이루온 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

이승구	4,301,946	15.77	대표이사

㈜이루온	838,942	3.08	자기주식

기타(소액주주외)	22,134,132	81.15	-

합 계	27,275,020	100.00

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

㈜이루온엘비에스	100.00	대한민국	위치기반서비스 프로그램 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 47,778,800 13,812,299 15,732,643 1,022,806 888,536 ㈜이루온아이앤에스 13,510,909 6,349,492 16,429,446 (130,693) (361,175) ㈜이루온엘비에스 4,077,847 3,893,347 2,240,264 (343,277) (343,277) PT. Eluon 1,479,442 878,601 1,754,472 350,403 369,529 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 49,196,054 16,118,089 4,863,542 (2,418,552) (2,086,791) ㈜이루온아이앤에스 14,752,323 7,229,731 18,117,624 902,768 851,309 ㈜이루온엘비에스 4,107,177 3,579,400 2,955,061 189,121 189,121 PT. Eluon 1,460,245 1,228,932 1,141,679 (24,761) (31,757) 2 . 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 동 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서 보고기간종료일로부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호, 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식합니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분합니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법을 사용하여 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초적용일에기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 연결기업이 최초적용일로부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결기업은 2019년 1월 1일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 100백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결기업은 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결기업은 이 리스에 대하여 당분기 동안 감가상각비 53백만원, 이자비용 3백만원을 인식하였습니다. 리스료의 현재가치를계산할 때 적용한 증분차입이자율은 3.48 ~ 6.73%입니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 159,397 191,484 916,574 1,025,021 EUR 22,101 29,055 216 277 단기금융상품 USD - - 2,004,638 2,241,386 매출채권 USD 67,905 81,575 39,250 43,886 소 계 USD 227,303 273,059 2,960,462 3,310,293 EUR 22,101 29,055 216 277 부 채 매입채무 USD 299,264 359,506 1,878,660 2,100,530 단기차입금 USD 561,000 688,902 661,000 735,125 소 계 USD 860,264 1,048,408 2,539,660 2,835,655 차 감 계 USD (632,961) (775,349) 420,802 474,638 EUR 22,101 29,055 216 277 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 74,629천원 감소(증가)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 105,789천 원만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 10,301,383 7,876,608 단기금융상품 12,555,097 14,801,483 매출채권및기타수취채권 14,617,718 17,912,056 보증금 141,066 183,575 기타금융자산 185,686 5,686 합 계 37,800,950 40,779,408 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 5,224,008 46,000 5,270,008 8,681,259 46,000 8,727,259 차입금 7,078,902 3,500,000 10,578,902 7,754,125 3,000,000 10,754,125 사채 1,700,000 330,000 2,030,000 2,260,000 - 2,260,000 합 계 14,002,909 3,876,000 17,878,909 18,695,384 3,046,000 21,741,384 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 12,608,902 13,014,125 현금및현금성자산 (10,302,779) (7,876,608) 순차입금 2,306,123 5,137,517 자본총계 34,690,926 34,112,596 총자본 36,997,049 39,250,113 자본조달비율 6.23% 13.09% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 224,025 219,931 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 593,773 593,773 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 224,025 224,025 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 219,931 219,931 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 5. 부문정보 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 카드발급솔루션 16,235,246 18,029,724 통신서비스업 17,014,664 8,232,936 합 계 33,249,910 26,262,660 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 31,495,438 25,120,981 인도네시아 1,754,472 1,141,679 합 계 33,249,910 26,262,660 (3) 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 연결기업 매출액의 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객 1 8,859,652 1,865,309 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 1,396 - 보통예금 10,080,844 6,867,408 외화예금 220,539 1,025,298 정부보조금 - (16,098) 합 계 10,302,779 7,876,608 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 외 426,000 426,000 차입금관련 질권설정 〃 신한은행 외 750,000 750,000 지급보증관련 질권설정 〃 기업은행 116,000 120,000 종업원주택자금차입관련 질권설정 등 합 계 1,292,000 1,296,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 12,321,312 15,558,215 대손충당금 (712,540) (733,207) 미수금 1,150,302 1,223,206 대손충당금 (973,484) (973,484) 미수수익 124,330 99,127 단기대여금 3,405,000 3,420,000 대손충당금 (697,202) (681,801) 합 계 14,617,718 17,912,056 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 2,388,492 2,116,592 대손충당금 설정 20,868 310,827 대손충당금 제각 - (8,927) 대손충당금 환입 (26,135) (30,000) 기 말 2,383,226 2,388,492 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 1,397,970 1,242,240 평가충당금 (53,420) (53,420) 카드부분품 624,623 605,594 평가충당금 (223,282) (223,282) 원재료 3,834 3,472 합 계 1,749,726 1,574,604 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 849,051 283,382 선급비용 532,911 261,482 합 계 1,381,962 544,864 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 소프트웨어공제조합(*1) 230 - 170,315 224,026 219,931 (*1) 소프트웨어공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 바코드플러스㈜(*2) 30 25.00 30,000 - - PT Freekoms Indonesia(*3) - 12.10 279,645 - - PT Digitalwave Indonesia(*3) - 32.26 118,880 - - 소 계 2,645,113 593,772 593,772 채무증권 신보2016제9차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*4) 30,000 - - 신보2016제10차유동화전문유한회사제1-3회무보증후순위공모사채(*4) 25,200 - - 신보2017제5차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*4) 13,440 - - 신보2017제6차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*4) 16,800 - - 신보2019제8차유동화전문유한회사 제1-2회무보증후순위공모사채(*4) 8,580 - - 소 계 94,020 - - 합 계 2,739,133 593,772 593,772 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 바코드플러스㈜에 대해 유의적 영향력을 행사할 수 없어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*3) PT Freekoms Indonesia 및 PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (*4) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,838,824) 7,860,467 기계장치 1,819,764 (1,528,423) 291,341 차량운반구 397,993 (210,140) 187,853 비품 1,592,905 (1,360,107) 232,797 합계 16,407,143 (4,937,494) 11,469,649 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,656,962) 8,042,329 기계장치 2,142,037 (1,775,732) 366,305 차량운반구 389,683 (243,558) 146,125 비품 1,581,712 (1,293,377) 288,335 합계 16,709,914 (4,969,629) 11,740,285 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,042,329 366,305 146,125 288,335 11,740,285 취득금액 - - 82,397 84,944 29,425 196,766 처분/폐기금액 - - (8) (1) (53) (62) 감가상각비 - (181,862) (157,353) (46,190) (100,533) (485,938) 환율차이 - - - 2,975 15,623 18,598 기말금액 2,897,191 7,860,467 291,341 187,853 232,797 11,469,649 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,284,811 605,817 173,531 330,397 12,291,747 취득금액 - - 25,121 21,120 97,928 144,169 처분/폐기금액 - - (3) - (18) (21) 감가상각비 - (242,482) (264,629) (48,216) (133,816) (689,143) 환율차이 - - (1) (310) (6,156) (6,467) 기말금액 2,897,191 8,042,329 366,305 146,125 288,335 11,740,285 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,552,301 2,897,191 2,322,855 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 257,665 123,953 227,166 합 계 3,021,144 2,809,966 3,021,144 2,550,021 (4) 보험가입현황 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (136,559) 242,828 합 계 503,340 (136,559) 366,781 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (129,445) 249,942 합 계 503,340 (129,445) 373,895 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 249,942 373,895 감가상각비 - (7,114) (7,114) 기말금액 123,953 242,828 366,781 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 259,426 383,379 감가상각비 - (9,484) (9,484) 기말금액 123,953 249,942 373,895 (3) 당반기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 41,400 41,400 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (80) (80) 합계 41,320 41,320 15. 사용권자산 (1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경 감가상각비 당분기 사무실임차권 - 84,624 (43,243) 41,381 차량사용권 - 15,063 (10,263) 4,800 합계 - 99,687 (53,507) 46,180 (2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 리스부채 이자비용 2,595 사용권자산 감가상각비 53,507 당분기 중 리스의 총 현금유출은 54,776천원 입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 처분액 정부보조금 장부금액 산업재산권 53,869 (41,218) - - - 12,651 개발비 4,657,879 (2,837,250) - - (1,388,328) 432,300 소프트웨어 1,119,500 (983,629) - - - 135,871 회원권 601,999 - - (82,613) - 519,386 영업권 2,838,631 - (508,631) - - 2,330,000 합 계 9,271,877 (3,862,097) (508,631) (82,613) (1,388,328) 3,430,208 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 처분액 정부보조금 장부금액 산업재산권 51,811 (37,072) - - - 14,739 개발비 4,657,879 (2,302,209) - - (1,763,271) 592,399 소프트웨어 1,094,281 (881,786) - - - 212,495 회원권 601,999 - - - - 601,999 영업권 2,838,631 - (508,631) - - 2,330,000 합 계 9,244,601 (3,221,067) (508,631) - (1,763,271) 3,751,632 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 14,739 2,355,670 212,495 601,999 2,330,000 5,514,903 취득금액 2,058 - 2,700 - - 4,758 처분/폐기금액 - - - (77,273) - (77,273) 손상차손 - - - (5,340) - (5,340) 무형자산상각비 (4,147) (535,040) (79,325) - - (618,512) 당기말금액 12,651 1,820,628 135,871 519,386 2,330,000 4,818,536 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 13,570 2,856,003 353,558 601,999 2,330,000 6,155,130 취득금액 6,716 78,874 3,538 - - 89,128 무형자산상각비 (5,547) (579,207) (144,225) - - (728,979) 환율차이 - - (376) - - (376) 기말금액 14,739 2,355,670 212,495 601,999 2,330,000 5,514,903 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) - 78,874 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,105,702 2,167,766 합 계 1,105,702 2,246,640 17. 비유동기타금융자산 보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 185,686 5,686 장기대여금 5,353 5,353 손실충당금 (5,353) (5,353) 합 계 185,686 5,686 18. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 4,359,402 6,984,229 미지급금 586,304 1,364,807 미지급비용 278,302 332,222 합 계 5,224,008 8,681,258 19. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 우리은행 3.69 700,000 1,429,000 일반자금등 기업은행 2.68~5.74 3,970,000 1,970,000 일반자금등 신한은행 3.44~4.41 720,000 620,000 일반자금등 엘지유플러스 외 3M Libor+3.50 1,688,902 1,735,125 일반자금등 합 계 7,078,902 5,754,125 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.67 3,000,000 3,000,000 시설자금 기업은행 2.68 - 2,000,000 시설자금 신한은행 3.44 500,000 - 시설자금 소 계 3,500,000 5,000,000 유동성대체액 - (2,000,000) 차 감 계 3,500,000 3,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 7,078,902 7,078,902 - - 장기차입금 3,500,000 - 3,000,000 500,000 합 계 10,578,902 7,078,902 3,000,000 500,000 20. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 2,030,000 2,260,000 유동성사채 (1,700,000) (2,260,000) 차감계 330,000 - (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제8회 무보증 사모사채 제9회 무보증 사모사채 제2회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 미래에셋대우 주식회사 메리츠종금증권 주식회사 한국투자증권 주식회사 3. 액면금액 700,000 천원 330,000천원 1,000,000천원 4. 발행가액 700,000 천원 330,000천원 1,000,000천원 5. 발행일 2017년 10월 26일 2019년 09월 26일 2016년 10월 27일 6. 만기일 2019년 10월 26일 2021년 09월 26일 2019년 10월 27일 7. 액면이자율 5.17% 3.47% 2.895% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 21. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 426,000 426,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 750,000 750,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 116,000 116,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 224,025 170,315 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,580 신보2019제8차 사채발행 관련 질권설정 - 13,440 신보2017제5차 사채발행 관련 질권설정 - 16,800 신보2017제6차 사채발행 관련 질권설정 - 30,000 신보2016제9차 사채발행 관련 질권설정 - 25,200 신보2016제10차 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,757,658 7,680,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 366,781 395,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 12,640,464 9,631,335 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,500,000 계약이행 보증 서울보증보험 엘지유플러스 외 3,183,030 차입금 지급보증 외 소프트웨어공제조합 - 11,422,817 계약이행 보증 신한은행 외 - USD561,000 외화지급보증 외화 합계 USD561,000 원화 합계 16,105,847 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 142,064 130,495 부가세예수금 602,452 793,262 선수금 1,651,099 669,784 미지급법인세 9,129 47,374 리스부채 47,505 - 판매보증충당부채 55,884 55,884 합 계 2,508,133 1,696,799 23. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기의 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,037,649 7,180,531 사외적립자산의 공정가치 (4,759,993) (4,737,696) 순확정급여부채 3,277,655 2,442,835 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,180,530 7,382,249 당기근무원가 821,043 1,112,549 이자원가 92,416 150,399 환율변동 11,463 (2,918) 재측정요소 443,316 (411,088) 관계사전출 0 - 지급액 (511,120) (1,050,660) 기말금액 8,037,649 7,180,531 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,737,697 4,290,523 사외적립자산의 기대수익 90,111 135,273 회사부담금 450,000 1,255,000 재측정요소 (41,248) (89,920) 지급액 (476,567) (853,180) 기말금액 4,759,993 4,737,696 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 821,043 857,257 이자원가 92,416 113,070 사외적립자산의 기대수익 (90,112) (101,133) 퇴직급여원가 823,347 869,194 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 2.39 2.78 사외적립자산의 기대수익 2.39 2.78 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (494,197) 586,744 당기근무원가 (87,523) 102,388 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 597,220 (492,875) 당기근무원가 96,165 (80,919) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 2,935,636 273 72,487 2,256,961 2,772,293 - 8,037,649 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.7 ~ 10.26년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 농협은행 합 계 기업일반자금 3,510,000 600,000 5,900,000 700,000 - 10,710,000 통장자동대출 1,000,000 - 1,050,000 - - 2,050,000 원화지급보증 - - - 1,000,000 500,000 1,500,000 외화지급보증외(USD) - 361,000 500,000 200,000 - 1,061,000 25. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 10,302,779 - - 10,302,779 매출채권및기타수취채권 14,617,718 - - 15,428,941 장단기금융상품 12,740,783 - - 12,740,783 보증금 141,066 - - 141,066 당기손익-공정가치측정금융자산 - 224,026 - 224,026 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,772 - 593,772 자산합계 37,802,346 817,799 - 38,620,145 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 5,224,008 5,224,008 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 10,578,902 10,578,902 유동성사채 - - 1,700,000 1,700,000 전환사채 - - 330,000 330,000 부채합계 - - 17,878,909 17,878,909 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 7,876,608 - - 7,876,608 매출채권및기타채권 17,912,056 - - 17,912,056 장단기금융상품 14,807,169 - - 14,807,169 보증금 183,575 - - 183,575 당기손익-공정가치측정금융자산 - 219,931 - 219,931 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,772 - 593,772 자산합계 40,779,408 813,703 - 41,593,111 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 8,681,259 8,681,259 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 10,754,125 10,754,125 유동성사채 - - 2,260,000 2,260,000 부채합계 - - 21,741,384 21,741,384 26. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 - 16,098 무형자산 1,388,328 1,763,271 소 계 1,388,328 1,779,369 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 1,763,271 2,163,180 개발비로 사용된 정부보조금 941 32,251 개발비 상각비와 상계액 (375,884) (432,160) 정부보조금 기말잔액 1,388,328 1,763,271 27. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,844 30,700,362 합 계 35,498,354 44,337,872 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 28. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 81,001 46,684 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 38,700 38,700 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (2,417,239) (2,451,556) 29. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 30. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금(이익준비금)(*1) - 58,400 임의적립금(*2) - 122,905 미처분이익잉여금 1,589,237 (7,962,734) 합 계 1,589,237 (7,781,429) (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다. 지배기업은 2018년 결산 주주총회 결의를 통해 법정적립금, 임의적립금 및 기타불입자본을 결손금 보전을 위해 상계하였습니다.(*2) 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 관련조항이 삭제되어기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.지배기업은 2018년 결산 주주총회 결의를 통해 법정적립금, 임의적립금 및 기타불입자본을 결손금 보전을 위해 상계하였습니다. 31. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,815,692 33,249,909 10,802,295 26,262,660 1.상품매출 8,204,273 12,368,048 6,852,397 14,229,675 2.용역매출 7,985,436 18,677,947 2,846,454 9,032,885 3.기타매출 625,983 2,203,914 1,103,444 3,000,100 매출원가 11,611,931 24,180,141 8,024,350 19,522,033 1.상품매출원가 5,232,783 8,450,350 5,290,899 11,448,393 2.용역매출원가 5,767,367 13,838,615 1,991,114 5,982,972 3.기타매출원가 611,782 1,891,177 742,337 2,090,668 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 ㈜케이티 10,777,321 8,016,844 5,525,015 6,307,509 3,899,661 2,760,476 케이티커머스㈜ 13,086 9,837 1,108 8,724 7,634 3,249 ㈜엘지유플러스 6,904,783 6,242,345 5,342,724 4,698,542 4,641,875 662,437 기타 8,317,312 4,205,667 3,370,068 3,230,833 2,709,278 4,111,649 합 계 26,012,502 18,474,693 14,238,915 14,245,608 11,258,448 7,537,811 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약명 계약일 공사기한 진행률 (%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 5G Access Probe Solution 2018-12-14 2019-12-31 99.69% 1,255,700 - - - 상기 계약외 중요계약서 상 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2019년 분기연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2019년 10월 25일자 로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - 50,367 (40,349) 762,485 - 기능개발 외 - 1,143,662 4,339,938 3,431,270 - 합 계 - 1,194,029 4,299,589 4,193,755 - 라. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 7,774,875 6,129,796 당기 신규 계약액 13,638,495 6,812,866 당기 수익 인식액 (13,875,560) (6,481,005) 기말 용역계약 잔액 7,537,811 6,461,657 32. 판매비와관리비의 내역 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,322,343 3,908,012 1,191,314 3,609,568 퇴직급여 177,468 449,239 157,729 289,409 복리후생비 201,381 522,572 181,120 490,459 지급임차료 29,154 83,582 12,721 38,539 접대비 98,987 263,949 122,464 293,136 감가상각비 70,131 211,997 67,704 208,692 사용권자산상각비 11,108 33,325 - - 무형자산상각비 97,086 242,627 76,173 203,903 세금과공과금 40,673 73,086 32,770 69,267 광고선전비 23,527 71,938 23,409 70,005 대손상각비 (39,320) (20,666) 36,492 (27,034) 수도광열비 19,164 52,150 22,982 63,491 보험료 10,187 31,986 7,521 27,874 교육훈련비 5,415 16,924 2,716 17,904 여비교통비 92,511 302,065 79,134 295,938 통신비 14,562 41,254 13,560 42,007 지급수수료 159,914 454,787 108,978 354,230 소모품비 11,264 24,894 7,845 20,643 차량유지비 12,708 37,288 13,956 36,741 도서인쇄비 1,847 6,086 353 4,806 운반비 3,327 10,365 3,008 8,626 경상연구개발비 507,939 1,105,702 519,393 1,605,840 사무용품비 404 1,052 1,101 1,720 행사비 15,664 25,609 9,094 35,003 판매촉진비 94,120 251,100 74,002 220,794 합 계 2,981,565 8,200,923 2,765,543 7,981,562 33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 4,467,001 8,450,350 5,294,252 11,451,746 원재료의 매입 4,470,492 7,043,933 707,650 1,947,582 종업원급여 2,575,723 7,953,022 2,364,924 7,279,815 감가상각비(경상연구비제외) 136,962 427,409 105,515 400,583 무형자산상각비 97,086 242,627 101,080 222,082 외주용역비 1,251,070 3,921,315 587,622 1,494,783 지급수수료(경상연구제외) 285,646 859,863 248,417 793,092 여비교통비 130,113 434,908 148,661 455,079 기타 1,179,298 3,047,637 1,231,769 3,458,835 매출원가및판매비와관리비의합계 14,593,390 32,381,064 10,789,891 27,503,595 34. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,152,219 6,677,128 1,978,183 6,157,145 퇴직급여 251,403 761,604 228,406 627,181 기타 172,102 514,290 158,335 495,488 합 계 2,575,723 7,953,022 2,364,924 7,279,815 35. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 142,196 430,970 90,054 258,850 외환차익 44,329 89,605 57,448 59,242 외화환산이익 1,338 4,669 (19,026) 2,908 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 4,095 - - 사채상환이익 3,123 3,123 - - 금융수익 소계 190,986 532,462 128,475 320,999 이자비용 (125,204) (376,636) (161,305) (479,177) 외환차손 (457) (21,270) (12,614) (22,471) 외화환산손실 15,527 (3,311) 34,393 18,706 매출채권처분손실 (3,300) (8,050) (30,184) (36,355) 기타의대손상각비 - (15,400) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 (8,580) (8,580) - - 금융비용 소계 (122,014) (433,247) (169,710) (519,297) 순금융비용 68,972 99,215 (41,235) (198,297) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 사채상환이익 이자비용 외환차손 외화 환산손실 매출채권 처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 기타대손상각비 현금및현금성자산 194,658 20,257 4,020 - - - (101) - - 매출채권및기타채권 12,374 3,512 649 - - (455) (22) (8,050) (8,580) (15,400) 장단기금융상품 223,937 1,566 - - - (64) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,095 - - - - - 매입채무및기타지급채무 - 64,271 - - - (20,751) (3,187) - - 리스부채 - - - - (2,595) - - - - 장단기차입금 - - - - 3,123 (374,041) - - - - 합 계 430,969 89,606 4,669 4,095 3,123 (376,636) (21,270) (3,310) (8,050) (8,580) (15,400) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 현금및현금성자산 159,139 14,939 2,775 - - 19,058 - 매출채권및기타채권 1,767 3,890 133 - (833) (352) (36,355) 장단기금융상품 97,944 - - - - - - 매입채무및기타지급채무 - 40,412 - - (21,638) - - 장단기차입금 - - - (479,177) - - - 합 계 258,850 59,241 2,908 (479,177) (22,471) 18,706 (36,355) 36. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 손실충당금환입 - - 15,000 30,000 하자보수충당금환입 - 1,419 - 10,139 유형자산처분이익 - 7,272 - - 잡이익 24,180 54,732 19,271 59,074 소계 24,180 63,423 34,271 99,213 기타비용 유형자산폐기손실 - (61) - (21) 무형자산처분손실 (5,340) (5,340) - - 잡손실 (457) (7,808) (267) (883) 소계 (5,797) (13,209) (267) (904) 합계 18,383 50,214 34,004 98,309 37. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. 연결기업외 기타특수관계자와의 거래는 없습니다. ( 3) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 502,270 1,517,543 495,275 1,486,575 퇴직급여 86,545 301,463 81,969 125,203 합 계 588,816 1,819,006 577,244 1,611,778 38. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용의 평균유효세율은 9.6%입니다.(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - 22,627 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 (4,131) 49,144 자본에 부가된 이연법인세 102,879 (79,059) 법인세비용 98,748 (7,288) (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 (484,004) 102,879 (381,125) 39. 주당손익 주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익(손실) 2,282,585천원 907,845천원 (1,927)천원 (1,332,811)천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078 주 26,436,078 주 15,609,991 주 14,831,682 주 기본주당이익(손실) 86원/주 34원/주 (0)원/주 (90)원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 15,275,020 273 4,170,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 유상증자 12,000,000 9 108,000,000 합 계 4,049,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 4,049,049,294 / 273 = 14,831,682 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 40. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. (1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) 919,525 (1,333,636) 조정: 외화환산손실 3,311 450 대손상각비 (20,666) (27,034) 매출채권처분손실 8,050 36,355 기타의대손상각비 15,400 (30,000) 감가상각비 493,052 529,286 유형자산폐기손실 61 21 사용권자산상각비 53,507 - 무형자산상각비 242,627 222,081 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,095) - 무형자산처분손실 5,340 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 8,580 - 이자비용 376,636 479,177 퇴직급여 823,349 889,697 법인세비용 98,748 (7,288) 외화환산이익 (4,669) (2,910) 유형자산처분이익 (7,272) - 이자수익 (430,970) (258,850) 사채상환이익 (3,123) - 소 계 1,657,866 1,830,985 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 3,488,046 4,594,827 미수금의 감소 76,286 211,863 선급금의 감소(증가) (112,044) 3,785 선급비용의 증가 (267,609) (141,705) 재고자산의 증가 (174,759) (1,575,236) 매입채무의 증가(감소) (3,225,078) (3,922,301) 미지급금의 감소 (846,004) (762,374) 예수금의 증가 11,569 17,952 부가세예수금의 감소 (190,810) (54,491) 선수금의 증가(감소) 170,092 (235,409) 하자보수충당부채 증가(감소) (1,419) (10,139) 퇴직금의지급 (511,119) (824,687) 퇴직연금운용자산의감소 26,567 272,546 환율변동효과 52,698 (8,699) 소 계 (1,503,586) (2,434,068) 합 계 1,073,805 (1,936,719) (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 정부보조금의 개발비 대체 941 32,251 사채의 유동성대체 - 560,000 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 26,194,348,545 27,258,701,801 현금및현금성자산 6,081,808,145 2,049,739,211 단기금융상품 12,420,000,000 14,665,386,242 매출채권 및 기타유동채권 7,205,177,331 10,466,035,181 기타유동자산 67,555,220 49,417,661 당기법인세자산 37,544,849 28,123,506 재고자산 382,263,000 0 비유동자산 21,584,451,043 21,937,351,875 당기손익-공정가치 측정 금융자산 120,629,250 118,424,250 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 593,772,744 593,772,744 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 11,117,630,689 11,377,897,328 사용권자산 22,216,794 0 무형자산 874,833,771 1,172,124,505 장기매출채권 및 기타비유동채권 69,358,007 69,358,007 기타금융자산 180,000,000 0 이연법인세자산 143,421,564 143,186,817 자산총계 47,778,799,588 49,196,053,676 부채 유동부채 8,424,395,452 11,950,710,136 매입채무 및 기타채무 3,279,620,220 5,542,134,836 단기차입금 4,100,000,000 4,729,000,000 유동성사채 700,000,000 1,260,000,000 기타유동부채 344,775,232 419,575,300 비유동부채 5,387,903,523 4,167,379,303 사채 330,000,000 0 장기차입금 3,500,000,000 3,000,000,000 확정급여채무 1,543,760,066 1,151,817,231 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 기타비유동금융부채 14,143,457 15,562,072 부채총계 13,812,298,975 16,118,089,439 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 30,700,361,760 기타자본구성요소 (2,420,390,329) (2,420,390,329) 이익잉여금(결손금) 888,536,376 (8,839,517,194) 자본총계 33,966,500,613 33,077,964,237 자본과부채총계 47,778,799,588 49,196,053,676 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,858,340,987 15,732,643,240 1,677,957,147 4,863,542,203 매출원가 4,908,401,168 10,890,085,196 1,145,030,702 3,139,695,078 매출총이익 2,949,939,819 4,842,558,044 532,926,445 1,723,847,125 판매비와관리비 1,468,541,675 3,806,520,416 1,346,413,731 3,987,224,026 영업이익(손실) 1,481,398,144 1,036,037,628 (813,487,286) (2,263,376,901) 금융수익 93,372,740 262,776,873 30,259,848 112,097,943 금융비용 76,088,468 266,286,187 103,712,822 310,554,586 기타이익(손실) 18,472,603 27,913,489 (29,393) 18,317,420 법인세비용차감전순이익(손실) 1,517,155,019 1,060,441,803 (886,969,653) (2,443,516,124) 법인세비용 797,338 37,636,091 3,424,721 (24,964,255) 당기순이익(손실) 1,516,357,681 1,022,805,712 (890,394,374) (2,418,551,869) 기타포괄손익 (2,826,924) (134,269,336) (12,142,192) 331,760,836 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,826,924) (134,269,336) (12,142,192) 331,760,836 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,826,924) (134,269,336) (12,142,192) 330,433,237 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 1,327,599 총포괄손익 1,513,530,757 888,536,376 (902,536,566) (2,086,791,033) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 57 39 (57) (163) 자본변동표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,637,510,000 22,074,966,203 (2,421,717,928) (9,499,017,571) 17,791,740,704 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,418,551,869) (2,418,551,869) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 330,433,237 330,433,237 자본에 직접 인식된 거래 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 0 0 1,327,599 0 1,327,599 신주인수권행사 0 0 0 0 0 기타불입자금 결손금 대체 0 0 0 0 0 유상증자 6,000,000,000 8,625,395,557 0 0 14,625,395,557 2018.09.30 (기말자본) 13,637,510,000 30,700,361,760 (2,420,390,329) (11,587,136,203) 30,330,345,228 2019.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 30,700,361,760 (2,420,390,329) (8,839,517,194) 33,077,964,237 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 1,022,805,712 1,022,805,712 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (134,269,336) (134,269,336) 자본에 직접 인식된 거래 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 기타불입자금 결손금 대체 0 (8,839,517,194) 0 8,839,517,194 0 유상증자 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,420,390,329) 888,536,376 33,966,500,613 현금흐름표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 2,391,045,250 (1,331,185,455) 영업활동에서 창출된 현금 2,491,791,742 (1,395,941,731) 이자수취(영업) 196,653,214 124,307,445 이자지급(영업) (287,978,363) (50,096,953) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (9,421,343) (9,454,216) 투자활동현금흐름 2,032,380,765 889,609,867 단기금융상품의 처분 22,236,724,556 12,453,500,000 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 장기금융상품의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 차량운반구의 처분 6,363,636 0 회원권의 처분 77,272,728 0 보증금의 감소 0 0 단기금융상품의 취득 (19,991,338,314) (11,424,300,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 취득 (180,000,000) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (8,580,000) 0 기계장치의 취득 0 0 차량운반구의 취득 (84,943,841) 0 집기비품의 취득 (18,360,000) (54,000,000) 산업재산권의 취득 (2,058,000) (6,716,000) 개발비의 증가 0 (78,874,133) 소프트웨어의 취득 (2,700,000) 0 회원권의 취득 0 0 보증금의 증가 0 0 영업권의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (408,134,114) 15,009,884,574 정부보조금의 수취 0 24,019,908 단기차입금의 증가 2,101,020,000 6,170,000,000 장기차입금의 증가 500,000,000 0 사채의 증가 330,000,000 0 신주인수권부사채의 증가 0 0 유상증자 0 14,625,395,557 단기차입금의 상환 (730,020,000) (5,809,500,000) 유동성장기부채의 상환 (2,000,000,000) 0 신주인수권부사채의 감소 0 0 금융리스부채의 지급 (33,036,110) 0 사채의 상환 (560,000,000) 0 정부보조금의 상환 (16,098,004) (30,891) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,015,291,901 14,568,308,986 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 679,029 (81,254) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,015,970,930 14,568,227,732 기초현금및현금성자산 2,065,837,215 456,752,252 기말현금및현금성자산 6,081,808,145 15,024,979,984 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수㈜ 지분율(%) 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 ㈜이루온 838,942 3.08% 자기주식 기타(소액주주외) 22,134,132 81.15% 합계 27,275,020 100.00% 2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제·개정된 기준서보고기간종료일로부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호, 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분합니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법을 사용하여 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 당사가 최초적용일로부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 1월 1일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 55백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 당분기 동안 감가상각비 33,325천원, 이자비용 1,164천원을 인식하였습니다. 리스료의 현재가치를계산할 때 적용한 증분차입이자율은 3.48%입니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 31,365 37,678 154,000 172,187 단기금융상품 USD - - 2,004,638 2,241,386 매출채권 USD 67,905 81,575 39,250 43,886 매입채무 USD 299,264 359,506 1,878,660 2,100,530 합계 USD (199,994) (240,253) 319,228 356,929 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 24,025천원 감소(증가)합니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 66,000천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 6,085,392 2,049,739 매출채권및기타수취채권 7,205,177 10,466,035 단기금융상품 12,420,000 14,665,386 장기금융상품 180,000 - 보증금 69,358 69,358 합 계 25,959,927 27,250,518 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 3,279,620 - 3,279,620 5,542,135 - 5,542,135 단기차입금 4,100,000 - 4,100,000 2,729,000 - 2,729,000 장기차입금 - 3,500,000 3,500,000 2,000,000 3,000,000 5,000,000 사채 700,000 330,000 1,030,000 1,260,000 - 1,260,000 합 계 8,079,620 3,830,000 11,909,620 11,531,135 3,000,000 14,531,135 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 8,630,000 8,989,000 현금및현금성자산 (6,086,238) (2,049,739) 순차입금 2,543,762 6,939,261 자본총계 33,970,930 33,077,964 총자본 36,514,692 40,017,225 자본조달비율 6.97% 17.34% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 120,629 118,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 593,773 593,773 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 120,629 120,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 118,424 118,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품수익 9,223 3,353 용역수익 15,468,423 4,605,192 기타수익(임대) 254,997 254,997 합 계 15,732,643 4,863,542 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 고객에 대한 정보 용 역 제공에 대한 수익 15,468백만원에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 8,860백만원이 포함되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 846 - 보통예금 6,047,714 1,893,650 외화예금 37,678 172,187 정부보조금 - (16,098) 합 계 6,086,238 2,049,739 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 300,000 300,000 차입금 관련 질권설정 〃 신한은행 외 750,000 750,000 지급보증 관련 질권설정 〃 기업은행 116,000 120,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 합 계 1,166,000 1,170,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 6,989,881 10,261,234 대손충당금 (42,473) (68,608) 미수금 1,125,138 1,157,552 대손충당금 (973,484) (973,484) 미수수익 106,115 89,341 합 계 7,205,177 10,466,035 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보 고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,042,092 1,015,152 대손충당금 설정 - 27,074 대손충당금 제각 - (134) 대손충당금 환입 (26,135) - 기 말 1,015,957 1,042,092 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 382,263 - 10. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 8,798 6,230 선급비용 58,757 43,188 합 계 67,555 49,418 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 소프트웨어공제조합(*) 80 - 80,000 120,629 118,424 (*) 소프트웨어공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 PT Freekoms Indonesia(*2) 1,344,445 12.10 279,645 - - PT Digitalwave Indonesia(*2) 1,000 32.26 118,880 - - 소 계 2,615,113 593,772 593,772 채무증권 신보2017제5차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*3) - - 13,440 - - 신보2017제6차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*3) - - 16,800 - - 신보2019제8차유동화전문유한회사 제1-3회 후순위공모사채(*3) 8,580 소 계 38,820 - - 합 계 2,653,933 593,772 593,772 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) PT Freekoms Indonesia및 PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (*3) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다 13. 종속기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 ㈜이루온엘비에스(*1) 1,530,107 51.0 2,991,335 - - PT. Eluon(*2) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 12,627,947 8,462,588 8,462,588 (*1) ㈜이루온엘비에스는 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리 하였습니다.(*2) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보 고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 13,510,909 6,349,492 16,429,446 (130,693) (361,175) ㈜이루온엘비에스 4,077,847 3,893,347 2,240,264 (343,277) (343,277) PT. Eluon 1,479,442 878,601 1,754,472 350,403 369,529 14. 유형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,838,824) 7,860,467 기계장치 1,079,739 (916,289) 163,450 차량운반구 258,746 (139,414) 119,332 비품 770,097 (692,906) 77,191 합 계 14,705,064 (3,587,433) 11,117,631 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (1,656,962) 8,042,329 기계장치 1,484,409 (1,190,811) 293,598 차량운반구 222,572 (159,289) 63,283 비품 821,818 (740,322) 81,496 합 계 15,125,281 (3,747,384) 11,377,897 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,042,329 293,598 63,283 81,496 11,377,897 취득금액 - - - 84,944 18,360 103,304 처분/폐기금액 - - (8) (1) (53) (62) 감가상각비 - (181,862) (130,140) (28,894) (22,612) (363,508) 기말금액 2,897,191 7,860,467 163,450 119,332 77,191 11,117,631 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,284,811 527,584 90,956 50,058 11,850,600 취득금액 - - - - 60,800 60,800 처분/폐기금액 - - (3) - (18) (21) 감가상각비 - (242,482) (233,983) (27,673) (29,344) (533,482) 기말금액 2,897,191 8,042,329 293,598 63,283 81,496 11,377,897 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,552,301 2,897,191 2,322,855 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 감가상각비 당분기 사무실임차권 - 55,542 (33,325) 22,217 (2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 리스부채 이자비용 1,164 사용권자산 감가상각비 33,325 당분기 중 리스의 총 현금유출은 34,200천원입니다.16. 무형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 35,494 (22,843) - 12,651 개발비 3,582,029 (1,761,401) (1,388,328) 432,300 소프트웨어 702,932 (642,435) - 60,497 회원권 369,385 - - 369,385 합 계 4,689,840 (2,426,679) (1,388,328) 874,833 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 33,436 (18,697) - 14,739 개발비 3,582,029 (1,226,359) (1,763,271) 592,399 소프트웨어 706,192 (593,204) - 112,988 회원권 451,999 - - 451,999 합 계 4,773,656 (1,838,260) (1,763,271) 1,172,125 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 14,739 2,355,670 112,988 451,999 2,935,396 취득금액 2,058 - 2,700 - 4,758 처분/폐기금액 - - - (82,614) (82,614) 상각비 (4,146) (535,041) (55,191) - (594,378) 기말금액 12,651 1,820,629 60,497 369,385 2,263,162 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 13,562 2,856,003 205,401 451,999 3,526,965 취득금액 6,716 78,874 - - 85,590 상각비 (5,539) (579,207) (92,413) - (677,159) 기말금액 14,739 2,355,670 112,988 451,999 2,935,396 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) - 78,874 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,105,702 1,764,752 합 계 1,105,702 1,843,626 17. 매입채무 및 기타지급채무 보 고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 2,776,286 4,924,134 미지급금 232,116 292,817 미지급비용 271,218 325,184 합 계 3,279,620 5,542,135 18. 차입금 (1) 단기차입금 보 고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 우리은행 - - 729,000 일반자금 기업은행 2.68 2,000,000 - 시설자금 기업은행 3.51 1,000,000 1,000,000 일반자금 신한은행 3.44 100,000 일반자금 엘지유플러스 - 1,000,000 1,000,000 일반자금 합 계 4,100,000 2,729,000 (2) 장기차입금 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 3.67 3,000,000 3,000,000 시설자금 신한은행 3.44 500,000 - 일반자금 기업은행 2.68 - 2,000,000 시설자금 소 계 3,500,000 5,000,000 유동성대체액 - (2,000,000) 차 감 계 3,500,000 3,000,000 (3) 보 고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 4,100,000 4,100,000 - - 장기차입금 3,500,000 - 3,000,000 500,000 합 계 7,600,000 4,100,000 3,000,000 500,000 19. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 330,000 - 유동성사채 700,000 1,260,000 차감계 1,030,000 1,260,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제8회 무보증 사모사채 제9회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 미래에셋대우 주식회사 메리츠종금증권 3. 액면금액 700,000천원 330,000천원 4. 발행가액 700,000천원 330,000천원 5. 발행일 2017-10-26 2019-09-26 6. 만기일 2019-10-26 2021-09-26 7. 액면이자율 5.17% 3.47% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보 고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 300,000 300,000 기업은행 여신한도(차입)관련 질권설정 750,000 750,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 116,000 116,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 120,629 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,580 신보2019제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 13,440 신보2017제5차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 16,800 신보2017제6차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,757,658 7,680,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 12,044,287 8,964,820 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 2,572,103 계약이행보증 서울보증보험 엘지유플러스 1,000,000 차입금 지급보증 신한은행 외 - USD 561,000 외화지급보증 외화 합계 USD 561,000 원화 합계 3,572,103 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 21. 기타유동부채 보 고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 41,781 39,589 부가세예수금 280,488 379,986 리스부채 22,506 - 합 계 344,775 419,575 22. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 3,818,457 3,495,004 사외적립자산의 공정가치 (2,274,697) (2,343,187) 순확정급여부채 1,543,760 1,151,817 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,495,004 4,139,858 당기근무원가 358,262 567,518 이자원가 55,591 106,149 재측정 요소 146,681 (498,896) 관계사전입 13,229 - 지급액 (250,310) (819,625) 기말금액 3,818,457 3,495,004 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,343,187 2,408,253 사외적립자산의 기대수익 49,616 82,462 회사부담금 100,000 705,000 재측정요소 (25,460) (59,922) 지급액 (192,646) (792,606) 기말금액 2,274,697 2,343,187 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 358,262 425,639 이자원가 55,591 79,611 사외적립자산의 기대수익 (49,616) (61,846) 퇴직급여원가 364,237 443,404 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 2.39 2.78 사외적립자산의 기대수익 2.39 2.78 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (306,401) 353,110 당기근무원가 (53,845) 63,231 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 358,729 (305,035) 당기근무원가 58,923 (49,432) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 801,733 - 72,486 1,288,389 1,655,849 - 3,818,457 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.7년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 기업은행 외 5,976,000 차입금 보증 기업은행 USD 600,000 외화지급보증 서울보증보험 외 8,283,424 계약이행보증 PT.Eluon 신한은행 외 USD 561,000 차입금 보증 외화 합계 USD 1,161,000 원화 합계 14,259,424 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 합 계 기업일반자금 3,000,000 600,000 4,900,000 - 8,500,000 통장자동대출 1,000,000 - 300,000 - 1,300,000 외화지급보증(USD) - 361,000 - 200,000 561,000 24. 범주별 금융상품 보 고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 6,086,238 - - 6,086,238 매출채권및기타수취채권 7,205,177 - - 7,205,177 단기금융상품 12,420,000 - - 12,420,000 장기금융상품 180,000 - - 180,000 보증금 69,358 - - 69,358 당기손익-공정가치측정금융자산 - 120,629 - 120,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 25,960,773 714,402 - 26,675,175 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,279,620 3,279,620 단기차입금 - - 4,100,000 2,100,000 유동성장기부채 - - - 2,000,000 장기차입금 - - 3,500,000 3,500,000 유동성사채 - - 700,000 700,000 사채 - - 330,000 330,000 부채합계 - - 11,909,620 11,909,620 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 2,049,739 - - 2,049,739 매출채권및기타수취채권 10,466,035 - - 10,466,035 단기금융상품 14,665,386 - - 14,665,386 보증금 69,358 - - 69,358 당기손익-공정가치측정금융자산 - 118,424 - 118,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 27,250,518 712,197 - 27,962,715 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 5,542,135 5,542,135 단기차입금 - - 2,729,000 2,729,000 유동성장기부채 - - 2,000,000 2,000,000 장기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 유동성사채 - - 1,260,000 1,260,000 부채합계 - - 14,531,135 14,531,135 25. 정부보조금(1) 보 고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 - 16,098 무형자산 1,388,328 1,763,271 합 계 1,388,328 1,779,369 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 1,763,271 2,163,180 개발비로 사용된 정부보조금 941 32,251 개발비 상각비와 상계액 (375,884) (432,160) 정부보조금 기말잔액 1,388,328 1,763,271 26. 납입자본 (1) 보 고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 30,700,362 합 계 35,498,355 44,337,872 (2) 보 고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 27. 기타자본구성요소 보 고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 29,971 29,971 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (2,420,390) (2,420,390) 28. 자기주식 보 고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 29. 이익잉여금 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금(이익준비금)(*1) - 58,400 임의적립금(*2) - 122,905 미처분이익잉여금 892,966 (9,020,822) 합 계 892,966 (8,839,517) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 당사는 2018년 결산 정기주주총회 결의를 통해 결손금 보전 목적으로 법정적립금, 임의적립금 및 기타불입자본을 결손금과 대체하였습니다.(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 관련조항이 삭제되어기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 당사는 2018년 결산 정기주주총회 결의를 통해 결손금 보전 목적으로 법정적립금, 임의적립금 및 기타불입자본을 결손금과 대체하였습니다. 30. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,858,341 15,732,643 1,677,957 4,863,542 1.상품매출 3,007 9,223 3,353 3,353 2.용역매출 7,770,335 15,468,423 1,589,605 4,605,192 3.기타매출 84,999 254,997 84,999 254,997 매출원가 4,908,401 10,890,085 1,145,031 3,139,695 1.상품매출원가 2,902 7,542 2,560 2,560 2.용역매출원가 4,905,499 10,882,543 1,142,471 3,137,135 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가 . 보 고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 ㈜케이티 10,777,321 8,016,844 5,525,015 6,307,509 3,899,661 2,760,476 케이티커머스㈜ 13,086 9,837 1,108 8,724 7,634 3,249 ㈜엘지유플러스 6,904,783 6,242,345 5,342,724 4,698,542 4,641,875 662,437 기타 5,204,459 4,050,797 2,534,005 3,659,185 3,497,462 1,153,665 합 계 22,899,649 18,319,823 13,402,852 14,673,960 12,046,632 4,579,827 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약명 계약일 공사기한 진행률 (%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 5G Access Probe Solution 2018-12-14 2019-12-31 99.69% 1,255,700 - - - 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2019년 분기재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2019년 10월 25일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - 50,367 (40,349) 762,485 - 기능개발 - 89,312 (89,312) 2,754,466 - 합 계 - 139,679 (129,661) 3,516,951 - 라. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 6,301,689 2,077,873 당기 신규 계약액 13,465,814 6,127,366 당기 수익 인식액 (15,187,677) (4,349,118) 기말 용역계약 잔액 4,579,826 3,856,121 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 433,245 1,293,627 414,454 1,284,279 퇴직급여 55,938 159,724 37,225 (9,570) 복리후생비 78,564 202,020 70,407 191,634 지급임차료 1,706 5,028 13,050 38,994 접대비 32,975 96,324 40,454 101,138 감가상각비 57,503 169,578 53,550 163,460 사용권자산상각비 11,108 33,325 - - 무형자산상각비 89,144 218,495 67,790 178,604 세금과공과금 32,685 49,674 24,988 46,279 광고선전비 - 1,810 - 1,810 대손상각비 14,458 (26,135) (3,841) (19,929) 수도광열비 19,057 51,847 18,458 49,616 보험료 1,724 6,011 1,572 5,947 교육훈련비 4,811 5,865 951 1,452 여비교통비 58,054 157,527 42,351 151,666 통신비 6,953 19,617 6,222 19,215 지급수수료 51,447 220,281 28,747 147,206 소모품비 4,067 10,519 2,437 8,579 차량유지비 3,805 14,551 5,977 13,998 도서인쇄비 1,009 3,175 209 1,517 운반비 2,349 7,955 2,020 5,489 경상연구개발비 507,939 1,105,702 519,393 1,605,840 합 계 1,468,541 3,806,520 1,346,414 3,987,224 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 2,902 7,542 2,560 2,560 재료비 3,096,243 5,139,579 232,629 366,417 종업원급여 961,602 2,981,764 815,190 2,579,103 감가상각비 94,475 297,866 90,326 274,796 무형자산상각비 89,144 218,495 67,790 178,604 외주용역비 1,268,901 3,979,413 1,116,870 1,346,845 지급수수료 53,786 233,778 42,552 170,710 여비교통비 77,587 221,352 54,848 188,145 기타 732,302 1,616,816 68,680 2,019,739 매출원가및판매비와관리비의합계 6,376,942 14,696,605 2,491,445 7,126,919 33. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 판매비 와 관 리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 782,897 2,437,233 658,285 2,139,459 퇴직급여 97,657 302,493 86,079 201,392 기타 81,048 242,038 70,826 238,252 합 계 961,602 2,981,764 815,190 2,579,103 34. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 68,910 213,428 29,086 93,658 외환차익 23,135 45,816 18,099 18,440 외화환산이익 1,328 1,328 (16,926) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 2,205 - - 이자비용 (71,812) (234,013) (103,087) (308,869) 외환차손 (449) (20,484) (193) (1,252) 외화환산손실 4,753 (3,209) (433) (433) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 (8,580) (8,580) - - 순금융비용 17,285 (3,509) (73,454) (198,456) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 현금및현금성자산 479 20,257 679 - - - - - 매출채권및기타채권 - 2,578 649 - - (464) (22) (8,580) 장단기금융상품 212,949 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 2,205 - - - - 리스부채 - - - - (1,164) - - - 매입채무및기타지급채무 - 22,981 - - - (20,020) (3,187) - 장단기차입금 - - - - (232,849) - - - 합 계 213,428 45,816 1,328 2,205 (234,013) (20,484) (3,209) (8,580) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 718 14,939 - - (81) 매출채권및기타채권 - 3,501 - (833) (352) 장단기금융상품 92,940 - - - - 매입채무및기타지급채무 - - - (419) - 장단기차입금 - - (308,869) - - 합 계 93,658 18,440 (308,869) (1,252) (433) 35. 기타수 익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 하자보수충당금환입 - 1,419 - 10,139 유형자산처분이익 - 6,363 - - 잡이익 23,997 32,348 2 8,300 소 계 23,997 40,130 2 18,439 기타비용 유형자산폐기손실 - (61) - (21) 무형자산처분손실 (5,340) (5,340) - - 잡손실 (184) (6,815) (32) (101) 소 계 (5,524) (12,216) (32) (122) 차감계 18,473 27,914 (30) 18,317 36. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 종속기업 51.00 51.00 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 기 (주)이루온엘비에스 매출거래 용역매출 114,543 197,761 매출거래 기타매출 76,500 102,000 매입거래 외주비 - 170,000 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 2,256,203 237,181 매출거래 기타매출 178,497 237,996 매입거래 외주비 194,200 206,400 PT.ELUON 매출거래 상품 9,223 3,353 (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 매출채권 23,350 47,693 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 42,130 47,693 매입채무 68,640 130,350 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보 고기간종료일 현 재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석22에서와 같이 원화 14,259,424천원 및 USD 1,161,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증 보 고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 140,250 420,350 138,400 415,950 퇴직급여 12,212 40,805 8,959 (110,218) 합 계 152,462 461,155 147,359 305,732 37. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 9.6%입니다.(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - 2,123 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 (235) 66,486 자본에 부가된 이연법인세 37,871 (93,573) 법인세비용 37,636 (24,964) (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 (172,140) 37,871 (134,269) 38 . 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 1,516,358천원 1,022,806천원 (890,394)천원 (2,418,552)천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 15,609,991주 14,831,682주 기본주당손실 57원/주 39원/주 (57원)/주 (163원)/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078 [전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 15,275,020 273 4,170,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 유상증자 12,000,000 9 108,000,000 합 계 4,049,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 4,049,049,294 / 273 = 14,831,682(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 39. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 1,022,806 (2,418,552) 조정: 외화환산손실 3,209 433 대손상각비 (26,134) (19,929) 감가상각비 363,508 403,499 유형자산폐기손실 61 21 사용권자산상각비 33,325 - 무형자산상각비 218,495 178,604 무형자산처분손실 5,340 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 8,580 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,205) - 이자비용 234,013 308,869 퇴직급여 364,238 443,404 법인세비용 37,636 (24,964) 외화환산이익 (1,328) - 이자수익 (213,428) (93,658) 유형자산처분이익 (6,363) - 소 계 1,018,948 1,196,279 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 3,271,980 2,496,134 미수금의 감소(증가) 32,414 5,833 선급금의 감소(증가) (2,568) 4,635 선급비용의 감소(증가) (15,570) (2,193) 재고자산의 감소(증가) (382,263) - 매입채무의 증가(감소) (2,151,035) (1,698,313) 미지급금의 증가(감소) (59,760) (134,664) 예수금의 증가(감소) 2,192 85 부가세예수금의 증가(감소) (99,498) (299,847) 하자보수충당부채 증가 (감소) (1,419) (10,139) 퇴직금의지급 (237,081) (779,895) 사외적립자산감소(증가) 92,646 244,695 소 계 450,038 (173,669) 영업활동에 사용된 현금 2,491,792 (1,395,942) (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 정부보조금의 개발비 대체 941 32,251