오리엔트정공 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 35 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제 34 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지주식회사 오리엔트정공

1. 회사의개요주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2021년 6월 30일(이하 "당반기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.

당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜오리엔트	39,185,953	33.43%

장재진	3,915,503	3.34%

기타일반주주	74,053,328	63.18%

자기주식	59,778	0.05%

합 계	117,214,562	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

② 이자율위험

당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	21,667,128,707	22,544,123,615

차감: 현금및현금성자산(b)	34,087,955	1,904,005,481

순부채(c)=(a)-(b)	21,633,040,752	20,640,118,134

부채총계(d)	36,210,662,790	35,482,978,337

자본총계(e)	39,402,805,631	36,857,770,702

총자본(f)=(c)+(e)	75,613,468,421	72,340,749,039

자본조달비율((c)/(f))	28.61%	28.53%

부채비율((d)/(e))	91.90%	96.27%

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정금융상품	기타금융상품(*)	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정금융상품	기타금융상품(*)

금융자산:

현금및현금성자산	-	34,087,955	-	-	1,904,005,481	-

매출채권및기타채권	-	8,717,459,992	-	-	7,717,217,623	-

장기금융상품	-	770,147,000	-	-	725,147,000	-

장기매출채권및기타채권	-	1,963,484,370	-	-	2,205,310,681	-

관계기업투자주식	13,517,754,600	-	-	12,127,630,900	-	-

합 계	13,517,754,600	11,485,179,317	-	12,127,630,900	12,551,680,785	-

금융부채:

단기차입금	-	19,367,128,707	-	-	20,244,123,615	-

장기차입금	-	2,300,000,000	-	-	2,300,000,000	-

매입채무및기타채무	-	12,227,210,221	-	-	10,943,504,605	-

리스부채	-	-	182,834,006	-	-	214,736,211

금융보증부채	-	-	26,399,616	-	-	25,848,739

합 계	-	33,894,338,928	209,233,622	-	33,487,628,220	240,584,950

(*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 금융보증이익/손실 관계기업투자지분 평가이익 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 1,390,123,700 1,390,123,700 상각후원가로 측정하는 금융자산 137,439,558 64,240,610 132,155,770 - - 333,835,938 상각후원가로 측정하는 금융부채 (497,233,525) 210144 (19,706,575) (550,877) - (517,280,833) 합 계 (359,793,967) 64,450,754 112,449,195 (550,877) 1,390,123,700 1,206,678,805 (단위:원) 구 분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 금융보증이익/손실 관계기업투자지분 평가이익 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 5,455,037,140 5,455,037,140 상각후원가로 측정하는 금융자산 231,415,180 5,321,100 (122,800,676) - - 113,935,604 상각후원가로 측정하는 금융부채 (611,634,552) - (78,732) 8,182,931 - (603,530,353) 합 계 (380,219,372) 5,321,100 (122,879,408) 8,182,931 5,455,037,140 4,965,442,391 (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화예금 USD 9,570.30 11,339,847 USD 182,424 198,477,126 매출채권 USD 2,042,770 2,420,477,959 USD 1,343,043 1,461,230,512 미수금 USD 207,371 245,713,897 USD 207,371 225,619,812 자산합계 USD 2,259,711 2,677,531,703 USD 1,732,838 1,885,327,450 미지급금 USD 630,664.64 747,274,531 USD 178,082 193,752,867 부채합계 USD 630,665 747,274,531 USD 178,082 193,752,867 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통화 환율변동 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 10% 193,025,717 (193,025,717) 169,157,458 (169,157,458) (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 12,227,210,221 12,227,210,221 12,227,210,221 - - 리스부채 182,834,006 239,236,020 51,820,260 104,460,780 82,954,980 차입금 21,667,128,707 21,667,128,707 2,700,000,000 16,667,128,707 2,300,000,000 금융보증부채(*) 26,399,616 4,667,509,443 3,028,400,000 - 1,639,109,443 합 계 34,103,572,550 38,801,084,391 18,007,430,481 16,771,589,487 4,022,064,423 (*) 금융보증부채의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 10,943,504,605 10,943,504,605 10,943,504,605 - - 리스부채 214,736,211 225,256,980 31,220,260 65,460,780 128,575,940 차입금 22,544,123,615 22,544,123,615 4,144,123,615 16,100,000,000 2,300,000,000 금융보증부채(*) 25,848,739 4,494,026,791 - 2,915,840,000 1,578,186,791 합 계 33,728,213,170 38,206,911,991 15,118,848,480 19,081,300,780 4,006,762,731 (*) 금융보증부채의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 34,087,955 - 1,904,005,481 - 매출채권및기타채권 8,717,459,992 1,963,484,370 7,717,217,623 2,205,310,681 금융상품 - 770,147,000 - 725,147,000 합 계 8,751,547,947 2,733,631,370 9,621,223,104 2,930,457,681 당사의 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 ㈜IBK기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월 이하 0.01% 5,775,751,096 350,518 0.18% 6,665,036,647 11,997,066 3개월 초과 ~ 6개월 이하 4.62% 6,689,897 308,880 0.49% 607,854,989 2,978,489 6개월 초과 ~ 9개월 이하 - - - - - - 9개월 초과 ~ 12개월 이하 - - - - - - 12개월 초과 100.00% 63,028,919 63,028,919 100.00% 63,027,769 63,027,769 개별 평가채권 70.88% 10,082,037,532 7,146,359,135 72.04% 9,920,341,161 7,146,359,135 합 계 15,927,507,444 7,210,047,452 - 17,256,260,566 7,224,362,459 (5) 이자율위험당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세전손익은 당분기 20.5백만원, 전기 138백만원 변동합니다. (6) 주가변동위험당사가 보유하고 있는 ㈜오리엔트바이오 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의 자본의 변동금액은 1,352백만입니다. (7) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준1 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 13,517,754,600 12,127,630,900 (8) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. (9) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 262,279,146 270,892,237 종업원퇴직금 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,059,369 868,769 보통예금 33,028,586 1,903,136,712 합 계 34,087,955 1,904,005,481 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 8,475,485,652 - 7,335,919,405 - 대손충당금 (63,688,317) - (78,003,324) - 소 계 8,411,797,335 - 7,257,916,081 - 기타채권: 대여금 100,000,000 1,803,000,000 100,000,000 2,093,000,000 대손충당금 - (62,493,545) - (109,369,803) 미수금 37,551,115 7,144,984,135 241,082,774 7,144,984,135 대손충당금 (1,375,000) (7,144,984,135) (1,375,000) (7,144,984,135) 미수수익 169,486,542 - 119,593,768 - 대손충당금 - - - - 보증금 - 226,400,000 - 223,596,158 현재가치할인차금 - (3,422,085) - (1,915,674) 소 계 305,662,657 1,963,484,370 459,301,542 2,205,310,681 합 계 8,717,459,992 1,963,484,370 7,717,217,623 2,205,310,681 ( 2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 7,224,362,459 7,206,495,712 설정액 - 17,866,747 환입액 (14,315,007) - 제각액 - - 기말 7,210,047,452 7,224,362,459 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 730,364,730 (173,732,471) 556,632,259 505,520,905 (176,573,430) 328,947,475 제품 2,755,380,510 (378,501,031) 2,376,879,479 2,399,921,795 (381,070,935) 2,018,850,860 원재료 1,424,656,530 (58,652,455) 1,366,004,075 1,144,304,392 (62,598,970) 1,081,705,422 저장품 - - - - - - 미착품 - - - 45,876,058 - 45,876,058 합 계 4,910,401,770 (610,885,957) 4,299,515,813 4,095,623,150 (620,243,335) 3,475,379,815 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 없으며, 전기 중 인식한 재고자산평가손익은 472,085천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가산되었습니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,277,963,980 135,419,448 대손충당금 (112,885,398) (112,885,398) 선급비용 33,439,484 59,477,858 부가세대급금 1,042,251,195 910,024,889 합 계 2,240,769,261 992,036,797 10. 관계기업투자주식당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트바이오 대한민국 12월 의약품 제조 8.09% 13,517,754,600 8.09% 12,127,630,900 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 12,127,630,900 - 취득(*) - 6,672,593,760 평가 1,390,123,700 5,455,037,140 기말 13,517,754,600 12,127,630,900 (*) 전기 중 ㈜오리엔트바이오의 제3자 유상증자에 참여하여 ㈜오리엔트바이오 지분8.09%를 취득하였습니다.(3) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 당분기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 ㈜오리엔트바이오 13,517,754,600 13,517,754,600 12,127,630,900 12,127,630,900 11. 종속기업투자주식 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜오리엔트전자 대한민국 12월 전원공급장치 제조 65.05% 11,898,864,222 65.05% 11,898,864,222 ㈜오리엔트시계 대한민국 12월 시계 제조 69.04% 6,228,461,158 69.04% 6,228,461,158 ㈜오리엔트플라스틱 대한민국 12월 플라스틱 제품 제조 82.31% 6,595,317,063 82.31% 6,595,317,063 ORIENT VINA JOINT STOCKCOMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) (*) 베트남 12월 전자부품및 자동차부품 제조 99.96% 6,082,950,672 99.96% 6,082,950,672 합 계 30,805,593,115 30,805,593,115 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 30,805,593,115 50,582,104,178 취득 - - 현물출자 - - 처분(*) - (9,893,435,603) 손상차손 - (9,883,075,460) 기말 30,805,593,115 30,805,593,115 (*) 전기 중 ㈜오리엔트전자 지분 29.74%를 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며, 이와관련하여 종속기업투자주식처분손실 3,221백만원을 인식하였습니다. 12 . 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 12,165,721,157 17,444,223,908 취득 2,206,348,553 4,533,556,370 감가상각비 (180,851,833) (3,130,649,175) 손상차손 - (5,855,879,946) 대체 (1,200,458,200) (825,530,000) 기말 12,990,759,677 12,165,721,157 (*) 당분기 중 대체 금액 중 1,174,908천원이 선급금으로 대체되었습니다 (2) 당분기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제조원가 177,726,905 2,980,405,957 판매비와관리비 3,124,928 150,243,218 합계 180,851,833 3,130,649,175 (3) 담보제공자산당사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 13. 사용권자산 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 - 41,200,461 취득 120,747,466 384,607,539 감소 (8,445,726) 사용권자산상각비 (81,481,615) (195,781,193) 손상차손 (221,581,081) 기말 39,265,851 - 14. 무형자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습 니다 . (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 205,150,100 476,622,833 취득 18,500,000 - 상각 (308,333) (189,176,837) 손상차손 - (82,295,896) 기말 223,341,767 205,150,100 (2) 당분기와 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 판매비와관리비(*) 308,333 189,176,837 합계 308,333 189,176,837 (3) 당분기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 판관비 제조원가 당분기 전기 당분기 전기 경상개발비 191,685,629 1,820,777,501 - - 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,601,999,646 - 8,291,374,708 - 미지급금 2,270,211,530 - 2,304,153,446 - 미지급비용 354,999,045 - 347,976,451 - 합 계 12,227,210,221 - 10,943,504,605 - 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 무역금융 신한은행 2.59% 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 IBK기업은행 2.16% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 수출입은행 3.59% 2,400,000,000 2,400,000,000 운전자금 신한은행 5.46% 900,000,000 900,000,000 운전자금 산업은행 3.37% 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금 IBK기업은행 2.97% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금 산업은행 8.69% 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 신한은행 1.85% 500,000,000 500,000,000 할인어음(*) 신한은행 2.84%-5.33% 867,128,707 1,744,123,615 합 계 19,367,128,707 20,244,123,615 (*) 당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금 IBK기업은행 1.86% 2,300,000,000 2,300,000,000 차감: 유동성대체 - - 장기차입금 잔액 2,300,000,000 2,300,000,000 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 리스부채 계 기초 22,544,123,615 214,736,211 22,758,859,826 재무활동현금흐름 차입 - - - 상환 (876,994,908) (155,860,786) (1,032,855,694) 기타변동(*1) - 6,036,406 6,036,406 비현금흐름(*2) - 117,922,175 117,922,175 기말 21,667,128,707 182,834,006 21,849,962,713 (단위:원) 구 분 차입금 리스부채 계 기초 18,008,527,456 41,255,022 18,049,782,478 재무활동현금흐름 차입 12,599,058,009 373,744,885 12,972,802,894 상환 (8,063,461,850) (197,961,373) (8,261,423,223) 기타변동 - (8,445,726) (8,445,726) 비현금흐름 - 6,143,403 6,143,403 기말 22,544,123,615 214,736,211 22,758,859,826 17. 리스부채 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 214,736,211 41,255,022 증가 117,922,175 373,744,885 감소 (8,445,726) 이자비용 6,036,406 6,143,403 지급 (155,860,786) (197,961,373) 기말 182,834,006 214,736,211 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 52,230,468 77,218,278 합 계 52,230,468 77,218,278 19. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,317,138,918 1,948,439,126 사외적립자산의 공정가치 (262,279,146) (270,892,237) 순확정급여채무 2,054,859,772 1,677,546,889 (2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금(*) 262,279,146 270,892,237 (*) 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 274,194,142 351,789,767 이자비용 30,224,117 40,822,854 사외적립자산의 기대수익 (795,690) (6,098,864) 합 계 303,622,569 386,513,757 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 1,948,439,126 1,888,390,117 당기근무원가 274,194,142 351,789,767 이자비용 30,224,117 40,822,854 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - (1,823,903) 기타사항에 의한 효과 31,534,431 (70,952,999) 지급액 (45,564,008) (206,921,526) 관계사 전출입 78,311,111 (52,865,184) 기말 2,317,138,919 1,948,439,126 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 270,892,237 297,817,923 이자수익 795,690 6,098,864 부담금납입액 35,560,464 101,987,954 사외적립자산의 재측정요소 594,763 (2,706,088) 지급액 (45,564,008) (132,306,416) 기말 262,279,146 270,892,237 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,200,000,000주 1,200,000,000주 발행한 주식수 117,214,562주 117,214,562주 1주당 액면금액 500 500 자본금 58,607,281,000 58,607,281,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 - 2,164,073,614 신주인수권대가 - 962,606,586 합 계 - 3,126,680,200 21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (223,106,049) (223,106,049) 감자차손 (892,424,196) (892,424,196) 재평가잉여금 2,398,305,118 2,398,305,118 관계기업투자지분 평가이익 6,845,160,840 5,455,037,140 합 계 8,127,935,713 6,737,812,013 (2) 자기주식당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당분기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 2 2. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 미처리결손금 27,332,411,082 31,614,002,511 (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 31,614,002,511 16,556,464,885 결손보전 (3,126,680,200) (9,740,264,877) 당기순손실(이익) (1,185,850,897) 24,867,873,317 확정급여제도의 재측정요소 30,939,668 (70,070,814) 기말 27,332,411,082 31,614,002,511 23. 매출액 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 제품매출 6,534,150,638 19,792,795,659 10,527,491,966 28,363,121,013 상품매출 11,692,026,891 36,969,143,783 2,030,857,200 4,914,894,135 기타매출 322,965,962 736,461,358 341,933,544 1,106,643,803 합 계 18,549,143,491 57,498,400,800 12,900,282,710 34,384,658,951 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 742,205,969 824,135,998 177,678,580 298,558,769 원부재료및상품매입 12,750,022,500 42,075,386,093 8,407,854,186 22,775,263,264 종업원급여 786,709,425 2,143,560,562 613,972,489 1,700,158,883 복리후생비 124,619,833 346,332,464 116,254,844 321,776,480 감가상각, 무형자산 및사용권자산상각비 82,535,809 180,851,833 592,480,755 2,358,789,340 외주용역비 617,568,172 1,916,704,615 1,006,744,880 3,076,446,555 외주가공비 1,851,129,274 5,589,347,897 1,156,894,561 3,114,441,438 지급수수료 191,080,892 493,458,791 174,379,603 365,362,028 기타 873,693,889 2,585,401,660 1,474,705,252 3,447,705,384 합 계(*) 18,019,565,763 56,155,179,913 13,720,965,150 37,458,502,141 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 476,186,701 1,253,754,014 367,875,069 1,081,489,351 퇴직급여 86,008,856 257,230,875 88,915,139 117,842,737 복리후생비 77,750,983 208,164,894 68,489,984 160,595,480 여비교통비 12,800,847 30,163,601 11,781,476 35,226,880 접대비 24,463,100 62,247,880 38,146,600 143,188,518 통신비 3,495,199 9,041,085 2,984,753 8,922,201 수도광열비 1,523,800 7,331,736 1,421,010 4,690,090 전력비 6,013,737 19,887,314 6,020,677 19,954,840 세금과공과금 50,127,510 63,863,220 16,616,200 28,298,860 감가상각비 2,720,204 3,124,928 6,809,895 19,370,415 지급임차료 6,915,827 23,900,842 8,465,552 20,622,080 수선비 26,857,092 66,764,847 6,449,630 102,973,630 보험료 20,140,930 52,842,141 13,769,281 41,540,483 차량유지비 17,668,383 48,698,852 26,625,455 51,247,742 경상연구개발비 82,841,165 191,685,629 643,640,031 1,258,439,990 운반비 365,437,938 1,197,409,296 353,448,500 967,359,311 교육훈련비 676,000 2,196,000 85,000 555,000 도서인쇄비 6,260,000 20,389,000 4,220,402 13,454,157 회의비 1,537,963 4,453,145 1,281,457 3,243,081 포장비 50,757,371 149,475,129 36,676,920 95,419,077 사무용품비 1,566,554 7,885,446 1,187,055 2,327,530 소모품비 16,552,258 34,354,417 9,462,267 20,114,164 지급수수료 183,977,492 475,330,691 168,607,503 349,791,128 광고선전비 - 900,000 - 15,000,000 대손상각비 (70,531) (14,315,007) 47,798,973 143,396,928 외주용역비 29,509,647 94,388,607 29,032,980 108,926,840 수출제비용 4,149,089 12,572,956 3,025,667 7,917,066 해외시장개척비 4,200,000 18,900,000 8,400,000 21,000,000 잡비 30,186,867 81,481,615 9,737,588 9,737,588 사용권자산상각비 4,951,762 59,240,643 43,938,258 132,875,910 합 계 1,595,206,744 4,443,363,796 2,024,913,322 4,985,521,077 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 54,892,346 137,439,558 59,285,707 177,818,089 외환차익 56,674,287 65,695,322 1,524,541 6,190,781 외화환산이익 57,453,151 132,155,770 (42,305,636) 8,949,089 금융보증수익 (7,357,772) - 합 계 161,662,012 335,290,650 18,504,612 192,957,959 금융비용: 이자비용 173,712,908 497,233,525 171,586,138 512,522,785 외환차손 1,125,600 1,244,568 1,184,335 1,268,903 외화환산손실 14,372,453 19,706,575 (3,223,821) - 금융보증비용 550,877 550,877 - 2,543,193 합 계 189,761,838 518,735,545 169,546,652 516,334,881 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 유형자산처분이익 1,900,000 1900000 - - 잡이익 13,202,434 41717423 52,592,636 54,222,434 합 계 15,102,434 43,617,423 52,592,636 54,222,434 기타비용: 재고자산처분손실 - - 45,336,612 45,336,612 지분법적용투자주식처분손실 - - 3,220,840,947 3,220,840,947 잡손실 8,862,558 17,542,518 162,892 5,338,588 합 계 8,862,558 17,542,518 3,266,340,451 3,271,516,147 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 - %(전분기 : - %) 입니다. 29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원, 주식수:주) 구 분 3개월 누적 분기순이익(손실) 507,717,778 1,185,850,897 가중평균유통보통주식수(*) 117,154,784 117,154,784 기본주당이익(손실) 4 10 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 3개월 누적 보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 117,214,562 92일/92일 117,214,562 117,214,562 273일/273일 117,214,562 자기주식 (59,778) 92일/92일 (59,778) (59,778) 273일/273일 (59,778) 가중평균유동보통주식수 117,154,784 117,154,784 117,154,784 117,154,784 ② 전분기 (단위:원, 주식수:주) 구 분 3개월 누적 3분기순이익(손실) (4,185,472,295) (6,614,513,825) 가중평균유통보통주식수(*) 117,154,784 117,154,784 기본주당이익(손실) (36) (56) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 3개월 누적 보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 보통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 발행보통주식수 117,214,562 92일/92일 117,214,562 117,214,562 273일/273일 117,214,562 자기주식 (59,778) 92일/92일 (59,778) (59,778) 273일/273일 (59,778) 가중평균유동보통주식수 117,154,784 117,154,784 117,154,784 117,154,784 (2) 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 (1) 분기순이익(손실) 1,185,850,897 (6,614,513,825) (2) 조정항목 379,755,728 8,633,256,000 외화환산손실 19,706,575 - 퇴직급여 304,418,259 157,160,654 감가상각비 180,851,833 2,358,789,340 경상연구개발비 - 411,590,000 재고자산처분손실 - 45,336,612 종속기업투자주식처분손실 - 3,220,840,947 무형자산상각비 308,333 143,396,928 사용권자산상각비 81,481,615 132,875,910 이자비용 497,233,525 76,314,786 금융보증손실 3,951,596 - 금융보증비용 (3,400,719) 2,543,193 이자수익 (144,984,365) (44,015,911) 외환차익 - - 외화환산이익 (132,155,770) (8,949,089) 유형자산처분이익 - - 대손충당금환입 (14,315,007) - 매출채권의 감소(증가) (1,007,449,944) 291,967,408 미수금의 감소 203,531,659 215,487,006 미수수익의 감소 7,544,807 (133,802,178) 재고자산의 증가 (824,135,998) 253,222,155 기타유동자산의 감소 (66,774,264) 74,990,831 매입채무의 증가(감소) 1,310,624,938 1,242,835,850 미지급금의 증가(감소) 24,662,619 108,982,847 미지급비용의 감소 - 239,379,281 예수금의 증가(감소) (24,987,810) (19,050,355) 사외적립자산의 증가 9,207,854 - 퇴직금의 지급 (45,564,008) (136,640,215) 합 계 1,565,606,625 2,018,742,175 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 결손보전 3,126,680,200 9,740,264,877 기타포괄손익-공정가치평가 금융자산 평가 1,390,123,700 8,906,378,740 현물출자 - 6,672,594,656 31. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험 건물, 기계기구 흥국화재보험 20,908,081,117 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 32. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보제공금액 실행금액 담보제공처 토지 3,805,871,000 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 건물 4,255,538,968 기계장치 - 토지 1,450,000,000 2,760,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 건물 1,490,189,618 재고자산 3,335,488,143 2,760,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 합 계 14,337,087,729 15,120,000,000 12,700,000,000 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 ㈜오리엔트플라스틱 토지/건물 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 (3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:USD) 제공처 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 만기 ㈜오리엔트시계 연대보증 144,000,000 IBK기업은행 2022-09-03 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000.00 한국수출입은행 2022-07-29 USD 500,000.00 KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd. 2022-08-30 USD 680,000.00 2022-07-29 USD 1,450,539.33 2024-06-10 합 계 144,000,000 USD 4,130,539.33 (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 신용보증기금 지급보증서 2,160,000,000 2,700,000,000 신한은행 무역금융 대표이사 연대보증 648,000,000 신용보증기금 지급보증서 475,000,000 500,000,000 신한은행 운전자금 무역보험공사 지급보증서 900,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 무역금융 ㈜오리엔트전자 연대보증 2,880,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,880,000,000 대표이사 연대보증 1,080,000,000 900,000,000 신한은행 운전자금 대표이사 연대보증 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 1,200,000,000 1,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 517,000,000 1,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 319,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 360,000,000 - IBK기업은행 회전자금 대표이사 연대보증 264,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 시설자금 대표이사 연대보증 2,400,000,000 - 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 단기차입금 신한은행 300,000,000 - 회전한도 지급어음 신한은행 8,000,000,000 3,215,859,771 전자방식 외상매출채권담보대출(*) 지급어음 신한은행 3,000,000,000 622,551,200 전자채권 받을어음 할인 신한은행 4,300,000,000 1,329,789,518 외상매출채권담보대출 소계 19,700,000,000 8,868,200,489 (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 종속기업 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO., LTD) 관계기업 ㈜오리엔트바이오(*1) ㈜오리엔트바이오(*1) 기타 특수관계자 ㈜프리젠 ㈜프리젠 (*1) 전기 중 (주)오리엔트바이오 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 61,199,390 - 140,497,346 9,950,000 - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 41,558,486 - - - ㈜오리엔트시계 - 30,604,139 - - - - ㈜오리엔트플라스틱 2,700,000 - 2,010,233,943 - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 2,091,469,113 1,259,430,411 - - - 관계기업: ㈜오리엔트바이오(*) - - - - - - 합 계 2,094,169,113 133,362,015 1,259,430,411 2,150,731,289 9,950,000 0 (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 주식매각/출자 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 130,021,196 - 252,425,780 38,255,000 - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 49,877,647 - - - - ㈜오리엔트시계 - 35,493,637 - - - - ㈜오리엔트플라스틱 3,600,000 - 4,314,000 4,085,513,158 - - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 2,339,038,228 - 1,248,222,640 1,716,693 - - 관계기업: ㈜오리엔트바이오(*) - - - - - 6,672,593,760 합 계 2,342,638,228 215,392,480 1,252,536,640 4,339,655,631 38,255,000 6,672,593,760 (*) 전기 중 ㈜오리엔트전자 지분을 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며, 처분금액과 동일한 금액으로 ㈜오리엔트바이오 지분을 취득하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 146,840,013 953,000,000 109,073,696 - 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 2,712,741 700,000,000 - - ㈜오리엔트시계 - 19,558,788 100,000,000 - - ㈜오리엔트플라스틱 - 15,804,613 - 537,063,791 - ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 2,420,477,959 245,713,896 - 747,274,531 - 합 계 2,420,477,959 430,630,051 1,753,000,000 1,393,412,018 0 현재가치할인차금 - - (62,493,545) - - 장부금액 2,420,477,959 430,630,051 1,690,506,455 1,393,412,018 - (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 - 114,762,513 953,000,000 - 24,605,964 종속기업: ㈜오리엔트전자 - 2,727,322 700,000,000 - - ㈜오리엔트시계 - 2,103,933 540,000,000 - 242,000 ㈜오리엔트플라스틱 - 330,000 - - 937,963,984 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 1,461,230,077 225,619,811 - - 159,548,498 합 계 1,461,230,077 225,619,811 2,193,000,000 - 159,548,498 현재가치할인차금 - - (109,369,803) - - 장부금액 1,461,230,077 345,543,579 2,083,630,197 - 1,122,360,446 한편, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 당분기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜프리젠 매출채권및기타채권 - - - - 합 계 - - - - (단위:원) 구 분 계 정 전기 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜프리젠 매출채권및기타채권 454,986 - (454,986) - 합 계 454,986 - (454,986) - 3) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여(차입) 회수(상환) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 953,000,000 - - 953,000,000 종속기업: ㈜오리엔트전자 대여금 700,000,000 - - 700,000,000 ㈜오리엔트시계 대여금 540,000,000 - (440,000,000) 100,000,000 합 계 2,193,000,000 - (440,000,000) 1,753,000,000 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여(차입) 회수(상환) 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 2,007,000,000 - 1,054,000,000 953,000,000 종속기업: ㈜오리엔트전자 대여금 700,000,000 - - 700,000,000 ㈜오리엔트시계 대여금 40,000,000 500,000,000 - 540,000,000 합 계 2,747,000,000 500,000,000 1,054,000,000 2,193,000,000 (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자 담보제공자산 담보제공금액 실행금액 담보제공처 ㈜오리엔트플라스틱 토지/건물 2,400,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위:USD) 제공처 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 만기 ㈜오리엔트시계 연대보증 144,000,000 IBK기업은행 2021-09-03 ORIENT VINA JOINTSTOCK COMPANY 연대보증 USD 1,500,000.00 한국수출입은행 2021-07-29 USD 500,000.00 KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd. 2021-08-30 USD 680,000.00 2021-07-29 USD 1,450,539.33 2024-06-10 합 계 144,000,000 USD 4,130,539.33 (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 648,000,000 2,700,000,000 신한은행 무역금융 ㈜오리엔트전자 연대보증 2,880,000,000 2,400,000,000 한국수출입은행 무역금융 대표이사 연대보증 2,880,000,000 대표이사 연대보증 1,080,000,000 900,000,000 신한은행 운전자금 대표이사 연대보증 9,600,000,000 8,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 1,200,000,000 1,000,000,000 산업은행 운전자금 대표이사 연대보증 517,000,000 - IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 319,000,000 2,000,000,000 IBK기업은행 운전자금 대표이사 연대보증 360,000,000 300,000,000 IBK기업은행 회전자금 대표이사 연대보증 264,000,000 2,300,000,000 IBK기업은행 시설자금 대표이사 연대보증 2,400,000,000 - 신한은행 전자방식 외상매출채권담보대출(*) (*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 주요 경영진과의 거래 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 단기급여 430,000,006 516,666,676 퇴직급여 164,166,667 388,988,271 합 계 594,166,673 905,654,947 35. 영업부문정보 (1) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당분기 전분기 현대자동차㈜ 자동차 부품 13,458,627,605 6,498,317,394 현대글로비스㈜ 7,503,769,508 3,668,777,767 평화발레오㈜ 9,323,248,653 8,232,356,585 기아자동차㈜ 9,881,150,073 5,054,700,367 현대트랜시스㈜ 5,789,002,211 4,249,201,161 합 계 45,955,798,050 27,703,353,274 (2) 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 3분기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -552 -17,207 -4,891 (별도)당기순이익(백만원) 507 -23,771 -5,425 (연결)주당순이익(원) -4 -146 -34 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2009년 04월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 5,300,000 500 1,325 - 2010년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 238,095 500 2,940 1회차 2010년 07월 30일 신주인수권행사 보통주 102,040 500 2,940 1회차 2010년 08월 25일 신주인수권행사 보통주 149,198 500 2,681 1회차 2010년 08월 25일 신주인수권행사 보통주 77,881 500 2,568 2회차 2010년 11월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 368,633 500 2,710 - 2011년 02월 08일 신주인수권행사 보통주 372,994 500 2,681 1회차 2011년 06월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,400,000 500 500 - 2011년 06월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 9,000,000 500 500 - 2011년 06월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,600,000 500 500 - 2011년 11월 24일 무상감자 보통주 26,370,297 500 500 5:1 감자 2011년 12월 08일 출자전환 보통주 4,646,153 500 2,600 - 2013년 01월 08일 유상증자(일반공모) 보통주 904,900 500 1,105 - 2014년 08월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000,000 500 684 - 2016년 06월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 30,000,000 500 745 - 2017년 04월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,973,500 500 717 - 2018년 02월 22일 전환권행사 보통주 391,644 500 766 - 2018년 03월 14일 전환권행사 보통주 391,644 500 766 - 2018년 05월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,314,147 500 834 - 2018년 09월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000,000 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2018-02 2018년 09월 06일 시설자금 3,712타법인증권취득자금 10,000차입금상환 10,630기타 658 25,000 시설자금 4,304 타법인증권취득자금 9,220 차입금상환 10,643 기타 833 25,000 - 주1) 유상증자 자금중 타법인증권취득자금은 종속회사 오리엔트비나 등의 증권취득자금으로 사용되었으며, 시설자금이 추가로 사용되었습니다. 기타 658백만원은 유상증자 발행비용으로 계획되었으나, 발행과정에서 추가로 사용되었습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2018-01 2018년 05월 18일 운영자금 6,100 운영자금 6,100 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기3분 매출채권 14,404,031 569,018 3.95% 단기대여금 150,800 147,330 97.70% 미수금 350,850 1,375 0.39% 미수수익 2,801,276 330,044 11.78% 장기대여금 17,585,712 8,106,007 46.09% 선급금 1,773,258 150,185 8.47% 합계 37,065,927 9,303,959 25.10% 제34기 매출채권 13,667,151 614,177 4.5% 단기대여금 250,800 147,330 58.7% 미수금 7,441,797 7,146,359 96.0% 미수수익 2,439,332 303,978 12.5% 장기대여금 10,213,000 961,024 9.4% 선급금 2,345,339 150,185 6.4% 합계 36,357,419 9,323,053 25.6% 제33기 매출채권 12,373,049 670,768 5.4% 단기대여금 1,866,900 362,604 19.4% 미수금 8,319,402 7,457,779 89.6% 선급금 2,938,343 160,814 5.5% 미수수익 2,535,521 267,231 10.5% 장기대여금 16,745,763 1,003,525 6.0% 합계 44,778,978 9,922,721 22.1% * 대손충당금 설정 현황은 연결기준입니다.(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제35기 2분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,323,053 9,922,721 8,693,567 2. 순대손처리액 (①－②±③) - 1,395,360 ① 대손처리액 (상각채권액) - - 407,704 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 987,656 3. 대손상각비 계상(환입)액 (19,094) (599,668) (166,206) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9.303.959 9,323,053 9,922,721 * 대손충당금 변동 현황 내역은 연결기준입니다.(3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:원) 구 분 당3분기 전기말 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월 이하 0.00% 13,830,768,054 497,416 0.45% 9,740,787,124 44,056,061 3개월 초과 ~ 6개월 이하 2.54% 4,866,871 123,916 4.98% 537,817,508 26,769,048 6개월 초과 ~ 9개월 이하 - - - 18.42% 146,713,343 27,025,423 9개월 초과 ~ 12개월 이하 66.97% 1,070,047,301 717,102,151 6.36% 2,325,689,943 148,028,315 12개월 초과 11.78% 2,801,276,951 330,044,878 100.00% 368,298,160 368,298,160 개별 평가채권 32.10% 25,245,112,606 8,106,007,735 32.03% 26,722,649,468 8,558,690,788 합 계 42,952,071,783 9,153,776,096 - 39,841,955,546 9,172,867,796 * 매출채권 내역은 연결 기준입니다.다. 재고자산의 보유 및 실사 내역등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원,%,회수 ) 부문 계정과목 제35기 3분기 제34기 제33기 재고자산 상품 1,751,467 1,625,004 1,672,650 제품 4,942,601 5,578,094 5,278,768 원재료 7,948,505 5,696,735 6,034,670 재공품 1,698,507 1,465,850 157,595 미착품 297,348 275,395 1,555,841 소계 16,638,428 14,641,078 14,699,524 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 15.41% 13.29% 9.54% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.8회 5.2회 7.5회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자 : 2021. 09. 30.나. 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품다. 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다.라. 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상픔, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적 용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.(3)유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 라. 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 수준3 수준3 공정가치-기타포괄손익인식 금융자산 19,937,462 19,937,462 3) 당반기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 19,937,462 - - - - 19,937,462 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 65,222,010 - - (45,284,548) - 19,937,462 마. 유형자산 재평가 관련 사항 연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 3,805,871,000 1,407,565,882 2,398,305,118 5) 당기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 2,398,305,118 - - 2,398,305,118 (4) 투자부동산 1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 10,246,898,320 5,023,932,800 15,270,831,120 감가상각누계액 - (921,054,343) (921,054,343) 손상차손누계액 - - - 장부금액 10,246,898,320 4,102,878,457 14,349,776,777 2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 계 기초금액 10,246,898,320 4,178,237,446 14,425,135,762 취득액(처분 또는 대체) - - - 감가상각비 - (75,358,989) (75,358,989) 기말금액 10,246,898,320 4,102,878,457 14,349,776,777 3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 398,250,000 운영비용 (93,764,569) 계 304,485,431 4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 10,246,898,320 10,246,898,320 건물 4,102,878,457 4,102,878,457 계 14,349,776,777 14,349,776,777 5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기(당기) 대주회계법인 - - - 제34기(전기) 대주회계법인 적정 - 핵심감사제 도입 및 핵심감사사항(KAM)의 선정 제33기(전전기) 대영회계법인 적정 - 유형자산(투자부동산 포함) 평가 및 분류의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 대주회계법인 반기감사,중간감사재고실사,결산감사 189,000 - - - 제34기(전기) 대주회계법인 반기감사,중간감사재고실사,결산감사 160,000 1,594 160,000 1,594 제33기(전전기) 대영회계법인 반기감사,중간감사재고실사,결산감사 79,000 1,040 79,000 1,040 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 05일 회사측:대표이사,감사 감사인측:업무수행이사외 4인 서면 -미회산 감사요청자료 2 2021년 03월 16일 회사측:대표이사,감사 감사인측:업무수행이사외 4인 서면 -미회산 감사요청자료 3 2021년 03월 20일 회사측:대표이사,감사 감사인측:업무수행이사외 4인 서면 -매부회계관리제도 운영평가 결과에 대한 의견 4 2021년 03월 26일 회사측:대표이사,감사 감사인측:업무수행이사외 4인 서면 -감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부감시제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제32기, 제33기 및 제34기에 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로가동되고 있다고 평가하여 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.나. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리자는 정기검사와 수시검사 등을 실시하는 등 내부회계관리제도를 운영하여 매반기 1회 대표이사와 이사 및 감사에게 보고하고 있으며, 감사는 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하는 등 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 제32기, 제33기 및 제34기에 내부회계관리자 및 감사는 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다고 평가하여 이사회에 검사결과를 보고하였습니다.또한 당사의 회계감사인은 제32기, 제33기 당사의 내부회계관리제도를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 당사의 회계감사인은 제34기 당사의 내부회계관리제도를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 다음과 같이 일부 중요한 취약점이 발견되었다는 의견을 표명하였습니다.(1) 회사는 적격하지 않은 인원이 내부회계관리제도의 운영실태 평가 및 이사회 보고를 수행하였습니다(2) 회사는 재무제표의 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동을 설계하지 않았으며, 이러한 미비점으로 인해 감사전 재무제표 제출 이후 감사인에 의해 수정사항이 다수 발견되었습니다.(3) 회사는 전기오류사항과 관련한 적절한 통제활동을 설계하지 않았으며, 이러한 미비점으로 인하여 감사인이 해당 오류를 발견하고, 이를 바탕으로 회사는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.(4) 회사는 분실수표 1장이 존재함에도 이를 인지하지 못하고 있었으며, 감사인이 해당 사실을 발견하였습니다. 이는 회사의 자금관련 통제활동이 적절히 설계되지 않았음을 의미합니다.(5) 법인인감 및 법인인감증명서의 사용 기록과 관련한 적절한 통제활동을 설계하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 장재진 이사회 대표이사 보통주3,915,503주 보유 최대주주의 이사 사내이사 박영동 이사회 대표이사 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 최강문 이사회 이사 해당사항 없음 최대주주의 이사 사외이사 권명상 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 주1) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'를 참조하시기 바랍니다. 현재 당사는 장재진과 박영동이 공동대표이사로 선임되어 있습니다. 2) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 장재진(출석률:100%) 박영동(출석률: 100%) 최강문(출석률:100%) 권명상(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2021.03.15 제34기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.03.15 제34기 재무제표(별도, 연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.04.12 차입금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.09.03 자본금 감소의 건제35기 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.09.03 유상증자 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 구분 임기 연임 여부 연임 횟수 선임 배경 추천인 이사회 내주요역할 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 장재진 2023.03 해당 3회 현재 당사의 대표이사로서 다년간 쌓아온 경험과 경험 노하우를 바탕으로 회사의 지속적인 성장을 이끌었으며, 사업에 대한 이해도와 전문성이 높기 때문에 선임 이사회 대표이사 보통주 3,915,503주보유 최대주주의 임원 박영동 2023.03 미해당 - 현대자동차 구매본부 재직이력을 바탕으로 자동차업계에 대한 이해도 및 경영능력을 높이 평가하였음. 당사와의 이해관계가 없으며 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 대표이사 해당없음 해당없음 최강문 2023.03 해당 3회 당사 주요 종속회사인 (주)오리엔트전자의 이사로 재직하면서 지속적인 성장을 이끌었으며, 사업에 대한 이해도와 전문성이 높기 때문에 선임 이사회 사내이사 해당없음 최대주주의 임원 권명상 2023.03 미해당 - 당사와의 이해관계가 없고 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 04월 07일 당사 - 코러나-19 확산 자본시장관련 주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사 당사는 보고서 작성기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사 제34기 정기주주총회에서 최재구 감사가 중임되었습니다. 성명 경력 재임기간 연임여부 연임횟수 최재구 서강대 경영학과 학사 ('85) 미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95) ㈜아이리스 부사장('01~'04) 인천경제진흥원 본부장('04~'17) 2011.08월~ 해당 3회 (2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있으며, 이를 당사 정관 제44조에 규정하고 있습니다. 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 MBA석사 및 (주)아이리스의 부사장을역임하는 등 경영전문가로서 전문성을갖추고 객관적인 시각으로 감사 활동을수행할 것으로 판단 이사회 감사(비상근) 감사(비상근) (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 일상적인 감사를 통하여 임직원의 업무처리 과정상 위법 부당한 사항이 없는지 지속적인 사전 또는 사후점검을 실시하였습니다. 그리고 회사자금의 유용이나 횡령 등 기타 법원의 허가없는 자금의 조성과 지출, 부당한 수입 감소 또는 지출 증가에 대한 관리, 감독 및 회사의 여타 각종 업무 분야 점검을 통하여 윤리경영 준수, 비효율적인 절차 개선권고 등의 역할을 수행 하고 있습니다. (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 다년간 감사직을 수행하여 회사에 대한높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음. (5) 감사위원회(감사) 지원조직 현황당사의 경우 별도의 감사위원회(감사) 지원조직이 없습니다. (6) 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 상법 제542조의 13에서 정한 기준에 미달하여 별도의 준법지원인 지원조직이 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 117,214,562 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 59,778 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 117,154,784 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주)오리엔트 최대주주 보통주 39,185,953 33.43 39,185,953 33.43 - 장재진 특수관계자 보통주 3,915,503 3.34 3,915,503 3.34 - 계 보통주 43,101,456 36.77 43,101,456 36.77 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오리엔트 3 박재민 - - - 장재진 외 3명 100.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리엔트 자산총계 122,178 부채총계 77,284 자본총계 44,894 매출액 24,968 영업이익 3,141 당기순이익 1,685 주1) 상기 재무정보는 보고서 제출일 현재 감사받지 않은 2021년 09월 30일 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당 사항 없음- 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1. 개요 -해당 사항 없음- 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)오리엔트 35,554,263 30.33 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,617 14,620 99.97 75,239,136 117,214,562 64.18 - 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 개인 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.[상법]제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7.[근로복지기본법]제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 한국경제 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 A065500 최 고 1,275 1,125 1,155 1,080 1,020 1,010 최 저 1,005 970 1,040 905 805 671 월간거래량 161,277,546 161,951,575 69,566,732 32,598,786 48,629,429 67,161,571 * 한국거래소 자료참조 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961년 08월 대표이사 대표집행임원 상근 경영총괄 (주)바이오제노믹스 대표이사 ('91.08~'03.08)(주)오리엔트바이오 대표이사 ('03.03~현재)건국대학교 농축학대학원 응용수의학과 졸업('03.08)강원대학교 대학원 수의학부 졸 ('10.02)(주)오리엔트정공 대표이사 ('11.08~현재)(사)한국무역협회 이사 ('12.02~현재)(사)한국실험동물협회 회장 ('17.03~현재) 3,915,503 - 최대주주의 임원 2011.08~ 2023년 03월 27일 박영동 남 1965년 06월 대표이사 대표집행임원 상근 경영총괄 경북대학교 금속공학 졸업 ('84.03~'88.02)경북대학교 대학원 금속공학 졸업 ('88.03~'92.02)현대자동차 구매본부 상무 ('91.11~'19.12) - - - 2020.03~ 2023년 03월 27일 최강문 남 1967년 08월 이사 사내이사 상근 - 중앙대학교 전기공학과 졸업 ('91.02)한국전력기술(주) 전기기술처 차장 ('92.02~06.05)(주)엠다스 경영 이사 ('06.06~07.05)(주)오리엔트전자 경영 이사 ('07.06~현재)(주)오리엔트정공 경영 이사 ('13.12~현재) - - - 2013.12~ 2023년 03월 27일 권명상 남 1958년 02월 사외이사 사외이사 비상근 - 건국대학교 대학원 수의학과 농학석사('77.03~'79.02)독일 하노버 수의과대학교 수의학박사('84.07~'87.12)정부 출연(연) 한국한의학연구원 부원장('07.12~'08.11)정부 출연(연) 안정성평가연구소 소장('08.11~'11.11)강원대학교 수의과대학 면역약리학교실 교수('88.11~'19.08)식품의약품안전처 중앙약사심의위원회 전문가('16.08~현재) - - - 2020.03~ 2023년 03월 27일 최재구 남 1958년 10월 감사 감사 비상근 - 서강대학교 경영학과 학사 ('85)미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95)(주)아이리스 부사장 ('01~'04)인천경제진흥원 본부장 ('04~'17) - - - 2011.08~ 2024년 03월 30일 양종석 남 1966년 01월 상무 미등기 상근 개발담당 영남대학교 금속공학과 졸업 ('91.02)삼보모터스 이사 ('97.08~'15.12)삼보에이엔티 이사 ('16.01~18.03) - - - 2018.08~ - 박흥동 남 1968년 05월 이사 미등기 상근 생산관리 경남대학교 산업공학과 졸업 ('93.02)오리엔트정공 이사 ('94.01~현재) - - - 1994.01~ - 최규철 남 1969년 10월 이사보 미등기 상근 품질관리 대구대학교 생물공학과 졸업 ('95.02)오리엔트정공 이사 ('96.04~현재) - - - 1996.04~ - 박경호 남 1971년 08월 이사보 미등기 상근 재무기획팀 오리엔트정공 이사 ('21.07~현재) - - - 2021.07~ - 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 남 46 - - - 46 5.5 1,752,106,679 38,089,276 - - - - 자동차 여 8 - 1 - 9 5.5 224,301,635 24,922,404 - 합 계 54 - 1 - 54 - 1,976,408,314 35,934,697 - ※ 대표이사, 감사 포함 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 100,250,004 33,416,668 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 3(1) 2,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 350 70 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 287 95 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10 10 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 오리엔트그룹 2 12 14 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 4 4 30,805 - - 30,805 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 30,805 - - 30,805 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사 장재진 ㈜오리엔트바이오 대표이사 - ㈜오리엔트전자 대표이사 - ㈜제니아 대표이사 - ㈜오리엔트정공 대표이사 - ㈜지비에스 사내이사 - Orient Bioresource Center Inc 이사 - 대표이사 박영동 ㈜오리엔트정공 대표이사 - 이사 최강문 ㈜오리엔트바이오 사내이사 - ㈜오리엔트 사내이사 - ㈜오리엔트시계 대표이사 - ㈜오리엔트전자 사내이사 - ㈜오리엔트정공 사내이사 - ㈜오리엔트플라스틱 대표이사 - ㈜프리젠 대표이사 - ㈜오리엔트건설 사내이사 - 감사 최재구 ㈜오리엔트바이오 감사 - ㈜오리엔트 감사 - ㈜오리엔트시계 감사 - ㈜오리엔트전자 감사 - ㈜제니아 감사 - ㈜오리엔트정공 감사 - ㈜오리엔트플라스틱 감사 - ㈜프리젠 감사 - ㈜오리엔트건설 감사 - ㈜지비에스 감사 - 4. 관계회사 및 자회사의 지분현황 (2021년 09월 30일 기준) 출자인피출자회사 장재진대표이사(주1) ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트[舊 엠다스] (주)오리엔트정공 ㈜오리엔트시계 합계 ㈜오리엔트바이오 3.52% 0.01% - 24.00% 8.09% - 35.61% ㈜오리엔트정공 3.34% - - 33.43% 0.05% - 36.77% ㈜프리젠 - - - 42.82% - 8.22% 51.03% ㈜오리엔트전자 - 29.74% - - 65.05% - 94.79% ㈜오리엔트[舊 엠다스] 91.32% - - 8.68% - - 100.00% ㈜제니아 - - - 100.00% - - 100.00% ㈜오리엔트지비에스 51.00% - - - - - 51.00% ㈜오리엔트시계 0.22% 12.97% 17.77% - 69.04% - 100.00% ㈜오리엔트비나 0.02% - - 0.01% 99.97% - 100.00% ㈜오리엔트플라스틱 0.91% - - 8.37% 82.31% 8.41% 100.00% 오리엔트젠유한공사 - 100.00% - - - - 100.00% 오리엔트캄 2.45% - - 46.43% - - 48.88% 오리엔트건설 - - - 100.00% - - 100.00% Orient BioresourceCenter Inc - 100.00% - - - - 100.00% 주1) 장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함입니다. X. 대주주 등과의 거래내용 - 특수관계자와의 거래 > (1) 특수관계자 현황 당3분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트 관계기업 ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트바이오 기타 특수관계자 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜제니아 ㈜제니아 ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (2) 특수관계자와의 거래1) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 기타비용 자산취득 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 3,224,932,464 509,627,746 12,582,452,944 1,569,418,730 176,052,761 관계기업: ㈜오리엔트바이오 14,092,000 - - 28,469,652 - 기타특수관계자: ㈜프리젠 396,000,000 6,881,090 - - - ㈜제니아 32,800 17,202,733 - 150,000,000 - ㈜오리엔트건설 - 137,619 - - - 계 3,635,057,264 533,849,188 12,582,452,944 1,747,888,382 176,052,761 ② 전3분기 (단위:원) 구 분 매출 등 매입 등 기타 매출 기타수익 매입 제비용 자산취득 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 273,642,043 888,444,285 9,909,496,074 2,139,123,707 67,085,000 기타특수관계자: ㈜오리엔트바이오 2,554,545 - - 10,634,013 - ㈜프리젠 396,133,000 18,940,814 - 6,200,850 - ㈜제니아 - 45,802,846 - - - ㈜오리엔트건설 - 2,702,840 - - - 합 계 672,329,588 955,890,787 9,909,496,074 2,174,181,938 67,085,000 2) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기말 (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 10,696,950,049 9,613,000,000 20,309,950,049 501,419,611 - 501,419,611 관계기업 ㈜오리엔트바이오 7,900,200 - 7,900,200 617,153 638,244,000 638,861,153 기타 특수관계자: ㈜프리젠 145,865,337 200,000,000 345,865,337 - - - ㈜제니아 218,763,300 500,000,000 718,763,300 - - - ㈜오리엔트건설 11,539,165 4,000,000 15,539,165 435,936,868 - 435,936,868 합 계 11,081,018,051 10,317,000,000 21,398,018,051 937,973,632 638,244,000 1,576,217,632 현재가치할인차금 - (481,767,454) (481,767,454) - 장부금액 11,081,018,051 9,835,232,546 20,916,250,597 937,973,632 638,244,000 1,576,217,632 연결회사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,835만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 11,081백만원(손상인식: 382백만원)을 포함하여 총 20,916백만원(손상인식: 1,343백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 1,576백만원을 차감한 순채권액은 19,340백만원으로 연결순자산의 49%를 차지하고 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 및기타채권 대여금 합 계 매입채무 및기타채무 차입금 합 계 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 8,444,354,556 9,613,000,000 18,057,354,556 2,248,909,099 - 2,248,909,099 관계기업 ㈜오리엔트바이오 825,000 - 825,000 24,291,769 638,244,000 662,535,769 기타 특수관계자: ㈜프리젠 138,984,247 200,000,000 338,984,247 - - - ㈜제니아 201,560,567 500,000,000 701,560,567 - - - ㈜오리엔트건설 11,401,546 4,000,000 15,401,546 - - - 합 계 8,797,125,916 10,317,000,000 19,114,125,916 2,273,200,868 638,244,000 2,911,444,868 현재가치할인차금 - (435,387,867) (435,387,867) - - - 장부금액 8,797,125,916 9,881,612,133 18,678,738,049 2,273,200,868 638,244,000 2,911,444,868 연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,882백만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 8,797백만원(손상인식: 365백만원)을 포함하여 총 18,679백만원(손상인식: 1,326백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 특수관계자에 대한 채무액 2,911백만원을 차감한 순채권액은 15,768백만원으로 연결순자산의 40%를 차지하고 있습니다. 한편, 당3분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위:원) 구 분 계 정 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 868,203,600 - - 868,203,600 매출채권및기타채권 234,203,168 22,855,462 - 257,058,630 ㈜오리엔트건설 대여금 530,400 - - 530,400 매출채권및기타채권 1,511,845 18,248 - 1,530,093 ㈜제니아 대여금 66,300,000 - - 66,300,000 매출채권및기타채권 113,075,473 2,281,082 - 115,356,555 ㈜프리젠 대여금 26,520,000 - - 26,520,000 매출채권및기타채권 15,980,011 3,417,202 454,986 18,942,227 합 계 대여금 961,554,000 - - 961,554,000 매출채권및기타채권 364,770,497 28,571,994 454,986 392,887,505 합 계 1,326,324,497 28,571,994 454,986 1,354,441,505 ② 전기 (단위:원) 구 분 계 정 기초 설정 환입/제각 기말 ㈜오리엔트 대여금 827,785,080 40,418,520 - 868,203,600 매출채권및기타채권 397,406,872 8,812,016 172,015,720 234,203,168 ㈜오리엔트건설 대여금 16,435,260 - 15,904,860 530,400 매출채권및기타채권 1,085,537 426,308 - 1,511,845 ㈜제니아 대여금 112,424,706 - 46,124,706 66,300,000 매출채권및기타채권 144,210,288 1,865,185 33,000,000 113,075,473 ㈜프리젠 대여금 51,157,969 - 24,637,969 26,520,000 매출채권및기타채권 8,313,786 8,121,211 454,986 15,980,011 합 계 대여금 1,007,803,015 40,418,520 86,667,535 961,554,000 매출채권및기타채권 551,016,483 19,224,720 205,470,706 364,770,497 합 계 1,558,819,498 59,643,240 292,138,241 1,326,324,497 3) 당3분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여/차입 회수/상환 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 9,613,000,000 - - 9,613,000,000 관계기업 ㈜오리엔트바이오 차입금 638,244,000 - - 638,244,000 기타 특수관계자: ㈜프리젠 대여금 200,000,000 - - 200,000,000 ㈜제니아 대여금 500,000,000 - - 500,000,000 ㈜오리엔트건설 대여금 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 10,955,244,000 - - 10,955,244,000 ② 전기 (단위:원) 구 분 계 정 기초 대여/차입 회수/상환 기말 유의적인 영향을 행사하는 기업: ㈜오리엔트 대여금 17,031,000,000 400,000,000 7,818,000,000 9,613,000,000 관계기업 ㈜오리엔트바이오(*) 차입금 85,000,000 618,244,000 65,000,000 638,244,000 기타 특수관계자: ㈜프리젠 대여금 407,763,185 - 207,763,185 200,000,000 ㈜제니아 대여금 896,100,000 - 396,100,000 500,000,000 ㈜오리엔트건설 대여금 131,000,000 - 127,000,000 4,000,000 합 계 18,550,863,185 1,018,244,000 8,613,863,185 10,955,244,000 (*) 전기 차입금 증가액은 선수금에서 대체된 금액입니다. (3) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.(4) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 지급보증내역 지급보증액 실행금액 지급보증처 비고 대표이사 연대보증 22,486,952,000 22,677,952,000 산업은행 등 운전자금 등 (5) 주요 경영진과의 거래 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당3분기 전3분기 단기급여 1,170,552,049 1,081,989,665 퇴직급여 377,099,031 (453,111,089) 합 계 1,547,651,080 628,878,576 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 (1) 감자 결정 1. 감자주식의 종류와 수 보통주식 (주) 93,771,650 기타주식 (주) - 2. 1주당 액면가액 (원) 500 3. 감자전후 자본금 감자전 (원) 감자후 (원) 58,607,281,000 11,721,456,000 4. 감자전후 발행주식수 구 분 감자전 (주) 감자후 (주) 보통주식(주) 117,214,562 23,442,912 기타주식(주) - - 5. 감자비율 보통주식 (%) 80 기타주식 (%) - 6. 감자기준일 2021년 11월 19일 7. 감자방법 5:1 무상감자(1주당 액면금액 500원의 보통주식 5주를 동일 액면금액 보통주식 1주로무상병합) 8. 감자사유 결손 보전 및 재무구조 개선 9. 감자일정 주주총회 예정일 2021년 10월 18일 명의개서정지기간 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래정지예정기간 시작일 2021년 11월 18일 종료일 2021년 12월 03일 신주권교부예정일 - 신주상장예정일 2021년 12월 06일 10. 채권자 이의제출기간 시작일 2021년 10월 18일 종료일 2021년 11월 19일 11. 구주권제출 및 신주권교부장소 - 12. 이사회결의일(결정일) 2021년 09월 03일 - 사외이사 참석여부 참석(명) 1 불참(명) - - 감사(감사위원) 참석여부 참석 13. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 (2) 유상증자 결정 1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 8,300,000 기타주식 (주) - 2. 1주당 액면가액 (원) 500 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 (주) 23,442,912 기타주식 (주) - 4. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 2,300,000,000 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 11,388,500,000 채무상환자금 (원) 12,000,000,000 타법인 증권취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 5. 증자방식 주주배정후 실권주 일반공모 6.신주 발행가액 확정발행가 보통주식 (원) - 기타주식 (원) - 예정발행가 보통주식 (원) 3,095 확정예정일 2021년 12월 29일 기타주식 (원) - 확정예정일 - 7. 발행가 산정방법 24. 기타 투자판단에 참고할 사항 8. 신주배정기준일 2021년 12월 01일 9. 1주당 신주배정주식수 (주) 0.35423222 10. 우리사주조합원 우선배정비율 (%) - 11. 청약예정일 우리사주조합 시작일 - 종료일 - 구주주 시작일 2022년 01월 05일 종료일 2022년 01월 06일 12. 납입일 2022년 01월 14일 13. 실권주 처리계획 24. 기타 투자판단에 참고할 사항 14. 신주의 배당기산일 2022년 01월 01일 15. 신주권교부예정일 - 16. 신주의 상장예정일 2022년 01월 28일 17. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우) 주식회사 상상인증권 18. 신주인수권양도여부 예 - 신주인수권증서의 상장여부 예 - 신주인수권증서의 매매 및 매매의 중개를 담당할 금융투자업자 주식회사 상상인증권 19. 이사회결의일(결정일) 2021년 09월 03일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) 0 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 20. 증권신고서 제출대상 여부 예 21. 제출을 면제받은 경우 그 사유 - 22. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간 해당여부 예 시작일 2021년 09월 03일 종료일 2021년 12월 29일 23. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 24. 기타 투자판단에 참고할 사항 가. 신주발행가액의 산정 근거 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 및 주주우선공모증자시 할인율 등이 자율화 되어 발행가는 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)유가증권발행및공시등에관한 규정' 제 57조의 방식을 일부 준용하여 발행가액을 산정합니다.① 1차 발행가액 산정 : 신주배정기준일(2021년 12월 01일) 전 제 3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용, 다음의 산식에 의하여 산정된 발행가액을 1차 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다. ▶ 1차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］ ② 2차 발행가액 산정 : 2차발행가액은 구주주 청약 초일(2022년 01월 05일) 전 제3거래일을(2021년 12월 29일) 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중평균산술주가 중 낮은 금액에 할인율(30%)을 적용하여 다음의 산식에 의하여 산정한 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다. ▶ 2차 발행가액 = 기준주가 ×(1 - 할인율) ③ 확정 발행가액 산정 : 확정발행가액은 ① 의 1차발행가액과 ② 의 2차발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 단, '증권의 발행 및 공시에 관한 규정’제5-15조의2의 산출근거에 의거, 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액이 ① 의 1차발행가액과 ② 의 2차발행가액 중 낮은 가액을 초과하는 경우 동 금액을 확정 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상) ▶ 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%} ④ 최종 발행가액은 구주주청약 초일(2022년 01월 05일) 전 제3거래일(2021년 12월 29일)에 확정되어 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시되며, (주)오리엔트정공 홈페이지(http://www.orientpi.com)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약 시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다. 나. 신주의 배정방법 1) 구주주 청약(신주인수권증서 청약): 신주배정기준일 18시 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.35423222주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수선택권, 주식관련사채의 권리행사 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. (1주 미만은 절사). ▶ 구주주 1주당 배정비율 산출 근거 구 분 상세 내역 A. 보통주식 23,442,912주 B. 우선주식 - C. 발행주식총수 (A + B) 23,442,912주 D. 자기주식 + 자기주식신탁 11,955주 E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D) 23,430,957주 F. 유상증자 주식수 8,300,000주 G. 증자비율 (F / C) 35.41% H. 우리사주조합 배정 - I. 구주주 배정 (F - H) 8,300,000주 J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E) 0.35423222 2) 초과청약에 대한 배정: 구주주 청약 후 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주가 초과청약(초과청약비율: 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정합니다. 이때 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다. (단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 초과청약 주식의 100.0%를 배정함) *초과청약 배정비율 = 실권주[= 총 공모주식수 - 구주주청약분]----------------------------------------------초과청약 주식수 주) 구주주청약분은 신주인수권증서 보유자의 청약분을 의미합니다. 3) 일반공모 청약 : 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주(이하 "일반공모 배정분"이라 한다)는 일반에게 공모합니다. '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하고, "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제4호에 따라 벤처기업투자신탁에 일반공모 배정분의 30%를 배정합니다. 나머지 일반공모 배정분의 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁(코넥스 고위험고수익투자신탁을 포함한다)에 대한 일반공모 배정분의 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 일반공모 배정분의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 일반공모 배정분의 65%에 대한 청약경쟁률과 배정에 있어서는, 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 증권인수업무 등에 관한 규정 제9조 제3항에 따라 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.① 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.② 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정합니다. 배정결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.③ 단, 대표주관회사는 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다. 이 경우 대표주관회사가 잔여주식을 자기 계산으로 인수합니다. 다. 청약취급처 청약대상자 청약취급처 청약일 구주주(신주인수권증서보유자) 특별계좌 보유자(기존 '명부주주') (주)상상인증권 본, 지점 2022년 01월 05일,2022년 01월 06일 일반주주(기존 '실질주주') 1) 주주확정일 현재 (주)오리엔트정공의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사의 본, 지점2) (주)상상인증권 본, 지점ㆍHTSㆍMTSㆍARS 일반공모(고위험고수익투자신탁 청약 포함) (주)상상인증권 본, 지점ㆍHTSㆍMTSㆍARS 2022년 01월 11일,2022년 01월 12일 라. 신주인수권증서에 대한 사항1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 및 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.2) 신주인수권증서는 한국거래소에 상장 예정입니다.3) 신주인수권증서 상장기간 : 2021년 12월 20일 ~ 2021년 12월24일 (5영업일)4) 신주인수권증서매매의 중개를 할 증권회사는 주식회사 상상인증권으로 합니다.5) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다. 마. 기타 참고사항 1) 신주의 발행가액이 확정되는 때에는 이를 당사 인터넷 홈페이지에 공고함으로써 개별주주에 대한 통지를 갈음할 예정입니다. 2) 청약증거금은 주금납입기일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다. 3) 1주 미만의 단수주는 절사하여 배정하지 아니합니다. 4) 상기 일정은 유관기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 5) 기타 본 건 신주발행에 관한 세부사항은 대표이사에게 위임합니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비 고 제34기정기주주총회(2021.03.30) 1. 제33기 재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제33기정기주주총회(2020.03.27) 1. 제33기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부개정의 건3. 임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건4. 이사 선임의 건5. 감사 선임의 건6. 이사 보수한도 승인의 건7. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인의결정족수 부족으로 부결원안대로 승인원안대로 승인 - 3. 계류중인소송사건가. 당 그룹의 관계사가 원고인 소송 1) ㈜오리엔트정공 2018년 4월 동사의 전 경영진이었던 추교진과 정춘균의 119,600만원 횡령ㆍ배임에 대해 손해배상소송를 제기하여 현재 서울고등법원에서 2심이 진행중입니다. 향후 소송의 결과는 현재로써는 예측하기 어렵습니다. 나. 당 그룹의 관계사가 피고인 소송-해당사항 없음- 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021. 09. 30. ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 2. 지급보증 및 주요 약정사항가. 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증 및 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제공받은 지급보증 및 연대보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 금융기관 32,666,480,000 상환시까지 (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 보험가입금액 설정액 비고 서울보증보험 연대보증 장재진 1,377,952,000 1,377,952,000 (2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 단기차입금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 단기차입금 IBK기업은행 300,000,000 - 회전한도 지급어음 신한은행 8,000,000,000 3,215,859,771 전자방식 외상매출채권담보대출(*) 지급어음 신한은행 3,000,000,000 622,551,200 전자채권 받을어음할인 신한은행 4,300,000,000 1,329,789,518 외상매출채권 담보대출 합 계 19,300,000,000 8,868,200,489 (*) 연결실체는 지급어음 발행 약정한도 80억 중20억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.3. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 - 4. 중소기업확인서 중소기업확인서-정공 2021.jpg 중소기업확인서-정공 2021 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 당사는 무상 감자 관련하여 제35회 임시주주총회에서 제1호 의안으로 자본금 감소 및 감소된 자본금으로 누적 결손금 보전 처리의 건이 원안대로 가결되었으며,주요 일정은 아래와 같습니다. ※ 주요 일정사항1) 감자기준일 : 2021년 11월 19일2) 채권자이의제출기간 : 2021년 10월 18일 ~ 2021년 11월 19일3) 매매거래정지기간 : 2021년 11월 18일 ~ 2021년 12월 03일4) 신주권 상장예정일 : 2021년 12월 06일주1) 상기 자본감소를 위한 일정은 실무절차에 따라 변경될 수 있으며, 변경 시 재공시 예정입니다.주2) 단수주식 처리방법 : 주식병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단수주식이 발생될 경우 신주상장 초일 종가를 기준으로 계산하여 현금으로 지급합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)오리엔트전자 1991.07.04 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322 전원공급장치 제조 42,769,569,662 지분율 65.05% 여 (주)오리엔트시계 2009.11.12 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322 시계 제조 10,090,111,513 지분율 69.04% 여 (주)오리엔트플라스틱 1999.09.11 경상북도 경주시 건천읍 용명리 1102-5 플라스틱제품제조 8,250,231,371 지분율 82.31% 여 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(구,ORIENT VINA CO.,LTD) 2007.10.18 lot B-2B1-CN,My Phuoc Industrial ParkBen Cat, Binh DUONG province (Vietnam) 전자부품 및 자동차부품 제조 14,104,182,800 지분율 99.96% 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)오리엔트바이오 110111-0030116 ㈜오리엔트정공 181211-0008083 비상장 12 ㈜오리엔트 115911-0057721 ㈜오리엔트전자 110111-0789169 ㈜제니아 131111-0301934 ㈜지비에스 131111-0224772 ㈜오리엔트시계 131111-0243384 ㈜오리엔트플라스틱 174811-0020167 ㈜오리엔트건설 131111-0365766 ㈜프리젠 134211-0036247 오리엔트젠유한공사 - ㈜오리엔트비나 - ㈜오리엔트캄 - Orient Bioresource Center Inc - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)오리엔트전자 비상장 2015년 10월 16일 투자 2,490 8,254,834 65.05 11,899 - - - 8,254,834 65.05 11,899 - - (주)오리엔트시계 비상장 2015년 12월 04일 투자 169 660,318 69.04 6,228 - - - 660,318 69.04 6,228 - - 오리엔트비나 비상장 2017년 03월 30일 투자 - 15,874,237 99.97 6,083 - - - 15,874,237 99.97 6,083 - - (주)오리엔트플라스틱 비상장 2019년 12월 21일 투자 - 451,071 82.31 6,595 - - - 451,071 82.31 6,595 - - 합 계 29,014,552 - 30,805 - - - 29,014,552 - 30,805 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-