오리엔트정공 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제30기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제29기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 오리엔트정공 및 그 종속회사

1. 일 반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "지배기업"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2016년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 26,072백만원이며, 지배기업의 본사는 경상북도 구미시 수출대로9길 26-5(공단동) 에 소재하고 있습니다. 지배기업의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로변경되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)오리엔트바이오	8,669,762	16.63

(주)엠다스	5,003,796	9.60

장재진	1,914,251	3.67

최숙종	791,990	1.52

장해은	563,015	1.08

장성은	563,015	1.08

자기주식	59,778	0.11

기타	34,578,020	66.31

계	52,143,627	100.00

지배기업과 종속기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	지분율

당기	전기

(주)월드메모리	제조업	52.69%	52.69%

(주)오리엔트전자(*)	제조업	64.52%	-

(주)오리엔트시계(**)	제조업	66.33%	-

오리엔트비나(***)	제조업	100%	-

(*) 당기중 유상증자를 통하여 지분을 추가취득하였습니다.(**) (주)오리엔트정공이 3.99%, (주)오리엔트전자가 62.34%를 보유하고 있습니다. 당기 중 (주)오리엔트전자가 연결대상 종속회사에 포함됨에 따라 (주)오리엔트시계도 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.(***)(주)오리엔트전자가 100% 보유하고 있습니다. 당기 중 (주)오리엔트전자가 연결대상 종속회사에 포함됨에 따라 오리엔트비나도 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.2) 종속기업의 재무정보연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) ㈜월드메모리 7,729,073,280 2,856,125,936 4,872,947,344 18,177,837,549 (3,676,862,763) ㈜오리엔트전자 38,423,293,202 21,434,351,572 16,988,941,630 24,153,447,490 (11,714,421,449) ㈜오리엔트시계 8,135,568,495 2,815,766,746 5,319,801,749 2,085,211,042 (3,064,356,933) 오리엔트비나 4,625,932,791 4,144,642,375 481,290,416 3,934,082,852 141,763,717 (단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) (주)월드메모리 11,080,988,471 2,532,425,960 8,548,562,511 - - 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 파생상품② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석5 : 금융상품- 주석15 : 종업원급여2) 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일로 개시하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 30에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (4) 연결연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 3) 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 6) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. (6) 금융자산연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권 및 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식합니다. 2) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 상각후원가로 측정하며, 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산이나 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 공정가치로 측정합니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치의 변동으로 발생한 평가손익 중 당기손익으로 인식되는 손상차손, 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당해 누적 손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결회사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하여 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래 예상현금흐름에 포함하지 않습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 않습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 금액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능지분상품에 대해서는 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하지만, 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 공정가치가 증가하고 그증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하면 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있지 않으면 금융자산을 제거하고, 통제하고 있다면 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. (9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30~40년 구축물 10~15년 기계장치 7~8년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 무형자산 1) 개발비 연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계이며, 최초 인식 후 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 2) 개별 취득하는 무형자산 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.한편, 기타무형자산에 포함된 회원권은 순현금유입이 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 존재하지 않으므로 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않습니다. (12) 유ㆍ무형자산의 손상 연결회사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 연결회사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (13) 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 금융부채 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하고 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하며, 금융부채에 지급된 이자비용도 당기손익으로 인식합니다. 2) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을차감한 금액 4) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에 제거합니다. (15) 확정급여채무 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. (16) 수익인식 1) 재화의 판매연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공연결회사는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. (17) 차입원가연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 외화환산 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. 연결회사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다. (19) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (20) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석6에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 2) 이자율위험 연결회사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본관리 연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부채총계 59,663,752,363 32,050,095,493 자본총계 40,237,962,930 19,150,995,775 부채비율 148% 167% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 매도가능금융자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - 11,907,981,280 - - 장단기금융상품 - 384,808,538 - - 매출채권 및 기타채권 - 17,563,363,596 - - 매도가능금융자산 121,899,797 - - - 기타비유동자산 - 273,682,000 - - 소계 121,899,797 30,129,835,414 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 15,093,333,615 단기차입금 - - - 21,970,926,558 장기차입금 - - - 13,036,450,000 유동성장기차입금 - - - 2,181,250,000 전환사채 - - - 2,843,991,141 파생상품부채 - - 297,216,000 - 소계 - - 297,216,000 55,125,951,314 (단위 : 원) 계정명 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - 1,391,996,807 - 장기금융상품 - 150,050,750 - 매출채권 및 기타채권 - 7,945,704,916 - 매도가능금융자산 121,674,797 - - 기타비유동자산 - 141,410,800 - 소계 121,674,797 9,629,163,273 매입채무 및 기타채무 - - 11,149,589,660 단기차입금 - - 19,537,117,027 장기차입금 - - 100,000,000 소계 - - 30,786,706,687 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 대여금및수취채권 103,725,452 (775,990) (116,283) - 102,833,179 당기손익인식금융부채 - - - (25,812,000) (25,812,000) 상각후원가로 측정한 금융부채 (871,660,297) - - - (871,660,297) 계 (767,934,845) (775,990) (116,283) (25,812,000) (794,639,118) (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 계 대여금및수취채권 317,081,317 8,360,421 10,162,673 335,604,411 상각후원가로 측정한 금융부채 (944,692,007) - - (944,692,007) 계 (627,610,690) 8,360,421 10,162,673 (609,087,596) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및 현금성자산 EUR 721 913,622 EUR - - CNY 270 46,780 CNY - - JPY 113,284 1,174,538 JPY - - USD 104,304 126,050,887 USD - - SGD 47 39,351 SGD - - HKD 4,200 654,486 HKD - - 매출채권 USD 155,788 188,269,613 USD 102,291 119,885,322 CNY 131,675 22,813,939 CNY - - 해외법인자산 VND 32,267,987,599 1,706,976,544 VND - - 매입채무 USD 8,400 10,151,400 USD - - JPY 8,305,330 86,110,491 JPY - - CNY 768,900 133,219,614 CNY - - 해외법인부채 VND 78,331,737,826 4,143,748,931 VND - - 2) 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 30,416,910 (30,416,910) SGD 10% 3,935 (3,935) EUR 10% 91,362 (91,362) CNY 10% (11,035,890) 11,035,890 VND 10% (243,677,239) 243,677,239 JPY 10% (8,493,595) 8,493,595 HKD 10% 65,449 (65,449) 합계 (232,629,068) 232,629,068 (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 15,093,333,615 14,166,592,867 505,874,392 420,866,356 단기차입부채 21,970,926,558 3,208,978,928 18,761,947,630 - 장기차입부채(유동성대체포함) 15,217,700,000 118,750,000 2,062,500,000 13,036,450,000 전환사채 2,843,991,141 - - 2,843,991,141 파생상품부채 297,216,000 - - 297,216,000 계 55,423,167,314 17,494,321,795 21,330,322,022 16,598,523,497 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 11,149,589,660 10,928,595,304 74,996,728 145,997,628 단기차입금 및 유동성장기부채 19,537,117,027 100,000,000 19,437,117,027 - 장기차입금 100,000,000 - - 100,000,000 계 30,786,706,687 11,028,595,304 19,512,113,755 245,997,628 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 11,907,981,280 - 1,391,996,807 - 장단기금융상품 40,000,000 344,808,538 - 150,050,750 매출채권및기타채권 16,263,363,596 1,300,000,000 7,945,704,916 - 매도가능금융자산 - 121,899,797 - 121,674,797 기타비유동자산 - 273,682,000 - 141,410,800 계 28,211,344,876 2,040,390,335 9,337,701,723 413,136,347 연결회사의 매출채권, 기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 7,983,437,689 32,383,667 7,951,054,022 5,609,513,406 - 5,609,513,406 0~90일 4,284,592,350 41,817,027 4,242,775,323 1,146,283,209 - 1,146,283,209 90일~1년 3,417,445,196 94,765,873 3,322,679,323 395,337,875 - 395,337,875 1년이상 2,429,926,326 383,071,398 2,046,854,928 824,875,892 30,305,466 794,570,426 계 18,115,401,561 552,037,965 17,563,363,596 7,976,010,382 30,305,466 7,945,704,916 3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 0~90일 90일~1년 1년이상 매출채권및기타채권 9,612,309,574 4,242,775,323 3,322,679,323 2,046,854,928 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 30,305,466 1,621,748,250 손상차손 인식 - 157,216,633 대손충당금환입 - (316,423,909) 대체(연결범위변동등) 521,732,499 (1,432,235,508) 기말금액 552,037,965 30,305,466 (5) 이자율위험연결회사는 중요한 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (6) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 수준3 수준3 매도가능금융자산 121,899,797 121,674,797 파생상품부채 (297,216,000) - 3) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 121,674,797 - - - 225,000 121,899,797 파생상품부채 - (271,404,000) - (25,812,000) - (297,216,000) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 - - - - 121,674,797 121,674,797 (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. (8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 474,995,377 159,827,532 종업원퇴직금 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 12,488,968,502 5,812,047,682 차감: 대손충당금 (309,833,441) (30,305,466) 매출채권(순액) 12,179,135,061 5,781,742,216 단기대여금 889,962,036 70,100,000 차감: 대손충당금 (190,734,871) - 단기대여금(순액) 699,227,165 70,100,000 미수금 1,925,105,587 1,469,082,765 차감: 대손충당금 - - 미수금(순액) 1,925,105,587 1,469,082,765 미수수익 1,511,365,436 624,779,935 차감: 대손충당금 (51,469,653) - 미수수익(순액) 1,459,895,783 - 장기대여금 1,300,000,000 - 계 17,563,363,596 7,945,704,916 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 상품 4,360,583,324 866,982,493 제품 8,734,269,907 631,614,465 원재료 3,801,696,443 1,314,296,974 재공품 809,302,618 - 저장품 - 17,786,430 계 17,705,852,292 2,830,680,362 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 선급비용 536,621,112 33,426,874 선납세금 22,007,873 318,893,690 계 558,628,985 352,320,564 9. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다.(1) 지분증권 (단위:원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 당기말 전기말 수익증권 225,000 225,000 225,000 - (주)프리젠 207,000주 3.89% 190,900,000 121,674,797 121,674,797 121,674,797 계 191,125,000 121,899,797 121,899,797 121,674,797 10. 관계기업주식 당기 중 관계기업주식과 관련한 지분법 손실의 세부 내역은 아래와 같습니다. (1) 관계기업 현황 회사 취득원가 주식수 지분율 ㈜오리엔트전자 2,489,679,313 607,387 17.04% ㈜오리엔트시계(주) 169,361,364 9,993 3.99% (주) (주)오리엔트시계에 대한 연결회사의 지분율은 3.99%이나, 연결회사의 지배회사인 (주)오리엔트 바이오, 연결회사의 관계기업인 (주)오리엔트전자가 각각 33.67%,62.34%를 보유하고 있어, 관계기업으로 분류하였습니다.한편, 당기 중 (주)오리엔트정공이 (주)오리엔트전자의 유상증자에 참여하여 지분을 추가함에 따라, (주)오리엔트전자 및 (주)오리엔트시계는 당기말에 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.(2) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사 자산 부채 자본 ㈜오리엔트전자 38,423,293,202 21,434,351,572 16,988,941,630 ㈜오리엔트시계 8,135,568,495 2,815,766,746 5,319,801,749 (3) 지분법 평가 내역 (단위 : 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 기타변동 대체(*) 기말 ㈜오리엔트전자 2,991,890,378 11,153,990,120 (1,996,137,412) 1,216,293 (1,190,503,278) (10,960,456,101) - ㈜오리엔트시계 335,051,395 - (122,267,841) - (523,465) (212,260,089) - 계 3,326,941,773 11,153,990,120 (2,118,405,253) 1,216,293 (1,191,026,743) (11,172,716,190) 0 (*)당기 중 지분의 추가취득으로 인하여 종속기업으로 대체 되었습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 기타변동 기말 ㈜오리엔트전자 - 2,489,679,313 502,211,065 - - 2,991,890,378 ㈜오리엔트시계 - 169,361,364 165,690,031 - - 335,051,395 계 - 2,659,040,677 667,901,096 - - 3,326,941,773 11. 유형자산 및 투자부동산 (1) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1088-13 153 31,087,594 19,507,500 31,087,594 18,773,100 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1102-5 2,457 499,230,177 313,267,500 499,230,177 301,473,900 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1102-6 1,435 291,573,180 182,962,500 291,573,180 176,074,500 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1102-7 614 124,756,747 78,285,000 124,756,747 75,337,800 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1091-4 232 47,139,357 29,580,000 47,139,357 28,466,400 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1092-3 645 131,055,541 82,237,500 131,055,541 79,141,500 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1092-4 416 84,525,744 53,040,000 84,525,744 51,043,200 공장 충남 천안시 서북구 차암동 8-1 6,274 - - 2,635,080,000 1,719,076,000 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 2,514,061,000 2,086,770,000 2,514,061,000 1,907,904,000 임야 충북 음성군 대소면 성본리 603-1외 115,932 10,272,623,104 5,178,776,130 - - 계 13,996,052,444 8,024,426,130 6,358,509,340 4,357,290,400 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 기말 토지 6,358,509,340 - (2,635,080,000) - - 3,723,429,340 건물 6,709,949,106 1,019,766,230 (511,955,857) (195,680,620) - 7,022,078,859 구축물 296,770,000 87,090,000 - (35,260,250) 321,451 348,921,201 기계장치 6,231,558,027 2,226,000,000 (30,000) (1,596,596,695) 710,477,848 7,571,409,180 차량운반구 4,744,795 177,362,840 (1,000) (23,393,335) - 158,713,300 공구와기구 2,087,130,757 1,648,943,770 (5,518,202) (910,609,088) 1,871,810,693 4,691,757,930 비품 438,382,307 31,753,000 - (106,114,423) 32,812,530 396,833,414 시설장치 87,710,617 1,868,350,000 - (246,430,947) 6,009,334 1,715,639,004 건설중인자산 2,506,174,181 - - - (2,260,137,631) 246,036,550 합 계 24,720,929,130 7,059,265,840 (3,152,585,059) (3,114,085,358) 361,294,225 25,874,818,778 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 기말 토지 6,358,509,340 - - - - 6,358,509,340 건물 6,908,108,905 - - (198,159,799) - 6,709,949,106 구축물 - 301,800,000 - (5,030,000) - 296,770,000 기계장치 4,891,141,149 1,643,375,000 - (1,138,262,792) 835,304,670 6,231,558,027 차량운반구 5,744,578 - (1,000) (2,544,398) 1,545,615 4,744,795 공구와기구 1,542,011,321 1,029,656,160 (5,647,878) (478,889,846) 1000 2,087,130,757 비품 382,394,778 7,719,194 - (78,878,579) 127,146,914 438,382,307 시설장치 116,765,397 - - (29,056,780) 2,000 87,710,617 건설중인자산 21,818,181 2,484,356,000 - - - 2,506,174,181 합 계 20,226,493,649 5,466,906,354 (5,648,878) (1,930,822,197) 964,000,203 24,720,929,130 (3) 유형자산 재평가 관련 사항연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소(*) 기말금액 자산재평가이익 1,225,701,118 - 119,206,000 1,106,495,118 (*) 천안 공장 토지 매각으로 인하여 관련 재평가이익은 이익잉여금으로 대체되었습니다.(4) 투자부동산 1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 10,272,623,104 5,023,932,800 15,296,555,904 감가상각누계액 - (443,780,730) (443,780,730) 손상차손누계액 - - - 장부금액 10,272,623,104 4,580,152,070 14,852,775,174 2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 계 기초금액 10,273,109,350 4,680,630,726 14,953,740,076 취득액(처분 또는 대체) (486,246) - (486,246) 감가상각비 - (100,478,656) (100,478,656) 기말금액 10,272,623,104 4,580,152,070 14,852,775,174 3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 359,350,000 운영비용 (180,675,000) 계 178,675,000 4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 10,272,623,104 10,272,623,104 건물 4,580,152,070 4,580,152,070 계 14,852,775,174 14,852,775,174 5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 12. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 손상 상각 연결범위변동 기말 산업재산권 1,146,350 - - - (136,200) - 1,010,150 영업권 7,867,828,298 - - (3,684,761,392) - 1,889,387,619 6,072,454,525 개발비 630,579,481 402,582,744 - - (145,096,260) 1,565,246,952 2,453,312,917 회원권 521,557,630 200,000,000 - - - - 721,557,630 기타무형자산 166,057,542 - - - (55,694,500) 1,982,084 112,345,126 계 9,187,169,301 602,582,744 - (3,684,761,392) (200,926,960) 3,456,616,655 9,360,680,348 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 손상 상각 연결범위변동 기말 산업재산권 - - - - - 1,146,350 1,146,350 영업권 - - - - - 7,867,828,298 7,867,828,298 개발비 387,176,146 303,340,223 - - (59,939,888) 3,000 630,579,481 회원권 551,088,630 - - (29,531,000) - - 521,557,630 기타무형자산 94,000,000 120,965,000 - - (49,876,333) 968,875 166,057,542 계 1,032,264,776 424,305,223 - (29,531,000) (109,816,221) 7,869,946,523 9,187,169,301 (2) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판관비 제조원가 당기 전기 당기 전기 경상연구개발비(판매비와관리비) 693,215,534 32,838,183 1,780,000 - 13. 정부보조금 당기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유형자산 개발비 기타의무형자산 기초금액 11,119,149 277,917,822 58,035,000 정부보조금 - - - 타계정대체 (11,119,149) - - 연결범위변동 86,263,798 - - 기말가액 86,263,798 277,917,822 58,035,000 (단위 : 원) 구분 유형자산 개발비 기타의무형자산 기초금액 - - - 정부출연금 - - 58,035,000 타계정대체 - - - 연결범위변동 11,119,149 277,917,822 - 기말가액 11,119,149 277,917,822 58,035,000 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 신한은행외 3.39 7,000,000,000 9,300,000,000 일반대출 하나은행외 5.50 - 8,294,000,000 할인어음 신한은행 외 - 596,117,038 562,265,393 운전자금 (주)오리엔트바이오 5.50 300,000,000 운전자금 기업은행 - 129,978,928 155,000,000 운전자금 기업은행 - 79,000,000 89,000,000 운전자금 오리엔트전자 6.90 - 836,851,634 운전자금 기업은행 9.50 3,550,000,000 - 운전자금 농협 3.91 2,900,000,000 - 운전자금 산업은행 4.25 1,440,000,000 - 운전자금 국민은행 8.77 3,000,000,000 - 운전자금 수출입은행 3.00 3,275,830,592 - 계 21,970,926,558 19,537,117,027 (2) 보고기간 종료일 현재 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말(*) 전기말 운전자금 산업은행 3.19% 8,000,000,000 - 운전자금 오리엔트바이오 4.20% 425,000,000 100,000,000 운전자금 오리엔트바이오 3.90% 837,000,000 - 운전자금 산업은행 4.25% 2,062,500,000 - 운전자금 신한은행 4.57% 2,375,000,000 - 운전자금 오리엔트바이오 3.90% 1,518,200,000 - 소계 15,217,700,000 100,000,000 차감: 유동성대체 (2,181,250,000) 100,000,000 장기차입금 잔액 13,036,450,000 - (*) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 상 환 기 일 연도별 상환금액 2017. 12 이내 2,181,250,000 2018. 12 이내 8,325,625,000 2019. 01 이후 4,710,825,000 계 15,217,700,000 (3)보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 최종만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제7회 무보증 전환사채(*) 2016.01.14 2020.01.14 2.0% 3,000,000,000 - 가산:상환할증금 258,870,000 - 차감 : 전환권조정 (414,875,859) - 사채 잔액 2,843,991,141 - (*) 세부내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면의 총액 3,000,000,000원 사채의 만기일 2020년 1월 14일 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 4.0%(3개월단위 복리계산)로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 01월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜오리엔트정공 기명식 보통주 전환청구기간 2017년 1월 15일 ~ 2019년 12월 14일 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 9,645,817 - 10,808,460 837,760 유동성정리채무 3,905,000 - - - 반품충당부채 575,754,988 - - - 임대보증금 - 57,406,000 - - 계 589,305,805 57,406,000 10,808,460 837,760 16. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 장부가액의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,795,710,170 850,430,642 사외적립자산의 공정가치 (474,995,377) (159,827,532) 확정급여채무 금액 3,320,714,793 690,603,110 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.74% 2.74% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기 초 850,430,642 632,049,194 당기근무원가 277,839,580 222,688,364 이자원가 29,185,521 24,186,973 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 24,368,385 41,723,667 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 177,012 - 기타사항에 의한 효과 (1,424,608) - 관계사전출입 7,124,462 - 급여지급액 (288,766,020) (177,652,472) 연결범위변동 2,896,775,196 107,434,916 기 말 3,795,710,170 850,430,642 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기 초 159,827,532 143,263,348 기대수익 4,534,861 4,576,091 납입액 80,000,000 20,000,000 사외적립자산의 재측정요소 (4,534,861) (2,328,426) 지급액 (30,783,210) (5,683,481) 연결범위변동 265,951,055 - 기 말 474,995,377 159,827,532 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 277,839,580 222,688,364 이자원가 29,185,521 24,186,973 사외적립자산의기대수익 (4,534,861) (4,576,091) 계 302,490,240 242,299,246 (6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (146,689,195) 168,816,867 기대임금상승률 166,956,858 (147,930,840) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 299,372,616 159,827,532 보험상품 175,622,761 - 17. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 최종지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 16.63.% )입니다.2) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 지배기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 관계기업 - ㈜오리엔트전자 (*) - ㈜오리엔트시계 (*) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 ㈜제니아 ㈜제니아 (*) 당기 말 지분의 추가취득으로 인하여 연결대상 종속회사로 포함되었습니다.(2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 급여 1,069,140,084 381,999,996 퇴직급여 131,657,105 41,576,040 계 1,200,797,189 423,576,036 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - - 7,533,603 - 16,921,085 관계기업(*) ㈜오리엔트전자 12,865,748,800 38,270,488 - 149,000,000 - 41,966,047 ㈜오리엔트시계 - - - 9,427,273 - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 260,778,374 8,897,207 758,187,219 - - - (주)엠다스 550,000 - 12,085,206,224 62,838,004 - - ㈜프리젠 2,245,931,600 - - 34,641,754 - - ㈜오리엔트비나(*) 117,903,750 - 48,687,767 - - - ㈜제니아 - 3,515,334 - - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 6,883,636 - 2,111,332,311 32,466,500 6,800,000 - ㈜오리엔트건설 - - - - 975,820,000 - 계 15,497,796,160 50,683,029 15,003,413,521 295,907,134 982,620,000 58,887,132 (*) 종속기업에 포함되기 직전까지의 거래금액입니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - - 1,356,164 - 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 128,744,698 - - - ㈜오리엔트시계 - 6,709,065 - 7,368,274 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 224,544,578 14,006,062 - - - (주)엠다스 - 119,042,005 - 43,184,120 - ㈜프리젠 - 34,405,471 - - - ㈜오리엔트비나 83,769,314 9,986,225 - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) - - - 27,085,274 - (주)오리엔트건설 - - - - 2,232,520,000 계 308,313,892 312,893,526 - 78,993,832 2,232,520,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - - 300,000,000 관계기업(*) ㈜오리엔트전자 2,500,000,000 2,500,000,000 - 836,851,634 기타 특수관계자 (주)오리엔트프라스틱 290,000,000 25,000,000 - - 계 2,790,000,000 2,525,000,000 0 1,136,851,634 (*) 종속기업에 포함되기 직전까지의 거래금액입니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 300,000,000 - 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 2,242,060,000 - - ㈜오리엔트시계 - 130,000,000 - - 기타 특수관계자 ㈜프리젠 - 500,000,000 - - ㈜엠다스 - 1,843,000,000 - - (주)오리엔트프라스틱 - 260,950,000 - - 계 0 4,976,010,000 300,000,000 - (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 9,196,202 - 347,195,868 2,780,200,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,045,493,493 1,065,000,000 225,559,005 - ㈜엠다스 766,289,229 300,000,000 386,059,664 - ㈜프리젠 680,848,847 250,000,000 287,484,696 - ㈜제니아 150,533,848 320,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 1,273,831,714 108,062,036 1,529,284,304 - ㈜오리엔트건설 220,257,868 - - - 계 4,146,451,201 2,043,162,036 2,775,583,537 2,780,200,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - 5,176,711 400,000,000 관계기업 ㈜오리엔트전자 - - 728,336,002 836,851,634 ㈜오리엔트시계 - - 10,656,090 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 429,992,827 - - - ㈜엠다스 202,464,218 - 84,439,801 - ㈜프리젠 781,260,037 - - - ㈜제니아 141,268,364 70,100,000 - - ㈜오리엔트비나 338,928,141 - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 471,567,628 - 17,800,556 - 계 2,365,481,215 70,100,000 846,409,160 1,236,851,634 (6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 2012/09/28~채무상환시까지 ㈜오리엔트플라스틱 기술보증기금 150,400,000 2009/12/30~2017/12/30 계 1,950,400,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,792,269,889 2,600,000,000 대구은행 3) 제공받은 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 (주)오리엔트전자 한국수출입은행 3,000,000,000 16.06.25~17.06.25 계 3,000,000,000 18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 수 52,143,627주 22,143,627주 1주당 금액 500원 500원 자본금의 금액 26,071,813,500원 11,071,813,500원 (2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기 초 발행주식수 22,143,627 22,143,627 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 22,083,849 22,083,849 기중 변동 유상증자 30,000,000 - 기 말 발행주식수 52,143,627 22,143,627 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 52,083,849 22,083,849 19. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 8,505,311,320 1,970,440,720 기타자본잉여금 962,606,586 962,606,586 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 종속회사 지분변동등 (1,189,953,587) - 재평가잉여금 1,106,495,118 1,225,701,118 계 8,268,929,192 3,043,218,179 (2) 자기주식연결회사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다 20. 매출액 당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출액 15,926,046,439 14,642,699,597 제품매출액 54,114,779,808 38,552,241,890 기타매출액 961,048,833 531,428,859 계 71,001,875,080 53,726,370,346 21. 비용의 성격별 구분 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (548,634,271) (863,345,866) 원부재료 및 상품의 매입 55,621,741,581 41,922,577,022 종업원급여 2,929,164,480 2,710,889,525 복리후생비 566,512,210 499,805,682 감가상각비 3,114,085,359 1,930,822,198 외주가공비 3,762,262,133 1,989,395,994 지급수수료 2,677,384,179 1,978,053,734 기타 3,115,443,818 2,524,639,814 계(*) 71,237,959,489 52,692,838,103 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다. 22. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 1,077,150,883 797,016,323 퇴직급여전입액 290,177,079 52,162,329 복리후생비 227,575,975 403,161,214 여비교통비 110,447,246 102,985,147 접대비 370,823,146 342,531,191 통신비 19,490,681 19,022,501 수도광열비 5,178,092 13,274,792 전력비 58,076,125 195,406,454 세금과공과금 46,544,300 30,105,790 감가상각비 395,139,023 347,346,670 지급임차료 290,854,444 92,331,184 수선비 41,614,308 20,976,875 보험료 25,890,351 16,667,848 차량유지비 37,426,526 18,520,171 경상연구개발비 24,604,148 32,838,183 운반비 679,976,802 702,642,007 교육훈련비 1,142,993 884,000 판매촉진비 35,126,542 - 도서인쇄비 1,610,000 3,274,000 회의비 - 2,214,560 포장비 2,339,100 8,015,756 사무용품비 2,014,900 1,976,080 소모품비 68,813,336 22,572,533 지급수수료 450,519,537 399,856,351 광고선전비 120,691,702 15,000,000 무형자산상각비 200,926,960 109,816,221 외주용역비 69,241,579 42,911,920 수출제비용 1,449,600 6,679,143 해외시장개척비 25,139,719 26,680,000 계 4,679,985,097 3,826,869,243 23. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 (1) 금융수익 이자수익 103,167,424 317,081,317 외환차익 514,804 10,240,439 외화환산이익 4,427,282 10,162,673 금융보증수익 2,000,403 6,038,150 소계 110,109,913 343,522,579 (2) 금융비용 이자비용 871,102,269 944,692,007 외환차손 1,290,794 1,880,018 외화환산손실 4,543,565 - 파생상품평가손실 25,812,000 - 소계 902,748,628 946,572,025 24. 기타영업외수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 : 대손충당금환입 - 316,423,909 유형자산처분이익 596,100,361 21,817,182 잡이익 93,662,131 79,732,663 소계 689,762,492 417,973,754 기타영업비용 : 기타의대손상각비 - 157,216,633 기부금 1,207,272 1,299,700 무형자산손상차손 3,684,761,392 29,531,000 잡손실 11,632,717 5,845,919 소계 3,697,601,381 193,893,252 25. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 50,163,788 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 계 50,163,788 - (2) 당기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (4,464,079,102) 1,322,464,395 가중평균보통주식수 38,313,357 22,083,849 기본주당순이익(손실) (117) 60 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 22,143,627 366/366 22,143,627 유상증자 30,000,000 198/366 16,229,508 자기주식 (59,778) 366/366 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 52,083,849 38,313,357 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 22,143,627 365/365 22,143,627 자기주식 (59,778) 365/365 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 22,083,849 22,083,849 (2) 희석주당순이익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 희석화효과가 없으므로, 희석 주당 순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 27. 보험가입자산당기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 구미공장 건물 한화손해보험 9,892,309,941 화재보험 건천공장 건물,기계기구 MG손해보험 1,570,999,900 화재보험 성남-기계장치,건물 MG손해보험 9,420,939,900 화재보험 음성-기계장치,건물 MG손해보험 5,023,932,800 화재보험 종로지점-동산(전자제품) 동부화재 50,000,000 화재보험 성남-시계등 재고자산 MG손해보험 4,206,339,459 계 30,164,522,000 28. 담보제공자산 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 소재지 담보제공금액 비고 토지 1,209,368,340 경주시 건천읍 용명리 2,600,000,000 대구은행 건물 2,582,901,549 투자부동산(토지) 10,272,623,104 충북 음성군 대소면 성본리 603-1외 12,280,000,000 산업은행 등 투자부동산(건물) 4,580,152,070 계 18,645,045,063 14,880,000,000 29. 우발부채 등 (1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 3,616,777,281 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 1,842,060,239 외상대회사발행한도 30. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 입니다. 31. 영업부문 및 주요고객에 대한 정보연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ①자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 기타부문으로 구별하고 있습니다.한편, 연결회사는 당기말에 전원공급장치 부문및 기타 부문이 연결범위에 포함되었기 때문에 영업 부문별 정보는 기재하지 않았습니다. 전기는 자동차 부품 생산 및 판매사업 단일 부문이었습니다. (1) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당기 전기 현대자동차㈜ 제품및상품 12,432,240,712 15,016,348,988 현대글로비스㈜ 제품및상품 10,775,939,886 12,935,775,224 계 23,208,180,598 27,952,124,212 한편, 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 32. 사 업결합(1)(주)월드메모리 전기 중 연결회사는 (주)월드메모리의 지분 52.69%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 또한, (주)월드메모리에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 금액 이전대가 4,503,925,701 총이전대가 4,503,925,701 취득한 자산과 인수한 부채 유동자산 2,125,366,952 비유동자산 8,955,621,519 유동부채 (2,324,991,044) 비유동부채 (207,434,916) 식별가능한 순자산의 공정가치 합계 8,548,562,511 비지배지분 4,044,636,810 영업권 - 33. 비지배주주와의 거래 (1) (주)오리엔트전자 지분의 추가 취득당기 중 연결회사는 연결회사의 최상위 지배회사인 (주)오리엔트바이오의 종속회사이며, 연결회사의 관계기업이었던, (주)오리엔트전자의 제3자배정 유상증자에 참여하여 지분 47.48%를 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라 (주)오리엔트전자와 (주)오리엔트전자의 종속회사인 (주)오리엔트시계, 오리엔트비나가 연결회사의 연결종속회사로 신규편입되었으며, 비지배주주지분이 6,975백만원 증가하였습니다. 34. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관 정기주주총회 제출을 위한 연결회사의 재무제표는 2017년 3월 2일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2016.12.31 현재 제 29 기 2015.12.31 현재 제 29 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 29 기초 자 산 유동 자산 22,258,381,029 11,427,547,765 19,063,610,417 현금및 현금성자산 10,683,364,352 1,373,948,064 483,332,867 단기금융상품 매출채권 5,433,503,269 4,862,009,277 5,537,392,114 단기대여금 285,000,000 5,968,462,699 미수수익 119,809,260 114,948,979 958,056,930 미수금 1,684,172,041 1,379,427,084 2,772,273,256 선급금 884,697,810 516,121,145 1,298,946,471 재고자산 3,089,891,886 2,830,680,362 1,967,334,496 기타유동자산 77,942,411 350,412,854 77,811,584 매각예정자산 비 유동자산 42,850,126,239 32,528,579,637 21,487,185,675 장기금융상품 270,071,750 150,050,750 85,029,750 종속기업주식 18,316,956,498 7,162,966,378 매도가능금융자산 유형자산 22,407,085,729 23,756,928,931 20,226,493,649 무형자산 1,719,112,262 1,317,222,778 1,032,264,776 기타비유동자산 136,900,000 141,410,800 143,397,500 자산총계 65,108,507,268 43,956,127,402 40,550,796,092 부 채 유동부채 17,852,913,554 28,933,663,579 26,229,465,293 매입채무 9,058,551,614 9,552,616,810 7,798,435,393 단기차입금 7,596,117,038 18,456,265,393 17,594,000,000 미지급비용 328,959,000 772,352,809 547,459,903 미지급금 820,781,786 116,127,389 231,500,424 예수금 17,819,213 12,853,632 32,344,407 선수금 8,400,000 0 0 당기법인세부채 12,639,086 12,639,086 12,639,086 기타유동부채 9,645,817 10,808,460 13,086,080 유동성장기부채 비유동부채 11,721,031,529 584,005,954 493,384,136 확정급여채무 579,824,388 583,168,194 488,785,846 장기차입금 8,000,000,000 기타비유동부채 837,760 4,598,290 전환사채 2,843,991,141 파생상품부채 297,216,000 부채총계 29,573,945,083 29,517,669,533 26,722,849,429 자 본 자본금 26,071,813,500 11,071,813,500 11,071,813,500 기타자본항목 9,458,882,779 3,043,218,179 3,043,218,179 이익잉여금(결손금) 3,865,906 323,426,190 (287,085,016) 자본총계 35,534,562,185 14,438,457,869 13,827,946,663 부채및 자본총계 65,108,507,268 43,956,127,402 40,550,796,092 포괄손익계산서 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 52,824,037,531 53,726,370,346 46,998,361,406 매출 원가 48,657,499,877 48,865,968,860 41,929,335,152 매출 총이익 4,166,537,654 4,860,401,486 5,069,026,254 판매비와관리비 4,433,300,368 3,826,869,243 3,877,379,996 영업이익 (266,762,714) 1,033,532,243 1,191,646,258 금융수익 107,115,575 343,522,579 210,708,163 금융비용 823,126,572 946,572,025 1,004,614,559 기타영업외수익 625,418,340 417,973,754 141,615,311 기타영업외비용 12,507,667 193,893,252 524,626,480 법인세비용 차감전순이익(손실) (369,863,038) 654,563,299 14,728,693 법인세 비용 40,000,000 0 47,823,451 당기순이익 (손실) (409,863,038) 654,563,299 (33,094,758) 기타 포괄손익 (28,903,246) (44,052,093) (253,990,258) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 (28,903,246) (44,052,093) (253,990,258) 확정급여제도의 재측정요소 (28,903,246) (44,052,093) (253,990,258) 보험수리적 당기총포괄이익(손실) (438,766,284) 610,511,206 (287,085,016) 주당이익 기본주당이익(손실) (11) 30 (2) 희석주당이익(손실) (11) 30 (2) 자본변동표 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,071,813,500 33,119,488,467 (1,115,530,245) 1,225,701,118 (31,728,127,171) 7,573,345,669 자본의 변동 결손보전 (31,728,127,171) 31,728,127,171 당기순이익(손실) (33,094,758) (33,094,758) 유상증자 5,000,000,000 1,541,686,010 6,541,686,010 재평가토지의매각 확정급여제도의 재측정요소 (253,990,258) (253,990,258) 보험수리적 손익 2014.12.31 (기말자본) 11,071,813,500 2,933,047,306 (1,115,530,245) 1,225,701,118 (287,085,016) 13,827,946,663 2015.01.01 (기초자본) 11,071,813,500 2,933,047,306 (1,115,530,245) 1,225,701,118 (287,085,016) 13,827,946,663 자본의 변동 결손보전 당기순이익(손실) 654,563,299 654,563,299 유상증자 재평가토지의매각 확정급여제도의 재측정요소 (44,052,093) (44,052,093) 보험수리적 손익 2015.12.31 (기말자본) 11,071,813,500 2,933,047,306 (1,115,530,245) 1,225,701,118 323,426,190 14,438,457,869 2016.01.01 (기초자본) 11,071,813,500 2,933,047,306 (1,115,530,245) 1,225,701,118 323,426,190 14,438,457,869 자본의 변동 결손보전 당기순이익(손실) (409,863,038) (409,863,038) 유상증자 15,000,000,000 6,534,870,600 21,534,870,600 재평가토지의매각 (119,206,000) 119,206,000 확정급여제도의 재측정요소 보험수리적 손익 (28,903,246) (28,903,246) 2016.12.31 (기말자본) 26,071,813,500 9,467,917,906 (1,115,530,245) 1,106,495,118 3,865,906 35,534,562,185 현금흐름표 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동으로 인한 현금흐름 816,441,214 3,294,408,520 584,740,603 영업으로 인한 현금흐름 1,647,921,427 3,622,071,688 1,672,801,721 당기순이익(손실) (409,863,038) 654,563,299 (33,094,758) 현금의유출이없는비용등의 가산 3,592,371,364 2,469,685,297 2,125,223,971 외화환산손실 4,543,565 0 0 대손상각비 0 0 0 기타의대손상각비 0 157,216,633 109,600,000 감가상각비 2,970,607,670 1,930,822,197 1,851,709,428 무형자산상각비 200,693,260 109,816,221 94,564,935 무형차산손상차손 0 29,531,000 0 사채할인발행차금상각 115,395,141 파생상품부채평가손실 25,812,000 전환권조정상각 0 0 0 잡손실 0 0 0 퇴직급여 275,319,728 242,299,246 69,349,608 매각예정자산손상차손 0 0 0 현금의유출이없는수익등의차감 (602,528,046) (354,441,914) (70,280,594) 대손충당금환입 316,423,909 45,335,476 외화환산이익 4,427,282 10,162,673 57,155 금융보증수익 2,000,403 6,038,150 4,392,963 유형자산처분이익 596,100,361 21,817,182 20,495,000 영업활동으로인한자산,부채의변동 (932,058,853) 852,265,006 (349,046,898) 매출채권의감소 (증가) (567,066,710) (502,137,980) (689,663,760) 미수수익의 증가 (4,860,281) 0 (205,461,886) 미수금의 감소(증가) (304,744,957) (369,341,588) (85,633,341) 선급금의 감소(증가) (368,576,665) 246,696,786 14,883,608 선급비용의증가 0 0 0 재고자산의 증가(감소) (259,211,524) (863,345,866) (568,844,208) 기타유동자산의감소(증가) 272,470,443 (210,429,530) (34,536,381) 매입채무의 증가(감소) (498,608,761) 1,754,181,417 1,163,163,778 미지급비용의증가(감소) 348,086,404 1,169,609,677 1,003,109,046 미지급금의 증가(감소) 704,654,397 (161,508,144) (823,329,576) 예수금의증가(감소) 4,965,581 (19,490,775) (46,620,472) 선수금의 증가(감소) 8,400,000 0 (15,300,000) 퇴직연금운영자산의 감소(증가) (49,216,790) 0 (15,961,179) 퇴직급여의 지급 (258,349,990) (191,968,991) (92,675,978) 미지급법인세의 증가 0 0 47,823,451 당기법인세부채의 증가 40,000,000 0 0 이자의 수취 617,028,839 22,695,083 이자의 지급 (791,480,213) (944,692,007) (1,062,932,750) 법인세 지급 (40,000,000) 0 (47,823,451) 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,181,747,171) (3,266,058,716) (6,358,920,581) 투자활동으로 인한 현금유입액 6,039,112,533 2,690,173,861 195,502,000 단기대여금의 감소 0 2,660,721,104 0 단기금융상품의 감소 0 0 90,000,000 유형자산의 처분 0 27,466,057 20,502,000 매도가능증권의 처분 6,034,601,733 0 50,000,000 임차보증금의 감소 4,510,800 1,986,700 35,000,000 매각예정자산의 처분 0 0 0 투자활동으로인한현금유출액 (19,220,859,704) (5,956,232,577) (6,554,422,581) 단기대여금의 증가 285,000,000 0 4,416,010,000 장기금융상품의 증가 120,021,000 65,021,000 60,021,000 유형자산의취득 0 0 0 무형자산의취득 0 0 0 건물의취득 1,019,766,230 0 0 구축물의 취득 87,090,000 301,800,000 0 기계장치의 취득 2,226,000,000 1,643,375,000 636,580,000 차량운반구의 취득 177,362,840 0 0 공구와기구의 취득 1,648,943,770 1,029,656,160 569,575,000 비품의 취득 31,753,000 7,719,194 388,750,000 시설장치의 취득 1,868,350,000 0 58,200,000 건설중인자산의 취득 0 2,484,356,000 0 기타무형자산의 취득 602,582,744 424,305,223 422,141,081 기타보증금의 증가 0 0 3,145,500 회원권의 취득 0 0 0 종속기업주식의취득 11,153,990,120 재무활동으로 인한 현금흐름 21,674,722,245 862,265,393 6,019,088,847 재무활동으로인한현금유입액 50,439,262,547 2,991,813,631 6,541,686,010 단기차입금의 상환 0 2,991,813,631 0 단기차입금의 차입 17,904,391,947 0 0 장기차입금의증가 8,000,000,000 0 0 임대보증금의 증가 0 0 0 전환사채의 발행 3,000,000,000 0 0 유상증자 21,534,870,600 0 6,541,686,010 재무활동으로인한현금유출액 (28,764,540,302) (2,129,548,238) (522,597,163) 단기차입금의 상환 28,764,540,302 2,129,548,238 486,297,163 유동성장기부채의 상환 0 0 36,300,000 임대보증금의 감소 0 0 0 현금의 증가(감소) 9,309,416,288 890,615,197 244,908,869 현금의 환울변동효과 0 0 189,258 기초의 현금 1,373,948,064 483,332,867 238,234,740 기말의 현금 10,683,364,352 1,373,948,064 483,332,867 (안) / 결손금처리계산서(안)> 제 30 기 2016년 12월 31일 현재 제 29 기 2015년 12월 31일 현재 제 28 기 2014년 12월 31일 현재 (단위 : 원) 구 분 제29기(당기) 제29기(전기) 제28기(전전기) I. 미처리결손금 3,865,906 (323,426,190) 287,085,016 1. 전기이월미처리결손금 323,426,190 (287,085,016) - 2. 재평가차익대체 119,206,000 - - 3. 보험수리적손익 (28,903,246) (44,052,093) (253,990,258) 4. 당기순이익(손실) (409,863,038) 654,563,299 (33,094,758) II. 결손금처리액 (주1) - - - 임의적립금 - - - 법정적립금 - - - 기타자본잉여금 - - - 감자차익 - - - 주식발행초과금 - - - III.차기이월미처리결손금 3,865,906 (323,426,190) 287,085,016 (주1) 당기 결손금처리계산서의 처리예정일은 2017년 3월 30일입니다 5. 재무제표 주석 주석 제30기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제29기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 오리엔트정공 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "당사"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2016년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 26,071백만원이며, 당사의본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다.당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다. 당기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)오리엔트바이오 8,669,762 16.63 (주)엠다스 5,003,796 9.60 장재진 1,914,251 3.67 최숙종 791,990 1.52 장해은 563,015 1.08 장성은 563,015 1.08 자기주식 59,778 0.11 기타 34,578,020 66.31 계 52,143,627 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하였습니다.재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 파생상품② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석5 : 금융상품- 주석15 : 종업원급여2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당사의 별도재무제표는 2017년 3월 30일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정및 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량및 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만, 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 회사의 몫에 해당하는 부분에 대하여 사업결합 회계(기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서)에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 정보를 공시하도록 규정하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 검토 중에 있습니다.상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.(4) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. (6) 금융자산당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권 및 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식합니다. 2) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 상각후원가로 측정하며, 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산이나 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 공정가치로 측정합니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치의 변동으로 발생한 평가손익 중 당기손익으로 인식되는 손상차손, 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당해 누적 손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 당사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하여 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래 예상현금흐름에 포함하지 않습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 않습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 금액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능지분상품에 대해서는 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하지만, 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 공정가치가 증가하고 그증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하면 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있지 않으면 금융자산을 제거하고, 통제하고 있다면 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. (9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 한편, 당사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 무형자산 1) 개발비 연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계이며, 최초 인식 후 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 2) 개별 취득하는 무형자산 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.한편, 기타무형자산에 포함된 회원권은 순현금유입이 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 존재하지 않으므로 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않습니다. (12) 유ㆍ무형자산의 손상 당사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (13) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 금융부채 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하고 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하며, 금융부채에 지급된 이자비용도 당기손익으로 인식합니다. 2) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을차감한 금액 4) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에 제거합니다. (15) 확정급여채무 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. (16) 수익인식 1) 재화의 판매당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공당사는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. (17) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 외화환산 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다. 한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다. (19) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (20) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석6에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ② 이자율위험 당사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 29,573,945,083 29,517,669,533 자본총계 35,534,562,185 14,438,457,869 부채비율 83% 204% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 10,683,364,352 - - 장단기금융상품 270,071,750 - - 매출채권 및 기타채권 7,522,484,570 - - 기타비유동자산 136,900,000 - - 소계 18,612,820,672 - - 매입채무 및 기타채무 - - 10,208,292,400 장단기차입금 - - 15,596,117,038 전환사채 - - 2,843,991,141 파생상품부채 - 297,216,000 - 소계 - 297,216,000 28,648,400,579 (단위 : 원) 계정명 대여금및수취채권 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 1,373,948,064 - 장기금융상품 150,050,750 - 매출채권 및 기타채권 6,356,385,340 - 기타비유동자산 141,410,800 - 소계 8,021,794,954 - 매입채무 및 기타채무 - 10,453,736,094 단기차입금 - 18,456,265,393 소계 - 28,910,001,487 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 대여금및수취채권 100,173,086 (775,990) (116,283) - 99,280,813 당기손익인식 금융부채 - - - (25,812,000) (25,812,000) 상각후원가로 측정한 금융부채 (791,480,213) - - - (791,480,213) 계 (691,307,127) (775,990) (116,283) (25,812,000) (718,011,400) (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 계 대여금및수취채권 317,081,317 8,360,421 10,162,673 335,604,411 상각후원가로 측정한 금융부채 (944,692,007) - - (944,692,007) 계 (627,610,690) 8,360,421 10,162,673 (609,087,596) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원) 구분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 매출채권 USD 91,509 110,588,300 USD 102,291 119,885,322 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 11,058,830 (11,058,830) (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 10,208,292,400 10,208,292,400 - - 장단기차입금 15,596,117,038 - 7,596,117,038 8,000,000,000 전환사채 2,843,991,141 - - 2,843,991,141 전환권(파생상품) 297,216,000 - - 297,216,000 계 28,945,616,579 10,208,292,400 7,596,117,038 11,141,207,141 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 10,453,736,094 10,453,736,094 - - 단기차입금 및 유동성장기부채 18,456,265,393 - 18,456,265,393 - 계 28,910,001,487 10,453,736,094 18,456,265,393 - 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 10,683,364,352 - 1,373,948,064 - 매출채권및기타채권 7,522,484,570 - 6,356,385,340 - 장단기금융상품 - 270,071,750 - 150,050,750 기타비유동자산 - 136,900,000 - 141,410,800 계 18,205,848,922 406,971,750 7,730,333,404 291,461,550 당사의 매출채권및기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 6,208,945,794 - 6,208,945,794 5,609,513,406 - 5,609,513,406 0~90일 321,580,484 - 321,580,484 118,735,260 - 118,735,260 90일~1년 355,139,734 - 355,139,734 341,452,038 - 341,452,038 1년이상 667,124,024 30,305,466 636,818,558 316,990,102 30,305,466 286,684,636 계 7,552,790,036 30,305,466 7,522,484,570 6,386,690,806 30,305,466 6,356,385,340 3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 0~90일 90일~1년 1년이상 매출채권및기타채권 1,313,538,776 321,580,484 355,139,734 636,818,558 4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 30,305,466 1,621,748,250 대손상각비 - 157,216,633 대손충당금환입 - (316,423,909) 대체 - (1,432,235,508) 기말금액 30,305,466 30,305,466 (5) 이자율위험당사는 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (6) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 수준3 수준3 파생상품부채 (297,216,000) - 3) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 - (271,404,000) - (25,812,000) (297,216,000) (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.(8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 209,044,322 159,827,532 종업원퇴직금 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,463,808,735 4,892,314,743 차감: 대손충당금 (30,305,466) (30,305,466) 매출채권(순액) 5,433,503,269 4,862,009,277 단기대여금 285,000,000 - 미수금 1,684,172,041 1,379,427,084 미수수익 119,809,260 114,948,979 계 7,522,484,570 6,356,385,340 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상품 1,099,399,073 866,982,493 제품 528,367,977 631,614,465 원재료 1,462,124,836 1,314,296,974 저장품 - 17,786,430 계 3,089,891,886 2,830,680,362 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 선급비용 59,347,171 33,426,874 선납세금 18,595,240 316,985,980 계 77,942,411 350,412,854 9. 종속기업 당사는 종속기업 에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 기업회계기준서 제1028호에 따라 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용할 경우 주요 재무정보는 아래와 같습니다. (1) 당기말 현재 종속기업 현황 회사 취득원가 주식수 지분율 ㈜오리엔트전자 13,643,669,433 5,378,127 64.54% ㈜오리엔트시계(*) 169,361,364 9,993 3.99% ㈜월드메모리 4,503,925,701 713,889 52.69% (*) (주)오리엔트시계에 대한 당사의 지분율은 3.99%이나, 당사의 종속회사인(주)오리엔트전자가 각각 62.34%를 보유하고 있어, 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜오리엔트전자 38,423,293,202 21,434,351,572 16,988,941,630 24,153,447,490 (11,714,421,449) ㈜오리엔트시계 8,135,568,495 2,815,766,746 5,319,801,749 2,085,211,042 (3,064,356,933) ㈜월드메모리 7,729,073,280 2,856,125,936 4,872,947,344 18,177,837,549 (3,676,862,763) (3) 당기말 현재 종목별 지분법 평가 내역 (단위 : 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 기타변동 기말 ㈜오리엔트전자 2,991,890,378 11,153,990,120 (1,996,137,412) 1,216,293 (1,190,503,278) 10,960,456,101 ㈜오리엔트시계 335,051,395 - (122,267,841) - (523,465) 212,260,089 ㈜월드메모리 4,503,925,701 - (1,937,027,104) - 657,358 2,567,555,955 계 7,830,867,474 11,153,990,120 (4,055,432,357) 1,216,293 (1,190,369,385) 13,740,272,145 ( 4) 당기말 현재 지분법을 적용할 경우의 요약 재무정보 (단위 : 원) 자산 부채 자본 당기순이익(손실) 60,531,822,915 29,573,945,083 30,957,877,832 (4,464,079,102) 10. 유형자산 (1) 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1088-13 153 31,087,594 19,507,500 31,087,594 18,773,100 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1102-5 2,457 499,230,177 313,267,500 499,230,177 301,473,900 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1102-6 1,435 291,573,180 182,962,500 291,573,180 176,074,500 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1102-7 614 124,756,747 78,285,000 124,756,747 75,337,800 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1091-4 232 47,139,357 29,580,000 47,139,357 28,466,400 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1092-3 645 131,055,541 82,237,500 131,055,541 79,141,500 공장 경북 경주시 건천읍 용명리1092-4 416 84,525,744 53,040,000 84,525,744 51,043,200 공장 충남 천안시 서북구 차암동 8-1 6,274 - - 2,635,080,000 1,719,076,000 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 2,514,061,000 2,086,770,000 2,514,061,000 1,907,904,000 계 3,723,429,340 2,845,650,000 6,358,509,340 4,357,290,400 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 매각예정및대체 기말 토지 6,358,509,340 - (2,635,080,000) - - 3,723,429,340 건물 6,709,949,106 1,019,766,230 (511,955,857) (195,680,620) - 7,022,078,859 구축물 296,770,000 87,090,000 - (35,260,250) - 348,599,750 기계장치 5,396,253,357 2,226,000,000 (30,000) (1,478,855,911) - 6,143,367,446 차량운반구 3,199,180 177,362,840 (1,000) (23,084,215) - 157,476,805 공구와기구 2,087,129,757 1,648,943,770 (5,518,202) (910,609,088) - 2,819,946,237 비품 311,235,393 31,753,000 - (80,686,639) - 262,301,754 시설장치 87,708,617 1,868,350,000 - (246,430,947) - 1,709,627,670 건설중인자산 2,506,174,181 - (2,285,916,313) 220,257,868 합 계 23,756,928,931 7,059,265,840 (3,152,585,059) (2,970,607,670) (2,285,916,313) 22,407,085,729 전기> (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 6,358,509,340 - - - - 6,358,509,340 건물 6,908,108,905 - - (198,159,799) - 6,709,949,106 구축물 - 301,800,000 - (5,030,000) - 296,770,000 기계장치 4,891,141,149 1,643,375,000 - (1,138,262,792) - 5,396,253,357 차량운반구 5,744,578 - (1,000) (2,544,398) - 3,199,180 공구와기구 1,542,011,321 1,029,656,160 (5,647,878) (478,889,846) - 2,087,129,757 비품 382,394,778 7,719,194 - (78,878,579) - 311,235,393 시설장치 116,765,397 - - (29,056,780) - 87,708,617 건설중인자산 21,818,181 2,484,356,000 - - - 2,506,174,181 합 계 20,226,493,649 5,466,906,354 (5,648,878) (1,930,822,197) - 23,756,928,931 (3) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당기 중 당사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소(주1) 기말금액 자산재평가이익 1,225,701,118 - 119,206,000 1,106,495,118 (주1) 천안 공장 토지 매각으로 인하여 관련 재평가이익은 이익잉여금으로 대체되었습니다. 11. 무형자산 (1) 당기 및 전기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 상각(*) 기말 기타무형자산 223,123,667 - (55,597,000) 167,526,667 정부보조금 (58,035,000) - - (58,035,000) 회원권 521,557,630 200,000,000 - 721,557,630 개발비 630,576,481 402,582,744 (145,096,260) 888,062,965 계 1,317,222,778 602,582,744 (200,693,260) 1,719,112,262 (단위 : 원) 구분 기초 취득 손상 상각 기말 기타무형자산 94,000,000 179,000,000 - (49,876,333) 223,123,667 정부보조금 - (58,035,000) - - (58,035,000) 회원권 551,088,630 - (29,531,000) - 521,557,630 개발비 387,176,146 303,340,223 - (59,939,888) 630,576,481 계 1,032,264,776 424,305,223 (29,531,000) (109,816,221) 1,317,222,778 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다. (2) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판관비 제조원가 당기 전기 당기 전기 경상연구비 23,464,148 32,838,183 1,780,000 - 12. 정부보조금 당기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기타무형자산(소프트웨어) 기초금액 58,035,000 정부보조금 - 타계정대체 - 기말가액 58,035,000 13. 차입금 (1)보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 신한은행외 3.39% 7,000,000,000 9,300,000,000 일반대출 하나은행외 5.50% - 8,294,000,000 할인어음 신한은행 외 3.30% 596,117,038 562,265,393 운전자금 (주)오리엔트바이오 5.50% - 300,000,000 계 7,596,117,038 18,456,265,393 (2)보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 산업은행 3.19% 8,000,000,000 - (주1) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 2017.12월 이내 - 2018.12월 이내 8,000,000,000 계 8,000,000,000 (3)보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 최종만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제7회 무보증 전환사채(*) 2016.01.14 2020.01.14 2.0% 3,000,000,000 - 가산:상환할증금 258,867,000 - 차감 : 전환권조정 (414,875,859) - 사채 잔액 2,843,991,141 - (*) 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면의 총액 3,000,000,000원 사채의 만기일 2020년 1월 14일 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 각 사채 권면총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 4.0%(3개월단위 복리계산)로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 01월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 108.6289%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜오리엔트정공 기명식 보통주 전환청구기간 2017년 1월 15일 ~ 2019년 12월 14일 14. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 9,645,817 - 10,808,460 837,760 15. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 장부가액의 구성내역보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 788,868,710 742,995,726 사외적립자산의 공정가치 (209,044,322) (159,827,532) 확정급여채무 579,824,388 583,168,194 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.74% 2.74% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기 초 742,995,726 632,049,194 당기근무원가 254,293,571 222,688,364 이자원가 25,561,018 24,186,973 확정급여채무의 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 24,368,385 41,723,667 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (258,349,990) (177,652,472) 기 말 788,868,710 742,995,726 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기 초 159,827,532 143,263,348 기대수익 4,534,861 4,576,091 납입액 80,000,000 20,000,000 보험수리적손익 (4,534,861) (2,328,426) 지급액 (30,783,210) (5,683,481) 기 말 209,044,322 159,827,532 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기근무원가 254,293,571 222,688,364 이자원가 25,561,018 24,186,973 사외적립자산의기대수익 (4,534,861) (4,576,091) 계 275,319,728 242,299,246 (6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (45,241,408) 51,761,745 기대임금상승률 51,198,802 (45,627,345) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장기금융상품 209,044,322 159,827,532 16. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 16.63%)입니다. 2) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 지배기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 종속기업 ㈜월드메모리 ㈜월드메모리 ㈜오리엔트전자(*) - ㈜오리엔트시계(**) - ㈜오리엔트비나(***) - 관계기업 - ㈜오리엔트전자 - ㈜오리엔트시계 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 - ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (*) 당기 중 유상증자를 통하여 지분율이 64.54%로 증가함에 따라, 종속기업으로 분류하였습니다.(**) 당사의 지분율은 3.99%이나, 종속회사 인 ㈜오리엔트전자가 62.34%를 보유하고 있어 종속회사로 분류하였습니다.(***) 종속회사 인 ㈜오리엔트전자가 100%를 보유하고 있어 종속회사로 분류하였습니다.(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 급여 389,499,996 381,999,996 퇴직급여 82,511,549 41,576,040 계 472,011,545 423,576,036 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 기타 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - - 7,533,603 - 종속기업 ㈜월드메모리 - 558,028 - - - ㈜오리엔트전자 - 38,270,488 - 149,000,000 - ㈜오리엔트시계 - - - 9,427,273 ㈜오리엔트비나 117,903,750 - 48,687,767 - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 260,778,374 8,897,207 - - - ㈜엠다스 - - 50,186,112 58,430,004 - ㈜프리젠 - - - 34,641,754 - ㈜오리엔트 - - - 31,746,500 6,800,000 ㈜오리엔트건설 - - - - 975,820,000 계 378,682,124 47,725,723 98,873,879 290,779,134 982,620,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - - 1,356,164 - 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 128,744,698 - - - ㈜오리엔트시계 - 6,709,065 - 7,368,274 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 224,544,578 14,006,062 - - - ㈜엠다스 - 119,042,005 - 43,184,120 - ㈜프리젠 - 34,405,471 - - - ㈜오리엔트비나 83,769,314 9,986,225 - - - ㈜오리엔트(구, 제우글로비스) - - - 27,085,274 - ㈜오리엔트건설 - - - - 2,232,520,000 계 308,313,892 312,893,526 - 78,993,832 2,232,520,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - - 300,000,000 종속기업 ㈜월드메모리 20,000,000 - - - ㈜오리엔트전자 2,500,000,000 2,500,000,000 - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 290,000,000 25,000,000 - - 계 2,810,000,000 2,525,000,000 - 300,000,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 300,000,000 - 관계기업 ㈜오리엔트전자 - 2,242,060,000 - - ㈜오리엔트시계 - 130,000,000 - - 기타 특수관계자 ㈜프리젠 - 500,000,000 - - ㈜엠다스 - 1,843,000,000 - - (주)오리엔트프라스틱 - 260,950,000 - - 계 - 4,976,010,000 300,000,000 - (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 2,071,740 - - - 종속기업 ㈜월드메모리 558,028 20,000,000 - - ㈜오리엔트전자 - - 93,253,892 - ㈜오리엔트시계 - - 1,435,100 - ㈜오리엔트비나 336,677,576 - - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 987,451,293 265,000,000 - - ㈜엠다스 - - 42,405,377 - ㈜프리젠 45,842,452 - 32,184,782 - ㈜오리엔트 19,604,480 - 1,908,500 - ㈜오리엔트건설 220,257,868 - - - 계 1,612,463,437 285,000,000 171,187,651 0 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 1,356,164 300,000,000 관계기업 ㈜오리엔트시계 - - 10,656,090 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 429,992,827 - - - (주)엠다스 - - 23,997,413 - ㈜프리젠 51,763,597 - - - (주)오리엔트비나 338,928,141 - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) - - 17,800,556 - 계 820,684,565 - 53,810,223 300,000,000 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속회사 ㈜오리엔트비나 수출입은행 USD 1,500,000 베트남리스금융회사 USD 691,819 기타특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 1,800,000,000 2012/09/28~채무상환시까지 ㈜오리엔트플라스틱 기술보증기금 150,400,000 2009/12/30~2017/12/30 계 USD USD 2,191,819 원화 1,950,400,000 2) 담보제공자산 (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,792,269,889 2,600,000,000 대구은행 계 3,792,269,889 2,600,000,000 3) 제공받은 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속회사 ㈜오리엔트전자 한국수출입은행 3,000,000,000 16.06.25~17.06.25 계 3,000,000,000 17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 수 52,143,627주 22,143,627주 1주당 금액 500원 500원 자본금의 금액 26,071,813,500원 11,071,813,500원 (2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 22,143,627 22,143,627 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 22,083,849 22,083,849 기중변동 유상증자 30,000,000 - 기말 발행주식수 52,143,627 22,143,627 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 52,083,849 22,083,849 18. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 8,505,311,320 1,970,440,720 신주인수권대가 962,606,586 962,606,586 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 재평가잉여금 1,106,495,118 1,225,701,118 계 9,458,882,779 3,043,218,179 (2) 자기주식당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로취득하여 기타불입자본으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 19. 이월이익잉여금(결손금) 1) 결손보전당사는 2014년 3월 27일자 주주총회 결의에 의하여 누적결손금을 보전하였으며, 결손보전에 충당된 자본잉여금 및 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금액 임의적립금 17,465,000,000 법정적립금 542,860,220 기타자본잉여금 1,316,315,203 감자차익 13,185,148,500 주식발행초과금 17,226,663,468 계 49,735,987,391 (2) 당기 및 전기의 잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 3,865,906 323,426,190 전기이월미처분이익잉여금(결손금) 323,426,190 (287,085,016) 재평가차익대체 119,206,000 - 보험수리적손익 (28,903,246) (44,052,093) 당기순이익(손실) (409,863,038) 654,563,299 II. 잉여금처분액 - - III.차기이월미처분이익잉여금 3,865,906 323,426,190 20. 매출액당기 및 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 상품매출액 11,345,663,119 14,642,699,597 제품매출액 40,517,325,579 38,552,241,890 기타매출액 961,048,833 531,428,859 계 52,824,037,531 53,726,370,346 21. 비용의 성격별 구분 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (259,211,524) (863,345,866) 원부재료 및 상품의 매입 37,857,043,059 41,922,577,022 종업원급여 2,637,721,168 2,710,889,525 복리후생비 552,899,770 499,805,682 감가상각비 2,970,607,671 1,930,822,198 외주가공비 3,762,262,133 1,989,395,994 지급수수료 2,641,274,376 1,978,053,734 기타 2,928,203,592 2,524,639,814 계(*) 53,090,800,245 52,692,838,103 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다. 22. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 1,059,188,133 797,016,323 퇴직급여전입액 287,804,115 52,162,329 복리후생비 227,472,175 403,161,214 여비교통비 110,444,296 102,985,147 접대비 370,327,646 342,531,191 통신비 17,478,609 19,022,501 수도광열비 5,178,092 13,274,792 전력비 58,076,125 195,406,454 세금과공과금 46,297,920 30,105,790 감가상각비 372,785,567 347,346,670 지급임차료 260,290,444 92,331,184 수선비 41,614,308 20,976,875 보험료 25,788,671 16,667,848 차량유지비 37,306,526 18,520,171 경상연구개발비 23,464,148 32,838,183 운반비 679,976,802 702,642,007 교육훈련비 1,142,993 884,000 도서인쇄비 1,610,000 3,274,000 회의비 2,040,088 2,214,560 포장비 2,339,100 8,015,756 사무용품비 2,014,900 1,976,080 소모품비 68,813,336 22,572,533 지급수수료 415,082,804 399,856,351 광고선전비 22,279,500 15,000,000 무형자산상각비 200,693,260 109,816,221 외주용역비 69,241,579 42,911,920 수출제비용 1,449,600 6,679,143 해외시장개척비 23,099,631 26,680,000 계 4,433,300,368 3,826,869,243 23. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 (1) 금융수익 이자수익 100,173,086 317,081,317 외환차익 514,804 10,240,439 외화환산이익 4,427,282 10,162,673 금융보증수익 2,000,403 6,038,150 소계 107,115,575 343,522,579 (2) 금융비용 이자비용 791,480,213 944,692,007 외환차손 1,290,794 1,880,018 외화환산손실 4,543,565 - 파생상품평가손실 25,812,000 - 소계 823,126,572 946,572,025 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 : 대손충당금환입 - 316,423,909 유형자산처분이익 596,100,361 21,817,182 잡이익 29,317,979 79,732,663 소계 625,418,340 417,973,754 기타영업비용 : 기타의대손상각비 - 157,216,633 기부금 1,207,272 1,299,700 무형자산손상차손 - 29,531,000 잡손실 11,300,395 5,845,919 소계 12,507,667 193,893,252 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 40,000,000 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세변동액 - 기타 변동 - - 총 법인세효과 40,000,000 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 40,000,000 - (2) 법인세비용차감전순손실(이익)과 법인세이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (369,863,038) - 적용세율에 따른 법인세 (103,369,869) - 조정사항 - 비일시적차이등 77,469,259 - 기타(추납액 등) 65,900,610 - 법인세비용 40,000,000 - (3) 당기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 기초 증가(감소) 기말 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산(부채) I.손익에 반영될 일시적차이 1.차감할 일시적차이 10,345,849,084 395,873,568 10,741,722,652 2,363,178,983 2,276,086,798 2.가산할 일시적차이 (3,283,808,711) 1,553,393,412 (1,730,415,299) (380,691,366) (722,437,917) 3.이월결손금 30,700,843,990 (2,199,849,693) 28,500,994,297 6,270,218,745 6,754,185,677 소계 37,762,884,363 (250,582,713) 37,512,301,650 8,252,706,362 8,307,834,558 II.자본에 반영될 일시적차이 - - - - - III.인식하지 아니한 일시적차이(*) 37,762,884,363 - 37,512,301,650 8,252,706,362 8,307,834,558 IV.차감후 합계(I+II-III) - - - - (*) 당기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 대손충당금 7,445,288,466 1,637,963,463 7,454,373,410 1,639,962,150 기타일시적차이 1,566,018,887 344,524,155 (392,333,037) (86,313,268) 세무상결손금 28,500,994,297 6,270,218,745 30,700,843,990 6,754,185,678 계 37,512,301,650 8,252,706,363 37,762,884,363 8,307,834,560 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다. (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (409,863,038) 654,563,299 가중평균보통주식수 38,313,357 22,083,849 기본주당순이익(손실) (11) 30 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 누적 누적 1월 1일 발행보통주식수 22,143,627 366/366 22,143,627 유상증자 30,000,000 198/366 16,229,508 자기주식 (59,778) 366/366 (59,778) 9월 30일 가중평균유통보통주식수 52,083,849 38,313,357 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 22,143,627 365/365 22,143,627 자기주식 (59,778) 365/365 (59,778) 12월 31일 가중평균유통보통주식수 22,083,849 22,083,849 (2) 희석주당순이익희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 희석화효과가 없으므로, 희석 주당 순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 27. 보험가입자산당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험(구미) 건물 한화손해보험 9,892,309,941 화재보험(건천) 건물,기계기구 MG손해보험 1,570,999,900 계 11,463,309,841 28. 담보제공자산 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 소재지 담보제공금액 비고 토지 1,209,368,340 경주시 건천읍 용명리 2,600,000,000 대구은행 건물 2,582,901,549 계 3,792,269,889 2,600,000,000 29. 우발부채 등 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 3,619,777,281 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 1,842,060,239 외상대회사발행한도 (2) 계류중인 소송사건당사는 당사의 M 관련하여 662,400,000원의 소송가액으로 피소되었으며 2016년 10월 26일 1심판결에서 승소하였으나, 원고가 항소하여 당기말 현재 2심에 계류중에 있습니다. 동 계류중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다. 31. 영업부문정보 (1) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당기 전기 현대자동차㈜ 제품및상품 12,432,240,712 15,016,348,988 현대글로비스㈜ 제품및상품 10,775,939,886 12,935,775,224 계 23,208,180,598 27,952,124,212 한편, 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제30기 매출채권 12,488,969 309,833 2.48% 단기대여금 889,962 190,735 21.43% 미수금 1,925,106 0 0.00% 선급금 1,567,355 270,131 17.23% 불법행위미수금 736,055 736,055 100.00% 합계 17,607,447 1,506,754 8.56% 제29기 매출채권 4,892,315 30,305 0.62% 단기대여금 - - 0.00% 미수금 1,379,427 - 0.00% 선급금 626,935 110,814 17.68% 불법행위미수금 7,360,551 7,360,551 100.00% 합계 14,259,228 7,501,670 52.61% 제28기 매출채권 6,077,525 540,133 8.89% 단기대여금 6,481,998 513,535 7.92% 미수금 3,340,353 568,080 17.01% 선급금 1,690,360 391,414 23.16% 불법행위미수금 7,360,551 7,360,551 100.00% 합계 24,950,787 9,373,713 37.57% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,501,670 9,373,713 9,325,972 2. 순대손처리액(①－②±③) 629,580 (1,872,043) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 316,424 - ③ 기타증감액 629,580 (1,555,619) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 47,741 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,131,250 7,501,670 9,373,713 * 위 3사업년도 대손충당금 변동현황은 제30기는 연결 기준이며 제29기, 제28기는 별도 기준입니다. (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반(매출채권) 8,253,687 2,355,419 1,676,020 - 12,285,126 미수금 1,303,682 363,075 258,349 - 1,925,106 선급금 1,061,413 295,603 210,339 - 1,567,355 특수관계자 203,842 - 203,842 (매출채권) - 계 10,822,624 3,014,097,579 2,144,707,822 - 15,981,429 구성비율 67.72% 18.86% 13.42% - 100.00% * 매출채권 내역은 연결 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원,%,회수 ) 부문 계정과목 제30기 제29기 제28기 재고자산 상품 4,360,583 866,982 783,759 제품 8,734,270 631,614 306,456 원재료 3,801,696 1,314,297 857,297 저장품 0 17,786 19,823 재공품 809,303 - - 소계 17,705,852 2,830,680 1,967,334 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 17.72% 6.44% 4.85% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 21회 20회 25회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자 : 2017. 01. 02. 나. 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품다. 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있습니다.라. 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상픔, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적 용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.(3)유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 라. 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 수준3 수준3 매도가능금융자산 121,899,797 121,674,797 파생상품부채 (297,216,000) - 3) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 121,674,797 - - - 225,000 121,899,797 파생상품부채 - (271,404,000) - (25,812,000) - (297,216,000) (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 - - - - 121,674,797 121,674,797 마. 유형자산 재평가 관련 사항 연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소(주1) 기말금액 자산재평가이익 1,225,701,118 - 119,206,000 1,106,495,118 (주1) 천안 공장 토지 매각으로 인하여 관련 재평가이익은 이익잉여금으로 대체되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 오리엔트정공 회사채 사모 2016.01.14 3,000 4% - 2020.01.14 미상환 한양투자증권 합 계 - - - 3,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 3,000 - - - - - - - 합계 3,000 - - - - - - - 주1) 조기상환 청구권으로 인해 1년이하로 분류 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 대영회계법인 적정 - 제29기(전기) 대영회계법인 적정 - 제28기(전전기) 대영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 대영회계법인 반기감사,중간감사재고실사, 결산검사 79,000 764 제29기(전기) 대영회계법인 반기감사,중간감사재고실사, 결산검사 72,000 652 제28기(전전기) 대영회계법인 반기감사,중간감사재고실사, 결산검사 72,000 508 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - - - - - - 제29기(전기) - - - - - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 범위- 본 재무제표는 2016년 12월 31일 현재 외부감사인의 감사보고서의 확정 및 정기주주총회에서의 확정에 따라 재무제표를 기재하였습니다. 1) 경영성과 (단위:원) 구 분 제30기 제29기 제28기 I. 매출액 71,001,875,080 53,726,370,346 46,998,361,406 II. 매출원가 66,557,974,392 48,865,968,860 41,929,335,152 III. 매출총이익(손실) 4,443,900,688 4,860,401,486 5,069,026,254 IV. 영업이익(손실) (236,084,,409) 1,033,532,243 1,191,646,258 V. 법인세비용차감전순손익 (6,153,750,973) 1,322,464,395 14,728,693 VI. 법인세비용 50,163,788 - 47,823,451 VII. 계속영업이익(손실) - - - VIII. 중단영업이익(손실) - - - IX. 당기순이익(손실) (6,153,750,973) 1,322,464,395 (33,094,758) X. 기타포괄손익 (28,728,806) (44,052,093) 14,728,693 XI. 당기총포괄이익(손실) (6,232,643,567) 1,278,412,302 (287,085,016) XII. 당기순이익(손실)의 귀속 - - - XIII. 당기총포괄이익(손실)의 귀속 - - - 1) 제30기 당사의 매출액은 전년대비 17276백만원(32.15%) 증가한 71,002백만원 이는 연결회사의 매출 이 포함된 금액 입니다. 2) 제30기 당사의 영업손실 및 당기순손실은 각각236 백만원과 6,154백만원이며, 이는 당사와 연결회사의 손실금액이 포함된 금액 입니다. 2) 재무상태 (단위:원) 구 분 제30기 제29기 제28기 I. 유동자산 47,773,050,658 13,552,914,717 19,063,610,417 II. 비유동자산 52,128,664,635 37,648,176,551 21,487,185,675 자 산 총 계 99,901,715,293 51,201,091,268 40,550,796,092 I. 유동부채 40,107,974,429 31,258,654,623 26,229,465,293 II. 비유동부채 19,555,777,934 791,440,870 493,384,136 부 채 총 계 59,663,752,363 32,050,095,493 26,722,849,429 I. 자본금 26,071,813,500 11,071,813,500 11,071,813,500 II. 기타불입자본 8,268,929,192 3,043,218,179 3,043,218,179 III. 기타자본구성요소 - - - IV. 결손금 (3,382,864,860) 991,327,286 (287,085,016) 자 본 총 계 40,237,962,930 19,150,995,775 13,827,946,663 부 채 및 자 본 총 계 99,901,715,293 51,201,091,268 40,550,796,092 1) 제30기 당사의 부채는 전년대비 27,614백만원(86.16%) 증가한 59,664백만원입니다 2) 제30기 당사의 자본은 전년대비 21,087백만원(110.11%) 증가한 40,238백만원입니다 3. 유동성 및 자금조달과 지출요약 현금흐름 등 (주)오리엔트정공 및 연결대상회사 (단위 : 원) 구 분 제30 기 제 29 기 영업활동으로인한현금흐름 1,360,881,151 3,294,408,520 투자활동으로인한현금흐름 (11,972,746,217) (3,266,057,716) 재무활동으로인한현금흐름 21,127,849,539 862,265,393 현금의증가(감소) 10,515,984,473 890,615,197 기초의 현금 1,391,996,807 433,332,867 기말의 현금 11,907,981,280 1,373,948,064 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 정관 제34조 및 제34조의 3로 정하고 있습니다.제34조 (이사의 직무) ① 대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.제34조의 2 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행사황을 이사회에 보고하여야 한다.② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 이사후보의 인적사항을 이사회의 추천을 받아 주주총회전에 공시하며, 주주제안권에 의해 이사선임의안이 제출된 경우가 없습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 조용석 -한국기계연구원 연구원-현)국민대학교 자동차공학과 교수 해당사항 없음 - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 이사회 운영규정은 정관 제35조 및 제36조, 제37조로 정하고 있습니다. 제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의 한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.제36조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 단, 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성(動映象 및 音聲)을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.제37조(이사회의 의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2014.03.11 제27기(2013년 사업년도)재무제표 승인의건 가결 2 2014.03.12 제27기 정기주주총회 소집의 건 가결 3 2014.03.27 제27기 정기주주총회의사록 가결 4 2014.04.25 유상증자 결정(주주배정 후 일반공모) 가결 5 2014.06.02 유상증자 결정(주주배정 후 일반공모)일정변경관련 가결 6 2014.06.16 소송합의 승인의 건(남윤용소송) 가결 7 2014.06.27 유상증자 일정변경의 건 가결 8 2014.07.25 타인에 대한 채무보증의 건 가결 9 2014.08.29 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 10 2014.08.29 운영자금 대여의 건(오리엔트플라스틱) 가결 11 2014.09.01 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 12 2014.09.04 운영자금 대여의 건(제우글로비스) 가결 13 2014.09.05 운영자금 대여의 건(시계) 가결 14 2014.09.23 운영자금 대여의 건(전자) 가결 15 2014.10.01 운영자금 대여의 건(전자) 가결 16 2014.10.10 운영자금 대여의 건(플라스틱) 가결 17 2014.11.04 운영자금 대여의 건(프리젠) 가결 18 2014.11.04 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 19 2014.11.04 제28기 임시주주총회 결의 가결 20 2014.12.01 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 21 2014.12.01 운전자금 대여의 건(시계) 가결 22 2014.12.15 운전자금 대여의 건(전자) 가결 23 2014.12.16 임시주주총회 의사록 가결 24 2015.05.19 본점이전 및 지점설치, 지점폐지 가결 25 2015.06.18 금융기관 차입금 연장의 건 가결 26 2015.06.25 산업은행 차입금 연장의 건 가결 27 2015.06.26 대출기간 연장에 관한 건 가결 28 2015.06.29 외환은행 역삼중앙지점 여신연장의 건 가결 29 2015.07.24 (주)오리엔트비나 현지법인사업자금대출 연대입보에 관한 건 가결 30 2015.10.14 전환사채 신규 발행의 건 가결 31 2015.10.26 (주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 32 2015.12.03 (주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 33 2015.12.22 (주)월드메모리 유상증자 참여(출자전환)의 건 가결 34 2016.01.14 전환사채 신규 발행의 건 가결 35 2016.02.26 제29기 재무제표등의 승인의 건 가결 36 2016.03.15 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 37 2016.03.24 유상증자 실행의 건 가결 38 2016.03.30 정기주주총회 의사록 가결 39 2016.06.02 천안공장 이전 가결 40 2016.06.21 수출성장자금 대출의 건 가결 41 2016.07.25 오리엔트비나 연대 입보에 관한 건 가결 42 2016.07.26 무역어음 대출의 건 가결 43 2016.07.28 금전대여의 건 가결 44 2016.09.19 차입금 기안 연장의 건 가결 45 2016.10.04 금전대의 건 가결 46 2016.10.27 임시주주총회 소집결의 가결 47 2016.11.03 차입금 기한연장의 건 가결 48 2016.12.07 임시주주총회 의사록 가결 49 2016.12.08 타법인주식 취득의 건 가결 50 2016.12.27 무역금융 재약정의 건 가결 51 2016.12.30 수출입은행 차입의 건 가결 52 2017.01.02 금전대여의 건 가결 53 2017.03.10 정기주주총회 소집결의 가결 54 2017.03.10 재무제표 승인의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 조용석(출석률:100%) -(출석률: %) 찬 반 여 부 1 2014.03.11 제27기 재무제표 승인의건 찬성 - 2 2014.03.12 제27기 정기주주총회 소집의 건 찬성 - 3 2014.03.27 제27기 주주총회의사록 찬성 - 4 2014.04.25 유상증자 결정(주주배정 후 일반공모) 찬성 - 5 2014.06.02 유상증자 결정(주주배정 후 일반공모)일정변경관련 찬성 - 6 2014.06.16 소송합의 승인의 건(남윤용소송) 찬성 - 7 2014.06.27 유상증자 일전변경의 건 찬성 - 8 2014.07.25 타인에 대한 채무보증의 건 찬성 - 9 2014.08.29 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 찬성 - 10 2014.08.29 운영자금 대여의 건(오리엔트플라스틱) 찬성 - 11 2014.09.01 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 찬성 - 12 2014.09.04 운영자금 대여의 건(제우글로비스) 찬성 - 13 2014.09.05 운영자금 대여의 건(시계) 찬성 - 14 2014.09.23 운영자금 대여의 건(전자) 찬성 - 15 2014.10.01 운영자금 대여의 건(전자) 찬성 - 16 2014.10.10 운영자금 대여의 건(플라스틱) 찬성 - 17 2014.11.04 운영자금 대여의 건(프리젠) 찬성 - 18 2014.11.04 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 찬성 - 19 2014.11.04 제28기 임시주주총회 결의 찬성 - 20 2014.12.01 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 찬성 - 21 2014.12.01 운전자금 대여의 건(시계) 찬성 - 22 2014.12.15 운전자금 대여의 건(전자) 찬성 - 23 2014.12.16 임시주주총회 의사록 찬성 - 24 2015.05.19 본점이전 및 지점설치, 지점폐지 찬성 - 25 2015.06.18 금융기관 차입금 연장의 건 찬성 - 26 2015.06.25 산업은행 차입금 연장의 건 찬성 - 27 2015.06.26 대출기간 연장에 관한 건 찬성 - 28 2015.06.29 외환은행 역삼중앙지점 여신연장의 건 찬성 - 29 2015.07.24 (주)오리엔트비나 현지법인사업자금대출 연대입보에 관한 건 찬성 - 30 2015.10.26 (주)오리엔트전자 유상증자 참여(출자전환)의 건 찬성 - 31 2015.12.03 (주)오리엔트시계 유상증자 참여(출자전환)의 건 찬성 - 32 2015.12.22 (주)월드메모리 유상증자 참여(출자전환)의 건 찬성 - 33 2015.12.22 (주)월드메모리 유상증자 참여(출자전환)의 건 찬성 - 34 2016.01.14 전환사채 신규 발행의 건 찬성 - 35 2016.02.25 제29기 재무제표등의 승인의 건 찬성 - 36 2016.03.15 제29기 정기주주총회 소집의 건 찬성 - 37 2016.03.24 유상증자 실행의 건 찬성 - 38 2016.03.30 정기주주총회 의사록 찬성 - 39 2016.06.02 천안공장 이전 찬성 - 40 2016.06.21 수출성장자금 대출의 건 찬성 - 41 2016.07.25 오리엔트비나 연대 입보에 관한 건 찬성 - 42 2016.07.26 무역어음 대출의 건 찬성 - 43 2016.07.28 금전대여의 건 찬성 - 44 2016.09.19 차입금 기안 연장의 건 찬성 - 45 2016.10.04 금전대의 건 찬성 - 46 2016.10.27 임시주주총회 소집결의 찬성 - 47 2016.11.03 차입금 기한연장의 건 찬성 - 48 2016.12.07 임시주주총회 의사록 찬성 - 49 2016.12.08 타법인주식 취득의 건 찬성 - 50 2016.12.27 무역금융 재약정의 건 찬성 - 51 2016.12.30 수출입은행 차입의 건 찬성 - 52 2017.01.02 금전대여의 건 찬성 - 53 2017.03.10 정기주주총회 소집결의 찬성 - 54 2017.03.10 재무제표 승인의 건 찬성 - (라) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회 내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사의 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부에 관한 운영규정은 정관 제44조로 정하고 있습니다. 제44조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최재구 -㈜아이리스 부사장-현) ㈜오리엔트바이오 감사 2017.03.30 재선임 * 제30기 오리엔트정공 정기주주총회에서 재선임(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2014.03.11 제27기(2013년 사업년도)재무제표 승인의건 가결 - 2 2014.03.12 제27기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2014.03.27 제27기 정기주주총회의사록 가결 - 4 2014.04.25 유상증자 결정(주주배정 후 일반공모) 가결 - 5 2014.06.02 유상증자 결정(주주배정 후 일반공모)일정변경관련 가결 - 6 2014.06.16 소송합의 승인의 건(남윤용소송) 가결 - 7 2014.06.27 유상증자 일전변경의 건 가결 - 8 2014.07.25 타인에 대한 채무보증의 건 가결 - 9 2014.08.29 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 - 10 2014.08.29 운영자금 대여의 건(오리엔트플라스틱) 가결 - 11 2014.09.01 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 - 12 2014.09.04 운영자금 대여의 건(제우글로비스) 가결 - 13 2014.09.05 운영자금 대여의 건(시계) 가결 - 14 2014.09.23 운영자금 대여의 건(전자) 가결 - 15 2014.10.01 운영자금 대여의 건(전자) 가결 - 16 2014.10.10 운영자금 대여의 건(플라스틱) 가결 - 17 2014.11.04 운영자금 대여의 건(프리젠) 가결 - 18 2014.11.04 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 - 19 2014.11.04 제28기 임시주주총회 결의 가결 - 20 2014.12.01 당사의 공장입지선정 및 타당성분석과 공장이전 관련 자금대여의 건 가결 - 21 2014.12.01 운전자금 대여의 건(시계) 가결 - 22 2014.12.15 운전자금 대여의 건(전자) 가결 - 23 2014.12.16 임시주주총회 의사록 가결 - 24 2015.05.19 본점이전 및 지점설치, 지점폐지 가결 - 25 2015.06.18 금융기관 차입금 연장의 건 가결 - 26 2015.06.25 산업은행 차입금 연장의 건 가결 - 27 2015.06.26 대출기간 연장에 관한 건 가결 - 28 2015.06.29 외환은행 역삼중앙지점 여신연장의 건 가결 - 29 2015.07.24 (주)오리엔트비나 현지법인사업자금대출 연대입보에 관한 건 가결 - 30 2016.02.25 제29기 재무제표등의 승인의 건 가결 - 31 2016.03.15 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 32 2016.03.24 유상증자 실행의 건 가결 - 33 2016.03.30 정기주주총회 의사록 가결 - 34 2016.06.02 천안공장 이전 - - 35 2016.06.21 수출성장자금 대출의 건 가결 - 36 2016.07.25 오리엔트비나 연대 입보에 관한 건 가결 - 37 2016.07.26 무역어음 대출의 건 가결 - 38 2016.07.28 금전대여의 건 가결 - 39 2016.09.19 차입금 기안 연장의 건 가결 - 40 2016.10.04 금전대의 건 가결 - 41 2016.10.27 임시주주총회 소집결의 가결 - 42 2016.11.03 차입금 기한연장의 건 가결 - 43 2016.12.07 임시주주총회 의사록 가결 - 44 2016.12.08 타법인주식 취득의 건 가결 - 45 2016.12.27 무역금융 재약정의 건 가결 - 46 2016.12.30 수출입은행 차입의 건 가결 - 47 2017.01.02 금전대여의 건 가결 - 48 2017.03.10 정기주주총회 소집결의 가결 - 49 2017.03.10 재무제표 승인의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 서면투표제 또는 채택하지 않습니다.- 당사는 근번 총회에는 전자투표제를 채택하였습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오리엔트바이오 계열회사 보통주 6,159,524 11.81 8,669,762 16.62 - (주)엠다스 계열회사 보통주 3,555,000 6.82 5,003,796 9.60 - 장재진 특수관계자 보통주 1,360,000 2.61 1,914,251 3.67 - 최숙종 특수관계자 보통주 562,678 1.08 791,990 1.52 - 장해은 특수관계자 보통주 400,000 0.8 563,015 1.08 - 장성은 특수관계자 보통주 400,000 0.8 563,015 1.08 - 계 보통주 12,437,202 23.92 17,505,829 33.57 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016.06.17 (주)오리엔트바이오 8,669,762 16.62 - *정공주주배정 유상증자로 인해 소유주식 및 지분율이 변경 되었습니다. 최대주주등의 경력등 이사등의 겸직현황은 VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 4번 계열회사 등의 현황 참조 구 분 내 용 대표이사 장재진 소재지 경기도 성남시 중원구 상대원동 143-1 연혁 1999년 08월 가평 국제표준 고품질 무균실험동물센터 및 연구소 준공1999년 09월 Charles River Laboratories 기술제휴 및 모체도입계약2005년 12월 'MSRS' 세계일류상품인증(산업자원부)2007년 05월 가평 SPF/VAF 국제표준 고품질 무균실험동물 제2센터 준공2007년 10월 이노비즈(Inno-Biz)인증기업 선정2007년 12월 해은비임상시험연구소 이전 개소(성남)2008년 10월 지식경제부 2008년 '바이오스타 프로젝트(OND-1)' 사업에 선정2008년 11월 병무청 병역특례업체로 지정2009년 01월 'MSRS' 디지털 인베이션 '지식경제부 장관상' 수상2009년 02월 실험동물 'SPF 기니픽' 국내생산 2010년 04월 과학기술훈장 진보장 수훈2010년 09월 Covance, Inc. 기술제휴 및 'Beagle Dog 모체'도입2011년 04월 장영실국제문화상 수상2011년 11월 가평 실험동물센터 AAALAC 국제인증2013년 04월 삼성서울병원과 비임상시험 분야 협력 양해각서(MOU)를 체결2013년 12월 장기이식연구센터 준공2014년 10월 오리엔트캄AAALAC 국제인증2014년 11월 한국생명공학연구원, 영장류자원연구MOU체결2015년 05월 발모제OND-1, 식약처 임상1상시험 승인 2017년 01월 발모제OND-1, 식약처 임상1상시험 완료 영위사업 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업, 전임상시험 서비스등 이사현황 대표이사 : 장재진(등기) 사내이사 최숙종(등기), 사내이사 최강문(등기), 사외이사 성노현(등기), 감사 : 최재구(등기), 주주현황 주주명 주식수㈜ 비율(%) 장재진 17,559,537 10.9 (주)엠다스 15,027,516 9.3 최숙종 7,384,666 4.6 기타 121,089,125 75.2 재무현황 구 분 2016.12.31 2016.03.31 자 산 102,436,147,193 94,850,716,318 부 채 22,478,868,431 20,418,067,344 자 본 80,530,422,000 77,649,767,500 매 출 13,630,355,071 20,071,139,503 당기순이익(손실) (6,244,253,963) (2,786,205,431) 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트바이오 8,669,762 16.62 - (주)엠다스 5,003,796 9.60 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,441 99.78 31,118,297 59.67 - 2. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 개인 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6.[상법]제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우7.[근로복지기본법]제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월10일 주권의 종류 1·5·10·50·100·500·1,000·10,000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 한국경제 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 A065500 최 고 1,105 1,055 1,005 1,000 1,130 1,095 최 저 1,025 966 955 830 780 1,000 월간거래량 23,434,339 10,031,007 5,238,808 4,670,530 46,718,960 20,728,574 * 한국거래소 자료참조 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 학교법인 해은학원 이사장 역임서울대학교 자연대학 SPARC 과정수료현) ㈜오리엔트바이오 대표이사(회장)현) 고려대학교 의과대학 외래교수학력)강원대학교 대학원(수의학 博士) 1,914,251 - 2011.8~ 2020.03.30 손만식 남 1962.11 이사 등기임원 상근 경영총괄 대진공업(주) 구매개발실 이사학력)부경대졸업 - - 2011.08~ 2020.03.30 최강문 남 1967.08 이사 등기임원 상근 - 중앙대 전기공학과 졸업한국전력기술(주) 전기기술처 - - 2013.12~ 2020.03.30 조용석 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 - 한국기계연구원 연구원현)국민대학교 자동차공학과 교수학력)Pennsylvania State University(기계공학 博士 - - 2011.08~ 2020.03.30 최재구 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 주)아이리스 부사장현(주)오리엔트 바이오감사학력)펜실베니아주립대(碩士)MBA - - 2011.08~ 2020.03.30 직원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 남 49 - - - 49 5.5 1,947,615,113 39,747,247 - 자동차 여 12 2 - - 14 7.0 406,961,560 29,068,683 - 합 계 61 2 - - 63 - 2,354,576,673 68,815,930 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 3(1) 2,000,000,000 - 감사 1 500,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 389,499,996 137,833,332 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 377,499,996 125,833,332 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000,000 12,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항 없음 개인별 보수 5억원 이하2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (*)(주)오리엔트전자(비상장) 2015년 10월 16일 투자 2,490 607,387 17.04 2,991 4,770,740 11,154 - 5,378,127 64.52 10,960 50,067 -281 주)오리엔트시계(비상장) 2015년 12월 04일 투자 169 9,993 4 169 - - - 9,993 4 169 11,176 -91 (주)월드메모리(비상장) 2015년 12월 22일 투자 4,504 713,889 52.69 4,504 - - - 713,889 52.69 4,504 10,921 152 합 계 1,331,269 - 7,163 - - - 1,331,269 - 7,163 - - (*)당기 중 지분의 추가취득으로 인하여 종속기업으로 대체 되었습니다. 1) 기업집단의 명칭 : (주)오리엔트정공당사는 당사를 포함한 15개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며, 비상장사는 13개사입니다. 구 분 회 사 명 업 종 비고 상장사 ㈜오리엔트바이오 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등 국내법인 ㈜오리엔트정공[舊 ㈜넥스텍] 자동차 부품 생산ㆍ판매 비상장사 ㈜ ㈜오리엔트[舊 (주)제우글로비스] 시계제조 및 쥬얼리 국내법인 ㈜오리엔트전자 전원공급장치 제조업 ㈜제니아[舊 ㈜오리엔트제니아] 전임상 및 임상시험대행업 ㈜엠다스[舊 ㈜오리엔트이엔지] 실험용자재 제조업 ㈜지비에스[舊㈜오리엔트지비에스] 의약품 등 제조 및 수출입업 ㈜오리엔트시계 시계류 제조, 가공 및 도소매업 ㈜오리엔트플라스틱[舊 ㈜안성] 자동차 부품 생산ㆍ판매 ㈜오리엔트건설 건설업 (주)월드메모리 컴퓨터 및 주변기기 제조 /전자부품/자동차부품 제조 ㈜프리젠[舊 ㈜오리엔트프리젠] 자동차 부품 생산ㆍ판매 오리엔트젠유한공사 도소매업 홍콩 ㈜오리엔트비나 자동차 부품 생산ㆍ판매 베트남 ㈜오리엔트캄 영장류 생산판매 및 수출입 캄보디아 2) 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사(회장) 장재진 ㈜오리엔트정공 대표이사 - ㈜오리엔트전자 대표이사 - ㈜엠다스 대표이사 - ㈜오리엔트지비에스 대표이사 - ㈜프리젠 사내이사 - ㈜월드메모리 사내이사 - 사내이사(부회장) 최숙종 ㈜지비에스 사내이사 - 이사 최강문 ㈜오리엔트시계 대표이사 - ㈜오리엔트플라스틱 대표이사 - ㈜프리젠 대표이사 - ㈜오리엔트건설 대표이사 - ㈜오리엔트전자 사내이사 - ㈜월드메모리 사내이사 감사 최재구 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 감사 - ㈜오리엔트전자 감사 - ㈜제니아 감사 - ㈜엠다스 감사 - ㈜오리엔트지비에스 감사 - ㈜오리엔트플라스틱 감사 - ㈜프리젠 감사 - ㈜오리엔트시계 감사 - ㈜오리엔트정공 감사 - ㈜오리엔트건설 감사 - 3) 관계회사 및 자회사의 지분현황 (2016년 12월 31일 기준) 출자인피출자회사 장재진 대표이사 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트전자 ㈜엠다스 (주)오리엔트정공 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] ㈜오리엔트시계 (주)월드메모리 합계 ㈜오리엔트바이오 15.49% 9.33% 24.82% ㈜오리엔트정공 주1) 7.35%주6) 16.62% - 9.60% 33.57% ㈜오리엔트프리젠 16.63% 16.18% 3.89% 36.70% ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 40.00% 40.00% ㈜오리엔트전자 주3) 27.55% 64.52% 92.07% ㈜엠다스 50.04% 49.96% 100.00% ㈜제니아 75.78% 24.22% 100.00% ㈜오리엔트지비에스 51.00% 51.00% ㈜오리엔트시계 33.67% 62.34% 3.99% 100.00% ㈜오리엔트비나주2) 100.00% 100.00% ㈜오리엔트플라스틱 90.17% 90.17% 오리엔트젠유한공사 100.00% 100.00% 오리엔트캄 49.00% 49.00% 오리엔트건설 100.00% 100.00% ㈜월드메모리 0.75% 28.50% 52.69% 17.34% 99.28% 주1) (주)오리엔트전자가 보유한 (주)오리엔트정공 주식은 2014년 10월 10일자에 (주)엠다스로 양도하였습니다.주2) (주)엠다스가 보유한 (주)오리엔트비나 주식 일부는 2014년 10월 10일 (주)오리엔트전자와의 출자지분 교환에 따라 일부 변동이 있어으며, 2014년12월16일 잔금이 완료되어 (주)오리엔트전자로 주식 소유권이 이전 되었습니다. 주3) (주) 오리엔트전자 유상증자 제3자 배정(2016.12.08)을 통해 계열사인 오리엔트정공이 4,770,740주를 신규 취득하였으며, 현재 지분은 오리엔트바이오 27,55%, 오리엔정공 64.52%로 보유 하고 있습니다.주4) (주) 엠다스가 10월26일 이사회 결의를 통하여 유상증자(제3자 배정)를 결의 하였으며 (주)제니아로 부터 받을 매출채권을 출자전환하여 (주)제니아 주식 75.78%를 취득하였습니다. 주5) 바이오, 정공, 시계등은 2015년 12월22일 이사회 결의를 통해 월드메모리 지분 98.53%를 출자전환 하여 취득하였습니다주6) 장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등 (1) 특수관계자와의 거래1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 최종지배기업은 ㈜오리엔트바이오(지분율 16.62%)입니다. (가) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 지배기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 관계기업 - ㈜오리엔트전자 (*) - ㈜오리엔트시계 (*) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트비나 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 ㈜제니아 ㈜제니아 (*) 당기 말 지분의 추가취득으로 인하여 연결대상 종속회사로 포함되었습니다. (나)담보제공 (단위:원) 성명(법인명) 관계 채권자 제공기간 담보설정금액 담보제공물건 비고 (주)오리엔트플라스틱 기타특수관계사 대구은행 채무상환시 2,600,000,000 건천공장(토지, 건물) - 합 계 2,600,000,000 - - (다)지급보증 (단위:원/USD) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 주1) 1,800,000,000 2012/09/28~채무상환시까지 ㈜오리엔트플라스틱 기술보증기금 150,400,000 2009/12/30~2017/12/30 ㈜오리엔트비나 수출입은행 USD 1,500,000 ㈜오리엔트비나 베트남리스금융회사 USD 691,819 계 USD USD 2,191,819 원화 1,950,400,000 2. 특수관계자와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 - 3. 특수관계자와의 영업거래 (1) 거래내역 매출등(연결회사포함) (단위:원) 특수관계자의 명칭 2016.01.01~12.31 거래종류 거래내용 거래금액 (주)오리엔트바이오 - - - ㈜오리엔트전자(*) 매출 물품판매 12,904,019,288 ㈜오리엔트시계(*) - - - ㈜엠다스 (구.오리엔트이엔지) 기타수입 - 550,000 ㈜프리젠(구.스멕스) 매출 물품판매 2,245,931,600 ㈜오리엔트플라스틱 (구.안성) 매출 및 기타수입 물품판매 및 임대수입 269,675,581 ㈜오리엔트 (구.제우글로비스) 기타수입 - 6,883,636 ㈜오리엔트비나 (*) 매출 물품판매 117,903,750 ㈜제니아 기타수입 - 3,515,334 계 15,548,479,189 (*) 종속기업에 포함되기 직전까지의 거래금액입니다(2) 거래내역 매입등 (단위:원) 특수관계자의 명칭 2016.01.01~12.31 거래종류 거래내용 거래금액 (주)오리엔트바이오 기타지출 이자비용등 24,454,688 ㈜오리엔트전자 (*) 기타지출 임차료등 190,966,047 ㈜오리엔트시계 (*) 접대비용 시계선물 9,427,273 ㈜엠다스 (구.오리엔트이엔지) 물품구매/용역비용 원재료 매입등/시설유지보수 비용등 12,148,044,228 ㈜오리엔트플라스틱 (구.안성) 물품구매 원재료 매입등 758,187,219 ㈜오리엔트비나 (*) 물품구매 원재료 매입등 48,687,767 ㈜오리엔트 (구.제우글로비스) 물품구매/용역비용 원재료 매입등/전산유지보수 비용등 2,150,598,811 (주)오리엔트건설 유형자산취득 기계장치 취득 975,820,000 (주)프리젠 기타 기타비용 34,641,754 계 16,340,827,787 (*) 종속기업에 포함되기 직전까지의 거래금액입니다 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 9,196,202 - 347,195,868 2,780,200,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,045,493,493 1,065,000,000 225,559,005 - ㈜엠다스 766,289,229 300,000,000 386,059,664 - ㈜프리젠 680,848,847 250,000,000 287,484,696 - ㈜제니아 150,533,848 320,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 1,273,831,714 108,062,036 1,529,284,304 - ㈜오리엔트건설 220,257,868 - - - 계 4,146,451,201 2,043,162,036 2,775,583,537 2,780,200,000 4. 특수관계자 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2013년 11월 14일 소송등의 제기ㆍ신청 프리젠 양수도대금 관련하여 원고(남윤용)가 10억원의 청구소송을 당사에 제기하여 1심은 당사가 승소 하였으며, 2014년5월2일 판결난 2심은 당사가 패소 하였음 당사는 즉시 상고 하였으며 3심이 진행 예정 됨 2014년06월16일 남윤용 양수도대금 청구 소송관련 당사자간 합의에 따른 소송취하 당반기말 현재 당사는 2010년 중 발생한 스멕스㈜의 인수와 관련하여 10억원의 소송가액으로 피소되었으며 2013.05.31 1심 판결 결과 당사가 승소 하였습니다. 위 소송에 대하여 2013.11월 14일 원고의 항소로 2심이 진행 되었으며 2014년5월2일 2심 판결 결과과 나왔습니다. 2심결과 당사가 패소 하였습니다. 2014년06월16일당사와 원고 남윤용은 4억원에 위 소송에 대해 합의 하였으며, 원고 남윤용은 당사 합의 후 위 소송을 취하 하였습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비 고 제30기임시주주총회(2016/12/07) 1.이사선임의 건 -제1-1호 의안 : 사내이사 손만식 선임의 건 - 제1-2호 의안 : 사내이사 최강문 선임의 건 원안대로 승인 - 제29기정기주주총회(2016/03/30) 1. 제29기 재무제표 승인의 건2, 정관 일부변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제28기정기주주총회(2015/03/31) 1. 제28기 재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제27기정기주주총회(2014/03/27) 1. 제27기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 중요한 소송사건 □ 당사가 피고인 소송 사건명 사건번호 원고 피고 소가 비고 용역비청구 2014가합585131 한울회계법인 오리엔트정공 662,400,000 용역비청구 2016나2077637 한울회계법인 오리엔트정공 662,400,000 내용 : 한울회계법인은(원고) 2011년 5월 31일 오리엔트정공(피고)과 자금조달을 위한 자문용역계약을 체결하였고, (주)오리엔트바이오 및 그 특수관계자로부터 2011년 6월 20일, 22일, 24일에 걸쳐 100억원의 유상증자를 유치하였고, 2011년 12월 08일 (주)오리엔트바이오 및 특수관계자로부터 120억8,000만원을 유치하였고 이에 따라 오리엔트정공은 한울회계법인에게 총 조달자금 220억8,000만원의 3%인 662,400,000원을 수수료로 지급하여야한다고 주장함. 2016년 10월27일 1심 판결에서 원고의 용역비 청구 범위는 2011년 06월20일부터~24일에 걸쳐 진행된 유상증자(100억)까지 이며, 한울회계법인 (원고)이 오리엔트정공 (피고)에게 청구한 용역비는 민법 제163조 제3호의 해당되는 채권으로 3년을 소멸시효가 적용 되는 채권이다. 그러나 한울회계법인 (원고)는 오리엔트정공 (피고)에게 3년이 경과한 2014년10월20일에 위 용역비에 대한 청구를 하였고, 이는 소멸시효가 지난 채권으로 한울회계법인 (원고)의 이사건에 대한 청구는 이유없어 기각한다. 현재 1심은 당사가 승소 하였으면, 원고인 한울회계법인이 1심 판결에 불복하여 서울고등법원에서 2심 진행중임 □ 당사가 피고인 소송 사건명 사건번호 원고 피고 벌금 비고 자본시장과금융투자업에 관한 법률위반 2015고약 18135 - (주)오리엔트정공외 2명 10,000,000 위 사건은 2011년 4월경 (주)오리엔트프리젠의 주식의 소유 및 대량보유와 관련된 보고의무 위반으로 당기말에 벌금 10,000,000원에 약식 기소된 사건입니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음- 5. 지급보증 및 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 경주공장토지 3,792,269,889 2,600,000,000 대구은행 (2) 당기말 현재 타인(특수관계자 포함)의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 대구은행 주1) 1,800,000,000 2012/09/28~채무상환시까지 ㈜오리엔트플라스틱 기술보증기금 150,400,000 2009/12/30~2017/12/30 ㈜오리엔트비나 수출입은행 USD 1,500,000 ㈜오리엔트비나 베트남리스금융회사 USD 691,819 계 USD USD 2,191,819 원화 1,950,400,000 * 주1) 담보제공과 관련된 지급보증임(3) 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 3,616,777,281 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 1,842,060,239 외상대회사발행한도 6. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제4회 공모 신주인수권부 사채 2011.06.28 990 운영자금 판매관리비4월 5795월 2906월 121 - 일반공모유상증자(소액공모) 2013.01.08 999 운영자금 물품대 168판매관리비1월 3262월 3063월 199 - 유상증자(주주배정) 2014.08.07 6,840 시설자금 1,455운영자금 4,284기 타 1,111 시설자금 1,587운영자금 4,666 기 타 587 - 유상증자(주주배정) 2016.06.17 22,350 시설자금 2,397운영자금 1,262차입금 상환 18,691 시설자금 2,347운영자금 1,896차입금 상환 14,894 잔액3,213백만원주1) 주1) 유상증자 대금 잔액은 자금 사용 스케줄에 따라 순차적으로 사용될 예정 입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제5회 사모신주인수권부사채 2011.03.31 2,000 운영자금 물품대금 어음만기결재 20억 - 제6회 사모신주인수권부사채 2011.04.21 3,000 운영자금 물품대금 어음만기결재 20억판매관리비 1억관계사 대여 9억 - 제7회 사모전환사채 2016.01.16 3,000 운영자금 - 미사용 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음- ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -