이루온 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제28(당) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제27(전) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 이루온과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이승구(대표이사)	4,301,946	15.77%

기타(소액주주외)	22,973,074	84.23%

합계	27,275,020	100%

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 19,388,940 7,201,438 5,655,080 (534,922) (606,279) PT. Eluon 357,285 874,231 206,697 (176,362) (166,433) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 25,013,980 12,220,199 6,978,882 278,669 63,646 PT. Eluon 657,470 1,007,982 58,612 (209,449) (218,801) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 152,503 223,646 99,520 146,294 JPY 53,977,961 529,934 53,977,961 505,493 EUR 25,205 40,022 43,139 65,947 매출채권 USD - - 45,750 67,253 소 계 USD 152,503 223,646 145,270 213,546 JPY 53,977,961 529,934 53,977,961 505,493 EUR 25,205 40,022 43,139 65,947 부 채 매입채무 USD 394,792 578,963 165,442 243,199 미지급금 USD - - 4,107 6,037 단기차입금 USD 400,000 586,600 400,000 588,000 소 계 USD 794,792 1,165,563 569,549 837,237 차 감 계 USD (642,289) (941,917) (424,279) (623,690) JPY 53,977,961 529,934 53,977,961 505,493 EUR 25,205 40,022 43,139 65,947 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 37,196천원 감소합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 99,728천원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 10,991,129 22,131,325 단기금융상품 20,516,000 25,016,000 매출채권및기타수취채권 3,359,795 5,808,589 계약자산 2,056,854 1,229,347 보증금 130,507 103,272 기타금융자산 372,593 371,339 합 계 37,426,878 54,659,871 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 6,991,527 - 6,991,527 11,007,757 - 11,007,757 리스부채 - - - 11,400 - 11,400 차입금 5,972,781 4,000,000 9,972,781 5,112,087 - 5,112,087 합 계 12,964,308 4,000,000 16,964,308 16,131,244 - 16,131,244 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 9,972,781 5,112,087 현금및현금성자산 (10,993,365) (22,131,325) 순차입금 - - 자본총계 51,291,528 50,825,723 총자본 50,270,944 33,806,486 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 280,209 280,209 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,588,910 1,588,910 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 271,477 271,477 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,800,525 1,800,525 5. 부문정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품수익 2,551,317 3,823,226 용역수익 7,842,637 8,966,485 임대수익 18,369 12,900 합 계 10,412,324 12,802,611 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 10,205,627 12,743,999 인도네시아 206,697 58,612 합 계 10,412,324 12,802,611 (3) 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 2,191,547 551,872 고객2 2,045,110 2,506,119 합 계 4,236,657 3,057,991 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 2,236 - 보통예금 10,197,528 21,413,591 외화예금 793,601 717,734 합 계 10,993,365 22,131,325 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 16,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 하나은행 1,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 우리은행 550,000 550,000 지급보증 관련 질권설정 〃 하나은행 550,000 550,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 900,000 900,000 차입금 관련 질권설정 합 계 5,016,000 5,016,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 2,573,142 5,858,234 손실충당금 (347,247) (364,147) 미수금 1,836,604 935,050 손실충당금 (913,484) (913,484) 미수수익 210,780 292,937 단기대여금 598,000 598,000 손실충당금 (598,000) (598,000) 계약자산 2,067,643 1,235,524 손실충당금 (10,789) (6,178) 합 계 5,416,649 7,037,937 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,881,809 1,642,588 손실충당금 설정 (12,289) 254,181 손실충당금 제각 - - 손실충당금 환입 - (14,959) 기 말 1,869,520 1,881,809 손실충당금설정액 및 손실충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 3,264,422 2,765,402 평가충당금 (99,875) (99,875) 카드부분품 823,250 790,475 평가충당금 (518,523) (518,523) 합 계 3,469,275 2,937,480 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 609,172 1,181,676 선급비용 1,020,113 346,064 합 계 1,629,285 1,527,741 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 260,432 251,875 정보통신공제조합(*) 19,777 19,601 합 계 280,209 271,477 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합이 공시하는 좌당가격에 당사 보유주식수를 곱한 금액을 장부가액에 반영하였습니다. (2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 8,732 7,154 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비 364,400 364,400 유엔젤㈜ 1,224,510 1,436,125 합 계 1,588,910 1,800,525 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (3,172,476) 6,526,814 기계장치 28,204 (18,976) 9,227 차량운반구 662,439 (379,294) 283,145 비품 1,431,090 (1,296,800) 134,290 합계 14,718,214 (4,867,547) 9,850,668 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (3,111,856) 6,587,435 기계장치 310,757 (300,664) 10,093 차량운반구 663,752 (348,892) 314,860 비품 1,519,187 (1,381,743) 137,443 합계 15,090,178 (5,143,156) 9,947,022 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 6,587,435 10,093 314,860 137,443 9,947,022 취득금액 - - - - 10,127 10,127 감가상각비 - (60,621) (866) (31,560) (12,839) (105,885) 환율차이 - - - (155) (443) (598) 기말금액 2,897,191 6,526,814 9,227 283,145 134,290 9,850,667 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 6,829,918 3,435 308,015 101,013 10,139,571 취득금액 - - 9,736 126,806 85,399 221,941 처분/폐기금액 - - (17) - (858) (875) 감가상각비 - (242,482) (3,061) (120,520) (49,314) (415,377) 환율차이 - - - 559 1,204 1,762 기말금액 2,897,191 6,587,435 10,093 314,860 137,443 9,947,022 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,246,434 2,897,191 3,246,434 투자부동산 성남시 분당구 삼평동 외 386.22 6,319,270 2,131,329 123,953 358,372 합 계 9,216,461 5,377,763 3,021,144 3,604,806 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석20참조). 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,319,270 - 6,319,270 건물 10,081,099 (208,937) 9,872,163 합 계 16,400,369 (208,937) 16,191,432 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (186,354) 193,034 합 계 503,340 (186,354) 316,987 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 193,033 316,987 취득 6,195,317 9,701,712 15,897,029 감가상각비 - (22,583) (22,583) 기말금액 6,319,270 9,872,162 16,191,432 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 202,518 326,471 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 193,033 316,987 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 15,369 12,900 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (33) (37) 합계 15,336 12,863 15. 사용권자산(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 사무실임차권 11,016 - - (11,016) - 차량사용권 - 16,957 - (2,120) 14,838 합계 11,016 16,957 - (13,136) 14,838 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 사무실임차권 55,081 - - (44,065) 11,016 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 195 427 사용권자산 감가상각비 13,136 11,016 단기리스 관련 비용 2,400 2,350 소액자산리스 관련 비용 4,526 4,316 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 13,131천원 및 11,400천원입니다.16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 52,786 (46,507) - - 6,279 소프트웨어 974,637 (919,777) - - 54,860 회원권 139,421 (51,876) - - 87,546 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 3,505,475 (1,018,160) (1,238,631) - 1,248,685 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 52,786 (45,844) - - 6,942 소프트웨어 974,637 (911,016) - - 63,621 회원권 139,421 (50,856) - - 88,566 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 3,505,476 (1,007,716) (1,238,631) - 1,259,129 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 6,942 - 63,621 88,565 1,100,000 1,259,129 취득금액 - - - - - - 무형자산상각비 (663) - (8,761) (1,020) - (10,444) 당기말금액 6,279 - 54,860 87,545 1,100,000 1,248,685 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 6,457 309,947 98,666 92,645 1,100,000 1,607,715 취득금액 3,866 - - - - 3,866 손상차손 - (190,138) - - - (190,138) 무형자산상각비 (3,381) (119,809) (35,044) (4,080) - (162,315) 당기말금액 6,942 (0) 63,621 88,566 1,100,000 1,259,129 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 개발비(무형자산) - - 경상연구개발비(판매비와관리비) 882,562 661,364 합 계 882,562 661,364 17. 비유동기타금융자산보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 227,593 226,339 장기대여금 150,000 150,000 대손충당금 (5,000) (5,000) 합 계 372,593 371,339 18. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 5,127,258 8,405,225 미지급금 357,353 412,675 미지급비용 1,506,916 2,189,857 합 계 6,991,527 11,007,757 19. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 우리은행 3.60 500,000 500,000 일반자금 등 기업은행 3.04~3.30 2,900,000 2,900,000 일반자금 등 하나은행 4.40 2,000,000 1,000,000 일반자금 등 기타 3M SOFR+2.10 572,781 712,087 일반자금 등 합 계 5,972,781 5,112,087 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.10 4,000,000 - 시설자금 합 계 4,000,000 - (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 5,972,781 5,972,781 - - 장기차입금 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 9,972,781 5,972,781 - 4,000,000 20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 4,450,000 4,450,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 550,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 16,000 17,600 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 260,432 230,548 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 9,424,005 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 16,191,432 4,800,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 30,891,869 15,328,148 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,000,000 물품대금 보증 서울보증보험 외 - 8,738,652 계약이행 보증 소프트웨어공제조합 - 17,191,062 계약이행 보증 우리은행 - USD400,000 외화지급 보증 외화 합계 USD400,000 원화 합계 26,929,714 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 174,740 656,505 부가세예수금 - 1,275,661 선수금 2,972,332 4,323,817 미지급법인세 150,230 309,115 리스부채 6,264 11,313 판매보증충당부채 107,475 107,475 합 계 3,411,042 6,683,885 22. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 12,004,979 11,458,132 사외적립자산의 공정가치 (9,932,021) (9,949,104) 순확정급여부채 2,072,958 1,509,027 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 11,458,132 9,655,428 당기근무원가 315,080 1,051,850 이자원가 56,901 215,655 환율변동 (4,534) 1,790 재측정요소 289,240 822,446 지급액 (109,840) (289,038) 기말금액 12,004,979 11,458,132 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 9,949,104 8,755,164 사외적립자산의 기대수익 90,253 374,041 회사부담금 - 1,410,000 재측정요소 (11,868) (96,048) 지급액 (95,468) (494,053) 기말금액 9,932,022 9,949,104 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 315,080 257,526 이자원가 56,901 55,719 사외적립자산의 기대수익 (90,253) (94,771) 퇴직급여원가 281,728 218,474 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 3.60 3.84 사외적립자산의 기대수익 3.60 3.84 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (502,971) 565,643 당기근무원가 (73,451) 84,593 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 567,862 (495,657) 당기근무원가 76,260 (65,231) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 5,671,885 - 881,616 3,064,887 2,377,417 9,174 12,004,979 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.69 ~ 9.43년입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 6,000,000 - 5,800,000 500,000 - 12,300,000 통장자동대출 1,000,000 - 1,050,000 - 700,000 2,750,000 원화지급보증 - - - 1,000,000 - 1,000,000 외화지급보증외(USD) - - - 400,000 - 400,000 24. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 10,993,365 - - 10,993,365 매출채권및기타수취채권 3,359,795 - - 3,359,795 계약자산 2,056,854 - - 2,056,854 장단기금융상품 20,743,593 - - 20,743,593 보증금 130,507 - - 130,507 당기손익-공정가치측정금융자산 - 280,209 - 280,209 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,588,910 - 1,588,910 자산합계 37,284,114 1,869,119 - 39,153,234 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 6,991,527 6,991,527 리스부채 - - 15,334 15,334 차입금 - - 9,972,781 9,972,781 부채합계 - - 16,979,643 16,979,643 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 22,131,325 - - 22,131,325 매출채권및기타채권 5,808,589 - - 5,808,589 계약자산 1,229,347 - - 1,229,347 장단기금융상품 25,242,339 - - 25,242,339 보증금 103,272 - - 103,272 당기손익-공정가치측정금융자산 - 271,477 - 271,477 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,800,525 - 1,800,525 자산합계 54,514,872 2,072,001 - 56,586,872 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 11,007,757 11,007,757 리스부채 - - 11,313 11,313 차입금 - - 5,112,087 5,112,087 부채합계 - - 16,131,157 16,131,157 25. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 - - 무형자산 - - 합 계 - - (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 - 300,596 개발비 상각비와 상계액 등 - (115,134) 개발비 손상차손과 상계액 - (185,463) 정부보조금 기말잔액 - - 26. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 27. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 - - 자기주식처분손실 (1,471,381) (1,471,381) 해외사업환산손익 65,751 55,876 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,053) 156,334 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (1,256,543) (1,099,031) 28. 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 - - - - 매수청구주식 - - - - 단주 취득 - - - - 합 계 - - - - 29. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 17,067,514 16,670,843 30. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,412,324 10,412,324 12,802,611 12,802,611 1.상품매출 2,551,317 2,551,317 3,823,226 3,823,226 2.용역매출 7,842,637 7,842,637 8,966,485 8,966,485 3.임대매출 18,369 18,369 12,900 12,900 매출원가 6,269,599 6,269,599 8,555,108 8,555,108 1.상품매출원가 2,246,164 2,246,164 2,732,642 2,732,642 2.용역매출원가 4,000,302 4,000,302 5,819,544 5,819,544 3.임대매출원가 23,133 23,133 2,921 2,921 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행률을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행률은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 당분기 32,569,521 18,735,627 12,724,207 20,896,590 19,353,026 13,833,894 전분기 37,180,343 15,827,404 11,446,149 16,521,992 13,132,081 21,352,938 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1115호 한 129.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2025년 1분기 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2025년 4월 18일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 30,223 (28,233) 127,908 (101,222) 기능개발 외 - (615,994) 527,386 1,939,735 (4,127,383) 합 계 - (585,771) 499,153 2,067,643 (4,228,605) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있으며 계약자산은 대손충당금 차감전 금액입니다. [전기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산(*) 계약부채(*) 유지보수 - 422,087 (553,947) 127,483 (80,459) 기능개발 외 - 1,199,896 (1,195,912) 1,108,041 (2,427,490) 합 계 - 1,621,983 (1,749,859) 1,235,524 (2,507,949) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있으며 계약자산은 대손충당금 차감전 금액입니다. 라. 보고기간종료일 현재 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 16,462,541 16,881,349 당기 신규 계약액 2,775,762 11,635,825 당기 수익 인식액 (5,404,408) (7,164,236) 기말 용역계약 잔액 13,833,894 21,352,938 31. 판매비와관리비의 내역 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,771,840 1,771,840 1,614,505 1,614,505 퇴직급여 190,692 190,692 120,350 120,350 복리후생비 274,180 274,180 244,801 244,801 여비교통비 245,619 245,619 165,199 165,199 접대비 97,319 97,319 110,635 110,635 통신비 14,683 14,683 15,044 15,044 수도광열비 30,283 30,283 31,528 31,528 세금과공과금 23,787 23,787 20,303 20,303 감가상각비 85,483 85,483 80,749 80,749 사용권자산상각비 13,136 13,136 11,016 11,016 지급임차료 18,427 18,427 20,246 20,246 보험료 8,909 8,909 7,825 7,825 차량유지비 20,179 20,179 11,283 11,283 경상연구개발비 882,562 882,562 661,364 661,364 운반비 4,216 4,216 5,043 5,043 교육훈련비 7,208 7,208 3,878 3,878 도서인쇄비 5,073 5,073 4,631 4,631 사무용품비 3,196 3,196 4,360 4,360 소모품비 13,212 13,212 14,770 14,770 지급수수료 202,184 202,184 205,920 205,920 광고선전비 2,551 2,551 2,565 2,565 대손상각비 (12,289) (12,289) 5,931 5,931 건물관리비 1,003 1,003 767 767 무형자산상각비 10,444 10,444 11,821 11,821 행사비 12,828 12,828 8,750 8,750 합 계 3,926,725 3,926,725 3,383,285 3,383,285 32. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 2,246,164 2,246,164 2,732,642 2,732,642 원재료의 매입 2,387,883 2,387,883 3,660,163 3,660,163 종업원급여 3,658,592 3,658,592 3,228,259 3,228,259 감가상각비 125,597 125,597 126,251 126,251 무형자산상각비 10,444 10,444 11,821 11,821 외주용역비 689,420 689,420 1,226,077 1,226,077 지급수수료 218,780 218,780 217,976 217,976 여비교통비 318,844 318,844 217,473 217,473 기타 540,601 540,601 517,730 517,730 매출원가및판매비와관리비의합계 10,196,325 10,196,325 11,938,393 11,938,393 33. 종업원급여 보고기간종료일 현재 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,147,756 3,147,756 2,790,973 2,790,973 퇴직급여 281,730 281,730 218,475 218,475 기타 229,106 229,106 218,811 218,811 합 계 3,658,592 3,658,592 3,228,259 3,228,259 34. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간종료일 현재 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 299,481 299,481 321,129 321,129 외환차익 9,133 9,133 11,419 11,419 외화환산이익 25,943 25,943 5,591 5,591 손실충당금환입 - - 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,732 8,732 7,154 7,154 금융수익 소계 343,289 343,289 349,792 349,792 이자비용 (49,447) (49,447) (51,339) (51,339) 외환차손 (2,674) (2,674) (5,179) (5,179) 외화환산손실 (1,021) (1,021) (12,311) (12,311) 매출채권처분손실 (138) (138) (1,266) (1,266) 금융비용 소계 (53,279) (53,279) (70,096) (70,096) 순금융비용 290,010 290,010 279,697 279,697 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 80,354 - 25,931 - - (1,065) (382) - 매출채권및기타채권 729 1,893 - - - (0) - (138) 장단기금융상품 218,398 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 8,732 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 7,240 (1,388) - 6 (1,609) (638) - 리스부채 - - - - (195) - - - 장단기차입금 - - 1,400 - (49,257) - - - 합 계 299,481 9,133 25,943 8,732 (49,447) (2,674) (1,021) (138) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 현금및현금성자산 79,992 - 5,591 - - (27,872) (197) (11,755) - 매출채권및기타채권 3,107 582 - 4,500 - - - - (1,266) 장단기금융상품 238,029 - - - - - (39,858) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 7,154 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 10,837 - - - - (4,981) (556) - 리스부채 - - - - - (428) - - - 장단기차입금 - - - - - (23,038) - - - 합 계 321,129 11,419 5,591 4,500 7,154 (51,339) (5,179) (12,311) (1,266) 35. 기타수익 및 기타비용보고기간종료일 현재 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 보조금수익 120,669 120,669 - - 잡이익 8,068 8,068 14,605 14,605 소 계 128,737 128,737 14,605 14,605 기타비용 유형자산폐기손실 - - (17) (17) 기부금 (5,460) (5,460) (5,074) (5,074) 잡손실 (266) (266) (381) (381) 소 계 (5,726) (5,726) (5,472) (5,472) 합 계 123,011 123,011 9,133 9,133 36. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Eluon Solusi Indonesia 기타특수관계기업 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 기초 증가 감소 기말 기타기업 PT. Eluon Solusi Indonesia 차입 123,144 - 123,144 - [전기] (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 기초 증가 감소 기말 기타기업 PT. Eluon Solusi Indonesia 차입 327,712 201,646 406,214 123,144 (3) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 558,600 558,600 548,050 548,050 퇴직급여 150,725 150,725 321,443 321,443 합 계 709,325 709,325 869,493 869,493 37. 법인세 비용(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 부가된 이연법인세 - - 기타(외국납부세액등) - - 법인세비용 - - (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 - - - 38. 주당손익주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 634,899천원 634,899천원 1,051,299천원 1,051,299천원 가중평균유통보통주식수 27,275,020주 27,275,020주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 23원 23원 40원 40원 한편, 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 합 계 2,454,751,800 * 가중평균유통보통주식수 = 2,454,751,800 / 90 = 27,275,020[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 91 2,482,026,820 자기주식수 (838,942) 91 (76,343,722) 합 계 2,405,683,098 * 가중평균유통보통주식수 = 2,405,683,098 / 91 = 26,436,078 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 39. 현금흐름표연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 629,020 1,044,318 조정: 외화환산손실 1,021 12,311 대손상각비 (12,289) 7,637 매출채권처분손실 138 1,266 감가상각비 128,468 113,564 유형자산폐기손실 - 17 사용권자산상각비 13,136 11,016 무형자산상각비 10,444 11,821 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,732) (7,154) 이자비용 49,447 51,767 퇴직급여 281,730 218,475 법인세비용 - 108,731 외화환산이익 (25,943) (5,591) 손실충당금환입 - (6,206) 이자수익 (299,481) (321,129) 소 계 137,938 196,526 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 3,372,383 2,328,662 미수금의 감소(증가) (901,554) (228,650) 계약자산의 감소(증가) (832,119) (2,126,536) 선급금의 증가 572,505 1,627 선급비용의 증가 (674,118) (763,099) 재고자산의 감소(증가) (531,795) (1,681,557) 매입채무의 증가(감소) (3,370,444) 1,231,362 미지급금의 증가(감소) (54,040) (95,174) 예수금의 감소 (481,765) (401,353) 부가세예수금의 증가(감소) (1,275,661) (1,279,274) 선수금의 증가 (1,351,484) (1,622,711) 미지급법인세의 감소 (170,603) - 미지급비용의 감소 (682,201) (1,569,561) 이연법인세자산의 증가 (60,162) - 퇴직금의 지급 (109,840) (41,376) 퇴직연금운용자산의 감소 95,468 319,780 환율변동효과 (10,620) 71 소 계 (6,466,049) (5,927,789) 합 계 (5,699,091) (4,686,946) (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 유동성대체 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체취득 - - 합 계 - - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 단기차입금 5,112,087 879,830 - (19,136) 5,972,781 장기차입금 - 4,000,000 - - 4,000,000 보증금 26,051 20,000 - - 46,051 리스부채 11,313 (13,131) 7,887 195 6,264 장기리스부채 - - 9,070 - 9,070 합 계 5,149,451 4,886,699 16,957 (18,941) 10,034,166 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 - - - - - 단기차입금 5,243,223 (11,886) - 13,112 5,244,449 장기차입금 - - - - - 리스부채 45,171 - - (774) 44,398 합 계 5,288,394 (11,886) - 12,339 5,288,847 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 23,698,068,565 34,329,746,381 현금및현금성자산 4,934,721,771 11,804,366,571 단기금융상품 15,566,000,000 20,066,000,000 매출채권 및 기타유동채권 1,900,904,366 1,846,294,251 계약자산 524,915,701 409,582,659 기타유동자산 601,299,224 73,172,517 당기법인세자산 170,227,503 130,330,383 비유동자산 38,645,450,543 22,994,829,752 당기손익-공정가치 측정 금융자산 160,009,525 155,226,553 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,588,910,350 1,800,524,760 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 7,253,691,262 7,327,353,297 사용권자산 0 11,016,133 무형자산 231,143,806 247,313,472 투자부동산 18,303,302,325 2,442,094,263 장기매출채권 및 기타비유동채권 71,785,330 64,192,810 기타비유동금융자산 277,593,003 276,338,810 이연법인세자산 2,296,426,718 2,208,181,430 자산총계 62,343,519,108 57,324,576,133 부채 유동부채 9,775,877,073 10,872,729,521 매입채무 및 기타채무 2,763,812,951 4,464,108,941 단기차입금 4,000,000,000 3,000,000,000 기타 유동부채 3,012,064,122 3,408,620,580 비유동부채 6,086,448,009 972,704,018 장기차입금 4,000,000,000 0 확정급여채무 1,282,940,093 934,696,102 장기매입채무 및 기타비유동채무 765,500,000 0 기타비유동금융부채 38,007,916 38,007,916 부채총계 15,862,325,082 11,845,433,539 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 21,860,844,566 기타자본구성요소 (1,235,714,953) (1,068,327,955) 이익잉여금(결손금) 12,218,554,413 11,049,115,983 자본총계 46,481,194,026 45,479,142,594 자본과부채총계 62,343,519,108 57,324,576,133 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,714,425,536 4,714,425,536 5,931,152,178 5,931,152,178 매출원가 1,580,196,446 1,580,196,446 3,274,941,579 3,274,941,579 매출총이익 3,134,229,090 3,134,229,090 2,656,210,599 2,656,210,599 판매비와관리비 2,136,936,900 2,136,936,900 1,892,117,217 1,892,117,217 영업이익(손실) 997,292,190 997,292,190 764,093,382 764,093,382 금융수익 249,303,968 249,303,968 245,845,067 245,845,067 금융비용 29,599,402 29,599,402 65,510,330 65,510,330 기타이익(손실) 119,035,647 119,035,647 1,815,733 1,815,733 법인세비용차감전순이익(손실) 1,336,032,403 1,336,032,403 946,243,852 946,243,852 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,336,032,403 1,336,032,403 946,243,852 946,243,852 기타포괄손익 (177,646,877) (177,646,877) (320,816,454) (320,816,454) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (177,646,877) (177,646,877) (320,816,454) (320,816,454) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (166,593,973) (166,593,973) (320,816,454) (320,816,454) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (11,052,904) (11,052,904) 0 0 총포괄손익 1,158,385,526 1,158,385,526 625,427,398 625,427,398 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 49.0 49.0 36.0 36.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,144,745,729) 7,607,007,965 40,960,616,802 당기순이익(손실) 0 0 0 946,243,852 946,243,852 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (320,816,454) (320,816,454) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 2024.03.31 (자본총계) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,144,745,729) 8,232,435,363 41,586,044,200 2025.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,068,327,955) 11,049,115,983 45,479,142,594 당기순이익(손실) 0 0 0 1,336,032,403 1,336,032,403 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (166,593,973) (166,593,973) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (167,386,998) 0 (167,386,998) 2025.03.31 (자본총계) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,235,714,953) 12,218,554,413 46,481,194,026 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,241,583,266) (2,582,295,144) 영업활동에서 창출된 현금 (1,472,376,844) (2,774,100,002) 이자수취 259,520,513 251,534,850 이자지급(영업) (28,726,935) (20,669,359) 법인세환급(납부) 0 (39,060,633) 투자활동현금흐름 (10,640,721,020) (31,822,200) 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 10,000,000,000 단기금융상품의 취득 (5,500,000,000) (10,000,000,000) 투자부동산의 취득 (15,131,528,500) 0 사무용비품의 취득 (1,600,000) (29,886,200) 산업재산권의 취득 0 (1,936,000) 보증금의 증가 (7,592,520) 0 재무활동현금흐름 4,988,600,000 (11,400,000) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 0 장기차입금의 증가 4,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 0 리스부채의 지급 (11,400,000) (11,400,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,893,704,286) (2,625,517,344) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,059,486 (11,754,816) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,869,644,800) (2,637,272,160) 기초현금및현금성자산 11,804,366,571 7,723,594,340 기말현금및현금성자산 4,934,721,771 5,086,322,180 5. 재무제표 주석 제28(당) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 제27(전) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 주식회사 이루온 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 기타(소액주주외) 22,973,074 84.23% 합계 27,275,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료' 를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 150,890 221,280 63,510 93,360 JPY100 53,977,961 529,934 53,977,961 505,493 매출채권 USD - - 45,750 67,253 소계 USD 150,890 221,280 109,260 160,613 JPY100 53,977,961 529,934 53,977,961 505,493 부 채 매입채무 USD 333,993 489,800 - - 미지급금 USD - - 4,107 6,037 소계 USD 333,993 489,800 4,107 6,037 차감계 USD (183,103) (268,520) 105,153 154,576 JPY100 53,977,961 529,934 53,977,961 505,493 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 26,141천원 증가(감소)합니다.나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 80,000천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 4,934,722 11,804,367 매출채권및기타수취채권 1,900,904 1,846,294 계약자산 524,916 409,583 단기금융상품 15,566,000 20,066,000 장기금융상품 277,593 276,339 보증금 71,785 64,193 합 계 23,275,920 34,466,776 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 2,763,813 - 2,763,813 4,464,109 - 4,464,109 리스부채 - - - 11,313 - 11,313 단기차입금 4,000,000 - 4,000,000 3,000,000 - 3,000,000 장기차입금 - 4,000,000 4,000,000 - - - 지급보증손실충당부채 734,430 - 734,430 737,205 - 737,205 합 계 7,498,243 4,000,000 11,498,243 8,212,627 - 8,212,627 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 8,000,000 3,000,000 현금및현금성자산 (4,934,722) (11,804,367) 순차입금 3,065,278 (8,804,367) 자본총계 46,481,194 45,479,143 총자본 49,546,472 36,674,776 자본조달비율 6.19% - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 160,010 155,227 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,224,510 1,436,125 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 364,400 364,400 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 160,010 160,010 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,224,510 - 364,400 1,588,910 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 155,227 155,227 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,436,125 - 364,400 1,800,525 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 용역수익 4,649,457 5,871,653 임대수익 64,968 59,499 합 계 4,714,425 5,931,152 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 2,045,110 2,506,119 고객2 2,191,547 551,872 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 1,636 - 보통예금 4,180,236 11,205,513 외화예금 751,214 598,853 합 계 4,933,086 11,804,366 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 16,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 하나은행 1,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 우리은행 550,000 550,000 지급보증 관련 질권설정 합 계 3,566,000 3,566,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 878,678 1,614,385 손실충당금 (22,086) (26,275) 미수금 1,765,134 935,050 손실충당금 (913,484) (913,484) 미수수익 192,663 236,618 계약자산 527,553 411,641 손실충당금 (2,638) (2,058) 합 계 2,425,820 2,255,877 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 941,817 955,570 손실충당금 설정 580 41,353 손실충당금 환입 (4,189) (55,106) 기 말 938,208 941,817 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 533,308 20,494 선급비용 67,991 52,678 합 계 601,299 73,172 10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 140,233 135,625 정보통신공제조합(*) 19,777 19,601 합 계 160,010 155,226 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 4,783 4,516 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비 364,400 364,400 ㈜유엔젤 1,224,510 1,436,125 합 계 1,588,910 1,800,525 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 PT. Eluon(*) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 9,636,612 8,462,588 8,462,588 (*) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 .[당분기] (단위 : 천원) 회사명 당 분 기 말 당 분 기 말 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 19,388,940 7,201,438 5,655,080 (534,922) (606,279) PT. Eluon 357,285 874,231 206,697 (176,362) (166,433) [전분기] (단위 : 천원) 회사명 전 기 말 전 분 기 말 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 25,013,980 12,220,199 6,978,882 278,669 63,646 PT. Eluon 657,470 1,007,982 58,612 (209,449) (218,801) 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (2,355,630) 4,846,295 기계장치 2,760 (2,530) 230 차량운반구 453,574 (279,421) 174,153 비품 732,777 (650,989) 81,788 합 계 10,542,260 (3,288,570) 7,253,690 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (2,310,618) 4,891,307 기계장치 2,760 (2,392) 368 차량운반구 453,574 (256,742) 196,833 비품 793,377 (705,756) 87,621 합 계 10,602,861 (3,275,507) 7,327,353 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 4,891,308 368 196,833 87,621 7,327,353 취득금액 - - - - 1,600 1,600 처분/폐기금액 - - - - - - 감가상각비 - (45,012) (138) (22,679) (7,433) (75,262) 기말금액 2,151,224 4,846,296 230 174,154 81,788 7,253,691 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 5,071,356 937 155,119 62,563 7,441,199 취득금액 - - - 126,806 55,336 182,142 처분/폐기금액 - - (17) - - (17) 감가상각비 - (180,048) (552) (85,093) (30,278) (295,971) 기말금액 2,151,224 4,891,308 368 196,833 87,621 7,327,353 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 895.84 9,092,508 5,019,392 2,897,191 3,246,434 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석19참조).14. 사용권자산(1) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당분기말 사무실임차권 11,016 - (11,016) - [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 전기말 사무실임차권 55,081 - (44,065) 11,016 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 87 428 사용권자산 감가상각비 11,016 11,016 단기리스 관련비용 2,400 2,350 소액자산리스 관련 비용 3,956 3,746 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 17,756천원 및 17,496천원입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 52,786 (46,507) - 6,279 개발비 - - - - 소프트웨어 967,803 (830,484) - 137,319 회원권 139,421 (51,876) - 87,546 합 계 1,160,011 (928,867) - 231,144 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 52,786 (45,844) - 6,942 개발비 1,077,554 (1,077,554) - - 소프트웨어 967,803 (815,997) - 151,806 회원권 139,421 (50,856) - 88,566 합 계 2,237,564 (1,990,251) - 247,313 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 6,942 - 151,805 88,566 247,313 취득금액 - - - - - 상각비 - - - - - 손상차손 (663) - (14,487) (1,020) (16,170) 기말금액 6,279 - 137,318 87,545 231,142 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 6,457 309,948 209,752 92,646 618,803 취득금액 3,866 - - - 3,866 상각비 - (190,138) - - (190,138) 손상차손 (3,381) (119,809) (57,947) (4,080) (185,218) 기말금액 6,942 - 151,805 88,566 247,313 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 경상연구개발비(판매비와관리비) 882,562 661,364 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,941,283 - 6,941,283 건물 12,199,078 (837,059) 11,362,019 합 계 19,140,361 (837,059) 18,303,302 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 745,967 - 745,967 건물 2,497,366 (801,238) 1,696,128 합 계 3,243,333 (801,238) 2,442,095 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,966 1,696,128 2,442,094 취득금액 6,195,317 9,701,712 15,897,029 상각비 - (35,820) (35,820) 기말금액 6,941,283 11,362,019 18,303,302 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,966 1,758,562 2,504,528 취득금액 - - - 상각비 - (62,434) (62,434) 기말금액 745,966 1,696,128 2,442,094 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 64,968 59,499 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (52,037) (30,420) 합계 12,931 29,079 17. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 1,249,586 2,908,356 미지급금 240,864 265,722 미지급비용 1,273,363 1,290,031 합 계 2,763,813 4,464,109 18. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.15 1,000,000 1,000,000 일반자금 기업은행 3.30 1,000,000 1,000,000 일반자금 기업은행 2.55 1,000,000 1,000,000 일반자금 합 계 3,000,000 3,000,000 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.10 4,000,000 - 일반자금 합 계 4,000,000 - (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 장기차입금 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 7,000,000 3,000,000 - 4,000,000 19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 2,000,000 2,000,000 기업은행 여신한도(차입)관련 질권설정 1,000,000 1,000,000 하나은행 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 550,000 우리은행 지급보증 관련 질권설정 16,000 16,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 140,233 140,233 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 25,300,822 10,080,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 29,007,055 13,786,233 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 4,452,434 계약이행보증 우리은행 - USD 400,000 외화지급보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 4,452,434 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 70,224 420,999 부가세예수금 - 524,993 선수금 2,340,433 1,848,508 미지급법인세 14,807 14,807 리스부채 - 11,313 유동성지급보증손실충당부채 586,600 588,000 합 계 3,012,064 3,408,621 21. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임대보증금 765,500 - 하자보수충당부채 38,007 38,007 합 계 803,507 38,007 22. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 5,853,451 5,560,337 사외적립자산의 공정가치 (4,570,511) (4,625,641) 순확정급여부채 1,282,940 934,696 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,560,338 4,625,539 당기근무원가 152,437 521,917 이자원가 38,505 147,546 재측정 요소 202,622 439,039 지급액 (100,451) (173,704) 기말금액 5,853,451 5,560,338 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,625,641 4,222,728 사외적립자산의 기대수익 44,401 191,978 회사부담금 - 650,000 재측정요소 (7,990) (65,567) 지급액 (91,542) (373,498) 기말금액 4,570,510 4,625,641 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 152,437 126,818 이자원가 38,505 37,902 사외적립자산의 기대수익 (44,401) (47,929) 퇴직급여원가 146,541 116,791 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 3.60 3.84 사외적립자산의 기대수익 3.60 3.84 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (328,495) 369,230 당기근무원가 (51,439) 59,259 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 370,253 (323,381) 당기근무원가 53,218 (45,499) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 1,547,194 - 881,616 1,826,157 1,598,484 - 5,853,451 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.69년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.23. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 소프트웨어공제조합 144,200 기타 서울보증보험 3,630 계약이행보증 PT.Eluon 우리은행 USD 400,000 차입금 보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 147,830 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 6,000,000 4,900,000 - - 10,900,000 통장자동대출 1,000,000 300,000 - 500,000 1,800,000 외화지급보증(USD) - - 400,000 - 400,000 24. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 4,934,722 - - 4,934,722 매출채권및기타수취채권 1,900,904 - - 1,900,904 계약자산 524,916 - - 524,916 단기금융상품 15,566,000 - - 15,566,000 장기금융상품 277,593 - - 277,593 보증금 71,785 - - 71,785 당기손익-공정가치측정금융자산 - 160,010 - 160,010 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,588,910 - 1,588,910 자산합계 23,275,920 1,748,920 - 25,024,840 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 2,763,813 2,763,813 리스부채 - - - - 금융보증부채 - - 586,600 586,600 단기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 장기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 부채합계 - - 11,350,413 11,350,413 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 11,804,367 - - 11,804,367 매출채권및기타수취채권 1,846,294 - - 1,846,294 계약자산 409,583 - - 409,583 단기금융상품 20,566,000 - - 20,566,000 장기금융상품 276,339 - - 276,339 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 155,227 - 155,227 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,436,125 - 1,436,125 자산합계 34,966,775 1,591,351 - 36,558,126 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 4,464,109 4,464,109 리스부채 - - 11,313 11,313 금융보증부채 - - 588,000 588,000 단기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 장기차입금 - - - - 부채합계 - - 8,063,422 8,063,422 25. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 26. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식처분손실 (1,471,381) (1,471,381) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (11,053) 156,334 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (1,235,715) (1,068,328) 27. 이익잉여금 (1)보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 미처분이익잉여금 12,218,554 11,049,116 28. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,714,426 4,714,426 5,931,152 5,931,152 1.용역매출 4,649,457 4,649,457 5,871,653 5,871,653 2.임대매출 64,968 64,968 59,499 59,499 매출원가 1,580,196 1,580,196 3,274,942 3,274,942 1.용역매출원가 1,528,159 1,528,159 3,244,522 3,244,522 2.임대매출원가 52,037 52,037 30,420 30,420 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 당 분 기 16,934,789 9,885,600 5,488,955 12,996,145 11,452,581 7,049,189 전 분 기 22,163,827 12,430,514 8,256,125 14,269,473 10,817,721 9,733,313 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다.각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1115호 한 129.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2025년 1분기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2025년 4월 18일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 30,223 (28,233) 127,908 (101,222) 기능개발 - (615,994) 527,386 399,645 (3,536,876) 합 계 - (585,771) 499,153 527,553 (3,638,099) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다. [전기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 84,398 (202,625) 130,904 (60,932) 기능개발 - 624,218 (624,218) 1,165,735 (3,074,665) 합 계 - 708,616 (826,843) 1,296,638 (3,135,597) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다.라. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 9,281,016 10,578,943 당기 신규 계약액 1,911,525 5,204,519 당기 수익 인식액 (4,521,431) (5,871,653) 기말 용역계약 잔액 6,671,110 9,911,810 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 639,424 639,424 638,578 638,578 퇴직급여 81,824 81,824 82,354 82,354 복리후생비 118,920 118,920 118,285 118,285 여비교통비 128,080 128,080 93,601 93,601 접대비 32,307 32,307 50,643 50,643 통신비 6,089 6,089 7,248 7,248 수도광열비 14,067 14,067 16,717 16,717 세금과공과금 11,817 11,817 9,924 9,924 감가상각비 55,823 55,823 52,294 52,294 사용권자산상각비 11,016 11,016 11,016 11,016 지급임차료 1,277 1,277 1,341 1,341 보험료 914 914 2,372 2,372 차량유지비 10,501 10,501 4,399 4,399 경상연구개발비 882,562 882,562 661,364 661,364 운반비 1,833 1,833 3,316 3,316 교육훈련비 1,516 1,516 56 56 도서인쇄비 669 669 1,966 1,966 소모품비 3,977 3,977 2,408 2,408 지급수수료 118,205 118,205 111,837 111,837 광고선전비 2,551 2,551 2,565 2,565 대손상각비 (3,609) (3,609) 1,518 1,518 건물관리비 1,003 1,003 767 767 무형자산상각비 16,170 16,170 17,547 17,547 합 계 2,136,937 2,136,937 1,892,117 1,892,117 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 360,705 360,705 1,482,623 1,482,623 종업원급여 1,219,683 1,219,683 1,263,055 1,263,055 감가상각비 111,082 111,082 87,180 87,180 무형자산상각비 16,170 16,170 17,547 17,547 외주용역비 691,973 691,973 1,220,983 1,220,983 지급수수료 129,734 129,734 119,595 119,595 여비교통비 185,686 185,686 143,673 143,673 기타 1,002,100 1,002,100 827,761 827,761 매출원가및판매비와관리비의합계 3,717,133 3,717,133 5,162,416 5,162,416 31. 종업원급여 당분기 및 전분기에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 985,237 985,237 1,033,489 1,033,489 퇴직급여 104,294 104,294 98,177 98,177 기타 130,153 130,153 131,389 131,389 합 계 1,219,683 1,219,683 1,263,055 1,263,055 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 216,819 216,819 238,056 238,056 외환차익 1,849 1,849 3,273 3,273 외화환산이익 25,853 25,853 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,783 4,783 4,516 4,516 이자비용 (28,153) (28,153) (28,300) (28,300) 외환차손 (1,065) (1,065) (2,496) (2,496) 외화환산손실 (382) (382) (34,715) (34,715) 순금융비용 219,705 219,705 180,335 180,335 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 446 - 24,441 - - - (1,064) (382) 매출채권및기타채권 - 1,849 - - - - (0) - 장단기금융상품 216,373 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 4,783 - - - - 리스부채 - - - - - (87) - - 매입채무및기타지급채무 - - 12 - - 6 - - 장단기차입금 - - - - - (28,072) - - 유동성지급보증채무 - - 1,400 - - - - - 합 계 216,819 1,849 25,853 4,783 - (28,153) (1,065) (382) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 88 - - - - - (197) (11,755) 매출채권및기타채권 - 582 - - - - - - 장단기금융상품 237,968 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 4,516 - - - - 리스부채 - - - - - (428) - - 매입채무및기타지급채무 - 2,691 - - - 27 (2,298) - 장단기차입금 - - - - - (27,899) - - 유동성지급보증채무 - - - - - - - (22,960) 합 계 238,056 3,273 - 4,516 - (28,300) (2,496) (34,715) 33. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 보조금수익 120,669 120,669 - - 잡이익 4,042 4,042 6,948 6,948 소 계 124,710 124,710 6,948 6,948 기타비용 유형자산폐기손실 - - (17) (17) 기부금 (5,074) (5,074) (5,074) (5,074) 잡손실 (215) (215) (41) (41) 소 계 (5,289) (5,289) (5,132) (5,132) 차감계 119,422 119,422 1,816 1,816 34. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 분 기 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 94,380 106,536 매출거래 기타매출 59,499 59,499 매입거래 외주비 10,000 - (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 47,508 - 매입채무 - 11,275 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석22에서와 같이 원화 147,830천원 및 USD 400,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 238,100 238,100 235,300 235,300 퇴직급여 30,758 30,758 204,051 204,051 합 계 268,858 268,858 439,351 439,351 35. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 1,336,032천원 1,336,032천원 946,244천원 946,244천원 가중평균유통보통주식수 27,275,020주 27,275,020주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 49원/주 49원/주 36원/주 36원/주 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 합 계 2,454,751,800 * 가중평균유통보통주식수 = 2,454,751,800 / 90 = 27,275,020[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 91 2,482,026,820 자기주식수 (838,942) 91 (76,343,722) 합 계 2,405,683,098 * 가중평균유통보통주식수 = 2,405,683,098 / 91 = 26,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 36. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 1,336,032 946,244 조정: 외화환산손실 382 34,715 대손상각비 (3,609) 1,518 감가상각비 111,082 97,284 유형자산폐기손실 - 17 사용권자산상각비 11,016 11,016 무형자산상각비 16,170 17,547 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,783) (4,516) 이자비용 28,153 28,727 퇴직급여 146,541 116,791 외화환산이익 (25,853) - 이자수익 (216,819) (238,056) 소 계 62,280 65,043 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 735,707 865,483 미수금의 감소(증가) (830,084) (99,289) 계약자산(증가)감소 (115,913) (902,724) 선급금의 감소(증가) (512,814) 23,447 선급비용의 감소(증가) (15,307) 42,756 이연법인세자산의 증가(감소) (39,897) - 매입채무의 증가(감소) (1,658,758) (378,310) 미지급금의 증가(감소) (24,858) (41,817) 예수금의 증가(감소) (350,775) (306,879) 부가세예수금의 증가(감소) (524,993) (719,461) 선수금의 증가(감소) 491,924 (1,522,770) 미지급비용의 증가(감소) (16,013) (979,237) 퇴직금의지급 (100,451) (3,178) 사외적립자산감소(증가) 91,542 236,593 소 계 (2,870,689) (3,785,386) 영업활동에 사용된 현금 (1,472,377) (2,774,100) (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기계장치 처분대체 62,200 - 차량운반구 처분대체 - 11,313 합 계 62,200 11,313 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 단기차입금 3,000,000 1,000,000 - - 4,000,000 장기차입금 - 4,000,000 - - 4,000,000 리스부채 11,313 (11,400) - 87 0 합 계 3,011,313 4,988,600 - 87 8,000,000 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전분기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 단기차입금 - - - - - 장기차입금 4,000,000 (1,000,000) - - 3,000,000 리스부채 12,459 (46,725) 88,129 1,848 55,711 합 계 4,012,459 (1,046,725) 88,129 1,848 3,055,711 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.