빅텍 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황당사는 방위사업(전자전(Electronic Warfare) 시스템 방향탐지장치, TICN 장치, 군용전원공급장치 및 기타 방산제품) 및 민수사업(공공자전거 무인대여시스템)을 영위하고 있습니다.사업장은 경기도 이천에 소재(신관: 기술본부/기획관리본부, 본관: 사업본부/생산본부/품질경영실)하고 있으며 대전에 지사를 운영 중입니다. (산업의 특성 등)방위산업은 첨단 기술, 높은 초기 투자 비용, 긴 투자 회수 기간 및 고품질의 안정적인 제품 생산 능력 등이 요구되며 기존 외국의 무기를 완제품으로 조립 생산하던 체계 획득 중심에서 첨단무기를 독자적으로 개발, 생산할 수 있는 기술축적 중심으로전환되고 있습니다.또한 구형 무기는 도태, 조정되며 미래 위협 대비 첨단전력을 강화하는 쪽으로 산업전체가 재편되는 특성을 나타내고 있습니다. 2021년 국방비는 전년 대비 5.4% 증가한 52조 8,401억원이며, 그중 방위력 개선비(함정, 화력, 항공기 등 신규전력 확보를 위한 무기 구입 및 연구개발 비용)는 1.9% 증가한 16조 9,964억원으로 전체 국방예산의 33.3%입니다. 국방 예산의 지속적 상승, 자주적 방위 태세 확립을 위한 방위력 개선 집중투자, 국방개혁 추진을 위한 부대개편 필수전력 확보 및 국방 R 구현/방위산업 활성화 정책 등에 힘입어 방위산업은 지속 성장할 것으로 예상됩니다.방위산업은 일반적인 경제 상황 및 계절적 경기 변동 여부보다는 국가의 국방정책 비전 및 국가 간 이해관계에 영향을 받고 있으며 시장의 독점적 지위를 보장했던 전문화ㆍ계열화제도 폐지에 따라 경쟁은 심화되고 있습니다.시장점유율의 경우 다수의 업체와 품목 등으로 인해 객관적인 산정은 어렵습니다.당사는 30년 동안 축적된 기술 개발 및 양산 역량 등을 보유하고 있으며 지속적인 연구개발 투자를 통한 신규 개발사업 수주/개발, 체계적인 양산 및 품질개선 활동으로 방위산업에서 경쟁력을 확보해가고 있습니다. (산업의 특성 등) 당사는 민수사업으로 공공자전거 무인대여시스템을 개발, 판매하고 있습니다.공공자전거 무인대여시스템은 누구나, 언제나, 어디에서나 편리하게 공공자전거를 이용할 수 있도록 하는 시스템이며 당사는 방위사업을 통해 축적한 RF 기술에 최신 기술을 적용하여 복수의 지자체의 공공자전거 무인대여시스템을 개발, 구축하였습니다. 본 산업은 기후변화와 에너지 위기에 대응하고 자전거 활성화 및 효율적이고 지속가능한 도시교통체계를 구현하는데 중요한 수단으로 평가받고 있습니다. 해당 산업은 기술이라는 기본 토대 위에 정부, 지자체의 정책, 경기 변동성, 가격 및 품질경쟁력 등이 사업 성공의 중요한 요인으로 판단되며 전체 시장 규모 및 관련 업체 정보 등을 감안할 때 업계 내 경쟁 강도 및 객관적인 시장 점유율의 산정은 어렵습니다. 당사는 공공자전거 무인대여시스템 사업에 대한 지속적인 연구개발 투자 등을 통해 기술경쟁력 및 다수의 관련 특허(자전거 대여 장치/시스템 및 무선식별 기술을 이용한 자전거 잠금장치 및 방법 등)을 보유하고 있으며 축적된 노하우를 통해 사업 경쟁력을 확보하고 있습니다. 나 . 사업부문별 요약 재무현황 당사의 경우 사업 및 조직현황 등을 고려할 때 사업부문별 요약 재무현황은 기재하지않으며 재무관련 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 가. 전자전시스템 방향탐지장치 전자전시스템 방향탐지장치는 국방과학연구소와 함께 개발한 것으로 함정에 탑재운용 중인 당사의 주요 제품입니다.당사는 전자전 사업분야의 지속적인 매출 확대를 위해 기존의 방향탐지장치(SONATA)와 더불어 소형전자전장비(ACES -Ⅰ)를 별도 개발 완료하였습니다.소형전자전장비(ACES -Ⅰ)는 기존의 방향탐지장치를 소형, 경량화하여 중소형 함정의 생존성을 높이는 시스템으로 방위사업청과의 계약을 통해 양산 중입니다. 나아가 차별적 경쟁우위 확보 및 기술 리더십 강화를 위해 방향탐지 보정시험 챔버 시설투자를 통해 별도의 부지에 '전자전 시험장'을 준공하여 현재 운용 중입니다. 나. 전원공급장치, 피아식별장비 및 기타방산 전원공급장치는 통신용, 유도무기용, 전자전시스템용으로 크게 분류되는 군용 장비탑재 장치로 빅텍파워시스템으로 시작한 당사의 기본 기술력에 첨단기술이 가미된 제품입니다.또한 당사는 전투형 플랫폼에 장착되어 전파를 통해 피아(적군, 아군)를 자동으로 식별하는 피아식별장치를 개발, 양산하고 있습니다. 특히 피아식별장비의 운용모드를 현재의 Mode-4 에서 기능이 훨씬 강화된 Mode-5로 전환하기 위한 '피아식별장비 성능개량 사업(해상)' 및 '피아식별장비 성능개량 사업(항공)'을 각각 수주한 바 있습니다.아울러 당사는 기타 다양한 군용 제품들을 개발, 생산하고 있습니다. 다. TICN 장치 TICN(Tactical Information Communication Network; 전술정보통신체계)는 미래 네트워크 전장의 핵심 기반으로 기존 음성 위주 아날로그 방식의 통신기반체계(SPIDER)와 전투부대 무전기를 대체하는 대용량 정보유통이 가능한 디지털 방식의 통신체계입니다. 그리하여 먼저 보고, 먼저 결심하고, 먼저 타격할 수 있도록 감시정찰수단과 정밀타격수단을 네트워크로 연동하여 지휘통제소 사이에 실시간으로 정보를 공유하는 차세대 통신망입니다.당사는 다양한 TICN 장치(발전기 및 통합전원 제어장치 3종(발전기용, 엔진용, 전자구성품 조립체), VoIP 부가기능제어장치, TMCS 전원공급기 및 EMI 필터, 발전기용슬라이드 조립체 등)을 개발, 양산 중입니다. 라. 공공자전거 무인대여시스템(U-BIKE) 공공자전거 무인대여시스템은 공공자전거에 대여 단말기를 부착하여 무인으로 자 전거를 대여, 반납할 수 있는 시스템입니다.당사는 '서울시 공공자전거(따릉이)'를 필두로 대전시 '타슈', 세종시 '어울링', 여수시 '여수랑', '부경대', 'KAIST', '대구경북과학기술원' 등에도 관련 시스템을 구축하였으며 지속적인 매출 확대를 위해 영업에 박차를 가하고 있습니다.또한 산업통상자원부 주관 '고부가가치 자전거 기술 개발 사업'에도 선정되어 관련 국책과제를 수행한 바 있습니다. 마. 주요 제품 등 매출비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제품군 주요 용도 주요거래처 제25기 매출액(비율) 내용 전자전시스템 방향탐지장치 방위사업 군용 방위사업청, LIG 넥스원(주) 27,551 (41%) TICN 장치 방위사업 군용 한화시스템(주), 한성에스앤아이 10,804 (16%) 전원공급장치, 피아식별장비, 기타 방산 방위사업 군용 한화시스템(주), LIG 넥스원(주) 25,601 (38%) 전기공사, 공공자전거 무인대여시스템 등 민수 및 기타 서울특별시, 양평군환경사업소 3,331 (5%) 합 계 67,287 (100%) ※ 제품의 판매가격 및 변동사항은 방산제품 보안 등의 이유로 기재를 생략합니다. ※ 25기 매출 총액: 67,287백 만원 (내수 100%) 3. 주요 원재료 방산제품의 특성상 주요 원재료에는 전자부품, 모듈조립체 및 기구물이 주종을 이루고 있으며 부재료에는 세척제, 코팅 및 몰딩액이 투입됩니다. 해외 도입의 경우 사업관련 RF 등의 부품이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 원활한 원재료 조달을 위해 도입일정, 환리스크 관리 등의 전략적 구매 활동을 지속적으로 하고 있으며 자체 기술 개발을 통해 일부 부품의 국산화 개발에도 성공하였습니다. 원재료 관련 세부사항(가격변동추이, 주요 매입처 등)은 방산제품 보안 등의 이유로기재를 생략합니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 백만원) 구분 생산능력 생산실적 제25기 제24기 제23기 제25기 제24기 제23기 전사 79,534 62,312 56,563 59,731 51,096 46,948 나. 가동률 (단위 : 시간, %) 구분 제25기 가동 가능시간 제25기 실제 가동시간 평균가동률 전사 236,461 177,764 75% 구분 제25기 가동근무일수 1일 평균 가동시간 제조인원 전사 243일 8시간 115명 ※ 생산능력, 생산실적 및 가동률은 당기 가동근무일수, 가동시간, 제조인원 등을 반영하여 산출하고 있습니다.※ 당사의 사업은 다품종 주문생산방식이므로 사업에 따라 생산능력이 변동될 수 있습니다. 다. 생산설비의 현황 등 당사는 보고서 제출일 현재 경기도 이천에 본사(공장 포함)를 두고 있으며 보유 중인 생산설비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 기초가액 당기 증감 당기 상각 기말가액 비고 증가 감소 토지 2,693 3,498 - - 6,191 건물 4,889 343 - (170) 5,062 구축물 283 - - (21) 262 기계장치 6,559 1,134 - (1,646) 6,047 집기비품 486 159 - (169) 476 공구와기구 91 53 - (70) 74 건설중인자산 8 202 (114) - 96 기타 207 372 (5) (108) 466 합 계 15,216 5,761 (119) (2,184) 18,674 ※ 정부보조금 차감 효과 등을 포함하고 있습니다.※ 기타는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 사용권자산을 포함하고 있습니다.※ 2020년말 현재 토지의 공시지가는 11,475백만원입니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다. 라. 설비 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 신규사업 확보, 시장선점 및 생산효율을 증대하기 위하여 시설, 설비, 부동산,계측기, 시험치구 및 공구 등에 지속적인 투자를 하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 투자대상 투자효과 총 투자 예정액 투자액 비고 제25기(전체) 설비 외 생산능력, 시험 등 효율증대 1,589 5,761 - ※ 총 투자 예정액은 사업계획 수립 시 금액이며, 투자액은 사업계획 사항 및 추가 품의 등을 통한 실제 투자금액입니다. (인천 송도 연구시설 용지 취득 31억 포함) 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제품군 주요 용도 제25기 제24기 제23기 주요 거래처 전사 전자전시스템 방향탐지장치 방위사업 군용 27,551 30,962 21,473 방위사업청, LIG 넥스원(주) TICN 장치 방위사업 군용 10,804 3,552 13,564 한화시스템(주), 한성에스앤아이 전원공급장치, 피아식별장비, 기타 방산 방위사업 군용 25,601 11,862 9,706 한화시스템(주), LIG 넥스원(주) 전기공사, 공공자전거 무인대여시스템 외 민수사업 일반 3,331 2,603 4,024 서울특별시, 양평군환경사업소 합 계 67,287 48,979 48,767 - 나. 판매방법 및 조건 판매방법은 일반적으로 수주 활동을 통해 개발/생산이 완료된 제품을 사업부 영업담당자가 고객에게 전달하고 있으며 판매대금은 제품 납품 후 익월말 전자어음 등으로 결제되고 수주용역의 경우 선수금, 중도금, 잔금 형태로 현금 결제를 받고 있습니다. 당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 다. 판매전략당사가 영위하는 방위사업에서의 성장을 위해서는 신규 개발사업 수주, 연구개발 능력 및 고품질의 체계적 양산 시스템 등이 필수적입니다. 이에 당사는 R (Research and Innovation)의 기술본위 경영활동을 통해 첨단 제품을 개발하고 생산 설비 등에 지속적으로 투자하여 제품 품질을 지속 개선해 나가고 있습니다. 그리하여 '개발-양산-품질/납기준수-신규사업 재수주' 의 사이클을 바탕으로 판매전략을 수립/운용하고 있습니다. 민수사업인 공공자전거무인대여시스템 등은 기술, 품질 및 합리적 가격 전략 등을통해 수주 확대 및 판매 활성화를 목표로 판매 전략을 수립, 운용하고 있습니다. 6. 수주잔고 (기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품목 기간 수주총액 기납품액 수주잔고 전자전시스템 방향탐지장치 18년 08월 ~ 22년 08월 41,224 24,215 17,009 TICN 장치 20년 02월 ~ 23년 12월 25,104 10,804 14,300 IFF 성능개량 19년 06월 ~ 23년 12월 87,905 10,338 77,567 전원공급장치, 기타 방산 15년 06월 ~ 26년 06월 52,051 27,827 24,224 민수(공공자전거 무인대여시스템 외) 18년 05월 ~ 21년 05월 4,594 2,961 1,633 합 계 210,878 76,145 134,733 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 당사의 위험관리는 주로 재무위험관리(시장위험, 신용위험, 유동성위험 등)에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.또한 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 자본관리 활동을 하고 있습니다. 특히 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험 및 부채비율, 순차입금 비율 등에 대한 기타 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 39. 위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구개발 조 직은 기 술 본부 (총 인 원 : 57 명 ) 산하 에 3실, 총 6개의 팀 이 있으며 1996년도에 한국산업기술 진흥협회에 기업부설 기술연구소로 등록되었습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 25 기 제 24 기 제 23 기 비 고 연구개발비용 985 1,565 3,043 정부보조금 (175) (516) (807) 연구개발비용 계 810 1,049 2,236 회계처리 경상개발비 231 177 314 개발비(무형자산) 754 1,388 1,922 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.5% 3.2% 6.2% ※ 비율은 정부보조금 차감전 연구개발비용을 기준으로 산정하였습니다. 다. 연구개발 실적 연 도 주 요 연 구 과 제 명 효 과 2018년도 전자전용 디지털 동조발생기 사업개발 및 경쟁력 제고 KFX AESA 체계 전원공급기(진행) 사업개발 및 경쟁력 제고 L-SAM 장거리 레이더 전원공급기(진행) 사업개발 및 경쟁력 제고 초고주파 송신부 조립체(진행) 사업개발 및 경쟁력 제고 2019년도 KFX EO-TGP 체계 전원공급기(진행) 사업개발 및 경쟁력 제고 울산급 BatchⅢ 다기능레이더 전원공급기(진행) 사업개발 및 경쟁력 제고 기동저지탄 신호처리 보드(진행) 사업개발 및 경쟁력 제고 형상관리 시스템용 S/W 개발 사업개발 및 경쟁력 제고 2020년도 OO함용 전자전장비 사업개발 및 경쟁력 제고 소형전자전Ⅱ ILS 개발 사업개발 및 경쟁력 제고 IFF 성능개량 항공/함정용 응답기(진행) 사업개발 및 경쟁력 제고 개인전투체계 초소형 피아식별 기술(진행) 사업개발 및 경쟁력 제고 휴대용 위성단말 충전기(진행) 사업개발 및 경쟁력 제고 무기체계 개조개발(수출형 전자전)(진행) 수출경쟁력 제고 라. 지적재산권 보유 현황 구분 내 용 등록일 효 과 1 특허권 고압 방전등용 안정기 2004. 04. 19 사업개발 및 경쟁력 제고 2 특허권 RFID를 이용한 차량의 진입레인 판별장치 및 방법 2009. 02. 05 사업개발 및 경쟁력 제고 3 특허권 밀집모드를 지원하는 수동형 RFID 리더 2009. 02. 25 사업개발 및 경쟁력 제고 4 특허권 FFT 알고리즘을 이용하여 밀집모드를 지원하는수동형 RFID 리더 2009. 07. 03 사업개발 및 경쟁력 제고 5 특허권 자전거 대여 장치 및 시스템 2010. 09. 07 사업개발 및 경쟁력 제고 6 특허권 고전압 다이오드 모듈 2010. 12. 15 사업개발 및 경쟁력 제고 7 특허권 투어링 컨텐츠를 생성하는 자전거 대여 시스템및 방법 2011. 02. 24 사업개발 및 경쟁력 제고 8 특허권 RFID 태그 분실에 대한 보안방법 2011. 04. 06 사업개발 및 경쟁력 제고 9 특허권 무선식별 기술을 이용한 자전거 잠금장치 및 그 방법 2011. 04. 22 사업개발 및 경쟁력 제고 10 특허권 자전거 대여시스템 2011. 04. 28 사업개발 및 경쟁력 제고 11 특허권 수동형 알에프아이디 칩을 이용하여 설정정보 변경이 가능한 능동형 알에프아이디태그 및 그 능동형 알에프아이디 태그의 설정정보 변경방법 2012. 05. 16 사업개발 및 경쟁력 제고 12 특허권 보조잠금장치를 이용한 자전거 거치 장치 및 이를 이용한 자전거 거치시스템 및 방법 2012. 11. 30 사업개발 및 경쟁력 제고 13 특허권 다중관 구조의 SOFC 스택 2013. 01. 23 사업개발 및 경쟁력 제고 14 특허권 격벽관을 갖는 다중관 구조의 SOFC 스택 2013. 01. 23 사업개발 및 경쟁력 제고 15 특허권 고체산화물 연료 전지 2013. 08. 21 사업개발 및 경쟁력 제고 16 특허권 진행파관용 고전압전원공급기의 성능시험을 위한 의사부하시스템, 고전압전원공급기용 의사부하 및 이를 이용한 고전압전원공급기의 성능 시험방법 2015. 03. 06 사업개발 및 경쟁력 제고 17 특허권 방위 오차 보정 방법 및 장치 2016. 04. 01 사업개발 및 경쟁력 제고 18 특허권 수집 레이더 신호의 클러스터링 방법 2016. 06. 15 사업개발 및 경쟁력 제고 19 특허권 고속스위칭 회로 2017. 01. 16 사업개발 및 경쟁력 제고 20 특허권 고전압 배압 정류모듈 2017. 07. 14 사업개발 및 경쟁력 제고 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 25 기 제 24 기 제 23 기 (2020년말) (2019년말) (2018년말) [유동자산] 75,168 58,508 29,692 ㆍ현금및현금성자산 4,318 13,592 12,707 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 16,555 1,036 2,836 ㆍ계약자산 3,557 1,247 2,313 ㆍ선급금 22,827 27,534 2,360 ㆍ재고자산 16,010 8,662 7,232 ㆍ기타유동자산 11,901 6,437 2,244 [비유동자산] 37,566 35,110 36,609 ㆍ투자부동산 4,442 4,504 4,566 ㆍ유형자산 18,674 15,216 16,612 ㆍ무형자산 7,180 8,605 9,223 ㆍ기타비유동자산 7,270 6,785 6,208 자산총계 112,734 93,618 66,301 [유동부채] 53,670 46,806 14,155 [비유동부채] 6,806 6,723 16,409 부채총계 60,476 53,529 30,564 [자본금] 5,731 5,274 4,900 [자본잉여금] 26,130 16,797 12,853 [기타자본구성요소] △221 △55 927 [기타포괄손익누계액] △25 3 3 [이익잉여금] 20,643 18,070 17,054 자본총계 52,258 40,089 35,737 (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 67,287 48,979 48,767 영업손익 3,162 2,610 1,497 당기순손익 2,948 1,980 849 기본및희석주당순손익 (단위:원) 106원 77원 35원 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 상기 요약재무정보는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_25_00385363_(주)빅텍.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 2020.12.31 현재 제 24 기 2019.12.31 현재 제 23 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 Ⅰ.유동자산 75,168,012,386 58,507,576,507 29,691,946,877 (1)현금및현금성자산 (주5,13,16,39) 4,318,410,408 13,591,793,475 12,706,570,044 (2)기타유동금융자산 (주6,9,16,36,37,39) 10,978,690,593 6,143,008,500 2,071,482,754 (3)매출채권 및 기타유동채권 (주7,16,26,28,37,39) 16,554,607,592 1,036,355,447 2,836,386,080 (4)계약자산 (주26,28,39) 3,556,712,785 1,246,848,419 2,312,955,801 (5)선급금 22,827,188,218 27,534,213,363 2,360,351,117 (6)선급비용 77,922,230 87,931,966 60,572,683 (7)부가가치세대급금 844,402,314 205,387,444 112,033,038 (8)재고자산 (주8,12) 16,010,078,246 8,662,037,893 7,231,595,360 Ⅱ.비유동자산 37,566,668,413 35,110,195,930 36,608,913,896 (1)기타비유동채권 (주7,16,39) 938,729,800 827,627,656 475,405,838 (2)장기선급비용 0 0 12,497,936 (3)관계기업투자자산 (주10) 0 0 0 (4)투자부동산 (주11,12,37) 4,442,412,520 4,504,272,115 4,566,131,710 (5)유형자산 (주12,13,37) 18,674,383,770 15,215,731,492 16,611,675,369 (6)무형자산 (주13) 7,180,443,447 8,605,499,827 9,223,338,440 (7)기타비유동금융자산 (주6,9,16,36,37,39) 2,767,225,959 2,322,298,212 2,505,437,316 (8)이연법인세자산 (주34) 3,563,472,917 3,634,766,628 3,214,427,287 자산총계 112,734,680,799 93,617,772,437 66,300,860,773 부채 Ⅰ.유동부채 53,670,023,538 46,805,839,904 14,154,286,217 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주15,16,39) 7,163,315,585 2,059,595,040 6,226,521,025 (2)단기차입금 (주12,14,16,37,38,39) 443,703,145 0 361,856,271 (3)유동성장기차입금 (주12,14,16,37,38,39) 477,300,000 477,305,000 1,152,640,000 (4)전환사채 (주16,17,38,39) 0 4,459,143,414 0 (5)리스부채 (주16,18,38,39) 120,161,292 20,936,094 0 (6)계약부채 (주26,28) 43,464,593,587 38,645,068,272 5,632,655,329 (7)손실충당부채 (주28) 647,255,868 422,686,064 605,271,102 (8)당기법인세부채 1,353,694,061 721,106,020 175,342,490 Ⅱ.비유동부채 6,806,349,145 6,722,659,622 16,409,228,881 (1)장기차입금 (주12,14,16,37,38,39) 357,960,000 835,275,000 2,674,660,000 (2)장기전환사채 (주16,17,38,39) 0 0 7,433,187,612 (3)장기리스부채 (주16,17,38,39) 256,986,064 42,890,997 0 (4)비유동종업원급여충당부채 (주19) 500,045,221 587,074,780 620,601,915 (5)순확정급여부채 (주19) 5,691,357,860 5,257,418,845 5,680,779,354 부채총계 60,476,372,683 53,528,499,526 30,563,515,098 자본 Ⅰ.자본금 (주20) 5,730,560,000 5,273,752,400 4,900,000,000 Ⅱ.자본잉여금 (주21) 26,130,558,283 16,797,106,952 12,853,531,464 Ⅲ.기타자본구성요소 (주17,22) (221,189,588) (54,438,699) 927,066,668 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주9,22) (24,726,062) 3,077,717 3,077,717 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (주23,24) 20,643,105,483 18,069,774,541 17,053,669,826 자본총계 52,258,308,116 40,089,272,911 35,737,345,675 자본과부채총계 112,734,680,799 93,617,772,437 66,300,860,773 손익계산서 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.매출액 (주26,27,28) 67,286,854,216 48,979,451,597 48,767,202,840 Ⅱ.매출원가 (주8,13,19,29,31) 59,874,978,117 41,515,213,792 42,137,085,977 Ⅲ.매출총이익 7,411,876,099 7,464,237,805 6,630,116,863 Ⅳ.판매비와관리비 (주13,19,30,31) 4,249,720,106 4,853,852,129 5,133,342,047 Ⅴ.영업이익(손실) 3,162,155,993 2,610,385,676 1,496,774,816 Ⅵ.기타수익 (주32) 337,168,770 61,236,724 493,801,997 Ⅶ.기타비용 (주32) 554,243,379 108,884,914 454,507,913 Ⅷ.금융수익 (주33,36) 1,122,715,562 517,117,842 258,434,440 Ⅸ.금융비용 (주33) 381,338,283 664,886,329 1,217,758,641 Ⅹ.지분법손익 (주10) 0 0 0 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 3,686,458,663 2,414,968,999 576,744,699 XⅡ.법인세(수익)비용 (주34) 738,081,449 435,183,863 (272,946,461) XⅢ.당기순이익(손실) 2,948,377,214 1,979,785,136 849,691,160 XIV.주당이익 (주35) (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 106 77 35 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 106 77 35 포괄손익계산서 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.당기순이익(손실) 2,948,377,214 1,979,785,136 849,691,160 Ⅱ.기타포괄손익 (402,850,051) (243,680,421) (161,537,164) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익) (402,850,051) (243,680,421) (161,537,164) 1.확정급여제도의 재측정요소 (주19) (375,046,272) (243,680,421) (161,537,164) 2.기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (주9,22) (27,803,779) 0 0 Ⅲ.총포괄손익 2,545,527,163 1,736,104,715 688,153,996 자본변동표 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,900,000,000 12,853,531,464 0 141,402,376 16,509,995,923 34,122,125,011 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 144,480,093 (144,480,093) 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 849,691,160 849,691,160 Ⅳ.기타포괄손익 (주19) 0 0 0 (161,537,164) (161,537,164) Ⅴ.연차배당 (주25) 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.전환사채의 발행 (주17,22) 0 0 2,181,123,038 0 0 2,181,123,038 Ⅶ.전환사채의 전환 (주20,21,22) 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감 (주21,22) 0 0 (1,254,056,370) 0 0 (1,254,056,370) Ⅸ.자본 증가(감소) 합계 0 0 927,066,668 144,480,093 543,673,903 1,615,220,664 2018.12.31 (Ⅹ.기말자본) 4,900,000,000 12,853,531,464 927,066,668 3,077,717 17,053,669,826 35,737,345,675 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,900,000,000 12,853,531,464 927,066,668 3,077,717 17,053,669,826 35,737,345,675 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,979,785,136 1,979,785,136 Ⅳ.기타포괄손익 (주19) 0 0 0 0 (243,680,421) (243,680,421) Ⅴ.연차배당 (주25) 0 0 0 0 (720,000,000) (720,000,000) Ⅵ.전환사채의 발행 (주17,22) 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.전환사채의 전환 (주20,21,22) 373,752,400 3,943,575,488 (981,505,367) 0 0 3,335,822,521 Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감 (주21,22) 0 0 0 0 0 0 Ⅸ.자본 증가(감소) 합계 373,752,400 3,943,575,488 (981,505,367) 0 1,016,104,715 4,351,927,236 2019.12.31 (Ⅹ.기말자본) 5,273,752,400 16,797,106,952 (54,438,699) 3,077,717 18,069,774,541 40,089,272,911 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,273,752,400 16,797,106,952 (54,438,699) 3,077,717 18,069,774,541 40,089,272,911 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,948,377,214 2,948,377,214 Ⅳ.기타포괄손익 (주19) 0 0 0 (27,803,779) (375,046,272) (402,850,051) Ⅴ.연차배당 (주25) 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.전환사채의 발행 (주17,22) 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.전환사채의 전환 (주20,21,22) 456,807,600 5,192,284,179 (1,199,617,671) 0 0 4,449,474,108 Ⅷ.자기주식 거래로 인한 증감 (주21,22) 0 4,141,167,152 1,032,866,782 0 0 5,174,033,934 Ⅸ.자본 증가(감소) 합계 456,807,600 9,333,451,331 (166,750,889) (27,803,779) 2,573,330,942 12,169,035,205 2020.12.31 (Ⅹ.기말자본) 5,730,560,000 26,130,558,283 (221,189,588) (24,726,062) 20,643,105,483 52,258,308,116 현금흐름표 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (5,119,978,487) 9,891,438,536 11,039,278,837 (1)당기순이익(손실) 2,948,377,214 1,979,785,136 849,691,160 (2)조정 (주38) 3,814,220,706 5,759,074,992 6,665,962,871 (3)순운전자본의 변동 (주38) (10,948,782,962) 2,282,815,257 3,597,750,698 (4)이자의 수취 162,257,063 138,673,569 87,305,699 (5)이자의 지급 (7,453,678) (27,881,118) (147,191,541) (6)법인세납부(환급) (1,088,596,830) (241,029,300) (14,240,050) Ⅱ.투자활동현금흐름 (10,381,383,473) (5,383,047,736) (2,278,002,394) (1)금융상품의 감소 15,194,974,000 1,309,789,956 119,998,080 (2)금융상품의 증가 (19,317,293,709) (4,490,267,480) (370,114,461) (3)대여금의 감소 0 250,000,000 0 (4)대여금의 증가 0 (250,000,000) 0 (5)당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 6,787,929,981 666,321,963 1,460,070,865 (6)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (6,883,963,855) (554,331,805) (1,774,221,137) (7)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (450,000,000) (600,000,000) (140,000,000) (8)투자부동산의 처분 0 0 1,944,103,760 (9)유형자산의 처분 5,672,728 15,000,000 18,363,637 (10)유형자산의 취득 (5,276,547,241) (564,245,671) (1,481,201,713) (11)무형자산의 감소 347,305,000 180,000,000 45,325,580 (12)무형자산의 증가 (628,752,233) (890,743,699) (2,071,341,305) (13)보증금의 감소 39,177,856 18,100,000 5,664,300 (14)보증금의 증가 (150,280,000) (365,000,000) (102,000,000) (15)배당금의 수취 8,860,000 14,904,000 31,100,000 (16)기타 투자활동으로 인한 현금유입(유출) (58,466,000) (122,575,000) 36,250,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 6,231,944,678 (3,623,167,175) 1,498,328,811 (1)단기차입금의 차입 (주38) 8,767,353,466 505,187,834 16,645,448,189 (2)단기차입금의 상환 (주38) (8,322,384,635) (867,044,105) (20,647,943,008) (3)유동성장기차입금의 상환 (주38) (477,320,000) (1,152,640,000) (3,195,120,000) (4)장기차입금의 상환 (주38) 0 (1,362,080,000) 0 (5)전환사채의 발행 (주38) 0 0 9,950,000,000 (6)리스부채의 감소 (주38) (68,090,285) (17,479,000) 0 (7)배당금의 지급 (주25) 0 (720,000,000) 0 (8)자기주식의 처분 7,521,084,538 0 0 (9)자기주식의 취득 (1,179,029,100) 0 (1,254,056,370) (10)기타 재무활동으로 인한 현금유입(유출) (9,669,306) (9,111,904) 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,269,417,282) 885,223,625 10,259,605,254 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,965,785) (194) 0 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (9,273,383,067) 885,223,431 10,259,605,254 Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주38) 13,591,793,475 12,706,570,044 2,446,964,790 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주38) 4,318,410,408 13,591,793,475 12,706,570,044 이익잉여금처분계산서(안) 제 25 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 24 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 23 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 빅텍 (단위 : 원) 과 목 제 25 기(*) 제 24 기 제 23 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 19,523,239,754 16,949,908,812 16,005,804,097 (1)전기이월미처분이익잉여금 16,949,908,812 15,213,804,097 15,462,130,194 (2)회계정책변경의 효과 - - (144,480,093) (3)당기순이익(손실) 2,948,377,214 1,979,785,136 849,691,160 (4)확정급여제도의 재측정요소 (375,046,272) (243,680,421) (161,537,164) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - 792,000,000 (1)이익준비금 - - 72,000,000 (2)배당금 - - 720,000,000 가. 현금배당금 주당배당금(율) 제25기 - 보통주 : - 원( - %) 제24기 - 보통주 : - 원( - %) 제23기 - 보통주 : 30 원(15%) - - 720,000,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 19,523,239,754 16,949,908,812 15,213,804,097 (*) 2021년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. - 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 25(당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 24(전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 빅텍 1. 일반사항 주식회사 빅텍(이하 "당사")은 1990년 7월 1일에 산업용, 통신용 및 군용 전원공급장치와 관련제품의 생산, 판매 및 관련부대사업을 주목적으로 개인기업으로 설립되어 1996년 1월에 법인으로 전환하였으며 본사 및 공장은 경기도 이천시 마장면에 소재하고 있습니다. 또한 당사의 주식은 2003년 2월 3일자로 코스닥증권시장의 상장승인을 받아 2003년 2월 5일자부터 매매가 이루어졌으며 수 차례의 주식분할 및 유상증자등을 거쳐 당기말 현재의 자본금은 5,730,560천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수㈜ 지분율(%) 박 승 운 8,670,667 30.26 자기주식 100,000 0.35 기 타 19,882,133 69.39 합 계 28,652,800 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조 개정 동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시 통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2.4 수익인식 (1) 주문 제작 장비 당사는 고객이 주문한 산업·통신용 및 군용 장비를 개발 및 제작하여 판매하고 있습니다. 당사의 계약조건, 거래구조, 과거 계약해지 사례 등에 대해 법률 검토를 통해 분석한 결과, 고객과의 계약이 체결되기 전에 고객의 요청없이 투입이 발생한 계약을 제외하고는 당사가 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 존재한다고 판단됩니다.당사는 최종 납품시까지 다년간의 기간이 소요되는 계약의 경우에는 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그 외의 경우에는 고객에게 인도하는 시점에수익을 인식합니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 재화를 인도하는 시점에 생기므로 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. (2) 용역의 제공 당사는 고객에게 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.5 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분증권 당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치 가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.9 관계기업투자 자산 관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며,관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단,당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적 - 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 당사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다. 2.11 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 8 년 집 기 비 품 5 년 차 량 운 반 구 3, 5 년 공 구 와 기 구 5 년 사 용 권 자 산 3, 5 년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.12 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정 (사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개 발 비 5 년 소 프 트 웨 어 5 년 산 업 재 산 권(주1) 5 , 10 년 (주1) 산업재산권 중 특허권은 10년, 디자인권 및 상표권은 5년 당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (1) 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 부 창출의 경우> 신규개발 프로젝트는 선행연구, 탐색개발, 체계개발 등의 단계로 진행됩니다. 당사는일반적으로 체계개발 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 당사는 제3자로부터 기술도입 계약을 체결하면서 발생한 지출에 대하여 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 무형자산으로 인식하고 , 그 외의 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (2) 회원권 및 전신전화가입권회원권 및 전신전화가입권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.13 정부보조금 정 부 보 조 금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며 , 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 금융비용로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2.18 종업원급여(1) 확정급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 (2) 장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (3) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.19 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. (1) 당기법인세 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 충당부채 및 우발부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.21 리스 1) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 당사가 리스이용자인 경우 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무기기로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 당사 다수의 부동산 및 사무기기 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있 습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. ② 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 차량운반구 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.22 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.23 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.24 영업부문 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 2.25 배당당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중 요 한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 . (3) 비금융자산손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. (5) 개발비당사는 주석 2.12 무형자산에서 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영진의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영진의 가정에 기초하여 산정되었습니다. (6) 수익인식 당사의 고객 주문 계약금액은 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금 등에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유 등으로 감소될 수 있으므로, 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향를 받습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. (7) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통예금 4,218,762,044 13,594,244,315 외화예금 99,648,364 49,160 정부보조금 - (2,500,000) 합 계 4,318,410,408 13,591,793,475 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타유동금융자산 : 단기금융상품 정기예ㆍ적금 8,000,000,000 4,082,000,000 적립식보험상품 229,605,593 - 소 계 8,229,605,593 4,082,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주석9) 2,598,060,000 1,912,590,000 임직원대여금 151,025,000 148,418,500 합 계 10,978,690,593 6,143,008,500 기타비유동금융자산 : 장기금융상품 정기예ㆍ적금 65,000,000 65,000,000 적립식보험상품 974,085,038 999,370,922 특정현금과예금 2,000,000 2,000,000 소 계 1,041,085,038 1,066,370,922 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석9) 1,418,299,921 1,003,945,790 임직원대여금 307,841,000 251,981,500 합 계 2,767,225,959 2,322,298,212 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 거래처 당 기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 : 정기예금 신한은행(*1) 8,000,000,000 4,082,000,000 Sight L/C 결제 소 계 8,000,000,000 4,082,000,000 장기금융상품 : 정기예금 정보통신공제조합 15,000,000 15,000,000 공사업 관련 예치금 전기공사공제조합 50,000,000 50,000,000 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 소 계 67,000,000 67,000,000 합 계 8,067,000,000 4,149,000,000 (*1) 당 사는 Sight L/C 약정과 관련하여 신한은행에 상기 예금을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 37 참조 ) . 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 : 수취채권 7,632,918,633 1,238,566,557 대손충당금 (81,457) (218,711,110) 소 계 7,632,837,176 1,019,855,447 기타유동채권 : 미수금 1,015,004,100 16,500,000 수입보증금(*1) 7,906,766,316 - 소 계 8,921,770,416 16,500,000 합 계 16,554,607,592 1,036,355,447 기타비유동채권 : 임차보증금 930,000,000 819,177,856 관리보증금 8,729,800 8,449,800 합 계 938,729,800 827,627,656 (*1) 당 사는 수입화물선취보증과 관련하여 신한은행 및 농협은행에 상기 수입보증금을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 37 참조 ) . (2) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 218,711,110 1,536,253,400 대손상각비 - 861,337,184 제각 - (2,178,879,474) 환입 (218,629,653) - 기말잔액 81,457 218,711,110 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 3월 이내연체 6월 이내연체 9월 이내연체 1년 이내연체 2년 초과연체 사고채권 합 계 매출채권 7,632,918 - - - - - - 7,632,918 대손충당금 (81) - - - - - - (81) 합 계 7,632,837 - - - - - - 7,632,837 매출채권 1,014,081 - - 11,814 - - 212,671 1,238,566 대손충당금 (4,115) - - (1,925) - - (212,671) (218,711) 합 계 1,009,966 - - 9,889 - - - 1,019,855 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 2,901,899 - 2,901,899 재공품 9,279,609,202 - 9,279,609,202 원재료 7,836,448,066 (1,108,880,921) 6,727,567,145 합 계 17,118,959,167 (1,108,880,921) 16,010,078,246 제 품 16,883,158 (10,584,469) 6,298,689 재공품 5,462,237,429 (29,752,908) 5,432,484,521 원재료 5,204,561,477 (1,981,306,794) 3,223,254,683 합 계 10,683,682,064 (2,021,644,171) 8,662,037,893 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가: 재고자산평가손실 - 90,039,108 재고자산평가손실환입 (912,763,250) (26,094,708) 합 계 (912,763,250) 63,944,400 9. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부가액 아이쓰리시스템 40,000주 0.56 872,789,660 864,000,000 864,000,000 메타랩스 1,000,000주 1.57 1,860,483,547 1,070,000,000 1,070,000,000 제이웨이 110,000주 0.51 208,363,611 60,060,000 60,060,000 KNN 100,000주 0.08 228,344,870 248,500,000 248,500,000 바디텍메드 15,000주 0.06 364,049,310 355,500,000 355,500,000 합 계 3,534,030,998 2,598,060,000 2,598,060,000 아이쓰리시스템 38,000주 0.53 796,385,929 832,200,000 832,200,000 메타랩스 500,000주 0.96 1,252,323,052 655,000,000 655,000,000 제이웨이 50,000주 0.24 171,857,569 76,500,000 76,500,000 베셀 20,000주 0.18 126,376,076 85,800,000 85,800,000 에이티세미콘 79,000주 0.11 47,483,322 56,090,000 56,090,000 녹원씨엔아이 2,900주 0.02 18,578,400 - - 한화시스템 20,000주 0.02 224,631,890 207,000,000 207,000,000 합 계 2,637,636,238 1,912,590,000 1,912,590,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부가액 지분증권 : 한국방위산업진흥회(*1) 7,250좌 - 1,450,000,000 1,418,299,921 1,418,299,921 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 1,450,000,000 1,418,299,921 1,418,299,921 지분증권 : 한국방위산업진흥회(*1) 5,000좌 - 1,000,000,000 1,003,945,790 1,003,945,790 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 1,000,000,000 1,003,945,790 1,003,945,790 (*1) 당 사는 한국방위산업진흥회로부터 제공받는 이행보증과 관련하여 상기 출자금 을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 37 참조) . (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지분증권 지분증권 기초잔액 3,077,717 3,077,717 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (35,645,869) - 이연법인세효과 7,842,090 - 기말잔액 (24,726,062) 3,077,717 10. 관계기업투자자산 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재국 업종 결산월 당 기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 피알에프 대한민국 제조 12월 40 - 40 - 관계기업투자자산은 전기 이전에 투자금액의 회수가능액이 없다고 판단하여 전액을 손상차손으로 인식하고 지분법 적용을 중단하였습니다. 한편, 지분법적용을 중단한 이후 신뢰성있는 재무제표를 제공받고 있지 아니하므로 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동누계액 및 관계기업의 재무정보를 기재하지 아니하였습니다.11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액/손상차손누계액 장부금액 토지 2,663,399,730 - 2,663,399,730 건물 2,474,383,795 (695,371,005) 1,779,012,790 합 계 5,137,783,525 (695,371,005) 4,442,412,520 토지 2,663,399,730 - 2,663,399,730 건물 2,474,383,795 (633,511,410) 1,840,872,385 합 계 5,137,783,525 (633,511,410) 4,504,272,115 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 감가상각비 처분 기말잔액 토지 2,663,399,730 - - - 2,663,399,730 건물 1,840,872,385 - (61,859,595) - 1,779,012,790 합 계 4,504,272,115 - (61,859,595) - 4,442,412,520 토지 2,663,399,730 - - - 2,663,399,730 건물 1,902,731,980 - (61,859,595) - 1,840,872,385 합 계 4,566,131,710 - (61,859,595) - 4,504,272,115 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 37 참조 ) . (4) 당기와 전기 중 투자 부동 산 과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 342,000,000 342,000,000 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (80,716,748) (84,153,308) (5) 당사는 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 운용리스계 약을 통하여 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 316,000,000 251,000,000 2년 이내 145,000,000 18,000,000 합 계 461,000,000 269,000,000 (6) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 토지 2,813,894,110 2,707,098,290 건물 1,212,181,000 1,217,350,700 합 계 4,026,075,110 3,924,448,990 (*) 공정가치평가는 토지의 경우 공시지가, 건물의 경우 기준시가로 평가하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액/손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,190,972,108 - - 6,190,972,108 건물 6,929,220,026 (1,867,214,433) - 5,062,005,593 구축물 738,386,687 (476,570,508) - 261,816,179 기계장치 19,699,966,173 (13,632,988,053) (19,237,500) 6,047,740,620 집기비품 1,103,654,791 (627,786,392) - 475,868,399 차량운반구 248,893,935 (155,384,383) - 93,509,552 공구와기구(*1) 1,912,525,853 (1,838,653,371) - 73,872,482 사용권자산 451,152,627 (78,553,790) - 372,598,837 건설중인자산 96,000,000 - - 96,000,000 합 계 37,370,772,200 (18,677,150,930) (19,237,500) 18,674,383,770 토지 2,693,111,003 - - 2,693,111,003 건물 6,585,972,027 (1,696,978,442) - 4,888,993,585 구축물 738,386,687 (455,173,553) - 283,213,134 기계장치 19,239,088,796 (12,656,860,041) (23,512,500) 6,558,716,255 집기비품 1,672,466,073 (1,186,168,083) - 486,297,990 차량운반구 273,111,695 (129,026,227) - 144,085,468 공구와기구(*1) 3,902,971,947 (3,812,486,259) - 90,485,688 사용권자산 79,048,983 (16,220,614) - 62,828,369 건설중인자산 8,000,000 - - 8,000,000 합 계 35,192,157,211 (19,952,913,219) (23,512,500) 15,215,731,492 (*1) 당기말 현재 공구와기구의 손상차손누계액은 45,271천원(전기: 45,271천원)입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 감가상각비 처분 기타증(감) 기말잔액 토지 2,693,111,003 3,497,861,105 - - - 6,190,972,108 건물 4,888,993,585 343,247,999 (170,235,991) - - 5,062,005,593 구축물 283,213,134 - (21,396,955) - - 261,816,179 기계장치 6,582,228,755 1,020,814,233 (1,650,089,096) - 114,024,228 6,066,978,120 집기비품 486,297,990 159,081,516 (169,139,531) (371,576) - 475,868,399 차량운반구 144,085,468 - (45,194,193) (5,381,723) - 93,509,552 공구와기구 90,485,688 53,518,160 (70,131,366) - - 73,872,482 사용권자산 62,828,369 372,103,644 (62,333,176) - - 372,598,837 건설중인자산 8,000,000 202,024,228 - - (114,024,228) 96,000,000 정부보조금 (23,512,500) - 4,275,000 - - (19,237,500) 합 계 15,215,731,492 5,648,650,885 (2,184,245,308) (5,753,299) - 18,674,383,770 토지 2,693,111,003 - - - - 2,693,111,003 건물 5,053,642,886 - (164,649,301) - - 4,888,993,585 구축물 320,132,469 - (36,919,335) - - 283,213,134 기계장치 7,757,787,235 283,869,900 (1,584,466,802) - 125,038,422 6,582,228,755 집기비품 468,794,703 129,263,275 (111,759,988) - - 486,297,990 차량운반구 129,332,457 60,407,492 (45,654,481) - - 144,085,468 공구와기구 159,986,879 14,341,819 (83,843,010) - - 90,485,688 사용권자산 - 79,048,983 (16,220,614) - - 62,828,369 건설중인자산 56,675,237 76,363,185 - - (125,038,422) 8,000,000 정부보조금 (27,787,500) - 4,275,000 - - (23,512,500) 합 계 16,611,675,369 643,294,654 (2,039,238,531) - - 15,215,731,492 (*) 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(**) 정부보조금은 전액 기계장치와 관련된 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습 니 다 ( 주석 37 참조 ) . (4) 보고기간종료일 현재 보험가입자산과 부보금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험가입자산 보험회사 보험내역 당 기 전 기 유형자산 한국화재보험협회 화재보험 13,169,187,437 14,355,505,412 투자부동산 메리츠화재보험 화재보험 2,404,000,000 2,404,000,000 재고자산 한국화재보험협회 화재보험 10,383,528,828 5,817,858,208 합 계 25,956,716,265 22,577,363,620 당기말 현재 상기 유형자산과 투자부동산 및 재고자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 중소기업은행에 1,200,000천원, 신한은행에 1,800,000천원, 농협은행에 13,259,000천원(전기: 중소기업은행에 1,200,000천원, 신한은행에 1,800,000천원, 농협은행에 13,259,000천원)을 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 가스배상책임보험과 제조물책임보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액/손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 62,534,680 (50,314,731) - 12,219,949 개발비(*1) 16,027,427,394 (5,708,133,591) (3,532,305,438) 6,786,988,365 소프트웨어 1,447,830,686 (1,385,445,083) - 62,385,603 기타 무형자산 318,849,530 - - 318,849,530 합 계 17,856,642,290 (7,143,893,405) (3,532,305,438) 7,180,443,447 산업재산권 81,595,480 (63,488,773) - 18,106,707 개발비(*1) 15,273,012,597 (4,053,896,200) (3,377,441,388) 7,841,675,009 소프트웨어 1,398,135,686 (1,231,111,514) (6,990,500) 160,033,672 기타 무형자산 585,684,439 - - 585,684,439 합 계 17,338,428,202 (5,348,496,487) (3,384,431,888) 8,605,499,827 (*1) 당기말 현재 개발비의 손상차손누계액은 480,045천원(전기: -천원)입니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증가 감소 상각 손상차손 기말잔액 개별취득 내부개발 산업재산권 18,106,707 - - - (5,886,758) - 12,219,949 개발비 11,219,116,397 - 754,414,797 - (1,174,192,170) (480,045,221) 10,319,293,803 소프트웨어 167,024,172 49,695,000 - - (154,333,569) - 62,385,603 정부보조금 (3,384,431,888) - (175,357,564) - 27,484,014 - (3,532,305,438) 기타 무형자산 585,684,439 - - (266,834,909) - - 318,849,530 합 계 8,605,499,827 49,695,000 579,057,233 (266,834,909) (1,306,928,483) (480,045,221) 7,180,443,447 산업재산권 25,161,647 - - - (7,054,940) - 18,106,707 개발비 10,987,575,609 - 1,387,959,035 - (1,156,418,247) - 11,219,116,397 소프트웨어 316,649,789 19,149,508 - - (168,775,125) - 167,024,172 정부보조금 (2,875,693,044) - (516,364,844) - 7,626,000 - (3,384,431,888) 기타 무형자산 769,644,439 - - (183,960,000) - - 585,684,439 합 계 9,223,338,440 19,149,508 871,594,191 (183,960,000) (1,324,622,312) - 8,605,499,827 (3) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 개별적으로 중요한 개발비의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내용 장부금액 잔여상각기간 개발비 A 프로젝트 760,542 3.4 년 B 프로젝트 3,841,050 - C 프로젝트 1,010,190 - 기타(*) 1,175,206 3.9 년 합 계 6,786,988 개발비 A 프로젝트 983,139 4.4 년 B 프로젝트 3,711,198 - C 프로젝트 669,905 - 기타(*) 2,477,433 3.3 년 합 계 7,841,675 (*) 개별적으로 중요하지 않은 여러 개발프로젝트의 합계로 잔여상각기간은 가중평균한 값입니다. A 프로젝트는 개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중입니다. B 및 C 프로젝트는 도입장비를 국산화로 대체하기 위한 정부출연 핵심부품 국산화개발 지원사업으로 현재 수주를 목표로 사업화 추진 중 입니다. (4) 무형자산상각비는 손익계산서상 1,303,218천원(전기: 1,318,145천원)은 제조원가에, 3,711천원(전기: 6,477천원)은 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (5) 연구개발비 231,216천원(전기: 177,652천원)은 손익계산서상 제조원가에 계상되어 있습니다. (6) 당기와 전기 중 무형자산에서 발생한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내용 장부금액 손상차손 회수가능액평가방법 개발비 기타(*) 1,655,251 (480,045) 사용가치 개발비 기타(*) - - 사용가치 (*) 개별적으로 중요하지 않은 여러 개발프로젝트의 합계입니다. 당기에 발생한 손상차손 480,045천원은 손익계산서상 기 타손실에 계상되어 있습니다. 당기 중 발생한 손상차손은 해당 개발 프로젝트의 진행이 늦어지고 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 미래경제적효익의 창출가능성이 없다고 판단되어 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다. (7) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권 및 전신전화가입권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권 등의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (8) 정부보조금 당사는 당기 중 상환의무가 없는 정부보조금 175,358천원(전기: 519,490천원)을 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 중 -천원과 19,238천원 및 3,532,305천원(전기: 2,500천원과 23,512천원 및 3,384,432천원)을 각각 현금및현금성자산과 유형자산 및 무형자산의 차감계정으로 계상하였습니다. 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당 기 전 기 농 협 은 행 Sight - 443,703,145 - (*) Sight L/C에 대한 단기차입금과 관련하여 수입보증금 등이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 37참조 ).(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 차입처 연이자율(%) 만기일 당 기 전 기 시설자금 농협은행 0.50 2022.09.15 835,260,000 1,312,580,000 유동성 대체액 (477,300,000) (477,305,000) 차감후 잔액 357,960,000 835,275,000 (3) 당기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연 도 금 액 2021년 477,300,000 2022년 357,960,000 합 계 835,260,000 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 : 매입채무 5,733,349,589 1,135,888,882 소 계 5,733,349,589 1,135,888,882 기타유동채무 : 미지급금 478,975,133 87,827,889 미지급비용 361,301,591 329,122,819 예수금 239,689,272 156,755,450 임대보증금 350,000,000 350,000,000 소 계 1,429,965,996 923,706,158 합 계 7,163,315,585 2,059,595,040 16. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산(*1) 합 계 현금및현금성자산 - - 4,318,410,408 4,318,410,408 기타유동금융자산 2,598,060,000 - 8,380,630,593 10,978,690,593 매출채권및기타유동채권 - - 16,554,607,592 16,554,607,592 기타비유동채권 - - 938,729,800 938,729,800 기타비유동금융자산 - 1,418,299,921 1,348,926,038 2,767,225,959 금융자산 합계 2,598,060,000 1,418,299,921 31,541,304,431 35,557,664,352 현금및현금성자산 - - 13,591,793,475 13,591,793,475 기타유동금융자산 1,912,590,000 - 4,230,418,500 6,143,008,500 매출채권및기타유동채권 - - 1,036,355,447 1,036,355,447 기타비유동채권 - - 827,627,656 827,627,656 기타비유동금융자산 - 1,003,945,790 1,318,352,422 2,322,298,212 금융자산 합계 1,912,590,000 1,003,945,790 21,004,547,500 23,921,083,290 (*1) 상각후원가 측정 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융부채(*1) 매입채무및기타유동채무 6,923,626,313 단기차입금 443,703,145 유동성장기차입금 477,300,000 리스부채 120,161,292 장기차입금 357,960,000 장기리스부채 256,986,064 합 계 8,579,736,814 매입채무및기타유동채무 1,902,839,590 유동성장기차입금 477,305,000 전환사채 4,459,143,414 리스부채 20,936,094 장기차입금 835,275,000 장기리스부채 42,890,997 합 계 7,738,390,095 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있으며, 상각후원가 측정 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타유동금융자산 2,598,060,000 - - 2,598,060,000 기타비유동금융자산 - - 1,418,299,921 1,418,299,921 합 계 2,598,060,000 - 1,418,299,921 4,016,359,921 금융자산 : 기타유동금융자산 1,912,590,000 - - 1,912,590,000 기타비유동금융자산 - - 1,003,945,790 1,003,945,790 합 계 1,912,590,000 - 1,003,945,790 2,916,535,790 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,418,299,921 3 순자산가치평가법 등 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 1,003,945,790 3 순자산가치평가법 등 - 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당 기 전 기 제1회 사모전환사채 2018.07.27 2023.07.27 - - 5,500,000,000 가산 : 사채상환할증금 - 576,928,000 차감 : 사채할인발행차금 - (14,930,003) 차감 : 전환권조정 - (1,602,854,583) 잔 액 - 4,459,143,414 (*) 상기 전환사채는 당기 중 전액 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. (2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000백만원 발행가액 10,000백만원 발행일 2018년 7월 27일 만기일 2023년 7월 27일 이자지급조건 액면이자 연 -% 보장수익률 사채 만기일까지 2% (3개월단위 복리) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.4896%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*1) 기명식 보통주 3,430,531주 전환청구기간 2019년 7월 27일부터 2023년 6월 27일까지 전환가액(*1) 2,915원(다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전사업연도말에 전환된 것으로 간주 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 3개월마다 사채권면액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 (*1) 2018년 10월 29일 1차 조정되었습니다 (조정후 전환가액: 2,408원, 조정후 전환가능주식수: 4,152,823주).(*2) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 18. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 11 에서 다루고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산(*1) 차량운반구 372,598,837 62,828,369 합 계 372,598,837 62,828,369 리스부채 유동 120,161,292 20,936,094 비유동 256,986,064 42,890,997 합 계 377,147,356 63,827,091 (*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다. 당기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 372,104천원(전기: 79,049천원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산(차량운반구)의 상각비 62,333,176 16,220,614 리스부채에 대한 이자비용 9,306,906 2,257,108 단기리스료 218,293,926 268,640,661 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 537,288 572,724 비용 합계 290,471,296 287,691,107 (3) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 금액 68,090,285 17,479,000 단기리스 218,293,926 265,019,582 단기리스가 아닌 소액자산 리스 537,288 572,724 합 계 286,921,499 283,071,306 19 . 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(삼성화재보험(주))에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 10,154,287,292 8,950,980,718 사외적립자산의 공정가치 (4,456,681,175) (3,687,313,616) 국민연금전환금 (6,248,257) (6,248,257) 순확정급여부채 5,691,357,860 5,257,418,845 2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 8,950,980,718 8,009,512,692 이자비용 228,139,428 190,442,388 당기근무원가 744,224,340 697,512,360 퇴직급여지급액 (221,473,770) (258,619,260) 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 - (26,479,545) 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 (205,850,838) 105,526,286 경험조정에 따른 보험수리적손익 658,267,414 233,085,797 소계 452,416,576 312,132,538 기말잔액 10,154,287,292 8,950,980,718 3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 3,687,313,616 2,322,485,081 사외적립자산의 기대수익 84,259,536 38,625,792 기여금 납부액 800,000,000 1,400,000,000 퇴직급여지급액 (86,480,000) (73,519,000) 재측정요소 (28,411,977) (278,257) 기말잔액 4,456,681,175 3,687,313,616 4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여에 포함된 총 비용 : 당기근무원가 744,224,340 697,512,360 순이자비용 143,879,892 151,816,596 합 계 888,104,232 849,328,956 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 : 확정급여제도의 재측정요소 의 세전기타포괄(손)익 (480,828,553) (312,410,795) 법인세효과 105,782,281 68,730,374 합 계 (375,046,272) (243,680,421) 5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 원리금보장상품 4,456,681,175 3,687,313,616 6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. ① 재무적 가정 (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 3.264 3.253 미래임금상승률 3.394 3.715 ② 인구 통계적 가정사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 당사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.7 ) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 가정의 변동 당 기 전 기 할인율 1.0% 증가 (639,069) (599,590) 1.0% 감소 736,541 694,055 미래임금상승률 1.0% 증가 741,355 696,510 1.0% 감소 (654,507) (612,435) 8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 926,443천원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 2,744,077 690,486 2,408,929 4,546,955 10,390,447 확정급여채무의 가중평균만기는 6.97년입니다. (2) 기타 종업원급여 1) 보고기간종료일 현재 비유동종업원충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 장기근속충당부채 500,045,221 587,074,780 2) 당기와 전기 중 비유동종업원충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 587,074,780 620,601,915 전입 (75,029,559) 124,472,865 지급 (12,000,000) (158,000,000) 기말잔액 500,045,221 587,074,780 20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 주식의 종류 보통주 보통주 수권주식수 70,000,000주 70,000,000주 1주당금액 200원 200원 발행주식수 28,652,800주 26,368,762주 보통주자본금 5,730,560,000원 5,273,752,400원 (2) 당기 중 전환사채의 전환권행사로 인하여 증가한 보통주식수는 2,284,038주(전기: 1,868,762주)이며, 증가한 보통주 자본금은 456,807,600원(전기: 373,752,400원)입니다. 21. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 18,978,695,898 13,786,411,719 기타자본잉여금: 자기주식처분이익 7,151,862,385 3,010,695,233 합 계 26,130,558,283 16,797,106,952 (2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 13,786,411,719 9,842,836,231 전환권 행사 3,992,666,508 2,962,070,121 전환권 행사로 인한 전환권대가의 재분류 1,199,617,671 981,505,367 기말금액 18,978,695,898 13,786,411,719 (3) 당기 중 자기주식 1,000,000주를 매각하여 자기주식처분이익 4,141,167천원(법인세효과 반영후 금액)이 증가하였습니다. 22. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기타자본구성요소 자기주식(*1) (221,189,588) (1,254,056,370) 전환권대가(*2) - 1,199,617,671 소 계 (221,189,588) (54,438,699) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (24,726,062) 3,077,717 소 계 (24,726,062) 3,077,717 합 계 (245,915,650) (51,360,982) (*1) 당사는 주식가격의 안정화 등을 위해 자기주식을 취득하여 보유중이며, 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식수는 100,000주(전기: 500,000주)입니다.(*2) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 전환권대가 1,199,617,671원(전기: 981,505,367원)을 주식발행초과금으로 재분류하였습니다. 23 . 이 익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금: 이익준비금(*1) 818,287,132 818,287,132 임의적립금: 기업합리화적립금(*2) 293,913,541 293,913,541 기타임의적립금 7,665,056 7,665,056 소계 301,578,597 301,578,597 미처분이익잉여금 19,523,239,754 16,949,908,812 합 계 20,643,105,483 18,069,774,541 (*1) 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는사용될 수 있으며 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 의한 감면세액을 적립한 것으로서 동법규정에 의하면 결손 보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있었으나 동법의개정에 따라 사용제한이 폐지 되었으며, 임의적립금으로 계정대체 되었습니다. 24. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 19,523,239,754 16,949,908,812 전기이월미처분이익잉여금 16,949,908,812 15,213,804,097 당기순이익 2,948,377,214 1,979,785,136 확정급여제도의 재측정요소 (375,046,272) (243,680,421) II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 19,523,239,754 16,949,908,812 상기 이익잉여금의 당기 처분예 정 일은 20 21년 3월 24일이며, 전기 처분확정일은 2020년 3월 19일이었습니다. 25. 배당금 (1) 당기와 전기 중 보통주에 대한 배당금의 지급 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 전기 최종배당: 주당 -원(전전기:주당 30원) - 720,000,000 (2) 당기와 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기: 주당 -원, 전기: 주당 -원 - - 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 66,944,854,216 48,637,451,597 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 342,000,000 342,000,000 총 수익 67,286,854,216 48,979,451,597 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주요 제품/용역: 제품매출 66,650,039,983 48,390,273,934 용역매출 114,814,233 247,177,663 기타 180,000,000 - 합 계 66,944,854,216 48,637,451,597 수익인식시기: 한 시점에 인식 40,086,722,875 17,052,315,334 기간에 걸쳐 인식 26,858,131,341 31,585,136,263 합 계 66,944,854,216 48,637,451,597 26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 계약자산(미청구공사) 3,556,712,785 1,246,848,419 계약부채(초과청구공사) 43,464,593,587 38,645,068,272 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 예약매출과 관련한 계약의 진행기준 수익인식에 따라 계약자산이 증가하였으며, 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다 . (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: 한 시점에 수익인식 계약 13,131,023,484 464,869,274 기간에 걸쳐 수익인식 계약 6,590,861,193 4,167,786,055 (4) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 15,635,561천원(전기: 27,280,715천원)입니다. 27. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 66,650,040 48,390,274 용역매출 114,814 247,178 기타매출 522,000 342,000 합 계 67,286,854 48,979,452 (2) 지역별정보 (단위: 천원) 구 분 내수 수출 합 계 매출액 67,286,854 - 67,286,854 매출액 48,979,452 - 48,979,452 (3) 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원,%) 구 분 당 기 전 기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) A고객 25,749,793 38.27 10,612,457 21.67 B고객 16,001,082 23.78 26,320,862 53.74 C고객 14,830,063 22.04 6,553,697 13.38 합 계 56,580,938 84.09 43,487,016 88.79 28. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 당사의 진행중인 예약매출과 관련한 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초계약잔액 당기증감액(*) 당기매출인식액 기말계약잔액 예약매출 27,280,715 15,212,977 (26,858,131) 15,635,561 예약매출 46,311,408 12,554,443 (31,585,136) 27,280,715 (*) 당기 증감액에는 신규계약체결액, 추가계약액 및 환율변동 등에 의한 계약변동액이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 예약매출과 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적매출총손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 누적매출액 누적매출원가 누적매출총손익 진행기준 매출채권 계약부채 매출채권 계약자산 당 기 71,193,198 60,878,000 10,315,198 837,080 3,556,713 1,400,413 전 기 56,421,298 47,178,408 9,242,890 - 1,246,848 6,590,861 (3) 당기와 전기의 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행율(%) 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 C계약 2017.11.08 2020.12.20 100.00 - - - - D계약 2017.11.17 2021.03.30 95.66 46,104 - 705,080 - E계약 2017.12.19 2020.10.31 100.00 - - - - F계약 2018.08.16 2021.11.30 85.74 - - - - G계약 2018.12.21 2020.12.31 100.00 - - - - H계약 2019.07.12 2020.08.30 100.00 - - - - I계약 2019.08.09 2021.04.09 86.33 2,207,037 - - - J계약 2020.01.21 2021.09.24 - - - - - K계약 2020.07.03 2022.12.20 18.07 - - - - L계약 2020.09.21 2022.01.10 - - - - - A계약 2016.12.26 2019.12.30 100.00 - - - - B계약 2017.09.06 2019.07.26 100.00 - - - - C계약 2017.11.08 2020.12.20 80.64 - - - - D계약 2017.11.17 2020.10.31 59.54 319,854 - - - E계약 2017.12.19 2020.10.31 89.03 283,043 - - - F계약 2018.08.16 2021.11.30 - - - - - G계약 2018.12.21 2020.12.31 57.19 - - - - H계약 2019.07.12 2020.07.27 42.17 - - - - I계약 2019.08.09 2021.03.23 - - - - - 당사는 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약 등은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 감사에 보고하고 공시를 생략하고 있습니다. 이와 관련하여 당기와 전기에 공시를 생략한 계약은 없습니다. (4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기와 전기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약수익변동 추정총계약원가변동 공사손익 변동효과 계약자산의변동효과 손실충당부채 당 기 미 래 당 기 (16,961) 1,247,296 (113,751) (1,150,506) (82,457) 647,256 전 기 97,161 (32,077) 229,593 (100,355) (199,185) 422,686 (5) 당기와 전기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손실충당부채 기초잔액 422,686 전입 423,875 환입 (199,305) 기말잔액 647,256 기초잔액 605,271 전입 64,429 환입 (247,014) 기말잔액 422,686 29 . 매출원가 당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 : 기초제품재고액 6,298,689 2,555,863 당기제품제조원가 59,871,581,327 41,518,956,618 타계정대체(순액) - - 기말제품재고액 (2,901,899) (6,298,689) 합 계 59,874,978,117 41,515,213,792 30. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,859,351,336 2,454,341,670 퇴직급여 308,616,057 263,485,341 장기근속급여(환입) (2,525,397) 18,279,074 복리후생비 409,074,778 386,924,734 여비교통비 46,377,842 76,478,691 통신비 18,087,172 16,715,973 수도광열비 1,549,122 2,217,452 전력비 18,477,804 17,529,556 소모품비 21,706,768 13,860,576 세금과공과 64,705,198 62,246,706 임차료 38,766,622 55,762,157 감가상각비 190,101,793 163,520,173 무형자산상각비 3,710,889 6,477,237 수선비 978,000 2,867,500 차량유지비 70,274,913 73,857,867 보험료 26,602,452 29,721,458 접대비 123,152,125 137,014,491 운반비 713,970 211,400 지급수수료 258,890,997 200,251,383 도서인쇄비 7,258,828 8,566,246 대손상각비(환입) (218,629,653) 861,337,184 회의비 2,478,490 2,185,260 합 계 4,249,720,106 4,853,852,129 31 . 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 원재료의 사용액 49,401,209,163 30,950,811,005 제품과 재공품의 변동 (3,843,727,891) (2,116,863,153) 기업이 수행한 용역으로서 자본화되어 있는 부분 (856,456,864) (1,442,922,220) 당기손익으로 인식된 대손(환입) (218,629,653) 861,337,184 종업원급여 13,448,191,349 12,513,739,775 감가상각비와 상각비 3,553,033,386 3,425,720,438 기타 비용 2,641,078,733 2,177,242,892 합 계(*) 64,124,698,223 46,369,065,921 (*) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 11,037,925,890 10,041,418,299 퇴직급여 888,104,232 849,328,956 복리후생비(장기근속급여포함) 1,522,161,227 1,622,992,520 합 계 13,448,191,349 12,513,739,775 32 . 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 189,438,832 16,454,106 외화환산이익 57,273,083 29,785 임대료수익 - 13,400,000 유형자산처분이익 18,277 15,000,000 무형자산처분이익 80,470,091 - 잡이익 9,968,487 16,352,833 합 계 337,168,770 61,236,724 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 40,145,754 58,511,522 외화환산손실 15,848,958 35,413,312 유형자산처분손실 98,848 - 무형자산처분손실 - 3,960,000 무형자산손상차손 480,045,221 - 기부금 16,165,860 11,000,000 잡손실 1,938,738 80 합 계 554,243,379 108,884,914 33 . 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 162,257,063 148,233,879 배당금수익 8,860,000 14,904,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 20,155,130 222,998,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 931,443,369 130,981,963 합 계 1,122,715,562 517,117,842 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 19,175,910 401,054,524 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 263,445,507 263,831,805 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 98,716,866 - 합 계 381,338,283 664,886,329 (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 - - 162,257,063 - 162,257,063 배당금수익 8,860,000 - - - 8,860,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 20,155,130 - - - 20,155,130 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 931,443,369 - - - 931,443,369 이자비용 - - - (19,175,910) (19,175,910) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (263,445,507) - - - (263,445,507) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (98,716,866) - - - (98,716,866) 합 계 598,296,126 - 162,257,063 (19,175,910) 741,377,279 이자수익 - - 148,233,879 - 148,233,879 배당금수익 14,904,000 - - - 14,904,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 222,998,000 - - - 222,998,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 130,981,963 - - - 130,981,963 이자비용 - - - (401,054,524) (401,054,524) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (263,831,805) - - - (263,831,805) 합 계 105,052,158 - 148,233,879 (401,054,524) (147,768,487) 34 . 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(효익) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 1,721,184,871 786,792,830 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 71,293,711 (420,339,341) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,054,397,133) 68,730,374 법인세비용 738,081,449 435,183,863 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 105,782,281 68,730,374 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 7,842,090 - 자기주식처분이익 (1,168,021,504) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,054,397,133) 68,730,374 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익(A) 3,686,458,663 2,414,968,999 적용세율에 따른 법인세 789,020,905 509,293,179 조정사항: 비과세수익 (175,144) (970,458) 비공제비용 14,410,771 28,684,466 세액공제 효과 (70,575,229) (103,920,671) 기타(세율차이 등) 5,400,146 2,097,347 법인세비용(B) 738,081,449 435,183,863 유효세율(B/A) 20.02% 18.02% (4) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 - 차감할 일시적차이 대손충당금 193,691,961 (193,691,961) - 42,612,231 (42,612,231) - 대손금 2,126,710,383 - 2,126,710,383 467,876,284 - 467,876,284 재고자산평가손실 2,021,644,171 (912,763,250) 1,108,880,921 444,761,717 (200,807,915) 243,953,802 재고자산손상차손 987,577,364 (987,577,364) - 217,267,020 (217,267,020) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 725,046,238 210,924,760 935,970,998 159,510,172 46,403,447 205,913,619 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,945,790) 35,645,869 31,700,079 (868,073) 7,842,090 6,974,017 지분법손실 1,000,000,000 - 1,000,000,000 220,000,000 - 220,000,000 유형자산 24,728,827 (304,342,497) (279,613,670) 5,440,339 (66,955,351) (61,515,012) 개발비 322,251,296 (205,643,107) 116,608,189 70,895,281 (45,241,481) 25,653,800 정부보조금 3,498,746,500 82,055,616 3,580,802,116 769,724,230 18,052,235 787,776,465 리스부채 63,827,091 313,320,265 377,147,356 14,041,958 68,930,458 82,972,416 사채상환할증금 576,928,000 (576,928,000) - 126,924,160 (126,924,160) - 미확정비용 422,686,064 224,569,804 647,255,868 92,990,932 49,405,358 142,396,290 미지급비용 328,817,150 31,921,770 360,738,920 72,339,773 7,022,789 79,362,562 확정급여채무 8,950,980,718 1,197,058,317 10,148,039,035 1,969,215,757 263,352,830 2,232,568,587 장기근속충당부채 587,074,780 (87,029,559) 500,045,221 129,156,450 (19,146,505) 110,009,945 소계 21,826,764,753 (1,172,479,337) 20,654,285,416 4,801,888,231 (257,945,456) 4,543,942,775 - 가산할 일시적차이 사외적립자산 (3,687,313,616) (769,367,559) (4,456,681,175) (811,208,995) (169,260,863) (980,469,858) 사채할인발행차금 (14,930,003) 14,930,003 - (3,284,600) 3,284,600 - 전환권조정 (1,602,854,583) 1,602,854,583 - (352,628,008) 352,628,008 - 소계 (5,305,098,202) 848,417,027 (4,456,681,175) (1,167,121,603) 186,651,745 (980,469,858) 합 계 16,521,666,551 (324,062,310) 16,197,604,241 3,634,766,628 (71,293,711) 3,563,472,917 - 차감할 일시적차이 대손충당금 1,469,397,447 (1,275,705,486) 193,691,961 323,267,438 (280,655,207) 42,612,231 대손금 - 2,126,710,383 2,126,710,383 - 467,876,284 467,876,284 재고자산평가손실 1,957,699,771 63,944,400 2,021,644,171 430,693,945 14,067,772 444,761,717 재고자산손상차손 987,577,364 - 987,577,364 217,267,020 - 217,267,020 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 888,470,082 (163,423,844) 725,046,238 195,463,418 (35,953,246) 159,510,172 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,945,790) - (3,945,790) (868,073) - (868,073) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 15,000,000 (15,000,000) - 3,300,000 (3,300,000) - 지분법손실 1,000,000,000 - 1,000,000,000 220,000,000 - 220,000,000 유형자산 76,618,913 (51,890,086) 24,728,827 16,856,156 (11,415,817) 5,440,339 개발비 571,309,551 (249,058,255) 322,251,296 125,688,100 (54,792,819) 70,895,281 정부보조금 3,055,188,206 443,558,294 3,498,746,500 672,141,405 97,582,825 769,724,230 리스부채 - 63,827,091 63,827,091 - 14,041,958 14,041,958 사채상환할증금 1,048,960,000 (472,032,000) 576,928,000 230,771,200 (103,847,040) 126,924,160 미확정비용 605,271,102 (182,585,038) 422,686,064 133,159,641 (40,168,709) 92,990,932 미지급비용 301,529,070 27,288,080 328,817,150 66,336,395 6,003,378 72,339,773 확정급여채무 7,955,613,003 995,367,715 8,950,980,718 1,750,234,860 218,980,897 1,969,215,757 장기근속충당부채 620,601,915 (33,527,135) 587,074,780 136,532,420 (7,375,970) 129,156,450 소계 20,549,290,634 1,277,474,119 21,826,764,753 4,520,843,925 281,044,306 4,801,888,231 - 가산할 일시적차이 사외적립자산 (2,322,485,081) (1,364,828,535) (3,687,313,616) (510,946,717) (300,262,278) (811,208,995) 사채할인발행차금 (33,368,777) 18,438,774 (14,930,003) (7,341,128) 4,056,528 (3,284,600) 전환권조정 (3,582,403,611) 1,979,549,028 (1,602,854,583) (788,128,793) 435,500,785 (352,628,008) 소계 (5,938,257,469) 633,159,267 (5,305,098,202) (1,306,416,638) 139,295,035 (1,167,121,603) 합 계 14,611,033,165 1,910,633,386 16,521,666,551 3,214,427,287 420,339,341 3,634,766,628 (5) 이연법인세자산의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,120,035 3,462,299 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 443,438 172,468 합 계 3,563,473 3,634,767 (6) 당사는 차기이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 (A) 2,948,377,214원 1,979,785,136원 가중평균유통보통주 식수(B) 27,852,750주 25,868,762주 기본주당이익 (A/B) 106원/주 77원/주 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 전기이월 2020.01.01 26,368,762 366 9,650,966,892 26,368,762 전환권 행사(*1) 2020.01.01 2,284,038 366 835,957,908 2,284,038 자기주식 2020.04.14 (100,000) 366 (292,818,469) (800,050) 합 계 28,652,800 10,194,106,331 27,852,750 전기이월 2019.01.01 24,500,000 365 8,942,500,000 24,500,000 전환권 행사(*1) 2019.01.01 1,868,762 365 682,098,130 1,868,762 자기주식 2019.01.01 (500,000) 365 (182,500,000) (500,000) 합 계 25,868,762 9,442,098,130 25,868,762 (*1) 전환사채 발행조건에 따라 기중 전환권 행사시 보통주 전환간주일은 전환권 행사일이 속한 영업연도의 직전영업연도말 입니다.(2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석효과가 나타나지 아니하여 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다. 36 . 특수관계자 ( 1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 내용 관계기업 피알에프 주요 경영진 등기임원 기타특수관계자 임직원 등 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 유형자산취득 주요 경영진 322,500 주요 경영진 - ( 3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 채권 채무 대여금 - 기타특수관계자(*1) 458,866 - 기타특수관계자(*1) 400,400 - (*1) 당사의 내부 규정에 의거하여 임직원에게 주택자금 등으로 대여한 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 자금대여 거래 이자수익(*1) 대여 회수 기타특수관계자(*1) 194,000 135,534 - 기타특수관계자(*1) 287,700 165,125 5,939 (*1) 당사의 내부 규정에 의거하여 임직원에게 주택자금 등으로 대여한 금액과 관련하여 발생하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,267,031 983,279 퇴직급여 221,898 137,726 기타장기급여 6,574 2,386 합 계 1,495,503 1,123,391 (6) 당기말 현재 당사의 차입금 등의 약정과 관련하여 최대 주주로부터 87,236,747천원 및 USD 34,572,146 (전기 71,868,314천원 및 USD 34,572,146)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 37 . 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로 부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다. (1-1) 제공한 담보자산 (원화단위: 천원) 제공회사 제공한 담보자산 담보설정액 제공처 빅텍 토지 및 건물 1,200,000 중소기업은행 빅텍 토지 및 건물 3,500,000 신한은행 빅텍 토지 및 건물 10,855,000 농협은행 빅텍 정기예금 8,800,000 신한은행 빅텍 출자금 1,418,300 한국방위산업진흥회(*1) 빅텍 수입보증금 7,414,038 신한은행 USD 45,059.84 빅텍 수입보증금 USD 407,815.45 농협은행 합 계 33,187,338 USD 452,875.29 빅텍 토지및건물 1,200,000 중소기업은행 빅텍 토지및건물 3,500,000 신한은행 빅텍 토지및건물 10,855,000 농협은행 빅텍 출자금 1,003,946 한국방위산업진흥회(*1) 합 계 16,558,946 (*1) 당기말 현재 한국방위산업진흥회로부터 제공받는 이행보증에 대하여 백지수표 1매와 한국방위산업진흥회에 대한 출자금 1,418,300천원(전기: 백지수표 1매, 출자금 1,003,946천원)이 담보로 제 공되어 있습니다 ( 주석 9 참조 ). (1-2) 보증기관으로부터 제공받은 지급보증 등 (단위: 천원) 보증기관 보증금액 보증채권자 보증내역 한국방위산업진흥회 75,798,251 방산업체 등 계약 및 지급이행 등 서울보증보험 3,452,096 방산업체 등 계약 및 지급이행 등 합 계 79,250,347 한국방위산업진흥회 64,093,776 방산업체 등 계약 및 지급이행 등 서울보증보험 533,140 방산업체 등 계약 및 지급이행 등 합 계 64,626,916 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정 및 실행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 대출종류 중소기업은행 3,000,000 - 일반대 농협은행 4,960,800 835,260 시설대 합 계 7,960,800 835,260 중소기업은행 3,000,000 - 일반대 농협은행 4,960,800 1,312,580 시설대 합 계 7,960,800 1,312,580 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정 및 실행내역은 다음과 같습니다. 금융기관 외화종류 약정한도 실행금액 내역 중소기업은행 USD 1,000,000 - Usance L/C 신한은행 USD 31,982,205 28,953,518.18 Sight L/C 농협은행 USD 9,738,657 6,171,424.43 Sight L/C USD 1,000,000 - Usance L/C 합 계 USD 43,720,862 35,124,942.61 중소기업은행 USD 1,000,000 - Usance L/C 신한은행 USD 31,982,205 31,476,946.00 Sight L/C 농협은행 USD 9,738,657 9,738,656.50 Sight L/C USD 1,000,000 - Usance L/C 합 계 USD 43,720,862 41,215,602.50 (4) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 상업어음할인 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 만기미도래 할인채권 차입금 계상액 상환청구권 유 상환청구권 무 합 계 하나은행 3,000,000 - - - - 하나은행 3,000,000 - - - - 38 . 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재 정부보조금을 차감한 후의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 738,081,449 435,183,863 이자수익 (162,257,063) (138,673,569) 기타금융수익 (960,458,499) (368,883,963) 이자비용 19,175,910 401,054,524 기타금융비용 362,162,373 263,831,805 외화환산이익 (57,273,083) (29,785) 외화환산손실 15,848,958 35,413,312 감가상각비 2,246,104,903 2,101,098,126 무형자산상각비 1,306,928,483 1,324,622,312 퇴직급여 888,104,232 849,328,956 장기근속급여(환입) (75,029,559) 124,472,865 손실충당부채 전(환)입 224,569,804 (182,585,038) 대손상각비(환입) (218,629,653) 861,337,184 유형자산처분이익 (18,277) (15,000,000) 무형자산처분이익 (80,470,091) - 재고자산평가손실(환입) (912,763,250) 63,944,400 유형자산처분손실 98,848 - 무형자산처분손실 - 3,960,000 무형자산손상차손 480,045,221 - 합 계 3,814,220,706 5,759,074,992 매출채권의 감소(증가) (6,394,352,076) 746,393,449 계약자산의 감소(증가) (2,309,864,366) 1,066,107,382 미수금의 감소(증가) (998,504,100) 192,300,000 수입보증금의 감소(증가) (7,918,337,221) - 선급금의 감소(증가) 4,707,025,145 (25,173,862,246) 선급비용의 감소(증가) 7,482,722 (28,183,484) 부가가치세대급금의 감소(증가) (639,014,870) (93,354,406) 재고자산의 감소(증가) (6,435,277,103) (1,494,386,933) 매입채무의 증가(감소) 4,653,155,836 (3,891,881,668) 미지급금의 증가(감소) 391,147,244 (268,055,136) 계약부채의 증가(감소) 4,819,525,315 33,012,412,943 예수금의 증가(감소) 82,933,822 (68,506,974) 미지급비용의 증가(감소) 32,290,460 26,932,590 퇴직금의 지급 (221,473,770) (258,619,260) 장기근속급여의 지급 (12,000,000) (158,000,000) 사외적립자산의 감소(증가) (713,520,000) (1,326,481,000) 합 계 (10,948,782,962) 2,282,815,257 (3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 재무현금흐름 비현금흐름 기말잔액 환율변동효과 상각 신규리스 대체 단기차입금 - 444,969 (1,266) - - - 443,703 유동성장기차입금 477,305 (477,320) - - - 477,315 477,300 전환사채 4,459,143 - - - - (4,459,143) - 리스부채 20,936 (68,090) - - 105,641 61,674 120,161 장기차입금 835,275 - - - - (477,315) 357,960 장기리스부채 42,891 - - 9,307 266,462 (61,674) 256,986 단기차입금 361,856 (361,856) - - - - - 유동성장기차입금 1,152,640 (1,152,640) - - - 477,305 477,305 전환사채 - - - 370,890 - 4,088,253 4,459,143 리스부채 - (17,479) - - 20,986 17,429 20,936 장기차입금 2,674,660 (1,362,080) - - - (477,305) 835,275 장기전환사채 7,433,188 - - - - (7,433,188) - 장기리스부채 - - - 2,257 58,063 (17,429) 42,891 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가(손)익 (35,646) - 장기금융상품의 유동성 대체 225,262 719,991 장기임직원대여금의 유동성 대체 123,884 149,866 건설중인자산의 기계장치 대체 114,024 125,038 정부보조금과 유.무형자산상각비 및 손상차손과 상계 31,759 11,901 사용권자산과 리스부채 계상 372,104 79,049 전환사채의 전환 4,459,143 3,344,934 장기차입금의 유동성 대체 477,315 844,785 장기전환사채의 유동성 대체 - 7,433,188 장기리스부채의 유동성 대체 61,674 17,429 39 . 위험관리(1) 재무위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 당사는 원재료 수입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 외화종류 당 기 전 기 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 91,588.57 99,648 42.46 49 수입보증금 USD 452,875.29 492,728 - - 외화자산 계 USD 544,463.86 592,376 42.46 49 매입채무 USD 800,552.21 871,001 1,002,247.94 1,160,403 단기차입금 USD 407,815.39 443,703 - - 외화부채 계 USD 1,208,367.60 1,314,704 1,002,247.94 1,160,403 보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환 율 당 기 전 기 USD 1,088.00 1,157.80 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (72,233) 72,233 (116,035) 116,035 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 : 현금성자산(보유현금 제외) 4,318,410 13,591,793 금융상품 9,270,691 5,148,371 합 계 13,589,101 18,740,164 금융부채 : 차입금 1,278,963 1,312,580 보고기간종료일 현재 시장이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 204,226 (134,339) 77,362 (69,163) 이자비용 (13,414) 8,439 (35,037) 19,389 다. 가격위험 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 2,598,060 1,912,590 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정금융자산 25,981 (25,981) 19,126 (19,126) 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 4,318,410 13,591,793 매출채권및기타유동채권 16,554,607 1,036,355 계약자산 3,556,713 1,246,848 기타유동금융자산 10,978,691 6,143,009 기타비유동채권 938,730 827,628 기타비유동금융자산 2,767,226 2,322,298 합 계 39,114,377 25,167,931 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합 계 1년이하 1년에서 5년이하 5년초과 매입채무및기타유동채무 7,163,316 7,163,316 7,163,316 - - 단기차입금 443,703 443,703 443,703 - - 장기차입금 835,260 839,431 480,579 358,852 - 리스부채 377,147 406,311 122,970 283,341 - 합 계 8,819,426 8,852,761 8,210,568 642,193 - 매입채무및기타유동채무 2,059,595 1,902,840 1,902,840 - - 장기차입금 1,312,580 1,324,923 479,099 845,824 - 전환사채 4,459,143 6,076,928 6,076,928 - - 리스부채 63,827 68,057 21,384 46,673 - 합 계 7,895,145 9,372,748 8,480,251 892,497 - (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 60,476,373 53,528,499 (A) 자본 52,258,308 40,089,273 (B) 현금및현금성자산 4,318,410 13,591,793 (C) 차입금및전환사채 1,278,963 5,771,723 (D) 부채비율 115.73% 133.52% (A/B) 순차입금비율 (*) (*) ((D-C)/B) (*) 음수이므로 산출하지 않았습니다. 40. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2021년 2월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 25 기 매출채권 7,633 - - % 계약자산 3,557 - - % 미수금 1,015 - - % 대여금 - - - % 보증금 938 - - % 합 계 13,143 - - % 제 24 기 매출채권 1,239 219 17.7% 계약자산 1,247 - - % 미수금 16 - - % 대여금 400 - - % 보증금 828 - - % 합 계 3,730 219 5.9% 제 23 기 매출채권 4,164 1,536 36.9% 계약자산 2,313 - - % 미수금 209 - - % 대여금 271 - - % 보증금 475 - - % 합 계 7,432 1,536 20.7% ※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 25 기 제 24 기 제 23 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 219 1,536 71 2. 순대손처리액(①－②±③) - (2,178) - ① 대손처리액(상각채권액) - (2,178) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (219) 861 1,465 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 219 1,536 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 채권에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 과거의 대손경험률은 과거 3개년 평균채권에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 산정합니다. 또한 당사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하여, 법정관리채권은 예상 변제금액을 고려하여 대손충당금을 설정하고, 기타 사고채권은 담보의 설정여부를 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 사고채권의 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다. 구 분 대손충당금 설정률 법정관리채권 변제기일 확정 전 50% 변제기일 확정 후 현재가치평가 기타 채권 담보범위 내 채권 - 담보범위 초과 채권 100% 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 7,633 - - - 7,633 특수관계자 - - - - - 계 7,633 - - - 7,633 구성비율 100% - - - 100% 2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계 정 과 목 제 25 기 제 24 기 제 23 기 비고 제 품 3 6 3 재공품 9,280 5,432 3,319 원재료 6,727 3,224 3,910 합 계 16,010 8,662 7,232 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 13.6% 9.3% 10.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.9회 5.2회 5.7회 ※ 평가충당금 차감 효과 등을 포함하고 있습니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 당사는 매분기말 자체적인 재고실사를 실시하며 년말에 외부감사인의 입회를 통한 검증을 실시하고 있습니다.1) 실사일자당사는 2020사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 당해 사업연도 공장가동 종료일인 2020. 12. 24에 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 2020사업연도 재무제표의 회계감사인인 우리회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3) 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 3 3 - 3 재공품 9,280 9,280 - 9,280 원재료 7,836 7,836 (1,109) 6,727 합 계 17,119 17,119 (1,109) 16,010 3. 진행률 적용 수주계약현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 진행률 적용 예약매출과 관련한 주요(계약금액이 전기 매출액의 5% 이상) 계약별 정보는 다음과 같습니다. (기준일: 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행율(%) 계약자산 매출채권 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 C계약 2017.11.08 2020.12.20 100.00 - - - - D계약 2017.11.17 2021.03.30 95.66 46 - 705 - E계약 2017.12.19 2020.10.31 100.00 - - - - F계약 2018.08.16 2021.11.30 85.74 - - - - G계약 2018.12.21 2020.12.31 100.00 - - - - H계약 2019.07.12 2020.08.30 100.00 - - - - I계약 2019.08.09 2021.04.09 86.33 2,207 - - - J계약 2020.01.21 2021.09.24 - K계약 2020.07.03 2022.12.20 18.07 L계약 2020.09.21 2022.01.10 - - - - - 합 계 2,253 - 705 - ※ 당사의 진행률 적용 수주계약은 대부분 방산제품으로 보안관계상 상세히 기재하지 아니하고 구분, 계약일, 계약상 완성기한, 진행율, 계약자산, 매출채권을 표시하였습니다 ※ 당사는 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되는, 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약 등은 감사에 그 사실을 보고하고 공시를 생략하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에공시를 생략한 계약은 없습니다. 4. 공정가치평가 내역공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 가. 평가방법 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 나. 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무 제표 주석, 16 . 범주별 금융상품 " 을 참 조하시기 바랍니다 . 다. 금융상품의 범주별 손익 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 " Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 33. 금융수익과 금융비용 " 을 참조하시기 바랍니다 . 라. 유형자산 재평가 - 해당사항이 없습니다. 5. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)빅텍 회사채 사모 2018.07.27 10,000 0% - 2023.07.27 10,000 신한금융투자(주) 합 계 - - - 10,000 - - - 10,000 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl ※ 상기 상환여부 금액은 조기상환 또는 전환금액 입니다.※ 전환청구에 따라 보통주 자본금으로 전환된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 주) 구 분 전환청구액 전환보통주식수 비고 제 25 기 5,500 2,284,038 제 24 기 4,500 1,868,762 합 계 10,000 4,152,800 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 또한 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략수정 등에 따라 달라질 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2020년은 코로나 19가 모든 것을 변화시킨 한 해였습니다. 당사 또한 창립 30주년을맞아 준비했던 행사 등을 축소 또는 취소하여야 했습니다. 당사는 2020년 힘든 상황에서도 매출은 전년(489억원)대비 37.4% 증가한 672억원을 달성하였으며, 영업이익은 전년(26억원)대비 21.1% 증가한 31억원, 당기순이익은 전년(19억원)대비 48.9% 증가한 29억원을 달성하였습니다.2021년에도 경영진을 포함한 임직원 모두는 경영목표 달성을 위해 최선을 다하겠습니다. 특히, 도전적 신사업 추진을 통해 미래 성장동력을 확보하여 전사적 기업가치를 제고하는 데 총력을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 분석 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 25 기말 제 24 기말 증감액 비고 1. 유동자산 75,168 58,508 16,660 2. 비유동자산 37,566 35,110 2,456 자산총계 112,734 93,618 19,116 1. 유동부채 53,670 46,806 6,864 2. 비유동부채 6,806 6,723 83 부채총계 60,476 53,529 6,947 1. 자본금 5,731 5,274 457 2. 자본잉여금 26,130 16,797 9,333 3. 기타자본구성요소 (221) (55) (166) 4. 기타포괄손익누계액 (25) 3 (28) 5. 이익잉여금 20,643 18,070 2,573 자본총계 52,258 40,089 12,169 부채와 자본총계 112,734 93,618 19,116 [( )안은 부(-)의 수치임]- 자산은 매출채권 및 재고자산 등의 증가로 전기대비 191억(20.4%) 증가한 1,127억원입니다.- 부채는 매입채무 및 계약부채 등의 증가로 전기대비 69억(13.0%) 증가한 605억원입니다.- 자본은 잔여 전환사채의 자본 전환과 당기순이익 등으로 전기대비 122억(30.4%) 증가한 522억원입니다.- 자기자본비율은 전년대비 3.6% 증가한 46.4%이며, 부채비율은 전년대비 17.8% 감소한 115.7%입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 25 기 제 24 기 증감액 비고 매출액 67,287 48,979 18,308 매출총이익 7,412 7,464 (52) 영업이익 3,162 2,610 552 법인세비용차감전순이익 3,686 2,415 1,271 당기순이익 2,948 1,980 968 [( )안은 부(-)의 수치임] - 총 매출은 피아식별장비 성능개량사업의 매출 증가로 전기대비 37.4% 증가하였으며, 매출 증가로 영업이익(전기대비 21.1%) 및 당기순이익(전기대비 48.9%)이 증가하였습니다. 다. 자산의 손상 및 감액 당사는 경쟁 환경의 변화 등으로 사업성이 떨어지는 등 미래경제적효익의 창출가능성이 없다고 판단되는 무형자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있으며, 당기 중 무형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 480백만원 입니다. - 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초잔액 증가 감소 상각 손상차손 기말잔액 산업재산권 18 - - (6) - 12 개발비 11,219 754 - (1,174) (480) 10,319 소프트웨어 167 49 - (154) - 62 정부보조금 (3,384) (175) - 27 - (3,532) 기타 무형자산 585 - (266) - - 319 합 계 8,605 628 (266) (1,307) (480) 7,180 [( )안은 부(-)의 수치임] 4. 유동성 및 자금의 조달 등에 관한 사항가. 유동성에 관한 사항당사가 영위하고 있는 방산사업은 업종의 특성상 국방예산 및 그 집행시기에 따른 계약부채(선수금) 및 매출채권의 변동이 유동성에 영향을 미칩니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 당사는 2020년말 현재 151억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산과 유동성 금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융자산을 포함한 금액으로 전기대비 44억원 감소하였습니다.당사의 2020년말 현재 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름 기준, 유동 및 장기성차입금(전환사채 포함)은 각각 9억원 및 4억원으로 전기대비 총 61억원의 차입금이 감소하였습니다.2020년말 현재 유동비율은 140.1%(2019년말: 125.0%)로 양호한 지표를 유지하고 있습니다.2020년말 현재 유동성 확보차원에서 당사가 금융기관과 체결한 여신(USANCE L/C포함)한도는 총 2,000천불 및 30억원입니다. 나. 자금조달에 관한 사항 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 제 25 기 제 24 기 증 감 비고 은 행 8,767 505 8,262 유상증자(공모) - - - 전환사채(사모) - - - 기 타 차 입 - - - 합 계 8,767 505 8,262 [( )안은 부(-)의 수치임] 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 및 3. 중요한 회계적 추정과 가정"을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 25 기(당기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 수주산업 핵심감사사항 제 24 기(전기) 우리회계법인(*) 적정 해당사항 없음 수주산업 핵심감사사항 제 23 기(전전기) 중앙회계법인 적정 해당사항 없음 수주산업 핵심감사사항 (*) 우리회계법인은 중앙회계법인의 분할신설법인을 흡수합병(2019년 6월 30일) 하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 25 기(당기) 우리회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사 72,000천원 700 72,000천원 672 제 24 기(전기) 우리회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사 68,000천원 550 68,000천원 565 제 23 기(전전기) 중앙회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사 60,000천원 - 60,000천원 422 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 25 기(당기) - - - - - 제 24 기(전기) - - - - - 제 23 기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 23일 회사측 : 재무담당이사/감사 감사인측 : 업무수행이사 대면회의 감사계획에 대한 커뮤니케이션 등 2 2020년 07월 30일 회사측 : 재무담당이사 외 1인 감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 반기검토결과 및 핵심감사사항에 대한 커뮤니케이션 등 3 2020년 12월 08일 회사측 : 재무담당이사 외 2인 감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 4 2021년 02월 18일 회사측 : 재무담당이사 외 2인 감사인측 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 회계감사 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결합니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 상근이사로 구성되어 있으며 이사회 의장은 박승운입니다. 또한 이사회 의장과 대표이사가 분리되어 있습니다. 이사의 주요 이력 등은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 - - - - ※ 보고서 작성기준일 현재 최근 사업연도말 자산총액 1천억원 미만 벤처기업으로 사외이사는 없으며, 보고서 제출일 현재 최근 사업연도말 자산총액 1천억원을 초과하여 제25기 정기주주총회에서 사외이사 2명을 선임할 예정입니다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 박승운(출석률: 100%) 이용국(출석률: 90%) 임만규(출석률: 100%) 박승무(출석률: 100%) 양홍선(출석률: 100%) 임현규(출석률: 95%) 찬 반 여 부 20 - 01 2020. 01. 13 - 신규 사업 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 02 2020. 01. 16 - 급여규정 개정의 건- 2020년 임원 보수(안) 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 03 2020. 01. 21 - 생산성 향상 격려금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 04 2 020. 02. 05 - 제24기 사업연도 결산의 건- 2019년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 05 2020. 02. 18 - 정기주주총회 소집의 건- 전자투표제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 06 2020. 02. 18 - 고정자산 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 07 2020. 03. 05 - 은행 여신 재약정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 08 2020. 03. 19 - 대표이사(임만규) 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 09 2020. 03. 19 - 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 10 2020. 03. 27 - 한국방위산업진흥회 추가 출자에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 11 2020. 05. 08 - 제25기 1분기 결산의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 12 2020. 05. 20 - 은행 여신 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 13 2020. 06. 08 - 고정자산 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 14 2020. 06. 22 - 창립 30주년 특별성과급 지급의 건- 한국방위산업진흥회 추가 출자의 건- 미션/비전 및 비전 2030 보고의 건- 송도 투자건 설계 및 감리 용역 계약의 건- 바다사랑 해군 장학재단 후원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 20 - 15 2020. 07. 08 - 인천테크노파크 확대산업기술단지(송도) 토지 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 16 2020. 08. 10 - 제25기 상반기 결산의 건- 2020년 내부회계관리제도 전사적 수준의 평가 및 실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 17 2020. 08. 14 - 은행여신(외환한도) 기한 연기에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 18 2020. 09. 21 - 생산성 향상 격려금 지급의 건- 신규 사업관련 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 19 2020. 10. 06 - 신규 사업 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 20 2020. 10. 07 - 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 21 2020. 11. 06 - 제25기 3분기 결산의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 - 22 2020. 12. 16 - 2021년 사업계획 및 경영방침 승인의 건- 생산성 향상 격려금 및 특별성과급 지급의 건- 이사회 규정 개정의 건- 유형자산 및 재고자산 폐기의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.회사의 중요한 의사결정과 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있으며 이사회 운영 규정을 제정/준수하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.(기준일: 2020. 12. 31) 직 명 성 명 추천인/선임배경 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 사내이사 박승운 이사회 이사회 의장 자산매도 본인 3년 연임 3회 시내이사 이용국 이사회 신사업발굴/기술 자문 해당없음 - 3년 연임 6회 사내이사(대표이사) 임만규 이사회 경영 총괄 해당없음 친인척 3년 연임 2회 사내이사 박승무 이사회 기획/관리 총괄 해당없음 - 3년 연임 4회 사내이사 양홍선 이사회 연구/생산 총괄 해당없음 - 3년 - - 사내이사 임현규 이사회 영업 총괄 해당없음 - 3년 - - ※ 연임 횟수는 법인 전환(1996년도) 이후부터 산정한 것입니다. ※ 회사와의 거래 내용은 X. 이해관계자와의 거래내용을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 감사의 인적사항은 다음과 같습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 최찬영 - 한양대학교 법과대학원 박사과정 수료- 최찬영 법률사무소 변호사(현)- 대전지방검찰청 홍성지청장(전) 비상근 ※ 제24기 정기주주총회에서 의결정족수 미달로 감사 재선임 안건이 부결되었으나 상법 제386조 및 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 업무를 수행하고 있으며, 제25기 정기주주총회에 상근감사 선임 안건이 상정될 예정입니다. 나. 감사의 독립성감사는 주주총회의 결의로 선임되어 관련 법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반 업무와 관련하여 해당부서에 회계정보 및 관계서류 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토하며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내 용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 20 - 01 2020. 01. 31 - 제24기 사업연도 결산의 건- 2019년 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건 가결 20 - 02 2020. 08. 10 - 제25기 상반기 결산의 건- 2020년 내부회계관리제도 전사적 수준의 평가 및 실태 보고의 건 가결 click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 실시 현황 (감 사 교육 미실시 내역) 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 감사 업무에 필요한 전문성/역량 기 보유- 향후 필요시 외부 전문기관 등을 통해 교육 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 2 부장 1명, 과장 1명(평균 근속연수 9년) 내부회계관리제도 운영/평가 지원 외 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다만, 2020년 3월 19일 개최된 제24기 정기주주총회에서 전자투표제(주주가 인터넷에 접속해 의결권을 행사하는 제도)를 채택, 이용한 바 있으며(※ 주주총회 소집공고: 2020. 3. 2), 2021년 3월 24일 개최 예정인 제25기 정기주주총회에서도 전자투표제를 채택, 이용할 예정입니다(※ 주주총회 소집공고: 2021. 3. 4). 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박승운 본인 보통주 8,111,400 30.8 8,670,667 30.3 - 계 보통주 8,111,400 30.8 8,670,667 30.3 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주 주요 경력 및 개요 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박승운 회장 - 2011. 3. 25 ~ 2018. 12. 31- 2019. 3. 28 ~ 현재 - (주)빅텍 대표이사- (주)빅텍 이사회 의장 -- ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박승운 8,670,667 30.3 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 44,609 44,611 99.9 19,420,222 28,652,800 67.8 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 당사 정관 제9조의 내용은 다음과 같습니다. ① 이 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 발행과 종류 ① 회사가 발행하는 주권은 기명식 보통주로 한다. ② 삭제 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 7월 2020년 8월 2020년 9월 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월 보통주 최 고 7,500 7,880 9,510 8,280 7,570 7,370 최 저 6,200 6,890 7,090 6,880 7,190 6,460 월간거래량 245,462,360 229,629,153 308,465,403 118,655,906 59,231,129 19,745,373 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박승운 남 1958년 08월 회장 등기임원 상근 이사회 의장 - 동양대학교 대학원 국방기술학과(석사)- 금성전기(전) 8,670,667 - 본인 1990년 07월 01일 ~ 2023년 03월 24일 이용국 남 1958년 03월 부회장 등기임원 상근 신사업 발굴/기술 자문 - 서울과학기술대학교 전자공학과- KT(전) - - - 1992년 08월 01일 ~ 2021년 03월 27일 임만규 남 1958년 12월 대표이사사장 등기임원 상근 경영 총괄 - 동양대학교 대학원 전자제어공학과(석사)- 국방기술품질원(전) - - 친인척 2011년 07월 01일 ~ 2023년 03월 22일 양홍선 남 1966년 11월 전무 등기임원 상근 기술/생산 총괄 - 동양대학교 대학원 국방기술학과(박사)- 금성전기(전) - - - 1991년 09월 15일 ~ 2022년 03월 26일 임현규 남 1964년 02월 전무 등기임원 상근 영업 총괄 - 대림공업전문대학 기계과 - (주)빅텍 방산사업실장(전) - - - 1995년 08월 21일 ~ 2022년 03월 26일 박승무 남 1967년 05월 상무 등기임원 상근 기획/관리 총괄 - 아주대학교 경영대학원(석사)- (주)빅텍 기획팀장(전) - - - 1993년 07월 02일 ~ 2023년 03월 24일 최찬영 남 1958년 10월 감사 등기임원 비상근 감사 - 한양대학교 법과대학원 박사과정 수료- 대전지방검찰청 홍성지청장(전) - - - 2017년 03월 23일 ~ 2020년 03월 22일 김 호 남 1967년 04월 상무 미등기임원 상근 연구 2실 담당 - 연세대학교 전자공학과(석사)- 삼성탈레스(전) - - - 2012년 08월 13일 ~ - 조원상 남 1974년 11월 상무 미등기임원 상근 신사업전략 및연구 1실 담당 - 충남대학교 전파공학과(박사)- (주)빅텍 전문연구위원(전) - - - 2000년 01월 21일 ~ - 신창환 남 1960년 09월 상무 미등기임원 상근 신사업전략 1실 담당 - 동양공업고등학교 전자과- 해군본부(전) - - - 2015년 11월 16일 ~ - 김점성 남 1961년 04월 상무 미등기임원 상근 품질 담당 - 부산대학교 기계공학과 - 한화시스템(전) - - - 2019년 06월 01일 ~ - ※ 2020년 3월 22일 자로 최찬영 감사의 임기가 만료되었고 2020년 3월 19일(목) 제24기 정기주주총회에서 의결정족수 미달로 감사 재선임 안건이 부결되었으나, 상법 제386조 및 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 업무를 수행하고 있으며 제25기 정기주주총회에 상근감사 선임 안건이 상정될 예정입니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 03월 16일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 조원상 남 1974년 11월 사내이사 - 충남대학교 전파공학 박사 - ㈜빅텍 연구1실장 (2017~2020)- ㈜빅텍 신사업전략실장 겸 연구1실장 (2020~현재) 2021년 03월 24일 없음 선임 박동철 남 1952년 02월 사외이사 - Universitiy of California, Santa Barbara 초고주파공학 박사- 한국군사과학기술학회 부회장 (2014~2017)- 충남대학교 명예교수 (2017~현재) - ㈜MTG 감사 (2018~현재) 2021년 03월 24일 없음 선임 김기철 남 1953년 06월 사외이사 - 아주대학교 정보통신대학원 정보통신공학과 졸업 - 해군본부 지휘통신참모부차장 (2003~2005)- 국방과학연구소 군위성사업 자문위원 (2005~2007)- 한국군사문제연구원 이사 (2009~2014) 2021년 03월 24일 없음 선임 최찬영 남 1958년 10월 감사 - 한양대학교 법과대학원 박사과정 수료- 서울고등검찰청 검사 (2006~2008)- 최찬영 법률사무소 변호사 (2008~현재) 2021년 03월 24일 없음 ※ 상기 선·해임 예정일은 제25기 정기주주총회 개최일로, 향후 정기주주총회에서 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 181 - - - 181 9.0 9,089 50 - - - - 전사 여 13 - - - 13 9.4 502 39 - 합 계 194 - - - 194 9.0 9,591 49 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 411 103 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,500 - 감사 1 50 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,326 189 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 1,281 214 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 45 45 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액: 공시 해당사항 없습니다. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액: 공시 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 없으며 타법인 출자 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 출자목적 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 수량 금액 피알에프(비상장)(*1) 사업관련 20,000 40.0% - - - - 20,000 40.0% - 한국방위산업진흥회(비상장)(*2) 사업관련 5,000 - 1,004 2,250 450 (36) 7,250 - 1,418 아이쓰리시스템(상장) 단순투자 38,000 0.5% 832 2,000 41 (9) 40,000 0.6% 864 메타랩스(상장) 단순투자 500,000 1.0% 655 500,000 608 (193) 1,000,000 1.6% 1,070 제이웨이(상장) 단순투자 50,000 0.2% 77 60,000 36 (53) 110,000 0.5% 60 베셀(상장) 단순투자 20,000 0.2% 86 (20,000) (86) - - - - 에이티세미콘(상장) 단순투자 79,000 0.1% 56 (79,000) (56) - - - - 녹원씨엔아이(상장) 단순투자 2,900 0.0% - (2,900) - - - - - 한화시스템(상장) 단순투자 20,000 0.0% 207 (20,000) (207) - - - - KNN(상장) 단순투자 - - - 100,000 228 20 100,000 0.1% 248 바디텍메드(상장) 단순투자 - - - 15,000 364 (8) 15,000 0.1% 356 합 계 - - 2,917 - 1,378 (279) - - 4,016 (*1) 피알에프는 2016년 12월 16일 부터 폐업 중 입니다.(*2) 한국방위산업진흥회로부터 제공받는 이행보증과 관련하여 상기 출자금을 한국방위사업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여, 대주주와의 영업거래 및 자산 양수도 등 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 천원) 거래상대방 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 거래조건 이사회결의일 박승운 최대주주 자산매입 2020.02.21 집합건물 임직원 기숙사 322,500 거래일에 현금지급 2020.02.18 다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 임직원에 대해 복리후생(주택자금 등)을 위한 대여거래 외에는 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기정기주주총회(2018.3.22) 1. 제22기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 원안대로 가결 - 3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제23기정기주주총회(2019.3.27) 1. 제23기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 3. 이사 선임의 건 원안대로 가결 - 4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제24기정기주주총회(2020.3.19) 1. 제24기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 이사 선임의 건 원안대로 가결 - 3. 감사 선임의 건 의결정족수 미달로 부결 - 4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 1 백지 보증채무 약정용 기타(개인) - - ※ 당사는 당기말 현재 한국방위산업진흥회로부터 제공받는 이행보증에 대하여 한국방위산업진흥회에 백지수표 1매를 제공하고 있습니다. 3. 우발부채 및 약정사항 당사는 당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 한국방위산업진흥회 등으로 부터 79,250백만원(전기말: 64,627백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.당사가 당기말 현재 무역금융 및 신용장 발행, 할인어음 등과 관련하여 금융기관과 체결한 한도약정액은 10,961백만원과 미화 43,721천불(전기말: 10,961백만원과 미화 43,721천불)이며 동 한도약정계약 중 당기말 현재 신용장이 개설 또는 계약이 체결된 금액은 835백만원과 미화 35,125천불입니다(전기말: 1,313백만원과 미화 41,216천불). 기타 자 세 한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석 , 37. 우발부채와 약정사항 " 을 참조하시기 바랍니다. 4. 중소기업 등 기준검토표 중소기업 등 기준검토표_001.jpg 중소기업 등 기준검토표_001 중소기업 등 기준검토표_002.jpg 중소기업 등 기준검토표_002 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제1회 2018년 07월 27일 운영자금 10,000 운영자금(원재료 및 임금 등) 6,000 주요사항보고서의 양식 변경(사용용도 구분 세분화) 전환사채 제1회 2018년 07월 27일 운영자금 10,000 채무상환자금(대출금 상환) 4,000 주요사항보고서의 양식 변경(사용용도 구분 세분화) ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.