이루온 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이승구(대표이사)	4,301,946	15.77%

자기주식	838,942	3.08%

기타(소액주주외)	22,134,132	81.15%

합계	27,275,020	100%

(2) 연결대상기업 및 투자현황 가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 지배기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 당 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 18,927,280 7,204,124 34,482,413 1,341,030 1,194,019 PT. Eluon 406,514 1,075,513 1,383,637 142,602 117,882 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 20,288,228 9,759,092 37,901,376 1,206,130 1,339,203 PT. Eluon 303,776 1,090,656 463,230 (670,343) (629,290) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배기업의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 지배기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험 연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 673,976 676,123 1,445,317 1,831,650 JPY 55,400,000 499,830 - - EUR 206 195 145 195 매출채권 USD 2,528 3,260 136,900 173,493 소 계 USD 676,505 679,383 1,582,217 2,005,143 JPY 55,400,000 499,830 - - EUR 206 195 145 195 부 채 매입채무 USD - - 784,666 994,408 단기차입금 USD 400,000 515,760 400,000 506,920 소 계 USD 400,000 515,760 1,184,666 1,501,328 차 감 계 USD 276,505 163,623 397,550 503,815 JPY 55,400,000 499,830 - - EUR 206 195 145 195 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 66,365천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험 연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 52,432천원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산(*) 14,741,345 10,132,531 단기금융상품 25,516,000 25,393,000 매출채권및기타수취채권 7,298,950 8,975,454 계약자산 468,125 1,803,286 보증금 96,199 110,868 기타금융자산 321,505 241,846 합 계 48,442,124 46,656,985 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 7,647,837 - 7,647,837 8,758,403 - 8,758,403 리스부채 47,171 11,400 58,571 21,136 446 21,582 차입금 5,243,223 - 5,243,223 6,363,890 - 6,363,890 합 계 12,938,231 11,400 12,949,631 15,143,429 447 15,143,875 (3) 자본 위험 관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계 5,243,223 6,363,890 현금및현금성자산 (14,741,345) (10,261,320) 순차입금 - - 자본총계 45,087,846 41,831,910 총자본 45,087,846 41,831,910 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 264,323 264,323 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 682,800 682,800 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 257,789 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 5. 부문정보 연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 카드발급솔루션 34,434,113 37,843,976 통신서비스업 21,599,415 18,717,796 합 계 56,033,528 56,561,772 (2) 지역에 대한 정보 연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대한민국 54,649,891 56,098,542 인도네시아 1,383,637 463,230 합 계 56,033,528 56,561,772 (3) 고객에 대한 정보 보고기간종료일 현재 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객1 15,413,101 14,383,070 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금시재 - 128,790 보통예금 14,065,027 8,307,658 외화예금 676,318 1,831,845 정부보조금 - (6,973) 합 계 14,741,345 10,261,320 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 16,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 하나은행 1,000,000 - 차입금 관련 질권설정 〃 우리은행 550,000 550,000 지급보증 관련 질권설정 〃 우리은행 550,000 - 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 900,000 900,000 차입금 관련 질권설정 합 계 5,016,000 3,466,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 6,971,571 7,912,855 손실충당금 (114,251) (139,887) 미수금 930,622 969,052 손실충당금 (918,484) (923,484) 미수수익 348,992 295,805 단기대여금 688,000 960,746 손실충당금 (607,500) (263,000) 계약자산 470,478 1,812,348 손실충당금 (2,352) (9,062) 합 계 7,767,075 10,615,373 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 6개월미만 5,389,073 6,966,911 6개월이상 1년미만 1,151,789 607,344 1년이상 3년미만 368,115 338,600 3년이상 62,594 - 합 계 6,971,571 7,912,855 (4) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 1,335,433 1,661,103 손실충당금 설정 385,937 9,062 손실충당금 제각 - - 손실충당금 환입 (78,782) (334,732) 기 말 1,642,588 1,335,433 손실충당금설정액 및 손실충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품 1,699,536 2,582,652 평가충당금 (90,545) (97,824) 카드부분품 927,915 748,783 평가충당금 (484,544) (485,150) 합 계 2,052,362 2,748,461 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 62,963 1,492,298 선급비용 323,953 256,053 합 계 386,916 1,748,352 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 246,161 240,051 정보통신공제조합(*) 18,162 17,738 합 계 264,323 257,789 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합이 공시하는 좌당가격에 당사 보유주식수를 곱한 금액을 장부가액에 반영하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비 682,800 778,800 합 계 682,800 778,800 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,869,374) 6,829,917 기계장치 1,151,578 (1,148,143) 3,435 차량운반구 617,951 (309,936) 308,015 비품 1,383,374 (1,282,362) 101,013 합계 15,749,385 (5,609,814) 10,139,571 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,626,891) 7,072,400 기계장치 1,153,498 (1,146,534) 6,964 차량운반구 546,328 (287,696) 258,632 비품 1,338,923 (1,235,438) 103,485 합계 15,635,231 (5,296,561) 10,338,672 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,072,400 6,963 258,632 103,486 10,338,672 취득금액 - - - 162,336 40,274 202,611 처분/폐기금액 - - (1) (8,237) (4) (8,242) 감가상각비 - (242,482) (3,528) (105,144) (43,140) (394,294) 환율차이 - - - 428 395 823 기말금액 2,897,191 6,829,918 3,435 308,015 101,013 10,139,571 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,314,882 10,657 350,946 101,962 10,675,638 취득금액 - - - - 46,291 46,291 처분/폐기금액 - - - - - - 감가상각비 - (242,482) (3,694) (92,254) (44,907) (383,337) 환율차이 - - - (60) 140 80 기말금액 2,897,191 7,072,400 6,963 258,632 103,486 10,338,672 (3) 보유토지의 공시지가 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적 (㎡) 당 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,182,699 2,897,191 3,366,952 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 356,348 123,953 375,051 합 계 3,021,144 3,539,047 3,021,144 3,742,003 (4) 보험가입현황 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기 NH농협손해보험 보험가입금액 전체에 대하여 하나은행을 질권자로 1,200,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (5) 담보제공현황 보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석20참조). 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (176,869) 202,518 합 계 503,340 (176,869) 326,471 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (167,384) 212,003 합 계 503,340 (167,384) 335,956 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 212,003 335,956 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 202,518 326,471 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 221,488 345,441 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 212,003 335,956 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 48,446 50,420 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (3,425) (58) 합계 45,021 50,362 15. 사용권자산 (1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당기말 사무실임차권 11,868 88,129 - (44,916) 55,081 차량사용권 7,845 - - (7,845) - 합계 19,713 88,129 - (52,762) 55,081 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당기말 사무실임차권 65,200 - - (53,332) 11,868 차량사용권 16,067 6,608 - (14,829) 7,845 합계 81,267 6,608 - (68,162) 19,713 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채 이자비용 2,038 1,518 사용권자산 감가상각비 52,762 68,162 단기리스 관련 비용 23,038 - 소액자산리스 관련 비용 19,263 11,061 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 97,634천원 및 79,195천원입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 67,295 (60,838) - - 6,457 개발비 599,047 (289,099) - (300,596) 9,352 소프트웨어 1,023,868 (925,202) - - 98,666 회원권 139,421 (46,776) - - 92,645 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,168,261 (1,321,915) (1,238,631) (300,596) 1,307,120 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 64,955 (57,447) - - 7,508 개발비 599,047 (169,290) - (415,729) 14,027 소프트웨어 948,403 (890,985) - - 57,418 회원권 139,421 (42,696) - - 96,725 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,090,456 (1,160,417) (1,238,631) (415,729) 1,275,679 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,508 429,757 57,418 96,725 1,100,000 1,691,408 취득금액 2,340 - 68,172 - - 70,512 처분/폐기금액 - - 3,365 - - 3,365 무형자산상각비 (3,391) (119,809) (30,289) (4,080) - (157,569) 기말금액 6,457 309,947 98,666 92,645 1,100,000 1,607,716 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,149 549,566 85,724 319,431 1,100,000 2,061,870 취득금액 5,134 - 31,670 - - 36,804 대체 - - - (180,009) - (180,009) 무형자산상각비 (4,775) (119,809) (59,976) (42,696) - (227,257) 기말금액 7,508 429,757 57,418 96,725 1,100,000 1,691,408 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비(판매비와관리비) 2,834,961 2,868,804 합 계 2,834,961 2,868,804 17. 비유동기타금융자산 보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기금융상품 221,505 216,846 장기대여금 100,000 100,000 합 계 321,505 316,846 18. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 5,029,743 6,764,388 미지급금 487,185 300,080 미지급비용 2,130,909 1,693,935 합 계 7,647,837 8,758,403 19. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 기 전 기 비 고 우리은행 3.85 500,000 700,000 일반자금 등 기업은행 3.30~3.50 2,900,000 2,900,000 일반자금 등 하나은행 3.50 1,000,000 2,000,000 일반자금 등 기타 3M SOFR+4.58 843,223 763,890 일반자금 등 합 계 5,243,223 6,363,890 20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품 (정기예금) 4,450,000 4,816,300 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 550,000 우리은행 지급보증 관련 질권설정 16,000 16,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 246,161 170,315 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 9,848,349 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 328,843 - 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 15,439,353 10,832,615 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,500,000 물품대금 보증 서울보증보험 외 - 5,639,148 계약이행 보증 소프트웨어공제조합 - 11,654,247 계약이행 보증 우리은행 - USD400,000 외화지급 보증 외화 합계 USD400,000 원화 합계 18,793,395 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다.21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 예수금 1,053,528 1,062,116 부가세예수금 1,284,164 1,011,373 선수금 2,936,345 3,935,355 미지급법인세 22,381 18,995 리스부채 44,831 20,877 판매보증충당부채 92,364 11,116 임대보증금 - 42,000 합 계 5,433,612 6,101,832 22. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 9,655,428 8,807,785 사외적립자산의 공정가치 (8,755,164) (7,332,913) 순확정급여부채 900,264 1,474,872 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,807,785 8,843,870 당기근무원가 994,747 1,028,637 이자원가 242,221 155,348 환율변동 4,653 (20,102) 재측정요소 279,897 (864,248) 지급액 (673,875) (335,720) 기말금액 9,655,428 8,807,785 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,332,913 6,061,001 사외적립자산의 기대수익 383,194 179,696 회사부담금 1,400,000 1,400,000 재측정요소 (102,522) (89,963) 지급액 (258,421) (217,821) 기말금액 8,755,164 7,332,913 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 994,747 1,028,637 이자원가 242,221 155,348 사외적립자산의 기대수익 (383,194) (179,696) 퇴직급여원가 853,774 1,004,289 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 4.54 5.50 사외적립자산의 기대수익 4.54 5.50 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (421,677) 478,675 당기근무원가 (59,008) 65,972 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 474,944 (411,498) 당기근무원가 59,015 (52,277) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 4,688,182 - 608,782 2,421,290 1,899,387 37,787 9,655,428 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.13 ~ 9.15년입니다. (9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항 보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 1,000,000 - 5,800,000 500,000 - 7,300,000 통장자동대출 1,000,000 - 1,050,000 - 700,000 2,750,000 원화지급보증 - 500,000 - 1,000,000 - 1,500,000 외화지급보증외(USD) - - - 400,000 - 400,000 24. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 14,741,345 - - 14,741,345 매출채권및기타수취채권 7,298,950 - - 7,298,950 계약자산 468,125 - - 468,125 장단기금융상품 25,737,505 - - 25,737,505 보증금 96,199 - - 96,199 당기손익-공정가치측정금융자산 - 264,323 - 264,323 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 682,800 - 682,800 자산합계 48,342,124 947,123 - 49,289,247 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 7,647,837 7,647,837 리스부채 - - 56,144 56,144 차입금 - - 5,243,223 5,243,223 부채합계 - - 12,947,204 12,947,204 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 10,261,320 - - 10,261,320 매출채권및기타채권 8,975,454 - - 8,975,454 계약자산 1,803,286 - - 1,803,286 장단기금융상품 25,634,846 - - 25,634,846 보증금 110,868 - - 110,868 당기손익-공정가치측정금융자산 - 257,789 - 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 46,785,774 1,036,589 - 47,822,363 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 8,758,403 8,758,403 리스부채 - - 21,311 21,311 임대보증금 - - 42,000 42,000 차입금 - - 6,363,890 6,363,890 부채합계 - - 15,185,604 15,185,604 25. 정부보조금 (1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 시행처 당 기 전 기 내 역 ㈜다온오토메이션 224,024 224,024 5G기반의 패션 제조 융합서비스 개발 및 실증 한국지능정보사회진흥원 351,644 351,645 개방형 MEC 기반기술 상용화 실증 한국지능정보사회진흥원 - 5,476 스포츠동작Ⅱ 한국지능정보사회진흥원 - 981 감각기계 한국지능정보사회진흥원 - 515 만성질환 소 계 575,668 582,641 무형자산상각비누계액 (275,072) (159,938) 기말금액 300,596 422,703 (2) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 기 전 기 보통예금 - 6,974 무형자산 300,596 415,729 합 계 300,596 422,703 (3) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 정부보조금 기초잔액 415,729 530,863 개발비로 사용된 정부보조금 - - 개발비 상각비와 상계액 등 (115,134) (115,134) 정부보조금 기말잔액 300,596 415,729 26. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 27. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 93,812 122,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 305,616 549,725 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (2,137,513) (1,864,516) 28. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 29. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 11,749,869 8,224,867 30. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 56,033,528 56,561,772 1.상품매출 22,021,951 25,241,717 2.용역매출 33,963,151 31,269,655 3.임대매출 48,426 50,400 매출원가 39,368,407 42,187,681 1.상품매출원가 17,748,216 21,992,939 2.용역매출원가 21,608,506 20,183,057 3.임대매출원가 11,685 11,685 (2) 주요 용역계약의 개요 연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행률을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행률은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 누적수익 인식액 누적 발생원가 용역대금 청구누계액 용역대금 회수누계액 기말잔액 당기 29,112,668 12,231,319 9,541,677 17,509,120 17,509,120 16,881,349 전기 26,001,259 13,026,375 11,165,728 12,682,071 11,198,167 12,974,885 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1115호 한 129.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2024년 1월 31일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실 충당부채 공사손익 변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산(*) 계약부채(*) 유지보수 - 165,519 (174,362) - (128,531) 기능개발 외 - 1,328,234 (1,537,157) 470,478 (2,647,183) 합 계 - 1,493,753 (1,711,520) 470,478 (2,775,714) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있으며 계약자산은 대손충당금 차감전 금액입니다. 라. 보고기간종료일 현재 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 용역계약 잔액 12,974,885 10,465,771 당기 신규 계약액 27,238,587 23,087,257 당기 수익 인식액 (23,332,123) (20,578,143) 기말 용역계약 잔액 16,881,349 12,974,885 31. 판매비와관리비의 내역 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,889,773 6,798,675 퇴직급여 485,289 549,805 복리후생비 865,805 822,051 여비교통비 543,629 445,129 접대비 472,494 378,714 통신비 57,835 54,530 수도광열비 119,754 99,159 세금과공과금 108,448 112,131 감가상각비 303,759 289,111 사용권자산상각비 44,184 44,541 지급임차료 102,868 101,627 보험료 36,784 35,784 차량유지비 48,018 49,939 경상연구개발비 2,834,961 2,868,804 운반비 16,039 15,917 교육훈련비 13,319 13,883 도서인쇄비 5,819 7,353 사무용품비 17,114 273 소모품비 32,837 35,946 지급수수료 550,686 626,175 광고선전비 5,437 2,404 판매촉진비 1,371 - 대손상각비 9,444 (52,421) 건물관리비 4,784 4,249 무형자산상각비 42,436 86,123 행사비 35,709 42,824 합 계 13,630,589 13,432,728 32. 비용의 성격별 분류 보고기간종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품의 매입 17,748,216 21,992,939 원재료의 매입 13,419,395 12,063,020 종업원급여 13,852,603 11,238,554 감가상각비 403,779 279,076 무형자산상각비 42,436 86,123 외주용역비 4,536,171 4,493,924 지급수수료 665,664 623,438 여비교통비 740,235 531,757 기타 1,590,497 4,311,577 매출원가및판매비와관리비의합계 52,998,996 55,620,408 33. 종업원급여 보고기간종료일 현재 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 12,131,532 9,566,611 퇴직급여 848,244 792,323 기타 872,827 879,620 합 계 13,852,603 11,238,554 34. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간종료일 현재 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,101,171 760,355 외환차익 142,570 80,176 외화환산이익 5,917 24,674 손실충당금환입 55,000 328,250 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,534 6,490 금융수익 소계 1,311,192 1,199,945 이자비용 (216,854) (201,662) 외환차손 (126,104) (194,958) 외화환산손실 (2,161) (22,069) 매출채권처분손실 (2,021) (896) 지급보증손실 - - 기타의대손상각비 (372,000) (22,500) 금융비용 소계 (719,140) (442,085) 순금융비용 592,052 757,860 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산 이익 손실충당금 환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산 손실 매출채권 처분손실 기타의 대손상각비 현금및현금성자산 251,777 56,700 5,917 - - - (13,994) (15) - - 매출채권및기타채권 25,270 27,054 - 55,000 - - (8,202) - (2,021) (372,000) 장단기금융상품 824,124 - - - - - (6,093) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 6,534 - - - - - 매입채무및기타지급채무 - 58,816 - - - - (97,815) (2,146) - - 리스부채 - - - - - (2,038) - - - - 장단기차입금 - - - - - (214,816) - - - - 합 계 1,101,171 142,570 5,917 55,000 6,534 (216,854) (126,104) (2,161) (2,021) (372,000) [전기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산 이익 손실충당금 환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산 손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 63,189 10,693 2 - - - (43,051) - 매출채권및기타채권 45,706 11,033 11,251 328,250 - - (74,110) - (896) 장단기금융상품 651,460 10,596 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 6,490 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 47,854 13,421 - - - (77,797) (10,446) - 리스부채 - - - - - (1,518) - - - 장단기차입금 - - - - - (200,144) - - - 합 계 760,355 80,176 24,674 328,250 6,490 (201,662) (194,958) (10,446) (896) 35. 기타수익 및 기타비용 보고기간종료일 현재 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 8,126 - 잡이익 76,441 53,332 소 계 84,568 53,332 기타비용 유형자산폐기손실 (5) (21) 기부금 (4,700) (2,000) 잡손실 (161,415) (41,772) 소 계 (166,120) (43,793) 합 계 (81,553) 9,539 36. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당기말 전기말 PT. Eluon Solusi Indonesia 기타특수관계기업 - - (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기말 기말 기타기업 PT. Eluon Solusi Indonesia - - - - 258,072 245,200 175,560 327,712 - 258,072 (3) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. (4) 특수관계자로부터 제공받은 보증보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조). (5) 주요 경영진에 대한 보상 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 2,500,400 2,319,610 퇴직급여 390,081 363,181 합 계 2,890,481 2,682,791 37. 법인세 비용 (1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - 7,892 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 (201,776) 22,164 자본에 부가된 이연법인세 (38,844) (37,533) 기타(외국납부세액등) 52,742 11,949 법인세비용 (187,878) 4,472 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 3,545,031 1,869,630 적용세율에 따른 법인세 부담액 718,912 540,879 비과세수익 37,533 37,533 비공제비용 53,426 136,005 세액공제효과 (1,388,838) 32,729 일시적차이 이연법인세 제외효과 737,033 (807,809) 기타 (345,944) 65,135 법인세비용 (187,878) 4,472 유효법인세율 - 1.5% (3) 당기 및 전기의 누적 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 이연법인세자산(부채) 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 대손충당금 1,215,312 1,072,617 1,544,347 1,687,042 361,257 255,215 개발비 31,381 31,381 - - - 6,590 국고보조금 551,871 129,080 6,973 429,764 89,821 115,893 하자보수충당금 40,291 - 82,123 122,414 26,600 8,461 미지급비용 178,266 2,352 139,979 315,893 67,267 37,436 퇴직급여충당부채 8,807,785 793,218 1,443,667 9,458,234 2,029,931 1,855,314 유형자산 285,537 32,000 53,422 306,959 64,268 59,963 회원권 5,859 5,859 - - - 1,230 사용권자산 4,236 36,654 88,129 55,711 11,644 890 지급보증손실 2,576,854 - 8,840 2,585,694 540,410 541,139 대손금 861,365 - - 861,365 180,025 180,887 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 2,056,538 162,300 (6,534) 1,887,704 394,604 431,873 관계사주식 941,303 2272 980 940,011 196,462 197,674 기타투자자산 46,500 - - 46,500 10,230 9,765 (소계) 17,603,098 2,267,733 3,361,926 18,697,291 3,972,519 3,702,330 가산할 일시적 차이 미수수익 (307,605) (266,079) (478,000) (519,526) (112,276) (64,597) 리스부채 (3,016) (3,016) - - - (633) 사외적립자산 (7,332,913) 587,240 (835,011) (8,755,164) (1,879,686) (1,539,912) (소계) (7,643,534) 318,145 (1,313,011) (9,274,690) (1,991,962) (1,605,142) 합계 9,959,564 2,585,878 2,048,915 9,422,601 1,980,557 2,097,188 이연법인세제외(*1) 4,343,109 - - 4,253,668 935,410 912,053 이연법인세대상 5,616,455 - - 5,168,933 1,091,783 1,185,135 이월결손금 2,124,451 - - 428,030 89,458 446,135 합계 7,740,906 - - 5,596,963 1,181,241 1,631,270 일시적차이 효과 1,181,240 1,631,270 이월세액공제 효과 2,262,544 873,705 이연법인세 효과 3,443,784 2,504,975 실현가능성 불확실분(*2) (2,864,016) (2,126,983) 이연법인세 효과 579,768 377,992 이연법인세 변동액 201,776 - (*1) 관계기업투자주식 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등의 일시적 차이는 실현가능성이 희박하여 이연법인세 대상에서 제외하였습니다.(*2) 이연법인세 실현가능성이 낮은 금액을 차감하였습니다. [전기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 이연법인세자산(부채) 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 대손충당금 1,548,517 1,548,517 1,215,312 1,215,312 255,215 340,674 개발비 131,079 99,698 - 31,381 6,590 28,837 국고보조금 670,883 3,386,111 3,267,099 551,871 115,893 147,594 하자보수충당금 82,324 45,035 3,003 40,292 8,461 18,111 미지급비용 229,600 80,745 29,411 178,266 37,436 50,512 퇴직급여충당부채 8,843,870 635,499 599,414 8,807,785 1,855,314 1,947,803 유형자산 169,723 (57,471) 58,343 285,537 59,963 37,339 회원권 - 36,837 42,696 5,859 1,230 - 사용권자산 (27,634) (25,262) 6,608 4,236 890 (6,079) 지급보증손실 2,680,302 103,448 - 2,576,854 541,139 589,666 대손금 861,365 - - 861,365 180,887 189,500 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 2,582,982 519,955 (6,490) 2,056,537 431,873 568,256 관계사주식 939,031 - 2,272 941,303 197,674 206,587 기타투자자산 46,500 - - 46,500 9,765 10,230 (소계) 18,758,542 6,373,112 5,217,668 17,603,098 3,702,330 4,129,030 가산할 일시적 차이 미수수익 (82,208) (70,408) (295,805) (307,605) (64,597) (18,086) 리스부채 - 26,369 23,353 (3,016) (633) - 사외적립자산 (6,061,001) 482,929 (788,982) (7,332,912) (1,539,912) (1,333,420) (소계) (6,143,209) 438,890 (1,061,434) (7,643,533) (1,605,142) (1,351,506) 합계 12,615,333 6,812,002 4,156,234 9,959,565 2,097,188 2,777,524 이연법인세제외(*1) 4,567,980 - - 4,343,109 912,053 1,003,572 이연법인세대상 8,047,353 - - 5,616,456 1,185,135 1,773,952 이월결손금 2,878,141 - - 2,124,451 446,135 633,191 합계 10,925,494 - - 7,740,907 1,631,270 2,407,143 이월세액공제 효과 873,705 1,147,790 이연법인세 효과 2,504,975 3,554,933 실현가능성 불확실분(*2) 2,126,983 3,182,811 이연법인세 효과 377,992 372,122 이연법인세 변동액 5,871 (*1) 관계기업투자주식 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등의 일시적 차이는 실현가능성이 희박하여 이연법인세 대상에서 제외하였습니다.(*2) 이연법인세 실현가능성이 낮은 금액을 차감하였습니다. (4) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 185,855 (38,844) 147,011 38. 주당손익 주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 구 분 당 기 전 기 지배주주지분순이익 3,728,156 천원 1,726,634천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 141원 65원 한편, 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 365 9,955,382,300 자기주식수 (838,942) 365 (306,213,830) 합 계 9,649,168,470 * 가중평균유통보통주식수 = 9,649,168,470 / 365 = 26,436,078 [전기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 365 9,955,382,300 자기주식수 (838,942) 365 (306,213,830) 합 계 9,649,168,470 * 가중평균유통보통주식수 = 9,649,168,470 / 365 = 26,436,078 (2) 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 39. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. (1) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 기 전 기 당기순이익 3,732,909 1,704,289 조정: 외화환산손실 2,161 22,067 대손상각비 (8,563) (33,190) 매출채권처분손실 2,021 896 감가상각비 403,779 392,822 유형자산폐기손실 5 21 사용권자산상각비 52,762 68,162 무형자산상각비 42,436 86,123 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,534) (6,490) 이자비용 218,892 203,177 퇴직급여 846,254 1,017,083 법인세비용 (187,878) 4,472 외화환산이익 (5,917) (24,672) 손실충당금환입 317,000 (149,812) 유형자산처분이익 (8,126) - 이자수익 (1,101,171) (760,355) 지급보증손실 - (175,168) 잡이익 (3,365) - 소 계 563,755 645,135 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 895,688 (332,994) 미수금의 감소 32,034 71,969 계약자산의 증가(감소) 1,341,870 (736,939) 선급금의 감소(증가) 1,283,336 (1,265,799) 부가세대급금의 증가 - (4,188) 선급비용의 증가 (59,115) (183,297) 재고자산의 감소(증가) 696,099 (1,357,251) 매입채무의 감소(증가) (1,723,370) 2,577,126 미지급금의 증가(감소) 184,800 (609,177) 예수금의 감소(증가) (8,588) 44,451 부가세예수금의 증가(감소) 272,791 (117,593) 선수금의 감소(증가) (1,161,088) 714,919 미지급비용의 감소 428,476 638,265 하자보수충당부채 증가 875 3,003 판매보증충당부채 증가(감소) 81,248 (45,035) 퇴직금의 지급 (673,872) (335,726) 퇴직연금운용자산의 증가 (1,141,579) (1,182,179) 환율변동효과 450 32,359 소 계 450,054 (2,083,900) 합 계 4,746,718 265,524 (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 정부보조금의 개발비 대체 - - 차입금의 계정대체 - 62,500 장기금융상품의 조정 - 180,009 사용권자산증가로 인한 리스부채의 증가 88,129 6,608 합 계 88,129 249,117 (3) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 6,973 (6,973) - - - 단기차입금 6,363,890 (1,144,809) - 24,142 5,243,223 리스부채 21,311 (55,333) 88,129 2,038 56,144 합 계 6,392,174 (1,207,116) 88,129 26,180 5,299,367 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다. [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타 국고보조금 18,813 3,566 - (15,406) 6,973 단기차입금 6,765,208 (383,707) - (17,611) 6,363,890 장기차입금 895,833 (895,833) - - - 리스부채 82,836 (68,134) 6,608 - 21,310 합 계 7,762,690 (1,345,622) 6,608 (31,503) 6,392,173 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 2023.12.31 현재 제 25 기 2022.12.31 현재 제 24 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 유동자산 32,430,339,381 31,053,677,250 30,589,645,414 현금및현금성자산 7,723,594,340 5,662,665,271 8,168,638,430 단기금융상품 20,566,000,000 20,367,000,000 16,816,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,501,129,014 2,784,694,087 4,680,461,722 계약자산 391,944,301 1,632,221,425 821,011,864 기타유동자산 127,118,036 552,873,557 77,228,288 당기법인세자산 120,553,690 54,222,910 26,305,110 비유동자산 20,120,812,385 20,430,422,715 20,685,237,956 당기손익-공정가치 측정 금융자산 150,710,447 146,996,040 143,574,288 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 682,800,000 778,800,000 593,772,744 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 7,441,198,899 7,704,691,822 7,967,351,423 사용권자산 55,080,681 11,867,919 65,200,239 무형자산 318,207,240 328,678,672 419,253,037 투자부동산 2,504,528,414 2,566,962,565 2,629,396,716 장기매출채권 및 기타비유동채권 64,192,810 64,192,810 64,192,810 기타비유동금융자산 221,504,999 216,846,048 180,000,000 이연법인세자산 220,000,671 148,798,615 159,908,475 자산총계 52,551,151,766 51,484,099,965 51,274,883,370 부채 유동부채 11,146,361,444 11,826,919,389 13,035,940,390 매입채무 및 기타채무 3,382,631,373 3,537,037,511 3,128,473,144 단기차입금 3,000,000,000 4,000,000,000 5,249,999,996 기타 유동부채 4,763,730,071 4,289,881,878 4,657,467,250 비유동부채 444,173,520 745,696,464 1,773,013,703 장기차입금 0 0 145,833,331 확정급여채무 402,809,795 716,521,345 1,588,549,272 기타비유동금융부채 41,363,725 29,175,119 38,631,100 부채총계 11,590,534,964 12,572,615,853 14,808,954,093 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 21,860,844,566 21,860,844,566 기타자본구성요소 (2,144,745,729) (1,900,636,372) (2,450,361,244) 이익잉여금(결손금) 7,607,007,965 5,313,765,918 3,417,935,955 자본총계 40,960,616,802 38,911,484,112 36,465,929,277 자본과부채총계 52,551,151,766 51,484,099,965 51,274,883,370 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 매출액 21,172,978,861 18,867,305,853 19,606,801,299 매출원가 12,194,837,684 11,178,359,356 12,660,515,540 매출총이익 8,978,141,177 7,688,946,497 6,946,285,759 판매비와관리비 7,473,808,790 7,093,240,930 5,870,384,996 영업이익(손실) 1,504,332,387 595,705,567 1,075,900,763 금융수익 852,544,968 889,531,249 232,179,600 금융비용 125,601,404 226,636,955 141,760,443 기타이익(손실) 51,897,382 25,000,378 35,349,280 법인세비용차감전순이익(손실) 2,283,173,333 1,283,600,239 1,201,669,200 법인세비용(수익) (71,202,056) 11,650,364 (18,789,464) 계속영업이익(손실) 2,354,375,389 1,271,949,875 1,220,458,664 중단영업이익(손실) 0 0 223,815,658 당기순이익(손실) 2,354,375,389 1,271,949,875 1,444,274,322 기타포괄손익 (305,242,699) 1,173,604,960 87,885,681 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (305,242,699) 1,173,604,960 87,885,681 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (209,242,699) 623,880,088 87,885,681 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (96,000,000) 549,724,872 0 총포괄손익 2,049,132,690 2,445,554,835 1,532,160,003 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 89 48 46 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 8 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 1,885,775,952 34,933,769,274 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,444,274,322 1,444,274,322 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 87,885,681 87,885,681 자본에 직접 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 3,417,935,955 36,465,929,277 2022.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 3,417,935,955 36,465,929,277 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,271,949,875 1,271,949,875 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 623,880,088 623,880,088 자본에 직접 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 549,724,872 0 549,724,872 2022.12.31 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,900,636,372) 5,313,765,918 38,911,484,112 2023.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (1,900,636,372) 5,313,765,918 38,911,484,112 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 2,354,375,389 2,354,375,389 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (209,242,699) (209,242,699) 자본에 직접 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (244,109,357) 148,109,357 (96,000,000) 2023.12.31 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,144,745,729) 7,607,007,965 40,960,616,802 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 3,356,490,174 2,002,218,726 4,884,603,855 영업활동에서 창출된 현금 2,740,536,471 1,834,704,020 4,207,021,442 이자수취 783,581,878 347,628,532 169,567,812 이자지급(영업) (101,297,395) (151,655,522) 504,798,753 법인세환급(납부) (66,330,780) (28,458,304) 3,215,848 투자활동현금흐름 (254,741,745) (3,057,286,384) (2,040,890,856) 단기금융상품의 처분 37,367,000,000 34,066,000,000 13,350,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 0 140,650,000 20,000,000 장기금융상품의 처분 0 180,000,000 0 장기대여금및수취채권의 처분 50,000,000 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 364,697,616 0 차량운반구의 처분 0 0 9,090,909 회원권의 처분 0 0 60,000,000 단기금융상품의 취득 (37,566,000,000) (37,617,000,000) (14,850,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) 0 0 차량운반구의 취득 0 0 (243,545,629) 사무용비품의 취득 (23,716,820) (27,830,000) (22,745,983) 산업재산권의 취득 2,340,000 5,134,000 2,046,000 개발비의 증가 16,634,925 153,000,000 351,644,153 소프트웨어의 취득 13,050,000 5,670,000 0 임차보증금의 증가 0 0 (10,000,000) 재무활동현금흐름 (1,046,725,000) (1,449,465,931) (3,309,602,503) 정부보조금의 수취 0 0 451,932,169 단기차입금의 증가 1,000,624,757 1,000,060,000 30,000 단기차입금의 상환 (2,000,624,757) (1,500,060,000) (2,700,030,000) 유동성장기부채의 상환 0 812,499,995 104,166,673 장기차입금의 상환 0 (83,333,332) 0 리스부채의 지급 (46,725,000) (53,632,604) (53,474,983) 사채의 상환 0 0 (820,000,000) 정부보조금의 상환 0 0 (83,893,016) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,055,023,429 (2,504,533,589) (465,889,504) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,905,640 (10,446,465) 2,561,710 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,060,929,069 (2,514,980,054) (463,327,794) 기초현금및현금성자산 5,662,665,271 8,177,645,325 8,640,973,119 기말현금및현금성자산 7,723,594,340 5,662,665,271 8,177,645,325 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 ㈜이루온 838,942 3.08% 자기주식 기타(소액주주외) 22,134,132 81.15% 합계 27,275,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 제·개정된 기준서 (1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 유의적 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동부채 중 단기차입금 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산 가. 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 나.측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 일부 종속기업에 대해서는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 총평균법(미착품: 개별법)에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 추정판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 그 밖의 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어, 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산이 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 연구비지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초인식 시점에 원가로 측정되며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.투자부동산중 토지를 제외한 투자부동산은 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로상각합니다.(9) 비금융자산의 손상당사는 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우에는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.- 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단)의 장부가액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(13) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 금융부채가. 당기손익인식 금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다.나. 상각후원가로 측정하는 금융부채당사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표상 '매입채무', '차입금' 및 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다. - 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.- 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다.- 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합상품으로 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 복합금융상품의부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있으며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와자본요소의 최초 인식금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초 인식 이후 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 아니합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. (16) 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 가. 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 당기말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 나. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 당기말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.다. 당기법인세 및 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. (17) 종업원 급여 가. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 나. 확정급여채무(확정급여제도)당사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(18) 납입자본당사는 보통주와 상환의무 없는 우선주를 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 금융원가로 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 '자기주식'의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발생 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(19) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 아니하며 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을때 수익을 인식하고 있습니다. 또한 당사는 용역제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 한편, 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에서 인식하고 있습니다. (20) 외화환산기능통화 이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 당기말의 마감환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 자산과 부채는 당기말 현재의 마감환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (21) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 중단사업손익사업중단에 대한 최초공시사건일에 속하는 회계기간에 중단사업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익에서 법인세효과를 차감한 금액을 중단사업손익의 과목으로 표시하고 있으며, 당해 중단사업의 손익을 구분하여 표시하고 있습니다.2.4 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 금융위험관리(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD - - 347,957 440,966 JPY100 55,400,000 499,830 - - 매출채권 USD 2,528 3,260 - - 소계 USD 2,528 3,260 347,957 440,966 JPY100 55,400,000 499,830 - - 부 채 매입채무 USD - - 263,496 333,929 소계 USD - - 263,496 333,929 차감계 USD 2,528 3,260 84,461 107,037 JPY100 55,400,000 499,830 - - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 50,309천원 증가(감소)합니다.나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 30,000천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산(*) 7,723,594 5,662,665 매출채권및기타수취채권 3,501,129 2,784,694 계약자산 391,944 1,632,221 단기금융상품 20,566,000 20,367,000 장기금융상품 221,505 216,846 보증금 64,193 64,193 합 계 32,468,365 30,727,619 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 3,382,631 - 3,382,631 3,537,038 - 3,537,038 리스부채 44,398 11,313 55,711 12,525 - 12,525 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 4,000,000 - 4,000,000 지급보증손실충당부채 822,687 - 822,687 875,765 - 875,765 합 계 7,249,716 11,313 7,261,029 8,425,328 - 8,425,328 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계 3,000,000 4,000,000 현금및현금성자산 (7,723,594) (5,662,665) 순차입금 - - 자본총계 40,960,617 38,911,484 총자본 36,237,022 37,248,819 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 150,710 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 682,800 778,800 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 150,710 150,710 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 682,800 682,800 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 257,789 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 778,800 778,800 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 3,900 3,918 용역수익 20,931,082 18,512,522 임대수익 237,996 350,866 합 계 21,172,978 18,867,306 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객1 15,413,101 14,383,070 고객2 2,325,644 2,631,324 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보통예금 7,217,981 5,221,699 외화예금 505,614 440,966 합 계 7,723,595 5,662,665 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 2,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 16,000 16,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 하나은행 1,000,000 - 차입금 관련 질권설정 〃 우리은행 550,000 550,000 지급보증 관련 질권설정 합 계 3,566,000 2,566,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 3,269,696 2,563,761 손실충당금 (35,116) (27,206) 미수금 929,990 952,309 손실충당금 (918,484) (923,484) 미수수익 255,042 219,314 계약자산 393,914 1,640,424 손실충당금 (1,970) (8,202) 합 계 3,893,072 4,416,916 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 958,892 1,115,570 손실충당금 설정 7,910 8,202 손실충당금 환입 (11,233) (164,880) 기 말 955,570 958,892 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 52,052 525,054 선급비용 75,066 27,819 합 계 127,118 552,873 10. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 132,548 129,258 정보통신공제조합(*) 18,162 17,738 합 계 150,710 146,996 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다. (2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 3,714 3,422 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 지분증권 ㈜와이티엔디엠비 682,800 778,800 합 계 682,800 778,800 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 PT. Eluon(*) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 9,636,612 8,462,588 8,462,588 (*) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 .[당기] (단위 : 천원) 회사명 당 기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 18,927,280 7,204,124 34,482,413 1,341,030 1,194,019 PT. Eluon 406,514 1,075,513 1,383,637 142,602 117,882 [전기] (단위 : 천원) 회사명 전 기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 20,288,228 9,759,092 37,901,376 1,206,130 1,339,203 PT. Eluon 295,723 1,113,384 463,230 (665,622) (643,106) 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (2,130,569) 5,071,355 기계장치 853,317 (852,380) 937 차량운반구 411,713 (256,593) 155,119 비품 738,041 (675,478) 62,563 합 계 11,356,220 (3,915,021) 7,441,199 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,151,224 - 2,151,224 건물 7,201,925 (1,950,521) 5,251,404 기계장치 855,237 (853,747) 1,490 차량운반구 411,713 (174,251) 237,462 비품 725,609 (662,497) 63,112 합 계 11,345,708 (3,641,016) 7,704,692 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 5,251,404 1,490 237,462 63,112 7,704,692 취득금액 - - - - 26,297 26,297 처분/폐기금액 - - (1) - (4) (5) 감가상각비 - (180,048) (552) (82,343) (26,842) (289,785) 기말금액 2,151,224 5,071,356 937 155,119 62,563 7,441,199 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,151,224 5,431,452 2,042 319,804 62,829 7,967,351 취득금액 - - - - 27,830 27,830 처분/폐기금액 - - - - (21) (21) 감가상각비 - (180,048) (552) (82,342) (27,526) (290,468) 기말금액 2,151,224 5,251,404 1,490 237,462 63,112 7,704,692 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,182,699 2,897,191 3,366,952 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 또한 상기 보험가입금액 전체에 대하여 하나은행을 질권자로 1,200,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석19참조).14. 사용권자산(1) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당기말 사무실임차권 11,868 88,129 (44,916) 55,081 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 전기말 사무실임차권 65,200 - (53,332) 11,868 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채 이자비용 1,848 967 사용권자산 감가상각비 44,916 53,332 단기리스 관련비용 7,875 - 소액자산리스 관련 비용 15,163 11,061 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 69,763천원 및 64,694천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동부채 44,398 12,459 비유동부채 11,313 - 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 48,920 (42,463) - 6,457 개발비 599,047 (289,099) (300,596) 9,352 소프트웨어 998,338 (788,585) - 209,753 회원권 139,421 (46,776) - 92,645 합 계 1,785,727 (1,166,923) (300,596) 318,208 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 46,580 (39,072) - 7,508 개발비 599,047 (169,290) (415,729) 14,028 소프트웨어 812,288 (754,870) - 57,418 회원권 139,422 (42,697) - 96,725 취득중인무형자산 153,000 - - 153,000 합 계 1,750,337 (1,005,929) (415,729) 328,679 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 취득중인무형자산 합 계 기초금액 7,508 429,757 57,417 96,726 153,000 744,408 취득금액 2,340 - 13,050 - 20,000 35,390 대체 - - 173,000 - (173,000) - 상각비 (3,391) (119,809) (33,715) (4,080) - (160,995) 기말금액 6,457 309,948 209,752 92,646 - 618,803 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 취득중인무형자산 합 계 기초금액 7,149 549,566 73,970 319,431 - 950,116 취득금액 5,134 - 5,670 - 153,000 163,804 대체 - - - (180,009) - (180,009) 상각비 (4,775) (119,809) (22,223) (42,696) - (189,503) 기말금액 7,508 429,757 57,417 96,726 153,000 744,408 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 개발비(무형자산) - - 경상연구개발비(판매비와관리비) 2,441,983 2,405,277 합 계 2,441,983 2,405,277 16. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 745,967 - 745,967 건물 2,497,366 (738,804) 1,758,562 합 계 3,243,333 (738,804) 2,504,529 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 745,967 - 745,967 건물 2,497,366 (676,370) 1,820,996 합 계 3,243,333 (676,370) 2,566,963 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,967 1,820,996 2,566,963 취득금액 - - - 상각비 - (62,434) (62,434) 기말금액 745,967 1,758,562 2,504,529 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 745,967 1,883,430 2,629,397 취득금액 - - - 상각비 - (62,434) (62,434) 기말금액 745,967 1,820,996 2,566,963 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 237,996 350,866 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (118,491) (106,458) 합계 119,505 244,408 17. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 1,715,660 2,225,750 미지급금 329,031 257,173 미지급비용 1,337,940 1,054,115 합 계 3,382,631 3,537,038 18. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 기 전 기 비 고 하나은행 - - 2,000,000 시설자금 하나은행 3.80 1,000,000 - 일반자금 기업은행 3.30 1,000,000 1,000,000 일반자금 기업은행 3.30 1,000,000 1,000,000 일반자금 합 계 3,000,000 4,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 3,000,000 3,300,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 573,009 우리은행 지급보증 관련 질권설정 16,000 16,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 132,548 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 9,727,108 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 13,425,656 9,249,009 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 7,648,028 계약이행보증 서울보증보험 - 968,000 계약이행보증 우리은행 - USD 400,000 외화지급보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 8,616,028 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 20. 기타유동부채 와 유동성지급보증손실충당부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 예수금 865,819 835,250 부가세예수금 724,352 223,581 선수금 2,613,402 2,711,673 리스부채 44,398 12,459 유동성지급보증손실충당부채 515,760 506,920 합 계 4,763,730 4,289,883 21. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,625,538 4,228,821 사외적립자산의 공정가치 (4,222,729) (3,512,300) 순확정급여부채 402,810 716,521 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,228,822 4,443,237 당기근무원가 474,252 530,121 이자원가 162,186 102,412 재측정 요소 150,945 (676,852) 지급액 (390,667) (170,096) 기말금액 4,625,539 4,228,822 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,512,300 2,854,688 사외적립자산의 기대수익 193,309 91,955 회사부담금 700,000 750,000 재측정요소 (58,298) (52,972) 지급액 (124,583) (131,371) 기말금액 4,222,728 3,512,300 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 474,252 530,121 이자원가 162,186 102,412 사외적립자산의 기대수익 (193,309) (91,955) 퇴직급여원가 443,129 540,578 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 4.54 5.50 사외적립자산의 기대수익 4.54 5.50 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (267,807) 301,006 당기근무원가 (40,858) 44,725 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 298,951 (261,432) 당기근무원가 39,644 (35,954) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 1,254,840 - 608,782 1,503,371 1,258,546 - 4,625,538 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.15년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 소프트웨어공제조합 301,922 차입금 보증 서울보증보험 5,005 계약이행보증 PT.Eluon 우리은행 USD 400,000 차입금 보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 306,927 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 1,000,000 4,900,000 - - 5,900,000 통장자동대출 1,000,000 300,000 - 500,000 1,800,000 외화지급보증(USD) - - 400,000 - 400,000 23. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 7,723,594 - - 7,723,594 매출채권및기타수취채권 3,501,129 - - 3,501,129 계약자산 391,944 - - 391,944 단기금융상품 20,566,000 - - 20,566,000 장기금융상품 221,505 - - 221,505 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 150,710 - 150,710 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 682,800 - 682,800 자산합계 32,468,365 833,510 - 33,301,875 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,382,631 3,382,631 리스부채 - - 44,398 44,398 장기리스부채 - - 11,313 11,313 금융보증부채 - - 515,760 515,760 단기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 부채합계 - - 6,954,102 6,954,102 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 5,662,665 - - 5,662,665 매출채권및기타수취채권 2,784,694 - - 2,784,694 계약자산 1,632,221 - - 1,632,221 단기금융상품 20,367,000 - - 20,367,000 장기금융상품 215,723 - - 215,723 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 146,996 - 146,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 778,800 - 778,800 자산합계 30,726,496 925,796 - 31,652,292 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,537,038 3,537,038 리스부채 - - 12,459 12,459 장기리스부채 - - 금융보증부채 - - 506,920 506,920 단기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 부채합계 - - 8,056,417 8,056,417 24. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 기 전 기 보통예금 - - 무형자산 (300,596) (415,729) 합 계 (300,596) (415,729) (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 정부보조금 기초잔액 415,729 530,863 개발비 상각비와 상계액 (115,134) (115,134) 정부보조금 기말잔액 300,595 415,729 25. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 26. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 305,616 549,725 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (2,144,745) (1,900,636) 27. 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 72 19 72 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 28. 이익잉여금 (1)보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 7,607,008 5,313,766 (2) 당사의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서제26(당)기 2023년 01월 01일부터 제25(전)기 2022년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 2022년 12월 31일까지처분예정일 2024년 03월 29일 처분확정일 2023년 03월 24일 (단위 : 천원) 구 분 제26(당) 기 제25(전) 기 I.처분전이익잉여금 7,607,008 5,313,766 전기이월이익잉여금 5,313,766 3,417,936 기타이익잉여금 (61,133) 623,880 당기순이익 2,354,375 1,271,950 II.이익잉여금처분액 - - III.차기이월이익잉여금 7,607,008 5,313,766 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 21,172,978 18,867,306 1.상품매출 3,900 3,918 2.용역매출 20,931,082 18,512,522 3.임대매출 237,996 350,866 매출원가 12,194,838 11,178,359 1.상품매출원가 2,992 2,992 2.용역매출원가 12,073,355 11,068,909 3.임대매출원가 118,491 106,458 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 당 기 20,101,589 9,522,646 6,751,894 14,664,698 9,925,852 10,578,943 전 기 17,142,371 9,098,875 7,072,084 8,824,895 7,597,397 8,043,496 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다.각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1115호 한 129.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2024년 01월 31일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산(*) 계약부채(*) 유지보수 - 165,519 (174,362) - (128,530) 기능개발 - 1,305,681 (1,487,568) 393,913 (2,434,871) 합 계 - 1,471,200 (1,661,930) 393,913 (2,563,401) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있으며 계약자산은 대손충당금 차감전 금액입니다. [전기] (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산(*) 계약부채(*) 유지보수 - 209,370 (200,539) 1,166,139 (211,117) 기능개발 - 251,244 (251,244) 474,284 (1,071,024) 합 계 - 460,614 (451,783) 1,640,424 (1,282,141) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있으며 계약자산은 대손충당금 차감전 금액입니다.라. 당기와 전기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 용역계약 잔액 8,043,496 7,400,100 당기 신규 계약액 23,466,530 18,908,574 당기 수익 인식액 (20,931,082) (18,265,178) 기말 용역계약 잔액 10,578,944 8,043,496 30. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,025,586 2,644,814 퇴직급여 210,256 226,012 복리후생비 433,916 383,159 여비교통비 319,569 292,550 접대비 208,416 198,163 통신비 31,190 28,327 수도광열비 63,698 55,136 세금과공과금 76,619 73,033 감가상각비 208,782 206,363 사용권자산상각비 44,184 44,541 지급임차료 5,758 5,179 보험료 12,057 10,263 차량유지비 20,499 22,048 경상연구개발비 2,441,983 2,405,277 운반비 8,431 8,232 교육훈련비 3,900 4,806 도서인쇄비 2,442 4,750 소모품비 19,628 15,767 지급수수료 279,483 396,080 광고선전비 5,091 1,150 대손상각비 1,678 (11,028) 건물관리비 4,784 4,249 무형자산상각비 45,861 74,369 합 계 7,473,811 7,093,240 31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품의 매입 2,992 2,992 재료비 5,781,917 4,053,852 종업원급여 7,680,166 5,364,043 감가상각비 352,219 406,234 무형자산상각비 45,861 74,369 외주용역비 4,140,855 4,541,914 지급수수료 321,547 403,175 여비교통비 499,926 367,039 기타 843,163 3,057,982 매출원가및판매비와관리비의합계 19,668,646 18,271,600 32. 종업원급여 당기 및 전기에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,711,360 4,452,927 퇴직급여 443,129 380,703 기타 525,677 530,413 합 계 7,680,166 5,364,043 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 823,969 537,260 외환차익 13,955 16,780 외화환산이익 5,906 11,251 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,714 3,422 대손충당금환입 5,000 145,650 지급보증충당부채환입 - 175,168 이자비용 (108,823) (129,178) 외환차손 (7,923) (15,292) 외화환산손실 (8,855) (82,166) 순금융비용 726,943 662,895 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 지급보증충당부채환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 252 - 5,906 - - - - (1,085) (8,855) 매출채권및기타채권 - 7,833 - - 5,000 - - (6,322) - 장단기금융상품 823,717 - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3,714 - - - - - 리스부채 - - - - - (1,848) - - 매입채무및기타지급채무 - 6,122 - - - - (516) - 장단기차입금 - - - - - (106,975) - - 유동성지급보증채무 - - - - - - - - - 환율조정 - - - - - - - - - 합 계 823,969 13,955 5,906 3,714 5,000 - (108,823) (7,923) (8,855) [전기] (단위 : 천원) 구 분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 지급보증충당부채환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 426 - - - - - - - (10,446) 매출채권및기타채권 - 10,084 - - 145,650 - - (4,351) - 장단기금융상품 536,834 - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3,422 - - - - - 리스부채 - - - - - - (967) - - 매입채무및기타지급채무 - 6,696 11,251 - - - - (10,941) - 장단기차입금 - - - - - - (128,211) - - 유동성지급보증채무 - - - - - 175,168 - - - 환율조정 - - - - - - - - (71,720) 합 계 537,260 16,780 11,251 3,422 145,650 175,168 (129,178) (15,292) (82,166) 34. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 잡이익 58,044 1,216 소 계 58,044 1,216 기타비용 유형자산폐기손실 (5) (21) 기부금 (4,700) (2,000) 잡손실 (1,442) (358) 소 계 (6,147) (2,379) 차감계 51,897 (1,163) 35. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 387,168 257,956 매출거래 기타매출 237,996 350,866 매입거래 외주비 48,300 57,400 PT. Eluon 매출거래 상품 3,900 3,918 매입거래 무형자산 173,000 153,000 매입거래 외주비 155,137 - (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 매입채무 11,275 34,485 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석22에서와 같이 원화 306,927천원 및 USD 400,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 816,900 808,800 퇴직급여 79,299 62,735 합 계 896,199 871,535 36. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기는 자본에 부가된 이연법인세의 영향으로 법인세비용의 평균유효세율은 0.0%입니다.(1) 당기와 전기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 (71,202) 11,109 기타(외국납부세액등) - 541 법인세비용(수익) (71,202) 11,650 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 2,283,173 1,283,600 적용세율에 따른 법인세 부담액 455,183 260,392 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 129,804 126,711 세액공제효과 (1,269,161) 32,729 일시적차이 이연법인세 제외효과 647,421 (638,098) 기타 (34,449) 229,916 법인세비용 (71,202) 11,650 유효법인세율 - 0.91% (3) 당기의 누적 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 감소 증가 당기말 이연법인세자산(부채) 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 대손충당금 903,713 903,713 899,301 899,301 187,954 188,876 개발비 31,381 31,381 - - - 6,559 국고보조금 544,898 115,134 - 429,764 89,821 113,884 하자보수충당금 29,175 - 875 30,050 6,280 6,098 미지급비용 164,543 - 38,128 202,671 42,358 34,389 퇴직급여충당부채 4,228,822 390,667 787,384 4,625,539 966,738 883,824 유형자산 254,283 16,000 58,343 296,626 61,995 53,145 회원권 11,651 (4,659) 4,080 20,390 4,262 2,435 사용권자산 12,459 44,877 88,129 55,711 11,644 2,604 리스부채 (11,868) 88,129 44,916 (55,081) (11,512) (2,480) 지급보증손실 2,576,854 - 8,840 2,585,694 540,410 538,562 대손금 861,365 - - 861,365 180,025 180,025 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,047,016 162,300 (3,714) 1,881,002 393,129 427,826 종속기업투자 939,031 - 980 940,011 196,462 197,257 (소계) 12,593,323 1,747,542 1,927,262 12,773,043 2,669,566 2,632,005 가산할 일시적 차이 미수수익 (219,314) (255,042) (219,314) (183,586) (38,369) (46,837) 사외적립자산 (3,512,300) (124,583) (835,011) (4,222,728) (882,550) (734,071) (소계) (3,731,614) (379,625) (1,054,325) (4,406,314) (920,920) (779,907) 합계 8,861,709 1,367,917 872,937 8,366,729 1,748,646 1,852,097 이연법인세제외(*1) 4,475,644 - - 4,241,052 886,380 935,410 이연법인세대상 5,215,669 - - 4,125,675 862,266 1,090,075 이월결손금 1,612,796 - - 428,030 89,458 337,074 합계 6,828,465 - - 4,553,705 951,724 1,427,148 이월세액공제 효과 2,142,867 873,706 이연법인세 효과 3,094,591 2,375,968 실현가능성 불확실분(*2) (2,874,590) (2,227,170) 기초이연법인세 효과 220,001 148,799 이연법인세 변동액 (71,202) - (*1) 관계기업투자주식 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등의 일시적 차이는 이연법인세 대상에서 제외함(*2) 이연법인세 실현가능성이 낮은 금액을 차감함 37. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 기 전 기 보통주순이익 2,354,375천원 1,271,950천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 89원/주 48원/주 한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 365 9,955,382,300 자기주식수 (838,942) 365 (306,213,830) 합 계 9,649,168,470 * 가중평균유통보통주식수 = 9,649,168,470 / 365 = 26,436,078[전기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 365 9,955,382,300 자기주식수 (838,942) 365 (306,213,830) 합 계 9,649,168,470 * 가중평균유통보통주식수 = 9,649,168,470 / 365 = 26,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 38. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 당기 및 전기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 2,354,375 1,271,950 조정: 외화환산손실 8,855 82,166 대손상각비 1,678 8,202 감가상각비 352,219 352,903 유형자산폐기손실 5 21 사용권자산상각비 44,916 53,332 무형자산상각비 45,861 74,369 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,714) (3,422) 이자비용 110,672 130,146 퇴직급여 443,129 540,578 법인세비용 (71,202) 11,650 외화환산이익 (5,906) (11,251) 대손충당금환입 (5,000) (164,880) 지급보증충당부채환입 - (175,168) 이자수익 (823,969) (537,260) 잡이익 (3,365) - 소 계 94,179 361,386 운전자본의 변동 : 매출채권의 증가(감소) (705,951) 2,003,276 미수금의 감소 22,319 60,509 계약자산 감소(증가) 1,246,510 (819,412) 선급금의 감소(증가) 473,003 (530,307) 선급비용의 증가 (47,247) (1,338) 매입채무의 감소(증가) (510,089) 399,088 미지급금의 증가 69,278 42,237 예수금의 증가 30,570 6,612 부가세예수금의 증가(감소) 500,770 (414,565) 선수금의 감소(증가) (98,271) 240,990 미지급비용의 증가 276,299 - 하자보수충당부채 증가 875 3,003 퇴직금의지급 (390,667) (170,096) 사외적립자산 증가 (575,417) (618,629) 소 계 291,982 201,368 영업활동에 사용된 현금 2,740,536 1,834,704 (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금의 계정대체 - 62,500 장기금융상품의 조정 - 180,000 지급보증손실충당부채 유동성대체 - 71,720 합 계 - 314,220 (3) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 국고보조금 - - - - - 단기차입금 4,000,000 (1,000,000) - - 3,000,000 장기차입금 - - - - - 리스부채 12,459 (46,725) 88,129 1,848 55,711 합 계 4,012,459 (1,046,725) 88,129 1,848 3,055,711 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 국고보조금 9,007 - - (9,007) - 단기차입금 4,500,000 (500,000) - - 4,000,000 장기차입금 895,833 (895,833) - - - 리스부채 66,091 (53,633) - - 12,458 합 계 5,470,931 (1,449,466) - (9,007) 4,012,458 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.