오리엔트정공 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 35 기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 34 기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 오리엔트정공

1. 회사의개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2021년 6월 30일(이하 "당반기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.

당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜오리엔트	35,554,263	30.33%

장재진	3,915,503	3.34%

최숙종	2,505,660	2.14%

장해은	563,015	0.48%

장성은	563,015	0.48%

기타일반주주	74,053,328	63.18%

자기주식	59,778	0.05%

합 계	117,214,562	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였으며, 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)-의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)-손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부분(1) 주요고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

매출처	매출부문	당반기	전반기

현대자동차㈜	자동차 부품	9,606,800,638	5,191,775,561

현대글로비스㈜	4,942,409,527	2,444,399,696

평화발레오㈜	6,408,360,593	4,984,883,419

기아자동차㈜	7,132,713,858	3,091,193,219

현대트랜시스㈜	3,918,183,133	2,194,163,511

합 계	32,008,467,749	17,906,415,406

(2) 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현금	248,439	868,769

보통예금	273,647,992	1,903,136,712

합 계	273,896,431	1,904,005,481

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 존재하지 않습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	10,090,173,831	-	7,335,919,405	-

대손충당금	(63,758,848)	-	(78,003,324)	-

소 계	10,026,414,983	-	7,257,916,081	-

기타채권:

대여금	100,000,000	2,093,000,000	100,000,000	2,093,000,000

현재가치할인차금	-	(80,313,303)	-	(109,369,803)

미수금	266,279,354	7,144,984,135	241,082,774	7,144,984,135

대손충당금	(1,375,000)	(7,144,984,135)	(1,375,000)	(7,144,984,135)

미수수익	152,567,708	-	119,593,768	-

보증금	-	226,400,000	-	226,400,000

현재가치할인차금	-	(4,877,163)	-	(4,719,516)

소 계	517,472,062	2,234,209,534	459,301,542	2,205,310,681

합 계	10,543,887,045	2,234,209,534	7,717,217,623	2,205,310,681

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초	7,224,362,459	7,206,495,712

설정액	-	17,866,747

환입액	(14,244,476)	-

제각액	-	-

기말	7,210,117,983	7,224,362,459

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	696,575,809	(173,732,471)	522,843,338	505,520,905	(176,573,430)	328,947,475

제품	2,215,850,510	(378,501,031)	1,837,349,479	2,399,921,795	(381,070,935)	2,018,850,860

원재료	1,033,947,781	(58,652,455)	975,295,326	1,144,304,392	(62,598,970)	1,081,705,422

미착품	-	-	-	45,876,058	-	45,876,058

합 계	3,946,374,100	(610,885,957)	3,335,488,143	4,095,623,150	(620,243,335)	3,475,379,815

당반기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 9,357천원이며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실액은 253,297천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가산되었습니다.

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,698,675,083	135,419,448

대손충당금	(112,885,398)	(112,885,398)

선급비용	33,439,484	59,477,858

부가세대급금	1,064,342,807	910,024,889

합 계	2,683,571,976	992,036,797

9. 관계기업투자주식당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜오리엔트바이오	대한민국	3월	의약품 제조	8.08%	14,620,266,500	8.09%	12,127,630,900

당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초	12,127,630,900	-

취득(*)	-	6,672,593,760

평가	2,492,635,600	5,455,037,140

기말	14,620,266,500	12,127,630,900

(*) 전기 중 ㈜오리엔트바이오의 제3자 유상증자에 참여하여 ㈜오리엔트바이오 지분8.09%를 취득하였습니다.(3) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사	당반기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

㈜오리엔트바이오	14,620,266,500	14,620,266,500	12,127,630,900	12,127,630,900

10. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜오리엔트전자	대한민국	12월	전원공급장치 제조	65.05%	11,898,864,222	65.05%	11,898,864,222

㈜오리엔트시계	대한민국	12월	시계 제조	69.04%	6,228,461,158	69.04%	6,228,461,158

㈜오리엔트플라스틱	대한민국	12월	프라스틱 제품 제조	82.31%	6,595,317,063	82.31%	6,595,317,063

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	베트남	12월	전자부품 및 자동차부품 제조	99.96%	6,082,950,672	99.96%	6,082,950,672

합 계	30,805,593,115	30,805,593,115

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초	30,805,593,115	50,582,104,178

취득	-	-

처분(*)	-	(9,893,435,603)

손상차손	-	(9,883,075,460)

기말	30,805,593,115	30,805,593,115

(*) 전기 중 ㈜오리엔트전자 지분 29.74%를 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며, 이와관련하여 종속기업투자주식처분손실 3,221백만원을 인식하였습니다.

11. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:원)

구 분	기초순장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기말순장부가액

토지	5,255,871,000	-	-	-	-	5,255,871,000

건물	5,551,591,957	-	-	(82,443,404)	294,857,910	5,764,006,463

구축물	-	-	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-	-	-

공구와기구	-	133,092,000	-	(15,332,620)	62,000,000	179,759,380

비품	-	-	-	-	-	-

시설장치	-	5,400,000	-	(540,000)	-	4,860,000

건설중인자산	1,358,258,200	699,557,910	-	-	(1,538,816,110)	519,000,000

합 계	12,165,721,157	838,049,910	-	(98,316,024)	(1,181,958,200)	11,723,496,843

② 전기

(단위:원)

구 분	기초순장부가액	취득	감가상각비	손상차손	대체	기말순장부가액

토지	3,805,871,000	1,450,000,000	-	-	-	5,255,871,000

건물	4,399,950,851	1,291,356,800	(139,715,694)	-	-	5,551,591,957

구축물	284,432,774	8,000,000	(45,155,652)	(247,277,122)	-	-

기계장치	2,770,076,797	58,150,000	(1,085,262,229)	(1,914,164,568)	171,200,000	-

차량운반구	50,502,242	-	(35,553,024)	(14,949,218)	-	-

공구와기구	3,824,247,378	434,990,000	(1,351,501,172)	(3,103,466,206)	195,730,000	-

비품	32,411,505	8,636,370	(12,861,316)	(28,186,559)	-	-

시설장치	816,432,361	28,254,000	(460,600,088)	(547,836,273)	163,750,000	-

건설중인자산	1,460,299,000	1,254,169,200	-	-	(1,356,210,000)	1,358,258,200

합 계	17,444,223,908	4,533,556,370	(3,130,649,175)	(5,855,879,946)	(825,530,000)	12,165,721,157

(2) 당반기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

제조원가	97,911,300	2,980,405,957

판매비와관리비	404,724	150,243,218

합계	98,316,024	3,130,649,175

(3) 유형자산 담보제공내역당사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 31 참조).12. 사용권자산당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:원)

구 분	기초순장부가액	증가	감소	감가상각비	기말순장부가액

부동산	-	108,947,829	-	(45,394,930)	63,552,899

차량운반구	-	11,799,637	-	(5,899,818)	5,899,819

합 계	-	120,747,466	-	(51,294,748)	69,452,718

② 전기

(단위:원)

구 분	기초순장부가액	증가	감소	감가상각비	손상차손	기말순장부가액

부동산	-	261,402,866	-	(163,544,787)	(97,858,079)	-

차량운반구	41,200,461	123,204,673	(8,445,726)	(32,236,406)	(123,723,002)	-

합 계	41,200,461	384,607,539	(8,445,726)	(195,781,193)	(221,581,081)	-

13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:원)

구 분	기초순장부가액	취득	상각(*)	기말순장부가액

회원권	205,150,100	-	-	205,150,100

합 계	205,150,100	-	-	205,150,100

(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다.

② 전기

(단위:원)

구 분	기초순장부가액	취득	상각(*)	손상차손	기말순장부가액

개발비	246,189,479	-	(165,670,922)	(80,518,557)	-

회원권	205,150,100	-	-	-	205,150,100

기타무형자산	35,923,004	-	(34,145,665)	(1,777,339)	-

정부보조금	(10,639,750)	-	10,639,750	-	-

합 계	476,622,833	-	(189,176,837)	(82,295,896)	205,150,100

(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	판관비	제조원가

당반기	전반기	당반기	전반기

경상연구개발비	108,844,464	614,799,959	-	-

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,432,707,724	-	8,291,374,708	-

미지급금	3,098,148,606	-	2,304,153,446	-

미지급비용	346,678,808	-	347,976,451	-

합 계	12,877,535,138	-	10,943,504,605	-

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	44,145,798	77,218,278

합 계	44,145,798	77,218,278

16. 단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

무역금융	신한은행	2.88%	2,700,000,000	2,700,000,000

무역금융	IBK기업은행	2.14%	1,000,000,000	1,000,000,000

무역금융	수출입은행	3.90%	2,400,000,000	2,400,000,000

운전자금	신한은행	2.16%	900,000,000	900,000,000

운전자금	산업은행	3.37%	8,000,000,000	8,000,000,000

운전자금	IBK기업은행	1.60%	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금	산업은행	8.69%	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	신한은행	1.85%	500,000,000	500,000,000

할인어음(*)	신한은행	2.65%	1,329,789,518	1,744,123,615

합 계	19,829,789,518	20,244,123,615

(*) 당사는 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에해당금액을 지급할의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금	IBK기업은행	1.86%	2,300,000,000	2,300,000,000

차감: 유동성대체	-	-

장기차입금 잔액	2,300,000,000	2,300,000,000

(3) 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입금	리스부채	계

기초	20,244,123,615	214,736,211	20,458,859,826

재무활동현금흐름	차입	4,903,283,237	117,922,175	5,021,205,412

상환	(5,317,617,334)	(104,040,520)	(5,421,657,854)

비현금흐름(*)	-	4,326,028	4,326,028

기말	19,829,789,518	232,943,894	20,062,733,412

(*) 리스이자비용으로 인식한 금액입니다.

17. 리스부채

(1) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초	214,736,211	41,255,022

증가	117,922,175	373,744,885

감소	-	(8,445,726)

이자비용	4,326,028	6,143,403

지급	(104,040,520)	(197,961,373)

기말	232,943,894	214,736,211

유동	151,576,039	91,389,051

비유동	81,367,855	123,347,160

(2) 당반기와 전기중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

리스부채에 대한 이자비용	4,326,028	6,143,403

사용권자산 감가상각비	51,294,748	195,781,193

사용권자산 손상차손	-	221,581,081

단기리스 및 소액자산리스료	16,985,015	20,724,632

합 계	72,605,791	444,230,309

18. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,221,062,419	1,948,439,126

사외적립자산의 공정가치	(262,441,592)	(270,892,237)

순확정급여부채	1,958,620,827	1,677,546,889

(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금(*)	262,441,592	270,892,237

(*) 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있으며, 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	182,796,094	351,789,767

이자비용	20,149,412	40,822,854

사외적립자산의 기대수익	(795,690)	(6,098,864)

합 계	202,149,816	386,513,757

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초	1,948,439,126	1,888,390,117

당기근무원가	182,796,094	351,789,767

이자비용	20,149,412	40,822,854

확정급여채무의 재측정요소

재무적가정의 변동	-	(1,823,903)

기타사항에 의한 효과	31,534,431	(70,952,999)

지급액	(40,167,754)	(206,921,526)

관계사 전출입	78,311,110	(52,865,184)

기말	2,221,062,419	1,948,439,126

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초	270,892,237	297,817,923

이자수익	795,690	6,098,864

부담금납입액	30,326,656	101,987,954

사외적립자산의 재측정요소	594,763	(2,706,088)

지급액	(40,167,754)	(132,306,416)

기말	262,441,592	270,892,237

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	1,200,000,000주	1,200,000,000주

발행한 주식수	117,214,562주	117,214,562주

1주당 액면금액	500	500

자본금	58,607,281,000	58,607,281,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,164,073,614	2,164,073,614

신주인수권대가	962,606,586	962,606,586

합 계	3,126,680,200	3,126,680,200

20. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(223,106,049)	(223,106,049)

감자차손	(892,424,196)	(892,424,196)

재평가잉여금	2,398,305,118	2,398,305,118

관계기업투자주식 평가이익	7,947,672,740	5,455,037,140

합 계	9,230,447,613	6,737,812,013

(2) 자기주식당사는 당반기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당반기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

21. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

미처리결손금	30,966,809,060	31,614,002,511

합 계	30,966,809,060	31,614,002,511

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초	31,614,002,511	16,556,464,885

결손보전	-	(9,740,264,877)

반기순손실(이익)	(678,133,119)	24,867,873,317

확정급여제도의 재측정요소	30,939,668	(70,070,814)

기말	30,966,809,060	31,614,002,511

22. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	제품매출	13,522,383,445	25,277,116,892	7,504,379,999	17,835,629,047

상품매출	7,019,452,582	13,258,645,021	1,322,311,625	2,884,036,935

기타매출	286,718,895	413,495,396	631,202,132	764,710,259

합 계	20,828,554,922	38,949,257,309	9,457,893,756	21,484,376,241

매출원가	제품매출원가	12,425,127,684	23,320,652,783	7,800,668,440	18,170,584,852

상품매출원가	6,429,132,102	11,693,472,820	1,378,692,894	2,606,344,384

기타매출원가	242,298,178	273,331,495	-	-

합 계	19,096,557,964	35,287,457,098	9,179,361,334	20,776,929,236

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	409,157,756	777,567,313	355,262,844	713,614,282

퇴직급여	85,213,164	171,222,019	(2,789,398)	28,927,598

복리후생비	67,448,867	130,413,911	45,502,099	92,105,496

여비교통비	10,783,697	17,362,754	7,508,383	23,445,404

접대비	15,933,000	37,784,780	42,727,660	105,041,918

통신비	2,765,236	5,545,886	2,954,560	5,937,448

수도광열비	1,765,650	5,807,936	1,334,500	3,269,080

전력비	5,628,002	13,873,577	5,391,436	13,934,163

세금과공과금	10,191,450	13,735,710	8,175,340	11,682,660

감가상각비	202,362	404,724	6,375,217	12,560,520

지급임차료	10,939,371	16,985,015	6,078,264	12,156,528

수선비	4,085,000	39,907,755	55,980,000	96,524,000

보험료	18,156,739	32,701,211	14,515,418	27,771,202

차량유지비	16,466,540	31,030,469	11,264,894	24,622,287

경상연구개발비	75,008,990	108,844,464	194,006,014	614,799,959

운반비	413,257,612	831,971,358	275,591,922	613,910,811

교육훈련비	1,520,000	1,520,000	-	470,000

도서인쇄비	6,289,000	14,129,000	3,336,391	9,233,755

회의비	1,200,008	2,915,182	1,291,699	1,961,624

포장비	54,755,636	98,717,758	22,585,513	58,742,157

사무용품비	1,691,748	6,318,892	812,597	1,140,475

소모품비	8,514,847	17,802,159	4,570,512	10,651,897

지급수수료	53,062,384	291,353,199	79,990,480	181,183,625

광고선전비	-	900,000	-	15,000,000

대손상각비(환입)	(14,244,476)	(14,244,476)	-	-

무형자산상각비	-	-	47,798,979	95,597,955

외주용역비	34,659,980	64,878,960	42,975,060	79,893,860

수출제비용	4,063,980	8,423,867	2,723,548	4,891,399

해외시장개척비	8,400,000	14,700,000	6,300,000	12,600,000

잡비	23,766,349	54,288,881	-	-

사용권자산상각비	30,186,867	51,294,748	86,307,834	88,937,652

합 계	1,360,869,759	2,848,157,052	1,328,571,766	2,960,607,755

24. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(51,235,490)	139,891,672	774,393,361	120,880,189

원부재료및상품매입	15,431,085,597	28,722,582,230	5,712,950,178	14,367,409,078

종업원급여	714,911,596	1,356,851,137	465,917,966	1,086,186,394

복리후생비	112,258,647	221,712,631	91,682,829	205,521,636

감가상각, 무형자산 및 사용권자산상각비	82,454,371	149,610,772	915,330,011	1,766,308,585

외주용역비	613,829,411	1,299,136,443	911,270,111	2,069,701,675

외주가공비	2,138,012,878	3,738,218,623	731,082,405	1,957,546,877

지급수수료	57,919,584	302,377,899	85,297,980	190,982,425

기타	1,358,191,129	2,205,232,743	820,008,259	1,973,000,132

합 계(*)	20,457,427,723	38,135,614,150	10,507,933,100	23,737,536,991

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

25. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	42,481,335	82,547,212	82,489,834	118,532,382

외환차익	3,959,871	9,021,035	3,379,117	4,666,240

외화환산이익	(8,211,654)	74,702,619	-	51,254,725

금융보증수익	7,357,772	7,357,772	-	-

합 계	45,587,324	173,628,638	85,868,951	174,453,347

금융비용:

이자비용	167,856,072	323,520,617	191,399,192	340,936,647

외환차손	-	118,968	84,568	84,568

외화환산손실	(2,364,665)	5,334,122	92,796,958	3,223,821

금융보증비용	-	-	2,543,193	2,543,193

합 계	165,491,407	328,973,707	286,823,911	346,788,229

26. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	17,156,095	28,514,989	157,381	1,629,798

합 계	17,156,095	28,514,989	157,381	1,629,798

기타비용:

잡손실	261,791	8,679,960	175,687	5,175,696

합 계	261,791	8,679,960	175,687	5,175,696

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 - %(전반기 : - %) 입니다.

28. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:원, 주식수:주)

구 분	3개월	누적

반기순이익	268,117,420	678,133,119

가중평균유통보통주식수(*)	117,154,784	117,154,784

기본주당이익	2	6

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	3개월	누적

보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행보통주식수	117,214,562	91일/91일	117,214,562	117,214,562	182일/182일	117,214,562

자기주식	(59,778)	91일/91일	(59,778)	(59,778)	182일/182일	(59,778)

가중평균유동보통주식수	117,154,784	117,154,784	117,154,784	117,154,784

② 전반기

(단위:원, 주식수:주)

구 분	3개월	누적

반기순이익(손실)	(1,251,012,610)	(2,429,041,530)

가중평균유통보통주식수(*)	117,154,784	117,154,784

기본주당이익(손실)	(11)	(21)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	3개월	누적

보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행보통주식수	117,214,562	91일/91일	117,214,562	117,214,562	181일/181일	117,214,562

자기주식	(59,778)	91일/91일	(59,778)	(59,778)	181일/181일	(59,778)

가중평균유동보통주식수	117,154,784	117,154,784	117,154,784	117,154,784

(2) 당반기와 전반기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

29. 현금흐름표

당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

결손보전	-	9,740,264,877

건설중인자산의 대체	1,538,816,110	96,340,000

사용권자산과 리스부채의 증가	117,922,175	165,160,745

장기대여금의 현재가치평가	-	264,020,965

관계기업투자주식평가이익	2,492,635,600	-

30. 보험가입자산

당반기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보금액

화재보험(구미)	건물, 기계장치	흥국화재보험	20,908,081,117

상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

31. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보제공금액	실행금액	담보제공처

토지	3,805,871,000	9,600,000,000	8,000,000,000	산업은행

건물	4,255,538,968

기계장치	-

토지	1,450,000,000	2,760,000,000	2,300,000,000	IBK기업은행

건물	1,490,189,618

재고자산	3,335,488,143	2,760,000,000	2,400,000,000	한국수출입은행

합 계	14,337,087,729	15,120,000,000	12,700,000,000

(2) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공된 담보제공자산이나 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자	담보제공자산	담보제공금액	실행금액	담보제공처

오리엔트플라스틱㈜	토지/건물	2,400,000,000	2,000,000,000	IBK기업은행

(3) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다

(단위:원, USD)

제공처	지급보증내역	지급보증액	지급보증처	만기

㈜오리엔트시계	연대보증	144,000,000	IBK기업은행	2021-09-03

ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY	연대보증	USD 1,500,000.00	한국수출입은행	2021-07-29

USD 500,000.00	KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd.	2021-08-30

USD 680,000.00	2021-07-29

USD 1,450,539.33	2024-06-10

합 계	144,000,000

USD 4,130,539.33

(4) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	지급보증내역	지급보증액	실행금액	지급보증처	비고

신용보증기금	지급보증서	2,160,000,000	2,700,000,000	신한은행	무역금융

대표이사	연대보증	648,000,000

신용보증기금	지급보증서	475,000,000	500,000,000	신한은행	운전자금

무역보험공사	지급보증서	900,000,000	1,000,000,000	IBK기업은행	무역금융

㈜오리엔트전자	연대보증	2,880,000,000	2,400,000,000	한국수출입은행	무역금융

대표이사	연대보증	2,880,000,000

대표이사	연대보증	1,080,000,000	900,000,000	신한은행	운전자금

대표이사	연대보증	9,600,000,000	8,000,000,000	산업은행	운전자금

대표이사	연대보증	1,200,000,000	1,000,000,000	산업은행	운전자금

대표이사	연대보증	517,000,000	1,000,000,000	IBK기업은행	운전자금

대표이사	연대보증	319,000,000	2,000,000,000	IBK기업은행	운전자금

대표이사	연대보증	360,000,000	-	IBK기업은행	회전자금

대표이사	연대보증	264,000,000	2,300,000,000	IBK기업은행	시설자금

대표이사	연대보증	3,240,000,000	-	신한은행	전자방식 외상매출채권담보대출(*)

(*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금융기관	약정한도	실행금액	비고

단기차입금	신한은행	2,700,000,000	2,700,000,000	무역금융

단기차입금	IBK기업은행	1,000,000,000	1,000,000,000	무역금융

단기차입금	신한은행	300,000,000	-	회전한도

지급어음	신한은행	8,000,000,000	3,215,859,771	전자방식 외상매출채권담보대출(*)

지급어음	신한은행	3,000,000,000	622,551,200	전자채권

받을어음 할인	신한은행	4,300,000,000	1,329,789,518	외상매출채권담보대출

(*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(2) 당반기말 현재 당사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

당반기말과 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오리엔트	㈜오리엔트

종속기업	㈜오리엔트전자	㈜오리엔트전자

㈜오리엔트시계	㈜오리엔트시계

㈜오리엔트플라스틱	㈜오리엔트플라스틱

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY

관계기업	㈜오리엔트바이오	㈜오리엔트바이오

기타 특수관계자	㈜프리젠	㈜프리젠

(2) 특수관계자와의 거래 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:원)

구 분	매출 등	매입 등	기타

매출	기타수익	매입	기타비용	자산취득

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트	-	34,461,371	-	91,956,814	5,400,000

종속기업:

㈜오리엔트전자	-	25,458,485	-	-	-

㈜오리엔트시계	-	18,158,999	-	-	-

㈜오리엔트플라스틱	1,800,000	-	-	1,398,778,295	-

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	1,279,831,105	-	861,546,045	-	-

합 계	1,281,631,105	78,078,855	861,546,045	1,490,735,109	5,400,000

② 전반기

(단위:원)

구 분	매출 등	매입 등	기타

매출	기타수익	매입	기타비용	자산취득

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트	-	34,884,955	-	160,409,057	7,500,000

종속기업:

㈜오리엔트전자	-	16,012,020	-	-	-

㈜오리엔트시계	-	9,034,094	-	-	-

㈜오리엔트플라스틱	1,800,000	-	4,314,000	2,060,167,205	-

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	780,242,428	845,818	207,209,740	-	-

합 계	782,042,428	60,776,887	211,523,740	2,220,576,262	7,500,000

2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트	-	135,290,013	953,000,000	-	76,470,719

종속기업:

㈜오리엔트전자	-	2,778,905	700,000,000	-	-

㈜오리엔트시계	-	14,498,790	540,000,000	-	-

㈜오리엔트플라스틱	-	15,804,613	-	-	542,238,504

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	2,704,228,595	234,329,229	-	-	980,552,607

합 계	2,704,228,595	402,701,550	2,193,000,000	-	1,599,261,830

현재가치할인차금	-	-	(80,313,303)	-	-

장부금액	2,704,228,595	402,701,550	2,112,686,697	-	1,599,261,830

② 전기말

(단위:원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트	-	114,762,513	953,000,000	-	24,605,964

종속기업:

㈜오리엔트전자	-	2,727,322	700,000,000	-	-

㈜오리엔트시계	-	2,103,933	540,000,000	-	242,000

㈜오리엔트플라스틱	-	330,000	-	-	937,963,984

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY	1,461,230,077	225,619,811	-	-	159,548,498

합 계	1,461,230,077	345,543,579	2,193,000,000	-	1,122,360,446

현재가치할인차금	-	-	(109,369,803)	-	-

장부금액	1,461,230,077	345,543,579	2,083,630,197	-	1,122,360,446

한편, 당반기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구 분	계 정	당반기

기초	설정	환입/제각	기말

㈜프리젠	매출채권및기타채권	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

② 전기

(단위:원)

구 분	계 정	전기

기초	설정	환입/제각	기말

㈜프리젠	매출채권및기타채권	454,986	-	(454,986)	-

합 계	454,986	-	(454,986)	-

3) 당반기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구 분	계 정	기초	대여(차입)	회수(상환)	기말

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트	대여금	953,000,000	-	-	953,000,000

종속기업:

㈜오리엔트전자	대여금	700,000,000	-	-	700,000,000

㈜오리엔트시계	대여금	540,000,000	-	-	540,000,000

합 계	2,193,000,000	-	-	2,193,000,000

② 전기

(단위:원)

구 분	계 정	기초	대여(차입)	회수(상환)	기말

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트	대여금	2,007,000,000	-	1,054,000,000	953,000,000

종속기업:

㈜오리엔트전자	대여금	700,000,000	-	-	700,000,000

㈜오리엔트시계	대여금	40,000,000	500,000,000	-	540,000,000

합 계	2,747,000,000	500,000,000	1,054,000,000	2,193,000,000

(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자	담보제공자산	담보제공금액	실행금액	담보제공처

오리엔트플라스틱㈜	토지/건물	2,400,000,000	2,000,000,000	IBK기업은행

(5) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위:원, USD)

제공처	지급보증내역	지급보증액	지급보증처	만기

㈜오리엔트시계	연대보증	144,000,000	IBK기업은행	2021-09-03

ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY	연대보증	USD 1,500,000.00	한국수출입은행	2021-07-29

USD 500,000.00	KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd.	2021-08-30

USD 680,000.00	2021-07-29

USD 1,450,539.33	2024-06-10

합 계	144,000,000

USD 4,130,539.33

(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	지급보증내역	지급보증액	실행금액	지급보증처	비고

대표이사	연대보증	648,000,000	2,700,000,000	신한은행	무역금융

㈜오리엔트전자	연대보증	2,880,000,000	2,400,000,000	한국수출입은행	무역금융

대표이사	연대보증	2,880,000,000

대표이사	연대보증	1,080,000,000	900,000,000	신한은행	운전자금

대표이사	연대보증	9,600,000,000	8,000,000,000	산업은행	운전자금

대표이사	연대보증	1,200,000,000	1,000,000,000	산업은행	운전자금

대표이사	연대보증	517,000,000	1,000,000,000	IBK기업은행	운전자금

대표이사	연대보증	319,000,000	2,000,000,000	IBK기업은행	운전자금

대표이사	연대보증	360,000,000	-	IBK기업은행	회전자금

대표이사	연대보증	264,000,000	2,300,000,000	IBK기업은행	시설자금

대표이사	연대보증	3,240,000,000	-	신한은행	전자방식 외상매출채권담보대출(*)

(*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 27억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 주요 경영진과의 거래

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	292,500,004	203,500,004

퇴직급여	112,083,334	28,073,053

합 계	404,583,338	231,573,057

34. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정금융상품	기타금융상품(*)	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정금융상품	기타금융상품(*)

금융자산:

현금및현금성자산	-	273,896,431	-	-	1,904,005,481	-

매출채권및기타채권	-	10,543,887,045	-	-	7,717,217,623	-

장기금융상품	-	755,147,000	-	-	725,147,000	-

장기매출채권및기타채권	-	2,234,209,534	-	-	2,205,310,681	-

관계기업투자주식	14,620,266,500	-	-	12,127,630,900	-	-

합 계	14,620,266,500	13,807,140,010	-	12,127,630,900	12,551,680,785	-

금융부채:

단기차입금	19,829,789,518	-	20,244,123,615	-

장기차입금	2,300,000,000	-	2,300,000,000

매입채무및기타채무	12,877,535,138	-	10,943,504,605	-

리스부채	-	232,943,894	-	214,736,211

금융보증부채	-	18,490,967	-	25,848,739

합 계	35,007,324,656	251,434,861	33,487,628,220	240,584,950

(*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구 분	이자수익/비용	외환차익/차손	외화환산이익/손실	금융보증이익/손실	관계기업투자주식 평가이익	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	2,492,635,600	2,492,635,600

상각후원가로 측정하는 금융자산	82,547,212	8,902,067	74,702,619	-	-	166,151,898

상각후원가로 측정하는 금융부채	(319,194,589)	-	(5,334,122)	7,357,772	-	(317,170,939)

기타금융상품	(4,326,028)	-	-	-	-	(4,326,028)

합 계	(240,973,405)	8,902,067	69,368,497	7,357,772	2,492,635,600	2,337,290,531

② 전반기

(단위:원)

구 분	이자수익/비용	외환차익/차손	외화환산이익/손실	금융보증이익/손실	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산	118,532,382	4,581,672	51,254,725	-	174,368,779

상각후원가로 측정하는 금융부채	(338,692,018)	-	(3,223,821)	(2,543,193)	(344,459,032)

기타금융상품	(2,244,629)	-	-	-	(2,244,629)

합 계	(222,404,265)	4,581,672	48,030,904	(2,543,193)	(172,334,882)

35. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일하며, 당반기말과 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금(a)	22,129,789,518	22,544,123,615

차감: 현금및현금성자산(b)	273,896,431	1,904,005,481

순부채(c)=(a)-(b)	21,855,893,087	20,640,118,134

부채총계(d)	37,261,526,142	35,482,978,337

자본총계(e)	39,997,599,753	36,857,770,702

총자본(f)=(c)+(e)	61,853,492,840	57,497,888,836

자본조달비율((c)/(f))	35%	36%

부채비율((d)/(e))	93%	96%

(2) 금융위험관리당사의 금융위험관리의 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.1) 신용위험전기말과 비교하여 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

2) 유동성위험전기말과 비교하여 금융자산과 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.3 ) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 한편, 전기말 이후 당사의 시장위험관리의 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

4) 이자율위험당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

5) 주가변동위험당사가 보유하고 있는 ㈜오리엔트바이오 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의 자본의 변동금액은 1,462백만입니다.6) 공정가치의 추정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준1

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,620,266,500	12,127,630,900

36. 계속기업에 대한 가정당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 재무구조 악화 등으로 보고기간종료일 현재 결손금은 30,967백만원이며, 유동부채가 유동자산보다 16,064백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.- 전환사채 발행 및 유상증자를 통한 외부자금조달 계획당사는 향후 영업활동의 진행과정에서 발생할 수 있는 부족자금의 보충을 위하여 전환사채 발행 및 유상증자를 통하여 차입금 상환 및 운영자금을 확보할 예정입니다.- 구조조정을 통한 수익실현당사는 향후 사업장 이전 및 통폐합 계획에 따라 조직을 통폐합하여 인원을 감축시키고 기타 비용을 절감하며 매출처와의 관계개선과 기술개발을 통한 매출증대를 실현하는 등, 경영구조개선을 통하여 손익을 개선할 예정입니다. 당사의 재무제표 작성에 제기된 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 상황하에서 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 상기에서 설명하고 있는 당사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.