빅텍 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황당사는 방위사업(전자전(Electronic Warfare) 시스템 방향탐지장치, 피아식별기, 군용 전원공급장치, TICN 제품 및 및 기타 방산제품 등) 및 민수사업(공공자전거 무인대여시스템(U-BIKE) 등)을 영위하고 있습니다. 사업장은 경기도 이천에 소재(신관: 연구개발본부/기획관리본부, 본관: 사업본부/생산본부/품질경영실)하고 있으며 대전에 지사를 운영 중에 있습니다. (산업의 특성 등)방위산업은 첨단 기술, 높은 초기 투자 비용, 긴 투자 회수 기간 및 고품질의 안정적인 제품 생산 능력 등이 요구되며 기존 외국의 무기를 완제품으로 조립 생산하던 체계 획득 중심에서 첨단무기를 독자적으로 개발, 생산할 수 있는 기술축적 중심으로 전환되고 있습니다. 또한 구형무기는 도태, 조정되며 미래 위협 대비 첨단전력을 강화하는 쪽으로 산업 전체가 재편되는 특성을 나타내고 있습니다.'17년 국방비는 16년 대비 4% 증가한 40조원이며, 그 중 방위력 개선비는 4.8% 증가한 12조원입니다. 예산의 지속적 상승, 정부의 혁신적 국방경영 및 방위산업 활성화 정책에 힘입어 방위 산업은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. 방위산업은 일반적인 경제상황 및 계절적 경기 변동 여부 보다는 국가의 국방정책 비전 및 국가간 이해관계에 영향을 받고 있으며 시장의 독점적 지위를 보장했던 전문화ㆍ계열화제도 폐지에 따라 경쟁은 심화되고 있습니다. 시장점유율의 경우 다수의 업체와 품목 등으로 인해 객관적인 산정은 어렵습니다. 당사는 27년 동안 축적된 기술 개발 및 양산 역량 등을 보유하고 있으며 지속적인 연구개발 투자를 통한 신규 개발사업 수주/개발, 체계적인 양산 및 품질개선 활동으로 방위산업에서 경쟁력을 확보해가고 있습니다. (산업의 특성 등) 당사는 공공자전거 무인대여시스템을 필두로 하는 민수사업을 영위하고 있습니다. 공공자전거 무인대여시스템은 RFID/USN 분야로서, 방위사업을 통해 축적한 RF 기술에 최신 기술이 적용된 친환경 Green 산업으로서 지속 성장이 예상됩니다. 본 산업은 기술이라는 기본 토대 위에 경기 변동성, 가격 및 품질경쟁력 등이 사업성공의 중요한 요인으로 판단되며 전체 시장 규모 및 관련 업체 정보 등을 감안할 때 업계내 경쟁강도 및 객관적인 시장 점유율의 산정은 어렵습니다. 당사는 공공자전거 무인대여시스템 사업에 대한 지속적인 연구개발 투자 등을 통해 다수의 특허(자전거대여 장치/시스템 및 무선식별 기술을 이용한 자전거 잠금장치 및 방법 등)을 보유하고 있으며 관련 사업 수주/구축을 통해 사업 경쟁력을 확보하고 있습니다. 나 . 사업부문별 요약 재무현황당사의 경우 사업 및 조직현황 등을 고려할 때 사업부문별 요약 재무현황은 기재하지않으며 재무관련 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 가. 전자전시스템 방향탐지장치 전자전시스템 방향탐지장치는 국방과학연구소와 함께 개발한 것으로 함정에 탑재 운용중인 당사의 주요 제품입니다. 당사는 전자전 사업분야의 지속적인 매출확대를 위해 기존의 방향탐지장치와는 별도의 제품인 소형전자전장비(ACES -Ⅰ)를 개발 완료하였습니다. 소형전자전장비(ACES -Ⅰ)는 기존의 방향탐지장치를 소형, 경량화하여 중소형 함 정의 생존성을 높이는 시스템으로 방위사업청과의 계약을 통해 양산 중에 있습니다. 또한 당사는 차별적 경쟁력 및 기술 리더십 강화를 위해 방향탐지 보정시험 챔버시 설투자를 통해 "전자전 시험장"을 준공, 운용중에 있습니다. 나. 피아식별기 피아식별기는 전투형 플랫폼(전차, 장갑차)에 장착되어 전파를 통해 피아(적군, 아군)를 자동으로 식별하는 핵심 신호처리장치로서 주요 기능으로는 피아식별, GPS 수신 및 변복조 기능 등이 있습니다. 다. 전원공급장치 / TICN 제품군 등 전원공급장치는 통신용, 유도무기용, 전자전시스템용으로 크게 분류되는 군용 장비탑재 장치로 빅텍파워시스템으로 시작한 당사의 기본 기술력에 첨단기술이 가미된 제품입니다.또한 당사는 TICN 제품군(TICN VoIP, TICN 발전기슬라이드 조립체, TICN TMCS EMI 필터, APPLICATION SERVICE UNIT 등) 및 KUH FLIR SEU 등 다양한 방산 제품을 개발, 양산 중에 있습니다. 라. 공공자전거 무인대여시스템(U-BIKE) 공공자전거 무인대여시스템은 공공자전거에 대여 단말기를 부착하여 무인으로 자 전거를 대여, 반납할 수 있는 시스템입니다. 당사는 '서울시 공공자전거(따릉이)' 를 필두로 대전시 '타슈', 세종시 '어울링', 여수 시 '여수랑', '부경대', 'KAIST', '대구경북과학기술원' 등에도 관련 시스템을 구축하 였으며 지속적인 매출 확대를 위해 영업에 박차를 가하고 있습니다. 또한 산업통상자원부 주관 '고부가가치 자전거 기술 개발 사업' 에도 선정되어 관련 국책과제를 수행한 바 있습니다. 마. 주요제품 매출비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제품군 주요 용도 주요거래처 제22기 반기 매출액(비율) 내용 전자전시스템방향탐지장치 군용(함정용) 방위사업청, LIG 넥스원(주) 4,633(24%) 피아식별기 군용(전차, 장갑차용) 한화시스템(주) 2,102(11%) 전원공급기,TICN/기타 방산 군용(통신/유도무기/전자전용) 한화시스템(주), LIG 넥스원(주) 10,309(52%) 공공자전거무인대여시스템 외 민수(일반) 스마트교통복지재단, 대전광역시 2,672(13%) 합 계 19,716(100%) ※1. 제품의 판매가격 및 변동사항은 방산제품 보안 등의 이유로 기재를 생략합니다. 2. 반기 매출 총액: 19,716백만원(내수 99.9%, 수출액 5백만원) 3. 주요 원재료방산제품의 특성상 주요 원재료에는 전자부품, 모듈조립체 및 기구물이 주종을 이루고 있으며 부재료에는 세척제, 코팅 및 몰딩액이 투입됩니다. 해외 도입의 경우 사업관련 RF 등의 부품이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 원활한 원재료 조달을 위해 도입일정, 환리스크 관리 등의 전략적 구매 활동을 지속적으로 하고 있으며 자체 기술 개발을 통해 일부 부품의 국산화 개발에도 성공하였습니다. 원재료 관련 세부사항(가격변동추이, 주요 매입처 등)은 방산제품 보안 등의 이유로 기재를 생략합니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 백만원) 구분 생산능력 생산실적 제22기 반기 제21기 제20기 제22기 반기 제21기 제20기 전사 25,882 50,252 50,312 19,670 39,197 41,256 제22기 반기 가동일은 총 124일입니다. 1일 평균 가동시간은 8시간(96명), 총 가동시간은 992시간(1인당)입니다. 생산능력 및 생산실적은 매출실적, 재공품/제품 실적 및 가동률 등으로 산출하고 있습니다. 나. 가동률 (단위 : 시간) 구분 제22기 반기 가동 가능시간 제22기 반기 실제 가동시간 평균가동률 전사 95,232 72,376 76% 다. 생산설비의 현황 등 당사는 보고서 제출일 현재 경기도 이천에 본사(공장 포함)를 두고 있으며 보유 중인 생산설비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 기초가액 당기 증감 당기 상각 기말가액 비고 증가 감소 토지 2,692 1 - - 2,693 건물 5,139 244 - (82) 5,301 구축물 335 59 - (18) 376 기계장치 9,504 124 - (744) 8,884 집기비품 117 66 - (32) 151 공구와기구 293 3 - (41) 255 건설중인자산 257 192 (406) - 43 기타 55 - - (15) 40 합 계 18,392 689 (406) (932) 17,743 ※ 2017년 반기말 현재 토지의 공시지가는 2,520백만원 입니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다. 라. 설비 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 신규사업 확보, 시장선점 및 생산효율을 증대하기 위하여 시설, 설비, 부동산,계측기, 시험치구 및 공구 등에 지속적인 투자를 하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 투자대상 투자효과 총 투자 예정액 투자액 비고 제22기(전체) 설비 외 생산능력, 시험 등 효율증대 1,305 689 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제품군 주요 용도 제22기 반기 제21기 제20기 주요 거래처 전사 전자전시스템방향탐지장치 군용(함정용) 4,633 8,142 7,679 방위사업청, LIG 넥스원(주) 피아식별기 군용(전차, 장갑차용) 2,102 6,071 19,938 한화시스템(주) 전원공급기TICN/기타 방산 군용(통신용, 유도무기용, 전자전용) 10,309 17,909 8,115 한화시스템(주), LIG 넥스원(주) 공공자전거 무인대여시스템 외 민수(일반) 2,672 6,230 4,889 스마트교통복지재단, 대전광역시 합 계 19,716 38,352 40,621 - 나. 판매방법 및 조건 판매방법은 일반적으로 수주활동을 통해 개발 완료 및 생산된 제품을 사업부 영업담당자를 통해 고객에게 전달되고 있으며 판매대금은 제품 납품 후 익월말 전자어음 등으로 결제되고 수주용역의 경우 선수금, 중도금, 잔금 형태로 현금 결제를 받고 있습니다. 당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 다. 판매전략당사가 영위하는 방위사업에서의 지속성장을 위해서는 신규 개발사업 수주/개발 및 고품질의 체계적인 양산 능력 등이 필수적입니다. 이에 당사는 연구개발의 지속적인 투자, 생산 설비 등의 투자/확보 및 전사적품질관리활동 등을 통해 판매 전략을 수립, 운용하고 있습니다. 민수사업의 공공자전거무인대여시스템 등은 기술, 품질 및 합리적 가격 전략 등을 통해 수주 확대 및 판매 활성화를 목표로 판매 전략을 수립, 운용하고 있습니다. 6. 수주잔고 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl (기준일: 2017년 6월 30일) (단위 : 백만원) 품목 기간 수주총액 기납품액 수주잔고 전자전시스템방향탐지장치 2015년 11월 ~2019년 12월 16,888 4,633 12,255 피아식별기 2017년 3월 ~2018년 4월 2,145 2,101 44 전원공급기TICN/기타 방산 2014년 10월 ~2026년 6월 30,829 11,492 19,337 민수 제품 2012년 11월 ~2018년 11월 3,242 1,884 1,358 합 계 53,104 20,110 32,994 7. 시장위험과 위험관리 당사의 위험관리는 주로 재무위험관리(시장위험, 신용위험, 유동성위험 등)에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.또한 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 자본관리 활동을 하고 있습니다. 특히 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험 및 부채비율, 순차입금 비율 등에 대 한 기타 자세한 사항 은 동 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 34. 위험관리" 를 참조하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구개발 조직은 연구개발본부(총 인원: 58명) 산하에 3실, 총 6개의 팀이 있으며 1996년도에 한국산업기술 진흥협회에 기업부설 기술연구소로 등록되었습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 반기 제 21 기 제 20 기 비 고 연구개발비용 계 2,759 1,898 541 회계처리 경상개발비 95 621 353 개발비(무형자산) 2,664 1,277 188 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 14.0% 4.9% 1.3% 다. 연구개발 실적 연 도 주 요 연 구 과 제 명 효 과 2014년도 장보고-III DC-DC 전원공급기 사업개발 및 경쟁력 제고 항공용 EOIR 환경조절조립체용 전원 및 제어기 사업개발 및 경쟁력 제고 TICN 발전기용 컨트롤러 사업개발 및 경쟁력 제고 TICN 슬라이드 조립체 사업개발 및 경쟁력 제고 C2A 발전기용 컨트롤러 사업개발 및 경쟁력 제고 2015년도 서울시 공공자전거 무인대여시스템 사업개발 및 경쟁력 제고 150W DC/DC 컨버터 부품 국산화 개발 사업개발 및 경쟁력 제고 광대역 위상배열 송수신기 전원공급기 사업개발 및 경쟁력 제고 C2A 처리기조립체 사업개발 및 경쟁력 제고 2016년도 250W급 군용 SOFC 전원 개발 사업개발 및 경쟁력 제고 밀리미터파 탐색기용 HVPS 사업개발 및 경쟁력 제고 L-SAM 장거리 레이더 전원/제어모듈 사업개발 및 경쟁력 제고 라. 지적재산권 보유 현황 구분 내 용 등록일 효 과 특허권 고압 방전등용 안정기 2004. 04. 19 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 RFID를 이용한 차량의 진입레인 판별장치 및 방법 2009. 02. 05 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 밀집모드를 지원하는 수동형 RFID 리더 2009. 02. 25 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 FFT 알고리즘을 이용하여 밀집모드를 지원하는수동형 RFID 리더 2009. 07. 03 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 자전거 대여 장치 및 시스템 2010. 09. 07 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 고전압 다이오드 모듈 2010. 12. 15 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 투어링 컨텐츠를 생성하는 자전거 대여 시스템및 방법 2011. 02. 24 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 RFID 태그 분실에 대한 보안방법 2011. 04. 06 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 무선식별 기술을 이용한 자전거 잠금장치 및 그 방법 2011. 04. 22 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 자전거 대여시스템 2011. 04. 28 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 수동형 알에프아이디 칩을 이용하여 설정정보 변경이 가능한 능동형 알에프아이디 태그 및 그 능동형 알에프아이디 태그의 설정정보 변경방법 2012. 05. 16 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 보조잠금장치를 이용한 자전거 거치 장치 및 이를 이용한 자전거 거치시스템 및 방법 2012. 11. 30 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 다중관 구조의 SOFC 스택 2013. 01. 23 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 격벽관을 갖는 다중관 구조의 SOFC 스택 2013. 01. 23 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 고체산화물 연료 전지 2013. 08. 21 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 진행파관용 고전압전원공급기의 성능시험을 위한 의사부하시스템, 고전압전원공급기용 의사부하 및 이를 이용한 고전압전원공급기의 성능 시험방법 2015. 03. 06 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 방위 오차 보정 방법 및 장치 2016. 04. 01 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 수집 레이더 신호의 클러스터링 방법 2016. 06. 15 사업개발 및 경쟁력 제고 특허권 고속스위칭 회로 2017. 01. 16 사업개발 및 경쟁력 제고 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 반기 제 21 기 제 20 기 (2017년 6월말) (2016년말) (2015년말) [유동자산] 21,891 23,981 19,855 ㆍ현금및현금성자산 1,241 2,505 5,535 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 10,532 12,187 5,334 ㆍ재고자산 8,195 7,683 7,411 ㆍ기타유동자산 1,923 1,606 1,575 [비유동자산] 38,599 37,852 38,991 ㆍ투자부동산 6,158 6,198 6,277 ㆍ유형자산 17,743 18,392 19,147 ㆍ무형자산 8,425 7,281 7,478 ㆍ기타비유동자산 6,273 5,981 6,089 자산총계 60,490 61,833 58,846 [유동부채] 14,655 13,979 11,881 [비유동부채] 11,198 12,601 14,072 부채총계 25,853 26,580 25,953 [납입자본] 14,743 14,743 14,743 ㆍ자본금 4,900 4,900 4,900 ㆍ주식발행초과금 9,843 9,843 9,843 [이익잉여금] 17,123 17,544 18,533 [기타자본구성요소] 2,771 2,966 △383 자본총계 34,637 35,253 32,893 (2017.1.1~2017.6.30) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 매출액 19,716 38,352 40,621 영업손익 △827 △889 1,540 당기순손익 △411 △822 1,455 기본및희석주당순손익 (단위:원) △17원 △34원 62원 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 상기 요약재무정보는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_22_00385363_(주)빅.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 아래에 제시된 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.제22기 반기 및 제21기 반기는 외부감사인의 검토를 받았습니다.한편, 2017년과 2016년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간의 분기손익계산서 및 분기포괄손익계산서는 외부감사인의 검토를 받지 아니한 재무제표입니다. 재무상태표 제 22 기 반기말 2017.06.30 현재 제 21 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.유동자산 21,890,919,283 23,980,956,444 (1)현금및현금성자산 (주5,13,16,34) 1,241,108,837 2,505,410,804 (2)기타유동금융자산 (주6,9,16,31,34) 1,921,168,044 1,605,324,177 (3)매출채권 및 기타유동채권 (주7,16,30,34) 10,531,630,667 12,186,959,700 1.단기매출채권 9,212,288,763 11,387,910,534 2.단기미수금 201,742,400 10,267,290 3.단기선급금 1,095,151,608 752,846,071 4.단기선급비용 22,447,896 35,935,805 (4)당기법인세자산 2,119,480 0 (5)재고자산 (주8,12) 8,194,892,255 7,683,261,763 Ⅱ.비유동자산 38,598,906,180 37,851,849,833 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주7,16,34) 789,168,164 984,088,740 1.장기미수금 400,000,000 600,000,000 2.장기보증금 370,936,128 363,585,658 3.장기선급비용 18,232,036 20,503,082 (2)지분법적용 투자지분 (주10) 0 0 (3)투자부동산 (주11,12,32) 6,158,380,081 6,198,039,749 (4)유형자산 (주12,32) 17,743,362,400 18,392,101,737 (5)무형자산 (주13) 8,425,327,167 7,281,139,213 (6)기타비유동금융자산 (주6,9,16,31,32,34) 2,405,030,191 2,278,358,476 (7)이연법인세자산 (주27) 3,077,638,177 2,718,121,918 자산총계 60,489,825,463 61,832,806,277 부채 Ⅰ.유동부채 14,654,508,091 13,978,659,101 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주15,16,17,30,34) 11,043,432,746 6,563,741,830 1.단기매입채무 6,626,907,756 5,127,268,990 2.단기미지급금 225,559,590 284,812,058 3.단기예수금 126,200,873 122,580,590 4.단기미지급비용 224,258,072 231,608,800 5.단기임대보증금 350,000,000 550,000,000 6.단기선수금 3,490,506,455 247,471,392 (2)단기차입금 (주12,14,16,32,33,34) 202,543,615 3,864,851,343 (3)유동성장기차입금 (주12,14,16,32,33,34) 2,956,480,000 2,479,155,000 (4)손실충당부채 (주30) 374,074,511 580,347,193 (5)부가세예수금 77,977,219 421,509,295 (6)당기법인세부채 0 69,054,440 Ⅱ.비유동부채 11,198,158,920 12,601,183,258 (1)장기차입금 (주12,14,16,32,33,34) 5,424,860,000 7,022,445,000 (2)비유동종업원충당부채 (주17) 652,196,459 662,606,964 (3)확정급여부채 (주17) 5,121,102,461 4,916,131,294 부채총계 25,852,667,011 26,579,842,359 자본 Ⅰ.납입자본 (주18) 14,742,836,231 14,742,836,231 (1)자본금 4,900,000,000 4,900,000,000 (2)주식발행초과금 9,842,836,231 9,842,836,231 Ⅱ.이익잉여금(결손금) 17,123,114,398 17,544,020,793 (1)법정적립금 (주19) 746,287,132 746,287,132 (2)임의적립금 (주19) 301,578,597 301,578,597 (3)미처분이익잉여금(미처리결손금) (주19) 16,075,248,669 16,496,155,064 Ⅲ.기타자본구성요소 2,771,207,823 2,966,106,894 (1)기타자본잉여금 (주20) 3,010,695,233 3,010,695,233 (2)매도가능금융자산평가손익 (주9,20) (239,487,410) (44,588,339) (3)자기주식 (주20) 0 0 자본총계 34,637,158,452 35,252,963,918 자본과부채총계 60,489,825,463 61,832,806,277 손익계산서 제 22 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 21 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주21,29,30) 12,189,832,500 19,715,869,450 9,585,078,844 17,115,849,001 Ⅱ.매출원가 (주8,13,17,22,24) 11,209,737,593 18,666,572,608 9,088,009,774 16,605,231,719 Ⅲ.매출총이익 980,094,907 1,049,296,842 497,069,070 510,617,282 Ⅳ.판매비와관리비 (주13,17,23,24) 941,078,470 1,876,274,209 707,105,501 1,419,023,000 Ⅴ.영업이익(손실) 39,016,437 (826,977,367) (210,036,431) (908,405,718) Ⅵ.기타이익(손실) (주25) (42,761,500) 165,843,074 (28,418,294) 28,150,078 Ⅶ.금융수익 (주26,31) 13,510,541 102,910,410 61,857,516 98,179,299 Ⅷ.금융비용 (주26) 109,636,641 153,957,795 34,516,203 183,756,837 Ⅸ.지분법손익 (주10) 0 0 0 0 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (99,871,163) (712,181,678) (211,113,412) (965,833,178) XI.법인세비용 (주27) (34,236,570) (301,474,885) (12,679,879) (256,396,337) XⅡ.당기순이익(손실) (65,634,593) (410,706,793) (198,433,533) (709,436,841) XⅢ.주당이익 (주28) (1)기본주당이익(손실) (3) (17) (8) (29) (2)희석주당이익(손실) (3) (17) (8) (29) 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 21 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.당기순이익(손실) (65,634,593) (410,706,793) (198,433,533) (709,436,841) Ⅱ.기타포괄손익 (48,526,013) (205,098,673) (14,742,768) 140,715,893 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (6,124,651) (10,199,602) (5,014,868) (5,650,359) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (주17) (6,124,651) (10,199,602) (5,014,868) (5,650,359) (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (42,401,362) (194,899,071) (9,727,900) 146,366,252 1.매도가능금융자산평가손익의 세후기타포괄손익 (주9) (42,401,362) (194,899,071) (9,727,900) 146,366,252 Ⅲ.총포괄손익 (114,160,606) (615,805,466) (213,176,301) (568,720,948) 자본변동표 제 22 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 21 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 14,742,836,231 18,533,311,801 (382,818,361) 32,893,329,671 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 (709,436,841) 0 (709,436,841) 2.기타포괄손익 (주9,17) 0 (5,650,359) 146,366,252 140,715,893 3.총포괄손익 0 (715,087,200) 146,366,252 (568,720,948) (2)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (주20) 0 0 3,225,828,648 3,225,828,648 (3)자본 증가(감소) 합계 0 (715,087,200) 3,372,194,900 2,657,107,700 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 14,742,836,231 17,818,224,601 2,989,376,539 35,550,437,371 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 14,742,836,231 17,544,020,793 2,966,106,894 35,252,963,918 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 (410,706,793) 0 (410,706,793) 2.기타포괄손익 (주9,17) 0 (10,199,602) (194,899,071) (205,098,673) 3.총포괄손익 0 (420,906,395) (194,899,071) (615,805,466) (2)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (주20) 0 0 0 0 (3)자본 증가(감소) 합계 0 (420,906,395) (194,899,071) (615,805,466) 2017.06.30 (Ⅲ.기말자본) 14,742,836,231 17,123,114,398 2,771,207,823 34,637,158,452 현금흐름표 제 22 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 21 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 6,501,860,456 (5,487,209,376) (1)당기순이익(손실) (410,706,793) (709,436,841) (2)조정 (주33) 1,794,182,884 2,113,692,316 (3)순운전자본의 변동 (주33) 5,215,453,498 (6,781,154,383) (4)이자의 수취 13,724,991 14,750,724 (5)이자의 지급 (39,427,174) (44,507,182) (6)법인세(납부)환급 (71,366,950) (80,554,010) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,986,130,535) (573,552,097) (1)금융상품의 감소 0 0 (2)금융상품의 증가 (198,653,268) (189,597,804) (3)매도가능금융자산의 처분 1,517,319,159 3,087,312,815 (4)매도가능금융자산의 취득 (2,114,630,674) (2,879,289,294) (5)유형자산의 처분 0 10,500,000 (6)유형자산의 취득 (283,648,843) (84,979,487) (7)무형자산의 증가 (1,973,448,829) (550,869,027) (8)보증금의 감소 2,600,000 10,300,000 (9)보증금의 증가 (10,443,080) (17,800,000) (10)배당금의 수취 5,550,000 11,070,700 (11)기타 투자활동으로 인한 현금유입(유출) 69,225,000 29,800,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (4,780,031,888) 1,863,342,404 (1)단기차입금의 차입 (주33) 205,079,455 1,311,121,030 (2)단기차입금의 상환 (주33) (3,864,851,343) (2,926,611,186) (3)유동성장기차입금의 상환 (주33) (1,120,260,000) (99,000,000) (4)장기차입금의 차입 (주33) 0 0 (5)자기주식의 처분 0 3,577,832,560 (6)자기주식의 취득 0 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,264,301,967) (4,197,419,069) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 Ⅵ.현금및현금성자산의 증가(감소) (1,264,301,967) (4,197,419,069) Ⅶ.기초 현금및현금성자산 (주33) 2,505,410,804 5,534,909,614 Ⅷ.기말 현금및현금성자산 (주33) 1,241,108,837 1,337,490,545 5. 재무제표 주석 제 22(당) 분기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 21(전) 분기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 회사명 : 주식회사 빅텍 1. 일반사항 주식회사 빅텍(이하 "당사" 라함)은 1990년 7월 1일에 산업용, 통신용 및 군용 전원공급장치와 관련제품의 생산, 판매 및 관련부대사업을 주목적으로 개인기업으로 설립되어 1996년 1월에 법인으로 전환하였으며 본사 및 공장은 경기도 이천시 마장면에 소재하고 있습니다. 또한 당사의 주식은 2003년 2월 3일자로 코스닥증권시장의 상장승인을 받아 2003년 2월 5일자부터 매매가 이루어졌으며 수차례의 주식분할 및 유상증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 4,900백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수㈜ 지분율(%) 박 승 운 8,111,400 33.11 기 타 16,388,600 66.89 합 계 24,500,000 100.00 2. 반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. ( 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무할동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없 습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금앵이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시'(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 2 017년 6월 30일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비적으로 평가할 계획입니다. 또한 재무 영향 분석 결과에 따라 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련한 내부통제절차를 정비하고 회계시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취목적 상가후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목 으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 13,343백만원, 매도가능금융자산 2,410백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 13,343백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 400백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,010백만원이고, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 74백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사는 2017년 6월 30일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 것은 없습니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 13,343백만원(대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 400백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 74백만원을 설정하고 있습니다.4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 6월 30일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산.부채.확정계약.예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 관련하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비적으로 평가 할 계 획입니다. 또한 재무 영향 분석 결과에 따라 기준서 제1115호의 도입과 관련한 내부통제절차를 정비하고 회계시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다. 1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비당사는 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 상당한 제작 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있으며, 당반기 중 인식한 수익은 4,887백만원으로 당사 총 수익의 24.8%에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.2) 변동대가당사의 고객 주문 계약금액은 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금 등에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유 등으로 감소될 수 있으므로, 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향를 받습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 시장평가 조정 접근법을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법을 사용할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가'(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산·비용·수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 현금 7,500,000 - 보통예금 1,233,608,837 2,736,058,303 정부보조금 - (230,647,499) 합 계 1,241,108,837 2,505,410,804 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기타유동금융자산 : 매도가능금융자산(주석9) 1,745,750,000 1,421,563,662 임직원대여금 175,418,044 183,760,515 합 계 1,921,168,044 1,605,324,177 기타비유동금융자산 : 장기금융상품 정기예ㆍ적금 65,000,000 65,000,000 적립식보험상품 1,463,123,429 1,264,470,161 특정현금과예금 2,000,000 2,000,000 소계 1,530,123,429 1,331,470,161 매도가능금융자산(주석9) 663,945,790 677,808,470 임직원대여금 210,960,972 269,079,845 합 계 2,405,030,191 2,278,358,476 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 거래처 당반기 전 기 사용제한내역 기타비유동금융자산 : 장기금융상품 정보통신공제조합 15,000,000 15,000,000 공사업 관련 예치금 전기공사공제조합 50,000,000 50,000,000 기업은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 67,000,000 67,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액 임직원대여금 1.205 ~ 3.290 385,979,016 1.205 ~ 3.290 449,440,360 7. 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권 포함) (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권(기타비유동채권 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 : 단기 매출채권 9,286,554,763 11,387,910,534 대손충당금 (74,266,000) - 소계 9,212,288,763 11,387,910,534 기타유동채권 : 단기 미수금 201,742,400 10,267,290 단기선급금 1,095,151,608 752,846,071 단기선급비용 22,447,896 35,935,805 소계 1,319,341,904 799,049,166 합 계 10,531,630,667 12,186,959,700 기타비유동채권 : 장기미수금 400,000,000 600,000,000 장기보증금 : 임차보증금 358,522,028 351,171,558 관리보증금 12,414,100 12,414,100 소계 370,936,128 363,585,658 장기선급비용 18,232,036 20,503,082 합 계 789,168,164 984,088,740 (2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 기초잔액 - 대손상각비 74,266,000 제각 - 환입 - 반기말잔액 74,266,000 기초잔액 - 대손상각비 - 제각 - 환입 - 반기말잔액 - (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 연체되지 않은채권 연체된 채권 합 계 6개월 이하 6개월 초과 매출채권 9,212,288,763 - 74,266,000 9,286,554,763 대손충당금 - - (74,266,000) (74,266,000) 합 계 9,212,288,763 - - 9,212,288,763 매출채권 11,387,910,534 - - 11,387,910,534 대손충당금 - - - - 합 계 11,387,910,534 - - 11,387,910,534 (4) 보고기간 종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액 임차보증금 15.29 ~ 20.54 38,512,028 18.60 ~ 20.54 28,571,558 8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 20,304,894 (3,530,181) 16,774,713 재공품 4,747,427,561 (29,752,908) 4,717,674,653 원재료 5,227,353,121 (1,766,910,232) 3,460,442,889 합 계 9,995,085,576 (1,800,193,321) 8,194,892,255 제 품 1,535,966,509 (3,530,181) 1,532,436,328 재공품 3,277,917,870 (29,752,908) 3,248,164,962 원재료 4,669,570,705 (1,766,910,232) 2,902,660,473 합 계 9,483,455,084 (1,800,193,321) 7,683,261,763 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 손상차손 금액은 없습니다. 9. 유가증권 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가액(*1) 손상차손 장부가액 채무증권 : 노벨테크놀로지(전환사채)(*1) 400,000,000 400,000,000 - 400,000,000 소 계 400,000,000 400,000,000 - 400,000,000 시장성없는 지분증권 : 멘토스(*1) 3,000주 10.00 15,000,000 15,000,000 (15,000,000) - 한국방위산업진흥회(*1,2) 1,300좌 - 260,000,000 263,945,790 - 263,945,790 소 계 275,000,000 278,945,790 (15,000,000) 263,945,790 시장성있는 지분증권 : 아이쓰리시스템 7,000주 0.21 314,187,456 324,450,000 - 324,450,000 아비스타 300,000주 0.43 336,618,161 204,000,000 - 204,000,000 제이웨이 50,000주 0.47 171,857,569 150,000,000 150,000,000 에스엔텍 164,200주 1.44 1,230,121,955 1,067,300,000 1,067,300,000 소 계 2,052,785,141 1,745,750,000 - 1,745,750,000 합 계 2,727,785,141 2,424,695,790 (15,000,000) 2,409,695,790 채무증권 : 노벨테크놀로지(전환사채)(*1) 400,000,000 400,000,000 - 400,000,000 소 계 400,000,000 400,000,000 - 400,000,000 시장성없는 지분증권 : 멘토스(*1) 3,000주 10.00 15,000,000 15,000,000 - 15,000,000 한국방위산업진흥회(*1,2) 1,300좌 - 260,000,000 262,808,470 - 262,808,470 소 계 275,000,000 277,808,470 - 277,808,470 시장성있는 지분증권 : 아이쓰리시스템 7,000주 0.21 314,187,456 291,550,000 - 291,550,000 아비스타 86,743주 0.14 178,649,537 72,343,662 - 72,343,662 제이웨이 50,000주 0.47 171,857,569 147,500,000 147,500,000 엠케이전자 32,000주 0.15 303,994,446 299,520,000 - 299,520,000 에스엔텍 59,000주 0.54 510,039,190 610,650,000 610,650,000 소 계 1,478,728,198 1,421,563,662 - 1,421,563,662 합 계 2,153,728,198 2,099,372,132 - 2,099,372,132 (*1) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및채무증권에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.(*2) 당 사는 한국방위산업진흥회로부터 제공받는 이행보증과 관련하여 상기 출자금 을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 32 참조) . (2) 당 반기 중 매도가 능금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 15,000천원(전반기: -천원) 입니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 (44,588,339) (167,684,946) 매도가능금융자산평가이익(손실) (175,694,849) (7,637,518) 재분류조정 (74,175,756) 195,286,558 이연법인세효과 54,971,534 (41,282,788) 기말잔액 (239,487,410) (21,318,694) 10. 관계기업투자자산 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재국 업종 결산월 당반기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 피알에프 대한민국 제조 12월 40 - 40 - (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 손상차손 기말 피알에프 - - - - - - 피알에프 - - - - - - (*1) 당사는 관계기업에 대한 투자자산 취득시의 식별가능한 영업권에 대하여 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 그 차이금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동누계액은 -원(전기: -원)입니다.(*3) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 검토를 받지 아니하여 피투자기업의 대표이사의 서명날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다. (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 피알에프 - - 317,332,496 - - (121,000) - (121,000) 피알에프 22,185,507 7,742,000 335,877,992 8,225,313 - (3,035,699) - (3,035,699) 11. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액/손상차손누계액 장부금액 토 지 3,591,049,050 - 3,591,049,050 건 물 3,172,773,402 (605,442,371) 2,567,331,031 합 계 6,763,822,452 (605,442,371) 6,158,380,081 토 지 3,591,049,050 - 3,591,049,050 건 물 3,172,773,402 (565,782,703) 2,606,990,699 합 계 6,763,822,452 (565,782,703) 6,198,039,749 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 감가상각비 처분 기타증(감) 기말잔액 토지 3,591,049,050 - - - - 3,591,049,050 건물 2,606,990,699 - (39,659,668) - - 2,567,331,031 합 계 6,198,039,749 - (39,659,668) - - 6,158,380,081 토지 3,591,049,050 - - - - 3,591,049,050 건물 2,686,310,034 - (39,659,668) - - 2,646,650,366 합 계 6,277,359,084 - (39,659,668) - - 6,237,699,416 (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 32 참조 ) . (4) 당반기와 전반기 중 투자 부동 산 과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 225,322,580 234,000,000 투자부동산과 직접관련된 운영비용 (40,389,797) (40,237,490) (5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 토지 3,347,249,670 3,249,838,350 건물 1,540,025,460 1,550,124,680 합 계 4,887,275,130 4,799,963,030 (*) 공정가치평가는 토지의 경우 공시지가, 건물의 경우 기준시가로 평가하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액/손상차손누계액 장부금액 토지 2,693,111,003 - 2,693,111,003 건물 6,585,972,027 (1,285,355,189) 5,300,616,838 구축물 738,386,687 (362,875,216) 375,511,471 기계장치 17,744,240,941 (8,860,097,626) 8,884,143,315 집기비품 1,097,142,242 (946,128,666) 151,013,576 차량운반구 115,577,519 (75,517,754) 40,059,765 공구와기구(*1) 3,858,229,728 (3,602,758,662) 255,471,066 건설중인자산 43,435,366 - 43,435,366 합 계 32,876,095,513 (15,132,733,113) 17,743,362,400 토지 2,692,340,756 - 2,692,340,756 건물 6,341,975,272 (1,203,030,539) 5,138,944,733 구축물 679,059,253 (344,415,548) 334,643,705 기계장치 17,620,328,448 (8,115,845,286) 9,504,483,162 집기비품 1,031,498,733 (914,805,591) 116,693,142 차량운반구 115,577,519 (60,127,572) 55,449,947 공구와기구(*1) 3,854,733,578 (3,562,120,397) 292,613,181 건설중인자산 256,933,111 - 256,933,111 합 계 32,592,446,670 (14,200,344,933) 18,392,101,737 (*1) 당반기말 현재 공구와기구의 손상차손누계액은 45,271천원(전기: 45,271천원)입니다. (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증(감) 기말잔액 토지 2,692,340,756 770,247 - - - 2,693,111,003 건물 5,138,944,733 10,246,110 - (82,324,650) 233,750,645 5,300,616,838 구축물 334,643,705 1,277,103 - (18,459,668) 58,050,331 375,511,471 기계장치 9,504,483,162 10,178,000 - (744,252,340) 113,734,493 8,884,143,315 집기비품 116,693,142 65,643,509 - (31,323,075) - 151,013,576 차량운반구 55,449,947 - - (15,390,182) - 40,059,765 공구와기구 292,613,181 3,496,150 - (40,638,265) - 255,471,066 건설중인자산 256,933,111 192,037,724 - - (405,535,469) 43,435,366 합 계 18,392,101,737 283,648,843 - (932,388,180) - 17,743,362,400 토지 2,486,279,149 6,939,850 - - - 2,493,218,999 건물 4,921,853,994 - - (74,637,159) - 4,847,216,835 구축물 368,596,668 - - (16,976,482) - 351,620,186 기계장치 10,809,471,865 32,647,728 - (782,905,058) 3,613,687 10,062,828,222 집기비품 124,151,654 13,898,500 - (30,150,971) - 107,899,183 차량운반구 78,749,981 - (3,629,671) (14,380,182) - 60,740,128 공구와기구 339,964,727 28,970,000 - (41,614,548) - 327,320,179 건설중인자산 18,072,898 2,523,409 - - (3,613,687) 16,982,620 합 계 19,147,140,936 84,979,487 (3,629,671) (960,664,400) - 18,267,826,352 (*) 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니 다 ( 주석 32 참조 ) . (4) 보고기간 종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 당반기 전 기 유형자산 한국화재보험협회 화재보험 16,170,698,294 16,170,698,294 투자부동산 메리츠화재보험 화재보험 2,404,000,000 2,404,000,000 재고자산 한국화재보험협회 화재보험 8,079,584,260 8,079,584,260 합 계 26,654,282,554 26,654,282,554 당반기말 현재 상기 유형자산과 투자부동산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 기업은행에 1,200,000천원, 신한은행에 1,800,000천원, 농협은행에 13,259,000천원(전기: 기업은행에 1,200,000천원, 신한은행에 1,800,000천원, 농협은행에 13,259,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 가스배상책임보험과 제조물책임보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 장부금액 산업재산권 79,644,180 (44,098,164) 35,546,016 개발비 11,683,405,882 (2,997,062,720) 8,686,343,162 소프트웨어 1,372,506,178 (807,444,489) 565,061,689 정부보조금 (1,911,154,597) 362,291,858 (1,548,862,739) 기타 무형자산(*1) 687,239,039 - 687,239,039 합 계 11,911,640,682 (3,486,313,515) 8,425,327,167 산업재산권 77,600,580 (40,656,731) 36,943,849 개발비 9,104,013,478 (2,269,990,557) 6,834,022,921 소프트웨어 1,355,462,323 (719,840,154) 635,622,169 정부보조금 (1,200,645,861) 287,957,096 (912,688,765) 기타 무형자산(*1) 687,239,039 - 687,239,039 합 계 10,023,669,559 (2,742,530,346) 7,281,139,213 (*1) 기타 무형자산은 회원권과 전신전화가입권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증가 감소 상각 손상차손 기말잔액 개별취득 내부개발 산업재산권 36,943,849 2,884,100 - - (4,281,933) - 35,546,016 개발비 6,834,022,921 - 2,664,029,610 - (811,709,369) - 8,686,343,162 소프트웨어 635,622,169 17,043,855 - - (87,604,335) - 565,061,689 정부보조금 (912,688,765) (710,508,736) - - 74,334,762 - (1,548,862,739) 기타 무형자산 687,239,039 - - - - - 687,239,039 합 계 7,281,139,213 (690,580,781) 2,664,029,610 - (829,260,875) - 8,425,327,167 산업재산권 38,571,029 6,444,100 - - (3,933,552) - 41,081,577 개발비 6,788,947,850 - 294,573,734 - (617,261,261) - 6,466,260,323 소프트웨어 495,566,875 324,700,000 - - (100,278,225) - 719,988,650 정부보조금 (532,658,807) (74,848,807) - - 59,705,170 - (547,802,444) 기타 무형자산 687,239,039 - - - - - 687,239,039 합 계 7,477,665,986 256,295,293 294,573,734 - (661,767,868) - 7,366,767,145 (3) 당반기에 발생한 무형자산상각비는 각각 판매비와관리비 3,720천원, 제조원가 825,541천원( 전반기 : 판매비와관리비 5,452천원, 제조원가 656,316천원 )으로 계상되어 있습니다.(4) 당반기에 매출원가 등 비용으로 인식한 경상개발비는 95,223천원(전반기: 433,280천원) 입니다.(5) 당사는 당반기 중 상환의무가 없는 정부보조금 729,368천원(전반기: 56,753천원)을 수령하였으며, 당반기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 -천원과 1,548,863천원(전기: 230,647천원과 912,689천원)을 각각 현금및현금성자산과 무형자산의 차감계정으로 계상하였습니다. (6) 당사는 보고기간 종료일 현재 개발비의 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 부분에 대하여 개별적으로 손상차손을 인식하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 손상차손 인식액은 없습니다.14. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당반기 전 기 기 업 은 행 일반대 - - 835,963,533 Usance - - 295,427,023 신 한 은 행 일반대 - - 2,500,000,000 Usance - - - 농 협 은 행 Usance - 202,543,615 233,460,787 합 계 202,543,615 3,864,851,343 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 차입처 연이자율(%) 만기일 당반기 전 기 시설자금 기업은행 2.06 2020.03.15 544,500,000 643,500,000 시설자금 농협은행 0.50 2018.12.15 3,063,740,000 4,085,000,000 0.50 2022.09.15 4,773,100,000 4,773,100,000 합 계 8,381,340,000 9,501,600,000 유동성 대체액 (2,956,480,000) (2,479,155,000) 차감후 잔액 5,424,860,000 7,022,445,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연 도 금 액 2017.7.1 ~ 2018.6.30 2,956,480,000 2018.7.1 ~ 2019.6.30 2,173,880,000 2019.7.1 ~ 2020.6.30 1,103,130,000 2020.7.1 ~ 2021.6.30 954,600,000 2021.7.1 ~ 2022.6.30 954,600,000 2022.7.1 ~ 2023.6.30 238,650,000 합 계 8,381,340,000 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매입채무 : 단기 매입채무 6,626,907,756 5,127,268,990 소계 6,626,907,756 5,127,268,990 기타유동채무 : 단기 미지급금 225,559,590 284,812,058 단기 미지급비용 224,258,072 231,608,800 단기 예수금 126,200,873 122,580,590 단기 임대보증금 350,000,000 550,000,000 단기선수금 3,490,506,455 247,471,392 소계 4,416,524,990 1,436,472,840 합 계 11,043,432,746 6,563,741,830 16. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가액 A. 공정가치로 인식된 금융자산 : 기타유동금융자산 - - 1,745,750,000 - 1,745,750,000 1,745,750,000 소 계 - - 1,745,750,000 - 1,745,750,000 1,745,750,000 B. 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산(*1) - 1,241,108,837 - - 1,241,108,837 - 기타유동금융자산(*1) - 175,418,044 - - 175,418,044 - 매출채권및기타유동채권(*1) - 9,414,031,163 - - 9,414,031,163 - 기타비유동금융자산(*1) - 1,741,084,401 - - 1,741,084,401 - 장기매출채권및기타비유동채권(*1) - 770,936,128 - - 770,936,128 - 소 계 - 13,342,578,573 - - 13,342,578,573 - C. 원가로 인식된 금융자산 : 기타비유동금융자산(*2) - - 663,945,790 - 663,945,790 - 소 계 - - 663,945,790 - 663,945,790 - 금융자산 합계 - 13,342,578,573 2,409,695,790 - 15,752,274,363 1,745,750,000 A. 공정가치로 인식된 금융자산 : 기타유동금융자산 - - 1,421,563,662 - 1,421,563,662 1,421,563,662 소 계 - - 1,421,563,662 - 1,421,563,662 1,421,563,662 B. 상각후원가로 인식된 금융자산 : 현금및현금성자산(*1) - 2,505,410,804 - - 2,505,410,804 - 기타유동금융자산(*1) - 183,760,515 - - 183,760,515 - 매출채권및기타유동채권(*1) - 11,398,177,824 - - 11,398,177,824 - 기타비유동금융자산(*1) - 1,600,550,006 - - 1,600,550,006 - 장기매출채권및기타비유동채권(*1) - 963,585,658 - - 963,585,658 - 소 계 - 16,651,484,807 - - 16,651,484,807 - C. 원가로 인식된 금융자산 : 기타비유동금융자산(*2) - - 677,808,470 - 677,808,470 - 소 계 - - 677,808,470 - 677,808,470 - 금융자산 합계 - 16,651,484,807 2,099,372,132 - 18,750,856,939 1,421,563,662 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권과 채무증권으로 기업회계기준서 제1039호 에 따라 원가로 측정하였고 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가액(*1) 단기차입금 - 202,543,615 202,543,615 - 유동성장기차입금 - 2,956,480,000 2,956,480,000 - 매입채무및기타유동채무 - 7,426,725,418 7,426,725,418 - 장기차입금 - 5,424,860,000 5,424,860,000 - 합 계 - 16,010,609,033 16,010,609,033 - 단기차입금 - 3,864,851,343 3,864,851,343 - 유동성장기차입금 - 2,479,155,000 2,479,155,000 - 매입채무및기타유동채무 - 6,193,689,848 6,193,689,848 - 장기차입금 - 7,022,445,000 7,022,445,000 - 합 계 - 19,560,141,191 19,560,141,191 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타유동금융자산 1,745,750,000 - - 1,745,750,000 금융자산 : 기타유동금융자산 1,421,563,662 - - 1,421,563,662 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종요일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 17 . 종업원급여 (1) 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(삼성화재보험(주))에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무의 현재가치 6,913,774,383 6,494,186,232 사외적립자산의 공정가치 (1,786,423,665) (1,571,806,681) 국민연금전환금 (6,248,257) (6,248,257) 확정급여부채 5,121,102,461 4,916,131,294 2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 종업원급여에 포함된 총 비용 : 당기근무원가 353,376,670 320,919,595 순이자비용 73,162,065 62,617,278 합 계 426,538,735 383,536,873 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 : 확정급여제도의 재측정요소 의 세전기타포괄(손)익 (13,076,412) (7,244,050) 법인세효과 2,876,810 1,593,691 합 계 (10,199,602) (5,650,359) 3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 종업원급여에 포함된 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제품제조원가 281,794,070 261,788,388 판매비와관리비 144,744,665 121,748,485 합 계 426,538,735 383,536,873 (2) 기타 종업원급여 1) 당반기와 전반기 중 비유동종업원충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 662,606,964 631,811,591 증가 : 제품제조원가 52,565,271 40,730,236 판매비와관리비 3,024,224 7,253,841 소계 55,589,495 47,984,077 감소 (66,000,000) (149,000,000) 기말잔액 652,196,459 530,795,668 2) 보고기간 종료일 현재 연차유급휴가 관련 기타유동채무에 계상된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 미지급금 - 72,551,780 미지급비용 222,079,450 225,198,660 합 계 222,079,450 297,750,440 18 . 납입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 1주당금액 200원 200원 발행주식수 24,500,000주 24,500,000주 보통주자본금 4,900,000,000원 4,900,000,000원 (2) 당분기와 전분기 중 납입자본의 변동내역은 없습니다. 19. 이 익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 법정적립금: 이익준비금(*1) 746,287,132 746,287,132 임의적립금: 기업합리화적립금(*2) 293,913,541 293,913,541 기타임의적립금 7,665,056 7,665,056 소계 301,578,597 301,578,597 미처분이익잉여금 16,075,248,669 16,496,155,064 합 계 17,123,114,398 17,544,020,793 (*1) 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 의한 감면세액을 적립한 것으로서 동법규정에 의하면 결손 보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있었으나 동법의개정에 따라 사용제한이 폐지 되었습니다. 20 . 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 자기주식처분이익(*1) 3,010,695,233 3,010,695,233 매도가능금융자산평가(손)익 (239,487,410) (44,588,339) 합 계 2,771,207,823 2,966,106,894 (*1) 당사는 자기주식을 주가안정 등의 목적으로 수차례에 걸쳐 취득하였으며, 전반기 중 1,270,913주를 3,577,833천원에 매각하고 자기주식처분이익 1,248,014천원(법인세효과 반영후 금액)을 기타자본구성요소로 회계처리 하였습니다. 당반기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 없습니다. 21 . 매출액 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 국내 19,434,469,436 16,873,126,265 해외 5,095,525 - 기타매출 국내 276,304,489 242,722,736 합 계 19,715,869,450 17,115,849,001 22 . 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 : 기초제품재고액 1,532,436,328 30,516,080 당반기제품제조원가 18,665,165,438 18,126,859,769 타계정대체(순액) (1,514,254,445) - 반기말제품재고액 (16,774,713) (1,552,144,130) 합 계 18,666,572,608 16,605,231,719 23 . 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 급여 980,347,243 817,654,750 퇴직급여 144,744,665 121,748,485 장기근속급여 3,024,224 7,253,841 복리후생비 174,204,646 129,200,957 여비교통비 43,671,929 13,132,204 통신비 8,582,185 7,045,968 수도광열비 1,684,090 767,170 전력비 10,321,291 11,843,884 소모품비 10,978,181 7,778,205 세금과공과 19,511,042 15,798,985 임차료 38,609,374 28,571,671 감가상각비 76,016,556 68,797,297 무형자산상각비 3,719,993 5,451,475 수선비 1,256,183 390,455 차량유지비 47,268,593 26,638,957 보험료 12,155,230 13,079,789 접대비 59,436,189 57,682,880 광고선전비 - 1,909,091 운반비 7,183,305 632,700 지급수수료 157,678,600 82,336,031 도서인쇄비 1,513,500 1,066,455 대손상각비 74,266,000 - 회의비 101,190 241,750 합 계 1,876,274,209 1,419,023,000 24 . 비용의 성격별 분류 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 46,151,924 (3,413,695,696) 기업이 수행한 용역으로서 자본화되어 있는 부분 (2,770,567,334) (297,088,143) 원재료와 소모품의 사용액 15,305,449,230 14,189,854,994 종업원급여비용 5,269,664,883 4,736,034,534 감가상각비와 상각비 1,801,308,723 1,662,091,936 당기손익으로 인식된 손상차손(환입) 74,266,000 - 기타 비용 816,573,391 1,147,057,094 합 계(*) 20,542,846,817 18,024,254,719 (*) 반기손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 급여 4,114,985,790 3,759,431,583 퇴직급여 426,538,735 383,536,873 복리후생비(장기근속급여포함) 728,140,358 593,066,078 합 계 5,269,664,883 4,736,034,534 25 . 기타이익(손실) 당반기와 전반기 중 발생한 기타이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 46,909,685 17,892,254 외화환산이익 114,321,607 25,371,787 임대료수익 5,268,000 5,852,000 유형자산처분이익 - 6,870,329 외환차손 (1,063,755) (24,041,587) 외화환산손실 (415,969) - 기부금 (1,800,000) (4,000,000) 기타 2,623,506 205,295 합 계 165,843,074 28,150,078 26 . 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 20,810,742 21,250,419 배당금수익 6,687,320 13,879,170 매도가능금융자산처분이익 75,412,348 63,049,710 합 계 102,910,410 98,179,299 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 40,290,875 44,834,158 매도가능금융자산처분손실 98,666,920 138,922,679 매도가능금융자산손상차손 15,000,000 - 합 계 153,957,795 183,756,837 (3) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익 - 20,810,742 - - - 20,810,742 배당금수익 - - 6,687,320 - - 6,687,320 매도가능금융자산처분이익 - - 75,412,348 - - 75,412,348 이자비용 - - - - (40,290,875) (40,290,875) 매도가능금융자산처분손실 - - (98,666,920) - - (98,666,920) 매도가능금융자산손상차손 - - (15,000,000) - - (15,000,000) 합 계 - 20,810,742 (31,567,252) - (40,290,875) (51,047,385) 이자수익 - 21,250,419 - - - 21,250,419 배당금수익 - - 13,879,170 - - 13,879,170 매도가능금융자산처분이익 - - 63,049,710 - - 63,049,710 이자비용 - - - - (44,834,158) (44,834,158) 매도가능금융자산처분손실 - - (138,922,679) - - (138,922,679) 매도가능금융자산손상차손 - - - - - - 합 계 - 21,250,419 (61,993,799) - (44,834,158) (85,577,538) 27 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.(1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 193,030 41,277,240 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (359,516,259) 94,019,432 자본에 직접 반영된 법인세비용 : 확정급여제도의 재측정요소 2,876,810 1,593,691 매도가능금융자산평가손익 54,971,534 (41,282,788) 자기주식처분이익 - (352,003,912) 소계 57,848,344 (391,693,009) 법인세비용(수익) (301,474,885) (256,396,337) (2) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 세액공제 등의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 당반기 전 기 세액공제 2017년 283,653 29,562 2018년 138,420 343,491 2019년 - 129,522 합 계 422,073 502,575 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손익 (65,634,593) (410,706,793) (198,433,533) (709,436,841) 가중평균유통보통주식수 24,500,000 24,500,000 24,500,000 24,319,613 기본주당손익 (3) (17) (8) (29) 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균발행보통주식수(주) 전기이월 2017.01.01 24,500,000 181 4,434,500,000 24,500,000 합 계 24,500,000 4,434,500,000 24,500,000 전기이월 2016.01.01 24,500,000 182 4,459,000,000 24,500,000 자기주식 - (32,830,395) (180,387) 합 계 24,500,000 4,426,169,605 24,319,613 (2) 당사는 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 당반기와 전반기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 단일의 영업부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 19,439,565 16,873,126 기타매출 276,304 242,723 합 계 19,715,869 17,115,849 (2) 지역별정보 (단위: 천원) 구 분 내수 수출 합 계 매출액 19,710,774 5,095 19,715,869 매출액 17,115,849 - 17,115,849 (3) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원,%) 구 분 당반기 전반기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) 방산업체 등 13,752,976 69.76 15,639,114 91.37 30 . 진행중인 예약매출(1) 당반기와 전반기 중 당사의 진행중인 예약매출과 관련한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초계약잔액 당반기증감액(*) 당반기매출인식액 반기말계약잔액 예약매출 12,732,312 234,818 4,887,312 8,079,818 예약매출 5,415,404 1,688,120 2,473,145 4,630,379 (*) 당반기 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기말 현재 진행중인 예약매출과 관련한 진행기준 누적매출총손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총손익 진행기준 매출채권 예약매출선수금 청구액 미청구액 당반기 10,763,457 11,380,198 (616,741) 71,850 2,303,574 327,765 전반기 3,905,667 5,501,177 (1,595,510) 150,700 1,200,713 112,253 (3) 당반기와 전반기의 계약금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행율(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 B계약 2015.11.13 2017.10.30 92.10 337,281 - - - C계약 2016.09.19 2018.04.19 30.46 - - - - D계약 2016.12.26 2018.06.29 74.09 1,792,494 - - - 합 계 2,129,775 - - - A계약 2013.12.09 2016.11.28 17.03 514,235 - - - B계약 2015.11.13 2017.10.30 79.06 289,883 - - - 합 계 804,118 - - - (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기와 전반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 반기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 미청구공사의변동효과 손실충당부채 반기 미 래 예약매출 234,818 492,676 25,809 (283,667) (39,950) 374,075 예약매출 (880) 237,000 (233,984) (3,896) (51,707) 620,598 (5) 당분기와 전반기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예약매출손실충당부채 기초잔액 580,347 전입 44,294 환입 (250,566) 기말잔액 374,075 기초잔액 403,957 전입 366,815 환입 (150,174) 기말잔액 620,598 31 . 특수관계자 거래 ( 1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내용 관계기업 피알에프 주요 경영진 등기임원 기타특수관계자 임직원 등 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 없습니다. ( 3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 채권 채무 대여금 - 기타특수관계자(*1) 395,250,000 - 기타특수관계자(*1) 464,475,000 - (*1) 당사의 내부 규정에 의거하여 임직원에게 주택자금 등으로 대여한 금액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계구분 자금대여 거래 이자수익(*1) 대여 회수 기타특수관계자 40,000,000 109,225,000 3,956,451 기타특수관계자 50,000,000 79,800,000 4,505,046 (*1) 당사의 내부 규정에 의거하여 임직원에게 주택자금 등으로 대여한 금액과 관련하여 발생하였습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 단기종업권급여 415,257,630 382,325,600 퇴직급여 99,131,174 79,766,886 기타장기급여 790,681 400,179 합 계 515,179,485 462,492,665 32 . 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 타인에게 제공하거나 타인으로 부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (1-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 제공회사 제공한 담보자산 담보설정액 제공처 빅텍 토지및건물 1,200,000 기업은행 빅텍 토지및건물 3,500,000 신한은행 빅텍 토지및건물 10,855,000 농협은행 빅텍 출자금 263,946 한국방위산업진흥회(*1) 합 계 15,818,946 빅텍 토지및건물 1,200,000 기업은행 빅텍 토지및건물 3,500,000 신한은행 빅텍 토지및건물 10,855,000 농협은행 빅텍 출자금 262,808 한국방위산업진흥회(*1) 합 계 15,817,808 (*1) 보고기간 종료일 현재 한국방위산업진흥회로부터 제공받는 이행보증에 대하여 백지수표 1매와 한국방위산업진흥회에 대한 출자금 263,946천원(전기: 262,808천원)이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 9 참조). (1-2) 보증기관으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 원) 보증기관 보증금액 보증채권자 보증내역 한국방위산업진흥회 7,847,410,990 방산업체 등 계약 및 지급이행 등 서울보증보험 3,835,662,424 방산업체 등 계약 및 지급이행 등 합 계 11,683,073,414 한국방위산업진흥회 2,687,714,990 방산업체 등 계약 및 지급이행 등 서울보증보험 2,1 1 6,075,827 방산업체 등 계약 및 지급이행 등 합 계 4, 80 3,790,817 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 대출종류 기업은행 990,000 시설대 3,000,000 일반대 신한은행 2,500,000 일반대 농협은행 8,858,100 시설대 합 계 15,348,100 기업은행 990,000 시설대 3,000,000 일반대 신한은행 2,500,000 일반대 농협은행 9,045,800 시설대 KEB하나은행 2,000,000 일반대 합 계 17,535,800 (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정 등은 다음과같습니다. 금융기관 외화종류 약정한도 내역 기업은행 USD 1,000,000 Usance L/C 신한은행 USD 1,500,000 Usance L/C 농협은행 USD 500,000 Usance L/C 합 계 USD 3,000,000 기업은행 USD 1,000,000 Usance L/C 신한은행 USD 1,500,000 Usance L/C 농협은행 USD 500,000 Usance L/C 합 계 USD 3,000,000 (4) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 상업어음할인 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 만기미도래 할인채권 차입금 계상액 상환청구권 유 상환청구권 무 합 계 KEB하나은행 3,000,000 - - - - KEB하나은행 3,000,000 - - - - (5) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등의 약정과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 33 . 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간 종료일 현재 정부보조금을 차감한 후의 현금및현금성자산입니다. (2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 (301,474,885) (256,396,337) 금융수익 (95,824,659) (91,679,604) 금융비용 153,957,795 183,756,837 외화환산이익 (114,321,607) (25,371,787) 외환환산손실 415,969 - 감가상각비 972,047,848 1,000,324,068 무형자산상각비 829,260,875 661,767,868 퇴직급여 426,538,735 383,536,873 장기근속급여 55,589,495 47,984,077 예약매출손실충당부채 전(환)입 (206,272,682) 216,640,650 대손상각비 74,266,000 - 유형자산처분이익 - (6,870,329) 합 계 1,794,182,884 2,113,692,316 매출채권의 감소(증가) 2,101,355,771 (682,755,612) 미수금의 감소(증가) 8,524,890 (186,056,400) 선급금의 감소(증가) (342,305,537) (1,066,592,590) 선급비용의 감소(증가) 8,392,690 2,921,208 재고자산의 감소(증가) (511,630,492) (4,130,684,838) 장기미수금의 감소(증가) - (600,000,000) 매입채무의 증가(감소) 1,611,008,564 (818,033,405) 미지급금의 증가(감소) (59,252,468) (202,857,745) 선수금의 증가(감소) 3,243,035,063 1,511,943,799 예수금의 증가(감소) 3,620,283 (16,929,790) 부가세예수금의 증가(감소) (343,532,076) (441,804,553) 미지급비용의 증가(감소) (3,119,210) (1,304,457) 기타유동부채의 증가(감소) (200,000,000) - 퇴직금의 지급 (34,643,980) (8,882,620) 장기근속급여의 지급 (66,000,000) (149,000,000) 사외적립자산의 감소(증가) (200,000,000) 8,882,620 합 계 5,215,453,498 (6,781,154,383) (3) 당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 기초 변동 기말 차입 상환 환율변동효과 유동성대체 단기차입금 3,864,851,343 205,079,455 (3,864,851,343) (2,535,840) - 202,543,615 유동성장기차입금 2,479,155,000 - (1,120,260,000) - 1,597,585,000 2,956,480,000 장기차입금 7,022,445,000 - - - (1,597,585,000) 5,424,860,000 (4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기미수금의 유동성 대체 200,000,000 - 장기임직원대여금의 유동성 대체 87,650,813 90,070,747 매도가능금융자산평가(손)익 (249,870,605) 187,649,040 건설중인자산의 건물 대체 233,750,645 - 건설중인자산의 구축물 대체 58,050,331 - 건설중인자산의 기계장치 대체 113,734,493 3,613,687 정부보조금과 무형자산상각비 상계 74,334,762 59,705,170 장기차입금의 유동성 대체 1,597,585,000 1,120,250,000 확정급여제도의 재측정요소 13,076,412 7,244,050 34 . 위험관리(1) 재무위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 외화종류 당반기 전 기 외화 원화 외화 원화 매입채무 USD 1,785,737.13 2,035,026 1,710,039.30 2,066,582 단기차입금 USD 177,732.20 202,544 437,639.89 528,888 외화부채 계 USD 1,963,469.33 2,237,570 2,147,679.19 2,595,470 보고기간 종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환 율 당반기 전 기 USD 1,139.60 1,208.50 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (223,757) 223,757 (259,547) 259,547 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 금융자산 : 현금성자산(보유현금 제외) 1,233,609 2,505,411 금융상품 1,530,123 1,331,470 합 계 2,763,732 3,836,881 금융부채 : 차입금 8,583,884 13,366,451 합 계 8,583,884 13,366,451 보고기간 종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 5,717 (5,717) 11,614 (11,402) 이자비용 (49,065) 27,969 (112,394) 68,103 다. 가격위험 당사는 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 단기매매금융자산과 매도가능금융자산 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 단기매매금융자산 - - 매도가능금융자산 1,745,750 1,421,562 보고기간 종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은 다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 단기매매금융자산 - - - - 매도가능금융자산 17,457 (17,457) 14,216 (14,216) 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 현금및현금성자산(보유현금제외) 1,233,609 2,505,411 매출채권및기타유동채권 9,414,031 11,398,178 기타유동금융자산 175,418 183,760 장기매출채권및기타비유동채권 770,936 963,586 기타비유동금융자산 2,141,085 2,000,550 합 계 13,735,079 17,051,485 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간 종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 합계 매입채무및기타유동채무 7,426,725 - - 7,426,725 단기차입금 202,544 - - 202,544 장기차입금 2,956,480 5,186,210 238,650 8,381,340 합 계 10,585,749 5,186,210 238,650 16,010,609 매입채무및기타유동채무 6,193,690 - - 6,193,690 단기차입금 3,864,851 - - 3,864,851 장기차입금 2,479,155 6,306,480 715,965 9,501,600 합 계 12,537,696 6,306,480 715,965 19,560,141 (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 비 고 부채 25,852,667 26,579,842 (A) 자본 34,637,158 35,252,964 (B) 현금및현금성자산 1,241,109 2,505,411 (C) 차입금 8,583,884 13,366,451 (D) 부채비율 74.64% 75.40% (A/B) 순차입금비율 21.20% 30.81% ((D-C)/B) 6. 기타 재무에 관한 사항 1 . 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 반기 단기매출채권 9,286 74 0.8 % 제 21 기 단기매출채권 11,388 - - % 제 20 기 단기매출채권 5,011 - - % 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 반기 제 21 기 제 20 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 74 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 74 - - 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 정상채권과 대손의 징후가 있는 부실채권을 구분하여 대손설정율을 적용하고 있습니다.- 정상채권 : 과거 대손경험율을 적용하여 대손충당금을 설정- 대손의 징후가 있는 부실채권 : 지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정 관리, 화의신청, 도주, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권 등으로 변제 기일의 확정 전ㆍ후, 담보 범위 내·초과에 따라 구분하여 대손설정율을 적용하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,811 401 74 - 9,286 특수관계자 - - - - - 계 8,811 401 74 - 9,286 구성비율 94.9% 4.3% 0.8% 0.0% 100% 2 . 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계 정 과 목 제22기 반기 제 21 기 제 20 기 비고 제 품 17 1,532 30 재공품 4,718 3,248 3,904 원재료 3,460 2,903 3,477 합 계 8,195 7,683 7,411 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 12.2% 12.4% 12.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.9회 4.8회 5.1회 나. 재고자산의 실사내역 등 당사는 매분기말 자체적인 재고실사를 실시하며 년말에 외부감사인의 입회를 통한 검증을 실시하고 있습니다. 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 20 20 (3) 17 재공품 4,748 4,748 (30) 4,718 원재료 5,227 5,227 (1,767) 3,460 합 계 9,995 9,995 (1,800) 8,195 3. 진행률 적용 수주계약현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 진행률 적용 예약매출과 관련한 주요(계약금액이 전기 매출액의 5% 이상) 계약별 정보는 다음과 같습니다. (기준일: 2017년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행율(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 B계약 2015.11.13 2017.10.30 92.1 337 - - - C계약 2016.09.19 2018.04.19 30.5 - - - - D계약 2016.12.26 2018.06.29 74.1 1,792 - - 합 계 2,129 - - - ※ 당사의 진행률 적용 수주계약은 대부분 방산제품으로 보안관계상 상세히 기재하지 아니하고 구분, 계약일, 최종납기, 진행율, 미청구공사, 공사미수금을 표시하였습니다. 4. 공정가치평가 방법 및 내역가. 평가방법1) 금융자산당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 해당 금융자산을 매매하기로 약정한 거래일자에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이공시되지 않는 비파생금융자산입니다. 대여금 및 수취채권은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융비용 또는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. - 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하고 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익으로 인식하고 있습니다. - 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정합니다. 2) 금융부채 당사는 금융부채를 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융부채의 분류를 결정하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채 단기매매항목으로 분류되거나 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 발생한 모든 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. - 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 기타금융부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다. 나. 범주별 금융상품보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 16. 범주별 금융상품" 을 참조하시기 바랍니다 . 다. 금융상품의 범주별 손익 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 " Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 26. 금융수익과 금융비용 " 을 참조하시기 바랍니다 . 라. 유형자산 재평가 - 해당사항이 없습니다. 5. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당반기) 중앙회계법인 예외사항 없음 - 제 21 기(전기) 중앙회계법인 적정 - 제 20 기(전전기) 중앙회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 22 기(당기) 중앙회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사 60,000천원 158 제 21 기(전기) 중앙회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사 60,000천원 484 제 20 기(전전기) 중앙회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사 58,000천원 476 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 22 기(당기) - - - - - 제 21 기(전기) - - - - - 제 20 기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결합니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사로 구성되어 있습니다.(사외이사의 경우 최근사업연도말 자산총액 1천억원 미만 벤처기업으로 해당사항 없음)이사의 주요 이력 등은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 17 - 01 2017. 01. 23 - 생산성향상 격려금 지급의 건 가결 17 - 02 2017. 02. 03 - 제21기 사업연도 결산의 건- 2016년 내부통제시스템 설계/운영평가 및 실태 보고의 건 가결 17 - 03 2017. 02. 22 - 정기주주총회 소집의 건- 전자투표제도 채택의 건 가결 17 - 04 2017. 02. 23 - 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 17 - 05 2017. 03. 07 - 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 17 - 06 2017. 03. 23 - 대표이사 선임의 건 가결 17 - 07 2017. 05. 12 - 제22기 1분기 결산의 건 가결 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.회사의 중요한 의사결정과 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있으며 이사회 운영규정을 제정/준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 대표이사 박승운 이사회 경영 총괄 해당없음 본인 대표이사 이용국 이사회 연구/생산 총괄 해당없음 - 사내이사 김기옥 이사회 기획/관리 총괄 해당없음 친인척 사내이사 박승무 이사회 재무/경영지원 해당없음 - 사내이사 임만규 이사회 영업 총괄 해당없음 친인척 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 최찬영 - 한양대학교 법과대학원 박사과정 수료- 최찬영 법률사무소 변호사(현)- 대전지방검찰청 홍성 지청장(전) 비상근 나. 감사의 독립성감사는 주주총회의 결의로 선임되어 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 회계정보 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토하며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 활동 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 17 - 01 2017. 02. 03 - 제21기 사업연도 결산의 건- 2016년 내부통제시스템 설계/운영평가 및 실태 보고의 건 가결 17 - 02 2017. 05. 12 - 제22기 1분기 결산의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다만, 2017년 3월 23일 개최된 제21기 정기주주총회에서는 전자투표제(주주가 인터넷에 접속해 의결권을 행사하는 제도)를 채택, 이용한 바 있습니다. (※ 주주총회 소집공고: 2017. 3. 6) 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박승운 본인 보통주 8,111,400 33.10 8,111,400 33.10 - 계 보통주 8,111,400 33.10 8,111,400 33.10 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박승운 대표이사 회장 2011년 3월 ~ 현재 (주)빅텍 대표이사 - 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박승운 8,111,400 33.1 증권금융(유통) 1,517,343 6.2 우리사주조합 - - 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,217 99.98 14,871,257 60.70 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 당사 정관 제9조의 내용은 다음과 같습니다. ① 이 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 종류 ① 회사가 발행하는 주권은 기명식 보통주로 한다. ② 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최 고 3,715 3,705 4,070 5,300 4,000 4,075 최 저 3,395 3,260 3,270 3,735 3,580 3,655 월간거래량 54,714,050 30,169,994 87,798,670 480,012,413 41,693,376 46,565,355 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원의 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박승운 남 1958년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영 총괄 - 동양대학교 정보대학원 국방기술학과(석사)- 금성전기 근무(전) 8,111,400 - 1990년 07월 01일 ~ 2020년 03월 24일 이용국 남 1958년 03월 대표이사 등기임원 상근 연구/생산 총괄 - 서울과학기술대학교 전자공학과- KT 근무(전) - - 1992년 08월 01일 ~ 2018년 03월 26일 임만규 남 1958년 12월 부사장 등기임원 상근 영업 총괄 - 동양대학교 대학원 전자제어공학과(석사) - 국방기술품질원 근무(전) - - 2011년 07월 01일 ~ 2020년 03월 22일 김기옥 남 1958년 06월 전무 등기임원 상근 기획/관리 총괄 - 고려대학교 경영학과- 외환은행, 한국투자증권 근무(전) - - 2009년 01월 05일 ~ 2018년 03월 26일 박승무 남 1967년 05월 상무 등기임원 상근 재무/경영지원 - 아주대학교 경영대학원(석사)- (주)빅텍 기획팀장(전) - - 1993년 07월 02일 ~ 2020년 03월 24일 최찬영 남 1958년 10월 감사 등기임원 비상근 감사 - 한양대학교 법과대학원 박사과정 수료- 대전지방검찰청 홍성 지청장(전) - - 2017년 03월 23일 ~ 2020년 03월 22일 나. 미등기임원의 현황 성명 성별 출생년월 직위 담당업무 약 력 학력 양홍선 남 1966년 11월 전무 연구개발 본부장 금성전기(현 LIG 넥스원) 근무(전) 동양대학교 국방기술학과(석사) 이은우 남 1961년 09월 상무 품질경영실장 LG이노텍(현 LIG 넥스원) 근무(전) 경북대학교 전자공학과 다. 직원의 현황 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 169 - - - 169 7.8 3,854 23 - 전사 여 11 - - - 11 9 203 18 - 합 계 180 - - - 180 7.9 4,057 23 - 2. 임원의 보수 등 보수현황>가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,200 - 감사 1 50 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 447 74 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 428 86 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19 19 - (3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액: 공시 해당사항 없습니다. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 없으며 타법인 출자 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 피알에프(비상장) 2009.10.14 사업관련 1,000 20,000 40.0% - - - - 20,000 40.0% - 30 -6 한국방위산업진흥회(비상장)(*1) 2015.07.08 사업관련 260 1,300 - 263 - - 1 1,300 - 264 - - 멘토스(비상장)(*2) 2010.10.29 사업관련 15 3,000 10.0% 15 - - -15 3,000 10.0% - - - 노벨테크놀로지(비상장)(*3) 2015.05.28 사업관련 400 - - 400 - - - - - 400 - - 합 계 - - 678 - - -14 - - 664 - - ※ 최근사업연도 재무현황은 2016년 기준이며, 보고서 제출일 현재 지분율 20%미만 투자회사의 최근사업연도 재무현황 기재를 생략합니다.(*1) 한국방위산업진흥회로부터 제공받는 이행보증과 관련하여 상기 출자금 중 264백만원을 한국방위사업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 멘토스는 현재 청산진행 중으로 회수가능액을 추정하여 당반기 중 15백만원을 감액하였습니다. (*3) 노벨테크놀로지가 발행한 전환사채로서 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 1회 액면(발행)가액 400백만원 발행일 2015년 05월 28일 만기일 2018년 05월 28일 이자율 표시이자율 0%, 보장수익율 4% 1주당 전환가격 2,000원 전환가능기간 2016년 05월 29일 ~ 2018년 04월 28일 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 출자목적 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 수량 금액 아이쓰리시스템(상장) 단순투자 7,000 0.2% 292 - - 32 7,000 0.2% 324 아비스타(상장) 단순투자 86,743 0.1% 72 213,257 158 -26 300,000 0.4% 204 제이웨이(상장) 단순투자 50,000 0.5% 147 - - 3 50,000 0.5% 150 엠케이전자(상장) 단순투자 32,000 0.2% 299 -32,000 -299 - - - - 에스엔텍(상장) 단순투자 59,000 0.5% 611 105,200 641 -185 164,200 1.4% 1,067 합 계 - - 1,421 - 500 -176 - - 1,745 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 영업거래 및 자산 양수도 등 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 당사가 대주주(그 특수관계인을 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여를 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래 및 대주주를 상대방으로 하거나 대주주와의 영업거래 및 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여의 거래는 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 임직원에 대해 복리후생(주택자금 등)을 위한 대여거래 외에는 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제19기주주총회(2015.3.27) 1. 제19기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 2. 이사 선임의 건 원안대로 가결 3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제20기주주총회(2016.3.25) 1. 제20기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 2. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 3. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제21기주주총회(2017.3.23) 1. 제21기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 2. 이사 선임의 건 원안대로 가결 3. 감사 선임의 건 원안대로 가결 4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 1 백지 보증채무 약정용 기타(개인) - - ※ 당사는 당반기말 현재 한국방위산업진흥회로부터 제공받는 이행보증에 대하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 제공하고 있습니다. 3. 우발부채 및 약정사항 당사는 당반기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 한국방위산업진흥회 등으로 부터 11,683백만원(전기말: 4,804백만원)의 보증을 제공받았습니다.당사는 당반기말 현재 핵심부품 국산화개발 지원사업에 공동개발기업으로 참여하고 있으며, 이 사업과 관련하여 주관기업인 뉴브로드테크놀로지(주)를 위한 연대보증 366백만원을 제공하고 있습니다.당사가 당반기말 현재 무역금융 및 신용장 발행, 할인어음 등과 관련하여 금융기관과 체결한 한도약정액은 15,348백만원과 미화 3,000천불(전기말: 17,536백만원과 미화 3,000천불)이며 동 한도약정계약중 당반기말 현재 신용장이 개설 또는 계약이 체결된 금액은 8,381백만원과 미화 178천불입니다(전기말: 12,838백만원과 미화 438천불). 기타 자 세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 32. 우발부채와 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다 . 4. 중소기업 등 기준검토표 중소기업기준검토표(fy16).jpg 중소기업기준검토표(fy16) 중소기업기준검토표(fy16) (2).jpg 중소기업기준검토표(fy16) (2) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.