이루온 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	46,211,297,787	50,823,200,852

현금및현금성자산	5,856,115,508	10,261,319,537

단기금융상품	25,516,000,000	25,393,000,000

매출채권 및 기타유동채권	7,937,403,216	8,864,585,936

계약자산	1,987,742,258	1,803,285,771

기타유동자산	2,056,841,522	1,602,351,886

당기법인세자산	239,741,018	150,196,900

유동재고자산	2,617,454,265	2,748,460,822

비유동자산	13,796,769,083	13,737,315,068

당기손익-공정가치 측정 금융자산	264,323,147	257,788,890

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	778,800,000	778,800,000

유형자산	10,277,141,768	10,338,672,457

사용권자산	68,058,193	19,713,389

무형자산	1,263,264,212	1,275,678,672

투자부동산	282,016,976	335,956,103

장기매출채권 및 기타비유동채권	97,517,117	110,867,879

기타비유동금융자산	320,340,261	241,846,048

이연법인세자산	445,307,409	377,991,630

자산총계	60,008,066,870	64,560,515,920

부채

유동부채	15,656,469,483	21,224,125,174

매입채무 및 기타채무	4,015,911,334	8,758,402,749

단기차입금	5,230,016,320	6,363,890,160

기타 유동부채	6,410,541,829	6,101,832,265

비유동부채	2,316,841,879	1,504,480,596

확정급여채무	2,218,736,513	1,474,871,921

장기매입채무 및 기타비유동채무	43,000,000	0

기타비유동금융부채	55,105,366	29,608,675

부채총계	17,973,311,362	22,728,605,770

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	42,069,731,967	41,858,704,952

자본금	13,637,510,000	13,637,510,000

기타불입자본	21,860,844,566	21,860,844,566

기타자본구성요소	(1,921,457,119)	(1,864,517,093)

이익잉여금(결손금)	8,492,834,520	8,224,867,479

비지배지분	(34,976,459)	(26,794,802)

자본총계	42,034,755,508	41,831,910,150

자본과부채총계	60,008,066,870	64,560,515,920

## 포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,012,638,254	30,335,107,233	9,623,601,950	29,701,598,896

매출원가	7,112,452,246	21,001,501,619	6,920,939,561	20,631,231,057

매출총이익	2,900,186,008	9,333,605,614	2,702,662,389	9,070,367,839

판매비와관리비	3,233,658,272	9,718,433,510	3,047,306,029	9,128,322,439

영업이익(손실)	(333,472,264)	(384,827,896)	(344,643,640)	(57,954,600)

금융수익	313,069,185	1,044,839,984	244,041,465	676,574,545

금융비용	83,142,353	262,401,547	157,836,276	266,209,679

기타이익(손실)	(27,669,019)	(96,717,285)	26,171,524	18,307,950

법인세비용차감전순이익(손실)	(131,214,451)	300,893,256	(232,266,927)	370,718,216

법인세비용(수익)	0	(54,819,700)	(7,902,892)	(19,642,985)

당기순이익(손실)	(131,214,451)	355,712,956	(224,364,035)	390,361,201

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(129,459,551)	361,920,249	(217,687,141)	405,457,514

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,754,900)	(6,207,293)	(6,676,894)	(15,096,313)

기타포괄손익	305,903,878	(152,867,598)	401,974,681	776,822,150

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	297,100,070	(93,964,123)	449,775,433	838,667,236

확정급여제도의 재측정손익	297,100,070	(93,964,123)	301,666,076	690,557,879

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	148,109,357	148,109,357

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	8,803,808	(58,903,475)	(47,800,752)	(61,845,086)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	8,803,808	(58,903,475)	(47,800,752)	(61,845,086)

총포괄손익	174,689,427	202,845,358	177,610,646	1,167,183,351

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	176,064,808	211,027,015	185,943,262	1,184,896,696

포괄손익, 비지배지분	(1,375,381)	(8,181,657)	(8,332,616)	(17,713,345)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5.00)	14.0	(8.00)	15.0

## 자본변동표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	13,637,510,000	21,860,844,566	(2,464,156,356)	5,734,547,131	38,768,745,341	(5,818,472)	38,762,926,869

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	405,457,514	405,457,514	(15,096,313)	390,361,201

해외사업장환산차이	0	0	(59,783,583)	0	(59,783,583)	(2,061,503)	(61,845,086)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	691,113,408	691,113,408	(555,529)	690,557,879

자본에 직접 인식	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	148,109,357	0	148,109,357	0	148,109,357

2022.09.30 (기말자본)	13,637,510,000	21,860,844,566	(2,375,830,582)	6,831,118,053	39,953,642,037	(23,531,817)	39,930,110,220

2023.01.01 (기초자본)	13,637,510,000	21,860,844,566	(1,864,517,093)	8,224,867,479	41,858,704,952	(26,794,802)	41,831,910,150

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	361,920,249	361,920,249	(6,207,293)	355,712,956

해외사업장환산차이	0	0	(56,940,026)	0	(56,940,026)	(1,963,449)	(58,903,475)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(93,953,208)	(93,953,208)	(10,915)	(93,964,123)

자본에 직접 인식	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	13,637,510,000	21,860,844,566	(1,921,457,119)	8,492,834,520	42,069,731,967	(34,976,459)	42,034,755,508

## 현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,212,928,745)	(2,551,925,101)

영업활동에서 창출된 현금	(3,829,011,077)	(1,947,477,017)

이자수취	814,082,264	379,747,957

이자지급(영업)	(152,005,744)	(637,604,895)

법인세환급(납부)	(45,994,188)	(346,591,146)

투자활동현금흐름	(19,437,609)	(8,763,953,572)

단기금융상품의 처분	37,093,000,000	34,742,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	482,745,757	135,000,000

장기금융상품의 처분	0	180,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	50,000,000	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	0	364,697,616

차량운반구의 처분	16,363,636	0

임차보증금의 감소	57,253,000	8,000,000

단기금융상품의 취득	(37,216,000,000)	(40,743,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(125,000,000)	(922,341,500)

장기대여금및수취채권의 취득	(125,000,000)	0

차량운반구의 취득	(162,336,330)	0

사무용비품의 취득	(29,720,452)	(36,563,639)

산업재산권의 취득	(2,340,000)	(5,134,000)

소프트웨어의 취득	(16,403,220)	(26,000,000)

임차보증금의 증가	(42,000,000)	0

정부보조금의 상환, 투자활동	0	(2,460,612,049)

재무활동현금흐름	(1,238,501,813)	1,651,280,226

정부보조금의 수취	0	2,605,090,173

단기차입금의 증가	1,500,000,000	1,000,040,000

단기차입금의 상환	(2,689,668,000)	(1,005,765,710)

유동성장기부채의 상환	0	812,499,995

장기차입금의 상환	0	(83,333,332)

리스부채의 지급	(41,860,711)	(52,250,910)

정부보조금의 상환	(6,973,102)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,470,868,167)	(9,664,598,447)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	58,691,036	808,949

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,412,177,131)	(9,663,789,498)

기초현금및현금성자산	10,268,292,639	17,999,828,317

기말현금및현금성자산	5,856,115,508	8,336,038,819