이루온 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이승구(대표이사)	4,301,946	15.77%

자기주식	838,942	3.08%

기타(소액주주외)	22,134,132	81.15%

합계	27,275,020	100%

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당 반 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 17,384,208 6,990,276 11,050,105 113,676 (135,204) PT. Eluon 365,315 1,213,918 523,755 (133,572) (204,188) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 반 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 20,288,228 9,759,092 11,756,750 230,442 302,240 PT. Eluon 303,776 1,090,656 316,408 (252,583) (281,422) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 반 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 384,582 504,880 1,445,317 1,831,650 EUR 100,145 142,861 145 195 매출채권 USD 36,668 48,138 136,900 173,493 소 계 USD 421,251 553,018 1,582,217 2,005,143 EUR 100,145 142,861 145 195 부 채 매입채무 USD 12,432 16,320 784,666 994,408 단기차입금 USD 400,000 525,120 400,000 506,920 소 계 USD 412,432 541,440 1,184,666 1,501,328 차 감 계 USD 8,819 11,577 397,550 503,815 EUR (100,145) (142,861) (145) (195) 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 13,128천원 감소(증가)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 52,377천원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산(*) 7,022,494 10,132,531 단기금융상품 25,516,000 25,393,000 매출채권및기타수취채권 8,514,258 8,975,454 계약자산 1,030,864 1,803,286 보증금 97,639 110,868 기타금융자산 339,176 241,846 합 계 42,520,431 46,656,985 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 3,917,010 - 3,917,010 8,758,403 - 8,758,403 리스부채 52,264 34,200 86,464 21,136 446 21,582 차입금 5,237,666 - 5,237,666 6,363,890 - 6,363,890 합 계 9,206,940 34,200 9,241,140 15,143,429 447 15,143,875 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 차입금총계 5,237,666 6,363,890 현금및현금성자산 (7,023,292) (10,261,320) 순차입금 - - 자본총계 41,860,066 41,831,910 총자본 41,860,066 41,831,910 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 264,323 264,323 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 257,789 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 5. 부문정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 카드발급솔루션 11,050,105 11,741,150 통신서비스업 9,272,364 8,336,847 합 계 20,322,469 20,077,997 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 대한민국 19,798,714 19,761,589 인도네시아 523,755 316,408 합 계 20,322,469 20,077,997 (3) 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 고객1 7,068,110 6,884,759 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금시재 798 128,790 보통예금 6,434,753 8,307,658 외화예금 647,741 1,831,845 정부보조금 (60,000) (6,973) 합 계 7,023,292 10,261,320 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 반 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 16,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 하나은행 1,000,000 - 차입금 관련 질권설정 〃 우리은행 550,000 550,000 지급보증 관련 질권설정 하나은행 550,000 - 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 900,000 900,000 차입금 관련 질권설정 합 계 5,016,000 3,466,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 7,853,060 7,912,855 손실충당금 (130,773) (139,887) 미수금 939,362 969,052 손실충당금 (923,484) (923,484) 미수수익 313,594 295,805 단기대여금 698,000 960,746 손실충당금 (235,500) (263,000) 계약자산 1,036,044 1,812,348 손실충당금 (5,180) (9,062) 합 계 9,545,123 10,615,373 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 1,335,433 1,661,103 손실충당금 설정 9,504 9,062 손실충당금 환입 (50,000) (334,732) 기 말 1,294,937 1,335,433 손실충당금설정액 및 손실충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 상품 2,022,691 2,582,652 평가충당금 (97,824) (97,824) 카드부분품 757,702 748,783 평가충당금 (485,150) (485,150) 합 계 2,197,418 2,748,461 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 선급금 1,572,095 1,492,298 선급비용 871,827 256,053 합 계 2,443,922 1,748,352 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 246,161 240,051 정보통신공제조합(*) 18,162 17,738 합 계 264,323 257,789 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합이 공시하는 좌당가격에 당사 보유주식수를 곱한 금액을 장부가액에 반영하였습니다.12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비 778,800 778,800 합 계 778,800 778,800 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 반 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*)PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,716,915) 6,982,376 기계장치 1,151,578 (1,146,461) 5,116 차량운반구 596,401 (261,652) 334,749 비품 1,392,307 (1,289,506) 102,801 합계 15,736,767 (5,414,535) 10,322,232 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,626,891) 7,072,400 기계장치 1,153,498 (1,146,534) 6,964 차량운반구 546,328 (287,696) 258,632 비품 1,338,923 (1,235,438) 103,485 합계 15,635,231 (5,296,561) 10,338,672 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,072,400 6,963 258,632 103,486 10,338,672 취득금액 - - - 121,643 22,214 143,856 처분/폐기금액 - - (1) - (4) (5) 감가상각비 - (90,024) (1,847) (46,381) (23,804) (162,056) 환율차이 - - - 855 908 1,763 기말금액 2,897,191 6,982,376 5,116 334,749 102,801 10,322,232 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,314,882 10,657 350,946 101,962 10,675,638 취득금액 - - - - 46,291 46,291 처분/폐기금액 - - - - - - 감가상각비 - (242,482) (3,694) (92,254) (44,907) (383,337) 환율차이 - - - (60) 140 80 기말금액 2,897,191 7,072,400 6,963 258,632 103,486 10,338,672 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 반 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,182,699 2,897,191 3,366,952 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 356,348 123,953 375,051 합 계 3,021,144 3,539,047 3,021,144 3,742,003 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석21참조). 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (203,344) 176,044 합 계 503,340 (203,344) 299,997 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (167,384) 212,003 합 계 503,340 (167,384) 335,956 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 212,003 335,956 감가상각비 - (35,959) (35,959) 기말금액 123,953 176,044 299,997 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 221,488 345,441 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 212,003 335,956 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 22,636 25,210 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (5,842) (29) 합계 16,794 25,181 16. 사용권자산(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당반기말 사무실임차권 11,868 88,129 - (22,884) 77,113 차량사용권 7,845 - - (3,923) 3,923 합계 19,713 88,129 - (26,807) 81,036 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당기말 사무실임차권 65,200 - - (53,332) 11,868 차량사용권 16,067 6,608 - (14,829) 7,845 합계 81,267 6,608 - (68,162) 19,713 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 리스부채 이자비용 875 946 사용권자산 감가상각비 26,807 34,269 단기리스 관련 비용 3,375 - 소액자산리스 관련 비용 8,692 7,858 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 40,457천원 및 41,769천원입니다.17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 67,295 (59,290) - - 8,005 개발비 599,047 (229,195) - (358,163) 11,689 소프트웨어 964,806 (905,537) - - 59,269 회원권 139,421 (44,736) - - 94,685 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,109,199 (1,238,757) (1,238,631) (358,163) 1,273,649 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 64,955 (57,447) - - 7,508 개발비 599,047 (169,290) - (415,729) 14,027 소프트웨어 948,403 (890,985) - - 57,418 회원권 139,421 (42,696) - - 96,725 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,090,456 (1,160,417) (1,238,631) (415,729) 1,275,679 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,508 429,757 57,418 96,725 1,100,000 1,691,408 취득금액 2,340 - 16,403 - - 18,743 무형자산상각비 (1,843) (59,905) (14,552) (2,040) - (78,339) 당기말금액 8,005 369,852 59,269 94,685 1,100,000 1,631,812 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,149 549,566 85,724 319,431 1,100,000 2,061,870 취득금액 5,134 - 31,670 - - 36,804 대체 - - - (180,009) - (180,009) 무형자산상각비 (4,775) (119,809) (59,976) (42,696) - (227,257) 당기말금액 7,508 429,757 57,418 96,725 1,100,000 1,691,408 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,443,270 1,217,251 합 계 1,443,270 1,217,251 18. 비유동기타금융자산보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 장기금융상품 219,176 216,846 장기대여금 120,000 100,000 합 계 339,176 316,846 19. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매입채무 3,048,954 6,764,388 미지급금 296,942 300,080 미지급비용 571,114 1,693,935 합 계 3,917,010 8,758,403 20. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 반 기 전 기 비 고 우리은행 3.85 500,000 700,000 일반자금 등 기업은행 3.30~3.50 2,900,000 2,900,000 일반자금 등 하나은행 3.50 1,000,000 2,000,000 일반자금 등 기타 3M SOFR+4.58 837,666 763,890 일반자금 등 합 계 5,237,666 6,363,890 21. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 4,450,000 4,450,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 550,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 16,000 16,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 246,161 170,315 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 - 69,340 신용보증기금 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 9,848,349 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 331,214 395,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 15,441,724 10,930,655 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,500,000 물품대금 보증 서울보증보험 외 - 3,568,196 계약이행 보증 소프트웨어공제조합 - 5,257,413 계약이행 보증 우리은행 - USD400,000 외화지급 보증 외화 합계 USD400,000 원화 합계 10,325,609 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 예수금 663,824 1,062,116 부가세예수금 1,049,863 1,011,373 선수금 5,598,834 3,935,355 미지급법인세 9,077 18,995 리스부채 48,243 20,877 판매보증충당부채 11,116 11,116 임대보증금 43,000 42,000 합 계 7,423,957 6,101,832 23. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 9,610,980 8,807,785 사외적립자산의 공정가치 (7,299,275) (7,332,913) 순확정급여부채 2,311,705 1,474,872 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 8,807,785 8,843,870 당기근무원가 491,974 1,028,637 이자원가 123,341 155,348 환율변동 12,081 (20,102) 재측정요소 397,650 (864,248) 지급액 (221,851) (335,720) 기말금액 9,610,980 8,807,785 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 7,332,913 6,061,001 사외적립자산의 기대수익 193,358 179,696 회사부담금 - 1,400,000 재측정요소 (59,174) (89,963) 지급액 (167,822) (217,821) 기말금액 7,299,275 7,332,913 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 491,974 511,017 이자원가 123,341 78,737 사외적립자산의 기대수익 (193,358) (90,188) 퇴직급여원가 421,957 499,565 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 반 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 5.14 5.50 사외적립자산의 기대수익 5.14 5.50 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (413,963) 467,527 당기근무원가 (56,501) 65,625 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 462,982 (403,210) 당기근무원가 57,840 (48,982) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 4,575,492 - 450,748 2,669,462 1,844,759 70,520 9,610,980 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.06 ~ 9.86년입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 1,000,000 - 5,800,000 500,000 - 7,300,000 통장자동대출 1,000,000 - 1,050,000 - 700,000 2,750,000 원화지급보증 - 500,000 - 1,000,000 - 1,500,000 외화지급보증외(USD) - - - 400,000 - 400,000 25. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 7,023,292 - - 7,023,292 매출채권및기타수취채권 8,514,258 - - 8,514,258 계약자산 1,030,864 - - 1,030,864 장단기금융상품 25,735,176 - - 25,735,176 보증금 97,639 - - 97,639 당기손익-공정가치측정금융자산 - 264,323 - 264,323 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 42,401,229 1,043,123 - 43,444,352 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,917,010 3,917,010 리스부채 - - 81,924 81,924 임대보증금 - - 43,000 43,000 차입금 - - 5,237,666 5,237,666 부채합계 - - 9,279,600 9,279,600 [전기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 10,261,320 - - 10,261,320 매출채권및기타채권 8,975,454 - - 8,975,454 계약자산 1,803,286 - - 1,803,286 장단기금융상품 25,634,846 - - 25,634,846 보증금 110,868 - - 110,868 당기손익-공정가치측정금융자산 - 257,789 - 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 46,785,774 1,036,589 - 47,822,363 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 8,758,403 8,758,403 리스부채 - - 21,311 21,311 임대보증금 - - 42,000 42,000 차입금 - - 6,363,890 6,363,890 부채합계 - - 15,185,604 15,185,604 26. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 반 기 전 기 보통예금 60,000 6,974 무형자산 358,163 415,729 합 계 418,163 422,703 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 정부보조금 기초잔액 415,729 530,863 개발비로 사용된 정부보조금 - - 개발비 상각비와 상계액 등 (57,567) (115,134) 정부보조금 기말잔액 358,163 415,729 27. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 28. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 57,248 122,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 549,725 549,725 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (1,929,967) (1,864,516) 29. 자기주식보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 반 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 30. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 미처분이익잉여금 8,325,280 8,224,867 31. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,166,039 20,322,469 10,156,473 20,077,997 1.상품매출 2,990,884 5,928,406 3,960,318 6,265,021 2.용역매출 8,165,129 14,371,437 6,183,555 13,787,776 3.임대매출 10,026 22,626 12,600 25,200 매출원가 7,776,897 13,889,049 7,188,263 13,710,291 1.상품매출원가 2,065,031 4,700,576 3,091,246 4,968,180 2.용역매출원가 5,708,945 9,182,631 4,094,096 8,736,269 3.임대매출원가 2,921 5,842 2,921 5,842 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행률을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행률은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 당반기 36,306,194 16,867,280 13,065,947 21,274,887 14,899,486 19,438,914 전반기 22,866,922 12,467,478 9,263,423 12,526,078 9,603,435 10,399,446 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1115호 한 192.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 반기 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2023년 7월 20일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 142,474 (150,738) 12,562 (237,197) 기능개발 외 - 861,962 (691,862) 1,023,483 (3,531,385) 합 계 - 1,004,436 (842,600) 1,036,044 (3,768,583) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다. [전기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 207,330 (198,499) 1,166,139 (211,117) 기능개발 외 - (1,503,632) 1,394,805 646,209 (1,172,625) 합 계 - (1,296,302) 1,196,306 1,812,348 (1,383,742) 라. 당반기 및 전반기 중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 용역계약 잔액 12,974,885 10,465,770 당기 신규 계약액 15,795,505 9,077,101 당기 수익 인식액 (9,331,476) (9,143,425) 기말 용역계약 잔액 19,438,914 10,399,446 32. 판매비와관리비의 내역 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,516,100 3,061,129 1,546,568 2,952,584 퇴직급여 98,107 228,151 150,691 296,947 복리후생비 221,803 444,364 217,414 384,808 여비교통비 145,621 299,516 139,484 169,497 접대비 128,622 227,856 78,621 156,029 통신비 15,133 30,233 13,976 27,037 수도광열비 29,677 58,985 1,692 25,308 세금과공과금 14,670 34,852 14,361 34,018 감가상각비 70,650 142,990 41,762 116,078 사용권자산상각비 11,016 22,151 11,135 22,271 지급임차료 29,955 54,860 (947) 23,704 보험료 9,090 17,297 6,516 12,601 차량유지비 11,600 21,089 13,035 24,098 경상연구개발비 709,369 1,443,270 604,463 1,208,455 운반비 3,976 7,646 3,832 8,104 교육훈련비 5,357 13,068 7,092 10,342 도서인쇄비 1,888 3,777 457 3,227 사무용품비 74 195 20 74 소모품비 16,466 22,643 5,505 16,347 지급수수료 141,891 310,489 154,268 435,902 광고선전비 1,540 2,976 80 2,116 대손상각비 16,599 10,786 15,514 2,879 건물관리비 1,187 2,353 1,091 2,020 무형자산상각비 10,320 20,773 53,420 63,751 행사비 3,326 3,326 28,803 28,803 합 계 3,214,033 6,484,775 3,108,855 6,026,999 33. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 2,065,031 4,700,576 3,091,246 4,968,180 원재료의 매입 3,048,521 4,868,971 2,416,759 5,398,959 종업원급여 2,236,527 4,714,474 2,576,871 4,939,177 감가상각비 56,726 123,942 87,498 176,308 무형자산상각비 10,320 20,773 53,420 63,751 외주용역비 724,659 1,343,783 905,798 1,807,250 지급수수료 145,423 317,094 158,167 443,598 여비교통비 147,024 320,909 157,960 206,122 기타 2,556,698 3,963,303 903,419 1,787,964 매출원가및판매비와관리비의합계 10,990,931 20,373,825 10,351,136 19,791,308 34. 종업원급여 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,858,624 3,927,410 2,125,357 4,093,861 퇴직급여 136,875 340,378 200,258 414,443 기타 241,028 446,686 251,256 430,873 합 계 2,236,527 4,714,474 2,576,871 4,939,177 35. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 258,675 538,537 182,034 299,330 외환차익 20,989 120,415 20,624 23,044 외화환산이익 9,440 16,284 12,908 13,669 손실충당금환입 - 50,000 75,000 90,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 6,534 - 6,490 금융수익 소계 289,104 731,771 290,566 432,533 이자비용 (44,230) (98,340) (43,942) (84,632) 외환차손 (13,725) (79,900) (10,517) (20,841) 외화환산손실 (192) (698) (2,095) (2,624) 매출채권처분손실 (156) (322) (139) (277) 금융비용 소계 (58,304) (179,259) (56,692) (108,373) 순금융비용 230,800 552,512 233,874 324,160 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 합계 금융자산 이자수익 538,537 - - 538,537 외환차익 120,415 - - 120,415 외화환산이익 16,284 - - 16,284 손실충당금환입 50,000 - - 50,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 6,534 - 6,534 금융부채 이자비용 (98,340) - - (98,340) 외환차손 (79,900) - - (79,900) 외화환산손실 (698) - - (698) 매출채권처분손실 (322) - - (322) [전반기] (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 합계 금융자산 이자수익 299,330 - - 299,330 외환차익 23,044 - - 23,044 외화환산이익 13,669 - - 13,669 손실충당금환입 90,000 - - 90,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 6,490 - 6,490 금융부채 이자비용 (84,632) - - (84,632) 외환차손 (20,841) - - (20,841) 외화환산손실 (2,624) - - (2,624) 매출채권처분손실 (277) - - (277) 36. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 6,364 6,364 - - 잡이익 4,905 4,905 2,018 2,018 소 계 15,313 20,218 11,490 13,508 기타비용 유형자산폐기손실 - (5) - (21) 기부금 - (4,700) (2,000) (2,000) 잡손실 (84,329) (84,561) (18,392) (19,350) 소 계 (84,329) (89,266) (20,392) (21,371) 합 계 (69,016) (69,048) (8,903) (7,863) 37. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당반기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 PT. Eluon Solusi Indonesia 기타특수관계기업 - - (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기말 기말 기타기업 PT. Eluon Solusi Indonesia - - - - 258,072 181,680 153,300 286,452 - 258,072 (3) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 500,350 1,000,450 496,427 992,755 퇴직급여 87,436 214,816 73,939 187,289 합 계 587,786 1,215,266 570,366 1,180,044 38. 법인세 비용(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 - 8,511 자본에 부가된 이연법인세 (54,820) (20,251) 법인세비용 (54,820) (11,740) (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 544,999 54,820 599,819 39. 주당손익주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 437,989천원 491,380천원 40,555천원 623,145천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 17원 19원 2원 24원 한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 181 4,936,778,620 자기주식수 (838,942) 181 (151,848,502) 합 계 4,784,930,118 * 가중평균유통보통주식수 = 4,784,930,118 / 181 = 26,436,078[전반기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 181 4,936,778,620 자기주식수 (838,942) 181 (151,848,502) 합 계 4,784,930,118 * 가중평균유통보통주식수 = 4,784,930,118 / 181 = 26,436,078 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 40. 현금흐름표연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 반 기 전 반 기 당기순이익 486,927 614,725 조정: 외화환산손실 698 2,328 대손상각비 (12,996) 2,879 매출채권처분손실 322 277 감가상각비 198,015 197,036 유형자산폐기손실 5 21 사용권자산상각비 26,807 34,269 무형자산상각비 20,773 63,751 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,534) (6,490) 이자비용 99,215 85,574 퇴직급여 421,957 499,565 법인세비용 (54,820) (11,740) 외화환산이익 (16,239) (13,373) 손실충당금환입 (50,000) (90,000) 유형자산처분이익 (6,364) - 이자수익 (538,537) (299,330) 소 계 82,301 464,767 운전자본의 변동: 매출채권의 증가(감소) (17,983) 309,760 미수금의 감소(증가) 23,323 (321,346) 계약자산의 감소(증가) 776,303 (1,013,791) 선급금의 증가 (225,797) (922,423) 선급비용의 증가 (605,853) (754,285) 재고자산의 감소(증가) 551,042 (2,034,601) 매입채무의 감소(증가) (3,750,537) 1,959,346 미지급금의 증가(감소) 109,622 (233,113) 예수금의 감소 (398,292) (354,783) 부가세예수금의 증가(감소) 38,490 (973,155) 선수금의 증가 1,648,206 344,195 미지급비용의 증가(감소) (1,113,721) - 하자보수충당부채 증가 3,390 3,451 퇴직금의 지급 (221,851) (153,840) 퇴직연금운용자산의 감소 167,822 71,049 환율변동효과 1,160 14,595 소 계 (3,014,674) (4,058,940) 합 계 (2,445,446) (2,979,448) (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 차입금의 계정대체 - 62,500 장기금융상품의 조정 - 180,009 사용권자산증가로 인한 리스부채의 증가 88,129 - 합 계 88,129 242,509 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 6,973 53,027 - - 60,000 단기차입금 6,363,890 (1,189,680) - 53,822 5,228,032 장기차입금 - - - - - 리스부채 21,311 (28,390) 88,129 - 81,049 합 계 6,392,174 (1,165,044) 88,129 53,822 5,369,081 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전반기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 18,813 1,997,686 - (15,406) 2,001,093 단기차입금 6,765,208 (196,925) - 32,020 6,600,303 장기차입금 895,833 (895,833) - - - 리스부채 82,836 (33,911) 6,608 - 55,533 합 계 7,762,690 871,017 6,608 16,614 8,656,929 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 반기말 2023.06.30 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 30,444,447,961 31,053,677,250 현금및현금성자산 3,208,460,117 5,662,665,271 단기금융상품 20,566,000,000 20,367,000,000 매출채권 및 기타유동채권 5,328,703,335 2,784,694,087 계약자산 749,600,290 1,632,221,425 기타유동자산 532,540,169 552,873,557 당기법인세자산 59,144,050 54,222,910 비유동자산 20,350,711,441 20,430,422,715 당기손익-공정가치 측정 금융자산 150,710,447 146,996,040 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 778,800,000 778,800,000 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 7,570,123,656 7,704,691,822 사용권자산 77,112,955 11,867,919 무형자산 323,463,722 328,678,672 투자부동산 2,535,745,489 2,566,962,565 장기매출채권 및 기타비유동채권 64,192,810 64,192,810 기타비유동금융자산 239,175,523 216,846,048 이연법인세자산 148,798,615 148,798,615 자산총계 50,795,159,402 51,484,099,965 부채 유동부채 10,419,469,641 11,826,919,389 매입채무 및 기타채무 1,981,421,906 3,537,037,511 단기차입금 3,000,000,000 4,000,000,000 기타유동부채 5,438,047,735 4,289,881,878 비유동부채 1,114,857,446 745,696,464 확정급여채무 1,048,610,567 716,521,345 기타비유동금융부채 66,246,879 29,175,119 부채총계 11,534,327,087 12,572,615,853 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 21,860,844,566 기타자본구성요소 (1,900,636,372) (1,900,636,372) 이익잉여금(결손금) 5,663,114,121 5,313,765,918 자본총계 39,260,832,315 38,911,484,112 자본과부채총계 50,795,159,402 51,484,099,965 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,405,543,431 9,061,190,546 3,154,088,824 8,298,588,866 매출원가 3,402,847,188 5,246,688,620 1,794,229,971 4,598,441,707 매출총이익 2,002,696,243 3,814,501,926 1,359,858,853 3,700,147,159 판매비와관리비 1,809,105,550 3,654,256,249 1,658,191,513 3,282,515,458 영업이익(손실) 193,590,693 160,245,677 (298,332,660) 417,631,701 금융수익 194,549,071 409,953,964 358,336,557 453,915,635 금융비용 31,303,524 76,816,414 112,749,341 139,810,107 기타이익(손실) (18,462) (4,759,685) (1,802,090) (1,031,101) 법인세비용차감전순이익(손실) 356,817,778 488,623,542 (54,547,534) 730,706,128 법인세비용 0 0 9,835,762 631,821 당기순이익(손실) 356,817,778 488,623,542 (64,383,296) 730,074,307 기타포괄손익 107,740,509 (139,275,339) 299,256,183 331,888,335 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 107,740,509 (139,275,339) 299,256,183 331,888,335 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 107,740,509 (139,275,339) 299,256,183 331,888,335 총포괄손익 464,558,287 349,348,203 234,872,887 1,061,962,642 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 13 18 (2) 28 자본변동표 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 3,417,935,955 36,465,929,277 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 730,074,307 730,074,307 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 331,888,335 331,888,335 2022.06.30 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 4,479,898,597 37,527,891,919 2023.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,900,636,372) 5,313,765,918 38,911,484,112 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 488,623,542 488,623,542 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (139,275,339) (139,275,339) 2023.06.30 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,900,636,372) 5,663,114,121 39,260,832,315 현금흐름표 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 (1,184,200,466) (1,798,074,876) 영업활동에서 창출된 현금 (1,503,319,551) (1,199,448,118) 이자수취(영업) 384,732,442 138,318,961 이자지급(영업) (60,692,217) (740,956,555) 법인세납부(환급) (4,921,140) 4,010,836 투자활동현금흐름 (246,636,820) (2,787,634,000) 단기금융상품의 처분 19,301,000,000 16,050,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 0 48,050,000 장기금융상품의 처분 0 180,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 30,000,000 0 단기금융상품의 취득 (19,500,000,000) (19,051,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) 0 집기비품의 취득 (12,246,820) (9,550,000) 산업재산권의 취득 (2,340,000) (5,134,000) 소프트웨어의 취득 (13,050,000) 0 재무활동현금흐름 (963,924,998) (923,133,327) 정부보조금의 수취 60,000,002 0 단기차입금의 증가 1,000,000,000 1,000,030,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (1,000,030,000) 유동성장기부채의 상환 0 (812,499,995) 장기차입금의 상환 0 (83,333,332) 리스부채의 지급 (23,925,000) (27,300,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,394,762,284) (5,508,842,203) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 557,132 3,143,011 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,394,205,152) (5,505,699,192) 기초현금및현금성자산 5,662,665,271 8,177,645,325 기말현금및현금성자산 3,268,460,119 2,671,946,133 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립 시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 ㈜이루온 838,942 3.08% 자기주식 기타(소액주주 외) 22,134,132 81.15% 합계 27,275,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 반 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 54,759 71,889 347,957 440,966 매출채권 USD 2,528 3,319 - - 소계 USD 57,287 75,208 347,957 440,966 부 채 매입채무 USD - - 263,496 333,929 지급보증손실충당부채 USD 400,000 525,120 400,000 506,920 소계 USD 400,000 525,120 663,496 840,849 차감계 USD (342,713) (449,912) (315,539) (399,883) 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 44,991천원 증가(감소)합니다.나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 30,000천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산(*) 3,207,962 5,662,665 매출채권및기타수취채권 5,328,703 2,784,694 계약자산 749,600 1,632,221 단기금융상품 20,566,000 20,367,000 장기금융상품 239,176 216,846 보증금 64,193 64,193 합 계 30,155,634 30,727,619 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 1,981,422 - 1,981,422 3,537,038 - 3,537,038 리스부채 45,600 34,200 79,800 12,525 - 12,525 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 4,000,000 - 4,000,000 지급보증손실충당부채 832,047 - 832,047 875,765 - 875,765 합 계 5,859,069 - 5,893,269 8,425,328 - 8,425,328 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 차입금총계 3,000,000 4,000,000 현금및현금성자산 (3,208,460) (5,662,665) 순차입금 - - 자본총계 39,260,832 38,911,484 총자본 39,052,372 37,248,819 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 150,710 150,710 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 146,996 146,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 용역수익 8,942,193 8,153,723 기타수익(임대) 118,998 144,866 합 계 9,061,191 8,298,589 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 고객1 7,068,110 6,884,759 고객2 652,240 942,547 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금시재 498 - 보통예금 3,196,073 5,221,699 외화예금 71,889 440,966 소 계 3,268,460 5,662,665 정부보조금 (60,000) - 합 계 3,208,460 5,662,665 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 반 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 16,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 하나은행 1,000,000 - 차입금 관련 질권설정 〃 우리은행 550,000 550,000 지급보증 관련 질권설정 합 계 3,566,000 2,566,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 5,139,415 2,563,761 손실충당금 (55,363) (27,206) 미수금 938,108 952,309 손실충당금 (923,484) (923,484) 미수수익 230,028 219,314 계약자산 753,367 1,640,424 손실충당금 (3,767) (8,202) 합 계 6,078,304 4,416,916 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 958,892 1,115,570 손실충당금 설정 36,533 8,202 손실충당금 환입 (12,811) (156,678) 기 말 982,614 958,892 손실충당금설정액 및 손실충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 선급금 487,710 525,054 선급비용 44,830 27,819 합 계 532,540 552,873 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 132,548 129,258 정보통신공제조합(*) 18,162 17,738 합 계 150,710 146,996 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 3,714 3,422 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비 778,800 778,800 합 계 778,800 778,800 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 반 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*) PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 13. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 반 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 PT. Eluon(*) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 9,636,612 8,462,588 8,462,588 (*) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 .[당반기] (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 17,384,208 6,990,276 11,050,105 113,676 (135,204) PT. Eluon 365,315 1,356,384 523,755 (133,572) (204,188) [전기] (단위 : 천원) 회사명 전기말 전반기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 20,288,228 9,759,092 11,756,750 340,182 411,981 PT. Eluon 295,723 1,113,384 316,408 (252,583) (281,422) 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (2,040,545) 5,161,380 기계장치 853,317 (852,104) 1,213 차량운반구 411,713 (215,422) 196,291 비품 723,991 (663,975) 60,016 합 계 11,342,170 (3,772,046) 7,570,124 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (1,950,521) 5,251,404 기계장치 855,237 (853,747) 1,490 차량운반구 411,713 (174,251) 237,462 비품 725,609 (662,497) 63,112 합 계 11,345,708 (3,641,016) 7,704,692 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 5,251,404 1,490 237,462 63,112 7,704,692 취득금액 - - - - 12,247 12,247 처분/폐기금액 - - - - (4) (4) 감가상각비 - (90,024) (276) (41,171) (15,339) (146,810) 기말금액 2,151,224 5,161,380 1,213 196,291 60,016 7,570,124 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 5,431,452 2,042 319,804 62,829 7,967,351 취득금액 - - - - 27,830 27,830 처분/폐기금액 - - - - (21) (21) 감가상각비 - (180,048) (552) (82,342) (27,526) (290,468) 기말금액 2,151,224 5,251,404 1,490 237,462 63,112 7,704,692 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 반 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,182,699 2,897,191 3,366,952 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석20참조).15. 사용권자산(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당반기말 사무실임차권 11,868 88,129 (22,884) 77,113 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 전반기말 사무실임차권 65,200 - (53,332) 11,868 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 리스부채 이자비용 736 624 사용권자산 감가상각비 22,884 26,666 단기리스 관련비용 3,375 - 소액자산리스 관련 비용 4,526 4,619 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 31,826천원 및 31,925천원입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 48,920 (40,915) - 8,005 개발비 599,047 (229,194) (358,163) 11,690 소프트웨어 825,338 (769,255) - 56,083 회원권 139,421 (44,736) - 94,685 취득중인무형자산 153,000 - - 153,000 합 계 1,765,726 (1,084,100) (358,163) 323,463 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 46,580 (39,072) - 7,508 개발비 599,047 (169,290) (415,729) 14,028 소프트웨어 812,288 (754,870) - 57,418 회원권 139,422 (42,697) - 96,725 취득중인무형자산 153,000 - - 153,000 합 계 1,750,337 (1,005,929) (415,729) 328,679 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 취득중인무형자산 합 계 기초금액 7,508 429,757 57,417 96,726 153,000 744,408 취득금액 2,340 - 13,050 - - 15,390 처분/폐기금액 - - - - - - 상각비 (1,843) (59,905) (14,384) (2,040) - (78,172) 기말금액 8,005 369,852 56,083 94,685 153,000 681,625 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 취득중인무형자산 합 계 기초금액 7,149 549,566 73,970 319,431 - 950,116 취득금액 5,134 - 5,670 - 153,000 163,804 처분/폐기금액 - - - (180,009) - (180,009) 상각비 (4,775) (119,809) (22,223) (42,696) - (189,503) 기말금액 7,508 429,757 57,417 96,726 153,000 744,408 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,443,270 1,238,900 합 계 1,443,270 1,238,900 17. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 745,967 - 745,967 건물 2,497,366 (707,587) 1,789,779 합 계 3,243,333 (707,587) 2,535,746 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 745,967 - 745,967 건물 2,497,366 (676,370) 1,820,996 합 계 3,243,333 (676,370) 2,566,963 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,967 1,820,996 2,566,963 취득금액 - - - 상각비 - (31,217) (31,217) 기말금액 745,967 1,789,779 2,535,746 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,967 1,883,430 2,629,397 취득금액 - - - 상각비 - (62,434) (62,434) 기말금액 745,967 1,820,996 2,566,963 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 118,998 350,866 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (58,688) (106,458) 합계 60,310 244,408 18. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매입채무 1,324,747 2,225,750 미지급금 264,208 257,173 미지급비용 392,467 1,054,115 합 계 1,981,422 3,537,038 19. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 반 기 전 기 비 고 하나은행 - - 2,000,000 시설자금 하나은행 3.50 1,000,000 - 일반자금 기업은행 3.30 1,000,000 1,000,000 일반자금 기업은행 3.30 1,000,000 1,000,000 일반자금 합 계 3,000,000 4,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 3,000,000 3,000,000 기업은행 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 550,000 우리은행 지급보증 관련 질권설정 16,000 16,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 132,548 80,000 소프트웨어공제조합 외 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 9,848,349 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 13,546,897 8,926,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 거래처 등 1,490,429 계약이행보증 서울보증보험 거래처 등 9,625 계약이행보증 우리은행 PT. Eluon USD 400,000 외화지급보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 1,500,054 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 예수금 575,069 835,250 부가세예수금 753,965 223,581 선수금 3,540,170 2,711,673 리스부채 43,724 12,459 유동성지급보증손실충당부채 525,120 506,920 합 계 5,438,048 4,289,883 22. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,535,119 4,228,821 사외적립자산의 공정가치 (3,486,509) (3,512,300) 순확정급여부채 1,048,610 716,521 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 4,228,822 4,443,237 당기근무원가 231,809 530,121 이자원가 82,633 102,412 재측정 요소 115,204 (676,852) 지급액 (123,349) (170,096) 기말금액 4,535,119 4,228,822 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 3,512,300 2,854,688 사외적립자산의 기대수익 96,639 91,955 회사부담금 - 750,000 재측정요소 (24,071) (52,972) 지급액 (98,359) (131,371) 기말금액 3,486,509 3,512,300 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 231,809 261,506 이자원가 82,633 52,006 사외적립자산의 기대수익 (96,639) (45,577) 퇴직급여원가 217,803 267,935 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 반 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 5.14 5.50 사외적립자산의 기대수익 5.14 5.50 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (262,363) 294,025 당기근무원가 (37,921) 43,990 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 290,224 (254,728) 당기근무원가 38,128 (32,284) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 1,217,375 - 450,748 1,743,813 1,123,184 - 4,535,119 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.06년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.23. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 소프트웨어공제조합 301,922 차입금 보증 서울보증보험 5,005 계약이행보증 PT.Eluon 신한은행 외 USD 400,000 차입금 보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 306,927 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 1,000,000 4,900,000 - - 5,900,000 통장자동대출 1,000,000 300,000 - 500,000 1,800,000 외화지급보증(USD) - - 400,000 - 400,000 24. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 3,208,460 - - 3,208,460 매출채권및기타수취채권 5,328,703 - - 5,328,703 계약자산 749,600 - - 749,600 단기금융상품 20,566,000 - - 20,566,000 장기금융상품 219,176 - - 219,176 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 150,710 - 150,710 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 30,136,132 929,510 - 31,065,642 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 1,981,422 1,981,422 리스부채 - - 82,953 82,953 금융보증부채 - - 525,120 525,120 단기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 부채합계 - - 5,589,495 5,589,495 [전기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 5,662,665 - - 5,662,665 매출채권및기타수취채권 2,784,694 - - 2,784,694 계약자산 1,632,221 - - 1,632,221 단기금융상품 20,367,000 - - 20,367,000 장기금융상품 215,723 - - 215,723 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 146,996 - 146,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 30,726,496 925,796 - 31,652,292 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,537,038 3,537,038 리스부채 - - 12,459 12,459 금융보증부채 - - 506,920 506,920 단기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 부채합계 - - 8,056,417 8,056,417 25. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 반 기 전 기 보통예금 (60,000) - 무형자산 (358,163) (415,729) 합 계 (418,163) (415,729) (2) 보고기간 중 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 정부보조금 기초잔액 415,729 530,863 개발비로 사용된 정부보조금 - - 개발비 상각비와 상계액 (57,567) (115,134) 정부보조금 기말잔액 358,162 415,729 26. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 27. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 549,725 549,725 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (1,900,636) (1,900,636) 28. 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 반 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 72 19 72 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 29. 이익잉여금 (1)보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 미처분이익잉여금 5,663,114 5,313,766 30. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,364,052 9,061,191 3,154,089 8,298,589 1.상품매출 - - - - 2.용역매출 5,304,553 8,942,193 3,068,722 8,153,723 3.기타매출 59,499 118,998 85,367 144,866 매출원가 3,402,848 5,246,689 1,770,588 4,551,011 1.상품매출원가 - - - - 2.용역매출원가 3,373,397 5,188,001 1,770,588 4,551,011 3.임대매출원가 29,451 58,688 - - (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 당반기 24,433,131 13,224,386 9,350,440 17,069,481 11,225,771 11,208,745 전반기 17,473,644 9,443,389 6,411,219 9,918,771 7,074,018 8,030,255 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다.각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1115호 한 129.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 반기재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2023년 7월 24일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 142,474 (150,738) 12,562 (237,197) 기능개발 - 857,262 (776,862) 740,806 (2,686,196) 합 계 - 999,736 (927,600) 753,367 (2,923,393) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다.[전기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 209,370 (200,539) 1,166,139 (211,117) 기능개발 - (1,203,497) 1,212,197 474,284 (1,071,024) 합 계 - (994,127) 1,011,658 1,640,424 (1,282,141) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 라. 당반기와 전반기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 용역계약 잔액 8,115,632 7,400,100 당기 신규 계약액 11,841,722 8,660,207 당기 수익 인식액 (8,748,609) (8,030,051) 기말 용역계약 잔액 11,208,745 8,030,256 31. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 586,073 1,170,431 536,484 1,037,035 퇴직급여 41,998 107,370 48,248 118,859 복리후생비 108,573 210,681 97,591 170,280 지급임차료 4,816 6,210 1,215 2,689 접대비 67,859 108,405 43,406 87,277 감가상각비 48,448 100,407 67,102 134,178 사용권자산상각비 11,016 22,151 11,136 22,271 무형자산상각비 10,152 20,605 49,095 56,422 세금과공과금 9,732 20,118 8,743 18,953 광고선전비 1,540 2,785 - 1,150 대손상각비 12,129 23,722 7,474 1,892 수도광열비 15,835 31,514 17,017 32,726 보험료 2,223 4,925 2,204 4,418 교육훈련비 1,094 1,684 2,114 2,314 여비교통비 81,196 176,494 93,148 109,647 통신비 7,375 14,882 6,263 12,525 지급수수료 73,261 162,914 71,598 273,184 소모품비 7,894 9,857 1,271 7,623 차량유지비 4,323 7,633 5,829 11,470 도서인쇄비 708 1,799 282 1,427 운반비 2,248 4,046 1,765 4,337 경상연구개발비 709,369 1,443,270 608,760 1,217,251 건물관리비 1,186 2,353 1,091 2,019 합 계 1,809,048 3,654,256 1,681,836 3,329,947 32. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 1,747,034 2,580,215 348,237 1,792,532 종업원급여 1,126,200 2,180,315 1,109,255 2,144,118 감가상각비 58,663 120,516 77,564 155,093 무형자산상각비 10,152 20,605 49,095 56,422 외주용역비 1,200,903 1,805,998 941,489 1,822,891 지급수수료 75,746 166,399 73,363 276,661 여비교통비 95,397 209,116 108,246 137,865 기타 868,350 1,759,093 745,174 1,495,376 매출원가및판매비와관리비의합계 5,182,445 8,842,257 3,452,423 7,880,958 33. 종업원급여 당반기 및 전반기에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 884,872 1,738,219 864,983 1,693,071 퇴직급여 92,718 172,696 83,956 182,814 기타 148,610 269,400 160,316 268,233 합 계 1,126,200 2,180,315 1,109,255 2,144,118 34. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 192,742 397,776 139,456 220,605 외환차익 1,619 7,862 2,342 3,236 외화환산이익 188 602 3,321 3,435 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,714 - 3,422 대손충당금환입 - - 213,218 223,218 이자비용 (23,520) (54,152) (29,426) (56,046) 외환차손 (1,641) (4,464) (1,216) (1,216) 외화환산손실 (3,600) (18,200) (82,107) (82,548) 순금융비용 165,788 333,138 245,588 314,106 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 합계 금융자산 이자수익 397,776 - - 397,776 외환차익 7,862 - - 2,846 외화환산이익 602 - - 602 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,714 - 3,714 금융부채 이자비용 (54,152) - - (54,152) 외환차손 (4,464) - - (241) 외화환산손실 (18,200) - - (18,200) [전반기] (단위 : 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 합계 금융자산 이자수익 220,605 - - 220,605 외환차익 3,236 - - 3,236 외화환산이익 3,435 - - 3,435 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,422 - 3,422 대손충당금환입 48,050 - - 48,050 금융부채 이자비용 (56,046) - - (56,046) 외환차손 (1,216) - - (1,216) 외화환산손실 (82,548) - - (82,548) 금융보증부채환입 175,168 - - 175,168 35. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 3 3 198 1,205 소 계 3 3 198 1,205 기타비용 유형자산폐기손실 (5) (5) (21) (21) 기부금 (4,700) (4,700) - - 잡손실 (39) (39) (215) (215) 소 계 (4,744) (4,744) (236) (236) 차감계 (4,741) (4,741) (38) 969 36. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 반 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 반 기 전 반 기 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 193,584 133,284 매출거래 기타매출 118,998 144,866 매입거래 외주비 20,900 15,600 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 반 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 57,307 - 매입채무 22,990 34,485 PT. Eluon 무형자산 153,000 - 선급금 155,137 - (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석20에서와 같이 원화 306,927천원 및 USD 400,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 204,100 408,450 203,725 407,350 퇴직급여 12,754 44,078 3,509 29,252 합 계 216,854 452,528 207,234 436,602 37. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 - 632 법인세비용 - 632 38. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 356,818천원 488,624천원 (64,384)천원 730,074천원 계속사업손익 356,818천원 488,624천원 (64,384)천원 730,074천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 13원/주 18원/주 (2)원/주 28원/주 계속사업기본주당손익 13원/주 18원/주 (2)원/주 28원/주 한편, 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 181 4,936,778,620 자기주식수 (838,942) 181 (151,848,502) 합 계 4,784,930,118 * 가중평균유통보통주식수 = 4,784,930,118 / 181 = 26,436,078[전반기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 181 4,936,778,620 자기주식수 (838,942) 181 (151,848,502) 합 계 4,784,930,118 * 가중평균유통보통주식수 = 4,784,930,118 / 181 = 26,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 39. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 당기순이익 488,624 730,074 조정: 외화환산손실 18,200 82,256 대손상각비 23,722 1,892 감가상각비 178,027 175,821 유형자산폐기손실 5 21 사용권자산상각비 22,884 26,666 무형자산상각비 20,605 56,422 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,714) (3,422) 이자비용 54,895 56,671 퇴직급여 217,803 267,936 법인세비용 - 632 외화환산이익 (557) (3,143) 대손충당금환입 - (48,050) 이자수익 (397,776) (220,605) 금융보증부채환입 - (175,168) 소 계 134,094 217,929 운전자본의 변동 : 매출채권의 증가(감소) (2,575,655) 433,653 미수금의 감소 14,202 59,037 계약자산의 감소(증가) 887,056 (592,542) 선급금의 감소(증가) 37,345 (81,666) 선급비용의 증가 (17,011) (8,645) 매입채무의 감소 (901,003) (807,474) 미지급금의 증가 7,036 31,395 예수금의 감소 (260,180) (261,783) 부가세예수금의 증가(감소) 530,384 (482,335) 선수금의 증가(감소) 828,497 (391,258) 미지급비용의 감소 (655,108) - 하자보수충당부채 증가 (감소) 3,390 3,451 퇴직금의 지급 (123,349) (67,377) 사외적립자산의 감소 98,360 18,093 소 계 (2,126,037) (2,147,451) 영업활동에 사용된 현금 (1,503,319) (1,199,448) (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 차입금의 계정대체 - 62,500 장기금융상품의 조정 - 180,000 사용권자산 증가로 인한 리스부채의 증가 88,129 - 합 계 88,129 242,500 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타 국고보조금 - 60,000 - - 60,000 단기차입금 4,000,000 (1,000,000) - - 3,000,000 장기차입금 - - - - - 리스부채 12,459 (23,925) 88,129 - 76,663 합 계 4,012,459 (963,925) 88,129 - 3,136,663 [전반기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 국고보조금 9,007 - - (9,007) - 단기차입금 4,500,000 - - - 4,500,000 장기차입금 895,833 (895,833) - - - 사채 - - - - - 리스부채 66,091 (26,676) - - 39,415 합 계 5,470,931 (922,509) - (9,007) 4,539,415 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.