이루온 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 18 기말 2015.12.31 현재
제 17 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말	제 17 기말

자산

유동자산	26,736,542,945	28,409,001,149	29,370,160,986

현금및현금성자산	1,740,952,330	2,385,642,049	2,209,999,279

매출채권 및 기타유동채권	18,080,748,901	19,660,661,251	17,604,184,201

단기금융상품	3,991,000,000	4,056,000,000	7,274,000,000

기타유동자산	1,088,043,542	409,859,823	489,483,335

당기법인세자산	88,680,462	138,347,632	50,922,680

재고자산	1,747,117,710	1,758,490,394	1,741,571,491

비유동자산	19,287,303,483	19,857,963,155	19,772,341,042

매도가능금융자산	733,636,114	723,772,744	799,590,441

장기금융자산	7,763,300	7,139,300	32,546,856

유형자산	13,184,994,143	13,708,370,195	13,201,879,144

무형자산	4,024,186,615	4,215,701,842	4,436,827,112

투자부동산	395,235,361	402,348,871	411,833,551

장기매출채권 및 기타비유동채권	187,114,110	145,864,692	476,392,565

이연법인세자산	754,373,840	654,765,511	413,271,373

자산총계	46,023,846,428	48,266,964,304	49,142,502,028

부채

유동부채	27,404,016,149	27,163,243,162	32,642,117,884

매입채무 및 기타채무	11,903,861,418	11,667,342,149	11,514,367,484

단기차입금	11,072,132,470	11,624,072,075	9,970,486,372

유동성장기부채	2,849,996,000	2,049,996,000	9,918,930,077

기타유동부채	1,578,026,261	1,821,832,938	1,238,333,951

비유동부채	10,499,341,943	10,426,225,646	5,822,078,592

장기매입채무 및 기타비유동채무	46,000,000	46,000,000	46,000,000

장기차입금	5,045,833,000	5,458,330,000	1,008,326,000

사채	1,000,000,000	1,800,000,000	2,500,000,000

확정급여채무	4,381,147,036	3,088,928,267	2,239,774,138

기타비유동금융부채	26,361,907	32,967,379	27,978,454

부채총계	37,903,358,092	37,589,468,808	38,464,196,476

자본

자본금.	5,787,510,000	5,068,665,000	4,829,050,000

기타불입자본	16,069,983,448	14,377,247,869	13,813,155,495

기타자본구성요소	(2,429,152,192)	(2,305,276,480)	(2,235,175,022)

이익잉여금(결손금)	(11,308,733,476)	(6,472,318,703)	(5,751,798,272)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	8,119,607,780	10,668,317,686	10,655,232,201

비지배지분	880,556	9,177,810	23,073,351

자본총계	8,120,488,336	10,677,495,496	10,678,305,552

자본과부채총계	46,023,846,428	48,266,964,304	49,142,502,028

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기	제 18 기	제 17 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,575,292,616	32,835,053,552	11,819,538,073	26,069,524,988	51,504,259,567	47,225,337,853

매출원가	13,621,096,175	26,658,806,883	7,866,569,743	18,597,996,480	37,597,484,423	35,691,784,211

매출총이익	1,954,196,441	6,176,246,669	3,952,968,330	7,471,528,508	13,906,775,144	11,533,553,642

판매비와관리비	3,471,820,560	10,125,713,040	3,311,749,795	9,531,871,273	12,160,077,611	14,265,885,821

영업이익(손실)	(1,517,624,119)	(3,949,466,371)	641,218,535	(2,060,342,765)	1,746,697,533	(2,732,332,179)

금융수익	48,219,676	176,899,136	50,255,657	358,882,843	315,049,493	455,899,247

금융비용	243,192,577	715,452,247	341,935,349	1,206,649,522	1,722,932,514	1,696,064,324

기타이익(손실)	52,010,976	137,800,313	9,621,468	131,767,440	(278,171,865)	(2,217,827,934)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,660,586,044)	(4,350,219,169)	359,160,311	(2,776,342,004)	60,642,647	(6,190,325,190)

법인세비용	43,480,210	77,294,185	21,703,845	24,110,279	49,060,279	739,341,494

당기순이익(손실)	(1,704,066,254)	(4,427,513,354)	337,456,466	(2,800,452,283)	11,582,368	(6,929,666,684)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,705,426,875)	(4,419,006,693)	344,289,096	(2,786,934,177)	24,554,265	(6,940,652,845)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,360,621	(8,506,661)	(6,832,630)	(13,518,106)	(12,971,897)	10,986,161

기타포괄손익	8,607,783	(411,125,871)	16,641,525	(74,903,286)	(772,784,016)	(482,637,636)

후속기간 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	12,318,854	(417,408,080)	24,209,965	(36,613,240)	(745,074,696)	(510,044,600)

보험수리적이익	12,318,854	(417,408,080)	24,209,965	(36,613,240)	(745,074,696)	(510,044,600)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(3,711,071)	6,282,209	(7,568,440)	(38,290,046)	(27,709,320)	27,406,964

해외사업장환산차이	(3,711,071)	6,282,209	(7,568,440)	(38,290,046)	(27,709,320)	27,406,964

총포괄손익	(1,695,458,471)	(4,838,639,225)	354,097,991	(2,875,355,569)	(761,201,648)	(7,412,304,320)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,696,695,389)	(4,830,341,971)	361,182,903	(2,860,561,128)	(747,306,107)	(7,391,828,893)

포괄손익, 비지배지분	1,236,918	(8,297,254)	(7,084,911)	(14,794,441)	(13,895,541)	(20,475,427)

주당이익

기본주당이익(손실)	(166)	(456)	39	(316)	3	(787)

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	4,829,050,000	13,813,155,495	(2,219,553,297)	1,698,899,173	18,121,551,371	(30,941,499)	18,090,609,872

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(6,940,652,845)	(6,940,652,845)	10,986,161	(6,929,666,684)

해외사업장환산차이	0	0	58,868,552	0	58,868,552	(31,461,588)	27,406,964

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(510,044,600)	(510,044,600)	0	(510,044,600)

자본에 직접 인식된 거래	종속기업투자취득	0	0	(74,490,277)	0	(74,490,277)	74,490,277	0

신주인수권행사	0	0	0	0	0	0	0

2014.12.31 (기말자본)	4,829,050,000	13,813,155,495	(2,235,175,022)	(5,751,798,272)	10,655,232,201	23,073,351	10,678,305,552

2015.01.01 (기초자본)	4,829,050,000	13,813,155,495	(2,235,175,022)	(5,751,798,272)	10,655,232,201	23,073,351	10,678,305,552

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	24,554,265	24,554,265	(12,971,897)	11,582,368

해외사업장환산차이	0	0	(26,785,676)	0	(26,785,676)	(923,644)	(27,709,320)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(745,074,696)	(745,074,696)	0	(745,074,696)

자본에 직접 인식된 거래	종속기업투자취득	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권행사	239,615,000	564,092,374	(43,315,782)	0	760,391,592	0	760,391,592

2015.12.31 (기말자본)	5,068,665,000	14,377,247,869	(2,305,276,480)	(6,472,318,703)	10,668,317,686	9,177,810	10,677,495,496

2015.01.01 (기초자본)	4,829,050,000	13,813,155,495	(2,235,175,022)	(5,751,798,272)	7,433,488,171	23,073,351	10,678,305,552

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(3,131,223,273)	(3,131,223,273)	(6,685,476)	(2,800,452,283)

해외사업장환산차이	0	0	(29,697,552)	0	(29,697,552)	(1,024,054)	(30,721,606)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(60,823,205)	(60,823,205)	0	(60,823,205)

자본에 직접 인식된 거래	종속기업투자취득	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권행사	0	0	0	0	0	0	0

2015.09.30 (기말자본)	4,829,050,000	13,813,155,495	(2,264,872,574)	(8,943,844,750)	7,433,488,171	15,363,822	7,448,851,992

2016.01.01 (기초자본)	5,068,665,000	14,377,247,869	(2,305,276,480)	(6,472,318,703)	10,668,317,686	9,177,810	10,677,495,496

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(4,419,006,693)	(4,419,006,693)	(8,506,661)	(4,427,513,354)

해외사업장환산차이	0	0	6,072,802	0	6,072,802	209,407	6,282,209

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(417,408,080)	(417,408,080)	0	(417,408,080)

자본에 직접 인식된 거래	종속기업투자취득	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권행사	718,845,000	1,692,735,579	(129,948,514)	0	2,281,632,065	0	2,281,632,065

2016.09.30 (기말자본)	5,787,510,000	16,069,983,448	(2,429,152,192)	(11,308,733,476)	8,119,607,780	880,556	8,120,488,336

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기	제 18 기	제 17 기

영업활동현금흐름	(785,924,005)	(594,489,710)	576,690,242	(5,535,742,893)

영업에서 창출된 현금	(282,142,491)	(304,917,332)	1,121,204,142	(4,870,084,887)

이자수취	229,966,504	342,255,614	405,181,022	165,761,596

이자지급	(737,810,693)	(878,808,855)	(1,129,215,752)	(1,075,053,380)

배당금수취	0	268,332,281	344,998,647	574,997,745

법인세납부(환급)	4,062,675	(21,351,418)	(165,477,817)	(331,363,967)

투자활동현금흐름	(1,655,761,414)	2,379,124,603	771,127,098	(35,824,618)

단기금융상품의 감소	3,239,000,000	10,048,000,000	11,774,000,000	11,469,648,252

단기대여금및수취채권의 처분	0	1,222,328,052	1,222,328,052	316,887,854

장기금융상품의 처분	0	0	0	6,716,835

장기대여금의 처분	0	30,418,839	30,418,839	48,000,000

차량운반구의 처분	31,473,854	0	1,005,914	0

보증금의 감소	7,666,966	335,945,881	336,697,135	75,165,072

단기금융상품의 취득	(3,174,000,000)	(6,865,000,000)	(8,556,000,000)	(10,074,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,064,000,000)	(997,000,000)	(1,382,000,000)	(180,000,000)

장기금융상품의 취득	(624,000)	(702,000)	(1,033,900)	(936,000)

매도가능증권의 취득	(9,863,370)	(24,000,000)	(44,000,000)	(30,000,000)

기계장치의 취득	(16,150,000)	(616,195,258)	(789,465,000)	(230,992,000)

차량운반구의 취득	(148,444,782)	(18,625,843)	(18,625,843)	(22,088,333)

집기비품의 취득	(26,864,755)	(46,786,360)	(464,395,040)	(71,193,354)

산업재산권의 취득	(5,552,000)	(4,232,000)	(4,232,000)	(4,112,000)

개발비의 증가	(438,388,877)	(498,758,560)	(956,959,911)	(982,203,958)

소프트웨어의 취득	(990,000)	(102,654,948)	(287,134,948)	(341,401,087)

회원권의 취득	0	(82,613,200)	(82,613,200)	0

보증금의 증가	(49,024,450)	(1,000,000)	(6,863,000)	(15,315,899)

재무활동현금흐름	1,956,881,538	(519,665,612)	(933,600,666)	3,989,366,687

정부보조금의 수취	671,778,975	1,139,413,853	959,933,793	741,727,406

단기차입금의 증가	12,108,997,121	17,270,740,989	22,142,673,106	17,120,680,496

장기차입금의 증가	0	2,000,000,000	2,000,000,000	1,650,000,000

사채의 발행	0	800,000,000	800,000,000	1,000,000,000

신주인수권 행사	2,244,979,921	0	748,174,320	0

단기차입금의 상환	(12,656,377,479)	(14,753,100,000)	(20,470,162,431)	(15,811,363,215)

유동성장기부채의 상환	(412,497,000)	(2,877,497,000)	(3,014,996,000)	(711,678,000)

신주인수권부사채의 상환	0	(3,099,223,454)	(3,099,223,454)	0

사채의 상환	0	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(484,803,881)	1,264,969,281	414,216,674	(1,582,200,824)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,912,593)	17,318,210	805,294	(68,279)

연결범위변동으로 인한 현금의 증가	0	0	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(486,716,474)	1,282,287,491	415,021,968	(1,582,269,103)

기초현금및현금성자산	2,746,023,651	2,331,001,683	2,331,001,683	3,913,270,786

기말현금및현금성자산	2,259,307,177	3,613,289,174	2,746,023,651	2,331,001,683