빅텍 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 27(전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 빅텍

1. 일반사항 주식회사 빅텍(이하 "당사")은 1990년 7월 1일에 산업용, 통신용 및 군용 전원공급장치와 관련제품의 생산, 판매 및 관련부대사업을 주목적으로 개인기업으로 설립되어 1996년 1월에 법인으로 전환하였으며 본사 및 공장은 경기도 이천시 마장면에 소재하고 있습니다. 또한 당사의 주식은 2003년 2월 3일자로 코스닥증권시장의 상장승인을 받아 2003년 2월 5일자부터 매매가 이루어졌으며 수차례의 주식분할 및 유상증자등을 거쳐 당기말 현재의 자본금은 5,730,560천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수㈜	지분율(%)

박 승 운	7,548,750	26.35

기 타	21,104,050	73.65

합 계	28,652,800	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시-내용추가

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세"'- 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙-재무제표 작성시 기재개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2.4 수익인식(1) 주문 제작 장비

당사는 고객이 주문한 산업·통신용 및 군용 장비를 개발 및 제작하여 판매하고 있습니다. 당사의 계약조건, 거래구조, 과거 계약해지 사례 등에 대해 법률 검토를 통해 분석한 결과, 고객과의 계약이 체결되기 전에 고객의 요청없이 투입이 발생한 계약을 제외하고는 당사가 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 존재한다고 판단됩니다.당사는 최종 납품시까지 다년간의 기간이 소요되는 계약의 경우에는 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그 외의 경우에는 고객에게 인도하는 시점에수익을 인식합니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 재화를 인도하는 시점에 생기므로 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다.

(2) 용역의 제공

당사는 고객에게 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

당사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.5 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.② 지분증권

당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.8 재고자산재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.2.9 투자부동산임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다.

2.10 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

구 축 물	20년

기 계 장 치	8년

집 기 비 품	5년

차 량 운 반 구	3, 5년

공 구 와 기 구	5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2.11 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

개 발 비	5년

소 프 트 웨 어	5년

산 업 재 산 권(주1)	5, 10년

(주1) 산업재산권 중 특허권은 10년, 디자인권 및 상표권은 5년

당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (1) 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 신규개발 프로젝트는 선행연구, 탐색개발, 체계개발 등의 단계로 진행됩니다. 당사는일반적으로 체계개발 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.당사는 제3자로부터 기술도입 계약을 체결하면서 발생한 지출에 대하여 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 무형자산으로 인식하고, 그 외의 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.(2) 회원권 및 전신전화가입권회원권 및 전신전화가입권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 (감가)상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.14 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.15 금융부채(1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 금융비용로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.17 종업원급여(1) 당사는 퇴직연금제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 (2) 장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (3) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.18 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. (1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며, 자산 또는부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않으며, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는 거래인 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 충당부채 및 우발부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.20 리스 (1) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 당사가 리스이용자인 경우계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무기기 등으로 구성되어 있습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권당사 다수의 부동산 및 사무기기 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 차량운반구 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.2.21 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.22 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.23 영업부문 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 2.24 배당당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 비금융자산손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. (5) 개발비당사는 주석 2.11 무형자산에서 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영진의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영진의 가정에 기초하여 산정되었습니다. (6) 수익인식 당사의 고객 주문 계약금액은 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금 등에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유 등으로 감소될 수 있으므로, 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향를 받습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. (7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통예금 595,665,885 11,804,209,408 합 계 595,665,885 11,804,209,408 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타유동금융자산 : 단기금융상품 정기예ㆍ적금 - 13,000,000,000 적립식보험상품 262,760,210 - 소 계 262,760,210 13,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주석9) 2,979,990,000 1,957,200,000 파생금융자산(*1) 132,346,488 776,856,582 임직원대여금 99,549,000 127,196,000 소 계 3,211,885,488 2,861,252,582 합 계 3,474,645,698 15,861,252,582 기타비유동금융자산 : 장기금융상품 정기예ㆍ적금 65,000,000 65,000,000 적립식보험상품 500,214,091 874,565,906 특정현금과예금 2,000,000 2,000,000 소 계 567,214,091 941,565,906 당기손익-공정가치측정금융자산(주석9) 1,472,490,514 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석9) - 1,461,995,402 임직원대여금 208,685,000 140,799,000 소 계 1,681,175,514 1,602,794,402 합 계 2,248,389,605 2,544,360,308 (*1) 파생금융자산은 전환사채로부터 분리한 매도청구권입니다.(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 거래처 당 기 전 기 사용제한내역 기타비유동금융자산 : 장기금융상품 정보통신공제조합 15,000,000 15,000,000 공사업 관련 예치금 전기공사공제조합 50,000,000 50,000,000 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 67,000,000 67,000,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 : 수취채권 8,267,089,194 2,074,405,842 대손충당금 (1,803,285) (1,803,285) 소 계 8,265,285,909 2,072,602,557 기타유동채권 : 미수금 400,647,869 - 소 계 400,647,869 - 합 계 8,665,933,778 2,072,602,557 기타비유동채권 : 임차보증금 943,950,161 1,071,390,700 관리보증금 6,089,300 8,849,800 합 계 950,039,461 1,080,240,500 (2) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,803,285 3,604,634 대손상각비(환입) - (116,783,032) (제각)회수 - 114,981,683 기말잔액 1,803,285 1,803,285 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은채권 3월 이하연체 3월 초과 6월 이하연체 6월 초과 1년 이하연체 1년 초과연체 사고채권 합 계 매출채권 8,267,089 - - - - - 8,267,089 대손충당금 (1,803) - - - - - (1,803) 합 계 8,265,286 - - - - - 8,265,286 매출채권 2,070,239 4,167 - - - - 2,074,406 대손충당금 (1,803) - - - - - (1,803) 합 계 2,068,436 4,167 - - - - 2,072,603 (4) 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유효이자율 장부금액 유효이자율 장부금액 임차보증금 5.78% 943,950 - - 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 5,311,941 - 5,311,941 재공품 12,524,494,386 - 12,524,494,386 원재료 8,605,663,606 (1,508,283,845) 7,097,379,761 합 계 21,135,469,933 (1,508,283,845) 19,627,186,088 제 품 - - - 재공품 11,323,269,163 - 11,323,269,163 원재료 6,355,366,778 (1,341,771,568) 5,013,595,210 합 계 17,678,635,941 (1,341,771,568) 16,336,864,373 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가: 재고자산평가손실 197,904,059 95,862,701 재고자산평가손실환입 (31,391,782) (20,285,375) 합 계 166,512,277 75,577,326 9. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부가액 아이쓰리시스템 13,000주 0.18 439,316,730 412,750,000 412,750,000 메타랩스 340,000주 1.37 2,422,599,745 756,500,000 756,500,000 스페코 100,000주 0.68 473,871,722 328,500,000 328,500,000 케스피온 468,500주 1.22 788,542,009 431,020,000 431,020,000 비유테크놀러지 80,000주 0.10 82,798,972 39,200,000 39,200,000 쏠리드 167,000주 0.27 1,001,751,850 1,012,020,000 1,012,020,000 방위산업공제조합(*1) 6,262좌 - 1,450,000,000 1,472,490,514 1,472,490,514 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 6,658,881,028 4,452,480,514 4,452,480,514 아이쓰리시스템 20,000주 0.28 428,061,250 371,000,000 371,000,000 메타랩스 300,000주 1.20 2,312,465,665 733,500,000 733,500,000 스페코 90,000주 0.61 523,018,867 412,200,000 412,200,000 환인제약 5,000주 0.03 111,404,455 88,000,000 88,000,000 케스피온 300,000주 0.94 592,940,940 352,500,000 352,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 3,967,891,177 1,957,200,000 1,957,200,000 (*1) 당사는 방위산업공제조합으로부터 제공받는 이행보증과 관련하여 상기 출자금 을 담보로 제공하고 있습니다(주석38 참조). (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부가액 방위산업공제조합 6,262좌 - 1,450,000,000 1,461,995,402 1,461,995,402 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 1,450,000,000 1,461,995,402 1,461,995,402 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 9,488,363 25,601,795 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (11,995,402) (20,827,412) 이연법인세효과 2,507,039 4,713,980 기말잔액 - 9,488,363 10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액/손상차손누계액 장부금액 토지 1,048,276,914 - 1,048,276,914 건물 1,242,536,080 (472,755,025) 769,781,055 합 계 2,290,812,994 (472,755,025) 1,818,057,969 토지 1,993,422,642 - 1,993,422,642 건물 1,990,141,987 (673,612,099) 1,316,529,888 합 계 3,983,564,629 (673,612,099) 3,309,952,530 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 감가상각비 처분 기타증(감) 기말잔액 토지 1,993,422,642 - - (1,127,863,318) 182,717,590 1,048,276,914 건물 1,316,529,888 - (48,196,038) (498,552,795) - 769,781,055 합 계 3,309,952,530 - (48,196,038) (1,626,416,113) 182,717,590 1,818,057,969 토지 1,993,422,642 - - - - 1,993,422,642 건물 1,366,283,438 - (49,753,550) - - 1,316,529,888 합 계 3,359,706,080 - (49,753,550) - - 3,309,952,530 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 264,833,333 266,400,000 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (66,317,821) (70,385,460) (4) 당사는 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 운용리스계약을 통하여 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 39,206 217,200 2년 이내 - 140,000 합 계 39,206 357,200 (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 토지/건물(*1) 1,301,037 2,732,193 (*1) 공정가치평가는 토지의 경우 공시지가, 건물의 경우 기준시가로 평가하였습니다. (6) 당사는 보고기간종료일 이후인 2024년 1월 23일 이사회에서 다음의 투자부동산에 대한 매각을 승인(매각예정금액 3,150,000천원)하였습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 865,559 - 865,559 건물 1,242,536 (472,755) 769,781 합 계 2,108,095 (472,755) 1,635,340 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액/손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,561,732,919 - - 6,561,732,919 건물 7,313,849,421 (2,511,908,910) - 4,801,940,511 구축물 738,386,687 (540,761,370) - 197,625,317 기계장치 23,486,395,145 (19,086,663,811) (6,412,500) 4,393,318,834 집기비품 1,466,366,418 (1,176,459,664) - 289,906,754 차량운반구 473,684,233 (257,833,972) - 215,850,261 공구와기구(*1) 2,477,748,113 (2,039,466,292) - 438,281,821 건설중인자산 24,506,068,769 - - 24,506,068,769 합 계 67,024,231,705 (25,613,094,019) (6,412,500) 41,404,725,186 토지 6,744,450,509 - - 6,744,450,509 건물 7,313,849,421 (2,329,062,674) - 4,984,786,747 구축물 738,386,687 (519,364,416) - 219,022,271 기계장치 21,895,313,349 (17,208,104,752) (10,687,500) 4,676,521,097 집기비품 1,364,681,502 (1,007,587,057) - 357,094,445 차량운반구 473,684,233 (184,548,948) - 289,135,285 공구와기구(*1) 2,408,361,593 (1,915,632,680) - 492,728,913 건설중인자산 9,243,734,865 - - 9,243,734,865 합 계 50,182,462,159 (23,164,300,527) (10,687,500) 27,007,474,132 (*1) 당기말 현재 공구와기구의 손상차손누계액은 45,271천원(전기: 45,271천원)입니다.(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 처분/해지 기타증(감) 기말잔액 토지 6,744,450,509 - - - (182,717,590) 6,561,732,919 건물 4,984,786,747 - (182,846,236) - - 4,801,940,511 구축물 219,022,271 - (21,396,954) - - 197,625,317 기계장치 4,676,521,097 1,234,146,880 (1,956,449,259) - 439,100,116 4,393,318,834 집기비품 357,094,445 102,283,789 (169,471,480) - - 289,906,754 차량운반구 289,135,285 (73,285,024) - - 215,850,261 공구와기구 492,728,913 69,386,520 (123,833,612) - - 438,281,821 건설중인자산 9,243,734,865 15,701,434,020 - - (439,100,116) 24,506,068,769 합 계 27,007,474,132 17,107,251,209 (2,527,282,565) - (182,717,590) 41,404,725,186 토지 6,744,450,509 - - - - 6,744,450,509 건물 5,167,632,983 - (182,846,236) - - 4,984,786,747 구축물 240,419,225 - (21,396,954) - - 219,022,271 기계장치 4,952,551,734 729,032,223 (1,827,085,960) - 822,023,100 4,676,521,097 집기비품 433,446,908 118,785,284 (195,137,747) - - 357,094,445 차량운반구 69,393,506 263,276,741 (43,534,962) - - 289,135,285 공구와기구 95,017,272 444,657,183 (46,945,542) - - 492,728,913 건설중인자산 2,020,044,003 8,045,713,962 - - (822,023,100) 9,243,734,865 합 계 19,722,956,140 9,601,465,393 (2,316,947,401) - - 27,007,474,132 (*) 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조).(4) 당기에 유형자산의 취득과 관련하여 자본화된 차입원가는 599,312천원(전기: 29,829천원)이며, 자본화 금액을 산정하기 위한 이자율은 3.29~8.16% 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 보험가입자산과 부보금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 장부가액 부보금액 당 기 전 기 당 기 전 기 유형자산 방위산업공제조합 화재보험 33,488,697,806 9,654,881,278 40,537,740,436 10,376,591,805 재고자산 방위산업공제조합 화재보험 19,627,186,088 16,336,864,373 19,856,869,088 19,112,853,546 합 계 53,115,883,894 25,991,745,651 60,394,609,524 36,831,561,578 당기말 현재 상기 유형자산과 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 중소기업은행에 1,200,000천원, 신한은행에 21,500,000천원(전기: 중소기업은행에 1,200,000천원, 신한은행에 1,800,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 가스배상책임보험과 제조물책임보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 21,900,200 (15,681,841) - 6,218,359 개발비 20,576,121,675 (2,284,638,137) (8,758,760,227) 9,532,723,311 소프트웨어 1,764,416,686 (1,474,062,816) (199,500,000) 90,853,870 기타 무형자산(*1) 143,444,000 - - 143,444,000 합 계 22,505,882,561 (3,774,382,794) (8,958,260,227) 9,773,239,540 산업재산권 36,736,800 (28,465,434) - 8,271,366 개발비 16,229,624,860 (1,188,243,742) (6,712,727,924) 8,328,653,194 소프트웨어 1,487,306,686 (1,432,357,715) - 54,948,971 기타 무형자산(*1) 143,444,000 - - 143,444,000 합 계 17,897,112,346 (2,649,066,891) (6,712,727,924) 8,535,317,531 (*1) 기타 무형자산은 회원권과 전신전화가입권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증가 감소 상각 손상차손 기말잔액 개별취득 내부개발 산업재산권 8,271,366 - - - (2,053,007) - 6,218,359 개발비 8,328,653,194 - 2,007,656,033 - (803,585,916) - 9,532,723,311 소프트웨어 54,948,971 67,110,000 - - (31,205,101) - 90,853,870 기타 무형자산 143,444,000 - - - - - 143,444,000 합 계 8,535,317,531 67,110,000 2,007,656,033 - (836,844,024) - 9,773,239,540 산업재산권 11,643,026 - - - (3,371,660) - 8,271,366 개발비 7,396,412,847 - 1,381,796,950 - (449,556,603) - 8,328,653,194 소프트웨어 64,004,830 13,480,000 - - (22,535,859) - 54,948,971 기타 무형자산 274,834,700 - - (131,390,700) - - 143,444,000 합 계 7,746,895,403 13,480,000 1,381,796,950 (131,390,700) (475,464,122) - 8,535,317,531 (3) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 개별적으로 중요한 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내용 장부금액 잔여상각기간 개발비 A 프로젝트 3,847,570 - B 프로젝트 1,000,717 3.7 년 C 프로젝트 2,879,674 4.8 년 D 프로제트 1,197,354 - 기타(*) 607,408 3.5 년 합 계 9,532,723 개발비 A 프로젝트 3,847,570 - B 프로젝트 1,273,640 4.7 년 C 프로젝트 1,748,258 - D 프로제트 555,846 - 기타(*) 903,339 3.0 년 합 계 8,328,653 (*) 개별적으로 중요하지 않은 여러 개발프로젝트의 합계로 잔여상각기간은 가중평균한 값입니다.A와 B 및 D 프로젝트는 정부출연 핵심부품 국산화개발 지원사업이며, C 프로젝트는정부출연 개조개발 지원사업입니다. 현재 A 프로젝트는 방산물자로 지정되어 양산을 준비 중이며, B 와 C 프로젝트는 수주를 받아 양산에 활용 중입니다. D 프로젝트는 무기체계 적용을 목표로 개발 중입니다. (4) 당기 무형자산상각비 836,844천원(전기: 475,464천원) 중 5,878천원(전기: 3,608천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에, 830,966천원(전기: 471,856천원)은 손익계산서상 제조원가에 계상되어 있습니다. (5) 당기 연구개발비 943,476천원(전기: 316,260천원) 중 943,476천원(전기: 2,321천원)은 손익계산산서상 판매비와관리비에, -천원(전기: 313,939천원)은 손익계산서상 제조원가에 계상되어 있습니다.(6) 당기와 전기 중 무형자산에서 발생한 손상차손은 없습니다.(7) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권 및 전신전화가입권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권 등의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (8) 정부보조금당사는 당기 중 상환의무가 없는 정부보조금 2,548,841천원(전기: 1,923,830천원)을수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 중 6,413천원과 8,958,260천원(전기: 10,687천원 및 6,712,728천원)을 각각 유형자산과 무형자산의 차감계정으로 계상하였습니다. 13. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 37,245,833 (3,103,819) 34,142,014 차량운반구 998,751,280 (560,037,391) 438,713,889 기타 79,966,580 (4,658,941) 75,307,639 합 계 1,115,963,693 (567,800,151) 548,163,542 차량운반구 887,873,299 (391,789,269) 496,084,030 합 계 887,873,299 (391,789,269) 496,084,030 (2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증가 상각비 감소/해지 기말잔액 건물 - 37,245,833 (3,103,819) - 34,142,014 차량운반구 496,084,030 191,286,611 (238,814,745) (9,842,007) 438,713,889 기타 - 79,966,580 (4,658,941) - 75,307,639 합 계 496,084,030 308,499,024 (246,577,505) (9,842,007) 548,163,542 차량운반구 325,528,244 377,554,198 (206,998,412) - 496,084,030 합 계 325,528,244 377,554,198 (206,998,412) - 496,084,030 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 : 매입채무 404,861,825 397,778,793 소 계 404,861,825 397,778,793 기타유동채무 : 미지급금 243,938,867 139,946,836 미지급비용 689,902,698 376,218,406 예수금 80,364,266 79,779,940 임대보증금 150,000,000 280,000,000 소 계 1,164,205,831 875,945,182 합 계 1,569,067,656 1,273,723,975 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 차입처 연이자율(%) 만기일 당 기 전 기 시설자금 신한은행 4.30 2025.04.14 13,535,600,000 1,477,360,000 유동성 대체액 - - 차감후 잔액 13,535,600,000 1,477,360,000 (3) 당기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연 도 금 액 2024년 - 2025년 13,535,600,000 16. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당 기(*1) 전 기 제2회 사모전환사채 2022.05.06 2027.05.06 - 15,000,000,000 15,000,000,000 차감 : 전환권조정 (3,557,001,953) (4,445,065,684) 잔 액 11,442,998,047 10,554,934,316 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가능기간이 1년이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2022년 5월 6일 만기일 2027년 5월 6일 액면금액 15,000백만원 발행가액 15,000백만원 이자지급조건 액면이자 연 -% 보장수익율 사채 만기일까지 -% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,114,761주 전환청구기간 2023년 5월 6일부터 2027년 4월 6일까지 전환가액 7,093원 (다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 간주 조기상환청구권 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 5월 6일 및 이후 매 3개월 에 해당되는 날에 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2023년 5월 6일)로부터 24개월까 지(2024년 5월 6일)는 매 3개월의 6일 마다, 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 '본 사채'를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음 단, 발행회사는 발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 (3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 전환사채 관련 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증가 감소/상각 평가 기말잔액 파생상품자산 776,856,582 - - (644,510,094) 132,346,488 파생상품부채 (3,487,174,609) - - 131,785,510 (3,355,389,099) 전환권조정 4,445,065,684 - (888,063,731) - 3,557,001,953 전환권대가(*1) (2,679,750,959) - - - (2,679,750,959) 파생상품자산 - 1,483,579,760 - (706,723,178) 776,856,582 파생상품부채 - (3,032,566,652) - (454,607,957) (3,487,174,609) 전환권조정 - 4,984,565,044 (539,499,360) - 4,445,065,684 전환권대가(*1) - (2,679,750,959) - - (2,679,750,959) (*1) 법인세효과를 반영한 금액입니다. 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타유동금융부채 : 파생금융부채(*1) 3,355,389,099 - 합 계 3,355,389,099 - 기타비유동금융부채 : 파생금융부채(*1) - 3,487,174,609 합 계 - 3,487,174,609 (*1) 파생금융부채는 전환사채로부터 분리한 조기상환권으로, 전환사채의 상환 또는 전환시 현금의 유출입은 없습니다.18. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산(*1) 합 계 현금및현금성자산 - - 595,665,885 595,665,885 기타유동금융자산 3,112,336,488 - 362,309,210 3,474,645,698 매출채권및기타유동채권 - - 8,665,933,778 8,665,933,778 기타비유동채권 - - 950,039,461 950,039,461 기타비유동금융자산 1,472,490,514 - 775,899,091 2,248,389,605 금융자산 합계 4,584,827,002 - 11,349,847,425 15,934,674,427 현금및현금성자산 - - 11,804,209,408 11,804,209,408 기타유동금융자산 2,734,056,582 - 13,127,196,000 15,861,252,582 매출채권및기타유동채권 - - 2,072,602,557 2,072,602,557 기타비유동채권 - - 1,080,240,500 1,080,240,500 기타비유동금융자산 - 1,461,995,402 1,082,364,906 2,544,360,308 금융자산 합계 2,734,056,582 1,461,995,402 29,166,613,371 33,362,665,355 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채(*1) 합 계 매입채무및기타유동채무 - 1,569,067,656 1,569,067,656 유동성전환사채 - 11,442,998,047 11,442,998,047 기타유동금융부채 3,355,389,099 - 3,355,389,099 리스부채 - 227,768,354 227,768,354 장기차입금 - 13,535,600,000 13,535,600,000 장기리스부채 - 227,002,421 227,002,421 금융부채 합계 3,355,389,099 27,002,436,478 30,357,825,577 매입채무및기타유동채무 - 1,273,723,975 1,273,723,975 리스부채 - 224,046,258 224,046,258 장기차입금 - 1,477,360,000 1,477,360,000 장기전환사채 - 10,554,934,316 10,554,934,316 기타비유동금융부채 3,487,174,609 - 3,487,174,609 장기리스부채 - 286,797,834 286,797,834 금융부채 합계 3,487,174,609 13,816,862,383 17,304,036,992 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있으며, 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타유동금융자산 2,979,990,000 - 132,346,488 3,112,336,488 기타비유동금융자산 - - 1,472,490,514 1,472,490,514 합 계 2,979,990,000 - 1,604,837,002 4,584,827,002 금융부채 : 기타유동금융부채 - - 3,355,389,099 3,355,389,099 합 계 - - 3,355,389,099 3,355,389,099 금융자산 : 기타유동금융자산 1,957,200,000 - 776,856,582 2,734,056,582 기타비유동금융자산 - - 1,461,995,402 1,461,995,402 합 계 1,957,200,000 - 2,238,851,984 4,196,051,984 금융부채 : 기타비유동금융부채 - - 3,487,174,609 3,487,174,609 합 계 - - 3,487,174,609 3,487,174,609 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융자산 132,346,488 3 이항모형(옵션모델) 주가, 무위험채권수익율 조합출자금 1,472,490,514 3 순자산가치평가법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 3,355,389,099 3 이항모형(옵션모델) 주가, 무위험채권수익율 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융자산 776,856,582 3 이항모형(옵션모델) 주가, 무위험채권수익율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 1,461,995,402 3 순자산가치평가법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 3,487,174,609 3 이항모형(옵션모델) 주가, 무위험채권수익율 19. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석10에서 다루고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 건물 34,142,014 - 차량운반구 438,713,889 496,084,030 기타 75,307,639 - 합 계 548,163,542 496,084,030 리스부채 유동 227,768,354 224,046,258 비유동 227,002,421 286,797,834 합 계 454,770,775 510,844,092 당기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 308,499천원(전기: 377,554천원)입니다.(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식된 리스 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 상각비 : 건물 3,103,819 - 차량운반구 238,814,745 206,998,412 기타 4,658,941 - 소 계 246,577,505 206,998,412 리스부채에 대한 이자비용 25,192,659 24,743,354 단기리스료 71,556,811 104,547,160 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,218,908 5,191,726 리스해지손실 - - 비용 합계 348,545,883 341,480,652 (3) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 금액 262,710,580 225,960,760 단기리스 71,556,811 104,547,160 단기리스가 아닌 소액자산 리스 5,218,908 5,191,726 합 계 339,486,299 335,699,646 20. 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(삼성화재보험(주))에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 11,155,497,690 9,443,273,327 사외적립자산의 공정가치 (8,108,183,216) (6,734,547,857) 국민연금전환금 (6,248,257) (6,248,257) 순확정급여부채 3,041,066,217 2,702,477,213 2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 9,443,273,327 10,168,959,427 이자비용 534,244,368 356,480,628 당기근무원가 762,876,660 867,426,540 퇴직급여지급액 (486,255,920) (366,741,730) 확정기여제도로 전환에 따른 지급액 (564,023,690) - 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 7,213,715 - 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 1,130,057,029 (1,474,144,935) 경험조정에 따른 보험수리적손익 328,112,201 (108,706,603) 소 계 1,465,382,945 (1,582,851,538) 기말잔액 11,155,497,690 9,443,273,327 3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 6,734,547,857 4,963,301,653 사외적립자산의 이자수익 381,110,520 163,472,256 기여금 납부액 1,803,000,000 1,804,000,000 퇴직급여지급액 (271,160,000) (124,317,000) 확정기여제도로 전환에 따른 지급액 (412,285,000) - 재측정요소 (127,030,161) (71,909,052) 기말잔액 8,108,183,216 6,734,547,857 4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여에 포함된 총 비용 : 당기근무원가 762,876,660 867,426,540 순이자비용 153,133,848 193,008,372 합 계 916,010,508 1,060,434,912 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 : 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 (1,592,413,106) 1,510,942,486 법인세효과 332,814,339 (332,407,346) 합 계 (1,259,598,767) 1,178,535,140 5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 원리금보장상품 8,108,183,216 6,734,547,857 6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. ① 재무적 가정 (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 5.206 6.054 미래임금상승률 3.825 2.859 ② 인구통계적 가정사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 당사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 가정의 변동 당 기 전 기 할인율 1.0% 증가 (586,667) (478,741) 1.0% 감소 659,574 537,260 미래임금상승률 1.0% 증가 678,021 558,559 1.0% 감소 (612,390) (504,803) 8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,018,310천원이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 1,414,272 3,128,118 3,339,270 5,294,830 13,176,490 9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.86년입니다. (2) 기타 종업원급여 1) 보고기간종료일 현재 비유동종업원충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 장기근속충당부채 237,856,855 306,598,097 2) 당기와 전기 중 비유동종업원충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 306,598,097 473,250,154 전입(환입) 35,258,758 25,347,943 지급 (104,000,000) (192,000,000) 기말잔액 237,856,855 306,598,097 21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 70,000,000주 70,000,000주 1주당 금액 200원 200원 발행주식수 28,652,800주 28,652,800주 보통주자본금 5,730,560,000원 5,730,560,000원 (2) 당기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 없습니다.22. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 18,978,695,898 18,978,695,898 기타자본잉여금: 자기주식처분이익 7,506,081,217 7,506,081,217 합 계 26,484,777,115 26,484,777,115 (2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기타자본구성요소 전환권대가 2,679,750,959 2,679,750,959 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 9,488,363 합 계 2,679,750,959 2,689,239,322 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금: 이익준비금(*1) 904,245,532 904,245,532 임의적립금: 기업합리화적립금(*2) 293,913,541 293,913,541 기타임의적립금 7,665,056 7,665,056 소 계 301,578,597 301,578,597 미처분이익잉여금 19,484,235,908 24,933,195,281 합 계 20,690,060,037 26,139,019,410 (*1) 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 의한 감면세액을 적립한 것으로서 동 법규정에 의하면 결손 보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있었으나 동 법의 개정에 따라 사용제한이 폐지 되었으며, 임의적립금으로 계정대체 되었습니다. 25. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 19,484,235,908 24,933,195,281 전기이월미처분이익잉여금 24,933,195,281 23,986,319,334 당기순손익 (4,189,360,606) (231,659,193) 확정급여제도의 재측정요소 (1,259,598,767) 1,178,535,140 II. 이익잉여금처분액 - - 이익준비금 - - 배당금 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 19,484,235,908 24,933,195,281 상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2024년 3월 21일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 22일이었습니다. 26. 배당금 (1) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주배당금 전기 최종배당: 주당 -원(전전기: 주당 30원) - 859,584,000 (2) 당기와 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 없습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련된 자산과 부채 (1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 54,663,744,468 74,108,491,497 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 264,833,333 266,400,000 총 수익 54,928,577,801 74,374,891,497 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주요 제품/용역: 제품매출 53,782,934,303 73,590,411,497 용역매출 322,010,165 56,000,000 기타 558,800,000 462,080,000 합 계 54,663,744,468 74,108,491,497 수익인식시기: 한 시점에 인식 45,877,030,423 68,989,437,292 기간에 걸쳐 인식 8,786,714,045 5,119,054,205 합 계 54,663,744,468 74,108,491,497 (3) 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 계약자산: 미청구공사 2,652,590,061 767,028,434 합 계 2,652,590,061 767,028,434 계약부채: 초과청구공사 1,157,051,390 932,701,293 선수금 5,212,808,850 12,920,546,015 합 계 6,369,860,240 13,853,247,308 (4) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 예약매출과 관련하여 수행분에 대한 미청구 증가로 계약자산이 증가하였으며, 대가를 미리 받은 계약의 이행으로 계약부채가 감소하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다. (5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: 한 시점에 수익인식 계약 10,924,499,289 19,792,909,743 기간에 걸쳐 수익인식 계약 932,701,293 910,210,401 (6) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래 가격 총액은 34,019,987 천원(전기: 9,211,212천원)입니다. 28. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 53,782,934 73,590,411 용역매출 322,010 56,000 기타매출 823,634 728,480 합 계 54,928,578 74,374,891 (2) 지역별정보 (단위: 천원) 구 분 내수 수출 합 계 매출액 54,928,578 - 54,928,578 매출액 74,374,891 - 74,374,891 (3) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) A고객 35,710,607 65.01 55,525,703 74.65 B고객 9,155,939 16.67 6,267,669 8.43 C고객 164,184 0.30 2,161,903 2.91 합 계 45,030,730 81.98 63,955,275 85.99 29. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 당사의 진행중인 예약매출과 관련한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초계약잔액 당기증감액(*1) 당기매출인식액 기말계약잔액 예약매출 9,211,212 33,595,489 8,786,714 34,019,987 예약매출 4,100,089 10,230,177 5,119,054 9,211,212 (*1) 당기 증감액에는 신규계약체결액, 추가계약액 및 환율변동 등에 의한 계약변동액이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 예약매출과 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적매출총손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총손익 진행기준 매출채권 계약부채 매출채권 계약자산 당 기 13,211,562 14,489,792 (1,278,230) 57,434 2,652,590 1,157,051 전 기 17,108,637 19,842,291 (2,733,654) - 767,028 932,701 (3) 당기와 전기의 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행율(%) 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 C계약 2022.01.27 2025.12.31 56.01 - - - - D계약 2022.07.11 2023.10.18 100.00 - - - - E계약 2023.01.31 2024.03.08 75.38 2,584,170 - - - F계약 2023.08.30 2025.03.06 - - - - - G계약 2023.11.24 2027.12.15 - - - - - H계약 2023.12.14 2025.06.12 - - - - - A계약 2020.07.03 2022.12.20 100.00 - - - - B계약 2020.09.21 2022.02.14 100.00 - - - - C계약 2022.01.27 2025.12.31 29.02 - - - - D계약 2022.07.11 2023.10.13 - - - - - 당사는 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약 등은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 감사에 보고하고 공시를 생략하고 있습니다. 이와 관련하여 당기와 전기에 공시를 생략한 계약은 없습니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기와 전기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 계약자산의변동효과 손실충당부채 당 기 미 래 당 기 389,499 718,729 (294,427) (34,803) (152,917) 534,793 전 기 61,062 546,560 (39,363) (446,135) 65,469 861,702 (5) 당기와 전기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손실충당부채 기초잔액 861,702 전입 95,919 환입 (422,828) 기말잔액 534,793 기초잔액 735,382 전입 526,873 환입 (400,553) 기말잔액 861,702 30. 매출원가 당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 : 기초제품재고액 - 64,818 당기제품제조원가 53,096,969,186 68,136,297,865 기말제품재고액 (5,311,941) - 합 계 53,091,657,245 68,136,362,683 31. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,145,132,230 2,769,566,320 퇴직급여 279,852,177 307,544,403 장기근속급여 9,414,986 6,960,232 복리후생비 486,901,247 464,482,021 여비교통비 158,122,281 73,650,759 통신비 22,705,727 22,404,306 수도광열비 3,985,552 3,962,124 전력비 28,799,203 10,175,295 소모품비 24,064,097 23,518,302 세금과공과 99,938,099 140,646,153 임차료 5,007,375 11,181,702 감가상각비 190,957,395 166,569,747 무형자산상각비 5,878,403 3,607,755 사용권자산상각비 100,316,060 76,844,325 수선비 4,277,528 3,135,818 차량유지비 87,657,163 87,849,701 보험료 86,451,790 64,670,717 접대비 197,641,396 185,387,691 운반비 1,683,500 223,440 지급수수료 283,766,637 271,564,712 도서인쇄비 3,838,209 4,018,877 대손상각비(환입) - (116,783,032) 경상개발비 943,476,250 2,320,510 회의비 5,059,670 2,254,762 합 계 6,174,926,975 4,585,756,640 32. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 원재료의 사용액 44,042,471,792 42,375,432,773 제품과 재공품의 변동 (1,206,537,164) 15,053,970,405 기업이 수행한 용역으로서 자본화되어 있는 부분 (4,530,280,431) (4,452,695,778) 당기손익으로 인식된 대손(환입) - (116,783,032) 종업원급여 14,653,176,843 14,025,815,528 감가상각비와 상각비 3,658,900,132 3,049,163,485 기타 비용 2,648,853,048 2,787,215,942 합 계(*1) 59,266,584,220 72,722,119,323 (*1) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 11,922,509,180 11,171,710,090 퇴직급여 903,267,235 1,060,434,912 복리후생비(장기근속급여포함) 1,827,400,428 1,793,670,526 합 계 14,653,176,843 14,025,815,528 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 10,043,693 20,473,414 외화환산이익 3,077,061 - 임대료수익 8,600,000 16,000,000 투자부동산처분이익 1,231,513,537 - 유형자산처분이익 509,091 8,636,364 잡이익 127,716,567 119,818,306 합 계 1,381,459,949 164,928,084 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 30,089,063 233,483,509 외화환산손실 - 3,438,011 기부금 2,700,000 2,700,000 잡손실 2,400,010 1,600,005 합 계 35,189,073 241,221,525 34. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 417,063,465 510,014,801 배당금수익 5,500,000 4,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 32,758,664 - 파생금융부채평가이익 131,785,510 - 기타금융자산평가이익 39,400,231 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 260,697,739 25,088,127 합 계 887,205,609 539,602,928 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 580,917,613 565,051,826 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 386,171,098 792,920,068 파생금융자산평가손실 644,510,094 706,723,178 파생금융부채평가손실 - 454,607,957 기타금융자산평가손실 397,307,220 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 70,780,136 - 합 계 2,079,686,161 2,519,303,029 (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 52,890,044 - 364,173,421 - - 417,063,465 배당금수익 5,500,000 - - - - 5,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 32,758,664 - - - - 32,758,664 파생금융부채평가이익 - - - 131,785,510 - 131,785,510 기타금융자산평가이익 - - 39,400,231 - - 39,400,231 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 260,697,739 - - - - 260,697,739 이자비용 - - - - (580,917,613) (580,917,613) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (386,171,098) - - - - (386,171,098) 파생금융자산평가손실 (644,510,094) - - - - (644,510,094) 기타금융자산평가손실 - - (397,307,220) - - (397,307,220) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (70,780,136) - - - - (70,780,136) 합 계 (749,614,881) - 6,266,432 131,785,510 (580,917,613) (1,192,480,552) 이자수익 - - 510,014,801 - - 510,014,801 배당금수익 4,500,000 - - - - 4,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 25,088,127 - - - - 25,088,127 이자비용 - - - - (565,051,826) (565,051,826) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (792,920,068) - - - - (792,920,068) 파생금융자산평가손실 (706,723,178) - - - - (706,723,178) 파생금융부채평가손실 - - - (454,607,957) - (454,607,957) 합 계 (1,470,055,119) - 510,014,801 (454,607,957) (565,051,826) (1,979,700,101) 35. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 (168,559,111) 202,846,964 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (159,110,717) 709,111,420 자본에 직접 반영된 법인세비용 332,814,339 (1,083,520,559) 법인세비용(수익) 5,144,511 (171,562,175) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 332,814,339 (332,407,346) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 4,713,980 전환권대가 - (755,827,193) 자본에 직접 반영된 법인세비용 332,814,339 (1,083,520,559) (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순(손)익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순(손)익(A) (4,184,216,095) (403,221,368) 적용세율에 따른 법인세 (874,501,163) (110,708,700) 조정사항: 비과세수익 (336,562) (297,000) 비공제비용 21,178,889 19,386,998 세액공제 효과 (269,023,024) (211,484,673) 기타(세율차이 등) 1,127,826,371 131,541,200 소 계 879,645,674 (60,853,475) 법인세비용(수익)(B) 5,144,511 (171,562,175) 유효세율(B/A) - - (4) 당기와 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 차감(가산)할 일시적차이 : 재고자산평가손실 1,341,771,568 166,512,277 1,508,283,845 280,430,257 (31,563,424) 248,866,833 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,998,695,775 207,704,739 2,206,400,514 417,727,416 (201,767,722) 215,959,694 기타금융자산평가손익 - 357,906,989 357,906,989 - 76,125,958 76,125,958 현재가치할인차금 - 110,616,539 110,616,539 - 17,051,516 17,051,516 유형자산 69,900,749 (347,107,555) (277,206,806) 14,609,252 (72,798,076) (58,188,824) 사용권자산 (496,084,030) (52,079,512) (548,163,542) (103,681,560) 49,413,372 (54,268,188) 정부보조금 6,723,415,424 2,241,257,303 8,964,672,727 1,405,193,820 (270,923,100) 1,134,270,720 전환사채 (1,734,747,657) 1,400,788,315 (333,959,342) (362,562,257) 329,500,282 (33,061,975) 리스부채 510,844,092 (56,073,317) 454,770,775 106,766,412 (61,744,108) 45,022,304 미확정비용 861,702,646 (326,909,911) 534,792,735 180,095,852 (127,151,372) 52,944,480 미지급비용 373,821,440 287,378,370 661,199,810 78,128,680 60,062,080 138,190,760 확정급여채무 9,443,273,327 1,705,976,106 11,149,249,433 1,973,644,125 356,549,006 2,330,193,131 사외적립자산 (6,734,547,857) (1,373,635,359) (8,108,183,216) (1,407,520,502) (287,089,790) (1,694,610,292) 장기근속충당부채 306,598,097 (68,741,242) 237,856,855 64,079,002 (14,366,920) 49,712,082 소 계 12,664,643,574 4,253,593,742 16,918,237,316 2,646,910,497 (178,702,298) 2,468,208,199 이월결손금 등 - 694,848,407 694,848,407 - 68,789,991 68,789,991 이월세액공제 - 291,391,881 291,391,881 - 269,023,024 269,023,024 합 계 12,664,643,574 5,239,834,030 17,904,477,604 2,646,910,497 159,110,717 2,806,021,214 차감(가산)할 일시적차이 : 재고자산평가손실 1,266,194,242 75,577,326 1,341,771,568 278,562,733 1,867,524 280,430,257 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,188,217,093 810,478,682 1,998,695,775 261,407,760 156,319,656 417,727,416 지분법손실 1,000,000,000 (1,000,000,000) - 220,000,000 (220,000,000) - 유형자산 69,680,173 220,576 69,900,749 15,329,632 (720,380) 14,609,252 사용권자산 (325,528,244) (170,555,786) (496,084,030) (71,616,212) (32,065,348) (103,681,560) 정부보조금 4,937,328,413 1,786,087,011 6,723,415,424 1,086,212,249 318,981,571 1,405,193,820 전환사채 - (1,734,747,657) (1,734,747,657) (362,562,257) (362,562,257) 리스부채 334,507,300 176,336,792 510,844,092 73,591,604 33,174,808 106,766,412 미확정비용 735,382,405 126,320,241 861,702,646 161,784,128 18,311,724 180,095,852 미지급비용 376,204,080 (2,382,640) 373,821,440 82,764,897 (4,636,217) 78,128,680 확정급여채무 10,162,711,170 (719,437,843) 9,443,273,327 2,235,796,457 (262,152,332) 1,973,644,125 사외적립자산 (4,963,301,653) (1,771,246,204) (6,734,547,857) (1,091,926,363) (315,594,139) (1,407,520,502) 장기근속충당부채 473,250,154 (166,652,057) 306,598,097 104,115,032 (40,036,030) 64,079,002 합 계 15,254,645,133 (2,590,001,559) 12,664,643,574 3,356,021,917 (709,111,420) 2,646,910,497 (5) 이연법인세자산의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 2,509,021 2,022,500 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 297,000 624,410 합 계 2,806,021 2,646,910 (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로, 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 36. 주당(손)익 (1) 기본주당(손)익 1) 당기와 전기의 기본주당(손)익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주당기순(손)익(A) (4,189,360,606)원 (231,659,193)원 가중평균유통보통주식수(B) 28,652,800주 28,652,800주 기본주당(손)익(A/B) (146)원/주 (8)원/주 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 전기이월 2023.01.01 28,652,800 365 10,458,272,000 28,652,800 합 계 10,458,272,000 28,652,800 전기이월 2022.01.01 28,652,800 365 10,458,272,000 28,652,800 합 계 10,458,272,000 28,652,800 (2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석효과가 나타나지 아니하여 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다. 37. 특수관계자 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내용 주요 경영진 등기임원 기타특수관계자 임직원 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 채권 채무 대여금 - 기타특수관계자(*1) 308,234 - 기타특수관계자(*1) 267,995 - (*1) 당사의 내부 규정에 의거하여 임직원에게 주택자금 등으로 대여한 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 자금대여 거래 대여 회수 기타특수관계자(*1) 178,000 137,761 기타특수관계자(*1) 95,000 216,710 (*1) 당사의 내부 규정에 의거하여 임직원에게 주택자금 등으로 대여한 금액과 관련하여 발생하였습니다.(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,366,457 1,190,244 퇴직급여 231,952 180,641 기타장기급여 793 396 합 계 1,599,202 1,371,281 38. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로 부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (1-1) 제공한 담보자산 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 제공회사 제공한 담보자산 담보설정액 제공처 당사 토지 및 건물 1,200,000 중소기업은행 토지 및 건물 21,500,000 신한은행 출자금 1,472,491 방위산업공제조합(*1) 합 계 24,172,491 당사 토지 및 건물 1,200,000 중소기업은행 토지 및 건물 21,500,000 신한은행 출자금 1,461,995 방위산업공제조합(*1) 합 계 24,161,995 (*1) 당기말 현재 방위산업공제조합으로부터 제공받는 이행보증에 대하여 백지수표 1매와 방위산업공제조합에 대한 출자금 1,472,491천원(전기: 백지수표 1매, 출자금 1,461,995천원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조). (1-2) 보증기관으로부터 제공받은 지급보증 등 (단위: 천원) 보증기관 보증금액 보증채권자 보증내역 방위산업공제조합 6,841,616 방산업체 등 계약 및 지급이행 등 서울보증보험 1,600,363 서울시설공단 등 계약 및 지급이행 등 합 계 8,441,979 방위산업공제조합 13,252,881 방산업체 등 계약 및 지급이행 등 서울보증보험 1,920,595 서울시설공단 등 계약 및 지급이행 등 합 계 15,173,476 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정 및 실행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 대출종류 중소기업은행 3,000,000 - 일반대 우리은행 3,000,000 - 일반대 신한은행 5,000,000 - 일반대 신한은행 15,000,000 13,535,600 시설대 합 계 26,000,000 13,535,600 중소기업은행 3,000,000 - 일반대 신한은행 15,000,000 1,477,360 시설대 합 계 18,000,000 1,477,360 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정 및 실행내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 외화종류 약정한도 실행금액 내역 중소기업은행 USD 1,000,000 - Usance L/C 합 계 USD 1,000,000 - 중소기업은행 USD 1,000,000 - Usance L/C 합 계 USD 1,000,000 - (4) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 상업어음할인 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 만기미도래 할인채권 차입금 계상액 상환청구권 유 상환청구권 무 합 계 하나은행 3,000,000 - - - - 하나은행 3,000,000 - - - - 39. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재 정부보조금을 차감한 후의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 5,144,511 (171,562,175) 이자수익 (417,063,465) (510,014,801) 배당금수익 (5,500,000) (4,500,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (32,758,664) - 파생금융부채평가이익 (131,785,510) - 기타금융자산평가이익 (39,400,231) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (260,697,739) (25,088,127) 이자비용 580,917,613 565,051,826 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 386,171,098 792,920,068 파생금융자산평가손실 644,510,094 706,723,178 파생금융부채평가손실 - 454,607,957 기타금융자산평가손실 397,307,220 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 70,780,136 - 외화환산이익 (3,077,061) - 외화환산손실 - 3,438,011 감가상각비 2,575,478,603 2,366,700,951 무형자산상각비 836,844,024 475,464,122 사용권자산상각비 246,577,505 206,998,412 퇴직급여 916,010,508 1,060,434,912 장기근속급여 35,258,758 25,347,943 손실충당부채 전(환)입 (326,909,911) 126,320,241 대손상각비(환입) - (116,783,032) 재고자산평가손실(환입) 166,512,277 75,577,326 투자부동산처분이익 (1,231,513,537) - 유형자산처분이익 (509,091) (8,636,364) 합 계 4,412,297,138 6,023,000,448 매출채권의 감소(증가) (6,192,683,352) 2,230,533,988 계약자산의 감소(증가) (1,885,561,627) 3,507,877,102 미수금의 감소(증가) (400,647,869) 55,998,800 수입보증금의 감소(증가) - 86,132,660 선급금의 감소(증가) 1,354,660,139 1,265,330,966 선급비용의 감소(증가) (3,672,034) 19,711,886 부가가치세대급금의 감소(증가) - 830,963,929 재고자산의 감소(증가) (3,456,833,992) 16,353,589,783 매입채무의 증가(감소) 10,160,093 (1,391,038,782) 미지급금의 증가(감소) 48,792,031 (329,031,058) 계약부채의 증가(감소) (7,483,387,068) (9,750,890,922) 예수금의 증가(감소) 584,326 (250,632,890) 부가가치세예수금의 증가(감소) 579,806,518 108,513,661 미지급비용의 증가(감소) 284,981,404 (2,103,764) 임대보증금 증가(감소) (130,000,000) - 퇴직금의 지급 (1,050,279,610) (366,741,730) 장기근속급여의 지급 (104,000,000) (192,000,000) 사외적립자산의 감소(증가) (1,119,555,000) (1,679,683,000) 합 계 (19,547,636,041) 10,496,530,629 (3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 재무현금흐름 비현금흐름 기말잔액 환율변동효과 상각 전환권조정 신규리스 대체 유동성전환사채 - - - 452,998 - - 10,990,000 11,442,998 리스부채 224,046 (262,711) - - - 41,832 224,601 227,768 장기차입금 1,477,360 12,058,240 - - - - - 13,535,600 장기전환사채 10,554,934 - - 435,066 - - (10,990,000) - 장기리스부채 286,798 - - 25,193 - 149,454 (234,443) 227,002 유동성장기차입금 357,960 (357,960) - - - - - - 리스부채 135,914 (225,961) - - - 97,106 216,987 224,046 장기차입금 - 1,447,360 - - - - - 1,477,360 장기전환사채 - 15,000,000 - 539,499 (4,984,565) - - 10,554,934 장기리스부채 198,594 - - 24,743 - 280,448 (216,987) 286,798 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익 (11,995) (20,827) 장기금융상품의 유동성 대체 227,657 - 장기임직원대여금의 유동성 대체 104,544 128,955 회원권의 임차보증금 대체 - 131,391 유형자산의 투자부동산 대체 182,718 - 자본화된 차입원가 중 현금 유출이 없는 이자비용 381,772 - 건설중인자산의 기계장치 대체 439,100 822,023 유형자산 미지급분 증(감) 55,200 (196,800) 정부보조금과 유.무형자산상각비 및 손상차손과 상계 307,583 64,291 사용권자산의 계상 308,499 377,554 리스부채의 계상 191,286 377,554 장기전환사채의 유동성 대체 10,990,000 - 전환권대가 - 3,435,578 장기리스부채의 유동성 대체 230,862 216,987 40. 위험관리(1) 재무위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 외화종류 당 기 전 기 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 0.32 - - - 외화자산 계 USD 0.32 - - - 매입채무 USD 213,266.70 274,986 310,682.58 393,728 외화부채 계 USD 213,266.70 274,986 310,682.58 393,728 보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환 율 당 기 전 기 USD 1,289.40 1,267.30 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (27,499) 27,499 (39,373) 39,373 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 : 현금성자산(보유현금 제외) 595,666 11,804,029 금융상품 829,974 13,941,566 합 계 1,425,640 25,745,595 금융부채 : 차입금 13,535,600 1,477,360 보고기간종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 14,256 (14,256) 257,456 (257,456) 이자비용 (135,356) 135,356 (14,774) 14,774 다. 가격위험 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 2,979,990 1,957,200 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 29,800 (29,800) 19,572 (19,572) 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산(보유현금제외) 595,666 11,804,209 매출채권및기타유동채권 8,665,934 2,072,603 계약자산 2,652,590 767,028 기타유동금융자산 494,656 13,904,053 기타비유동채권 950,039 1,080,241 기타비유동금융자산 2,248,389 2,544,360 합 계 15,607,274 32,172,494 3) 유동성 위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 1년 이하 1년 에서 5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 1,569,067 1,569,067 1,569,067 - - 차입금 13,535,600 14,310,578 582,109 13,728,469 - 전환사채 11,442,998 15,000,000 15,000,000 - - 리스부채 454,771 485,964 233,412 252,552 - 합 계 27,002,436 31,365,609 17,384,588 13,981,021 - 매입채무및기타채무 1,273,724 1,273,724 1,273,724 - - 차입금 1,477,360 1,590,816 48,605 1,542,211 - 전환사채 10,554,934 15,000,000 - 15,000,000 - 리스부채 510,844 541,853 229,396 312,457 - 합 계 13,816,862 18,406,393 1,551,725 16,854,668 - (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 41,229,722 35,168,431 (A) 자본 55,585,148 61,043,596 (B) 현금및현금성자산 595,666 11,804,209 (C) 차입금및전환사채 24,978,598 12,032,294 (D) 부채비율 74.17% 57.61% (A/B) 순차입금비율 43.87% 0.37% ((D-C)/B) 41. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2024년 2월 16일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통한 배당을 실시하고 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 주주환원과 회사의 지속 성장을 위한 투자 등을 종합적으로 고려하여 배당여부 및 배당금을 결정하고 있으며, 향후 주주가치 극대화를 위해 노력하겠습니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 200 200 200 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -4,189 -232 5,264 (연결)주당순이익(원) -146 -8 184 현금배당금총액(백만원) - - 859 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 16.3 현금배당수익률(%) 보통주 - - 0.55 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 30 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.18 0.11 ※ 상기 평균 배당수익률은 최근 3년(제26기~제28기) 및 최근 5년(제24기~제28기) 배당수익률의 단순평균입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.09.18 전환권행사 보통주 612,538 200 2,408 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(1회차) 2019.12.05 전환권행사 보통주 1,256,224 200 2,408 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(1회차) 2020.01.30 전환권행사 보통주 1,362,121 200 2,408 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(1회차) 2020.07.31 전환권행사 보통주 921,917 200 2,408 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(1회차) ※ 상기 발행한 주식의 수량은 분기단위로 합산하여 기재하였습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2 2022.05.06 2027.05.06 15,000,000,000 기명식보통주 2023.05.06~2027.04.06 100 7,093 15,000,000,000 2,114,761 - 합 계 - - - 15,000,000,000 - - - - 15,000,000,000 2,114,761 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)빅텍 회사채 사모 2018.07.27 10,000 - - 2023.07.27 10,000 신한금융투자(주) (주)빅텍 회사채 사모 2022.05.06 15,000 - - 2027.05.06 - 케이비증권(주) 합 계 - - - 25,000 - - - 10,000 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 15,000 - - - 15,000 합계 - - - 15,000 - - - 15,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제1회 2018.07.27 운영자금 10,000 운영자금(원재료 및 임금 등) 6,000 주요사항보고서의 양식 변경(사용용도 구분 세분화) 전환사채 제1회 2018.07.27 운영자금 10,000 채무상환자금(대출금 상환) 4,000 주요사항보고서의 양식 변경(사용용도 구분 세분화) 전환사채 제2회 2022.05.06 운영자금 10,000 원재료 및 임금 등 10,000 - 전환사채 제2회 2022.05.06 시설자금 5,000 사옥 신축 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 28 기 매출채권 8,267 2 0.0% 계약자산 2,652 - - % 미수금 401 - - % 대여금 308 - - % 보증금 950 - - % 합 계 12,578 2 0.0% 제 27 기 매출채권 2,074 2 0.0% 계약자산 767 - - % 미수금 - - - % 대여금 268 - - % 보증금 1,080 - - % 합 계 4,189 2 0.0% 제 26 기 매출채권 4,190 4 0.1% 계약자산 4,275 - - % 미수금 56 - - % 대여금 389 - - % 보증금 929 - - % 합 계 9,839 4 0.0% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 28 기 제 27 기 제 26 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2 4 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - (115) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 115 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (117) 4 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2 2 4 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 채권에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 과거의 대손경험률은 과거 3개년 평균채권에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 산정합니다. 또한 당사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을사고채권으로 분류하여, 법정관리채권은 예상 변제금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고, 기타 사고채권은 담보의 설정여부를 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 사고채권의 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다. 구 분 대손충당금 설정률 법정관리채권 변제기일 확정 전 50% 변제기일 확정 후 현재가치평가 기타 채권 담보범위 내 채권 - 담보범위 초과 채권 100% 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 8,267 - - - 8,267 특수관계자 - - - - - 계 8,267 - - - 8,267 구성비율 100.0% - - - 100.0% 2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계 정 과 목 제 28 기 제 27 기 제 26 기 비고 제 품 5 - - 재공품 12,524 11,323 26,377 원재료 7,098 5,014 6,389 합 계 19,627 16,337 32,766 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 20.3% 17.0% 35.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.0회 2.8회 3.7회 ※ 평가충당금 차감 효과 등을 포함하고 있습니다. 나. 재고자산의 실사내역 등당사는 매분기말 자체적인 재고실사를 실시하며 년말에 외부감사인의 입회를 통한 검증을 실시하고 있습니다.1) 실사일자당사는 2023사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 당해 사업연도 공장가동 종료일인 2023. 12. 27에 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 2023사업연도 재무제표의 회계감사인인 이촌회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3) 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 5 5 - 5 재공품 12,524 12,524 - 12,524 원재료 8,606 8,606 (1,508) 7,098 합 계 21,135 21,135 (1,508) 19,627 3. 진행률 적용 수주계약현황 진행률 적용 예약매출과 관련한 주요(계약금액이 전기 매출액의 5% 이상) 계약별 정보는 다음과 같습니다. (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행율(%) 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 C계약 2022.01.27 2025.12.31 56.01 - - - - D계약 2022.07.11 2023.10.18 100.00 - - - - E계약 2023.01.31 2024.03.08 75.38 2,584 - - - F계약 2023.08.30 2025.03.06 - - - - - G계약 2023.11.24 2027.12.15 - - - - - H계약 2023.12.14 2025.06.12 - - - - - 합 계 2,584 - - - ※ 당사의 진행률 적용 수주계약은 대부분 방산제품으로 보안관계상 상세히 기재하지 아니하고 구분, 계약일, 계약상 완성기한, 진행율, 계약자산, 매출채권을 표시하였습니다※ 당사는 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되는, 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약 등은 감사에 그 사실을 보고하고 공시를 생략하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에공시를 생략한 계약은 없습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 29. 건설계약" 을 참조하시기 바랍니다. 4. 공정가치평가 내역공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 가. 평가방법 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 나. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 18. 범주별 금융상품" 을 참조하시기 바랍니다.다. 금융상품의 범주별 손익당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 34. 금융수익과 금융비용" 을 참조하시기 바랍니다.라. 유형자산 재평가 - 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 또한 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략수정 등에 따라 달라질 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2023년 불확실한 경영환경과 경기 불안정이 지속되었습니다. 금리인상에 따른 투자심리 위축과 물가상승에 따른 내수 경기 침체 등 불안한 경제 환경이 이어졌습니다. 당사 또한 매출 감소 및 원가 상승 등으로 영업손실과 당기순손실을 기록하는 힘든 한 해였습니다.그러나 잠수함 및 해상초계기 전자전 사업을 비롯한 다양한 국산화 개발사업을 수주하였으며, 경상개발비 증가 등 어느 해보다 미래 수익사업 창출을 위해 노력하였습니다. 다양한 사업구조를 만들기 위해 수많은 잠재 고객을 만나고 협상하며 중요한 양해각서를 체결한 바 있으며, 생산성경영체제 PM5 level 5와 비전 2030 달성의 전진기지가 될 송도 신사옥의 준공을 마쳤습니다.2024년에도 고부채, 고금리, 고물가의 삼중고에 따른 경기침체 전망이 예상되지만 당사는 「송도에서의 새로운 미래를 향해!」라는 기치 아래 핵심사업 매출 확대, 사업관리 고도화 및 신사업 수주에 최선을 다할 계획입니다. 또한 생산성을 향상하여 기업의 본원적 경쟁력을 강화하는 등 기업가치가 더욱 제고될 수 있도록 전사 역량을집중하도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 분석 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 2023년말(제 28 기) 2022년말(제 27 기) 증감액 1. 유동자산 37,266 50,592 (13,326) 2. 비유동자산 59,549 45,620 13,929 자산총계 96,815 96,212 603 1. 유동부채 24,188 16,353 7,835 2. 비유동부채 17,042 18,815 (1,773) 부채총계 41,230 35,168 6,062 1. 자본금 5,730 5,730 - 2. 자본잉여금 26,485 26,485 - 3. 기타자본구성요소 2,680 2,680 - 4. 기타포괄손익누계액 - 10 (10) 5. 이익잉여금 20,690 26,139 (5,449) 자본총계 55,585 61,044 (5,459) 부채와 자본총계 96,815 96,212 603 [( )안은 부(-)의 수치임]- 2023년말 총자산은 전년대비 6.0억원(0.6%) 증가한 968.1억원 입니다. 송도사옥 신축 등으로 유동자산은 133.3억원 감소, 비유동자산은 139.3억원 증가하였습니다.- 2023년말 부채는 전년대비 60.6억원(17.2%) 증가한 412.3억원 입니다. 유동부채는 전환사채의 유동성대체 등으로 78.3억원 증가하였고, 비유동부채는 전환사채의 유동성대체에도 송도사옥 신축 관련 장기차입금의 증가(120.6억원)로 17.7억원 감소하였습니다.- 자기자본비율은 전년대비 6.0% 감소한 57.4%이며, 부채비율은 전년대비 16.6% 증가한 74.2%입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2023년(제 28 기) 2022년(제 27 기) 증감액 매출액 54,929 74,375 (19,446) 매출총이익 1,837 6,239 (4,402) 영업이익 (4,338) 1,653 (5,991) 법인세비용차감전순(손)익 (4,184) (403) (3,781) 당기순(손)익 (4,189) (232) (3,957) [( )안은 부(-)의 수치임] - 2023년 매출은 전기대비 26.1% 감소한 549.3억원입니다. 매출 감소와 고정원가 상승 및 경상개발비의 증가로 43.4억원의 영업손실과 41.9억원의 당기순손실을 기록하였습니다. (단위 : 백만원) 제 품 군 2023년(제 28 기) 2022년(제 27 기) 증감액 전자전시스템장치 7,651 2,061 5,590 TICN장치 3,482 8,724 (5,242) 피아식별장비 11,987 27,428 (15,441) 전원공급장치 및 기타 방산 29,193 34,160 (4,967) 기타 민수 2,616 2,002 614 합 계 54,929 74,375 (19,446) [( )안은 부(-)의 수치임] - 피아식별장비는 양산 종료단계로 지속적으로 매출이 감소하였으며, TICN장치 및 전원공급장치는 수주 감소에 따라 매출이 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023년(제 28 기) 2022년(제 27 기) 증감액 금융수익 : 이자수익 417 510 (93) 배당금수익 5 4 1 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 33 - 33 파생금융부채평가이익 132 - 132 기타금융자산평가이익 39 - 39 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 261 25 236 합 계 887 539 348 금융비용 : 이자비용 581 565 16 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 386 793 (407) 파생금융자산평가손실 644 707 (63) 파생금융부채평가손실 - 454 (454) 기타금융자산평가손실 397 - 397 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 71 - 71 합 계 2,079 2,519 (440) 순금융비용 (1,192) (1,980) (788) [( )안은 부(-)의 수치임] - 파생금융자산은 전환사채로부터 분리한 매도청구권이며, 파생금융부채는 전환사채로부터 분리한 조기상환권입니다. 다. 환율변동 영향 당사는 원재료 수입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023년(제 28 기) 2022년(제 27 기) 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (27) 27 (39) 39 [( )안은 부(-)의 수치임] 라. 자산의 손상 및 감액 1) 당사는 매분기말 진부화 및 불용 재고자산을 확인하여 평가손실을 인식하고 있으며, 2023년 중 재고자산과 관련하여 인식한 순평가손실은 1.7억원(2022년: 0.7억원) 입니다.- 재고자산의 평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023년(제 28 기) 2022년(제 27 기) 기초잔액 1,341 1,266 평가손실 198 95 평가손실환입 (31) (20) 기말잔액 1,508 1,341 [( )안은 부(-)의 수치임]2) 당사는 경쟁 환경의 변화 등으로 사업성이 떨어지는 등 미래경제적효익의 창출가능성이 없다고 판단되는 무형자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있으며, 2023년 중무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다. - 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초잔액 증가 감소 상각 손상차손 기말잔액 2023년(제 28 기) 산업재산권 8 - - (2) - 6 개발비(정부보조금 포함) 8,329 2,008 - (804) - 9,533 소프트웨어(정부보조금 포함) 55 67 - (31) - 91 기타 무형자산 143 - - - - 143 합 계 8,535 2,075 - (837) - 9,773 2022년(제 27 기) 산업재산권 12 - - (4) - 8 개발비(정부보조금 포함) 7,396 1,382 - (449) - 8,329 소프트웨어(정부보조금 포함) 64 13 - (22) - 55 기타 무형자산 275 - (132) - - 143 합 계 7,747 1,395 (132) (475) - 8,535 [( )안은 부(-)의 수치임] 4. 유동성 및 자금의 조달 등에 관한 사항 가. 유동성에 관한 사항당사가 영위하고 있는 방산사업은 업종의 특성상 국방예산 및 그 집행시기에 따른 계약부채(선수금) 및 매출채권의 변동이 유동성에 영향을 미칩니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 당사는 2023년말 현재 38.4억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2023년말(제 28 기) 2022년말(제 27 기) 증감액 현금및현금성자산 596 11,804 (11,208) 유동성 금융상품 262 13,000 (12,738) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,980 1,957 1,023 유동자금 3,838 26,761 (22,923) [( )안은 부(-)의 수치임] 당사의 2023년말 현재 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름 기준, 유동 및 장기성차입금(전환사채 포함)은 각각 150.0억원 및 135.4억원 입니다. (단위 : 백만원) 과 목 2023년말(제 28 기) 2022년말(제 27 기) 증감액 단기차입금 - - - 유동성전환사채(*) 15,000 - 15,000 유동성 차입금 15,000 - 15,000 장기차입금 13,536 1,477 12,059 전환사채 - 15,000 (15,000) 장기성 차입금 13,536 16,477 (2,941) [( )안은 부(-)의 수치임]당사의 2023년말 현재 상기 차입금에 대한 계약상 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 차입금을 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약상 현금흐름 1년 이하 2년 이하 3년 이하 4년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 582 13,728 - - - - 14,310 전환사채(*) 15,000 - - - - - 15,000 합 계 15,582 13,728 - - - - 29,310 (*) 사채권자의 조기상환청구권의 행사가능기간이 1년이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.2023년말 현재 유동비율은 154.1%(2022년말: 309.4%)로 양호한 지표를 유지하고 있습니다.2023년말 현재 유동성 확보차원에서 당사가 금융기관과 체결한 여신(USANCE L/C포함)한도는 총 1,000천불 및 110억원입니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 2023년(제 28 기) 2022년(제 27 기) 증감액 비고 은 행 12,059 6,196 5,863 유상증자(공모) - - - 전환사채(사모) - 15,000 (15,000) 기 타 차 입 - - - 합 계 12,059 21,196 (9,137) [( )안은 부(-)의 수치임] - 송도사옥 신축과 관련하여 신한은행과 체결한 시설대 약정한도는 150억원이며, 2023년말 현재 실행금액은 135.4억원입니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 및 3. 중요한 회계적 추정과 가정"을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 28 기(당기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 (1) 총계약원가 추정의 불확실성 (2) 산정된 진행률의 적정성 제 27 기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 (1) 총계약원가 추정의 불확실성 (2) 공사진행률 산정 제 26 기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 (1) 총계약원가 추정의 불확실성 (2) 공사진행률 산정 ※ 당사는 제28기(당기) 회계감사인을 우리회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 28 기(당기) 이촌회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사 105,000천원 950 105,000천원 960 제 27 기(전기) 우리회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사 86,000천원 750 86,000천원 785 제 26 기(전전기) 우리회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사 80,000천원 720 80,000천원 776 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 28 기(당기) - - - - - 제 27 기(전기) - - - - - 제 26 기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 07월 28일 (회사) 재무담당이사 외 1인 (감사인) 업무수행이사 외 1인 대면회의 반기검토결과에 대한 커뮤니케이션 2 2023년 11월 24일 (회사) 재무담당이사 외 1인 (감사인) 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사인의 독립성, 유의적 내부통제의 미비점, 경영진과 감사인의 책임, 핵심감사사항 선정내역 등 3 2024년 02월 08일 (회사) 재무담당이사 외 1인 (감사인) 업무수행이사 외 1인 대면회의 기말감사 결과에 대한 커뮤니케이션 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제 28 기(당기) 이촌회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제 27 기(전기) 우리회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제 26 기(전전기) 우리회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 사내이사 6명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 사내이사 박승운으로 이사회 의장과 대표이사가 분리되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결합니다.현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않으며, 사외이사의 경우 최근 사업연도말 자산총액 1천억원 미만 벤처기업으로 해당사항 없습니다.이사의 주요 이력 등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 0 - - - 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 박승운 (출석률: 100%) 임만규 (출석률: 100%) 박승무 (출석률: 100%) 양홍선 (출석률: 100%) 임현규 (출석률: 92.8%) 조원상 (출석률: 92.8%) 찬 반 여 부 23 - 01 2023.01.16 - 생산성 향상 격려금 지급의 건- 등기임원 직무수당 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 - 02 2023.02.07 - 제27기 사업연도 결산의 건- 2022년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 23 - 03 2023.02.17 - 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 - 04 2023.03.06 - 은행 여신 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 - 05 2023.03.22 - 이사회 의장 선임의 건- 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 - 06 2023.04.07 - 방위산업공제조합 보증한도 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 - 07 2023.05.11 - 제28기 1분기 결산의 건- 은행 여신 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 23 - 08 2023.07.13 - 신규 시설 투자 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 - 09 2023.08.11 - 제28기 상반기 결산의 건- 2023년 내부회계관리제도 전사적 수준의 평가 및 실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 - 10 2023.09.12 - 자산 매각의 건- 생산성 향상 격려금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 - 11 2023.10.05 - 은행 여신 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 - 12 2023.11.09 - 제28기 3분기 결산의 건- 자산 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 - 13 2023.11.09 - 은행 여신 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 - 14 2023.12.15 - 2024년 사업계획 및 경영방침 승인의 건- 생산성 향상 격려금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 27기 정기주주총회(2023.03.22)에서 사내이사 박승운, 사내이사 임만규, 사내이사 박승무가 재선임되었습니다. 다. 이사의 독립성회사의 중요한 의사결정과 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있으며 이사회 운영 규정을 제정/준수하고 있습니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 있어 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 성 명 직 위 추천인 선임배경 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 박승운 사내이사 이사회 당사에서 쌓은 다년간의 경험과 노하우, 경영환경에 대한 높은 이해도를 바탕으로 미래 성장 기반 구축 및 성과 창출에 기여할 것으로 판단됨 이사회 의장 해당없음 본인 3년 연임 4회 임만규 사내이사(대표이사) 이사회 당사에서 쌓은 다년간의 경험과 노하우, 경영환경에 대한 높은 이해도를 바탕으로 미래 성장 기반 구축 및 성과 창출에 기여할 것으로 판단됨 경영 총괄 해당없음 친인척 3년 연임 3회 박승무 사내이사 이사회 당사에서 쌓은 다년간의 경험과 노하우, 경영환경에 대한 높은 이해도를 바탕으로 미래 성장 기반 구축 및 성과 창출에 기여할 것으로 판단됨 기획/관리 총괄 해당없음 - 3년 연임 5회 양홍선 사내이사 이사회 당사에서 쌓은 다년간의 경험과 노하우, 경영환경에 대한 높은 이해도를 바탕으로 미래 성장 기반 구축 및 성과 창출에 기여할 것으로 판단됨 생산 총괄 해당없음 - 3년 - 1회 임현규 사내이사 이사회 당사에서 쌓은 다년간의 경험과 노하우, 경영환경에 대한 높은 이해도를 바탕으로 미래 성장 기반 구축 및 성과 창출에 기여할 것으로 판단됨 영업 총괄 해당없음 - 3년 - 1회 조원상 사내이사 이사회 당사에서 쌓은 다년간의 경험과 노하우, 경영환경에 대한 높은 이해도를 바탕으로 미래 성장 기반 구축 및 성과 창출에 기여할 것으로 판단됨 연구개발 총괄 해당없음 - 3년 - - ※ 제27기 정기주주총회(2022.03.23)에서 사내이사 박승운, 사내이사 임만규, 사내이사 박승무가 재선임되었습니다.※ 연임 횟수는 법인 전환(1996년도) 이후부터 산정한 것입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 최찬영 - 한양대학교 법과대학원 박사과정 수료- 대전지방검찰청 홍성지청장(전) - 최찬영 법률사무소 변호사(현) 상근 나. 감사의 독립성감사는 주주총회의 결의로 선임되어 관련 법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반 업무와 관련하여 해당부서에 회계정보 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고받고 이를 검토하며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 비 고 23 - 01 2023.02.07 - 제27기 사업연도 결산의 건- 2022년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건 참석 및내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 23 - 02 2023.05.11 - 제28기 1분기 결산의 건- 은행 여신 재약정의 건 참석 23 - 03 2023.08.11 - 제28기 상반기 결산의 건- 2023년 내부회계관리제도 전사적 수준 평가 및 실태 보고의 건 참석 및내부회계관리제도운영실태 평가 보고 23 - 04 2023.11.09 - 제28기 3분기 결산의 건- 자산 매각의 건 참석 23 - 05 2023.11.09 - 은행 여신 약정의 건 참석 라. 감사 교육 실시 현황 (감사교육 미실시 내역) 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 감사 업무에 필요한 전문성/역량 기 보유- 향후 필요시 외부 전문기관 등을 통해 교육 실시 예정 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 2 수석부장 1명, 부장 1명(평균 근속연수 23년) 내부회계관리제도 관련 감사 업무 지원 기획팀 2 부장 1명, 차장 1명(평균 근속연수 12년) 이사회 관련 감사 업무 지원 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - ※ 당사는 이사회 결의(2024.02.16)를 통해 전자투표제를 일시적으로 도입하여 2024년 3월 21일 개최 예정인 제28기 정기주주총회에서 전자투표를 실시 할 예정입니다.※ 당사는 2024년 3월 21일 개최 예정인 제28기 정기주주총회에 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 위임방법으로는 전자위임장, 직접 교부, 우편 또는 모사전송등이 있습니다. 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 28,652,800 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,652,800 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제9조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 발행과 종류 회사가 발행하는 주권은 기명식 보통주로 한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기정기주주총회(2021.03.24) 1. 제25기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 3. 이사 선임의 건 원안대로 가결 - 4. 감사 선임의 건 원안대로 가결 - 5. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제26기정기주주총회(2022.03.23) 1. 제26기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 원안대로 가결 - 3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제27기정기주주총회(2023.03.22) 1. 제27기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 원안대로 가결 - 3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박승운 본인 보통주 7,548,750 26.35 7,548,750 26.35 - 계 보통주 7,548,750 26.35 7,548,750 26.35 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박승운 회장 - 2011. 3 ~ 2018. 12- 2019. 3 ~ 현재 - (주)빅텍 대표이사- (주)빅텍 이사회 의장 -- 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박승운 7,548,750 26.35 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 33,247 33,250 99.99 19,660,275 28,652,800 68.62 - 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 보통주 주가 최고 5,250 4,480 4,465 5,430 4,705 4,240 최저 4,005 4,055 3,815 3,625 3,955 4,005 평균 4,582 4,210 4,190 4,796 4,232 4,096 거래량 최고(일) 1,875,992 589,316 3,196,881 36,554,991 2,919,132 772,951 최저(일) 135,177 132,858 147,645 141,858 412,833 286,327 월간 8,347,806 5,655,136 9,043,419 190,470,066 26,866,990 9,000,658 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박승운 남 1958년 08월 회장 사내이사 상근 이사회 의장 - 동양대학교 대학원 국방기술학과(석사)- 금성전기(전)- ㈜빅텍 회장(2008~현재) 7,548,750 - 본인 1990년 07월 01일 ~ 2026년 03월 24일 임만규 남 1958년 12월 사장 사내이사 상근 대표이사 - 동양대학교 대학원 전자제어공학과(석사)- 국방기술품질원(전)- ㈜빅텍 대표이사(2019~현재) - - 친인척 2011년 07월 01일 ~ 2026년 03월 22일 양홍선 남 1966년 11월 전무 사내이사 상근 생산본부장 - 동양대학교 대학원 국방기술학과(박사)- 금성전기(전)- ㈜빅텍 생산/기술본부장(2019~2021)- ㈜빅텍 생산본부장(2022~현재) - - - 1991년 09월 15일 ~ 2025년 03월 26일 임현규 남 1964년 02월 전무 사내이사 상근 사업본부장 - 대림공업전문대학 기계과 - ㈜빅텍 사업1실장(2017~2018)- ㈜빅텍 사업본부장(2019~현재) - - - 1995년 08월 21일 ~ 2025년 03월 26일 박승무 남 1967년 05월 전무 사내이사 상근 기획관리본부장 - 아주대학교 경영대학원(석사)- ㈜빅텍 관리실장(2015~2018)- ㈜빅텍 기획관리본부장(2018~현재) - - - 1993년 07월 02일 ~ 2026년 03월 24일 조원상 남 1974년 11월 상무 사내이사 상근 기술연구소장 - 충남대학교 전파공학과(박사)- ㈜빅텍 신사업전략실장 겸 연구1실장 (2020~2021)- ㈜빅텍 기술연구소장 겸 신사업전략실장 (2022)- ㈜빅텍 기술연구소장 (2023~현재) - - - 2000년 01월 21일 ~ 2024년 03월 23일 최찬영 남 1958년 10월 감사 감사 상근 감사 - 한양대학교 법과대학원 박사과정 수료- 대전지방검찰청 홍성지청장(전) - 최찬영 법률사무소 변호사(2008~2023) - - - 2017년 03월 23일 ~ 2024년 03월 22일 이남재 남 1961년 06월 전무 미등기 상근 신사업전략본부장 - 충남대학교 대학원 MBA 수료- 한화시스템(전)- ㈜빅텍 신사업전략본부장(2023~현재) - - - 2023년 01월 02일 ~ - 김점성 남 1961년 04월 상무 미등기 상근 품질경영실장 - 부산대학교 기계공학과 - 한화시스템(전)- ㈜빅텍 품질경영실장(2019~현재) - - - 2019년 06월 01일 ~ - 신창환 남 1960년 09월 상무 미등기 상근 신사업1실장 - 동양공업고등학교 전자과- 해군본부(전)- ㈜빅텍 신사업전략실장(2019)- ㈜빅텍 신사업1실장(2020~현재) - - - 2015년 11월 16일 ~ - 성장현 남 1971년 06월 상무 미등기 상근 사업1실장 - 국민대학교 경영대학원 국방경영전공(석사)- ㈜빅텍 사업1실장(2019~현재) - - - 1999년 01월 21일 ~ - 문성철 남 1962년 04월 상무 미등기 상근 전자광학실장 - 인하대학교 전자공학과- 한화시스템(전)- ㈜빅텍 기술연구소 TFT 실장(2022~2022)- ㈜빅텍 전자광학실장(2022~현재) - - - 2022년 01월 03일~ - ※ 제27기 정기주주총회(2023.03.22)에서 사내이사 박승운, 사내이사 임만규, 사내이사 박승무가 재선임되었습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 조원상 남 1974년 11월 사내이사 - 충남대학교 전파공학과(박사)- ㈜빅텍 신사업전략실장 겸 연구1실장 (2020~2021)- ㈜빅텍 기술연구소장 겸 신사업전략실장 (2022)- ㈜빅텍 기술연구소장 (2023~현재) 2024년 03월 21일 없음 선임 최찬영 남 1958년 10월 감사 - 한양대학교 법과대학원 박사과정 수료- 대전지방검찰청 홍성지청장(전) - 최찬영 법률사무소 변호사(2008~2023) 2024년 03월 21일 없음 ※ 상기 후보자는 사내이사 및 감사 재선임 예정이며, 선·해임 예정일은 제28기 정기주주총회 개최일입니다.※ 향후 제28기 정기주주총회에서 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구직 남 47 - - - 47 8.7 2,637 55 - - - - 연구직 여 5 - - - 5 0.8 112 22 - 생산직 남 87 - - - 87 11.6 4,186 48 - 생산직 여 5 - 5 - 10 5.7 258 26 - 사무직 남 47 - 1 1 48 8.5 2,500 53 - 사무직 여 8 - 2 2 10 9.3 341 34 - 합 계 199 - 8 3 207 9.6 10,034 48 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 437 87 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 2,000 - 감사 1 50 - ※ 제27기 정기주주총회(2023.03.22)에서 승인된 금액입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,333 190 - ※ 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순평균입니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 1,295 216 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 38 38 - ※ 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 단순평균입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액: 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액: 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 1,462 - 10 1,472 단순투자 7 - 7 1,957 1,399 -376 2,980 계 7 1 8 3,419 1,399 -366 4,452 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래임직원에 대해 복리후생(주택자금 등)을 위한 대여거래 외에는 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 당사는 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 방위산업공제조합 등으로 부터 8,442백만원(전기말: 15,173백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.당사가 당기말 현재 무역금융 및 신용장 발행, 할인어음 등과 관련하여 금융기관과 체결한 한도약정액은 29,000백만원과 미화 1,000천불(전기말: 21,000백만원과 미화1,000천불)이며 동 한도약정계약 중 당기말 현재 신용장이 개설 또는 계약이 체결된 금액은 13,536백만원과 미화 -천불입니다(전기말: 1,477백만원과 미화 -천불).기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 38. 우발부채와 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 1 백지 보증채무 약정용 기타(개인) - - ※ 당사는 당기말 현재 방위산업공제조합으로부터 제공받는 이행보증에 대하여 방위산업공제조합에 백지수표 1매를 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업 등 기준검토표 중소기업 등 기준검토표_001.jpg 중소기업 등 기준검토표_001 중소기업 등 기준검토표_002.jpg 중소기업 등 기준검토표_002 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 방위산업공제조합(*1) 비상장 2013.03.12 일반 1,450 6 0.6 1,462 - - 10 6 0.5 1,472 363,188 1,967 메타랩스 상장 2016.04.11 단순 2,423 300 1.2 734 40 110 -87 340 1.4 757 111,958 -7,324 케스피온 상장 2021.10.06 단순 788 300 0.9 352 168 196 -117 468 1.2 431 38,826 2,816 기타(*2) 상장 - 단순 1,998 115 - 871 245 1,093 -172 360 - 1,792 - - 합 계 - - 3,419 - 266 -356 - - 4,452 - - ※ 최근사업연도 재무현황은 2023년도 12월 31일 기준 재무현황을 기재하였습니다.최근사업연도 재무현황은 해당 법인의 주주총회 승인 전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 수 있습니다.(*1) 방위산업공제조합으로부터 제공받는 이행보증과 관련하여 상기 출자금을 방위산업공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 지분율 1% 미만, 장부가액 5억원 이하는 기타로 합산하여 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.