오리엔트정공 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제33기 누적 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제32기 누적 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 오리엔트정공과 그종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "지배기업"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2018년 06월 30일(이하 "당반기말" 이라 함) 현재 자본금은 33,607백 만원 이며, 지배기업의 본사는 경상북도 구미시 수출대로9길 26-5(공단동) 에 소재하고 있습니다. 지배기업의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로변경되었습니다.

당3분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜오리엔트정공	59,778	0.05%

㈜엠다스	27,411,049	23.39%

㈜오리엔트	10,143,214	8.65%

㈜제니아	7,734,915	6.60%

장재진	3,915,503	3.34%

최숙종	2,505,660	2.14%

장해은	563,015	0.48%

장성은	563,015	0.48%

기타일반주주	64318413	54.87%

계	117,214,562	100.00%

지배기업과 종속기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	지분율

당3분기말	전기말

(주)월드메모리(*)	제조업	82.40%	79.22%

(주)오리엔트전자(**)	제조업	94.30%	93.26%

(주)오리엔트시계(***)	제조업	84.30%	79.02%

오리엔트비나	제조업	100.00%	100.00%

(*) 당반기 중 유상증자를 통하여 지분을 추가 취득하였으며, (주)오리엔트정공이 72.22%, (주)오리엔트시계가 10.18%를 보유하고 있습니다.(**) 당반기 중 유상증자를 통하여 지분을 추가 취득하였습니다.(***) 당반기 중 유상증자를 통하여 지분을 추가 취득하였으며, (주)오리엔트정공이 55.24%, (주)오리엔트전자가 29.06%를 보유하고 있습니다. 2) 종속기업의 재무정보연결대상 종속기업의 지분법을 적용한 후의 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) ㈜오리엔트전자 40,097,369,930 21,464,826,655 18,632,543,275 18,167,259,087 (329,437,276) ㈜오리엔트시계 6,115,041,612 2,570,682,928 3,544,358,684 1,281,085,677 (706,727,338) ㈜월드메모리 7,140,907,545 3,189,440,129 3,951,467,416 2,955,126,728 (541,870,542) 오리엔트비나 14,850,671,224 7,564,787,528 7,285,883,696 6,549,479,685 (99,390,554) (단위:원) 종속회사 총자산 총부채 총자본 매출 당기순이익(손실) ㈜오리엔트전자 36,363,324,699 20,796,027,400 15,567,297,299 27,807,460,491 (4,485,962,700) ㈜오리엔트시계 3,881,584,082 2,159,123,954 1,722,460,128 1,597,235,437 (5,642,286,157) ㈜월드메모리 3,741,463,613 1,011,492,934 2,729,970,679 4,059,403,104 (2,546,192,483) 오리엔트비나 11,478,041,357 10,590,462,696 887,578,661 7,520,996,137 185,702,419 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 파생상품② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석5 : 금융상품- 주석15 : 종업원급여2) 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 연결회사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.한편, 새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된방법으로 회계처리하고있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 3) 종속기업의 처분 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 6) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 2) 이자율위험 연결회사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 1) 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당3분기말 전기말 총차입금(a) 44,829,932,485 32,668,674,959 차감: 현금및현금성자산(b) 3,932,584,279 10,939,420,959 순부채(c)=(a)-(b) 40,897,348,206 21,729,254,001 부채총계(d) 61,489,885,400 49,594,481,111 자본총계(e) 54,568,326,291 56,258,326,646 총자본(f)=(c)+(e) 95,465,674,497 77,987,580,646 자본조달비율(%)((c)/(f)) 43% 28% 부채비율(%)((d)/(e)) 113% 88% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 공정가치평가기타포괄손익 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - 3,932,584,279 - - 장단기금융상품 - 10,610,129,500 - - 매출채권 및 기타채권 - 35,301,344,580 - - 공정가치-기타포괄손익 금융자산 278,475,000 - - - 기타비유동자산 - 2,148,779,465 - - 소계 278,475,000 51,992,837,824 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 11,370,009,878 단기차입금 - - - 29,800,982,209 장기차입금 - - - 7,028,950,276 유동성장기차입금 - - - 8,000,000,000 소계 - - - 56,199,942,363 (단위 : 원) 계정명 공정가치평가기타포괄손익 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 - 10,939,420,959 - - 장단기금융상품 - 10,550,113,750 - - 매출채권 및 기타채권 - 23,674,693,571 - - 공정가치-기타포괄손익 금융자산 33,475,000 - - - 기타비유동자산 - 348,712,000 - - 소계 33,475,000 45,512,940,280 - - 매입채무 및 기타채무 - - - 12,015,335,659 단기차입금 - - - 22,393,307,750 장기차입금 - - - 1,987,559,773 유동성장기차입금 - - - 8,287,807,436 소계 - - - 44,684,010,618 2) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 계 상각후원가로 측정한 금융자산 435,492,927 242,258,146 171,265,866 849,016,939 상각후원가로 측정한 금융부채 (1,023,996,877) (50,853,486) (137,470,231) (1,212,320,594) 계 (588,503,950) 191,404,660 33,795,635 (363,303,655) (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 계 상각후원가로 측정한 금융자산 183,520,780 48,818,650 108,438,167 340,777,597 상각후원가로 측정한 금융부채 (1,123,032,530) (70,560,239) (81,120,301) (1,274,713,070) 계 (939,511,750) (21,741,589) 27,317,866 (933,935,472) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및 현금성자산 EUR 418,073 549,614,948 EUR - - CNY 270 45,511 CNY 270 43,946 JPY 51,880 577,631 JPY 6,558 66,443 USD 709,403 852,205,222 USD 4,664,756 5,215,664,016 SGD 47 41,011 SGD 47 38,581 HKD 4,200 643,440 HKD 4,200 599,634 매출채권 등 USD 118,375 142,203,426 USD 105,070 117,478,752 CNY 107,980 18,196,747 CNY - - EUR - - EUR 4,992 6,385,029 해외법인자산 VND 58,527,570,789 3,031,728,167 VND 66,462,382,575 3,203,486,840 매입채무 USD 68,781 82,626,975 USD - - JPY 7,536,850 83,915,287 JPY 7,073,800 71,670,326 CNY 238,350 40,166,742 CNY 511,174 83,198,680 해외법인부채 VND 74,511,898,973 3,859,716,367 VND 193,452,562,167 9,324,413,496 2) 민감도분석 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 91,178,167 (91,178,167) SGD 10% 4,101 (4,101) EUR 10% 54,961,495 (54,961,495) CNY 10% (2,192,448) 2,192,448 VND 10% (82,798,820) 82,798,820 JPY 10% (8,333,766) 8,333,766 HKD 10% 64,344 (64,344) 합계 52,883,073 (52,883,073) (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 11,370,009,878 10,380,378,197 875,721,810 113,909,871 단기차입부채 29,800,982,209 5,637,889,521 24,163,092,688 - 장기차입부채(유동성대체포함) 15,028,950,276 2,000,000,000 6,000,000,000 7,028,950,276 계 56,199,942,363 18,018,267,718 31,038,814,498 7,142,860,147 (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 12,015,335,659 8,950,102,950 1,705,167,113 1,360,065,596 단기차입부채 22,393,307,750 5,036,983 22,388,270,767 - 장기차입부채(유동성대체포함) 10,275,367,209 315,307,436 9,302,500,000 657,559,773 계 44,684,010,618 9,270,447,369 33,395,937,880 2,017,625,369 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 3,932,584,279 - 10,939,420,959 - 장단기금융상품 10,010,000,000 600,129,500 10,040,000,000 510,113,750 매출채권및기타채권 15,493,091,192 19,808,253,388 23,674,693,571 - 매도가능금융자산 - 278,475,000 33,475,000 기타비유동자산 - 2,148,779,465 348,712,000 계 29,435,675,471 22,835,637,353 44,654,114,530 892,300,750 연결회사의 매출채권, 기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 19,386,416,116 (746,846,215) 18,639,569,901 7,412,144,251 - 7,412,144,251 0~90일 5,826,810,932 (150,624,721) 5,676,186,211 5,318,744,175 254,338,263 5,064,405,912 90일~1년 1,594,169,743 (36,532,177) 1,557,637,566 7,791,942,990 281,869,456 7,510,073,534 1년이상 10,305,376,536 (877,425,634) 9,427,950,902 4,539,632,492 851,562,618 3,688,069,874 계 37,112,773,327 (1,811,428,747) 35,301,344,580 25,062,463,908 1,387,770,337 23,674,693,571 3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당3분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 0~90일 90일~1년 1년이상 매출채권및기타채권 16,661,774,679 5,676,186,211 1,557,637,566 9,427,950,902 (단위:원) 구분 장부금액 0~90일 90일~1년 1년이상 매출채권및기타채권 10,395,859,331 1,500,027,149 4,321,922,139 4,573,910,043 당3분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기 기초금액 1,710,213,410 1,031,437,851 손상차손 인식 469,045,876 773,502,263 대손충당금환입 (367,830,539) (389,932,852) 대체(연결범위변동등) - (27,236,925) 기말금액 1,811,428,747 1,387,770,337 (5) 이자율위험연결회사는 중요한 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (6) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 수준3 수준3 공정가치-기타포괄손익인식 금융자산 278,475,000 33,475,000 3) 당3분기 및 전기중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 33,475,000 245,000,000 - - - 278,475,000 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 33,475,000 - - - - 33,475,000 파생상품부채 (434,300,100) - 434,300,100 - - - (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다. (8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당3분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 10,000,000,000 - 차입금 담보 퇴직연금운용자산 542,558,443 527,828,624 종업원퇴직금 계 10,542,558,443 527,828,624 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 10,647,370,182 11,365,531,622 차감: 대손충당금 (507,148,910) (391,795,213) 매출채권(순액) 10,140,221,272 10,973,736,409 단기대여금 1,513,900,000 956,900,000 차감: 대손충당금 (317,438,146) (317,438,146) 단기대여금(순액) 1,196,461,854 639,461,854 미수금 2,075,703,329 2,022,667,180 차감: 대손충당금 - - 미수금(순액) 2,075,703,329 2,022,667,180 미수수익 2,275,547,159 1,896,169,714 차감: 대손충당금 (194,842,422) (232,563,573) 미수수익(순액) 2,080,704,737 1,663,606,141 장기대여금 20,600,252,657 8,821,195,393 차감: 대손충당금 (791,999,269) (445,973,405) 장기대여금(순액) 19,808,253,388 8,375,221,988 계 35,301,344,580 23,674,693,571 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 상품 1,776,795,099 1,744,764,843 제품 5,185,956,764 4,980,035,693 원재료 5,699,049,327 3,993,784,266 재공품 1,393,959,758 1,193,449,491 미착품 157,430,790 112,820,937 계 14,213,191,738 12,024,855,230 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 선급비용 331,418,767 327,553,811 선납세금 86,860,913 7,484,274 부가세대급금 465,541,712 74,508,985 계 883,821,392 409,547,070 9. 공정가치측정-기타포괄손익인식 금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 및 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 수익증권 225,000 225,000 225,000 (주)프리젠 585,000주 8.22% 278,250,000 278,250,000 278,250,000 계 278,475,000 278,475,000 278,475,000 (단위:원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 수익증권 225,000 225,000 225,000 (주)프리젠 95,000주 5.31% 33,250,000 33,250,000 33,250,000 계 33,475,000 33,475,000 33,475,000 10. 유형자산 및 투자부동산 (1) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지목 소재지 면적(㎡) 당3분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 경주시 건천읍 용명리 2607(*) 5,952 1,209,368,340 913,036,800 1,209,368,340 798,163,200 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 2,514,061,000 2,086,770,000 2,514,061,000 2,086,770,000 임야 충북 음성군 대소면 성본리 603-1외 115,614 10,246,898,320 6,568,886,380 10,272,623,104 6,298,998,560 계 13,970,327,660 9,568,693,180 13,996,052,444 9,183,931,760 (*)용명리 1088-13,1102-5,1102-6,1102-7,1091-4,1092-3,1092-4지번이 2607번지로 통합됨. (2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타변동 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 7,570,426,787 - - (204,492,091) 777,509,962 8,143,444,658 구축물 298,822,762 30,000,000 - (33,166,741) - 295,656,021 기계장치 5,347,822,432 3,361,334,986 (39,761,906) (1,336,270,291) 182,105,405 7,515,230,626 차량운반구 86,123,543 - - (26,689,995) - 59,433,548 공구와기구 3,655,921,928 1,069,477,063 (42,000,000) (1,054,673,214) 439,951,745 4,068,677,522 비품 183,131,665 14,330,027 - (95,424,887) - 102,036,805 시설장치 1,052,949,770 204,900,000 - (327,942,580) - 929,907,190 건설중인자산 679,937,868 1,825,414,000 - - (1,157,530,000) 1,347,821,868 합 계 22,598,566,095 6,505,456,076 (81,761,906) (3,078,659,799) 242,037,112 26,185,637,578 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타변동 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 7,800,759,018 - - (251,181,347) 20,849,116 7,570,426,787 구축물 309,858,461 30,000,000 - (41,035,699) - 298,822,762 기계장치 6,858,617,285 125,196,012 (56,262,001) (1,597,241,058) 17,512,194 5,347,822,432 차량운반구 122,134,315 402,350 (596,892) (35,816,230) - 86,123,543 공구와기구 3,212,406,839 1,500,794,292 (43,000,000) (1,205,537,285) 191,258,082 3,655,921,928 비품 294,412,330 15,347,335 - (126,628,000) - 183,131,665 시설장치 1,410,583,609 70,770,100 - (428,403,939) - 1,052,949,770 건설중인자산 975,607,381 357,950,000 (462,600,000) - (191,019,513) 679,937,868 합 계 24,707,808,578 2,100,460,089 (562,458,893) (3,685,843,558) 38,599,879 22,598,566,095 (3) 유형자산 재평가 관련 사항연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일 2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당3분기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,106,495,118 - - 1,106,495,118 (4) 투자부동산 1) 당3분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 10,246,898,320 5,023,932,800 15,270,831,120 감가상각누계액 - (720,097,027) (720,097,027) 장부금액 10,246,898,320 4,303,835,773 14,550,734,093 2) 당3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 계 기초금액 10,272,623,104 4,379,194,762 14,651,817,866 취득액(처분 또는 대체) (25,724,784) - (25,724,784) 감가상각비 - (75,358,989) (75,358,989) 기말금액 10,246,898,320 4,303,835,773 14,550,734,093 3) 당3분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 213,750,000 운영비용 (106,875,000) 계 106,875,000 4) 당3분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 10,246,898,320 10,246,898,320 건물 4,303,835,773 4,303,835,773 계 14,550,734,093 14,550,734,093 5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 11. 무형자산(1) 당3분기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 손상 상각 연결범위변동 기말 산업재산권 737,750 - - - (102,150) - 635,600 영업권 2,141,389,413 - - - - - 2,141,389,413 개발비 1,284,850,841 - - - (302,277,708) - 982,573,133 회원권 409,550,100 - - - - - 409,550,100 기타무형자산 54,483,382 271,819 - - (19,521,883) - 35,233,318 계 3,891,011,486 271,819 - - (321,901,741) - 3,569,381,564 (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 손상 상각 연결범위변동 기말 산업재산권 873,950 - - - (136,200) - 737,750 영업권 4,235,469,622 - - (2,094,080,209) - - 2,141,389,413 개발비 1,816,559,781 - - - (531,708,940) - 1,284,850,841 회원권 409,550,100 - - - - - 409,550,100 기타무형자산 80,509,545 - - - (26,026,163) - 54,483,382 계 6,542,962,998 - - (2,094,080,209) (557,871,303) - 3,891,011,486 (2) 당3분기 및 전3분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판관비 제조원가 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 경상연구개발비 982,381,687 1,273,085,077 162,564,262 157,485,559 12. 정부보조금 당3분기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 유형자산 개발비 기타의무형자산 기초금액 59,553,784 277,917,822 22,246,750 정부보조금 - - 타계정대체 (9,625,320) - (8,705,250) 연결범위변동 - - - 기말가액 49,928,464 277,917,822 13,541,500 (단위 : 원) 구분 유형자산 개발비 기타의무형자산 기초금액 72,387,573 277,917,822 33,853,750 정부보조금 - 144,288,007 - 타계정대체 (12,833,789) (144,288,007) (11,607,000) 연결범위변동 - - - 기말가액 59,553,784 277,917,822 22,246,750 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당3분기말 전기말 무역금융 신한은행 3.45% 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 기업은행 2.80% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 수출입은행 4.73% 2,400,000,000 2,700,000,000 운전자금 신한은행 2.50% 900,000,000 900,000,000 운전자금 산업은행 3.18% 5,000,000,000 - 운전자금 산업은행 3.18% 2,000,000,000 - 운전자금 기업은행 3.58% 2,000,000,000 - 할인어음 신한은행 3.30% 896,127,252 473,971,883 운전자금 기업은행 6.81% 112,889,521 61,927,128 운전자금 오리엔트바이오 5.7% 39,307,436 - 운전자금 기업은행 6.2% 3,190,000,000 3,310,000,000 운전자금 농협 4.1% - 2,800,000,000 운전자금 신한은행 4.0% 500,000,000 500,000,000 운전자금 산업은행 4.1% 4,940,000,000 4,940,000,000 운전자금 오리엔트전자 4.6% 895,000,000 - 운전자금 수출입은행 3.4% 3,227,658,000 3,007,408,739 계 29,800,982,209 22,393,307,750 (2) 보고기간 종료일 현재 장기 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당3분기말(*) 전기말 운전자금 산업은행 3.41% 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금 오리엔트바이오 4.10% - 50,307,436 운전자금 우리은행 2.61% 3,300,000,000 - 운전자금 신한은행 3.42% 1,900,000,000 2,137,500,000 운전자금 Kexim Vietnam Leasing Co., LTD 3.40% 1,763,950,276 22,559,773 운전자금 오리엔트바이오 5.70% 65,000,000 65,000,000 소계 15,028,950,276 10,275,367,209 차감: 유동성대체 (8,000,000,000) (8,287,807,436) 장기차입금 잔액 7,028,950,276 1,987,559,773 (*) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 상 환 기 일 연도별 상환금액 2020. 09 이내 8,000,000,000 2021. 09 이내 302,503,108 2021. 09 이후 6,726,447,168 계 15,028,950,276 14. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 7,990,008 26,503,871 9,907,175 - 반품충당부채 502,459,513 - 505,596,217 - 장기미지급금 - - - 29,300,000 임대보증금 - 87,406,000 - 87,406,000 계 510,449,521 113,909,871 515,503,392 116,706,000 15. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무 장부가액의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,071,548,267 4,666,826,476 사외적립자산의 공정가치 (542,558,443) (527,828,624) 확정급여채무 금액 4,528,989,824 4,138,997,852 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 할인율 2.90% 2.82% 기대임금상승률 2.50% 2.75% (3) 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기 기 초 4,666,826,476 4,154,377,497 당반기근무원가 514,477,539 631,576,736 이자원가 81,807,104 115,135,983 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 30,699,518 (113,958,857) 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - (3,571,835) 기타사항에 의한 효과 4,448,679 403,241,987 관계사 전출입으로 인한 효과 100,900 4,550,930 급여지급액 (226,811,949) (524,525,965) 기 말 5,071,548,267 4,666,826,476 (4) 당3분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기 기 초 527,828,624 596,136,461 기대수익 8,644,782 16,403,985 납입액 89,067,263 87,404,401 사외적립자산의 재측정요소 (3,282,960) (9,957,135) 지급액 (79,699,266) (162,159,088) 기 말 542,558,443 527,828,624 (5) 당3분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기 당기근무원가 514,477,539 631,576,736 이자원가 81,807,104 115,135,983 사외적립자산의기대수익 (8,644,782) (16,403,985) 계 587,639,861 730,308,734 (6) 당3분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (182,841,630) 209,024,648 기대임금상승률 206,509,220 (184,215,815) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 단기금융상품 390,357,226 377,323,386 보험상품 152,201,217 150,505,238 계 542,558,443 527,828,624 16. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 지배기업 - ㈜오리엔트바이오(*) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트바이오(*) - ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당3분기 전3분기 급여 381,600,009 332,362,502 퇴직급여 25,608,962 42,880,271 계 407,208,971 375,242,773 (3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 기타 특수관계자 (주)오리엔트바이오 8,977,806 - - 8,547,963 - 6,059,817 ㈜오리엔트플라스틱 191,023,500 40,645,486 686,427,125 2,315,417,183 - - (주)엠다스 1,026,392,846 223,768,238 8,692,544,367 1,435,856,673 1,837,360,322 - ㈜프리젠 862,356,215 39,065,383 - - - - ㈜제니아 - 27,741,728 - - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 1,700,000 92,416,690 1,098,937,203 269,969,736 237,279,030 - ㈜오리엔트건설 - 4,017,212 - - - - 계 2,090,450,367 427,654,737 10,477,908,695 4,029,791,555 2,074,639,352 6,059,817 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 지배기업 (주)오리엔트바이오 2,654,092 - - 13,474,487 - 90,169,790 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 162,243,276 34,524,068 846,078,168 25,623,336 12,000,000 - (주)엠다스 7,711,658 36,760,263 10,003,322,807 1,555,568,615 22,554,175 1,981,000 ㈜프리젠 996,452,372 25,556,409 - - - - ㈜제니아 37,536,364 15,993,038 - 58,817,277 64,795,000 - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 619,500 38,583,013 831,406,436 138,818,769 - 786,355 ㈜오리엔트건설 - 1,927,673 - - - - 계 1,207,217,262 153,344,464 11,680,807,411 1,792,302,484 99,349,175 92,937,145 (4) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 (주)오리엔트바이오 - - 895,000,000 11,000,000 ㈜엠다스 9,021,000,000 1,942,736 - - ㈜오리엔트플라스틱 2,400,000,000 13,000,000 - - ㈜오리엔트 930,000,000 - - - 계 12,351,000,000 14,942,736 895,000,000 11,000,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 860,307,436 6,050,275,538 기타 특수관계자 ㈜프리젠 772,000,000 - - - ㈜엠다스 3,506,489,472 275,000,000 - - (주)오리엔트건설 131,000,000 - - - ㈜오리엔트플라스틱 - 75,000,000 - - ㈜제니아 576,000,000 - - - ㈜오리엔트 2,568,000,000 21,000,000 - - 계 7,553,489,472 371,000,000 860,307,436 6,050,275,538 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 기타 특수관계자 ㈜오리엔트바이오 5,175,772 - 44,371,052 999,307,436 ㈜오리엔트플라스틱 1,722,796,126 3,452,000,000 353,893,523 - ㈜엠다스 4,296,367,980 12,831,489,472 339,193,645 - ㈜프리젠 198,956,016 1,179,763,185 - - ㈜제니아 216,150,488 896,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 876,141,597 3,200,800,000 656,006,636 - ㈜오리엔트건설 803,441,053 554,000,000 134,760,114 - 계 8,119,029,032 22,114,152,657 1,528,224,970 999,307,436 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 12,924,340 - 37,705,309 115,307,436 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,574,611,630 1,065,000,000 223,097,453 - ㈜엠다스 1,729,685,202 3,812,432,208 151,818,653 - ㈜프리젠 201,716,201 1,179,763,185 45,387,466 - ㈜제니아 188,408,760 896,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 788,966,445 2,520,800,000 232,619,585 - ㈜오리엔트건설 798,531,151 304,000,000 92,239,614 - 계 5,294,843,729 9,778,095,393 782,868,080 115,307,436 (6) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 산업은행 외 31,030,080,000 상환시까지 (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 보험가입금액 설정액 비고 서울보증보험 연대보증 장재진 882,788,000 882,788,000 17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 수 117,214,562주 117,214,562주 1주당 금액 500원 500원 자본금의 금액 58,607,281,000원 58,607,281,000원 (2) 당3분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당3분기 전기 기초 발행주식수 117,214,562 59,117,127 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 117,154,784 59,057,349 기중변동 유상증자 - 58,097,435 기말 발행주식수 117,214,562 117,214,562 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 117,154,784 117,154,784 18. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 주식발행초과금 2,159,146,614 11,904,338,491 기타자본잉여금 962,606,586 962,606,586 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 종속회사 지분변동등 (2,501,342,983) (1,924,166,520) 재평가잉여금 1,106,495,118 1,106,495,118 해외사업환산손익 441,975,347 (36,435,242) 계 1,053,350,437 10,897,308,188 (2) 자기주식연결회사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당3분기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다 19. 매출액 당3분기 및 전3분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 상품매출액 12,998,324,519 15,370,294,569 제품매출액 57,872,069,686 55,539,160,996 기타매출액 697,278,093 556,746,729 계 71,567,672,298 71,466,202,294 20. 비용의 성격별 구분 당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 재고자산의 변동 (2,188,336,513) (2,630,081,316) 원부재료 및 상품의 매입 50,708,398,942 51,526,854,469 종업원급여 6,702,316,849 6,016,542,201 복리후생비 916,227,996 885,434,658 감가상각비 3,063,492,532 2,849,877,779 외주가공비 3,645,639,223 2,897,522,617 지급수수료 718,486,938 1,043,965,151 기타 9,357,146,557 8,261,614,679 계(*) 72,923,372,524 70,851,730,238 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다. 21. 판매비와 관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 급여 3,082,190,774 2,693,014,115 퇴직급여전입액 246,871,191 230,419,438 복리후생비 377,936,951 388,665,299 여비교통비 102,935,216 133,601,240 접대비 351,399,227 442,459,636 통신비 37,173,381 32,323,452 수도광열비 37,302,352 28,234,732 전력비 46,348,441 44,479,341 세금과공과금 131,175,878 147,849,104 감가상각비 238,711,561 312,076,839 지급임차료 668,045,610 618,774,233 수선비 38,464,420 33,531,077 보험료 60,539,181 63,156,269 차량유지비 100,037,938 118,563,789 경상연구개발비 982,381,687 1,273,085,077 운반비 1,119,484,933 1,043,537,514 교육훈련비 1,586,230 684,760 판매촉진비 1,567,900 138,218 도서인쇄비 6,515,195 18,296,373 포장비 126,162,111 115,600,099 사무용품비 3,153,668 5,042,042 소모품비 29,592,529 24,865,345 지급수수료 631,549,946 594,650,255 광고선전비 33,790,358 59,658,120 대손상각비 115,353,697 418,403,475 무형자산상각비 321,901,741 106,824,960 외주용역비 116,872,960 21,602,536 수출제비용 6,625,472 18,900,000 해외시장개척비 18,900,000 14,578,884 기타 148,798,206 72,941,312 계 9,183,368,754 5,787,134,138 22. 금융수익 및 금융비용 당3분기 및 전3분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 (1) 금융수익 이자수익 435,492,927 183,520,780 외환차익 242,258,146 48,818,650 외화환산이익 171,265,866 108,438,167 소계 849,016,939 340,777,597 (2) 금융비용 이자비용 1,023,996,877 1,123,032,530 외환차손 50,853,485 70,560,239 외화환산손실 137,470,231 81,120,301 사채상환손실 - 70,931,142 금융보증비용 24,586,704 - 소계 1,236,907,297 1,345,644,212 23. 기타영업외수익 및 비용 당3분기 및 전3분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 기타영업수익 : 대손충당금환입 45,387,466 302,443,073 유형자산처분이익 43,787,580 - 국고보조금 68,197,330 92,577,818 잡이익 398,357,661 23,562,652 소계 555,730,037 418,583,543 기타영업비용 : 기부금 - 1,500,000 유형자산처분손실 1,000 1,000 기타의대손상각비 353,692,179 - 잡손실 986,879 6,752,892 소계 354,680,058 8,253,892 24. 법인세비용 (1) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 계 - - (2) 당3분기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실)(A) (203,655,414) (1,305,750,978) (299,910,835) 188,662,865 가중평균유통보통주식수(B) 117,154,784 117,154,784 80,801,518 67,837,789 기본주당순이익(손실)(A÷B) (2) (11) (4) 3 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 117,214,562 273/273 117,214,562 자기주식 (59,778) 273/273 (59,778) 3월 31일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 1월 1일 발행보통주식수 59,117,127 92/92 273/273 59,117,127 59,117,127 전환사채의 전환 391,644 92/92 221/273 391,644 317,045 전환사채의 전환 391,644 92/92 201/273 391,644 288,353 유상증자 7,314,147 92/92 132/273 7,314,147 3,536,510 유상증자 50,000,000 25/92 25/273 13,586,956 4,578,754 자기주식 (59,778) 92/92 273/273 (59,778) (59,778) 09월 30일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 80,741,740 67,778,011 한편, 당3분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 보험가입자산당3분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험(구미공장) 건물,기계기구 MG손해보험 13,721,077,831 화재보험(건천공장) 건물,기계기구 MG손해보험 2,570,999,900 자동차보험 자동차 7대 현대화재해상보험 142,870,000 화재보험 성남-기계장치,건물 MG손해보험 9,691,000,000 화재보험 음성-기계장치,건물 MG손해보험 5,023,932,800 화재보험 종로지점-동산(전자제품) 동부화재 55,000,000 화재보험 건물,기계기구 2,361,896,893 자동차보험 승합차 23,310,000 화재보험 성남-시계등 재고자산 MG손해보험 445,149,000 계 34,035,236,424 27. 담보제공자산 당3분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 담보설정액 담보제공처 비고 토지 13,970,327,660 24,760,000,000 기업은행 산업은행 특관자담보제공및 기타대출 건물 11,438,544,266 재고자산등 9,258,539,139 7,863,230,600 수출입은행 운영자금 계 34,667,411,065 32,623,230,600 28. 우발부채 등 당3분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식 외상매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 2,394,235,735 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 496,226,714 외상대회사발행한도 보증서 신용보증기금 2,160,000,000 2,160,000,000 차입금담보 보증서 무역보험공사 900,000,000 900,000,000 차입금담보 보증서 신용보증기금 1,900,000,000 1,710,000,000 신용보증기금 수입신용장 기업은행 600,650,000 516,736,792 기업은행(USD500,000한도) 합계 14,560,650,000 8,177,199,241 29. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 건설중인자산의 타 유형자산으로의 대체 1,157,530,000 - 주식발행초과금 결손보전 9,740,264,877 - 전환사채의 전환 - 605,734,133 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 입니다. 30. 영업부문 및 주요고객에 대한 정보 연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ①자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 전원공급장치 ③기타부문으로 구별하고 있습니다.(1) 연결회사의 당3분기 및 전3분기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자동차부품 전원공급장치 기타 소계 연결조정분개 연결후금액 총매출액 47,390,614,962 18,167,259,087 10,785,692,090 76,343,566,139 (4,775,893,841) 71,567,672,298 순이익(손실) (1,305,751,978) (329,437,276) (1,347,988,434) (2,983,177,688) 1,440,637,083 (1,542,540,605) 총자산 89,374,699,222 40,097,369,930 28,106,620,381 157,578,689,533 (40,937,965,660) 116,640,723,873 총부채 35,331,265,016 21,465,826,655 13,324,910,585 70,122,002,256 (8,631,116,856) 61,490,885,400 (단위:원) 구분 자동차부품 전원공급장치 기타 소계 연결조정분개 연결후금액 총매출액 45,237,188,822 20,673,232,485 9,392,049,542 75,302,470,849 (3,836,268,555) 71,466,202,294 순이익(손실) 188,662,865 194,075,554 (149,677,383) 233,061,036 (213,125,943) 19,935,093 총자산 93,590,451,072 40,456,560,125 22,038,249,663 156,085,260,860 (35,816,465,554) 120,268,795,306 총부채 28,680,144,007 20,253,994,820 8,761,100,516 57,695,239,343 (6,254,908,855) 51,440,330,488 (2) 주요고객에 대한 정보당3분기 및 전3분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당3분기 전3분기 현대자동차㈜ 제품및상품 9,565,887,076 6,342,786,799 현대글로비스㈜ 제품및상품 5,327,947,250 4,590,572,199 평화발레오㈜ 제품및상품 10,185,790,097 5,456,648,316 기아자동차㈜ 제품및상품 6,190,370,620 4,047,800,627 계 31,269,995,043 20,437,807,941 한편, 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 32 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 25,408,927,672 36,272,329,886 현금및현금성자산 1,255,930,738 7,225,252,662 단기금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 매출채권 6,273,198,029 6,031,472,601 단기대여금 265,000,000 6,246,835,000 단기미수수익 415,663,373 253,321,223 단기미수금 2,144,089,798 2,094,953,525 단기선급금 463,165,780 464,605,120 재고자산 4,319,734,699 3,671,063,466 기타유동자산 272,145,255 284,826,289 비유동자산 71,165,196,095 51,267,405,251 장기금융상품 600,129,500 510,113,750 장기대여금 9,523,003,108 2,971,549,108 종속기업및관계기업주식 40,216,879,503 27,175,055,239 유형자산 19,869,462,175 19,486,593,455 무형자산 728,821,809 897,193,699 기타비유동자산 226,900,000 226,900,000 자산총계 96,574,123,767 87,539,735,137 부채 유동부채 34,405,725,492 25,366,138,521 단기매입채무 6,348,027,851 7,638,866,615 단기차입금 16,896,127,252 7,773,971,883 단기미지급비용 344,416,017 379,986,692 단기미지급금 2,746,133,241 1,510,631,683 단기예수금 63,031,123 52,774,473 유동성장기차입금 8,000,000,000 8,000,000,000 기타유동부채 7,990,008 9,907,175 비유동부채 925,539,524 813,424,290 확정급여채무 899,035,653 813,424,290 기타비유동부채 26,503,871 부채총계 35,331,265,016 26,179,562,811 자본 자본금 58,607,281,000 58,607,281,000 자본잉여금 3,126,680,200 12,866,945,077 기타자본항목 (9,035,127) (9,035,127) 이익잉여금(결손금) (482,067,322) (10,105,018,624) 자본총계 61,242,858,751 61,360,172,326 자본과부채총계 96,574,123,767 87,539,735,137 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,106,871,614 47,390,614,962 15,637,774,825 45,237,188,822 매출원가 14,611,080,872 43,833,734,837 14,460,147,836 41,397,507,104 매출총이익 1,495,790,742 3,556,880,125 1,177,626,989 3,839,681,718 판매비와관리비 1,367,049,613 4,092,360,604 1,418,447,211 3,710,316,211 영업이익(손실) 128,741,129 (535,480,479) (240,820,222) 129,365,507 금융수익 141,873,682 506,595,076 17,725,340 156,627,699 금융비용 166,761,040 471,984,179 133,853,792 518,846,756 기타영업외수익 16,278,670 378,012,891 970,390 2,320,019 기타영업외비용 324,850 456,520 2,512,462 5,350,077 법인세비용차감전순이익(손실) 119,807,591 (123,313,211) (358,490,746) (235,883,608) 법인세비용 당기순이익(손실) 119,807,591 (123,313,211) (358,490,746) (235,883,608) 기타포괄손익 8,190,134 5,999,636 (4,281,695) (36,811,301) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 8,190,134 5,999,636 (4,281,695) (36,811,301) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 8,190,134 5,999,636 (4,281,695) (36,811,301) 당기총포괄이익(손실) 127,997,725 (117,313,575) (362,772,441) (272,694,909) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 (1) (3) (3) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 (1) (1) (1) 자본변동표 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 29,558,563,500 10,961,183,806 (1,115,530,245) 1,106,495,118 719,293,129 41,230,005,308 결손금보전 당기순이익(손실) (235,883,608) (235,883,608) 확정급여채무의 재측정요소 보험수리적손익 (36,811,301) (36,811,301) 유상증자(전환사채전환) 391,644,000 214,090,133 605,734,133 유상증자 28,657,073,500 1,691,671,138 30,348,744,638 2018.09.30 (기말자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 (1,115,530,245) 1,106,495,118 446,598,220 71,911,789,170 2019.01.01 (기초자본) 58,607,281,000 12,866,945,077 (1,115,530,245) 1,106,495,118 (10,105,018,624) 61,360,172,326 결손금보전 (9,740,264,877) 9,740,264,877 당기순이익(손실) (123,313,211) (123,313,211) 확정급여채무의 재측정요소 5,999,636 5,999,636 보험수리적손익 유상증자(전환사채전환) 유상증자 2019.09.30 (기말자본) 58,607,281,000 3,126,680,200 (1,115,530,245) 1,106,495,118 (482,067,322) 61,242,858,751 현금흐름표 제 33 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 1,468,199,116 2,589,856,736 영업으로 인한 현금흐름 1,904,904,795 3,013,444,666 당기순이익(손실) (123,313,211) (235,883,608) 현금의유출이없는비용등의가산 3,428,830,565 2,852,294,081 외화환산손실 26,336,625 137,310 퇴직급여 194,773,755 190,136,946 감가상각비 2,576,215,304 2,384,239,504 무형자산상각비 168,371,890 188,351,856 급여 18,509,165 이자비용 420,037,122 18,497,323 사채상환손실 70,931,142 금융보증비용 24,586,704 현금의유입이없는수익등의차감 (427,290,175) (52,260,228) 이자수익 (167,563,430) 외화환산이익 (114,995,215) (52,260,228) 유형자산처분이익 (41,894,064) 외환차익 (37,450,000) 대손충당금환입 (65,387,466) 영업활동으로인한자산,부채의변동 (973,322,384) 449,294,421 매출채권의 감소(증가) (145,506,057) 560,524,795 미수금의 감소(증가) (31,882,994) (272,551,375) 미수수익의 증가 2,781,323 (86,816,200) 재고자산의 증가(감소) (648,671,233) (1,335,501,377) 선급금의 감소(증가) 1,439,340 (174,134,190) 기타유동자산의 감소(증가) 8,931,364 20,447,340 매입채무의 증가(감소) (1,290,838,764) 439,165,190 미지급금의 증가(감소) 1,254,552,399 909,011,226 미지급비용의 증가(감소) (31,221,656) 380,014,240 예수금의 증가(감소) 10,256,650 5,310,530 선수금의 증가(감소) 73,682,901 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (9,367,997) 42,080,608 퇴직급여의 지급 (93,794,759) (111,939,267) 이자의 수취 2,439,957 이자의 지급 (442,895,306) (410,948,844) 법인세 지급 3,749,670 (12,639,086) 투자활동현금흐름 (16,561,198,974) (11,986,240,704) 투자활동으로인한현금유입액 123,662,706 6,060,497,000 장단기대여금의 회수 6,736 5,999,997,000 유형자산의 처분 123,655,970 60,500,000 투자활동으로인한현금유출액 (16,684,861,680) (18,046,737,704) 장단기대여금및수취채권의 취득 (10,333,000,000) (7,715,000,000) 장기금융상품의 취득 (90,015,750) (90,015,750) 유형자산의 취득 (3,040,845,930) (1,241,741,080) 종속기업주식의 취득 (3,221,000,000) (8,999,980,874) 재무활동현금흐름 9,122,155,369 30,106,998,263 재무활동으로인한현금유입액 14,590,332,054 31,512,926,063 단기차입금의 증가 14,590,332,054 1,164,181,425 유상증자 30,348,744,638 재무활동으로인한현금유출액 (5,468,176,685) (1,405,927,800) 단기차입금의 상환 (5,468,176,685) 전환사채의 상환 (1,405,927,800) 현금의 증가(감소) (5,970,844,489) 20,710,614,295 현금의 환율변동효과 1,522,562 기초의 현금 7,225,252,662 6,302,913,077 기말의 현금 1,255,930,735 27,013,527,372 5. 재무제표 주석 제33기 누적 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제32기 누적 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 오리엔트정공 1. 당사의 개요 주식회사 오리엔트정공(이하 "당사"라 함)은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2018년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607 백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다.당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다. 당3분기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜오리엔트정공 59,778 0.05% ㈜엠다스 27,411,049 23.39% ㈜오리엔트 10,143,214 8.65% ㈜제니아 7,734,915 6.60% 장재진 3,915,503 3.34% 최숙종 2,505,660 2.14% 장해은 563,015 0.48% 장성은 563,015 0.48% 기타일반주주 64318413 54.87% 계 117,214,562 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며,기업회계기준서제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.① 파생상품② 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석5 : 금융상품- 주석15 : 확정급여채무2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 정기적으로 내부감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.한편, 새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (3) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ② 이자율위험 당사의 경우 거의 대부분의 이자발생 자산이 상각후원가로 측정하는 고정금리부 자산 및 부채로 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 이에 따라 당기말 현재 이자율 변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. (5) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 1) 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당3분기말 전기말 총차입금(a) 24,896,127,252 15,773,971,883 차감: 현금및현금성자산(b) 1,255,930,738 7,225,252,662 순부채(c)=(a)-(b) 23,640,196,514 8,548,719,221 부채총계(d) 35,331,265,016 26,179,562,811 자본총계(e) 61,242,858,751 61,360,172,326 총자본(f)=(c)+(e) 84,883,055,265 69,908,891,547 자본조달비율(%)((c)/(f)) 28% 12% 부채비율(%)((d)/(e)) 58% 43% 5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 상각후원가로 평가하는 금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 1,255,930,738 - - 장단기금융상품 10,600,129,500 - - 매출채권 및 기타채권 18,620,954,308 - - 기타비유동자산 226,900,000 - - 소계 30,703,914,546 - - 매입채무 및 기타채무 - - 9,438,577,109 장단기차입금 - - 16,896,127,252 유동성장기부채 - - 8,000,000,000 소계 - - 34,334,704,361 (단위 : 원) 계정명 대여금및수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 현금및현금성자산 7,225,252,662 - - 장단기금융상품 10,510,113,750 - - 매출채권 및 기타채권 17,598,131,457 - - 장기기타채권 226,900,000 - - 소계 35,560,397,869 - - 매입채무 및 기타채무 - - 9,529,484,990 장단기차입금 - - 7,773,971,883 유동성장기부채 - - 8,000,000,000 소계 - - 25,303,456,873 2) 당3분기 및 전3분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 대여금및수취채권 167,563,430 223,012,703 88,658,590 - 479,234,723 상각후원가로 측정한 금융부채 (420,037,122) - - - (420,037,122) 계 (252,473,692) 223,012,703 88,658,590 - 59,197,601 (단위 : 원) 구분 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 파생상품평가이익/손실 계 대여금및수취채권 99,153,832 5,213,639 52,122,918 - 156,490,389 상각후원가로 측정한 금융부채 (447,778,304) - - - (447,778,304) 계 (348,624,472) 5,213,639 52,122,918 - (291,287,915) (2) 환위험1) 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다. (외화단위 : 외화금액 각 1단위, 원화단위 : 원) 구분 3분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 매출채권 USD 1,407,924 1,691,338,621 USD 905,983 1,012,979,146 EUR - - EUR 4,992 6,385,029 미수금 USD 207,371 249,114,962 USD 207,371 231,861,683 외화예금 USD 179,825 216,023,172 USD 4,639,757 5,187,712,278 단기대여금 USD - - USD 5,350,000 5,981,835,000 미지급금 USD 680,862 817,919,977 USD 162,624 181,829,380 합 계 USD 2,475,982 2,974,396,732 USD 11,265,734 12,596,217,487 EUR - - EUR 4,992 6,385,029 2) 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 통화 환율변동 상승시 하락시 USD 10% 133,855,678 (133,855,678) (3) 유동성위험 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 9,438,577,109 9,438,577,109 - - 장단기차입금(유동성포함) 24,896,127,252 - 24,896,127,252 - 계 34,334,704,361 9,438,577,109 24,896,127,252 - (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 매입채무와기타채무 9,529,484,990 9,529,484,990 - - 단기차입금 및 유동성장기부채 15,773,971,883 - 15,773,971,883 계 25,303,456,873 9,529,484,990 15,773,971,883 - 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다. (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산 1,255,930,738 - 7,225,252,662 - 매출채권및기타채권 18,620,954,308 - 17,598,131,457 - 장단기금융상품 10,000,000,000 600,129,500 10,000,000,000 510,113,750 기타비유동자산 226,900,000 - 226,900,000 계 29,876,885,046 827,029,500 34,823,384,119 737,013,750 당사의 매출채권및기타채권 및 기타유동자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 (주)기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 손상전 채권잔액 손상된 채권잔액 장부금액 만기일 미도래 14,225,210,442 - 14,225,210,442 12,773,710,750 - 12,773,710,750 0~90일 233,821,647 - 233,821,647 923,911,472 - 923,911,472 90일~1년 515,489,290 - 515,489,290 1,883,121,685 - 1,883,121,685 1년이상 3,689,336,443 42,903,514 3,646,432,929 2,125,678,530 108,290,980 2,017,387,550 계 18,663,857,822 42,903,514 18,620,954,308 17,706,422,437 108,290,980 17,598,131,457 3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당3분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 0~90일 90일~1년 1년이상 매출채권및기타채권 4,395,743,866 233,821,647 515,489,290 3,646,432,929 4) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전기 기초잔액 108,290,980 40,970,509 손상차손 인식 - 67,320,471 대손충당금 환입 65,387,466 - 기말금액 42,903,514 108,290,980 (5) 이자율위험당사는 중요한 이자부 금융자산을 보유하지 않고 있으며, 이자부부채의 경우에도 대부분 고정이자율로 차입하였기 때문에 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (6) 공정가치의 추정당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 당3분기 및 전3분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. 해당사항이 없습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 (434,300,100) - 434,300,100 - - (7) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.(8) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계 정 과 목 당3분기말 전기말 제 한 내 용 퇴직연금운용자산 297,473,625 285,303,901 종업원퇴직금 6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 6,314,168,538 6,072,443,110 차감: 대손충당금 (40,970,509) (40,970,509) 매출채권(순액) 6,273,198,029 6,031,472,601 단기대여금 265,000,000 6,266,835,000 차감: 대손충당금 - (20,000,000) 단기대여금(순액) 265,000,000 6,246,835,000 미수금 2,144,089,798 2,094,953,525 차감: 대손충당금 - - 미수금(순액) 2,144,089,798 2,094,953,525 미수수익 417,596,378 300,641,694 차감: 대손충당금 (1,933,005) (47,320,471) 미수수익(순액) 415,663,373 253,321,223 장기대여금 9,523,003,108 2,971,549,108 계 18,620,954,308 17,598,131,457 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 상품 553,229,878 489,762,112 제품 1,818,225,001 1,750,631,433 원재료 1,878,079,308 1,385,749,672 저장품 70,200,512 44,920,249 계 4,319,734,699 3,671,063,466 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당3분기말 전기말 선급비용 269,366,685 278,590,599 선납세금 2,778,570 6,235,690 계 272,145,255 284,826,289 9. 종속기업 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 기업회계기준서 제1028호에 따라 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 적용할 경우 주요 재무정보는 아래와 같습니다. (1) 당3분기말 현재 종속기업 현황 회사 취득원가 주식수 지분율 ㈜오리엔트전자 24,504,586,635 10,952,340 94.30% ㈜오리엔트시계(*) 3,093,267,727 297,165 55.24% ㈜월드메모리 3,599,740,141 1,666,889 72.22% 오리엔트비나 9,019,285,000 - 100.00% 40,216,879,503 (2) 당3분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) ㈜오리엔트전자 40,097,369,930 21,464,826,655 18,632,543,275 18,167,259,087 (329,437,276) ㈜오리엔트시계 6,115,041,612 2,570,682,928 3,544,358,684 1,281,085,677 (706,727,338) ㈜월드메모리 7,140,907,545 3,189,440,129 3,951,467,416 2,955,126,728 (541,870,542) 오리엔트비나 14,850,671,224 7,564,787,528 7,285,883,696 6,549,479,685 (99,390,554) (3) 당3분기말 현재 종목별 지분법 평가 내역 (단위 : 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 기타변동 3분기말 ㈜오리엔트전자 14,769,705,855 2,856,546,000 (309,821,516) - 513,856,855 17,830,287,194 ㈜오리엔트시계 692,274,463 2,400,993,264 (364,971,985) - 71,108,232 2,799,403,974 ㈜월드메모리 1,856,218,159 1,765,000,000 (408,254,712) - (470,972) 3,212,492,475 오리엔트비나 2,776,966,280 6,019,285,000 (99,390,554) 478,410,589 - 9,175,271,315 계 20,095,164,757 13,041,824,264 (1,182,438,767) 478,410,589 584,494,115 33,017,454,958 ( 4) 당3분기말 현재 지분법을 적용할 경우의 요약 재무정보 (단위 : 원) 자산 부채 자본 당기순이익(손실) 89,374,699,222 35,331,265,016 54,043,434,206 (1,305,751,978) 10. 유형자산 (1) 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 지목 소재지 면적(㎡) 당3분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 공장 경북 경주시 건천읍 용명리(*) 2607 5,952 1,209,368,340 913,036,800 1,209,368,340 798,163,200 공장 경북 구미시 공단동 170 9,937 2,514,061,000 2,086,770,000 2,514,061,000 2,086,770,000 계 3,723,429,340 2,999,806,800 3,723,429,340 2,884,933,200 (2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 매각예정및대체 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 6,594,410,613 706,000,000 - (165,702,120) - 7,134,708,493 구축물 298,821,762 30,000,000 - (33,166,741) - 295,655,021 기계장치 3,558,047,477 41,500,000 (65,000,000) (969,799,218) 25,238,094 2,589,986,353 차량운반구 86,056,266 - - (26,664,768) - 59,391,498 공구와기구 3,393,848,997 1,414,162,900 (42,000,000) (986,970,487) - 3,779,041,410 비품 99,170,362 5,229,030 - (65,969,390) - 38,430,002 시설장치 1,052,870,770 204,900,000 - (327,942,580) - 929,828,190 건설중인자산 679,937,868 1,796,584,000 (1,157,530,000) - - 1,318,991,868 합 계 19,486,593,455 4,198,375,930 (1,264,530,000) (2,576,215,304) 25,238,094 19,869,462,175 전기> (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 매각예정및대체 기말 토지 3,723,429,340 - - - - 3,723,429,340 건물 6,796,179,345 - - (201,768,732) - 6,594,410,613 구축물 309,710,750 30,000,000 - (40,888,988) - 298,821,762 기계장치 4,836,473,611 36,649,513 (12,001) (1,315,063,646) - 3,558,047,477 차량운반구 121,206,940 402,350 - (35,553,024) - 86,056,266 공구와기구 2,881,171,133 1,474,940,117 (43,000,000) (1,110,281,766) 191,019,513 3,393,848,997 비품 181,314,316 5,295,000 - (87,438,954) - 99,170,362 시설장치 1,408,132,275 70,770,100 - (426,031,605) - 1,052,870,770 건설중인자산(*) 975,607,381 357,950,000 (462,600,000) - (191,019,513) 679,937,868 합 계 21,233,225,091 1,976,007,080 (505,612,001) (3,217,026,715) - 19,486,593,455 (3) 유형자산 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당 3분기 중 당사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,106,495,118 - - 1,106,495,118 11. 무형자산 (1) 당3분기 및 전기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*) 기말 기타무형자산 73,053,000 - - (27,847,500) 45,205,500 정부보조금 (22,246,750) - - 8,705,250 (13,541,500) 회원권 409,550,100 - - - 409,550,100 개발비 436,837,349 - - (149,229,642) 287,607,707 계 897,193,699 - - (168,371,892) 728,821,807 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 상각(*) 기말 기타무형자산 110,183,000 - - (37,130,000) 73,053,000 정부보조금 (33,853,750) - - 11,607,000 (22,246,750) 회원권 409,550,100 - - 409,550,100 개발비 662,450,157 - - (225,612,808) 436,837,349 계 1,148,329,507 - - (251,135,808) 897,193,699 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. (2) 연구비와 경상개발비당3분기와 전3분기에 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 당3분기 전3분기 당3분기 전3분기 경상개발비 273,863,416 175,954,289 162,564,262 218,504,881 12. 정부보조금 (1) 당3분기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기타무형자산(소프트웨어) 기초금액 22,246,750 정부출연금 - 감소(대체) (8,705,250) 기말가액 13,541,500 13. 장ㆍ단기차입금 등 (1)보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당3분기말 전기말 무역금융 신한은행 3.45% 2,700,000,000 2,700,000,000 무역금융 기업은행 2.80% 1,000,000,000 1,000,000,000 무역금융 수출입은행 4.73% 2,400,000,000 2,700,000,000 운전자금 신한은행 2.55% 900,000,000 900,000,000 운전자금 산업은행 3.18% 5,000,000,000 - 운전자금 산업은행 3.18% 2,000,000,000 - 운전자금 기업은행 3.58% 2,000,000,000 - 할인어음 신한은행 3.30% 896,127,252 473,971,883 계 16,896,127,252 7,773,971,883 (2)보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기말(주1) 전기말 운전자금 산업은행 3.41% 8,000,000,000 8,000,000,000 유동성대체 (8,000,000,000) (8,000,000,000) 잔액 - - (주1) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 원) 2020.1월 이내 8,000,000,000 14. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증채무 7,990,008 26,503,871 9,907,175 - 15. 종업원급여 (1) 확정급여채무 장부가액의 구성내역보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,196,509,278 1,098,728,191 사외적립자산의 공정가치 (297,473,625) (285,303,901) 확정급여채무 899,035,653 813,424,290 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 할인율 2.66% 2.81% 기대임금상승률 3.00% 3.00% (3) 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전기 기 초 1,098,728,191 922,360,523 당반기말근무원가 176,546,529 230,452,838 이자원가 22,763,298 32,073,491 확정급여채무의 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 (7,733,981) 81,043,458 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - - 기타사항에 의한 표과 - - 보험수리적손익 - - 급여지급액 (93,794,759) (167,202,119) 기 말 1,196,509,278 1,098,728,191 (4) 당3분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전기 기 초 285,303,901 326,670,158 기대수익 4,536,072 9,010,401 납입액 89,067,263 87,404,401 사외적립자산의 재측정요소 (1,734,345) (5,874,881) 지급액 (79,699,266) (131,906,178) 기 말 297,473,625 285,303,901 (5) 당3분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전기 당반기말근무원가 176,546,529 230,452,838 이자원가 22,763,298 32,073,491 사외적립자산의기대수익 (4,536,072) (9,010,401) 계 194,773,755 253,515,928 (6) 당3분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (62,309,702) 71,296,824 기대임금상승률 70,413,685 (62,757,488) (7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 단기금융상품 297,473,625 285,303,901 16. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 지배기업 - ㈜오리엔트바이오(*) 종속기업 ㈜월드메모리(**) ㈜월드메모리(**) ㈜오리엔트전자(***) ㈜오리엔트전자(***) ㈜오리엔트시계(****) ㈜오리엔트시계(****) ㈜오리엔트비나(*****) ㈜오리엔트비나(*****) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트바이오(*) - ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (*) 당반기 중 지배기업의 지분양도로 인하여 최대주주가 변경됨에 따라 지배기업지위를 상실하였습니다. 이에 기타 특수관계자로 재분류하였습니다.(**) 당반기말 현재 당사가 72.22%의 지분을 보유하고 있습니다.(***) 당반기말 현재 당사가 94.30%%의 지분을 보유하고 있습니다.(****) 당반기말 현재 당사가 55.24%의 지 분을 보유하고 있습니다.(*****) 당반기말 당사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당3분기 전3분기 급여 381,600,009 332,362,502 퇴직급여 25,608,962 42,880,271 계 407,208,971 375,242,773 (3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 원재료매입 제비용 자산취득 기타 종속기업 ㈜월드메모리 - 26,545,950 - - - 1,765,000,000 ㈜오리엔트전자 - 58,301,992 - - - 2,856,546,000 ㈜오리엔트시계 - 24,745,894 - 6,822,000 - 2,400,993,264 ㈜오리엔트비나 1,717,587,870 79,120,640 654,950,710 255,237 - 6,019,285,000 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 191,023,500 16,124,570 38,809,000 2,315,417,183 - - (주)엠다스 - 18,923,007 - 7,833,058 - - ㈜오리엔트(구.제우) - - - 127,423,576 231,679,030 - ㈜오리엔트건설 - - - - - - 계 1,908,611,370 223,762,053 693,759,710 2,457,751,054 231,679,030 13,041,824,264 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 제비용 기타(지분 취득 등) 종속기업 ㈜월드메모리 - - - - 3,000,000,000 ㈜오리엔트전자 - 44,164,388 - - - ㈜오리엔트시계 - 9,208,162 - - 2,999,983,874 ㈜오리엔트비나 705,244,500 602,550 147,037,150 - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 106,674,882 6,044,902 18,213,600 - - ㈜엠다스 - - - 9,546,260 - ㈜오리엔트 - - - 33,827,810 57,800,000 계 811,919,382 60,020,002 165,250,750 43,374,070 6,057,783,874 (4) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기타 대여 회수(*) 차입 상환 종속기업 ㈜월드메모리 2,300,000,000 265,000,000 - - - ㈜오리엔트전자 1,500,000,000 2,156,546,000 - - - ㈜오리엔트시계 1,810,000,000 1,380,000,000 - - - ㈜오리엔트비나 - 6,019,285,000 - - - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 2,400,000,000 - - - - (주)엠다스 2,323,000,000 - - - - 계 10,333,000,000 9,820,831,000 - - - (*) 당3분기 중 감소된 대여금은 해당 특수관계사에 전액 출자전환 되었습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜월드메모리 245,000,000 - - - ㈜오리엔트전자 3,900,000,000 2,999,997,000 - - ㈜오리엔트시계 3,570,000,000 3,000,000,000 - - 계 7,715,000,000 5,999,997,000 - - (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 - - - - 종속기업 ㈜월드메모리 30,490,747 2,300,000,000 - - ㈜오리엔트전자 180,756,564 1,500,003,108 - - ㈜오리엔트시계 40,797,000 1,000,000,000 - - ㈜오리엔트비나 1,975,348,944 - 817,919,977 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,585,124,913 2,665,000,000 352,333,939 - ㈜엠다스 18,068,624 2,323,000,000 28,554,010 - ㈜프리젠 454,986 - - - ㈜오리엔트 (구.제우) - - 273,980,329 - ㈜오리엔트건설 220,257,868 - - - 계 4,051,299,646 9,788,003,108 1,472,788,255 - (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 1,649,340 - - - 종속기업 ㈜월드메모리 3,944,797 265,000,000 - - ㈜오리엔트전자 122,454,572 2,156,549,108 - - ㈜오리엔트시계 16,051,106 570,000,000 - - ㈜오리엔트비나 1,215,829,103 5,981,835,000 181,829,380 - 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,461,461,333 265,000,000 221,537,869 - ㈜엠다스 - - 21,431,301 - ㈜프리젠 45,842,452 - 45,387,466 - ㈜오리엔트 (구.제우) - - 99,187,314 - ㈜오리엔트건설 220,257,868 - - - 계 3,087,490,571 9,238,384,108 569,373,330 - (6) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 종속회사 ㈜오리엔트비나 한국수출입은행 US$1,500,000.00 상환시까지 베트남리스금융회사 US$500,000.00 베트남리스금융회사 US$680,000.00 베트남리스금융회사 US$1,450,539.33 합 계 USD USD 4,130,539.33 2) 제공받은 지급보증 (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고 종속회사 ㈜오리엔트전자 한국수출입은행 2,880,000,000 상환시까지 대표이사 장재진 신한은행 외 20,125,000,000 연대보증 합 계 23,005,000,000 17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 발행한 주식의 수 117,214,562주 117,214,562주 1주당 금액 500원 500원 자본금의 금액 58,607,281,000원 58,607,281,000원 (2) 당3분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) 구분 당3분기 전기 기 초 발행주식수 59,117,127 59,117,127 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 59,057,349 59,057,349 기중변동 유상증자 58,097,435 58,097,435 기 말 발행주식수 117,214,562 117,214,562 자기주식 (59,778) (59,778) 유통주식수 117,154,784 117,154,784 18. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 2,164,073,614 11,904,338,491 신주인수권대가 962,606,586 962,606,586 자기주식 (1,115,530,245) (1,115,530,245) 재평가잉여금 1,106,495,118 1,106,495,118 합 계 3,117,645,073 12,857,909,950 (2) 자기주식당사는 당3분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타불입자본으로 계상하고 있으며 이에 대한 처분계획은 당3분기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다. 19. 매출액 당3분기 및 전3분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 상품매출액 9,827,400,278 11,468,572,108 제품매출액 37,118,448,682 33,451,816,485 기타매출액 444,766,002 316,800,229 계 47,390,614,962 45,237,188,822 20. 비용의 성격별 구분 당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 재고자산의 변동 (648,671,233) (1,335,501,377) 원부재료 및 상품의 매입 34,253,309,968 34,299,199,578 종업원급여 2,210,183,337 2,060,413,660 복리후생비 372,332,323 371,011,820 감가상각비 2,576,215,304 2,384,239,504 외주가공비 3,150,922,659 2,477,543,600 지급수수료 286,712,656 237,106,059 기타 5,725,090,427 4,613,810,471 계(*) 47,926,095,441 45,107,823,315 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액과 일치합니다. 21. 판매비와 관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 급여 1,085,846,555 942,416,088 퇴직급여전입액 126,268,296 112,880,059 복리후생비 151,125,705 157,986,972 여비교통비 82,145,503 76,221,840 접대비 187,934,425 223,009,479 통신비 8,441,680 8,793,456 수도광열비 7,216,320 3,481,000 전력비 27,419,851 27,520,261 세금과공과금 57,086,590 72,373,984 감가상각비 139,335,798 120,592,231 지급임차료 142,087,333 145,678,635 수선비 17,432,019 31,362,461 보험료 43,134,457 45,312,070 차량유지비 53,595,340 59,859,322 경상연구개발비 273,863,416 175,954,289 운반비 857,068,128 770,104,110 교육훈련비 1,401,230 592,000 도서인쇄비 3,575,365 310,373 회의비 1,521,689 1,284,885 포장비 126,162,111 115,600,099 사무용품비 2,340,408 2,198,189 소모품비 25,124,543 16,348,997 지급수수료 269,332,906 229,756,059 광고선전비 - 35,000,000 무형자산상각비 168,371,890 188,351,856 외주용역비 116,872,960 106,824,960 수출제비용 6,625,472 21,602,536 잡비 92,130,614 - 해외시장개척비 18,900,000 18,900,000 계 4,092,360,604 3,710,316,211 22. 금융수익 및 금융비용 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 금융수익: 이자수익 167,563,430 99,153,832 외환차익 224,036,431 5,213,639 외화환산이익 114,995,215 52,260,228 소계 506,595,076 156,627,699 금융비용: 이자비용 420,037,122 447,778,304 외환차손 1,023,728 - 외화환산손실 26,336,625 137,310 사채상환손실 - 70,931,142 금융보증비용 24,586,704 - 소계 471,984,179 518,846,756 23. 기타영업수익 및 기타영업비용 당3분기와 전3분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 기타영업외수익: 대손충당금환입 65,387,466 - 유형자산처분이익 41,894,064 - 잡이익 270,731,361 2,320,019 계 378,012,891 2,320,019 기타영업외비용: 기부금 - 1,500,000 잡손실 456,520 3,850,077 계 456,520 5,350,077 24. 법인세비용 (1) 당3분기와 전3분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 계 - - (2) 당3분기말 현재 누적일시적차이의 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당반기 순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익(손실) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익(손실)(A) 119,807,591 (123,313,211) (358,490,746) (235,883,608) 가중평균유통보통주식수(B) 117,154,784 117,154,784 117,154,784 67,778,011 기본주당순이익(손실)(A÷B) 1 (1) (3) (3) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 1월 1일 발행보통주식수 117,214,562 273/273 117,214,562 자기주식 (59,778) 273/273 (59,778) 9월 30일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 117,154,784 (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 1월 1일 발행보통주식수 59,117,127 92/92 273/273 59,117,127 59,117,127 전환사채의 전환 391,644 92/92 221/273 391,644 317,045 전환사채의 전환 391,644 92/92 201/273 391,644 288,353 유상증자 7,314,147 92/92 132/273 7,314,147 3,536,510 유상증자 50,000,000 25/92 25/273 13,586,956 4,578,754 자기주식 (59,778) 92/92 273/273 (59,778) (59,778) 09월 30일 가중평균유통보통주식수 117,154,784 80,741,740 67,778,011 (2) 희석주당순이익(손실)당3분기 및 전3분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 26. 보험가입자산당3분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 화재보험(구미공장) 건물, 기계기구 MG손해보험 13,721,077,831 화재보험(건천공장) 건물,기계기구 MG손해보험 2,570,999,900 자동차보험 41로2718외6대 현대해상화재보험 142,870,000 계 16,434,947,731 27. 담보제공자산 당3분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 소재지 담보제공금액 비고 토지 1,209,368,340 경주시 건천읍 용명리 2,400,000,000 기업은행 건물 2,701,846,463 토지 2,514,061,000 경북 구미시 공단동 9,600,000,000 산업은행 건물 4,413,167,618 재고자산 3,941,740,474 구미,울산,천안 3,105,000,000 수출입은행 계 14,780,183,895 15,105,000,000 28. 우발채무와 주요약정사항 (1) 당3분기말 현재 타인의 채무등에 대해 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 지급보증액 금융기관 비 고 오리엔트비나 US$1,500,000.00 한국 수출입은행 만기:2020-07-29 US$500,000.00 베트남리스금융 만기:2020-08-29 US$680,000.00 베트남리스금융 만기:2020-07-29 US$1,450,539.33 베트남리스금융 만기:2026-02-18 합 계 US$4,130,539.33 (2) 당3분기말 현재 당사의 채무 등에 대해 타인으로 부터 제공받은 지급보증과 약정한도내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식 외상매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 2,394,235,735 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 496,226,714 외상대회사발행한도 지급보증 신용보증기금 2,160,000,000 2,160,000,000 차입금담보 지급보증 무역보험공사 900,000,000 900,000,000 차입금담보 합계 12,060,000,000 5,950,462,449 29. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기 전3분기 대여금의 출자전환 9,820,824,264 5,999,980,874 전환사채의 전환 - 605,734,133 건설중인자산의 타 유형자산으로의 대체 1,157,530,000 - 30. 영업부문정보 당3분기 및 전3분기중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 매출처 매출부문 당3분기 전3분기 현대자동차㈜ 제품및상품 9,565,887,076 9,967,138,709 현대글로비스㈜ 제품및상품 5,327,947,250 6,620,675,871 평화발레오㈜ 제품및상품 10,185,790,097 8,288,548,302 기아자동차㈜ 제품및상품 6,190,370,620 6,087,992,160 계 31,269,995,043 30,964,355,042 한편, 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기3분기 매출채권 10,647,370 507,149 4.76% 단기대여금 1,513,900 317,438 20.97% 미수금 2,075,703 - - 선급금 5,127,459 160,814 3.14% 미수수익 2,275,547 194,842 8.56% 장기대여금 20,600,253 791,999 3.84% 합계 42,240,233 1,972,243 4.67% 제32기 매출채권 11,365,532 391,795 3.45% 단기대여금 956,900 317,438 33.17% 미수금 2,022,667 - - 선급금 6,891,409 160,814 2.33% 미수수익 1,896,170 232,564 12.26% 장기대여금 8,821,195 445,973 5.06% 합계 31,953,872 1,548,584 4.85% 제31기 매출채권 11,597,076 458,130 3.95% 단기대여금 441,843 166,800 37.75% 미수금 1,621,848 - 0.00% 선급금 495,295 170,814 34.49% 미수수익 1,637,844 406,508 24.82% 장기대여금 2,255,252 - 0.00% 합계 18,049,159 1,202,252 6.66% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제33기 3분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,548,584 1,202,252 822,169 2. 순대손처리액(①－②±③) (8,845) 428,184 ① 대손처리액(상각채권액) 28,392 217,579 ② 상각채권회수액 95,151 ③ 기타증감액 (37,237) 305,756 3. 대손상각비 계상(환입)액 423,658 (355,177) (48,101) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,972,243 1,548,584 1,202,252 * 대손충당금 변동 현황 내역은 연결기준입니다. (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반(매출채권) 10,751,788 235,529 92,966 283,914 11,364,197 미수금 1,037,645 243,092 1,044,082 - 2,324,818 선급금 4,153,583 497,795 426,082 50,000 5,127,459 특수관계자(매출채권) 1,380,053 113,928 839,035 - 2,333,016 계 17,323,068 1,090,344 2,402,164 333,914 21,149,491 구성비율 81.91% 5.16% 11.36% 1.58% 100.00% * 매출채권 내역은 연결 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원,%,회수 ) 부문 계정과목 제33기 3분기 제32기 제31기 재고자산 상품 1,776,795 1,744,765 5,052,357 제품 5,185,957 4,980,036 9,101,150 원재료 5,699,049 3,993,784 3,605,897 저장품 - - 175,314 미착상품 157,431 112,821 136,078 재공품 1,393,960 1,193,449 779,660 소계 14,213,192 12,024,855 18,850,455 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9.02% 100.00% 20.75% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 5회 6회 21회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일 자 : 2019. 10. 01. 나. 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품다. 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다.라. 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상픔, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적 용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.(3)유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시설장치 4년 한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 라. 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당3분기말 전기말 수준3 수준3 공정가치-기타포괄손익인식 금융자산 278,475,000 33,475,000 3) 당3분기 및 전기중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 공정가치측정-기타포괄손익인식 33,475,000 245,000,000 - - - 278,475,000 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 평가 연결범위변동 기말 매도가능금융자산 33,475,000 - - - - 33,475,000 파생상품부채 (434,300,100) - 434,300,100 - - - 마. 유형자산 재평가 관련 사항 연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다. 4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익 토지 2,514,061,000 1,407,565,882 1,106,495,118 5) 당3분기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 증가 감소 기말금액 자산재평가이익 1,106,495,118 - - 1,106,495,118 (4) 투자부동산 1) 당3분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 10,246,898,320 5,023,932,800 15,270,831,120 감가상각누계액 - (720,097,027) (720,097,027) 장부금액 10,246,898,320 4,303,835,773 14,550,734,093 2) 당3분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 계 기초금액 10,272,623,104 4,379,194,762 14,651,817,866 취득액(처분 또는 대체) (25,724,784) - (25,724,784) 감가상각비 - (75,358,989) (75,358,989) 기말금액 10,246,898,320 4,303,835,773 14,550,734,093 3) 당3분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 213,750,000 운영비용 (106,875,000) 계 106,875,000 4) 당3분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 토지 10,246,898,320 10,246,898,320 건물 4,303,835,773 4,303,835,773 계 14,550,734,093 14,550,734,093 5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당기) 대영회계법인 - - 제32기(전기) 대영회계법인 적정 - 제31기(전전기) 대영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 456 제32기(전기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 1,036 제31기(전전기) 대영회계법인 반기감사, 중간감사재고실사, 결산검사 79,000 940 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 정관 제34조 및 제34조의 2로 정하고 있습니다.제34조 (이사의 직무) ① 대표이사는 본 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.제34조의 2 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행사황을 이사회에 보고하여야 한다.② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 이사후보의 인적사항을 이사회의 추천을 받아 주주총회전에 공시하며, 주주제안권에 의해 이사선임의안이 제출된 경우가 없습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비고 조용석 -한국기계연구원 연구원-현)국민대학교 자동차공학과 교수 해당사항 없음 - - (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 이사회 운영규정은 정관 제35조 및 제36조, 제37조로 정하고 있습니다. 제35조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의 한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.제36조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 단, 가부동수인 경우에는 의장이 이를 결정한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성(音聲)을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.제37조(이사회의 의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 장재진(출석률:100%) 최강문(출석률:100%) 박완제(출석률:100%) 조용석(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2019.01.21 오리엔트비나 현지법인시설자금대출 연대입보에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.01.25 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.19 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.02.25 오리엔트비나 대여금 출자전환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.03.12 제32기 재무제표 등 승인의 건, 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.03.22 (주)오리엔트시계 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.05.17 (주)월드메모리 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019.05.21 (주)월드메모리 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019.05.29 (주)월드메모리 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019.05.30 (주)오리엔트전자 주식인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019.06.10 (주)오리엔트시계 주식인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019.06.10 (주)월드메모리 주식인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019.06.28 (주)엠다스 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2019.07.16 현지법인 사업자금대출에 대한 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2019.07.29 산업운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2019.09.06 산업운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2019.09.23 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2019.09.27 전자방식외담대 할인한도 증액 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (다) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 다년간 사외이사직을 수행하며 회사에 대한 높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사의 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부에 관한 운영규정은 정관 제44조로 정하고 있습니다. 제44조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 비고 최재구 (주)아이리스 부사장 2017.03.30 재선임 * 제30기 오리엔트정공 정기주주총회에서 재선임2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역일상적인 감사를 통하여 임직원의 업무처리 과정상 위법 부당한 사항이 없는지 지속적인 사전 또는 사후점검을 실시하였습니다. 그리고 회사자금의 유용이나 횡령 등 기타 법원의 허가없는 자금의 조성과 지출, 부당한 수입 감소 또는 지출 증가에 대한 관리, 감독 및 회사의 여타 각종 업무 분야 점검을 통하여 윤리경영 준수, 비효율적인절차 개선권고 등의 역할을 수행 하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 다년간 감사직을 수행하며 회사에 대한 높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 4) 당사의 경우 별도의 감사위원회(감사) 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 5) 당사의 경우 상법 제542조의 13에서 정한 기준에 미달하여 별도의 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부- 보고서 제출일 현재 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 보고서 제출일 현재 채택현황이 없습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엠다스 최대주주 보통주 13,162,487 11.23 31,326,552 26.73 주1) (주)오리엔트바이오 계열회사 보통주 14,248,562 12.16 0 0.00 주2) (주)오리엔트 계열회사 보통주 10,143,214 8.65 10,143,214 8.65 - (주)제니아 계열회사 보통주 7,734,915 6.60 7,734,915 6.60 - 장재진 특수관계자 보통주 3,915,503 3.34 3,915,503 3.34 - 최숙종 특수관계자 보통주 2,505,660 2.14 2,505,660 2.14 - 장해은 특수관계자 보통주 563,015 0.48 563,015 0.48 - 장성은 특수관계자 보통주 563,015 0.48 563,015 0.48 - 계 보통주 52,836,371 45.08 56,751,874 45.08 - 우선주 - - - - - 주1) 2019년 3월중 (주)오리엔트바이오가 보유중이던 당사의 주식 375만주를 (주)엠다스에 매각하여, 1대주주가 기존 (주)오리엔트바이오에서 (주)엠다스로 변동되었습니다.주2) 2019년 7월중 (주)오리엔트바이오가 보유중이던 당사의 주식 전량을 (주)엠다스에 매각하여, 보고서 제출일 현재 (주)오리엔트바이오가 보유중인 당사의 주식은 없습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)엠다스 2 장재진 50.04 - - 장재진 외 1명 100.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)엠다스 자산총계 47,293 부채총계 47,646 자본총계 -353 매출액 19,087 영업이익 1,291 당기순이익 -3,250 주1) 상기 재무정보는 2018년말 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음- ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019.03.27 (주)엠다스 52,836,371 45.08 최대주주와 주식양수도 계약 - 주1) 2019년 3월중 (주)오리엔트바이오가 보유중이던 당사의 주식 375만주를 (주)엠다스에 매각하여, 1대주주가 기존 (주)오리엔트바이오에서 (주)엠다스로 변동되었습니다.주2) 상기 소유주식수 및 지분율은 (주)엠다스와 특수관계인의 소유주식을 합한 주식수 입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)엠다스 27,411,049 23.39 주1) (주)오리엔트 10,143,214 8.65 - (주)제니아 7,734,915 6.60 - 우리사주조합 - - - 주1) 2019년 7월중 (주)엠다스는 (주)오리엔트바이오로부터 당사 주식을 매입하여 소유주식수 및 지분율 변동이 있었습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 개인 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.[상법]제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7.[근로복지기본법]제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월10일 주권의 종류 1·5·10·50·100·500·1,000·10,000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당없음 공고게재신문 한국경제 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 A065500 최 고 446 800 543 508 405 477 최 저 418 428 490 414 359 370 월간거래량 8,359,472 462,076,513 47,354,331 99,170,146 16,643,267 43,378,353 * 한국거래소 자료참조 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장재진 남 1961.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 학교법인 해은학원 이사장 역임서울대학교 자연대학 SPARC 과정수료현) ㈜오리엔트바이오 대표이사(회장)현) 고려대학교 의과대학 외래교수학력)강원대학교 대학원(수의학 博士) 3,915,503 - 최대주주의 임원 2011.08~ 2020.03.30 최강문 남 1967.08 이사 등기임원 상근 - 한국전력기술(주) 전기기술처학력)중앙대 전기공학과 졸업 - - - 2013.12~ 2020.03.30 박완제 남 1958.10 이사 등기임원 상근 - CJ(주) 제약연구소 부소장학력)연세대학교 대학원(생화학 博士) - - - 2019.03~ 2022.03.27 조용석 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 - 한국기계연구원 연구원현)국민대학교 자동차공학과 교수학력)Pennsylvania State University(기계공학 博士) - - - 2011.08~ 2020.03.30 최재구 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 주)아이리스 부사장현(주)오리엔트 바이오감사학력)펜실베니아주립대(碩士)MBA - - 최대주주의 임원 2011.08~ 2020.03.30 2. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 남 55 - - - 55 5.4 1,898,826,345 34,524,115 - 자동차 여 10 - 1 - 11 8.7 306,414,755 27,855,887 - 합 계 65 - 1 - 66 - 2,205,241,100 33,412,744 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 3(1) 2,000,000,000 - 감사 1 500,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 381,600,009 76,320,002 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 357,600,006 119,200,002 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000,000 9,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000,003 15,000,003 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 해당사항 없음. 개인별 보수 5억원 이하 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 해당사항 없음. 개인별 보수 5억원 이하2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)오리엔트전자(비상장) 2015.10.16 투자 2,490 9,148,965 93.26 21,648 1,803,375 2,857 - 10,952,340 94.30 24505 39,736 193 (주)오리엔트시계(비상장) 2015.12.04 투자 169 161,791 40.19 692 135,374 2,401 - 297,165 55.24 3093 6,041 -542 (주)월드메모리(비상장) 2015.12.22 투자 4,504 1,313,889 67.21 1,835 353,000 1,765 - 1,666,889 72.22 3600 7,141 -650 (주)오리엔트비나(비상장) 2017.03.30 투자 - - 100.00 3,000 - 6,019 - - 100.00 9,019 14,851 -99 합 계 10,624,645 - 27,175 2,291,749 13,042 - 10,624,645 - 33,194 67,769 -1,098 주1) 최근사업연도 재무현황은 2019.9.30 별도 재무재표를 기준으로 작성하였습니다. 2. 기업집단의 명칭 : (주)오리엔트정공당사는 당사를 포함한 17개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며, 비상장사는 15개사입니다. 구 분 회 사 명 업 종 비고 상장사 ㈜오리엔트바이오 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등 국내법인 비상장사 ㈜오리엔트[舊 (주)제우글로비스] 시계제조 및 쥬얼리 국내법인 ㈜오리엔트전자 전원공급장치 제조업 ㈜제니아[舊 ㈜오리엔트제니아] 전임상 및 임상시험대행업 ㈜엠다스[舊 ㈜오리엔트이엔지] 실험용자재 제조업 ㈜지비에스[舊㈜오리엔트지비에스] 의약품 등 제조 및 수출입업 ㈜오리엔트시계 시계류 제조, 가공 및 도소매업 ㈜오리엔트플라스틱[舊 ㈜안성] 자동차 부품 생산ㆍ판매 ㈜오리엔트건설 건설업 ㈜월드메모리 컴퓨터 및 주변기기 제조 /전자부품/자동차부품 제조 ㈜프리젠[舊 ㈜오리엔트프리젠] 자동차 부품 생산ㆍ판매 오리엔트젠유한공사 도소매업 홍콩 ㈜오리엔트비나 자동차 부품 생산ㆍ판매 베트남 ㈜오리엔트캄 영장류 생산판매 및 수출입 캄보디아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 Orient Bioresource Center Inc 실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등 미국 3. 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사 장재진 ㈜오리엔트바이오 대표이사 - ㈜오리엔트정공 대표이사 - ㈜오리엔트전자 대표이사 - ㈜엠다스 대표이사 - ㈜오리엔트지비에스 대표이사 - ㈜프리젠 사내이사 - ㈜월드메모리 사내이사 - ORIENT SCIENCE AND HEALTHCARE, INC. 이사 - Orient Bioresource Center Inc 이사 - 이사 박완제 (주)오리엔트정공 사내이사 - (주)제니아 사내이사 - (주)프리젠 대표이사 - 이사 최강문 ㈜오리엔트바이오 사내이사 - ㈜오리엔트시계 대표이사 - ㈜오리엔트플라스틱 대표이사 - ㈜오리엔트건설 대표이사 - ㈜오리엔트전자 사내이사 - ㈜오리엔트정공 사내이사 - ㈜월드메모리 대표이사 - 감사 최재구 ㈜오리엔트바이오 감사 - ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 감사 - ㈜오리엔트전자 감사 - ㈜제니아 감사 - ㈜엠다스 감사 - ㈜오리엔트지비에스 감사 - ㈜오리엔트플라스틱 감사 - ㈜프리젠 감사 - ㈜오리엔트시계 감사 - ㈜오리엔트정공 감사 - ㈜오리엔트건설 감사 - ㈜월드메모리 감사 - 4. 관계회사 및 자회사의 지분현황 (2019년 09월 30일 기준) 출자인피출자회사 장재진 대표이사 (주1) ㈜오리엔트바이오 ㈜오리엔트전자 ㈜엠다스 (주)오리엔트정공 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] ㈜오리엔트시계 (주)월드메모리 (주)제니아 ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. 합계 ㈜오리엔트바이오 4.11% - - 17.45% - 3.43% - - - - 24.73% ㈜오리엔트정공 6.44% - - 23.39% 0.05% 8.65% - - 6.60% - 45.08% ㈜오리엔트프리젠 - - - 23.68% - 19.13% - 8.22% - - 34.59% ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 100.00% - - - - - - - - - 100.00% ㈜오리엔트전자 - - - - 94.30% - - - - - 93.30% ㈜엠다스 50.04% - - - - 49.96% - - - - 100.00% ㈜제니아 - - - 75.78% - 24.22% - - - - 100.00% ㈜오리엔트지비에스 51.00% - - - - - - - - - 51.00% ㈜오리엔트시계 - 15.70% 29.06% - 55.24% - - - - - 100.00% ㈜오리엔트비나 - - - - 100.00% - - - - - 100.00% ㈜오리엔트플라스틱 9.83% - - - - 90.17% - - - - 100.00% 오리엔트젠유한공사 - 100.00% - - - - - - - - 100.00% 오리엔트캄 - - - - - 49.00% - - - - 49.00% 오리엔트건설 - - - 100.00% - - - - - - 100.00% ㈜월드메모리 0.87% 16.73% - - 72.22% - 10.18% - - - 100.00% ORIENT SCIENCE HEALTHCARE, INC. - 70.00% - - - 30.00% - - - - 100.00% Orient Bioresource Center Inc - - - - - - - - - 100.00% 100.00% 주1) 장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함입니다. 주2) (주)오리엔트바이오가 2019년 2월중 주주배정 유상증자를 통해 6,000만주를 발행하였습니다. 주3) (주)오리엔트바이오가 2019년 3월중 보유중인 (주)오리엔트정공의 주식 375만주를 (주)엠다스에 매각하였습니다 주4) (주)오리엔트전자가 2019년 6월중 주주배정 유상증자를 통해 1,803,375주를 발행하였습니다. 주5) (주)오리엔트시계가 2019년 6월중 주주배정 유상증자를 통해 135,374주를 발행하였습니다. 주6) (주)월드메모리가 2019년 6월중 주주배정 유상증자를 통해 353,000주를 발행하였습니다. 주7) (주)오리엔트바이오가 2019년 7월중 보유중인 (주)오리엔트정공의 주식을 (주)엠다스에 매각하였습니다. 주8) 장재진 대표이사가 2019년 8월중 보유중인 (주)오리엔트바이오의 주식을 (주)엠다스와 (주)오리엔트에 대물변제 매각계약을 체결하였습니다. 주9) (주)프리젠이 2019년 9월중 제3자배정 유상증자를 통해 179만주를 발행하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등 (1) 특수관계자와의 거래(가) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 지배기업 - ㈜오리엔트바이오(*) 종속기업 ㈜월드메모리(**) ㈜월드메모리(**) ㈜오리엔트전자(***) ㈜오리엔트전자(***) ㈜오리엔트시계(****) ㈜오리엔트시계(****) ㈜오리엔트비나(*****) ㈜오리엔트비나(*****) 기타 특수관계자 ㈜오리엔트바이오(*) - ㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱 ㈜엠다스 ㈜엠다스 ㈜프리젠 ㈜프리젠 ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트(구:제우글로비스) ㈜오리엔트건설 ㈜오리엔트건설 (*) 당기중 지배기업의 지분양도로 인하여 최대주주가 변경됨에 따라 지배기업지위를 상실하였습니다. 이에 기타 특수관계자로 재분류하였습니다.(**) 당기말 현재 당사가 72.22%의 지분을 보유하고 있습니다.(***) 당기말 현재 당사가 94.30%의 지분을 보유하고 있습니다.(****) 당기말 현재 당사가 55.24%의 지 분을 보유하고 있습니다.(*****) 당기말 당사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. 1) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 산업은행 외 31,030,080,000 상환시까지 (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 보험가입금액 설정액 비고 서울보증보험 연대보증 장재진 882,788,000 882,788,000 2. 특수관계자와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 - 3. 특수관계자와의 영업거래(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 기타 특수관계자 (주)오리엔트바이오 8,977,806 - - 8,547,963 - 6,059,817 ㈜오리엔트플라스틱 191,023,500 40,645,486 686,427,125 2,315,417,183 - - (주)엠다스 1,026,392,846 223,768,238 8,692,544,367 1,435,856,673 1,837,360,322 - ㈜프리젠 862,356,215 39,065,383 - - - - ㈜제니아 - 27,741,728 - - - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 1,700,000 92,416,690 1,098,937,203 269,969,736 237,279,030 - ㈜오리엔트건설 - 4,017,212 - - - - 계 2,090,450,367 427,654,737 10,477,908,695 4,029,791,555 2,074,639,352 6,059,817 (단위:원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산취득 기타 지배기업 (주)오리엔트바이오 2,654,092 - - 13,474,487 - 90,169,790 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 162,243,276 34,524,068 846,078,168 25,623,336 12,000,000 - (주)엠다스 7,711,658 36,760,263 10,003,322,807 1,555,568,615 22,554,175 1,981,000 ㈜프리젠 996,452,372 25,556,409 - - - - ㈜제니아 37,536,364 15,993,038 - 58,817,277 64,795,000 - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 619,500 38,583,013 831,406,436 138,818,769 - 786,355 ㈜오리엔트건설 - 1,927,673 - - - - 계 1,207,217,262 153,344,464 11,680,807,411 1,792,302,484 99,349,175 92,937,145 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 기타 특수관계자 (주)오리엔트바이오 - - 895,000,000 11,000,000 ㈜엠다스 9,021,000,000 1,942,736 - - ㈜오리엔트플라스틱 2,400,000,000 13,000,000 - - ㈜오리엔트 930,000,000 - - - 계 12,351,000,000 14,942,736 895,000,000 11,000,000 (단위:원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)오리엔트바이오 - - 860,307,436 6,050,275,538 기타 특수관계자 ㈜프리젠 772,000,000 - - - ㈜엠다스 3,506,489,472 275,000,000 - - (주)오리엔트건설 131,000,000 - - - ㈜오리엔트플라스틱 - 75,000,000 - - ㈜제니아 576,000,000 - - - ㈜오리엔트 2,568,000,000 21,000,000 - - 계 7,553,489,472 371,000,000 860,307,436 6,050,275,538 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 기타 특수관계자 ㈜오리엔트바이오 5,175,772 - 44,371,052 999,307,436 ㈜오리엔트플라스틱 1,722,796,126 3,452,000,000 353,893,523 - ㈜엠다스 4,296,367,980 12,831,489,472 339,193,645 - ㈜프리젠 198,956,016 1,179,763,185 - - ㈜제니아 216,150,488 896,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 876,141,597 3,200,800,000 656,006,636 - ㈜오리엔트건설 803,441,053 554,000,000 134,760,114 - 계 8,119,029,032 22,114,152,657 1,528,224,970 999,307,436 (단위:원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권등 대여금 매입채무등 차입금 지배기업 ㈜오리엔트바이오 12,924,340 - 37,705,309 115,307,436 기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 1,574,611,630 1,065,000,000 223,097,453 - ㈜엠다스 1,729,685,202 3,812,432,208 151,818,653 - ㈜프리젠 201,716,201 1,179,763,185 45,387,466 - ㈜제니아 188,408,760 896,100,000 - - ㈜오리엔트(구:제우글로비스) 788,966,445 2,520,800,000 232,619,585 - ㈜오리엔트건설 798,531,151 304,000,000 92,239,614 - 계 5,294,843,729 9,778,095,393 782,868,080 115,307,436 4. 특수관계자 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등-해당사항 없음2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비 고 제32기정기주주총회(2019.03.27) 1. 제32기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부개정의 건3. 이사(사내) 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 계류중인소송사건가. 당 그룹의 관계사가 원고인 소송 1) ㈜오리엔트정공 2018년 4월 동사의 전 경영진이었던 추교진과 정춘균의 119,600만원 횡령ㆍ배임에 대해 손해배상 소송를 제기하여 현재 서울중앙지방법원에서 재판이 진행중입니다. 향후 소송의 결과는 현재로써는 예측하기 어렵습니다. 나. 당 그룹의 관계사가 피고인 소송 -해당사항 없음- 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음- 5. 지급보증 및 주요 약정사항1) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계구분 회사명 보증처 지급보증금액 보증기간 대표이사 장재진 산업은행 외 31,030,080,000 상환시까지 (단위:원) 구분 담보보증내용 제공자 보험가입금액 설정액 비고 서울보증보험 연대보증 장재진 882,788,000 882,788,000 2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 약정한도 실행금액 비고 전자방식 외상매출채권담보대출 신한은행 6,000,000,000 2,394,235,735 외상대회사발행한도 전자채권 신한은행 3,000,000,000 496,226,714 외상대회사발행한도 보증서 신용보증기금 2,160,000,000 2,160,000,000 차입금담보 보증서 무역보험공사 900,000,000 900,000,000 차입금담보 보증서 신용보증기금 1,900,000,000 1,710,000,000 신용보증기금 수입신용장 기업은행 600,650,000 516,736,792 기업은행(USD500,000한도) 합계 14,560,650,000 8,177,199,241 6. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 - 7. 중소기업 기준검토표 2018년도 중소기업기준검토표(정공_01).jpg 2018년도 중소기업기준검토표(정공_01) 2018년도 중소기업기준검토표(정공_02).jpg 2018년도 중소기업기준검토표(정공_02) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 8. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 2016.06.17 시설자금 2,397운영자금 1,262차입금 상환 18,691 22,350 시설자금 2,347운영자금 1,896차입금 상환 18,107 22,350 - 유상증자(주주배정) 2018.09.06 시설자금 3,712타법인증권취득자금 10,000차입금상환 10,630기타 658 25,000 시설자금 2,212 타법인증권취득자금 9,220 차입금상환 600기타 833 12,865 - 주1) 2018년 9월 6일 유상증자 자금중 타법인증권취득자금은 종속회사 오리엔트비나 등의 증권취득자금으로 사용되었습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 9. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제7회 사모전환사채 2016.01.16 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 유상증자(제3자배정) 2018.05.18 운영자금 6,100 운영자금 6,100 - 10. 외국지주회사의 자회사 현황-해당사항 없음- ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음-