이루온 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 지배기업의 납입자본금은 5,068,665천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)	비 고

이승구	1,851,789	18.26	대표이사

㈜이루온	838,942	8.27	자기주식

기타(소액주주외)	7,446,599	73.47	-

합 계	10,137,330	100.00

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

㈜이루온엘비에스	100.00	대한민국	위치기반서비스 프로그램 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 32,179,282 21,588,405 3,354,549 (1,145,152) (1,460,189) ㈜이루온아이앤에스 12,232,432 9,098,183 2,626,171 (431,856) (533,845) ㈜이루온엘비에스 3,380,413 3,399,771 916,472 52,178 52,178 PT. Eluon 1,145,315 1,058,558 115,420 (199,213) (188,577) (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 36,372,889 24,321,823 1,419,696 (1,964,268) (2,086,118) ㈜이루온아이앤에스 16,033,022 12,364,928 2,496,290 (590,324) (670,123) ㈜이루온엘비에스 3,364,969 3,436,505 968,677 32,398 32,398 PT. Eluon 1,537,031 1,261,696 98,668 (202,251) (228,513) 2. 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하'연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 나. 기능통화와 표시통화당사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시됩니다. 연결재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 원화(KRW)로 표시합니다. 다. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다른 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적 회계정책 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과측정을 대체합니다. 동기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행수익인식과 관련된 모든 현행기준서를 대체합니다. 동 기준서는2018년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용방법과 변형된 소급 적용방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용 할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.(3) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1105호 매각예정 비유동자산과 중단영업- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시- 기업회계기준서 제1009호 종업원급여- 기업회계기준서 제1034호 중간재무제표동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사(감사위원회)는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사(감사위원회)의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험 연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 289,757 334,235 60,640 71,071 EUR 216 283 216 277 매출채권 USD 43,841 50,571 18,750 21,975 소 계 USD 333,599 384,807 79,390 93,046 EUR 216 283 216 277 부 채 매입채무 USD 267,680 308,769 100,500 117,786 EUR - - 19,763 25,307 단기차입금 USD 11,950 13,784 661,000 775,072 소 계 USD 279,630 322,553 761,500 892,858 EUR - - 19,763 25,307 차 감 계 USD 53,969 62,253 (682,110) (799,812) EUR 216 283 (19,547) (25,030) 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 손익은 6,253천원 감소(증가)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 법인세비용반영전 손 익은 186,073천 원만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 3,474,265 2,385,569 단기금융상품 9,517,491 4,056,000 매출채권및기타수취채권 4,901,523 19,660,661 보증금 148,717 145,865 기타금융자산 7,373 7,139 합 계 18,049,370 26,255,234 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 5,795,976 46,000 5,841,976 11,667,342 46,000 11,713,342 단기차입금 11,931,472 - 11,931,472 11,624,072 - 11,624,072 유동성장기부채 549,996 - 549,996 549,996 - 549,996 장기차입금 - 5,320,831 5,320,831 - 5,458,330 5,458,330 사채 1,500,000 1,800,000 3,300,000 1,500,000 1,800,000 3,300,000 합 계 19,777,443 7,166,831 26,944,274 25,341,410 7,304,330 32,645,740 (2) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 21,102,299 20,932,398 현금및현금성자산 3,476,668 2,385,642 순차입금 17,625,631 18,546,756 자본총계 8,554,562 10,677,495 총자본 26,180,193 29,224,252 자본조달비율 67.32% 63.46% (3) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 - 3,991,000 - 3,991,000 장기금융상품 - 7,373 - 7,373 합 계 - 3,998,373 - 3,998,373 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 - 4,056,000 - 4,056,000 장기금융상품 - 7,139 - 7,139 합 계 - 4,063,139 - 4,063,139 5. 부문정보 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 카드발급솔루션 2,406,171 2,427,790 통신서비스업 4,373,468 2,453,050 합 계 6,779,639 4,880,839 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 6,664,219 4,782,171 인도네시아 115,420 98,668 합 계 6,779,639 4,880,839 (3) 고객에 대한 정보 영업에 대한 수익 4,163백만원에는 연결기업의 가장 큰 고객에 대한 매출액 1,986백만원이 포함되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 2,403 73 보통예금 3,192,602 2,674,603 외화예금 334,518 71,348 정부보조금 (52,856) (360,382) 합 계 3,476,668 2,385,642 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 300,000 317,000 차입금 관련 질권설정 정기예금 하나은행등 126,000 191,000 차입금 관련 질권설정 정기예금 신한은행 500,000 568,000 지급보증관련 질권설정 정기예금 신한은행등 65,000 48,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 합 계 991,000 1,124,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 9,688,831 19,434,024 대손충당금 (933,539) (977,219) 미수금 1,728,474 1,647,268 대손충당금 (983,484) (983,484) 미수수익 17,209 39,548 단기대여금 1,277,000 867,000 대손충당금 (366,477) (366,476) 합 계 10,428,014 19,660,661 (2) 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하 고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 6개월미만 7,076,435 16,409,376 6개월이상1년미만 671,740 625,710 1년이상 1,940,656 2,398,938 합 계 9,688,831 19,434,024 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 2,327,180 2,131,523 대손충당금 설정 (43,679) 205,656 대손충당금 환입 - (10,000) 기 말 2,283,501 2,327,179 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 1,203,127 1,150,861 미착품 - 54,755 카드부분품 566,523 552,874 원재료 41,846 - 합 계 1,811,495 1,758,490 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 20,837 87,621 선급비용 662,761 322,239 합 계 683,598 409,860 11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비(*2) 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 PT Freekoms Indonesia(*3) 1,344,445 12.10 279,645 - - PT Digitalwave Indonesia(*3) 1,000 32.26 118,880 - - 바코드플러스㈜(*4) 30 25.00 30,000 - - 소프트웨어공제조합 (*1) 130 - 130,000 130,000 130,000 소 계 2,775,113 723,772 723,772 채무증권 신보2013제15차유동화전문유한회사 제1-4회 후순위공모사채(*5) 45,000 - - 신보2014제8차유동화전문유한회사 제1-4회 후순위공모사채(*6) 30,000 - - 신보2015제8차유동화전문유한회사 제1-4회 후순위공모사채(*7) 24,000 - - 소 계 99,000 - - 합 계 2,874,113 723,772 723,772 (*1)시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) ㈜와이티엔디엠비의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 95,818천원(전기이전: 1,526,998천원)을 전기중 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다. (*3) PT Freekoms Indonesia 및 PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. 또한 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 매도가능증권으로 분류하였습니다.(*4)바코드플러스㈜에 대해 유의적 영향력을 행사할 수 없어 매도가능증권으로 분류하였으며 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*5) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2013제15차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*6) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2014제8차유동화전문유한회 사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*7) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2015제8차 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (990,136) 8,709,155 기계장치 2,058,602 (901,006) 1,157,596 차량운반구 288,921 (219,902) 69,019 비품 1,555,388 (871,903) 683,485 합계 16,499,393 (2,982,947) 13,516,446 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (929,515) 8,769,776 기계장치 2,051,212 (806,661) 1,244,551 차량운반구 310,906 (229,413) 81,493 비품 1,603,208 (887,849) 715,359 합계 16,561,808 (2,853,438) 13,708,370 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,769,776 1,244,551 81,493 715,359 13,708,370 취득금액 - - 7,390 - 20,692 28,082 처분/폐기금액 - - - (4,866) (43) (4,909) 감가상각비 - (60,621) (94,345) (8,030) (50,761) (213,757) 환율차이 - - - 422 (1,762) (1,340) 기말금액 2,897,191 8,709,155 1,157,596 69,019 683,485 13,516,446 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 9,012,258 727,134 113,849 451,447 13,201,879 취득금액 - - 789,465 18,626 464,395 1,272,486 처분/폐기금액 - - (9) - (57) (66) 감가상각비 - (242,482) (272,039) (44,525) (199,289) (758,335) 환율차이 - - (6,457) (1,137) (7,594) 기말금액 2,897,191 8,769,776 1,244,551 81,493 715,359 13,708,370 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 1,863,962 2,897,191 1,863,962 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 203,228 123,953 203,228 합 계 3,021,144 2,067,190 3,021,144 2,067,190 (4) 보험가입현황 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 KB손해보험 9,100,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 9,088,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (103,362) 276,025 합 계 503,340 (103,362) 399,978 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (100,991) 278,396 합 계 503,340 (100,991) 402,349 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 278,396 402,349 감가상각비 - (2,371) (2,371) 기말금액 123,953 276,025 399,978 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 287,880 411,833 감가상각비 - (9,484) (9,484) 기말금액 123,953 278,396 402,349 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 13,800 13,800 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (31) (38) 합계 13,769 13,762 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 110,140 (100,828) - 9,312 개발비 10,338,680 (8,362,606) (1,533,942) 442,132 소프트웨어 2,411,814 (1,817,891) - 593,923 회원권 671,495 (69,496) - 601,999 영업권 2,569,756 (231,125) - 2,338,631 기타무형자산 600,000 (580,000) - 20,000 합 계 16,701,884 (11,161,945) (1,533,942) 4,005,997 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 110,140 (99,682) - - 10,458 개발비 11,108,546 (9,025,064) (213,918) (1,297,432) 572,132 소프트웨어 2,411,814 (1,769,332) - - 642,482 회원권 671,495 (69,496) - - 601,999 영업권 2,569,756 (231,125) - - 2,338,631 기타무형자산 600,000 (550,000) - - 50,000 합 계 17,471,751 (11,744,699) (213,918) (1,297,432) 4,215,702 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 기타무형자산 합 계 기초금액 10,457 1,869,564 642,483 601,999 2,338,631 50,000 5,513,134 취득금액 - 198,970 - - - - 198,970 처분/폐기금액 (991) (92,458) (35,707) - - - (129,156) 무형자산상각비 (154) (2) (15,720) - - (30,000) (45,876) 환율차이 - - 2,867 - - - 2,867 당기말금액 9,312 1,976,074 593,923 601,999 2,338,631 20,000 5,539,939 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 기타무형자산 합 계 기초금액 11,286 1,697,378 537,717 519,386 2,338,631 170,000 5,274,398 취득금액 4,232 956,960 287,135 82,613 - - 1,330,940 처분/폐기금액 - - (4) - - - (4) 무형자산상각비 - (217,272) - - - - (217,272) 손상차손 (5,061) (567,502) (175,781) - - (120,000) (868,344) 환율차이 - - (6,584) - - - (6,584) 기말금액 10,457 1,869,564 642,483 601,999 2,338,631 50,000 5,513,134 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) 198,970 956,960 경상연구개발비(판매비와관리비) 887,839 2,418,654 합 계 1,086,810 3,375,614 15. 비유동기타금융자산 보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 7,373 7,139 장기대여금 5,353 5,353 대손충당금 (5,353) (5,353) 합 계 7,373 7,139 16. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 4,807,944 9,387,764 미지급금 651,743 1,885,604 미지급비용 336,288 393,974 합 계 5,795,976 11,667,342 17. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 당기말 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 3.9~6.00 5,474,000 4,164,000 일반자금등 우리은행 3.28~4.62 2,000,000 2,000,000 일반자금등 기업은행 3.89~6.18 2,370,000 3,360,000 일반자금등 국민은행 3.41~7.09 1,325,000 1,325,000 일반자금등 신한은행 외 - 762,472 775,072 일반자금등 합 계 11,931,472 11,624,072 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 4.09 3,000,000 3,000,000 일반자금등 우리은행 4.52 870,827 1,008,326 일반자금등 기업은행 2.59 2,000,000 2,000,000 일반자금등 소 계 5,870,827 6,008,326 유동성대체액 (549,996) (549,996) 차 감 계 5,320,831 5,458,330 (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 11,931,472 11,931,472 - - 장기차입금 5,870,827 549,996 5,320,831 - 합 계 17,802,299 12,481,468 5,320,831 - 18. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 3,300,000 3,300,000 유동성사채 (1,500,000) (1,500,000) 차감계 1,800,000 1,800,000 (2) 일반사채 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제1회 무보증 사모사채 제4회 무보증 사모사채 제6회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 유진투자증권 주식회사 하이투자증권 주식회사 한국투자증권 주식회사 3. 액면금액 1,500,000 천원 1,000,000 천원 800,000 천원 4. 발행가액 1,500,000 천원 1,000,000 천원 800,000 천원 5. 발행일 2013년 11월 20일 2014년 10월 14일 2015년 09월 22일 6. 만기일 2016년 11월 20일 2017년 10월 14일 2017년 09월 22일 7. 액면이자율 5.05% 4.44% 5.29% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) (3) 신주인수권부사채 전 기 이전에 발행된 제2회 신주인수권부사채(권면액 3,000백만원)는 사채권자의 조기상환 청구로 인하여 전기에 전액 상환되었습니다. 동 신주인수권부사채와 관련하여 발행된 분리형 신주인수권이 전 기에 750백만원(권면액 기준)이 행사되었으며, 미행사 잔량은 당분기말 현재 1,437천주 입니다. 19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 500,000 600,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 426,000 450,000 신한은행 지급보증 관련 질권설정 65,000 76,300 신한은행 외 종업원주택자금 차입관련 질권설정 매도가능금융자산 130,000 130,000 신보2013제15차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 45,000 신보2014제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 30,000 신보2015제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 24,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 11,606,346 6,000,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 399,978 395,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 13,127,323 7,750,300 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기술보증기금 국민은행 722,500 차입금 지급보증 신용보증기금 국민은행 외 660,000 차입금 지급보증 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,500,000 계약이행 보증 신한은행 외 - USD 861,000 외화지급보증 외화 합계 USD 861,000 원화 합계 2,882,500 한편, 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 117,619 108,861 부가세예수금 97,584 1,176,901 선수금 431,597 403,554 미지급법인세 17,151 81,771 판매보증충당부채 50,747 50,747 합 계 714,698 1,821,833 21. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기의 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 7,224,471 6,614,044 사외적립자산의 공정가치 (3,505,983) (3,525,115) 순확정급여부채 3,718,488 3,088,928 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,569,820 5,333,542 당기근무원가 324,142 1,003,440 이자원가 39,944 142,139 재측정요소 406,480 903,010 계열사전입액 - - 지급액 (115,914) (768,087) 기말금액 7,224,471 6,614,044 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,525,115 3,093,768 사외적립자산의 기대수익 26,274 102,600 회사부담금 - 820,000 재측정요소 (10,546) (52,214) 지급액 (34,860) (439,039) 기말금액 3,505,983 3,525,115 (4) 당분기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 974,878 1,003,430 이자원가 134,817 142,139 사외적립자산의 기대수익 (75,383) (102,799) 퇴직급여원가 1,034,312 1,042,770 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.20 3.20 할인율 2.62 2.94 사외적립자산의 기대수익 2.62 2.94 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (506,216) 582,846 당기근무원가 (113,999) 107,589 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 592,081 (503,962) 당기근무원가 98,208 (104,432) 22. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 (주)엔젤플러스 신한은행 204,000 차입금 보증 PT.Eloun PT.Telekomunikasi Seluar USD 200,000 계약이행보증 (2) 금융관련 약정사항당분기말 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 외환은행 합 계 기업구매자금 600,000 - - - - 600,000 기업일반자금 7,894,000 4,900,000 2,916,660 1,325,000 - 17,035,660 통장자동대출 - 1,200,000 - 810,000 - 2,010,000 원화지급보증 500,000 - 1,000,000 - - 1,500,000 외화지급보증외(USD) 461,000 - 200,000 780,000 200,000 1,641,000 23. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 3,476,668 - - 3,476,668 매출채권및기타수취채권 9,517,491 - - 9,517,491 장단기금융상품 4,908,897 - - 4,908,897 보증금 148,717 - - 148,717 매도가능금융자산 - 723,773 - 723,773 자산합계 18,051,773 723,773 - 18,775,545 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 5,795,976 5,795,976 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 17,802,299 17,802,299 사채 - - 3,300,000 3,300,000 부채합계 - - 26,944,274 26,944,274 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 2,385,642 - - 2,385,642 매출채권및기타채권 19,660,661 - - 19,660,661 장단기금융상품 4,063,139 - - 4,063,139 보증금 145,865 - - 145,865 매도가능금융자산 - 723,772 - 723,772 자산합계 26,255,307 723,772 - 26,979,079 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 11,667,342 11,667,342 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 17,632,398 17,632,398 사채 - - 3,300,000 3,300,000 부채합계 - - 32,645,740 32,645,740 24. 정부보조금 보고기간종료일 현재 정부보조금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 시행처 당 분 기 전 기 내 역 정보통신연구진흥원 278,474 278,474 3G기반 복합IP멀티미디어개발 전자부품연구원 588,000 588,000 SMART복합기지국시스템 전자부품연구원 32,621 29,267 SMART통신시스템 개발 한국산업기술평가관리원 354,931 354,931 대용량통합망보안관리시스템개발 한국방송통신전파진흥원 485,015 485,015 개방제어기반 분산구조 모바일코어네트워크 교통과학기술진흥원 166,953 166,953 IT기반 교류전기철도 급전 최적보호 시스템 한국전자통신연구원 100,009 100,009 스마트 네트워킹 핵심 기술개발 한국철도공사 390,085 390,085 LTE-R기반 QoS 제어기술개발 1차 한국전자통신연구원 200,041 200,041 밀리미터파 5g 이동통신 시스템 개발 소 계 2,596,129 2,592,775 무형자산상각비누계액 (1,009,332) (934,962) 기말금액 1,586,797 1,657,813 (2) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 52,856 360,382 무형자산 1,533,942 1,297,432 소 계 1,586,797 1,657,814 (3) 당분기 및 전기 중 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 정부보조금 기초잔액 1,297,432 837,571 개발비로 사용된 정부보조금 307,526 695,585 손상차손과 상계액 - (3,354) 개발비 상각비와 상계액 (71,016) (232,370) 정부보조금 기말잔액 1,533,942 1,297,432 25. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 5,068,665 5,068,665 주식발행초과금 14,377,248 14,377,248 합 계 19,445,913 19,445,913 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 10,137,330 주 10,137,330 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 5,068,665 천원 5,068,665 천원 3) 당 분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초발행주식수 10,137,330 9,658,100 신주인수권 행사 - 479,230 기말발행주식수 10,137,330 10,137,330 26. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 주식선택권 - - 기타자본조정 172,228 172,228 신주인수권대가 129,949 129,949 합 계 (2,394,903) (2,394,903) 27. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 28. 이익잉여금 (결손금) 보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금(이익준비금)(*1) 58,400 58,400 임의적립금(*2) 122,905 122,905 미처리결손금 (8,780,552) (6,653,623) 합 계 (8,599,247) (6,472,319) (*1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다.(*2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 관련조항이 삭제되어기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 29. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 6,779,639 4,880,839 1.상품매출 1,686,300 1,449,408 2.용역매출 5,093,339 3,431,432 매출원가 4,970,581 3,410,030 1.상품매출원가 1,522,164 1,412,741 2.용역매출원가 3,448,47 1,997,289 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다.즉 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 ㈜엘지유플러스 1,969,640 1,891,899 1,062,705 1,796,031 1,721,905 77,741 ㈜케이티 9,992,054 7,005,035 3,887,046 6,579,565 4,397,794 2,987,019 기타 2,197,956 1,927,894 1,493,127 1,487,889 1,299,876 270,061 합 계 14,159,650 10,824,828 6,442,878 9,863,484 7,419,575 3,334,822 나. 보고기간종료일 현재 연결기업의 전기 매출액의 5%이상 중요 계약별 사항이 없으므로 표시하지 아니하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가 변동금액 미청구공사 총액 손상차손누계액 유지보수 - (20,639) 20,639 420,647 - 기능개발 - (27,130) 27,130 540,696 - 합 계 - (47,770) 47,770 961,344 - 라. 당분기와 전기 중 진행중인 수주계약건의 용역계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 용역계약 잔액 3,967,264 795,909 당기 신규 계약액 6,147,197 54,675,615 당기 수익 인식액 (6,779,639) (51,504,260) 기말 용역계약 잔액 3,334,822 3,967,264 30. 판매비와관리비의 내역 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,276,499 1,423,492 퇴직급여 159,671 240,658 복리후생비 168,232 200,434 지급임차료 38,704 61,911 접대비 87,581 72,150 감가상각비 113,557 121,341 무형자산상각비 61,401 131,178 세금과공과금 36,747 29,995 광고선전비 24,999 20,074 대손상각비 (43,679) (56,571) 수도광열비 19,752 18,284 보험료 14,473 11,263 교육훈련비 16,524 15,860 여비교통비 63,358 110,565 통신비 18,778 56,884 지급수수료 247,919 332,386 소모품비 6,594 7,758 차량유지비 13,423 16,586 도서인쇄비 5,487 4,684 운반비 15,262 15,225 경상연구개발비 887,839 880,212 사무용품비 679 768 행사비 4,349 12,300 외주용역비 - 53,405 판매촉진비 118,999 100,671 로열티 155,092 합 계 3,357,148 4,036,607 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재료비 2,595,377 2,125,712 종업원급여 2,579,964 2,465,180 감가상각비 155,722 150,902 무형자산상각비 61,401 131,178 외주용역비 772,545 484,459 지급수수료 286,968 338,617 경상개발비 888,696 880,212 기타 987,057 870,378 매출원가및판매비와관리비의합계 8,327,729 7,446,637 32. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,155,745 2,018,965 퇴직급여 240,924 266,679 기타 183,295 179,536 합 계 2,579,964 2,465,180 33. 금융수익 및 금융비용 연결기업은 정보이용자들의 이해가능성을 증진시키기 위하여 금융수익, 금융비용과 기타수익, 기타비용의 계정과목을 재분류하였으며, 이로 인한 전분기의 순자산 및 순손익에 대한 영향은 없습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 39,052 63,799 외환차익 40,923 10,799 외화환산이익 5,735 5,190 대손충당금환입 - 22,500 이자비용 (202,960) (302,384) 외환차손 (13,272) (3,963) 외화환산손실 (7,466) (1,849) 매출채권처분손실 (2,671) (10,471) 순금융비용 (140,659) (216,379) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장단기금융상품 매입채무및기타채무 장단기차입금 이자수익 11,377 12,847 14,828 - - 39,052 외환차익 - 32,557 - 8,365 - 40,923 외화환산이익 6 1,428 - 4,302 - 5,735 이자비용 - - - - (202,960) (202,960) 외환차손 - (8,470) - (4,802) - (13,272) 외화환산손실 (7,119) (347) - - - (7,466) 매출채권처분손실 - (2,671) - - - (2,671) 합 계 4,264 35,344 14,828 7,865 (202,960) (140,659) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장단기금융상품 매입채무및기타채무 장단기차입금 이자수익 14,617 7,208 41,974 - - 63,799 외환차익 - 734 - 10,065 - 10,799 외화환산이익 20 - - 5,171 - 5,190 대손충당금환입 - 22,500 - - - 22,500 이자비용 - - - - (302,384) (302,384) 외환차손 - (603) - (3,360) - (3,963) 외화환산손실 (43) (551) - (1,256) - (1,849) 매출채권처분손실 - (10,471) - - - (10,471) 합 계 14,594 18,816 41,974 10,620 (302,384) (216,379) 34. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 유형자산처분이익 134 - 잡이익 23,634 58,297 소 계 23,767 58,297 기타비용 유형자산 폐기손실 (43) (66) 무형자산 폐기손실 - (4) 기부금 - (200) 잡손실 (51,518) (297) 소 계 (51,561) (567) 합 계 27,793 57,731 35. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. 연결기업외 기타특수관계자와의 거래는 없습니다. ( 3) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기의 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 444,500 444,795 퇴직급여 (84,299) 1,854 합 계 360,201 446,649 36. 주당손익 주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 지배주주지분순이익(손실) (1,709,902) 천원 (2,717,704) 천원 가중평균유통보통주식수 9,298,388 주 8,819,158 주 기본주당이익(손실) (184) 원/주 (308) 원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 10,137,330 91 922,497,030 자기주식수 (838,942) 91 (76,343,722) 합 계 9,298,388 846,153,308 [전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 9,658,100 90 869,229,000 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 8,819,158 793,724,220 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 37. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (1,716,543) (2,724,447) 조정: 외화환산손실 7,466 1,329 대손상각비 - (56,571) 유형자산폐기손실 43 - 감가상각비 216,127 181,520 유형자산처분손실 - 66 무형자산상각비 104,016 143,234 무형자산폐기손실 - 4 이자비용 202,960 130,124 퇴직급여 298,328 145,159 매출채권처분손실 2,671 - 외화환산이익 (5,735) (5,190) 대손충당금환입 (43,679) (22,500) 이자수익 (46,111) (101,283) 유형자산처분이익 (134) - 소 계 735,952 415,894 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 9,757,083 7,805,361 미수금의 감소(증가) (79,990) (100,703) 선급금의 감소(증가) 66,889 53,987 부가세대급금의 감소(증가) - (26,805) 선급비용의 감소(증가) (330,684) (375,823) 미수법인세환급액의 감소(증가) - (27,961) 재고자산의 감소(증가) (53,005) (1,465,142) 매입채무의 증가(감소) (4,584,889) (3,294,710) 미지급금의 증가(감소) (1,233,424) (534,530) 예수금의 증가(감소) 8,758 (5,544) 부가세예수금의 증가(감소) (1,079,316) (734,943) 선수금의 증가(감소) 27,906 281,838 미지급비용의 증가(감소) (41,402) 136,161 퇴직금의지급 (115,914) 145,581 퇴직연금운용자산의감소 29,131 (100,642) 환율변동효과 8,548 (19,213) 소 계 2,379,690 1,736,912 합 계 1,399,099 (571,641) (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 정부보조금의 개발비 대체 307,526 173,615 장기차입금의 유동성대체 137,499 137,499 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 9,768,817,346 13,629,906,208 13,466,840,716 현금및현금성자산 293,776,882 198,668,913 660,688,775 기타유동금융자산 3,865,000,000 3,865,000,000 7,068,000,000 매출채권 및 기타유동채권 5,464,700,306 9,335,794,449 5,569,913,616 기타유동비금융자산 145,340,158 175,687,846 168,238,325 재고자산 0 54,755,000 0 비유동자산 22,410,464,334 22,742,982,395 22,606,341,334 매도가능금융자산 673,772,744 673,772,744 769,590,441 관계기업 및 종속기업 투자 6,936,612,099 6,936,612,099 6,936,612,099 유형자산 12,864,746,097 13,030,568,352 12,823,409,746 무형자산 1,354,232,237 1,520,928,043 1,382,515,958 장기매출채권 및 기타비유동채권 35,351,130 35,351,130 335,351,130 이연법인세자산 545,750,027 545,750,027 358,861,960 자산총계 32,179,281,680 36,372,888,603 36,073,182,050 부채 유동부채 11,807,086,897 14,916,551,599 20,907,926,875 매입채무 및 기타채무 3,310,685,656 6,230,962,641 4,520,941,638 단기차입금 8,449,996,000 8,129,996,000 16,068,030,077 기타유동부채 46,405,241 555,592,958 318,955,160 비유동부채 9,781,318,091 9,405,271,200 3,336,973,394 장기차입금 7,120,831,000 7,258,330,000 2,008,326,000 확정급여채무 2,627,519,712 2,113,973,821 1,300,668,940 기타비유동금융부채 32,967,379 32,967,379 27,978,454 부채총계 21,588,404,988 24,321,822,799 24,244,900,269 자본 자본금. 5,068,665,000 5,068,665,000 4,829,050,000 기타불입자본 14,377,247,869 14,377,247,869 13,813,155,495 기타자본구성요소 (2,320,412,730) (2,320,412,730) (2,277,096,948) 이익잉여금(결손금) (6,534,623,447) (5,074,434,335) (4,536,826,766) 자본총계 10,590,876,692 12,051,065,804 11,828,281,781 자본과부채총계 32,179,281,680 36,372,888,603 36,073,182,050 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,354,548,951 3,354,548,951 1,419,695,723 1,419,695,723 22,473,736,212 19,534,615,097 매출원가 2,211,852,465 2,211,852,465 1,073,109,820 1,073,109,820 14,835,843,810 14,652,009,188 매출총이익 1,142,696,486 1,142,696,486 346,585,903 346,585,903 7,637,892,402 4,882,605,909 판매비와관리비 2,220,864,846 2,220,864,846 2,197,309,275 2,197,309,275 7,009,260,084 8,199,762,679 영업이익(손실) (1,078,168,360) (1,078,168,360) (1,850,723,372) (1,850,723,372) 628,632,318 (3,317,156,770) 금융수익 19,202,449 19,202,449 47,069,221 47,069,221 433,252,962 279,957,583 금융비용 152,517,766 152,517,766 235,274,226 235,274,226 1,077,085,693 1,094,937,151 기타이익(손실) 66,331,471 66,331,471 74,659,924 74,659,924 25,431,039 (2,513,019,593) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,145,152,206) (1,145,152,206) (1,964,268,453) (1,964,268,453) 10,230,626 (6,645,155,931) 법인세비용 0 0 0 0 (2,203,900) (470,574,440) 당기순이익(손실) (1,145,152,206) (1,145,152,206) (1,964,268,453) (1,964,268,453) 8,026,726 (7,115,730,371) 기타포괄손익 (315,036,906) (315,036,906) (121,849,128) (121,849,128) (545,634,295) (304,214,410) 후속기간 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (315,036,906) (315,036,906) (121,849,128) (121,849,128) (545,634,295) (304,214,410) 보험수리적손익 (315,036,906) (315,036,906) (121,849,128) (121,849,128) (545,634,295) (304,214,410) 총포괄손익 (1,460,189,112) (1,460,189,112) (2,086,117,581) (2,086,117,581) (537,607,569) (7,419,944,781) 주당이익 기본주당이익(손실) (123) (123) (223) (223) 1 (807) 자본변동표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,829,050,000 13,813,155,495 (2,277,096,948) 2,883,118,015 19,248,226,562 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (7,115,730,371) (7,115,730,371) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (304,214,410) (304,214,410) 자본에 직접 인식된 거래 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 4,829,050,000 13,813,155,495 (2,277,096,948) (4,536,826,766) 11,828,281,781 2015.01.01 (기초자본) 4,829,050,000 13,813,155,495 (2,277,096,948) (4,536,826,766) 11,828,281,781 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 8,026,726 8,026,726 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (545,634,295) (545,634,295) 자본에 직접 인식된 거래 신주인수권 행사 239,615,000 564,092,374 (43,315,782) 0 760,391,592 2015.12.31 (기말자본) 5,068,665,000 14,377,247,869 (2,320,412,730) (5,074,434,335) 12,051,065,804 2015.01.01 (기초자본) 4,829,050,000 13,813,155,495 (2,277,096,948) (4,536,826,766) 11,828,281,781 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,964,268,453) (1,964,268,453) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (121,849,128) (121,849,128) 자본에 직접 인식된 거래 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 2015.03.31 (기말자본) 4,829,050,000 13,813,155,495 (2,277,096,948) (6,622,944,347) 9,742,164,200 2016.01.01 (기초자본) 5,068,665,000 14,377,247,869 (2,320,412,730) (5,074,434,335) 12,051,065,804 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,145,152,206) (1,145,152,206) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (315,036,906) (315,036,906) 자본에 직접 인식된 거래 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 5,068,665,000 14,377,247,869 (2,320,412,730) (6,534,623,447) 10,590,876,692 현금흐름표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (176,008,926) (2,259,508,504) (391,130,596) (2,620,867,393) 영업에서 창출된 현금 (311,200,723) (2,292,095,086) (153,763,428) (2,370,989,458) 이자수취 44,264,006 44,264,006 187,571,547 157,323,477 이자지급 (203,343,339) (203,343,339) (740,071,509) (850,979,611) 배당금수취 300,000,000 191,665,915 344,998,647 574,997,745 법인세납부(환급) (5,728,870) 0 (29,865,853) (131,219,546) 투자활동현금흐름 (212,860,139) (213,133,808) 1,343,321,759 (1,157,793,908) 단기금융상품의 감소 3,048,000,000 0 11,568,000,000 11,113,648,252 보증금의 감소 0 0 301,000,000 31,798 단기금융상품의 취득 (3,048,000,000) 0 (8,365,000,000) (9,868,000,000) 기계장치의 취득 (7,390,000) 0 (786,325,000) (209,662,000) 집기비품의 취득 (6,500,000) (11,408,182) (33,578,182) (38,946,000) 산업재산권의 취득 0 (2,008,000) (4,232,000) (4,112,000) 개발비의 증가 (198,970,139) (199,717,626) (956,959,911) (982,203,958) 소프트웨어의 취득 0 0 (271,969,948) (121,450,000) 회원권의 취득 0 0 (82,613,200) 0 보증금의 증가 0 0 (1,000,000) 0 매도가능증권의 취득 0 0 (24,000,000) (30,000,000) 종속기업투자의 취득 0 0 0 (1,017,100,000) 재무활동현금흐름 182,501,000 1,742,036,309 (1,175,211,341) 3,979,149,406 정부보조금의 수취 0 83,010,749 959,933,793 741,727,406 단기차입금의 증가 3,930,000,000 6,430,000,000 21,855,062,431 15,079,232,015 장기차입금의 증가 0 2,000,000,000 2,000,000,000 1,650,000,000 사채의 발행 0 0 800,000,000 1,000,000,000 신주인수권 행사 0 0 748,174,320 0 단기차입금의 상환 (3,610,000,000) (4,478,475,440) (20,424,162,431) (13,780,132,015) 유동성장기부채의 상환 (137,499,000) (2,292,499,000) (3,014,996,000) (711,678,000) 신주인수권부사채의 상환 0 0 (4,099,223,454) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (206,368,065) (730,606,003) (223,020,178) 200,488,105 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,049,989) 0 379,514 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (212,418,054) (730,606,003) (222,640,664) 200,488,105 기초현금및현금성자산 559,050,515 781,691,179 781,691,179 581,203,074 기말현금및현금성자산 346,632,461 51,085,176 559,050,515 781,691,179 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 5,068,665천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 비 고 이승구 1,851,789 18.26 대표이사 ㈜이루온 838,942 8.27 자기주식 기타(소액주주외) 7,446,599 73.47 - 합 계 10,137,330 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. 나. 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시됩니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 원화(KRW)로 표시합니다. 다. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다른 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 3. 유의적 회계정책 당사가 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. .(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과측정을 대체합니다. 동기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행수익인식과 관련된 모든 현행기준서를 대체합니다. 동 기준서는2018년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용방법과 변형된 소급 적용방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용 할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다..(3) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1105호 매각예정 비유동자산과 중단영업- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시- 기업회계기준서 제1009호 종업원급여- 기업회계기준서 제1034호 중간재무제표동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사(감사위원회)는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사(감사위원회)의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금 및 현금성자산 USD 183,333 211,474 54,216 63,542 매출채권 USD 18,750 21,628 18,750 21,975 소계 USD 202,083 233,102 72,966 85,517 부 채 외상매입금 USD (38,925) (44,900) (93,000) (108,996) 미지급금 USD (11,950) (13,784) - - 소계 USD (50,875) (58,864) (93,000) (108,996) 합계 USD 151,208 174,418 (20,034) (23,479) 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 손익은 17,442천원 감소(증가)합니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 법인세비용반영전 손 익은 137,708천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 292,790 198,610 매출채권및기타수취채권 5,464,700 9,335,794 단기금융상품 3,865,000 3,865,000 보증금 35,351 35,351 합 계 9,657,841 13,434,755 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 3,310,686 - 3,310,686 6,230,962 - 6,230,962 단기차입금 7,900,000 - 7,900,000 7,580,000 - 7,580,000 유동성장기부채 549,996 - 549,996 549,996 - 549,996 장기차입금 - 5,320,831 5,320,831 - 5,458,330 5,458,330 사채 - 1,800,000 1,800,000 - 1,800,000 1,800,000 합 계 11,760,682 7,120,831 18,881,513 14,360,958 7,258,330 21,619,288 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 15,570,827 15,388,326 현금및현금성자산 (293,777) (198,669) 순차입금 15,277,050 15,189,657 자본총계 10,590,877 12,051,066 총자본 25,867,927 27,240,723 자본조달비율 59.06% 55.76% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 - 3,865,000 - 3,865,000 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 단기금융상품 - 3,865,000 - 3,865,000 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 154,000 - 용역수익 3,200,549 1,419,696 합 계 3,354,549 1,419,696 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 고객에 대한 정보 용 역 제공에 대한 수익 3,200백만원에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 1,987백만원이 포함되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 987 59 보통예금 134,171 495,450 외화예금 211,475 63,542 소계 346,632 559,051 정부보조금 (52,856) (360,382) 합 계 293,777 198,669 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 300,000 300,000 차입금 관련 질권설정 〃 신한은행 500,000 568,000 지급보증 관련 질권설정 〃 신한은행 등 65,000 65,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 합 계 865,000 933,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 4,917,533 8,596,836 대손충당금 (416,669) (434,778) 미수금 1,932,536 2,119,622 대손충당금 (983,484) (983,484) 미수수익 14,785 37,599 합 계 5,464,700 9,335,794 (2) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하 고 있습니다. (3) 보 고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 6개월미만 3,906,884 7,660,283 6개월이상1년미만 74,096 - 1년이상 936,553 936,553 합 계 4,917,533 8,596,836 (4) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,418,263 1,422,348 대손충당금 설정 (18,109) 5,914 대손충당금 환입 - (10,000) 기 말 1,400,153 1,418,262 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 15,881 45,806 선급비용 94,821 100,973 합 계 110,702 146,779 10. 재고자산 보 고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미착품 - 54,755 11. 매도가능금융자산 보 고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비(*2) 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 소프트웨어공제조합(*1) 80 - 80,000 80,000 80,000 PT Freekoms Indonesia(*3) 1,344,445 12.10 279,645 - - PT Digitalwave Indonesia(*3) 1,000 32.26 118,880 - - 소 계 2,695,113 673,772 673,772 채무증권 신보2014제8차유동화전문유한회사 제1-4회 후순위공모사채(*4) - - 30,000 - - 신보2015제8차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채(*5) - - 24,000 - - 합 계 2,749,113 673,772 673,772 (*1)시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) ㈜와이티엔디엠비의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 95,818천원(전기이전: 1,526,998천원)을 전기에 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다. (*3) PT Freekoms Indonesia및 PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (*4) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2014제8차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 전기이전에 손상처리하였습니다.(*5) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 신보2015제8차유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 전기에 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 종속기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이엔에스 1,000,000 100.0 5,762,588 5,762,588 5,762,588 ㈜이루온엘비에스(*) 1,530,107 51.0 2,991,335 - - PT. Eluon 1,160,000 96.7 1,174,024 1,174,024 1,174,024 합 계 9,927,947 6,936,612 6,936,612 (*) ㈜이루온엘비에스는 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기이전에 장부가액 전액을 손상처리 하였습니다. (2) 보 고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이엔에스 12,232,432 9,098,183 2,626,171 (431,856) (533,845) ㈜이루온엘비에스 3,380,413 3,399,771 916,472 52,178 52,178 PT. Eluon 1,145,315 1,058,558 115,420 (199,213) (188,577) 13. 유형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (990,136) 8,709,155 기계장치 1,497,234 (477,620) 1,019,614 차량운반구 145,295 (119,082) 26,213 비품 809,227 (596,653) 212,574 합 계 15,048,237 (2,183,491) 12,864,746 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (929,515) 8,769,776 기계장치 1,489,843 (402,883) 1,086,960 차량운반구 145,295 (114,282) 31,013 비품 871,239 (625,611) 245,628 합 계 15,102,859 (2,072,291) 13,030,568 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 8,769,776 1,086,961 31,013 245,629 13,030,568 취득금액 - - 7,390 - 6,500 13,890 폐기금액 - - - - (43) (43) 감가상각비 - (60,621) (74,737) (4,800) (39,512) (179,669) 기말금액 2,897,191 8,709,155 1,019,614 26,213 212,574 12,864,746 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 9,012,258 478,350 60,071 375,539 12,823,409 취득금액 - - 786,325 - 33,578 819,903 폐기금액 - - (9) - (57) (66) 감가상각비 - (242,482) (177,706) (29,058) (163,432) (612,678) 기말금액 2,897,191 8,769,776 1,086,960 31,013 245,628 13,030,568 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 1,862,962 2,897,191 1,863,962 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 KB손해보험 9,100,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 91,766 (83,473) - 8,293 개발비 9,262,830 (7,286,757) (1,533,942) 442,131 소프트웨어 1,861,509 (1,409,700) - 451,809 회원권 451,999 - - 451,999 합 계 11,668,104 (8,779,930) (1,533,942) 1,354,232 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 91,766 (82,483) - - 9,283 개발비 9,670,826 (7,587,346) (213,918) (1,297,432) 572,130 소프트웨어 1,861,509 (1,373,993) - - 487,516 회원권 451,999 - - - 451,999 합 계 12,076,100 (9,043,822) (213,918) (1,297,432) 1,520,928 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 9,284 1,869,562 487,516 451,999 2,818,360 취득금액 - 198,970 - - 198,970 처분/폐기금액 - - - - - 상각비 (991) (92,458) (35,707) - (129,156) 기말금액 8,293 1,976,074 451,809 451,999 2,888,174 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 9,504 1,511,449 329,749 369,385 2,220,087 취득금액 4,232 956,960 271,970 82,613 1,315,775 손상차손 - (217,272) - - (217,272) 처분/폐기금액 - - (4) - (4) 상각비 (4,452) (381,575) (114,199) - (500,226) 기말금액 9,284 1,869,562 487,516 451,998 2,818,360 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) 198,970 956,960 경상연구개발비(판매비와관리비) 887,839 2,142,581 합 계 1,086,809 3,099,541 15. 매입채무 및 기타지급채무 보 고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 2,691,097 4,875,818 미지급금 295,846 973,599 미지급비용 323,743 381,546 합 계 3,310,686 6,230,963 16. 차입금 (1) 단기차입금 보 고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 3.9 ~ 4.35 3,680,000 2,970,000 일반자금 4.43 600,000 - 구매자금 우리은행 3.28 ~ 4.62 1,300,000 1,300,000 일반자금 기업은행 3.89 ~ 6.18 1,470,000 2,460,000 일반자금 국민은행 3.41 850,000 850,000 일반자금 합 계 7,900,000 7,580,000 (2) 장기차입금 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 4.09 3,000,000 3,000,000 일반자금 우리은행 4.52 870,827 1,008,326 일반자금 기업은행 2.59 2,000,000 2,000,000 일반자금 소 계 5,870,827 6,008,326 유동성대체액 (549,996) (549,996) 차 감 계 5,320,831 5,458,330 (3) 보 고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 7,900,000 7,900,000 - 장기차입금 5,870,827 549,996 5,320,831 - 합 계 13,770,827 8,449,996 5,320,831 - 17. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 1,800,000 1,800,000 (2) 사채 당분기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제4회 무보증 사모사채 제6회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 하이투자증권 주식회사 한국투자증권 주식회사 3. 액면금액 1,000,000천원 800,000천원 4. 발행가액 1,000,000천원 800,000천원 5. 발행일 2014년 10월 14일 2015년 09월 22일 6. 만기일 2017년 10월 14일 2017년 09월 22일 7. 액면이자율 4.44% 5.29% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) (3) 신주인수권부사채 전기이전에 발행된 제2회 신주인수권부사채(권면액 3,000백만원)는 사채권자의 조기상환 청구로 인하여 전기에 전액 상환되었습니다. 동 신주인수권부사채와 관련하여 발행된 분리형 신주인수권이 전 기에 750백만원(권면액 기준)이 행사되었으며, 미행사 잔량은 당분기말 현재 1,437천주 입니다. 18. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 당 분기말 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 300,000 330,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 500,000 600,000 신한은행 지급보증 관련 질권설정 65,000 76,300 신한은행 외 종업원주택자금 차입관련 질권설정 매도가능금융자산 - 30,000 신보2014제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 24,000 신보2015제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 80,000 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 토지 및 건물 11,606,346 6,000,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 12,551,346 7,140,300 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 우리은행 1,980,000 차입금 지급보증 기타 기술보증기금 국민은행 722,500 차입금 지급보증 신한은행 외 - USD 861,000 외화지급보증 외화 합계 USD 861,000 원화 합계 2,702,500 한편, 당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 19. 기타유동부채 보 고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 42,250 34,686 부가세예수금 4,156 434,407 선수금 - 86,500 합 계 46,405 555,593 20. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,972,370 4,477,725 사외적립자산의 공정가치 (2,344,850) (2,363,751) 순확정급여부채 2,627,520 2,113,974 (2) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,477,725 3,498,481 당기근무원가 197,529 656,637 이자원가 32,023 108,354 재측정 요소 305,917 658,800 지급액 (40,824) (444,547) 기말금액 4,972,370 4,477,725 (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,363,751 2,197,812 사외적립자산의 기대수익 19,426 77,838 회사부담금 - 470,000 재측정요소 (9,120) (40,732) 지급액 (29,207) (341,167) 기말금액 2,344,850 2,363,751 (4) 보고기간종료일 현재 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 849,254 656,637 이자원가 126,896 108,354 사외적립자산의 기대수익 (68,535) (77,838) 퇴직급여원가 907,615 687,153 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.20 3.20 할인율 2.62 2.94 사외적립자산의 기대수익 2.62 2.94 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (417,135) 481,789 당기근무원가 (86,400) 101,510 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 489,111 (415,036) 당기근무원가 93,684 (78,424) 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 국민은행 외 6,672,500 차입금 보증 국민은행 USD 780,000 외화지급보증 서울보증보험 외 3,419,733 계약이행보증 (주)이루온엘비에스 신한은행 232,800 차입금 보증 PT.Eluon 신한은행 외 USD 661,000 차입금 보증 PT.Telekomunikasi Seluar USD 200,000 계약이행보증 기타 (주)엔젤플러스 신한은행 180,000 차입금 보증 외화 합계 USD 1,641,000 원화 합계 10,505,033 (2) 금융관련 약정사항당분기말 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 외환은행 합 계 기업구매자금 600,000 - - - - 600,000 기업일반자금 6,700,000 4,000,000 2,216,660 850,000 - 13,766,660 통장자동대출 - 1,200,000 - 810,000 - 2,010,000 외화지급보증(USD) 461,000 - 200,000 - 200,000 661,000 3) 당사가 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원 고 피 고 최종소송가액 소 송 내 용 외 화 금 액 원 화 환 산 액 PT. KONEKSINDO JAYA (주)이루온,PT DIGITAL WAVE,김홍석, USD 334,000IDR 20,000,000,000 KRW 2,095,110,000 토지반환 및 물질적, 정신적 손해배상 청구 상기 소송사건은 보고기간종료일 현재 진행중에 있으며 동 소송의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로써 예측할 수 없습니다.22. 범주별 금융상품 보 고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 293,777 - - 293,777 매출채권및기타수취채권 5,464,700 - - 5,464,700 단기금융상품 3,865,000 - - 3,865,000 보증금 35,351 - - 35,351 매도가능금융자산 - 673,773 673,773 자산합계 9,658,828 673,773 - 10,332,601 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,310,686 3,310,686 차입금 - - 13,770,827 13,770,827 사채 - - 1,800,000 1,800,000 부채합계 - - 18,881,513 18,881,513 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 198,669 - - 198,669 매출채권및기타수취채권 9,335,794 - - 9,335,794 단기금융상품 3,865,000 - - 3,865,000 보증금 35,351 - - 35,351 매도가능금융자산 - 673,773 - 673,773 자산합계 13,434,814 673,773 - 14,108,587 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 6,230,963 6,230,963 차입금 - - 13,588,326 13,588,326 사채 - - 1,800,000 1,800,000 부채합계 - - 21,619,289 21,619,289 23. 정부보조금 보 고기간종료일 현재 정부보조금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (1) 정부보조금의 내역 (단위 : 천원) 시행처 당 분 기 전 기 내 역 정보통신연구진흥원 278,474 278,474 3G기반 복합IP멀티미디어개발 전자부품연구원 588,000 588,000 SMART복합기지국시스템 전자부품연구원 32,621 29,267 SMART통신시스템 개발 한국산업기술평가관리원 354,931 354,931 대용량통합망보안관리시스템개발 한국방송통신전파진흥원 485,015 485,015 개방제어기반 분산구조 모바일코어네트워크 교통과학기술진흥원 166,953 166,953 IT기반 교류전기철도 급전 최적보호 시스템 한국전자통신연구원 100,009 100,009 스마트 네트워킹 핵심 기술개발 한국철도공사 390,085 390,085 LTE-R기반 QoS 제어기술개발 1차 한국전자통신연구원 200,041 200,041 밀리미터파 5g 이동통신 시스템 개발 소 계 2,596,129 2,592,775 무형자산상각비누계액 (1,009,332) (934,962) 기말금액 1,586,797 1,657,813 (2) 보 고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 52,856 360,381 무형자산 1,533,942 1,297,432 합 계 1,586,797 1,657,813 (3) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 1,297,432 837,571 개발비로 사용된 정부보조금 307,526 695,584 개발비손상차손과 상계액 - (3,354) 개발비 상각비와 상계액 (71,016) (232,369) 정부보조금 기말잔액 1,533,942 1,297,432 24. 납입자본 (1) 보 고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 5,068,665 5,068,665 주식발행초과금 14,377,248 14,377,248 합 계 19,445,913 19,445,913 (2) 보 고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 10,137,330주 10,137,330주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 5,068,665천원 5,068,665천원 (3) 당 분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초발행주식수 10,137,330 9,658,100 신주인수권 행사 - 479,230 기말발행주식수 10,137,330 10,137,330 25. 기타자본구성요소 보 고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타자본조정 246,719 246,719 신주인수권대가 129,949 129,949 합 계 (2,320,412) (2,320,412) 26. 자기주식 보 고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 27. 이익잉여금(결손금) (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금(이익준비금)(*) 58,400 58,400 임의적립금 122,905 122,904 미처리결손금 (6,715,928) (4,718,131) 합 계 (6,534,623) (4,536,827) (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 3,354,549 1,419,696 1.상품매출 154,000 - 2.용역매출 3,200,549 1,419,696 매출원가 2,211,852 1,073,110 1.상품매출원가 153,000 - 2.용역매출원가 2,058,852 1,073,110 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가 . 보 고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 엘지유플러스 1,969,640 1,891,899 1,062,705 1,796,031 1,721,905 77,741 케이티 9,992,054 7,005,035 3,887,046 6,579,565 4,397,794 2,987,019 기타 2,197,956 1,927,894 1,493,127 1,487,889 1,299,876 270,061 합 계 14,159,650 10,824,828 6,442,878 9,863,484 7,419,575 3,334,822 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2016년 1분기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2016년 5월 11일 감사에게 보고하였습니다.다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 총액 손상차손누계액 유지보수 - (20,639) 20,639 420,647 - 기능개발 - (27,130) 27,130 540,696 - 합 계 - (47,770) 47,770 961,344 - 라. 당분기와 전기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 용역계약 잔액 3,967,264 795,909 당기 신규 계약액 2,722,106 25,645,092 당기 수익 인식액 (3,354,549) (22,473,736) 기말 용역계약 잔액 3,334,822 3,967,264 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 645,979 617,440 퇴직급여 128,052 208,648 복리후생비 94,350 96,751 지급임차료 21,693 19,918 접대비 49,501 33,677 감가상각비 81,443 84,148 무형자산상각비 58,140 51,528 세금과공과금 32,721 29,091 광고선전비 6,380 2,015 대손상각비 (18,109) (29,653) 수도광열비 13,847 12,361 보험료 7,507 3,000 교육훈련비 10,435 11,451 여비교통비 46,716 74,791 통신비 11,195 11,155 지급수수료 129,214 78,913 소모품비 4,851 3,364 차량유지비 4,791 3,755 도서인쇄비 1,764 2,224 운반비 2,557 2,520 경상연구개발비 887,839 880,212 합 계 2,220,865 2,197,309 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재료비 830,663 96,343 종업원급여 1,306,930 1,237,497 감가상각비 119,264 101,652 무형자산상각비 58,140 51,528 외주용역비 783,566 561,258 지급수수료 133,752 85,581 여비교통비 887,839 880,212 기타 312,562 256,347 매출원가및판매비와관리비의합계 4,432,717 3,270,419 31. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 판매비 와 관 리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,027,305 925,352 퇴직급여 158,450 195,352 기타 121,175 116,792 합 계 1,306,930 1,237,497 32. 금융수익 및 금융비용 당사는 정보이용자들의 이해가능성을 증진시키기 위하여 금융수익, 금융비용과 기타수익, 기타비용의 계정과목을 재분류하였으며, 이로 인하여 전분기의 순자산 및 순손익에 대한 영향은 없습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 14,391 40,765 외환차익 668 953 외화환산이익 4,143 351 대손충당금환입 - 5,000 이자비용 (136,387) (234,120) 외환차손 (9,734) (603) 외화환산손실 (6,397) (551) 순금융비용 (133,315) (188,205) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장단기금융상품 매입채무및기타채무 장단기차입금 이자수익 34 - 14,356 - - 14,391 외환차익 - - - 668 - 668 외화환산이익 - - - 4,143 - 4,143 이자비용 - - - - (136,387) (136,387) 외환차손 - (8,470) - (1,264) - (9,734) 외화환산손실 (6,050) (347) - - - (6,397) 합 계 (6,016) (8,817) 14,356 3,548 (136,387) (133,315) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장단기금융상품 매입채무및기타채무 장단기차입금 이자수익 33 - 40,733 - - 40,765 외환차익 156 - 797 - 953 외화환산이익 - - 351 - 351 대손충당금환입 5,000 - - - 5,000 이자비용 - - - - (234,120) (234,120) 외환차손 - (603) - - - (603) 외화환산손실 - (551) - - - (551) 합 계 33 4,002 40,733 1,148 (234,120) (188,205) 33. 기타수 익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 수입임대료 50,400 50,400 잡이익 16,037 24,771 소 계 66,436 75,171 기타비용 유형자산 폐기손실 (43) (66) 무형자산 폐기손실 - (4) 기부금 - (200) 잡손실 (62) (241) 소 계 (105) (511) 합 계 66,331 74,659 34. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 종속기업 51.00 51.00 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 기 (주)이루온엘비에스 매출거래 수입임대료 15,900 63,600 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 수입임대료 34,500 138,000 매출거래 용역매출 12,973 750,643 매입거래 상품 153,000 2,126,620 매입거래 외주비 67,000 270,000 기타거래 배당금수익 - 300,000 PT. Eluon 매출거래 용역매출 - 221,885 매입거래 기계장치 - 30,492 매입거래 외주비 - 23,556 (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 매출채권 129,484 129,484 미수금 244,476 226,986 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 4,704 - 미수금 12,650 300,000 매입채무 1,421,200 1,366,750 PT. Eluon 매출채권 21,975 21,975 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 당 기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석21에서와 같이 원화 10,325,033천원 및 USD 1,641,000입니다. (5)특수관계자로부터 제공받은 보증 보 고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증제공처 보증액 관련채무 ㈜이루온아이앤에스 우리은행 1,980,000 1,916,660 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 200,750 172,875 퇴직급여 115,746 (49,758) 합 계 316,496 122,277 35. 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주순이익(손실) (1,145,152) 천원 (1,964,268) 천원 가중평균유통보통주식수 9,298,388주 8,819,158 주 기본주당이익(손실) (123)원/주 (223) 원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 10,137,330 91 922,497,030 자기주식수 (838,942) 91 (76,343,722) 합 계 9,298,388 846,153,308 [전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 9,658,100 90 869,229,000 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 8,819,158 793,724,220 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 36. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (1,145,152) (1,964,268) 조정: 외화환산손실 6,397 551 대손상각비 - (29,653) 유형자산폐기손실 43 - 감가상각비 179,669 143,239 유형자산처분손실 - 66 무형자산상각비 58,140 51,528 이자비용 136,387 24,377 퇴직급여 210,126 85,965 외화환산이익 (4,143) (351) 대손충당금환입 (18,109) (5,000) 이자수익 (21,450) (40,765) 소 계 547,060 229,962 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 3,678,956 2,424,529 미수금의 감소(증가) (112,913) (70,266) 선급금의감소(증가) 29,925 (46,191) 부가세대급금의 감소(증가) - (26,805) 선급비용의 감소(증가) 15,305 (29,904) 미수법인세환급액의 감소(증가) - (8,893) 재고자산의 감소(증가) 54,755 (39,222) 매입채무의 증가(감소) (2,181,556) (2,646,250) 미지급금의 증가(감소) (676,774) (78,414) 예수금의 증가(감소) 7,564 (146) 부가세예수금의 증가(감소) (430,252) (282,569) 선수금의 증가(감소) (86,500) - 미지급비용의 증가(감소) - 207,443 퇴직금의지급 (40,824) 73,789 퇴직연금운용자산의증가(감소) 29,207 (34,889) 소 계 286,892 (557,788) 영업활동에 사용된 현금 (311,201) (2,292,095) (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 정부보조금의 개발비 대체 307,526 173,615 장기차입금의 유동성대체 137,499 137,499