오리엔트정공 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제32기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 오리엔트정공 및 그 종속회사

1. 일 반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "지배기업"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2018년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백 만원이며, 지배기업의 본사는 경상북도 구미시 수출대로9길 26-5(공단동) 에 소재하고 있습니다. 지배기업의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로변경되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜오리엔트바이오	14,248,562	12.16%

㈜엠다스	13,162,487	11.23%

㈜오리엔트	10,143,214	8.65%

㈜제니아	7,734,915	6.60%

장재진	3,915,503	3.34%

최숙종	2,505,660	2.14%

장해은	563,015	0.48%

장성은	563,015	0.48%

기타일반주주	64,318,413	54.87%

자기주식	59,778	0.05%

계	117,214,562	100.00

지배기업과 종속기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	지분율

당기	전기

(주)월드메모리(주1)	제조업	79.22%	52.69%

(주)오리엔트전자(주2)	제조업	93.26%	92.07%

(주)오리엔트시계(주3)	제조업	79.03%	66.33%

오리엔트비나	제조업	100%	100%

주1) 당기중 유상증자를 통하여 지분을 추가 취득하였으며, 지배기업이 67.21%, (주)오리엔트시계가 12.02%를 보유하고 있습니다. 주2) 당기중 유상증자를 통하여 지분을 추가취득하였습니다.주3) 당기중 유상증자를 통하여 지분을 추가 취득하였으며, 지배기업이 40.19%, (주)오리엔트전자가 38.83%를 보유하고 있습니다.

2) 종속기업의 재무정보연결대상 종속기업의 지분법을 적용한 후의 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) ㈜월드메모리 3,741,463,613 1,011,492,934 2,729,970,679 4,059,403,104 (2,546,192,483) ㈜오리엔트전자 36,363,324,699 20,796,027,400 15,567,297,299 27,807,460,491 (4,485,962,700) ㈜오리엔트시계 3,881,584,082 2,159,123,954 1,722,460,128 1,597,235,437 (5,642,286,157) 오리엔트비나 11,478,041,357 10,590,462,696 887,578,661 7,520,996,137 185,702,419 (단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) ㈜월드메모리 4,952,443,732 2,682,010,354 2,270,433,378 4,273,946,381 (2,607,866,352) ㈜오리엔트전자 34,427,662,530 17,618,180,801 16,809,481,729 27,699,911,115 (865,949,736) ㈜오리엔트시계 7,372,173,091 2,922,993,298 4,449,179,793 2,045,836,403 (867,433,941) 오리엔트비나 4,882,072,348 4,195,088,351 686,983,997 4,130,337,181 267,014,503 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 파생상품② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석5 : 금융상품- 주석15 : 종업원급여2) 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 재무적 영향 분석 결과 최초적용일(2018년 1월 1일)에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 상각후원가 7,799,120,729 7,799,120,729 단기금융상품 상각후원가 40,000,000 40,000,000 매출채권 상각후원가 11,138,946,063 11,138,946,063 단기대여금 상각후원가 275,043,364 275,043,364 미수수익 상각후원가 1,231,336,382 1,231,336,382 미수금 상각후원가 1,621,848,243 1,621,848,243 장기금융상품 상각후원가 464,829,538 464,829,538 장기대여금 상각후원가 2,255,252,029 2,255,252,029 매도가능금융자산 공정가치-기타포괄 33,475,000 33,475,000 파생상품을 제외한 금융자산 합계 24,859,851,348 24,859,851,348 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 연결사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.한편, 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결회사사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) ① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향 동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. ② 리스의 식별 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다. ㆍ 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리 ㆍ 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리 연결회사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㆍ 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 연결회사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다. ㄴ. 금융리스 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다. 연결회사는 2018년 12월 31일 현재 이러한 변경이 연결회사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 이러한 변경으로 인해 연결회사는 일부 전대리스 계약을 금융리스로 재분류할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융리스채권에 대해 기대신용손실충당금을 인식할 것입니다. 리스자산은 제거되고 금융리스채권이 인식될 것이며, 이러한 회계처리의 변경으로 인해 관련 수익(금융이익으로 인식)의 인식시기가 변경될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 30에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (4) 연결연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 3) 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 6) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (5) 현금및현금성자산연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. (6) 금융상품 금융자산이나 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(계약상의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 제거합니다.1) 금융자산의 분류 및 측정연결회사는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.연결회사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 연결회사는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다.(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30~40년 구축물 10~15년 기계장치 7~8년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 무형자산연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (10) 유ㆍ무형자산의 손상 연결회사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 연결회사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (11) 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 확정급여채무 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. (13) 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (a) 수행의무의 식별연결회사는 단일의 수행의무일 것으로 예상되는 자동차부품제조업 등을 영위하고 있습니다. (b) 거래가격 산정 고객과의 공급계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. (c) 수익인식한국채택국제회계기준은 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 연결회사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를평가할 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 재화가 고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 연결회사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. 이 에 연결회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다.(14) 차입원가연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 외화환산 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. 연결회사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다. (16) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (17) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석6에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.(18) 유동성/비유동성분류자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 2) 이자율위험 연결회사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 1) 보고기간말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) 32,668,674,959 34,609,791,191 차감: 현금및현금성자산(b) 10,939,420,959 7,799,120,729 순부채(c)=(a)-(b) 21,729,254,001 26,810,670,462 부채총계(d) 49,594,481,111 52,767,434,242 자본총계(e) 56,258,326,646 38,098,831,088 총자본(f)=(c)+(e) 77,987,580,646 64,909,501,550 자본조달비율(%)((c)/(f)) 28% 41% 부채비율(%)((d)/(e)) 88% 139% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 공정가치평가기타포괄손익 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - 10,939,420,959 - - 장단기금융상품 - 10,550,113,750 - - 매출채권 및 기타채권 - 23,674,693,571 - - 공정가치-기타포괄손익 금융자산 33,475,000 - - - 기타비유동자산 - 348,712,000 - - 소계 33,475,000 45,512,940,280 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 12,015,335,659 단기차입금 - - - 22,393,307,750 장기차입금 - - - 1,987,559,773 유동성장기차입금 - - - 8,287,807,436 소계 - - 0 44,684,010,618 (단위 : 원) 계정명 공정가치평가기타포괄손익 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - 7,799,120,729 - - 장단기금융상품 - 504,829,538 - - 매출채권 및 기타채권 - 16,522,426,081 - - 공정가치-기타포괄손익 금융자산 33,475,000 - - - 기타비유동자산 - 645,932,910 - - 소계 33,475,000 25,472,309,258 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 13,417,473,140 단기차입금 - - - 17,563,561,661 장기차입금 - - - 14,043,700,538 유동성장기차입금 - - - 1,517,825,000 전환사채 - - - 1,484,703,992 파생상품부채 - - 434,300,100 - 소계 - - 434,300,100 48,027,264,331 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 상각후원가로 측정한 금융자산 315,310,863 119,667,416 127,333,495 - 562,311,774 상각후원가로 측정한 금융부채 (1,464,742,267) (83,676,661) (225,815,433) - (1,774,234,362) 계 (1,149,431,405) 35,990,755 (98,481,939) - (1,211,922,588) (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 상각후원가로 측정한 금융자산 170,829,914 83,205,021 5,830,408 - 259,865,343 당기손익인식금융부채 - - - 309,925,780 309,925,780 상각후원가로 측정한 금융부채 (1,729,535,685) (38,428,898) (79,271,056) - (1,847,235,639) 계 (1,558,705,771) 44,776,123 (73,440,648) 309,925,780 (1,277,444,516) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및 현금성자산 EUR - - EUR 721 922,019 CNY 270 43,946 CNY 270 44,204 JPY 6,558 66,443 JPY 6,587 62,517 USD 4,664,756 5,215,664,016 USD 233,455 249,618,428 SGD 47 38,581 SGD 47 37,749 HKD 4,200 599,634 HKD 4,200 575,694 매출채권 USD 105,070 117,478,752 USD 70,768 75,820,907 EUR 4,992 6,385,029 EUR 260 332,605 해외법인자산 VND 66,462,382,575 3,203,486,840 VND 38,364,488,461 1,810,803,855 매입채무 JPY 7,073,800 71,670,326 JPY 2,649,730 25,148,852 CNY 511,174 83,198,680 CNY - - 해외법인부채 VND 193,452,562,167 9,324,413,496 VND 66,038,705,021 3,328,350,733 2) 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 533,314,277 (533,314,277) SGD 10% 3,858 (3,858) EUR 10% 638,503 (638,503) CNY 10% (8,315,473) 8,315,473 VND 10% (614,053,994) 614,053,994 JPY 10% (7,160,388) 7,160,388 HKD 10% 59,963 (59,963) 합계 (95,513,254) 95,513,254 (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 12,015,335,659 8,950,102,950 1,705,167,113 1,360,065,596 단기차입부채 22,393,307,750 5,036,983 22,388,270,767 - 장기차입부채(유동성대체포함) 10,275,367,209 315,307,436 9,302,500,000 657,559,773 계 44,684,010,618 9,270,447,369 33,395,937,880 2,017,625,369 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 13,417,473,140 10,928,632,982 1,392,084,470 1,096,755,688 단기차입부채 17,563,561,661 20,000,000 17,543,561,661 - 장기차입부채(유동성대체포함) 15,561,525,538 - 1,517,825,000 14,043,700,538 전환사채 1,484,703,992 1,484,703,992 - - 파생상품부채 434,300,100 434,300,100 - - 계 48,461,564,431 12,867,637,074 20,453,471,131 15,140,456,226 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 10,939,420,959 - 7,799,120,729 - 장단기금융상품 10,040,000,000 510,113,750 504,829,538 - 매출채권및기타채권 23,674,693,571 - 16,522,426,081 - 매도가능금융자산 - 33,475,000 - 33,475,000 기타비유동자산 - 348,712,000 - 645,932,910 계 44,654,114,530 892,300,750 24,826,376,348 679,407,910 연결회사의 매출채권, 기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 7,412,144,251 - 7,412,144,251 7,530,353,077 - 7,530,353,077 0~90일 5,318,744,175 254,338,263 5,064,405,912 5,358,196,198 36,952,243 5,321,243,955 90일~1년 7,791,942,990 281,869,456 7,510,073,534 1,395,374,426 16,462,986 1,378,911,440 1년이상 4,539,632,492 851,562,618 3,688,069,874 3,269,940,231 978,022,622 2,291,917,609 계 25,062,463,908 1,387,770,337 23,674,693,571 17,553,863,932 1,031,437,851 16,522,426,081 3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 0~90일 90일~1년 1년이상 매출채권및기타채권 16,262,549,320 5,064,405,912 7,510,073,534 3,688,069,874 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,031,437,851 552,037,965 손상차손 인식 773,502,263 525,296,757 대손충당금환입 (389,932,852) (43,934,871) 대체(연결범위변동등) (27,236,925) (1,962,000) 기말금액 1,387,770,337 1,031,437,851 (5) 이자율위험연결회사는 중요한 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (6) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 수준3 수준3 공정가치-기타포괄손익인식 금융자산 33,475,000 33,475,000 파생상품부채 - (434,300,100) 3) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 33,475,000 - - - - 33,475,000 파생상품부채 (434,300,100) - 434,300,100 - - - (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 121,899,797 - (88,424,797) - - 33,475,000 파생상품부채 (297,216,000) (447,009,880) - 309,925,780 - (434,300,100) (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. (8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 527,828,624 596,136,461 종업원퇴직금 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 11,365,531,622 11,597,075,942 차감: 대손충당금 (391,795,213) (458,129,879) 매출채권(순액) 10,973,736,409 11,138,946,063 단기대여금 956,900,000 441,843,364 차감: 대손충당금 (317,438,146) (166,800,000) 단기대여금(순액) 639,461,854 275,043,364 미수금 2,022,667,180 1,621,848,243 차감: 대손충당금 - - 미수금(순액) 2,022,667,180 1,621,848,243 미수수익 1,896,169,714 1,637,844,354 차감: 대손충당금 (232,563,573) (406,507,972) 미수수익(순액) 1,663,606,141 1,231,336,382 장기대여금 8,821,195,393 2,255,252,029 차감: 대손충당금 (445,973,405) - 장기대여금(순액) 8,375,221,988 2,255,252,029 계 23,674,693,571 16,522,426,081 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상품 1,744,764,843 5,052,357,297 제품 4,980,035,693 9,101,149,560 원재료 3,993,784,266 3,605,897,410 재공품 1,193,449,491 779,659,822 저장품 - 175,313,696 미착품 112,820,937 136,077,631 계 12,024,855,230 18,850,455,416 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 선급비용 327,553,811 70,696,079 선납세금 7,484,274 7,276,440 부가세대급금 74,508,985 104,503,555 계 409,547,070 182,476,074 9. 공정가치측정-기타포괄손익인식 금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다.(1) 지분증권 (단위:원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당기말 전기말 수익증권 225,000 225,000 225,000 225,000 (주)프리젠 207,000주 3.89% 33,250,000 33,250,000 33,250,000 33,250,000 계 33,475,000 33,475,000 33,475,000 33,475,000 10. 유형자산 및 투자부동산 (1) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 경주시 건천읍 용명리 2607(*) 5,952 1,209,368,340 798,163,200 1,209,368,340 798,163,200 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 2,514,061,000 2,086,770,000 2,514,061,000 2,086,770,000 임야 충북 음성군 대소면 성본리 603-1외 115,932 10,272,623,104 6,298,998,560 10,272,623,104 5,526,806,880 계 13,996,052,444 9,183,931,760 13,996,052,444 8,411,740,080 (*)용명리 1088-13,1102-5,1102-6,1102-7,1091-4,1092-3,1092-4지번이 2607번지로 통합됨. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타변동 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 7,800,759,018 - - (251,181,347) 20,849,116 7,570,426,787 구축물 309,858,461 30,000,000 - (41,035,699) - 298,822,762 기계장치 6,858,617,285 125,196,012 (56,262,001) (1,597,241,058) 17,512,194 5,347,822,432 차량운반구 122,134,315 402,350 (596,892) (35,816,230) - 86,123,543 공구와기구 3,212,406,839 1,500,794,292 (43,000,000) (1,205,537,285) 191,258,082 3,655,921,928 비품 294,412,330 15,347,335 - (126,628,000) - 183,131,665 시설장치 1,410,583,609 70,770,100 - (428,403,939) - 1,052,949,770 건설중인자산 975,607,381 357,950,000 (462,600,000) - (191,019,513) 679,937,868 합 계 24,707,808,578 2,100,460,089 (562,458,893) (3,685,843,558) 38,599,880 22,598,566,095 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 8,202,681,859 - (23,750,711) (250,858,183) (127,313,947) 7,800,759,018 구축물 348,921,201 - - (39,062,740) - 309,858,461 기계장치 8,077,534,610 699,743,920 (6,000) (1,700,704,401) (216,752,344) 6,859,815,785 차량운반구 158,713,300 - (1,000) (36,577,985) - 122,134,315 공구와기구 3,005,029,499 1,271,252,428 - (1,060,081,180) (3,793,908) 3,212,406,839 비품 396,833,414 20,416,356 (8,000) (124,027,940) - 293,213,830 시설장치 1,715,639,004 120,750,000 - (425,805,395) - 1,410,583,609 건설중인자산 896,323,560 105,062,504 - - (25,778,683) 975,607,381 합 계 26,525,105,787 2,217,225,208 (23,765,711) (3,637,117,824) (373,638,882) 24,707,808,578 (3) 유형자산 재평가 관련 사항연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,106,495,118 - - 1,106,495,118 (4) 투자부동산 1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 10,272,623,104 5,023,932,800 15,296,555,904 감가상각누계액 - (644,738,038) (644,738,038) 손상차손누계액 - - - 장부금액 10,272,623,104 4,379,194,762 14,651,817,866 2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 계 기초금액 10,272,623,104 4,479,673,414 14,752,296,518 취득액(처분 또는 대체) - - - 감가상각비 - (100,478,652) (100,478,652) 기말금액 10,272,623,104 4,379,194,762 14,651,817,866 3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 285,000,000 운영비용 (142,500,000) 계 142,500,000 4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 10,272,623,104 10,272,623,104 건물 4,379,194,762 4,379,194,762 계 14,651,817,866 14,651,817,866 5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 11. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 손상 상각 연결범위변동 기말 산업재산권 873,950 - - - (136,200) - 737,750 영업권 4,235,469,622 - - (2,094,080,209) - - 2,141,389,413 개발비 1,816,559,781 - - - (531,708,940) - 1,284,850,841 회원권 409,550,100 - - - - - 409,550,100 기타무형자산 80,509,545 - - - (26,026,163) - 54,483,382 계 6,542,962,998 0 - (2,094,080,209) (557,871,303) - 3,891,011,486 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 손상 상각 연결범위변동 기말 산업재산권 1,010,150 - - - (136,200) - 873,950 영업권 6,324,456,319 - - (2,088,986,697) - - 4,235,469,622 개발비 2,453,312,917 370,701,758 - (520,441,258) (487,013,636) - 1,816,559,781 회원권 721,557,630 4,400,000 (316,407,530) - - - 409,550,100 기타무형자산 112,345,126 8,450,000 - - (40,285,581) - 80,509,545 계 9,612,682,142 383,551,758 (316,407,530) (2,609,427,955) (527,435,417) - 6,542,962,998 (2) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판관비 제조원가 당기 전기 당기 전기 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,636,387,352 1,281,514,614 157,485,559 316,449,027 12. 정부보조금 당기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유형자산 개발비 기타의무형자산 기초금액 72,387,573 277,917,822 33,853,750 정부보조금 - 144,288,007 - 타계정대체 (12,833,789) (144,288,007) (11,607,000) 연결범위변동 - - - 기말가액 59,553,784 277,917,822 22,246,750 (단위 : 원) 구분 유형자산 개발비 기타의무형자산 기초금액 86,263,798 277,917,822 58,035,000 정부보조금 (11,424,000) 131,230,215 - 타계정대체 (2,452,225) (131,230,215) (24,181,250) 연결범위변동 - - - 기말가액 72,387,573 277,917,822 33,853,750 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 신한은행외 3.39 7,300,000,000 6,700,000,000 할인어음 신한은행 외 3.39 473,971,883 - 운전자금 기업은행 - 61,927,128 119,973,905 운전자금 기업은행 - - 66,600,000 운전자금 기업은행 9.50 3,310,000,000 3,430,000,000 운전자금 농협 3.91 2,800,000,000 2,900,000,000 운전자금 신한은행 3.90 500,000,000 운전자금 산업은행 4.10 4,940,000,000 1,440,000,000 운전자금 국민은행 8.77 - - 운전자금 수출입은행 3.00 3,007,408,739 2,906,987,756 계 22,393,307,750 17,563,561,661 (2) 보고기간 종료일 현재 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말(*) 전기말 운전자금 산업은행 3.19% 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금 오리엔트바이오 4.20% 50,307,436 1,752,075,538 운전자금 오리엔트바이오 3.90% - 1,742,000,000 운전자금 신한은행 4.57% 2,137,500,000 2,256,250,000 운전자금 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD 3.50% 22,559,773 - 운전자금 오리엔트바이오 3.90% 65,000,000 1,811,200,000 소계 10,275,367,209 15,561,525,538 차감: 유동성대체 (8,287,807,436) (1,517,825,000) 장기차입금 잔액 1,987,559,773 14,043,700,538 (*) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 상 환 기 일 연도별 상환금액 2019. 12 이내 8,287,807,436 2020. 01 이후 302,500,000 2021. 01 이후 1,685,059,773 계 10,275,367,209 (3)보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 최종만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제7회 무보증 전환사채(*) 2016.01.14 2020.01.14 2.0% - 1,950,000,000 가산:상환할증금 - 168,272,179 차감 : 전환권조정 - (633,568,187) 사채 잔액 - 1,484,703,992 (*) 세부내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면의 총액 3,000,000,000원 사채의 만기일 2020년 1월 14일 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 4.0%(3개월단위 복리계산)로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 01월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜오리엔트정공 기명식 보통주 전환청구기간 2017년 1월 15일 ~ 2019년 12월 14일 14. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 9,907,175 - 9,170,947 - 반품충당부채 505,596,217 - 537,279,109 - 장기미지급금 - 29,300,000 - 29,300,000 임대보증금 - 87,406,000 - 97,406,000 계 515,503,392 116,706,000 546,450,056 126,706,000 15. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 장부가액의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,666,826,476 4,154,377,497 사외적립자산의 공정가치 (527,828,624) (596,136,461) 확정급여채무 금액 4,138,997,852 3,558,241,036 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.82% 2.86% 기대임금상승률 2.75% 2.75% (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기 초 4,154,377,497 3,795,710,170 당기근무원가 631,576,736 660,306,956 이자원가 115,135,983 95,889,981 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (113,958,857) (117,485,637) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (3,571,835) (3,476,430) 기타사항에 의한 효과 403,241,987 992,566 관계사전출입 4,550,930 (11,676,809) 급여지급액 (524,525,965) (265,883,300) 기 말 4,666,826,476 4,154,377,497 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기 초 596,136,461 474,995,377 기대수익 16,403,985 11,509,193 납입액 87,404,401 130,000,000 사외적립자산의 재측정요소 (9,957,135) (4,181,368) 지급액 (162,159,088) (16,186,741) 기 말 527,828,624 596,136,461 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 631,576,736 660,306,956 이자원가 115,135,983 95,889,981 사외적립자산의기대수익 (16,403,985) (11,509,193) 계 730,308,734 744,687,744 (6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (161,783,840) 185,380,773 기대임금상승률 183,133,287 (162,988,474) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 377,323,386 418,744,794 보험상품 150,505,238 177,391,667 16. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 최종지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 12.16% )입니다.2) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 지배기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 ㈜제니아 ㈜제니아 (2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 급여 440,362,505 1,211,810,104 퇴직급여 61,702,510 58,686,136 계 502,065,015 1,270,496,240 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 지배기업 (주)오리엔트바이오 3,404,092 - - 16,398,009 - 90,841,515 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 230,015,362 45,864,011 1,349,068,222 877,690,408 12,000,000 - (주)엠다스 3,711,658 84,578,012 13,121,006,901 1,552,649,633 27,164,175 1,981,000 ㈜프리젠 1,540,673,548 38,748,258 - - - - ㈜제니아 37,536,364 25,341,899 - - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 619,500 64,821,515 1,088,795,936 291,269,126 84,795,000 786,355 ㈜오리엔트건설 - 3,281,459 - - - - 계 1,815,960,524 262,635,154 15,558,871,059 2,738,007,176 123,959,175 93,608,870 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 지배기업 (주)오리엔트바이오 14,067,605 - - 194,988,534 5,004,374,202 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 290,386,759 48,466,564 955,662,478 2,500 8,400,000 - (주)엠다스 1,116,195,922 40,226,014 11,914,174,965 1,605,600,585 232,026,028 - ㈜프리젠 1,116,743,191 12,605,950 1,931,761,783 57,844,892 - - ㈜제니아 90,000,000 13,164,314 - - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 870,000 9,626,733 2,086,751,369 163,534,791 65,270,000 - ㈜오리엔트건설 - - - - 60,750,000 - 계 2,628,263,477 124,089,575 16,888,350,595 2,021,971,302 5,370,820,230 0 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 860,307,436 5,950,275,538 기타 특수관계자 ㈜프리젠 772,000,000 10,000,000 - - ㈜엠다스 3,506,489,472 441,489,472 - - ㈜오리엔트플라스틱 75,000,000 75,000,000 - - ㈜오리엔트건설 131,000,000 - - - ㈜제니아 576,000,000 - - - ㈜오리엔트 2,568,000,000 21,000,000 - - 계 7,628,489,472 547,489,472 860,307,436 5,950,275,538 (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 2,532,200,000 7,124,462 기타 특수관계자 ㈜프리젠 172,000,000 4,236,815 - - ㈜엠다스 1,000,000,000 552,567,792 - - ㈜오리엔트플라스틱 110,000,000 110,000,000 - - ㈜제니아 - - - - ㈜오리엔트 252,000,000 360,062,036 - - 계 1,534,000,000 1,026,866,643 2,532,200,000 7,124,462 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 12,924,340 - 37,705,309 115,307,436 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,574,611,630 1,065,000,000 223,097,453 - ㈜엠다스 1,729,685,202 3,812,432,208 151,818,653 - ㈜프리젠 201,716,201 1,179,763,185 45,387,466 - ㈜제니아 188,408,760 896,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 788,966,445 2,520,800,000 232,619,585 - ㈜오리엔트건설 798,531,151 304,000,000 92,239,614 - 계 5,294,843,729 9,778,095,393 782,868,080 115,307,436 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 1,649,340 - 520,210,957 5,305,275,538 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,465,283,484 1,065,000,000 1,559,584 - ㈜엠다스 756,778,424 747,432,208 156,322,857 - ㈜프리젠 74,712,165 417,763,185 45,387,466 - ㈜제니아 171,316,861 320,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 1,244,747,377 - 261,610,182 - ㈜오리엔트건설 - - - - 계 3,714,487,651 2,550,295,393 985,091,046 5,305,275,538 (6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 상환시까지 계 1,800,000,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,272,183,386 2,600,000,000 대구은행 3) 제공받은 지급보증 및 연대보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 산업은행 외 31,683,360,000 상환시까지 (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 보험가입금액 설정액 비고 서울보증보험 연대보증 장재진 781,166,520 773,485,000 17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 수 117,214,562주 59,117,127주 1주당 금액 500원 500원 자본금의 금액 58,607,281,000원 29,558,563,500원 (2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기 초 발행주식수 59,117,127 52,143,627 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 59,057,349 52,083,849 기중 변동 전환사채의 전환 783,288 - 유상증자 57,314,147 6,973,500 기 말 발행주식수 117,214,562 59,117,127 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 117,154,784 59,057,349 18. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 11,904,338,491 9,998,577,220 기타자본잉여금 962,606,586 962,606,586 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 종속회사 지분변동등 (1,924,166,520) (1,336,534,399) 재평가잉여금 1,106,495,118 1,106,495,118 해외사업환산손익 (36,435,242) (49,614,175) 계 10,897,308,188 9,566,000,105 (2) 자기주식연결회사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다 19. 매출액 당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출액 20,557,071,046 22,365,455,070 제품매출액 76,357,551,933 73,352,238,126 기타매출액 1,264,488,617 1,349,492,252 계 98,179,111,596 97,067,185,448 20. 비용의 성격별 구분 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 6,825,600,186 (1,099,086,011) 원부재료 및 상품의 매입 66,928,704,199 69,361,258,437 종업원급여 8,074,126,211 7,932,847,647 복리후생비 1,147,682,757 1,150,903,215 감가상각비 3,832,030,224 3,778,703,413 외주가공비 4,362,749,876 3,956,326,370 지급수수료 900,656,403 1,060,575,615 기타 11,543,914,421 9,544,258,001 계(*) 103,615,464,277 95,685,786,687 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다. 21. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 3,678,454,701 3,629,457,698 퇴직급여전입액 396,337,116 372,904,304 복리후생비 498,245,891 529,835,508 여비교통비 184,141,461 331,284,102 접대비 558,769,562 378,675,143 통신비 42,391,499 48,162,555 수도광열비 36,750,678 35,848,915 전력비 57,464,984 67,710,748 세금과공과금 190,276,275 159,094,907 감가상각비 415,421,318 331,186,888 지급임차료 824,379,521 918,257,004 수선비 56,991,090 88,422,683 보험료 81,671,447 50,505,302 차량유지비 150,423,251 160,557,495 경상연구개발비 1,636,387,352 1,281,514,614 운반비 1,488,820,259 946,006,620 교육훈련비 1,080,940 1,033,680 판매촉진비 867,618 86,759,637 도서인쇄비 58,437,464 12,625,000 포장비 156,873,386 82,613,940 사무용품비 6,042,375 3,766,339 소모품비 39,854,325 85,651,791 지급수수료 777,760,795 865,416,054 광고선전비 59,665,952 133,103,535 대손상각비 28,392,038 150,258,438 무형자산상각비 557,871,303 527,435,417 외주용역비 242,700,750 183,903,450 수출제비용 283,127,072 1,646,823 해외시장개척비 25,200,000 130,984,536 계 12,534,800,423 11,594,623,126 22. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 (1) 금융수익 이자수익 315,310,863 170,829,914 외환차익 119,667,416 83,205,021 외화환산이익 127,333,495 5,830,408 금융보증수익 - 3,915,651 파생상품평가이익 - 309,925,780 소계 562,311,774 573,706,774 (2) 금융비용 이자비용 1,464,742,267 1,729,535,685 외환차손 83,676,662 38,428,898 외화환산손실 225,815,433 79,271,056 사채상환손실 70,931,142 59,341,025 금융보증비용 736,228 3,440,781 소계 1,845,901,732 1,910,017,445 23. 기타영업외수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 : 대손충당금환입 389,932,852 263,667,964 유형자산처분이익 17,891,107 60,509,698 국고보조금(정부출원) 144,288,007 162,272,212 매도가능증권처분이익 - 343,544,703 잡이익 33,197,688 48,364,763 소계 585,309,654 878,359,340 기타영업비용 : 기타의대손상각비 745,110,225 375,038,319 기부금 3,318,182 1,818,181 유형자산손상차손 10,555,940 117,014,458 무형자산처분손실 - 35,907,530 반품추정손실 - 47,732,626 재고자산폐기손실 3,238,776,526 - 무형자산손상차손 2,094,080,209 2,609,427,955 잡손실 276,015,897 153,771,948 소계 6,367,856,979 3,340,711,017 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) - 2,731,362 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 계 - 2,731,362 (2) 당기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (10,451,216,155) (1,275,750,909) 가중평균보통주식수 80,283,441 57,242,328 기본주당순이익(손실) (130) (22) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 누적 누적 1월 1일 발행보통주식수 59,117,127 365/365 59,117,127 전환사채의 전환 391,644 313/365 335,848 전환사채의 전환 391,644 293/365 314,388 유상증자 7,314,147 224/365 4,488,681 유상증자 50,000,000 117/365 16,027,397 자기주식 (59,778) 365/365 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 80,283,441 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 52,143,627 365/365 52,143,627 유상증자 6,973,500 270/365 5,158,479 자기주식 (59,778) 365/365 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 59,057,349 57,242,328 (2) 희석주당순이익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 잠재적 보통주는 없으므로, 희석 주당순이익은 기본주당 순이익과 동일합니다. 한편, 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 전기 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 (1,404,210,938) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 59,788,019 희석주당순이익(손실) (23) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다 구 분 전기 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (1,275,750,909) 전환사채의 이자 181,465,751 파생상품평가손실(이익) (309,925,780) 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 (1,404,210,938) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. 구 분 전기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 57,242,328 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 2,545,691 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 59,788,019 26. 보험가입자산당기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험(구미공장) 건물,기계기구 MG손해보험 14,177,983,257 화재보험(건천공장) 건물,기계기구 MG손해보험 2,570,999,900 자동차보험 자동차 7대 현대화재해상보험 142,870,000 화재보험 성남-기계장치,건물 MG손해보험 10,188,000,000 화재보험 음성-기계장치,건물 MG손해보험 5,023,933,000 화재보험 종로지점-동산(전자제품) 동부화재 60,000,000 화재보험 건물,기계기구 베트남 283,724,239 자동차보험 승합차 베트남 19,557,000 화재보험 성남-시계등 재고자산 MG손해보험 465,970,000 계 32,933,037,396 27. 담보제공자산 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 담보설정액 담보제공처 비고 토지 13,996,052,444 24,480,000,000 대구은행 산업은행 특관자담보제공및 기타대출 건물 10,953,303,877 재고자산등 4,305,996,561 3,105,000,000 수출입은행 운영자금 계 29,255,352,882 27,585,000,000 28. 우발부채 등 (1) 당 기말 현재 타인의 채무등에 대해 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 지급보증액 금융기관 비 고 ㈜오리엔트플라스틱 1,800,000,000 대구은행 (2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식 외상매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 2,677,574,043 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 828,442,422 외상대회사발행한도 보증서 신용보증기금 2,160,000,000 2,160,000,000 차입금담보 보증서 무역보험공사 900,000,000 900,000,000 차입금담보 보증서 신용보증기금 2,137,500,000 1,923,750,000 신용보증기금 수입신용장 기업은행 559,050,000 71,672,446 기업은행(USD500,000한도) 합계 14,756,550,000 8,561,438,911 29. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 입니다. 30. 영업부문 및 주요고객에 대한 정보 연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ①자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 전원공급장치 ③기타부문으로 구별하고 있습니다.(1) 연결회사의 당기 및 전기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자동차부품 전원공급장치 기타 소계 연결조정분개 연결후금액 총매출액 62,891,831,597 27,807,460,491 13,177,634,678 103,876,926,766 (5,697,815,170) 98,179,111,596 32기순이익(손실) (8,489,577,769) (4,485,962,700) (8,002,776,221) (20,978,316,690) 8,475,826,724 (12,502,489,966) 총자산 80,459,844,655 36,363,324,699 19,101,089,053 135,924,258,406 (30,071,450,649) 105,852,807,758 총부채 26,179,562,811 20,796,027,400 13,761,079,584 60,736,669,795 (11,142,188,684) 49,594,481,111 (단위:원) 구분 자동차부품 전원공급장치 기타 소계 연결조정분개 연결후금액 총매출액 62,891,831,597 27,807,460,491 13,177,634,678 103,876,926,766 (5,697,815,170) 98,179,111,596 31기순이익(손실) (5,636,799,167) (2,585,008,240) (2,715,932,655) (10,937,740,063) 4,292,271,811 (6,645,468,251) 총자산 85,084,821,744 38,264,279,159 24,388,105,557 147,737,206,460 (36,027,204,049) 111,710,002,411 총부채 26,179,562,811 20,796,027,400 13,761,079,584 60,736,669,795 (11,142,188,684) 49,594,481,111 (2) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당기 전기 현대자동차㈜ 제품및상품 14,207,012,098 13,453,793,847 현대글로비스㈜ 제품및상품 8,701,580,824 12,749,970,988 평화발레오㈜ 제품및상품 11,325,064,112 10,129,580,440 기아자동차㈜ 제품및상품 4,047,800,627 7,771,882,364 계 38,281,457,661 44,105,227,639 한편, 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 31. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관 정기주주총회 제출을 위한 연결회사의 연결재무제표는 2019년 3월 12일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2018.12.31 현재 제 31 기 2017.12.31 현재 제 30 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 36,272,329,886 18,551,091,457 21,668,681,029 현금및현금성자산 7,225,252,662 6,302,913,077 10,683,364,352 단기금융상품 10,000,000,000 매출채권 6,031,472,601 6,156,223,986 5,433,503,269 단기대여금 6,246,835,000 265,000,000 285,000,000 단기미수수익 253,321,223 116,825,163 119,809,260 단기미수금 2,094,953,525 1,831,557,310 1,684,172,041 단기선급금 464,605,120 296,470,930 294,997,810 재고자산 3,671,063,466 3,530,554,867 3,089,891,886 기타유동자산 284,826,289 51,546,124 77,942,411 비유동자산 51,267,405,251 50,576,424,156 43,439,826,239 장기금융상품 510,113,750 390,092,750 270,071,750 장기대여금 2,971,549,108 1,256,546,108 종속기업및관계기업주식 27,175,055,239 26,321,330,700 18,316,956,498 유형자산 19,486,593,455 21,233,225,091 22,996,785,729 무형자산 897,193,699 1,148,329,507 1,719,112,262 기타비유동자산 226,900,000 226,900,000 136,900,000 자산총계 87,539,735,137 69,127,515,613 65,108,507,268 부채 유동부채 25,366,138,521 19,301,819,940 20,994,120,695 단기매입채무 7,638,866,615 9,671,336,074 9,058,551,614 단기차입금 7,773,971,883 6,700,000,000 7,596,117,038 단기미지급비용 379,986,692 354,682,678 328,959,000 단기미지급금 1,510,631,683 592,057,253 820,781,786 단기예수금 52,774,473 42,929,810 17,819,213 단기선수금 8,400,000 당기법인세부채 12,639,086 12,639,086 유동성전환사채 1,484,703,992 2,843,991,141 유동파생상품부채 434,300,100 297,216,000 유동성장기차입금 8,000,000,000 기타유동부채 9,907,175 9,170,947 9,645,817 비유동부채 813,424,290 8,595,690,365 8,579,824,388 장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 확정급여채무 813,424,290 595,690,365 579,824,388 부채총계 26,179,562,811 27,897,510,305 29,573,945,083 자본 자본금 58,607,281,000 29,558,563,500 26,071,813,500 자본잉여금 12,866,945,077 10,961,183,806 9,467,917,906 기타자본항목 (9,035,127) (9,035,127) (9,035,127) 이익잉여금(결손금) (10,105,018,624) 719,293,129 3,865,906 자본총계 61,360,172,326 41,230,005,308 35,534,562,185 자본과부채총계 87,539,735,137 69,127,515,613 65,108,507,268 포괄손익계산서 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 매출액 62,891,831,597 61,682,435,172 52,824,037,531 매출원가 59,506,566,561 56,092,865,088 48,657,499,877 매출총이익 3,385,265,036 5,589,570,084 4,166,537,654 판매비와관리비 5,197,008,248 4,562,241,636 4,433,300,368 영업이익(손실) (1,811,743,212) 1,027,328,448 (266,762,714) 금융수익 217,138,071 400,886,221 107,115,575 금융비용 721,322,771 805,422,927 823,126,572 기타영업외수익 11,020,703 295,093,928 625,418,340 기타영업외비용 8,432,486,205 251,568,636 12,507,667 법인세비용차감전순이익(손실) (10,737,393,414) 666,317,034 (369,863,038) 법인세비용 40,000,000 당기순이익(손실) (10,737,393,414) 666,317,034 (409,863,038) 기타포괄손익 (86,918,339) 49,110,189 (28,903,246) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 (86,918,339) 49,110,189 (28,903,246) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (86,918,339) 49,110,189 (28,903,246) 당기총포괄이익(손실) (10,824,311,753) 715,427,223 (438,766,284) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (134) 12 (11) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (134) 9 (11) 자본변동표 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,071,813,500 2,933,047,306 (1,115,530,245) 1,225,701,118 323,426,190 14,438,457,869 전환사채전환 유상증자 15,000,000,000 6,534,870,600 당기순이익(손실) (409,863,038) (409,863,038) 재평가토지매각 (119,206,000) 119,206,000 확정급여채무의 재측정요소 보험수리적손익 (28,903,246) (28,903,246) 2016.12.31 (기말자본) 26,071,813,500 9,467,917,906 (1,115,530,245) 1,106,495,118 3,865,906 35,534,562,185 2017.01.01 (기초자본) 26,071,813,500 9,467,917,906 (1,115,530,245) 1,106,495,118 3,865,906 35,534,562,185 전환사채전환 유상증자 3,486,750,000 1,493,265,900 4,980,015,900 당기순이익(손실) 666,317,034 666,317,034 재평가토지매각 확정급여채무의 재측정요소 49,110,189 49,110,189 보험수리적손익 2017.12.31 (기말자본) 29,558,563,500 10,961,183,806 (1,115,530,245) 1,106,495,118 719,293,129 41,230,005,308 2018.01.01 (기초자본) 29,558,563,500 10,961,183,806 (1,115,530,245) 1,106,495,118 719,293,129 41,230,005,308 전환사채전환 391,644,000 214,090,133 605,734,133 유상증자 28,657,073,500 1,691,671,138 30,348,744,638 당기순이익(손실) (10,737,393,414) (10,737,393,414) 재평가토지매각 확정급여채무의 재측정요소 (86,918,339) (86,918,339) 보험수리적손익 2018.12.31 (기말자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 (1,115,530,245) 1,106,495,118 (10,105,018,624) 61,360,172,326 현금흐름표 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 (805,132,116) 3,106,575,827 904,541,214 영업으로 인한 현금흐름 (238,049,593) 3,668,152,737 1,736,021,427 당기순이익(손실) (10,737,393,414) 666,317,034 (409,863,038) 현금의유출이없는비용등의가산 12,027,035,923 3,985,506,657 3,592,371,364 외화환산손실 58,382,504 56,988,289 4,543,565 기타의 대손상각비 67,320,471 감가상각비 3,217,026,715 3,125,491,840 2,970,607,670 유형자산처분손실 10,553,940 무형자산상각비 251,135,808 265,425,225 200,693,260 무형자산처분손실 35,907,530 사채할인발행차금상각 18,497,323 115,592,590 115,395,141 파생금융부채평가손실 25,812,000 사채상환손실 70,931,142 59,341,025 금융보증비용 736,228 3,440,781 종속기업투자주식손상차손 8,146,256,335 퇴직급여 253,515,928 255,998,906 275,319,728 현금의유입이없는수익등의차감 (18,899,537) (593,538,427) (602,528,046) 외화환산이익 (10,411,538) (3,794,173) (4,427,282) 대손충당금환입 (215,566,625) 금융보증수익 (3,915,651) (2,000,403) 유형자산처분이익 (8,487,999) (60,336,198) (596,100,361) 파생상품평가이익 (309,925,780) 영업활동으로인한자산,부채의변동 (1,508,792,565) (390,132,527) (843,958,853) 매출채권의 감소(증가) 76,780,419 (775,914,833) (567,066,710) 미수수익의 증가 (136,496,060) 2,984,097 (4,860,281) 미수금의 감소(증가) (263,380,089) (214,705,740) (304,744,957) 선급금의 감소(증가) (168,134,190) 214,093,505 (280,476,665) 재고자산의 증가(감소) (140,508,599) (440,662,981) (259,211,524) 기타유동자산의 감소(증가) (233,280,165) 26,396,287 272,470,443 매입채무의 증가(감소) (2,032,469,459) 612,784,460 (498,608,761) 미지급비용의 증가(감소) 582,976,827 587,929,354 348,086,404 미지급금의 증가(감소) 918,574,430 (228,724,533) 704,654,397 예수금의 증가(감소) 9,844,663 25,110,597 4,965,581 선수금의 증가(감소) (8,400,000) 8,400,000 퇴직급여의 지급 (167,202,119) (77,209,481) (258,349,990) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 44,501,777 (113,813,259) (49,216,790) 당기법인세부채의 증가(감소) 40,000,000 이자의 수취 이자의 지급 (554,443,437) (561,576,910) (791,480,213) 법인세 지급 (12,639,086) (40,000,000) 투자활동현금흐름 (28,289,317,020) (10,483,086,314) (13,269,847,171) 투자활동으로인한현금유입액 503,546,060 502,044,801 3,775,014,401 장단기대여금의 감소 137,453,892 유형자산의 처분 503,546,060 84,090,909 3,770,503,601 무형자산의 처분 280,500,000 4,510,800 투자활동으로인한현금유출액 (28,792,863,080) (10,985,131,115) (17,044,861,572) 장단기대여금의 증가 (13,696,835,000) (1,374,000,000) (285,000,000) 장기금융상품의 증가 (10,120,021,000) (120,021,000) (120,021,000) 유형자산의 취득 (1,976,007,080) (1,385,685,913) (4,883,267,708) 기타무형자산의 취득 (11,050,000) (602,582,744) 보증금의 증가 (90,000,000) 종속기업주식의 취득 (3,000,000,000) (8,004,374,202) (11,153,990,120) 재무활동현금흐름 30,016,788,721 2,996,059,212 21,674,722,245 재무활동으로인한현금유입액 31,422,716,521 4,980,015,900 50,439,262,547 단기차입금의 증가 1,073,971,883 17,904,391,947 장기차입금의 증가 8,000,000,000 전환사채의 증가 3,000,000,000 유상증자 30,348,744,638 4,980,015,900 21,534,870,600 재무활동으로인한현금유출액 (1,405,927,800) (1,983,956,688) (28,764,540,302) 단기차입금의 상환 (896,117,038) (28,764,540,302) 전환사채의 상환 (1,405,927,800) (1,087,839,650) 종속회사 지분변동 현금의 증가(감소) 922,339,585 (4,380,451,275) 9,309,416,288 현금의 환율변동효과 기초의 현금 6,302,913,077 10,683,364,352 1,373,948,064 기말의 현금 7,225,252,662 6,302,913,077 10,683,364,352 5. 재무제표 주석 제32기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 오리엔트정공 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "당사"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2018년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백만원이며, 당사의본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다.당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다. 당기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜오리엔트바이오 14,248,562 12.16% ㈜엠다스 13,162,487 11.23% ㈜오리엔트 10,143,214 8.65% ㈜제니아 7,734,915 6.60% 장재진 3,915,503 3.34% 최숙종 2,505,660 2.14% 장해은 563,015 0.48% 장성은 563,015 0.48% 기타일반주주 64,318,413 54.87% 자기주식 59,778 0.05% 계 117,214,562 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 파생상품② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석5 : 금융상품- 주석15 : 종업원급여2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당사의 별도재무제표는 2019년 3월 27일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정및 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 재무적 영향 분석 결과 최초적용일(2018년 1월 1일)에 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 원) 구분 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 수취채권 상각후원가 7,225,252,662 7,225,252,662 장단기금융상품 수취채권 상각후원가 10,510,113,750 10,510,113,750 매출채권 및 기타채권 수취채권 상각후원가 17,598,131,457 17,598,131,457 기타비유동자산 수취채권 상각후원가 226,900,000 226,900,000 파생상품을 제외한 금융자산 합계 35,560,397,869 35,560,397,869 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.한편, 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) ① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향 동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. ② 리스의 식별 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다. ㆍ 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리 ㆍ 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리 당사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㆍ 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다. ㄴ. 금융리스 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다. 당사는 2018년 12월 31일 현재 이러한 변경이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 이러한 변경으로 인해 당사는 일부 전대리스 계약을 금융리스로 재분류할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융리스채권에 대해 기대신용손실충당금을 인식할 것입니다. 리스자산은 제거되고 금융리스채권이 인식될 것이며, 이러한 회계처리의 변경으로 인해 관련 수익(금융이익으로 인식)의 인식시기가 변경될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.(4) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. (6) 금융상품 금융자산이나 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(계약상의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 제거합니다.1) 금융자산의 분류 및 측정당사는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다. (7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 한편, 당사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 유ㆍ무형자산의 손상 당사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 확정급여채무 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. (12) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (a) 수행의무의 식별당사는 단일의 수행의무일 것으로 예상되는 자동차부품제조업 등을 영위하고 있습니다. (b) 거래가격 산정 고객과의 공급계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. (c) 수익인식한국채택국제회계기준은 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 당사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를평가할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 재화가 고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 당사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. 이 에 당사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다.(13) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 외화환산 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다. (15) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (16) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석6에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다. (17) 유동성/비유동성분류자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ② 이자율위험 당사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 1) 보고기간말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) 15,773,971,883 16,184,703,992 차감: 현금및현금성자산(b) 7,225,252,662 6,302,913,077 순부채(c)=(a)-(b) 8,548,719,221 9,881,790,915 부채총계(d) 26,179,562,811 27,897,510,305 자본총계(e) 61,360,172,326 41,230,005,308 총자본(f)=(c)+(e) 69,908,891,547 51,111,796,223 자본조달비율(%)((c)/(f)) 12% 19% 부채비율(%)((d)/(e)) 43% 68% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 상각후원가로 평가하는 금융자산 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 7,225,252,662 - 장단기금융상품 10,510,113,750 - 매출채권 및 기타채권 17,598,131,457 - 기타비유동자산 226,900,000 - 소계 35,560,397,869 - 매입채무 및 기타채무 - 9,529,484,990 장단기차입금 - 7,773,971,883 유동성장기차입금 - 8,000,000,000 소계 - 25,303,456,873 (단위 : 원) 계정명 상각후원가로 평가하는 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 6,302,913,077 - - 장단기금융상품 390,092,750 - - 매출채권 및 기타채권 9,626,152,567 - - 기타비유동자산 226,900,000 - - 소계 16,546,058,394 - - 매입채무 및 기타채무 - - 10,618,076,005 장단기차입금 - - 14,700,000,000 전환사채 - - 1,484,703,992 파생상품부채 - 434,300,100 - 소계 - 434,300,100 26,802,779,997 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 174,588,390 32,138,143 (47,970,966) - 158,755,567 상각후원가로 측정하는 금융부채 (591,272,897) - - - (591,272,897) 계 (416,684,507) 32,138,143 (47,970,966) - (432,517,330) (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 상각후원가로 측정하는 금융자산 83,031,209 (8,263,924) (53,194,116) - 21,573,169 당기손익인식 금융부채 - - - 309,925,780 309,925,780 상각후원가로 측정하는 금융부채 (677,169,500) - - - (677,169,500) 계 (594,138,291) (8,263,924) (53,194,116) 309,925,780 (345,670,551) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원) 구분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 매출채권 USD 905,983 1,012,979,146 USD 602,802 645,842,074 EUR 4,992 6,385,029 EUR - - 미수금 USD 207,371 231,861,683 USD 207,371 222,177,450 외화예금 USD 4,639,757 5,187,712,278 USD 11,294 12,100,188 JPY - - JPY 29 275 단기대여금 USD 5,350,000 5,981,835,000 USD - - 미지급금 USD 162,624 181,829,380 USD 26,718 28,625,912 합계 USD 11,265,734 12,596,217,487 USD 848,185 908,745,623 EUR 4,992 6,385,029 EUR - - JPY - - JPY 29 275 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 1,223,894,376 (-)1,223,894,376 EUR 10% 638,503 (-)638,503 (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 9,529,484,990 9,529,484,990 - - 장단기차입금 15,773,971,883 - 15,773,971,883 - 계 25,303,456,873 9,529,484,990 15,773,971,883 0 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 10,618,076,005 10,618,076,005 - - 장단기차입금 14,700,000,000 - 6,700,000,000 8,000,000,000 전환사채 1,484,703,992 1,484,703,992 - - 전환권(파생상품) 434,300,100 434,300,100 - - 계 27,237,080,097 12,537,080,097 6,700,000,000 8,000,000,000 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 7,225,252,662 - 6,302,913,077 - 매출채권및기타채권 17,598,131,457 - 9,626,152,567 - 장단기금융상품 10,000,000,000 510,113,750 - 390,092,750 기타비유동자산 - 226,900,000 - 226,900,000 계 34,823,384,119 737,013,750 15,929,065,644 616,992,750 당사의 매출채권및기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 12,773,710,750 - 12,773,710,750 7,552,879,042 - 7,552,879,042 0~90일 923,911,472 - 923,911,472 942,551,377 - 942,551,377 90일~1년 1,883,121,685 - 1,883,121,685 35,742,647 - 35,742,647 1년이상 2,125,678,530 108,290,980 2,017,387,550 1,192,605,438 97,625,937 1,094,979,501 계 17,706,422,437 108,290,980 17,598,131,457 9,723,778,504 97,625,937 9,626,152,567 3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 0~90일 90일~1년 1년이상 매출채권및기타채권 4,824,420,707 923,911,472 1,883,121,685 2,017,387,550 4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 97,625,937 30,305,466 대손상각비 10,665,043 67,320,471 대손충당금환입 - - 대체 - - 기말금액 108,290,980 97,625,937 (5) 이자율위험당사는 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (6) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 수준3 수준3 파생상품부채 - (434,300,100) 3) 당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 (434,300,100) - (434,300,100) - - 전기> (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 (297,216,000) (447,009,880) - 309,925,780 (434,300,100) (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.(8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 285,303,901 326,670,158 종업원퇴직금 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 6,072,443,110 6,186,529,452 차감: 대손충당금 (40,970,509) (30,305,466) 매출채권(순액) 6,031,472,601 6,156,223,986 단기대여금 6,266,835,000 285,000,000 차감: 대손충당금 (20,000,000) (20,000,000) 단기대여금(순액) 6,246,835,000 265,000,000 미수금 2,094,953,525 1,831,557,310 차감: 대손충당금 - - 미수금(순액) 2,094,953,525 1,831,557,310 미수수익 300,641,694 164,145,634 차감: 대손충당금 (47,320,471) (47,320,471) 미수수익(순액) 253,321,223 116,825,163 장기대여금 2,971,549,108 1,256,546,108 계 17,598,131,457 9,626,152,567 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상품 489,762,112 1,507,323,943 제품 1,750,631,433 1,055,927,213 원재료 1,385,749,672 962,948,063 저장품 44,920,249 4,355,648 계 3,671,063,466 3,530,554,867 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 선급비용 278,590,599 46,264,214 선납세금 6,235,690 5,281,910 계 284,826,289 51,546,124 9. 종속기업 당사는 종속기업 에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 기업회계기준서 제1028호에 따라 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용할 경우 주요 재무정보는 아래와 같습니다. (1) 당기말 현재 종속기업 현황 회사 장부금액 주식수 지분율 ㈜오리엔트전자 21,648,040,635 9,148,965 93.26% ㈜오리엔트시계(*) 692,274,463 161,791 40.19% ㈜월드메모리 1,834,740,141 1,313,889 67.21% 오리엔트비나 3,000,000,000 - 100.00% (*) (주)오리엔트시계에 대한 당사의 지분율은 40.19%이나, 당사의 종속회사인(주)오리엔트전자가 38.83%를 보유하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜월드메모리 3,741,463,613 1,011,492,934 2,729,970,679 4,059,403,104 (2,546,192,483) ㈜오리엔트전자 36,363,324,699 20,796,027,400 15,567,297,299 27,807,460,491 (4,485,962,700) ㈜오리엔트시계 3,881,584,082 2,159,123,954 1,722,460,128 1,597,235,437 (5,642,286,157) 오리엔트비나 11,478,041,357 10,590,462,696 887,578,661 7,520,996,137 185,702,419 (3) 당기말 현재 종목별 지분법 평가 내역 (단위 : 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 기타변동 기말 ㈜오리엔트전자 15,727,714,508 2,999,997,000 (4,186,227,118) - 228,221,465 14,769,705,855 ㈜오리엔트시계 177,522,273 2,999,983,874 (2,186,765,601) - (298,466,083) 692,274,463 ㈜월드메모리 1,196,291,346 3,000,000,000 (1,672,788,776) - (667,284,411) 1,856,218,159 오리엔트비나 2,576,371,616 - 185,702,419 14,892,245 - 2,776,966,280 계 19,677,899,743 8,999,980,874 (7,860,079,076) 14,892,245 (737,529,029) 20,095,164,757 ( 4) 당기말 현재 지분법을 적용할 경우의 요약 재무정보 (단위 : 원) 자산 부채 자본 당기순이익(손실) 80,459,844,655 26,179,562,811 54,280,281,844 (10,451,216,155) 10. 유형자산 (1) 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 경주시 건천읍 용명리 2607(*) 5,952 1,209,368,340 798,163,200 1,209,368,340 798,163,200 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 2,514,061,000 2,086,770,000 2,514,061,000 2,086,770,000 계 3,723,429,340 2,884,933,200 3,723,429,340 2,884,933,200 (*)용명리 1088-13,1102-5,1102-6,1102-7,1091-4,1092-3,1092-4지번이 2607번지로 통합됨. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 매각예정및대체 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 6,796,179,345 - - (201,768,732) - 6,594,410,613 구축물 309,710,750 30,000,000 - (40,888,988) - 298,821,762 기계장치 4,836,473,611 36,649,513 (12,001) (1,315,063,646) - 3,558,047,477 차량운반구 121,206,940 402,350 - (35,553,024) - 86,056,266 공구와기구 2,881,171,133 1,474,940,117 (43,000,000) (1,110,281,766) 191,019,513 3,393,848,997 비품 181,314,316 5,295,000 - (87,438,954) - 99,170,362 시설장치 1,408,132,275 70,770,100 - (426,031,605) - 1,052,870,770 건설중인자산 975,607,381 357,950,000 (462,600,000) - (191,019,513) 679,937,868 합 계 21,233,225,091 1,976,007,080 (505,612,001) (3,217,026,715) - 19,486,593,455 전기> (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 매각예정및대체 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 7,022,078,859 - (23,750,711) (202,148,803) - 6,796,179,345 구축물 348,599,750 - - (38,889,000) - 309,710,750 기계장치 6,143,367,446 58,000,000 (3,000) (1,364,890,835) - 4,836,473,611 차량운반구 157,476,805 - (1,000) (36,268,865) - 121,206,940 공구와기구 2,819,946,237 1,036,016,400 - (974,791,504) - 2,881,171,133 비품 262,301,754 5,270,000 - (86,257,438) - 181,314,316 시설장치 1,709,627,670 120,750,000 - (422,245,395) - 1,408,132,275 건설중인자산 809,957,868 165,649,513 - - - 975,607,381 합 계 22,996,785,729 1,385,685,913 (23,754,711) (3,125,491,840) - 21,233,225,091 (3) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당기 중 당사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,106,495,118 - - 1,106,495,118 11. 무형자산 (1) 당기 및 전기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*) 기말 기타무형자산 110,183,000 - - (37,130,000) 73,053,000 정부보조금 (33,853,750) - - 11,607,000 (22,246,750) 회원권 409,550,100 - - - 409,550,100 개발비 662,450,157 - - (225,612,808) 436,837,349 계 1,148,329,507 0 - (251,135,808) 897,193,699 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*) 기말 기타무형자산 167,526,667 6,650,000 - (63,993,667) 110,183,000 정부보조금 (58,035,000) - - 24,181,250 (33,853,750) 회원권 721,557,630 4,400,000 (316,407,530) - 409,550,100 개발비 888,062,965 - - (225,612,808) 662,450,157 계 1,719,112,262 11,050,000 (316,407,530) (265,425,225) 1,148,329,507 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (2) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판관비 제조원가 당기 전기 당기 전기 경상연구비 212,499,499 184,239,350 279,524,203 316,449,027 12. 정부보조금 당기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기타무형자산(소프트웨어) 기초금액 33,853,750 정부보조금 - 타계정대체 (11,607,000) 기말가액 22,246,750 13. 차입금 (1)보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 신한은행외 2.70%~3.90% 6,400,000,000 6,700,000,000 운전자금 신한은행 2.47% 900,000,000 - 할인어음 신한은행 외 3.30% 473,971,883 - 계 7,773,971,883 6,700,000,000 (2)보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 산업은행 3.41% 8,000,000,000 8,000,000,000 유동성대체 8,000,000,000 - 잔액 - 8,000,000,000 (주1) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 2019.12월 이내 8,000,000,000 2020.12월 이내 - 계 8,000,000,000 (3)보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 최종만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제7회 무보증 전환사채(*) 2016.01.14 2020.01.14 2.0% - 1,950,000,000 가산:상환할증금 - 168,272,179 차감 : 전환권조정 - (633,568,187) 사채 잔액 0 1,484,703,992 (*) 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면의 총액 3,000,000,000원 사채의 만기일 2020년 1월 14일 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 4.0%(3개월단위 복리계산)로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 01월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜오리엔트정공 기명식 보통주 전환청구기간 2017년 1월 15일 ~ 2019년 12월 14일 14. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 9,907,175 - 9,170,947 - 15. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 장부가액의 구성내역보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,098,728,191 922,360,523 사외적립자산의 공정가치 (285,303,901) (326,670,158) 확정급여채무 813,424,290 595,690,365 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.81% 3.19% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기 초 922,360,523 788,868,710 당기근무원가 230,452,838 236,576,720 이자원가 32,073,491 25,795,466 확정급여채무의 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 81,043,458 (51,670,892) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (167,202,119) (77,209,481) 기 말 1,098,728,191 922,360,523 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기 초 326,670,158 209,044,322 기대수익 9,010,401 6,373,280 납입액 87,404,401 130,000,000 보험수리적손익 (5,874,881) (2,560,703) 지급액 (131,906,178) (16,186,741) 기 말 285,303,901 326,670,158 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기근무원가 230,452,838 236,576,720 이자원가 32,073,491 25,795,466 사외적립자산의기대수익 (9,010,401) (6,373,280) 계 253,515,928 255,998,906 (6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (55,960,464) 64,359,634 기대임금상승률 63,557,055 (56,359,610) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장기금융상품 285,303,901 326,670,158 16. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 12.16%)입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 비 고 지배기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 종속기업 ㈜월드메모리(*) ㈜월드메모리(*) ㈜오리엔트전자(**) ㈜오리엔트전자(**) ㈜오리엔트시계(***) ㈜오리엔트시계(***) ㈜오리엔트비나(****) ㈜오리엔트비나(****) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (*) 당기말 현재 당사가 67.21%의 지분을 보유하고 있습니다.(**) 당기말 현재 당사가 93.26%의 지분을 보유하고 있습니다.(***) 당사의 지분율은 40.19%이나, 종속회사인 ㈜오리엔트전자가 38.83%를 보유하고 있어 종속회사로 분류하였습니다. (****) 당기말 당사가 100% 보유하고 있습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 급여 440,362,505 458,309,996 퇴직급여 61,702,510 31,018,980 계 502,065,015 489,328,976 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 기타 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - - - - 종속기업 ㈜월드메모리 - 2,466,778 - - - ㈜오리엔트전자 - 91,374,879 - - - ㈜오리엔트시계 - 16,140,078 - 2,665,000 - ㈜오리엔트비나 2,252,927,775 15,818,489 659,021,889 2,406,469 36,649,513 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 230,015,362 12,563,033 59,343,300 877,690,408 12,000,000 ㈜엠다스 - - - 22,027,221 - ㈜프리젠 - - - - - ㈜오리엔트 - - - 98,028,257 84,795,000 ㈜오리엔트건설 - - - - - 계 2,482,943,137 138,363,257 718,365,189 1,002,817,355 133,444,513 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 기타 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - 384,000 종속기업 ㈜월드메모리 - 919,991 - 21,478,019 - ㈜오리엔트전자 - 31,079,693 - 22,000,000 5,004,374,202 ㈜오리엔트시계 - - - 300,000 - ㈜오리엔트비나 658,279,263 498,670 9,988,054 1,789,614 3,023,649,513 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 290,360,359 16,659,445 35,520,000 2,500 8,400,000 ㈜엠다스 - - - 34,911,946 - ㈜프리젠 - - - 57,844,892 - ㈜오리엔트 - - - 28,521,620 65,270,000 ㈜오리엔트건설 - - - - 60,750,000 계 948,639,622 49,157,799 45,508,054 167,232,591 8,162,443,715 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜월드메모리 245,000,000 - - - 3,000,000,000 ㈜오리엔트전자 3,900,000,000 2,999,997,000 - - 2,999,997,000 오리엔트비나 6,019,285,000 37,450,000 - - - ㈜오리엔트시계 3,570,000,000 3,000,000,000 - - 2,999,983,874 계 13,734,285,000 6,037,447,000 - 0 8,999,980,874 (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜오리엔트전자 1,374,000,000 117,453,892 - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 110,000,000 110,000,000 - - 계 1,484,000,000 227,453,892 - 0 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 1,649,340 - - - 종속기업 ㈜월드메모리 3,944,797 265,000,000 - - ㈜오리엔트전자 122,454,572 2,156,549,108 - - ㈜오리엔트시계 16,051,106 570,000,000 - - ㈜오리엔트비나 1,215,829,103 5,981,835,000 181,829,380 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,461,461,333 265,000,000 221,537,869 - ㈜엠다스 - - 21,431,301 - ㈜프리젠 45,842,452 - 45,387,466 - ㈜오리엔트 - - 99,187,314 - ㈜오리엔트건설 220,257,868 - - - 계 3,087,490,571 9,238,384,108 569,373,330 0 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 1,649,340 - - - 종속기업 ㈜월드메모리 1,478,019 20,000,000 - - ㈜오리엔트전자 31,079,693 1,256,546,108 - - ㈜오리엔트시계 - - - - ㈜오리엔트비나 866,129,574 - 28,625,912 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,375,405,125 265,000,000 - - ㈜엠다스 - - 12,578,235 - ㈜프리젠 45,842,452 - 45,387,466 - ㈜오리엔트 - - 51,924,802 - ㈜오리엔트건설 - - - - 계 2,321,584,203 1,541,546,108 138,516,415 0 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속회사 ㈜오리엔트비나 수출입은행 USD 1,500,000 베트남리스금융회사 US$500,000 베트남리스금융회사 US$681,819 기타특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 상환시까지 계 USD USD 2,681,819 원화 1,800,000,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,272,183,386 2,600,000,000 대구은행 계 3,272,183,386 2,600,000,000 3) 제공받은 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속회사 ㈜오리엔트전자 한국수출입은행 3,240,000,000 상환시까지 대표이사 장재진 신한은행 외 19,968,000,000 상환시까지 연대보증 계 23,208,000,000 17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 수 117,214,562주 59,117,127주 1주당 금액 500원 500원 자본금의 금액 58,607,281,000원 29,558,563,500원 (2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 59,117,127 52,143,627 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 59,057,349 52,083,849 기중변동 유상증자 58,097,435 6,973,500 기말 발행주식수 117,214,562 59,117,127 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 117,154,784 59,057,349 18. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 11,904,338,491 9,998,577,220 신주인수권대가 962,606,586 962,606,586 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 재평가잉여금 1,106,495,118 1,106,495,118 계 12,857,909,950 10,952,148,679 (2) 자기주식당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 19. 이익잉여금(결손금) (1) 당기 및 전기의 잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금(결손금) (10,105,018,624) 719,293,129 전기이월미처분이익잉여금 719,293,129 3,865,906 보험수리적손익 (86,918,339) 49,110,189 당기순이익(손실) (10,737,393,414) 666,317,034 II. 잉여금처분액 - - III.차기이월미처분이익잉여금(결손금) (10,105,018,624) 719,293,129 20. 매출액당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출액 15,552,684,479 14,936,954,651 제품매출액 46,397,265,682 45,735,463,019 기타매출액 941,881,436 1,010,017,502 계 62,891,831,597 61,682,435,172 21. 비용의 성격별 구분 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (140,508,599) (440,662,981) 원부재료 및 상품의 매입 47,864,406,415 46,341,502,280 종업원급여 2,751,844,060 2,553,534,431 복리후생비 480,678,645 518,473,456 감가상각비 3,217,026,715 3,125,491,840 외주가공비 3,436,420,933 2,962,131,949 지급수수료 318,988,448 350,372,677 기타 6,774,718,192 5,244,263,072 계(*) 64,703,574,809 60,655,106,724 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다. 22. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 1,276,146,234 1,191,152,489 퇴직급여전입액 153,046,951 113,186,561 복리후생비 200,376,281 243,792,106 여비교통비 117,359,891 119,493,031 접대비 274,397,229 242,475,243 통신비 11,744,023 12,749,516 수도광열비 5,355,650 4,716,920 전력비 35,983,374 47,749,558 세금과공과금 76,659,744 73,372,360 감가상각비 161,093,989 186,713,463 지급임차료 192,918,261 192,795,566 수선비 54,659,078 86,501,812 보험료 59,306,519 25,136,881 차량유지비 74,451,332 72,456,313 경상연구개발비 212,499,499 184,239,350 운반비 1,062,460,249 789,942,462 교육훈련비 944,180 305,000 도서인쇄비 541,464 3,155,000 회의비 1,751,802 1,618,690 포장비 156,873,386 62,488,255 사무용품비 2,933,522 2,156,321 소모품비 28,408,998 73,703,750 지급수수료 308,217,448 338,562,701 광고선전비 35,000,000 15,850,000 대손상각비 10,665,043 - 무형자산상각비 251,135,808 265,425,225 외주용역비 242,700,750 183,903,450 수출제비용 28,393,477 1,646,823 해외시장개척비 25,200,000 26,952,790 잡비 135,784,066 - 계 5,197,008,248 4,562,241,636 23. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 (1) 금융수익 이자수익 174,588,390 83,031,209 외환차익 32,138,143 219,408 외화환산이익 10,411,538 3,794,173 금융보증수익 - 3,915,651 파생상품평가이익 - 309,925,780 소계 217,138,071 400,886,221 (2) 금융비용 이자비용 591,272,897 677,169,500 외환차손 - 8,483,332 외화환산손실 58,382,504 56,988,289 사채상환손실 70,931,142 59,341,025 금융보증비용 736,228 3,440,781 소계 721,322,771 805,422,927 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 : 대손충당금환입 - 215,566,625 유형자산처분이익 8,487,999 60,336,198 잡이익 2,532,704 19,191,105 소계 11,020,703 295,093,928 기타영업비용 : 기타의대손상각비 - 67,320,471 유형자산처분손실 10,553,940 - 무형자산처분손실 - 35,907,530 종속기업주식손상차손 8,146,256,335 - 기부금 3,318,182 1,818,181 잡손실 272,357,748 146,522,454 소계 8,432,486,205 251,568,636 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세변동액 - - 기타 변동 - - 총 법인세효과 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (10,737,393,414) 666,317,034 적용세율에 따른 법인세 (2,384,226,552) 124,589,747 조정사항 일시적차이 중 이연법인세미인식효과 2,296,605,616 (156,787,651) 비일시적차이등 72,860,356 41,301,065 기타(추납액 등) 14,760,580 (9,103,161) 법인세비용 - - (3) 당기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 기초 증가(감소) 기말 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산(부채) I.손익에 반영될 일시적차이 1.차감할 일시적차이 10,365,369,677 8,483,986,507 18,849,356,184 4,146,858,360 2,280,381,328 2.가산할 일시적차이 (2,066,733,463) 674,934,444 (1,391,799,019) (306,195,785) (454,681,362) 3.이월결손금 28,500,994,297 1,992,866,628 30,493,860,925 6,708,649,403 6,270,218,745 소계 36,799,630,511 11,151,787,579 47,951,418,090 10,549,311,978 8,095,918,711 II.자본에 반영될 일시적차이 - - - - III.인식하지 아니한 일시적차이(*) 36,799,630,511 47,951,418,090 10,549,311,978 8,095,918,711 IV.차감후 합계(I+II-III) - - - - (*) 당기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 대손충당금 7,302,350,052 1,606,517,011 7,301,049,887 1,606,230,975 투자주식손상차손 8,146,256,335 1,792,176,393 - - 기타일시적차이 2,008,950,778 441,969,171 997,586,327 219,468,992 세무상결손금 30,493,860,925 6,708,649,403 28,500,994,297 6,270,218,745 계 47,951,418,090 10,549,311,978 36,799,630,511 8,095,918,712 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (10,737,393,414) 666,317,034 가중평균보통주식수 80,223,663 57,242,328 기본주당순이익(손실) (134) 12 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 누적 누적 1월 1일 발행보통주식수 59,117,127 365/365 59,117,127 전환사채의 전환 391,644 313/365 335,848 전환사채의 전환 391,644 293/365 314,388 유상증자 7,314,147 224/365 4,488,681 유상증자 50,000,000 117/365 16,027,397 자기주식 (59,778) 365/365 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 80,223,663 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 누적 누적 1월 1일 발행보통주식수 52,143,627 365/365 52,143,627 유상증자 6,973,500 270/365 5,158,479 자기주식 (59,778) 365/365 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 59,057,349 57,242,328 (2) 희석주당순이익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 잠재적 보통주는 없으므로, 희석 주당순이익은 기본주당 순이익과 동일합니다. 한편, 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 전기 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 537,857,005 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 59,788,019 희석주당순이익(손실) 9 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. 구 분 전기 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 666,317,034 전환사채의 이자 181,465,751 파생상품평가손실(이익) (309,925,780) 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 537,857,005 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. 구 분 전기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 57,242,328 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 전환사채 2,545,691 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 59,788,019 27. 보험가입자산당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험(구미) 건물 MG손해보험 14,177,983,257 화재보험(건천) 건물,기계기구 MG손해보험 2,570,999,900 자동차보험 자동차 현대해상화재보험 142,870,000 계 16,891,853,157 28. 담보제공자산 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 소재지 담보제공금액 비고 토지 1,209,368,340 경주시 건천읍 용명리 2,600,000,000 대구은행(오리엔트 플라스틱에 제공) 건물 2,062,815,046 토지 2,514,061,000 경북 구미시 공단동 9,600,000,000 산업은행 건물 4,511,294,069 재고자산 3,671,063,466 3,105,000,000 수출입은행 계 13,968,601,921 15,305,000,000 29. 우발부채 등 (1) 당 기말 현재 타인의 채무등에 대해 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 지급보증액 금융기관 비 고 ㈜오리엔트플라스틱 1,800,000,000 대구은행 오리엔트비나 US$1,500,000 한국 수출입은행 US$500,000 베트남리스금융회사 US$681,819 베트남리스금융회사 계 1,800,000,000 US$2,681,818 (2) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 2,677,574,043 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 828,442,422 외상대회사발행한도 지급보증 신용보증기금 2,160,000,000 2,160,000,000 차입금담보 지급보증 무역보험공사 900,000,000 900,000,000 차입금담보 계 12,060,000,000 6,566,016,465 30. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다. 31. 영업부문정보 (1) 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당기 전기 현대자동차㈜ 제품및상품 14,207,012,098 13,351,085,860 현대글로비스㈜ 제품및상품 8,701,580,824 12,749,970,988 평화발레오㈜ 제품및상품 11,325,064,112 10,129,580,440 기아자동차㈜ 제품및상품 8,238,941,534 6,796,720,788 계 42,472,598,568 43,027,358,076 한편, 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제32기 매출채권 11,365,532 391,795 3.45% 단기대여금 956,900 317,438 33.17% 미수금 2,022,667 - - 선급금 6,891,409 160,814 2.33% 미수수익 1,896,170 232,564 12.26% 장기대여금 8,821,195 445,973 5.06% 합계 31,953,872 1,548,584 4.85% 제31기 매출채권 11,597,076 458,130 3.95% 단기대여금 441,843 166,800 37.75% 미수금 1,621,848 - 0.00% 선급금 495,295 170,814 34.49% 미수수익 1,637,844 406,508 24.82% 장기대여금 2,255,252 - 0.00% 합계 18,049,159 1,202,252 6.66% 제30기 매출채권 12,488,969 309,833 2.48% 단기대여금 889,962 190,735 21.43% 미수금 1,925,106 - 0.00% 선급금 1,567,355 270,131 17.23% 미수수익 1,511,365 51,470 3.41% 합계 18,382,757 822,169 8.56% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,202,252 822,169 141,119 2. 순대손처리액(①－②±③) (8,845) 428,184 629,580 ① 대손처리액(상각채권액) 28,392 217,579 - ② 상각채권회수액 - 95,151 - ③ 기타증감액 (37,237) 305,756 629,580 3. 대손상각비 계상(환입)액 (355,177) (48,101) 51,470 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,548,584 1,202,252 822,169 * 대손충당금 변동 현황 내역은 연결기준입니다. (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반(매출채권) 10,904,946 111,725 144,877 246,868 11,408,416 미수금 1,096,797 243,092 914,640 0 2,254,529 선급금 6,431,947 57,692 351,770 50,000 6,891,409 특수관계자(매출채권) 1,436,230 1,436,230 계 19,869,920 412,508 1,411,286 296,868 21,990,583 구성비율 90.36% 1.88% 6.42% 1.35% 100.00% * 매출채권 내역은 연결 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원,%,회수 ) 부문 계정과목 제32기 제31기 제30기 재고자산 상품 1,744,765 5,052,357 4,360,583 제품 4,980,036 9,101,150 8,734,270 원재료 3,993,784 3,605,897 3,801,696 저장품 - 175,314 - 미착상품 112,821 136,078 - 재공품 1,193,449 779,660 809,303 소계 12,024,855 18,850,455 17,705,852 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 100.00% 20.75% 17.72% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 6회 6회 21회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일 자 : 2018. 12. 31. 나. 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품다. 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다.라. 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상픔, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적 용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.(3)유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 라. 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 수준3 수준3 매도가능금융자산 33,475,000 33,475,000 파생상품부채 - (434,300,100) 3) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 33,475,000 - - - - 33,475,000 파생상품부채 (434,300,100) - 434,300,100 - - - (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 121,899,797 - (88,424,797) - - 33,475,000 파생상품부채 (297,216,000) (447,009,880) - 309,925,780 - (434,300,100) 마. 유형자산 재평가 관련 사항 연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,106,495,118 - - 1,106,495,118 (4) 투자부동산 1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 10,272,623,104 5,023,932,800 15,296,555,904 감가상각누계액 - (644,738,038) (644,738,038) 손상차손누계액 - - - 장부금액 10,272,623,104 4,379,194,762 14,651,817,866 2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 계 기초금액 10,272,623,104 4,479,673,414 14,752,296,518 취득액(처분 또는 대체) - - - 감가상각비 - (100,478,652) (100,478,652) 기말금액 10,272,623,104 4,379,194,762 14,651,817,866 3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 285,000,000 운영비용 (142,500,000) 계 142,500,000 4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 10,272,623,104 10,272,623,104 건물 4,379,194,762 4,379,194,762 계 14,651,817,866 14,651,817,866 5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오리엔트정공 회사채 사모 2016.01.04 3,000 4% - 2020.01.14 전부상환 한양투자증권 합 계 - - - 3,000 - - - - - 주1) 2018년 기초잔액 1,950백만원이었으나, 당기중 상환 및 전환청구로 인해 2018년말 현재 동 회사채의 잔액은 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 범위- 본 재무제표는 2018년 12월 31일 현재 외부감사인의 감사보고서의 확정 및 정기주주총회에서의 확정에 따라 재무제표를 기재하였습니다. 1) 경영성과 (주)오리엔트정공 및 연결대상회사 (단위 : 원) 구 분 제32기 제31기 제30기 I. 매출액 98,179,111,596 97,067,185,448 71,001,875,080 II. 매출원가 91,080,663,855 84,091,163,561 66,557,974,392 III. 매출총이익(손실) 7,098,447,741 12,976,021,887 4,443,900,688 IV. 영업이익(손실) (5,436,352,682) 1,381,398,761 (236,084,,409) V. 법인세비용차감전순손익 (12,502,489,966) (2,417,263,587) (6,153,750,973) VI. 법인세비용 - 2,731,362 50,163,788 VII. 계속영업이익(손실) - - - VIII. 중단영업이익(손실) - - - IX. 당기순이익(손실) (12,502,489,966) (2,419,994,949) (6,153,750,973) X. 기타포괄손익 (260,861,915) 67,886,983 (28,728,806) XI. 당기총포괄이익(손실) (12,763,351,881) (2,352,107,966) (6,232,643,567) XII. 당기순이익(손실)의 귀속 - - - XIII. 당기총포괄이익(손실)의 귀속 - - - 1) 제32기 당사의 매출액은 전년대비 1,112백만원(1.1%) 증가한 98,179백만원 이는 연결회사의 매출이 포함된 금액 입니다. 2) 제32기 당사의 영업손실 및 당기순손실은 각각 -5,436백만원과 -12,502백만원이며, 이는 당사와 연결회사의 손실금액이 포함된 금액 입니다. 3) 손익구조 변동의 주요원인은 영업손실의 경우 연결종속회사 비유동재고에 대하여 평가충당금 설정으로 인한 일시적 상승입니다. 당기순손실의 경우 연결종속회사 투자주식 지분법평가손익 인식으로 인한 일시적 상승입니다. 2) 재무상태 (주)오리엔트정공 및 연결대상회사 (단위 : 원) 구 분 제32기 제31기 제30기 I. 유동자산 55,443,889,573 41,463,707,759 47,122,763,649 II. 비유동자산 50,408,918,185 49,402,557,571 53,030,953,438 자 산 총 계 105,852,807,758 90,866,265,330 100,153,717,087 I. 유동부채 43,351,217,487 35,038,786,668 43,249,181,570 II. 비유동부채 6,243,263,625 17,728,647,574 16,414,570,793 부 채 총 계 49,594,481,112 52,767,434,242 59,663,752,363 I. 지배기업의소유주에게 귀속되는 자본 54,280,281,844 34,586,574,351 31,209,879,626 자본금 58,607,281,000 29,558,563,500 26,071,813,500 자본잉여금 12,866,945,077 10,961,183,806 - 기타자본항목 (1,969,636,889) (1,395,183,701) 8,520,930,986 이익잉여금(결손금) (15,224,307,344) (4,537,989,254) (3,382,864,860) II. 비지배주주지분 1,978,044,802 3,512,256,737 9,280,085,098 자 본 총 계 56,258,326,646 38,098,831,088 40,489,964,724 부 채 및 자 본 총 계 105,852,807,758 90,866,265,330 100,153,717,087 1) 제32기 당사의 부채는 전년대비 3,173백만원(6.01%) 감소한 49,594백만원입니다.2) 제32기 당사의 자본은 전년대비 18,159백만원(47.66%) 증가한 56,258백만원입니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출요약 현금흐름 등 (주)오리엔트정공 및 연결대상회사 (단위 : 원) 구 분 제32기 제31기 제30기 영업활동으로인한현금흐름 (7,551,355,256) 4,216,734,996 1,448,981,151 투자활동으로인한현금흐름 (17,763,117,780) (3,135,190,868) (12,060,846,217) 재무활동으로인한현금흐름 28,454,773,266 7,990,591,438 49,952,389,841 현금의증가(감소) 3,140,300,230 (4,108,860,551) 10,515,984,473 기초의 현금 7,799,120,729 11,907,981,280 1,391,996,807 기말의 현금 10,939,420,959 7,799,120,729 11,907,981,280 1) 당기중 유상증자를 통해 자금이 유입되었습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당기) 대영회계법인 적정 - 제31기(당기) 대영회계법인 적정 - 제30기(전기) 대영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 1,036 제31기(당기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 940 제30기(전기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 764 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - 제31기(전기) - - - - - 제30기(전전기) - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 정관 제34조 및 제34조의 2로 정하고 있습니다.제34조 (이사의 직무) ① 대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.제34조의 2 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행사황을 이사회에 보고하여야 한다.② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 이사후보의 인적사항을 이사회의 추천을 받아 주주총회전에 공시하며, 주주제안권에 의해 이사선임의안이 제출된 경우가 없습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 조용석 -한국기계연구원 연구원-현)국민대학교 자동차공학과 교수 해당사항 없음 - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 이사회 운영규정은 정관 제35조 및 제36조, 제37조로 정하고 있습니다. 제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의 한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.제36조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 단, 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성(音聲)을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.제37조(이사회의 의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2018.02.28 재무제표 승인의 건 가결 2 2018.03.15 정기주주총회 소집결의의 건 가결 3 2018.03.30 31기 정기주주총회 의사록 가결 4 2018.05.10 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 5 2018.05.10 (주)월드메모리 주식 인수의 건 가결 6 2018.05.10 전자방식 외담대 신규 신청의 건 가결 7 2018.05.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 8 2018.05.14 (주)오리엔트전자 금전대여의 건 가결 9 2018.05.17 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 10 2018.06.15 기채에 관한 건 가결 11 2018.06.15 (주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 12 2018.06.20 주주배정후 실권주 일반공모방식 유상증자 신주발행의 건 가결 13 2018.06.25 (주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 14 2018.07.04 유상증자 신주발행 정정의 건 가결 15 2018.07.23 오리엔트비나 사업자금대출 연대보증의 건 가결 16 2018.07.25 운영자금 차입의 건 가결 17 2018.08.06 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 18 2018.08.21 (주)오리엔트저자 금전대여의 건 가결 19 2018.09.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 20 2018.09.17 (주)월드메모리 금전대여의 건 가결 21 2018.12.13 오리엔트비나 금전대여의 건 가결 22 2018.12.18 기채에 관한 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2018.02.28 재무제표 승인의 건 가결 2 2018.03.15 정기주주총회 소집결의의 건 가결 3 2018.03.30 31기 정기주주총회 의사록 가결 4 2018.05.10 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 5 2018.05.10 (주)월드메모리 주식 인수의 건 가결 6 2018.05.10 전자방식 외담대 신규 신청의 건 가결 7 2018.05.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 8 2018.05.14 (주)오리엔트전자 금전대여의 건 가결 9 2018.05.17 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 10 2018.06.15 기채에 관한 건 가결 11 2018.06.15 (주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 12 2018.06.20 주주배정후 실권주 일반공모방식 유상증자 신주발행의 건 가결 13 2018.06.25 (주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 14 2018.07.04 유상증자 신주발행 정정의 건 가결 15 2018.07.23 오리엔트비나 사업자금대출 연대보증의 건 가결 16 2018.07.25 운영자금 차입의 건 가결 17 2018.08.06 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 18 2018.08.21 (주)오리엔트저자 금전대여의 건 가결 19 2018.09.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 20 2018.09.17 (주)월드메모리 금전대여의 건 가결 21 2018.12.13 오리엔트비나 금전대여의 건 가결 22 2018.12.18 기채에 관한 건 가결 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 - - - - - (마) 이사회 내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사의 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부에 관한 운영규정은 정관 제44조로 정하고 있습니다. 제44조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 비고 최재구 (주)아이리스 부사장 2017.03.30 재선임 * 제30기 오리엔트정공 정기주주총회에서 재선임2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2018.02.28 재무제표 승인의 건 가결 2 2018.03.15 정기주주총회 소집결의의 건 가결 3 2018.03.30 31기 정기주주총회 의사록 가결 4 2018.05.10 제3자배정 유상증자 진행의 건 가결 5 2018.05.10 (주)월드메모리 주식 인수의 건 가결 6 2018.05.10 전자방식 외담대 신규 신청의 건 가결 7 2018.05.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 8 2018.05.14 (주)오리엔트전자 금전대여의 건 가결 9 2018.05.17 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 10 2018.06.15 기채에 관한 건 가결 11 2018.06.15 (주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 12 2018.06.20 주주배정후 실권주 일반공모방식 유상증자 신주발행의 건 가결 13 2018.06.25 (주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 14 2018.07.04 유상증자 신주발행 정정의 건 가결 15 2018.07.23 오리엔트비나 사업자금대출 연대보증의 건 가결 16 2018.07.25 운영자금 차입의 건 가결 17 2018.08.06 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 18 2018.08.21 (주)오리엔트저자 금전대여의 건 가결 19 2018.09.11 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 20 2018.09.17 (주)월드메모리 금전대여의 건 가결 21 2018.12.13 오리엔트비나 금전대여의 건 가결 22 2018.12.18 기채에 관한 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 4) 당사의 경우 별도의 감사위원회(감사) 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 5) 당사의 경우 상법 제542조의 13에서 정한 기준에 미달하여 별도의 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부- 당사는 집중투표제를 채택하지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오리엔트바이오 계열회사 보통주 14,248,562 24.1 14,248,562 12.16 - (주)엠다스 계열회사 보통주 6,398,496 10.8 13,162,487 11.23 - (주)오리엔트 계열회사 보통주 0 0 10,143,214 8.65 주3 (주)제니아 계열회사 보통주 0 0 7,734,915 6.60 주3 장재진 특수관계자 보통주 1,914,251 3.2 3,915,503 3.34 - 최숙종 특수관계자 보통주 791,990 1.3 2,505,660 2.14 - 장해은 특수관계자 보통주 563,015 1.0 563,015 0.48 - 장성은 특수관계자 보통주 563,015 1.0 563,015 0.48 - 계 보통주 24,479,329 41.40 52,836,371 45.08 주1,2,4 우선주 - - - - - 주1) 2018년 2월중 당사가 발행한 제7회 전환사채의 행사청구로 391,644주를 발행하였습니다.주2) 2018년 3월중 당사가 발행한 제7회 전환사채의 행사청구로 391,644주를 발행하였습니다.주3) 2018년 5월중 제3자배정방식 유상증자를 진행하여 7,314,147주를 발행하였습니다.주4) 2018년 9월중 주주배정 후 실권주 일반공모방식 유상증자를 진행하여 5,000만주를 발행하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오리엔트바이오 3 장재진 10.42 - - 장재진 외 2명 23.72 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) 당기중 (주)오리엔트바이오가 발행한 제12, 14회 신주인수권부사채의 행사청구로 인해 신주를 발행하였고, 이로인해 지분율이 변동되었습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.02.22 장재진 10.77 - - 장재진 외 2명 24.51 2018.03.22 장재진 10.76 - - 장재진 외 2명 24.50 2018.04.11 장재진 10.76 - - 장재진 외 2명 24.48 2018.04.13 장재진 10.76 - - 장재진 외 2명 24.48 2018.04.17 장재진 10.76 - - 장재진 외 2명 24.48 2018.04.18 장재진 10.74 - - 장재진 외 2명 24.44 2018.04.19 장재진 10.73 - - 장재진 외 2명 24.42 2018.04.20 장재진 10.73 - - 장재진 외 2명 24.42 2018.04.23 장재진 10.73 - - 장재진 외 2명 24.42 2018.04.25 장재진 10.73 - - 장재진 외 2명 24.42 2018.06.28 장재진 10.70 - - 장재진 외 2명 24.36 2018.08.30 장재진 10.70 - - 장재진 외 2명 24.36 2018.09.28 장재진 10.55 - - 장재진 외 2명 24.02 2018.10.01 장재진 10.49 - - 장재진 외 2명 23.89 2018.10.02 장재진 10.43 - - 장재진 외 2명 23.74 2018.10.04 장재진 10.43 - - 장재진 외 2명 23.73 2018.10.05 장재진 10.42 - - 장재진 외 2명 23.73 2018.10.08 장재진 10.42 - - 장재진 외 2명 23.73 2018.10.10 장재진 10.42 - - 장재진 외 2명 23.73 2018.10.11 장재진 10.42 - - 장재진 외 2명 23.72 주1) (주)오리엔트바이오 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 02월 22일) 인하여 112주가 증가하였습니다.주2) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 03월 22일) 인하여 91,743주가 증가하였 습니다. 주3) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 11일) 인하여 110,091주가 증가하였 습니다. 주4) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 13일) 인하여 1,376주가 증가하였 습니다. 주5) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 17일) 인하여 10주가 증가하였 습니다. 주6) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 18일) 인하여 305,849주가 증가하였 습니다. 주7) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 19일) 인하여 128,440주가 증가하였 습니다. 주8) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 20일) 인하여 33주가 증가하였 습니다. 주9) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 23일) 인하여 1주가 증가하였 습니다. 주10) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 04월 25일) 인하여 20,096주가 증가하였 습니다. 주11) (주)오리엔트바이오 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 06월 28일) 인하여 345,469주가 증가하였 습니다. 주12) (주)오리엔트바이오 제14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 08월 30일) 인하여 21,344주가 증가하였 습니다. 주13) (주)오리엔트바이오 제12, 14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 09월 28일) 인하여 2,340,058주가 증가하였 습니다. 주14) (주)오리엔트바이오 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 01일) 인하여 912,591주가 증가하였 습니다. 주15) (주)오리엔트바이오 제12, 14회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 02일) 인하여 1,052,436주가 증가하였 습니다. 주16) (주)오리엔트바이오 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 04일) 인하여 34,547주가 증가하였 습니다. 주17) (주)오리엔트바이오 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 05일) 인하여 27,637주가 증가하였 습니다. 주18) (주)오리엔트바이오 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 08일) 인하여 11,008주가 증가하였 습니다. 주19) (주)오리엔트바이오 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 10일) 인하여 8,513주가 증가하였 습니다. 주20) (주)오리엔트바이오 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 (2018년 10월 11일) 인하여 69,094주가 증가하였 습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리엔트바이오 자산총계 122,842 부채총계 64,696 자본총계 58,146 매출액 25,657 영업이익 -5,401 당기순이익 -10,168 주1) (주)오리엔트바이오의 2018.03.31일 기준 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음- 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)엠다스 2 장재진 50.04 - - 장재진 외 1명 100.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) 2019년 02월 07일 최대주주인 (주)오리엔트바이오의 주주배정 유상증자로 인해 (주)엠다스가 (주)오리엔트바이오의 주식을 취득하였으며, (주)오리엔트바이오의 최대주주가 장재진에서 (주)엠다스로 변경되었습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)엠다스 자산총계 47,293 부채총계 47,646 자본총계 -353 매출액 19,087 영업이익 1,291 당기순이익 -3,250 주1) 2019년 02월 07일 최대주주인 (주)오리엔트바이오의 주주배정 유상증자로 인해 (주)엠다스가 (주)오리엔트바이오의 주식을 취득하였으며, (주)오리엔트바이오의 최대주주가 장재진에서 (주)엠다스로 변경되었습니다.주2) 상기 재무현황은 2018년 12월 31일 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.02.22 (주)오리엔트바이오 14,248,562 23.94 전환사채 행사청구 - 2018.03.14 (주)오리엔트바이오 14,248,562 23.79 전환사채 행사청구 - 2018.05.21 (주)오리엔트바이오 14,248,562 21.20 제3자배정 유상증자 - 2018.09.07 (주)오리엔트바이오 14,248,562 12.16 주주배정 유상증자 - 최대주주등의 경력등 이사등의 겸직현황은 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 중 2)계열회사간 임원의 겸직현황 참조. 구 분 내 용 대표이사 장재진 소재지 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322 연혁 1999년 08월 가평 국제표준 고품질 무균실험동물센터 및 연구소 준공1999년 09월 Charles River Laboratories 기술제휴 및 모체도입계약2005년 12월 'MSRS' 세계일류상품인증(산업자원부)2007년 05월 가평 SPF/VAF 국제표준 고품질 무균실험동물 제2센터 준공2007년 10월 이노비즈(Inno-Biz)인증기업 선정2007년 12월 해은비임상시험연구소 이전 개소(성남)2008년 10월 지식경제부 2008년 '바이오스타 프로젝트(OND-1)' 사업에 선정2008년 11월 병무청 병역특례업체로 지정2009년 01월 'MSRS' 디지털 인베이션 '지식경제부 장관상' 수상2009년 02월 실험동물 'SPF 기니픽' 국내생산 2010년 04월 과학기술훈장 진보장 수훈2010년 09월 Covance, Inc. 기술제휴 및 'Beagle Dog 모체'도입2011년 04월 장영실국제문화상 수상2011년 11월 가평 실험동물센터 AAALAC 국제인증2013년 04월 삼성서울병원과 비임상시험 분야 협력 양해각서(MOU)를 체결2013년 12월 장기이식연구센터 준공2014년 10월 오리엔트캄AAALAC 국제인증2014년 11월 한국생명공학연구원, 영장류자원연구MOU체결2015년 05월 발모제OND-1, 식약처 임상1상시험 승인 2017년 01월 발모제OND-1, 식약처 임상1상시험 완료 영위사업 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업, 전임상시험 서비스등 이사현황 대표이사 : 장재진(등기) 사내이사 최숙종(등기), 사내이사 최강문(등기), 사외이사 성노현(등기), 감사 : 최재구(등기), 주주현황 주주명 주식수㈜ 비율(%) 장재진 17,559,537 10.42 (주)엠다스 15,027,516 4.38 최숙종 7,384,666 8.92 기타 127,360,150 76.28 주1) 주주현황의 주식수 및 비율은 2018.12.31일 기준으로 작성하였습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트바이오 14,248,562 12.16 - (주)엠다스 13,162,487 11.23 - (주)오리엔트 10,143,214 8.65 - (주)제니아 7,734,915 6.60 - 우리사주조합 - - - 주1) 2018년 2월중 당사가 발행한 제7회 전환사채의 행사청구로 391,644주를 발행하였습니다.주2) 2018년 3월중 당사가 발행한 제7회 전환사채의 행사청구로 391,644주를 발행하였습니다.주3) 2018년 5월중 제3자배정방식 유상증자를 진행하여 7,314,147주를 발행하였습니다.주4) 2018년 9월중 주주배정 후 실권주 일반공모방식 유상증자를 진행하여 5,000만주를 발행하였습니다 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,686 99.87 63,383,409 54.06 - 주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 학교법인 해은학원 이사장 역임서울대학교 자연대학 SPARC 과정수료현) ㈜오리엔트바이오 대표이사(회장)현) 고려대학교 의과대학 외래교수학력)강원대학교 대학원(수의학 博士) 3,915,503 - 최대주주의 임원 2011.08~ 2020.03.30 최강문 남 1967.08 이사 등기임원 상근 - 중앙대 전기공학과 졸업한국전력기술(주) 전기기술처 - - 최대주주의 임원 2013.12~ 2020.03.30 조용석 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 - 한국기계연구원 연구원현)국민대학교 자동차공학과 교수학력)Pennsylvania State University(기계공학 博士 - - - 2011.08~ 2020.03.30 최재구 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 주)아이리스 부사장현(주)오리엔트 바이오감사학력)펜실베니아주립대(碩士)MBA - - 최대주주의 임원 2011.08~ 2020.03.30 주1) 사내이사 손만식은 2018년 06월중 일신상의 사유로 사임하여 현재 당사의 이사는 사외이사를 포함하여 3명입니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 남 49 - - - 49 5.0 2,478,719,957 50,586,122 - 자동차 여 10 2 - - 12 7.0 378,224,473 31,518,706 - 합 계 56 2 - - 61 2,856,944,430 46,835,155 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 2(1) 2,000,000,000 - 감사 1 500,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 440,362,505 110,090,626 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 408,362,501 204,181,251 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000,000 12,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 20,000,004 20,000,004 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 해당사항 없음. 개인별 보수 5억원 이하 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)오리엔트전자(비상장, 주3) 2015.10.16 투자 2,490 7,674,765 92.07 18,648 1,474,200 3,000 - 9,148,965 93.26 21,648 36,062 -9,691 (주)오리엔트시계(비상장, 주2) 2015.12.04 투자 169 9,993 4.0 169 151,798 3,000 -2,477 161,791 40.19 692 3,882 -6,484 (주)월드메모리(비상장, 주1) 2015.12.22 투자 4,504 713,889 52.69 4,504 600,000 3,000 -5,669 1,313,889 67.21 1,835 3,741 -2,546 (주)오리엔트비나(비상장) 2017.03.30 투자 - - 100.00 3,000 - - - - 100.00 3,000 11,478 186 합 계 8,398,647 - 26,321 2,225,998 9,000 -8,146 10,624,645 - 27,175 55,163 -18,535 주1) 2018년 5월중 (주)월드메모리가 제3자배정 유상증자를 실행하여 600,000주가 신규발행되었고, 그로인해 지분율 변동이 있었습니다.주2) 2018년 6월중 (주)오리엔트시계가 제3자배정 유상증자를 실행하여 151,798주가 신규발행되었고, 그로인해 지분율 변동이 있었습니다. 주3) 2018년 7월중 (주)오리엔트전자가 제3자배정 유상증자를 실행하여 1,474,200주가 신규발행되었고, 그로인해 지분율 변동이 있었습니다. 주4) 최근사업연도 재무현황은 2018.12.31 별도 재무재표를 기준으로 작성하였습니다. 1) 기업집단의 명칭 : (주)오리엔트정공당사는 당사를 포함한 17개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며, 비상장사는 15개사입니다. 구 분 회 사 명 업 종 비고 상장사 ㈜오리엔트바이오 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등 국내법인 ㈜오리엔트정공[舊 ㈜넥스텍] 자동차 부품 생산ㆍ판매 비상장사 ㈜오리엔트[舊 (주)제우글로비스] 시계제조 및 쥬얼리 국내법인 ㈜오리엔트전자 전원공급장치 제조업 ㈜제니아[舊 ㈜오리엔트제니아] 전임상 및 임상시험대행업 ㈜엠다스[舊 ㈜오리엔트이엔지] 실험용자재 제조업 ㈜지비에스[舊㈜오리엔트지비에스] 의약품 등 제조 및 수출입업 ㈜오리엔트시계 시계류 제조, 가공 및 도소매업 ㈜오리엔트플라스틱[舊 ㈜안성] 자동차 부품 생산ㆍ판매 ㈜오리엔트건설 건설업 ㈜월드메모리 컴퓨터 및 주변기기 제조 /전자부품/자동차부품 제조 ㈜프리젠[舊 ㈜오리엔트프리젠] 자동차 부품 생산ㆍ판매 오리엔트젠유한공사 도소매업 홍콩 ㈜오리엔트비나 자동차 부품 생산ㆍ판매 베트남 ㈜오리엔트캄 영장류 생산판매 및 수출입 캄보디아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 Orient Bioresource Center Inc 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 2) 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사(회장) 장재진 ㈜오리엔트정공 대표이사 - ㈜오리엔트전자 대표이사 - ㈜엠다스 대표이사 - ㈜오리엔트지비에스 대표이사 - ㈜프리젠 사내이사 - ㈜월드메모리 사내이사 - ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC. 사내이사 - Orient Bioresource Center Inc 사내이사 - 사내이사(부회장) 최숙종 ㈜지비에스 사내이사 - ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC. 사내이사 - Orient Bioresource Center Inc 사내이사 - 이사 최강문 ㈜오리엔트시계 대표이사 - ㈜오리엔트플라스틱 대표이사 - ㈜오리엔트건설 대표이사 - ㈜오리엔트정공 사내이사 - ㈜오리엔트바이오 사내이사 - ㈜오리엔트전자 사내이사 - ㈜월드메모리 사내이사 - 감사 최재구 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 감사 - ㈜오리엔트전자 감사 - ㈜제니아 감사 - ㈜엠다스 감사 - ㈜오리엔트지비에스 감사 - ㈜오리엔트플라스틱 감사 - ㈜프리젠 감사 - ㈜오리엔트시계 감사 - ㈜오리엔트정공 감사 - ㈜오리엔트건설 감사 - 3) 관계회사 및 자회사의 지분현황 (2018년 12월 31일 기준) 출자인피출자회사 장재진 대표이사 (주1) ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트전자 ㈜엠다스 (주)오리엔트정공 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] ㈜오리엔트시계 (주)월드메모리 (주)제니아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 합계 ㈜오리엔트바이오 (주2) 14.80% - - 8.92% - - - - - - 23.72% ㈜오리엔트정공 (주3, 4) 6.44% 12.16% - 11.23% 0.05% 8.65% - - 6.60% - 45.08% ㈜오리엔트프리젠 - - - 16.63% - 16.18% - 1.78% - - 34.59% ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 100.00% - - - - - - - - - 100.00% ㈜오리엔트전자 - - - - 93.26% - - - - - 93.26% ㈜엠다스 50.04% - - - - 49.96% - - - - 100.00% ㈜제니아 - - - 75.78% - 24.22% - - - - 100.00% ㈜오리엔트지비에스 51.00% - - - - - - - - - 51.00% ㈜오리엔트시계 - 20.97% 38.83% - 40.19%(주6) - - - - - 100.00% ㈜오리엔트비나 - - - - 100.00% - - - - - 100.00% ㈜오리엔트플라스틱 9.83%(주7) - - - - 90.17%(주8) - - - - 100.00% 오리엔트젠유한공사 - 100.00% - - - - - - - - 100.00% 오리엔트캄 - - - - - 49.00% - - - - 49.00% 오리엔트건설 - - - 100.00% - - - - - - 100.00% ㈜월드메모리 1.02% 19.75% - - 67.21%(주5) - 12.02% - - - 100.00% ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. - 70.00% - - - 30.00% - - - - 100.00% Orient Bioresource Center Inc - - - - - - - - - 100.00% 100.00% 주1) 장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함입니다.주2) (주)오리엔트바이오는 당기중 신주인수권부사채의 행사청구로 인하여 5,480448주를 발행하였습니다. 그로인하여 관계회사 및 자회사의 지분율 변동이 있었습니다. 주3) (주)오리엔트정공은 2018년 5월 제3자배정 유상증자를 실시하였고, (주)오리엔트 (4,556,354주)와 (주)제니아 (2,757,793주) 가 참여하여 총 7,314,147주를 발행하였습니다.주4) (주)오리엔트정공은 2018년 9월 주주배정 후 실권주 일반공모방식 유상증자를 실시하여 5,000만주를 발행하였습니다.주5) (주)월드메모리는 2018년 5월 제3자배정 유상증자를 실시하였고, (주)오리엔트정공이 참여하여 600,000주를 발행하였습니다.주6) (주)오리엔트시계는 2018년 6월 제3자배정 유상증자를 실시하였고, (주)오리엔트정공이 참여하여 151,798주를 발행하였습니다. 그로인하여 관계회사 및 자회사의 지분율 변동이 있었습니다.주7) 장재진 대표이사가 2018년 12월중 제3자로부터 5,000주를 매입하여 장재진 대표이사 및 (주)엠다스의 (주)오리엔트플라스틱 보유지분은 100%가 되었습니다.주8) 엠다스가 2018년 12월중 보유중이던 (주)오리엔트플라스틱의 주식(45,883주)을 (주)오리엔트로 양도하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등 (1) 특수관계자와의 거래1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 최종지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 12.16%)입니다. (가) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 지배기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 - ㈜엠다스 ㈜엠다스 - ㈜프리젠 ㈜프리젠 - ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 - ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 - ORIENT CAM ORIENT CAM - ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. - Orient Bioresource Center Inc Orient Bioresource Center Inc - 1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 상환시까지 계 1,800,000,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,272,183,386 2,600,000,000 대구은행 3) 제공받은 지급보증 및 연대보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 산업은행 외 31,683,360,000 상환시까지 (*) 금융기관 관련 대표이사 개인 연대보증함. (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 보험가입금액 설정액 비고 서울보증보험 연대보증 장재진 781,166,520 773,485,000 - 2. 특수관계자와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 - 3. 특수관계자와의 영업거래(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 지배기업 (주)오리엔트바이오 3,404,092 - - 16,398,009 - 90,841,515 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 230,015,362 45,864,011 1,349,068,222 877,690,408 12,000,000 - (주)엠다스 3,711,658 84,578,012 13,121,006,901 1,552,649,633 27,164,175 1,981,000 ㈜프리젠 1,540,673,548 38,748,258 - - - - ㈜제니아 37,536,364 25,341,899 - - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 619,500 64,821,515 1,088,795,936 291,269,126 84,795,000 786,355 ㈜오리엔트건설 - 3,281,459 - - - - 계 1,815,960,524 262,635,154 15,558,871,059 2,738,007,176 123,959,175 93,608,870 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 지배기업 (주)오리엔트바이오 14,067,605 - - 194,988,534 5,004,374,202 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 290,386,759 48,466,564 955,662,478 2,500 8,400,000 - (주)엠다스 1,116,195,922 40,226,014 11,914,174,965 1,605,600,585 232,026,028 - ㈜프리젠 1,116,743,191 12,605,950 1,931,761,783 57,844,892 - - ㈜제니아 90,000,000 13,164,314 - - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 870,000 9,626,733 2,086,751,369 163,534,791 65,270,000 - ㈜오리엔트건설 - - - - 60,750,000 - 계 2,628,263,477 124,089,575 16,888,350,595 2,021,971,302 5,370,820,230 0 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 860,307,436 5,950,275,538 기타 특수관계자 ㈜프리젠 772,000,000 10,000,000 - - ㈜엠다스 3,506,489,472 441,489,472 - - ㈜오리엔트플라스틱 75,000,000 75,000,000 - - ㈜오리엔트건설 131,000,000 - - - ㈜제니아 576,000,000 - - - ㈜오리엔트 2,568,000,000 21,000,000 - - 계 7,628,489,472 547,489,472 860,307,436 5,950,275,538 (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 2,532,200,000 7,124,462 기타 특수관계자 ㈜프리젠 172,000,000 4,236,815 - - ㈜엠다스 1,000,000,000 552,567,792 - - ㈜오리엔트플라스틱 110,000,000 110,000,000 - - ㈜제니아 - - - - ㈜오리엔트 252,000,000 360,062,036 - - 계 1,534,000,000 1,026,866,643 2,532,200,000 7,124,462 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 12,924,340 - 37,705,309 115,307,436 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,574,611,630 1,065,000,000 223,097,453 - ㈜엠다스 1,729,685,202 3,812,432,208 151,818,653 - ㈜프리젠 201,716,201 1,179,763,185 45,387,466 - ㈜제니아 188,408,760 896,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 788,966,445 2,520,800,000 232,619,585 - ㈜오리엔트건설 798,531,151 304,000,000 92,239,614 - 계 5,294,843,729 9,778,095,393 782,868,080 115,307,436 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 1,649,340 - 520,210,957 5,305,275,538 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,465,283,484 1,065,000,000 1,559,584 - ㈜엠다스 756,778,424 747,432,208 156,322,857 - ㈜프리젠 74,712,165 417,763,185 45,387,466 - ㈜제니아 171,316,861 320,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 1,244,747,377 - 261,610,182 - ㈜오리엔트건설 - - - - 계 3,714,487,651 2,550,295,393 985,091,046 5,305,275,538 4. 특수관계자 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2018.05.10 유상증자결정 방식 : 제3자배정목적 : 운영자금 조달발행주식수 : 7,314,147주 - (주)제니아 (2,757,793주) - (주)오리엔트(4,556,354주)발행가액 : 834원* 자세한 사항은 당사 공시내용 참조. - 2018.05.10 : 신주발행 공고- 2018.05.18 : 납입일- 2018.06.04 : 신주권 교부일- 2018.06.05 : 신주권 상장일- 2018.06.04~2019.06.04 : 의무보호예수 2018.06.20 유상증자결정 방식 : 주주배정 후 실권주 일반공모목적 : 시설자금 등 조달발행주식수 : 2,500만주발행가액 : 500원* 자세한 사항은 당사 공시내용 참조. - 2018.06.20 : 신주발행 공고- 2018.08.27 : 모집 또는 매출가액 확정 공고- 2018.09.03 : 실권주 일반공모 청약 공고- 2018.09.05 : 실권주 일반공모 배정 공고- 2018.09.06 : 증권발행실적보고서 공고 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비 고 제32기정기주주총회(2019.03.27) 1. 제32기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부개정의 건3. 이사(사내) 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제31기정기주주총회(2018.03.30) 1. 제31기 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제30기정기주주총회(2017.03.30) 1. 제30기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 계류중인소송사건가. 당 그룹의 관계사가 원고인 소송 1) ㈜오리엔트정공 2018년 4월 동사의 전 경영진이었던 추교진과 정춘균의 119,600만원 횡령ㆍ배임에 대해 손해배상 소송를 제기하여 현재 서울중앙지방법원에서 재판이 진행중입니다. 향후 소송의 결과는 현재로써는 예측하기 어렵습니다. 나. 당 그룹의 관계사가 피고인 소송 -해당사항 없음- 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음- 5. 지급보증 및 주요 약정사항1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 상환시까지 계 1,800,000,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,272,183,386 2,600,000,000 대구은행 3) 제공받은 지급보증 및 연대보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 산업은행 외 31,683,360,000 상환시까지 주) 금융기관 관련 대표이사 개인 연대보증함. (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 보험가입금액 설정액 비고 서울보증보험 연대보증 장재진 781,166,520 773,485,000 - (4) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식 외상매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 2,677,574,043 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 828,442,422 외상대회사발행한도 보증서 신용보증기금 2,160,000,000 2,160,000,000 차입금담보 보증서 무역보험공사 900,000,000 900,000,000 차입금담보 보증서 신용보증기금 2,137,500,000 1,923,750,000 신용보증기금 수입신용장 기업은행 559,050,000 71,672,446 기업은행(USD500,000한도) 합계 14,756,550,000 8,561,438,911 6. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 7. 중소기업 기준검토표 2018년도 중소기업기준검토표(정공_01).jpg 2018년도 중소기업기준검토표(정공_01) 2018년도 중소기업기준검토표(정공_02).jpg 2018년도 중소기업기준검토표(정공_02) 8. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2016.06.17 시설자금 2,397운영자금 1,262차입금 상환 18,691 22,350 시설자금 2,347운영자금 1,896차입금 상환 18,107 22,350 - 유상증자(주주배정) 2018.09.06 시설자금 3,712타법인증권취득자금 10,000차입금상환 10,630기타 658 25,000 시설자금 846타법인증권취득자금 6,020차입금상환 300기타 833 7,999 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 9. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제7회 사모전환사채 2016.01.16 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 유상증자(제3자배정) 2018.05.18 운영자금 6,100 운영자금 6,100 - 10. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 11. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주식 7,314,147 2018.06.04 2019.06.04 2018.06.04~2019.06.04 제3자배정유상증자 117,214,562 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-