이루온 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이승구(대표이사)	4,301,946	15.77%

자기주식	838,942	3.08%

기타(소액주주외)	22,134,132	81.15%

합계	27,275,020	100%

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 15,975,656 5,787,477 16,228,071 (469,549) (512,367) PT. Eluon 523,098 1,358,653 766,707 (186,219) (245,450) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 20,288,228 9,759,092 18,431,253 402,179 542,443 PT. Eluon 303,776 1,090,656 377,786 (452,889) (531,400) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 1,653,529 1,637,354 1,445,317 1,831,650 JPY 55,400,000 499,830 - - EUR 113,519 110,447 145 195 매출채권 USD 2,528 3,400 136,900 173,493 소 계 USD 1,656,058 1,640,754 1,582,217 2,005,143 JPY 55,400,000 499,830 - - EUR 113,519 110,447 145 195 부 채 매입채무 USD 129,112 166,850 784,666 994,408 단기차입금 USD 400,000 537,920 400,000 506,920 소 계 USD 529,112 704,770 1,184,666 1,501,328 차 감 계 USD 1,126,945 935,984 397,550 503,815 JPY 55,400,000 499,830 - - EUR 113,519 110,447 145 195 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 154,626천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 52,300천원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 5,855,318 10,132,531 단기금융상품 25,516,000 25,393,000 매출채권및기타수취채권 7,937,403 8,975,454 계약자산 1,987,742 1,803,286 보증금 97,517 110,868 기타금융자산 320,340 241,846 합 계 41,714,320 46,656,985 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 4,015,911 - 4,015,911 8,758,403 - 8,758,403 리스부채 48,651 22,540 71,191 21,136 446 21,582 차입금 5,230,016 - 5,230,016 6,363,890 - 6,363,890 합 계 9,294,578 22,540 9,317,118 15,143,429 447 15,143,875 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 5,230,016 6,363,890 현금및현금성자산 (5,856,116) (10,261,320) 순차입금 - - 자본총계 42,034,756 41,831,910 총자본 42,034,756 41,831,910 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 264,323 264,323 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 257,789 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 5. 부문정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 카드발급솔루션 16,228,071 18,405,203 통신서비스업 14,107,036 11,296,396 합 계 30,335,107 29,701,599 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 29,568,400 29,323,813 인도네시아 766,707 377,786 합 계 30,335,107 29,701,599 (3) 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 10,050,230 8,895,095 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 798 128,790 보통예금 4,107,516 8,307,658 외화예금 1,747,801 1,831,845 정부보조금 - (6,973) 합 계 5,856,116 10,261,320 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 16,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 하나은행 1,000,000 - 차입금 관련 질권설정 〃 우리은행 550,000 550,000 지급보증 관련 질권설정 〃 하나은행 550,000 - 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 900,000 900,000 차입금 관련 질권설정 합 계 5,016,000 3,466,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 7,300,905 7,912,855 손실충당금 (115,637) (139,887) 미수금 934,844 969,052 손실충당금 (923,484) (923,484) 미수수익 298,275 295,805 단기대여금 678,000 960,746 손실충당금 (235,500) (263,000) 계약자산 1,997,731 1,812,348 손실충당금 (9,989) (9,062) 합 계 9,925,145 10,615,373 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,335,433 1,661,103 손실충당금 설정 (823) 9,062 손실충당금 제각 - - 손실충당금 환입 (50,000) (334,732) 기 말 1,284,610 1,335,433 손실충당금설정액 및 손실충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 2,245,170 2,582,652 평가충당금 (97,824) (97,824) 카드부분품 955,259 748,783 평가충당금 (485,150) (485,150) 합 계 2,617,454 2,748,461 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 1,526,670 1,492,298 선급비용 530,172 256,053 합 계 2,056,842 1,748,352 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 246,161 240,051 정보통신공제조합(*) 18,162 17,738 합 계 264,323 257,789 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합이 공시하는 좌당가격에 당사 보유주식수를 곱한 금액을 장부가액에 반영하였습니다.12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비 778,800 778,800 합 계 778,800 778,800 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*)PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,761,927) 6,937,364 기계장치 1,151,578 (1,147,385) 4,193 차량운반구 619,632 (281,857) 337,775 비품 1,394,433 (1,293,813) 100,619 합계 15,762,124 (5,484,982) 10,277,142 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,626,891) 7,072,400 기계장치 1,153,498 (1,146,534) 6,964 차량운반구 546,328 (287,696) 258,632 비품 1,338,923 (1,235,438) 103,485 합계 15,635,231 (5,296,561) 10,338,672 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,072,400 6,963 258,632 103,486 10,338,672 취득금액 - - - 162,336 29,720 192,057 처분/폐기금액 - - (1) (8,237) (4) (8,242) 감가상각비 - (135,036) (2,770) (75,715) (33,392) (246,913) 환율차이 - - - 759 808 1,567 기말금액 2,897,191 6,937,364 4,192 337,775 100,619 10,277,142 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,314,882 10,657 350,946 101,962 10,675,638 취득금액 - - - - 46,291 46,291 처분/폐기금액 - - - - - - 감가상각비 - (242,482) (3,694) (92,254) (44,907) (383,337) 환율차이 - - - (60) 140 80 기말금액 2,897,191 7,072,400 6,963 258,632 103,486 10,338,672 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,182,699 2,897,191 3,366,952 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 356,348 123,953 375,051 합 계 3,021,144 3,539,047 3,021,144 3,742,003 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석21참조). 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (221,323) 158,064 합 계 503,340 (221,323) 282,017 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (167,384) 212,003 합 계 503,340 (167,384) 335,956 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 212,003 335,956 감가상각비 - (53,939) (53,939) 기말금액 123,953 158,064 282,017 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 221,488 345,441 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 212,003 335,956 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 35,536 37,810 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (3,394) (46) 합계 32,142 37,764 16. 사용권자산(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당분기말 사무실임차권 11,868 88,129 - (33,900) 66,097 차량사용권 7,845 - - (5,884) 1,961 합계 19,713 88,129 - (39,784) 68,058 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당기말 사무실임차권 65,200 - - (53,332) 11,868 차량사용권 16,067 6,608 - (14,829) 7,845 합계 81,267 6,608 - (68,162) 19,713 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 1,498 1,281 사용권자산 감가상각비 39,784 51,215 단기리스 관련 비용 5,625 - 소액자산리스 관련 비용 18,693 7,858 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 41,861천원 및 52,251천원입니다.17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 67,295 (60,064) - - 7,231 개발비 599,047 (259,147) - (329,379) 10,520 소프트웨어 964,806 (912,959) - - 51,847 회원권 139,421 (45,756) - - 93,665 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,109,199 (1,277,925) (1,238,631) (329,379) 1,263,264 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 64,955 (57,447) - - 7,508 개발비 599,047 (169,290) - (415,729) 14,027 소프트웨어 948,403 (890,985) - - 57,418 회원권 139,421 (42,696) - - 96,725 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,090,456 (1,160,417) (1,238,631) (415,729) 1,275,679 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,508 429,757 57,418 96,725 1,100,000 1,691,408 취득금액 2,340 - 16,403 - - 18,743 무형자산상각비 (2,617) (89,857) (21,974) (3,060) - (117,508) 당기말금액 7,231 339,900 51,847 93,665 1,100,000 1,592,644 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,149 549,566 85,724 319,431 1,100,000 2,061,870 취득금액 5,134 - 31,670 - - 36,804 대체 - - - (180,009) - (180,009) 무형자산상각비 (4,775) (119,809) (59,976) (42,696) - (227,257) 당기말금액 7,508 429,757 57,418 96,725 1,100,000 1,691,408 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 경상연구개발비(판매비와관리비) 2,063,688 1,777,122 합 계 2,063,688 1,777,122 18. 비유동기타금융자산보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 220,340 216,846 장기대여금 100,000 100,000 합 계 320,340 316,846 19. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 3,147,680 6,764,388 미지급금 325,601 300,080 미지급비용 542,630 1,693,935 합 계 4,015,911 8,758,403 20. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 우리은행 3.85 500,000 700,000 일반자금 등 기업은행 3.30~3.50 2,900,000 2,900,000 일반자금 등 하나은행 3.50 1,000,000 2,000,000 일반자금 등 기타 3M SOFR+4.58 830,016 763,890 일반자금 등 합 계 5,230,016 6,363,890 21. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 4,450,000 4,450,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 550,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 16,000 16,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 246,161 170,315 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 - 69,340 신용보증기금 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 9,848,349 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 328,843 - 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 15,439,353 10,535,655 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,500,000 물품대금 보증 서울보증보험 외 - 4,550,156 계약이행 보증 소프트웨어공제조합 - 21,948,677 계약이행 보증 우리은행 - USD400,000 외화지급 보증 외화 합계 USD400,000 원화 합계 27,998,833 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 664,987 1,062,116 부가세예수금 74,844 1,011,373 선수금 5,610,721 3,935,355 미지급법인세 2,330 18,995 리스부채 46,544 20,877 판매보증충당부채 11,116 11,116 임대보증금 - 42,000 합 계 6,410,542 6,101,832 23. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 9,505,784 8,807,785 사외적립자산의 공정가치 (7,287,047) (7,332,913) 순확정급여부채 2,218,737 1,474,872 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 8,807,785 8,843,870 당기근무원가 744,080 1,028,637 이자원가 183,362 155,348 환율변동 10,457 (20,102) 재측정요소 75,645 (864,248) 지급액 (315,545) (335,720) 기말금액 9,505,784 8,807,785 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,332,913 6,061,001 사외적립자산의 기대수익 288,716 179,696 회사부담금 - 1,400,000 재측정요소 (82,924) (89,963) 지급액 (251,659) (217,821) 기말금액 7,287,047 7,332,913 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 744,080 769,144 이자원가 183,362 117,365 사외적립자산의 기대수익 (288,716) (135,027) 퇴직급여원가 638,725 751,482 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 5.14 5.50 사외적립자산의 기대수익 5.14 5.50 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (399,768) 452,453 당기근무원가 (53,684) 59,437 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 445,369 (387,373) 당기근무원가 54,436 (48,989) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 4,681,852 - 593,684 2,478,004 1,688,002 64,243 9,505,784 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.12 ~ 9.94년입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.24. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 1,000,000 - 5,800,000 500,000 - 7,300,000 통장자동대출 1,000,000 - 1,050,000 - 700,000 2,750,000 원화지급보증 - 500,000 - 1,000,000 - 1,500,000 외화지급보증외(USD) - - - 400,000 - 400,000 25. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 5,856,116 - - 5,856,116 매출채권및기타수취채권 7,937,403 - - 7,937,403 계약자산 1,987,742 - - 1,987,742 장단기금융상품 25,736,340 - - 25,736,340 보증금 97,517 - - 97,517 당기손익-공정가치측정금융자산 - 264,323 - 264,323 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 41,615,118 1,043,123 - 42,658,242 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 4,015,911 4,015,911 리스부채 - - 69,084 69,084 임대보증금 - - 43,000 43,000 차입금 - - 5,230,016 5,230,016 부채합계 - - 9,358,012 9,358,012 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 10,261,320 - - 10,261,320 매출채권및기타채권 8,975,454 - - 8,975,454 계약자산 1,803,286 - - 1,803,286 장단기금융상품 25,634,846 - - 25,634,846 보증금 110,868 - - 110,868 당기손익-공정가치측정금융자산 - 257,789 - 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 46,785,774 1,036,589 - 47,822,363 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 8,758,403 8,758,403 리스부채 - - 21,311 21,311 임대보증금 - - 42,000 42,000 차입금 - - 6,363,890 6,363,890 부채합계 - - 15,185,604 15,185,604 26. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 - 6,974 무형자산 329,379 415,729 합 계 329,379 422,703 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 415,729 530,863 개발비로 사용된 정부보조금 - - 개발비 상각비와 상계액 등 (86,350) (115,134) 정부보조금 기말잔액 329,379 415,729 27. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 28. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 65,759 122,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 549,725 549,725 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (1,921,457) (1,864,516) 29. 자기주식보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 30. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 8,492,835 8,224,867 31. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,012,638 30,335,107 9,623,602 29,701,599 1.상품매출 2,015,711 7,944,117 3,593,298 9,858,320 2.용역매출 7,984,027 22,355,464 6,017,703 19,805,479 3.임대매출 12,900 35,526 12,600 37,800 매출원가 7,112,452 21,001,502 6,920,940 20,631,231 1.상품매출원가 2,151,344 6,851,920 2,932,649 7,900,829 2.용역매출원가 4,958,187 14,140,818 3,985,369 12,721,639 3.임대매출원가 2,921 8,764 2,921 8,764 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행률을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행률은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 당분기 38,002,045 18,248,838 13,876,215 19,652,890 15,474,984 19,753,207 전분기 23,674,443 12,042,302 8,826,098 12,977,633 10,670,853 11,632,140 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1115호 한 129.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 3분기 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2023년 10월 24일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 167,694 (176,537) 354,824 (84,871) 기능개발 외 - 1,138,463 (958,325) 1,635,634 (3,309,641) 합 계 - 1,306,157 (1,134,862) 1,990,459 (3,394,511) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 라. 보고기간종료일 현재 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 12,974,885 10,465,770 당기 신규 계약액 20,414,947 12,537,462 당기 수익 인식액 (13,636,624) (11,371,091) 기말 용역계약 잔액 19,753,207 11,632,140 32. 판매비와관리비의 내역 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,497,722 4,558,851 1,559,018 4,511,602 퇴직급여 170,857 399,007 159,493 456,440 복리후생비 232,004 676,367 226,135 610,942 여비교통비 145,666 445,182 111,679 281,176 접대비 120,802 348,657 115,280 271,309 통신비 14,146 44,380 14,294 41,332 수도광열비 30,608 89,593 25,514 50,822 세금과공과금 51,899 86,751 55,208 89,226 감가상각비 79,661 222,651 103,960 220,038 사용권자산상각비 11,016 33,168 11,135 33,406 지급임차료 22,676 77,536 52,060 75,764 보험료 9,132 26,429 10,386 22,987 차량유지비 13,481 34,570 13,171 37,269 경상연구개발비 620,418 2,063,688 568,666 1,777,122 운반비 4,467 12,113 2,924 11,029 교육훈련비 3,149 16,217 3,072 13,415 도서인쇄비 887 4,664 341 3,568 사무용품비 12,431 12,626 56 130 소모품비 3,463 26,106 8,940 25,287 지급수수료 167,115 477,604 40,764 476,666 광고선전비 155 3,130 273 2,388 판매촉진비 1,378 1,378 - - 대손상각비 (10,327) 459 5,140 8,019 건물관리비 1,211 3,565 1,117 3,137 무형자산상각비 10,385 31,158 12,697 76,448 행사비 19,258 22,584 - 28,803 합 계 3,233,658 9,718,434 3,101,324 9,128,322 33. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 2,151,344 6,851,920 2,929,657 7,897,837 원재료의 매입 3,249,987 8,118,959 2,252,416 7,651,375 종업원급여 2,550,603 7,570,770 2,599,661 7,538,838 감가상각비 74,486 207,566 88,733 265,041 무형자산상각비 10,385 31,158 12,697 76,448 외주용역비 886,424 2,230,207 908,912 2,716,162 지급수수료 175,874 493,967 52,101 495,698 여비교통비 170,880 510,210 133,401 339,522 기타 1,076,127 4,705,178 990,669 2,778,633 매출원가및판매비와관리비의합계 10,346,111 30,719,935 9,968,246 29,759,553 34. 종업원급여 보고기간종료일 현재 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,147,474 6,343,872 2,165,876 6,259,736 퇴직급여 186,700 563,782 209,485 623,928 기타 216,429 663,115 224,300 655,173 합 계 2,550,603 7,570,770 2,599,661 7,538,838 35. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간종료일 현재 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 274,781 813,319 179,542 478,871 외환차익 (4,245) 116,171 22,669 45,713 외화환산이익 42,533 58,816 (6,419) 7,250 손실충당금환입 - 50,000 48,250 138,250 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 6,534 - 6,490 금융수익 소계 313,069 1,044,840 244,041 676,575 이자비용 (48,045) (146,385) (52,516) (137,148) 외환차손 (33,037) (112,937) (46,686) (67,526) 외화환산손실 (1,954) (2,652) (1,395) (4,019) 매출채권처분손실 (106) (427) (479) (757) 지급보증손실 - - (56,760) (56,760) 금융비용 소계 (83,142) (262,402) (157,836) (266,210) 순금융비용 229,927 782,438 86,205 410,365 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 194,289 56,700 58,691 - - - (12,909) (1,637) - 매출채권및기타채권 17,200 17,349 125 50,000 - - (5,693) - (427) 장단기금융상품 601,829 - - - - - (39,858) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 6,534 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 42,121 - - - - (54,478) (1,016) - 리스부채 - - - - - (1,505) - - - 장단기차입금 - - - - - (144,879) - - - 합 계 813,319 116,171 58,816 50,000 6,534 (146,385) (112,937) (2,652) (427) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권 처분손실 지급보증손실 현금및현금성자산 46,964 - 809 - - - - - 매출채권및기타채권 30,862 3,308 6,383 138,250 - - (3,546) - (757) - 장단기금융상품 401,046 3,845 - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 6,490 - - - 매입채무및기타지급채무 - 38,559 58 - - - (63,980) (4,019) - - 리스부채 - - - - - (1,277) - - - - 장단기차입금 - - - - - (135,871) - - - (56,760) 합 계 478,871 45,713 7,250 138,250 6,490 (137,148) (67,526) (4,019) (757) (56,760) 36. 기타수익 및 기타비용보고기간종료일 현재 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 1,763 8,126 - - 잡이익 2,654 16,509 9,407 22,915 소 계 4,417 24,635 9,407 22,915 기타비용 유형자산폐기손실 - (5) - (21) 기부금 - (4,700) - (2,000) 잡손실 (32,086) (116,647) 16,764 (2,586) 소 계 (32,086) (121,352) 16,764 (4,607) 합 계 (27,669) (96,717) 26,172 18,309 37. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 PT. Eluon Solusi Indonesia 기타특수관계기업 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기말 기말 기타기업 PT. Eluon Solusi Indonesia - - - - 258,072 208,044 182,280 283,836 - 258,072 (3) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 499,850 1,500,300 493,427 1,486,182 퇴직급여 85,168 299,984 87,946 275,235 합 계 585,018 1,800,284 581,374 1,761,417 38. 법인세 비용(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 (54,820) - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 - 8,511 자본에 부가된 이연법인세 - (39,562) 기타(외국납부세액등) - 11,408 법인세비용 (54,820) (19,643) (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 269,893 54,820 324,713 39. 주당손익주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 (129,460)천원 361,920천원 (217,687)천원 405,458천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 (5)원 14원 (8)원 15원 한편, 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 40. 현금흐름표연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 355,713 390,361 조정: 외화환산손실 2,652 4,019 대손상각비 (23,323) 12,267 매출채권처분손실 427 757 감가상각비 300,852 295,019 유형자산폐기손실 5 21 사용권자산상각비 39,784 51,215 무형자산상각비 31,158 76,448 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,534) (6,490) 이자비용 147,890 138,424 퇴직급여 637,567 751,482 법인세비용 (54,820) (19,643) 외화환산이익 (58,816) (7,250) 손실충당금환입 (50,000) (142,498) 유형자산처분이익 (8,126) - 이자수익 (813,319) (478,871) 지급보증손실 - 56,760 소 계 145,397 731,659 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 562,202 1,703,235 미수금의 감소 27,843 (174,093) 계약자산의 감소(증가) (185,383) (1,246,040) 선급금의 감소(증가) (180,371) (1,183,968) 부가세대급금의 감소(증가) - (4,188) 선급비용의 증가 (264,299) (542,831) 재고자산의 증가 131,007 (6,804,488) 매입채무의 증가(감소) (3,684,425) 4,533,957 미지급금의 감소 138,590 (624,290) 예수금의 증가 (397,129) (341,769) 부가세예수금의 감소 (936,530) (983,358) 선수금의 증가(감소) 1,663,047 2,683,605 미지급비용의 증가(감소) (1,145,684) - 하자보수충당부채 증가(감소) 3,390 3,451 퇴직금의 지급 (315,543) (289,166) 퇴직연금운용자산의 감소 251,659 178,425 환율변동효과 1,507 17,833 소 계 (4,330,121) (3,069,497) 합 계 (3,829,011) (1,947,477) (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금의 계정대체 - 62,500 장기금융상품의 조정 - 180,009 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 6,973 (6,973) - - (0) 단기차입금 6,363,890 (1,189,680) - 55,806 5,230,016 장기차입금 - - - - - 리스부채 21,311 (41,861) 88,129 - 67,579 합 계 6,392,174 (1,238,514) 88,129 55,806 5,297,595 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 18,813 135,422 - (15,406) 138,829 단기차입금 6,765,208 (5,725) - 87,253 6,846,736 장기차입금 895,833 (895,833) - - - 리스부채 82,836 (52,251) 6,608 1,277 38,470 합 계 7,762,690 (818,387) 6,608 73,124 7,024,035 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 30,208,851,830 31,053,677,250 현금및현금성자산 2,252,200,968 5,662,665,271 단기금융상품 20,566,000,000 20,367,000,000 매출채권 및 기타유동채권 5,241,561,038 2,784,694,087 계약자산 1,576,664,005 1,632,221,425 기타유동자산 482,077,659 552,873,557 당기법인세자산 90,348,160 54,222,910 비유동자산 20,229,846,300 20,430,422,715 당기손익-공정가치 측정 금융자산 150,710,447 146,996,040 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 778,800,000 778,800,000 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 7,504,935,860 7,704,691,822 사용권자산 66,096,818 11,867,919 무형자산 313,246,314 328,678,672 투자부동산 2,520,136,951 2,566,962,565 장기매출채권 및 기타비유동채권 64,192,810 64,192,810 기타비유동금융자산 220,340,261 216,846,048 이연법인세자산 148,798,615 148,798,615 자산총계 50,438,698,130 51,484,099,965 부채 유동부채 9,456,753,565 11,826,919,389 매입채무 및 기타채무 1,175,436,639 3,537,037,511 단기차입금 3,000,000,000 4,000,000,000 기타 유동부채 5,281,316,926 4,289,881,878 비유동부채 1,140,798,023 745,696,464 확정급여채무 1,085,692,657 716,521,345 기타비유동금융부채 55,105,366 29,175,119 부채총계 10,597,551,588 12,572,615,853 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 21,860,844,566 기타자본구성요소 (1,900,636,372) (1,900,636,372) 이익잉여금(결손금) 6,243,428,348 5,313,765,918 자본총계 39,841,146,542 38,911,484,112 자본과부채총계 50,438,698,130 51,484,099,965 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,751,911,626 13,813,102,172 3,076,649,810 11,375,238,676 매출원가 2,702,524,685 7,949,213,305 1,792,917,134 6,391,358,841 매출총이익 2,049,386,941 5,863,888,867 1,283,732,676 4,983,879,835 판매비와관리비 1,724,137,968 5,378,394,217 1,573,562,365 4,856,077,823 영업이익(손실) 325,248,973 485,494,650 (289,829,689) 127,802,012 금융수익 207,713,027 617,666,991 153,293,526 607,209,161 금융비용 40,868,151 117,684,565 93,903,351 233,713,458 기타이익(손실) (236,322) (4,996,007) (131,584) (1,162,685) 법인세비용차감전순이익(손실) 491,857,527 980,481,069 (230,571,098) 500,135,030 법인세비용(수익) 0 0 0 631,821 당기순이익(손실) 491,857,527 980,481,069 (230,571,098) 499,503,209 기타포괄손익 88,456,700 (50,818,639) 383,181,167 715,069,502 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 88,456,700 (50,818,639) 383,181,167 715,069,502 확정급여제도의 재측정손익 88,456,700 (50,818,639) 235,071,810 566,960,145 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 148,109,357 148,109,357 총포괄손익 580,314,227 929,662,430 152,610,069 1,214,572,711 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 19.0 37.0 (9.00) 19.0 자본변동표 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 3,417,935,955 36,465,929,277 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 499,503,209 499,503,209 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 566,960,145 566,960,145 자본에 직접 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 148,109,357 0 148,109,357 2022.09.30 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,302,251,887) 4,484,399,309 37,680,501,988 2023.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,900,636,372) 5,313,765,918 38,911,484,112 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 980,481,069 980,481,069 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (50,818,639) (50,818,639) 자본에 직접 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,900,636,372) 6,243,428,348 39,841,146,542 현금흐름표 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,145,327,465) (30,137,248) 영업활동에서 창출된 현금 (2,609,796,402) 529,163,986 이자수취 587,424,287 265,445,419 이자지급(영업) (86,830,100) (809,037,409) 법인세환급(납부) (36,125,250) (15,709,244) 투자활동현금흐름 (232,836,820) (2,413,766,384) 단기금융상품의 처분 28,567,000,000 28,716,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 0 68,050,000 장기금융상품의 처분 0 180,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 50,000,000 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 364,697,616 단기금융상품의 취득 (28,766,000,000) (31,717,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) 0 사무용비품의 취득 (18,446,820) (20,380,000) 산업재산권의 취득 (2,340,000) (5,134,000) 소프트웨어의 취득 (13,050,000) 0 재무활동현금흐름 (1,035,325,000) (936,783,327) 단기차입금의 증가 1,000,000,000 1,000,030,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (1,000,030,000) 유동성장기부채의 상환 0 812,499,995 장기차입금의 상환 0 (83,333,332) 리스부채의 지급 (35,325,000) (40,950,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,413,489,285) (3,380,686,959) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,024,982 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,410,464,303) (3,380,686,959) 기초현금및현금성자산 5,662,665,271 8,177,645,325 기말현금및현금성자산 2,252,200,968 4,796,958,366 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 ㈜이루온 838,942 3.08% 자기주식 기타(소액주주외) 22,134,132 81.15% 합계 27,275,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 105,623 142,042 347,957 440,966 JPY100 55,400,000 499,830 - - 매출채권 USD 2,528 3,400 - - 소계 USD 108,151 145,442 347,957 440,966 JPY100 55,400,000 499,830 - - 부 채 매입채무 USD 112,394 151,147 263,496 333,929 지급보증손실충당부채 USD 400,000 537,920 400,000 506,920 소계 USD 512,394 689,067 663,496 840,849 차감계 USD (404,243) (543,626) (315,539) (399,883) JPY100 55,400,000 499,830 - - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 4,380천원 증가(감소)합니다.나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 30,000천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 2,252,161 5,662,665 매출채권및기타수취채권 5,241,561 2,784,694 계약자산 1,576,664 1,632,221 단기금융상품 20,566,000 20,367,000 장기금융상품 220,340 216,846 보증금 64,193 64,193 합 계 29,920,919 30,727,619 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 1,175,437 - 1,175,437 3,537,038 - 3,537,038 리스부채 44,059 22,540 66,599 12,525 - 12,525 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 4,000,000 - 4,000,000 장기차입금 - - - - - - 지급보증손실충당부채 832,047 - 832,047 875,765 - 875,765 합 계 5,051,543 22,540 5,074,083 8,425,328 - 8,425,328 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 3,000,000 4,000,000 현금및현금성자산 (2,252,201) (5,662,665) 순차입금 747,799 - 자본총계 39,841,147 38,911,484 총자본 40,588,946 37,248,819 자본조달비율 1.84% - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 150,710 150,710 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 146,996 146,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 3,900 3,918 용역수익 13,630,705 11,114,730 임대수익 178,497 256,591 합 계 13,813,102 11,375,239 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 10,050,230 8,895,095 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 40 - 보통예금 1,610,290 5,221,699 외화예금 641,871 440,966 합 계 2,252,201 5,662,665 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 16,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 하나은행 1,000,000 - 차입금 관련 질권설정 〃 우리은행 550,000 550,000 지급보증 관련 질권설정 합 계 3,566,000 2,566,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 5,042,733 2,563,760 손실충당금 (41,779) (27,206) 미수금 933,800 952,309 손실충당금 (923,484) (923,484) 미수수익 230,291 219,314 계약자산 1,584,587 1,640,424 손실충당금 (7,923) (8,202) 합 계 6,818,225 4,416,915 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 958,892 1,115,570 손실충당금 설정 49,552 8,202 손실충당금 환입 (35,258) (164,880) 기 말 973,186 958,892 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 410,880 525,054 선급비용 71,198 27,819 합 계 482,078 552,873 10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 132,548 129,258 정보통신공제조합(*) 18,162 17,738 합 계 150,710 146,996 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 3,714 3,422 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비 778,800 778,800 합 계 778,800 778,800 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*) PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 13. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 PT. Eluon(*) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 9,636,612 8,462,588 8,462,588 (*) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 .[당분기] (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 16,997,160 6,980,391 16,228,071 (469,549) (512,367) PT. Eluon 300,240 1,332,570 766,707 (186,219) (245,450) [전기] (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 20,288,228 9,759,092 18,431,253 402,179 542,443 PT. Eluon 295,723 1,113,384 377,786 (452,889) (531,400) 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (2,085,557) 5,116,368 기계장치 853,317 (852,242) 1,075 차량운반구 411,713 (236,007) 175,706 비품 730,191 (669,627) 60,564 합 계 11,348,370 (3,843,434) 7,504,936 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (1,950,521) 5,251,404 기계장치 855,237 (853,747) 1,490 차량운반구 411,713 (174,251) 237,462 비품 725,609 (662,497) 63,112 합 계 11,345,708 (3,641,016) 7,704,692 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 5,251,404 1,490 237,462 63,112 7,704,692 취득금액 - - - - 18,447 18,447 처분/폐기금액 - - (1) - (4) (5) 감가상각비 - (135,036) (414) (61,757) (20,991) (218,198) 기말금액 2,151,224 5,116,368 1,075 175,705 60,564 7,504,936 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 5,431,452 2,042 319,804 62,829 7,967,351 취득금액 - - - - 27,830 27,830 처분/폐기금액 - - - - (21) (21) 감가상각비 - (180,048) (552) (82,342) (27,526) (290,468) 기말금액 2,151,224 5,251,404 1,490 237,462 63,112 7,704,692 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,182,699 2,897,191 3,366,952 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석20참조).15. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당분기말 사무실임차권 11,868 88,129 (33,900) 66,097 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당분기말 사무실임차권 65,200 - (53,332) 11,868 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 1,337 831 사용권자산 감가상각비 33,168 39,999 단기리스 관련비용 5,625 - 소액자산리스 관련 비용 16,983 10,342 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 39,825천원 및 40,950천원입니다.16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 48,920 (41,689) - 7,231 개발비 599,047 (259,147) (329,379) 10,521 소프트웨어 825,338 (776,509) - 48,829 회원권 139,421 (45,756) - 93,665 취득중인무형자산 153,000 - - 153,000 합 계 1,765,727 (1,123,101) (329,379) 313,247 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 46,580 (39,072) - 7,508 개발비 599,047 (169,290) (415,729) 14,028 소프트웨어 812,288 (754,870) - 57,418 회원권 139,422 (42,697) - 96,725 취득중인무형자산 153,000 - - 153,000 합 계 1,750,337 (1,005,929) (415,729) 328,679 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 취득중인무형자산 합 계 기초금액 7,508 429,757 57,417 96,726 153,000 744,408 취득금액 2,340 - 13,050 - - 15,390 처분/폐기금액 - - - - - - 상각비 (2,617) (89,857) (21,639) (3,060) - (117,173) 기말금액 7,231 339,900 48,828 93,665 153,000 642,624 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 취득중인무형자산 합 계 기초금액 7,149 549,566 73,970 319,431 - 950,116 취득금액 5,134 - 5,670 - 153,000 163,804 처분/폐기금액 - - - (180,009) - (180,009) 상각비 (4,775) (119,809) (22,223) (42,696) - (189,503) 기말금액 7,508 429,757 57,417 96,726 153,000 744,408 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) - - 경상연구개발비(판매비와관리비) 2,063,688 1,777,122 합 계 2,063,688 1,777,122 17. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 745,967 - 745,967 건물 2,497,366 (723,196) 1,774,170 합 계 3,243,333 (723,196) 2,520,137 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 745,967 - 745,967 건물 2,497,366 (676,370) 1,820,996 합 계 3,243,333 (676,370) 2,566,963 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,967 1,820,996 2,566,963 취득금액 - - - 상각비 - (46,826) (46,826) 기말금액 745,967 1,774,170 2,520,137 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,967 1,883,430 2,629,397 취득금액 - - - 상각비 - (62,434) (62,434) 기말금액 745,967 1,820,996 2,566,963 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 178,497 256,591 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (88,792) (79,992) 합계 89,705 176,599 18. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 556,224 2,225,750 미지급금 259,425 257,173 미지급비용 359,788 1,054,115 합 계 1,175,437 3,537,038 19. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 - - 2,000,000 시설자금 하나은행 3.50 1,000,000 - 일반자금 기업은행 3.30 1,000,000 1,000,000 일반자금 기업은행 3.30 1,000,000 1,000,000 일반자금 합 계 3,000,000 4,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 3,000,000 3,000,000 기업은행 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 550,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 16,000 16,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 132,548 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 9,787,729 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 13,486,277 8,926,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 7,648,028 계약이행보증 서울보증보험 - 991,500 계약이행보증 우리은행 - USD 400,000 외화지급보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 8,639,528 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 21. 기타유동부채 와 유동성지급보증손실충당부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 578,378 835,250 부가세예수금 58,959 223,581 선수금 4,062,000 2,711,673 리스부채 44,059 12,459 유동성지급보증손실충당부채 537,920 506,920 합 계 5,281,317 4,289,883 22. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,575,399 4,228,821 사외적립자산의 공정가치 (3,489,706) (3,512,300) 순확정급여부채 1,085,693 716,521 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,228,822 4,443,237 당기근무원가 351,701 530,121 이자원가 122,795 102,412 재측정 요소 7,837 (676,852) 지급액 (135,756) (170,096) 기말금액 4,575,399 4,228,822 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,512,300 2,854,688 사외적립자산의 기대수익 144,970 91,955 회사부담금 - 750,000 재측정요소 (42,981) (52,972) 지급액 (124,583) (131,371) 기말금액 3,489,706 3,512,300 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 351,701 394,925 이자원가 122,795 77,409 사외적립자산의 기대수익 (144,970) (68,666) 퇴직급여원가 329,526 403,668 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 5.36 5.50 사외적립자산의 기대수익 5.36 5.50 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (259,614) 290,498 당기근무원가 (37,014) 42,027 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 286,108 (251,560) 당기근무원가 36,826 (32,044) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 1,235,436 - 593,684 1,635,629 1,110,649 - 4,575,398 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.12년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.23. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 기업은행 외 301,922 차입금 보증 서울보증보험 5,005 계약이행보증 PT.Eluon 우리은행 USD 400,000 차입금 보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 306,927 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 1,000,000 4,900,000 - - 5,900,000 통장자동대출 1,000,000 300,000 - 500,000 1,800,000 외화지급보증(USD) - - 400,000 - 400,000 24. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 2,252,201 - - 2,252,201 매출채권및기타수취채권 5,241,561 - - 5,241,561 계약자산 1,576,664 - - 1,576,664 단기금융상품 20,566,000 - - 20,566,000 장기금융상품 220,340 - - 220,340 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 150,710 - 150,710 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 29,920,959 929,510 - 30,850,470 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 1,175,437 1,175,437 리스부채 - - 44,059 44,059 장기리스부채 - - 22,540 22,540 금융보증부채 - - 537,920 537,920 단기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 부채합계 - - 4,779,956 4,779,956 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 5,662,665 - - 5,662,665 매출채권및기타수취채권 2,784,694 - - 2,784,694 계약자산 1,632,221 - - 1,632,221 단기금융상품 20,367,000 - - 20,367,000 장기금융상품 215,723 - - 215,723 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 146,996 - 146,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 30,726,496 925,796 - 31,652,292 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,537,038 3,537,038 리스부채 - - 12,459 12,459 장기리스부채 - - 금융보증부채 - - 506,920 506,920 단기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 부채합계 - - 8,056,417 8,056,417 25. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 - - 무형자산 (329,379) (415,729) 합 계 (329,379) (415,729) (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 415,729 530,863 개발비 상각비와 상계액 (86,350) (115,134) 정부보조금 기말잔액 329,379 415,729 26. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 27. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 549,725 549,725 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (1,900,636) (1,900,636) 28. 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 72 19 72 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 29. 이익잉여금 (1)보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 6,243,428 5,313,766 30. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,751,911 13,813,102 3,076,650 11,375,239 1.상품매출 3,900 3,900 3,918 3,918 2.용역매출 4,688,512 13,630,705 2,961,007 11,114,730 3.임대매출 59,499 178,497 111,725 256,591 매출원가 2,702,524 7,949,213 1,792,918 6,391,359 1.상품매출원가 2,992 2,992 2,992 2,992 2.용역매출원가 2,669,428 7,857,429 1,763,951 6,308,375 3.임대매출원가 30,104 88,792 25,975 79,992 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 당분기 27,177,271 15,042,706 10,510,038 16,769,297 12,539,294 12,134,564 전분기 19,332,056 9,829,787 6,513,757 10,413,496 8,421,811 9,502,268 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다.각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1115호 한 129.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 3분기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2023년 10월 24일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 167,694 (176,537) 354,824 (84,871) 기능개발 - 1,038,725 (958,325) 1,229,763 (3,226,307) 합 계 - 1,206,419 (1,134,862) 1,584,587 (3,311,178) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다. [전분기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 208,442 (199,611) 140,485 (24,369) 기능개발 - (1,120,624) 1,129,324 1,174,325 (1,997,821) 합 계 - (912,182) 929,713 1,314,810 (2,022,191) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다.라. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 8,115,632 7,400,100 당기 신규 계약액 17,556,422 13,031,391 당기 수익 인식액 (13,330,329) (10,929,222) 기말 용역계약 잔액 12,341,725 9,502,269 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 594,794 1,765,225 541,038 1,578,073 퇴직급여 54,459 161,829 53,425 172,284 복리후생비 106,665 317,346 100,684 270,964 지급임차료 (1,919) 4,291 1,240 3,929 접대비 50,283 158,688 48,592 135,869 감가상각비 52,283 152,690 51,617 154,578 사용권자산상각비 11,017 33,168 11,135 33,406 무형자산상각비 10,217 30,822 8,501 64,923 세금과공과금 43,666 63,784 39,767 58,720 광고선전비 - 2,785 - 1,150 대손상각비 (9,428) 14,294 434 2,326 수도광열비 16,113 47,627 14,590 39,898 보험료 3,130 8,055 2,446 6,864 교육훈련비 1,632 3,316 1,388 3,702 여비교통비 78,972 255,466 71,717 181,364 통신비 7,437 22,319 7,145 19,670 지급수수료 66,573 229,487 52,184 325,368 소모품비 6,462 16,319 2,853 10,476 차량유지비 7,511 15,144 5,170 16,640 도서인쇄비 379 2,179 235 1,662 운반비 2,261 6,307 1,859 6,196 경상연구개발비 620,418 2,063,688 556,423 1,764,878 건물관리비 1,212 3,565 1,117 3,137 합 계 1,724,137 5,378,394 1,573,561 4,856,078 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 2,992 2,992 2,992 2,992 재료비 1,246,549 3,826,764 311,189 2,103,721 종업원급여 1,218,301 3,250,005 1,138,033 3,282,151 감가상각비 61,566 180,500 79,079 234,172 무형자산상각비 10,217 30,822 8,501 64,923 외주용역비 868,399 2,674,397 915,142 2,738,033 지급수수료 72,969 239,368 53,598 330,259 여비교통비 102,443 311,559 91,562 229,427 기타 1,514,097 200,469 766,382 2,261,758 매출원가및판매비와관리비의합계 5,097,534 10,672,853 3,366,478 11,247,436 33. 종업원급여 당분기 및 전분기에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 986,645 2,724,864 913,580 2,606,651 퇴직급여 83,046 255,742 93,300 276,114 기타 148,611 269,400 131,153 399,386 합 계 1,218,301 3,250,005 1,138,033 3,282,151 34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 204,119 601,895 120,310 340,915 외환차익 1,045 8,907 5,036 8,272 외화환산이익 2,548 3,150 2,948 6,383 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,714 - 3,422 대손충당금환입 - - 25,000 248,218 이자비용 (26,138) (80,290) (33,352) (89,398) 외환차손 (294) (4,758) (361) (1,577) 외화환산손실 (14,437) (32,637) (3,431) (4,019) 지급보증손실 - - (56,760) (138,720) 순금융비용 166,844 499,982 59,390 373,496 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 지급보증손실 현금및현금성자산 184 - 3,025 - - - - (1,637) - 매출채권및기타채권 - 4,885 125 - - - (4,016) - - 장단기금융상품 601,711 - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3,714 - - - - - 리스부채 - - - - - (1,337) - - - 매입채무및기타지급채무 - 4,022 - - - - (742) - - 장단기차입금 - - - - - (78,953) - - - 유동성지급보증채무 - - - - - - - (31,000) - 환율조정 - - - - - - - - - 합 계 601,895 8,907 3,150 3,714 - (80,290) (4,758) (32,637) - [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 지급보증손실 현금및현금성자산 320 - - - - - - - - 매출채권및기타채권 - 3,236 6,383 - 73,050 - - - - 장단기금융상품 340,595 - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3,422 - - - - - 리스부채 - - - - - (831) - - - 매입채무및기타지급채무 - 5,036 - - - - (1,577) (4,019) - 장단기차입금 - - - - - (88,567) - - - 유동성지급보증채무 - - - - 175,168 - - - - 환율조정 - - - - - - - - (138,720) 합 계 340,915 8,272 6,383 3,422 248,218 (89,398) (1,577) (4,019) (138,720) 35. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 4 21 11 1,216 소 계 4 21 11 1,216 기타비용 유형자산폐기손실 - (5) - (21) 기부금 - (4,700) - (2,000) 잡손실 (240) (312) (143) (358) 소 계 (240) (5,017) (143) (2,379) 차감계 (240) (4,996) (132) (1,163) 36. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 분 기 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 290,376 196,120 매출거래 기타매출 178,497 256,591 매입거래 외주비 27,800 26,050 PT. Eluon 매출거래 상품매출 3,900 3,918 (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 57,307 - 매입채무 - 34,485 PT.Eluon 개발비 153,000 153,000 선급금 155,137 155,137 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석23에서와 같이 원화 306,927천원 및 USD 400,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 204,100 612,550 200,725 608,075 퇴직급여 16,960 61,038 16,742 45,993 합 계 221,060 673,588 217,467 654,068 37. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기는 자본에 부가된 이연법인세의 영향으로 법인세비용의 평균유효세율은 0.1%입니다.(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 - 632 자본에 부가된 이연법인세 - - 법인세비용 - 632 38. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 491,857천원 980,481천원 (230,571)천원 499,503천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 19원/주 37원/주 (9)원/주 19원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 38. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 980,481 499,503 조정: 외화환산손실 32,637 4,019 대손상각비 14,294 6,574 감가상각비 265,023 264,150 유형자산폐기손실 5 21 사용권자산상각비 33,900 39,999 무형자산상각비 30,822 64,923 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,714) (3,422) 이자비용 81,627 90,229 퇴직급여 329,526 403,668 법인세비용 - 632 외화환산이익 (3,150) (6,383) 대손충당금환입 - (252,466) 이자수익 (601,895) (340,915) 지급보증손실 - 138,720 소 계 179,075 409,750 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 (2,478,847) 1,600,979 미수금의 감소(증가) 18,509 72,787 계약자산(증가)감소 55,837 (493,798) 선급금의 감소(증가) 114,175 (223,742) 선급비용의 감소(증가) (43,379) (21,726) 매입채무의 증가(감소) (1,671,163) (1,089,889) 미지급금의 증가(감소) 2,252 4,875 예수금의 증가(감소) (256,871) (260,391) 부가세예수금의 증가(감소) (164,622) (492,537) 선수금의 증가(감소) 1,350,328 537,858 미지급비용의 증가(감소) (687,787) - 하자보수충당부채 증가 (감소) 3,390 3,451 퇴직금의지급 (135,756) (143,426) 사외적립자산감소(증가) 124,583 125,469 소 계 (3,769,352) (380,089) 영업활동에 사용된 현금 (2,609,796) 529,164 (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금의 계정대체 - 62,500 장기금융상품의 조정 - 180,009 사용권자산 증가로 인한 리스부채의 증가 88,129 - 합 계 88,129 242,509 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 국고보조금 - - - - - 단기차입금 4,000,000 (1,000,000) - - 3,000,000 장기차입금 - - - - - 리스부채 12,459 (35,325) 88,129 - 65,263 합 계 4,012,459 (1,035,325) 88,129 - 3,065,263 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 국고보조금 9,007 - - (9,007) - 단기차입금 4,500,000 - - - 4,500,000 장기차입금 895,833 (895,833) - - - 리스부채 66,091 (40,950) - 831 25,972 합 계 5,470,931 (936,783) - (8,176) 4,525,972 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.