) 감사(비상근) 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 일상적인 감사를 통하여 임직원의 업무처리 과정상 위법 부당한 사항이 없는지 지속적인 사전 또는 사후점검을 실시하였습니다. 그리고 회사자금의 유용이나 횡령 등 기타 법원의 허가없는 자금의 조성과 지출, 부당한 수입 감소 또는 지출 증가에 대한 관리, 감독 및 회사의 여타 각종 업무 분야 점검을 통하여 윤리경영 준수, 비효율적인 절차 개선권고 등의 역할을 수행 하고 있습니다. 라. 감사 지원조직 현황당사의 경우 별도의 감사 지원조직을 보유하고 있지 않습니다. 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재, 상법 제542조의 13에서 정한 기준에 미달하여 별도의 준법지원인 지원조직을 보유하고 있지 않습니다. 바. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 09월 01일 한영회계법인 회계투명성 세미나 2024년 07월 04일 삼정회계법인 감사위원회 지원센터 세미나 2025년 05월 23일 삼정회계법인 감사위원회 지원센터 AAP 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권경쟁 - 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 31,742,912 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 16,358 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,726,554 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 매사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기준일 1월 1일 ~ 1월 10일 주식등의 전자등록 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 부산본사 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 서울사옥 : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 공고게재 인터넷 홈페이지 (http://orientpi.co.kr), 일간 한국경제신문 주주에 대한 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제38기 정기주주총회 (2025.03.28) 제1호 의안 : 제38기 재무제표(별도, 연결) 및 이익잉여금(결손금) 처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 " " " 제37기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제37기 재무제표(별도, 연결) 및 이익잉여금(결손금) 처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 장해은 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 : 감사 최재구 선임의 건 제4호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 " " " " " 제36기정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안 : 제36기 재무제표(별도, 연결) 및 이익잉여금(결손금) 처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 장재진 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 박영동 선임의 건 제2-3호 : 사내이사 최강문 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 류재천 선임의 건 제3호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 " " " " VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오리엔트 최대주주 보통주 10,613,375 33.43 8,013,375 25.24 - 장재진 특수관계자 보통주 1,060,499 3.34 0 0 - 계 보통주 11,673,874 36.78 8,013,375 25.24 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오리엔트 3 박재민 - - - 장재진 등 3명 100.00 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리엔트 자산총계 240,395 부채총계 75,759 자본총계 164,636 매출액 40,150 영업이익 14,648 당기순이익 12,075 ※ 2024년 개별 재무제표 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 3. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없습니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트 8,013,375 25.24 - - - - - 우리사주조합 - - - 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2025년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최고 19,220 12,710 6,740 4,400 3,355 3,520 최저 9,500 6,600 3,770 3,110 2,830 2,690 평균 12,962 8,587 4,741 3,575 3,040 2,885 거래량 최고(일) 55,461,679 28,485,128 11,105,168 10,368,507 1,620,976 12,397,193 최저(일) 2,501,850 1,712,543 918,232 237,836 187,560 198,938 월간 313,732,780 135,433,352 51,527,323 37,979,625 9,478,746 38,924,176 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 대표이사 대표집행임원 상근 경영 총괄 건국대학교 농축학대학원 응용수의학과 졸업('03.08)강원대학교 대학원 수의학부 졸업 ('10.02)(주)바이오제노믹스 대표이사 ('91.08~'03.08)(주)오리엔트바이오 대표이사 ('03.03~현재)(주)오리엔트정공 대표이사 ('11.08~현재)(사)한국무역협회 이사 ('12.02~현재)(사)한국실험동물협회 회장 ('17.03~현재) - - 최대주주의특수관계자 2011.08 ~ 2026.03.30 박영동 남 1965.06 대표이사 대표집행임원 상근 경영 총괄 경북대학교 금속공학 졸업 ('84.03~'88.02)경북대학교 대학원 금속공학 졸업 ('88.03~'92.02)현대자동차 구매본부 상무 ('91.11~'19.12) - - - 2020.03 ~ 2026.03.30 장해은 여 1990.03 이사 사내이사 비상근 - 피츠버그대학교 경제학과 졸업('21.12)(주)오리엔트 사내이사('23.05~현재) - - 최대주주의특수관계자 2024.03 ~ 2027.03.29 류재천 남 1957.02 사외이사 사외이사 비상근 - 중앙대학교 약학대학 약학과 졸업('79.02)동경이과대학 약학박사('88.03) 과학기술연합대학원대학교(UST) 교수('05~'17)한국과학기술연구원 통합위해성 연구단장('12~'14) - - - 2023.03 ~ 2026.03.30 최재구 남 1958.10 감사 감사 비상근 - 서강대학교 경영학과 학사 ('85)미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95)(주)아이리스 부사장 ('01~'04)인천경제진흥원 본부장 ('04~'17) - - - 2011.08 ~ 2027.03.29 남욱희 남 1961.01 부사장 미등기 상근 국책사업 총괄관리연구소 소장 영남대학교 대학원 기계공학과 기계공학박사 ('00.08)중국 서진기차 법인장 ('12.08 ~ '15.12)세코글로벌트레이딩 대표이사 ('13.08 ~ '15.12)인도 코모스 법인장 ('16.01 ~ '18.03) - - - 2018.05 ~ - 양종석 남 1966.01 전무 미등기 상근 개발총괄 영남대학교 금속공학과 졸업 ('91.02)삼보모터스 이사 ('97.08~'15.12)삼보에이엔티 이사 ('16.01~18.03) - - - 2018.08~ - 김남식 남 1968.03 상무보 미등기 상근 생산관리 영남대학교 기계설계과 졸업(92'02)오리엔트정공 상무('19.03~현재) - - - 2019.03~ - 정희은 남 1970.02 상무보 미등기 상근 영업관리 영남대학교 금속공학 학사삼보모터스 구매본부장오리엔트정공 상무('24.05~현재) - - - 2024.05~ - 김진래 남 1972.05 상무보 미등기 상근 미래사업개발 한양대학원 기계공학과 졸업('00.02)기아자동차 구매본부 책임매니저오리엔트정공 상무('25.09~현재) - - - 2025.09~ - 박흥동 남 1968.05 이사 미등기 상근 생산관리 경남대학교 산업공학과 졸업 ('93.02)오리엔트정공 이사('94.01~현재) - - - 1994.01~ - 최규철 남 1969.10 이사보 미등기 상근 품질관리 대구대학교 생물공학과 졸업 ('95.02)오리엔트정공 이사('96.04~현재) - - - 1996.04~ - 김준희 남 1972.01 이사보 미등기 상근 재무회계 경희대학교 경영학과 졸업('95.02)공인회계사오리엔트정공 이사('24.08~현재) - - - 2024.08~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 남 88 - 6 - 94 6.5 3,531,112 37,565 - - - - 자동차부품 여 24 - - - 24 7.2 732,953 30,540 - 합 계 112 - 6 - 118 - 4,264,065 36,136 - [육아지원제도 사용 현황] (기준일 : 2025년 9월 30일 ) (단위 : 명) 구 분 당 기 전 기 전전기 육아휴직 사용자 수 남 - - - 여 - - 1 전체 - - 1 육아휴직 사용률 남 0.00% 0.00% 0.00% 여 0.00% 0.00% 100.00% 전체 - - 25.00% 육아휴직 복귀 後 12개월 이상 근속자 남 - - - 여 1 - - 전체 1 - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 3 - - ※ 당기 사용 현황은 분기 기준이며, 전기와 전전기는 연간 기준입니다.※ 육아휴직 사용자 수: 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률: 당해 연말 재/휴직 중이며 당해 출생 자녀를 가진 직원 중 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자: 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아기 단축근무제 사용자 수: 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수 [유연근무제도 사용 현황] (기준일 : 2025년 9월 30일 ) (단위 : 명) 구 분 당기 전기 전전기 유연근무제 활용 여부 X X X 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제 사용자 수 - - - ※ 당기 사용 현황은 3분기 기준이며, 전기와 전전기는 연간 기준입니다.※ 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 등 활용※ 시차출퇴근제 및 선택근무제 사용자 수 : 당해 연말 재직자 기준, 해당 근무제의 적용을 받는 직원 수 ※ 선택근무제 사용자 수 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작, 종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도의 적용을 받는 직원 수※ 원격근무제 사용자 수 : 연간 원격근무제도(재택근무, 재택교육 등) 활용 건수를 연간 총 평일 수로 나누어 산출 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 471,250 58,906 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 사외이사 1인 포함 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 569,250 113,850 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 529,250 176,417 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 40,000 40,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 오리엔트그룹 2 14 16 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사 장재진 ㈜오리엔트바이오 대표이사 - ㈜오리엔트정공 대표이사 ㈜오리엔트전자 대표이사 ㈜오리엔트제니아 대표이사 - ㈜오리엔트신소재 대표이사 - ㈜오리엔트 사내이사 - ㈜지비에스 사내이사 - ㈜오리엔트에이아이 사내이사 - 대표이사 박영동 ㈜오리엔트정공 대표이사 - ㈜오리엔트신소재 대표이사 - 사내이사 장해은 ㈜오리엔트바이오 사내이사 - ㈜오리엔트정공 사내이사 - ㈜오리엔트 사내이사 - ㈜오리엔트전자 사내이사 - ㈜오리엔트제니아 사내이사 - ㈜오리엔트노부스팜 사내이사 - ㈜갤럭시 사내이사 감사 최재구 ㈜오리엔트바이오 감사 - ㈜오리엔트정공 감사 - ㈜오리엔트 감사 - ㈜오리엔트전자 감사 - ㈜오리엔트제니아 감사 - ㈜지비에스 감사 - ㈜오리엔트시계 감사 - ㈜오리엔트플라스틱 감사 - ㈜오리엔트에이아이 감사 - ㈜프리젠 감사 - ㈜오리엔트신소재 감사 - ㈜오리엔트노부스팜 감사 - ㈜갤럭시 감사 - 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 6 7 40,085 - -9,309 30,776 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 1 6 7 40,085 - -9,309 30,776 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대여금 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사가 대주주 및 특수관계인을 위하여 제공한 대여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 회수(상환) 기타(*) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업 (주)오리엔트 800,000 -100,000 - 700,000 종속기업 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 999,600 - -46,104 953,496 (주)오리엔트플라스틱 760,000 - - 760,000 합계 2,559,600 -100,000 -46,104 2,413,496 (주1) 상기의 대여금 현황은 별도 재무제표 기준입니다. (주2) 기타금액은 외화대여금에 대한 외환환산손익으로 구성되어 있습니다. 나. 채무보증 및 담보제공 현황 (1) 채무보증 현황 보고서 작성 기준일 현재 대주주 및 특수관계인을 위하여 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, VND) 제공처 채무보증내역 단위 지급보증액 보증채권자 만기 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000 한국수출입은행 2026-07-31 USD 500,000 KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd. 2026-08-26 USD 580,000 2026-08-19 VND 777,991,248 2027-08-14 합 계 USD 2,580,000 VND 777,991,248 (2) 지급보증 현황 보고서 작성 기준일 현재 대주주 및 특수관계인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 600,000 2,500,000 (주)신한은행 무역금융 대표이사 연대보증 90,000 1,500,000 (주)신한은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,880,000 1,000,000 한국수출입은행 무역금융 대표이사 연대보증 3,301,200 6,562,500 한국산업은행 시설자금 대표이사 연대보증 3,600,000 1,580,652 (주)신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) (3) 담보제공 현황 당기말 현재 특수관계인으로부터 제공 받은 담보자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 ㈜오리엔트플라스틱 토지/건물 2,400,000 2,000,000 IBK기업은행 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 자산취득 유의적인 영향을행사하는 기업 (주)오리엔트 199,550 합계 199,550 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성 기준일 현재 대주주 및 특수관계인과의 영업거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유의적인 영향을행사하는 기업 (주)오리엔트 - 26,806 - 290,534 종속기업 (주)오리엔트플라스틱 - 26,148 - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 412,753 32,982 934,284 - (주)오리엔트신소재 - - 2,211,792 30,969 관계기업 (주)오리엔트시계 880 합계 412,753 85,936 3,146,076 322,383 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 "X. 대주주등과와의 거래내용"의 "1. 대주주 등에 대한 신용공여등"의 "다. 채무보증 및 담보제공 현황"을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)오리엔트플라스틱 1999.09.11 경상북도 경주시 건천읍 용명리 1102-5 플라스틱 제품 제조 8,328 100.00% 지분 보유 (의결권 소유) 해당 (주)오리엔트신소재 1999.08.01 경상북도 경산시 진량읍 공단4로40길 44 자동차부품 제조 14,655 100.00% 지분보유 (의결권 소유) 해당 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 2007.10.18 lot B-2B1-CN,My Phuoc Industrial Park Ben Cat, Binh DUONG province (Vietnam) 전자부품 및 자동차부품 제조 17,297 99.96% 지분 보유 (의결권 과반수 소유) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)오리엔트바이오 110111-0030116 (주)오리엔트정공 181211-0008083 비상장 14 (주)오리엔트 115911-0057721 (주)오리엔트전자 110111-0789169 (주)오리엔트제니아 131111-0301934 (주)지비에스 131111-0224772 (주)오리엔트시계 131111-0243384 (주)오리엔트플라스틱 174811-0020167 (주)오리엔트에이아이 131111-0365766 (주)프리젠 134211-0036247 (주)오리엔트신소재 170111-0154922 (주)오리엔트노부스팜 131111-0713486 (주)갤럭시 154511-0111502 HYLASCO BIOTECH Inc. - ORIENT VINA JOINT STOCKCOMPANY - ORIENTCAM Inc. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)오리엔트전자 비상장 2015.10.16 투자 2,490 4,518,371 20.27 4,056 - - - 4,518,371 20.27 4,056 39,858 -42 (주)오리엔트시계 비상장 2015.12.04 투자 169 660,318 29.59 4,226 - - - 660,318 29.59 4,226 12,803 -4,065 (주)오리엔트플라스틱 비상장 2019.12.21 투자 - 548,024 100.00 7,009 - - - 548,024 100 7,009 8,328 -724 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 비상장 2017.03.30 투자 - 15,874,237 99.96 1,149 - - - 15,874,237 99.96 1,149 17,297 236 (주)오리엔트신소재 비상장 2022.05.31 투자 7,814 800,000 100.00 7,814 - - - 40,000 100 7,814 14,655 -2,039 (주)오리엔트노부스팜 비상장 2023.08.16 투자 50 290,000 13.70 1,000 - - - 290,000 13.7 1,000 6,364 -640 (주)오리엔트바이오 상장 2020.07.28 투자 6,672 9,587,060 8.09 14,831 - - -9,309 9,587,060 8.09 5,522 84,782 -13,195 합 계 - - 40,085 - - -9,309 - - 30,776 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.