오리엔트정공 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기반기	매출채권	13,057,338	748,324	5.73%

단기대여금	250,800	146,800	58.53%

미수금	1,003,674	312,795	31.16%

선급금	3,581,552	148,114	4.14%

미수수익	3,150,234	347,031	11.02%

장기대여금	18,634,863	2,093,916	11.24%

합계	39,678,461	3,796,980	9.57%

제33기	매출채권	12,373,049	670,768	5.42%

단기대여금	1,866,900	362,604	19.42%

미수금	1,174,418	312,795	26.63%

선급금	2,938,343	160,814	5.47%

미수수익	2,535,521	267,232	10.54%

장기대여금	16,745,763	1,003,525	5.99%

합계	37,633,995	2,777,737	7.38%

제32기	매출채권	11,365,532	391,795	3.45%

단기대여금	956,900	317,438	33.17%

미수금	2,022,667	-	-

선급금	6,891,409	160,814	2.33%

미수수익	1,896,170	232,564	12.26%

장기대여금	8,821,195	445,973	5.06%

합계	31,953,872	1,548,584	4.85%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구 분	제34기 반기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,616,924	1,548,584	1,202,252

2. 순대손처리액 (①－②±③)	-9,371	1,395,360	-8,845

① 대손처리액 (상각채권액)	0	407,704	28,392

② 상각채권회수액	-12,700

③ 기타증감액	3,329	987,656	-37,237

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,041,313

4. 기말 대손충당금 잔액합계

3,648,866	2,943,944	1,193,407

* 대손충당금 변동 현황 내역은 연결기준입니다.(3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반(매출채권)	10,897,358	304,141	3,568,041	8,775	14,778,315

미수금	723,453	0	784,357	0	1,507,810

선급금	2,412,481	1,018,659	113,111	37,300	3,581,551

특수관계자(매출채권)	2,993,765	245,331	495,463	0	3,734,559

계	0	0	0	0	0

구성비율	17,027,058	1,568,132	4,960,972	46,075	23,602,237

72.14%	6.64%	21.02%	0.20%	0.00%

* 매출채권 내역은 연결 기준입니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사 내역등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원,%,회수 )

부문	계정과목	제34기 반기	제33기	제32기

재고자산	상품	2,063,689	1,672,650	1,744,765

제품	5,176,877	5,278,768	4,980,036

원재료	6,902,825	6,034,670	3,993,784

저장품	186,973	-	-

미착상품	1,416,634	157,595	112,821

재공품	0	1,555,841	1,193,449

소계	15,746,998	14,699,524	12,024,855

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	12.73%	9.54%	100.00%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4회	6회	6회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자 : 2020. 10. 01.나. 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품다. 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다.라. 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상픔, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적 용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.(3)유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다.

한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	30년

구축물	15년

기계장치	8년

차량운반구	4년

공구와기구	4년

비품	4년

시설장치	4년

한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 라. 공정가치의 추정연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당 3분기말	전기말

수준3	수준3

공정가치-기타포괄손익인식 금융자산	15,644,194,510	65,222,010

3) 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 65,222,010 15,578,972,500 - - - 15,644,194,510 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 33,475,000 245,000,000 - (213,252,990) - 65,222,010 마. 유형자산 재평가 관련 사항연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,106,495,118 - - 1,106,495,118 (4) 투자부동산 1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초순장부가액 10,246,898,320 4,278,716,102 14,525,614,422 10,272,623,104 5,023,932,800 15,296,555,904 처분 - - - (25,724,784) - (25,724,784) 감가상각 - (75,358,989) (75,358,989) - (100,478,660) (100,478,660) 기말순장부가액 10,246,898,320 4,203,357,113 14,450,255,433 10,246,898,320 4,278,716,102 14,525,614,422 2) 당반기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익 및 이와 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 임대수익 임대비용 임대수익 임대비용 투자부동산 398,250,000 (112,976,543) 326,000,000 (188,766,427) 3) 투자부동산자산 담보제공내역연결회사는 투자부동산을 산업은행 등 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 32 참조).5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -