이루온 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 지배기업의 납입자본금은 7,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

이승구	3,212,527	21.03	대표이사

㈜이루온	838,942	5.49	자기주식

기타(소액주주외)	11,223,551	73.48	-

합 계	15,275,020	100.00

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

㈜이루온엘비에스	100.00	대한민국	위치기반서비스 프로그램 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당 반 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 32,484,787 14,767,792 3,664,162 (2,193,634) (1,715,702) ㈜이루온아이앤에스 13,544,001 9,405,955 4,128,122 (739,482) (918,991) ㈜이루온엘비에스 3,780,655 3,385,522 1,734,311 181,485 181,485 PT. Eluon 808,186 920,534 545,379 (196,128) (199,861) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 반 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 36,158,550 16,725,893 7,624,922 (2,305,144) (2,597,765) ㈜이루온아이앤에스 13,731,628 8,674,590 8,534,398 (220,987) (358,093) ㈜이루온엘비에스 3,445,943 3,232,296 1,826,528 109,702 109,702 PT. Eluon 1,219,931 1,132,417 540,385 (296,018) (286,025) 2. 반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 반기연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외 조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외 조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 21,645,620천원, 매도가능금융자산 777,889천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하고 있는 수취채권은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 777,889천원이고, 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위하여 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비작업에 착수할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 도입으로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 투입법을 이용한 진행율 측정 연결기업이 제공하고 있는 용역 중 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역은 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 연결기업은 외부 업체에 장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하며, 장비 원가는총공사예정원가의 약 38%를 차지합니다. 장비 공급과 개발용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (4) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 총추정원가 용역매출금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 181백만원 감소합니다. (5) 확정급여형 퇴직급여제도연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 및 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사(감사위원회)는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사(감사위원회)의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험 연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 반 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 4,028 4,591 767 927 EUR 217 283 216 274 매출채권 USD 25,092 28,595 25,092 30,323 소 계 USD 29,120 33,186 25,859 31,250 EUR 217 283 216 274 부 채 단기차입금 USD 661,000 759,342 661,000 797,531 차 감 계 USD (631,880) (726,157) (635,141) (766,281) EUR 217 283 216 274 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 72,587천원 감소(증가)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당반기 법인세비용반영전 손 익은 132,797천 원만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산(*) 6,559,451 7,477,513 단기금융상품 7,491,000 5,991,000 매출채권및기타수취채권 7,399,795 12,869,790 보증금 186,223 183,905 기타금융자산 5,686 5,686 합 계 21,642,155 26,527,894 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 3,233,237 46,000 3,279,237 4,046,095 46,000 4,092,095 차입금 13,279,674 - 13,279,674 12,440,861 2,000,000 14,440,861 사채 1,800,000 2,050,000 3,850,000 1,800,000 2,050,000 3,850,000 합 계 18,312,911 2,096,000 20,408,911 18,286,956 4,096,000 22,382,956 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 차입금총계 17,129,674 18,290,861 현금및현금성자산 6,562,916 7,479,536 순차입금 10,566,758 10,811,325 자본총계 17,107,686 19,760,756 총자본 27,674,444 30,572,081 자본조달비율 38.18% 35.36% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식 777,889 777,889 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 - 7,491,000 - 7,491,000 장기금융상품 - 5,686 - 5,686 매도가능금융자산 777,889 - - 777,889 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 - 5,991,000 - 5,991,000 장기금융상품 - 5,686 - 5,686 매도가능금융자산 777,889 - - 777,889 5. 부문정보 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 카드발급솔루션 4,050,922 7,301,964 통신서비스업 5,912,575 9,957,797 합 계 9,963,497 17,259,761 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 대한민국 9,418,118 16,719,376 인도네시아 545,379 540,385 합 계 9,963,497 17,259,761 (3) 고객에 대한 정보 영업에 대한 수익 9,963백만원에는 연결기업의 가장 큰 고객에 대한 매출액 2,024백만원이 포함되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금시재 3,464 2,022 보통예금 6,894,186 7,698,615 외화예금 4,874 1,201 소 계 6,902,524 7,701,838 정부보조금 (339,608) (222,302) 합 계 6,562,916 7,479,536 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 반 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 신한은행 외 926,000 926,000 차입금관련 질권설정 〃 기업은행 외 1,500,000 1,500,000 지급보증관련 질권설정 〃 신한은행 외 65,000 65,000 종업원주택자금차입관련 질권설정 등 합 계 2,491,000 2,491,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 5,489,422 11,203,022 대손충당금 (541,487) (572,943) 미수금 1,197,947 1,232,328 대손충당금 (983,484) (983,484) 미수수익 49,874 36,344 단기대여금 2,554,000 2,321,000 대손충당금 (366,477) (366,477) 합 계 7,399,795 12,869,790 (2) 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하 고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 6개월미만 3,325,576 9,952,793 6개월이상1년미만 1,559,945 986,880 1년이상3년미만 594,973 254,421 3년이상 8,928 8,928 합 계 5,489,422 11,203,022 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 1,922,904 2,327,179 대손충당금 설정 - - 대손충당금 제각 - (361,230) 대손충당금 환입 (31,456) (43,045) 기 말 1,891,448 1,922,904 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 상품 1,477,542 354,532 미착품 - - 카드부분품 611,769 612,985 합 계 2,089,311 967,517 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 선급금 445,853 129,367 선급비용 434,409 393,519 합 계 880,262 522,886 11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 반 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 바코드플러스㈜(*2) 30 25.00 30,000 - - 소프트웨어공제조합(*3) 280 - 130,000 184,117 184,117 PT Freekoms Indonesia(*4) 1,344,445 12.10 279,645 - - PT Digitalwave Indonesia(*4) 1,000 32.26 118,880 - - 소 계 2,775,113 777,889 777,889 채무증권 신보2014제8차유동화전문유한회사 제1-4회 후순위공모사채(*5) 30,000 - - 신보2015제8차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채(*6) 24,000 - - 신보2016제9차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*7) 30,000 - - 신보2016제10차유동화전문유한회사 제1-3회 무보증후순위공모사채(*8) 25,200 - - 소 계 109,200 - - 합 계 2,884,313 777,889 777,889 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 바코드플러스㈜에 대해 유의적 영향력을 행사할 수 없어 매도가능증권으로 분류하였으며 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*3) 소프트웨어공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(*4) PT Freekoms Indonesia 및 PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. 또한 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 매도가능증권으로 분류하였습니다.(*5) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2014제8차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*6) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2015제8차유동화전문유한회 사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*7) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2016제9차 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (*8) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2016제10차 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,293,238) 8,406,053 기계장치 2,134,901 (1,357,930) 776,971 차량운반구 370,739 (167,115) 203,624 비품 1,545,696 (1,139,741) 405,955 합계 16,647,819 (3,958,025) 12,689,794 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,171,998) 8,527,293 기계장치 2,067,362 (1,176,453) 890,909 차량운반구 366,923 (207,562) 159,361 비품 1,601,032 (1,087,288) 513,744 합계 16,631,799 (3,643,301) 12,988,498 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,527,293 890,909 159,361 513,744 12,988,498 취득금액 - - 67,539 75,088 17,256 159,883 처분/폐기금액 - - - - (28) (28) 감가상각비 - (121,241) (181,476) (30,046) (107,686) (440,450) 환율차이 - - - (779) (17,331) (18,112) 기말금액 2,897,191 8,406,052 776,972 203,624 405,955 12,689,794 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,769,776 1,244,551 81,493 715,359 13,708,370 취득금액 - - 16,150 149,817 37,615 203,582 처분/폐기금액 - - - (28,122) (43) (28,165) 감가상각비 - (242,483) (369,792) (44,723) (260,518) (917,516) 환율차이 - - - 896 21,331 22,227 기말금액 2,897,191 8,527,293 890,909 159,361 513,744 12,988,498 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 반 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,179,740 2,897,191 2,047,635 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 215,511 123,953 209,021 합 계 3,021,144 2,395,251 3,021,144 2,256,656 (4) 보험가입현황 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 KB손해보험 6,100,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 6,388,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (115,218) 264,169 합 계 503,340 (115,218) 388,122 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (110,476) 268,911 합 계 503,340 (110,476) 392,864 (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 268,911 392,864 감가상각비 - (4,742) (4,742) 기말금액 123,953 264,169 388,122 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 278,396 402,349 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 268,911 392,864 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 27,600 27,600 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (44) (55) 합계 27,556 27,545 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 123,843 (107,371) - - 16,472 개발비 4,856,808 (2,316,978) - (1,876,280) 663,550 소프트웨어 1,024,502 (682,569) - - 341,933 회원권 601,999 - - - 601,999 영업권 2,838,631 - - - 2,838,631 합 계 9,445,783 (3,106,918) - (1,876,280) 4,462,585 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 119,987 (104,524) - - 15,463 개발비 4,547,889 (1,976,920) (213,918) (1,699,414) 657,637 소프트웨어 2,183,793 (1,740,061) - - 443,732 회원권 601,999 - - - 601,999 영업권 3,069,756 (239,458) - - 2,830,298 합 계 10,523,424 (4,060,963) (213,918) (1,699,414) 4,549,129 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 15,463 2,357,051 443,732 601,999 2,830,298 6,248,543 취득금액 3,856 308,920 2,510 - - 315,286 처분/폐기금액 - - (2) - - (2) 무형자산상각비 (2,847) (126,141) (100,932) - - (229,920) 환율차이 - - (3,375) - - (3,375) 기말금액 - - - - 8,333 8,333 기말금액 16,472 2,539,830 341,933 601,999 2,838,631 6,338,865 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 기타무형자산 합 계 기초금액 10,457 1,869,564 642,483 601,999 2,338,631 50,000 5,513,134 취득금액 9,846 765,357 990 - 500,000 - 1,276,193 무형자산상각비 (4,840) (277,870) (204,809) - (8,333) (50,000) (545,852) 환율차이 - - 5,069 - - - 5,069 기말금액 15,463 2,357,051 443,733 601,999 2,830,298 - 6,248,544 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 개발비(무형자산) 308,920 765,357 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,234,274 3,370,838 합 계 1,543,194 4,136,195 15. 비유동기타금융자산 보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 장기금융상품 5,686 5,686 장기대여금 5,353 5,353 대손충당금 (5,353) (5,353) 합 계 5,686 5,686 16. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매입채무 2,275,014 2,374,494 미지급금 622,749 1,202,824 미지급비용 335,474 468,777 합 계 3,233,237 4,046,095 17. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 반 기 전 기 비 고 신한은행 4.08~4.57 2,160,000 2,445,000 일반자금등 우리은행 4.83~5.21 1,510,000 1,600,000 일반자금등 기업은행 3.15~4.97 1,902,000 1,900,000 일반자금등 국민은행 5.07 765,000 1,240,000 일반자금등 신한은행 외 3M Libor+3.50 1,759,342 1,797,531 일반자금등 합 계 8,096,342 8,982,531 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 반 기 전 기 비 고 신한은행 3.79 3,000,000 3,000,000 일반자금등 우리은행 4.33 183,332 458,330 일반자금등 기업은행 2.59 2,000,000 2,000,000 일반자금등 소 계 5,183,332 5,458,330 유동성대체액 (5,183,332) (3,458,330) 차 감 계 - 2,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 단기차입금 8,096,342 8,096,342 - 장기차입금 5,183,332 5,183,332 - 합 계 13,279,674 13,279,674 - 18. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 일반사채 3,850,000 3,850,000 유동성사채 (1,800,000) (1,800,000) 차감계 2,050,000 2,050,000 (2) 일반사채 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제4회 무보증 사모사채 제6회 무보증 사모사채 제2회 무보증 사모사채 제3회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 하이투자증권 주식회사 한국투자증권 주식회사 한국투자증권 주식회사 코리아에셋투자증권주식회사 3. 액면금액 1,000,000 천원 800,000 천원 1,000,000천원 1,050,000천원 4. 발행가액 1,000,000 천원 800,000 천원 1,000,000천원 1,050,000천원 5. 발행일 2014년 10월 14일 2015년 09월 22일 2016년 10월 27일 2016년 11월 24일 6. 만기일 2017년 10월 14일 2017년 09월 22일 2019년 10월 27일 2018년 11월 24일 7. 액면이자율 4.44% 5.29% 2.895% 3.612% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 926,000 926,000 신한은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 1,500,000 1,500,000 기업은행 외 지급보증 관련 질권설정 65,000 65,000 신한은행 외 종업원주택자금 차입관련 질권설정 매도가능금융자산 - 30,000 신보2014제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 24,000 신보2015제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 30,000 신보2016제9차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 25,200 신보2016제10차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 184,116 130,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 11,303,243 8,000,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 388,122 395,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 14,366,481 11,125,200 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기술보증기금 국민은행 650,250 차입금 지급보증 신용보증기금 국민은행 외 372,800 차입금 지급보증 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,000,000 계약이행 보증 기업은행 엘지유플러스 1,000,000 차입금 지급보증 서울보증보험 - 1,688,376 계약이행 보증 소프트웨어공제조합 - 9,162,084 계약이행 보증 신한은행 외 - USD1,246,000 외화지급보증 외화 합계 USD1,246,000 원화 합계 13,873,510 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 예수금 127,377 126,412 부가세예수금 146,991 1,066,972 선수금 2,267,100 449,586 미지급법인세 15,385 118,146 판매보증충당부채 51,068 51,068 합 계 2,607,921 1,812,184 21. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 당반기 및 전기의 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 6,944,854 7,364,972 사외적립자산의 공정가치 (3,768,168) (4,160,600) 순확정급여부채 3,176,686 3,204,372 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 7,364,972 6,614,044 당기근무원가 559,734 1,171,188 이자원가 83,041 159,777 재측정요소 (428,917) (9,060) 환율차이 (3,312) 7,703 지급액 (630,664) (578,680) 기말금액 6,944,854 7,364,972 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 4,160,600 3,525,115 사외적립자산의 기대수익 62,026 105,112 회사부담금 150,000 750,000 재측정요소 (46,324) (56,400) 지급액 (558,134) (163,227) 기말금액 3,768,168 4,160,600 (4) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 559,734 565,317 이자원가 83,041 81,710 사외적립자산의 기대수익 (62,026) (52,547) 퇴직급여원가 580,749 594,480 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 반 기 전 기 기대임금상승률 3.20 3.20 할인율 3.08 2.98 사외적립자산의 기대수익 3.08 2.98 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (445,783) 510,397 당기근무원가 (79,687) 92,421 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 516,080 (442,050) 당기근무원가 92,493 (78,206) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 1,992,826 - 255,906 3,594,630 1,101,490 - 6,944,852 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.48 ~ 8.94년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 (주)엔젤플러스 신한은행 132,000 차입금 보증 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 KEB하나은행 합 계 기업일반자금 7,160,000 5,000,000 1,693,332 765,000 500,000 15,118,332 통장자동대출 - 2,183,000 - 962,000 - 3,145,000 원화지급보증 - 1,000,000 - - - 1,000,000 외화지급보증외(USD) 461,000 - 200,000 585,000 - 1,246,000 (3) 당사가 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원 고 피 고 최종소송가액 소 송 내 용 진행상황 외 화 금 액 원 화 환 산 액 PT. KONEKSINDO JAYA (주)이루온,PT DIGITAL WAVE,김홍석, USD 334,000IDR 20,000,000,000 2,095,110,000 토지반환 및 물질적, 정신적 손해배상 청구 소송각하(원고 패소) 상기 소송사건은 자카르타 중앙법원이 2016년 6월 16일 소송각하 판결함에 따라 원고 패소하였으며, 원고측이 항소하여 보고기간종료일 현재 2심 진행중 입니다. 23. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 6,562,916 - - 6,562,916 매출채권및기타수취채권 7,399,795 - - 7,399,795 장단기금융상품 7,496,686 - - 7,496,686 보증금 186,223 - - 186,223 매도가능금융자산 - 777,889 - 777,889 자산합계 21,645,620 777,889 - 22,423,509 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,233,237 3,233,237 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 13,279,674 13,279,674 유동성사채 - - 1,800,000 1,800,000 사채 - - 2,050,000 2,050,000 부채합계 - - 20,408,911 20,408,911 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 7,479,536 - - 7,479,536 매출채권및기타채권 12,869,790 - - 12,869,790 장단기금융상품 5,996,686 - - 5,996,686 보증금 183,906 - - 183,906 매도가능금융자산 - 777,889 - 777,889 자산합계 26,529,918 777,889 - 27,307,807 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 4,046,095 4,046,095 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 14,440,861 14,440,861 사채 - - 3,850,000 3,850,000 부채합계 - - 22,382,956 22,382,956 24. 정부보조금 보고기간종료일 현재 정부보조금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 시행처 당 반 기 전 기 내 역 전자부품연구원 32,621 32,621 SMART통신시스템 개발 한국산업기술평가관리원 354,931 354,931 대용량통합망보안관리시스템개발 한국방송통신전파진흥원 485,015 485,015 개방제어기반 분산구조 모바일코어네트워크 교통과학기술진흥원 261,709 216,703 IT기반 교류전기철도 급전 최적보호 시스템 한국전자통신연구원 180,031 180,035 스마트 네트워킹 핵심 기술개발 한국철도공사 596,783 540,167 LTE-R기반 QoS 제어기술개발 1차 한국전자통신연구원 360,056 360,090 밀리미터파 5g 이동통신 시스템 개발 한국전자통신연구원 135,000 43,031 평창올림픽 차세대통신네트워크 기술개발 한국정보통신산업진흥원 198,000 198,060 KM급라이더센서와GIS입체지도를 이용한3D대기환경지도개발 소 계 2,604,146 2,410,653 무형자산상각비누계액 (388,258) (292,002) 기말금액 2,215,888 2,118,651 (2) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 반 기 전 기 보통예금 339,608 222,302 무형자산 1,876,280 1,699,414 소 계 2,215,888 1,921,716 (3) 당반기 및 전기 중 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 정부보조금 기초잔액 1,699,414 1,297,432 개발비로 사용된 정부보조금 273,123 622,141 개발비 상각비와 상계액 (96,257) (220,159) 정부보조금 기말잔액 1,876,280 1,699,414 25. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 자본금 7,637,510 7,637,510 주식발행초과금 22,074,966 22,074,966 합 계 29,712,476 29,712,476 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 15,275,020 주 15,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 7,637,510 천원 7,637,510 천원 (3) 당 반기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 반 기 전 기 기초발행주식수 15,275,020 10,137,330 신주인수권 행사 - 1,437,690 유상증자 - 3,700,000 기말발행주식수 15,275,020 15,275,020 26. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 73,587 77,195 매도가능증권평가이익 34,517 34,517 기타자본조정 169,685 169,685 합 계 (2,419,291) (2,415,683) 27. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 반 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 28. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 법정적립금(이익준비금)(*1) 58,400 58,400 임의적립금(*2) 122,905 122,905 미처리결손금 (10,363,059) (7,720,259) 합 계 (10,181,754) (7,538,954) (*1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다.(*2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 관련조항이 삭제되어기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,992,459 9,963,497 10,480,122 17,259,761 1.상품매출 1,257,771 2,011,693 3,956,321 5,642,621 2.용역매출 3,734,688 7,951,804 6,523,801 11,617,140 매출원가 3,575,283 7,272,826 8,082,179 13,042,880 1.상품매출원가 1,010,767 1,605,310 3,335,783 4,857,947 2.용역매출원가 2,564,516 5,667,516 4,746,396 8,184,933 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다.즉 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 ㈜케이티 4,374,167 3,073,064 2,245,333 3,194,749 2,109,070 1,301,103 케이티커머스㈜ 1,711,622 146,881 86,765 12,619 8,692 1,564,741 ㈜엘지유플러스 1,241,000 590,099 492,810 510,750 321,000 650,901 기타 78,320 47,645 1,463 43,720 38,563 30,675 합 계 7,405,109 3,857,689 2,826,371 3,761,838 2,477,325 3,547,420 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2017년 반기연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2017년 7월 28일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - (87,780) 93,308 140,421 - 기능개발 - (188,158) 188,158 (44,570) - 합 계 - (275,938) 281,466 95,851 - 라. 당반기와 전반기 중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 용역계약 잔액 2,659,420 3,967,264 당기 신규 계약액 4,552,162 5,602,616 당기 수익 인식액 (3,664,162) (7,470,922) 기말 용역계약 잔액 3,547,420 2,098,958 30. 판매비와관리비의 내역 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,241,927 2,479,493 1,249,986 2,526,486 퇴직급여 39,691 (14,448) 140,762 324,255 복리후생비 145,138 296,117 162,171 330,402 지급임차료 27,845 59,896 50,791 89,495 접대비 75,582 132,273 71,991 159,572 감가상각비 91,343 198,649 106,265 219,822 무형자산상각비 30,870 105,932 52,196 113,597 세금과공과금 16,356 37,972 37,598 74,345 광고선전비 19,909 41,782 18,952 43,951 대손상각비 (3,327) (31,455) (9,659) (53,338) 수도광열비 17,683 35,302 18,009 37,761 보험료 602 26,733 10,520 24,993 교육훈련비 6,343 12,533 31,121 47,645 여비교통비 78,915 150,011 100,384 163,742 통신비 14,764 32,028 19,012 37,790 지급수수료 218,987 370,427 139,805 387,724 소모품비 2,916 7,628 11,173 17,767 차량유지비 14,623 26,903 14,005 27,428 도서인쇄비 1,099 8,237 2,315 7,802 운반비 2,984 5,378 10,785 26,047 경상연구개발비 595,011 1,234,274 891,034 1,764,931 사무용품비 207 553 315 994 행사비 15,647 20,947 33,554 37,903 외주용역비 1,550 2,550 - - 판매촉진비 64,782 129,728 118,610 237,609 합 계 2,721,447 5,369,443 3,281,695 6,648,723 31. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 1,010,768 1,605,310 3,335,783 4,857,947 원재료의 매입 456,978 1,403,326 2,309,660 3,382,872 종업원급여 2,964,765 5,999,773 2,641,212 5,221,176 감가상각비 214,131 445,190 208,420 364,142 무형자산상각비 94,452 183,663 52,196 113,597 외주용역비 425,112 904,948 692,729 1,465,274 지급수수료 307,869 609,711 415,460 702,427 여비교통비 183,564 319,248 264,461 451,121 기타 639,091 1,171,100 1,443,953 3,133,047 매출원가및판매비와관리비의합계 6,296,730 12,642,269 11,363,874 19,691,603 32. 종업원급여 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,481,794 5,059,785 2,191,842 4,347,587 퇴직급여 289,967 567,915 246,272 487,196 기타 193,004 372,073 203,098 386,393 합 계 2,964,765 5,999,773 2,641,212 5,221,176 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 109,522 159,283 42,816 81,868 외환차익 (1) 4,771 3,840 44,763 외화환산이익 38 38 (3,686) 2,049 배당수익 279 279 - - 금융수익 소계 109,838 164,371 42,970 128,680 이자비용 (202,803) (362,249) (222,125) (425,085) 외환차손 (9,074) (16,471) (13,140) (26,413) 외화환산손실 12,864 (5,493) 1,167 (6,299) 매출채권처분손실 (2,496) (5,730) (11,792) (14,463) 금융비용 소계 (201,509) (389,943) (245,890) (472,260) 순금융비용 (91,671) (225,572) (202,920) (343,580) (2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수입 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 현금및현금성자산 9,230 - 38 - - - - - 매출채권및기타채권 60,729 - - - - (1,429) (5,493) (5,730) 장단기금융상품 89,324 - - - - - - - 매도가능증권 - - - 280 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 4,771 - - - (15,042) - - 장단기차입금 - - - - (362,249) - - - 합 계 159,283 4,771 38 280 (362,249) (16,471) (5,493) (5,730) [전반기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 현금및현금성자산 22,860 - 3 - - (86) - 매출채권및기타채권 298 32,988 1,709 - (8,470) (4,390) (14,463) 장단기금융상품 29,943 - - - - - - 매도가능증권 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 11,775 337 (17,943) (1,823) - 장단기차입금 28,767 (425,085) - 합 계 81,868 44,763 2,049 (425,085) (26,413) (6,299) (14,463) 34. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 하자보수충당금환입 17,560 17,560 6,605 6,605 유형자산처분이익 4,091 4,091 22,146 22,280 잡이익 30,532 55,623 84,908 108,542 소계 52,183 77,274 113,659 137,427 기타비용 유형자산폐기손실 - (28) - (43) 무형자산폐기손실 - (2) - - 잡손실 (83,026) (85,410) (77) (51,595) 소계 (83,026) (85,440) (77) (51,638) 합계 (30,843) (8,166) 113,582 85,789 35. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. 연결기업외 기타특수관계자와의 거래는 없습니다. ( 3) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 437,357 888,596 462,365 921,330 퇴직급여 21,837 76,409 78,584 261,433 합 계 459,194 965,005 540,949 1,182,763 36. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율은 0%입니다.(1)당반기와 전반기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 번 기 법인세부담액 28,826 - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 90,593 (99,608) 자본에 부가된 이연법인세 (84,170) 121,205 기타(외국납부세액등) - 12,217 법인세비용 35,249 33,814 (2)자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 382,592 (84,170) 298,422 37. 주당손익 주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익(손실) (1,457,315)천원 (2,941,222)천원 (1,003,677)천원 (2,713,580)천원 가중평균유통보통주식수 14,436,108주 14,436,108 9,530,104주 9,414,246주 기본주당이익(손실) (101)원/주 (204)원/주 (105)원/주 (288)원/주 한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 15,275,050 181 2,764,784,050 자기주식수 (838,942) 181 (151,848,502) 합 계 2,612,935,548 * 가중평균유통보통주식수 = 2,612,935,548 / 181 = 14,436,108 [전반기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 10,137,330 182 1,844,994,060 자기주식수 (838,942) 182 (152,687,444) 신주인수권행사 479,230 44 21,086,120 합 계 1,713,392,736 * 가중평균유통보통주식수 = 1,713,392,736 / 182 = 9,414,246 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 미행사된 신주인수권이 없어 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 38. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 반 기 전 반 기 당기순이익(손실) (2,947,759) (2,723,447) 조정: 외화환산손실 3,764 6,299 대손상각비 (31,456) (53,338) 매출채권처분손실 5,730 14,463 감가상각비 445,191 457,103 유형자산폐기손실 28 43 무형자산상각비 133,663 188,829 무형자산폐기손실 2 - 이자비용 362,249 425,244 퇴직급여 580,749 598,462 법인세비용 35,249 33,814 외화환산이익 1,691 (2,049) 유형자산처분이익 (4,091) (22,280) 이자수익 (98,852) (81,905) 배당수익 (279) - 잡이익 (8,333) - 소 계 1,425,305 1,564,685 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 5,678,614 9,372,666 미수금의 감소(증가) 110,572 (60,355) 미수수익의 감소(증가) - 2,095 선급금의 감소(증가) (316,485) (289,675) 선급비용의 감소(증가) (46,426) (241,756) 재고자산의 감소(증가) (1,121,793) (5,646,666) 매입채무의 증가(감소) (41,768) 1,085,500 미지급금의 증가(감소) (737,048) (1,147,631) 예수금의 증가(감소) 965 9,820 부가세예수금의 증가(감소) (919,980) (1,103,800) 선수금의 증가(감소) 1,818,085 396,560 미지급비용의 증가(감소) (24,632) (75,675) 하자보수충당부채 증가 (감소) (17,560) (6,605) 퇴직금의지급 (630,665) (227,751) 퇴직연금운용자산의감소 408,134 86,475 환율변동효과 (3,127) 32,256 소 계 4,156,886 2,185,458 합 계 2,634,432 1,026,696 (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 정부보조금의 개발비 대체 273,123 291,330 장기차입금의 유동성대체 2,000,000 274,998 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2017.06.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 11,231,406,167 14,395,367,580 현금및현금성자산 1,164,262,215 3,059,186,228 단기금융상품 7,365,000,000 5,865,000,000 매출채권 및 기타유동채권 2,619,316,345 5,289,841,255 기타유동비금융자산 82,827,607 181,340,097 재고자산 0 0 비유동자산 21,253,340,964 21,763,182,840 매도가능금융자산 708,845,394 708,845,394 관계기업 및 종속기업 투자 6,762,588,224 6,762,588,224 유형자산 12,133,537,478 12,467,716,604 무형자산 1,407,337,661 1,470,660,217 장기매출채권 및 기타비유동채권 69,358,007 69,398,007 이연법인세자산 171,674,200 283,974,394 자산총계 32,484,747,131 36,158,550,420 부채 유동부채 13,022,075,013 10,749,072,488 매입채무 및 기타채무 1,066,064,943 1,489,388,628 단기차입금 11,838,332,000 8,583,330,000 기타유동부채 117,678,070 676,353,860 비유동부채 1,745,716,865 5,976,820,603 장기차입금 0 3,800,000,000 사채 0 0 확정급여채무 1,739,616,958 2,153,160,901 기타비유동금융부채 6,099,907 23,659,702 부채총계 14,767,791,878 16,725,893,091 자본 자본금. 7,637,510,000 7,637,510,000 기타불입자본 22,074,966,203 22,074,966,203 기타자본구성요소 (2,423,004,577) (2,423,004,577) 이익잉여금(결손금) (9,572,516,373) (7,856,814,297) 자본총계 17,716,955,253 19,432,657,329 자본과부채총계 32,484,747,131 36,158,550,420 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,482,838,032 3,664,161,998 4,270,372,772 7,624,921,723 매출원가 1,112,912,697 2,916,032,361 3,153,392,404 5,355,365,114 매출총이익 369,925,335 748,129,637 1,116,980,368 2,269,556,609 판매비와관리비 1,452,892,108 2,905,261,890 2,115,161,796 4,345,906,397 영업이익(손실) (1,082,966,773) (2,157,132,253) (998,181,428) (2,076,349,788) 금융수익 32,311,926 66,248,552 13,012,669 32,215,118 금융비용 114,243,880 245,889,867 160,205,323 312,723,089 기타이익(손실) 68,448,134 124,031,910 80,134,085 146,465,556 법인세비용차감전순이익(손실) (1,096,450,593) (2,212,741,658) (1,065,239,997) (2,210,392,203) 법인세비용 (19,107,510) (19,107,510) 94,751,496 94,751,496 당기순이익(손실) (1,077,343,083) (2,193,634,148) (1,159,991,493) (2,305,143,699) 기타포괄손익 127,314,677 477,932,072 22,415,565 (292,621,341) 후속기간 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 127,314,677 477,932,072 22,415,565 (292,621,341) 보험수리적손익 127,314,677 477,932,072 22,415,565 (292,621,341) 총포괄손익 (950,028,406) (1,715,702,076) (1,137,575,928) (2,597,765,040) 주당이익 기본주당이익(손실) (75) (152) (122) (245) 자본변동표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,068,665,000 14,377,247,869 (2,320,412,730) (5,074,434,335) 12,051,065,804 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,305,143,699) (2,305,143,699) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (292,621,341) (292,621,341) 자본에 직접 인식된 거래 매도가능증권평가이익 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 239,615,000 564,139,614 (43,315,782) 0 760,438,832 유상증자 0 0 0 0 0 2016.06.30 (기말자본) 5,308,280,000 14,941,387,483 (2,363,728,512) (7,672,199,375) 10,213,739,596 2017.01.01 (기초자본) 7,637,510,000 22,074,966,203 (2,423,004,577) (7,856,814,297) 19,432,657,329 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,193,634,148) (2,193,634,148) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 477,932,072 477,932,072 자본에 직접 인식된 거래 매도가능증권평가이익 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 2017.06.30 (기말자본) 7,637,510,000 22,074,966,203 (2,423,004,577) (9,572,516,373) 17,716,955,253 현금흐름표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 160,204,869 (380,608,641) 영업에서 창출된 현금 483,785,059 (447,256,376) 이자수취 51,095,540 47,101,860 이자지급 (370,958,608) (302,099,375) 배당금수취 279,500 300,000,000 법인세납부(환급) (3,996,622) 21,645,250 투자활동현금흐름 (1,814,035,587) (393,063,563) 단기금융상품의 감소 5,065,000,000 3,048,000,000 차량운반구의 처분 0 0 보증금의 감소 40,000 0 단기금융상품의 취득 (6,565,000,000) (3,048,000,000) 단기대여금의 증가 0 (35,000,000) 기계장치의 취득 0 (7,390,000) 차량운반구의 취득 0 0 집기비품의 취득 (1,300,000) (13,470,000) 산업재산권의 취득 (3,856,000) 0 개발비의 증가 (308,919,587) (296,133,563) 소프트웨어의 취득 0 (990,000) 회원권의 취득 0 0 보증금의 증가 0 (40,080,000) 매도가능증권의 취득 0 0 종속기업투자의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (320,692,914) 405,002,535 정부보조금의 수취 244,050,814 141,778,975 단기차입금의 증가 1,000,000,000 7,200,000,000 장기차입금의 증가 0 0 사채의 발행 0 0 신주인수권 행사 0 748,221,560 단기차입금의 상환 (1,270,000,000) (7,410,000,000) 유동성장기부채의 상환 (274,998,000) (274,998,000) 유상증자 0 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 국고보조금 유출 (19,745,728) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,974,523,632) (368,669,669) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 30,137 (41,820) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,974,493,495) (368,711,489) 기초현금및현금성자산 3,280,363,598 559,050,515 기말현금및현금성자산 1,305,870,103 190,339,026 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 7,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 비 고 이승구 3,212,527 21.03 대표이사 ㈜이루온 838,942 5.49 자기주식 기타(소액주주외) 11,223,551 73.48 - 합 계 15,275,020 100.00 2. 반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외 조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외 조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 11,217,936천원, 매도가능금융자산 708,845천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하고 있는 수취채권은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 708,845천원이고, 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위하여 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비작업에 착수할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 도입으로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 투입법을 이용한 진행율 측정 당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역으로 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 외부 업체에 장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하며, 장비 원가는총공사예정원가의 약 38%를 차지합니다. 장비 공급과 개발용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (4) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 총추정원가 용역매출금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 181백만원 감소합니다. (5) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 및 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사(감사위원회)는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사(감사위원회)의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 반 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 3,251 3,705 - - 매출채권 USD 53,864 61,383 72,614 87,754 소계 USD 57,115 65,088 72,614 87,754 부 채 매입채무 USD - - - - 차 감 계 USD 57,115 65,088 72,614 87,754 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 6,509천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 90,383천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산(*) 1,162,893 3,059,086 매출채권및기타수취채권 2,619,316 5,289,841 단기금융상품 7,365,000 5,865,000 보증금 69,358 69,398 합 계 11,216,567 14,283,325 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 1,066,064 - 1,066,064 1,486,469 - 1,486,469 단기차입금 4,855,000 - 4,855,000 5,125,000 - 5,125,000 유동성장기부채 5,183,332 - 5,183,332 3,458,330 - 3,458,330 장기차입금 - - - - 2,000,000 2,000,000 사채 1,800,000 - 1,800,000 1,800,000 - 1,800,000 합 계 12,904,396 - 12,904,396 11,869,799 2,000,000 13,869,799 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 차입금총계 11,838,332 12,383,330 현금및현금성자산 (1,164,262) (3,059,186) 순차입금 10,674,070 9,324,144 자본총계 17,716,955 19,432,657 총자본 28,391,025 28,756,801 자본조달비율 37.60% 32.42% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 반 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식 708,845 708,845 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 - 7,365,000 - 7,365,000 매도가능금융자산 708,845 - - 708,845 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 - 5,865,000 - 5,865,000 매도가능금융자산 708,845 - - 708,845 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 상품매출 - 154,000 용역수익 3,664,162 7,470,922 합 계 3,664,162 7,624,922 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 고객에 대한 정보 용 역 제공에 대한 수익 3,664백만원에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 2,024백만원이 포함되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금시재 1,369 100 보통예금 1,300,796 3,280,263 외화예금 3,705 - 소 계 1,305,870 3,280,363 정부보조금 (141,608) (221,177) 합 계 1,164,262 3,059,186 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 반 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 신한은행 외 800,000 800,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 외 1,500,000 1,500,000 지급보증 관련 질권설정 〃 신한은행 외 65,000 65,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 합 계 2,365,000 2,365,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 2,146,824 4,777,389 대손충당금 (19,576) (34,875) 미수금 1,426,082 1,496,184 대손충당금 (983,484) (983,484) 미수수익 49,470 34,627 합 계 2,619,316 5,289,841 (2) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하 고 있습니다. (3) 보 고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 6개월미만 973,618 4,464,147 6개월이상1년미만 1,098,975 107,231 1년이상3년미만 74,096 182,391 3년이상 135 23,619 합 계 2,146,824 4,777,389 (4) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 1,018,358 1,418,262 대손충당금 설정 - - 대손충당금 제각 - (361,230) 대손충당금 환입 (15,298) (38,674) 기 말 1,003,060 1,018,358 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 선급금 6,042 127,965 선급비용 65,852 43,044 합 계 71,894 171,009 10. 매도가능금융자산 보 고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 반 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 소프트웨어공제조합(*2) 175 - 80,000 115,073 115,073 PT Freekoms Indonesia(*3) 1,344,445 12.10 279,645 - - PT Digitalwave Indonesia(*3) 1,000 32.26 118,880 - - 소 계 2,695,113 708,845 708,845 채무증권 신보2014제8차유동화전문유한회사 제1-4회 후순위공모사채(*4) - - 30,000 - - 신보2015제8차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채(*5) - - 24,000 - - 합 계 2,749,113 708,845 708,845 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 소프트웨어공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(*3) PT Freekoms Indonesia및 PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (*4) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2014제8차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*5) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2015제8차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 종속기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 반 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스(*1) 1,400,000 100 6,762,588 6,762,588 6,762,588 ㈜이루온엘비에스(*2) 1,530,107 51.0 2,991,335 - - PT. Eluon(*3) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 10,927,947 6,762,588 6,762,588 (*1) ㈜이루온아이앤에스는 전기에 유상증자(발행금액 10억)를 실시하였습니다. (*2) ㈜이루온엘비에스는 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리 하였습니다.(*3) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보 고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 13,544,001 9,405,955 4,128,122 (739,481) (918,991) ㈜이루온엘비에스 3,780,655 3,385,522 1,734,311 181,485 181,485 PT. Eluon 808,186 920,533 545,378 (196,128) (199,861) 12. 유형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,293,239) 8,406,052 기계장치 1,502,394 (843,865) 658,529 차량운반구 222,572 (114,235) 108,337 비품 782,668 (719,240) 63,428 합 계 15,104,116 (2,970,579) 12,133,537 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,171,998) 8,527,293 기계장치 1,502,394 (698,472) 803,922 차량운반구 222,572 (96,855) 125,717 비품 827,958 (714,364) 113,594 합 계 15,149,406 (2,681,689) 12,467,717 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,527,294 803,922 125,717 113,593 12,467,717 취득금액 - - - - 1,300 1,300 처분/폐기금액 - - - - (28) (28) 감가상각비 - (121,241) (145,394) (17,380) (51,437) (335,452) 기말금액 2,897,191 8,406,053 658,528 108,337 63,428 12,133,537 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,769,776 1,086,960 31,013 245,628 13,030,568 취득금액 - - 12,550 126,562 25,231 164,343 처분/폐기금액 - - - (1) (43) (44) 감가상각비 - (242,482) (295,588) (31,857) (157,223) (727,150) 기말금액 2,897,191 8,527,294 803,922 125,717 113,593 12,467,717 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 반 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,179,740 2,897,191 2,047,635 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 KB손해보험 6,100,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 105,468 (89,282) - 16,186 개발비 3,780,959 (1,241,129) (1,876,280) 663,550 소프트웨어 710,382 (434,779) - 275,603 회원권 451,999 - - 451,999 합 계 5,048,808 (1,765,190) (1,876,280) 1,407,338 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 101,612 (86,713) - 14,899 개발비 3,472,039 (1,114,988) (1,699,414) 657,637 소프트웨어 1,862,499 (1,516,374) - 346,125 회원권 451,999 - - 451,999 합 계 5,888,149 (2,718,075) (1,699,414) 1,470,660 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 14,899 2,357,051 346,125 451,999 3,170,074 취득금액 3,856 308,920 - - 312,776 처분/폐기금액 - - (2) - (2) 상각비 (2,569) (126,141) (70,520) - (199,230) 기말금액 16,186 2,539,830 275,603 451,999 3,283,618 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 9,283 1,869,562 487,516 451,999 2,818,360 취득금액 9,846 765,357 990 - 776,193 상각비 (4,230) (277,868) (142,381) - (424,479) 기말금액 14,899 2,357,051 346,125 451,999 3,170,074 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 개발비(무형자산) 308,920 765,357 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,234,274 3,370,838 합 계 1,543,194 4,136,195 14. 매입채무 및 기타지급채무 보 고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매입채무 430,255 664,229 미지급금 310,891 369,286 미지급비용 324,919 455,874 합 계 1,066,065 1,489,389 15. 차입금 (1) 단기차입금 보 고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 반 기 전 기 비 고 신한은행 4.08~4.40 1,280,000 1,460,000 일반자금 우리은행 5.21 810,000 900,000 일반자금 기업은행 3.15 1,000,000 1,000,000 일반자금 국민은행 5.07 765,000 765,000 일반자금 LG유플러스 - 1,000,000 1,000,000 일반자금 합 계 4,855,000 5,125,000 (2) 장기차입금 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 반 기 전 기 비 고 신한은행 3.79 3,000,000 3,000,000 시설자금 우리은행 4.33 183,332 458,330 일반자금 기업은행 2.59 2,000,000 2,000,000 시설자금 소 계 5,183,332 5,458,330 유동성대체액 (5,183,332) (3,458,330) 차 감 계 - 2,000,000 (3) 보 고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 단기차입금 4,855,000 4,855,000 - 장기차입금 5,183,332 5,183,332 - 합 계 10,038,332 10,038,332 - 16. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 일반사채 1,800,000 1,800,000 유동성사채 (1,800,000) (1,800,000) 차감계 - - (2) 사채 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제4회 무보증 사모사채 제6회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 하이투자증권 주식회사 한국투자증권 주식회사 3. 액면금액 1,000,000천원 800,000천원 4. 발행가액 1,000,000천원 800,000천원 5. 발행일 2014년 10월 14일 2015년 09월 22일 6. 만기일 2017년 10월 14일 2017년 09월 22일 7. 액면이자율 4.44% 5.29% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 17. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보 고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 800,000 800,000 신한은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 1,500,000 1,500,000 기업은행 외 지급보증 관련 질권설정 65,000 65,000 신한은행 외 종업원주택자금 차입관련 질권설정 매도가능금융자산 - 30,000 신보2014제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 24,000 신보2015제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 115,073 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 11,303,243 8,000,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 13,783,316 10,499,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 우리은행 1,980,000 차입금 지급보증 기타 기술보증기금 국민은행 650,250 차입금 지급보증 소프트웨어공제조합 - 5,627,052 계약이행보증 기업은행 엘지유플러스 1,000,000 차입금 지급보증 신한은행 외 - USD 661,000 외화지급보증 외화 합계 USD 661,000 원화 합계 9,257,302 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 18. 기타유동부채 보 고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 예수금 35,077 44,965 부가세예수금 82,601 631,389 합 계 117,678 676,354 19. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,086,147 4,893,278 사외적립자산의 공정가치 (2,346,530) (2,740,117) 순확정급여부채 1,739,617 2,153,161 (2) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 4,893,278 4,477,725 당기근무원가 386,727 828,342 이자원가 70,992 128,093 재측정 요소 (643,056) (168,399) 지급액 (621,794) (372,483) 기말금액 4,086,147 4,893,278 (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 2,740,117 2,363,751 사외적립자산의 기대수익 44,870 77,702 회사부담금 150,000 500,000 재측정요소 (30,322) (43,762) 지급액 (558,135) (157,574) 기말금액 2,346,530 2,740,117 (4) 보고기간종료일 현재 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 386,727 402,516 이자원가 70,992 64,047 사외적립자산의 기대수익 (44,870) (38,851) 퇴직급여원가 412,849 427,712 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 반 기 전 기 기대임금상승률 3.20 3.20 할인율 3.08 2.98 사외적립자산의 기대수익 3.08 2.98 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (323,942) 372,505 당기근무원가 (56,630) 66,131 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 376,295 (320,958) 당기근무원가 66,733 (56,034) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 706,007 - 50,884 2,605,232 724,024 - 4,086,147 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.94년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 20. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 국민은행 외 4,683,326 차입금 보증 국민은행 USD 643,500 외화지급보증 서울보증보험 외 5,223,408 계약이행보증 (주)이루온엘비에스 신한은행 144,000 차입금 보증 PT.Eluon 신한은행 외 USD 661,000 차입금 보증 기타 (주)엔젤플러스 신한은행 132,000 차입금 보증 외화 합계 USD 1,304,500 원화 합계 10,182,734 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 6,280,000 4,000,000 993,332 765,000 12,038,332 통장자동대출 - 1,200,000 - 729,000 1,929,000 원화지급보증 - 1,000,000 - - 1,000,000 외화지급보증(USD) 461,000 - 200,000 - 661,000 (3) 당사가 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원 고 피 고 최종소송가액 소 송 내 용 진행상황 외 화 금 액 원 화 환 산 액 PT. KONEKSINDO JAYA (주)이루온,PT DIGITAL WAVE,김홍석, USD 334,000IDR 20,000,000,000 KRW 2,095,110,000 토지반환 및 물질적, 정신적 손해배상 청구 소송각하(원고 패소) 상기 소송사건은 자카르타 중앙법원이 2016년 6월 16일 소송각하 판결함에 따라 원고 패소하였으며, 원고측이 항소하여 보고기간종료일 현재 2심 진행 중 입니다.21. 범주별 금융상품 보 고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 1,164,262 - - 1,164,262 매출채권및기타수취채권 2,619,316 - - 2,619,316 단기금융상품 7,365,000 - - 7,365,000 보증금 69,358 - - 69,358 매도가능금융자산 - 708,845 - 708,845 자산합계 11,217,936 708,845 - 11,926,781 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 1,066,065 1,066,065 차입금 - - 10,038,332 10,038,332 유동성사채 - - 1,800,000 1,800,000 부채합계 - - 12,904,397 12,904,397 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 3,059,186 - - 3,059,186 매출채권및기타수취채권 5,289,841 - - 5,289,841 단기금융상품 5,865,000 - - 5,865,000 보증금 69,398 - - 69,398 매도가능금융자산 - 708,845 - 708,845 자산합계 14,283,425 708,845 - 14,992,270 부 채 매입채무및기타채무 - - 1,489,389 1,489,389 차입금 - - 10,583,330 10,583,330 사채 - - 1,800,000 1,800,000 부채합계 - - 13,872,719 13,872,719 22. 정부보조금 보 고기간종료일 현재 정부보조금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 시행처 당 반 기 전 기 내 역 전자부품연구원 32,621 32,621 SMART통신시스템 개발 한국산업기술평가관리원 354,931 354,931 대용량통합망보안관리시스템개발 한국방송통신전파진흥원 485,015 485,015 개방제어기반 분산구조 모바일코어네트워크 교통과학기술진흥원 261,709 216,703 IT기반 교류전기철도 급전 최적보호 시스템 한국전자통신연구원 180,031 180,035 스마트 네트워킹 핵심 기술개발 한국철도공사 596,783 540,167 LTE-R기반 QoS 제어기술개발 1차 한국전자통신연구원 360,056 360,090 밀리미터파 5g 이동통신 시스템 개발 한국전자통신연구원 135,000 43,031 평창올림픽 차세대통신네트워크 기술개발 소 계 2,406,146 2,212,593 무형자산상각비누계액 (388,258) (292,002) 기말금액 2,017,888 1,920,591 (2) 보 고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 반 기 전 기 보통예금 141,608 221,177 무형자산 1,876,280 1,699,414 합 계 2,017,888 1,920,591 (3) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 정부보조금 기초잔액 1,699,414 1,297,432 개발비로 사용된 정부보조금 273,123 622,141 개발비 상각비와 상계액 (96,257) (220,159) 정부보조금 기말잔액 1,876,280 1,699,414 23. 납입자본 (1) 보 고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 자본금 7,637,510 7,637,510 주식발행초과금 22,074,966 22,074,966 합 계 29,712,476 29,712,476 (2) 보 고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 15,275,020 주 15,275,020 주 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 7,637,510 7,637,510 (3) 당반 기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 반 기 전 기 기초발행주식수 15,275,020 10,137,330 신주인수권 행사 - 1,437,690 유상증자 - 3,700,000 기말발행주식수 15,275,020 15,275,020 24. 기타자본구성요소 보 고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 매도가능증권평가이익 27,357 27,357 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (2,423,004) (2,423,004) 25. 자기주식 보 고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 반 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 26. 결손금 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 법정적립금(이익준비금)(*1) 58,400 58,400 임의적립금(*2) 122,905 122,905 미처리결손금 (9,753,821) (8,038,119) 합 계 (9,572,516) (7,856,814) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 관련조항이 삭제되어기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,482,838 3,664,162 4,270,373 7,624,922 1.상품매출 - - - 154,000 2.용역매출 1,482,838 3,664,162 4,270,373 7,470,922 매출원가 1,112,912 2,916,032 3,153,392 5,355,365 1.상품매출원가 - - - 153,000 2.용역매출원가 1,112,912 2,916,032 3,153,392 5,202,365 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가 . 보 고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 ㈜케이티 4,374,167 3,073,064 2,245,333 3,194,749 2,109,070 1,301,103 케이티커머스㈜ 1,711,622 146,881 86,765 12,619 8,692 1,564,741 ㈜엘지유플러스 1,241,000 590,099 492,810 510,750 321,000 650,901 기타 78,320 47,645 1,463 43,720 38,563 30,675 합 계 7,405,109 3,857,689 2,826,371 3,761,838 2,477,325 3,547,420 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2017년 반기재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2017년 7월 28일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - (87,780) 93,308 140,421 - 기능개발 - (188,158) 188,158 (44,570) - 합 계 - (275,938) 281,466 95,851 - 라. 당반기와 전반기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 용역계약 잔액 2,659,420 3,967,264 당기 신규 계약액 4,552,162 5,602,616 당기 수익 인식액 (3,664,162) (7,470,922) 기말 용역계약 잔액 3,547,420 2,098,958 28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 471,223 978,023 629,336 1,275,315 퇴직급여 (18,009) (93,209) 90,303 242,177 복리후생비 63,483 131,243 90,759 185,109 지급임차료 12,867 25,588 28,886 50,579 접대비 40,697 61,915 45,979 95,480 감가상각비 65,036 146,561 81,162 162,605 무형자산상각비 54,391 102,973 48,688 106,828 세금과공과금 11,155 24,059 9,250 41,971 광고선전비 - 1,880 - 6,380 대손상각비 (2,788) (15,298) (13,271) (31,380) 수도광열비 12,505 25,279 11,714 25,561 보험료 2,013 3,897 8,012 15,519 교육훈련비 380 1,120 15,598 26,033 여비교통비 52,881 102,039 74,878 121,594 통신비 7,216 17,307 10,253 21,448 지급수수료 75,017 137,154 74,892 204,106 소모품비 1,669 4,029 8,993 13,844 차량유지비 6,093 10,458 5,036 9,827 도서인쇄비 86 2,257 885 2,648 운반비 1,966 3,713 2,774 5,331 경상연구개발비 595,011 1,234,274 891,034 1,764,931 합 계 1,452,892 2,905,262 2,115,161 4,345,906 29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 - - - 153,000 재료비 20,337 600,220 1,785,545 2,463,208 종업원급여 1,518,575 3,218,017 1,913,357 3,801,317 감가상각비 157,980 335,451 166,646 346,315 무형자산상각비 54,391 102,973 48,688 106,828 외주용역비 397,251 785,028 699,055 1,482,621 지급수수료 81,474 156,274 77,488 218,488 여비교통비 136,638 230,915 187,815 374,475 기타 199,159 392,416 389,959 755,019 매출원가및판매비와관리비의합계 2,565,804 5,821,294 5,268,553 9,701,271 30. 종업원급여 당반기 및 전반기 중 판매비 와 관 리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,209,016 2,601,299 1,565,503 3,130,940 퇴직급여 203,351 400,016 212,628 413,976 기타 106,209 216,702 135,226 256,401 합 계 1,518,576 3,218,017 1,913,357 3,801,317 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 32,002 65,939 14,658 29,048 외환차익 - - 2,498 3,167 외화환산이익 30 30 (4,143) - 배당수익 280 280 - - 이자비용 (115,316) (240,004) (153,568) (289,955) 외환차손 (467) (2,175) (6,780) (16,513) 외화환산손실 1,539 (3,711) 142 (6,255) 순금융비용 (81,931) (179,641) (147,193) (280,508) (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외화환산이익 배당금수익 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 9,230 30 - - - 매출채권및기타채권 - - - - (1,429) (3,711) 장단기금융상품 56,709 - - - - - 매도가능증권 - - 280 - - - 매입채무및기타지급채무 - - - - (746) - 장단기차입금 - - - (240,004) - - 합 계 65,939 30 280 (240,004) (2,175) (3,711) [전반기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 92 - - - - (42) 매출채권및기타채권 - - - - (8,470) (4,390) 장단기금융상품 28,956 - - - - - 매입채무및기타지급채무 - 3,167 - - (8,043) (1,823) 장단기차입금 - - - (289,955) - - 합 계 29,048 3,167 - (289,955) (16,513) (6,255) 32. 기타수 익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 50,400 100,800 50,400 100,800 하자보수충당금환입 17,560 17,560 6,605 6,605 잡이익 6,792 12,089 23,206 39,243 소 계 74,752 130,449 80,211 146,648 기타비용 유형자산폐기손실 - (28) - (43) 무형자산폐기손실 - (2) - - 잡손실 (6,304) (6,387) (78) (140) 소 계 (6,304) (6,417) (78) (183) 차감계 68,448 124,032 80,133 146,465 33. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 반 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 종속기업 51.00 51.00 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 반 기 전 기 (주)이루온엘비에스 매출거래 기타거래 44,244 63,600 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 기타거래 100,277 138,000 매출거래 용역매출 - 2,324,664 매입거래 상품 - 1,104,500 매입거래 외주비 77,200 243,733 PT. Eluon 매출거래 용역매출 - 62,434 (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 반 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 매출채권 - 23,484 미수금 245,410 296,946 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 5,674 - 미수금 12,650 - 매입채무 21,230 - PT. Eluon 매출채권 61,383 87,754 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보 고기간종료일 현 재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석21에서와 같이 원화 10,050,734천원 및 USD 1,304,500입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증 보 고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증제공처 보증액 관련채무 ㈜이루온아이앤에스 우리은행 1,980,000 993,332 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 154,905 323,691 203,850 400,100 퇴직급여 (45,657) (146,602) 16,404 132,150 합 계 109,248 177,089 220,254 532,250 34. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율은 0%입니다.(1)당반기와 전기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 반 기 법인세부담액 3,394 - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 112,300 - 자본에 부가된 이연법인세 (134,801) 82,534 기타(외국납부세액등) - 12,217 법인세비용 (19,107) 94,751 (2)자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 612,733 (134,801) 477,932 35. 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (1,077,343)천원 (2,193,634)천원 (1,159,992)천원 (2,305,144)천원 가중평균유통보통주식수 14,436,108주 14,436,108주 9,530,104주 9,414,246주 기본주당이익(손실) (75)원/주 (152)원/주 (122)원/주 (245)원/주 한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 15,275,050 181 2,764,784,050 자기주식수 (838,942) 181 (151,848,502) 합 계 2,612,935,548 * 가중평균유통보통주식수 = 2,612,935,548 / 181 = 14,436,108[전반기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 10,137,330 182 1,844,994,060 자기주식수 (838,942) 182 (152,687,444) 신주인수권행사 479,230 44 21,086,120 합 계 1,713,392,736 * 가중평균유통보통주식수 = 1,713,392,736 / 182 = 9,414,246(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 미행사된 신주인수권이 없어 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 36. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 당기순이익(손실) (2,193,634) (2,305,144) 조정: 외화환산손실 3,711 6,255 대손상각비 (15,298) (31,380) 감가상각비 335,451 359,002 유형자산폐기손실 28 43 무형자산상각비 102,974 106,828 무형자산폐기손실 2 - 이자비용 240,004 289,954 퇴직급여 412,849 427,712 법인세비용 (19,108) 94,751 외화환산이익 (30) - 이자수익 (65,939) (29,048) 배당수익 (280) - 소 계 994,364 1,224,117 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 2,626,854 2,919,042 미수금의 감소(증가) 70,102 164,961 선급금의감소(증가) 121,923 (158,176) 선급비용의 감소(증가) (22,808) 2,016 재고자산의 감소(증가) - (1,096,253) 매입채무의 증가(감소) (233,974) (13,188) 미지급금의 증가(감소) (89,147) (595,412) 예수금의 증가(감소) (9,888) 8,537 부가세예수금의 증가(감소) (548,788) (422,644) 선수금의 증가(감소) - (86,500) 미지급비용의 증가(감소) - (38,787) 하자보수충당부채 증가 (감소) (17,560) (6,605) 퇴직금의지급 (621,794) (129,846) 사외적립자산감소(증가) 408,135 86,626 소 계 1,683,055 633,771 영업활동에 사용된 현금 483,785 (447,256) (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 정부보조금의 개발비 대체 273,123 291,330 장기차입금의 유동성대체 2,000,000 274,998