오리엔트정공 사업보고서 (2016.12)
XI. 재무제표 등

재무상태표
제 27 기 2013.12.31 현재
제 26 기 2012.12.31 현재
제 25 기 2011.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	13,698,819,268	19,740,657,206	25,541,874,337

현금 및 현금성자산	238,234,740	328,510,686	115,546,164

단기금융상품	90,000,000	90,000,000

매출채권	4,814,897,386	5,623,386,095	2,178,239,783

기타채권	0

단기대여금	1,632,452,699	2,124,828,908	5,417,192,000

미수수익	775,290,127	631,051,795	289,679,072

미수금	2,685,971,442	3,040,971,954	3,649,381,896

선급금	1,331,726,147	1,931,387,256	99,509,600

판생상품자산	563,312,000

유동성매도가능금융자산	1,300,588,000

재고자산	1,398,490,288	915,624,395	496,948,062

당기법인세자산	876,070

기타유동자산	43,275,203	73,516,608	34,812,187

매각예정자산	688,481,236	4,981,379,509	11,395,789,503

비유동자산	20,691,573,221	14,211,604,444	7,204,599,266

매도가능금융자산	50,000,000	50,000,000	50,000,000

장기금융상품	25,008,750	90,000,000

관계기업투자	0

유형자산	19,736,623,841	13,454,786,544	6,227,618,266

무형자산	704,688,630	374,375,000	363,915,000

투자부동산	0

보증금	0

장기기타채권	473,066,000

이연법인세자산	0

기타비유동자산	175,252,000	332,442,900

자산총계	34,390,392,489	33,952,261,650	32,746,473,603

부채

유동부채	26,534,225,176	24,695,853,870	26,192,796,333

매입채무	6,635,271,615	5,104,192,287	1,489,699,095

단기차입금	18,080,297,163	18,272,755,318	22,034,028,356

미지급비용	607,283,607	815,725,358	1,669,654,802

미지급금	1,054,830,000	242,584,462	171,335,280

예수금	78,964,879	69,432,747	111,623,816

선수금	15,300,000	15,372,711	250,693,598

기타채무	0

당기법인세부채	12,639,086	12,639,086

유동성장기차입금	36,300,000	145,200,000	457,600,000

금융리스부채	0

기타유동부채	13,338,826	17,951,901	8,161,386

비유동부채	282,821,644	2,094,641,435	871,554,250

장기기타채무	1,800,000,000	153,000,000

장기차입금	36,300,000	329,500,000

신주인수권부사채	0

전환사채	0

장기금융리스부채	0

퇴직급여채무	274,083,137	237,005,616	377,379,413

기타비유동부채	8,738,507	21,335,819	11,674,837

부채총계	26,817,046,820	26,790,495,305	27,064,350,583

자본

자본금	6,071,813,500	5,619,363,500	5,619,363,500

기타자본항목	33,229,659,340	32,686,703,400	31,461,002,282

기타자본구성요소	0

이익잉여금(결손금)	(31,728,127,171)	(31,144,300,555)	(31,398,242,762)

자본총계	7,573,345,669	7,161,766,345	5,682,123,020

자본과부채총계	34,390,392,489	33,952,261,650	32,746,473,603

포괄손익계산서
제 27 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 26 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 25 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

수익(매출액)	36,003,959,091	30,406,731,944	23,002,500,509

매출원가	31,582,443,170	26,860,343,810	24,436,084,017

매출총이익	4,421,515,921	3,546,388,134	(1,433,583,508)

판매비와관리비	3,388,232,317	2,206,076,205	7,269,175,686

기타영업수익	0	0	0

기타영업비용	0	0	0

영업이익(손실)	1,033,283,604	1,340,311,929	(8,702,759,194)

금융수익	159,848,431	423,623,617	947,017,482

금융원가	1,262,586,827	1,781,403,659	5,685,192,220

기타영업외수익	142,481,055	757,127,206	1,011,210,777

기타영업외비용	572,125,216	254,062,957	7,132,214,268

관계기업누자주식평가손실	(3,397,371,550)

관계기업투자주식처분손실	(3,256,954,486)

법인세비용차감전순이익(손실)	(499,098,953)	485,596,136	(26,216,263,459)

법인세비용	257,153,655	359,682,005

계속영업이익(손실)	(499,098,953)	228,442,481	(26,575,945,464)

중단영업이익(손실)	(12,936,448,182)

당기순이익(손실)	(499,098,953)	228,442,481	(39,512,393,646)

기타포괄손익	(84,727,663)	25,499,726	(30,776,790)

매도가능금융자산평가손익	(87,266,844)

해외사어방환산외환차익	52,824,872

기타포괄손익의법인세효과	0	0	0

보험수리적손익	(84,727,663)	25,499,726	3,665,182

재평가잉여금	0	0	0

총포괄손익	(583,826,616)	253,942,207	(39,543,170,436)

당기순이익(손실)의귀속	(499,098,953)	228,442,481	(39,512,393,646)

지배기업의소유주	(499,098,953)	228,442,481	(39,561,353,647)

계속영업이익(손실)	(499,098,953)	228,442,481	(26,575,945,464)

중단영업이익(손실)	(12,985,408,183)

비지배지분	48,960,001

중단영업이익(손실)	48,960,001

당기총포괄이익(손실)의귀속	(583,826,616)	253,942,207	(39,543,170,436)

지배기업의소유주	(583,826,616)	253,942,207	(39,586,620,781)

비지배지분	43,450,345

주당이익

계속영업과중단영업	0	0	0

기본주당순이익(손실)	(8,109)

희석주당순이익(손실)	(8,081)

계속영업	0	0	0

기본주당순이익(손실)	(41)	20	(5,447)

희석주당순이익(손실)	(41)	20	(5,427)

자본변동표
제 27 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 26 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 25 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의소유주귀속	비지배지분	자본 합계

2011.01.01 (기초자본)	6,294,938,500	8,817,325,084	(1,115,530,245)	34,441,972	8,153,936,047	21,980,931,300	204,180,058	22,185,111,358

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(39,561,353,647)	(39,561,353,647)	48,960,001	(39,512,393,646)

유상증자	10,000,000,000	(57,162,770)	9,942,837,230	9,942,837,230

무상감자	(13,185,148,500)	13,185,148,500

출자전환	2,323,076,500	9,741,078,740	12,064,155,240	12,064,155,240

신주인수권부사채발행	280,823,117	280,823,117	280,823,117

신주인수권행사	186,497,000	813,499,914	999,996,914	999,996,914

매도가능금융자산평가이익	(87,266,844)	(87,266,844)	(87,266,844)

해외사업장환산외환차익	414,191,003	414,191,003	414,191,003

보험수리적손익	9,174,838	9,174,838	(5,509,656)	3,665,182

종속기업에대한 지배력상실	(361,366,131)	(361,366,131)	(247,630,403)	(608,996,534)

재평가잉여금

2011.12.31 (기말자본)	5,619,363,500	32,576,532,527	(1,115,530,245)	(31,398,242,762)	5,682,123,020	5,682,123,020

2012.01.01 (기초자본)	5,619,363,500	32,576,532,527	(1,115,530,245)	(31,398,242,762)	5,682,123,020	5,682,123,020

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	228,442,481	228,442,481	228,442,481

유상증자

무상감자

출자전환

신주인수권부사채발행

신주인수권행사

매도가능금융자산평가이익

해외사업장환산외환차익

보험수리적손익	25,499,726	25,499,726	25,499,726

종속기업에대한 지배력상실

재평가잉여금	1,225,701,118	1,225,701,118	1,225,701,118

2012.12.31 (기말자본)	5,619,363,500	32,576,532,527	(1,115,530,245)	1,225,701,118	31,144,300,555	7,161,766,345	7,161,766,345

2013.01.01 (기초자본)	5,619,363,500	32,576,532,527	(1,115,530,245)	1,225,701,118	(31,144,300,555)	7,161,766,345	7,161,766,345

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(499,098,953)	(499,098,953)

유상증자	452,450,000	542,955,940	995,405,940

무상감자

출자전환

신주인수권부사채발행

신주인수권행사

매도가능금융자산평가이익

해외사업장환산외환차익

보험수리적손익	(84,727,663)	(84,727,663)

종속기업에대한 지배력상실

재평가잉여금

2013.12.31 (기말자본)	6,071,813,500	33,119,488,467	(1,115,530,245)	1,225,701,118	(31,728,127,171)	7,573,345,669	7,573,345,669

현금흐름표
제 27 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 26 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 25 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	4,953,065,363	(1,062,396,632)	(12,661,443,657)

당기순이익(손실)	(499,098,953)	228,442,481	(39,512,393,646)

2. 현금의 유출이없는 비용등의 가산	2,272,704,698	1,935,817,199	35,482,612,089

외환환산손실	6,314,098

대손상각비	21,189,131	50,087,919	544,544,793

기타의대손상각비	105,487,655	217,802,540	4,170,688,670

외환환산이익	(4,333,232)

감가상각비	1,502,390,210	1,436,183,574	2,587,507,375

유형자산처분손실	4,868,258	2,732,245,727

무형자산상각비	59,600,000	59,600,000	62,370,919

금융보증손실	19,451,497	(6,271,723)

지급수수료	10,143,491

잡손실	7,495,818

퇴직급여	112,950,985	141,509,313	642,402,959

매각예정자산손상차손	463,590,899

금융비용	0	0	0

법인세비용	0	0	0

기타관계 기업 및 매도가능 금융자산처분손실	24,743,313,110

3. 현금의 유출이없는 수익등의 차감	(41,219,277)	(531,072,228)	(628,744,997)

외환환산이익	0	0	0

유형자산처분이익	(21,691,074)	(496,355,090)	(628,744,997)

대손충당금환입	(10,049,835)	(34,717,138)

금융수익	0	0	0

잡이익	0	0	0

금융보증수익	(9,478,368)

4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	4,685,632,338	(828,015,602)	(5,419,661,481)

매출채권의감소(증가)	787,299,578	(3,466,831,191)	2,333,152,428

미수수익의감소(증가)	(148,077,111)	(422,757,551)	(728,539,526)

기타유동자산의감소(증가)	30,241,405	(38,704,421)

재고자산의감소(증가)	(482,865,893)	(418,676,333)	17,766,027

예수금의증가(감소)	9,532,132	(42,191,069)

선수금의증가(감소)	(72,711)	(235,320,887)

미지급비용의증가(감소)	1,260,350,471	850,509,297

퇴지급여의 지급	(160,601,127)	(269,458,206)	(1,065,878,367)

미수금의감소(증가)	344,080,867	1,141,958,667

선급금의감소(증가)	548,801,880	(1,883,390,829)

선급비용의증감	0	0	0

선급법인세의감소(증가)	876,070

매입채무의증가(감소)	1,531,079,328	3,614,493,192

미지급금의증가(감소)	965,863,519	71,249,182	(4,010,542,407)

미지급법인세의증가(감소)	257,153,655	(1,965,619,636)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	13,074,822

임대보증금의 증가	0	0	0

5. 이자수취	3,838,779	81,384,828	480,046,813

6. 이자지급	(1,468,792,222)	(1,704,438,741)	(3,397,091,332)

7. 법인세 지급액	0	(244,514,569)	333,788,897

투자활동현금흐름	(3,901,089,094)	3,995,234,192	(4,255,072,043)

1. 투자활동으로이한 현금유입액	519,099,830	5,855,262,273	12,279,418,157

단기대여금의 감소	453,767,263	3,157,437,000	3,716,947,178

장기금융상품감소	90,000,000	959,360,900

기계장치의 처분	35,000,000	622,016,546

유동성매도 가능 금융자산의 처분	1,300,588,000

종속기업 및 관계기업 투자주식의 처분	2,253,113,426

차량운반구의 처분	520,220,727	5,086,996,653

임차보증금의 감소	790,900	165,000,000	263,000,000

유형자산의 처분	0	0	0

매각예정자산의 처분	29,541,667

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(4,420,188,924)	(1,860,028,081)	(16,534,490,200)

단기금융상품의 증가	(90,000,000)	(6,000,000)

장기금융상품의 증가	(25,008,750)	(75,000,000)

기타채권의 증가	(7,993,695,565)

시설장치의취득	(74,653,900)

기계장치의 취득	(1,206,175,994)	(892,968,000)

공구와 기구의 취득	(291,535,000)	(302,050,000)	(3,463,452,165)

건설중인자산의 취득	(2,432,901,650)	(478,973,181)

건설중인 무형자산의 취득	(70,060,000)	(978,784,451)

기타무형자산의 취득	0	0	0

기타보증금의 증가	(25,976,900)	(163,150,000)

매도가능금융자산의 취득	0	0	0

종속기업처분 순현금 유출	(3,854,408,019)

단기대여금의증가	0	0	0

보증금의 증가	0	0	0

유형자산의 취득	0	0	0

무형자산의 취득	0	0	0

회원권의 취득	(389,913,630)

재무활동현금흐름	(1,142,252,215)	(2,719,873,038)	12,940,822,596

1. 재무활동으로인한 현금 유입액	995,405,940	19,919,755,318	43,176,305,298

단기차입금의 차입	18,272,755,318	26,243,471,154

장기차입금의 차입	0	0	0

장기기타채무의증가	0	0	0

임대보증금의 증가	1,647,000,000

전환사채의 발행	0	0	0

신주인수권부사채의 발행	5,990,000,000

유상증자	995,405,940	9,942,837,230

신주인수권의 행사	999,996,914

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액	(2,137,658,155)	(22,639,628,356)	(30,235,482,702)

단기차입금의 상환	(192,458,155)	(22,034,028,356)	(17,793,935,920)

유동성장기 부채의 상환	(145,200,000)	(457,600,000)	(1,190,800,000)

장기차입금의 상환	(148,000,000)	(2,261,746,782)

신주인수권부사채의 상환	(7,990,000,000)

전환사채의 상환	(999,000,000)

자기주식의 취득	0	0	0

배당금의 지급	0	0	0

임대보증의 감소	(1,800,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(90,275,946)	212,964,522	(3,975,693,104)

현금의 환율변동효과	(413,014,199)

기초현금및현금성자산	328,510,686	115,546,164	4,504,253,467

기말현금및현금성자산	238,234,740	328,510,686	115,546,164

1. 회계정보에 관한 사항가. 대손충당금 설정 현황(1)최근3사업년도 계정과목별 대솔충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제27기	매출채권	5,396,002	581,105	10.77%

단기대여금	2,065,988	433,535	20.98%

미수금	3,263,046	577,074	17.69%

선급금	1,705,433	373,707	21.91%

불법행위미수금	7,360,551	7,360,551	100.00%

합계	19,791,019	9,325,972	47.12%

제26기	매출채권	6,183,302	559,916	9.06%

단기대여금	2,519,755	394,926	15.67%

미수금	3,607,126	566,154	15.70%

선급금	2,254,235	322,848	14.32%

불법행위미수금	7,521,901	7,365,501	97.92%

합계	22,086,319	9,209,345	41.70%

제25기	매출채권	2,781,007	544,545	19.58%

단기대여금	2,203,000	2,085,000	94.64%

미수금	879,837	721,840	82.04%

선급금	3,165,313	282,333	8.92%

불법행위미수금	7,574,122	7,416,122	97.91%

합계	16,603,279	11,049,84	66.55%

(2)최근3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제27기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,209,345	11,049,840	4,991,937

2. 순대손처리액 (①－②±③)

① 대손처리액 (상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	116,627	(1,840,495)	6,057,903

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,325,972	9,209,345	11,049,840

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 대손금이 과거 5년간 대손이 발생하지 않았습니다. 다만 계속성의 원칙에 따라 매출채권잔액에 대하여 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다미수금의 대손금은 1년초과금액중 회수가능성에 따라 충당금을 설정하며, 회수가능성이 낮으면100%를 대손충당금으로 설정하였습니다선급금의 대손금은 1년초과금액중 회수가능성과 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반(매출채권)	4,814,897	581,105	5,396,002

미수금	2,685,971	577,074	3,263,046

선급금	1,705,433	373,707	2,079,140

특수관계자(매출채권)	83,760	83,760

계	9,206,302	-	1,615,646	-	10,821,948

구성비율	85.07%	14.93%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

부문	계정과목	제27기	제26기	제25기	비고

상품	466,690	394,581	198,948

제품	502,164	201,053	530,847

원재료	410,152	299,643	434,271

저장품	19,485	20,347	11,056

재공품	-	-	-

소계	1,398,490	915,624	1,175,122

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.07%	2.70%	3.32%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	7회	10회	13.6회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자 : 2014. 1. 2.나. 실사내역 : 2013년 12월 31일 마감한 장부가액에 의거 계상하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2014.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2014.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2014.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2014.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

제27기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지
제26기 2012년 01월 01일부터 2012년 12월 31일까지
주식회사 오리엔트정공

1. 당사의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "당사"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2013년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 6,072백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 건천읍 용명공단길 173-8에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2011년 6월 24일자로 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 전임 대표이사인 추교진에서 주식회사 오리엔트바이오외 1인으로 변경되었으며 2011년 8월 5일 임시주주총회를 통하여 대표이사가 추교진에서 장재진으로 변경되었습니다. 당기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)오리엔트바이오	4,771,153	39.29

(주)엠다스	1,380,000	11.36

(주)오리엔트전자	2,275,000	18.73

자기주식	59,261	0.49

기타	3,658,213	30.13

계	12,143,627	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에 따라 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정

동 개정사항은 기타포괄손익 항목을 "후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목"과 "후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목"의 두 집단으로 구분하여 표시하는것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 재무제표의 표시에만 영향을 미치는 사항이며 회사의 재무상태와 경영성과에는 영향을 미치지 않습니다. 비교 표시된 전기재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였습니다.

(나) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

동 개정사항은 보험수리적손익의 인식선택권 중 범위접근법과 당기손익인식법을 폐지하고, 사외적립자산에 확정급여채무의 현재가치 측정에 사용되는 할인율을 적용하여 순이자수익(비용)을 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한, 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며, 이자원가와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하던 것을 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율 적용하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출하는 것으로 변경하였습니다. 한편, 가득되지 않은 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생한 때와 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 즉시 인식합니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

동 개정 내용에 따르면, 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 및 제1112호 '타기업지분에 대한 지분의 공시'의 제정과 관련하여 종전 기업회계기준서 제1028호 '관계기업 투자'의 명칭이 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'로 변경되었으며, 동 기준서에는 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분법 적용에 대한 내용이 규정되어 있습니다. 또한, 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 적용범위 예외에서 삭제되는 대신 지분법 측정 면제사항으로 규정되고 있습니다. 당사는상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서는 상계권리 및 관련 약정에 대한 정보를 금융자산과 금융부채별로 공시하도록 요구하고 있습니다. 더하여, 개정 기준서는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 의한 재무상태표 상 상계 여부와 무관하게 일괄상계약정 또는 유사 약정이 적용되는 금융상품에도 공시가 요구됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1032호에 따라 상계되는 금융상품이 없으며 일괄상계약정이나 이와 유사한 약정을 체결하고 있지 아니하므로, 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 제정

기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'은 공정가치를 명확히 정의하고, 공정가치의 측정을 위한 체계 및 공시사항을 단일의 기준서에서 정하여 한국채택국제회계기준 적용시 일관성을 제고하고 복잡성을 감소시키기 위하여 제정되었습니다. 기업회계기준서 제1113호는 다른 기준서에서 이미 요구하거나 허용하는 사항 이외에 추가적으로 공정가치측정을 요구하지 않으며, 다른 기준서에서 공정가치 측정이 요구되거나 허용되는 경우 적용되는 지침을 제공합니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2013년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 : 표시' 개정

금융자산과 부채의 상계조건을 명확화하였습니다. 동 개정내용은 2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 유의적인 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다. 1) 주석6,8 : 대손충당금의 추정2) 주석 16 : 확정급여채무의 측정

2) 주석 17,28,29 : 담보제공 및 지급보증

(5) 영업이익의 표시

한국회계기준원 회계위원회는 2012년 8월 31일에 영업이익 공시와 관련된 한국채택국제회계기준의 개정(기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시' 개정)을 심의ㆍ의결하였으며 그 주요내용은 다음과 같습니다.

- 포괄손익계산서 본문에 영업이익 표시 요구

- 영업이익 범위를 '일반회계기준 영업이익'과 동일하게 수익에서 매출원가와 판매비와 관리비를 차감한 금액으로 정의

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음에 기술하고 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융자산모든 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 다만 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우에는공정가치로 측정하고 있습니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타차익 및 차손' 항목으로 계상하고 있습니다. 그리고 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

매출채권이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 손상차손은 충당금계정에서 제각하고 있습니다. 만약 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 충당금계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 충당금계정의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

7) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	30년

구축물	15년

기계장치	8년

차량운반구	4년

공구와기구	4년

비품	4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유ㆍ무형자산의 손상 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 매각예정자산

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(9) 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

2) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

3) 기타금융부채

기타금융부채는 최초 인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다.

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다.

4) 금융보증부채

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

5) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 종업원급여

1) 퇴직급여당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(11) 수익인식당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(12) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 외화환산재무제표의 작성을 위하여 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되나, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있음

(14) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 3에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

( 1) 유형자산 내용연수

주석 3, 4)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.

( 2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 274백만원이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석16에서 기술하고 있습니다.

( 3) 금융상품의 공정가치 평가재무제표에 대한 주석 6에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 재무제표에 대한 주석 6에서는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

2) 이자율위험

당사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당반기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

부채총계	26,817,046,820	26,790,495,305

자본총계	7,573,345,669	7,161,766,345

부채비율	354%	374%

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - 238,234,740 - 매출채권 및 기타채권 - 9,908,611,654 - 단기금융상품 - 90,000,000 - 보증금 - 175,252,000 - 매도가능금융자산 50,000,000 - - 소계 50,000,000 10,412,098,394 - 매입채무 및 기타채무 - - 8,297,385,222 단기차입금 - - 18,080,297,163 유동성장기부채 - - 36,300,000 소계 - - 26,413,982,385 (단위 : 원) 계정명 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - 328,510,686 - 매출채권 및 기타채권 - 11,420,238,752 - 단기금융상품 - 90,000,000 - 보증금 - 176,042,900 - 장기기타채권 - 156,400,000 - 매도가능금융자산 50,000,000 - - 소계 50,000,000 12,171,192,338 - 매입채무 및 기타채무 - - 6,162,502,107 단기차입금 - - 18,272,755,318 유동성장기부채 - - 145,200,000 임대보증금 - - 1,800,000,000 장기차입금 - - 36,300,000 소계 - - 26,416,757,425 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 기타금융수익/비용 계 대여금및수취채권 148,077,111 138,159 (81,563) - 148,133,707 상각후원가로 측정한 금융부채 (1,260,350,471) - - - (1,260,350,471) 계 (1,112,273,360) 138,159 (81,563) - (1,112,216,764) (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 기타금융수익/비용 계 대여금및수취채권 422,757,551 (4,577,189) (6,314,098) - 411,866,264 상각후원가로 측정한 금융부채 (1,750,194,809) - - (19,451,497) (1,769,646,306) 계 (1,327,437,258) (4,577,189) (6,314,098) (19,451,497) (1,357,780,042) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 매출채권 USD 11,188 11,806,696 USD 45,633 48,877,506 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 1,180,670 (1,180,670) (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 8,297,385,222 8,297,385,222 - - 단기차입금 및 유동성장기부채 18,116,597,163 - 18,116,597,163 - 계 26,413,982,385 8,297,385,222 18,116,597,163 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 6,162,502,107 6,162,502,107 - - 단기차입금 및 유동성장기부채 18,417,955,318 - 18,417,955,318 - 임대보증금 1,800,000,000 - - 1,800,000,000 장기차입금 36,300,000 - - 36,300,000 계 26,416,757,425 6,162,502,107 18,417,955,318 1,836,300,000 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 238,234,740 - 328,510,686 - 매출채권및기타채권 9,908,611,654 - 11,420,238,752 - 단기금융상품 90,000,000 - 90,000,000 - 매도가능금융자산 - 50,000,000 - 50,000,000 보증금 - 175,252,000 - 176,042,900 기타자산 - - - 156,400,000 계 10,236,846,394 225,252,000 11,838,749,438 382,442,900 당사의 매출채권, 기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 9,908,611,654 - 9,908,611,654 11,420,238,752 - 11,420,238,752 0~90일 - - - - - - 90일~1년 - - - - - - 1년이상 1,591,713,883 1,591,713,883 - 1,520,996,161 1,520,996,161 - 계 11,500,325,537 1,591,713,883 9,908,611,654 12,941,234,913 1,520,996,161 11,420,238,752 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,520,996,161 1,339,336,013 손상차손 인식 126,676,786 227,376,050 대손충당금환입 (10,049,835) (34,717,138) 대체 (45,909,229) (10,998,764) 기말금액 1,591,713,883 1,520,996,161 (5) 금융자산의 양도당기말 현재 당사는 매출채권 391,297,163원을 신한은행 및 우리은행에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. (6) 공정가치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준1 매도가능금융자산 50,000,000 50,000,000 7. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 과 목 당기말 전기말 금액 제 한 내 용 금액 제 한 내 용 단기금융상품 90,000,000 차입금 담보설정 90,000,000 차입금 담보설정 8. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,396,002,091 6,183,301,669 차감: 대손충당금 (581,104,705) (559,915,574) 매출채권(순액) 4,814,897,386 5,623,386,095 단기대여금 2,065,987,737 2,519,755,000 차감: 대손충당금 (433,535,038) (394,926,092) 단기대여금(순액) 1,632,452,699 2,124,828,908 미수금 3,263,045,582 3,607,126,449 차감: 대손충당금 (577,074,140) (566,154,495) 미수금(순액) 2,685,971,442 3,040,971,954 미수수익 775,290,127 631,051,795 계 9,908,611,654 11,420,238,752 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상품 466,690,049 394,580,987 제품 502,163,531 201,053,049 원재료 410,151,768 299,642,929 저장품 19,484,940 20,347,430 계 1,398,490,288 915,624,395 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 선급비용 41,986,073 73,516,608 선납세금 1,289,130 - 계 43,275,203 73,516,608 11. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 또는 순자산금액 장부가액 당기말 전기말 수익증권 - - 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 소 계 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 ㈜기술연합 58,000 20.0% 290,000,000 - - - ㈜엘이디웍스 305,002 15.0% 1,500,000,000 - - - 소 계 1,790,000,000 - - - 합 계 1,840,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 (2) 당기 및 전기 중 매도가능증권 미실현보유손익은 변동이 없습니다. 12. 유형자산 (1) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지(매각예정자산 포함)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1088-13 153 31,087,593 16,218,000 31,087,593 13,754,700 임야 경북 경주시 건천읍 용명리1102-5 2,457 499,230,177 260,442,000 499,230,177 220,884,300 임야 경북 경주시 건천읍 용명리1102-6 1,435 291,573,180 152,110,000 291,573,180 129,006,500 임야 경북 경주시 건천읍 용명리1102-7 614 124,756,747 65,084,000 124,756,747 55,198,600 답 경북 경주시 건천읍 용명리1091-4 232 47,139,357 24,592,000 47,139,357 20,856,800 답 경북 경주시 건천읍 용명리1092-3 645 131,055,541 68,370,000 131,055,541 57,985,500 임야 경북 경주시 건천읍 용명리1092-4 416 84,525,744 44,096,000 84,525,744 37,398,400 공장 충남 천안시 서북구 차암동 8-1 6,274 2,635,080,000 1,637,514,000 2,635,080,000 1,524,582,000 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 2,514,061,000 1,599,857,000 2,514,061,000 1,460,739,000 계 6,358,509,340 3,868,283,000 6,358,509,340 3,520,405,800 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 매각예정및 대체 기말 토지 5,149,141,000 - - 1,209,368,340 6,358,509,340 건물 4,820,926,173 - - (297,502,165) 2,582,901,549 7,106,325,557 기계장치 1,818,835,714 1,206,175,994 (13,307,926) (725,394,460) 548,155,000 2,834,464,322 차량운반구 38,664,312 - (1,000) (17,800,230) - 20,863,082 공구와기구 1,146,664,108 291,535,000 - (454,116,791) - 984,082,317 비품 1,582,056 - - (633,666) - 948,390 시설장치 - 74,653,900 - (6,942,898) - 67,711,002 건설중인자산 478,973,181 2,432,901,650 - - (548,155,000) 2,363,719,831 계 13,454,786,544 4,005,266,544 (13,308,926) (1,502,390,210) 3,792,269,889 19,736,623,841 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 재평가(*) 매각예정및 대체 기말 토지 2,515,874,000 - - - 1,225,701,118 1,407,565,882 5,149,141,000 건물 671,284,555 - - (235,185,948) - 4,384,827,566 4,820,926,173 기계장치 1,167,108,328 1,091,801,000 - (440,073,614) - - 1,818,835,714 차량운반구 132,821,284 12,500,000 (41,233,895) (65,423,077) - - 38,664,312 공구와기구 1,538,734,691 302,050,000 - (694,120,583) - - 1,146,664,108 비품 2,962,408 - - (1,380,352) - - 1,582,056 건설중인자산 198,833,000 478,973,181 - - - (198,833,000) 478,973,181 계 6,227,618,266 1,885,324,181 (41,233,895) (1,436,183,574) 1,225,701,118 5,593,560,448 13,454,786,544 (*) 당사는 2012년 3월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 재평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 재평가기관 (주)중앙감정평가법인 재평가 금액 5,149,141,000 장부금액 (3,923,439,882) 재평가차액 1,225,701,118 13. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 상각 기말 소프트웨어 213,200,000 - - (59,600,000) 153,600,000 회원권 161,175,000 389,913,630 - - 551,088,630 계 374,375,000 389,913,630 - (59,600,000) 704,688,630 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 상각 기말 소프트웨어 37,800,000 - 235,000,000 (59,600,000) 213,200,000 회원권 161,175,000 - - - 161,175,000 기타의무형자산 164,940,000 70,060,000 (235,000,000) - - 계 363,915,000 70,060,000 - (59,600,000) 374,375,000 (2) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 경상연구개발비(판매비와관리비) 2,912,245 1,557,400 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 신한은행외 6.09% 9,300,000,000 9,593,200,000 일반대출 하나은행외 6.45% 8,389,000,000 7,643,800,000 할인어음 신한은행 외 - 391,297,163 1,035,755,318 계 18,080,297,163 18,272,755,318 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 (주)신한은행 외 3.7% 36,300,000 181,500,000 유동성대체 (36,300,000) (145,200,000) 계 - 36,300,000 (3) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 상 환 기 일 연도별 상환금액 2014.12.31일 이내 36,300,000 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 13,338,826 8,738,507 17,951,901 21,335,819 16. 종업원급여 (1) 확정급여채무 장부가액의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 401,385,306 332,436,742 사외적립자산의 공정가치 (127,302,169) (95,431,126) 확정급여채무 금액 274,083,137 237,005,616 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.78% 3.78% 사외적립자산의 기대수익률 3.78% 3.78% (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기 초 332,436,742 484,234,827 당기근무원가 104,965,725 124,757,773 이자원가 12,013,256 21,064,399 보험수리적손익 84,727,663 (224,145,855) 급여지급액 (132,758,080) (73,474,402) 기 말 401,385,306 332,436,742 (4) 당기 미치 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기 초 95,431,126 106,855,414 기대수익 4,027,996 4,312,859 납입액 50,000,000 - 보험수리적손익 859,751 (15,737,147) 지급액 (23,016,704) - 기 말 127,302,169 95,431,126 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 104,965,725 124,757,773 이자원가 12,013,256 21,064,399 사외적립자산의기대수익 (4,027,996) (4,312,859) 계 112,950,985 141,509,313 17. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 39.29%)입니다.2) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 기타 특수관계자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 (주)엠다스 (주)엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜제우글로비스 ㈜제우글로비스 (주)에이나노텍 (주1) (주1) 당기말 현재 ㈜엠다스가 보유하고 있던 ㈜에이나노텍 지분을 매각하여, 특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 급여 247,500,000 16,103,860 퇴직급여 19,565,175 - 계 267,065,175 16,103,860 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 제비용 유형자산취득 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - - 5,559,200 275,000,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트전자 - 27,599,995 - - 103,098,940 ㈜오리엔트시계 - 517,396 - 3,465,436 - ㈜오리엔트플라스틱 - 240,205,833 - - - (주)엠다스 - - - 4,190,780 - ㈜제우글로비스 - 3,232,603 - 17,399,000 16,840,000 계 - 271,555,827 - 30,614,416 394,938,940 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 제비용 기타 특수관계자 ㈜오리엔트전자 3,357,063,210 - - - ㈜오리엔트플라스틱 - 3,275,304 - - (주)엠다스 - - 2,364,841,594 ㈜에이나노텍 - 204,539,151 - ㈜제우글로비스 - 68,796,438 - 계 3,357,063,210 276,610,893 2,364,841,594 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 127,500,000 425,088,600 - - (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 ㈜오리엔트전자 400,000,000 - - - ㈜오리엔트시계 30,000,000 - - - ㈜오리엔트플라스틱 537,755,108 255,166,508 - - ㈜프리젠 1,345,000,000 1,337,236,100 - - ㈜제우글로비스 320,000,000 1,380,000,000 - - 계 2,632,755,108 2,972,402,608 - - (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - 5,559,200 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트전자 459,526,569 400,000,000 - - ㈜오리엔트시계 1,837,807 - 4,421,500 - ㈜오리엔트플라스틱 522,413,684 110,000,000 - - (주)엠다스 454,617,327 - 3,273,358 - ㈜프리젠 5,921,145 - - - (주)오리엔트비나 159,948,068 - - - ㈜제우글로비스 150,029,041 - 14,468,717 - 계 1,754,293,641 510,000,000 27,722,775 - (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 기타 특수관계자 ㈜오리엔트전자 431,926,574 400,000,000 - - ㈜오리엔트시계 1,320,411 30,000,000 609,520 - ㈜오리엔트플라스틱 332,352,130 407,588,600 1,810,415,092 - (주)엠다스 897,508,247 - 6,723,495 - ㈜오리엔트비나 96,109,023 - - - ㈜에이나노텍 1,761,923,989 - - - ㈜제우글로비스 80,955,114 190,000,000 3,300,517 - 계 3,602,095,488 1,027,588,600 1,821,048,624 - (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 2012/09/28~채무상환시까지 ㈜오리엔트플라스틱 기술보증기금 820,000,000 2009/12/30~2017/12/30 (주)엠다스 ㈜공신앤에이치 2,000,000,000 (주)오리엔트비나 수출입은행 USD 1,500,000 (주)오리엔트비나 베트남리스금융회사 USD 691,819 계 USD USD 2,191,819 원화 4,620,000,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,622,803,498 2,600,000,000 대구은행 (주)엠다스 경주공장토지 2,400,000,000 ㈜공신앤에이치 계 5,000,000,000 3) 제공받은 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 산업은행 외 17,468,000,000 상환시까지 기타 특수관계자 (주)오리엔트전자 신한캐피탈 650,000,000 13.07.26~14.01.26 국민은행 2,700,000,000 13.06.17~14.06.30 농협,강남중앙 1,800,000,000 13.06.20~14.06.20 외환은행 1,300,000,000 12.06.24~14.06.24 산업은행 900,000,000 13.06.25~14.06.25 한국수출입은행 3,600,000,000 13.06.25~14.06.25 계 28 ,418,000,000 18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 수 12,143,627주 11,238,727주 1주당 금액 500원 500원 자본금의 금액 6,071,813,500원 5,619,363,500원 (2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기 초 발행주식수 11,238,727 11,238,727 자기주식 (59,261) (59,261) 유통주식수 11,179,466 11,179,466 기중 변동 유상증자 904,900 - 기 말 발행주식수 12,143,627 11,238,727 자기주식 (59,261) (59,261) 유통주식수 12,084,366 11,179,466 19. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 17,655,418,178 17,112,462,238 신주인수권대가 962,606,586 962,606,586 기타자본잉여금 1,316,315,203 1,316,315,203 감자차익 13,185,148,500 13,185,148,500 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 재평가잉여금 1,225,701,118 1,225,701,118 계 33,229,659,340 32,686,703,400 (2) 자기주식당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,261주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다 20. 이월결손금(1) 보고기간종료일 현재 이월결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 법정적립금(*) 542,860,220 542,860,220 임의적립금 17,465,000,000 17,465,000,000 미처리결손금 (49,735,987,391) (49,152,160,775) 계 (31,728,127,171) (31,144,300,555) (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 I. 미처리결손금 49,735,987,391 49,152,160,775 전기이월미처리결손금 (49,152,160,775) (49,406,102,982) 보험수리적손익 (84,727,663) 25,499,726 당기순이익(손실) (499,098,953) 228,442,481 II. 결손금처리액(주1) 49,735,987,391 - 임의적립금 17,465,000,000 - 법정적립금 542,860,220 - 기타자본잉여금 1,316,315,203 - 감자차익 13,185,148,500 - 주식발행초과금 17,226,663,468 - III.차기이월미처리결손금 - 49,152,160,775 (주1) 당기 결손금처리계산서의 처리예정일은 2014년 3월 27일입니다.21. 비용의 성격별 구분 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (482,865,893) (371,406,113) 원부재료 및 상품의 매입 28,119,065,005 23,950,113,000 종업원급여 2,290,046,766 1,807,380,579 복리후생비 386,891,160 272,039,337 감가상각비 1,502,390,210 1,436,183,574 외주가공비 199,092,102 141,654,643 지급수수료 1,258,593,053 685,153,375 기타 1,697,463,084 1,145,301,620 계(*) 34,970,675,487 29,066,420,015 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다. 22. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 1,352,986,432 926,465,641 퇴직급여전입액 78,780,734 4,507,654 복리후생비 268,685,610 177,603,390 여비교통비 96,903,885 41,953,097 접대비 38,039,008 18,213,520 통신비 21,434,165 26,270,657 수도광열비 10,107,306 54,703,757 전력비 86,180,548 28,206,851 세금과공과금 44,879,900 63,980,807 감가상각비 252,345,144 26,209,296 지급임차료 68,163,729 34,503,316 수선비 7,148,181 8,076,505 보험료 14,318,540 36,732,632 차량유지비 20,242,841 35,439,116 경상연구개발비 2,912,245 1,557,400 운반비 368,566,815 193,132,173 교육훈련비 1,266,600 268,100 도서인쇄비 1,908,400 1,894,673 회의비 2,401,420 1,847,130 포장비 30,915,398 - 사무용품비 3,371,100 275,000 소모품비 32,075,954 61,376,182 지급수수료 455,962,510 351,621,629 광고선전비 - 1,040,000 대손상각비 21,189,131 50,087,919 무형자산상각비 59,600,000 59,600,000 외주용역비 13,686,360 - 수출제비용 405,000 - 해외시장개척비 33,755,361 509,760 계 3,388,232,317 2,206,076,205 23. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 (1) 금융수익 이자수익 148,077,111 422,757,551 외환차익 2,292,952 866,066 금융보증수익 9,478,368 - 소계 159,848,431 423,623,617 (2) 금융비용 이자비용 1,260,350,471 1,750,194,809 외환차손 2,154,793 5,443,255 외화환산손실 81,563 6,314,098 금융보증손실 - 19,451,497 소계 1,262,586,827 1,781,403,659 24. 기타영업외수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 : 대손충당금환입 10,049,835 34,717,138 유형자산처분이익 21,691,074 496,355,090 잡이익 110,740,146 226,054,978 소계 142,481,055 757,127,206 기타영업비용 : 기타의대손상각비 105,487,655 217,802,540 유형자산처분손실 - 4,868,258 매각예정자산손상차손 463,590,899 - 잡손실 3,046,662 31,392,159 소계 572,125,216 254,062,957 25. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) - 257,153,655 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 계 - 257,153,655 (2) 당기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (499,098,953) 228,442,481 가중평균보통주식수 12,067,012 11,179,466 기본주당순이익(손실) (41) 20 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 11,238,727 365/365 11,238,727 유상증자 904,900 358/365 887,546 자기주식 (59,261) 365/365 (59,261) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 12,084,366 12,067,012 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 11,238,727 365/365 11,238,727 자기주식 (59,261) 365/365 (59,261) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 11,179,466 11,179,466 (2) 희석주당순이익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 희석 주당 순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 27. 보험가입자산당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험(구미) 건물 차티스 1,636,000,000 화재보험(건천) 건물,기계기구 한화손해보험 1,550,000,000 화재보험(천안) 건물 차티스 573,000,000 계 3,759,000,000 28. 담보제공자산 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 소재지 담보제공금액 비고 토지 2,635,080,000 천안시 서북구 차암동 2,393,000,000 신한은행 건물 485,842,831 기계장치 252,954,843 토지 2,514,061,000 구미시 공단동 170번지 4,355,000,000 하나은행 건물 4,081,968,873 단기금융상품 90,000,000 토지 1,209,368,340 경주시 건천읍 용명리 2,600,000,0002,400,000,000 대구은행공신엔에치 건물 2,413,435,153 기계장치 5,889,220 재고자산 1,398,490,288 경주시 건천읍 용명리 3,450,000,000 수출입은행 계 15,087,090,548 15,198,000,000 29. 우발부채 등 (1) 당기말 현재 타인의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 금액 제공처 비고 (주)에이나노텍 52,840,000 하나은행 - 계 52,840,000 (2) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식매출채권담보대출 신한은행 3,000,000,000 2,973,532,978 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 1,373,115,793 외상대회사발행한도 지급보증 신용보증기금 2,850,000,000 2,850,000,000 차입금담보 지급보증 무역보험공사 2,700,000,000 2,700,000,000 차입금담보 합계 11,550,000,000 9,896,648,771 (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사는 2010년 중 발생한 (주)프리젠(구,스멕스㈜)의 인수와 관련하여 10억원의 소송가액으로 피소되었으며 동 계류중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매각예정비유동자산의 유형자산으로 대체 3,792,269,889 - 건설중인자산의 타 유형자산으로의 대체 432,355,000 - 건설중인무형자산의 무형자산으로 대체 188,000,000 235,000,000 장기차입금 유동성장기부채로 대체 36,300,000 145,200,000 재평가잉여금 - 1,225,701,118 31. 매각예정자산 (1) 공장 매각 계획 당사는 구조조정 자구계획안에 따라 유휴기계장치 등의 매각을 계획하고 있습니다. 동 유형자산을 매각하는 것은 유형자산 매각대금으로 금융채무를 상환하여 재무구조를 개선하고 운전자금을 확보하기 위함입니다. 당사는 당기말 이후 1년내에 매각을 완료할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 매각예정자산당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 매각예정자산 유형자산_기계장치 688,481,236 32. 전임 경영진의 배임 및 횡령전전기 중 전 공동대표이사였던 태현욱 외 2인은 전 대표이사인 추교진에 대하여 횡령 및 배임 혐의로 고소한 바 있습니다. 한편, 당사는 추교진 전 대표이사를 포함한 전 경영진의 횡령 및 배임여부를 조사하였으며 조사결과에 따라 당사는 불법 유용된 당사자금의 회수 및 자산보호를 위한 민ㆍ형사상의 법적 조치를 진행중에 있습니다. 이러한 결과로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에추가되는 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 33. 계속기업의 불확실성 (1) 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성 되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 12,835백만원 초과하고 있으며, 만기가 1년이내에 도래하는 차입금은 18,117백만원으로서 이는 총자산의 약 53%에 상당합니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다. - 유상증자 및 추가차입을 통한 외부자금조달 계획 당사는 향후 영업활동의 진행과정에서 발생할 수 있는 부족자금의 보충을 위하여 주식시장 및 당사의 주가수준 등을 감안한 추가 유상증자 및 외부차입을 통하여 운영자금을 확보할 예정입니다.- 구조조정을 통한 수익실현건천, 천안 및 구미에 소재하고 있는 당사의 사업장 중 건천 소재 사업장을 매각하여 운영자금 확보 및 차입금을 상환할 예정입니다. 또한, 상기 사업장 통폐합 운영에 따라 조직을 통폐합하여 인원을 감축시키고 기타 비용을 절감하며 매출처와의 관계개선을 통한 매출증대를 실현하는 등, 경영구조개선을 통하여 손익을 개선할 예정입니다. (3) 당사의 재무제표 작성에 제기된 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 상황하에서 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 상기에서 설명하고 있는 당사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와같이 불확실성의 최종결과로 계속기업의 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 영업부문정보 당사의 영업부문은 자동차부품의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 또한, 당사는 당해기간 동안 국내에서만사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. 35. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관 정기주주총회 제출을 위한 당사의 재무제표 는 201 3년 3월 11일 에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.36. 재무제표의 재작성당사는 특수관계자 거래 등 기재 오류와 관련하여 2013년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2013년 12월 31일 현재 당사의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익의 변동은 없으며, 재작성된 사항은 특수관계자 거래 주석 등 관련 내용을 참고하시기 바랍니다. XII. 부속명세서 공정가치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준1 매도가능금융자산 50,000,000 50,000,000 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다 -