이루온 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 지배기업의 납입자본금은 7,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

이승구	3,212,527	21.03	대표이사

㈜이루온	838,942	5.49	자기주식

기타(소액주주외)	11,223,551	73.48	-

합 계	15,275,020	100.00

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

㈜이루온엘비에스	100.00	대한민국	위치기반서비스 프로그램 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 32,596,777 14,897,806 6,767,154 (2,348,219) (1,733,686) ㈜이루온아이앤에스 14,109,730 10,087,704 7,470,959 (829,467) (1,035,012) ㈜이루온엘비에스 3,865,079 3,335,826 2,656,746 315,605 315,605 PT. Eluon 712,988 917,556 777,434 (289,241) (292,082) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 36,158,550 16,725,893 10,903,595 (4,007,297) (4,259,348) ㈜이루온아이앤에스 13,731,628 8,674,590 19,738,086 (342,765) (508,122) ㈜이루온엘비에스 3,445,943 3,232,296 2,661,969 160,249 160,249 PT. Eluon 1,219,931 1,132,417 889,730 (255,200) (248,918) 2 . 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외 조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외 조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후 원가측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 21,075,617천원, 매도가능금융자산 777,889천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하고 있는 수취채권은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 777,889천원이고, 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위하여 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비작업에 착수할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 도입으로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 투입법을 이용한 진행율 측정 연결기업이 제공하고 있는 용역 중 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역은 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 연결기업은 외부 업체에 장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하며, 장비 원가는총공사예정원가의 약 53%를 차지합니다. 장비 공급과 개발용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (4) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 총추정원가 용역매출금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 181백만원 감소합니다. (5) 확정급여형 퇴직급여제도연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 및 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사(감사위원회)는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사(감사위원회)의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 4,029 4,620 767 927 EUR 216 293 216 274 매출채권 USD 25,092 28,773 25,092 30,323 소 계 USD 29,121 33,394 25,858 31,250 EUR 216 293 216 274 부 채 매입채무 USD 7,951 9,117 - 0 EUR - - - - 단기차입금 USD 1,078,313 1,231,658 661,000 797,531 소 계 USD 1,086,264 1,240,775 661,000 797,531 EUR - - - - 차 감 계 USD (1,057,144) (1,207,381) (635,142) (766,281) EUR 216 293 216 274 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 120,709천원 감소(증가)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 135,225천 원만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 4,751,487 7,477,514 단기금융상품 7,578,300 5,991,000 매출채권및기타수취채권 8,550,637 12,869,790 보증금 186,074 183,906 기타금융자산 5,686 5,686 합 계 21,072,184 26,527,896 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 3,632,153 46,000 3,678,153 4,046,095 46,000 4,092,095 차입금 13,522,492 - 13,522,492 12,440,861 2,000,000 14,440,861 사채 1,000,000 2,610,000 3,610,000 1,800,000 2,050,000 3,850,000 합 계 18,154,645 2,656,000 20,810,645 18,286,956 4,096,000 22,382,956 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 17,132,492 18,290,861 현금및현금성자산 4,754,921 7,479,536 순차입금 12,377,571 10,811,325 자본총계 16,997,618 19,760,756 총자본 29,375,189 30,572,081 자본조달비율 42.14% 35.36% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식 777,889 777,889 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 - 7,578,300 - 7,578,300 장기금융상품 - 5,686 - 5,686 매도가능금융자산 777,889 777,889 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 - 5,991,000 - 5,991,000 장기금융상품 - 5,686 - 5,686 매도가능금융자산 777,889 - - 777,889 5. 부문정보 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 카드발급솔루션 7,362,059 18,447,752 통신서비스업 9,989,100 14,387,302 합 계 17,351,159 32,835,054 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 16,573,725 31,945,326 인도네시아 777,434 889,728 합 계 17,351,159 32,835,054 (3) 고객에 대한 정보 영업에 대한 수익 17,351백만원에는 연결기업의 가장 큰 고객에 대한 매출액 3,945백만원이 포함되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 3,434 2,022 보통예금 5,166,774 7,698,615 외화예금 4,912 1,201 정부보조금 (420,199) (222,302) 합 계 4,754,921 7,479,536 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 신한은행 외 926,000 926,000 차입금관련 질권설정 〃 기업은행 외 1,500,000 1,500,000 지급보증관련 질권설정 〃 신한은행 외 152,000 65,000 종업원주택자금차입관련 질권설정 등 합 계 2,578,000 2,491,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 6,481,442 11,203,023 대손충당금 (550,645) (572,943) 미수금 1,221,533 1,232,328 대손충당금 (983,484) (983,484) 미수수익 37,268 36,343 단기대여금 2,716,000 2,321,000 대손충당금 (371,477) (366,477) 합 계 8,550,637 12,869,790 (2) 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하 고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 6개월미만 5,225,359 9,952,793 6개월이상1년미만 878,901 986,880 1년이상3년미만 368,255 254,421 3년이상 8,927 8,928 합 계 6,481,442 11,203,022 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,922,904 2,327,179 대손충당금 설정 5,000 - 대손충당금 제각 - (361,230) 대손충당금 환입 (22,298) (43,045) 기 말 1,905,606 1,922,904 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 1,597,970 354,532 카드부분품 620,238 912,985 합 계 2,218,208 1,267,517 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 1,618,970 129,367 선급비용 406,633 393,519 합 계 2,025,603 522,886 11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 바코드플러스㈜(*2) 30 25.00 30,000 - - 소프트웨어공제조합(*3) 280 - 130,000 184,117 184,117 PT Freekoms Indonesia(*4) 1,344,445 12.10 279,645 - - PT Digitalwave Indonesia(*4) 1,000 32.26 118,880 - - 소 계 2,775,113 777,889 777,889 채무증권 신보2014제8차유동화전문유한회사 제1-4회 후순위공모사채(*5) 30,000 - - 신보2015제8차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채(*6) 24,000 - - 신보2016제9차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*7) 30,000 - - 신보2016제10차유동화전문유한회사제1-3회무보증후순위공모사채(*8) 25,200 - - 신보2017제5차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*9) 13,440 - - 소 계 122,640 - - 합 계 2,897,753 777,889 777,889 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 바코드플러스㈜에 대해 유의적 영향력을 행사할 수 없어 매도가능증권으로 분류하였으며 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*3) 소프트웨어공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(*4) PT Freekoms Indonesia 및 PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. 또한 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 매도가능증권으로 분류하였습니다.(*5) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2014제8차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*6) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2015제8차유동화전문유한회 사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*7) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2016제9차 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (*8) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2016제10차 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*9) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2017제5차 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,353,859) 8,345,432 기계장치 2,134,901 (1,446,704) 688,197 차량운반구 370,564 (182,165) 188,399 비품 1,548,815 (1,173,326) 375,489 합계 16,650,762 (4,156,054) 12,494,708 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,171,998) 8,527,293 기계장치 2,067,362 (1,176,453) 890,909 차량운반구 366,923 (207,562) 159,361 비품 1,601,032 (1,087,288) 513,744 합계 16,631,799 (3,643,301) 12,988,498 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,527,293 890,909 159,361 513,744 12,988,498 취득금액 - - 67,539 75,088 24,607 167,234 처분/폐기금액 - - - - (28) (28) 감가상각비 - (181,861) (270,251) (45,155) (143,053) (640,320) 환율차이 - - - (895) (19,781) (20,676) 기말금액 2,897,191 8,345,432 688,197 188,399 375,489 12,494,708 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,769,776 1,244,551 81,493 715,359 13,708,370 취득금액 - - 16,150 149,817 37,615 203,582 처분/폐기금액 - - - (28,122) (43) (28,165) 감가상각비 - (242,483) (369,792) (44,723) (260,518) (917,516) 환율차이 - - - 896 21,331 22,227 기말금액 2,897,191 8,527,293 890,909 159,361 513,744 12,988,498 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 반 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,179,740 2,897,191 2,047,635 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 215,511 123,953 209,021 합 계 3,021,144 2,395,251 3,021,144 2,256,656 (4) 보험가입현황 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 KB손해보험 6,600,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 6,888,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (117,589) 261,798 합 계 503,340 (117,589) 385,751 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (110,476) 268,911 합 계 503,340 (110,476) 392,864 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 268,911 392,864 감가상각비 - (7,113) (7,113) 기말금액 123,953 261,798 385,751 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 278,396 402,349 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 268,911 392,864 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 41,400 41,400 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (53) (76) 합계 41,347 41,324 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 51,919 (36,922) - - 14,997 개발비 4,908,408 (2,387,402) - (1,885,751) 635,254 소프트웨어 1,147,960 (737,007) - - 410,953 회원권 601,999 - - - 601,999 영업권 2,838,631 - - - 2,838,631 합 계 9,548,916 (3,161,331) - (1,885,751) 4,501,834 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 119,987 (104,524) - - 15,463 개발비 4,547,889 (1,976,920) (213,918) (1,699,414) 657,637 소프트웨어 2,183,793 (1,740,061) - - 443,732 회원권 601,999 - - - 601,999 영업권 3,069,756 (239,458) - - 2,830,298 합 계 10,523,424 (4,060,963) (213,918) (1,699,414) 4,549,129 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 기타무형자산 합 계 기초금액 15,463 2,357,051 443,732 601,999 2,830,298 - 6,248,543 취득금액 3,856 360,519 125,968 - - - 490,343 처분/폐기금액 - - (2) - - - (2) 손상차손 - - - - - - - 무형자산상각비 (4,322) (196,565) (155,008) - - - (355,895) 환율차이 - - (3,737) - - - (3,737) 기타 - - - - 8,333 - 8,333 당기말금액 14,997 2,521,005 410,953 601,999 2,838,631 - 6,387,585 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 기타무형자산 합 계 기초금액 10,457 1,869,564 642,483 601,999 2,338,631 50,000 5,513,134 취득금액 9,846 765,357 990 - 500,000 - 1,276,193 무형자산상각비 (4,840) (277,870) (204,809) - (8,333) (50,000) (545,852) 환율차이 - - 5,068 - - - 5,068 기말금액 15,463 2,357,051 443,732 601,999 2,830,298 - 6,248,543 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) 360,519 765,357 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,604,622 3,664,344 합 계 1,965,141 4,429,701 15. 비유동기타금융자산 보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 5,686 5,686 장기대여금 5,353 5,353 대손충당금 (5,353) (5,353) 합 계 5,686 5,686 16. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 2,598,621 2,374,494 미지급금 690,506 1,202,824 미지급비용 343,026 468,777 합 계 3,632,153 4,046,095 17. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 4.08~4.57 2,070,000 2,445,000 일반자금등 우리은행 4.83~5.21 1,510,000 1,600,000 일반자금등 기업은행 3.15~4.97 1,900,000 1,900,000 일반자금등 국민은행 5.07 765,000 1,240,000 일반자금등 신한은행 외 3M Libor+3.50 2,231,659 1,797,531 일반자금등 합 계 8,476,659 8,982,531 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 3.79 3,000,000 3,000,000 일반자금등 우리은행 4.33 45,833 458,330 일반자금등 기업은행 2.59 2,000,000 2,000,000 일반자금등 소 계 5,045,833 5,458,330 유동성대체액 (5,045,833) (3,458,330) 차 감 계 - 2,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 단기차입금 8,476,659 8,476,659 - 장기차입금 5,045,833 5,045,833 - 합 계 13,522,492 13,522,492 - 18. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 3,610,000 3,850,000 유동성사채 (1,000,000) (1,800,000) 차감계 2,610,000 2,050,000 (2) 일반사채 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제4회 무보증 사모사채 제7회 무보증 사모사채 제2회 무보증 사모사채 제3회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 하이투자증권 주식회사 유안타증권 주식회사 한국투자증권 주식회사 코리아에셋투자증권주식회사 3. 액면금액 1,000,000 천원 560,000천원 1,000,000천원 1,050,000천원 4. 발행가액 1,000,000 천원 560,000천원 1,000,000천원 1,050,000천원 5. 발행일 2014년 10월 14일 2017년 09월 21일 2016년 10월 27일 2016년 11월 24일 6. 만기일 2017년 10월 14일 2019년 09월 21일 2019년 10월 27일 2018년 11월 24일 7. 액면이자율 4.44% 4.82% 2.895% 3.612% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) (3) 신주인수권부사채 전기이전에 발행된 제2회 신주인수권부사채(권면액 3,000백만원)는 사채권자의 조기상환 청구로 인하여 전기이전에 전액 상환되었습니다. 동 신주인수권부사채와 관련하여 발행된 분리형 신주인수권은 전기에 전액 행사되었습니다. 19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 926,000 926,000 신한은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 1,500,000 1,500,000 기업은행 외 지급보증 관련 질권설정 152,000 152,000 신한은행 외 종업원주택자금 차입관련 질권설정 매도가능금융자산 - 30,000 신보2014제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 24,000 신보2015제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 13,440 신보2017제5차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 30,000 신보2016제9차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 25,200 신보2016제10차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 184,116 130,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 11,242,622 8,000,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 385,751 395,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 14,390,489 11,225,640 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기술보증기금 국민은행 650,250 차입금 지급보증 신용보증기금 국민은행 외 372,800 차입금 지급보증 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,000,000 계약이행 보증 기업은행 엘지유플러스 1,000,000 차입금 지급보증 서울보증보험 - 2,021,239 계약이행 보증 소프트웨어공제조합 - 8,904,253 계약이행 보증 신한은행 외 - USD1,792,976 외화지급보증 외화 합계 USD1,792,976 원화 합계 13,948,542 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 128,179 126,411 부가세예수금 212,148 1,066,972 선수금 2,395,938 449,586 미지급법인세 6,349 118,146 판매보증충당부채 51,068 51,068 합 계 2,793,682 1,812,184 21. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기의 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 6,940,189 7,364,972 사외적립자산의 공정가치 (3,678,423) (4,160,600) 순확정급여부채 3,261,766 3,204,372 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,364,972 6,614,044 당기근무원가 834,985 1,178,892 이자원가 129,179 159,777 환율변동 (3,852) - 재측정요소 (596,106) (9,061) 지급액 (788,989) (578,680) 기말금액 6,940,189 7,364,972 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,160,600 3,525,115 사외적립자산의 기대수익 93,041 105,112 회사부담금 150,000 750,000 재측정요소 (71,763) (56,400) 지급액 (653,455) (163,227) 기말금액 3,678,423 4,160,600 (4) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 834,985 860,156 이자원가 129,179 120,666 사외적립자산의 기대수익 (93,041) (78,725) 퇴직급여원가 871,123 902,097 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.20 3.20 할인율 3.22 2.98 사외적립자산의 기대수익 3.22 2.98 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (431,131) 493,310 당기근무원가 (76,502) 88,635 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 498,099 (427,005) 당기근무원가 88,550 (74,969) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 2,055,035 275,540 3,539,610 1,070,004 - 6,940,189 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.43 ~ 8.91년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 (주)엔젤플러스 신한은행 108,000 차입금 보증 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 KEB하나은행 합 계 기업일반자금 7,070,000 5,000,000 1,555,833 765,000 510,000 14,900,833 통장자동대출 - 2,183,000 - 889,000 - 3,072,000 원화지급보증 - 1,000,000 - - - 1,000,000 외화지급보증외(USD) 461,000 417,313 200,000 526,000 - 1,604,313 (3) 당사가 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원 고 피 고 최종소송가액 소 송 내 용 진행상황 외 화 금 액 원 화 환 산 액 PT. KONEKSINDO JAYA (주)이루온,PT DIGITAL WAVE,김홍석, USD 334,000IDR 20,000,000,000 2,095,110,000 토지반환 및 물질적, 정신적 손해배상 청구 소송각하(원고 패소) 상기 소송사건은 자카르타 고등법원이 2017년 7월 17일 소송각하 판결함에 따라 원고 패소하였습니다. 23. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 4,754,921 - - 4,754,921 매출채권및기타수취채권 8,550,637 - - 8,550,637 장단기금융상품 7,583,986 - - 7,583,986 보증금 186,073 - - 186,073 매도가능금융자산 - 777,889 - 777,889 자산합계 21,075,617 777,889 - 21,853,506 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,632,153 3,632,153 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 13,522,492 13,522,492 유동성사채 - - 1,000,000 1,000,000 사채 - - 2,610,000 2,610,000 부채합계 - - 20,810,645 20,810,645 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 7,479,536 - - 7,479,536 매출채권및기타채권 12,869,790 - - 12,869,790 장단기금융상품 5,996,686 - - 5,996,686 보증금 183,906 - - 183,906 매도가능금융자산 - 777,889 - 777,889 자산합계 26,529,918 777,889 - 27,307,807 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 4,046,095 4,046,095 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 14,440,861 14,440,861 사채 - - 3,850,000 3,850,000 부채합계 - - 22,382,956 22,382,956 24. 정부보조금 보고기간종료일 현재 정부보조금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 시행처 당 분 기 전 기 내 역 전자부품연구원 32,621 32,621 SMART통신시스템 개발 한국산업기술평가관리원 354,931 354,931 대용량통합망보안관리시스템개발 한국방송통신전파진흥원 485,015 485,015 개방제어기반 분산구조 모바일코어네트워크 교통과학기술진흥원 261,709 216,703 IT기반 교류전기철도 급전 최적보호 시스템 한국전자통신연구원 180,031 180,035 스마트 네트워킹 핵심 기술개발 한국철도공사 596,783 540,167 LTE-R기반 QoS 제어기술개발 1차 한국전자통신연구원 481,147 360,090 밀리미터파 5g 이동통신 시스템 개발 한국전자통신연구원 156,600 43,031 평창올림픽 차세대통신네트워크 기술개발 한국정보통신산업진흥원 198,000 198,060 KM급라이더센서와GIS입체지도를 이용한3D대기환경지도개발 소 계 2,746,837 2,410,653 무형자산상각비누계액 (440,887) (292,002) 기말금액 2,305,950 2,118,651 (2) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 419,199 222,302 무형자산 1,855,751 1,699,414 소 계 2,274,950 1,921,716 (3) 당기 및 전기 중 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 1,699,414 1,297,432 개발비로 사용된 정부보조금 335,222 622,141 개발비 상각비와 상계액 (148,885) (220,159) 정부보조금 기말잔액 1,885,751 1,699,414 25. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 7,637,510 7,637,510 주식발행초과금 22,074,966 22,074,966 합 계 29,712,476 29,712,476 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 15,275,020 주 15,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 7,637,510 천원 7,637,510 천원 (3) 당 기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초발행주식수 10,137,330 10,137,330 신주인수권 행사 - 1,437,690 유상증자 - 3,700,000 기말발행주식수 15,275,020 15,275,020 26. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 74,449 77,195 매도가능증권평가이익 34,517 34,517 기타자본조정 169,685 169,685 합 계 (2,418,429) (2,415,683) 27. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 반 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 28. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금(이익준비금)(*1) 58,400 58,400 임의적립금(*2) 122,905 122,905 미처리결손금 (10,470,915) (7,720,259) 합 계 (10,289,610) (7,538,954) (*1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다.(*2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 관련조항이 삭제되어기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,387,662 17,351,159 15,575,293 32,835,054 1.상품매출 2,266,309 4,278,002 11,095,690 16,738,311 2.용역매출 5,121,353 13,073,157 4,479,603 16,096,743 매출원가 4,931,826 12,204,652 13,619,569 26,662,449 1.상품매출원가 1,861,346 3,466,656 10,551,154 15,409,101 2.용역매출원가 3,070,480 8,737,996 3,068,415 11,253,348 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다.즉 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 ㈜케이티 5,359,176 2,941,252 1,930,771 2,759,165 1,272,707 2,417,925 케이티커머스㈜ 1,711,622 607,818 360,672 306,024 302,097 1,103,803 ㈜엘지유플러스 1,297,000 883,121 713,939 662,480 662,480 413,879 기타 468,453 316,803 136,500 113,053 87,492 151,650 합 계 8,836,251 4,748,994 3,141,882 3,840,722 2,324,776 4,087,257 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2017년 분기연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2017년 10월 12일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - (90,547) 94,467 344,356 - 기능개발 - (139,595) 139,595 563,917 - 합 계 - (230,142) 234,062 908,273 - 라. 당기와 전기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 2,659,420 3,967,264 당기 신규 계약액 8,054,991 8,083,517 당기 수익 인식액 (6,627,154) (9,718,661) 기말 용역계약 잔액 4,087,257 2,332,120 30. 판매비와관리비의 내역 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,169,269 3,648,762 1,279,827 3,806,313 퇴직급여 139,281 124,833 184,381 508,636 복리후생비 162,741 458,858 165,041 495,443 지급임차료 28,536 88,432 34,266 123,761 접대비 102,680 234,953 97,323 256,895 감가상각비 82,939 281,588 110,835 330,657 무형자산상각비 64,742 170,674 46,536 160,133 세금과공과금 35,343 73,315 23,832 98,177 광고선전비 20,551 62,333 20,669 64,620 대손상각비 9,157 (22,298) 30,238 (23,100) 수도광열비 20,196 55,498 20,794 58,555 보험료 8,361 35,094 11,649 36,642 교육훈련비 42,655 55,188 7,853 55,498 여비교통비 121,244 271,255 73,586 237,328 통신비 14,355 46,383 17,411 55,201 지급수수료 137,280 507,707 217,715 605,439 소모품비 5,462 13,090 15,295 33,062 차량유지비 12,626 39,529 13,100 40,528 도서인쇄비 1,704 9,941 2,313 10,115 운반비 2,797 8,175 3,780 29,827 경상연구개발비 370,348 1,604,622 1,016,531 2,781,462 사무용품비 270 823 470 1,464 행사비 (3,858) 17,089 (3,381) 34,522 외주용역비 - 2,550 - - 판매촉진비 67,759 197,487 83,282 320,891 합 계 2,616,438 7,985,882 3,473,346 10,122,071 31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 1,861,346 3,466,656 10,551,154 15,409,101 원재료의 매입 973,345 2,376,671 1,171,218 4,554,090 종업원급여 2,539,908 7,618,764 2,424,919 7,638,372 감가상각비 169,946 524,885 167,345 506,784 무형자산상각비 73,348 207,011 64,258 252,861 외주용역비 436,649 1,293,309 579,837 2,072,148 지급수수료 262,887 894,712 336,225 1,011,614 여비교통비 174,667 435,356 116,124 428,962 기타 1,056,168 3,373,170 1,681,838 4,910,589 매출원가및판매비와관리비의합계 7,548,264 20,190,534 17,092,917 36,784,520 32. 종업원급여 당기 및 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,119,065 6,470,321 1,996,937 6,344,524 퇴직급여 255,011 610,536 240,541 720,754 기타 165,833 537,907 187,422 573,094 합 계 2,539,908 7,618,764 2,424,900 7,638,372 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 76,687 235,970 39,932 121,800 외환차익 3,501 8,272 9,104 53,867 외화환산이익 5,747 5,785 (817) 1,232 배당수익 - 279 - - 금융수익 소계 85,935 250,306 48,219 176,899 이자비용 (167,859) (530,108) (213,987) (639,072) 외환차손 (4,239) (20,710) (29,804) (56,217) 외화환산손실 (3,850) (9,343) 2,958 (3,341) 매출채권처분손실 (2,319) (8,049) (2,360) (16,823) 기타의대손상각비 (5,000) (5,000) - - 매도가능증권손상차손 (13,440) (13,440) - - 금융비용 소계 (178,267) (586,650) (243,193) (715,453) 순금융비용 (92,332) (336,344) (194,974) (538,554) (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수입 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 현금및현금성자산 58,594 - 71 - - - (47) - 매출채권및기타채권 91,021 - 5,714 - - (3,071) (4,879) (8,049) 장단기금융상품 86,355 - - - - - - - 매도가능증권 - - - 279 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 8,272 - - - (17,639) (77) - 장단기차입금 - - - - (530,108) - (4,340) - 합 계 235,970 8,272 5,785 279 (530,108) (20,710) (9,343) (8,049) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 현금및현금성자산 27,179 - - - - (1,913) - 매출채권및기타채권 449 - - - (24,237) (1,427) (16,823) 장단기금융상품 44,172 - - - - - - 매입채무및기타지급채무 - 53,867 1,232 (31,980) (1) - 장단기차입금 50,000 (639,072) - 합 계 121,800 53,867 1,232 (639,072) (56,217) (3,341) (16,823) 34. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 하자보수충당금환입 - 17,560 - 6,605 유형자산처분이익 - 4,091 4,318 26,598 잡이익 19,825 75,448 48,429 156,971 소계 19,825 97,099 52,747 190,174 기타비용 유형자산폐기손실 - (28) - (43) 무형자산폐기손실 - (2) - - 잡손실 (874) (86,284) (736) (52,331) 소계 (874) (86,314) (736) (52,374) 합계 18,951 10,785 52,011 137,800 35. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. 연결기업외 기타특수관계자와의 거래는 없습니다. ( 3) 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 437,356 1,325,952 460,231 1,381,561 퇴직급여 81,108 157,518 79,929 341,363 합 계 518,464 1,483,470 540,160 1,722,924 36. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기는 손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율은 0%입니다.(1)당반기와 전기중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 29,114 22,519 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 90,593 (99,608) 자본에 부가된 이연법인세 (115,356) 117,731 기타(외국납부세액등) - 36,652 법인세비용 4,351 77,294 (2)자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 524,344 (115,356) 408,988 37. 주당손익 주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익(손실) (218,422)천원 (3,159,644)천원 (1,705,427)천원 (4,419,513)천원 가중평균유통보통주식수 14,436,108주 14,436,108 10,246,430주 9,693,665주 기본주당이익(손실) (15)원/주 (219)원/주 (166)원/주 (456)원/주 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 15,275,050 273 4,170,088,650 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 3,941,057,484 * 가중평균유통보통주식수 = 3,941,057,484 / 273 = 14,436,108 [전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 10,137,330 274 2,777,628,420 자기주식수 (838,942) 274 (229,870,108) 신주인수권행사 479,230 136 65,175,280 신주인수권행사 958,460 45 43,130,700 합 계 2,656,064,292 * 가중평균유통보통주식수 = 2,656,064,292 / 274 = 9,693,665 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 미행사된 신주인수권이 없어 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 38. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (3,169,285) (4,427,513) 조정: 외화환산손실 9,343 3,341 대손상각비 (22,298) - 매출채권처분손실 8,049 16,823 기타의대손상각비 5,000 - 감가상각비 647,433 694,480 유형자산폐기손실 28 43 무형자산상각비 207,010 252,861 무형자산폐기손실 2 - 매도가능증권손상차손 13,440 - 이자비용 530,108 639,072 퇴직급여 871,123 907,047 법인세비용 4,351 54,774 외화환산이익 (5,785) (1,232) 대손충당금환입 - (23,100) 유형자산처분이익 (4,091) (26,598) 이자수익 (235,969) (121,800) 배당수익 (280) - 잡이익 (8,333) - 소 계 2,019,131 2,395,711 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 4,703,503 2,453,314 미수금의 감소(증가) 141,749 174,403 미수수익의 감소(증가) - 1,007 선급금의 감소(증가) (1,489,603) (545,452) 선급비용의 감소(증가) (19,551) (137,921) 재고자산의 감소(증가) (1,250,691) 11,373 매입채무의 증가(감소) 252,605 1,581,795 미지급금의 증가(감소) (739,784) (1,418,431) 예수금의 증가(감소) 1,767 13,209 부가세예수금의 증가(감소) (854,824) (394,506) 선수금의 증가(감소) 1,947,016 213,708 미지급비용의 증가(감소) - (72,056) 하자보수충당부채 증가 (감소) (17,560) (6,605) 퇴직금의지급 (788,989) (246,308) 퇴직연금운용자산의감소 503,454 96,601 환율변동효과 (2,706) 25,529 소 계 2,386,386 1,749,660 합 계 1,236,232 (282,142) (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 정부보조금의 개발비 대체 335,222 384,044 장기차입금의 유동성대체 2,000,000 412,497 사채의 유동성대체 - 800,000 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 11,553,928,938 14,395,367,580 현금및현금성자산 584,946,276 3,059,186,228 단기금융상품 7,452,300,000 5,865,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,442,202,804 5,289,841,255 기타유동비금융자산 74,479,858 181,340,097 재고자산 0 0 비유동자산 21,042,848,415 21,763,182,840 매도가능금융자산 708,845,394 708,845,394 종속기업투자 6,762,588,224 6,762,588,224 유형자산 11,987,811,518 12,467,716,604 무형자산 1,342,571,072 1,470,660,217 장기매출채권 및 기타비유동채권 69,358,007 69,398,007 이연법인세자산 171,674,200 283,974,394 자산총계 32,596,777,353 36,158,550,420 부채 유동부채 12,620,041,636 10,749,072,488 매입채무 및 기타채무 1,700,436,705 1,489,388,628 단기차입금 10,810,833,000 8,583,330,000 기타유동부채 108,771,931 676,353,860 비유동부채 2,277,764,834 5,976,820,603 장기차입금 0 3,800,000,000 사채 560,000,000 0 확정급여채무 1,711,664,927 2,153,160,901 기타비유동금융부채 6,099,907 23,659,702 부채총계 14,897,806,470 16,725,893,091 자본 자본금 7,637,510,000 7,637,510,000 기타불입자본 22,074,966,203 22,074,966,203 기타자본구성요소 (2,423,004,577) (2,423,004,577) 이익잉여금(결손금) (9,590,500,743) (7,856,814,297) 자본총계 17,698,970,883 19,432,657,329 자본과부채총계 32,596,777,353 36,158,550,420 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,102,992,548 6,767,154,546 3,278,672,899 10,903,594,622 매출원가 1,900,454,387 4,816,486,748 2,655,950,436 8,006,145,799 매출총이익 1,202,538,161 1,950,667,798 622,722,463 2,897,448,823 판매비와관리비 1,354,827,494 4,260,089,384 2,265,905,006 6,616,981,154 영업이익(손실) (152,289,333) (2,309,421,586) (1,643,182,543) (3,719,532,331) 금융수익 35,504,795 101,753,347 16,684,127 48,899,245 금융비용 126,897,644 372,787,511 161,225,841 473,948,930 기타이익(손실) 50,568,553 174,600,463 98,562,472 245,028,028 법인세비용차감전순이익(손실) (193,113,629) (2,405,855,287) (1,689,161,785) (3,899,553,988) 법인세비용 (38,528,437) (57,635,947) 12,991,801 107,743,297 당기순이익(손실) (154,585,192) (2,348,219,340) (1,702,153,586) (4,007,297,285) 기타포괄손익 136,600,822 614,532,894 40,570,893 (252,050,448) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 136,600,822 614,532,894 40,570,893 (252,050,448) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 136,600,822 614,532,894 40,570,893 (252,050,448) 총포괄손익 (17,984,370) (1,733,686,446) (1,661,582,693) (4,259,347,733) 주당이익 기본주당이익(손실) (11) (163) (166) (413) 자본변동표 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,068,665,000 14,377,247,869 (2,320,412,730) (5,074,434,335) 12,051,065,804 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,007,297,285) (4,007,297,285) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (252,050,448) (252,050,448) 자본에 직접 인식된 거래 매도가능증권평가이익 0 0 0 0 0 신주인수권행사 718,845,000 1,692,735,579 (129,948,514) 0 2,281,632,065 유상증자 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 5,787,510,000 16,069,983,448 (2,450,361,244) (9,333,782,068) 10,073,350,136 2017.01.01 (기초자본) 7,637,510,000 22,074,966,203 (2,423,004,577) (7,856,814,297) 19,432,657,329 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,348,219,340) (2,348,219,340) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 614,532,894 614,532,894 자본에 직접 인식된 거래 매도가능증권평가이익 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 7,637,510,000 22,074,966,203 (2,423,004,577) (9,590,500,743) 17,698,970,883 현금흐름표 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 109,295,052 (1,401,636,867) 영업활동에서 창출된 현금 499,880,277 (1,338,182,571) 이자수취(영업) 94,125,776 61,281,197 이자지급(영업) (475,306,699) (444,107,983) 배당금수취(영업) 279,500 300,000,000 법인세납부(환급) (9,683,802) 19,372,490 투자활동현금흐름 (1,966,374,504) (640,043,394) 단기금융상품의 처분 10,865,000,000 3,048,000,000 차량운반구의 처분 0 4,545,454 보증금의 감소 40,000 0 단기금융상품의 취득 (12,452,300,000) (3,048,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 기계장치의 취득 0 (12,550,000) 차량운반구의 취득 0 (126,561,971) 집기비품의 취득 (1,300,000) (20,466,000) 산업재산권의 취득 (3,856,000) (5,552,000) 개발비의 증가 (360,518,504) (438,388,877) 소프트웨어의 취득 0 (990,000) 회원권의 취득 0 0 보증금의 증가 0 (40,080,000) 매도가능증권의 취득 (13,440,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (616,191,914) 1,954,980,550 정부보조금의 수취 416,050,814 451,778,975 단기차입금의 증가 1,000,000,000 11,590,718,805 장기차입금의 증가 0 0 사채의 증가 560,000,000 0 신주인수권부사채의 증가 0 2,244,979,921 유상증자 0 0 단기차입금의 상환 (1,360,000,000) (11,920,000,151) 유동성장기부채의 상환 (412,497,000) (412,497,000) 신주인수권부사채의 감소 0 0 사채의 상환 (800,000,000) 0 정부보조금의 상환 (19,745,728) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,473,271,366) (86,699,711) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 53,221 (1,314) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,473,218,145) (86,701,025) 기초현금및현금성자산 3,280,363,598 559,050,515 기말현금및현금성자산 807,145,453 472,349,490 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 7,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 비 고 이승구 3,212,527 21.03 대표이사 ㈜이루온 838,942 5.49 자기주식 기타(소액주주외) 11,223,551 73.48 - 합 계 15,275,020 100.00 2 . 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외 조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외 조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후 원가측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 11,548,807천원, 매도가능금융자산 708,845천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하고 있는 수취채권은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 708,845천원이고, 당분기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 없습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위하여 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비작업에 착수할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 도입으로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 투입법을 이용한 진행율 측정 당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역으로 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 외부 업체에 장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하며, 장비 원가는총공사예정원가의 약 53%를 차지합니다. 장비 공급과 개발용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (4) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 총추정원가 용역매출금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 240백만원 감소합니다. (5) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 및 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사(감사위원회)는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사(감사위원회)의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 3,251 3,728 - - 매출채권 USD 53,864 61,766 72,614 87,754 소계 USD 57,115 65,494 72,614 87,754 부 채 매입채무 USD - - - - 합계 USD 414,232 475,001 72,614 87,754 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 6,549천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 88,108천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 583,691 3,059,086 매출채권및기타수취채권 3,442,203 5,289,841 단기금융상품 7,452,300 5,865,000 보증금 69,358 69,398 합 계 11,547,552 14,283,325 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 1,700,437 - 1,700,437 1,489,389 - 1,489,389 단기차입금 4,765,000 - 4,765,000 5,125,000 - 5,125,000 유동성장기부채 5,045,833 - 5,045,833 3,458,330 - 3,458,330 장기차입금 - - - - 2,000,000 2,000,000 사채 1,000,000 560,000 1,560,000 1,800,000 - 1,800,000 합 계 12,511,270 560,000 13,071,270 11,872,719 2,000,000 13,872,719 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 11,370,833 12,383,330 현금및현금성자산 (584,946) (3,059,186) 순차입금 10,785,887 9,324,144 자본총계 17,698,971 19,432,657 총자본 28,484,858 28,756,801 자본조달비율 37.87% 32.42% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식 708,845 708,845 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 - 7,452,300 - 7,452,300 매도가능금융자산 708,845 - - 708,845 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 - 5,865,000 - 5,865,000 매도가능금융자산 708,845 - - 708,845 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 140,000 1,108,545 용역수익 6,627,155 9,795,049 합 계 6,767,155 10,903,594 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 고객에 대한 정보 용 역 제공에 대한 수익 6,767백만원에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 3,945백만원이 포함되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 1,255 100 보통예금 802,162 3,280,263 외화예금 3,728 - 소계 807,145 3,280,363 정부보조금 (222,199) (221,177) 합 계 584,946 3,059,186 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 신한은행 외 800,000 800,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 외 1,500,000 1,500,000 지급보증 관련 질권설정 〃 신한은행외 152,000 65,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 합 계 2,452,000 2,365,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 3,014,828 4,777,389 대손충당금 (24,856) (34,875) 미수금 1,399,507 1,496,184 대손충당금 (983,484) (983,484) 미수수익 36,208 34,627 합 계 3,442,203 5,289,841 (2) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하 고 있습니다. (3) 보 고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 6개월미만 2,501,420 4,464,147 6개월이상1년미만 333,197 107,231 1년이상3년미만 180,076 182,391 3년이상 135 23,619 합 계 3,014,828 4,777,389 (4) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,018,358 1,418,262 대손충당금 설정 - - 대손충당금 제각 - (361,230) 대손충당금 환입 (10,018) (38,674) 기 말 1,008,340 1,018,358 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 9,040 127,965 선급비용 48,819 43,044 합 계 57,859 171,009 10. 매도가능금융자산 보 고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 소프트웨어공제조합(*2) 175 - 80,000 115,073 115,073 PT Freekoms Indonesia(*3) 1,344,445 12.10 279,645 - - PT Digitalwave Indonesia(*3) 1,000 32.26 118,880 - - 소 계 2,695,113 708,845 708,845 채무증권 신보2014제8차유동화전문유한회사 제1-4회 후순위공모사채(*4) - - 30,000 - - 신보2015제8차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채(*5) - - 24,000 - - 신보2017제5차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*6) - - 13,440 - - 소 계 67,440 - - 합 계 2,762,553 708,845 708,845 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 소프트웨어공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(*3) PT Freekoms Indonesia및 PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (*4) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2014제8차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*5) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2015제8차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*6) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2017제5차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다 11. 종속기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스(*1) 1,400,000 100 6,762,588 6,762,588 6,762,588 ㈜이루온엘비에스(*2) 1,530,107 51.0 2,991,335 - - PT. Eluon(*3) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 10,927,947 6,762,588 6,762,588 (*1) ㈜이루온아이앤에스는 전기에 유상증자(발행금액 10억)를 실시하였습니다. (*2) ㈜이루온엘비에스는 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리 하였습니다.(*3) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보 고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 14,109,730 10,087,704 7,470,959 (829,467) (1,035,012) ㈜이루온엘비에스 3,865,079 3,335,826 2,656,746 315,605 315,605 PT. Eluon 712,988 917,556 777,434 (289,241) (292,082) 12. 유형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,353,859) 8,345,432 기계장치 1,502,394 (912,536) 589,858 차량운반구 222,572 (122,926) 99,646 비품 782,668 (726,984) 55,684 합 계 15,104,116 (3,116,305) 11,987,811 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,171,998) 8,527,293 기계장치 1,502,394 (698,472) 803,922 차량운반구 222,572 (96,855) 125,717 비품 827,958 (714,364) 113,594 합 계 15,149,406 (2,681,689) 12,467,717 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,527,293 803,922 125,717 113,594 12,467,717 취득금액 - - - - 1,300 1,300 처분/폐기금액 - - - - (28) (28) 감가상각비 - (181,861) (214,064) (26,071) (59,182) (481,178) 기말금액 2,897,191 8,345,432 589,858 99,646 55,684 11,987,811 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,769,776 1,086,960 31,013 245,628 13,030,568 취득금액 - - 12,550 126,562 25,231 164,343 처분/폐기금액 - - - (1) (43) (44) 감가상각비 - (242,483) (295,588) (31,857) (157,222) (727,150) 기말금액 2,897,191 8,527,293 803,922 125,717 113,594 12,467,717 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,179,740 2,897,191 2,047,635 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 KB손해보험 6,600,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 33,544 (18,694) - 14,850 개발비 3,832,558 (1,311,553) (1,885,751) 635,254 소프트웨어 710,382 (469,914) - 240,468 회원권 451,999 - - 451,999 합 계 5,028,483 (1,800,161) (1,885,751) 1,342,571 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 101,612 (86,713) - 14,899 개발비 3,472,039 (1,114,988) (1,699,414) 657,637 소프트웨어 1,862,499 (1,516,374) - 346,125 회원권 451,999 - - 451,999 합 계 5,888,149 (2,718,075) (1,699,414) 1,470,660 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 14,899 2,357,051 346,125 451,999 3,170,074 취득금액 3,856 360,519 - 364,375 처분/폐기금액 - - (2) - (2) 상각비 (3,905) (196,565) (105,655) - (306,125) 기말금액 14,850 2,521,005 240,468 451,999 3,228,322 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 9,283 1,869,562 487,516 451,999 2,818,360 취득금액 9,846 765,357 990 - 776,193 상각비 (4,230) (277,868) (142,381) - (424,479) 기말금액 14,899 2,357,051 346,125 451,999 3,170,074 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) 360,519 765,357 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,604,622 3,370,838 합 계 1,965,141 4,136,195 14. 매입채무 및 기타지급채무 보 고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 1,028,465 664,229 미지급금 339,634 369,286 미지급비용 332,338 455,874 합 계 1,700,437 1,489,389 15. 차입금 (1) 단기차입금 보 고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 4.08~4.40 1,190,000 1,460,000 일반자금 우리은행 5.21 810,000 900,000 일반자금 기업은행 3.15 1,000,000 1,000,000 일반자금 국민은행 5.07 765,000 765,000 일반자금 LG유플러스 - 1,000,000 1,000,000 일반자금 합 계 4,765,000 5,125,000 (2) 장기차입금 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 3.79 3,000,000 3,000,000 시설자금 우리은행 4.33 45,833 458,330 일반자금 기업은행 2.59 2,000,000 2,000,000 시설자금 소 계 5,045,833 5,458,330 유동성대체액 (5,045,833) (3,458,330) 차 감 계 - 2,000,000 (3) 보 고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 단기차입금 4,765,000 4,765,000 - 장기차입금 5,045,833 5,045,833 - 합 계 9,810,833 9,810,833 - 16. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 1,560,000 1,800,000 유동성사채 (1,000,000) (1,800,000) 차감계 560,000 - (2) 사채 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제4회 무보증 사모사채 제7회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 하이투자증권 주식회사 유안타증권 주식회사 3. 액면금액 1,000,000천원 560,000천원 4. 발행가액 1,000,000천원 560,000천원 5. 발행일 2014년 10월 14일 2017년 09월 21일 6. 만기일 2017년 10월 14일 2019년 09월 21일 7. 액면이자율 4.44% 4.82% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) (3) 신주인수권부사채 전기이전에 발행된 제2회 신주인수권부사채(권면액 3,000백만원)는 사채권자의 조기상환 청구로 인하여 전기이전에 전액 상환되었습니다. 동 신주인수권부사채와 관련하여 발행된 분리형 신주인수권은 전기에 전액 행사되었습니다. 17. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보 고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 800,000 800,000 신한은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 1,500,000 1,500,000 기업은행 외 지급보증 관련 질권설정 152,000 152,000 신한은행 외 종업원주택자금 차입관련 질권설정 매도가능금융자산 - 30,000 신보2014제8차 유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 24,000 신보2015제8차 유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 13,440 신보2017제5차 유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 115,073 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 11,242,622 8,000,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 13,809,695 10,599,440 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 우리은행 1,980,000 차입금 지급보증 기타 기술보증기금 국민은행 650,250 차입금 지급보증 소프트웨어공제조합 - 5,369,221 계약이행보증 기업은행 엘지유플러스 1,000,000 차입금 지급보증 신한은행 외 - USD 661,000 외화지급보증 외화 합계 USD 661,000 원화 합계 8,999,471 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 18. 기타유동부채 보 고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 34,872 44,965 부가세예수금 73,900 631,389 합 계 108,772 676,354 19. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 3,963,323 4,893,278 사외적립자산의 공정가치 (2,251,658) (2,740,117) 순확정급여부채 1,711,665 2,153,161 (2) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,893,278 4,477,725 당기근무원가 580,091 828,342 이자원가 106,489 128,093 재측정 요소 (840,173) (168,399) 지급액 (776,362) (372,483) 기말금액 3,963,323 4,893,278 (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,740,117 2,363,751 사외적립자산의 기대수익 67,306 77,702 회사부담금 150,000 500,000 재측정요소 (52,310) (43,762) 지급액 (653,454) (157,574) 기말금액 2,251,659 2,740,117 (4) 보고기간종료일 현재 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 580,091 615,955 이자원가 106,489 96,070 사외적립자산의 기대수익 (67,306) (58,277) 퇴직급여원가 619,274 653,748 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.20 3.20 할인율 3.22 2.98 사외적립자산의 기대수익 3.22 2.98 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (307,992) 354,046 당기근무원가 (53,262) 62,125 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 357,117 (304,768) 당기근무원가 62,598 (52,637) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 718,879 - 51,117 2,501,048 692,279 - 3,963,323 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.91년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 20. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 국민은행 외 4,695,326 차입금 보증 국민은행 USD 1,131,976 외화지급보증 서울보증보험 외 5,556,270 계약이행보증 (주)이루온엘비에스 신한은행 144,000 차입금 보증 PT.Eluon 신한은행 외 USD 661,000 차입금 보증 기타 (주)엔젤플러스 신한은행 108,000 차입금 보증 외화 합계 USD 1,792,976 원화 합계 10,503,596 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 6,190,000 4,000,000 855,833 765,000 11,810,833 통장자동대출 - 1,200,000 - 656,000 1,856,000 원화지급보증 - 1,000,000 - - 1,000,000 외화지급보증(USD) 461,000 - 200,000 - 661,000 (3) 당사가 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원 고 피 고 최종소송가액 소 송 내 용 진행상황 외 화 금 액 원 화 환 산 액 PT. KONEKSINDO JAYA (주)이루온,PT DIGITAL WAVE,김홍석, USD 334,000IDR 20,000,000,000 KRW 2,095,110,000 토지반환 및 물질적, 정신적 손해배상 청구 소송각하(원고 패소) 상기 소송사건은 자카르타 고등법원이 2017년 7월 17일 소송각하 판결함에 따라 원고 패소하였습니다.21. 범주별 금융상품 보 고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 584,946 - - 584,946 매출채권및기타수취채권 3,442,202 - - 3,442,202 단기금융상품 7,452,300 - - 7,452,300 보증금 69,358 - - 69,358 매도가능금융자산 - 708,845 - 708,845 자산합계 11,548,806 708,845 - 12,257,651 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 1,700,437 1,700,437 차입금 - - 9,810,833 9,810,833 유동성사채 - - 1,000,000 1,000,000 사채 560,000 560,000 부채합계 - - 13,071,270 13,071,270 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 3,059,186 - - 3,059,186 매출채권및기타수취채권 5,289,841 - - 5,289,841 단기금융상품 5,865,000 - - 5,865,000 보증금 69,398 - - 69,398 매도가능금융자산 - 708,845 - 708,845 자산합계 14,283,425 708,845 - 14,992,270 부 채 매입채무및기타채무 - - 1,489,389 1,489,389 차입금 - - 10,583,330 10,583,330 유동성사채 - - 1,800,000 1,800,000 부채합계 - - 13,872,719 13,872,719 22. 정부보조금 보 고기간종료일 현재 정부보조금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 시행처 당 분 기 전 기 내 역 전자부품연구원 32,621 32,621 SMART통신시스템 개발 한국산업기술평가관리원 354,931 354,931 대용량통합망보안관리시스템개발 한국방송통신전파진흥원 485,015 485,015 개방제어기반 분산구조 모바일코어네트워크 교통과학기술진흥원 261,709 216,703 IT기반 교류전기철도 급전 최적보호 시스템 한국전자통신연구원 180,031 180,035 스마트 네트워킹 핵심 기술개발 한국철도공사 596,783 540,167 LTE-R기반 QoS 제어기술개발 1차 한국전자통신연구원 481,147 360,090 밀리미터파 5g 이동통신 시스템 개발 한국전자통신연구원 156,600 43,031 평창올림픽 차세대통신네트워크 기술개발 소 계 2,548,837 2,212,593 무형자산상각비누계액 (440,887) (292,002) 기말금액 2,107,950 1,920,591 (2) 보 고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 222,199 221,177 무형자산 1,885,751 1,699,414 합 계 2,107,950 1,920,591 (3) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 1,699,414 1,297,432 개발비로 사용된 정부보조금 335,222 622,141 개발비 상각비와 상계액 (148,885) (220,159) 정부보조금 기말잔액 1,885,751 1,699,414 23. 납입자본 (1) 보 고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 7,637,510 7,637,510 주식발행초과금 22,074,966 22,074,966 합 계 29,712,476 29,712,476 (2) 보 고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 15,275,020 주 15,275,020 주 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 7,637,510 7,637,510 (3) 당 기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초발행주식수 15,275,020 10,137,330 신주인수권 행사 - 1,437,690 유상증자 - 3,700,000 기말발행주식수 15,275,020 15,275,020 24. 기타자본구성요소 보 고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 매도가능증권평가이익 27,357 27,357 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (2,423,004) (2,423,004) 25. 자기주식 보 고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 26. 결손금 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금(이익준비금)(*1) 58,400 58,400 임의적립금(*2) 122,905 122,905 미처리결손금 (9,771,805) (8,038,119) 합 계 (9,590,500) (7,856,814) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 관련조항이 삭제되어기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,102,993 6,767,155 10,903,595 10,903,595 1.상품매출 140,000 140,000 954,546 1,108,546 2.용역매출 2,962,993 6,627,155 2,324,127 9,795,049 매출원가 1,900,455 4,816,487 8,006,146 8,006,146 1.상품매출원가 121,418 121,418 951,500 1,104,500 2.용역매출원가 1,779,037 4,695,069 1,704,451 6,901,646 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가 . 보 고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 ㈜케이티 5,359,176 2,941,252 1,930,771 2,759,165 1,272,707 2,417,925 케이티커머스㈜ 1,711,622 607,818 360,672 306,024 302,097 1,103,803 ㈜엘지유플러스 1,297,000 883,121 713,939 662,480 662,480 413,879 기타 468,453 316,803 136,500 113,053 87,492 151,650 합 계 8,836,251 4,748,994 3,141,882 3,840,722 2,324,776 4,087,257 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2017년 분기재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2017년 10월 12일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - (90,547) 94,467 344,356 - 기능개발 - (139,595) 139,595 563,917 - 합 계 - (230,142) 234,062 908,273 - 라. 당기와 전기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 2,659,420 3,967,264 당기 신규 계약액 8,054,991 8,083,517 당기 수익 인식액 (6,627,154) (9,718,661) 기말 용역계약 잔액 4,087,257 2,332,120 28. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 470,300 1,448,323 607,790 1,883,105 퇴직급여 85,723 (7,486) 123,377 365,555 복리후생비 69,157 200,400 88,091 273,200 지급임차료 12,925 38,513 12,735 63,314 접대비 45,235 107,150 57,524 153,004 감가상각비 56,853 203,414 87,387 249,992 무형자산상각비 54,266 157,239 48,752 155,580 세금과공과금 26,619 50,678 37,394 79,365 광고선전비 - 1,880 - 6,380 대손상각비 5,280 (10,018) (8,869) (40,249) 수도광열비 15,425 40,704 14,966 40,527 보험료 2,122 6,019 2,913 18,432 교육훈련비 250 1,370 6,758 32,791 여비교통비 74,902 176,941 52,555 174,149 통신비 7,391 24,698 10,309 31,757 지급수수료 48,162 185,316 90,294 294,400 소모품비 3,021 7,050 12,726 26,570 차량유지비 4,640 15,098 4,093 13,920 도서인쇄비 582 2,839 275 2,923 운반비 1,626 5,339 1,831 7,162 경상연구개발비 370,347 1,604,622 1,016,531 2,781,462 합 계 1,354,826 4,260,089 2,267,433 6,613,339 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 121,418 121,418 951,500 1,104,500 재료비 612,348 1,212,568 710,047 3,173,255 종업원급여 1,216,474 3,511,532 1,157,710 3,798,276 감가상각비 113,430 358,630 113,768 354,937 무형자산상각비 54,266 157,239 48,752 155,580 외주용역비 415,167 1,200,195 571,753 2,054,374 지급수수료 50,519 197,751 92,075 302,234 여비교통비 104,611 273,305 74,812 304,438 기타 567,048 2,043,937 1,201,438 3,375,533 매출원가및판매비와관리비의합계 3,255,281 9,076,576 4,921,856 14,623,127 30. 종업원급여 당기 및 전기 중 판매비 와 관 리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 950,243 2,840,973 878,780 2,947,697 퇴직급여 171,060 358,686 158,085 473,332 기타 95,171 311,873 120,846 377,247 합 계 1,216,474 3,511,532 1,157,710 3,798,276 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 29,768 95,707 14,497 43,545 외환차익 - - 2,187 5,354 외화환산이익 5,737 5,767 - - 배당수익 - 280 - - 이자비용 (111,767) (351,771) (146,033) (435,988) 외환차손 (2,072) (4,247) (20,027) (36,540) 외화환산손실 382 (3,329) 4,834 (1,421) 매도가능증권손상차손 (13,440) (13,440) - - 순금융비용 (91,391) (271,033) (144,542) (425,050) (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외화환산이익 배당금수익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매도가능증권손상차손 현금및현금성자산 13,565 53 - - - - 매출채권및기타채권 - 5,714 - - (3,071) (3,329) - 장단기금융상품 82,142 - - - - - - 매도가능증권 - - 280 - - - (13,440) 매입채무및기타지급채무 - - - - (1,176) - - 장단기차입금 - - - (351,771) - - - 합 계 95,706 5,767 280 (351,771) (4,247) (3,329) (13,440) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 140 - - - - (1) 매출채권및기타채권 740 - - - (24,237) (1,420) 장단기금융상품 42,665 - - - - - 매입채무및기타지급채무 - 5,354 - - (12,303) - 장단기차입금 - - - 435,988 - - 합 계 43,545 5,354 - 435,988 (36,540) (1,421) 32. 종속기업투자손익당기 및 전기 중 발생한 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 종속기업투자주식손상차손 - 1,174,023 33. 기타수 익 및 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 50,400 151,200 50,400 151,200 하자보수충당금환입 - 17,560 - 6,605 유형자산처분이익 - - 4,544 4,544 잡이익 568 12,657 43,559 82,802 소 계 50,968 181,417 98,503 245,151 기타비용 유형자산폐기손실 - (28) - (43) 무형자산폐기손실 - (2) - - 잡손실 (400) (6,787) 59 (81) 소 계 (400) (6,817) 59 (124) 차감계 50,568 174,600 98,562 245,027 34. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 종속기업 51.00 51.00 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 기 (주)이루온엘비에스 매출거래 기타거래 213,169 63,600 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 기타거래 103,500 138,000 매출거래 용역매출 46,784 2,324,664 매입거래 상품 - 1,104,500 매입거래 외주비 108,900 243,733 PT. Eluon 매출거래 용역매출 - 62,434 (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 매출채권 - 23,484 미수금 217,900 296,946 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 5,677 - 미수금 12,650 - 매입채무 34,870 - PT. Eluon 매출채권 61,766 87,754 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보 고기간종료일 현 재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석21에서와 같이 원화 10,395,596천원 및 USD 1,792,976입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증 보 고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증제공처 보증액 관련채무 ㈜이루온아이앤에스 우리은행 1,980,000 855,833 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 154,904 478,595 199,616 599,716 퇴직급여 12,872 (133,730) 17,064 149,214 합 계 167,776 344,865 216,680 748,930 35. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율은 0%입니다.(1)당분기와 전분기중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 3,394 - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 112,300 - 자본에 부가된 이연법인세 (173,330) 71,091 기타(외국납부세액등) - 36,652 법인세비용 (57,636) 107,743 (2)자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 787,863 (173,330) 614,533 36. 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (154,585)천원 (2,348,219)천원 (1,702,153)천원 (4,007,297)천원 가중평균유통보통주식수 14,436,108주 14,436,108주 10,246,430주 9,693,665주 기본주당이익(손실) (11)원/주 (163)원/주 (166)원/주 (413)원/주 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 15,275,050 273 4,170,088,650 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 3,941,057,484 * 가중평균유통보통주식수 = 3,951,057,484 / 273 = 14,436,108[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 10,137,330 274 2,777,628,420 자기주식수 (838,942) 274 (229,870,108) 신주인수권행사 479,230 136 65,175,280 신주인수권행사 958,460 45 43,130,700 합 계 2,656,064,292 * 가중평균유통보통주식수 = 2,656,064,292 / 274 = 9,693,665(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 미행사된 신주인수권이 없어 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 37. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(1) 당기 및 전기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (2,348,219) (4,007,297) 조정: 외화환산손실 3,329 1,421 대손상각비 (10,018) - 감가상각비 481,177 543,152 유형자산폐기손실 28 43 무형자산상각비 157,239 155,580 무형자산폐기손실 2 - 매도가능증권손상차손 13,440 - 이자비용 351,771 435,988 퇴직급여 619,274 653,748 법인세비용 (57,636) 107,743 외화환산이익 (5,767) - 대손충당금환입 - (40,249) 이자수익 (95,706) (43,545) 유형자산처분이익 - (4,544) 배당금수입 (280) - 소 계 1,456,853 1,809,337 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 1,764,946 5,131,935 미수금의 감소(증가) 96,677 151,261 선급금의감소(증가) 118,925 (61,886) 선급비용의 감소(증가) (5,775) 9,085 재고자산의 감소(증가) - (144,753) 매입채무의 증가(감소) 364,236 (3,005,547) 미지급금의 증가(감소) (89,713) (810,941) 예수금의 증가(감소) (10,093) 8,936 부가세예수금의 증가(감소) (557,489) (232,640) 선수금의 증가(감소) - (86,500) 미지급비용의 증가(감소) - (40,990) 하자보수충당부채 증가 (감소) (17,560) (6,605) 퇴직금의지급 (776,361) (148,403) 사외적립자산감소(증가) 503,454 96,826 소 계 1,391,247 859,778 영업활동에 사용된 현금 499,881 (1,338,182) (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 정부보조금의 개발비 대체 335,222 384,044 장기차입금의 유동성대체 2,000,000 412,497 사채의 유동성대체 - 800,000