이루온 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이승구(대표이사)	4,301,946	15.77%

자기주식	838,942	3.08%

기타(소액주주외)	22,134,132	81.15%

합계	27,275,020	100%

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 48,916,194 11,623,175 5,144,500 794,458 827,090 ㈜이루온아이앤에스 15,556,003 6,512,096 4,706,118 (139,723) (146,027) PT. Eluon 513,532 773,124 198,852 (74,632) (85,038) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 51,274,883 14,808,954 4,001,992 62,488 27,535 ㈜이루온아이앤에스 16,890,922 7,700,988 4,265,324 398,738 (59,909) ㈜이루온엘비에스(*) - - - (42,956) (42,956) PT. Eluon 757,213 931,767 288,006 43,365 41,231 (*) ㈜이루온엘비에스는 2021년 12월 중 청산되었습니다.2 . 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서 연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 44,966 54,445 84,481 100,152 EUR 145 195 145 194 매출채권 USD 8,546 10,347 17,630 20,900 소 계 USD 53,512 64,792 102,111 121,052 EUR 145 195 145 194 부 채 매입채무 USD 86,083 104,229 53,514 63,441 단기차입금 USD 400,000 484,320 561,000 665,066 소 계 USD 486,083 588,549 614,514 728,506 차 감 계 USD (432,571) (523,757) (512,403) (607,454) EUR 145 195 145 194 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 (52,356)천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 64,181천 원만 큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 9,342,954 17,981,015 단기금융상품 24,842,000 18,842,000 매출채권및기타수취채권 5,272,930 7,702,722 계약자산 979,715 1,075,409 보증금 139,403 144,204 기타금융자산 280,000 280,000 합 계 40,857,002 46,025,350 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 4,029,164 - 4,029,164 6,241,883 - 6,241,883 리스부채 84,566 6,664 91,230 80,908 21,262 102,170 차입금 7,334,794 83,333 7,418,127 7,515,208 145,833 7,661,041 합 계 11,448,523 89,997 11,538,521 13,838,000 167,096 14,005,096 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 7,418,127 7,661,041 현금및현금성자산 (9,345,876) (17,981,015) 순차입금 - - 자본총계 39,358,952 38,762,927 총자본 39,358,952 38,762,927 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 257,789 251,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 593,773 593,773 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 257,789 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 251,299 251,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 5. 부문정보 연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 카드발급솔루션 4,706,118 4,265,324 통신서비스업 5,215,405 4,053,071 합 계 9,921,524 8,318,394 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 9,722,672 8,030,388 인도네시아 198,852 288,006 합 계 9,921,524 8,318,394 (3) 고객에 대한 정보 보고기간종료일 현재 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 4,295,080 3,409,503 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 2,922 - 보통예금 9,288,314 17,899,482 외화예금 54,640 100,346 정부보조금 - (18,813) 합 계 9,345,876 17,981,015 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 116,000 116,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 우리은행 250,000 250,000 지급보증 관련 질권설정 〃 신한은행 300,000 500,000 지급보증 관련 질권설정 〃 신한은행 900,000 900,000 차입금 관련 질권설정 합 계 2,566,000 2,766,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 4,969,527 7,583,464 손실충당금 (133,734) (146,369) 미수금 1,023,655 1,050,153 손실충당금 (928,484) (928,484) 미수수익 85,215 82,209 단기대여금 828,000 648,000 손실충당금 (571,250) (586,250) 계약자산 979,715 1,075,409 합 계 6,252,645 8,778,131 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,661,103 1,140,667 손실충당금 설정 (5,583) 607,927 손실충당금 제각 - (10,577) 손실충당금 환입 (22,052) (76,914) 기 말 1,633,468 1,661,103 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 1,576,968 1,348,486 평가충당금 (131,138) (131,138) 카드부분품 655,117 654,550 평가충당금 (480,688) (480,688) 합 계 1,620,258 1,391,209 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 81,849 136,499 선급비용 1,185,650 72,922 합 계 1,267,498 209,421 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*1) 240,051 233,520 정보통신공제조합(*1) 17,738 17,779 채무증권(*2) - - 합 계 257,789 251,299 (*1) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(*2) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부금액을 0으로 인식하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비(*1) 377,184 377,184 바코드플러스㈜(*2) - - PT Freekoms Indonesia(*3) - - 합 계 593,773 593,773 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 바코드플러스㈜에 대한 지분율은 25%이나 유의적 영향력을 행사할 수 없어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 전기 이전에 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부금액을 0으로 인식하였습니다.(*3) PT Freekoms Indonesia는 전기 이전에 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부금액을 0으로 인식하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.13. 관계기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*)PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,445,030) 7,254,261 기계장치 1,153,498 (1,143,764) 9,734 차량운반구 548,166 (221,045) 327,122 비품 1,329,792 (1,224,815) 104,978 합계 15,627,938 (5,034,652) 10,593,286 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,384,409) 7,314,882 기계장치 1,153,498 (1,142,840) 10,657 차량운반구 547,484 (196,537) 350,946 비품 1,375,948 (1,273,986) 101,962 합계 15,673,411 (4,997,773) 10,675,638 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,314,882 10,657 350,946 101,962 10,675,638 취득금액 - - - - 13,945 13,945 처분/폐기금액 - - - - (21) (21) 감가상각비 - (60,621) (923) (24,068) (11,065) (96,677) 환율차이 - - - 243 157 400 기말금액 2,897,191 7,254,261 9,734 327,122 104,978 10,593,286 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,557,364 10,091 185,790 111,966 10,762,402 취득금액 - - 4,821 260,588 40,449 305,858 처분/폐기금액 - - (1) (1) (23) (25) 감가상각비 - (242,482) (4,253) (96,698) (51,366) (394,799) 환율차이 - - - 1,266 937 2,203 기말금액 2,897,191 7,314,882 10,657 350,946 101,962 10,675,638 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,099,844 2,897,191 3,099,844 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 320,685 123,953 320,685 합 계 3,021,144 3,420,529 3,021,144 3,420,529 (4) 보험가입현황 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 기업은행 등에 담보제공되어 있습니다(주석21참조). 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (160,271) 219,117 합 계 503,340 (160,271) 343,070 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (157,900) 221,488 합 계 503,340 (157,900) 345,441 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 221,488 345,441 감가상각비 - (2,371) (2,371) 기말금액 123,953 219,117 343,070 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 230,973 354,926 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 221,488 345,441 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 12,600 - 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (12) (20) 합계 12,588 (20) 16. 사용권자산 (1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당분기말 사무실임차권 65,200 - - (13,333) 51,867 차량사용권 16,067 6,608 - (3,989) 18,685 합계 81,267 6,608 - (17,323) 70,553 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당기말 사무실임차권 11,220 106,665 - (52,684) 65,200 차량사용권 - 31,434 - (15,367) 16,067 합계 11,220 138,099 - (68,052) 81,267 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 517 341 사용권자산 감가상각비 17,323 16,527 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 69,015천원 및 16,079천원입니다. 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 59,821 (53,511) - - 6,310 개발비 599,047 (79,433) - (502,080) 17,534 소프트웨어 916,733 (839,331) - - 77,401 회원권 319,431 - - - 319,431 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,233,661 (972,275) (1,238,631) (502,080) 1,520,676 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 59,821 (52,672) - - 7,149 개발비 599,047 (49,480) - (530,863) 18,703 소프트웨어 1,048,403 (962,679) - - 85,724 회원권 319,431 - - - 319,431 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,365,331 (1,064,831) (1,238,631) (530,863) 1,531,007 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 7,149 549,566 85,724 319,431 1,100,000 2,061,870 무형자산상각비 (839) (29,952) (8,323) - - (39,114) 당기말금액 6,310 519,614 77,401 319,431 1,100,000 2,022,755 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 10,089 247,402 119,080 379,431 1,100,000 1,856,003 취득금액 2,046 351,644 - - - 353,690 처분/폐기금액 - - (16) (60,000) - (60,016) 무형자산상각비 (4,986) (49,480) (33,340) - - (87,806) 당기말금액 7,149 549,566 85,724 319,431 1,100,000 2,061,870 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 경상연구개발비(판매비와관리비) 608,491 677,253 18. 비유동기타금융자산 보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 180,000 180,000 장기대여금 100,000 100,000 합 계 280,000 280,000 19. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 3,232,794 4,210,885 미지급금 470,547 954,464 미지급비용 325,823 1,076,534 합 계 4,029,164 6,241,883 20. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 우리은행 2.80 700,000 700,000 일반자금등 기업은행 1.55~2.40 1,900,000 1,900,000 일반자금등 하나은행 2.68 2,500,000 2,500,000 일반자금등 엘지유플러스 외 3M SOFR+3.70 1,484,794 1,665,208 일반자금등 합 계 6,584,794 6,765,208 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 2.92~3.33 833,333 895,833 일반자금등 소 계 833,333 895,833 유동성대체액 (750,000) (750,000) 차 감 계 83,333 145,833 (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 단기차입금 6,584,794 6,584,794 - 장기차입금 833,333 750,000 83,333 합 계 7,418,127 7,334,794 83,333 21. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 1,900,000 1,900,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 500,000 550,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 116,000 116,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 지식재산권(*) 6,310 600,000 신한은행 차입금 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 240,051 170,315 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 - 69,340 신용보증기금 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,151,452 7,680,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 343,070 395,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 13,256,883 11,480,655 (*) 담보설정에 따른 감정가액은 333,333천원입니다. (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,500,000 계약이행 보증 서울보증보험 외 엘지유플러스 외 2,575,285 차입금 지급보증 외 소프트웨어공제조합 - 18,785,839 계약이행 보증 신한은행 외 - USD400,000 외화지급보증 외화 합계 USD400,000 원화 합계 22,861,125 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 654,707 1,017,665 부가세예수금 236,089 1,128,966 선수금 740,913 929,079 계약부채 1,743,778 2,500,790 미지급법인세 193,098 299,819 리스부채 65,965 61,843 판매보증충당부채 56,151 56,151 임대보증금 42,000 42,000 합 계 3,732,702 6,036,313 23. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 9,088,154 8,843,870 사외적립자산의 공정가치 (6,084,455) (6,061,001) 순확정급여부채 3,003,699 2,782,869 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 8,843,870 7,768,695 당기근무원가 254,266 1,085,978 이자원가 39,620 125,271 환율변동 1,944 (19,757) 재측정요소 (48,195) 209,080 지급액 (3,351) (325,397) 기말금액 9,088,154 8,843,870 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,061,001 5,621,666 사외적립자산의 기대수익 45,179 132,440 회사부담금 - 700,000 재측정요소 (21,725) (88,933) 지급액 - (304,171) 기말금액 6,084,455 6,061,001 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 254,266 261,110 이자원가 39,620 32,633 사외적립자산의 기대수익 (45,179) (32,789) 퇴직급여원가 248,707 260,954 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 3.86 3.17 사외적립자산의 기대수익 3.86 3.17 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (449,731) 511,397 당기근무원가 (65,424) 69,946 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 512,189 (442,354) 당기근무원가 63,124 (58,739) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 3,985,984 - 285,071 2,176,996 2,604,399 35,704 9,088,154 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.43 ~ 9.98년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 농협은행 합 계 기업일반자금 2,500,000 833,333 4,800,000 700,000 - - 8,833,333 통장자동대출 1,510,000 - 1,050,000 - 700,000 - 3,260,000 원화지급보증 - - - 1,000,000 - 500,000 1,500,000 외화지급보증외(USD) - 200,000 - 200,000 - - 400,000 25. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 9,345,876 - - 9,345,876 매출채권및기타수취채권 5,272,930 - - 5,272,930 계약자산 979,715 - - 979,715 장단기금융상품 25,022,000 - - 25,022,000 보증금 139,403 - - 139,403 당기손익-공정가치측정금융자산 - 257,789 - 257,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 40,759,923 851,562 - 41,611,485 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 4,029,164 4,029,164 리스부채 - - 72,501 72,501 임대보증금 - - 42,000 42,000 차입금 - - 7,418,127 7,418,127 부채합계 - - 11,561,792 11,561,792 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 17,981,015 - - 17,981,015 매출채권및기타채권 7,702,722 - - 7,702,722 계약자산 1,075,409 - - 1,075,409 장단기금융상품 19,022,000 - - 19,022,000 보증금 144,204 - - 144,204 당기손익-공정가치측정금융자산 - 251,299 - 251,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 45,925,350 845,072 - 46,770,422 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 6,241,883 6,241,883 리스부채 - - 82,837 82,837 임대보증금 - - 42,000 42,000 차입금 - - 7,661,041 7,661,041 부채합계 - - 14,027,761 14,027,761 26. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 - 18,813 무형자산 502,080 530,863 합 계 502,080 549,676 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 530,863 224,024 개발비로 사용된 정부보조금 - 351,644 개발비 상각비와 상계액 등 (28,783) (44,805) 정부보조금 기말잔액 502,080 530,863 27. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 28. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 69,767 72,784 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (2,467,173) (2,464,156) 29. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 30. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 6,336,424 5,734,547 31. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,921,524 9,921,524 8,318,394 8,318,394 1.상품매출 2,304,703 2,304,703 2,560,949 2,560,949 2.용역매출 7,604,220 7,604,220 5,757,445 5,757,445 3.기타매출 12,600 12,600 - - 매출원가 6,522,514 6,522,514 5,121,356 5,121,356 1.상품매출원가 1,876,934 1,876,934 1,545,614 1,545,614 2.용역매출원가 4,645,581 4,645,581 3,575,743 3,575,743 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 당분기 18,917,238 13,110,291 9,979,661 13,879,916 11,901,641 5,806,948 전분기 17,720,084 15,052,513 10,922,606 14,924,567 14,454,348 2,667,571 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 1분기 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2022년 4월 29일자 로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 73,441 (71,580) 104,963 (24,240) 기능개발 외 - 92,876 (210,403) 874,008 (1,719,539) 합 계 - 166,317 (281,983) 978,972 (1,743,778) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 라. 보고기간종료일 현재 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 10,465,770 6,066,596 당기 신규 계약액 809,469 536,450 당기 수익 인식액 (5,468,291) (3,935,475) 기말 용역계약 잔액 5,806,948 2,667,571 32. 판매비와관리비의 내역 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,406,016 1,406,016 1,224,869 1,224,869 퇴직급여 146,255 146,255 170,831 170,831 복리후생비 167,394 167,394 147,967 147,967 지급임차료 24,651 24,651 23,106 23,106 접대비 77,408 77,408 68,527 68,527 감가상각비 77,237 77,237 72,221 72,221 사용권자산상각비 11,135 11,135 11,108 11,108 무형자산상각비 10,331 10,331 10,954 10,954 세금과공과금 19,657 19,657 16,016 16,016 광고선전비 2,036 2,036 920 920 대손상각비 (12,635) (12,635) (27,848) (27,848) 수도광열비 15,709 15,709 14,698 14,698 보험료 6,085 6,085 2,313 2,313 교육훈련비 3,250 3,250 4,322 4,322 여비교통비 30,012 30,012 26,744 26,744 통신비 13,061 13,061 12,724 12,724 지급수수료 281,634 281,634 163,558 163,558 소모품비 10,842 10,842 7,752 7,752 차량유지비 11,063 11,063 10,720 10,720 도서인쇄비 2,770 2,770 4,701 4,701 운반비 4,272 4,272 3,365 3,365 경상연구개발비 608,491 608,491 677,253 677,253 사무용품비 54 54 33 33 건물관리비 928 928 830 830 합 계 2,917,658 2,917,658 2,647,684 2,647,684 33. 비용의 성격별 분류 보고기간종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 1,876,934 1,876,934 1,545,614 1,545,614 원재료의 매입 2,982,201 2,982,201 1,424,095 1,424,095 종업원급여 2,362,307 2,362,307 2,105,345 2,105,345 감가상각비(경상연구비제외) 88,810 88,810 93,879 93,879 무형자산상각비 10,331 10,331 10,954 10,954 외주용역비 901,452 901,452 1,489,616 1,489,616 지급수수료(경상연구제외) 285,431 285,431 166,377 166,377 여비교통비 48,162 48,162 36,808 36,808 기타 884,545 884,545 896,352 896,352 매출원가및판매비와관리비의합계 9,440,172 9,440,172 7,769,041 7,769,041 34. 종업원급여 보고기간종료일 현재 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,968,504 1,968,504 1,731,958 1,731,958 퇴직급여 214,185 214,185 211,929 211,929 기타 179,618 179,618 161,457 161,457 합 계 2,362,307 2,362,307 2,105,345 2,105,345 35. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간종료일 현재 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 117,296 117,296 54,581 54,581 외환차익 2,420 2,420 3,952 3,952 외화환산이익 761 761 12,425 12,425 손실충당금환입 15,000 15,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,490 6,490 5,040 5,040 금융수익 소계 141,967 141,967 75,998 75,998 이자비용 (40,689) (40,689) (77,626) (77,626) 외환차손 (10,324) (10,324) (21,348) (21,348) 외화환산손실 (529) (529) (1) (1) 매출채권처분손실 (139) (139) (140) (140) 금융비용 소계 (51,681) (51,681) (99,116) (99,116) 순금융비용 90,286 90,286 (23,117) (23,117) (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 15,556 - 2 - - - - - 매출채권및기타채권 7,691 931 114 15,000 - - - (529) (139) 장단기금융상품 94,049 23 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 6,490 - - - 매입채무및기타지급채무 - 1,466 646 - - - (6,982) - 리스부채 - - - - - (513) - - 장단기차입금 - - - - - (40,177) (3,341) - 합 계 117,296 2,420 761 15,000 6,490 (40,689) (10,324) (529) (139) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화 환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 4,975 3,000 9,863 - - - (1) - 매출채권및기타채권 2,623 706 2,562 - - - - (140) 장단기금융상품 46,983 1 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 5,040 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 246 - - - (21,348) - - 리스부채 - - - - (341) - - - 장단기차입금 - - - - (77,285) - - - 합 계 54,581 3,952 12,425 5,040 (77,626) (21,348) (1) (140) 36. 기타수익 및 기타비용 보고기간종료일 현재 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - 2,000 2,000 잡이익 2,018 2,018 4,458 4,458 소 계 2,018 2,018 6,458 6,458 기타비용 유형자산폐기손실 (21) (21) (24) (24) 전기오류수정손실 - - (16) (16) 잡손실 (958) (958) (188) (188) 소 계 (979) (979) (228) (228) 합 계 1,039 1,039 6,229 6,229 37. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. 연결기업외 기타특수관계자와의 거래는 없습니다. ( 3) 주요 경영진에 대한 보상 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 496,327 496,327 450,760 450,760 퇴직급여 113,349 113,349 146,609 146,609 합 계 609,677 609,677 597,369 597,369 38. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 법인세비용의 평균유효세율은 0%입니다.(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 부가된 이연법인세 (7,426) 139,221 기타(외국납부세액등) - - 법인세비용 (7,426) 139,221 (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 26,469 (7,426) 19,044 39. 주당손익 주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 582,590천원 582,590천원 466,075천원 466,075천원 1.계속사업이익(손실) 582,590천원 582,590천원 391,799천원 391,799천원 2.중단사업이익(손실) - - 74,276천원 74,276천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 22원 22원 18원 18원 1.계속사업기본주당이익(손실) 22원 22원 15원 15원 2.중단사업기본주당이익(손실) - - 3원 3원 한편, 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 2,379,247,020 * 가중평균유통보통주식수 = 2,379,247,020 / 90 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 2,379,247,020 * 가중평균유통보통주식수 = 2,379,247,020 / 90 = 26,436,078 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 40. 중단사업㈜이루온엘비에스는 2021년 12월 중 청산되었으며, 비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다. 청산에 따른 순자산변동내역 및 당분기와 전분기 중단사업손익의 세부내역은 다음과 같습니다(1) 중단사업손익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 중단사업이익(손실) 수익 - 416,214 비용 - (341,939) 법인세비용차감전이익(손실) - 74,275 법인세비용차감후이익(손실) - 74,275 중단사업기본주당이익(손실) - 3원 (2) 당분기와 전분기 중 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (712,102) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - 232,029 재무활동으로 인한 순현금흐름 - (7,034) 중단사업으로 인한 순현금흐름 - (487,107) 41. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. (1) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 580,102 467,520 조정: 외화환산손실 529 - 대손상각비 (12,635) (27,848) 매출채권처분손실 139 140 감가상각비 99,048 113,394 유형자산폐기손실 21 24 사용권자산상각비 17,323 23,415 무형자산상각비 10,331 15,203 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,490) (5,040) 무형자산처분손실 - 16 이자비용 41,202 78,755 퇴직급여 248,707 260,954 법인세비용 (7,426) 139,221 외화환산이익 (761) (12,401) 손실충당금환입 (15,000) - 유형자산처분이익 - (2,000) 무형자산처분이익 - (5,265) 이자수익 (117,296) (54,581) 매각예정비유동자산처분이익 - (98,440) 소 계 257,691 425,547 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 2,578,566 9,465,912 미수금의 감소 11,360 (294,180) 계약자산의 감소(증가) 95,694 841,412 선급금의 감소(증가) 54,650 (119,129) 부가세대급금의 감소(증가) - (49,179) 선급비용의 증가 (1,112,631) (858,815) 재고자산의 증가 (229,049) (2,182,143) 매입채무의 증가(감소) (983,060) (2,075,823) 미지급금의 감소 (439,851) (111,019) 예수금의 증가 (362,958) 9,648 부가세예수금의 감소 (892,877) (1,247,968) 선수금의 증가(감소) (945,434) (3,134,065) 퇴직금의지급 (3,351) (139,622) 퇴직연금운용자산의감소 - 185,086 환율변동효과 6,026 2,623 소 계 (2,222,914) 292,738 합 계 (1,385,121) 1,185,805 (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금의 계정대체 62,500 62,500 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 18,813 (3,407) - (15,406) - 단기차입금 6,765,208 (190,821) - 10,406 6,584,793 장기차입금 895,833 (62,500) - - 833,333 리스부채 82,836 (17,456) 6,608 513 72,501 합 계 7,762,690 (274,184) 6,608 (4,487) 7,490,627 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 단기차입금 10,102,459 (500,000) - 7,122 9,609,581 장기차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 사채 1,520,000 - - - 1,520,000 임대보증금 46,000 (46,000) - - - 리스부채 68,204 (23,113) 49,017 (49,501) 44,607 합 계 12,736,663 (569,113) 49,017 (42,379) 12,174,188 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 24 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 28,332,982,785 30,589,645,414 현금및현금성자산 4,148,821,698 8,168,638,430 단기금융상품 19,816,000,000 16,816,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,558,426,954 4,680,461,722 계약자산 690,244,565 821,011,864 기타유동자산 80,042,788 77,228,288 당기법인세자산 39,446,780 26,305,110 비유동자산 20,583,210,792 20,685,237,956 당기손익-공정가치 측정 금융자산 146,996,040 143,574,288 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 593,772,744 593,772,744 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 10,511,959,646 10,596,748,139 사용권자산 51,867,159 65,200,239 무형자산 411,925,694 419,253,037 장기매출채권 및 기타비유동채권 64,192,810 64,192,810 기타비유동금융자산 180,000,000 180,000,000 이연법인세자산 159,908,475 159,908,475 자산총계 48,916,193,577 51,274,883,370 부채 유동부채 9,833,575,895 13,035,940,390 매입채무 및 기타채무 1,737,331,613 3,128,473,144 단기차입금 5,249,999,996 5,249,999,996 기타유동부채 2,846,244,286 4,657,467,250 비유동부채 1,789,598,650 1,773,013,703 장기차입금 83,333,332 145,833,331 확정급여채무 1,680,092,730 1,588,549,272 기타비유동금융부채 26,172,588 38,631,100 부채총계 11,623,174,545 14,808,954,093 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 21,860,844,566 기타자본구성요소 (2,450,361,244) (2,450,361,244) 이익잉여금(결손금) 4,245,025,710 3,417,935,955 자본총계 37,293,019,032 36,465,929,277 자본과부채총계 48,916,193,577 51,274,883,370 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,144,500,042 5,144,500,042 4,001,992,375 4,001,992,375 매출원가 2,780,423,610 2,780,423,610 2,429,887,095 2,429,887,095 매출총이익 2,364,076,432 2,364,076,432 1,572,105,280 1,572,105,280 판매비와관리비 1,648,112,071 1,648,112,071 1,512,289,574 1,512,289,574 영업이익(손실) 715,964,361 715,964,361 59,815,706 59,815,706 금융수익 95,579,078 95,579,078 60,630,228 60,630,228 금융비용 27,060,766 27,060,766 48,843,013 48,843,013 기타이익(손실) 770,989 770,989 744,116 744,116 법인세비용차감전순이익(손실) 785,253,662 785,253,662 72,347,037 72,347,037 법인세비용 (9,203,941) (9,203,941) 9,858,563 9,858,563 당기순이익(손실) 794,457,603 794,457,603 62,488,474 62,488,474 기타포괄손익 32,632,152 32,632,152 (34,953,091) (34,953,091) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 32,632,152 32,632,152 (34,953,091) (34,953,091) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 32,632,152 32,632,152 (34,953,091) (34,953,091) 총포괄손익 827,089,755 827,089,755 27,535,383 27,535,383 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 30 30 2 2 자본변동표 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 1,885,775,952 34,933,769,274 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 62,488,474 62,488,474 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (34,953,091) (34,953,091) 자본에 직접 인식 결손금 대체 0 0 0 0 0 기타포괄손익 대체 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 1,913,311,335 34,961,304,657 2022.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 3,417,935,955 36,465,929,277 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 794,457,603 794,457,603 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 32,632,152 32,632,152 자본에 직접 인식 결손금 대체 0 0 0 0 0 기타포괄손익 대체 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 4,245,025,710 37,293,019,032 현금흐름표 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (959,233,072) 1,449,233,186 영업활동에서 창출된 현금 (252,447,461) 1,565,236,324 이자수취(영업) 83,711,724 51,218,784 이자지급(영업) (777,355,665) (158,785,877) 법인세납부(환급) (13,141,670) (8,436,045) 투자활동현금흐름 (2,993,000,000) (1,519,714,000) 단기금융상품의 처분 10,700,000,000 8,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 10,000,000 0 단기금융상품의 취득 (13,700,000,000) (9,500,000,000) 집기비품의 취득 (3,000,000) (7,668,000) 산업재산권의 취득 0 (2,046,000) 보증금의 증가 0 (10,000,000) 재무활동현금흐름 (76,149,999) (512,525,000) 단기차입금의 증가 30,000 20,000 단기차입금의 상환 (30,000) (500,020,000) 유동성장기부채의 상환 (62,499,999) 0 리스부채의 지급 (13,650,000) (12,525,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,028,383,071) (583,005,814) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (440,556) 9,850,710 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,028,823,627) (573,155,104) 기초현금및현금성자산 8,177,645,325 8,640,973,119 기말현금및현금성자산 4,148,821,698 8,067,818,015 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 ㈜이루온 838,942 3.08% 자기주식 기타(소액주주외) 22,134,132 81.15% 합계 27,275,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서제1103호 개념체계에 대한 참조(개정) 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서제1016호 유형자산(개정) 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택'지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 44,955 54,431 - - 미수금 USD - - - - 매출채권 USD 4,445 5,382 - - 소계 USD 49,400 59,813 - - 부 채 소계 USD - - - - 차감계 USD 49,400 59,813 - - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 5,981천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 43,958천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 4,146,629 8,177,643 매출채권및기타수취채권 3,558,427 4,680,462 계약자산 690,245 821,012 단기금융상품 19,816,000 16,816,000 장기금융상품 180,000 180,000 보증금 64,193 64,193 합 계 28,455,494 30,739,310 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 1,737,332 - 1,737,332 3,128,473 - 3,128,473 리스부채 53,475 - 53,475 54,600 12,525 67,125 단기차입금 4,500,000 - 4,500,000 4,500,000 - 4,500,000 장기차입금 750,000 83,333 833,333 750,000 145,833 895,833 지급보증손실충당부채 2,892,428 - 2,892,428 3,024,032 - 3,024,032 합 계 9,933,235 83,333 10,016,568 11,457,105 158,358 11,615,463 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 5,333,333 5,395,833 현금및현금성자산 (4,148,822) (8,168,638) 순차입금 1,184,511 (2,772,805) 자본총계 37,293,019 36,465,929 총자본 38,477,530 33,693,124 자본조달비율 3.08% - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 146,996 143,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 593,773 593,773 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 용역수익 5,085,001 3,916,993 기타수익(임대) 59,499 84,999 합 계 5,144,500 4,001,992 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 고객에 대한 정보 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 4,295,080 3,409,503 고객2 654,344 - 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 2,193 - 보통예금 4,092,198 8,177,645 외화예금 54,431 - 소 계 4,148,822 8,177,645 정부보조금 - (9,007) 합 계 4,148,822 8,168,638 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 116,000 116,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 신한은행 300,000 500,000 지급보증 관련 질권설정 〃 우리은행 250,000 250,000 합 계 1,666,000 1,866,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 3,450,475 4,567,037 손실충당금 (40,853) (46,436) 미수금 1,013,332 1,021,826 손실충당금 (928,484) (928,484) 미수수익 63,957 66,519 계약자산 690,245 821,012 합 계 4,248,672 5,501,474 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보 고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 974,920 980,012 손실충당금 환입 (5,583) (5,092) 기 말 969,337 974,920 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 50,747 50,747 선급비용 29,296 26,481 합 계 80,043 77,228 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 소프트웨어공제조합(*1) 129,258 125,795 정보통신공제조합(*1) 17,738 17,779 채무증권(*2) - - 합 계 146,996 143,574 (*1) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(*2) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부금액을 0으로 인식하였습니다.(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익 인식 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 3,422 2,879 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 377,184 377,184 PT Freekoms Indonesia(*2) - - 합 계 593,772 593,772 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) PT Freekoms Indonesia는 전기 이전에 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부금액을 0으로 인식하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*) PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 13. 종속기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 PT. Eluon(*) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 9,636,612 8,462,588 8,462,588 (*) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보 고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 . [당분기] (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 15,556,003 6,512,096 4,706,118 (139,723) (146,027) PT. Eluon 513,532 773,124 198,852 (74,632) (85,038) [전기] (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 17,214,622 8,273,379 4,265,324 398,738 (59,909) PT. Eluon 517,342 831,266 288,006 43,365 41,231 14. 유형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,445,030) 7,254,261 기계장치 855,237 (853,333) 1,904 차량운반구 411,713 (112,494) 299,219 비품 700,779 (641,394) 59,385 합 계 14,564,211 (4,052,251) 10,511,960 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,384,409) 7,314,882 기계장치 855,237 (853,195) 2,042 차량운반구 411,713 (91,908) 319,804 비품 766,502 (703,673) 62,829 합 계 14,629,934 (4,033,185) 10,596,748 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,314,882 2,042 319,805 62,829 10,596,749 취득금액 - - - - 3,000 3,000 처분/폐기금액 - - - - (21) (21) 감가상각비 - (60,621) (138) (20,586) (6,423) (87,768) 기말금액 2,897,191 7,254,261 1,904 299,219 59,385 10,511,960 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,557,364 3,315 146,903 65,215 10,669,988 취득금액 - - - 243,546 22,746 266,292 처분/폐기금액 - - (1) (1) (23) (25) 감가상각비 - (242,482) (1,272) (70,643) (25,109) (339,506) 기말금액 2,897,191 7,314,882 2,042 319,805 62,829 10,596,749 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,099,844 2,897,191 3,099,844 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석19참조). 15. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당분기말 사무실임차권 65,200 - (13,333) 51,867 (2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 347 117 사용권자산 감가상각비 13,333 12,685 당분기 중 리스의 총 현금유출은 13,650천원입니다.16. 무형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 취득액 처분액 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 41,446 - - (35,136) - 6,310 개발비 599,047 - - (79,433) (502,080) 17,534 소프트웨어 806,618 - - (737,967) - 68,651 회원권 319,431 - - - - 319,431 합 계 1,766,542 - - (852,536) (502,080) 411,926 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 취득액 처분액 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 39,400 2,046 - (34,297) - 7,149 개발비 247,402 351,644 - (49,480) (530,863) 18,703 소프트웨어 806,618 - - (732,648) - 73,970 회원권 379,431 - (60,000) - - 319,431 합 계 1,472,851 353,690 (60,000) (816,425) (530,863) 419,253 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 7,149 549,566 73,970 319,431 950,116 취득금액 - - - - - 처분/폐기금액 - - - - - 상각비 (839) (29,952) (5,319) - (36,110) 기말금액 6,310 519,614 68,651 319,431 914,006 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 10,089 247,402 95,330 379,431 732,252 취득금액 2,046 351,644 - - 353,690 처분/폐기금액 - - - (60,000) (60,000) 상각비 (4,986) (49,480) (21,360) - (75,826) 기말금액 7,149 549,566 73,970 319,431 950,116 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) - 351,644 경상연구개발비(판매비와관리비) 608,491 1,746,567 합 계 608,491 2,098,211 17. 매입채무 및 기타지급채무 보 고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 1,161,676 1,837,913 미지급금 250,766 214,935 미지급비용 324,890 1,075,625 합 계 1,737,332 3,128,473 18. 차입금 (1) 단기차입금 보 고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 2.68 2,500,000 2,500,000 시설자금 기업은행 1.55 1,000,000 1,000,000 일반자금 엘지유플러스 - 1,000,000 1,000,000 일반자금 합 계 4,500,000 4,500,000 (2) 장기차입금 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 2.92 500,000 500,000 일반자금 신한은행 3.33 333,333 395,833 일반자금 소 계 833,333 895,833 유동성대체액 (750,000) (750,000) 차 감 계 83,333 145,833 (3) 보 고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 장기차입금 833,333 750,000 83,333 - 합 계 5,333,333 5,250,000 83,333 - 19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보 고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 1,000,000 1,000,000 기업은행 여신한도(차입)관련 질권설정 550,000 550,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 116,000 116,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 지식재산권(*) 6,310 600,000 신한은행 차입금 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 129,258 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,720 신보2019제10차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 8,580 신보2019제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 16,800 신보2017제6차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,151,452 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 11,953,020 7,665,100 (*) 담보설정에 따른 감정가액은 395,833천원입니다. (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 5,964,449 계약이행보증 서울보증보험 엘지유플러스 1,000,000 차입금 지급보증 신한은행 외 - USD 400,000 외화지급보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 6,964,449 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 20. 기타유동부채 보 고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 566,457 828,637 부가세예수금 150,300 638,146 선수금 38,963 34,643 계약부채 1,427,368 2,492,040 리스부채 52,788 53,633 유동성지급보증채무충당부채 610,368 610,368 합 계 2,846,244 4,657,467 21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,545,075 4,443,237 사외적립자산의 공정가치 (2,864,982) (2,854,688) 순확정급여부채 1,680,093 1,588,549 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,443,237 3,973,334 당기근무원가 129,865 509,893 이자원가 26,203 81,532 재측정 요소 (54,230) (172,091) 관계사전입 - 130,088 지급액 - (79,519) 기말금액 4,545,075 4,443,237 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,854,688 2,604,570 사외적립자산의 기대수익 22,688 72,511 회사부담금 - 400,000 재측정요소 (12,394) (59,417) 지급액 - (162,976) 기말금액 2,864,982 2,854,688 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 129,865 125,183 이자원가 26,203 20,857 사외적립자산의 기대수익 (22,688) (17,766) 퇴직급여원가 133,380 128,274 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 3.86 3.17 사외적립자산의 기대수익 3.86 3.17 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (293,103) 332,293 당기근무원가 (47,520) 49,209 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 332,373 (287,924) 당기근무원가 44,172 (42,604) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 1,204,439 - 209,658 1,336,971 1,794,007 - 4,545,075 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.43년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 기업은행 외 2,312,000 차입금 보증 서울보증보험 30,428 계약이행보증 PT.Eluon 신한은행 외 USD 400,000 차입금 보증 외화 합계 USD 400,000 원화 합계 2,342,428 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 2,500,000 833,333 3,900,000 - - 7,233,333 통장자동대출 1,000,000 - 300,000 - 500,000 1,800,000 외화지급보증(USD) - 200,000 - 200,000 - 400,000 23. 범주별 금융상품 보 고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 4,148,822 - - 4,148,822 매출채권및기타수취채권 3,558,427 - - 3,558,427 계약자산 690,245 - - 690,245 단기금융상품 19,816,000 - - 19,816,000 장기금융상품 180,000 - - 180,000 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 146,996 - 146,996 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 28,457,687 740,769 - 29,198,456 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 1,737,332 1,737,332 리스부채 - - 52,788 52,788 금융보증부채 - - 610,368 610,368 단기차입금 - - 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채 - - 750,000 750,000 장기차입금 - - 83,333 83,333 부채합계 - - 7,733,821 7,733,821 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 8,168,638 - - 8,168,638 매출채권및기타수취채권 4,680,462 - - 4,680,462 계약자산 821,012 - - 821,012 단기금융상품 16,816,000 - - 16,816,000 장기금융상품 180,000 - - 180,000 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 143,574 - 143,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 30,730,305 737,347 - 31,467,652 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,128,473 3,128,473 리스부채 - - 53,633 53,633 장기리스부채 - - 12,459 12,459 금융보증부채 - - 610,368 610,368 단기차입금 - - 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채 - - 750,000 750,000 장기차입금 - - 145,833 145,833 부채합계 - - 9,200,766 9,200,766 24. 정부보조금(1) 보 고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 - 9,007 무형자산 (502,080) (530,863) 합 계 (502,080) (521,856) (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 530,863 224,024 개발비로 사용된 정부보조금 - 351,644 개발비 상각비와 상계액 (28,783) (44,805) 정부보조금 기말잔액 502,080 530,863 25. 납입자본 (1) 보 고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보 고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 26. 기타자본구성요소 보 고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (2,450,361) (2,450,361) 27. 자기주식 보 고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 72 19 72 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 28. 이익잉여금 (1)보 고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 4,245,026 3,417,936 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,144,500 5,144,500 4,001,992 4,001,992 1.용역매출 5,085,001 5,085,001 3,916,993 3,916,993 2.기타매출 59,499 59,499 84,999 84,999 매출원가 2,780,423 2,780,423 2,429,887 2,429,887 1.용역매출원가 2,780,423 2,780,423 2,429,887 2,429,887 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가 . 보 고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. 나. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 당분기 13,897,767 10,593,837 7,681,510 11,335,779 9,314,059 3,303,931 전분기 15,898,419 13,961,132 10,002,586 13,982,015 13,471,307 1,937,287 다. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022년 분기재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2022년 4월 29일자로 감사에게 보고하였습니다. 라. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 75,451 (73,590) 105,706 (24,240) 기능개발 - 285,703 (285,703) 584,538 (1,403,128) 합 계 - 361,154 (359,293) 690,245 (1,427,368) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 마. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 7,400,100 5,550,289 당기 신규 계약액 926,996 204,122 당기 수익 인식액 (5,023,165) (3,817,124) 기말 용역계약 잔액 3,303,931 1,937,287 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 500,551 500,551 438,403 438,403 퇴직급여 70,611 70,611 68,260 68,260 복리후생비 72,689 72,689 62,491 62,491 지급임차료 1,474 1,474 1,403 1,403 접대비 43,871 43,871 35,720 35,720 감가상각비 67,076 67,076 60,915 60,915 사용권자산상각비 11,135 11,135 11,108 11,108 무형자산상각비 7,327 7,327 7,959 7,959 세금과공과금 10,210 10,210 9,432 9,432 광고선전비 1,150 1,150 920 920 대손상각비 (5,582) (5,582) (10,255) (10,255) 수도광열비 15,709 15,709 14,698 14,698 보험료 2,214 2,214 1,901 1,901 교육훈련비 200 200 440 440 여비교통비 16,499 16,499 17,201 17,201 통신비 6,262 6,262 5,797 5,797 지급수수료 201,586 201,586 97,657 97,657 소모품비 6,352 6,352 3,072 3,072 차량유지비 5,641 5,641 4,211 4,211 도서인쇄비 1,145 1,145 1,023 1,023 운반비 2,572 2,572 1,849 1,849 경상연구개발비 608,491 608,491 677,253 677,253 건물관리비 928 928 830 830 합 계 1,648,112 1,648,112 1,512,289 1,512,289 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 - - - - 재료비 1,444,295 1,444,295 594,530 594,530 종업원급여 1,034,863 1,034,863 882,286 882,286 감가상각비 77,529 77,529 70,110 70,110 무형자산상각비 7,327 7,327 7,959 7,959 외주용역비 881,402 881,402 1,484,382 1,484,382 지급수수료 203,298 203,298 99,303 99,303 여비교통비 29,619 29,619 26,538 26,538 기타 750,203 750,203 777,068 777,068 매출원가및판매비와관리비의합계 4,428,536 4,428,536 3,942,176 3,942,176 32. 종업원급여 당분기 및 전 분기 에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 828,088 828,088 695,716 695,716 퇴직급여 98,858 98,858 88,917 88,917 기타 107,917 107,917 97,653 97,653 합 계 1,034,863 1,034,863 882,286 882,286 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 81,149 81,149 41,633 41,633 외환차익 894 894 3,706 3,706 외화환산이익 114 114 12,412 12,412 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,422 3,422 2,879 2,879 대손충당금환입 10,000 10,000 - - 이자비용 (26,620) (26,620) (48,843) (48,843) 외화환산손실 (441) (441) - - 순금융비용 68,518 68,518 11,787 11,787 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 대손충당금환입 이자비용 외환차손 현금및현금성자산 71 - - - - - (441) 매출채권및기타채권 - 894 114 - - - - 장단기금융상품 81,078 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 3,422 - - - 리스부채 - - - - - (347) - 장단기차입금 - - - - 10,000 (26,273) - 합 계 81,149 894 114 3,422 10,000 (26,620) (441) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 현금및현금성자산 114 3,000 9,851 - - 매출채권및기타채권 - 706 2,561 - - 장단기금융상품 41,519 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 2,879 - 리스부채 - - - - (117) 장단기차입금 - - - - (48,726) 합 계 41,633 3,706 12,412 2,879 (48,843) 34. 기타수 익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 1,007 1,007 800 800 소 계 1,007 1,007 800 800 기타비용 유형자산폐기손실 (21) (21) (24) (24) 잡손실 (215) (215) (32) (32) 소 계 (236) (236) (56) (56) 차감계 771 771 744 744 35. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 분 기 ㈜이루온엘비에스 매출거래 용역매출 - 85,847 매출거래 기타매출 - 25,500 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 68,448 66,082 매출거래 기타매출 59,499 59,499 (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 미수금 - 223,816 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 47,790 2,490 매입채무 - 25,740 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보 고기간종료일 현 재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석20에서와 같이 원화 2,342,428천원 및 USD 400,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증 보 고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 203,625 203,625 160,255 160,255 퇴직급여 25,743 25,743 63,830 63,830 합 계 229,368 229,368 224,085 224,085 36. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기는 자본에 부가된 이연법인세의 영향으로 법인세비용의 평균유효세율은 0%입니다.(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 자본에 부가된 이연법인세 (9,204) 9,859 법인세비용 (9,204) 9,859 (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 41,836 (9,203) 32,633 37 . 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 794,458천원 794,458천원 62,488천원 62,488천원 계속사업손익 794,458천원 794,458천원 354,744천원 354,744천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 30원/주 30원/주 2원/주 2원/주 계속사업기본주당손익 30원/주 30원/주 2원/주 2원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 2,379,247,020 * 가중평균유통보통주식수 = 2,379,247,020 / 90 = 26,436,078 [전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 2,379,247,020 * 가중평균유통보통주식수 = 2,379,247,020 / 90 = 26,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 38. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 당기 및 전기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 794,458 62,488 조정: 외화환산손실 441 - 대손상각비 (5,583) (10,255) 감가상각비 87,767 82,297 유형자산폐기손실 21 24 사용권자산상각비 13,333 12,685 무형자산상각비 7,327 7,959 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,422) (2,879) 이자비용 26,967 48,961 퇴직급여 133,380 128,273 법인세비용 (9,204) 9,859 외화환산이익 (114) (12,412) 대손충당금환입 (10,000) - 이자수익 (81,149) (41,633) 소 계 159,764 222,878 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 1,116,676 4,323,230 미수금의 감소(증가) (514) 38,210 계약자산(증가)감소 130,767 - 선급금의 감소(증가) - (119,129) 부가세대급금의 감소(증가) - (49,178) 선급비용의 감소(증가) (2,815) 6,808 매입채무의 증가(감소) (676,236) (2,530,679) 미지급금의 증가(감소) 35,830 5,518 예수금의 증가(감소) (262,180) 4,448 부가세예수금의 증가(감소) (487,846) (506,359) 선수금의 증가(감소) (1,060,352) 25,920 퇴직금의지급 - (12,739) 사외적립자산감소(증가) - 93,820 소 계 (1,206,670) 1,279,869 영업활동에 사용된 현금 (252,447) 1,565,236 (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금의 계정대체 62,500 62,500 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 국고보조금 9,007 - - (9,007) - 단기차입금 4,500,000 - - - 4,500,000 장기차입금 895,833 (62,500) - - 833,333 리스부채 66,091 (13,650) - 347 52,788 합계 5,470,931 (76,150) - (8,660) 5,386,121 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 리스신규계약 기타(*) 단기차입금 7,200,000 (500,000) - - 6,700,000 장기차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 사채 820,000 - - - 820,000 리스부채 11,327 (12,525) 17,582 118 16,502 합계 9,031,327 (512,525) 17,582 118 8,536,502 (*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.