이루온 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이승구(대표이사)	4,301,946	15.77%

자기주식	838,942	3.08%

기타(소액주주외)	22,134,132	81.15%

합계	27,275,020	100%

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

㈜이루온엘비에스	100.00	대한민국	위치기반서비스 프로그램 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 47,347,356 12,386,051 4,001,992 62,488 27,535 ㈜이루온아이앤에스 17,214,622 8,273,379 4,265,324 398,738 (59,909) ㈜이루온엘비에스 1,311,689 274,872 192,908 (42,956) (42,956) PT. Eluon 517,342 831,266 288,006 43,365 41,231 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 50,671,576 15,737,806 4,464,131 235,445 (1,829) ㈜이루온아이앤에스 16,820,893 7,819,741 3,146,537 (320,502) (347,392) ㈜이루온엘비에스 1,788,904 709,131 634,080 (103,253) (103,253) PT. Eluon 463,639 818,794 160,836 (154,611) (138,876) 2 . 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상 항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 20 23년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 249,415 282,712 480,260 522,523 EUR 145 192 145 193 미수금 USD - - 24,161 26,287 미지급금 USD 25,619 29,039 - - 매출채권 USD 45,000 51,008 48,290 52,540 소 계 USD 320,034 362,759 552,711 601,350 EUR 145 192 145 193 부 채 매입채무 USD 67,032 75,981 28,260 30,747 EUR - - - - 단기차입금 USD 561,000 635,894 561,000 610,368 소 계 USD 628,032 711,874 589,260 641,115 EUR - - - - 차 감 계 USD (307,998) (349,116) (36,549) (39,765) EUR 145 192 145 193 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 (34,892)천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 94,096천 원만 큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 16,499,180 18,364,220 단기금융상품 18,942,000 16,547,262 매출채권및기타수취채권 4,410,005 11,382,757 보증금 101,671 117,078 기타금융자산 285,686 185,686 합 계 40,238,541 46,597,003 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 4,863,337 - 4,863,337 7,159,759 - 7,159,759 리스부채 23,431 22,830 46,261 35,470 37,978 73,448 차입금 9,776,247 833,333 10,609,581 10,206,626 895,833 11,102,459 사채 1,520,000 - 1,520,000 1,520,000 - 1,520,000 합 계 16,183,015 856,163 17,039,178 18,921,855 933,812 19,855,667 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 12,129,581 12,622,459 현금및현금성자산 (16,499,721) (18,364,220) 순차입금 - - 자본총계 37,172,078 37,200,291 총자본 37,172,078 37,200,291 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 251,299 246,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 593,773 593,773 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 251,299 251,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 246,258 246,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 5. 부문정보 연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 카드발급솔루션 4,265,324 3,037,394 통신서비스업 4,245,978 5,024,619 합 계 8,511,302 8,062,013 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 8,223,296 7,901,176 인도네시아 288,006 160,836 합 계 8,511,302 8,062,013 (3) 고객에 대한 정보 보고기간종료일 현재 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 3,409,503 3,199,640 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 541 - 보통예금 16,216,276 17,841,504 외화예금 282,904 522,716 합 계 16,499,721 18,364,220 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 116,000 116,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 기업은행 200,000 200,000 지급보증 관련 질권설정 〃 우리은행 250,000 250,000 지급보증 관련 질권설정 〃 신한은행 500,000 500,000 지급보증 관련 질권설정 〃 신한은행 126,000 126,000 차입금 관련 질권설정 합 계 2,192,000 2,192,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 3,271,465 10,728,068 손실충당금 (160,434) (188,283) 미수금 1,647,063 1,182,906 손실충당금 (933,484) (933,484) 미수수익 51,295 59,451 단기대여금 553,000 553,000 손실충당금 (18,900) (18,900) 합 계 4,410,005 11,382,757 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,140,667 2,370,890 손실충당금 제각 - (151,210) 손실충당금 환입 (27,848) (1,079,013) 기 말 1,112,819 1,140,667 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 2,647,668 434,337 평가충당금 (71,891) (71,891) 카드부분품 659,531 669,500 평가충당금 (492,999) (492,999) 원재료 - 20,975 합 계 2,742,309 559,922 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 127,150 8,021 선급비용 993,911 134,728 부가세대급금 49,179 - 합 계 1,170,240 142,749 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 소프트웨어공제조합(*1) 230 - 170,315 233,520 228,720 정보통신공제조합(*1) 43 - 15,165 17,779 17,539 채무증권(*2) - - 69,340 - - 합 계 254,821 251,299 246,258 (*1) 공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다. (*2) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 바코드플러스㈜(*2) 30 25.00 30,000 - - PT Freekoms Indonesia(*3) - 12.10 279,645 - - 합 계 2,526,233 593,773 593,773 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 바코드플러스㈜에 대해 유의적 영향력을 행사할 수 없어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*3) PT Freekoms Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. 13. 관계기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*)PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,202,547) 7,496,744 기계장치 1,158,268 (1,144,497) 13,771 차량운반구 427,979 (245,258) 182,722 비품 1,344,565 (1,237,522) 107,043 합계 15,527,294 (4,829,823) 10,697,470 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,141,927) 7,557,364 기계장치 1,628,812 (1,529,099) 99,713 차량운반구 430,090 (244,299) 185,790 비품 1,573,015 (1,447,283) 125,732 합계 16,228,399 (5,362,608) 10,865,790 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,557,362 99,715 185,790 125,732 10,865,790 취득금액 - - 4,821 17,043 12,528 34,391 처분/폐기금액 - - (83,580) - (8,670) (92,249) 감가상각비 - (60,621) (7,183) (20,350) (22,869) (111,023) 환율차이 - - - 239 322 561 기말금액 2,897,191 7,496,744 13,771 182,722 107,043 10,697,470 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,799,846 237,975 170,916 217,954 11,323,882 취득금액 - - 21,310 83,223 32,940 137,473 처분/폐기금액 - - (3) (1) (1,848) (1,852) 감가상각비 - (242,482) (159,568) (66,760) (119,887) (588,698) 환율차이 - - - (1,588) (3,427) (5,015) 기말금액 2,897,191 7,557,362 99,715 185,790 125,732 10,865,790 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,781,747 2,897,191 2,781,747 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 281,812 123,953 281,812 합 계 3,021,144 3,063,559 3,021,144 3,063,559 (4) 보험가입현황 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 기업은행 등에 담보제공되어 있습니다(주석22참조). 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (150,786) 228,601 합 계 503,340 (150,786) 352,554 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (148,415) 230,972 합 계 503,340 (148,415) 354,925 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 230,973 354,926 감가상각비 - (2,371) (2,371) 기말금액 123,953 228,601 352,554 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 240,457 364,410 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 230,973 354,925 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - 13,800 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (20) (25) 합계 (20) 13,775 16. 사용권자산 (1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당분기말 사무실임차권 16,998 17,582 (2,889) (15,574) 16,117 차량사용권 49,795 31,434 (45,796) (7,841) 27,593 합계 66,793 49,017 (48,685) (23,415) 43,709 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 기말 사무실임차권 25,975 53,303 (62,279) 16,998 차량사용권 1,822 62,692 (14,719) 49,795 합계 27,797 115,994 (76,998) 66,793 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 1,129 869 사용권자산 감가상각비 23,415 19,366 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 23,113천원 및 20,302천원입니다. 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 59,821 (49,107) - - 10,714 개발비 247,402 (12,370) - (212,822) 22,210 소프트웨어 1,048,403 (937,703) - - 110,700 회원권 379,431 - - - 379,431 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,073,687 (999,180) (1,238,631) (212,822) 1,623,054 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 57,775 (47,686) - - 10,089 개발비 3,761,544 (2,433,988) (1,080,153) (224,024) 23,379 소프트웨어 1,089,927 (930,355) - - 159,572 회원권 379,431 - - - 379,431 영업권 2,690,631 - (1,590,631) - 1,100,000 합 계 7,979,306 (3,412,029) (2,670,784) (224,024) 1,672,471 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 10,089 247,402 159,572 379,430 1,100,000 1,896,494 취득금액 2,046 - - - - 2,046 처분/폐기금액 - - (41,524) - - (41,525) 무형자산상각비 (1,422) (12,370) (7,348) - - (21,140) 당기말금액 10,714 235,032 110,700 379,430 1,100,000 1,835,877 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 13,056 1,644,921 111,851 519,385 1,100,000 3,389,214 취득금액 2,106 247,402 138,437 160,045 - 547,990 처분/폐기금액 - - - (300,000) - (300,000) 손상차손 - (1,080,153) - - - (1,080,153) 무형자산상각비 (5,072) (564,768) (90,716) - - (660,557) 당기말금액 10,089 247,402 159,572 379,430 1,100,000 1,896,494 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 개발비(무형자산) - 28,174 경상연구개발비(판매비와관리비) 677,253 311,930 합 계 677,253 340,104 18. 비유동기타금융자산 보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 185,686 185,686 장기대여금 105,353 5,353 손실충당금 (5,353) (5,353) 합 계 285,686 185,686 19. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 4,125,718 6,100,121 미지급금 411,120 622,380 미지급비용 326,499 437,258 합 계 4,863,337 7,159,759 20. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 우리은행 3.11 700,000 700,000 일반자금등 기업은행 1.25~2.20 3,970,000 3,970,000 일반자금등 하나은행 2.47 2,500,000 3,000,000 일반자금등 신한은행 3.59 620,000 620,000 일반자금등 엘지유플러스 외 3M Libor+3.50 1,819,581 1,812,459 일반자금등 합 계 9,609,581 10,102,459 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 2.65~2.71 1,000,000 1,000,000 일반자금등 소 계 1,000,000 1,000,000 유동성대체액 (166,667) (104,167) 차 감 계 833,333 895,833 (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 9,609,581 9,609,581 - - 장기차입금 1,000,000 166,667 500,000 333,333 합 계 10,609,581 9,776,247 500,000 333,333 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 1,520,000 1,520,000 유동성사채 (1,520,000) (1,520,000) 차감계 - - (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제9회 무보증 사모사채 제10회 무보증 사모사채 제5회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 메리츠종금증권 코리아에셋투자증권 교보증권 3. 액면금액 330,000천원 490,000천원 700,000천원 4. 발행가액 330,000천원 490,000천원 700,000천원 5. 발행일 2019년 09월 26일 2019년 10월 24일 2019년 10월 24일 6. 만기일 2021년 09월 26일 2021년 10월 24일 2021년 10월 24일 7. 액면이자율 3.47% 3.54% 3.54% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 22. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 1,126,000 1,326,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 750,000 750,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 116,000 116,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 233,520 170,315 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 - 69,340 신용보증기금 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,393,934 7,680,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 352,554 395,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 12,972,008 10,506,655 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,500,000 계약이행 보증 서울보증보험 외 엘지유플러스 외 1,605,424 차입금 지급보증 외 소프트웨어공제조합 - 13,915,734 계약이행 보증 신한은행 외 - USD561,000 외화지급보증 외화 합계 USD561,000 원화 합계 17,021,158 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 23. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 641,794 632,146 부가세예수금 34,572 1,282,540 선수금 91,920 241,354 미지급법인세 65,700 99,770 리스부채 22,395 32,702 판매보증충당부채 65,692 65,692 임대보증금 - 46,000 합 계 922,074 2,400,204 24. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,540,769 7,768,695 사외적립자산의 공정가치 (5,454,726) (5,621,666) 순확정급여부채 3,086,043 2,147,029 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,768,695 7,928,348 당기근무원가 261,110 1,129,356 이자원가 32,633 118,837 환율변동 2,003 (11,574) 재측정요소 615,950 (775,573) 지급액 (139,622) (620,700) 기말금액 8,540,769 7,768,695 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,621,666 4,911,443 사외적립자산의 기대수익 32,789 113,988 회사부담금 - 950,000 재측정요소 (14,643) (59,387) 지급액 (185,086) (294,379) 기말금액 5,454,726 5,621,666 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 261,110 278,189 이자원가 32,633 30,533 사외적립자산의 기대수익 (32,789) (28,009) 퇴직급여원가 260,954 280,713 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 2.97 2.71 사외적립자산의 기대수익 2.97 2.71 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (358,158) 661,218 당기근무원가 (68,492) 80,569 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 498,685 (519,241) 당기근무원가 58,759 (84,479) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 3,454,226 68,540 - 2,315,612 2,648,990 53,402 8,540,769 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.76 ~ 10년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 25. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 농협은행 합 계 기업일반자금 2,500,000 1,620,000 5,800,000 700,000 - - 10,620,000 통장자동대출 1,510,000 - 1,150,000 - 1,200,000 - 3,860,000 원화지급보증 - - - 1,000,000 - 500,000 1,500,000 외화지급보증외(USD) - 361,000 500,000 200,000 - - 1,061,000 26. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 16,499,721 - - 16,499,721 매출채권및기타수취채권 4,410,005 - - 4,410,005 장단기금융상품 19,127,686 - - 19,127,686 보증금 101,671 - - 101,671 당기손익-공정가치측정금융자산 - 251,299 - 251,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 40,139,082 845,072 - 40,984,154 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 4,863,337 4,863,337 리스부채 - - 44,606 44,606 차입금 - - 10,609,581 10,609,581 사채 - - 1,520,000 1,520,000 부채합계 - - 17,037,523 17,037,523 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 18,364,220 - - 18,364,220 매출채권및기타채권 11,382,757 - - 11,382,757 장단기금융상품 16,732,948 - - 16,732,948 보증금 117,078 - - 117,078 당기손익-공정가치측정금융자산 - 246,258 - 246,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 46,597,003 840,031 - 47,437,034 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 7,159,759 7,159,759 리스부채 - - 68,205 68,205 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 11,102,459 11,102,459 사채 - - 1,520,000 1,520,000 부채합계 - - 19,896,423 19,896,423 27. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 무형자산 212,822 224,024 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 224,024 1,255,465 개발비로 사용된 정부보조금 - 224,024 개발비 상각비와 상계액 등 (11,201) (1,255,465) 정부보조금 기말잔액 212,822 224,024 28. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 29. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 86,395 90,611 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (2,450,545) (2,446,329) 30. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 31. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 4,134,733 4,160,104 32. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,511,302 8,511,302 8,062,013 8,062,013 1.상품매출 2,560,949 2,560,949 1,231,369 1,231,369 2.용역매출 5,757,445 5,757,445 6,182,763 6,182,763 3.기타매출 192,908 192,908 647,880 647,880 매출원가 5,323,023 5,323,023 5,650,595 5,650,595 1.상품매출원가 1,545,614 1,545,614 993,943 993,943 2.용역매출원가 3,489,896 3,489,896 4,185,287 4,185,287 3.기타매출원가 287,514 287,514 471,365 471,365 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 당분기 17,720,084 15,052,513 10,922,606 14,924,567 14,454,348 2,667,571 전분기 23,804,064 18,344,821 14,426,673 17,131,500 13,126,504 5,459,242 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2021년 1분기 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2021년 4월 28일자 로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - 37,874 (41,899) 128,671 - 기능개발 외 - (54,576) 54,576 (30,725) - 합 계 - (16,702) 12,677 97,946 - 라. 보고기간종료일 현재 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 6,066,596 7,074,302 당기 신규 계약액 536,450 2,864,988 당기 수익 인식액 (3,935,475) (4,480,047) 기말 용역계약 잔액 2,667,571 5,459,242 33. 판매비와관리비의 내역 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,278,414 1,278,414 1,384,341 1,384,341 퇴직급여 166,018 166,018 176,791 176,791 복리후생비 155,226 155,226 164,290 164,290 지급임차료 14,606 14,606 31,976 31,976 접대비 68,677 68,677 66,482 66,482 감가상각비 72,460 72,460 70,032 70,032 사용권자산상각비 11,108 11,108 11,108 11,108 무형자산상각비 15,203 15,203 65,219 65,219 세금과공과금 16,331 16,331 21,142 21,142 광고선전비 16,384 16,384 24,848 24,848 대손상각비 (27,848) (27,848) (21,260) (21,260) 수도광열비 14,698 14,698 14,308 14,308 보험료 2,313 2,313 16,626 16,626 교육훈련비 4,322 4,322 3,542 3,542 여비교통비 28,794 28,794 102,928 102,928 통신비 14,066 14,066 15,173 15,173 지급수수료 198,086 198,086 147,973 147,973 소모품비 7,941 7,941 4,486 4,486 차량유지비 10,720 10,720 10,896 10,896 도서인쇄비 4,701 4,701 1,644 1,644 운반비 3,365 3,365 3,672 3,672 경상연구개발비 677,253 677,253 311,930 311,930 사무용품비 33 33 185 185 건물관리비 830 830 977 977 외주용역비 13,627 13,627 - - 판매촉진비 24,338 24,338 60,899 60,899 합 계 2,791,665 2,791,665 2,690,210 2,690,210 34. 비용의 성격별 분류 보고기간종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 1,545,614 1,545,614 993,943 993,943 원재료의 매입 1,424,095 1,424,095 2,475,716 2,475,716 종업원급여 2,222,920 2,222,920 2,664,027 2,664,027 감가상각비(경상연구비제외) 101,207 101,207 150,573 150,573 무형자산상각비 15,203 15,203 65,219 65,219 외주용역비 1,489,616 1,489,616 757,597 757,597 지급수수료(경상연구제외) 213,576 213,576 262,791 262,791 여비교통비 45,783 45,783 138,679 138,679 기타 1,056,674 1,056,674 832,261 832,261 매출원가및판매비와관리비의합계 8,114,689 8,114,689 8,340,805 8,340,805 35. 종업원급여 보고기간종료일 현재 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,833,533 1,833,533 2,231,216 2,231,216 퇴직급여 221,598 221,598 259,999 259,999 기타 167,790 167,790 172,812 172,812 합 계 2,222,920 2,222,920 2,664,027 2,664,027 36. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간종료일 현재 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 57,575 57,575 125,358 125,358 외환차익 3,952 3,952 11,236 11,236 외화환산이익 12,425 12,425 6,540 6,540 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 5,040 5,040 4,138 4,138 금융수익 소계 78,993 78,993 147,272 147,272 이자비용 (78,682) (78,682) (99,311) (99,311) 외환차손 (21,348) (21,348) (18,410) (18,410) 외화환산손실 (1) (1) (1,043) (1,043) 매출채권처분손실 (140) (140) (2,034) (2,034) 기타의대손상각비 - - (4,000) (4,000) 금융비용 소계 (100,172) (100,172) (124,798) (124,798) 순금융비용 (21,179) (21,179) 22,474 22,474 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화 환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 7,970 3,000 9,863 - - - (1) - 매출채권및기타채권 2,623 706 2,562 - - - - (140) 장단기금융상품 46,983 1 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 5,040 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 246 - - - (21,348) - - 리스부채 - - - - (1,129) - - - 장단기차입금 - - - - (77,553) - - - 합 계 57,575 3,952 12,425 5,040 (78,682) (21,348) (1) (140) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화 환산손실 매출채권 처분손실 기타대손상각비 현금및현금성자산 42,060 - 6,077 - - - (983) - - 매출채권및기타채권 (22,685) 1,172 - - - - (59) (2,034) - 장단기금융상품 105,983 79 - - - - - - (4,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,138 - - - - - 매입채무및기타지급채무 - 9,985 464 - - (18,410) - - - 리스부채 - - - - (869) - - - - 장단기차입금 - - - - (98,442) - - - - 합 계 125,358 11,236 6,540 4,138 (99,311) (18,410) (1,043) (2,034) (4,000) 37. 기타수익 및 기타비용 보고기간종료일 현재 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 하자보수충당금환입 - - - - 사용권자산처분이익 1,946 1,946 - - 유형자산처분이익 68,544 68,544 - - 무형자산처분이익 35,214 35,214 - - 보조금수익 - - 1,235 1,235 잡이익 126,330 126,330 2,430 2,430 소계 232,035 232,035 3,666 3,666 기타비용 유형자산폐기손실 (24) (24) (22) (22) 전기오류수정손실 (16) (16) - - 잡손실 (688) (688) (366) (366) 소계 (728) (728) (388) (388) 합계 231,307 231,307 3,277 3,277 38. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. 연결기업외 기타특수관계자와의 거래는 없습니다. ( 3) 주요 경영진에 대한 보상 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 492,010 492,010 484,533 484,533 퇴직급여 128,611 128,611 56,782 56,782 합 계 620,621 620,621 541,314 541,314 39. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 법인세비용의 평균유효세율은 22.9%입니다.(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 부가된 이연법인세 139,221 73,951 기타(외국납부세액등) - - 법인세비용 139,221 73,951 (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 (632,821) 139,221 (493,600) 40. 주당손익 주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 466,075천원 466,075천원 (321,839)천원 (321,839)천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 18원 18원 (12)원 (12)원 한편, 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 2,379,247,020 * 가중평균유통보통주식수 = 2,379,247,020 / 90 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 91 2,482,026,820 자기주식수 (838,942) 91 (76,343,722) 합 계 2,405,683,098 * 가중평균유통보통주식수 = 2,405,683,098 / 91 = 26,436,078 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 41. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. (1) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 467,520 (326,992) 조정: 외화환산손실 - 59 대손상각비 (27,848) (21,260) 매출채권처분손실 140 2,034 감가상각비 113,394 161,176 유형자산폐기손실 24 22 사용권자산상각비 23,415 19,366 무형자산상각비 15,203 65,219 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,040) (4,138) 무형자산처분손실 16 - 이자비용 79,811 100,181 퇴직급여 260,954 280,713 법인세비용 139,221 73,951 외화환산이익 (12,401) 1,561 손실충당금환입 - 4,000 유형자산처분이익 (68,544) - 무형자산처분이익 (35,214) - 이자수익 (57,575) (125,358) 사용권자산처분이익 (1,946) - 소 계 423,608 557,528 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 7,322,692 5,626,638 미수금의 감소 (294,180) (111,686) 선급금의 감소(증가) (119,129) 150,608 부가세대급금의 감소(증가) (49,179) - 선급비용의 증가 (858,815) (597,002) 재고자산의 증가 (2,182,143) (414,126) 매입채무의 증가(감소) (2,075,823) (3,921,623) 미지급금의 감소 (111,019) 147,909 예수금의 증가 9,648 (62,201) 부가세예수금의 감소 (1,247,968) (326,202) 선수금의 증가(감소) (149,434) (193,902) 퇴직금의지급 (139,622) (80,810) 퇴직연금운용자산의감소 185,086 167,101 환율변동효과 2,623 (49,519) 소 계 292,738 335,186 합 계 1,183,867 565,721 (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금의 계정대체 62,500 - 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 26,625,072,673 29,886,502,283 현금및현금성자산 8,067,818,015 8,640,973,119 단기금융상품 16,816,000,000 15,316,000,000 매출채권 및 기타유동채권 1,500,218,277 5,858,427,993 기타유동자산 201,559,626 40,060,461 당기법인세자산 39,476,755 31,040,710 비유동자산 20,722,282,920 20,785,073,328 당기손익-공정가치 측정 금융자산 143,574,288 140,695,529 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 593,772,744 593,772,744 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 10,595,334,960 10,669,987,724 사용권자산 16,116,912 11,219,911 무형자산 502,315,453 508,228,857 장기매출채권 및 기타비유동채권 64,192,810 54,192,810 기타비유동금융자산 180,000,000 180,000,000 이연법인세자산 164,387,529 164,387,529 자산총계 47,347,355,593 50,671,575,611 부채 유동부채 9,289,228,953 12,840,429,731 매입채무 및 기타채무 1,016,692,640 3,651,796,866 단기차입금 6,866,666,672 7,304,166,673 유동성사채 820,000,000 820,000,000 기타유동부채 585,869,641 1,064,466,192 비유동부채 3,096,821,983 2,897,376,606 사채 0 0 장기차입금 833,333,328 895,833,327 확정급여채무 1,622,928,635 1,368,763,630 기타비유동금융부채 640,560,020 632,779,649 부채총계 12,386,050,936 15,737,806,337 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 21,860,844,566 기타자본구성요소 (2,450,361,244) (2,450,361,244) 이익잉여금(결손금) 1,913,311,335 1,885,775,952 자본총계 34,961,304,657 34,933,769,274 자본과부채총계 47,347,355,593 50,671,575,611 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,001,992,375 4,001,992,375 4,464,131,422 4,464,131,422 매출원가 2,429,887,095 2,429,887,095 2,980,696,840 2,980,696,840 매출총이익 1,572,105,280 1,572,105,280 1,483,434,582 1,483,434,582 판매비와관리비 1,512,289,574 1,512,289,574 1,199,083,240 1,199,083,240 영업이익(손실) 59,815,706 59,815,706 284,351,342 284,351,342 금융수익 60,630,228 60,630,228 76,769,305 76,769,305 금융비용 48,843,013 48,843,013 60,715,010 60,715,010 기타이익(손실) 744,116 744,116 1,406,367 1,406,367 법인세비용차감전순이익(손실) 72,347,037 72,347,037 301,812,004 301,812,004 법인세비용 9,858,563 9,858,563 66,367,332 66,367,332 당기순이익(손실) 62,488,474 62,488,474 235,444,672 235,444,672 기타포괄손익 (34,953,091) (34,953,091) (237,273,831) (237,273,831) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (34,953,091) (34,953,091) (237,273,831) (237,273,831) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (34,953,091) (34,953,091) (237,273,831) (237,273,831) 총포괄손익 27,535,383 27,535,383 (1,829,159) (1,829,159) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 9 9 자본변동표 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 1,555,114,328 34,603,107,650 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 235,444,672 235,444,672 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (237,273,831) (237,273,831) 2020.03.31 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 1,553,285,169 34,601,278,491 2021.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 1,885,775,952 34,933,769,274 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 62,488,474 62,488,474 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (34,953,091) (34,953,091) 2021.03.31 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 1,913,311,335 34,961,304,657 현금흐름표 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 1,449,233,186 2,113,137,969 영업활동에서 창출된 현금 1,565,236,324 2,201,850,503 이자수취(영업) 51,218,784 69,718,441 이자지급(영업) (158,785,877) (147,300,713) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (8,436,045) (11,130,262) 투자활동현금흐름 (1,519,714,000) (30,544,080) 단기금융상품의 처분 8,000,000,000 5,500,000,000 보증금의 감소 0 500,000 단기금융상품의 취득 (9,500,000,000) (5,500,000,000) 집기비품의 취득 (7,668,000) (2,870,000) 산업재산권의 취득 (2,046,000) 0 개발비의 증가 0 (28,174,080) 보증금의 증가 (10,000,000) 0 재무활동현금흐름 (512,525,000) (11,400,000) 단기차입금의 증가 20,000 102,000 단기차입금의 상환 (500,020,000) (102,000) 리스부채의 지급 (12,525,000) (11,400,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (583,005,814) 2,071,193,889 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,850,710 (3,095,292) 현금및현금성자산의순증가(감소) (573,155,104) 2,068,098,597 기초현금및현금성자산 8,640,973,119 5,170,874,476 기말현금및현금성자산 8,067,818,015 7,238,973,073 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 ㈜이루온 838,942 3.08% 자기주식 기타(소액주주외) 22,134,132 81.15% 합계 27,275,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 248,673 281,871 375,072 408,079 미수금 USD - - 24,161 26,287 매출채권 USD 45,000 51,007 47,544 51,728 소계 USD 293,673 332,878 446,777 486,094 부 채 미지급금 USD 25,619 29,039 - - 소계 USD 25,619 29,039 - - 차감계 USD 268,054 303,839 446,777 486,094 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 30,384천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 65,000천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 8,067,677 8,640,973 매출채권및기타수취채권 1,500,218 5,858,428 단기금융상품 16,816,000 15,316,000 장기금융상품 180,000 180,000 보증금 64,193 54,193 합 계 26,628,088 30,049,594 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 1,016,693 - 1,016,693 3,651,797 - 3,651,797 리스부채 9,000 7,875 16,875 11,400 - 11,400 단기차입금 6,700,000 - 6,700,000 7,200,000 - 7,200,000 장기차입금 166,667 833,333 1,000,000 104,167 895,833 1,000,000 사채 820,000 - 820,000 820,000 - 820,000 합 계 8,712,360 841,208 9,553,568 11,787,364 895,833 12,683,197 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 8,520,000 9,020,000 현금및현금성자산 (8,067,818) (8,640,973) 순차입금 452,182 379,027 자본총계 34,961,305 34,933,769 총자본 35,413,487 35,312,796 자본조달비율 1.28% 1.07% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 143,574 140,696 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 593,773 593,773 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 143,574 143,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 140,696 140,696 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 용역수익 3,916,993 4,379,132 기타수익(임대) 84,999 84,999 합 계 4,001,992 4,464,131 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 고객에 대한 정보 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 3,409,503 3,199,640 고객2 - 735,182 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 141 - 보통예금 7,785,806 8,232,894 외화예금 281,871 408,079 합 계 8,067,818 8,640,973 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 116,000 116,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 200,000 200,000 지급보증 관련 질권설정 〃 신한은행 500,000 500,000 〃 우리은행 250,000 250,000 합 계 2,066,000 2,066,000 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 1,310,426 5,631,095 손실충당금 (36,273) (46,528) 미수금 1,117,014 1,155,224 손실충당금 (933,484) (933,484) 미수수익 42,535 52,121 합 계 1,500,218 5,858,428 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보 고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 980,012 1,004,404 손실충당금 환입 (10,255) (24,392) 기 말 969,757 980,012 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 127,150 8,021 선급비용 25,231 32,039 부가세대급금 49,179 - 합 계 201,560 40,060 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 소프트웨어공제조합(*1) 80 - 80,000 125,795 123,157 정보통신공제조합(*1) 43 - 15,165 17,779 17,539 채무증권(*2) - - 39,100 - - 합 계 123 - 134,265 143,574 140,696 (*1) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(*2) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 PT Freekoms Indonesia(*2) 1,344,445 12.10 279,645 - - 합 계 2,496,233 593,772 593,772 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) PT Freekoms Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*) PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 13. 종속기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 ㈜이루온엘비에스(*1) 1,530,107 51.0 2,991,335 - - PT. Eluon(*2) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 12,627,947 8,462,588 8,462,588 (*1) ㈜이루온엘비에스는 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리 하였습니다.(*2) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보 고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 . [당분기] (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 17,214,622 8,273,379 4,265,324 398,738 (59,909) ㈜이루온엘비에스 1,311,689 274,872 192,908 (42,956) (42,956) PT. Eluon 517,342 831,266 288,006 43,365 41,231 [전기] (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 16,820,893 7,831,885 3,146,537 (320,502) (347,392) ㈜이루온엘비에스 1,788,904 709,131 634,080 (103,253) (103,253) PT. Eluon 463,639 818,794 160,836 (154,611) (138,876) 14. 유형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,202,547) 7,496,744 기계장치 855,237 (852,438) 2,799 차량운반구 294,729 (162,562) 132,167 비품 751,424 (684,990) 66,434 합 계 14,497,872 (3,902,537) 10,595,335 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,141,927) 7,557,364 기계장치 875,237 (871,922) 3,315 차량운반구 294,729 (147,826) 146,903 비품 771,068 (705,853) 65,215 합 계 14,537,516 (3,867,528) 10,669,988 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,557,364 3,315 146,903 65,215 10,669,988 취득금액 - - - - 7,668 7,668 처분/폐기금액 - - (1) - (23) (24) 감가상각비 - (60,620) (515) (14,736) (6,426) (82,297) 기말금액 2,897,191 7,496,744 2,799 132,167 66,434 10,595,335 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,799,847 123,506 108,756 74,701 11,004,001 취득금액 - - 2,760 83,223 18,260 104,243 처분/폐기금액 - - (3) (1) (1,155) (1,159) 감가상각비 - (242,482) (122,948) (45,075) (26,591) (437,096) 기말금액 2,897,191 7,557,364 3,315 146,903 65,215 10,669,988 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 2,781,747 2,897,191 2,781,747 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 기업은행 등에 담보제공되어 있습니다(주석20참조). 15. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당분기말 사무실임차권 11,220 17,582 (12,685) 16,117 (2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 117 98 사용권자산 감가상각비 12,685 11,108 당분기 중 리스의 총 현금유출은 12,525천원입니다.16. 무형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 취득액 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 39,400 2,046 (30,732) - 10,714 개발비 247,402 - (12,370) (212,822) 22,210 소프트웨어 806,618 - (716,657) - 89,961 회원권 379,431 - - - 379,431 합 계 1,472,851 2,046 (759,759) (212,822) 502,316 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 39,400 (29,311) - - 10,089 개발비 3,761,544 (2,433,988) (1,080,153) (224,024) 23,379 소프트웨어 806,618 (711,288) - - 95,330 회원권 379,431 - - - 379,431 합 계 4,986,993 (3,174,587) (1,080,153) (224,024) 508,229 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 10,089 247,402 95,330 379,431 732,252 취득금액 2,046 - - - 2,046 상각비 (1,422) (12,370) (5,369) - (19,161) 기말금액 10,714 235,032 89,961 379,431 715,138 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 13,056 1,644,921 44,041 369,385 2,071,403 취득금액 2,106 247,402 103,686 160,045 513,239 처분/폐기금액 - - - (150,000) (150,000) 손상차손 - (1,080,153) - - (1,080,153) 상각비 (5,072) (564,768) (52,397) - (622,237) 기말금액 10,089 247,402 95,330 379,431 732,252 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) - 247,402 경상연구개발비(판매비와관리비) 677,253 1,293,426 합 계 677,253 1,540,828 17. 매입채무 및 기타지급채무 보 고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 458,998 2,989,677 미지급금 237,715 232,197 미지급비용 319,980 429,922 합 계 1,016,693 3,651,796 18. 차입금 (1) 단기차입금 보 고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 2.25 2,500,000 3,000,000 시설자금 기업은행 2.20 2,000,000 2,000,000 일반자금 기업은행 1.25 1,000,000 1,000,000 일반자금 엘지유플러스 - 1,200,000 1,200,000 일반자금 합 계 6,700,000 7,200,000 (2) 장기차입금 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 2.44 500,000 500,000 일반자금 신한은행 2.71 500,000 500,000 일반자금 소 계 1,000,000 1,000,000 유동성대체액 (166,667) (104,167) 차 감 계 833,333 895,833 (3) 보 고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 6,700,000 6,700,000 - - 장기차입금 1,000,000 166,667 750,000 83,333 합 계 7,700,000 6,866,667 750,000 83,333 19. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 820,000 820,000 유동성사채 820,000 820,000 차감계 - - (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제9회 무보증 사모사채 제10회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 메리츠종금증권 코리아에셋투자증권 3. 액면금액 330,000천원 490,000천원 4. 발행가액 330,000천원 490,000천원 5. 발행일 2019-09-26 2019-10-24 6. 만기일 2021-09-26 2021-10-24 7. 액면이자율 3.47% 3.54% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보 고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 1,200,000 1,200,000 기업은행 여신한도(차입)관련 질권설정 750,000 750,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 116,000 116,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 125,795 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,720 신보2019제10차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 8,580 신보2019제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 16,800 신보2017제6차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,393,934 7,680,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 12,585,729 9,865,100 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 4,570,091 계약이행보증 서울보증보험 외 엘지유플러스 1,200,000 차입금 지급보증 신한은행 외 - USD 561,000 외화지급보증 외화 합계 USD 561,000 원화 합계 5,770,091 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 21. 기타유동부채 보 고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 551,228 546,779 부가세예수금 - 506,359 선수금 25,920 - 리스부채 8,722 11,328 합 계 585,870 1,064,466 22. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,140,580 3,973,334 사외적립자산의 공정가치 (2,517,651) (2,604,570) 순확정급여부채 1,622,929 1,368,764 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,973,334 3,565,738 당기근무원가 125,183 479,285 이자원가 20,857 70,150 재측정 요소 33,946 (10,149) 관계사전입 - 156,737 지급액 (12,740) (288,427) 기말금액 4,140,580 3,973,334 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,604,570 2,319,267 사외적립자산의 기대수익 17,766 62,675 회사부담금 - 500,000 재측정요소 (10,866) (41,024) 지급액 (93,820) (236,348) 기말금액 2,517,650 2,604,570 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 125,183 117,748 이자원가 20,857 17,910 사외적립자산의 기대수익 (17,766) (15,311) 퇴직급여원가 128,274 120,347 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 2.97 2.71 사외적립자산의 기대수익 2.97 2.71 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (296,695) 338,702 당기근무원가 (49,162) 57,041 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 341,958 (293,816) 당기근무원가 52,359 (44,484) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 935,368 68,540 - 1,424,273 1,712,399 - 4,140,580 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.76년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 기업은행 외 5,428,400 차입금 보증 기업은행 USD 600,000 외화지급보증 서울보증보험 405,424 계약이행보증 PT.Eluon 신한은행 외 USD 561,000 차입금 보증 외화 합계 USD 1,161,000 원화 합계 5,833,824 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 2,500,000 1,000,000 4,900,000 - - 8,400,000 통장자동대출 1,000,000 - 300,000 - 1,000,000 2,300,000 외화지급보증(USD) - 361,000 - 200,000 - 561,000 24. 범주별 금융상품 보 고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 8,067,818 - - 8,067,818 매출채권및기타수취채권 1,500,218 - - 1,500,218 단기금융상품 16,816,000 - - 16,816,000 장기금융상품 180,000 - - 180,000 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 143,574 - 143,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 26,628,229 737,347 - 27,365,576 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 1,016,693 1,016,693 리스부채 - - 8,722 8,722 장기리스부채 - - 7,780 7,780 금융보증부채 - - 610,368 610,368 단기차입금 - - 6,700,000 6,700,000 유동성장기부채 - - 166,667 166,667 유동성사채 - - 820,000 820,000 장기차입금 - - 833,333 833,333 부채합계 - - 10,163,563 10,163,563 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 8,640,973 - - 8,640,973 매출채권및기타수취채권 5,858,428 - - 5,858,428 단기금융상품 15,316,000 - - 15,316,000 장기금융상품 180,000 - - 180,000 보증금 54,193 - - 54,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 140,696 - 140,696 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 30,049,594 734,469 - 30,784,063 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,651,797 3,651,797 리스부채 - - 11,328 11,328 금융보증부채 - - 610,368 610,368 단기차입금 - - 7,200,000 7,200,000 유동성장기부채 - - 104,167 104,167 유동성사채 - - 820,000 820,000 장기차입금 - - 895,833 895,833 부채합계 - - 13,293,493 13,293,493 25. 정부보조금(1) 보 고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 무형자산 212,822 224,024 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 224,024 1,255,465 개발비로 사용된 정부보조금 - 224,024 개발비 상각비와 상계액 (11,201) (1,255,464) 정부보조금 기말잔액 212,822 224,024 26. 납입자본 (1) 보 고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보 고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 27. 기타자본구성요소 보 고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (2,450,361) (2,450,361) 28. 자기주식 보 고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 72 19 72 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 29. 이익잉여금 보 고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 1,913,311 1,885,776 30. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,001,992 4,001,992 4,464,131 4,464,131 1.용역매출 3,916,993 3,916,993 4,379,132 4,379,132 2.기타매출 84,999 84,999 84,999 84,999 매출원가 2,429,887 2,429,887 2,980,697 2,980,697 1.용역매출원가 2,429,887 2,429,887 2,980,697 2,980,697 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가 . 보 고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 당분기 15,898,419 13,961,132 10,002,586 13,982,015 13,471,307 1,937,287 전분기 15,948,462 12,558,765 9,236,559 11,842,386 7,926,814 3,389,697 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2021년 분기재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2021년 4월 28일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사(매출채권) 총액 손상차손누계액 유지보수 - 37,874 (41,899) 129,507 - 기능개발 - (61,011) 61,011 (150,390) - 합 계 - (23,137) 19,112 (20,883) - 라. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 5,550,289 4,355,172 당기 신규 계약액 204,122 3,315,887 당기 수익 인식액 (3,817,124) (4,281,362) 기말 용역계약 잔액 1,937,287 3,389,697 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 438,403 438,403 445,207 445,207 퇴직급여 68,260 68,260 58,436 58,436 복리후생비 62,491 62,491 59,884 59,884 지급임차료 1,403 1,403 1,821 1,821 접대비 35,720 35,720 32,205 32,205 감가상각비 60,915 60,915 56,993 56,993 사용권자산상각비 11,108 11,108 11,108 11,108 무형자산상각비 7,959 7,959 57,986 57,986 세금과공과금 9,432 9,432 13,514 13,514 광고선전비 920 920 1,389 1,389 대손상각비 (10,255) (10,255) (8,581) (8,581) 수도광열비 14,698 14,698 14,189 14,189 보험료 1,901 1,901 1,914 1,914 교육훈련비 440 440 915 915 여비교통비 17,201 17,201 59,789 59,789 통신비 5,797 5,797 6,920 6,920 지급수수료 97,657 97,657 62,993 62,993 소모품비 3,072 3,072 2,103 2,103 차량유지비 4,211 4,211 3,830 3,830 도서인쇄비 1,023 1,023 1,166 1,166 운반비 1,849 1,849 2,395 2,395 경상연구개발비 677,253 677,253 311,930 311,930 건물관리비 830 830 977 977 합 계 1,512,289 1,512,289 1,199,083 1,199,083 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 594,530 594,530 1,456,769 1,456,769 종업원급여 882,286 882,286 1,102,534 1,102,534 감가상각비 70,110 70,110 99,365 99,365 무형자산상각비 7,959 7,959 57,986 57,986 외주용역비 1,484,382 1,484,382 847,910 847,910 지급수수료 99,303 99,303 70,443 70,443 여비교통비 26,538 26,538 85,163 85,163 기타 777,068 777,068 459,610 459,610 매출원가및판매비와관리비의합계 3,942,176 3,942,176 4,179,780 4,179,780 33. 종업원급여 당분기 및 전분 기 에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 695,716 695,716 914,999 914,999 퇴직급여 88,917 88,917 99,634 99,634 기타 97,653 97,653 87,901 87,901 합 계 882,286 882,286 1,102,534 1,102,534 34. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 41,633 41,633 59,098 59,098 외환차익 3,706 3,706 11,157 11,157 외화환산이익 12,412 12,412 4,542 4,542 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,879 2,879 1,971 1,971 이자비용 (48,843) (48,843) (59,561) (59,561) 외환차손 - - (111) (111) 외화환산손실 - - (1,042) (1,042) 순금융비용 11,787 11,787 16,054 16,054 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 현금및현금성자산 114 3,000 9,851 - - 매출채권및기타채권 - 706 2,561 - - 장단기금융상품 41,519 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 2,879 - 리스부채 - - - - (117) 장단기차입금 - - - - (48,726) 합 계 41,633 3,706 12,412 2,879 (48,843) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 30 - 4,078 - - - (983) 매출채권및기타채권 - 1,172 - - - - (59) 장단기금융상품 59,068 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,971 - - - 리스부채 - - - - (98) - - 매입채무및기타지급채무 - 9,985 464 - - (111) - 장단기차입금 - - - - (59,463) - - 합 계 59,098 11,157 4,542 1,971 (59,561) (111) (1,042) 35. 기타수 익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 보조금수익 - - 1,235 1,235 잡이익 800 800 225 225 소 계 800 800 1,460 1,460 기타비용 유형자산폐기손실 (24) (24) (22) (22) 잡손실 (32) (32) (32) (32) 소 계 (56) (56) (54) (54) 차감계 744 744 1,406 1,406 36. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 종속기업 51.00 51.00 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 분 기 (주)이루온엘비에스 매출거래 용역매출 85,847 85,025 매출거래 기타매출 25,500 25,500 매입거래 외주비 - 1,600 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 66,082 62,805 매출거래 기타매출 59,499 59,499 매입거래 외주비 - 109,143 (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 매출채권 24,835 - ㈜이루온아이앤에스 매출채권 50,870 - 매입채무 - 53,900 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보 고기간종료일 현 재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석20에서와 같이 원화 5,833,824천원 및 USD 1,161,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증 보 고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 160,255 160,255 141,250 141,250 퇴직급여 63,830 63,830 16,467 16,467 합 계 224,085 224,085 157,717 157,717 37. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 13.6%입니다.(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 자본에 부가된 이연법인세 9,859 66,367 법인세비용 9,859 66,367 (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 (44,812) 9,859 (34,953) 38 . 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 62,488천원 62,488천원 235,445천원 235,445천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 2원/주 2원/주 9원/주 9원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 90 2,454,751,800 자기주식수 (838,942) 90 (75,504,780) 합 계 2,379,247,020 * 가중평균유통보통주식수 = 2,379,247,020 / 90 = 26,436,078 [전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 91 2,482,026,820 자기주식수 (838,942) 91 (76,343,722) 합 계 2,405,683,098 * 가중평균유통보통주식수 = 2,405,683,098 / 91 = 26,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 39. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 62,488 235,445 조정: 외화환산손실 - 59 대손상각비 (10,255) (8,581) 감가상각비 82,297 118,226 유형자산폐기손실 24 22 사용권자산상각비 12,685 11,108 무형자산상각비 7,959 57,986 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,879) (1,971) 이자비용 48,961 59,659 퇴직급여 128,273 120,348 법인세비용 9,859 66,367 외화환산이익 (12,412) 3,559 이자수익 (41,633) (59,099) 소 계 222,878 367,684 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 4,323,230 2,659,524 미수금의 감소(증가) 38,210 (52,547) 선급금의 감소(증가) (119,129) 177,042 부가세대급금의 감소(증가) (49,178) - 선급비용의 감소(증가) 6,808 6,079 매입채무의 증가(감소) (2,530,679) (1,323,403) 미지급금의 증가(감소) 5,518 22,551 예수금의 증가(감소) 4,448 3,540 부가세예수금의 증가(감소) (506,359) (142,376) 선수금의 증가(감소) 25,920 - 퇴직금의지급 (12,739) 109,312 사외적립자산감소(증가) 93,820 138,999 소 계 1,279,869 1,598,721 영업활동에 사용된 현금 1,565,236 2,201,850 (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금의 계정대체 62,500 -