이루온 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제28(당) 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제27(전) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 이루온과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이승구(대표이사)	4,301,946	15.77%

기타(소액주주외)	22,973,074	84.23%

합계	27,275,020	100%

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 23,994,843 12,334,755 21,751,637 (1,099,725) (1,133,694) PT. Eluon 338,350 865,556 690,054 (207,638) (176,694) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 25,013,980 12,220,199 26,406,887 2,019,106 1,702,697 PT. Eluon 657,470 1,007,982 870,265 (35,206) (38,165) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계적용· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 325,367 456,229 99,520 146,294 JPY 53,977,961 509,406 53,977,961 505,493 EUR 145 238 43,139 65,947 매출채권 USD 3,569 5,004 45,750 67,253 소 계 USD 328,936 461,233 145,270 213,546 JPY 53,977,961 509,406 53,977,961 505,493 EUR 145 238 43,139 65,947 부 채 매입채무 USD 505,924 709,407 165,442 243,199 EUR 1,455 2,393 - - 미지급금 USD - - 4,107 6,037 단기차입금 USD 200,000 280,440 400,000 588,000 소 계 USD 705,924 989,847 569,549 837,237 EUR 1,455 2,393 - - 차 감 계 USD (376,989) (528,614) (424,279) (623,691) JPY 53,977,961 509,406 53,977,961 505,493 EUR (1,311) (2,156) 43,139 65,947 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 2,136천원 감소합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 100,671천원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 7,983,384 22,131,324 단기금융상품 20,786,000 25,016,000 매출채권및기타수취채권 3,502,951 5,808,589 계약자산 1,858,708 1,229,347 보증금 124,302 103,272 기타금융자산 1,254,533 371,339 합 계 35,509,877 54,659,871 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 7,839,666 - 7,839,666 11,007,757 - 11,007,757 리스부채 54,399 25,470 79,869 11,400 - 11,400 차입금 6,067,115 4,000,000 10,067,115 5,112,087 - 5,112,087 합 계 13,961,180 4,025,470 17,986,650 16,131,244 - 16,131,244 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 10,067,115 5,112,087 현금및현금성자산 (7,985,682) (22,131,325) 순차입금 2,081,433 - 자본총계 50,547,617 51,057,918 총자본 52,629,050 34,038,680 자본조달비율 3.95% - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 280,209 280,209 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,605,554 1,605,554 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 271,477 271,477 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,800,525 1,800,525 5. 부문정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품수익 9,781,808 15,775,388 용역수익 24,573,819 26,881,805 임대수익 471,659 42,700 합 계 34,827,286 42,699,893 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 34,137,232 41,829,627 인도네시아 690,054 870,265 합 계 34,827,286 42,699,893 (3) 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 6,637,677 8,594,330 고객2 3,475,261 - 합 계 10,112,938 8,594,330 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 2,298 - 보통예금 7,017,511 21,413,591 외화예금 965,873 717,734 합 계 7,985,682 22,131,325 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 36,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 하나은행 - 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 하나은행 550,000 550,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 900,000 900,000 차입금 관련 질권설정 〃 우리은행 300,000 550,000 차입금 관련 질권설정 〃 NH투자증권 2,000,000 - 자기주식취득 신탁계약 설정 합 계 5,786,000 5,016,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 3,397,871 5,858,234 손실충당금 (349,300) (364,147) 미수금 1,163,598 935,050 손실충당금 (908,484) (913,484) 미수수익 199,267 292,937 단기대여금 598,000 598,000 손실충당금 (598,000) (598,000) 계약자산 1,868,049 1,235,524 손실충당금 (9,340) (6,177) 합 계 5,361,660 7,037,937 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,881,809 1,642,588 손실충당금 설정 (11,685) 254,180 손실충당금 환입 (5,000) (14,959) 기 말 1,865,125 1,881,809 손실충당금설정액 및 손실충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 6,665,675 2,765,402 평가충당금 (99,875) (99,874) 카드부분품 807,247 790,475 평가충당금 (518,523) (518,523) 합 계 6,854,525 2,937,480 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 800,582 1,181,676 선급비용 458,238 346,064 합 계 1,258,819 1,527,740 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 260,432 251,875 정보통신공제조합(*) 19,777 19,601 합 계 280,209 271,476 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합이 공시하는 좌당가격에 당사 보유주식수를 곱한 금액을 장부가액에 반영하였습니다. (2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 8,732 7,154 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비 364,400 364,400 유엔젤㈜ 1,241,154 1,436,125 합 계 1,605,554 1,800,525 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (3,293,718) 6,405,573 기계장치 93,174 (21,745) 71,429 차량운반구 808,300 (442,682) 365,618 비품 1,439,387 (1,293,898) 145,489 합계 14,937,342 (5,052,043) 9,885,299 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (3,111,856) 6,587,435 기계장치 310,757 (300,664) 10,093 차량운반구 663,752 (348,892) 314,860 비품 1,519,186 (1,381,743) 137,443 합계 15,090,177 (5,143,155) 9,947,022 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 6,587,435 10,093 314,860 137,443 9,947,021 취득금액 - - 64,970 148,224 49,475 262,669 감가상각비 - (181,862) (3,634) (97,077) (40,203) (322,777) 환율차이 - - - (390) (1,225) (1,615) 기말금액 2,897,191 6,405,573 71,429 365,618 145,489 9,885,299 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 6,829,917 3,435 308,015 101,013 10,139,571 취득금액 - - 9,736 126,806 85,399 221,941 처분/폐기금액 - - (17) - (858) (875) 감가상각비 - (242,482) (3,061) (120,520) (49,314) (415,377) 환율차이 - - - 559 1,203 1,762 기말금액 2,897,191 6,587,435 10,093 314,860 137,443 9,947,022 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,473,563 2,897,191 3,246,434 투자부동산 성남시 분당구 삼평동 외 386.22 6,474,773 2,262,488 123,953 358,372 합 계 9,371,964 5,736,051 3,021,144 3,604,806 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 NH농협손해보험 외 4,688,000 합계 11,688,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석20참조). 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,474,773 - 6,474,773 건물 9,934,779 (332,817) 9,601,962 합 계 16,409,552 (332,817) 16,076,735 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (186,353) 193,034 합 계 503,340 (186,353) 316,987 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 193,034 316,988 취득 6,350,820 9,555,391 15,906,212 감가상각비 - (146,464) (146,464) 기말금액 6,474,773 9,601,962 16,076,735 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 202,518 326,471 감가상각비 - (9,484) (9,484) 기말금액 123,953 193,034 316,987 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 463,669 38,700 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (146,559) (111) 합계 317,109 38,589 15. 사용권자산(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 사무실임차권 11,016 87,973 - (33,009) 65,979 차량사용권 - 16,957 - (6,359) 10,598 합계 11,016 104,930 - (39,368) 76,578 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 사무실임차권 55,081 - - (44,065) 11,016 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 1,768 1,029 사용권자산 감가상각비 39,368 33,048 단기리스 관련 비용 7,200 7,150 소액자산리스 관련 비용 10,897 13,068 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 40,331천원 및 34,200천원입니다.16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 54,862 (48,006) - 6,856 소프트웨어 1,021,490 (935,168) - 86,323 회원권 266,921 (62,415) - 204,506 영업권 2,338,631 - (1,238,631) 1,100,000 합 계 3,681,904 (1,045,588) (1,238,631) 1,397,684 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 52,786 (45,844) - 6,942 소프트웨어 974,637 (911,016) - 63,621 회원권 139,422 (50,856) - 88,566 영업권 2,338,631 - (1,238,631) 1,100,000 합 계 3,505,476 (1,007,716) (1,238,631) 1,259,129 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 6,942 63,621 88,566 1,100,000 1,259,130 취득금액 2,076 46,853 127,500 - 176,429 무형자산상각비 (2,162) (24,152) (11,560) - (37,873) 당기말금액 6,856 86,323 204,506 1,100,000 1,397,684 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 6,457 309,947 98,666 92,645 1,100,000 1,607,715 취득금액 3,866 - - - - 3,866 손상차손 - (190,138) - - - (190,138) 무형자산상각비 (3,381) (119,809) (35,045) (4,079) - (162,314) 당기말금액 6,942 (0) 63,621 88,566 1,100,000 1,259,129 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 개발비(무형자산) - 478,507 경상연구개발비(판매비와관리비) 2,237,406 1,727,051 합 계 2,237,406 2,205,558 17. 비유동기타금융자산보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 1,109,533 226,339 장기대여금 150,000 150,000 대손충당금 (5,000) (5,000) 합 계 1,254,533 371,339 18. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 6,778,512 8,405,225 미지급금 445,722 412,675 미지급비용 615,432 2,189,857 합 계 7,839,666 11,007,757 19. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 우리은행 3.60 500,000 500,000 일반자금 등 기업은행 2.45~3.04 3,900,000 2,900,000 일반자금 등 하나은행 3.15 1,000,000 1,000,000 일반자금 등 기타 3M SOFR+2.10 667,115 712,087 일반자금 등 합 계 6,067,115 5,112,087 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.10 4,000,000 - 시설자금 합 계 4,000,000 - (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 6,067,115 6,067,115 - - 장기차입금 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 10,067,115 6,067,115 - 4,000,000 20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 3,450,000 3,650,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 36,000 39,600 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 260,433 230,548 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 9,302,764 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 16,076,735 4,800,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 29,125,933 14,000,148 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,000,000 물품대금 보증 서울보증보험 외 - 6,477,076 계약이행 보증 소프트웨어공제조합 - 6,205,436 계약이행 보증 원화 합계 13,682,512 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 154,906 656,504 부가세예수금 191,792 1,275,661 선수금 3,552,026 4,323,817 미지급법인세 89,046 309,115 리스부채 50,354 11,313 판매보증충당부채 107,475 107,475 합 계 4,145,599 6,683,885 22. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 12,354,956 11,458,131 사외적립자산의 공정가치 (10,290,451) (9,949,104) 순확정급여부채 2,064,506 1,509,027 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 11,458,132 9,655,428 당기근무원가 945,744 1,051,850 이자원가 167,565 215,655 환율변동 (13,152) 1,790 재측정요소 45,761 822,446 지급액 (249,093) (289,038) 기말금액 12,354,957 11,458,131 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 9,949,104 8,755,164 사외적립자산의 기대수익 267,896 374,041 회사부담금 320,000 1,410,000 재측정요소 (62,013) (96,048) 지급액 (184,536) (494,053) 기말금액 10,290,451 9,949,104 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 945,744 782,319 이자원가 167,565 165,081 사외적립자산의 기대수익 (267,896) (281,792) 퇴직급여원가 845,412 665,608 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 3.64 3.84 사외적립자산의 기대수익 3.64 3.84 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (506,286) 568,323 당기근무원가 (73,095) 77,928 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 570,212 (498,660) 당기근무원가 69,887 (61,981) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 5,873,860 - 850,755 3,303,962 2,316,861 9,517 12,354,956 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.64 ~ 9.36년입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도금액 사용금액 일반운전자금대출 기업은행 2,750,000 - 일반운전자금대출 하나은행 1,000,000 - 일반운전자금대출 국민은행 700,000 - 합 계 4,450,000 - 24. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 7,985,682 - - 7,985,682 매출채권및기타수취채권 3,502,951 - - 3,502,951 계약자산 1,858,708 - - 1,858,708 장단기금융상품 21,895,533 - - 21,895,533 보증금 124,302 - - 124,302 당기손익-공정가치측정금융자산 - 280,209 - 280,209 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,605,554 - 1,605,554 자산합계 35,367,176 1,885,763 - 37,252,939 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 7,839,666 7,839,666 리스부채 - - 77,680 77,680 임대보증금 - - 765,500 765,500 차입금 - - 10,067,115 10,067,115 부채합계 - - 18,749,961 18,749,961 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 22,131,325 - - 22,131,325 매출채권및기타채권 5,808,589 - - 5,808,589 계약자산 1,229,347 - - 1,229,347 장단기금융상품 25,242,339 - - 25,242,339 보증금 103,272 - - 103,272 당기손익-공정가치측정금융자산 - 271,476 - 271,476 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,800,525 - 1,800,525 자산합계 54,514,872 2,072,001 - 56,586,873 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 11,007,757 11,007,757 리스부채 - - 11,313 11,313 차입금 - - 5,112,087 5,112,087 부채합계 - - 16,131,157 16,131,157 25. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 - 300,596 개발비 상각비와 상계액 등 - (115,134) 개발비 손상차손과 상계액 - (185,462) 정부보조금 기말잔액 - - 26. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 27. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식처분손실 (1,471,381) (1,471,381) 해외사업환산손익 86,593 55,876 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,112 156,334 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (1,222,536) (1,099,031) 28. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 16,289,938 16,670,843 29. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,614,985 34,827,285 16,222,509 42,699,893 1.상품매출 2,635,241 9,781,808 7,659,800 15,775,388 2.용역매출 6,733,729 24,573,819 8,546,810 26,881,805 3.임대매출 246,015 471,659 15,900 42,700 매출원가 7,351,377 24,261,261 10,328,040 28,076,386 1.상품매출원가 2,405,024 8,882,338 5,675,029 12,139,341 2.용역매출원가 4,885,193 15,230,810 4,650,091 15,928,282 3.임대매출원가 61,161 148,113 2,921 8,764 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행률을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행률은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 당분기 31,783,826 21,979,707 14,719,212 22,982,985 20,961,655 9,804,119 전분기 30,939,714 13,870,005 10,177,820 14,235,158 12,635,866 17,069,710 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1115호 한 129.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2025년 3분기 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2025년 10월 27일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 251,497 (338,115) 650,659 (130,878) 기능개발 외 - (643,132) 648,780 1,217,390 (2,740,448) 합 계 - (391,635) 310,665 1,868,049 (2,871,326) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있으며 계약자산은 대손충당금 차감전 금액입니다. [전기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산(*) 계약부채(*) 유지보수 - 422,087 (553,947) 127,483 (80,459) 기능개발 외 - 1,199,896 (1,195,912) 1,108,041 (2,427,490) 합 계 - 1,621,983 (1,749,859) 1,235,524 (2,507,949) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있으며 계약자산은 대손충당금 차감전 금액입니다. 라. 보고기간종료일 현재 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 16,462,540 16,881,349 당기 신규 계약액 8,363,619 19,863,225 당기 수익 인식액 (15,022,041) (19,674,865) 기말 용역계약 잔액 9,804,119 17,069,710 30. 판매비와관리비의 내역 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,663,933 5,125,856 1,652,551 4,999,157 퇴직급여 163,097 537,145 165,262 420,764 복리후생비 289,121 862,738 270,634 765,605 여비교통비 145,950 591,596 149,570 505,942 접대비 114,051 316,088 143,851 354,255 통신비 14,334 43,863 15,261 45,801 수도광열비 56,779 114,662 31,197 99,694 세금과공과금 62,316 122,558 45,953 82,082 감가상각비 89,795 261,268 84,870 247,724 사용권자산상각비 13,116 39,368 11,016 33,048 지급임차료 7,758 40,267 17,848 55,866 보험료 17,788 39,514 9,982 25,536 차량유지비 23,891 60,411 15,524 46,497 경상연구개발비 582,751 2,237,406 430,655 1,727,051 운반비 2,959 10,098 3,233 11,124 교육훈련비 1,992 16,099 2,246 14,011 도서인쇄비 2,072 8,849 834 8,815 사무용품비 2,073 6,885 (2,353) 6,242 소모품비 7,998 30,268 11,078 34,933 지급수수료 128,633 479,028 149,884 588,119 광고선전비 555 3,510 333 3,210 판매촉진비 (13) 1,378 8,452 9,811 대손상각비 (19,510) (11,685) (931) (15,105) 건물관리비 933 2,923 1,056 2,940 무형자산상각비 13,811 37,873 11,785 35,427 행사비 17,963 51,121 15,216 40,090 합 계 3,404,145 11,029,088 3,245,008 10,148,638 31. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 2,405,024 8,882,338 5,675,029 12,139,341 원재료의 매입 3,338,432 10,507,091 2,840,285 9,977,375 종업원급여 3,551,522 10,759,159 3,122,583 9,773,655 감가상각비 168,362 460,525 120,684 354,851 무형자산상각비 13,811 37,873 11,785 35,427 외주용역비 777,292 2,255,842 827,225 3,000,893 지급수수료 160,533 543,711 164,161 624,643 여비교통비 191,161 757,289 190,204 646,445 기타 149,385 1,086,521 621,093 1,672,396 매출원가및판매비와관리비의합계 10,755,522 35,290,349 13,573,048 38,225,024 32. 종업원급여 보고기간종료일 현재 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,934,549 9,090,496 2,614,867 8,340,276 퇴직급여 283,018 845,412 261,447 707,868 기타 333,956 823,251 246,269 725,510 합 계 3,551,522 10,759,159 3,122,583 9,773,655 33. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간종료일 현재 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 180,931 680,345 313,206 931,777 외환차익 31,758 77,264 18,095 39,274 외화환산이익 4,290 7,229 4,208 12,273 손실충당금환입 5,000 5,000 5,000 9,500 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 8,732 - 7,154 배당금수익 - 16,644 - - 금융수익 소계 221,979 795,215 340,508 999,977 이자비용 (77,155) (206,048) (52,165) (152,749) 외환차손 (5,808) (82,055) (11,602) (17,597) 외화환산손실 17,168 (4,623) 2,295 (28,330) 매출채권처분손실 (152) (483) (159) (1,592) 금융비용 소계 (65,947) (293,209) (61,631) (200,268) 순금융비용 156,033 502,006 278,877 799,709 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 배당금수익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 220,173 31,346 7,229 - - - - (40,792) - - 매출채권및기타채권 8,756 2,098 52 5,000 - - - (2,614) - (483) 장단기금융상품 451,415 - - - - 16,644 - (22,902) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 8,732 - - - - - 매입채무및기타지급채무 - 42,643 - - - - (63) (6,467) (4,623) - 리스부채 - - 13,560 - - - (1,768) - - - 장단기차입금 - 1,178 (13,612) - - - (204,218) (9,281) - - 합 계 680,345 77,264 7,229 5,000 8,732 16,644 (206,048) (82,055) (4,623) (483) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 현금및현금성자산 227,465 89 7 - - - (680) (25,425) - 매출채권및기타채권 12,787 2,275 1,656 9,500 - - (2,103) - (1,592) 장단기금융상품 691,525 - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 7,154 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 36,910 10,609 - - - (14,814) (2,906) - 리스부채 - - - - - (1,029) - - - 장단기차입금 - - - - - (151,719) - - - 합 계 931,777 39,274 12,273 9,500 7,154 (152,749) (17,597) (28,330) (1,592) 34. 기타수익 및 기타비용보고기간종료일 현재 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - - 9,091 잡이익 2,009 28,096 8,402 130,689 소 계 2,009 28,096 8,402 139,780 기타비용 유형자산폐기손실 - - - (17) 기부금 - (5,460) - (5,074) 잡손실 (1,540) (2,104) (538) (36,876) 소 계 (1,540) (7,564) (538) (41,967) 합 계 469 20,532 7,864 97,813 35. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Eluon Solusi Indonesia 기타특수관계기업 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 기초 증가 감소 기말 기타기업 PT. Eluon Solusi Indonesia 차입 123,144 395,270 123,144 395,270 [전기] (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 기초 증가 감소 기말 기타기업 PT. Eluon Solusi Indonesia 차입 327,712 201,646 406,214 123,144 (3) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 558,600 1,676,050 548,150 1,647,550 퇴직급여 94,329 338,431 91,028 507,690 합 계 652,929 2,014,481 639,178 2,155,240 36. 법인세 비용 (1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 부가된 이연법인세 - - 법인세비용 - - (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 - - - 37. 주당손익주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 (984,710)천원 (295,509)천원 2,913,924천원 5,232,918천원 가중평균유통보통주식수 27,275,020주 27,275,020주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 (36)원 (11)원 110원 198원 한편, 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 합 계 7,446,080,460 * 가중평균유통보통주식수 = 7,446,080,460 / 273 = 27,275,020[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 274 7,473,355,480 자기주식수 (838,942) 274 (229,870,108) 합 계 7,243,485,372 * 가중평균유통보통주식수 = 7,243,485,372 / 274 = 26,436,078 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 38. 현금흐름표연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 (302,430) 5,231,744 조정: 외화환산손실 4,645 34 대손상각비 (11,685) (12,428) 매출채권처분손실 331 1,592 감가상각비 469,240 316,755 유형자산폐기손실 - 17 사용권자산상각비 39,368 33,048 무형자산상각비 37,873 35,427 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,732) (7,154) 이자비용 212,783 153,779 퇴직급여 878,857 676,192 법인세비용 361,904 140,646 외화환산이익 (7,281) (9,359) 손실충당금환입 (5,000) (12,177) 유형자산처분이익 - (9,091) 이자수익 (687,080) (931,777) 배당금수익 (16,644) - 잡손실 (13,504) - 소 계 1,255,077 375,506 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 2,538,187 3,228,382 미수금의 감소(증가) (228,548) (6,289) 계약자산의 감소(증가) (632,524) (1,418,520) 선급금의 증가 381,095 (859,942) 선급비용의 증가 (112,419) (167,278) 재고자산의 감소(증가) (3,917,045) (4,643,733) 매입채무의 증가(감소) (1,722,585) 2,596,297 미지급금의 증가(감소) 35,841 (226,082) 예수금의 감소 (501,599) (405,088) 부가세예수금의 증가(감소) (1,083,869) (804,115) 선수금의 증가 (771,791) (1,396,785) 미지급법인세의 감소 (225,263) - 미수법인세환급액의 감소 50,992 - 미지급비용의 감소 (1,570,302) (1,583,321) 하자보수충당부채 증가 (4,324) (469) 이연법인세자산의 증가 (41,617) 26,788 퇴직금의 지급 (249,093) (267,080) 퇴직연금운용자산의 감소 (135,464) 485,925 환율변동효과 (23,342) 421 소 계 (8,213,671) (5,440,887) 합 계 (7,261,024) 166,362 (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산증가로 인한 리스부채의 증가 104,930 11,313 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손실 194,971 - 투자부동산 취득에 따른 임대보증금승계 765,500 - 집기비품의 폐기 81,035 - 합 계 1,146,436 11,313 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 단기차입금 5,112,087 1,009,975 - (54,948) 6,067,115 장기차입금 - 4,000,000 - - 4,000,000 리스부채 11,313 (40,331) 100,131 1,768 72,881 장기리스부채 - - 4,800 - 4,800 합 계 5,123,401 4,969,644 104,930 (53,180) 10,144,795 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 - 143,243 - - 143,243 단기차입금 5,243,223 (240,460) - 30,955 5,033,718 리스부채 45,171 (34,633) 11,313 1,029 22,881 합 계 5,288,394 (131,849) 11,313 31,984 5,199,843 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 19,343,574,794 34,329,746,381 현금및현금성자산 1,089,775,662 11,804,366,571 단기금융상품 15,836,000,000 20,066,000,000 매출채권 및 기타유동채권 987,320,576 1,846,294,251 계약자산 1,250,155,414 409,582,659 기타유동자산 100,984,439 73,172,517 당기법인세자산 79,338,703 130,330,383 비유동자산 39,310,687,693 22,994,829,752 당기손익-공정가치 측정 금융자산 160,009,525 155,226,553 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,605,554,180 1,800,524,760 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 7,273,341,477 7,327,353,297 사용권자산 65,979,958 11,016,133 무형자산 358,562,141 247,313,472 투자부동산 18,162,130,690 2,442,094,263 장기매출채권 및 기타비유동채권 72,224,050 64,192,810 기타비유동금융자산 1,159,533,012 276,338,810 이연법인세자산 1,990,764,436 2,208,181,430 자산총계 58,654,262,487 57,324,576,133 부채 유동부채 6,173,878,290 10,872,729,521 매입채무 및 기타채무 1,166,067,723 4,464,108,941 단기차입금 4,000,000,000 3,000,000,000 기타 유동부채 1,007,810,567 3,408,620,580 비유동부채 5,906,067,781 972,704,018 장기차입금 4,000,000,000 0 확정급여채무 1,084,357,445 934,696,102 장기매입채무 및 기타비유동채무 765,500,000 0 기타비유동금융부채 56,210,336 38,007,916 부채총계 12,079,946,071 11,845,433,539 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 21,860,844,566 기타자본구성요소 (1,222,549,684) (1,068,327,955) 이익잉여금(결손금) 12,298,511,534 11,049,115,983 자본총계 46,574,316,416 45,479,142,594 자본과부채총계 58,654,262,487 57,324,576,133 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,417,226,874 12,874,183,670 5,066,877,658 16,297,908,474 매출원가 1,904,914,349 5,985,516,246 2,672,899,083 8,427,164,857 매출총이익 1,512,312,525 6,888,667,424 2,393,978,575 7,870,743,617 판매비와관리비 1,750,462,691 5,876,937,677 1,613,379,992 5,344,648,759 영업이익(손실) (238,150,166) 1,011,729,747 780,598,583 2,526,094,858 금융수익 379,026,183 823,195,835 241,441,192 711,432,790 금융비용 67,467,134 185,244,035 (21,750,134) 102,140,691 기타이익(손실) 257,835 (1,357,816) 3,168,957 116,535,239 법인세비용차감전순이익(손실) 73,666,718 1,648,323,731 1,046,958,866 3,251,922,196 법인세비용(수익) 0 348,304,175 0 0 당기순이익(손실) 73,666,718 1,300,019,556 1,046,958,866 3,251,922,196 기타포괄손익 (78,403,330) (204,835,734) (43,253,332) (488,241,394) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (78,403,330) (204,835,734) (43,253,332) (488,241,394) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 66,636,248 (50,624,005) (43,253,332) (488,241,394) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (145,039,578) (154,211,729) 0 0 총포괄손익 (4,736,612) 1,095,183,822 1,003,705,534 2,763,680,802 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3.0 48.0 40.0 123.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,144,745,729) 7,607,007,965 40,960,616,802 당기순이익(손실) 0 0 0 3,251,922,196 3,251,922,196 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (488,241,394) (488,241,394) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 2024.09.30 (자본총계) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,144,745,729) 10,370,688,767 43,724,297,604 2025.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,068,327,955) 11,049,115,983 45,479,142,594 당기순이익(손실) 0 0 0 1,300,019,556 1,300,019,556 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (50,624,005) (50,624,005) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (154,221,729) 0 (154,221,729) 2025.09.30 (자본총계) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,222,549,684) 12,298,511,534 46,574,316,416 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,553,431,807) 475,590,455 영업활동에서 창출된 현금 (3,890,230,617) (166,940,404) 이자수취 514,331,744 714,251,707 이자지급(영업) (160,732,591) (81,990,655) 배당금수취(영업) 16,643,830 0 법인세환급(납부) (33,444,173) 10,269,807 투자활동현금흐름 (12,131,372,140) (186,469,810) 단기금융상품의 처분 24,469,446,467 27,766,000,000 차량운반구의 처분 0 9,090,909 단기금융상품의 취득 (20,239,446,467) (27,766,000,000) 장기금융상품의 취득 (872,500,000) 0 투자부동산의 취득 (15,140,711,500) 0 차량운반구의 취득 (148,224,000) (126,805,750) 사무용비품의 취득 (26,556,400) (53,736,200) 산업재산권의 취득 (2,076,000) (3,866,000) 개발비의 증가 0 (478,507,060) 소프트웨어의 취득 (35,773,000) 0 회원권의 취득 (127,500,000) 0 보증금의 증가 (8,031,240) (301,440) 정부보조금의 사용 0 (467,655,731) 재무활동현금흐름 4,965,800,000 109,043,361 정부보조금의 수취 0 650,226,544 단기차입금의 증가 5,200,000,000 0 장기차입금의 증가 4,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (4,200,000,000) 0 리스부채의 지급 (34,200,000) (34,200,000) 정부보조금의 상환 0 (506,983,183) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,719,003,947) 398,164,006 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,413,038 611,821 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,714,590,909) 398,775,827 기초현금및현금성자산 11,804,366,571 7,723,594,340 기말현금및현금성자산 1,089,775,662 8,122,370,167 5. 재무제표 주석 제28(당) 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제27(전) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 이루온 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 기타(소액주주외) 22,973,074 84.23% 합계 27,275,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 재·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 ·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 ·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계적용· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 39,341 55,165 63,510 93,360 JPY100 53,977,961 509,406 53,977,961 505,493 매출채권 USD 3,569 5,004 45,750 67,253 소계 USD 42,910 60,169 109,260 160,613 JPY100 53,977,961 509,406 53,977,961 505,493 부 채 매입채무 USD - - 4,107 6,037 소계 USD - - 4,107 6,037 차감계 USD 42,910 60,169 105,153 154,576 JPY100 53,977,961 509,406 53,977,961 505,493 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 56,957천원 증가(감소)합니다.나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 80,000천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 1,088,898 11,804,367 매출채권및기타수취채권 987,321 1,846,294 계약자산 1,250,155 409,583 단기금융상품 15,836,000 20,066,000 장기금융상품 1,159,533 276,339 보증금 72,224 64,193 합 계 20,394,131 34,466,776 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 1,166,068 - 1,166,068 4,464,109 - 4,464,109 리스부채 45,600 22,800 68,400 11,313 - 11,313 단기차입금 4,000,000 - 4,000,000 3,000,000 - 3,000,000 장기차입금 - 4,000,000 4,000,000 - - - 지급보증손실충당부채 280,440 - 280,440 737,205 - 737,205 합 계 5,492,108 4,022,800 9,514,908 8,212,627 - 8,212,627 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 8,000,000 3,000,000 현금및현금성자산 (1,089,776) (11,804,367) 순차입금 6,910,224 - 자본총계 46,574,316 45,479,143 총자본 53,484,540 36,674,776 자본조달비율 12.92% - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 공정가치의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 160,010 155,227 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 1,241,154 1,436,125 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 364,400 364,400 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 160,010 160,010 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,241,154 - 364,400 1,605,554 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 155,227 155,227 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,436,125 - 364,400 1,800,525 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품수익 4,952 83,239 용역수익 25,263,672 33,721,528 임대수익 377,520 249,996 합 계 25,646,144 34,054,763 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 6,637,677 8,594,330 고객2 3,475,261 1,075,930 고객3 1,293,853 5,384,128 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 878 - 보통예금 524,327 11,205,514 외화예금 564,571 598,853 합 계 1,089,776 11,804,367 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 16,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 NH투자증권 2,000,000 - 자기주식취득 신탁계약 설정 〃 하나은행 - 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 20,000 - 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 우리은행 300,000 550,000 지급보증 관련 질권설정 합 계 4,336,000 3,566,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 809,796 1,614,385 손실충당금 (22,235) (26,275) 미수금 943,984 935,050 손실충당금 (908,484) (913,484) 미수수익 164,260 236,618 계약자산 1,256,438 411,641 손실충당금 (6,282) (2,058) 합 계 2,237,477 2,255,877 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 941,817 955,570 손실충당금 설정 4,224 41,353 손실충당금 환입 (9,040) (55,106) 기 말 937,001 941,817 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 38,688 20,494 선급비용 62,297 52,679 합 계 100,985 73,173 10. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 140,233 135,625 정보통신공제조합(*) 19,777 19,602 합 계 160,010 155,227 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 4,783 4,516 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비 364,400 364,400 ㈜유엔젤 1,241,154 1,436,125 합 계 1,605,554 1,800,525 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 PT. Eluon(*) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 9,636,612 8,462,588 8,462,588 (*) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 .[당분기] (단위 : 천원) 회사명 당 분 기 말 당 분 기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 23,994,843 12,334,755 21,751,637 (1,099,725) (1,133,694) PT. Eluon 338,350 865,556 690,054 (207,638) (176,694) [전분기] (단위 : 천원) 회사명 전 기 말 전 분 기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 25,013,980 12,220,199 26,406,887 2,019,106 1,702,697 PT. Eluon 657,470 1,007,982 870,265 (35,206) (38,165) 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (2,445,654) 4,756,271 기계장치 2,760 (2,760) - 차량운반구 601,798 (327,248) 274,550 비품 757,734 (666,438) 91,296 합 계 10,715,441 (3,442,100) 7,273,341 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (2,310,618) 4,891,307 기계장치 2,760 (2,392) 368 차량운반구 453,574 (256,741) 196,833 비품 793,377 (705,756) 87,621 합 계 10,602,860 (3,275,507) 7,327,353 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 4,891,307 368 196,833 87,621 7,327,353 취득금액 - - - 148,224 26,556 174,780 처분/폐기금액 - - - - - - 감가상각비 - (135,036) (368) (70,507) (22,882) (228,793) 기말금액 2,151,224 4,756,271 - 274,550 91,295 7,273,340 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 5,071,355 937 155,120 62,563 7,441,199 취득금액 - - - 126,806 55,336 182,142 처분/폐기금액 - - (17) - - (17) 감가상각비 - (180,048) (552) (85,093) (30,278) (295,971) 기말금액 2,151,224 4,891,307 368 196,833 87,621 7,327,353 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동(유형자산) 579.41 2,897,191 3,473,563 2,897,191 3,246,434 성남시 분당구 삼평동(투자부동산) 316.43 6,350,820 1,896,998 - - 합 계 895.84 9,248,011 5,370,561 2,897,191 3,246,434 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 12,400,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석19참조).14. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당분기말 사무실임차권 11,016 87,973 (33,009) 65,980 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 전기말 사무실임차권 55,081 - (44,065) 11,016 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 1,421 770 사용권자산 감가상각비 33,009 22,032 단기리스 관련비용 7,200 7,150 소액자산리스 관련 비용 9,187 11,358 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 50,587천원 및 34,200천원입니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 54,862 (48,006) 6,856 개발비 - - - 소프트웨어 1,003,576 (856,376) 147,200 회원권 266,921 (62,416) 204,505 합 계 1,325,359 (966,798) 358,561 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 52,786 (45,844) 6,942 개발비 1,077,554 (1,077,554) - 소프트웨어 967,803 (815,997) 151,806 회원권 139,421 (50,856) 88,565 합 계 2,237,564 (1,990,251) 247,313 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 6,942 - 151,806 88,565 247,313 취득금액 2,076 - 35,773 127,500 165,349 상각비 (2,162) - (40,379) (11,560) (54,101) 손상차손 - - - - - 기말금액 6,856 - 147,200 204,505 358,561 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 6,457 309,948 209,753 92,645 618,803 취득금액 3,866 - - - 3,866 상각비 (3,381) (119,810) (57,947) (4,080) (185,218) 손상차손 - (190,138) - - (190,138) 기말금액 6,942 - 151,806 88,566 247,313 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 개발비(무형자산) - 478,507 경상연구개발비(판매비와관리비) 2,237,406 1,727,051 합 계 2,237,406 2,205,558 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,096,787 - 7,096,787 건물 12,052,758 (987,413) 11,065,345 합 계 19,149,545 (987,413) 18,162,132 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 745,966 - 745,966 건물 2,497,366 (801,238) 1,696,128 합 계 3,243,332 (801,238) 2,442,094 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,966 1,696,128 2,442,094 취득금액 6,350,820 9,555,391 15,906,211 상각비 - (186,175) (186,175) 기말금액 7,096,786 11,065,344 18,162,130 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,966 1,758,562 2,504,528 취득금액 - - - 상각비 - (62,434) (62,434) 기말금액 745,966 1,696,128 2,442,094 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 609,991 182,497 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (237,724) (93,591) 합계 372,267 88,906 17. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 443,696 2,908,356 미지급금 344,906 265,722 미지급비용 377,466 1,290,031 합 계 1,166,068 4,464,109 18. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.15 1,000,000 1,000,000 일반자금 기업은행 3.00 1,000,000 1,000,000 일반자금 기업은행 2.55 1,000,000 - 일반자금 기업은행 2.45 1,000,000 1,000,000 일반자금 합 계 4,000,000 3,000,000 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.10 4,000,000 - 일반자금 합 계 4,000,000 - (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 4,000,000 4,000,000 - - 장기차입금 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 8,000,000 4,000,000 - 4,000,000 19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 2,000,000 2,200,000 기업은행 여신한도(차입)관련 질권설정 300,000 315,546 우리은행 지급보증 관련 질권설정 20,000 22,000 하나은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 16,000 17,600 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 140,233 140,233 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 25,069,626 10,080,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 27,545,859 12,775,379 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 1,313,358 계약이행보증 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 54,526 420,999 부가세예수금 191,792 524,993 선수금 360,309 1,848,508 미지급법인세 76,762 14,807 리스부채 43,981 11,313 유동성지급보증손실충당부채 280,440 588,000 합 계 1,007,810 3,408,620 21. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임대보증금 765,500 - 장기리스부채 22,527 - 하자보수충당부채 33,684 38,008 합 계 821,711 38,008 22. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 5,955,184 5,560,337 사외적립자산의 공정가치 (4,870,827) (4,625,641) 순확정급여부채 1,084,357 934,696 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,560,338 4,625,539 당기근무원가 464,856 521,917 이자원가 113,423 147,546 재측정 요소 30,556 439,040 지급액 (213,989) (173,704) 기말금액 5,955,184 5,560,338 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,625,641 4,222,728 사외적립자산의 기대수익 133,035 191,978 회사부담금 320,000 650,000 재측정요소 (33,444) (65,567) 지급액 (174,405) (373,498) 기말금액 4,870,827 4,625,641 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 464,856 387,777 이자원가 113,423 111,675 사외적립자산의 기대수익 (133,035) (143,918) 퇴직급여원가 445,244 355,534 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 3.64 3.84 사외적립자산의 기대수익 3.64 3.84 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (326,533) 366,102 당기근무원가 (47,381) 54,311 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 366,979 (321,339) 당기근무원가 48,635 (41,799) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 1,585,464 - 850,755 2,037,215 1,481,749 - 5,955,183 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.64년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.23. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 소프트웨어공제조합 144,200 기타 PT.Eluon 우리은행 USD 200,000 차입금 보증 외화 합계 USD 200,000 원화 합계 144,200 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관 한도금액 사용금액 일반운전자금대출 기업은행 2,000,000 - 일반운전자금대출 하나은행 1,000,000 - 일반운전자금대출 국민은행 500,000 - 합 계 3,500,000 - 24. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 1,089,776 - - 1,089,776 매출채권및기타수취채권 987,321 - - 987,321 계약자산 1,250,155 - - 1,250,155 단기금융상품 15,836,000 - - 15,836,000 장기금융상품 1,159,533 - - 1,159,533 보증금 72,224 - - 72,224 당기손익-공정가치측정금융자산 - 160,010 - 160,010 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,605,554 - 1,605,554 자산합계 20,395,009 1,765,564 - 22,160,573 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 1,166,068 1,166,068 리스부채 - - 43,981 43,981 장기리스부채 - - 22,527 22,527 금융보증부채 - - 280,440 280,440 단기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 장기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 임대보증금 - - 765,500 765,500 부채합계 - - 10,278,516 10,278,516 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 11,804,367 - - 11,804,367 매출채권및기타수취채권 1,846,294 - - 1,846,294 계약자산 409,583 - - 409,583 단기금융상품 20,566,000 - - 20,566,000 장기금융상품 276,339 - - 276,339 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 155,227 - 155,227 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,800,525 - 1,800,525 자산합계 34,966,776 1,955,752 - 36,922,528 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 4,464,109 4,464,109 리스부채 - - 11,313 11,313 장기리스부채 - - - - 금융보증부채 - - 588,000 588,000 단기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 장기차입금 - - - - 임대보증금 - - - - 부채합계 - - 8,063,422 8,063,422 25. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 26. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식처분손실 (1,471,381) (1,471,381) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 2,112 156,334 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (1,222,550) (1,068,328) 27. 이익잉여금 (1)보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 12,298,512 11,049,116 28. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,417,226 12,874,183 5,066,877 16,297,908 1.상품매출 4,952 4,952 4,239 4,239 2.용역매출 3,121,125 12,259,240 5,000,139 16,111,172 3.임대매출 291,149 609,991 62,499 182,497 매출원가 1,903,636 5,985,517 2,672,899 8,427,165 1.상품매출원가 3,740 3,740 3,260 3,260 2.용역매출원가 1,806,239 5,744,053 2,637,837 8,330,314 3.임대매출원가 93,657 237,724 31,802 93,591 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 당 분 기 16,308,446 10,611,869 5,403,217 10,881,919 9,422,425 5,696,577 전 분 기 16,541,898 8,027,746 5,122,647 8,802,727 7,148,090 8,514,153 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다.각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1115호 한 129.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2025년 3분기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2025년 10월 27일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 251,497 (338,115) 650,659 (130,878) 기능개발 - (746,129) 961,129 605,779 (1,395,609) 합 계 - (494,632) 623,014 1,256,438 (1,526,487) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다. [전분기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 277,019 (404,895) 539,875 (80,708) 기능개발 - 1,307,859 (1,307,859) 686,472 (1,920,621) 합 계 - 1,584,878 (1,712,754) 1,226,347 (2,001,329) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다.라. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 9,367,634 10,578,943 당기 신규 계약액 7,950,195 14,050,620 당기 수익 인식액 (11,747,279) (16,115,411) 기말 용역계약 잔액 5,570,550 8,514,152 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 606,429 1,869,305 628,611 1,931,936 퇴직급여 54,039 189,453 71,596 200,196 복리후생비 116,320 379,030 119,609 360,970 여비교통비 68,779 304,315 82,186 277,656 접대비 46,813 126,174 48,841 140,202 통신비 6,043 18,189 7,217 21,713 수도광열비 35,692 63,114 15,003 52,929 세금과공과금 53,550 95,234 36,043 56,285 감가상각비 58,592 170,224 55,847 161,801 사용권자산상각비 10,997 33,009 11,016 33,048 지급임차료 809 2,884 1,289 3,989 보험료 7,964 12,051 1,742 6,140 차량유지비 7,468 22,301 5,262 19,771 경상연구개발비 582,751 2,237,406 430,655 1,727,051 운반비 1,649 4,790 1,776 6,578 교육훈련비 - 2,720 950 1,486 도서인쇄비 284 1,062 257 2,328 소모품비 3,540 12,640 1,970 7,033 지급수수료 71,780 272,875 81,300 290,695 광고선전비 - 2,955 0 2,655 대손상각비 (2,954) 184 (6,355) (15,358) 건물관리비 933 2,923 1,056 2,940 무형자산상각비 18,983 54,100 17,510 52,604 합 계 1,750,461 5,876,938 1,613,381 5,344,648 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 3,740 3,740 3,260 3,260 재료비 391,300 1,955,773 1,186,411 3,377,292 종업원급여 1,289,595 3,756,654 1,327,725 3,950,403 감가상각비 153,632 414,967 91,149 267,391 무형자산상각비 18,983 54,100 17,510 52,604 외주용역비 778,686 2,252,657 827,065 3,159,646 지급수수료 100,138 324,191 90,440 312,959 여비교통비 112,014 451,690 121,164 412,875 기타 807,289 2,648,682 621,553 2,235,383 매출원가및판매비와관리비의합계 3,655,377 11,862,454 4,286,277 13,771,813 31. 종업원급여 당분기 및 전분기에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,056,517 2,966,788 1,082,805 3,245,051 퇴직급여 96,533 284,158 94,563 259,086 기타 136,544 505,708 150,357 446,266 합 계 1,289,594 3,756,654 1,327,725 3,950,403 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 108,623 452,667 233,782 691,747 배당금수입 - 16,644 - - 외환차익 76,568 108,477 1,498 8,514 외화환산이익 (28,765) 18,025 1,160 1,656 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 4,783 - 4,516 대손충당금환입 5,000 5,000 5,000 5,000 지급보증충당부채환입 217,600 217,600 - - 이자비용 (67,644) (158,304) (28,319) (82,637) 외환차손 (1,464) (26,940) (4,787) (7,423) 외화환산손실 1,641 - 54,857 (12,080) 순금융비용 311,559 637,952 263,191 609,293 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 지급보증충당부채환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 1,252 - 580 4,413 - - - - (1,435) - 매출채권및기타채권 - - 1,977 52 - 5,000 - - (2,577) - 장단기금융상품 451,415 - - - - - - - (22,901) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 4,783 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 16,644 - - - - - - - - 리스부채 - - - - - - - (1,421) - - 매입채무및기타지급채무 - - 105,920 - - - - (63) (27) - 장단기차입금 - - - - - - - (156,820) - - 유동성지급보증채무 - - - 13,560 - - 217,600 - - - 합 계 452,667 16,644 108,477 18,025 4,783 5,000 217,600 (158,304) (26,940) - [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 지급보증충당부채환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 321 - 89 - - - - - (680) - 매출채권및기타채권 - - 2,205 1,656 - 5,000 - - (2,103) - 장단기금융상품 691,425 - - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 4,516 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - - - - - - 리스부채 - - - - - - - (1,029) - - 매입채무및기타지급채무 - - 6,220 - - - - - (4,640) - 장단기차입금 - - - - - - - (81,608) - - 유동성지급보증채무 - - - - - - - - - (12,080) 합 계 691,746 - 8,514 1,656 4,516 5,000 - (82,637) (7,423) (12,080) 33. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - 9,091 9,091 잡이익 308 4,622 (5,585) 115,028 소 계 308 4,622 3,506 124,119 기타비용 유형자산폐기손실 - - - (17) 기부금 - (5,460) - (5,074) 잡손실 (50) (520) (336) (2,492) 소 계 (50) (5,980) (336) (7,583) 차감계 258 (1,358) 3,169 116,535 34. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 분 기 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 283,140 319,608 매출거래 기타매출 178,497 178,497 매입거래 외주비 22,000 18,600 기타거래 이자비용 6,735 - PT.ELUON 매출거래 상품매출 4,952 4,239 매입거래 외주비 - 155,502 (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 56,422 - 매입채무 - 91,850 PT.ELUON 매출채권 5,004 - (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 차입거래만 있으며, 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 분 기 전 기 차 입 상 환 차 입 상 환 ㈜이루온아이앤에스 1,200,000 1,200,000 - - (5) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석23에서와 같이 원화 144,200천원 및 USD 200,000입니다. (6) 특수관계자로부터 제공받은 보증보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 238,100 714,550 235,400 709,300 퇴직급여 17,986 66,607 18,175 245,383 합 계 256,086 781,157 253,575 954,683 35. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 73,667(천원) 1,300,020천원 1,046,959천원 3,251,922천원 가중평균유통보통주식수 27,275,020주 27,275,020주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 3원/주 48원/주 40원/주 123원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 합 계 7,446,080,460 * 가중평균유통보통주식수 = 7,446,080,460 / 273 = 27,275,020[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 274 7,473,355,480 자기주식수 (838,942) 274 (229,870,108) 합 계 7,243,485,372 * 가중평균유통보통주식수 = 7,243,485,372 / 274 = 26,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 36. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 1,300,020 3,251,922 조정: 외화환산손실 0 12,114 대손상각비 184 (15,358) 감가상각비 414,967 267,391 유형자산폐기손실 - 17 사용권자산상각비 33,009 33,048 무형자산상각비 54,100 52,604 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,783) (4,516) 이자비용 158,304 83,667 퇴직급여 478,689 355,534 법인세비용 348,304 - 외화환산이익 (18,025) (1,691) 대손충당금환입 (5,000) (5,000) 지급보증충당부채환입 (294,000) - 이자수익 (452,667) (691,747) 배당금수익 (16,644) - 유형자산처분이익 - (9,091) 소 계 696,438 76,972 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 804,641 2,316,728 미수금의 감소(증가) (8,934) (3,149) 계약자산의 감소(증가) (844,797) (832,434) 선급금의 감소(증가) (18,194) 19,220 선급비용의 감소(증가) (9,681) 31,467 법인세자산의 감소(증가) 50,992 - 매입채무의 증가(감소) (2,464,660) (1,292,066) 미지급금의 증가(감소) 79,184 (134,830) 예수금의 증가(감소) (366,473) (314,068) 부가세예수금의 증가(감소) (333,200) (617,618) 선수금의 증가(감소) (1,488,199) (1,880,870) 미지급법인세의 증가(감소) (14,807) - 미지급비용의 증가(감소) (908,652) (991,557) 하자보수충당부채의 증가(감소) (4,324) (469) 퇴직금의지급 (213,989) (161,558) 사외적립자산의 감소(증가) (145,595) 365,371 소 계 (5,886,688) (3,495,833) 영업활동에 사용된 현금 (3,890,230) (166,939) (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기계장치 처분대체 - 850,540 차량운반구 처분 대체 - 84,944 리스부채 유동성 대체 22,167 11,313 투자부동산 취득에 따른 임대보증금 승계 765,500 - 합 계 787,667 946,797 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 국고보조금 - - - - - 단기차입금 3,000,000 1,000,000 - - 4,000,000 장기차입금 - 4,000,000 - - 4,000,000 리스부채 11,313 (34,200) 87,973 1,421 66,507 합 계 3,011,313 4,965,800 87,973 1,421 9,277,287 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전분기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 국고보조금 - 143,243 - - 143,243 단기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 장기차입금 - - - - - 리스부채 44,398 (34,200) 11,313 1,029 22,540 합 계 3,044,398 109,043 11,313 1,029 3,165,783 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.