이루온 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이승구(대표이사)	4,301,946	15.77%

자기주식	838,942	3.08%

기타(소액주주외)	22,134,132	81.15%

합계	27,275,020	100%

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 24,791,305 11,365,452 26,406,887 2,019,106 1,702,697 PT. Eluon 136,527 843,691 870,265 (35,206) (38,165) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 18,927,280 7,204,124 16,228,071 (469,549) (512,367) PT. Eluon 406,514 1,075,513 766,707 (186,219) (245,450) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 889,810 1,174,193 673,976 676,123 JPY 53,977,961 499,032 55,400,000 499,830 EUR 374,758 552,416 206 195 매출채권 USD 3,186 4,205 2,528 3,260 소 계 USD 892,996 1,178,398 676,505 679,383 JPY 53,977,961 499,032 55,400,000 499,830 EUR 374,758 552,416 206 195 부 채 매입채무 USD 68,709 90,668 - - EUR 21,500 31,692 - - 단기차입금 USD 400,000 527,840 400,000 515,760 소 계 USD 468,709 618,508 400,000 515,760 EUR 21,500 31,692 - - 차 감 계 USD 424,287 559,889 276,505 163,623 JPY 53,977,961 499,032 55,400,000 499,830 EUR 353,258 520,723 206 195 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 157,964천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 50,337천원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 15,104,910 14,741,345 단기금융상품 25,516,000 25,516,000 매출채권및기타수취채권 4,006,387 7,298,950 계약자산 1,879,553 468,125 보증금 105,275 96,199 기타금융자산 320,130 321,505 합 계 46,932,255 48,442,124 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 8,443,665 - 8,443,665 7,647,837 - 7,647,837 리스부채 22,800 - 22,800 47,171 11,400 58,571 차입금 5,033,718 - 5,033,718 5,243,223 - 5,243,223 합 계 13,500,184 - 13,500,184 12,938,231 11,401 12,949,631 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 5,033,718 5,243,223 현금및현금성자산 (15,109,896) (14,741,345) 순차입금 - - 자본총계 49,511,980 45,087,846 총자본 49,511,980 45,087,846 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 271,477 271,477 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 682,800 682,800 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 264,323 264,323 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 682,800 682,800 5. 부문정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품수익 15,775,388 7,944,117 용역수익 26,881,805 22,355,464 임대수익 42,700 35,526 합 계 42,699,893 30,335,107 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 41,829,627 29,568,400 인도네시아 870,265 766,707 합 계 42,699,893 30,335,107 (3) 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 8,594,330 10,050,230 고객2 5,384,128 - 합 계 13,978,458 10,050,230 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 4,986 - 보통예금 13,022,513 14,065,027 외화예금 2,225,640 676,318 정부보조금 (143,243) - 합 계 15,109,896 14,741,344 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 16,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 하나은행 1,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 우리은행 550,000 550,000 지급보증 관련 질권설정 〃 하나은행 550,000 550,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 900,000 900,000 차입금 관련 질권설정 합 계 5,016,000 5,016,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 3,760,515 6,971,571 손실충당금 (92,054) (114,251) 미수금 936,911 930,622 손실충당금 (913,484) (918,484) 미수수익 314,499 348,992 단기대여금 598,000 688,000 손실충당금 (598,000) (607,500) 계약자산 1,888,998 470,478 손실충당금 (9,445) (2,352) 합 계 5,885,940 7,767,076 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,642,588 1,335,433 손실충당금 설정 (12,428) 385,937 손실충당금 제각 - - 손실충당금 환입 (17,177) (78,782) 기 말 1,612,983 1,642,588 손실충당금설정액 및 손실충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 6,492,363 1,699,536 평가충당금 (90,545) (90,545) 카드부분품 778,822 927,915 평가충당금 (484,544) (484,544) 합 계 6,696,095 2,052,362 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 922,904 62,963 선급비용 491,470 323,953 합 계 1,414,374 386,916 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 251,875 246,161 정보통신공제조합(*) 19,601 18,162 합 계 271,477 264,323 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합이 공시하는 좌당가격에 당사 보유주식수를 곱한 금액을 장부가액에 반영하였습니다. (2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 7,154 6,534 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비 682,800 682,800 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (3,051,235) 6,648,056 기계장치 310,757 (299,798) 10,959 차량운반구 661,704 (315,545) 346,159 비품 1,489,002 (1,342,950) 146,052 합계 15,057,944 (5,009,528) 10,048,416 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,869,374) 6,829,917 기계장치 1,151,578 (1,148,143) 3,435 차량운반구 617,951 (309,936) 308,015 비품 1,383,374 (1,282,362) 101,014 합계 15,749,386 (5,609,815) 10,139,573 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 6,829,918 3,435 308,015 101,013 10,139,571 취득금액 - - 9,736 126,806 81,900 218,442 처분/폐기금액 - - (17) - (821) (838) 감가상각비 - (181,862) (2,195) (88,963) (36,621) (309,641) 환율차이 - - - 302 581 882 기말금액 2,897,191 6,648,056 10,959 346,159 146,052 10,048,416 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,072,400 6,963 258,632 103,486 10,338,672 취득금액 - - - 162,336 40,274 202,611 처분/폐기금액 - - (1) (8,237) (4) (8,242) 감가상각비 - (242,482) (3,528) (105,144) (43,140) (394,294) 환율차이 - - - 428 395 823 기말금액 2,897,191 6,829,918 3,435 308,015 101,013 10,139,571 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,246,434 2,897,191 3,182,699 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 358,372 123,953 356,348 합 계 3,021,144 3,604,806 3,021,144 3,539,047 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석20참조). 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (183,982) 195,405 합 계 503,340 (183,982) 319,358 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (176,869) 202,518 합 계 503,340 (176,869) 326,471 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 202,518 326,471 감가상각비 - (7,114) (7,114) 기말금액 123,953 195,404 319,358 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 212,003 335,956 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 202,518 326,471 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 38,700 35,536 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (111) (3,394) 합계 38,589 32,142 15. 사용권자산(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 사무실임차권 55,081 - - (33,048) 22,032 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 사무실임차권 11,868 88,129 - (44,916) 55,081 차량사용권 7,845 - - (7,845) - 합계 19,713 88,129 - (52,762) 55,081 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 1,029 1,498 사용권자산 감가상각비 33,048 39,784 단기리스 관련 비용 7,150 5,625 소액자산리스 관련 비용 13,068 18,693 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 34,200천원 및 41,861천원입니다.16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 52,786 (45,040) - - 7,746 개발비 1,077,554 (378,956) - (681,901) 16,696 소프트웨어 965,987 (893,605) - - 72,382 회원권 139,421 (49,836) - - 89,586 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,574,378 (1,367,437) (1,238,631) (681,901) 1,286,410 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 67,295 (60,838) - - 6,457 개발비 599,047 (289,099) - (300,596) 9,351 소프트웨어 1,023,868 (925,202) - - 98,666 회원권 139,421 (46,776) - - 92,645 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,168,262 (1,321,915) (1,238,631) (300,596) 1,307,120 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 6,457 309,947 98,666 92,645 1,100,000 1,607,716 취득금액 3,866 478,507 - - - 482,373 무형자산상각비 (2,577) (89,857) (26,283) (3,060) - (121,777) 당기말금액 7,746 698,598 72,382 89,586 1,100,000 1,968,312 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,508 429,757 57,418 96,725 1,100,000 1,691,408 취득금액 2,340 - 75,465 - - 77,805 무형자산상각비 (3,391) (119,809) (34,218) (4,080) - (161,498) 당기말금액 6,457 309,947 98,666 92,645 1,100,000 1,607,716 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 개발비(무형자산) 478,507 - 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,727,051 2,063,688 합 계 2,205,558 2,063,688 17. 비유동기타금융자산보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 225,130 221,505 장기대여금 100,000 100,000 대손충당금 (5,000) - 합 계 320,130 321,505 18. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 7,632,406 5,029,743 미지급금 263,164 487,185 미지급비용 548,096 2,130,909 합 계 8,443,665 7,647,837 19. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 우리은행 3.85 500,000 500,000 일반자금 등 기업은행 3.30~3.50 2,900,000 2,900,000 일반자금 등 하나은행 3.80 1,000,000 1,000,000 일반자금 등 기타 3M SOFR+4.58 633,718 843,223 일반자금 등 합 계 5,033,718 5,243,223 (2) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 5,033,718 5,033,718 - - 20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 4,450,000 4,450,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 550,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 16,000 16,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 251,875 170,315 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 9,545,246 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 319,358 - 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 15,132,480 10,466,315 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,000,000 물품대금 보증 서울보증보험 외 - 5,044,422 계약이행 보증 소프트웨어공제조합 - 20,860,567 계약이행 보증 우리은행 - USD400,000 외화지급 보증 외화 합계 USD400,000 원화 합계 26,904,989 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 648,441 1,053,528 부가세예수금 480,049 1,284,164 선수금 1,539,560 2,936,345 미지급법인세 8,530 22,381 리스부채 22,540 44,831 판매보증충당부채 92,364 92,364 합 계 2,791,484 5,433,612 22. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 11,139,877 9,655,428 사외적립자산의 공정가치 (8,475,781) (8,755,164) 순확정급여부채 2,664,097 900,264 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 9,655,428 8,807,785 당기근무원가 782,319 994,747 이자원가 165,081 242,221 환율변동 6,599 4,653 재측정요소 797,531 279,897 지급액 (267,080) (673,875) 기말금액 11,139,877 9,655,428 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 8,755,164 7,332,913 사외적립자산의 기대수익 281,792 383,194 회사부담금 - 1,400,000 재측정요소 (75,250) (102,522) 지급액 (485,925) (258,421) 기말금액 8,475,781 8,755,164 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 782,319 491,974 이자원가 165,081 123,341 사외적립자산의 기대수익 (281,792) (193,358) 퇴직급여원가 665,608 421,957 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 3.93 4.54 사외적립자산의 기대수익 3.93 4.54 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 180,334 (117,803) 당기근무원가 (51,040) 86,064 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (123,450) 183,401 당기근무원가 78,003 (42,124) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 5,377,102 - 810,042 2,824,020 2,107,805 20,909 11,139,877 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.80 ~ 9.59년입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 1,000,000 - 5,800,000 500,000 - 7,300,000 통장자동대출 1,000,000 - 1,050,000 - 700,000 2,750,000 원화지급보증 - - - 1,000,000 - 1,000,000 외화지급보증외(USD) - - - 400,000 - 400,000 24. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 15,109,896 - - 15,109,896 매출채권및기타수취채권 4,006,387 - - 4,006,387 계약자산 1,879,553 - - 1,879,553 장단기금융상품 25,741,130 - - 25,741,130 보증금 102,356 - - 102,356 당기손익-공정가치측정금융자산 - 271,477 - 271,477 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 682,800 - 682,800 자산합계 46,839,322 954,277 - 47,793,599 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 8,443,665 8,443,665 리스부채 - - 22,540 22,540 차입금 - - 5,033,718 5,033,718 부채합계 - - 13,499,924 13,499,924 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 14,741,345 - - 14,741,345 매출채권및기타채권 7,298,950 - - 7,298,950 계약자산 468,125 - - 468,125 장단기금융상품 25,737,505 - - 25,737,505 보증금 96,199 - - 96,199 당기손익-공정가치측정금융자산 - 264,323 - 264,323 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 682,800 - 682,800 자산합계 48,342,125 947,123 - 49,289,248 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 7,647,837 7,647,837 리스부채 - - 56,144 56,144 차입금 - - 5,243,223 5,243,223 부채합계 - - 12,947,204 12,947,204 25. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 143,243 - 무형자산 681,901 300,596 합 계 825,145 300,596 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 300,596 415,729 개발비로 사용된 정부보조금 467,656 - 개발비 상각비와 상계액 등 (86,350) (115,134) 정부보조금 기말잔액 681,901 300,596 26. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 27. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 65,767 93,812 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 305,616 305,616 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (2,165,558) (2,137,512) 28. 자기주식보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 29. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 16,203,321 11,749,869 30. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,222,509 42,699,893 10,012,638 30,335,107 1.상품매출 7,659,800 15,775,388 2,015,711 7,944,117 2.용역매출 8,546,810 26,881,805 7,984,027 22,355,464 3.임대매출 15,900 42,700 12,900 35,526 매출원가 10,328,041 28,076,386 7,112,452 21,001,502 1.상품매출원가 5,675,029 12,139,341 2,151,344 6,851,920 2.용역매출원가 4,650,091 15,928,282 4,958,187 14,140,818 3.임대매출원가 2,921 8,764 2,921 8,764 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행률을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행률은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 당분기 30,939,714 13,870,005 10,177,820 14,235,158 12,635,866 17,069,710 전분기 38,002,045 18,248,838 13,876,215 19,652,890 15,474,984 19,753,207 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1115호 한 129.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2024년 3분기 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2024년 10월 22일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 277,019 (404,895) 539,875 (80,708) 기능개발 외 - 2,009,348 (2,009,348) 1,349,123 (2,173,443) 합 계 - 2,286,367 (2,414,243) 1,888,998 (2,254,151) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있으며 계약자산은 대손충당금 차감전 금액입니다. [전기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산(*) 계약부채(*) 유지보수 - 165,519 (174,362) - (128,531) 기능개발 외 - 1,328,234 (1,537,157) 470,478 (2,647,183) 합 계 - 1,493,753 (1,711,520) 470,478 (2,775,714) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있으며 계약자산은 대손충당금 차감전 금액입니다. 라. 보고기간종료일 현재 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 16,881,349 12,974,885 당기 신규 계약액 19,863,225 20,414,947 당기 수익 인식액 (19,674,865) (13,636,624) 기말 용역계약 잔액 17,069,710 19,753,207 31. 판매비와관리비의 내역 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,652,551 4,999,157 1,497,722 4,558,851 퇴직급여 165,262 420,764 170,857 399,007 복리후생비 270,634 765,605 232,004 676,367 여비교통비 149,570 505,942 145,666 445,182 접대비 143,851 354,255 120,802 348,657 통신비 15,261 45,801 14,146 44,380 수도광열비 31,197 99,694 30,608 89,593 세금과공과금 45,953 82,082 51,899 86,751 감가상각비 84,870 247,724 79,661 222,651 사용권자산상각비 11,016 33,048 11,016 33,168 지급임차료 17,848 55,866 22,676 77,536 보험료 9,982 25,536 9,132 26,429 차량유지비 15,524 46,497 13,481 34,570 경상연구개발비 430,655 1,727,051 620,418 2,063,688 운반비 3,233 11,124 4,467 12,113 교육훈련비 2,246 14,011 3,149 16,217 도서인쇄비 834 8,815 887 4,664 사무용품비 (2,353) 6,242 12,431 12,626 소모품비 11,078 34,933 3,463 26,106 지급수수료 149,884 588,119 167,115 477,604 광고선전비 333 3,210 155 3,130 판매촉진비 8,452 9,811 1,378 1,378 대손상각비 (931) (15,105) (10,327) 459 건물관리비 1,056 2,940 1,211 3,565 무형자산상각비 11,785 35,427 10,385 31,158 행사비 15,216 40,090 19,258 22,584 합 계 3,245,008 10,148,638 3,233,658 9,718,434 32. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 5,675,029 12,139,341 2,151,344 6,851,920 원재료의 매입 2,840,285 9,977,375 3,249,987 8,118,959 종업원급여 3,122,583 9,773,655 2,550,603 7,570,770 감가상각비 120,684 354,851 74,486 207,566 무형자산상각비 11,785 35,427 10,385 31,158 외주용역비 827,225 3,000,893 886,424 2,230,207 지급수수료 164,161 624,643 175,874 493,967 여비교통비 190,204 646,445 170,880 510,210 기타 621,093 1,672,396 1,076,127 4,705,178 매출원가및판매비와관리비의합계 13,573,048 38,225,024 10,346,111 30,719,935 33. 종업원급여 보고기간종료일 현재 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,614,867 8,340,276 2,147,474 6,343,872 퇴직급여 261,447 707,868 186,700 563,782 기타 246,269 725,510 216,429 663,115 합 계 3,122,583 9,773,655 2,550,603 7,570,770 34. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간종료일 현재 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 313,206 931,777 274,781 813,319 외환차익 18,095 39,274 (4,245) 116,171 외화환산이익 4,208 12,273 42,533 58,816 손실충당금환입 5,000 9,500 - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 7,154 - 6,534 금융수익 소계 340,508 999,977 313,069 1,044,840 이자비용 (52,165) (152,749) (48,045) (146,385) 외환차손 (11,602) (17,597) (33,037) (112,937) 외화환산손실 2,295 (28,330) (1,954) (2,652) 매출채권처분손실 (159) (1,592) (106) (427) 금융비용 소계 (61,631) (200,268) (83,142) (262,402) 순금융비용 278,877 799,709 229,927 782,438 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 227,465 89 7 - - - (680) (25,425) - 매출채권및기타채권 12,787 2,275 1,656 9,500 - - (2,103) - (1,592) 장단기금융상품 691,525 - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 7,154 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 36,910 10,609 - - - (14,814) (2,906) - 리스부채 - - - - - (1,029) - - - 장단기차입금 - - - - - (151,719) - - - 합 계 931,777 39,274 12,273 9,500 7,154 (152,749) (17,597) (28,330) (1,592) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 194,289 56,700 58,691 - - - (12,909) (1,637) - 매출채권및기타채권 17,200 17,349 125 50,000 - - (5,693) - (427) 장단기금융상품 601,829 - - - - - (39,858) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 6,534 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 42,121 - - - - (54,478) (1,016) - 리스부채 - - - - - (1,505) - - - 장단기차입금 - - - - - (144,879) - - - 합 계 813,319 116,171 58,816 50,000 6,534 (146,385) (112,937) (2,652) (427) 35. 기타수익 및 기타비용보고기간종료일 현재 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 9,091 1,763 8,126 잡이익 8,402 130,689 2,654 16,509 소 계 8,402 139,780 4,417 24,635 기타비용 유형자산폐기손실 - (17) - (5) 기부금 - (5,074) - (4,700) 잡손실 (538) (36,876) (32,086) (116,647) 소 계 (538) (41,967) (32,086) (121,352) 합 계 7,864 97,813 (27,669) (96,716) 36. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Eluon Solusi Indonesia 기타특수관계기업 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 기초 증가 감소 기말 기타기업 PT. Eluon Solusi Indonesia 차입 327,712 113,520 345,224 96,008 [전기] (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 기초 증가 감소 기말 기타기업 PT. Eluon Solusi Indonesia 차입 258,072 245,200 175,560 327,712 (3) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 548,150 1,647,550 499,850 1,500,300 퇴직급여 91,028 507,690 85,168 299,984 합 계 639,178 2,155,240 585,018 1,800,284 37. 법인세 비용(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 449,227 - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 (308,581) - 자본에 부가된 이연법인세 - - 법인세비용 140,646 - (2) 보고기간 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 5,372,391 - 세무조정 437,532 - 각사업연도소득 5,809,922 - 이월결손금효과 (488,472) - 과세표준 5,321,450 - 적용세율에 따른 법인세 부담액 449,227 - 이월세액공제효과 (308,581) - 법인세비용 140,646 - 유효법인세율 2.62% - 38. 주당손익주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 2,913,924천원 5,232,918천원 (129,460)천원 361,920천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 110원 198원 (5)원 14원 한편, 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 274 7,473,355,480 자기주식수 (838,942) 274 (229,870,108) 합 계 7,243,485,372 * 가중평균유통보통주식수 = 7,243,485,372 / 274 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 274 = 26,436,078 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 39. 현금흐름표연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 5,231,744 355,713 조정: 외화환산손실 34 2,652 대손상각비 (12,428) (23,323) 매출채권처분손실 1,592 427 감가상각비 316,755 300,852 유형자산폐기손실 17 5 사용권자산상각비 33,048 39,784 무형자산상각비 35,427 31,158 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,154) (6,534) 이자비용 153,779 147,890 퇴직급여 676,192 637,567 법인세비용 140,646 (54,820) 외화환산이익 (9,359) (58,816) 손실충당금환입 (12,177) (50,000) 유형자산처분이익 (9,091) (8,126) 이자수익 (931,777) (813,319) 소 계 375,506 145,397 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 3,228,382 562,202 미수금의 감소(증가) (6,289) 27,843 계약자산의 감소(증가) (1,418,520) (185,383) 선급금의 증가 (859,942) (180,371) 선급비용의 증가 (167,278) (264,299) 재고자산의 감소(증가) (4,643,733) 131,007 매입채무의 증가(감소) 2,596,297 (3,684,425) 미지급금의 증가(감소) (226,082) 138,590 예수금의 감소 (405,088) (397,129) 부가세예수금의 증가(감소) (804,115) (936,530) 선수금의 증가 (1,396,785) 1,663,047 미지급비용의 감소 (1,583,321) (1,145,684) 하자보수충당부채 증가(감소) (469) 3,390 이연법인세자산의 증가 26,788 - 퇴직금의 지급 (267,080) (315,543) 퇴직연금운용자산의 감소 485,925 251,659 환율변동효과 421 1,507 소 계 (5,440,887) (4,330,121) 합 계 166,362 (3,829,011) (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산증가로 인한 리스부채의 증가 11,313 - 단기차입금의 조정 30,955 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 - 143,243 - - 143,243 단기차입금 5,243,223 (240,460) - 30,955 5,033,718 장기차입금 - - - - - 리스부채 45,171 (34,633) 11,313 1,029 22,881 합 계 5,288,394 (131,849) 11,313 31,984 5,199,843 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 6,973 (6,973) - - - 단기차입금 6,363,890 (1,189,680) - 55,806 5,230,016 장기차입금 - - - - - 리스부채 21,311 (41,861) 88,129 - 67,579 합 계 6,392,174 (1,238,514) 88,129 55,806 5,297,595 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 26 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 31,137,964,598 32,430,339,381 현금및현금성자산 7,979,126,806 7,723,594,340 단기금융상품 20,566,000,000 20,566,000,000 매출채권 및 기타유동채권 1,185,906,530 3,501,129,014 계약자산 1,220,215,812 391,944,301 기타유동자산 76,431,567 127,118,036 당기법인세자산 110,283,883 120,553,690 비유동자산 19,971,454,832 20,120,812,385 당기손익-공정가치 측정 금융자산 155,226,553 150,710,447 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 682,800,000 682,800,000 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 7,401,158,829 7,441,198,899 사용권자산 22,032,270 55,080,681 무형자산 280,320,877 318,207,240 투자부동산 2,457,702,800 2,504,528,414 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 64,494,250 64,192,810 기타비유동금융자산 225,130,358 221,504,999 이연법인세자산 220,000,671 220,000,671 자산총계 51,109,419,430 52,551,151,766 부채 유동부채 5,905,142,332 11,146,361,444 매입채무 및 기타채무 963,746,161 3,382,631,373 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 기타 유동부채 1,941,396,171 4,763,730,071 비유동부채 1,479,979,494 444,173,520 확정급여채무 1,450,397,710 402,809,795 기타비유동금융부채 29,581,784 41,363,725 부채총계 7,385,121,826 11,590,534,964 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 21,860,844,566 기타자본구성요소 (2,144,745,729) (2,144,745,729) 이익잉여금(결손금) 10,370,688,767 7,607,007,965 자본총계 43,724,297,604 40,960,616,802 자본과부채총계 51,109,419,430 52,551,151,766 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,066,877,658 16,297,908,474 4,751,911,626 13,813,102,172 매출원가 2,672,899,083 8,427,164,857 2,702,524,685 7,949,213,305 매출총이익 2,393,978,575 7,870,743,617 2,049,386,941 5,863,888,867 판매비와관리비 1,613,379,992 5,344,648,759 1,724,137,968 5,378,394,217 영업이익(손실) 780,598,583 2,526,094,858 325,248,973 485,494,650 금융수익 241,441,192 711,432,790 207,713,027 617,666,991 금융비용 (21,750,134) 102,140,691 40,868,151 117,684,565 기타이익(손실) 3,168,957 116,535,239 (236,322) (4,996,007) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,046,958,866 3,251,922,196 491,857,527 980,481,069 당기순이익(손실) 1,046,958,866 3,251,922,196 491,857,527 980,481,069 기타포괄손익 (43,253,332) (488,241,394) 88,456,700 (50,818,639) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (43,253,332) (488,241,394) 88,456,700 (50,818,639) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (43,253,332) (488,241,394) 88,456,700 (50,818,639) 총포괄손익 1,003,705,534 2,763,680,802 580,314,227 929,662,430 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 40.0 123.0 19.0 37.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,900,636,372) 5,313,765,918 38,911,484,112 당기순이익 (손실) 0 0 0 980,481,069 980,481,069 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (50,818,639) (50,818,639) 2023.09.30 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,900,636,372) 6,243,428,348 39,841,146,542 2024.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,144,745,729) 7,607,007,965 40,960,616,802 당기순이익 (손실) 0 0 0 3,251,922,196 3,251,922,196 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (488,241,394) (488,241,394) 2024.09.30 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,144,745,729) 10,370,688,767 43,724,297,604 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 475,590,455 (2,145,327,465) 영업활동에서 창출된 현금 (166,940,404) (2,609,796,402) 이자수취 714,251,707 587,424,287 이자지급(영업) (81,990,655) (86,830,100) 법인세환급(납부) 10,269,807 (36,125,250) 투자활동현금흐름 (186,469,810) (232,836,820) 단기금융상품의 처분 27,766,000,000 28,567,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 0 50,000,000 차량운반구의 처분 9,090,909 0 단기금융상품의 취득 (27,766,000,000) (28,766,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (50,000,000) 차량운반구의 취득 (126,805,750) 0 사무용비품의 취득 (53,736,200) (18,446,820) 산업재산권의 취득 3,866,000 2,340,000 소프트웨어의 취득 0 13,050,000 개발비의 증가 (478,507,060) 0 보증금의 증가 (301,440) 0 정부보조금의 사용 467,655,731 0 재무활동현금흐름 109,043,361 (1,035,325,000) 정부보조금의 수취 650,226,544 0 단기차입금의 증가 0 1,000,000,000 단기차입금의 상환 0 (2,000,000,000) 리스부채의 지급 (34,200,000) (35,325,000) 정부보조금의 유출 (506,983,183) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 398,164,006 (3,413,489,285) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 611,821 3,024,982 현금및현금성자산의순증가(감소) 398,775,827 (3,410,464,303) 기초현금및현금성자산 7,723,594,340 5,662,665,271 기말현금및현금성자산 8,122,370,167 2,252,200,968 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 ㈜이루온 838,942 3.08% 자기주식 기타(소액주주외) 22,134,132 81.15% 합계 27,275,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료' 를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 129,025 170,261 - - JPY100 53,977,961 499,032 55,400,000 499,830 매출채권 USD 3,186 4,205 2,528 3,260 소계 USD 132,211 174,466 2,528 3,260 JPY100 53,977,961 499,032 55,400,000 499,830 부 채 매입채무 USD 68,709 90,668 - - 소계 USD 68,709 90,668 - - 차감계 USD 63,502 83,797 2,528 3,260 JPY100 53,977,961 499,032 55,400,000 499,830 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 58,283천원 증가(감소)합니다.나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 30,000천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 7,975,426 7,723,594 매출채권및기타수취채권 1,185,907 3,501,129 계약자산 1,220,216 391,944 단기금융상품 20,566,000 20,566,000 장기금융상품 225,130 221,505 보증금 64,494 64,193 합 계 31,237,173 32,468,365 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 963,746 - 963,746 3,382,631 - 3,382,631 리스부채 22,540 - 22,540 44,398 11,313 55,711 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 지급보증손실충당부채 710,420 - 710,420 822,687 - 822,687 합 계 4,696,706 - 4,696,706 7,249,715 11,313 7,261,029 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 3,000,000 3,000,000 현금및현금성자산 (7,975,426) (7,723,594) 순차입금 - - 자본총계 43,724,298 40,960,617 총자본 43,724,298 36,237,022 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 155,227 155,227 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 682,800 682,800 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 150,710 150,710 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 682,800 682,800 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 4,239 3,900 용역수익 16,111,172 13,630,705 임대수익 182,497 178,497 합 계 16,297,908 13,813,102 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 8,594,330 10,050,230 고객2 5,384,128 1,373,947 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 3,701 - 보통예금 7,449,377 7,217,981 외화예금 669,293 505,614 소 계 8,122,370 7,723,594 정부보조금 (143,243) - 합 계 7,979,127 7,723,594 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 16,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 하나은행 1,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 우리은행 550,000 550,000 지급보증 관련 질권설정 합 계 3,566,000 3,566,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 952,934 3,269,696 손실충당금 (15,595) (35,116) 미수금 933,140 929,990 손실충당금 (913,484) (918,484) 미수수익 228,912 255,042 계약자산 1,226,348 393,914 손실충당금 (6,132) (1,970) 합 계 2,406,122 3,893,072 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 955,570 958,892 손실충당금 설정 21,744 7,910 손실충당금 환입 (42,103) (11,233) 기 말 935,211 955,570 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 32,832 52,052 선급비용 43,600 75,066 합 계 76,432 127,118 10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 135,625 132,548 정보통신공제조합(*) 19,601 18,162 합 계 155,227 150,710 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 4,516 3,714 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비 682,800 682,800 합 계 682,800 682,800 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 PT. Eluon(*) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 9,636,612 8,462,588 8,462,588 (*) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 .[당분기] (단위 : 천원) 회사명 3 분 기 말 당 분 기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 24,791,305 11,365,452 26,406,887 2,019,106 1,702,697 PT. Eluon 136,527 843,691 870,265 (35,206) (38,165) [전기] (단위 : 천원) 회사명 전 기 말 전 분 기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 18,927,280 7,204,124 16,228,071 (469,549) (512,367) PT. Eluon 406,514 1,075,513 766,707 (186,219) (245,450) 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (2,265,606) 4,936,319 기계장치 2,760 (2,254) 506 차량운반구 453,574 (234,063) 219,511 비품 791,777 (698,179) 93,598 합 계 10,601,261 (3,200,102) 7,401,159 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (2,130,569) 5,071,355 기계장치 853,317 (852,380) 937 차량운반구 411,713 (256,593) 155,119 비품 738,041 (675,478) 62,563 합 계 11,356,220 (3,915,021) 7,441,199 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 5,071,356 937 155,119 62,563 7,441,199 취득금액 - - - 126,806 53,736 180,542 처분/폐기금액 - - (17) - - (17) 감가상각비 - (135,036) (414) (62,414) (22,701) (220,565) 기말금액 2,151,224 4,936,320 506 219,511 93,598 7,401,159 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 5,251,404 1,490 237,462 63,112 7,704,692 취득금액 - - - - 26,297 26,297 처분/폐기금액 - - (1) - (4) (5) 감가상각비 - (180,048) (552) (82,343) (26,842) (289,785) 기말금액 2,151,224 5,071,356 937 155,119 62,563 7,441,199 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,246,434 2,897,191 3,182,699 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석19참조).14. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당분기말 사무실임차권 55,081 - (33,048) 22,032 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 전기말 사무실임차권 11,868 88,129 (44,916) 55,081 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 1,029 1,337 사용권자산 감가상각비 33,048 33,168 단기리스 관련비용 7,150 5,625 소액자산리스 관련 비용 11,358 16,983 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 34,200천원 및 39,825천원입니다.15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 52,786 (45,040) - 7,746 개발비 1,077,554 (378,956) (681,901) 16,696 소프트웨어 967,803 (801,510) - 166,293 회원권 139,421 (49,836) - 89,586 합 계 2,237,564 (1,275,342) (681,901) 280,321 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 48,920 (42,463) - 6,457 개발비 599,047 (289,099) (300,596) 9,352 소프트웨어 998,338 (788,585) - 209,753 회원권 139,421 (46,776) - 92,645 합 계 1,785,727 (1,166,923) (300,596) 318,208 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 6,457 309,948 209,752 92,646 618,803 취득금액 3,866 478,507 - - 482,373 상각비 (2,577) (89,857) (43,460) (3,060) (138,954) 기말금액 7,746 698,598 166,292 89,585 962,221 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 7,508 429,757 57,417 96,726 591,408 취득금액 2,340 - 186,050 - 188,390 상각비 (3,391) (119,809) (33,715) (4,080) (160,995) 기말금액 6,457 309,948 209,752 92,646 618,803 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 개발비(무형자산) 478,507 - 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,727,051 2,063,688 합 계 2,205,558 2,063,688 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 745,967 - 745,967 건물 2,497,366 (785,630) 1,711,736 합 계 3,243,333 (785,630) 2,457,703 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 745,967 - 745,967 건물 2,497,366 (738,804) 1,758,562 합 계 3,243,333 (738,804) 2,504,529 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,967 1,758,562 2,504,529 취득금액 - - - 상각비 - (48,826) (48,826) 기말금액 745,967 1,711,736 2,457,703 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,967 1,820,996 2,566,963 취득금액 - - - 상각비 - (62,434) (62,434) 기말금액 745,967 1,758,562 2,504,529 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 182,497 178,497 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (93,591) (88,792) 합계 88,906 89,705 17. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 422,516 1,715,660 미지급금 194,201 329,031 미지급비용 347,029 1,337,940 합 계 963,746 3,382,631 18. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.80 1,000,000 1,000,000 일반자금 기업은행 3.30 1,000,000 1,000,000 일반자금 기업은행 3.30 1,000,000 1,000,000 일반자금 합 계 3,000,000 3,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 2,000,000 2,000,000 기업은행 여신한도(차입)관련 질권설정 1,000,000 1,000,000 하나은행 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 550,000 우리은행 지급보증 관련 질권설정 16,000 16,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 135,625 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 9,545,246 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 13,246,872 8,926,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 5,567,888 계약이행보증 우리은행 - USD 400,000 외화지급보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 5,567,888 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 20. 기타유동부채 와 유동성지급보증손실충당부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 551,751 865,819 부가세예수금 106,733 724,352 선수금 732,531 2,613,402 리스부채 22,540 44,398 유동성지급보증손실충당부채 527,840 515,760 합 계 1,941,396 4,763,730 21. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 5,406,395 4,625,538 사외적립자산의 공정가치 (3,955,997) (4,222,729) 순확정급여부채 1,450,398 402,810 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,625,539 4,228,822 당기근무원가 387,777 474,252 이자원가 111,675 162,186 재측정 요소 422,963 150,945 지급액 (161,558) (390,667) 기말금액 5,406,395 4,625,539 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,222,728 3,512,300 사외적립자산의 기대수익 143,918 193,309 회사부담금 - 700,000 재측정요소 (45,278) (58,298) 지급액 (365,371) (124,583) 기말금액 3,955,997 4,222,728 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 387,777 351,701 이자원가 111,675 122,795 사외적립자산의 기대수익 (143,918) (144,970) 퇴직급여원가 355,534 329,526 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 3.93 4.54 사외적립자산의 기대수익 3.93 4.54 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 340,746 (297,922) 당기근무원가 (29,212) 60,857 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (303,534) 340,960 당기근무원가 59,073 (26,543) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 1,493,928 - 810,042 1,756,731 1,345,695 - 5,406,395 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.8년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.22. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 소프트웨어공제조합 149,735 기타 서울보증보험 5,005 계약이행보증 PT.Eluon 우리은행 USD 400,000 차입금 보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 154,740 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 1,000,000 4,900,000 - - 5,900,000 통장자동대출 1,000,000 300,000 - 500,000 1,800,000 외화지급보증(USD) - - 400,000 - 400,000 23. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 7,979,127 - - 7,979,127 매출채권및기타수취채권 1,185,907 - - 1,185,907 계약자산 1,220,216 - - 1,220,216 단기금융상품 20,566,000 - - 20,566,000 장기금융상품 225,130 - - 225,130 보증금 64,494 - - 64,494 당기손익-공정가치측정금융자산 - 155,227 - 155,227 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 682,800 - 682,800 자산합계 31,240,874 838,027 - 32,078,900 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 963,746 963,746 리스부채 - - 22,540 22,540 장기리스부채 - - - - 금융보증부채 - - 527,840 527,840 단기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 부채합계 - - 4,514,126 4,514,126 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 7,723,594 - - 7,723,594 매출채권및기타수취채권 3,501,129 - - 3,501,129 계약자산 391,944 - - 391,944 단기금융상품 20,566,000 - - 20,566,000 장기금융상품 221,505 - - 221,505 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 150,710 - 150,710 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 682,800 - 682,800 자산합계 32,468,365 833,510 - 33,301,875 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,382,631 3,382,631 리스부채 - - 44,398 44,398 장기리스부채 - - 11,313 11,313 금융보증부채 - - 515,760 515,760 단기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 부채합계 - - 6,954,102 6,954,102 24. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 (143,243) - 무형자산 (681,901) (300,596) 합 계 (825,145) (300,596) (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 300,595 415,729 개발비로 사용된 정부보조금 467,656 - 개발비 상각비와 상계액 (86,350) (115,134) 정부보조금 기말잔액 681,901 300,595 25. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 26. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 305,616 305,616 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (2,144,745) (2,144,745) 27. 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 72 19 72 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 28. 이익잉여금 (1)보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 10,370,689 7,607,008 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,066,878 16,297,908 4,751,911 13,813,102 1.상품매출 4,239 4,239 3,900 3,900 2.용역매출 5,000,139 16,111,172 4,688,512 13,630,705 3.임대매출 62,499 182,497 59,499 178,497 매출원가 2,672,899 8,427,165 2,702,524 7,949,213 1.상품매출원가 3,260 3,260 2,992 2,992 2.용역매출원가 2,637,837 8,330,314 2,669,428 7,857,429 3.임대매출원가 31,802 93,591 30,104 88,792 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 당분기 16,541,898 8,027,746 5,122,647 8,802,727 7,148,090 8,514,153 전분기 27,177,271 15,042,706 10,510,038 16,769,297 12,539,294 12,134,564 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다.각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1115호 한 129.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2024년 3분기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2024년 10월 22일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 277,019 (404,895) 539,875 (80,708) 기능개발 - 1,307,859 (1,307,859) 686,472 (1,920,621) 합 계 - 1,584,878 (1,712,754) 1,226,348 (2,001,329) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다. [전기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 165,519 (174,362) - (128,530) 기능개발 - 1,305,681 (1,487,568) 393,913 (2,434,871) 합 계 - 1,471,200 (1,661,930) 393,913 (2,563,401) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다.라. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 10,578,943 8,115,632 당기 신규 계약액 14,050,621 17,556,422 당기 수익 인식액 (16,115,411) (13,330,329) 기말 용역계약 잔액 8,514,153 12,341,725 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 628,611 1,931,936 594,794 1,765,225 퇴직급여 71,596 200,196 54,459 161,829 복리후생비 119,609 360,970 106,665 317,346 여비교통비 82,186 277,656 78,972 255,466 접대비 48,841 140,202 50,283 158,688 통신비 7,217 21,713 7,437 22,319 수도광열비 15,003 52,929 16,113 47,627 세금과공과금 36,043 56,285 43,666 63,784 감가상각비 55,847 161,801 52,283 152,690 사용권자산상각비 11,016 33,048 11,017 33,168 지급임차료 1,289 3,989 (1,919) 4,291 보험료 1,742 6,140 3,130 8,055 차량유지비 5,262 19,771 7,511 15,144 경상연구개발비 430,655 1,727,051 620,418 2,063,688 운반비 1,776 6,578 2,261 6,307 교육훈련비 950 1,486 1,632 3,316 도서인쇄비 257 2,328 379 2,179 소모품비 1,970 7,033 6,462 16,319 지급수수료 81,300 290,695 66,573 229,487 광고선전비 - 2,655 - 2,785 대손상각비 (6,355) (15,358) (9,428) 14,294 건물관리비 1,056 2,940 1,212 3,565 무형자산상각비 17,510 52,604 10,217 30,822 합 계 1,613,380 5,344,649 1,724,137 5,378,394 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 3,260 3,260 2,992 2,992 재료비 1,186,411 3,377,292 1,246,549 3,826,764 종업원급여 1,327,725 3,950,403 1,218,301 3,250,005 감가상각비 91,149 267,391 61,566 180,500 무형자산상각비 17,510 52,604 10,217 30,822 외주용역비 827,065 3,159,646 868,399 2,674,397 지급수수료 90,440 312,959 72,969 239,368 여비교통비 121,164 412,875 102,443 311,559 기타 621,555 2,235,383 1,514,097 200,469 매출원가및판매비와관리비의합계 4,286,279 13,771,814 5,097,534 10,672,853 32. 종업원급여 당분기 및 전분기에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,082,805 3,245,051 986,645 2,724,864 퇴직급여 94,563 259,086 83,046 255,742 기타 150,357 446,266 148,611 269,400 합 계 1,327,725 3,950,403 1,218,301 3,250,005 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 233,782 691,747 204,119 601,895 외환차익 1,498 8,514 1,045 8,907 외화환산이익 1,160 1,656 2,548 3,150 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 4,516 - 3,714 대손충당금환입 5,000 5,000 - - 이자비용 (28,319) (82,637) (26,138) (80,290) 외환차손 (4,787) (7,423) (294) (4,758) 외화환산손실 54,857 (12,080) (14,437) (32,637) 순금융비용 263,191 609,292 166,844 499,982 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 321 89 - - - - (680) - 매출채권및기타채권 - 2,205 1,656 - 5,000 - (2,103) - 장단기금융상품 691,425 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 4,516 - - - - 리스부채 - - - - - (1,029) - - 매입채무및기타지급채무 - 6,220 - - - - (4,640) - 장단기차입금 - - - - - (81,608) - - 유동성지급보증채무 - - - - - - - (12,080) 합 계 691,747 8,514 1,656 4,516 5,000 (82,637) (7,423) (12,080) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 184 - 3,025 - - - - (1,637) 매출채권및기타채권 - 4,885 125 - - - (4,016) - 장단기금융상품 601,711 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3,714 - - - - 리스부채 - - - - - (1,337) - - 매입채무및기타지급채무 - 4,022 - - - - (742) - 장단기차입금 - - - - - (78,953) - - 유동성지급보증채무 - - - - - - - (31,000) 합 계 601,895 8,907 3,150 3,714 - (80,290) (4,758) (32,637) 34. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 9,091 9,091 - - 잡이익 3,505 115,028 4 21 소 계 12,596 124,119 4 21 기타비용 유형자산폐기손실 - (17) - (5) 기부금 - (5,074) - (4,700) 잡손실 (336) (2,492) (240) (312) 소 계 (336) (7,583) (240) (5,017) 차감계 12,260 116,535 (240) (4,996) 35. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 분 기 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 319,608 290,376 매출거래 기타매출 178,497 178,497 매입거래 외주비 18,600 27,800 PT. Eluon 매출거래 상품 4,239 3,900 매입거래 외주비 155,502 - (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 60,880 - 매입채무 - 11,275 PT.Eluon 매출채권 4,205 - 선급금 - - (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석22에서와 같이 원화 154,740천원 및 USD 400,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 235,400 709,300 204,100 612,550 퇴직급여 18,175 245,383 16,960 61,038 합 계 253,575 954,683 221,060 673,588 36. 법인세비용(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 389,264 - 이월세액공제효과 (389,264) - 기타 - - 법인세비용 - - 37. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 1,046,959천원 3,251,992천원 491,857천원 980,481천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 40원/주 123원/주 19원/주 37원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 274 7,473,355,480 자기주식수 (838,942) 274 (229,870,108) 합 계 7,243,485,372 * 가중평균유통보통주식수 = 7,243,485,372 / 274 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 38. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 3,251,922 980,481 조정: 외화환산손실 12,114 32,637 대손상각비 (15,358) 14,294 감가상각비 267,391 265,023 유형자산폐기손실 17 5 사용권자산상각비 33,048 33,900 무형자산상각비 52,604 30,822 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,516) (3,714) 이자비용 83,667 81,627 퇴직급여 355,534 329,526 외화환산이익 (1,691) (3,150) 대손충당금환입 (5,000) - 이자수익 (691,747) (601,895) 유형자산처분이익 (9,091) - 소 계 76,973 179,075 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 2,316,728 (2,478,847) 미수금의 감소(증가) (3,149) 18,509 계약자산(증가)감소 (832,434) 55,837 선급금의 감소(증가) 19,220 114,175 선급비용의 감소(증가) 31,467 (43,379) 매입채무의 증가(감소) (1,292,066) (1,671,163) 미지급금의 증가(감소) (134,830) 2,252 예수금의 증가(감소) (314,068) (256,871) 부가세예수금의 증가(감소) (617,618) (164,622) 선수금의 증가(감소) (1,880,870) 1,350,328 미지급비용의 증가(감소) (991,557) (687,787) 하자보수충당부채의 증가(감소) (469) 3,390 퇴직금의지급 (161,558) (135,756) 사외적립자산감소(증가) 365,371 124,583 소 계 (3,495,835) (3,769,352) 영업활동에 사용된 현금 (166,940) (2,609,796) (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기계장치 처분대체 850,540 - 차량운반구 처분대체 84,944 - 리스부채 유동성대체 11,313 88,129 합 계 946,797 88,129 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 국고보조금 - 143,243 - - 143,243 단기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 리스부채 44,398 (34,200) 11,313 1,029 22,540 합 계 3,044,398 109,043 11,313 1,029 3,165,784 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전분기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 국고보조금 - - - - - 단기차입금 4,000,000 (1,000,000) - - 3,000,000 리스부채 12,459 (35,325) 88,129 - 65,263 합 계 4,012,459 (1,035,325) 88,129 - 3,065,263 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.