이루온 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

이승구	4,301,946	15.77	대표이사

㈜이루온	838,942	3.08	자기주식

기타(소액주주외)	22,134,132	81.15	-

합 계	27,275,020	100.00

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

㈜이루온엘비에스	100.00	대한민국	위치기반서비스 프로그램 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 43,882,457 13,552,111 4,863,542 (2,418,552) (2,086,791) ㈜이루온아이앤에스 16,123,176 9,807,843 18,117,624 902,768 851,309 ㈜이루온엘비에스 4,267,087 3,586,169 2,955,061 189,121 189,121 PT. Eluon 966,139 853,988 1,141,679 (24,761) (31,757) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 33,378,948 15,587,208 6,918,355 (2,348,219) (1,733,686) ㈜이루온아이앤에스 17,381,731 11,917,707 7,470,959 (829,467) (1,035,012) ㈜이루온엘비에스 3,896,355 3,404,558 2,656,746 315,605 315,605 PT. Eluon 1,152,678 1,008,770 777,434 (289,241) (292,082) 2 . 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 동 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서 보고기간종료일로부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결기업은 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후 원가측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택(취소불가)했습니다. 이에 따라 780,528천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 36,575천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결기업의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결기업은 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결기업의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 예전 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 (주1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,632,912 4,632,912 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 14,814,034 14,814,034 - 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 7,984,886 7,984,886 - 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 187,416 187,416 - 지분상품(*) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 780,528 780,528 - (*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 연결기업이 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결기업이 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결기업은 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 투입법을 이용한 진행율 측정 연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역으로 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과, 연결기업의 수익에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상됩니다. (3) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.연결기업은 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간종료일로부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호, 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 리스이용자는완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 1,014,790 1,129,157 897,711 961,808 EUR 216 280 410,537 525,180 매출채권 USD 45,178 50,270 148,712 159,330 소 계 USD 1,059,968 1,179,428 1,046,423 1,121,138 EUR 216 280 410,537 525,180 부 채 매입채무 EUR 20,500 26,539 - - 단기차입금 USD 661,000 668,060 661,000 707,463 소 계 USD 661,000 668,060 661,000 707,463 EUR 20,500 26,539 - - 차 감 계 USD 398,968 511,368 385,423 413,675 EUR (20,284) (26,259) 410,537 525,180 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 48,511천원 감소(증가)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 127,871천 원만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 17,939,400 4,631,462 단기금융상품 6,555,000 7,979,200 매출채권및기타수취채권 11,119,559 14,814,034 보증금 185,992 187,416 기타금융자산 5,686 5,686 합 계 35,805,637 27,617,798 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 4,666,743 46,000 4,712,743 8,660,593 46,000 8,706,593 차입금 9,787,060 3,000,000 12,787,060 9,555,963 3,000,000 12,555,963 사채 1,610,000 1,700,000 3,310,000 1,050,000 2,260,000 3,310,000 합 계 16,063,803 4,746,000 20,809,803 19,266,556 5,306,000 24,572,556 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 16,097,060 15,865,963 현금및현금성자산 (17,947,230) (4,632,912) 순차입금 (1,850,170) 11,233,051 자본총계 31,900,768 18,335,704 총자본 30,050,598 29,568,755 자본조달비율 -6.16% 37.99% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식 - 780,528 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 813,704 813,704 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 - - 780,528 780,528 5. 부문정보 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 카드발급솔루션 18,029,724 7,362,059 통신서비스업 8,232,936 9,989,100 합 계 26,262,660 17,351,159 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 25,120,981 16,573,725 인도네시아 1,141,679 777,434 합 계 26,262,660 17,351,159 (3) 고객에 대한 정보 영업에 대한 수익 26,262백만원에는 연결기업의 가장 큰 고객에 대한 매출액 1,865백만원이 포함되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 7,830 1,450 보통예금 16,828,296 3,175,138 외화예금 1,129,437 1,486,989 정부보조금 (18,333) (30,665) 합 계 17,947,230 4,632,912 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 외 426,000 426,000 차입금관련 질권설정 〃 신한은행 외 750,000 1,900,000 지급보증관련 질권설정 〃 기업은행 120,000 104,000 종업원주택자금차입관련 질권설정 등 합 계 1,296,000 2,430,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 8,767,795 13,225,243 손실충당금 (614,879) (641,914) 미수금 1,184,386 1,179,786 손실충당금 (973,484) (973,484) 미수수익 29,935 59,597 단기대여금 3,197,000 2,466,000 손실충당금 (471,194) (501,194) 합 계 11,119,559 14,814,034 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 2,116,592 1,922,904 손실충당금 설정 - 203,688 손실충당금 환입 (57,035) (10,000) 기 말 2,059,557 2,116,592 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 2,701,117 1,130,283 평가충당금 (38,927) (38,927) 카드부분품 593,930 604,689 평가충당금 (53,698) (53,698) 원재료 15,161 - 합 계 3,217,583 1,642,347 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 541,201 544,986 선급비용 412,450 271,024 합 계 953,651 816,010 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 바코드플러스㈜(*2) 30 25.00 30,000 - - 소프트웨어공제조합(*3) 280 - 170,315 219,931 186,756 PT Freekoms Indonesia(*4) 1,344,445 12.10 279,645 - - PT Digitalwave Indonesia(*4) 1,000 32.26 118,880 - - 소 계 2,815,428 813,703 780,528 채무증권 신보2016제9차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*5) 30,000 - - 신보2016제10차유동화전문유한회사제1-3회무보증후순위공모사채(*6) 25,200 - - 신보2017제5차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*7) 13,440 - - 신보2017제6차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*8) 16,800 - - 소 계 85,440 - - 합 계 2,900,868 813,703 780,528 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 바코드플러스㈜에 대해 유의적 영향력을 행사할 수 없어 매도가능증권으로 분류하였으며 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*3) 소프트웨어공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(*4) PT Freekoms Indonesia 및 PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. 또한 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 매도가능증권으로 분류하였습니다. (*5) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2016제9차 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (*6) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2016제10차 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*7) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2017제5차 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*8) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2017제6차 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,596,342) 8,102,949 기계장치 2,120,697 (1,715,261) 405,436 차량운반구 368,012 (231,500) 136,512 비품 1,555,392 (1,250,433) 304,959 합계 16,640,583 (4,793,536) 11,847,047 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,414,480) 8,284,811 기계장치 2,134,901 (1,529,084) 605,817 차량운반구 369,113 (195,582) 173,531 비품 1,520,400 (1,190,003) 330,397 합계 16,620,896 (4,329,149) 12,291,747 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,284,811 605,817 173,531 330,397 12,291,747 취득금액 - - 3,780 - 85,275 89,055 처분/폐기금액 - - (3) - (18) (21) 감가상각비 - (181,862) (204,159) (36,429) (99,724) (522,174) 환율차이 - - 1 (590) (10,971) (11,560) 기말금액 2,897,191 8,102,949 405,436 136,512 304,959 11,847,047 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,527,293 890,909 159,361 513,745 12,988,499 취득금액 - - 67,539 75,088 31,264 173,891 처분/폐기금액 - - - - (28) (28) 감가상각비 - (242,482) (352,631) (59,125) (176,908) (831,146) 환율차이 - - - (1,794) (37,676) (39,470) 기말금액 2,897,191 8,284,811 605,817 173,531 330,397 12,291,747 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,322,855 2,897,191 2,179,740 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 227,166 123,953 215,511 합 계 3,021,144 2,550,021 3,021,144 2,395,251 (4) 보험가입현황 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (127,074) 252,313 합 계 503,340 (127,074) 376,266 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (119,961) 259,426 합 계 503,340 (119,961) 383,379 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 259,426 383,379 감가상각비 - (7,113) (7,113) 기말금액 123,953 252,313 376,266 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 268,911 392,864 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 259,426 383,379 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 41,400 41,400 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (70) (53) 합계 41,330 41,347 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 51,811 (35,626) - - 16,185 개발비 4,657,879 (2,123,107) - (1,897,718) 637,053 소프트웨어 1,122,759 (881,532) - - 241,227 회원권 601,999 - - - 601,999 영업권 2,838,631 - (508,631) - 2,330,000 합 계 9,273,078 (3,040,265) (508,631) (1,897,718) 3,826,464 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 46,571 (33,001) - - 13,570 개발비 3,503,154 (647,151) - (2,163,180) 692,823 소프트웨어 946,522 (592,964) - - 353,558 회원권 601,999 - - - 601,999 영업권 2,838,631 - (508,631) - 2,330,000 합 계 7,936,877 (1,273,116) (508,631) (2,163,180) 3,991,950 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 13,570 2,856,003 353,558 601,999 2,330,000 6,155,130 취득금액 6,716 78,874 3,538 - - 89,128 무형자산상각비 (4,101) (400,106) (115,587) - - (519,794) 환율차이 - - (282) - - (282) 당기말금액 16,185 2,534,771 241,227 601,999 2,330,000 5,724,182 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 15,463 2,357,051 443,732 601,999 2,830,298 6,248,543 취득금액 3,856 765,940 125,968 - - 895,764 처분/폐기금액 - - (2) - - (2) 손상차손 - - - - (508,631) (508,631) 무형자산상각비 (5,749) (266,988) (210,618) - - (483,355) 환율차이 - - (5,522) - - (5,522) 기타 - - - - 8,333 8,333 기말금액 13,570 2,856,003 353,558 601,999 2,330,000 6,155,130 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) 78,874 765,940 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,605,840 2,319,310 합 계 1,684,714 3,085,250 15. 비유동기타금융자산 보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 5,686 5,686 장기대여금 5,353 5,353 손실충당금 (5,353) (5,353) 합 계 5,686 5,686 16. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 3,371,190 6,954,562 미지급금 671,481 1,340,784 미지급비용 624,072 365,247 합 계 4,666,743 8,660,593 17. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.89 ~ 4.20 1,100,000 970,000 일반자금등 우리은행 5.30 ~ 5.84 1,429,000 1,510,000 일반자금등 기업은행 3.72 ~ 5.90 2,970,000 1,900,000 일반자금등 국민은행 - - 688,500 일반자금등 신한은행 4.94 ~ 5.28 620,000 780,000 일반자금등 엘지유플러스 외 3M Libor+3.50 1,668,060 1,707,463 일반자금등 합 계 7,787,060 7,555,963 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.63 3,000,000 3,000,000 시설자금 기업은행 2.69 2,000,000 2,000,000 시설자금 소 계 5,000,000 5,000,000 유동성대체액 (2,000,000) (2,000,000) 차 감 계 3,000,000 3,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 7,787,060 7,787,060 - - 장기차입금 5,000,000 2,000,000 - 3,000,000 합 계 12,787,060 9,787,060 - 3,000,000 18. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 3,310,000 3,310,000 유동성사채 (1,610,000) (1,050,000) 차감계 1,700,000 2,260,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제8회 무보증 사모사채 제7회 무보증 사모사채 제2회 무보증 사모사채 제3회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 미래에셋대우 주식회사 유안타증권 주식회사 한국투자증권 주식회사 코리아에셋투자증권주식회사 3. 액면금액 700,000 천원 560,000천원 1,000,000천원 1,050,000천원 4. 발행가액 700,000 천원 560,000천원 1,000,000천원 1,050,000천원 5. 발행일 2017년 10월 26일 2017년 09월 21일 2016년 10월 27일 2016년 11월 24일 6. 만기일 2019년 10월 26일 2019년 09월 21일 2019년 10월 27일 2018년 11월 24일 7. 액면이자율 5.17% 4.82% 2.895% 3.612% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 426,000 426,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 750,000 750,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 120,000 120,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,440 신보2017제5차 사채발행 관련 질권설정 - 16,800 신보2017제6차 사채발행 관련 질권설정 - 30,000 신보2016제9차 사채발행 관련 질권설정 - 25,200 신보2016제10차 사채발행 관련 질권설정 219,931 170,315 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 11,000,140 7,680,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 376,266 395,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 12,892,337 9,626,755 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 신용보증기금 국민은행 외 167,200 차입금 지급보증 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,500,000 계약이행 보증 서울보증보험 엘지유플러스 외 2,509,677 차입금 지급보증 외 소프트웨어공제조합 - 9,096,429 계약이행 보증 신한은행 외 - USD661,000 외화지급보증 외화 합계 USD661,000 원화 합계 13,273,306 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 142,424 124,472 부가세예수금 576,042 630,533 선수금 752,653 988,146 미지급법인세 12,010 141,572 판매보증충당부채 24,147 24,147 합 계 1,507,276 1,908,871 21. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기의 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 7,112,953 7,382,249 사외적립자산의 공정가치 (4,047,983) (4,290,524) 순확정급여부채 3,064,970 3,091,725 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,382,248 7,364,973 당기근무원가 857,257 1,159,945 이자원가 113,070 172,239 환율변동 12,830 (11,354) 재측정요소 (440,193) (474,613) 지급액 (812,259) (828,941) 기말금액 7,112,953 7,382,249 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,290,523 4,160,600 사외적립자산의 기대수익 101,133 124,668 회사부담금 505,000 800,000 재측정요소 (71,127) (103,423) 지급액 (777,546) (691,321) 기말금액 4,047,983 4,290,524 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 857,257 834,985 이자원가 113,070 129,179 사외적립자산의 기대수익 (101,133) (93,041) 퇴직급여원가 869,194 871,123 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 3.13 3.35 사외적립자산의 기대수익 3.13 3.35 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (355,134) 402,829 당기근무원가 (58,096) 66,891 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 406,634 (351,654) 당기근무원가 61,128 (52,348) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 2,523,640 30,681 309,629 3,350,444 898,559 - 7,112,953 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.26 ~ 8.55년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 농협은행 합 계 기업일반자금 3,790,000 620,000 5,000,000 1,429,000 - 10,749,000 통장자동대출 910,000 - 2,183,000 - - 3,093,000 원화지급보증 - - - 1,000,000 500,000 1,500,000 외화지급보증외(USD) - 461,000 500,000 200,000 - 1,161,000 23. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 17,947,230 - - 17,947,230 매출채권및기타수취채권 11,119,559 - - 11,119,559 장단기금융상품 6,560,686 - - 6,560,686 보증금 185,992 - - 185,992 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 813,703 - 813,703 자산합계 35,813,467 813,703 - 36,627,170 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 4,666,743 4,666,743 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 12,787,060 12,787,060 유동성사채 - - 1,610,000 1,610,000 사채 - - 1,700,000 1,700,000 부채합계 - - 20,809,803 20,809,803 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 4,632,912 - - 4,632,912 매출채권및기타채권 14,814,034 - - 14,814,034 장단기금융상품 7,984,886 - - 7,984,886 보증금 187,416 - - 187,416 매도가능금융자산 - 780,528 - 780,528 자산합계 27,619,248 780,528 - 28,399,776 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 8,660,593 8,660,593 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 12,555,963 12,555,963 유동성사채 - - 1,050,000 1,050,000 사채 - - 2,260,000 2,260,000 부채합계 - - 24,572,556 24,572,556 24. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 18,333 30,665 무형자산 1,897,718 2,163,180 소 계 1,916,051 2,193,845 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 2,163,180 1,699,414 개발비로 사용된 정부보조금 32,251 665,280 개발비 상각비와 상계액 (297,713) (201,514) 정부보조금 기말잔액 1,897,718 2,163,180 25. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 7,637,510 주식발행초과금 30,700,362 22,074,966 합 계 44,337,872 29,712,476 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 15,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 7,637,510 천원 26. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 44,484 51,248 매도가능증권평가이익 - 36,575 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 38,700 - 기타자본조정 169,685 169,685 합 계 (2,444,211) (2,439,572) 27. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 28. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금(이익준비금)(*1) 58,400 58,400 임의적립금(*2) 122,905 122,905 미처리결손금 (10,177,936) (9,123,302) 합 계 (9,996,631) (8,941,997) (*1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다.(*2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 관련조항이 삭제되어기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,802,295 26,262,660 7,387,662 17,351,159 1.상품매출 6,852,397 14,229,675 2,266,309 4,278,002 2.용역매출 2,846,454 9,032,885 4,210,569 10,400,462 3.기타매출 1,103,444 3,000,100 910,784 2,672,695 매출원가 8,024,351 19,522,033 4,931,826 12,204,652 1.상품매출원가 5,290,899 11,448,393 1,861,346 3,466,656 2.용역매출원가 2,733,452 8,073,640 3,070,480 8,737,996 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다.즉 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 ㈜케이티 2,766,726 2,345,069 1,248,881 1,983,650 1,821,842 421,657 케이티커머스㈜ 1,680,287 526,774 374,109 303,358 299,472 1,153,513 ㈜엘지유플러스 3,724,500 2,816,169 3,004,523 2,323,086 1,731,225 908,331 기타 6,772,961 2,794,805 2,141,181 2,329,503 1,473,422 3,978,156 합 계 14,944,474 8,482,817 6,768,694 6,939,597 5,325,961 6,461,657 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018년 분기연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2018년 10월 31일자 로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - 19,367 (18,617) 119,813 - 기능개발 외 - (731,521) 731,521 1,423,407 - 합 계 - (712,154) 712,904 1,543,220 - 라. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 6,129,796 2,659,420 당기 신규 계약액 6,812,866 8,054,991 당기 수익 인식액 (6,481,005) (6,627,154) 기말 용역계약 잔액 6,461,657 4,087,257 30. 판매비와관리비의 내역 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,191,314 3,609,568 1,169,269 3,648,762 퇴직급여 157,730 289,410 139,282 124,833 복리후생비 181,120 490,460 162,741 458,858 지급임차료 12,721 38,539 28,536 88,432 접대비 122,465 293,136 102,679 234,954 감가상각비 67,704 208,691 82,939 281,588 무형자산상각비 76,173 203,903 64,742 170,674 세금과공과금 32,771 69,267 35,345 73,315 광고선전비 23,409 70,005 20,550 62,333 대손상각비 36,492 (27,034) 9,157 (22,298) 수도광열비 22,981 63,491 20,196 55,498 보험료 7,522 27,874 8,360 35,094 교육훈련비 2,716 17,904 42,655 55,189 여비교통비 79,134 295,938 121,244 271,255 통신비 13,560 42,007 14,354 46,383 지급수수료 108,978 354,230 137,281 507,708 소모품비 7,846 20,643 5,462 13,090 차량유지비 13,956 36,741 12,626 39,529 도서인쇄비 353 4,806 1,704 9,941 운반비 3,008 8,626 2,797 8,175 경상연구개발비 519,393 1,605,840 370,348 1,604,622 사무용품비 1,101 1,720 270 822 행사비 9,094 35,003 (3,858) 17,089 외주용역비 - - - 2,550 판매촉진비 74,002 220,794 67,759 197,487 합 계 2,765,543 7,981,562 2,616,438 7,985,882 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 5,294,251 11,448,393 1,861,346 3,466,656 원재료의 매입 730,910 1,950,935 973,345 2,376,671 종업원급여 2,567,177 7,482,066 2,539,908 7,618,764 감가상각비(경상연구비제외) 130,516 400,583 169,946 524,885 무형자산상각비 76,080 222,082 73,348 207,010 외주용역비 491,843 1,274,946 436,649 1,293,309 지급수수료(경상연구제외) 248,417 793,092 262,887 894,712 여비교통비 148,661 455,079 174,667 435,355 기타 1,105,390 3,476,421 1,056,168 3,373,170 매출원가및판매비와관리비의합계 10,789,891 27,503,596 7,548,264 20,190,534 32. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,978,182 6,157,145 2,119,065 6,470,322 퇴직급여 228,409 627,182 255,011 610,536 기타 360,586 697,739 165,832 537,907 합 계 2,567,177 7,482,066 2,539,908 7,618,764 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 90,054 258,850 76,687 235,970 외환차익 57,448 59,242 3,501 8,272 외화환산이익 (19,027) 2,908 5,747 5,785 배당수익 - - - 280 금융수익 소계 128,475 320,999 85,935 250,307 이자비용 (161,305) (479,177) (167,859) (530,108) 외환차손 (12,614) (22,471) (4,239) (20,710) 외화환산손실 34,393 18,706 (3,850) (9,343) 매출채권처분손실 (30,184) (36,355) (2,318) (8,049) 기타의대손상각비 - - (5,000) (5,000) 매도가능증권손상차손 - - - (13,440) 금융비용 소계 (169,710) (519,297) (183,266) (586,650) 순금융비용 (41,235) (198,298) (97,331) (336,343) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화 환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 159,139 14,939 2,775 - - 19,058 - 매출채권및기타채권 1,767 3,890 133 - (833) (352) (36,355) 장단기금융상품 97,944 - - - - - - 매입채무및기타지급채무 - 40,412 - - (21,638) - - 장단기차입금 - - - (479,177) - - - 합 계 258,850 59,241 2,908 (479,177) (22,471) 18,706 (36,355) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수입 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 기타의대손상각비 매도가능증권손상차손 현금및현금성자산 58,594 - 71 - - - (47) - - - 매출채권및기타채권 91,021 - 5,714 - - (3,071) (4,879) (8,049) (5,000) - 장단기금융상품 86,355 - - - - - - - - - 매도가능증권 - - - 280 - - - - - (13,440) 매입채무및기타지급채무 - 8,272 - - - (17,639) (77) - - - 장단기차입금 - - - - (530,108) - (4,340) - - - 합 계 235,970 8,272 5,785 280 (530,108) (20,710) (9,343) (8,049) (5,000) (13,440) 34. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 손실충당금환입 15,000 30,000 - - 하자보수충당금환입 - 10,139 - 17,560 유형자산처분이익 - - - 4,091 잡이익 19,271 59,074 19,825 75,448 소계 34,271 99,213 19,825 97,099 기타비용 유형자산폐기손실 - (21) - (28) 무형자산폐기손실 - - - (2) 잡손실 (266) (883) (874) (86,284) 소계 (266) (904) (874) (86,314) 합계 34,005 98,309 18,951 10,785 35. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. 연결기업외 기타특수관계자와의 거래는 없습니다. ( 3) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 762,978 2,176,129 794,232 1,646,406 퇴직급여 148,290 410,131 171,225 325,874 합 계 911,268 2,586,260 965,457 1,972,280 36. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율은 0%입니다.(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 22,627 29,114 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 49,144 90,593 자본에 부가된 이연법인세 (79,059) (115,356) 법인세비용 (7,288) 4,351 (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 356,637 (78,460) 278,177 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,723 (599) 2,124 37. 주당손익 주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순손실 1,927 천원 1,332,811 천원 218,422 천원 3,159,644 천원 가중평균유통보통주식수 15,609,991 주 14,831,682 주 14,436,078 주 14,436,078 주 기본주당손실 0 원/주 90 원/주 15 원/주 219 원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 15,275,020 273 4,170,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 유상증자 12,000,000 9 108,000,000 합 계 4,049,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 4,049,049,294 / 273 = 14,831,682 (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 15,275,020 273 4,170,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 3,941,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 3,941,049,294 / 273 = 14,436,078 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 38. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (1,333,636) (3,169,285) 조정: 외화환산손실 450 9,343 대손상각비 (27,034) (22,298) 매출채권처분손실 36,355 8,049 기타의대손상각비 (30,000) 5,000 감가상각비 529,286 647,433 유형자산폐기손실 21 28 무형자산상각비 222,081 207,010 무형자산폐기손실 - 2 매도가능증권손상차손 - 13,440 이자비용 479,177 530,108 퇴직급여 889,697 871,123 법인세비용 (7,288) 4,351 외화환산이익 (2,910) (5,785) 유형자산처분이익 - (4,091) 이자수익 (258,850) (235,969) 배당수익 - (280) 잡이익 - (8,333) 소 계 1,830,985 2,019,131 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 4,594,827 4,703,503 미수금의 감소 211,863 141,749 선급금의 감소(증가) 3,785 (1,489,603) 선급비용의 증가 (141,705) (19,551) 재고자산의 증가 (1,575,236) (1,250,691) 매입채무의 증가(감소) (3,922,301) 252,605 미지급금의 감소 (762,374) (739,784) 예수금의 증가 17,952 1,767 부가세예수금의 감소 (54,491) (854,824) 선수금의 증가(감소) (235,409) 1,947,016 하자보수충당부채 감소 (10,139) (17,560) 퇴직금의지급 (824,687) (788,989) 퇴직연금운용자산의감소 272,546 503,454 환율변동효과 (8,699) (2,706) 소 계 (2,434,068) 2,386,386 합 계 (1,936,719) 1,236,232 (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 정부보조금의 개발비 대체 32,251 335,222 장기차입금의 유동성대체 - 2,000,000 사채의 유동성대체 560,000 - 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 23,481,435,869 12,438,358,881 현금및현금성자산 15,006,646,507 426,218,848 단기금융상품 6,424,000,000 7,453,200,000 매출채권 및 기타유동채권 1,980,613,383 4,493,652,820 기타유동비금융자산 70,175,979 65,287,213 재고자산 0 0 비유동자산 20,401,020,734 20,940,589,447 매도가능금융자산 0 710,494,944 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 712,196,994 0 종속기업투자 6,762,588,224 6,762,588,224 유형자산 11,501,079,371 11,850,599,568 무형자산 1,238,520,591 1,363,784,904 장기매출채권 및 기타비유동채권 69,358,007 69,358,007 이연법인세자산 117,277,547 183,763,800 자산총계 43,882,456,603 33,378,948,328 부채 유동부채 8,615,788,846 9,565,317,326 매입채무 및 기타채무 1,164,840,226 2,735,106,953 단기차입금 7,389,000,000 6,468,500,000 기타유동부채 61,948,620 361,710,373 비유동부채 4,936,322,529 6,021,890,298 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 사채 700,000,000 1,260,000,000 확정급여채무 1,216,176,057 1,731,605,049 기타비유동금융부채 20,146,472 30,285,249 부채총계 13,552,111,375 15,587,207,624 자본 자본금 13,637,510,000 7,637,510,000 기타불입자본 30,700,361,760 22,074,966,203 기타자본구성요소 (2,420,390,329) (2,421,717,928) 이익잉여금(결손금) (11,587,136,203) (9,499,017,571) 자본총계 30,330,345,228 17,791,740,704 자본과부채총계 43,882,456,603 33,378,948,328 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,677,957,147 4,863,542,203 3,153,392,548 6,918,354,546 매출원가 1,145,030,702 3,139,695,078 1,900,454,387 4,816,486,748 매출총이익 532,926,445 1,723,847,125 1,252,938,161 2,101,867,798 판매비와관리비 1,346,413,731 3,987,224,026 1,354,827,494 4,260,089,384 영업이익(손실) (813,487,286) (2,263,376,901) (101,889,333) (2,158,221,586) 금융수익 30,259,848 112,097,943 35,504,795 101,753,347 금융비용 103,712,822 310,554,586 126,897,644 372,787,511 기타이익(손실) (29,393) 18,317,420 168,553 23,400,463 법인세비용차감전순이익(손실) (886,969,653) (2,443,516,124) (193,113,629) (2,405,855,287) 법인세비용 3,424,721 (24,964,255) (38,528,437) (57,635,947) 당기순이익(손실) (890,394,374) (2,418,551,869) (154,585,192) (2,348,219,340) 기타포괄손익 (12,142,192) 331,760,836 136,600,822 614,532,894 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (12,142,192) 331,760,836 136,600,822 614,532,894 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (12,142,192) 330,433,237 136,600,822 614,532,894 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 1,327,599 0 0 총포괄손익 (902,536,566) (2,086,791,033) (17,984,370) (1,733,686,446) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (57) (163) (11) (163) 자본변동표 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,637,510,000 22,074,966,203 (2,423,004,577) (7,856,814,297) 19,432,657,329 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,348,219,340) (2,348,219,340) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 614,532,894 614,532,894 자본에 직접 인식된 거래 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 7,637,510,000 22,074,966,203 (2,423,004,577) (9,590,500,743) 17,698,970,883 2018.01.01 (기초자본) 7,637,510,000 22,074,966,203 (2,421,717,928) (9,499,017,571) 17,791,740,704 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,418,551,869) (2,418,551,869) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 330,433,237 330,433,237 자본에 직접 인식된 거래 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 0 0 1,327,599 0 1,327,599 신주인수권행사 0 0 0 0 0 유상증자 6,000,000,000 8,625,395,557 0 0 14,625,395,557 2018.09.30 (기말자본) 13,637,510,000 30,700,361,760 (2,420,390,329) (11,587,136,203) 30,330,345,228 현금흐름표 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,331,185,455) 109,295,052 영업활동에서 창출된 현금 (1,395,941,731) 499,880,277 이자수취(영업) 124,307,445 94,125,776 이자지급(영업) (50,096,953) (475,306,699) 배당금수취(영업) 0 279,500 법인세납부(환급) (9,454,216) (9,683,802) 투자활동현금흐름 889,609,867 (1,966,374,504) 단기금융상품의 처분 12,453,500,000 10,865,000,000 차량운반구의 처분 0 0 보증금의 감소 0 40,000 단기금융상품의 취득 (11,424,300,000) (12,452,300,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 기계장치의 취득 0 0 차량운반구의 취득 0 0 집기비품의 취득 (54,000,000) (1,300,000) 산업재산권의 취득 (6,716,000) (3,856,000) 개발비의 증가 (78,874,133) (360,518,504) 소프트웨어의 취득 0 0 회원권의 취득 0 0 보증금의 증가 0 0 매도가능증권의 취득 0 (13,440,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 15,009,884,574 (616,191,914) 정부보조금의 수취 24,019,908 416,050,814 단기차입금의 증가 6,170,000,000 1,000,000,000 장기차입금의 증가 0 0 사채의 증가 0 560,000,000 신주인수권부사채의 증가 0 0 유상증자 14,625,395,557 0 단기차입금의 상환 (5,809,500,000) (1,360,000,000) 유동성장기부채의 상환 0 (412,497,000) 신주인수권부사채의 감소 0 0 사채의 상환 0 (800,000,000) 정부보조금의 상환 (30,891) (19,745,728) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,568,308,986 (2,473,271,366) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (81,254) 53,221 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,568,227,732 (2,473,218,145) 기초현금및현금성자산 456,752,252 3,280,363,598 기말현금및현금성자산 15,024,979,984 807,145,453 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 비 고 이승구 4,301,946 15.77 대표이사 ㈜이루온 838,942 3.08 자기주식 기타(소액주주외) 22,134,132 81.15 - 합 계 27,275,020 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서보고기간종료일로부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)당 사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후 원가측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택(취소불가)했습니다. 이에 따라 710,495천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 28,643천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 예전 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 (주1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 426,219 426,219 - 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,493,653 4,493,653 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 7,453,200 7,453,200 - 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 69,358 69,358 - 지분상품(*) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 710,495 710,495 - (*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한, 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 보고기간종료일로부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 투입법을 이용한 진행율 측정 당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역으로 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과, 당사의 수익에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상됩니다. (3) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 보고기간종료일로부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호, 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 리스이용자는완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 7,889 8,778 160,362 171,812 매출채권 USD 45,178 50,270 202,576 217,040 합계 USD 53,067 59,048 362,938 388,852 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 5,905천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 88,290천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 15,006,138 426,219 매출채권및기타수취채권 1,980,613 4,493,653 단기금융상품 6,424,000 7,453,200 보증금 69,358 69,358 합 계 23,480,109 12,442,430 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 1,164,840 - 1,164,840 2,735,107 - 2,735,107 단기차입금 6,829,000 3,000,000 9,829,000 6,468,500 3,000,000 9,468,500 사채 560,000 700,000 1,260,000 - 1,260,000 1,260,000 합 계 8,553,840 3,700,000 12,253,840 9,203,607 4,260,000 13,463,607 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 11,089,000 10,728,500 현금및현금성자산 (15,006,647) (426,219) 순차입금 (3,917,647) 10,302,281 자본총계 30,330,345 17,791,741 총자본 26,412,698 28,094,022 자본조달비율 -14.83% 36.67% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장주식 - 710,495 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 712,197 712,197 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 - - 710,495 710,495 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품수익 3,353 140,000 용역수익 4,605,192 6,627,155 기타수익 254,997 151,200 합 계 4,863,542 6,918,355 당사는 당기부터 수입임대료를 영업외수익 계정에서 매출 계정으로 전환하였으며, 전분기 영업수익은 이를 반영한 금액입니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 고객에 대한 정보 용 역 제공에 대한 수익 4,605백만원에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 1,865백만원이 포함되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 509 - 보통예금 15,015,693 284,940 외화예금 8,778 171,812 정부보조금 (18,333) (30,533) 합 계 15,006,647 426,219 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 300,000 300,000 차입금 관련 질권설정 〃 신한은행 외 750,000 1,500,000 지급보증 관련 질권설정 〃 기업은행 120,000 104,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 합 계 1,170,000 1,904,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 1,785,813 4,282,299 손실충당금 (21,739) (41,668) 미수금 1,162,590 1,168,423 손실충당금 (973,484) (973,484) 미수수익 27,433 58,083 합 계 1,980,613 4,493,653 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보 고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,015,152 1,018,358 손실충당금 설정 - 6,794 손실충당금 환입 (19,929) (10,000) 기 말 995,223 1,015,152 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 6,299 10,934 선급비용 38,939 36,746 합 계 45,238 47,680 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 소프트웨어공제조합(*2) 175 - 80,000 118,424 116,722 PT Freekoms Indonesia(*3) 1,344,445 12.10 279,645 - - PT Digitalwave Indonesia(*3) 1,000 32.26 118,880 - - 소 계 2,695,113 712,196 710,494 채무증권 신보2017제5차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*4) - - 13,440 - - 신보2017제6차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*5) - - 16,800 - - 소 계 30,240 - - 합 계 2,725,353 712,196 710,494 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 소프트웨어공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(*3) PT Freekoms Indonesia및 PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (*4) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2017제5차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다(*5) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2017제6차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다 11. 종속기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 1,400,000 100 6,762,588 6,762,588 6,762,588 ㈜이루온엘비에스(*1) 1,530,107 51.0 2,991,335 - - PT. Eluon(*2) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 10,927,947 6,762,588 6,762,588 (*1) ㈜이루온엘비에스는 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리 하였습니다.(*2) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보 고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 16,123,176 9,807,843 18,117,624 902,768 851,309 ㈜이루온엘비에스 4,267,087 3,586,169 2,955,061 189,121 189,121 PT. Eluon 966,139 853,988 1,141,679 (24,761) (31,757) 12. 유형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,596,342) 8,102,949 기계장치 1,484,409 (1,136,021) 348,388 차량운반구 222,572 (152,961) 69,611 비품 815,018 (732,078) 82,940 합 계 15,118,481 (3,617,402) 11,501,079 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,414,480) 8,284,811 기계장치 1,502,394 (974,810) 527,584 차량운반구 222,572 (131,616) 90,956 비품 783,968 (733,910) 50,058 합 계 15,105,416 (3,254,816) 11,850,600 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,284,811 527,584 90,956 50,058 11,850,600 취득금액 - - - - 54,000 54,000 처분/폐기금액 - - (3) - (18) (21) 감가상각비 - (181,862) (179,193) (21,345) (21,100) (403,500) 기말금액 2,897,191 8,102,949 348,388 69,611 82,940 11,501,079 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,527,293 803,922 125,717 113,594 12,467,717 취득금액 - - - - 2,600 2,600 처분/폐기금액 - - - - (28) (28) 감가상각비 - (242,482) (276,338) (34,761) (66,108) (619,689) 기말금액 2,897,191 8,284,811 527,584 90,956 50,058 11,850,600 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,322,855 2,897,191 2,179,740 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 33,436 (17,259) - 16,177 개발비 3,582,029 (1,047,258) (1,897,718) 637,053 소프트웨어 706,192 (572,900) - 133,292 회원권 451,999 - - 451,999 합 계 4,773,656 (1,637,417) (1,897,718) 1,238,521 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 26,720 (13,158) - 13,562 개발비 3,503,154 (647,151) (2,163,180) 692,823 소프트웨어 710,382 (504,981) - 205,401 회원권 451,999 - - 451,999 합 계 4,692,255 (1,165,290) (2,163,180) 1,363,785 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 13,562 2,856,003 205,401 451,999 3,526,965 취득금액 6,716 78,874 - - 85,590 상각비 (4,101) (400,106) (72,109) - (476,316) 기말금액 16,177 2,534,771 133,292 451,999 3,136,239 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 14,899 2,357,051 346,125 451,999 3,170,074 취득금액 3,856 765,940 - - 769,796 처분/폐기금액 - - (2) - (2) 상각비 (5,193) (266,988) (140,722) - (412,903) 기말금액 13,562 2,856,003 205,401 451,999 3,526,965 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) 78,874 765,940 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,605,840 1,979,913 합 계 1,684,714 2,745,853 14. 매입채무 및 기타지급채무 보 고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 254,737 1,953,050 미지급금 300,712 431,438 미지급비용 609,391 350,618 합 계 1,164,840 2,735,106 15. 차입금 (1) 단기차입금 보 고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.89 ~ 4.20 1,100,000 970,000 일반자금 우리은행 5.84 729,000 810,000 일반자금 기업은행 3.72 ~ 5.56 2,000,000 1,000,000 일반자금 국민은행 - - 688,500 일반자금 엘지유플러스 - 1,000,000 1,000,000 일반자금 합 계 4,829,000 4,468,500 (2) 장기차입금 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.63 3,000,000 3,000,000 시설자금 기업은행 2.69 2,000,000 2,000,000 시설자금 소 계 5,000,000 5,000,000 유동성대체액 (2,000,000) (2,000,000) 차 감 계 3,000,000 3,000,000 (3) 보 고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 4,829,000 4,829,000 - - 장기차입금 5,000,000 2,000,000 - 3,000,000 합 계 9,829,000 6,829,000 - 3,000,000 16. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 700,000 1,260,000 유동성사채 560,000 - 차감계 1,260,000 1,260,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제7회 무보증 사모사채 제8회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 유안타증권 주식회사 미래에셋대우 주식회사 3. 액면금액 560,000천원 700,000천원 4. 발행가액 560,000천원 700,000천원 5. 발행일 2017년 09월 21일 2017년 10월 26일 6. 만기일 2019년 09월 21일 2019년 10월 26일 7. 액면이자율 4.82% 5.17% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 17. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보 고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 300,000 300,000 기업은행 여신한도(차입)관련 질권설정 750,000 750,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 120,000 120,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,440 신보2017제5차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 16,800 신보2017제6차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 118,424 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 11,000,140 7,680,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 12,288,564 8,960,240 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 1,947,891 계약이행보증 서울보증보험 엘지유플러스 1,000,000 차입금 지급보증 신한은행 외 - USD 661,000 외화지급보증 외화 합계 USD 661,000 원화 합계 2,947,891 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 18. 기타유동부채 보 고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 37,936 37,851 부가세예수금 24,012 323,859 합 계 61,948 361,710 19. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 3,396,996 4,139,858 사외적립자산의 공정가치 (2,180,820) (2,408,253) 순확정급여부채 1,216,176 1,731,605 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,139,858 4,893,278 당기근무원가 425,639 773,454 이자원가 79,611 141,986 재측정 요소 (468,217) (756,489) 관계사전출 - (102,818) 지급액 (779,895) (809,553) 기말금액 3,396,996 4,139,858 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,408,253 2,740,117 사외적립자산의 기대수익 61,846 89,741 회사부담금 505,000 350,000 재측정요소 (44,584) (80,284) 지급액 (749,695) (691,321) 기말금액 2,180,820 2,408,253 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 425,639 580,091 이자원가 79,611 106,489 사외적립자산의 기대수익 (61,846) (67,306) 퇴직급여원가 443,404 619,274 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 3.13 3.35 사외적립자산의 기대수익 3.13 3.35 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (236,088) 268,658 당기근무원가 (41,120) 47,617 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 270,667 (233,372) 당기근무원가 43,474 (37,006) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 749,072 - 61,307 2,153,148 433,469 - 3,396,996 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.55년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 20. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 기업은행 외 5,376,000 차입금 보증 기업은행 USD 600,000 외화지급보증 서울보증보험 외 5,894,757 계약이행보증 (주)이루온엘비에스 신한은행 120,000 차입금 보증 PT.Eluon 신한은행 외 USD 661,000 차입금 보증 외화 합계 USD 1,261,000 원화 합계 11,390,757 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 합 계 기업일반자금 3,700,000 - 4,000,000 729,000 8,429,000 통장자동대출 400,000 - 1,200,000 - 1,600,000 외화지급보증(USD) - 461,000 - 200,000 661,000 21. 범주별 금융상품 보 고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 15,006,647 - - 15,006,647 매출채권및기타수취채권 1,980,613 - - 1,980,613 단기금융상품 6,424,000 - - 6,424,000 보증금 69,358 - - 69,358 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 712,197 - 712,197 자산합계 23,480,618 712,197 - 24,192,815 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 1,164,840 1,164,840 차입금 - - 4,829,000 4,829,000 유동성장기부채 - - 2,000,000 2,000,000 사채 - - 700,000 700,000 유동성사채 - - 560,000 560,000 부채합계 - - 9,253,840 9,253,840 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 426,219 - - 426,219 매출채권및기타수취채권 4,493,653 - - 4,493,653 단기금융상품 7,453,200 - - 7,453,200 보증금 69,358 - - 69,358 매도가능금융자산 - 710,495 - 710,495 자산합계 12,442,430 710,495 - 13,152,925 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 2,735,107 2,735,107 차입금 - - 4,468,500 4,468,500 유동성사채 - - 2,000,000 2,000,000 사채 - - 1,260,000 1,260,000 부채합계 - - 10,463,607 10,463,607 22. 정부보조금(1) 보 고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 18,333 30,533 무형자산 1,897,718 2,163,180 합 계 1,916,051 2,193,713 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 2,163,180 1,699,414 개발비로 사용된 정부보조금 32,251 665,280 개발비 상각비와 상계액 (297,713) (201,514) 정부보조금 기말잔액 1,897,718 2,163,180 23. 납입자본 (1) 보 고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 7,637,510 주식발행초과금 30,700,362 22,074,966 합 계 44,337,872 29,712,476 (2) 보 고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 15,275,020 주 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 7,637,510 24. 기타자본구성요소 보 고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 29,971 - 매도가능증권평가이익 - 28,643 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (2,420,390) (2,421,718) 25. 자기주식 보 고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 26. 결손금 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금(이익준비금)(*1) 58,400 58,400 임의적립금(*2) 122,905 122,905 미처리결손금 (11,768,441) (9,680,322) 합 계 (11,587,136) (9,499,017) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 관련조항이 삭제되어기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,677,957 4,863,542 3,153,393 6,918,355 1.상품매출 3,353 3,353 140,000 140,000 2.용역매출 1,589,605 4,605,192 2,962,993 6,627,155 3.기타매출 84,999 254,997 50,400 151,200 매출원가 1,145,031 3,139,695 1,900,455 4,816,487 1.상품매출원가 2,560 2,560 121,418 121,418 2.용역매출원가 1,142,471 3,137,135 1,779,037 4,695,069 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가 . 보 고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 ㈜케이티 2,766,726 2,345,069 1,248,881 1,983,650 1,821,842 421,657 케이티커머스㈜ 1,680,287 526,774 374,109 303,358 299,472 1,153,513 ㈜엘지유플러스 1,065,700 606,315 577,119 411,500 355,417 459,385 기타 2,514,372 692,806 320,995 750,144 261,652 1,821,566 합 계 8,027,085 4,170,964 2,521,104 3,448,652 2,738,383 3,856,121 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018년 분기재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2018년 10월 31일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - 19,367 (18,617) 119,813 - 기능개발 - 89,872 (89,872) 602,499 - 합 계 - 109,239 (108,489) 722,312 - 라. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 2,077,873 2,659,420 당기 신규 계약액 6,127,366 8,054,991 당기 수익 인식액 (4,349,118) (6,627,154) 기말 용역계약 잔액 3,856,121 4,087,257 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 414,454 1,284,279 470,300 1,448,323 퇴직급여 37,225 (9,570) 85,723 (7,486) 복리후생비 70,407 191,634 69,158 200,400 지급임차료 13,050 38,994 12,925 38,513 접대비 40,454 101,138 45,235 107,150 감가상각비 53,550 163,460 56,853 203,414 무형자산상각비 67,790 178,604 54,266 157,239 세금과공과금 24,988 46,279 26,619 50,678 광고선전비 - 1,810 - 1,880 대손상각비 (3,841) (19,929) 5,280 (10,018) 수도광열비 18,458 49,616 15,425 40,704 보험료 1,572 5,947 2,122 6,019 교육훈련비 951 1,452 250 1,370 여비교통비 42,351 151,666 74,902 176,941 통신비 6,222 19,215 7,391 24,698 지급수수료 28,747 147,206 48,162 185,316 소모품비 2,437 8,579 3,020 7,050 차량유지비 5,977 13,998 4,640 15,098 도서인쇄비 209 1,517 582 2,839 운반비 2,020 5,489 1,626 5,339 경상연구개발비 519,393 1,605,840 370,348 1,604,622 합 계 1,346,414 3,987,224 1,354,827 4,260,089 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 2,560 2,560 121,418 121,418 재료비 212,722 366,417 612,348 1,212,568 종업원급여 815,190 2,579,103 1,216,473 3,511,532 감가상각비 90,326 274,796 113,429 358,629 무형자산상각비 67,790 178,604 54,266 157,239 외주용역비 511,540 1,346,845 415,167 1,200,195 지급수수료 42,552 170,710 50,519 197,751 여비교통비 54,848 188,145 104,611 273,305 기타 68,680 2,019,739 567,050 2,043,938 매출원가및판매비와관리비의합계 2,491,445 7,126,919 3,255,282 9,076,576 30. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 판매비 와 관 리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 658,285 2,139,459 950,242 2,840,973 퇴직급여 86,079 201,392 171,060 358,686 기타 70,826 238,252 95,171 311,873 합 계 815,190 2,579,103 1,216,473 3,511,532 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 29,086 93,658 29,768 95,707 외환차익 18,099 18,440 - - 외화환산이익 (16,926) - 5,737 5,767 배당수익 - - 280 280 이자비용 (308,869) (308,869) (111,767) (351,771) 외환차손 (193) (1,252) (2,072) (4,247) 외화환산손실 (433) (433) 382 (3,329) 매도가능증권손상차손 - - (13,440) (13,440) 순금융비용 (279,236) (198,456) (91,392) (271,033) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 718 14,939 - - (81) 매출채권및기타채권 - 3,501 - (833) (352) 장단기금융상품 92,940 - - - - 매입채무및기타지급채무 - - - (419) - 장단기차입금 - - (308,869) - - 합 계 93,658 18,440 (308,869) (1,252) (433) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외화환산이익 배당금수익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매도가능증권손상차손 현금및현금성자산 13,565 53 - - - - - 매출채권및기타채권 - 5,714 - - (3,071) (3,329) - 장단기금융상품 82,142 - - - - - - 매도가능증권 - - 280 - - - (13,440) 매입채무및기타지급채무 - - - - (1,176) - - 장단기차입금 - - - (351,771) - - - 합 계 95,707 5,767 280 (351,771) (4,247) (3,329) (13,440) 32. 기타수 익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 하자보수충당금환입 - 10,139 - 17,560 잡이익 2 8,300 568 12,657 소 계 2 18,439 568 30,217 기타비용 유형자산폐기손실 - (21) - (28) 무형자산폐기손실 - - - (2) 잡손실 (32) (101) (400) (6,787) 소 계 (32) (122) (400) (6,817) 차감계 (30) 18,317 168 23,400 33. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 종속기업 51.00 51.00 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 기 (주)이루온엘비에스 매출거래 기타거래 192,303 242,094 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 - 62,291 매출거래 기타거래 323,865 138,000 매입거래 외주비 87,900 204,000 PT.ELUON 매출거래 상품 3,353 - (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 매출채권 23,504 - 미수금 - 5,830 미지급금 - 102,818 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 39,584 - 매입채무 26,950 104,610 PT. Eluon 매출채권 3,338 57,710 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보 고기간종료일 현 재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석20에서와 같이 원화 11,390,757천원 및 USD 1,261,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증 보 고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 138,400 415,950 154,904 478,595 퇴직급여 8,959 (110,218) 12,872 (133,730) 합 계 147,359 305,732 167,776 344,865 34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율은 0%입니다.(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 2,123 3,394 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 66,486 112,300 자본에 부가된 이연법인세 (93,573) (173,330) 법인세비용 (24,964) (57,636) (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 423,632 (93,198) 330,434 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,702 (375) 1,327 35 . 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순손실 890,394 천원 2,418,552 천원 154,585 천원 2,348,219 천원 가중평균유통보통주식수 15,609,991 주 14,831,682 주 14,436,078 주 14,436,078 주 기본주당손실 57 원/주 163 원/주 11 원/주 163 원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 15,275,020 273 4,170,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 유상증자 12,000,000 9 108,000,000 합 계 4,049,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 4,049,049,294 / 273 = 14,831,682 [전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 15,275,020 273 4,170,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 3,941,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 3,941,049,294 / 273 = 14,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 36. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순손실 (2,418,552) (2,348,219) 조정: 외화환산손실 433 3,329 대손상각비 (19,929) (10,018) 감가상각비 403,499 481,177 유형자산폐기손실 21 28 무형자산상각비 178,604 157,239 무형자산폐기손실 - 2 매도가능증권손상차손 - 13,440 이자비용 308,869 351,771 퇴직급여 443,404 619,274 법인세수익 (24,964) (57,636) 외화환산이익 - (5,767) 이자수익 (93,658) (95,706) 배당금수입 - (280) 소 계 1,196,279 1,456,853 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 2,496,134 1,764,946 미수금의 감소(증가) 5,833 96,677 선급금의 감소 4,635 118,925 선급비용의 증가 (2,193) (5,775) 매입채무의 감소 (1,698,313) 364,236 미지급금의 감소 (134,664) (89,713) 예수금의 증가(감소) 85 (10,093) 부가세예수금의 감소 (299,847) (557,489) 하자보수충당부채 감소 (10,139) (17,560) 퇴직금의 지급 (779,895) (776,361) 사외적립자산의 감소 244,695 503,454 소 계 (173,669) 1,391,247 영업활동에 사용된 현금 (1,395,942) 499,881 (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 정부보조금의 개발비 대체 32,251 335,222 장기차입금의 유동성대체 - 2,000,000 사채의 유동성대체 560,000 -