이루온 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

이승구(대표이사)	4,301,946	15.77%

자기주식	838,942	3.08%

기타(소액주주외)	22,134,132	81.15%

합계	27,275,020	100.00%

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

㈜이루온엘비에스	100.00	대한민국	위치기반서비스 프로그램 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 48,068,254 12,655,926 12,181,380 893,788 809,220 ㈜이루온아이앤에스 16,294,446 9,540,516 12,033,219 (805,359) (812,984) ㈜이루온엘비에스 2,105,797 1,040,390 1,704,699 833,852 833,852 PT. Eluon 318,762 759,040 364,785 (525,111) (492,245) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 48,067,652 13,464,544 15,732,643 1,022,806 888,536 ㈜이루온아이앤에스 16,544,799 8,977,884 16,429,446 (130,693) (361,175) ㈜이루온엘비에스 3,270,542 3,038,987 2,240,264 (343,277) (343,277) PT. Eluon 963,179 911,212 1,754,472 350,403 369,529 2 . 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상 항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 818,177 960,131 485,852 562,387 EUR 145 198 16,395 21,271 매출채권 USD 51,917 60,924 45,000 52,101 소 계 USD 870,094 1,021,055 530,852 614,488 EUR 145 198 16,395 21,271 부 채 매입채무 USD 318,636 373,919 - - EUR - - 7,250 9,406 단기차입금 USD 561,000 658,334 561,000 648,053 소 계 USD 879,636 1,032,253 561,000 648,053 EUR - - 7,250 9,406 차 감 계 USD (9,542) (11,197) (30,148) (33,564) EUR 145 198 9,145 11,864 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 3,282천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 99,045천 원만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 13,764,194 13,333,141 단기금융상품 16,547,097 12,555,097 매출채권및기타수취채권 7,579,364 16,495,838 보증금 137,323 140,285 기타금융자산 185,686 185,686 합 계 38,213,664 42,710,047 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 5,884,784 46,000 5,930,784 7,756,482 46,000 7,802,482 리스부채 51,452 42,651 94,103 16,894 12,141 29,035 차입금 10,104,519 1,000,000 11,104,519 10,038,053 500,000 10,538,053 사채 330,000 1,190,000 1,520,000 - 1,520,000 1,520,000 합 계 16,370,754 2,278,651 18,649,406 17,811,429 2,078,141 19,889,570 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 12,624,519 12,058,053 현금및현금성자산 (13,764,986) (13,333,238) 순차입금 - - 자본총계 34,720,423 34,460,212 총자본 34,720,423 34,460,212 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 246,258 224,026 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 593,773 593,773 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 246,258 246,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 224,026 224,026 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 5. 부문정보 연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 카드발급솔루션 11,746,447 16,235,246 통신서비스업 13,496,505 17,014,664 합 계 25,242,952 33,249,910 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 24,878,167 31,495,438 인도네시아 364,785 1,754,472 합 계 25,242,952 33,249,910 (3) 고객에 대한 정보 보고기간종료일 현재 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 9,117,404 8,859,652 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 792 97 보통예금 12,803,865 12,749,483 외화예금 960,329 583,658 합 계 13,764,986 13,333,238 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 외 1,126,000 426,000 차입금관련 질권설정 〃 신한은행 외 750,000 750,000 지급보증관련 질권설정 〃 기업은행 116,000 116,000 종업원주택자금차입관련 질권설정 등 합 계 1,992,000 1,292,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 6,762,489 14,403,749 손실충당금 (181,670) (735,204) 미수금 1,339,722 1,184,270 손실충당금 (938,484) (938,484) 미수수익 63,208 71,743 단기대여금 553,000 3,206,966 손실충당금 (18,900) (697,202) 합 계 7,579,364 16,495,838 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 2,370,890 2,388,492 손실충당금 설정 - 1,997 손실충당금 제각 (41,210) - 손실충당금 환입 (1,190,625) (19,600) 기 말 1,139,055 2,370,890 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 4,337,058 505,856 평가충당금 (71,891) (71,891) 카드부분품 932,280 649,308 평가충당금 (379,626) (379,626) 원재료 2,992 - 합 계 4,820,813 703,648 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 472,867 204,058 선급비용 439,005 249,453 합 계 911,872 453,511 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 소프트웨어공제조합(*1) 230 - 170,315 228,720 224,026 정보통신공제조합(*1) 43 - 15,165 17,539 - 채무증권(*2) - - 69,340 - - 합 계 254,821 246,258 224,026 (*1) 공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다. (*2) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 바코드플러스㈜(*2) 30 25.00 30,000 - - PT Freekoms Indonesia(*3) - 12.10 279,645 - - 합 계 2,526,233 593,773 593,773 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 바코드플러스㈜에 대해 유의적 영향력을 행사할 수 없어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*3) PT Freekoms Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. 13. 관계기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*)PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,081,306) 7,617,985 기계장치 1,614,462 (1,501,413) 113,050 차량운반구 394,842 (273,516) 121,326 비품 1,570,874 (1,428,202) 142,672 합계 16,176,660 (5,284,437) 10,892,224 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,899,444) 7,799,846 기계장치 1,814,764 (1,576,790) 237,975 차량운반구 397,100 (226,184) 170,916 비품 1,601,162 (1,383,208) 217,954 합계 16,409,508 (5,085,626) 11,323,882 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,799,846 237,975 170,916 217,954 11,323,882 취득금액 - - 6,960 - 20,460 27,420 처분/폐기금액 - - (3) - (1,727) (1,730) 감가상각비 - (181,862) (131,882) (48,375) (91,184) (453,303) 환율차이 - - - (1,215) (2,831) (4,045) 기말금액 2,897,191 7,617,985 113,049 121,326 142,672 10,892,224 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,042,329 366,305 146,125 288,335 11,740,285 취득금액 - - 77,397 84,944 48,701 211,042 처분/폐기금액 - - (8) (1) (53) (62) 감가상각비 - (242,482) (205,720) (62,557) (132,417) (643,176) 환율차이 - - - 2,406 13,388 15,794 기말금액 2,897,191 7,799,846 237,975 170,916 217,954 11,323,882 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,781,747 2,897,191 2,552,301 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 281,812 123,953 257,665 합 계 3,021,144 3,063,559 3,021,144 2,809,966 (4) 보험가입현황 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 기업은행 등에 담보제공되어 있습니다(주석22참조). 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (146,044) 233,344 합 계 503,340 (146,044) 357,297 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (138,930) 240,457 합 계 503,340 (138,930) 364,410 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 240,457 364,410 감가상각비 - (7,114) (7,114) 기말금액 123,953 233,344 357,297 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 249,942 373,895 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 240,457 364,410 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 43,477 41,400 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (70) (80) 합계 43,407 41,320 16. 사용권자산 (1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당반기말 사무실임차권 25,975 53,303 (46,726) 32,552 차량사용권 1,822 62,692 (10,720) 53,794 합계 27,797 115,994 (57,446) 86,346 [전기] (단위 : 천원) 구 분 회계정책변경 증가 감가상각비 기말 사무실임차권 66,799 17,824 (58,648) 25,975 차량사용권 7,715 7,348 (13,241) 1,822 합계 74,514 25,172 (71,889) 27,797 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 3,431 2,595 사용권자산 감가상각비 57,446 53,507 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 60,725천원 및 54,776천원입니다. 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 55,669 (46,437) - - 9,232 개발비 3,819,945 (2,378,492) - (1,135,339) 306,114 소프트웨어 1,087,287 (913,532) - - 173,754 회원권 379,431 - - - 379,431 영업권 2,690,631 - (1,590,631) - 1,100,000 합 계 8,032,961 (3,338,461) (1,590,631) (1,135,339) 1,968,531 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 55,669 (42,613) - - 13,056 개발비 3,582,029 (1,937,108) - (1,255,465) 389,457 소프트웨어 951,490 (839,639) - - 111,851 회원권 519,385 - - - 519,385 영업권 2,690,631 - (1,590,631) - 1,100,000 합 계 7,799,204 (2,819,360) (1,590,631) (1,255,465) 2,133,749 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 13,056 1,644,921 111,851 519,385 1,100,000 3,389,214 취득금액 - 237,915 135,797 160,045 - 533,757 처분/폐기금액 - - - (300,000) - (300,000) 무형자산상각비 (3,823) (441,384) (73,894) - - (519,101) 당기말금액 9,233 1,441,453 173,754 379,430 1,100,000 3,103,870 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 14,739 2,355,670 212,495 601,999 2,330,000 5,514,903 취득금액 3,858 - 2,700 - - 6,558 처분/폐기금액 - - - (82,613) (148,000) (230,613) 손상차손 - - - - (1,082,000) (1,082,000) 무형자산상각비 (5,541) (710,749) (103,344) - - (819,633) 당기말금액 13,056 1,644,921 111,851 519,386 1,100,000 3,389,214 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 개발비(무형자산) 237,915 - 경상연구개발비(판매비와관리비) 869,593 1,105,702 합 계 1,107,508 1,105,702 18. 비유동기타금융자산 보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 185,686 185,686 장기대여금 5,353 5,353 손실충당금 (5,353) (5,353) 합 계 185,686 185,686 19. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 5,098,934 6,782,268 미지급금 478,298 579,553 미지급비용 307,551 394,660 합 계 5,884,784 7,756,482 20. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 우리은행 3.03 700,000 700,000 일반자금등 기업은행 1.55~3.88 3,970,000 3,970,000 일반자금등 신한은행 3.59 620,000 720,000 일반자금등 엘지유플러스 외 3M Libor+3.50 1,814,519 1,648,053 일반자금등 합 계 7,104,519 7,038,053 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 2.87 3,000,000 3,000,000 시설자금 신한은행 2.44~2.71 1,000,000 500,000 시설자금 소 계 4,000,000 3,500,000 유동성대체액 (3,000,000) (3,000,000) 차 감 계 1,000,000 500,000 (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 7,104,519 7,104,519 - - 장기차입금 4,000,000 3,000,000 500,000 500,000 합 계 11,104,519 10,104,519 500,000 500,000 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 1,520,000 1,520,000 유동성사채 (330,000) - 차감계 1,190,000 1,520,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제9회 무보증 사모사채 제10회 무보증 사모사채 제5회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 메리츠종금증권 코리아에셋투자증권 교보증권 3. 액면금액 330,000천원 490,000천원 700,000천원 4. 발행가액 330,000천원 490,000천원 700,000천원 5. 발행일 2019년 09월 26일 2019년 10월 24일 2019년 10월 24일 6. 만기일 2021년 09월 26일 2021년 10월 24일 2021년 10월 24일 7. 액면이자율 3.47% 3.54% 3.54% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 22. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 1,126,000 1,326,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 750,000 750,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 116,000 116,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 228,720 170,315 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 - 69,340 신용보증기금 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,515,175 7,680,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 357,297 395,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 13,093,192 10,506,655 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,500,000 계약이행 보증 서울보증보험 외 엘지유플러스 외 2,206,234 차입금 지급보증 외 소프트웨어공제조합 - 12,328,582 계약이행 보증 신한은행 외 - USD561,000 외화지급보증 외화 합계 USD561,000 원화 합계 16,034,816 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 23. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 130,235 147,776 부가세예수금 194,400 754,299 선수금 889,242 666,702 미지급법인세 4,503 108,605 리스부채 48,150 29,035 판매보증충당부채 42,091 42,091 합 계 1,308,621 1,748,509 24. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,601,792 7,928,348 사외적립자산의 공정가치 (4,684,500) (4,911,443) 순확정급여부채 3,917,292 3,016,905 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,928,348 7,180,530 당기근무원가 840,067 1,094,846 이자원가 90,402 122,370 환율변동 (3,667) 8,563 재측정요소 62,420 152,622 지급액 (315,778) (630,584) 기말금액 8,601,792 7,928,348 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,911,443 4,737,697 사외적립자산의 기대수익 84,667 120,844 회사부담금 - 590,000 재측정요소 (42,586) (54,468) 지급액 (269,024) (482,629) 기말금액 4,684,500 4,911,443 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 840,067 821,043 이자원가 90,402 92,416 사외적립자산의 기대수익 (84,667) (90,112) 퇴직급여원가 845,802 823,347 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 2.63 2.62 사외적립자산의 기대수익 2.63 2.62 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (355,464) 770,846 당기근무원가 (89,938) 84,385 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 779,853 (352,814) 당기근무원가 78,246 (83,496) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 3,356,216 65,326 - 1,241,455 3,703,493 235,303 8,601,792 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 12.21 ~ 12.73년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 25. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 농협은행 합 계 기업일반자금 3,000,000 1,620,000 5,800,000 700,000 - - 11,120,000 통장자동대출 1,510,000 - 1,150,000 - 1,200,000 - 3,860,000 원화지급보증 - - - 1,000,000 - 500,000 1,500,000 외화지급보증외(USD) - 361,000 500,000 200,000 - - 1,061,000 26. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 13,764,986 - - 13,764,986 매출채권및기타수취채권 7,579,364 - - 7,579,364 장단기금융상품 16,732,783 - - 16,732,783 보증금 137,323 - - 137,323 당기손익-공정가치측정금융자산 - 246,258 - 246,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 38,214,456 840,031 - 39,054,487 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 5,884,784 5,884,784 리스부채 - - 87,736 87,736 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 11,104,519 11,104,519 사채 - - 1,520,000 1,520,000 부채합계 - - 18,643,039 18,643,039 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 13,333,238 - - 13,333,238 매출채권및기타채권 16,495,838 - - 16,495,838 장단기금융상품 12,740,783 - - 12,740,783 보증금 140,285 - - 140,285 당기손익-공정가치측정금융자산 - 224,026 - 224,026 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 42,710,144 817,798 - 43,527,942 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 7,756,482 7,756,482 리스부채 - - 29,035 29,035 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 10,538,053 10,538,053 사채 - - 1,520,000 1,520,000 부채합계 - - 19,889,570 19,889,570 27. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 무형자산 1,135,339 1,255,465 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 1,255,465 1,763,271 개발비로 사용된 정부보조금 212,216 941 개발비 상각비와 상계액 (332,342) (508,747) 정부보조금 기말잔액 1,135,339 1,255,465 28. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 29. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 93,421 74,401 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (2,443,519) (2,462,540) 30. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 31. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 1,680,264 1,422,665 32. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,968,208 25,242,952 16,815,692 33,249,909 1.상품매출 1,799,059 4,932,800 8,204,273 12,368,048 2.용역매출 6,709,743 18,561,975 7,985,436 18,677,947 3.기타매출 459,405 1,748,177 625,983 2,203,914 매출원가 6,219,708 17,896,654 11,611,932 24,180,142 1.상품매출원가 1,573,844 4,169,197 5,232,783 8,450,350 2.용역매출원가 4,225,934 12,407,371 5,767,367 13,838,615 3.기타매출원가 419,930 1,320,086 611,782 1,891,177 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 당분기 26,701,574 20,783,934 16,045,744 20,112,120 15,952,959 5,917,639 전분기 26,012,502 18,474,693 14,238,915 14,245,608 11,258,448 7,537,811 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2020년 3분기 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2020년 10월 27일자 로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - 81,987 (66,237) 311,449 - 기능개발 외 - 199,327 (199,327) 405,866 - 합 계 - 281,314 (265,564) 717,315 - 라. 보고기간종료일 현재 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 7,074,302 7,774,875 당기 신규 계약액 12,787,073 13,638,495 당기 수익 인식액 (13,943,735) (13,875,560) 기말 용역계약 잔액 5,917,639 7,537,811 33. 판매비와관리비의 내역 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,279,707 4,498,686 1,322,343 3,908,012 퇴직급여 199,780 556,895 177,468 449,239 복리후생비 159,249 475,380 201,381 522,572 지급임차료 24,364 76,855 29,154 83,582 접대비 82,711 213,955 98,987 263,949 감가상각비 67,865 204,055 70,131 211,997 사용권자산상각비 11,220 33,548 11,108 33,325 무형자산상각비 60,478 186,759 97,086 242,627 세금과공과금 43,346 78,384 40,673 73,086 광고선전비 23,948 72,529 23,527 71,938 대손상각비 (490,522) (512,323) (39,320) (20,666) 수도광열비 16,882 46,881 19,164 52,150 보험료 (2,595) 18,994 10,187 31,986 교육훈련비 540 6,973 5,415 16,924 여비교통비 26,876 154,515 92,511 302,065 통신비 13,693 43,701 14,562 41,254 지급수수료 124,343 389,560 159,914 454,787 소모품비 7,594 16,952 11,264 24,894 차량유지비 11,328 34,471 12,708 37,288 도서인쇄비 412 3,917 1,847 6,086 운반비 4,302 11,535 3,327 10,365 경상연구개발비 318,535 869,593 507,939 1,105,702 사무용품비 25 208 404 1,052 건물관리비 889 2,789 - - 행사비 - - 15,664 25,609 판매촉진비 42,494 164,581 94,120 251,100 합 계 2,027,465 7,649,391 2,981,565 8,200,923 34. 비용의 성격별 분류 보고기간종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 1,573,844 4,169,197 4,467,001 8,450,350 원재료의 매입 2,423,398 6,914,347 4,470,492 7,043,933 종업원급여 2,473,269 8,440,936 2,575,723 7,953,022 감가상각비(경상연구비제외) 140,063 438,835 136,962 427,409 무형자산상각비 60,478 186,759 97,086 242,627 외주용역비 939,290 2,482,464 1,251,070 3,921,315 지급수수료(경상연구제외) 208,794 686,275 285,646 859,863 여비교통비 61,730 266,367 130,113 434,908 기타 366,307 1,960,864 1,179,298 3,047,637 매출원가및판매비와관리비의합계 8,247,173 25,546,045 14,593,390 32,381,064 35. 종업원급여 보고기간종료일 현재 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,045,014 7,149,446 2,152,219 6,677,128 퇴직급여 261,898 787,281 251,403 761,604 기타 166,357 504,208 172,102 514,290 합 계 2,473,269 8,440,936 2,575,723 7,953,022 36. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간종료일 현재 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 68,698 304,519 142,196 430,970 외환차익 372 19,121 44,329 89,605 외화환산이익 (576) 84 1,338 4,669 대손충당금환입 678,302 678,302 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 7,068 - 4,095 사채상환이익 - - 3,123 3,123 금융수익 소계 746,796 1,009,093 190,986 532,462 이자비용 (89,820) (275,873) (125,204) (376,636) 외환차손 (7,721) (26,663) (457) (21,270) 외화환산손실 (11,682) (22,911) 15,527 (3,311) 매출채권처분손실 (127) (2,346) (3,300) (8,050) 기타의대손상각비 3,500 - - (15,400) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - (8,580) (8,580) 금융비용 소계 (105,849) (327,792) (122,014) (433,247) 순금융비용 640,946 681,300 68,972 99,215 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 대손충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화 환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 132,160 - 84 - - - - (22,869) - 매출채권및기타채권 (55,945) 2,748 - - - - (178) (42) (2,346) 장단기금융상품 228,304 77 - 678,302 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 7,068 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 16,295 - - - - (26,485) - - 리스부채 - - - - - (3,431) - - - 장단기차입금 - - - - - (272,442) - - - 합 계 304,519 19,121 84 678,302 7,068 (275,873) (26,663) (22,911) (2,346) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 현금및현금성자산 479 20,257 679 - - - - - 매출채권및기타채권 - 2,578 649 - - (464) (22) (8,580) 장단기금융상품 212,949 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 2,205 - - - - 리스부채 - - - - (1,164) - - - 매입채무및기타지급채무 - 22,981 - - - (20,020) (3,187) - 장단기차입금 - - - - (232,849) - - - 합 계 213,428 45,816 1,328 2,205 (234,013) (20,484) (3,209) (8,580) 37. 기타수익 및 기타비용 보고기간종료일 현재 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 하자보수충당금환입 - - - 1,419 유형자산처분이익 397 397 - 7,272 보조금수익 16,022 18,860 - - 잡이익 4,486 8,937 24,180 54,732 소계 20,905 28,194 24,180 63,423 기타비용 유형자산폐기손실 - (22) - (61) 유형자산처분손실 (251) (251) - - 무형자산처분손실 - - (5,340) (5,340) 잡손실 (1,333) (1,851) (457) (7,808) 소계 (1,584) (2,124) (5,797) (13,209) 합계 19,320 26,069 18,383 50,214 38. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. 연결기업외 기타특수관계자와의 거래는 없습니다. ( 3) 주요 경영진에 대한 보상 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 508,003 1,714,012 502,270 1,517,543 퇴직급여 84,384 221,693 86,545 301,463 합 계 592,387 1,935,705 588,816 1,819,006 39. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 법인세비용의 평균유효세율은 21.0%입니다.(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 3,847 (4,131) 자본에 부가된 이연법인세 26,003 102,879 기타(외국납부세액등) 54,889 - 법인세비용 84,739 98,748 (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 118,195 (26,003) 92,192 40. 주당손익 주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 1,399,478천원 337,041천원 2,282,585천원 907,845천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 53원 13원 86원 34원 한편, 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 274 7,473,355,480 자기주식수 (838,942) 274 (229,870,108) 합 계 7,243,485,372 * 가중평균유통보통주식수 = 7,243,485,372 / 274 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 41. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. (1) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 319,537 919,525 조정: 외화환산손실 22,886 3,311 대손상각비 (512,323) (20,666) 매출채권처분손실 2,346 8,050 기타의대손상각비 - 15,400 감가상각비 460,430 493,052 유형자산폐기손실 22 61 사용권자산상각비 57,446 53,507 무형자산상각비 186,759 242,627 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (7,068) (4,095) 무형자산처분손실 - 5,340 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 8,580 이자비용 279,303 376,636 퇴직급여 845,802 823,349 법인세비용 84,739 98,748 외화환산이익 (58) (4,669) 손실충당금환입 (678,302) - 유형자산처분이익 (397) (7,272) 이자수익 (304,519) (430,970) 사채상환이익 - (3,123) 소 계 437,066 1,657,866 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 7,572,940 3,488,046 미수금의 감소 (156,348) 76,286 선급금의 감소(증가) (268,809) (112,044) 선급비용의 증가 (191,037) (267,609) 재고자산의 증가 (4,117,165) (174,759) 매입채무의 증가(감소) (1,858,388) (3,225,078) 미지급금의 감소 91,463 (846,004) 예수금의 증가 (17,541) 11,569 부가세예수금의 감소 (559,899) (190,810) 선수금의 증가(감소) 222,540 170,092 하자보수충당부채 증가(감소) 810 (1,419) 퇴직금의지급 (312,902) (511,119) 퇴직연금운용자산의감소 269,024 26,567 환율변동효과 (13,200) 52,698 소 계 661,488 (1,503,586) 합 계 1,418,091 1,073,805 (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사채의 유동성대체 330,000 - 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 26,998,324,207 26,665,845,692 현금및현금성자산 6,507,734,527 5,170,874,476 단기금융상품 15,316,000,000 12,420,000,000 매출채권 및 기타유동채권 4,859,077,041 8,734,642,569 기타유동자산 289,296,379 239,345,715 당기법인세자산 26,216,260 100,982,932 재고자산 0 0 비유동자산 21,069,929,526 21,401,806,143 당기손익-공정가치 측정 금융자산 140,695,529 120,629,250 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 593,772,744 593,772,744 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 10,678,349,410 11,004,000,954 사용권자산 22,439,819 11,108,398 무형자산 794,921,147 815,939,089 장기매출채권 및 기타비유동채권 54,192,810 69,858,007 기타비유동금융자산 180,000,000 180,000,000 이연법인세자산 142,969,843 143,909,477 자산총계 48,068,253,733 48,067,651,835 부채 유동부채 9,200,051,072 10,882,814,078 매입채무 및 기타채무 1,419,123,021 3,304,760,015 단기차입금 7,200,000,000 7,100,000,000 유동성사채 330,000,000 0 기타유동부채 250,928,051 478,054,063 비유동부채 3,455,874,512 2,581,730,107 사채 490,000,000 820,000,000 장기차입금 1,000,000,000 500,000,000 확정급여채무 1,949,804,100 1,246,470,066 기타비유동금융부채 16,070,412 15,260,041 부채총계 12,655,925,584 13,464,544,185 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 21,860,844,566 기타자본구성요소 (2,450,361,244) (2,450,361,244) 이익잉여금(결손금) 2,364,334,827 1,555,114,328 자본총계 35,412,328,149 34,603,107,650 자본과부채총계 48,068,253,733 48,067,651,835 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,258,659,325 12,181,380,020 7,858,340,987 15,732,643,240 매출원가 2,372,290,988 7,622,588,895 4,908,401,168 10,890,085,196 매출총이익 1,886,368,337 4,558,791,125 2,949,939,819 4,842,558,044 판매비와관리비 1,179,305,733 3,596,565,613 1,468,541,675 3,806,520,416 영업이익(손실) 707,062,604 962,225,512 1,481,398,144 1,036,037,628 금융수익 39,615,343 168,284,755 93,372,740 262,776,873 금융비용 63,906,764 176,474,903 76,088,468 266,286,187 기타이익(손실) 16,394,697 19,433,816 18,472,603 27,913,489 법인세비용차감전순이익(손실) 699,165,880 973,469,180 1,517,155,019 1,060,441,803 법인세비용 (4,648,687) 79,681,467 797,338 37,636,091 당기순이익(손실) 703,814,567 893,787,713 1,516,357,681 1,022,805,712 기타포괄손익 16,481,710 (84,567,214) (2,826,924) (134,269,336) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 16,481,710 (84,567,214) (2,826,924) (134,269,336) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 16,481,710 (84,567,214) (2,826,924) (134,269,336) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 720,296,277 809,220,499 1,513,530,757 888,536,376 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 34 57 39 자본변동표 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 30,700,361,760 (2,420,390,329) (8,839,517,194) 33,077,964,237 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,022,805,712 1,022,805,712 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (134,269,336) (134,269,336) 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 기타포괄손익 대체 0 (8,839,517,194) 0 8,839,517,194 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,420,390,329) 888,536,376 33,966,500,613 2020.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 1,555,114,328 34,603,107,650 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 893,787,713 893,787,713 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (84,567,214) (84,567,214) 자본에 직접 인식된 거래 유상증자 0 0 0 0 0 기타포괄손익 대체 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 2,364,334,827 35,412,328,149 현금흐름표 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 3,824,170,257 2,391,045,250 영업활동에서 창출된 현금 3,891,345,414 2,491,791,742 이자수취(영업) 164,193,118 196,653,214 이자지급(영업) (251,245,405) (287,978,363) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) 19,877,130 (9,421,343) 투자활동현금흐름 (3,044,960,687) 2,032,380,765 단기금융상품의 처분 14,920,050,351 22,236,724,556 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 집기비품의 처분 1,400,000 0 차량운반구의 처분 0 6,363,636 회원권의 처분 150,000,000 77,272,728 보증금의 감소 500,000 0 단기금융상품의 취득 (17,816,050,351) (19,991,338,314) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 취득 0 (180,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 0 (8,580,000) 기계장치의 취득 (2,760,000) 0 차량운반구의 취득 0 (84,943,841) 집기비품의 취득 (11,310,000) (18,360,000) 산업재산권의 취득 0 (2,058,000) 개발비의 증가 (25,699,487) 0 소프트웨어의 취득 (101,046,000) (2,700,000) 회원권의 취득 (160,045,200) 0 보증금의 증가 0 0 재무활동현금흐름 565,800,000 (408,134,114) 정부보조금의 수취 212,215,952 0 단기차입금의 증가 200,122,000 2,101,020,000 장기차입금의 증가 500,000,000 500,000,000 사채의 증가 0 330,000,000 단기차입금의 상환 (100,122,000) (730,020,000) 유동성장기부채의 상환 0 (2,000,000,000) 리스부채의 지급 (34,200,000) (33,036,110) 사채의 상환 0 (560,000,000) 정부보조금의 상환 (212,215,952) (16,098,004) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,345,009,570 4,015,291,901 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,149,519) 679,029 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,336,860,051 4,015,970,930 기초현금및현금성자산 5,170,874,476 2,065,837,215 기말현금및현금성자산 6,507,734,527 6,081,808,145 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수㈜ 지분율(%) 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 ㈜이루온 838,942 3.08% 자기주식 기타(소액주주외) 22,134,132 81.15% 합계 27,275,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 302,881 355,431 407,625 471,949 매출채권 USD 51,917 60,924 45,000 52,101 합계 USD 354,798 416,355 452,625 524,050 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 41,636천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 70,000천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 6,507,434 5,170,874 매출채권및기타수취채권 4,859,077 8,734,643 단기금융상품 15,316,000 12,420,000 장기금융상품 180,000 180,000 보증금 54,193 69,858 합 계 26,916,704 26,575,375 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 1,419,123 - 1,419,123 3,304,760 - 3,304,760 리스부채 22,800 - 22,800 11,301 - 11,301 단기차입금 4,200,000 - 4,200,000 4,100,000 - 4,100,000 장기차입금 3,000,000 1,000,000 4,000,000 3,000,000 500,000 3,500,000 사채 330,000 490,000 820,000 - 820,000 820,000 합 계 8,971,923 1,490,000 10,461,923 10,416,061 1,320,000 11,736,061 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 9,020,000 8,420,000 현금및현금성자산 (6,507,734) (5,170,874) 순차입금 2,512,266 3,249,126 자본총계 35,412,328 34,603,108 총자본 37,924,594 37,852,234 자본조달비율 6.62% 8.58% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 140,696 120,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 593,773 593,773 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 140,696 140,696 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 120,629 120,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품수익 3,412 9,223 용역수익 11,922,971 15,468,423 기타수익(임대) 254,997 254,997 합 계 12,181,380 15,732,643 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 고객에 대한 정보 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다. 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 9,117,404 8,859,652 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 300 - 보통예금 6,152,003 4,698,925 외화예금 355,431 471,949 합 계 6,507,734 5,170,874 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 1,200,000 300,000 차입금 관련 질권설정 〃 신한은행 외 750,000 750,000 지급보증 관련 질권설정 〃 기업은행 116,000 116,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 합 계 2,066,000 1,166,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 4,680,503 8,549,658 손실충당금 (53,308) (65,920) 미수금 1,123,957 1,125,847 손실충당금 (938,484) (938,484) 미수수익 46,409 63,542 합 계 4,859,077 8,734,643 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보 고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,004,404 1,042,092 손실충당금 환입 (12,612) (37,688) 기 말 991,792 1,004,404 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 250,307 202,438 선급비용 38,989 36,908 합 계 289,296 239,346 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 소프트웨어공제조합(*1) 80 - 80,000 123,157 120,629 정보통신공제조합(*1) 43 - 15,165 17,539 - 채무증권(*2) - - 52,540 - - 합 계 123 - 147,705 140,696 120,629 (*1) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(*2) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 PT Freekoms Indonesia(*2) 1,344,445 12.10 279,645 - - 합 계 2,496,233 593,772 593,772 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) PT Freekoms Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*) PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 13. 종속기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 ㈜이루온엘비에스(*1) 1,530,107 51.0 2,991,335 - - PT. Eluon(*2) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 12,627,947 8,462,588 8,462,588 (*1) ㈜이루온엘비에스는 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리 하였습니다.(*2) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보 고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 . [당분기] (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 16,294,446 9,540,516 12,033,219 (805,359) (812,984) ㈜이루온엘비에스 2,105,797 1,040,390 1,704,699 833,852 833,852 PT. Eluon 318,762 759,040 364,785 (525,111) (492,245) [전기] (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 16,544,799 8,977,884 16,429,446 (130,693) (361,175) ㈜이루온엘비에스 3,270,542 3,038,987 2,240,264 (343,277) (343,277) PT. Eluon 963,179 911,212 1,754,472 350,403 369,529 14. 유형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,081,306) 7,617,985 기계장치 875,237 (853,846) 21,391 차량운반구 258,746 (181,716) 77,030 비품 765,261 (700,509) 64,752 합 계 14,495,726 (3,817,377) 10,678,349 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,899,444) 7,799,847 기계장치 1,079,739 (956,233) 123,506 차량운반구 258,746 (149,990) 108,756 비품 775,197 (700,496) 74,701 합 계 14,710,164 (3,706,163) 11,004,001 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,799,847 123,506 108,756 74,701 11,004,001 취득금액 - - 2,760 - 11,310 14,070 처분/폐기금액 - - (3) - (1,023) (1,026) 감가상각비 - (181,861) (104,872) (31,726) (20,236) (338,695) 기말금액 2,897,191 7,617,985 21,391 77,030 64,752 10,678,349 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,042,329 293,598 63,283 81,496 11,377,897 취득금액 - - - 84,944 23,460 108,404 처분/폐기금액 - - (8) (1) (53) (62) 감가상각비 - (242,482) (170,084) (39,470) (30,202) (482,238) 기말금액 2,897,191 7,799,847 123,506 108,756 74,701 11,004,001 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,781,747 2,897,191 2,552,301 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 기업은행 등에 담보제공되어 있습니다(주석20참조). 15. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당분기말 사무실임차권 11,108 44,880 (33,548) 22,440 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경 감가상각비 기말 사무실임차권 - 55,542 (44,434) 11,108 (2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 602 1,164 사용권자산 감가상각비 33,548 33,325 당분기 중 리스의 총 현금유출은 34,200천원입니다.16. 무형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 37,294 (28,062) - 9,232 개발비 3,819,944 (2,378,491) (1,135,339) 306,114 소프트웨어 803,978 (703,834) - 100,144 회원권 379,431 - - 379,431 합 계 5,040,647 (3,110,387) (1,135,339) 794,921 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 37,294 (24,238) - 13,056 개발비 3,582,029 (1,937,108) (1,255,464) 389,457 소프트웨어 702,932 (658,891) - 44,041 회원권 369,385 - - 369,385 합 계 4,691,640 (2,620,237) (1,255,464) 815,939 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 13,056 1,644,921 44,041 369,385 2,071,403 취득금액 - 237,915 101,046 160,045 499,006 처분/폐기금액 - - - (150,000) (150,000) 상각비 (3,823) (441,384) (44,943) - (490,150) 기말금액 9,232 1,441,452 100,144 379,431 1,930,259 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 14,739 2,355,670 112,988 451,999 2,935,396 취득금액 3,858 - 2,700 - 6,558 처분/폐기금액 - - - (82,614) (82,614) 상각비 (5,541) (710,749) (71,647) - (787,937) 기말금액 13,056 1,644,921 44,041 369,385 2,071,403 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) 237,915 - 경상연구개발비(판매비와관리비) 869,593 1,592,726 합 계 1,107,508 1,592,726 17. 매입채무 및 기타지급채무 보 고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 915,995 2,710,537 미지급금 202,602 207,413 미지급비용 300,526 386,810 합 계 1,419,123 3,304,760 18. 차입금 (1) 단기차입금 보 고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 기업은행 2.44 2,000,000 2,000,000 시설자금 기업은행 1.75 1,000,000 1,000,000 일반자금 신한은행 - - 100,000 일반자금 엘지유플러스 - 1,200,000 1,000,000 일반자금 합 계 4,200,000 4,100,000 (2) 장기차입금 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 2.87 3,000,000 3,000,000 시설자금 신한은행 2.44 500,000 - 일반자금 신한은행 2.71 500,000 500,000 일반자금 소 계 4,000,000 3,500,000 유동성대체액 (3,000,000) (3,000,000) 차 감 계 1,000,000 500,000 (3) 보 고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 4,200,000 4,200,000 - - 장기차입금 4,000,000 3,000,000 500,000 500,000 합 계 8,200,000 7,200,000 500,000 500,000 19. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 820,000 820,000 유동성사채 330,000 - 차감계 490,000 820,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제9회 무보증 사모사채 제10회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 메리츠종금증권 코리아에셋투자증권 3. 액면금액 330,000천원 490,000천원 4. 발행가액 330,000천원 490,000천원 5. 발행일 2019-09-26 2019-10-24 6. 만기일 2021-09-26 2021-10-24 7. 액면이자율 3.47% 3.54% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보 고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 1,200,000 1,200,000 기업은행 여신한도(차입)관련 질권설정 750,000 750,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 116,000 116,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 123,157 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,720 신보2019제10차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 8,580 신보2019제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 13,440 신보2017제5차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 16,800 신보2017제6차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,515,175 7,680,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 12,721,871 9,878,540 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 3,260,277 계약이행보증 서울보증보험 외 엘지유플러스 1,200,000 차입금 지급보증 신한은행 외 - USD 561,000 외화지급보증 외화 합계 USD 561,000 원화 합계 4,460,277 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 21. 기타유동부채 보 고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 44,284 44,409 부가세예수금 184,061 422,343 리스부채 22,583 11,302 합 계 250,928 478,054 22. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,077,769 3,565,737 사외적립자산의 공정가치 (2,127,965) (2,319,267) 순확정급여부채 1,949,804 1,246,470 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,565,738 3,495,004 당기근무원가 357,390 480,625 이자원가 52,985 73,492 재측정 요소 81,462 (133,122) 관계사전입 156,738 13,229 지급액 (136,544) (363,490) 기말금액 4,077,769 3,565,738 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,319,267 2,343,187 사외적립자산의 기대수익 46,648 66,492 회사부담금 - 140,000 재측정요소 (26,957) (37,766) 지급액 (210,993) (192,646) 기말금액 2,127,965 2,319,267 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 357,390 358,262 이자원가 52,985 55,591 사외적립자산의 기대수익 (46,648) (49,616) 퇴직급여원가 363,727 364,237 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 2.63 2.62 사외적립자산의 기대수익 2.63 2.62 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (306,780) 350,949 당기근무원가 (50,672) 58,974 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 355,604 (304,745) 당기근무원가 54,448 (46,093) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 871,220 65,326 - 764,262 2,231,259 145,702 4,077,769 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 12.21년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 기업은행 외 5,528,400 차입금 보증 기업은행 USD 600,000 외화지급보증 서울보증보험 1,006,234 계약이행보증 PT.Eluon 신한은행 외 USD 561,000 차입금 보증 외화 합계 USD 1,161,000 원화 합계 6,534,634 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 3,000,000 1,000,000 4,900,000 - - 8,900,000 통장자동대출 1,000,000 - 300,000 - 1,000,000 2,300,000 외화지급보증(USD) - 361,000 - 200,000 - 561,000 24. 범주별 금융상품 보 고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 6,507,735 - - 6,507,735 매출채권및기타수취채권 4,859,077 - - 4,859,077 단기금융상품 15,316,000 - - 15,316,000 장기금융상품 180,000 - - 180,000 보증금 54,193 - - 54,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 140,696 - 140,696 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 26,917,005 734,469 - 27,651,474 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 1,419,123 1,419,123 리스부채 - - 22,583 22,583 단기차입금 - - 4,200,000 4,200,000 유동성장기부채 - - 3,000,000 3,000,000 유동성사채 - - 330,000 330,000 장기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 사채 - - 490,000 490,000 부채합계 - - 10,461,706 10,461,706 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 5,170,874 - - 5,170,874 매출채권및기타수취채권 8,734,643 - - 8,734,643 단기금융상품 12,420,000 - - 12,420,000 장기금융상품 180,000 - - 180,000 보증금 69,858 - - 69,858 당기손익-공정가치측정금융자산 - 120,629 - 120,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 26,575,375 714,402 - 27,289,777 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,304,760 3,304,760 리스부채 - - 11,302 11,302 단기차입금 - - 4,100,000 4,100,000 유동성장기부채 - - 3,000,000 3,000,000 장기차입금 - - 500,000 500,000 사채 - - 820,000 820,000 부채합계 - - 11,736,062 11,736,062 25. 정부보조금(1) 보 고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 무형자산 1,135,339 1,255,465 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 1,255,465 1,763,271 개발비로 사용된 정부보조금 212,216 941 개발비 상각비와 상계액 (332,341) (508,747) 정부보조금 기말잔액 1,135,339 1,255,465 26. 납입자본 (1) 보 고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보 고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 27. 기타자본구성요소 보 고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (2,450,361) (2,450,361) 28. 자기주식 보 고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 72 19 72 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 29. 이익잉여금 보 고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 2,364,335 1,555,114 30. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,258,659 12,181,380 7,858,341 15,732,643 1.상품매출 3,412 3,412 3,007 9,223 2.용역매출 4,170,248 11,922,971 7,770,335 15,468,423 3.기타매출 84,999 254,997 84,999 254,997 매출원가 2,372,291 7,622,589 4,908,401 10,890,085 1.상품매출원가 2,992 2,992 2,902 7,542 2.용역매출원가 2,369,299 7,619,597 4,905,499 10,882,543 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가 . 보 고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. 나. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 당분기 18,200,807 13,693,410 9,514,636 13,548,616 9,975,859 4,507,397 전분기 22,899,649 18,319,823 13,402,852 14,673,960 12,046,632 4,579,827 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2020년 분기재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2020년 10월 27일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - 81,987 (66,237) 326,715 - 기능개발 - 232,262 (232,262) (136,421) - 합 계 - 314,249 (298,499) 190,294 - 라. 보고기간종료일 현재 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 4,209,798 6,301,689 당기 신규 계약액 11,927,260 13,465,814 당기 수익 인식액 (11,629,661) (15,187,677) 기말 용역계약 잔액 4,507,397 4,579,826 31. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 449,612 1,478,126 433,245 1,293,627 퇴직급여 49,156 158,444 55,938 159,724 복리후생비 67,039 196,825 78,564 202,020 지급임차료 1,536 4,854 1,706 5,028 접대비 43,240 111,479 32,975 96,324 감가상각비 56,680 170,452 57,503 169,578 사용권자산상각비 11,220 33,548 11,108 33,325 무형자산상각비 51,110 157,809 89,144 218,495 세금과공과금 35,010 55,590 32,685 49,674 광고선전비 - 1,389 - 1,810 대손상각비 (5,040) (12,612) 14,458 (26,135) 수도광열비 16,867 46,697 19,057 51,847 보험료 2,137 6,091 1,724 6,011 교육훈련비 - 1,179 4,811 5,865 여비교통비 15,072 87,533 58,054 157,527 통신비 6,460 19,918 6,953 19,617 지급수수료 48,990 177,623 51,447 220,281 소모품비 2,894 7,175 4,067 10,519 차량유지비 5,022 13,117 3,805 14,551 도서인쇄비 301 1,747 1,009 3,175 운반비 2,575 7,199 2,349 7,955 경상연구개발비 318,535 869,593 507,939 1,105,702 건물관리비 889 2,789 - - 합 계 1,179,305 3,596,565 1,468,541 3,806,520 32. 비용의 성격별 분류 보고기간종료일 현재 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 2,992 2,992 2,902 7,542 재료비 731,273 2,643,352 3,096,243 5,139,579 종업원급여 1,118,462 3,643,982 961,602 2,981,764 감가상각비 92,517 293,204 94,475 297,866 무형자산상각비 51,110 157,809 89,144 218,495 외주용역비 947,361 2,728,529 1,268,901 3,979,413 지급수수료 51,327 190,022 53,786 233,778 여비교통비 39,435 166,330 77,587 221,352 기타 517,119 1,392,934 732,302 1,616,816 매출원가및판매비와관리비의합계 3,551,596 11,219,154 6,376,942 14,696,605 33. 종업원급여 보고기간종료일 현재 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 922,355 3,055,950 782,897 2,437,233 퇴직급여 100,865 305,207 97,657 302,493 기타 95,242 282,825 81,048 242,038 합 계 1,118,462 3,643,982 961,602 2,981,764 34. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간종료일 현재 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 39,697 147,060 68,910 213,428 외환차익 93 16,298 23,135 45,816 외화환산이익 (174) 26 1,328 1,328 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 4,901 - 2,205 이자비용 (55,107) (164,962) (71,812) (234,013) 외환차손 (2,832) (3,295) (449) (20,484) 외화환산손실 (5,969) (8,218) 4,753 (3,209) 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - (8,580) (8,580) 순금융비용 (24,292) (8,190) 17,285 (3,509) (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 167 - 26 - - - (8,150) 매출채권및기타채권 - 2,748 - - - (178) (68) 장단기금융상품 146,893 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 4,901 - - - 리스부채 - - - - (602) - - 매입채무및기타지급채무 - 13,550 - - - (3,117) - 장단기차입금 - - - - (164,360) - - 합 계 147,060 16,298 26 4,901 (164,962) (3,295) (8,218) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 현금및현금성자산 479 20,257 679 - - - - - 매출채권및기타채권 - 2,578 649 - - (464) (22) (8,580) 장단기금융상품 212,949 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 2,205 - - - - 리스부채 - - - - (1,164) - - - 매입채무및기타지급채무 - 22,981 - - - (20,020) (3,187) - 장단기차입금 - - - - (232,849) - - - 합 계 213,428 45,816 1,328 2,205 (234,013) (20,484) (3,209) (8,580) 35. 기타수 익 및 기타비용보고기간종료일 현재 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 보조금수익 16,022 18,860 - - 하자보수충당금환입 - - - 1,419 유형자산처분이익 397 397 - 6,363 잡이익 8 333 23,997 32,348 소 계 16,427 19,590 23,997 40,130 기타비용 유형자산폐기손실 - (22) - (61) 무형자산처분손실 - - (5,340) (5,340) 잡손실 (32) (134) (184) (6,815) 소 계 (32) (156) (5,524) (12,216) 차감계 16,395 19,434 18,473 27,914 36. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 종속기업 51.00 51.00 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 분 기 (주)이루온엘비에스 매출거래 용역매출 300,335 114,543 매출거래 기타매출 76,500 76,500 매입거래 외주비 1,600 - ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 194,015 2,256,203 매출거래 기타매출 178,497 178,497 매입거래 외주비 286,772 194,200 PT.ELUON 매출거래 상품 3,412 9,223 (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 매출채권 61,206 - ㈜이루온아이앤에스 매출채권 53,229 - 매입채무 22,580 117,582 PT. Eluon 매출채권 3,412 - (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보 고기간종료일 현 재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석20에서와 같이 원화 6,534,634천원 및 USD 1,161,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증 보 고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 141,000 468,250 140,250 420,350 퇴직급여 11,821 47,302 12,212 40,805 합 계 152,821 515,552 152,462 461,155 37. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 8.2%입니다.(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 940 (235) 자본에 부가된 이연법인세 23,852 37,871 기타(외국납부세액등) 54,889 - 법인세비용 79,681 37,636 (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 108,419 (23,852) 84,567 38 . 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 703,815천원 893,788천원 1,516,358천원 1,022,806천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 27원/주 34원/주 57원/주 39원/주 한편, 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 274 7,473,355,480 자기주식수 (838,942) 274 (229,870,108) 합 계 7,243,485,372 * 가중평균유통보통주식수 = 7,243,485,372 / 274 = 26,436,078 [전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 39. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 893,788 1,022,806 조정: 외화환산손실 8,192 3,209 대손상각비 (12,612) (26,134) 감가상각비 338,696 363,508 유형자산폐기손실 22 61 사용권자산상각비 33,548 33,325 무형자산상각비 157,809 218,495 무형자산처분손실 - 5,340 당기손익손익-공정가치측정금융자산손상차손 - 8,580 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,901) (2,205) 이자비용 165,564 234,013 퇴직급여 363,728 364,238 법인세비용 79,681 37,636 외화환산이익 - (1,328) 이자수익 (147,060) (213,428) 유형자산처분이익 (397) (6,363) 소 계 982,270 1,018,948 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 3,869,112 3,271,980 미수금의 감소(증가) 1,890 32,414 선급금의 감소(증가) (47,869) (2,568) 선급비용의 감소(증가) (2,082) (15,570) 재고자산의 감소(증가) - (382,263) 매입채무의 증가(감소) (1,794,542) (2,151,035) 미지급금의 증가(감소) (4,811) (59,760) 예수금의 증가(감소) (125) 2,192 부가세예수금의 증가(감소) (238,282) (99,498) 하자보수충당부채의 증가(감소) 810 (1,419) 퇴직금의지급 20,194 (237,081) 사외적립자산감소(증가) 210,993 92,646 소 계 2,015,287 450,038 영업활동에 사용된 현금 3,891,345 2,491,792 (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사채의 유동성대체 330,000 -