이루온 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이승구(대표이사)	4,301,946	15.77%

자기주식	838,942	3.08%

기타(소액주주외)	22,134,132	81.15%

합계	27,275,020	100%

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 15,975,656 5,787,477 5,257,920 (102,672) (340,957) PT. Eluon 523,098 1,358,653 357,662 9,990 (48,674) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 20,288,228 9,759,092 4,706,118 (139,723) (146,027) PT. Eluon 303,776 1,090,656 198,852 (74,632) (85,038) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2022년 12월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정-개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정- '의도한 사용 전의 매각금액'의 경과규정에 따라2021년1월1일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 이 개정내용을 소급 적용하였습니다. 최초 적용 누적효과는2021년1월1일에 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식하였으며, 비교표시된 전기재무제표는 재작성되었습니다. 기준서 개정으로 인한 영향은 주석23에서 설명하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 139,171 181,451 1,445,317 1,831,650 EUR 145 206 145 195 매출채권 USD 136,900 178,490 136,900 173,493 소 계 USD 276,071 359,941 1,582,217 2,005,143 EUR 145 206 145 195 부 채 매입채무 USD 12,432 16,208 784,666 994,408 단기차입금 USD 400,000 521,520 400,000 506,920 소 계 USD 412,432 537,728 1,184,666 1,501,328 차 감 계 USD (136,361) (177,787) 397,550 503,815 EUR 145 206 145 195 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 (17,758)천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 53,060천원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 4,484,306 10,132,531 단기금융상품 25,743,000 25,393,000 매출채권및기타수취채권 3,637,266 8,975,454 계약자산 3,253,364 1,803,286 보증금 97,498 110,868 기타금융자산 343,011 241,846 합 계 37,558,445 46,656,985 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 3,495,850 - 3,495,850 8,758,403 - 8,758,403 리스부채 14,539 - 14,539 21,136 446 21,582 차입금 5,306,044 - 5,306,044 6,363,890 - 6,363,890 합 계 8,816,433 - 8,816,433 15,143,429 447 15,143,875 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 5,306,044 6,363,890 현금및현금성자산 (4,486,450) (10,261,320) 순차입금 819,594 - 자본총계 41,341,668 41,831,910 총자본 42,161,262 41,831,910 자본조달비율 1.94% - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 264,323 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 778,800 778,800 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 264,323 264,323 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 257,789 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 5. 부문정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 카드발급솔루션 5,257,920 4,706,118 통신서비스업 3,857,018 5,215,405 합 계 9,114,938 9,921,524 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 8,757,276 9,722,672 인도네시아 357,662 198,852 합 계 9,114,938 9,921,524 (3) 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 2,587,893 4,295,080 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 2,144 128,790 보통예금 4,305,747 8,307,658 외화예금 181,657 1,831,845 정부보조금 (3,098) (6,973) 합 계 4,486,450 10,261,320 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 16,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 하나은행 1,000,000 - 차입금 관련 질권설정 〃 우리은행 550,000 550,000 지급보증 관련 질권설정 〃 우리은행 500,000 - 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 900,000 900,000 차입금 관련 질권설정 합 계 4,966,000 3,466,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 2,956,788 7,912,855 손실충당금 (126,787) (139,887) 미수금 1,070,540 969,052 손실충당금 (923,484) (923,484) 미수수익 222,710 295,805 단기대여금 673,000 960,746 손실충당금 (235,500) (263,000) 계약자산 3,269,713 1,812,348 손실충당금 (16,349) (9,062) 합 계 6,890,631 10,615,373 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,335,433 1,661,103 손실충당금 설정 35,205 9,062 손실충당금 제각 - - 손실충당금 환입 (68,518) (334,732) 기 말 1,302,120 1,335,433 손실충당금설정액 및 손실충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 2,000,068 2,582,652 평가충당금 (97,824) (97,824) 카드부분품 766,125 748,783 평가충당금 (485,150) (485,150) 합 계 2,183,219 2,748,461 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 1,565,832 1,492,298 선급비용 1,211,843 256,053 합 계 2,777,675 1,748,352 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 246,161 240,051 정보통신공제조합(*) 18,162 17,738 합 계 264,323 257,789 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합이 공시하는 좌당가격에 당사 보유주식수를 곱한 금액을 장부가액에 반영하였습니다.12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비(*1) 778,800 778,800 합 계 778,800 778,800 (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 가능한 공정가치 측정치의 범위에서 원가가 공정가치의 최신의 추정치를 나타냄에 따라, 원가를 공정가치로 사용하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*)PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,687,512) 7,011,779 기계장치 1,151,578 (1,145,538) 6,040 차량운반구 549,322 (312,121) 237,201 비품 1,376,118 (1,271,129) 104,989 합계 15,673,499 (5,416,300) 10,257,199 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,626,891) 7,072,400 기계장치 1,153,498 (1,146,534) 6,964 차량운반구 546,328 (287,696) 258,632 비품 1,338,923 (1,235,438) 103,485 합계 15,635,231 (5,296,561) 10,338,672 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,072,400 6,963 258,632 103,486 10,338,672 취득금액 - - - - 12,773 12,773 처분/폐기금액 - - (1) - (4) (5) 감가상각비 - (60,621) (923) (22,157) (12,008) (95,709) 환율차이 - - - 726 741 1,467 기말금액 2,897,191 7,011,779 6,040 237,201 104,989 10,257,199 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,314,882 10,657 350,946 101,962 10,675,638 취득금액 - - - - 46,291 46,291 처분/폐기금액 - - - - - - 감가상각비 - (242,482) (3,694) (92,254) (44,907) (383,337) 환율차이 - - - (60) 140 80 기말금액 2,897,191 7,072,400 6,963 258,632 103,486 10,338,672 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,366,952 2,897,191 3,366,952 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 375,051 123,953 375,051 합 계 3,021,144 3,742,003 3,021,144 3,742,003 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석21참조). 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (169,755) 209,632 합 계 503,340 (169,755) 333,585 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (167,384) 212,003 합 계 503,340 (167,384) 335,956 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 212,003 335,956 감가상각비 - (2,371) (2,371) 기말금액 123,953 209,632 333,585 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 221,488 345,441 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 212,003 335,956 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 12,600 12,600 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (30) (12) 합계 12,570 12,588 16. 사용권자산(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당분기말 사무실임차권 11,868 96,959 - (13,340) 95,487 차량사용권 7,845 6,608 (6,608) (1,961) 5,884 합계 19,713 103,567 (6,608) (15,301) 101,371 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당기말 사무실임차권 65,200 - - (53,332) 11,868 차량사용권 16,067 6,608 - (14,829) 7,845 합계 81,267 6,608 - (68,162) 19,713 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 175 517 사용권자산 감가상각비 15,301 17,323 단기리스 관련 비용 - - 소액자산리스 관련 비용 4,316 4,128 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 16,043천원 및 69,015천원입니다.17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 67,295 (58,479) - - 8,816 개발비 599,047 (199,242) - (386,946) 12,858 소프트웨어 948,403 (898,216) - - 50,186 회원권 139,421 (43,716) - - 95,705 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,092,795 (1,199,653) (1,238,631) (386,946) 1,267,566 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 64,955 (57,447) - - 7,508 개발비 599,047 (169,290) - (415,729) 14,027 소프트웨어 948,403 (890,985) - - 57,418 회원권 139,421 (42,696) - - 96,725 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,090,456 (1,160,417) (1,238,631) (415,729) 1,275,679 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,508 429,757 57,418 96,725 1,100,000 1,691,408 취득금액 2,340 - - - - 2,340 무형자산상각비 (1,032) (29,952) (7,232) (1,020) - (39,236) 당기말금액 8,816 399,804 50,186 95,705 1,100,000 1,654,512 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,149 549,566 85,724 319,431 1,100,000 2,061,870 취득금액 5,134 - 31,670 - - 36,804 대체 - - - (180,009) - (180,009) 무형자산상각비 (4,775) (119,809) (59,976) (42,696) - (227,257) 당기말금액 7,508 429,757 57,418 96,725 1,100,000 1,691,408 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 경상연구개발비(판매비와관리비) 733,901 608,491 합 계 733,901 608,491 18. 비유동기타금융자산보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 218,011 216,846 장기대여금 125,000 100,000 합 계 343,011 316,846 19. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 2,636,356 6,764,388 미지급금 314,066 300,080 미지급비용 545,428 1,693,935 합 계 3,495,850 8,758,403 20. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 우리은행 3.85 500,000 700,000 일반자금 등 기업은행 2.40~3.50 2,900,000 2,900,000 일반자금 등 하나은행 3.50 1,000,000 2,000,000 일반자금 등 기타 3M SOFR+4.58 906,044 763,890 일반자금 등 합 계 5,306,044 6,363,890 21. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 4,400,000 4,400,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 1,050,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 16,000 16,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 246,161 170,315 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 - 69,340 신용보증기금 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 9,908,970 7,680,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 333,585 395,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 13,954,716 12,280,655 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,500,000 물품대금 보증 서울보증보험 외 - 4,937,490 계약이행 보증 소프트웨어공제조합 - 21,143,476 계약이행 보증 우리은행 - USD400,000 외화지급 보증 외화 합계 USD400,000 원화 합계 27,580,966 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 600,635 1,062,116 부가세예수금 197,247 1,011,373 선수금 2,792,545 3,935,355 미지급법인세 18,291 18,995 리스부채 102,402 20,877 판매보증충당부채 11,116 11,116 임대보증금 42,000 42,000 합 계 3,764,236 6,101,832 23. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 9,570,736 8,807,785 사외적립자산의 공정가치 (7,315,944) (7,332,913) 순확정급여부채 2,254,792 1,474,872 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 8,807,785 8,843,870 당기근무원가 244,356 1,028,637 이자원가 62,153 155,348 환율변동 10,373 (20,102) 재측정요소 526,855 (864,248) 지급액 (80,787) (335,720) 기말금액 9,570,736 8,807,785 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,332,913 6,061,001 사외적립자산의 기대수익 97,119 179,696 회사부담금 - 1,400,000 재측정요소 (24,856) (89,963) 지급액 (89,233) (217,821) 기말금액 7,315,944 7,332,913 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 244,356 1,085,978 이자원가 62,153 125,271 사외적립자산의 기대수익 (97,119) (132,440) 퇴직급여원가 209,390 1,078,809 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 4.94 5.50 사외적립자산의 기대수익 4.94 5.50 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (418,225) 472,914 당기근무원가 (21,372) 29,893 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 469,592 (408,286) 당기근무원가 59,204 (50,894) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 4,483,629 - 446,612 2,623,170 1,950,196 67,129 9,570,736 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.07 ~ 9.95년입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.24. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 1,000,000 - 5,800,000 500,000 - 7,300,000 통장자동대출 1,000,000 - 1,050,000 - 700,000 2,750,000 원화지급보증 - 500,000 - 1,000,000 - 1,500,000 외화지급보증외(USD) - - - 400,000 - 400,000 25. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 4,486,450 - - 4,486,450 매출채권및기타수취채권 3,637,266 - - 3,637,266 계약자산 3,253,364 - - 3,253,364 장단기금융상품 25,961,011 - - 25,961,011 보증금 97,498 - - 97,498 당기손익-공정가치측정금융자산 - 264,323 - 264,323 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 37,435,589 1,043,123 - 38,478,712 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,495,850 3,495,850 리스부채 - - 102,402 102,402 임대보증금 - - 42,000 42,000 차입금 - - 5,306,044 5,306,044 부채합계 - - 8,946,296 8,946,296 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 10,261,320 - - 10,261,320 매출채권및기타채권 8,975,454 - - 8,975,454 계약자산 1,803,286 - - 1,803,286 장단기금융상품 25,634,846 - - 25,634,846 보증금 110,868 - - 110,868 당기손익-공정가치측정금융자산 - 257,789 - 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 46,785,774 1,036,589 - 47,822,363 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 8,758,403 8,758,403 리스부채 - - 21,311 21,311 임대보증금 - - 42,000 42,000 차입금 - - 6,363,890 6,363,890 부채합계 - - 15,185,604 15,185,604 26. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 3,098 6,974 무형자산 386,946 415,729 합 계 390,044 422,703 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 415,729 530,863 개발비로 사용된 정부보조금 - - 개발비 상각비와 상계액 등 (28,783) (115,134) 정부보조금 기말잔액 386,946 415,729 27. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 28. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 69,324 122,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 549,725 549,725 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (1,917,892) (1,864,516) 29. 자기주식보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 30. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 7,789,623 8,224,867 31. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,156,430 9,156,430 9,921,524 9,921,524 1.상품매출 2,937,522 2,937,522 2,304,703 2,304,703 2.용역매출 6,206,308 6,206,308 7,604,220 7,604,220 3.임대매출 12,600 12,600 12,600 12,600 매출원가 6,112,152 6,112,152 6,522,028 6,522,028 1.상품매출원가 2,635,545 2,635,545 1,876,934 1,876,934 2.용역매출원가 3,473,686 3,473,686 4,642,173 4,642,173 3.임대매출원가 2,921 2,921 2,921 2,921 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행률을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행률은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 당분기 31,132,161 15,472,651 12,008,796 13,630,660 13,169,460 15,659,511 전분기 18,917,238 13,110,291 9,979,661 13,879,916 11,901,641 5,806,948 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 1분기 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2023년 4월 27일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 15,128 (19,343) 206,095 (119,961) 기능개발 외 - 804,717 (624,579) 3,063,618 (1,307,761) 합 계 - 819,845 (643,922) 3,269,713 (1,427,723) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 라. 보고기간종료일 현재 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 12,974,885 6,066,596 당기 신규 계약액 6,490,277 25,284,617 당기 수익 인식액 (3,805,651) (20,885,444) 기말 용역계약 잔액 15,659,511 10,465,771 32. 판매비와관리비의 내역 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,545,029 1,545,029 1,406,016 1,406,016 퇴직급여 130,043 130,043 146,255 146,255 복리후생비 222,561 222,561 167,394 167,394 여비교통비 153,896 153,896 30,012 30,012 접대비 99,234 99,234 77,408 77,408 통신비 15,101 15,101 13,061 13,061 수도광열비 29,308 29,308 23,616 23,616 세금과공과금 20,182 20,182 19,657 19,657 감가상각비 72,340 72,340 74,316 74,316 사용권자산상각비 11,135 11,135 11,135 11,135 지급임차료 24,905 24,905 24,651 24,651 보험료 8,208 8,208 6,085 6,085 차량유지비 9,489 9,489 11,063 11,063 경상연구개발비 733,901 733,901 603,992 603,992 운반비 3,670 3,670 4,272 4,272 교육훈련비 7,711 7,711 3,250 3,250 도서인쇄비 1,890 1,890 2,770 2,770 사무용품비 122 122 54 54 소모품비 6,177 6,177 10,842 10,842 지급수수료 168,598 168,598 281,634 281,634 광고선전비 1,436 1,436 2,036 2,036 대손상각비 (5,813) (5,813) (12,635) (12,635) 건물관리비 1,167 1,167 928 928 무형자산상각비 10,453 10,453 10,331 10,331 합 계 3,270,742 3,270,742 2,918,144 2,918,144 33. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 2,635,545 2,635,545 1,876,934 1,876,934 원재료의 매입 1,820,450 1,820,450 2,982,201 2,982,201 종업원급여 2,477,947 2,477,947 2,362,307 2,362,307 감가상각비 67,215 67,215 88,810 88,810 무형자산상각비 10,453 10,453 10,331 10,331 외주용역비 619,125 619,125 901,452 901,452 지급수수료 171,670 171,670 285,431 285,431 여비교통비 173,884 173,884 48,162 48,162 기타 1,406,605 1,406,605 884,545 884,545 매출원가및판매비와관리비의합계 9,382,894 9,382,894 9,440,172 9,440,172 34. 종업원급여 보고기간종료일 현재 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,068,786 2,068,786 3,257,390 9,752,723 퇴직급여 203,503 203,503 165,091 813,670 기타 205,658 205,658 127,146 688,715 합 계 2,477,947 2,477,947 3,549,627 11,255,109 35. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간종료일 현재 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 279,862 279,862 117,296 117,296 외환차익 99,427 99,427 2,420 2,420 외화환산이익 6,844 6,844 761 761 손실충당금환입 50,000 50,000 15,000 15,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,534 6,534 6,490 6,490 금융수익 소계 442,667 442,667 141,967 141,967 이자비용 54,110 54,110 (40,689) (40,689) 외환차손 66,174 66,174 (10,324) (10,324) 외화환산손실 506 506 (529) (529) 매출채권처분손실 166 166 (139) (139) 금융비용 소계 120,955 120,955 (51,681) (51,681) 순금융비용 563,622 563,622 90,286 90,286 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 69,247 52,799 1,434 - - - (12,909) - - 매출채권및기타채권 5,771 3,840 5,411 50,000 - - (422) - (166) 장단기금융상품 204,844 12,350 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 6,534 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 30,438 - - - - (52,843) (506) - 리스부채 - - - - - (175) - - - 장단기차입금 - - - - - (53,934) - - - 합 계 279,862 99,427 6,844 50,000 6,534 (54,110) (66,174) (506) (166) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 15,556 - 2 - - - - - 매출채권및기타채권 7,691 931 114 15,000 - - - (529) (139) 장단기금융상품 94,049 23 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 6,490 - - - 매입채무및기타지급채무 - 1,466 646 - - - (6,982) - 리스부채 - - - - - (513) - - 장단기차입금 - - - - - (40,177) (3,341) - 합 계 117,296 2,420 761 15,000 6,490 (40,689) (10,324) (529) (139) 36. 기타수익 및 기타비용보고기간종료일 현재 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 4,905 4,905 2,018 2,018 소 계 4,905 4,905 2,018 2,018 기타비용 유형자산폐기손실 (5) (5) (21) (21) 기부금 (4,700) (4,700) - - 잡손실 (232) (232) (958) (958) 소 계 (4,937) (4,937) (979) (979) 합 계 (32) (32) 1,039 1,040 37. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 PT. Eluon Solusi Indonesia 기타기업 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기말 기말 기타기업 PT. Eluon Solusi Indonesia - - - - 258,072 176,660 73,610 361,122 - 258,072 (3) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 500,100 500,100 496,327 496,327 퇴직급여 127,380 127,380 113,349 113,349 합 계 627,480 627,480 609,676 609,676 38. 법인세 비용(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 부가된 이연법인세 - 73,951 법인세비용 - 73,951 (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 61,501 (11,932) 49,569 39. 주당손익주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 (25,960)천원 (25,960)천원 582,590천원 582,590천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 (1)원 (1)원 22원 22원 한편, 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 2,379,247,020 * 가중평균유통보통주식수 = 2,379,247,020 / 90 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 2,379,247,020 * 가중평균유통보통주식수 = 2,379,247,020 / 90 = 26,436,078 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 40. 현금흐름표연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 53,724 580,102 조정: 외화환산손실 506 529 대손상각비 (5,813) (12,635) 매출채권처분손실 166 139 감가상각비 98,080 99,048 유형자산폐기손실 5 21 사용권자산상각비 15,301 17,323 무형자산상각비 10,453 10,331 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,534) (6,490) 이자비용 54,283 41,202 퇴직급여 209,389 248,707 법인세비용 - (7,426) 외화환산이익 (6,844) (761) 손실충당금환입 (50,000) (15,000) 이자수익 (279,862) (117,296) 소 계 39,129 257,691 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 4,766,269 2,578,566 미수금의 감소 (107,822) 11,360 계약자산의 감소(증가) (1,457,366) 95,694 선급금의 감소(증가) (322,076) 54,650 부가세대급금의 감소(증가) - (4,188) 선급비용의 증가 (945,152) (1,112,631) 재고자산의 증가 565,242 (229,049) 매입채무의 증가(감소) (4,163,023) (983,060) 미지급금의 감소 241,757 (439,851) 예수금의 증가 (461,482) (362,958) 부가세예수금의 감소 (814,126) (892,877) 선수금의 증가(감소) (1,051,047) (945,434) 미지급비용의 증가(감소) (1,143,422) - 퇴직금의 지급 (80,787) (3,351) 퇴직연금운용자산의 감소 89,233 - 환율변동효과 1,315 6,026 소 계 (4,882,487) (2,222,914) 합 계 (4,789,635) (1,385,121) (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금의 계정대체 - 62,500 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 6,973 (3,875) - - 3,098 단기차입금 6,363,890 (1,111,668) - 53,822 5,306,044 장기차입금 - - - - - 리스부채 21,311 (15,867) 8,830 - 14,273 합 계 6,392,174 (1,131,410) 8,830 53,822 5,323,415 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 18,813 (3,407) - (15,406) - 단기차입금 6,765,208 (190,821) - 10,406 6,584,793 장기차입금 895,833 (62,500) - - 833,333 리스부채 82,836 (17,456) 6,608 513 72,501 합 계 7,762,690 (274,184) 6,608 (4,487) 7,490,627 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 26,892,441,806 31,053,677,250 현금및현금성자산 1,501,740,142 5,662,665,271 단기금융상품 20,667,000,000 20,367,000,000 매출채권 및 기타유동채권 1,330,629,222 2,784,694,087 계약자산 2,849,522,028 1,632,221,425 기타유동자산 452,456,854 552,873,557 당기법인세자산 91,093,560 54,222,910 비유동자산 20,476,006,957 20,430,422,715 당기손익-공정가치 측정 금융자산 150,710,447 146,996,040 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 778,800,000 778,800,000 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 7,635,498,686 7,704,691,822 사용권자산 95,487,365 11,867,919 무형자산 320,565,997 328,678,672 투자부동산 2,551,354,027 2,566,962,565 장기매출채권 및 기타비유동채권 64,192,810 64,192,810 기타비유동금융자산 268,010,786 216,846,048 이연법인세자산 148,798,615 148,798,615 자산총계 47,368,448,763 51,484,099,965 부채 유동부채 7,461,145,981 11,826,919,389 매입채무 및 기타채무 1,338,391,255 3,537,037,511 단기차입금 3,000,000,000 4,000,000,000 기타유동부채 3,122,754,726 4,289,881,878 비유동부채 1,111,028,754 745,696,464 확정급여채무 1,081,853,635 716,521,345 기타비유동금융부채 29,175,119 29,175,119 부채총계 8,572,174,735 12,572,615,853 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 21,860,844,566 기타자본구성요소 (1,900,636,372) (1,900,636,372) 이익잉여금(결손금) 5,198,555,834 5,313,765,918 자본총계 38,796,274,028 38,911,484,112 자본과부채총계 47,368,448,763 51,484,099,965 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,655,647,115 3,655,647,115 5,144,500,042 5,144,500,042 매출원가 1,843,841,432 1,843,841,432 2,804,211,736 2,804,211,736 매출총이익 1,811,805,683 1,811,805,683 2,340,288,306 2,340,288,306 판매비와관리비 1,845,150,699 1,845,150,699 1,624,323,945 1,624,323,945 영업이익(손실) (33,345,016) (33,345,016) 715,964,361 715,964,361 금융수익 215,404,893 215,404,893 95,579,078 95,579,078 금융비용 45,512,890 45,512,890 27,060,766 27,060,766 기타이익(손실) (4,741,223) (4,741,223) 770,989 770,989 법인세비용차감전순이익(손실) 131,805,764 131,805,764 785,253,662 785,253,662 법인세비용 0 0 (9,203,941) (9,203,941) 당기순이익(손실) 131,805,764 131,805,764 794,457,603 794,457,603 기타포괄손익 (247,015,848) (247,015,848) 32,632,152 32,632,152 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (247,015,848) (247,015,848) 32,632,152 32,632,152 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (247,015,848) (247,015,848) 32,632,152 32,632,152 총포괄손익 (115,210,084) (115,210,084) 827,089,755 827,089,755 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 5 30 30 자본변동표 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 3,417,935,955 36,465,929,277 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 794,457,603 794,457,603 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 32,632,152 32,632,152 2022.03.31 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 4,245,025,710 37,293,019,032 2023.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,900,636,372) 5,313,765,918 38,911,484,112 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 131,805,764 131,805,764 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (247,015,848) (247,015,848) 2023.03.31 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,900,636,372) 5,198,555,834 38,796,274,028 현금흐름표 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,791,203,889) (959,233,072) 영업활동에서 창출된 현금 (2,956,972,706) (252,447,461) 이자수취(영업) 239,571,503 83,711,724 이자지급(영업) (36,932,036) (777,355,665) 법인세납부(환급) (36,870,650) (13,141,670) 투자활동현금흐름 (356,584,546) (2,993,000,000) 단기금융상품의 처분 12,700,000,000 10,700,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 0 10,000,000 단기금융상품의 취득 (13,000,000,000) (13,700,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) 0 집기비품의 취득 (4,244,546) (3,000,000) 산업재산권의 취득 (2,340,000) 0 재무활동현금흐름 (1,013,550,399) (76,149,999) 단기차입금의 증가 1,000,000,000 30,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (30,000) 유동성장기부채의 상환 0 (62,499,999) 리스부채의 지급 (13,550,399) (13,650,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,161,338,834) (4,028,383,071) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 413,705 (440,556) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,160,925,129) (4,028,823,627) 기초현금및현금성자산 5,662,665,271 8,177,645,325 기말현금및현금성자산 1,501,740,142 4,148,821,698 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 ㈜이루온 838,942 3.08% 자기주식 기타(소액주주외) 22,134,132 81.15% 합계 27,275,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정-개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 53,377 69,593 347,957 440,966 소계 USD 53,377 69,593 347,957 440,966 부 채 매입채무 USD - - 263,496 333,929 지급보증손실충당부채 USD 400,000 521,520 400,000 506,920 소계 USD 400,000 521,520 663,496 840,849 차감계 USD (346,623) (451,927) (315,539) (399,883) 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 45,193천원 증가(감소)합니다.나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 30,000천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 1,499,876 5,662,665 매출채권및기타수취채권 1,330,629 2,784,694 계약자산 2,861,086 1,632,221 단기금융상품 20,667,000 20,367,000 장기금융상품 268,011 216,846 보증금 64,193 64,193 합 계 26,690,795 30,727,619 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 1,338,391 - 1,338,391 3,537,038 - 3,537,038 리스부채 7,875 - 7,875 12,525 - 12,525 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 4,000,000 - 4,000,000 장기차입금 - - - - - - 지급보증손실충당부채 913,772 - 913,772 875,765 - 875,765 합 계 5,260,038 - 5,260,038 8,425,328 - 8,425,328 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 3,000,000 4,000,000 현금및현금성자산 (1,501,740) (5,662,665) 순차입금 1,498,260 (1,662,665) 자본총계 38,835,166 38,911,484 총자본 40,333,426 37,248,819 자본조달비율 3.71% -4.46% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 150,710 146,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 778,800 778,800 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 150,710 150,710 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 146,996 146,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품매출 - 3,918 용역수익 3,637,640 18,512,522 기타수익(임대) 59,499 350,866 합 계 3,697,139 18,867,306 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고객1 2,624,161 14,383,070 고객2 423,073 2,631,324 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보통예금 1,430,283 5,221,699 외화예금 69,593 440,966 합 계 1,499,876 5,662,665 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 16,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 하나은행 1,000,000 - 차입금 관련 질권설정 〃 우리은행 550,000 550,000 지급보증 관련 질권설정 합 계 3,566,000 2,566,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 1,053,021 2,563,761 손실충당금 (32,624) (27,206) 미수금 1,050,105 952,309 손실충당금 (923,484) (923,484) 미수수익 183,611 219,314 계약자산 2,875,463 1,640,424 손실충당금 (14,377) (8,202) 합 계 4,191,715 4,416,916 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 958,892 1,115,570 손실충당금 설정 11,593 (156,678) 기 말 970,485 958,892 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 412,922 525,054 선급비용 36,992 27,819 합 계 449,914 552,873 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 132,548 129,258 정보통신공제조합(*) 18,162 17,738 합 계 150,710 146,996 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다. (2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 3,714 3,422 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비 778,800 778,800 합 계 778,800 778,800 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*) PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 13. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 PT. Eluon(*) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 9,636,612 8,462,588 8,462,588 (*) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 . [당분기] (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 15,912,695 5,787,477 5,257,920 (169,932) (404,904) PT. Eluon 523,098 1,356,111 357,662 17,908 (40,671) [전기] (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 20,288,228 9,759,092 4,706,118 (139,723) (146,027) PT. Eluon 295,723 1,113,384 198,852 (74,632) (85,038) 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (1,995,533) 5,206,391 기계장치 853,317 (851,966) 1,351 차량운반구 411,713 (194,836) 216,876 비품 715,989 (656,333) 59,656 합 계 11,334,168 (3,698,668) 7,635,498 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (1,950,521) 5,251,404 기계장치 855,237 (853,747) 1,490 차량운반구 411,713 (174,251) 237,462 비품 725,609 (662,497) 63,112 합 계 11,345,708 (3,641,016) 7,704,692 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 5,251,404 1,490 237,462 63,112 7,704,692 취득금액 - - - - 4,245 4,245 처분/폐기금액 - - - - (4) (4) 감가상각비 - (45,012) (138) (20,586) (7,697) (73,433) 기말금액 2,151,224 5,206,391 1,351 216,876 59,656 7,635,498 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 5,431,452 2,042 319,804 62,829 7,967,351 취득금액 - - - - 27,830 27,830 처분/폐기금액 - - - - (21) (21) 감가상각비 - (180,048) (552) (82,342) (27,526) (290,468) 기말금액 2,151,224 5,251,404 1,490 237,462 63,112 7,704,692 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,366,952 2,897,191 3,099,844 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석20참조).15. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당분기말 사무실임차권 11,868 8,830 (13,340) 7,358 (2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 100 347 사용권자산 감가상각비 13,340 13,333 소액자산리스 관련 비용 2,201 2,459 당기 중 리스의 총 현금유출은 15,851천원입니다.16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 48,920 (40,104) - 8,816 개발비 599,047 (199,242) (386,946) 12,859 소프트웨어 812,288 (762,102) - 50,186 회원권 139,421 (43,716) - 95,705 취득중인무형자산 153,000 - - 153,000 합 계 1,752,676 (1,045,164) (386,946) 320,566 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 46,580 (39,072) - 7,508 개발비 599,047 (169,290) (415,729) 14,028 소프트웨어 812,288 (754,870) - 57,418 회원권 139,422 (42,697) - 96,725 취득중인무형자산 153,000 - - 153,000 합 계 1,750,337 (1,005,929) (415,729) 328,679 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 취득중인무형자산 합 계 기초금액 7,508 429,757 57,417 96,726 153,000 744,408 취득금액 2,340 - - - - 2,340 상각비 (1,032) (29,952) (7,231) (1,020) - (39,235) 기말금액 8,816 399,805 50,186 95,705 153,000 707,512 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 취득중인무형자산 합 계 기초금액 7,149 549,566 73,970 319,431 - 950,116 취득금액 5,134 - 5,670 - 153,000 163,804 처분/폐기금액 - - - (180,009) - (180,009) 상각비 (4,775) (119,809) (22,223) (42,696) - (189,503) 기말금액 7,508 429,757 57,417 96,726 153,000 744,408 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 경상연구개발비(판매비와관리비) 733,901 2,405,277 합 계 733,901 2,405,277 17. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 745,967 - 745,967 건물 2,497,366 (691,979) 1,805,387 합 계 3,243,333 (691,979) 2,551,354 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 745,967 - 745,967 건물 2,497,366 (676,370) 1,820,996 합 계 3,243,333 (676,370) 2,566,963 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,967 1,820,996 2,566,963 취득금액 - - - 상각비 - (15,609) (15,609) 기말금액 745,967 1,805,387 2,551,354 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,967 1,883,430 2,629,397 취득금액 - - - 상각비 - (62,434) (62,434) 기말금액 745,967 1,820,996 2,566,963 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 59,499 350,866 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (29,237) (106,458) 합계 30,262 244,408 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 704,618 2,225,750 미지급금 275,458 257,173 미지급비용 358,316 1,054,115 합 계 1,338,391 3,537,038 19. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 기 전 기 비 고 하나은행 - - 2,000,000 시설자금 하나은행 3.50 1,000,000 - 일반자금 기업은행 2.40 1,000,000 1,000,000 일반자금 기업은행 3.30 1,000,000 1,000,000 일반자금 합 계 3,000,000 4,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 3,000,000 3,000,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 550,000 우리은행 지급보증 관련 질권설정 16,000 16,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 132,548 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 9,908,970 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 13,607,518 8,926,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 7,665,019 계약이행보증 우리은행 - USD 400,000 외화지급보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 7,665,019 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 574,950 835,250 부가세예수금 102,000 223,581 선수금 1,798,546 2,711,673 리스부채 7,738 12,459 유동성지급보증채무충당부채 521,520 506,920 합 계 3,004,754 4,289,883 22. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,550,985 4,228,821 사외적립자산의 공정가치 (3,469,132) (3,512,300) 순확정급여부채 1,081,853 716,521 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,228,822 4,443,237 당기근무원가 114,575 530,121 이자원가 41,701 102,412 재측정 요소 233,747 (676,852) 지급액 (67,860) (170,096) 기말금액 4,550,985 4,228,822 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,512,300 2,854,688 사외적립자산의 기대수익 48,316 91,955 회사부담금 - 750,000 재측정요소 (13,269) (52,972) 지급액 (78,216) (131,371) 기말금액 3,469,131 3,512,300 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 114,575 129,865 이자원가 41,701 26,203 사외적립자산의 기대수익 (48,316) (22,688) 퇴직급여원가 107,960 133,380 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 4.94 5.50 사외적립자산의 기대수익 4.94 5.50 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (270,370) 304,438 당기근무원가 (21,388) 62,001 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 301,123 (262,987) 당기근무원가 56,850 (16,448) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 1,203,488 - 446,612 1,722,909 1,177,976 - 4,550,985 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.07년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.23. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 소프트웨어공제조합 358,767 계약이행보증 서울보증보험 5,005 PT.Eluon 우리은행 USD 400,000 차입금 보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 363,772 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 1,000,000 4,900,000 - - 5,900,000 통장자동대출 1,000,000 300,000 - 500,000 1,800,000 외화지급보증(USD) - - 400,000 - 400,000 24. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 1,501,740 - - 1,501,740 매출채권및기타수취채권 1,330,629 - - 1,330,629 계약자산 2,861,086 - - 2,861,086 단기금융상품 20,667,000 - - 20,667,000 장기금융상품 218,011 - - 218,011 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 150,710 - 150,710 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 26,642,659 929,510 - 27,572,169 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 1,338,391 1,338,391 리스부채 - - 7,738 7,738 금융보증부채 - - 521,520 521,520 단기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 부채합계 - - 4,867,649 4,867,649 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 5,662,665 - - 5,662,665 매출채권및기타수취채권 2,784,694 - - 2,784,694 계약자산 1,632,221 - - 1,632,221 단기금융상품 20,367,000 - - 20,367,000 장기금융상품 215,723 - - 215,723 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 146,996 - 146,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 30,726,496 925,796 - 31,652,292 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,537,038 3,537,038 리스부채 - - 12,459 12,459 금융보증부채 - - 506,920 506,920 단기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 부채합계 - - 8,056,417 8,056,417 25. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 - - 무형자산 (386,946) (415,729) 합 계 (386,946) (415,729) (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 415,729 530,863 개발비 상각비와 상계액 (28,783) (115,134) 정부보조금 기말잔액 386,946 415,729 26. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 27. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 549,725 549,725 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (1,900,636) (1,900,636) 28. 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 72 19 72 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 29. 이익잉여금 (1)보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 5,237,448 5,313,766 30. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,697,139 3,697,139 5,144,500 5,144,500 1.상품매출 - - - - 2.용역매출 3,637,640 3,637,640 5,085,001 5,085,001 3.기타매출 59,499 59,499 59,499 59,499 매출원가 1,843,841 1,843,841 2,780,423 2,780,423 1.상품매출원가 - - - - 2.용역매출원가 1,814,604 1,814,604 2,780,423 2,780,423 3.임대매출원가 29,237 29,237 - - (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. 나. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 당분기 19,990,905 11,950,037 8,639,627 10,430,585 9,917,288 8,040,868 전분기 13,897,767 10,593,837 7,681,510 11,335,779 9,314,059 3,303,931 다. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다.각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 분기재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2023년 4월 28일자로 감사에게 보고하였습니다. 라. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 17,141 (21,355) 205,677 (120,061) 기능개발 - 1,249,128 (1,168,728) 2,669,786 (1,194,458) 합 계 - 1,266,269 (1,190,083) 2,875,463 (1,314,519) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다.마. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 8,043,496 7,400,100 당기 신규 계약액 3,639,423 926,996 당기 수익 인식액 (3,540,848) (5,023,165) 기말 용역계약 잔액 8,142,071 3,303,931 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 584,358 584,358 500,551 500,551 퇴직급여 65,372 65,372 70,611 70,611 복리후생비 102,108 102,108 72,689 72,689 지급임차료 1,394 1,394 1,474 1,474 접대비 40,546 40,546 43,871 43,871 감가상각비 51,959 51,959 67,076 67,076 사용권자산상각비 11,135 11,135 11,135 11,135 무형자산상각비 10,453 10,453 7,327 7,327 세금과공과금 10,386 10,386 10,210 10,210 광고선전비 1,245 1,245 1,150 1,150 대손상각비 11,593 11,593 (5,582) (5,582) 수도광열비 15,679 15,679 15,709 15,709 보험료 2,702 2,702 2,214 2,214 교육훈련비 590 590 200 200 여비교통비 95,298 95,298 16,499 16,499 통신비 7,507 7,507 6,262 6,262 지급수수료 89,653 89,653 201,586 201,586 소모품비 1,963 1,963 6,352 6,352 차량유지비 3,310 3,310 5,641 5,641 도서인쇄비 1,091 1,091 1,145 1,145 운반비 1,798 1,798 2,572 2,572 경상연구개발비 733,901 733,901 608,491 608,491 건물관리비 1,167 1,167 928 928 합 계 1,845,208 1,845,208 1,648,111 1,648,111 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 833,181 833,181 1,444,295 1,444,295 종업원급여 1,054,115 1,054,115 1,034,863 1,034,863 감가상각비 61,853 61,853 77,529 77,529 무형자산상각비 10,453 10,453 7,327 7,327 외주용역비 605,095 605,095 881,402 881,402 지급수수료 90,653 90,653 203,298 203,298 여비교통비 113,719 113,719 29,619 29,619 기타 890,743 890,743 750,202 750,202 매출원가및판매비와관리비의합계 3,659,812 3,659,812 4,428,535 4,428,535 33. 종업원급여 당분기 및 전분기에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 853,347 853,347 828,088 828,088 퇴직급여 79,978 79,978 98,858 98,858 기타 120,790 120,790 107,917 107,917 합 계 1,054,115 1,054,115 1,034,863 1,034,863 34. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 205,034 205,034 81,149 81,149 외환차익 6,243 6,243 894 894 외화환산이익 414 414 114 114 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,714 3,714 3,422 3,422 대손충당금환입 - - 10,000 10,000 이자비용 (30,632) (30,632) (26,620) (26,620) 외환차손 (2,823) (2,823) - - 외화환산손실 (14,600) (14,600) (441) (441) 순금융비용 167,350 167,350 68,518 68,518 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 지급보증손실 현금및현금성자산 54 - 414 - - - - - - 매출채권및기타채권 - 3,840 - - - - - - - 장단기금융상품 204,979 - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3,714 - - - - - 리스부채 - - - - - (7,738) - - - 매입채무및기타지급채무 - 2,403 - - - - (2,823) - - 장단기차입금 - - - - - (22,894) - - - 유동성지급보증채무 - - - - - - - (14,600) - 합 계 205,034 6,243 414 3,714 - (30,632) (2,823) (14,600) - [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 이자비용 외환차손 현금및현금성자산 71 - - - - - (441) 매출채권및기타채권 - 894 114 - - - - 장단기금융상품 81,078 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3,422 - - - 리스부채 - - - - - (347) - 매입채무및기타지급채무 - - - - - - - 장단기차입금 - - - - 10,000 (26,273) - 합 계 81,149 894 114 3,422 10,000 (26,620) (441) 35. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 3 3 1,007 1,007 소 계 3 3 1,007 1,007 기타비용 유형자산폐기손실 (5) (5) (21) (21) 기부금 (4,700) (4,700) - - 잡손실 (39) (39) (215) (215) 소 계 (4,744) (4,744) (236) (236) 차감계 (4,741) (4,741) 771 771 36. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 분 기 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 96,792 68,448 매출거래 기타매출 59,499 59,499 PT.Eluon 매입거래 선급금 100,000 - (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 57,307 - 매입채무 - 34,485 PT.Eluon 개발비 153,000 - (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석23에서와 같이 원화 363,772천원 및 USD 400,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 204,350 204,350 203,625 203,625 퇴직급여 31,324 31,324 25,743 25,743 합 계 235,674 235,674 229,368 229,368 37. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. (1) 보고기간중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 부가된 이연법인세 - (9,204) 기타(외국납부세액등) - - 법인세비용 - (9,204) (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 (247,016) - (247,016) 38. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 131,806천원 131,806천원 794,458천원 794,458천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 5원/주 5원/주 30원/주 30원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 2,379,247,020 * 가중평균유통보통주식수 = 2,379,247,020 / 90 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 2,379,247,020 * 가중평균유통보통주식수 = 2,379,247,020 / 90 = 26,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 39. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 131,806 794,458 조정: 외화환산손실 14,600 441 대손상각비 11,535 (5,583) 감가상각비 89,041 87,767 유형자산폐기손실 5 21 사용권자산상각비 13,340 13,333 무형자산상각비 10,453 7,327 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,714) (3,422) 이자비용 30,732 26,967 퇴직급여 107,961 133,380 법인세비용 - (9,204) 외화환산이익 (414) (114) 대손충당금환입 - (10,000) 이자수익 (205,034) (81,149) 소 계 68,505 159,764 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 1,510,739 1,116,676 미수금의 감소(증가) (97,795) (514) 계약자산(증가)감소 (1,223,418) 130,767 선급금의 감소(증가) 109,590 - 선급비용의 감소(증가) (9,173) (2,815) 매입채무의 증가(감소) (1,521,132) (676,236) 미지급금의 증가(감소) 18,285 35,830 예수금의 증가(감소) (260,299) (262,180) 부가세예수금의 증가(감소) (121,581) (487,846) 선수금의 증가(감소) (883,256) (1,060,352) 미지급비용의 증가(감소) (689,599) - 퇴직금의지급 (67,860) - 사외적립자산감소(증가) 78,216 - 소 계 (3,157,283) (1,206,670) 영업활동에 사용된 현금 (2,956,972) (252,447) (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금의 계정대체 - 62,500 지급보증손실충당부채 유동성대체 14,600 - 사용권자산 증가로 인한 리스부채의 증가 8,830 - 합계 23,430 62,500 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 국고보조금 - - - - - 단기차입금 4,000,000 (1,000,000) - - 3,000,000 장기차입금 - - - - - 리스부채 12,459 (13,550) 8,830 - 7,739 합 계 4,012,459 (1,013,550) 8,830 - 3,007,739 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전분기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 국고보조금 9,007 - - (9,007) - 단기차입금 4,500,000 - - - 4,500,000 장기차입금 895,833 (62,500) - - 833,333 리스부채 66,091 (13,650) - 347 52,788 합 계 5,470,931 (76,150) - (8,660) 5,386,121 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.