이루온 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이승구(대표이사)	4,301,946	15.77%

자기주식	838,942	3.08%

기타(소액주주외)	22,134,132	81.15%

합계	27,275,020	100%

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 49,323,553 11,643,051 11,375,239 499,503 1,214,573 ㈜이루온아이앤에스 24,037,656 14,305,280 18,431,253 402,179 542,443 PT. Eluon 347,206 1,053,161 377,786 (452,889) (531,400) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 51,274,883 14,808,954 12,644,523 825,875 861,847 ㈜이루온아이앤에스 16,890,922 7,700,988 18,289,273 (158,721) (583,265) ㈜이루온엘비에스(*) - - - (632,184) (616,365) PT. Eluon 757,213 931,767 922,463 155,672 145,161 (*) ㈜이루온엘비에스는 2021년 12월 중 청산되었습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정-개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정- '의도한 사용 전의 매각금액'의 경과규정에 따라2021년1월1일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 이 개정내용을 소급 적용하였습니다. 최초 적용 누적효과는2021년1월1일에 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식하였으며, 비교표시된 전기재무제표는 재작성되었습니다. 기준서 개정으로 인한 영향은 주석23에서 설명하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 4,115 5,904 84,481 100,152 EUR 145 204 145 194 매출채권 USD 47,908 68,738 17,630 20,900 소 계 USD 52,022 74,641 102,111 121,052 EUR 145 204 145 194 부 채 매입채무 USD 115,507 165,729 53,514 63,441 단기차입금 USD 400,000 573,920 561,000 665,066 소 계 USD 515,507 739,649 614,514 728,506 차 감 계 USD (463,485) (665,008) (512,403) (607,454) EUR 145 204 145 194 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 (66,480)천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 68,467천원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 8,186,768 17,981,015 단기금융상품 24,843,000 18,842,000 매출채권및기타수취채권 7,158,494 7,702,722 계약자산 2,309,842 1,075,409 보증금 137,871 144,204 기타금융자산 315,723 280,000 합 계 42,951,698 46,025,350 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 9,628,127 - 9,628,127 6,241,883 - 6,241,883 리스부채 36,460 2,518 38,979 80,908 21,262 102,170 차입금 6,846,736 - 6,846,736 7,515,208 145,833 7,661,041 합 계 16,511,324 2,518 16,513,842 13,838,000 167,096 14,005,096 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 6,846,736 7,661,041 현금및현금성자산 (8,188,154) (17,981,015) 순차입금 - - 자본총계 39,930,110 38,762,927 총자본 39,930,110 38,762,927 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 257,789 251,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 377,184 593,773 다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 257,789 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 377,184 377,184 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 251,299 251,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 5. 부문정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 카드발급솔루션 18,405,203 18,248,813 통신서비스업 11,296,396 12,952,526 합 계 29,701,599 31,201,340 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 29,323,813 30,278,876 인도네시아 377,786 922,463 합 계 29,701,599 31,201,340 (3) 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 8,895,095 9,804,198 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 1,385 - 보통예금 8,328,546 17,899,482 외화예금 6,107 100,346 정부보조금 (147,885) (18,813) 합 계 8,188,154 17,981,015 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 16,000 116,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 우리은행 250,000 250,000 지급보증 관련 질권설정 〃 신한은행 300,000 500,000 지급보증 관련 질권설정 〃 신한은행 900,000 900,000 차입금 관련 질권설정 합 계 3,466,000 2,766,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 5,885,707 7,583,464 손실충당금 (142,781) (146,369) 미수금 1,211,092 1,050,153 손실충당금 (923,484) (928,484) 미수수익 145,618 82,209 단기대여금 1,435,342 648,000 손실충당금 (453,000) (586,250) 계약자산 2,321,449 1,075,409 손실충당금 (11,607) - 합 계 9,468,335 8,778,131 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,661,103 1,140,667 손실충당금 설정 11,607 607,927 손실충당금 제각 - (10,577) 손실충당금 환입 (141,838) (76,914) 기 말 1,530,872 1,661,103 손실충당금설정액 및 손실충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 8,059,138 1,348,486 평가충당금 (131,138) (131,138) 카드부분품 744,317 654,550 평가충당금 (480,688) (480,688) 원재료 4,069 - 합 계 8,195,698 1,391,209 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 1,235,468 136,499 선급비용 616,571 72,922 합 계 1,852,038 209,421 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 240,051 233,520 정보통신공제조합(*) 17,738 17,779 합 계 257,789 251,299 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합이 공시하는 좌당가격에 당사 보유주식수를 곱한 금액을 장부가액에 반영하였습니다.12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜유스페이스(*1) - 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) - 3,650 ㈜와이티엔디엠비(*2) 377,184 377,184 합 계 377,184 593,773 (*1) ㈜유스페이스 및 ㈜유스페이스자산관리는 2022년 9월 중 청산하였습니다. (*2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 가능한 공정가치 측정치의 범위에서 원가가 공정가치의 최신의 추정치를 나타냄에 따라, 원가를 공정가치로 사용하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*)PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,566,271) 7,133,020 기계장치 1,153,498 (1,145,610) 7,887 차량운반구 553,208 (270,359) 282,849 비품 1,416,085 (1,310,045) 106,039 합계 15,719,272 (5,292,285) 10,426,986 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,384,409) 7,314,882 기계장치 1,153,498 (1,142,840) 10,657 차량운반구 547,484 (196,537) 350,946 비품 1,375,948 (1,273,986) 101,962 합계 15,673,411 (4,997,773) 10,675,638 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,314,882 10,657 350,946 101,962 10,675,638 취득금액 - - - - 36,564 36,564 처분/폐기금액 - - - - (21) (21) 감가상각비 - (181,862) (2,770) (69,838) (33,435) (287,905) 환율차이 - - - 1,741 971 2,711 기말금액 2,897,191 7,133,020 7,887 282,849 106,039 10,426,986 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,557,364 10,091 185,790 111,966 10,762,402 취득금액 - - 4,821 260,588 40,449 305,858 처분/폐기금액 - - (1) (1) (23) (25) 감가상각비 - (242,482) (4,253) (96,698) (51,366) (394,799) 환율차이 - - - 1,266 937 2,203 기말금액 2,897,191 7,314,882 10,657 350,946 101,962 10,675,638 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,366,952 2,897,191 3,099,844 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 375,051 123,953 320,685 합 계 3,021,144 3,742,003 3,021,144 3,420,529 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 기업은행 등에 담보제공되어 있습니다(주석21참조). 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (165,013) 214,374 합 계 503,340 (165,013) 338,327 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (157,900) 221,488 합 계 503,340 (157,900) 345,441 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 221,488 345,441 감가상각비 - (7,114) (7,114) 기말금액 123,953 214,374 338,327 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 230,973 354,926 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 221,488 345,441 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 37,810 16,810 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (46) (47) 합계 37,764 16,763 16. 사용권자산(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당분기말 사무실임차권 65,200 - - (39,999) 25,201 차량사용권 16,067 6,608 - (11,216) 11,459 합계 81,267 6,608 - (51,215) 36,660 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당기말 사무실임차권 11,220 106,665 - (52,684) 65,200 차량사용권 - 31,434 - (15,367) 16,067 합계 11,220 138,099 - (68,052) 81,267 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 1,281 2,620 사용권자산 감가상각비 51,215 57,765 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 52,251천원 및 58,404천원입니다.17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 64,955 (56,454) - - 8,501 개발비 599,047 (139,337) - (444,513) 15,196 소프트웨어 942,733 (858,491) - - 84,241 회원권 139,421 (41,676) - - 97,745 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,084,785 (1,095,959) (1,238,631) (444,513) 1,305,684 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 59,821 (52,672) - - 7,149 개발비 599,047 (49,480) - (530,863) 18,703 소프트웨어 1,048,403 (962,679) - - 85,724 회원권 319,431 - - - 319,431 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,365,331 (1,064,831) (1,238,631) (530,863) 1,531,007 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,149 549,566 85,724 319,431 1,100,000 2,061,870 취득금액 5,134 - 26,000 (180,009) - (148,875) 무형자산상각비 (3,782) (89,857) (27,483) (41,676) - (162,798) 당기말금액 8,501 459,709 84,241 97,745 1,100,000 1,750,197 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 10,089 247,402 119,080 379,431 1,100,000 1,856,003 취득금액 2,046 351,644 - - - 353,690 처분/폐기금액 - - (16) (60,000) - (60,016) 무형자산상각비 (4,986) (49,480) (33,340) - - (87,806) 당기말금액 7,149 549,566 85,724 319,431 1,100,000 2,061,870 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 개발비(무형자산) - 262,298 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,777,122 1,449,139 합 계 1,777,122 1,711,437 18. 비유동기타금융자산보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 215,723 180,000 장기대여금 100,000 100,000 합 계 315,723 280,000 19. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 8,807,301 4,210,885 미지급금 244,750 954,464 미지급비용 576,077 1,076,534 합 계 9,628,127 6,241,883 20. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 우리은행 4.44 700,000 700,000 일반자금 등 기업은행 1.55~2.40 2,900,000 1,900,000 일반자금 등 하나은행 2.90 2,500,000 2,500,000 일반자금 등 엘지유플러스 외 3M SOFR+3.70 746,736 1,665,208 일반자금 등 합 계 6,846,736 6,765,208 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 2.92~3.33 - 895,833 일반자금 등 소 계 - 895,833 유동성대체액 - (750,000) 차 감 계 - 145,833 (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 6,846,736 6,846,736 - - 21. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 2,900,000 2,900,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 550,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 16,000 16,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 240,051 170,315 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 - 69,340 신용보증기금 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,030,211 7,680,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 338,327 395,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 14,074,589 11,780,655 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,500,000 물품대금 보증 서울보증보험 외 - 5,429,401 계약이행 보증 소프트웨어공제조합 - 21,641,778 계약이행 보증 신한은행 외 - USD400,000 외화지급 보증 외화 합계 USD400,000 원화 합계 28,571,178 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 675,896 1,017,665 부가세예수금 145,609 1,128,966 선수금 6,030,619 3,429,869 미지급법인세 24,103 299,819 리스부채 35,985 61,843 판매보증충당부채 56,151 56,151 임대보증금 42,000 42,000 유동성금융보증부채 56,760 - 합 계 7,067,124 6,036,313 23. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,651,581 8,843,870 사외적립자산의 공정가치 (5,939,449) (6,061,001) 순확정급여부채 2,712,132 2,782,869 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 8,843,870 7,768,695 당기근무원가 769,144 1,085,978 이자원가 117,365 125,271 환율변동 18,641 (19,757) 재측정요소 (808,273) 209,080 지급액 (289,166) (325,397) 기말금액 8,651,581 8,843,870 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,061,001 5,621,666 사외적립자산의 기대수익 135,027 132,440 회사부담금 - 700,000 재측정요소 (78,154) (88,933) 지급액 (178,425) (304,171) 기말금액 5,939,449 6,061,001 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 769,144 837,217 이자원가 117,365 94,864 사외적립자산의 기대수익 (135,027) (98,970) 퇴직급여원가 751,482 833,110 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 5.41 3.17 사외적립자산의 기대수익 5.41 3.17 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (385,559) 437,853 당기근무원가 (51,204) 51,288 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 430,874 (373,534) 당기근무원가 33,229 (63,340) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 4,123,885 - 417,977 2,357,165 1,689,340 63,214 8,651,581 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.28 ~ 9.8년입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.24. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 2,500,000 - 5,800,000 700,000 - 9,000,000 통장자동대출 1,510,000 - 1,050,000 - 700,000 3,260,000 원화지급보증 - 500,000 - 1,000,000 - 1,500,000 외화지급보증외(USD) - 200,000 - 200,000 - 400,000 25. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 8,188,154 - - 8,188,154 매출채권및기타수취채권 7,158,494 - - 7,158,494 계약자산 2,309,842 - - 2,309,842 장단기금융상품 25,058,723 - - 25,058,723 보증금 137,871 - - 137,871 당기손익-공정가치측정금융자산 - 257,789 - 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 377,184 - 377,184 자산합계 42,853,083 634,973 - 43,488,056 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 9,628,127 9,628,127 리스부채 - - 35,985 35,985 임대보증금 - - 42,000 42,000 차입금 - - 6,846,736 6,846,736 부채합계 - - 16,552,849 16,552,849 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 17,981,015 - - 17,981,015 매출채권및기타채권 7,702,722 - - 7,702,722 계약자산 1,075,409 - - 1,075,409 장단기금융상품 19,022,000 - - 19,022,000 보증금 144,204 - - 144,204 당기손익-공정가치측정금융자산 - 251,299 - 251,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 45,925,350 845,072 - 46,770,422 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 6,241,883 6,241,883 리스부채 - - 82,837 82,837 임대보증금 - - 42,000 42,000 차입금 - - 7,661,041 7,661,041 부채합계 - - 14,027,761 14,027,761 26. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 147,885 18,813 무형자산 444,513 530,863 합 계 592,398 549,676 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 530,863 224,024 개발비로 사용된 정부보조금 - 351,644 개발비 상각비와 상계액 등 (86,350) (44,805) 정부보조금 기말잔액 444,513 530,863 27. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 28. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 13,001 72,784 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 148,109 - 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (2,375,831) (2,464,156) 29. 자기주식보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 30. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 6,831,118 5,734,547 31. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,623,602 29,701,599 12,559,890 31,201,340 1.상품매출 3,593,298 9,858,320 4,515,940 11,865,278 2.용역매출 6,017,703 19,805,479 8,031,349 19,319,262 3.기타매출 12,600 37,800 12,600 16,800 매출원가 6,911,432 20,622,468 9,131,377 21,843,569 1.상품매출원가 2,932,649 7,900,829 4,119,804 9,656,066 2.용역매출원가 3,978,783 12,721,639 5,011,573 12,187,503 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행률을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행률은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 당분기 23,674,443 12,042,302 8,826,098 12,977,633 10,670,853 11,632,140 전분기 23,103,975 13,875,614 10,130,771 11,783,050 10,617,769 9,228,360 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 3분기 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2022년 11월 1일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 206,402 (197,571) 140,485 (24,369) 기능개발 외 - (1,313,451) 1,204,624 1,463,795 (2,314,232) 합 계 - (1,107,049) 1,007,053 1,604,280 (2,338,601) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 라. 보고기간종료일 현재 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 10,465,770 6,066,596 당기 신규 계약액 12,537,462 16,133,437 당기 수익 인식액 (11,371,091) (12,971,673) 기말 용역계약 잔액 11,632,140 9,228,360 32. 판매비와관리비의 내역 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,559,018 4,511,602 1,375,434 4,439,313 퇴직급여 159,493 456,440 166,949 501,801 복리후생비 226,135 610,942 175,100 481,743 지급임차료 26,192 75,764 23,513 69,799 접대비 115,280 271,309 73,053 202,155 감가상각비 75,664 228,802 89,423 233,830 사용권자산상각비 11,135 33,406 - 22,355 무형자산상각비 12,697 76,448 10,627 32,519 세금과공과금 48,810 89,226 45,948 78,273 광고선전비 273 2,388 - 920 대손상각비 5,140 8,019 (13,141) (46,039) 수도광열비 18,096 50,822 14,729 44,173 보험료 10,386 22,987 8,345 15,682 교육훈련비 3,072 13,415 360 9,865 여비교통비 111,679 281,176 25,807 82,979 통신비 14,294 41,332 11,646 36,843 지급수수료 66,631 476,666 632,190 945,591 소모품비 8,940 25,287 5,675 18,200 차량유지비 13,171 37,269 11,243 32,348 도서인쇄비 341 3,568 752 6,678 운반비 2,924 11,029 4,674 11,389 경상연구개발비 559,871 1,777,122 225,322 1,449,139 사무용품비 56 130 41 120 건물관리비 1,117 3,137 850 2,536 행사비 - 28,803 - - 합 계 3,056,814 9,137,086 2,888,539 8,672,214 33. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 2,929,657 7,897,837 4,119,804 9,656,066 원재료의 매입 2,252,416 7,651,375 2,941,155 6,479,867 종업원급여 2,599,661 7,538,838 2,588,985 7,705,481 감가상각비 88,733 265,041 109,309 288,595 무형자산상각비 12,697 76,448 10,627 32,519 외주용역비 908,912 2,716,162 1,032,959 3,037,760 지급수수료 77,968 495,698 646,921 967,655 여비교통비 133,401 339,522 58,839 140,003 기타 964,801 2,778,633 511,316 2,207,837 매출원가및판매비와관리비의합계 9,968,246 29,759,553 12,019,916 30,515,783 34. 종업원급여 보고기간종료일 현재 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,165,876 6,259,736 2,136,858 6,495,333 퇴직급여 209,485 623,928 227,819 648,579 기타 224,300 655,173 224,307 561,569 합 계 2,599,661 7,538,838 2,588,985 7,705,481 35. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간종료일 현재 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 179,542 478,871 61,002 172,241 외환차익 22,669 45,713 8,214 21,977 외화환산이익 (6,419) 7,250 12,841 16,432 손실충당금환입 48,250 138,250 - 250 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 6,490 - 5,040 금융수익 소계 244,041 676,575 82,057 215,940 이자비용 (52,516) (137,148) (51,229) (183,467) 외환차손 (46,686) (67,526) (4,294) (27,611) 외화환산손실 (1,395) (4,019) 153 - 매출채권처분손실 (479) (757) (138) (566) 지급보증손실 (56,760) (56,760) - - 금융비용 소계 (157,836) (266,210) (55,508) (211,643) 순금융비용 86,205 410,365 26,549 4,297 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권 처분손실 지급보증손실 현금및현금성자산 46,964 - 809 - - - - - 매출채권및기타채권 30,862 3,308 6,383 138,250 - - (3,546) - (757) - 장단기금융상품 401,046 3,845 - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 6,490 - - - 매입채무및기타지급채무 - 38,559 58 - - - (63,980) (4,019) - - 리스부채 - - - - - (1,277) - - - - 장단기차입금 - - - - - (135,871) - - - (56,760) 합 계 478,871 45,713 7,250 138,250 6,490 (137,148) (67,526) (4,019) (757) (56,760) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화 환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 18,934 3,000 13,871 - - - - - - 매출채권및기타채권 10,219 1,909 2,562 250 - - (734) - (566) 장단기금융상품 143,087 41 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 5,040 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 17,026 - - - - (26,877) - - 리스부채 - - - - - (1,832) - - - 장단기차입금 - - - - - (181,635) - - - 합 계 172,241 21,977 16,432 250 5,040 (183,467) (27,611) - (566) 36. 기타수익 및 기타비용보고기간종료일 현재 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - 9,090 11,090 잡이익 9,407 22,915 736 24,861 소 계 9,407 22,915 9,825 35,951 기타비용 유형자산폐기손실 - (21) - (24) 무형자산처분손실 - - - (16) 기부금 - (2,000) - (1,700) 잡손실 16,764 (2,586) (271) (6,121) 소 계 16,764 (4,607) (271) (7,861) 합 계 26,172 18,308 9,554 28,090 37. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 PT. Eluon Solusi Indonesia 기타기업 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기말 기말 기타기업 PT. Eluon Solusi Indonesia - - - - - 208,539 - 208,539 - - (3) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 493,427 1,486,182 464,210 1,651,230 퇴직급여 87,946 275,235 217,622 438,299 합 계 581,374 1,761,417 681,832 2,089,529 38. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 법인세비용의 평균유효세율은 0%입니다.(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 8,511 9,752 자본에 부가된 이연법인세 (39,562) 109,597 기타(외국납부세액등) 11,408 - 법인세비용 (19,643) 119,349 (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 724,203 (39,562) 684,641 39. 주당손익주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 (217,687)천원 405,458천원 164,636천원 191,337천원 1.계속사업이익(손실) (217,687)천원 405,458천원 186,363천원 186,148천원 2.중단사업이익(손실) - - (21,727)천원 5,189천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 (8)원 15원 6원 7원 1.계속사업기본주당이익(손실) (8)원 15원 7원 7원 2.중단사업기본주당이익(손실) - - (1)원 0원 한편, 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 40. 중단사업㈜이루온엘비에스는 2021년 12월 중 청산되었으며, 비교표시한 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성 하였습니다. 청산에 따른 순자산변동내역 및 당분기와 전분기 중단사업손익의 세부내역은 다음과 같습니다(1) 중단사업손익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 중단사업이익(손실) 수익 - 439,300 비용 - (841,368) 법인세비용차감전이익(손실) - (402,068) 법인세비용차감후이익(손실) - (402,068) 중단사업기본주당이익(손실) - (15)원 (2) 당분기와 전분기 중 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (891,521) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - 192,644 재무활동으로 인한 순현금흐름 - (77,035) 중단사업으로 인한 순현금흐름 - (775,912) 41. 현금흐름표연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 390,361 196,526 조정: 외화환산손실 4,019 - 대손상각비 12,267 (46,039) 매출채권처분손실 757 566 기타의대손상각비 - 325,000 감가상각비 295,019 312,281 유형자산폐기손실 21 24 사용권자산상각비 51,215 57,765 무형자산상각비 76,448 36,768 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,490) - 무형자산처분손실 - 16 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - (5,040) 이자비용 138,424 186,087 퇴직급여 751,482 833,110 법인세비용 (19,643) 119,349 외화환산이익 (7,250) (2,475) 손실충당금환입 (142,498) (250) 유형자산처분이익 - (11,090) 무형자산처분이익 - (5,265) 이자수익 (478,871) (172,241) 지급보증손실 56,760 - 매각예정비유동자산처분이익 - (97,506) 소 계 731,659 1,531,060 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 1,703,235 8,148,641 미수금의 감소 (174,093) 61,711 계약자산의 감소(증가) (1,246,040) (1,514,834) 선급금의 감소(증가) (1,183,968) (799,165) 부가세대급금의 감소(증가) - (4,188) 선급비용의 증가 (542,831) (292,048) 재고자산의 증가 (6,804,488) (2,064,797) 매입채무의 증가(감소) 4,533,957 (1,267,749) 미지급금의 감소 (624,290) (96,668) 예수금의 증가 (341,769) 11,076 부가세예수금의 감소 (983,358) (1,006,538) 선수금의 증가(감소) 2,683,605 (932,206) 하자보수충당부채 증가(감소) 3,451 4,913 퇴직금의 지급 (289,166) (265,717) 퇴직연금운용자산의 감소 178,425 220,291 환율변동효과 17,833 27,959 소 계 (3,069,497) 230,681 합 계 (1,947,477) 1,958,267 (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 정부보조금의 개발비 대체 - 273,847 차입금의 계정대체 62,500 687,500 장기금융상품의 조정 180,009 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 18,813 135,422 - (15,406) 138,829 단기차입금 6,765,208 (5,725) - 87,253 6,846,736 장기차입금 895,833 (895,833) - - - 리스부채 82,836 (52,251) 6,608 1,277 38,470 합 계 7,762,690 (818,387) 6,608 73,124 7,024,035 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 - 1,623,585 - (273,847) 1,349,738 단기차입금 10,102,459 (3,390,000) - 43,521 6,755,980 장기차입금 1,000,000 (41,667) - - 958,333 사채 1,520,000 (330,000) - - 1,190,000 임대보증금 46,000 (4,000) - - 42,000 리스부채 68,204 (58,404) 138,100 (48,010) 99,890 합 계 12,736,663 (2,200,486) 138,100 (278,336) 10,395,941 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 29,339,979,619 30,589,645,414 현금및현금성자산 4,796,958,366 8,168,638,430 단기금융상품 19,817,000,000 16,816,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,053,075,095 4,680,461,722 계약자산 1,308,235,927 821,011,864 기타유동자산 322,695,877 77,228,288 당기법인세자산 42,014,354 26,305,110 비유동자산 19,983,573,866 20,685,237,956 당기손익-공정가치 측정 금융자산 146,996,040 143,574,288 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 377,184,485 593,772,744 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 10,352,956,712 10,596,748,139 사용권자산 25,200,999 65,200,239 무형자산 179,454,848 419,253,037 장기매출채권 및 기타비유동채권 64,192,810 64,192,810 기타비유동금융자산 215,723,094 180,000,000 이연법인세자산 159,276,654 159,908,475 자산총계 49,323,553,485 51,274,883,370 부채 유동부채 10,206,126,786 13,035,940,390 매입채무 및 기타채무 1,327,837,952 3,128,473,144 단기차입금 4,500,000,000 5,249,999,996 기타유동부채 4,378,288,834 4,657,467,250 비유동부채 1,436,924,711 1,773,013,703 장기차입금 0 145,833,331 확정급여채무 1,407,300,773 1,588,549,272 기타비유동금융부채 29,623,938 38,631,100 부채총계 11,643,051,497 14,808,954,093 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 21,860,844,566 기타자본구성요소 (2,302,251,887) (2,450,361,244) 이익잉여금(결손금) 4,484,399,309 3,417,935,955 자본총계 37,680,501,988 36,465,929,277 자본과부채총계 49,323,553,485 51,274,883,370 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,076,649,810 11,375,238,676 5,683,532,483 12,644,522,600 매출원가 1,770,354,412 6,321,364,953 3,502,642,325 7,706,115,220 매출총이익 1,306,295,398 5,053,873,723 2,180,890,158 4,938,407,380 판매비와관리비 1,596,125,087 4,926,071,711 1,078,446,548 4,172,263,592 영업이익(손실) (289,829,689) 127,802,012 1,102,443,610 766,143,788 금융수익 153,293,526 607,209,161 51,541,794 150,800,751 금융비용 93,903,351 233,713,458 30,257,139 112,641,331 기타이익(손실) (131,584) (1,162,685) 9,111,678 19,106,520 법인세비용차감전순이익(손실) (230,571,098) 500,135,030 1,132,839,943 823,409,728 법인세비용 0 631,821 (10,848,371) (2,465,046) 당기순이익(손실) (230,571,098) 499,503,209 1,143,688,314 825,874,774 기타포괄손익 383,181,167 715,069,502 38,462,406 35,972,077 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 383,181,167 715,069,502 38,462,406 35,972,077 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 235,071,810 566,960,145 38,462,406 35,972,077 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가(세후기타포괄손익) 148,109,357 148,109,357 0 0 총포괄손익 152,610,069 1,214,572,711 1,182,150,720 861,846,851 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (9) 19 43 31 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 1,885,775,952 34,933,769,274 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 825,874,774 825,874,774 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 35,972,077 35,972,077 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 2,747,622,803 35,795,616,125 2022.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 3,417,935,955 36,465,929,277 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 499,503,209 499,503,209 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 566,960,145 566,960,145 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 0 0 148,109,357 0 148,109,357 자본에 직접 인식 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,302,251,887) 4,484,399,309 37,680,501,988 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (30,137,248) 3,292,483,854 영업활동에서 창출된 현금 529,163,986 3,370,880,629 이자수취(영업) 265,445,419 135,333,901 이자지급(영업) (809,037,409) (222,634,220) 법인세납부(환급) (15,709,244) 8,903,544 투자활동현금흐름 (2,413,766,384) (2,021,966,341) 단기금융상품의 처분 28,716,000,000 13,350,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 68,050,000 0 장기금융상품의 처분 180,000,000 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 364,697,616 0 차량운반구의 처분 0 9,090,909 단기금융상품의 취득 (31,717,000,000) (14,850,000,000) 차량운반구의 취득 0 (243,545,629) 집기비품의 취득 (20,380,000) (13,168,000) 산업재산권의 취득 (5,134,000) (2,046,000) 개발비의 증가 0 (262,297,621) 보증금의 증가 0 (10,000,000) 재무활동현금흐름 (936,783,327) (2,753,828,533) 정부보조금의 수취 0 360,100,864 단기차입금의 증가 1,000,030,000 30,000 단기차입금의 상환 (1,000,030,000) (2,700,030,000) 유동성장기부채의 상환 (812,499,995) (41,666,674) 장기차입금의 상환 (83,333,332) 0 리스부채의 지급 (40,950,000) (39,825,000) 사채의 상환 0 (330,000,000) 정부보조금의 상환 0 (2,437,723) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,380,686,959) (1,483,311,020) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 2,474,688 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,380,686,959) (1,480,836,332) 기초현금및현금성자산 8,177,645,325 8,640,973,119 기말현금및현금성자산 4,796,958,366 7,160,136,787 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 ㈜이루온 838,942 3.08% 자기주식 기타(소액주주외) 22,134,132 81.15% 합계 27,275,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정-개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 매출채권 USD 47,908 68,738 - - 소계 USD 47,908 68,738 - - 부 채 매입채무 USD 81,189 116,490 - - 소계 USD 81,189 116,490 - - 차감계 USD (33,281) (47,752) - - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 4,775천원 증가(감소)합니다.나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 45,000천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 4,796,163 8,177,643 매출채권및기타수취채권 3,053,075 4,680,462 계약자산 1,308,236 821,012 단기금융상품 19,817,000 16,816,000 장기금융상품 215,723 180,000 보증금 64,193 64,193 합 계 29,254,390 30,739,310 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 1,327,838 - 1,327,838 3,128,473 - 3,128,473 리스부채 26,175 - 26,175 54,600 12,525 67,125 단기차입금 4,500,000 - 4,500,000 4,500,000 - 4,500,000 장기차입금 - - - 750,000 145,833 895,833 지급보증손실충당부채 2,892,428 - 2,892,428 3,024,032 - 3,024,032 합 계 8,746,441 - 8,746,441 11,457,105 158,358 11,615,463 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 7,392,428 5,395,833 현금및현금성자산 (4,796,958) (8,168,638) 순차입금 2,595,470 (2,772,805) 자본총계 37,680,502 36,465,929 총자본 40,275,972 33,693,124 자본조달비율 6.44% - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 146,996 143,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 377,184 593,773 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 3,918 7,837 용역수익 11,114,730 12,390,189 기타수익(임대) 256,591 246,497 합 계 11,375,239 12,644,523 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 고객에 대한 정보보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 8,895,095 9,804,198 고객2 1,470,634 1,583,593 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 795 - 보통예금 4,796,163 8,177,645 소 계 4,796,958 8,177,645 정부보조금 - (9,007) 합 계 4,796,958 8,168,638 7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 2,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 16,000 116,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 신한은행 300,000 500,000 지급보증 관련 질권설정 〃 우리은행 250,000 250,000 합 계 2,566,000 1,866,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 2,972,441 4,567,037 손실충당금 (42,188) (46,436) 미수금 940,032 1,021,826 손실충당금 (923,484) (928,484) 미수수익 106,275 66,519 계약자산 1,314,810 821,012 손실충당금 (6,574) - 합 계 4,361,312 5,501,474 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,115,570 980,012 손실충당금 설정 6,574 140,650 손실충당금 환입 (77,298) (5,092) 기 말 1,044,846 1,115,570 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 274,489 50,747 선급비용 48,207 26,481 합 계 322,696 77,228 10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*) 129,258 125,795 정보통신공제조합(*) 17,738 17,779 합 계 146,996 143,574 (*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 3,422 2,879 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜유스페이스(*) - 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*) - 3,650 ㈜와이티엔디엠비 377,184 377,184 합 계 377,184 593,772 (*) ㈜유스페이스 및 ㈜유스페이스자산관리는 2022년 9월중 청산하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*) PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 13. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 PT. Eluon(*) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 9,636,612 8,462,588 8,462,588 (*) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 .[당분기] (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 24,037,656 14,305,280 18,431,253 402,179 542,443 PT. Eluon 347,206 1,053,161 377,786 (452,889) (531,400) [전기] (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 16,890,922 7,700,988 18,289,273 (158,721) (583,265) PT. Eluon 757,213 931,767 922,463 155,672 145,161 14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,566,271) 7,133,020 기계장치 855,237 (853,609) 1,628 차량운반구 411,712 (153,665) 258,047 비품 718,159 (655,089) 63,070 합 계 14,581,590 (4,228,634) 10,352,956 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,384,409) 7,314,882 기계장치 855,237 (853,195) 2,042 차량운반구 411,713 (91,908) 319,804 비품 766,502 (703,673) 62,829 합 계 14,629,934 (4,033,185) 10,596,748 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,314,882 2,042 319,805 62,829 10,596,749 취득금액 - - - - 20,380 20,380 처분/폐기금액 - - - - (21) (21) 감가상각비 - (181,862) (414) (61,757) (20,118) (264,151) 기말금액 2,897,191 7,133,020 1,628 258,047 63,070 10,352,956 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,557,364 3,315 146,903 65,215 10,669,988 취득금액 - - - 243,546 22,746 266,292 처분/폐기금액 - - (1) (1) (23) (25) 감가상각비 - (242,482) (1,272) (70,643) (25,109) (339,506) 기말금액 2,897,191 7,314,882 2,042 319,804 62,829 10,596,748 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,366,952 2,897,191 3,099,844 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석19참조).15. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당분기말 사무실임차권 65,200 - (39,999) 25,201 (2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 831 1,158 사용권자산 감가상각비 39,999 39,351 당분기 중 리스의 총 현금유출은 40,950천원입니다.16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 취득액 처분액 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 41,446 5,134 - (38,079) - 8,501 개발비 599,047 - - (139,337) (444,513) 15,196 소프트웨어 806,618 - - (748,606) - 58,012 회원권 319,431 (180,009) - (41,676) - 97,745 합 계 1,766,542 (174,875) - (967,698) (444,513) 179,454 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 취득액 처분액 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 39,400 2,046 - (34,297) - 7,149 개발비 247,402 351,644 - (49,480) (530,863) 18,703 소프트웨어 806,618 - - (732,648) - 73,970 회원권 379,431 - (60,000) - - 319,431 합 계 1,472,851 353,690 (60,000) (816,425) (530,863) 419,253 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 7,149 549,566 73,970 319,431 950,116 취득금액 5,134 - - (180,009) (174,875) 처분/폐기금액 - - - - - 상각비 (3,782) (89,857) (15,958) (41,676) (151,273) 기말금액 8,501 459,709 58,012 97,745 623,967 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 10,089 247,402 95,330 379,431 732,252 취득금액 2,046 351,644 - - 353,690 처분/폐기금액 - - - (60,000) (60,000) 상각비 (4,986) (49,480) (21,360) - (75,826) 기말금액 7,149 549,566 73,970 319,431 950,116 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) - 351,644 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,777,122 1,746,567 합 계 1,777,122 2,098,211 17. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 752,042 1,837,913 미지급금 219,810 214,935 미지급비용 355,985 1,075,625 합 계 1,327,837 3,128,473 18. 차입금(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.91 2,500,000 2,500,000 시설자금 기업은행 2.40 1,000,000 - 일반자금 기업은행 1.55 1,000,000 1,000,000 일반자금 엘지유플러스 - - 1,000,000 일반자금 합 계 4,500,000 4,500,000 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 - - 500,000 일반자금 신한은행 - - 395,833 일반자금 소 계 - 895,833 유동성대체액 - (750,000) 차 감 계 - 145,833 (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 2,000,000 2,000,000 기업은행 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 550,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 16,000 16,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 129,258 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,720 신보2019제10차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 8,580 신보2019제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 16,800 신보2017제6차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,030,211 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 12,725,469 7,965,100 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 7,699,219 계약이행보증 신한은행 외 - USD 400,000 외화지급보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 2,855,211 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 20. 기타유동부채 와 유동성지급보증손실충당부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 568,247 828,637 부가세예수금 145,609 638,146 선수금 3,064,541 2,526,683 리스부채 25,972 53,633 유동성지급보증손실충당부채 573,920 610,368 합 계 4,378,289 4,657,467 21. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,163,453 4,443,237 사외적립자산의 공정가치 (2,756,152) (2,854,688) 순확정급여부채 1,407,301 1,588,549 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,443,237 3,973,334 당기근무원가 394,925 509,893 이자원가 77,409 81,532 재측정 요소 (608,693) (172,091) 관계사전입 - 130,088 지급액 (143,426) (79,519) 기말금액 4,163,452 4,443,237 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,854,688 2,604,570 사외적립자산의 기대수익 68,666 72,511 회사부담금 - 400,000 재측정요소 (41,733) (59,417) 지급액 (125,469) (162,976) 기말금액 2,756,152 2,854,688 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 394,925 380,129 이자원가 77,409 61,623 사외적립자산의 기대수익 (68,666) (54,022) 퇴직급여원가 403,668 387,730 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 5.41 3.17 사외적립자산의 기대수익 5.41 3.17 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (244,420) 274,940 당기근무원가 (49,083) 26,143 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 270,649 (236,760) 당기근무원가 23,513 (44,349) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 1,152,367 - 345,617 1,579,060 1,086,409 - 4,163,453 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.28년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.22. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 기업은행 외 2,312,000 차입금 보증 서울보증보험 30,428 계약이행보증 PT.Eluon 신한은행 외 USD 400,000 차입금 보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 2,342,428 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 2,500,000 - 4,900,000 - - 7,400,000 통장자동대출 1,000,000 - 300,000 - 500,000 1,800,000 외화지급보증(USD) - 200,000 - 200,000 - 400,000 23. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 4,796,958 - - 4,796,958 매출채권및기타수취채권 3,053,075 - - 3,053,075 계약자산 1,308,236 - - 1,308,236 단기금융상품 19,817,000 - - 19,817,000 장기금융상품 215,723 - - 215,723 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 146,996 - 146,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 377,184 - 377,184 자산합계 29,255,185 524,180 - 29,779,365 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 1,327,838 1,327,838 리스부채 - - 25,972 25,972 금융보증부채 - - 573,920 573,920 단기차입금 - - 4,500,000 4,500,000 부채합계 - - 6,427,730 6,427,730 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 8,168,638 - - 8,168,638 매출채권및기타수취채권 4,680,462 - - 4,680,462 계약자산 821,012 - - 821,012 단기금융상품 16,816,000 - - 16,816,000 장기금융상품 180,000 - - 180,000 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 143,574 - 143,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 30,730,305 737,347 - 31,467,652 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,128,473 3,128,473 리스부채 - - 53,633 53,633 장기리스부채 - - 12,459 12,459 금융보증부채 - - 610,368 610,368 단기차입금 - - 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채 - - 750,000 750,000 장기차입금 - - 145,833 145,833 부채합계 - - 9,200,766 9,200,766 24. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 - 9,007 무형자산 (444,513) (530,863) 합 계 (444,513) (521,856) (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 530,863 224,024 개발비로 사용된 정부보조금 - 351,644 개발비 상각비와 상계액 (86,350) (44,805) 정부보조금 기말잔액 444,513 530,863 25. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 26. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 148,109 - 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (2,302,252) (2,450,361) 27. 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 72 19 72 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 28. 이익잉여금 (1)보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 4,484,399 3,417,936 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,076,650 11,375,239 5,683,533 12,644,523 1.상품매출 3,918 3,918 7,837 7,837 2.용역매출 2,961,007 11,114,730 5,599,197 12,390,189 3.기타매출 111,725 256,591 76,499 246,497 매출원가 1,770,354 6,321,365 3,502,642 7,706,115 1.상품매출원가 2,992 2,992 5,192 5,192 2.용역매출원가 1,767,362 6,318,373 3,497,450 7,700,923 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. 나. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 당분기 19,332,056 9,829,787 6,513,757 10,413,496 8,421,811 9,502,268 전분기 20,284,747 11,890,771 8,311,016 10,181,510 8,992,617 8,393,976 다. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다.각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 3분기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2022년 11월 1일자로 감사에게 보고하였습니다. 라. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 208,442 (199,611) 140,485 (24,369) 기능개발 - (1,120,624) 1,129,324 1,174,325 (1,997,821) 합 계 - (912,182) 929,713 1,314,810 (2,022,191) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다.마. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 7,400,100 5,550,290 당기 신규 계약액 13,031,391 14,939,949 당기 수익 인식액 (10,929,222) (12,096,263) 기말 용역계약 잔액 9,502,269 8,393,976 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 541,038 1,578,073 477,215 1,598,432 퇴직급여 53,425 172,284 54,216 172,800 복리후생비 100,684 270,964 69,363 198,270 지급임차료 1,240 3,929 1,485 4,382 접대비 48,592 135,869 27,507 87,428 감가상각비 67,226 201,404 77,925 199,600 사용권자산상각비 11,135 33,406 - 22,355 무형자산상각비 8,501 64,923 7,632 23,534 세금과공과금 39,767 58,720 37,159 56,375 광고선전비 - 1,150 - 920 대손상각비 434 2,326 1,585 (7,543) 수도광열비 18,096 50,822 14,729 44,173 보험료 2,446 6,864 3,298 7,003 교육훈련비 1,388 3,702 - 440 여비교통비 71,717 181,364 17,197 53,972 통신비 7,145 19,670 4,951 16,304 지급수수료 52,184 325,368 48,382 212,561 소모품비 2,853 10,476 1,976 7,641 차량유지비 5,170 16,640 4,835 14,240 도서인쇄비 235 1,662 559 1,698 운반비 1,859 6,196 2,261 6,003 경상연구개발비 559,871 1,777,122 225,322 1,449,139 건물관리비 1,118 3,137 850 2,536 합 계 1,596,124 4,926,071 1,078,447 4,172,263 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 2,992 2,992 5,192 5,192 재료비 311,189 2,103,721 1,673,273 2,870,099 종업원급여 1,138,033 3,282,151 1,218,810 3,457,746 감가상각비 79,079 234,172 93,928 236,958 무형자산상각비 8,501 64,923 7,632 23,534 외주용역비 915,142 2,738,033 1,055,807 3,082,854 지급수수료 53,598 330,259 61,187 229,229 여비교통비 91,562 229,427 48,405 107,880 기타 766,382 2,261,758 416,855 1,864,886 매출원가및판매비와관리비의합계 3,366,478 11,247,436 4,581,089 11,878,378 32. 종업원급여 당분기 및 전분기에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 913,580 2,606,651 1,012,015 2,872,535 퇴직급여 93,300 276,114 103,940 278,414 기타 131,153 399,386 102,855 306,797 합 계 1,138,033 3,282,151 1,218,810 3,457,746 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 120,310 340,915 44,198 126,760 외환차익 5,036 8,272 5,871 16,126 외화환산이익 2,948 6,383 1,473 5,036 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 3,422 - 2,879 대손충당금환입 25,000 248,218 - - 이자비용 (33,352) (89,398) (30,411) (111,908) 외환차손 (361) (1,577) - (734) 외화환산손실 (3,431) (4,019) 153 - 지급보증손실 (56,760) (138,720) - - 순금융비용 59,390 373,496 21,284 38,159 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 지급보증손실 현금및현금성자산 320 - - - - - - - - 매출채권및기타채권 - 3,236 6,383 - 73,050 - - - - 장단기금융상품 340,595 - - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3,422 - - - - - 리스부채 - - - - - (831) - - - 매입채무및기타지급채무 - 5,036 - - - - (1,577) (4,019) - 장단기차입금 - - - - - (88,567) - - - 유동성지급보증채무 - - - - 175,168 - - - - 환율조정 - - - - - - - - (138,720) 합 계 340,915 8,272 6,383 3,422 248,218 (89,398) (1,577) (4,019) (138,720) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 현금및현금성자산 349 3,000 2,474 - - - 매출채권및기타채권 - 1,909 2,562 - - (734) 장단기금융상품 126,411 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 2,879 - - 리스부채 - - - - (1,158) - 매입채무및기타지급채무 - 11,217 - - - - 장단기차입금 - - - - (110,750) - 합 계 126,760 16,126 5,036 2,879 (111,908) (734) 34. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - 9,090 9,090 잡이익 11 1,216 22 11,837 소 계 11 1,216 9,112 20,927 기타비용 유형자산폐기손실 - (21) - (24) 기부금 - (2,000) - (1,700) 잡손실 (143) (358) - (96) 소 계 (143) (2,379) - (1,820) 차감계 (132) (1,163) 9,112 19,107 35. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 분 기 ㈜이루온엘비에스 매출거래 용역매출 - 156,232 매출거래 기타매출 - 68,000 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 196,120 203,894 매출거래 기타매출 256,591 178,497 매입거래 외주비 26,050 40,460 PT. Eluon 매출거래 상품매출 3,918 7,837 (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 미수금 - 223,816 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 44,490 2,490 매입채무 - 25,740 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석22에서와 같이 원화 2,342,428천원 및 USD 400,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 200,725 608,075 173,705 579,715 퇴직급여 16,742 45,993 146,908 218,467 합 계 217,467 654,068 320,613 798,182 36. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기는 자본에 부가된 이연법인세의 영향으로 법인세비용의 평균유효세율은 0.1%입니다.(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 632 7,681 자본에 부가된 이연법인세 - (10,146) 법인세비용 632 (2,465) (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 566,960 - 566,960 37. 주당손익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 (230,571)천원 499,503천원 1,143,688천원 825,875천원 계속사업손익 (230,571)천원 499,503천원 1,143,688천원 825,875천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 (9)원/주 19원/주 43원/주 31원/주 계속사업기본주당손익 (9)원/주 19원/주 43원/주 31원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 38. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 499,503 825,875 조정: 외화환산손실 4,019 - 대손상각비 6,574 (7,543) 감가상각비 264,150 251,883 유형자산폐기손실 21 24 사용권자산상각비 39,999 39,351 무형자산상각비 64,923 23,534 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,422) (2,879) 이자비용 90,229 113,065 퇴직급여 403,668 387,730 법인세비용 632 (2,465) 외화환산이익 (6,383) (2,475) 대손충당금환입 (252,466) - 이자수익 (340,915) (126,760) 유형자산처분이익 - (9,090) 지급보증손실 138,720 - 소 계 409,750 664,377 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 1,600,979 5,406,489 미수금의 감소(증가) 72,787 41,034 계약자산(증가)감소 (493,798) (1,241,741) 선급금의 감소(증가) (223,742) (49,354) 선급비용의 감소(증가) (21,726) (7,745) 매입채무의 증가(감소) (1,089,889) (770,395) 미지급금의 증가(감소) 4,875 (37,484) 예수금의 증가(감소) (260,391) 9,123 부가세예수금의 증가(감소) (492,537) (404,430) 선수금의 증가(감소) 537,858 (1,283,327) 하자보수충당부채 증가 (감소) 3,451 4,913 퇴직금의지급 (143,426) 94,740 사외적립자산감소(증가) 125,469 118,805 소 계 (380,089) 1,880,628 영업활동에 사용된 현금 529,164 3,370,881 (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 정부보조금의 개발비 대체 - 273,847 차입금의 계정대체 62,500 687,500 장기금융상품의 조정 180,009 - 합 계 242,509 961,347 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 국고보조금 9,007 - - (9,007) - 단기차입금 4,500,000 - - - 4,500,000 장기차입금 895,833 (895,833) - - - 리스부채 66,091 (40,950) - 831 25,972 합 계 5,470,931 (936,783) - (8,176) 4,525,972 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전분기] (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 리스신규계약 기 타(*) 국고보조금 - 357,663 - (273,847) 83,816 단기차입금 7,200,000 (2,700,000) - - 4,500,000 장기차입금 1,000,000 (41,667) - - 958,333 사채 820,000 (330,000) - - 490,000 리스부채 11,327 (39,825) 106,665 1,158 79,325 합 계 9,031,327 (2,753,829) 106,665 (272,689) 6,111,474 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.