이루온 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

이승구	4,301,946	15.77	대표이사

㈜이루온	838,942	3.08	자기주식

기타(소액주주외)	22,134,132	81.15	-

합 계	27,275,020	100

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

㈜이루온엘비에스	100.00	대한민국	위치기반서비스 프로그램 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 47,200,413 12,599,134 4,464,131 235,445 (1,829) ㈜이루온아이앤에스 13,659,916 6,440,393 3,146,537 (320,502) (347,392) ㈜이루온엘비에스 3,051,435 2,923,133 634,080 (103,253) (103,253) PT. Eluon 648,401 735,310 160,836 (154,611) (138,876) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 48,067,652 13,464,544 5,083,598 (11,629) (144,789) ㈜이루온아이앤에스 16,544,799 8,977,884 2,921,860 (549,226) (717,795) ㈜이루온엘비에스 3,270,542 3,038,987 779,077 (147,673) (147,673) PT. Eluon 963,179 911,212 369,749 (27,602) (23,723) 2 . 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 동 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서 보고기간종료일로부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호, 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식합니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분합니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법을 사용하여 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초적용일에기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 연결기업이 최초적용일로부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결기업은 2019년 1월 1일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 100백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결기업은 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결기업은 이 리스에 대하여 당분기 동안 감가상각비 19백만원, 이자비용 8십만원을 인식하였습니다. 리스료의 현재가치를계산할 때 적용한 증분차입이자율은 3.48 ~ 6.73%입니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 327,771 400,733 485,852 562,387 EUR 6,233 8,406 16,395 21,271 매출채권 USD 67,104 82,041 45,000 52,101 소 계 USD 394,875 482,774 530,852 614,488 EUR 6,233 8,406 16,395 21,271 부 채 매입채무 USD 107,118 130,963 - - EUR - - 7,250 9,406 단기차입금 USD 561,000 583,325 561,000 648,053 소 계 USD 668,118 714,288 561,000 648,053 EUR - - 7,250 9,406 차 감 계 USD (273,244) (231,515) (30,148) (33,564) EUR 6,233 8,406 9,145 11,864 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 22,311천원 감소(증가)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 94,733천 원만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 13,878,124 13,333,141 단기금융상품 12,555,097 12,555,097 매출채권및기타수취채권 10,534,919 16,495,838 보증금 153,806 140,285 기타금융자산 185,686 185,686 합 계 37,307,631 42,710,047 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 3,698,400 46,000 3,744,400 7,756,482 46,000 7,802,482 리스부채 1,585 40,963 42,548 16,894 12,141 29,035 차입금 9,973,325 500,000 10,473,325 10,038,053 500,000 10,538,053 사채 - 1,520,000 1,520,000 - 1,520,000 1,520,000 합 계 13,673,310 2,106,963 15,780,274 17,811,429 2,078,141 19,889,570 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 11,993,325 12,058,053 현금및현금성자산 (13,879,843) (13,333,238) 순차입금 - - 자본총계 33,884,790 34,460,212 총자본 33,884,790 34,460,212 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 228,720 224,026 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 593,773 593,773 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 228,720 228,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 224,026 224,026 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 5. 부문정보 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 카드발급솔루션 3,037,394 2,921,860 통신서비스업 5,024,619 6,025,126 합 계 8,062,013 8,946,986 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 7,901,176 8,577,237 인도네시아 160,836 369,749 합 계 8,062,013 8,946,986 (3) 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결기업 매출액의 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객 1 3,199,640 2,760,359 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 1,720 97 보통예금 13,468,985 12,749,483 외화예금 409,138 583,658 합 계 13,879,843 13,333,238 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 외 1,126,000 426,000 차입금관련 질권설정 〃 신한은행 외 750,000 750,000 지급보증관련 질권설정 〃 기업은행 116,000 116,000 종업원주택자금차입관련 질권설정 등 합 계 1,992,000 1,292,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 8,576,389 14,403,749 대손충당금 (713,944) (735,204) 미수금 1,294,226 1,184,270 대손충당금 (938,484) (938,484) 미수수익 66,334 71,743 단기대여금 2,951,600 3,206,966 대손충당금 (701,202) (697,202) 합 계 10,534,919 16,495,838 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 2,370,890 2,388,492 대손충당금 설정 (21,260) 1,997 대손충당금 환입 4,000 (19,600) 기 말 2,353,630 2,370,890 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 821,344 505,856 평가충당금 (71,891) (71,891) 카드부분품 747,946 649,308 평가충당금 (379,626) (379,626) 합 계 1,117,774 703,648 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 53,450 204,058 선급비용 843,590 249,453 합 계 897,040 453,511 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 소프트웨어공제조합(*1) 230 - 170,315 228,720 224,026 채무증권 신보2016제9차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*2) 30,000 - - 신보2016제10차유동화전문유한회사제1-3회무보증후순위공모사채(*2) 25,200 - - 신보2017제5차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*2) 13,440 - - 신보2017제6차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*2) 16,800 - - 신보2019제8차유동화전문유한회사 제1-2회무보증후순위공모사채(*2) 8,580 - - 신보2019제10차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위 유동화사채(*2) 13,720 - - 신보2019제10차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위 유동화사채(*2) 16,800 - - 소 계 124,540 - - 합 계 294,855 228,720 224,026 (*1) 소프트웨어공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다. (*2) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 바코드플러스㈜(*2) 30 25.00 30,000 - - PT Freekoms Indonesia(*3) - 12.10 279,645 - - PT Digitalwave Indonesia(*3) - 32.26 118,880 - - 합 계 2,645,113 593,773 593,773 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 바코드플러스㈜에 대해 유의적 영향력을 행사할 수 없어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*3) PT Freekoms Indonesia 및 PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,960,065) 7,739,226 기계장치 1,646,453 (1,420,098) 226,355 차량운반구 392,741 (240,732) 152,009 비품 1,530,519 (1,348,251) 182,268 합계 16,166,195 (4,969,146) 11,197,049 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,899,444) 7,799,846 기계장치 1,814,764 (1,576,790) 237,975 차량운반구 397,100 (226,184) 170,916 비품 1,601,162 (1,383,208) 217,954 합계 16,409,508 (5,085,626) 11,323,882 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,799,846 237,975 170,916 217,954 11,323,882 취득금액 - - 38,951 - 3,850 42,801 처분/폐기금액 - - (3) - (19) (22) 감가상각비 - (60,621) (50,567) (16,373) (31,244) (158,805) 환율차이 - - - (2,534) (8,273) (10,807) 기말금액 2,897,191 7,739,226 226,355 152,009 182,268 11,197,049 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,042,329 366,305 146,125 288,335 11,740,285 취득금액 - - 77,397 84,944 48,701 211,042 처분/폐기금액 - - (8) (1) (53) (62) 감가상각비 - (242,482) (205,720) (62,557) (132,417) (643,176) 환율차이 - - - 2,406 13,388 15,794 기말금액 2,897,191 7,799,846 237,975 170,916 217,954 11,323,882 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,552,301 2,897,191 2,552,301 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 257,665 123,953 257,665 합 계 3,021,144 2,809,966 3,021,144 2,809,966 (4) 보험가입현황 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (141,301) 238,086 합 계 503,340 (141,301) 362,039 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (138,930) 240,457 합 계 503,340 (138,930) 364,410 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 240,457 364,410 감가상각비 - (2,371) (2,371) 기말금액 123,953 238,086 362,039 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 249,942 373,895 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 240,457 364,410 (3) 당반기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 13,800 13,800 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (25) (28) 합계 13,775 13,772 15. 사용권자산 (1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당분기말 사무실임차권 25,975 - (15,405) 10,570 차량사용권 1,822 32,945 (3,962) 30,805 합계 27,797 32,945 (19,366) 41,376 (2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 리스부채 이자비용 869 사용권자산 감가상각비 19,366 당분기 중 리스의 총 현금유출은 20,302천원 입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 55,669 (43,972) - - 11,697 개발비 3,610,203 (2,112,815) - (1,122,601) 374,787 소프트웨어 951,490 (860,655) - - 90,835 회원권 519,385 - - - 519,385 영업권 2,690,631 - (1,590,631) - 1,100,000 합 계 7,827,378 (3,017,442) (1,590,631) (1,122,601) 2,096,704 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 55,669 (42,613) - - 13,056 개발비 3,582,029 (1,937,108) - (1,255,465) 389,457 소프트웨어 951,490 (839,639) - - 111,851 회원권 519,385 - - - 519,385 영업권 2,690,631 - (1,590,631) - 1,100,000 합 계 7,799,204 (2,819,360) (1,590,631) (1,255,465) 2,133,749 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 13,056 1,644,921 111,851 519,385 1,100,000 3,389,214 취득금액 - 28,174 - - - 28,174 무형자산상각비 (1,359) (175,707) (21,017) - - (198,082) 당기말금액 11,697 1,497,388 90,835 519,385 1,100,000 3,219,306 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 14,739 2,355,670 212,495 601,999 2,330,000 5,514,903 취득금액 3,858 - 2,700 - - 6,558 처분/폐기금액 - - - (82,613) (148,000) (230,613) 손상차손 - - - - (1,082,000) (1,082,000) 무형자산상각비 (5,541) (710,749) (103,344) - - (819,633) 당기말금액 13,056 1,644,921 111,851 519,386 1,100,000 3,389,214 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) 28,174 - 경상연구개발비(판매비와관리비) 311,930 1,995,646 합 계 340,104 1,995,646 17. 비유동기타금융자산 보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 185,686 185,686 장기대여금 5,353 5,353 대손충당금 (5,353) (5,353) 합 계 185,686 185,686 18. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 2,851,071 6,782,268 미지급금 540,477 579,553 미지급비용 306,852 394,660 합 계 3,698,400 7,756,482 19. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 우리은행 3.69 700,000 700,000 일반자금등 기업은행 1.75~5.74 3,970,000 3,970,000 일반자금등 신한은행 3.32~4.41 720,000 720,000 일반자금등 엘지유플러스 외 3M Libor+3.50 1,583,325 1,648,053 일반자금등 합 계 6,973,325 7,038,053 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.32 3,000,000 3,000,000 시설자금 신한은행 3.44 500,000 500,000 시설자금 소 계 3,500,000 3,500,000 유동성대체액 (3,000,000) (3,000,000) 차 감 계 500,000 500,000 (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 6,973,325 6,973,325 - - 장기차입금 3,500,000 3,000,000 - 500,000 합 계 10,473,325 9,973,325 - 500,000 20. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 1,520,000 1,520,000 차감계 1,520,000 1,520,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제9회 무보증 사모사채 제10회 무보증 사모사채 제5회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 메리츠종금증권 코리아에셋투자증권 교보증권 3. 액면금액 330,000천원 490,000천원 700,000천원 4. 발행가액 330,000천원 490,000천원 700,000천원 5. 발행일 2019년 09월 26일 2019년 10월 24일 2019년 10월 24일 6. 만기일 2021년 09월 26일 2021년 10월 24일 2021년 10월 24일 7. 액면이자율 3.47% 3.54% 3.54% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 21. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 1,126,000 1,126,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 750,000 750,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 116,000 116,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 224,026 170,315 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 - 8,580 신보2019제8차 사채발행 관련 질권설정 - 13,720 신보2019제10차 사채발행 관련 질권설정 - 16,800 신보2019제10차 사채발행 관련 질권설정 - 13,440 신보2017제5차 사채발행 관련 질권설정 - 16,800 신보2017제6차 사채발행 관련 질권설정 - 30,000 신보2016제9차 사채발행 관련 질권설정 - 25,200 신보2016제10차 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,636,417 7,680,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 362,039 395,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 13,219,175 10,361,855 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,500,000 계약이행 보증 서울보증보험 엘지유플러스 외 1,705,128 차입금 지급보증 외 소프트웨어공제조합 - 11,115,378 계약이행 보증 신한은행 외 - USD561,000 외화지급보증 외화 합계 USD561,000 원화 합계 14,320,506 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 85,575 147,776 부가세예수금 428,097 754,299 선수금 472,801 666,702 미지급법인세 18,094 108,605 리스부채 42,548 29,035 판매보증충당부채 42,091 42,091 합 계 1,089,207 1,748,509 23. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기의 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,473,036 7,928,348 사외적립자산의 공정가치 (4,767,902) (4,911,443) 순확정급여부채 3,705,134 3,016,905 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,928,348 7,180,530 당기근무원가 278,189 1,094,846 이자원가 30,533 122,370 환율변동 (12,964) 8,563 재측정요소 329,740 152,622 지급액 (80,810) (630,584) 기말금액 8,473,036 7,928,348 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,911,443 4,737,697 사외적립자산의 기대수익 28,009 120,844 회사부담금 - 590,000 재측정요소 (4,448) (54,468) 지급액 (167,101) (482,629) 기말금액 4,767,902 4,911,443 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 278,189 273,755 이자원가 30,533 28,941 사외적립자산의 기대수익 (28,009) (29,933) 퇴직급여원가 280,713 272,763 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 2.58 2.62 사외적립자산의 기대수익 2.58 2.62 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (399,585) 755,213 당기근무원가 (83,437) 97,148 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 765,926 (397,868) 당기근무원가 91,072 (76,977) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 3,172,746 9,972 67,834 2,527,239 2,695,246 - 8,473,036 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.5 ~ 10.09년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 농협은행 합 계 기업일반자금 3,000,000 1,220,000 5,800,000 700,000 - 10,720,000 통장자동대출 1,510,000 - 1,150,000 - - 2,660,000 원화지급보증 - - - 1,000,000 500,000 1,500,000 외화지급보증외(USD) - 361,000 500,000 200,000 - 1,061,000 25. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 13,879,843 - - 13,879,843 매출채권및기타수취채권 10,534,919 - - 10,534,919 장단기금융상품 12,740,783 - - 12,740,783 보증금 153,806 - - 153,806 당기손익-공정가치측정금융자산 - 228,720 - 228,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 37,309,351 822,492 - 38,131,843 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,698,400 3,698,400 리스부채 - - 42,548 42,548 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 10,473,325 10,473,325 사채 - - 1,520,000 1,520,000 부채합계 - - 15,780,274 15,780,274 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 13,333,238 - - 13,333,238 매출채권및기타채권 16,495,838 - - 16,495,838 장단기금융상품 12,740,783 - - 12,740,783 보증금 140,285 - - 140,285 당기손익-공정가치측정금융자산 - 224,026 - 224,026 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 42,710,144 817,798 - 43,527,942 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 7,756,482 7,756,482 리스부채 - - 29,035 29,035 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 10,538,053 10,538,053 사채 - - 1,520,000 1,520,000 부채합계 - - 19,889,570 19,889,570 26. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 무형자산 1,122,601 1,255,465 소 계 1,122,601 1,255,465 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 1,255,465 1,763,271 개발비로 사용된 정부보조금 - 941 개발비 상각비와 상계액 (132,863) (508,747) 정부보조금 기말잔액 1,122,601 1,255,465 27. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 28. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 85,278 74,401 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (2,451,663) (2,462,540) 29. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 30. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 840,996 1,422,665 합 계 840,996 1,422,665 31. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,062,013 8,062,013 8,946,986 8,946,986 1.상품매출 1,231,369 1,231,369 1,706,400 1,706,400 2.용역매출 6,182,763 6,182,763 6,447,709 6,447,709 3.기타매출 647,880 647,880 792,877 792,877 매출원가 5,650,595 5,650,595 7,184,455 7,184,455 1.상품매출원가 993,943 993,943 1,459,356 1,459,356 2.용역매출원가 4,185,287 4,185,287 5,026,074 5,026,074 3.기타매출원가 471,365 471,365 699,025 699,025 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 ㈜케이티 11,567,900 9,420,802 6,779,299 9,449,286 5,725,116 2,147,098 케이티커머스㈜ 12,700 3,175 328 2,117 1,059 9,525 ㈜엘지유플러스 1,450,900 1,145,466 968,967 600,000 550,000 305,434 기타 10,772,564 7,775,378 6,678,079 7,080,097 6,850,329 2,997,185 합 계 23,804,064 18,344,821 14,426,673 17,131,500 13,126,504 5,459,242 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2020년 분기연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2020년 5월 6일자 로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - 55,979 (40,229) 171,573 - 기능개발 외 - 1,369,335 6,852,167 1,087,248 - 합 계 - 1,425,314 6,811,938 1,258,821 - 라. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 7,074,302 7,774,875 당기 신규 계약액 2,864,988 3,124,821 당기 수익 인식액 (4,480,047) (5,156,712) 기말 용역계약 잔액 5,459,242 5,742,984 32. 판매비와관리비의 내역 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,384,341 1,384,341 1,227,922 1,227,922 퇴직급여 176,791 176,791 127,355 127,355 복리후생비 164,290 164,290 158,784 158,784 지급임차료 31,976 31,976 36,343 36,343 접대비 66,482 66,482 86,116 86,116 감가상각비 70,032 70,032 69,750 69,750 사용권자산상각비 11,108 11,108 - - 무형자산상각비 65,219 65,219 73,583 73,583 세금과공과금 21,142 21,142 19,013 19,013 광고선전비 24,848 24,848 24,830 24,830 대손상각비 (21,260) (21,260) 54,054 54,054 수도광열비 14,308 14,308 15,846 15,846 보험료 16,626 16,626 12,777 12,777 교육훈련비 3,542 3,542 6,805 6,805 여비교통비 102,928 102,928 113,054 113,054 통신비 15,173 15,173 13,498 13,498 지급수수료 147,973 147,973 172,563 172,563 소모품비 4,486 4,486 8,105 8,105 차량유지비 10,896 10,896 11,551 11,551 도서인쇄비 1,644 1,644 2,697 2,697 운반비 3,672 3,672 3,296 3,296 경상연구개발비 311,930 311,930 124,451 124,451 사무용품비 185 185 240 240 행사비 977 977 - - 판매촉진비 - - 795 795 합 계 60,899 60,899 80,863 80,863 2,690,210 2,690,210 2,444,291 2,444,291 33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 993,943 993,943 1,459,356 1,459,356 원재료의 매입 2,475,716 2,475,716 2,354,807 2,354,807 종업원급여 2,664,027 2,664,027 2,781,179 2,781,179 감가상각비(경상연구비제외) 150,573 150,573 160,449 160,449 무형자산상각비 65,219 65,219 48,583 48,583 외주용역비 757,597 757,597 1,448,605 1,448,605 지급수수료(경상연구제외) 262,791 262,791 312,250 312,250 여비교통비 138,679 138,679 168,024 168,024 기타 832,261 832,261 895,493 895,493 매출원가및판매비와관리비의합계 8,340,805 8,340,805 9,628,745 9,628,745 34. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,231,216 2,231,216 2,355,667 2,355,667 퇴직급여 259,999 259,999 264,420 264,420 기타 172,812 172,812 161,093 161,093 합 계 2,664,027 2,664,027 2,781,179 2,781,179 35. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 125,358 125,358 149,884 149,884 외환차익 11,236 11,236 24,302 24,302 외화환산이익 6,540 6,540 12,071 12,071 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 4,138 4,138 - - 금융수익 소계 147,272 147,272 186,257 186,257 이자비용 (99,311) (99,311) (129,447) (129,447) 외환차손 (18,410) (18,410) (20,004) (20,004) 외화환산손실 (1,043) (1,043) (2) (2) 매출채권처분손실 (2,034) (2,034) (1,810) (1,810) 기타의대손상각비 (4,000) (4,000) (15,400) (15,400) 금융비용 소계 (124,798) (124,798) (166,663) (166,663) 순금융비용 22,474 22,474 19,594 19,594 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화 환산손실 매출채권 처분손실 기타대손상각비 현금및현금성자산 42,060 - 6,077 - - - (983) - - 매출채권및기타채권 (22,685) 1,172 - - - - (59) (2,034) - 장단기금융상품 105,983 79 - - - - - - (4,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,138 - - - - - 매입채무및기타지급채무 - 9,985 464 - - (18,410) - - - 리스부채 - - - - (869) - - - - 장단기차입금 - - - - (98,442) - - - - 합 계 125,358 11,236 6,540 4,138 (99,311) (18,410) (1,043) (2,034) (4,000) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 기타대손상각비 현금및현금성자산 66,298 20,257 12,071 - - - - - 매출채권및기타채권 3,735 503 - - (57) - (1,810) (15,400) 장단기금융상품 79,852 1,518 - - (63) - - - 매입채무및기타지급채무 - 2,023 - - (19,885) (2) - - 장단기차입금 - - - (129,446) - - - - 합 계 149,884 24,302 12,071 (129,446) (20,005) (2) (1,810) (15,400) 36. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 보조금수익 1,235 1,235 - - 잡이익 2,430 2,430 5,462 5,462 소계 3,666 3,666 5,462 5,462 기타비용 유형자산폐기손실 (22) (22) (61) (61) 잡손실 (366) (366) (5,834) (5,834) 소계 (388) (388) (5,895) (5,895) 합계 3,277 3,277 (433) (433) 37. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. 연결기업외 기타특수관계자와의 거래는 없습니다. ( 3) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 484,533 484,533 500,653 500,653 퇴직급여 56,782 56,782 110,509 110,509 합 계 541,314 541,314 611,162 611,162 38. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용의 평균유효세율은 9.6%입니다.(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 부가된 이연법인세 73,951 85,103 법인세비용 73,951 85,103 (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 338,670 (74,508) 264,162 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,528) 557 (1,971) 합 계 336,142 (73,951) 262,191 39. 주당손익 주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익(손실) (321,839)천원 (321,839)천원 (746,781)천원 (746,781)천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익(손실) (12)원/주 (12)원/주 (28)원/주 (28)원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 91 2,482,026,820 자기주식수 (838,942) 91 (76,343,722) 합 계 2,405,683,098 * 가중평균유통보통주식수 = 2,405,683,098 / 91 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 2,379,247,020 * 가중평균유통보통주식수 = 2,379,247,020 / 90 = 26,436,078 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 40. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (326,992) (747,702) 조정: 외화환산손실 59 2 대손상각비 (21,260) 54,055 매출채권처분손실 2,034 1,810 기타의대손상각비 - 15,400 감가상각비 161,176 169,233 유형자산폐기손실 22 61 사용권자산상각비 19,366 - 무형자산상각비 65,219 73,583 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,138) - 이자비용 100,181 129,447 퇴직급여 280,713 272,762 법인세비용 73,951 85,103 외화환산이익 1,561 (12,071) 손실충당금환입 4,000 - 이자수익 (125,358) (149,884) 소 계 557,528 639,500 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 5,626,638 2,151,681 미수금의 감소 (111,686) (73,859) 선급금의 감소(증가) 150,608 (58,613) 부가세대급금의 감소(증가) - (148,307) 선급비용의 증가 (597,002) (466,541) 재고자산의 증가 (414,126) (450,531) 매입채무의 증가(감소) (3,921,623) (2,231,421) 미지급금의 감소 147,909 (558,132) 예수금의 증가 (62,201) 6,899 부가세예수금의 감소 (326,202) (730,363) 선수금의 증가(감소) (193,902) 429,457 퇴직금의지급 (80,810) (189,534) 퇴직연금운용자산의감소 167,101 153,852 환율변동효과 (49,519) 14,548 소 계 335,186 (2,150,864) 합 계 565,721 (2,259,066) (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 정부보조금의 개발비 대체 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 25,952,877,212 26,665,845,692 현금및현금성자산 7,238,973,073 5,170,874,476 단기금융상품 12,420,000,000 12,420,000,000 매출채권 및 기타유동채권 6,125,565,882 8,734,642,569 기타유동자산 56,225,063 239,345,715 당기법인세자산 112,113,194 100,982,932 재고자산 0 0 비유동자산 21,247,535,688 21,401,806,143 당기손익-공정가치 측정 금융자산 123,156,775 120,629,250 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 593,772,744 593,772,744 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 10,888,622,818 11,004,000,954 사용권자산 0 11,108,398 무형자산 786,127,643 815,939,089 장기매출채권 및 기타비유동채권 69,358,007 69,858,007 기타비유동금융자산 180,000,000 180,000,000 이연법인세자산 143,909,477 143,909,477 자산총계 47,200,412,900 48,067,651,835 부채 유동부채 9,344,548,303 10,882,814,078 매입채무 및 기타채무 1,916,631,723 3,304,760,015 단기차입금 7,100,000,000 7,100,000,000 유동성사채 0 0 기타유동부채 327,916,580 478,054,063 비유동부채 3,254,586,106 2,581,730,107 사채 820,000,000 820,000,000 장기차입금 500,000,000 500,000,000 확정급여채무 1,919,326,065 1,246,470,066 기타비유동금융부채 15,260,041 15,260,041 부채총계 12,599,134,409 13,464,544,185 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 21,860,844,566 기타자본구성요소 (2,450,361,244) (2,450,361,244) 이익잉여금(결손금) 1,553,285,169 1,555,114,328 자본총계 34,601,278,491 34,603,107,650 자본과부채총계 47,200,412,900 48,067,651,835 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,464,131,422 4,464,131,422 5,083,597,799 5,083,597,799 매출원가 2,980,696,840 2,980,696,840 4,038,895,903 4,038,895,903 매출총이익 1,483,434,582 1,483,434,582 1,044,701,896 1,044,701,896 판매비와관리비 1,199,083,240 1,199,083,240 1,018,016,206 1,018,016,206 영업이익(손실) 284,351,342 284,351,342 26,685,690 26,685,690 금융수익 76,769,305 76,769,305 101,823,576 101,823,576 금융비용 60,715,010 60,715,010 100,900,543 100,900,543 기타이익(손실) 1,406,367 1,406,367 (1,679,418) (1,679,418) 법인세비용차감전순이익(손실) 301,812,004 301,812,004 25,929,305 25,929,305 법인세비용 66,367,332 66,367,332 37,557,979 37,557,979 당기순이익(손실) 235,444,672 235,444,672 (11,628,674) (11,628,674) 기타포괄손익 (237,273,831) (237,273,831) (133,160,111) (133,160,111) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (237,273,831) (237,273,831) (133,160,111) (133,160,111) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (237,273,831) (237,273,831) (134,880,011) (134,880,011) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 1,719,900 1,719,900 총포괄손익 (1,829,159) (1,829,159) (144,788,785) (144,788,785) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 0 0 자본변동표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 30,700,361,760 (2,420,390,329) (8,839,517,194) 33,077,964,237 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (11,628,674) (11,628,674) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (134,880,011) (134,880,011) 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 기타포괄손익 대체 0 (8,839,517,194) 0 8,839,517,194 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 0 0 1,719,900 0 1,719,900 2019.03.31 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,418,670,429) (146,508,685) 32,933,175,452 2020.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 1,555,114,328 34,603,107,650 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 235,444,672 235,444,672 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (237,273,831) (237,273,831) 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 기타포괄손익 대체 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 1,553,285,169 34,601,278,491 현금흐름표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 2,113,137,969 (1,990,649,677) 영업활동에서 창출된 현금 2,201,850,503 (2,081,848,737) 이자수취(영업) 69,718,441 73,665,960 이자지급(영업) (147,300,713) 29,461,579 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (11,130,262) (11,928,479) 투자활동현금흐름 (30,544,080) 2,116,622,401 단기금융상품의 처분 5,500,000,000 12,282,924,556 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 장기금융상품의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 차량운반구의 처분 0 0 회원권의 처분 0 0 보증금의 감소 500,000 0 단기금융상품의 취득 (5,500,000,000) (10,075,338,314) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 0 0 기계장치의 취득 0 0 차량운반구의 취득 0 (84,943,841) 집기비품의 취득 (2,870,000) (3,320,000) 산업재산권의 취득 0 0 개발비의 증가 (28,174,080) 0 소프트웨어의 취득 0 (2,700,000) 회원권의 취득 0 0 보증금의 증가 0 0 재무활동현금흐름 (11,400,000) (14,738,533) 정부보조금의 수취 0 0 단기차입금의 증가 102,000 0 장기차입금의 증가 0 0 사채의 증가 0 0 유상증자 0 0 단기차입금의 상환 (102,000) 0 유동성장기부채의 상환 0 0 종속기업 투자주식의 취득 0 0 리스부채의 지급 (11,400,000) 0 사채의 상환 0 0 정부보조금의 상환 0 (14,738,533) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,071,193,889 111,234,191 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,095,292) 4,153,501 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,068,098,597 115,387,692 기초현금및현금성자산 5,170,874,476 2,065,837,215 기말현금및현금성자산 7,238,973,073 2,181,224,907 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수㈜ 지분율(%) 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 ㈜이루온 838,942 3.08% 자기주식 기타(소액주주외) 22,134,132 81.15% 합계 27,275,020 100.00% 2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서보고기간종료일로부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호, 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분합니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법을 사용하여 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 당사가 최초적용일로부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 1월 1일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 55백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 당분기 동안 감가상각비 11,108천원, 이자비용 98천원을 인식하였습니다. 리스료의 현재가치를계산할 때 적용한 증분차입이자율은 3.48%입니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 85,917 105,043 407,625 471,949 매출채권 USD 67,103 82,041 45,000 52,101 매입채무 USD 87,501 106,980 - - 합계 USD 65,519 80,104 452,625 524,050 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 8,010천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 66,000천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 7,237,741 5,170,874 매출채권및기타수취채권 6,125,566 8,734,643 단기금융상품 12,420,000 12,420,000 장기금융상품 180,000 180,000 보증금 69,358 69,858 합 계 26,032,665 26,575,375 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 1,916,632 - 1,916,632 3,304,760 - 3,304,760 리스부채 - - - 11,301 - 11,301 단기차입금 4,100,000 - 4,100,000 4,100,000 - 4,100,000 장기차입금 3,000,000 500,000 3,500,000 3,000,000 500,000 3,500,000 사채 - 820,000 820,000 - 820,000 820,000 합 계 9,016,632 1,320,000 10,336,632 10,416,061 1,320,000 11,736,061 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 8,420,000 8,420,000 현금및현금성자산 (7,238,973) (5,170,874) 순차입금 1,181,027 3,249,126 자본총계 34,601,278 34,603,108 총자본 35,782,305 37,852,234 자본조달비율 3.30% 8.58% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 123,157 120,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 593,773 593,773 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 123,157 123,157 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 120,629 120,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품수익 - 6,216 용역수익 4,379,132 4,992,383 기타수익(임대) 84,999 84,999 합 계 4,464,131 5,083,598 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 고객에 대한 정보 용 역 제공에 대한 수익 4,379백만원에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 3,200백만원이 포함되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 1,232 - 보통예금 7,132,698 4,698,925 외화예금 105,043 471,949 합 계 7,238,973 5,170,874 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 1,000,000 300,000 차입금 관련 질권설정 〃 신한은행 외 750,000 750,000 지급보증 관련 질권설정 〃 기업은행 116,000 116,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 합 계 1,866,000 1,166,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 5,890,073 8,549,658 대손충당금 (57,339) (65,920) 미수금 1,178,394 1,125,847 대손충당금 (938,484) (938,484) 미수수익 52,922 63,542 합 계 6,125,566 8,734,643 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보 고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,004,404 1,042,092 대손충당금 환입 (8,581) (37,688) 기 말 995,823 1,004,404 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 25,396 202,438 선급비용 30,829 36,908 합 계 56,225 239,346 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 소프트웨어공제조합(*1) 80 - 80,000 123,157 120,629 채무증권 신보2017제5차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*2) - - 13,440 - - 신보2017제6차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*2) - - 16,800 - - 신보2019제8차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*2) - - 8,580 - - 신보2019제10차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*2) - - 13,720 - - 소 계 52,540 - - 합 계 132,540 123,157 120,629 (*1) 소프트웨어공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(*2) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 PT Freekoms Indonesia(*2) 1,344,445 12.10 279,645 - - PT Digitalwave Indonesia(*2) 1,000 32.26 118,880 - - 합 계 2,615,113 593,772 593,772 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) PT Freekoms Indonesia및 PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. 12. 종속기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 ㈜이루온엘비에스(*1) 1,530,107 51.0 2,991,335 - - PT. Eluon(*2) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 12,627,947 8,462,588 8,462,588 (*1) ㈜이루온엘비에스는 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리 하였습니다.(*2) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보 고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 13,659,916 6,440,393 3,146,537 (320,502) (347,392) ㈜이루온엘비에스 3,051,435 2,923,133 634,080 (103,253) (103,253) PT. Eluon 648,401 735,310 160,836 (154,611) (138,876) 13. 유형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,960,065) 7,739,226 기계장치 872,477 (788,913) 83,564 차량운반구 258,746 (160,565) 98,181 비품 758,221 (687,760) 70,461 합 계 14,485,926 (3,597,303) 10,888,623 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,899,444) 7,799,847 기계장치 1,079,739 (956,233) 123,506 차량운반구 258,746 (149,990) 108,756 비품 775,197 (700,496) 74,701 합 계 14,710,164 (3,706,163) 11,004,001 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,799,847 123,506 108,756 74,701 11,004,001 취득금액 - - - - 2,870 2,870 처분/폐기금액 - - (3) - (19) (22) 감가상각비 - (60,621) (39,939) (10,575) (7,091) (118,226) 기말금액 2,897,191 7,739,226 83,564 98,181 70,461 10,888,623 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,042,329 293,598 63,283 81,496 11,377,897 취득금액 - - - 84,944 23,460 108,404 처분/폐기금액 - - (8) (1) (53) (62) 감가상각비 - (242,482) (170,084) (39,470) (30,202) (482,238) 기말금액 2,897,191 7,799,847 123,506 108,756 74,701 11,004,001 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,552,301 2,897,191 2,552,301 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당분기말 사무실임차권 11,108 - (11,108) - (2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 리스부채 이자비용 98 사용권자산 감가상각비 11,108 당분기 중 리스의 총 현금유출은 11,400천원입니다.15. 무형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 취득액 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 37,294 - (25,597) - 11,697 개발비 3,582,029 28,174 (2,112,815) (1,122,601) 374,787 소프트웨어 702,932 (672,674) - 30,258 회원권 369,385 - - - 369,385 합 계 4,691,640 28,174 (2,811,086) (1,122,601) 786,127 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 37,294 (24,238) - 13,056 개발비 3,582,029 (1,937,108) (1,255,464) 389,457 소프트웨어 702,932 (658,891) - 44,041 회원권 369,385 - - 369,385 합 계 4,691,640 (2,620,237) (1,255,464) 815,939 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 13,056 1,644,921 44,041 369,385 2,071,403 취득금액 - 28,174 - - 28,174 상각비 (1,359) (175,707) (13,783) - (190,849) 기말금액 11,697 1,497,388 30,258 369,385 1,908,728 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 14,739 2,355,670 112,988 451,999 2,935,396 취득금액 3,858 - 2,700 - 6,558 처분/폐기금액 - - - (82,614) (82,614) 상각비 (5,541) (710,749) (71,647) - (787,937) 기말금액 13,056 1,644,921 44,041 369,385 2,071,403 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) 28,174 - 경상연구개발비(판매비와관리비) 311,930 1,592,726 합 계 340,104 1,592,726 16. 매입채무 및 기타지급채무 보 고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 1,387,598 2,710,537 미지급금 229,964 207,413 미지급비용 299,070 386,810 합 계 1,916,632 3,304,760 17. 차입금 (1) 단기차입금 보 고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 기업은행 2.44 2,000,000 2,000,000 시설자금 기업은행 1.75 1,000,000 1,000,000 일반자금 신한은행 3.32 100,000 100,000 일반자금 엘지유플러스 - 1,000,000 1,000,000 일반자금 합 계 4,100,000 4,100,000 (2) 장기차입금 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.32 3,000,000 3,000,000 시설자금 신한은행 3.44 500,000 500,000 일반자금 소 계 3,500,000 3,500,000 유동성대체액 (3,000,000) (3,000,000) 차 감 계 500,000 500,000 (3) 보 고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 4,100,000 4,100,000 - - 장기차입금 3,500,000 3,000,000 - 500,000 합 계 7,600,000 7,100,000 - 500,000 18. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 820,000 820,000 차감계 820,000 820,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제9회 무보증 사모사채 제10회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 메리츠종금증권 코리아에셋투자증권 3. 액면금액 330,000천원 490,000천원 4. 발행가액 330,000천원 490,000천원 5. 발행일 2019-09-26 2019-10-24 6. 만기일 2021-09-26 2021-10-24 7. 액면이자율 3.47% 3.54% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보 고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 1,000,000 1,000,000 기업은행 여신한도(차입)관련 질권설정 750,000 750,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 116,000 116,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 123,157 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,720 신보2019제10차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 8,580 신보2019제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 13,440 신보2017제5차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 16,800 신보2017제6차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,636,417 7,680,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 12,625,574 9,678,540 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 3,006,316 계약이행보증 서울보증보험 엘지유플러스 1,000,000 차입금 지급보증 신한은행 외 - USD 561,000 외화지급보증 외화 합계 USD 561,000 원화 합계 4,006,316 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 20. 기타유동부채 보 고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 47,949 44,409 부가세예수금 279,967 422,343 리스부채 - 11,302 합 계 327,916 478,054 21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,109,990 3,565,737 사외적립자산의 공정가치 (2,190,664) (2,319,267) 순확정급여부채 1,919,326 1,246,470 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,565,738 3,495,004 당기근무원가 117,748 480,625 이자원가 17,910 73,492 재측정 요소 299,282 (133,122) 관계사전입 156,738 13,229 지급액 (47,426) (363,490) 기말금액 4,109,990 3,565,738 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,319,267 2,343,187 사외적립자산의 기대수익 15,311 66,492 회사부담금 - 140,000 재측정요소 (4,915) (37,766) 지급액 (138,999) (192,646) 기말금액 2,190,664 2,319,267 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 117,748 117,950 이자원가 17,910 18,845 사외적립자산의 기대수익 (15,311) (16,370) 퇴직급여원가 120,347 120,425 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 2.58 2.62 사외적립자산의 기대수익 2.58 2.62 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (317,753) 363,942 당기근무원가 (6,893) 104,090 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 368,978 (315,798) 당기근무원가 99,627 (2,368) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 828,883 9,972 67,833 1,639,509 1,563,793 - 4,109,990 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.5년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 기업은행 외 5,532,000 차입금 보증 기업은행 USD 600,000 외화지급보증 서울보증보험 외 6,805,521 계약이행보증 PT.Eluon 신한은행 외 USD 561,000 차입금 보증 외화 합계 USD 1,161,000 원화 합계 12,337,521 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 합 계 기업일반자금 3,000,000 600,000 4,900,000 - 8,500,000 통장자동대출 1,000,000 - 300,000 - 1,300,000 외화지급보증(USD) - 361,000 - 200,000 561,000 23. 범주별 금융상품 보 고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 7,238,973 - - 7,238,973 매출채권및기타수취채권 6,125,566 - - 6,125,566 단기금융상품 12,420,000 - - 12,420,000 장기금융상품 180,000 - - 180,000 보증금 69,358 - - 69,358 당기손익-공정가치측정금융자산 - 123,157 - 123,157 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 26,033,897 716,930 - 26,750,827 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 1,916,632 1,916,632 단기차입금 - - 4,100,000 4,100,000 유동성장기부채 - - 3,000,000 3,000,000 장기차입금 - - 500,000 500,000 사채 - - 820,000 820,000 부채합계 - - 10,336,632 10,336,632 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 5,170,874 - - 5,170,874 매출채권및기타수취채권 8,734,643 - - 8,734,643 단기금융상품 12,420,000 - - 12,420,000 장기금융상품 180,000 - - 180,000 보증금 69,858 - - 69,858 당기손익-공정가치측정금융자산 - 120,629 - 120,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 26,575,375 714,402 - 27,289,777 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,304,760 3,304,760 리스부채 11,302 11,302 단기차입금 - - 4,100,000 4,100,000 유동성장기부채 - - 3,000,000 3,000,000 장기차입금 - - 500,000 500,000 사채 - - 820,000 820,000 부채합계 - - 11,736,062 11,736,062 24. 정부보조금(1) 보 고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 - - 무형자산 1,122,601 1,255,465 합 계 1,122,601 1,255,465 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 1,255,465 1,763,271 개발비로 사용된 정부보조금 - 941 개발비 상각비와 상계액 (132,863) (508,747) 정부보조금 기말잔액 1,122,601 1,255,465 25. 납입자본 (1) 보 고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보 고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 26. 기타자본구성요소 보 고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (2,450,361) (2,450,361) 27. 자기주식 보 고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 72 19 72 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 28. 이익잉여금 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 1,553,285 1,555,114 합 계 1,553,285 1,555,114 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,464,131 4,464,131 5,083,598 5,083,598 1.상품매출 - - 6,216 6,216 2.용역매출 4,379,132 4,379,132 4,992,383 4,992,383 3.기타매출 84,999 84,999 84,999 84,999 매출원가 2,980,697 2,980,697 4,038,896 4,038,896 1.상품매출원가 - - 4,640 4,640 2.용역매출원가 2,980,697 2,980,697 4,034,256 4,034,256 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가 . 보 고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 ㈜케이티 11,567,900 9,420,802 6,779,299 9,449,286 5,725,116 2,147,098 케이티커머스㈜ 12,700 3,175 328 2,117 1,059 9,525 ㈜엘지유플러스 1,450,900 1,145,466 968,967 600,000 550,000 305,434 기타 2,916,962 1,989,322 1,487,965 1,790,983 1,650,639 927,640 합 계 15,948,462 12,558,765 9,236,559 11,842,386 7,926,814 3,389,697 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2020년 분기재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2020년 5월 6일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - 55,979 (40,229) 177,789 - 기능개발 - 207,916 (207,916) 584,090 - 합 계 - 263,895 (248,145) 761,879 - 라. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 4,355,172 6,301,689 당기 신규 계약액 3,315,887 3,124,821 당기 수익 인식액 (4,281,362) (4,898,800) 기말 용역계약 잔액 3,389,697 4,527,710 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 445,207 445,207 421,559 421,559 퇴직급여 58,436 58,436 55,121 55,121 복리후생비 59,884 59,884 59,996 59,996 지급임차료 1,821 1,821 12,996 12,996 접대비 32,205 32,205 36,308 36,308 감가상각비 56,993 56,993 54,616 54,616 사용권자산상각비 11,108 11,108 - - 무형자산상각비 57,986 57,986 65,525 65,525 세금과공과금 13,514 13,514 9,572 9,572 광고선전비 1,389 1,389 1,810 1,810 대손상각비 (8,581) (8,581) (6,972) (6,972) 수도광열비 14,189 14,189 15,766 15,766 보험료 1,914 1,914 2,125 2,125 교육훈련비 915 915 1,054 1,054 여비교통비 59,789 59,789 43,584 43,584 통신비 6,920 6,920 6,391 6,391 지급수수료 62,993 62,993 100,159 100,159 소모품비 2,103 2,103 3,899 3,899 차량유지비 3,830 3,830 6,143 6,143 도서인쇄비 1,166 1,166 1,078 1,078 운반비 2,395 2,395 2,835 2,835 경상연구개발비 311,930 311,930 124,451 124,451 건물관리비 977 977 - - 합 계 1,199,083 1,199,083 1,018,016 1,018,016 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 - - 4,640 4,640 재료비 1,456,769 1,456,769 1,816,294 1,816,294 종업원급여 1,102,534 1,102,534 1,148,857 1,148,857 감가상각비 99,365 99,365 117,296 117,296 무형자산상각비 57,986 57,986 65,525 65,525 외주용역비 847,910 847,910 1,402,404 1,402,404 지급수수료 70,443 70,443 109,791 109,791 여비교통비 85,163 85,163 71,895 71,895 기타 459,610 459,610 320,210 320,210 매출원가및판매비와관리비의합계 4,179,780 4,179,780 5,056,912 5,056,912 32. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 판매비 와 관 리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 914,999 914,999 960,421 960,421 퇴직급여 99,634 99,634 112,083 112,083 기타 87,901 87,901 76,353 76,353 합 계 1,102,534 1,102,534 1,148,857 1,148,857 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 59,098 59,098 76,924 76,924 외환차익 11,157 11,157 20,746 20,746 외화환산이익 4,542 4,542 4,154 4,154 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,971 1,971 - - 이자비용 (59,561) (59,561) - (81,018) 외환차손 (111) (111) - (19,882) 외화환산손실 (1,042) (1,042) - - 순금융비용 16,054 16,054 924 924 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 30 - 4,078 - - - (983) 매출채권및기타채권 - 1,172 - - - - (59) 장단기금융상품 59,068 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,971 - - - 리스부채 - - - - (98) - - 매입채무및기타지급채무 - 9,985 464 - - (111) - 장단기차입금 - - - - (59,463) - - 합 계 59,098 11,157 4,542 1,971 (59,561) (111) (1,042) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 현금및현금성자산 28 20,257 4,154 - - 매출채권및기타채권 - 489 - - (57) 장단기금융상품 76,896 - - - - 매입채무및기타지급채무 - - - (19,825) 장단기차입금 - - (81,018) - 합 계 76,924 20,746 4,154 (81,018) (19,882) 34. 기타수 익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 보조금수익 1,235 1,235 - - 잡이익 225 225 3,661 3,661 소 계 1,460 1,460 3,661 3,661 기타비용 유형자산폐기손실 (22) (22) (61) (61) 잡손실 (32) (32) (5,279) (5,279) 소 계 (54) (54) (5,340) (5,340) 차감계 1,406 1,406 (1,679) (1,679) 35. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 종속기업 51.00 51.00 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 기 (주)이루온엘비에스 매출거래 용역매출 85,025 152,724 매출거래 기타매출 25,500 102,000 매입거래 외주비 1,600 - ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 62,805 2,311,604 매출거래 기타매출 59,499 237,996 매입거래 외주비 109,143 297,492 PT.ELUON 매출거래 상품 - 484,991 (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 매출채권 48,824 - 매입채무 1,760 - ㈜이루온아이앤에스 매출채권 46,165 - 매입채무 120,057 117,582 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보 고기간종료일 현 재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석22에서와 같이 원화 12,337,521천원 및 USD 1,161,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증 보 고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 141,250 141,250 140,000 140,000 퇴직급여 16,467 16,467 16,714 16,714 합 계 157,717 157,717 156,714 156,714 36. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 9.6%입니다.(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 부가된 이연법인세 66,367 37,558 법인세비용 66,367 37,558 (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 304,197 (66,924) 237,273 당기손익-공정가치측정금융자산권평가이익 (2,528) 557 (1,971) 합 계 301,669 (66,367) 235,302 37 . 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 235,445천원 235,445천원 (11,629)천원 (11,629)천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당손실 9원/주 9원/주 (0원)/주 (0원)/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 91 2,482,026,820 자기주식수 (838,942) 91 (76,343,722) 합 계 2,405,683,098 * 가중평균유통보통주식수 = 2,405,683,098 / 91 = 26,436,078 [전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 2,379,247,020 * 가중평균유통보통주식수 = 2,379,247,020 / 90 = 26,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 38. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 235,445 (11,629) 조정: 외화환산손실 59 - 대손상각비 (8,581) (6,973) 감가상각비 118,226 126,080 유형자산폐기손실 22 61 사용권자산상각비 11,108 - 무형자산상각비 57,986 65,525 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,971) - 이자비용 59,659 81,018 퇴직급여 120,348 120,425 법인세비용 66,367 37,558 외화환산이익 3,559 (4,153) 이자수익 (59,099) (76,924) 소 계 367,684 342,617 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 2,659,524 456,797 미수금의 감소(증가) (52,547) (23,788) 선급금의 감소(증가) 177,042 (100) 부가세대급금의 감소(증가) - (148,307) 선급비용의 감소(증가) 6,079 (7,010) 매입채무의 증가(감소) (1,323,403) (2,275,208) 미지급금의 증가(감소) 22,551 103,052 예수금의 증가(감소) 3,540 635 부가세예수금의 증가(감소) (142,376) (379,985) 퇴직금의지급 109,312 (171,610) 사외적립자산감소(증가) 138,999 32,687 소 계 1,598,721 (2,412,837) 영업활동에 사용된 현금 2,201,850 (2,081,849) (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성대체 - -