이루온 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업

주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

이승구(대표이사)	4,301,946	15.77%

자기주식	838,942	3.08%

기타(소액주주외)	22,134,132	81.15%

합계	27,275,020	100%

(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상종속기업	지분율(%)	소재지	주요영업활동

㈜이루온아이앤에스	100.00	대한민국	카드발급 솔루션 개발 및 판매

㈜이루온엘비에스	100.00	대한민국	위치기반서비스 프로그램 개발 및 판매

PT. Eluon	96.67	인도네시아	유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매

나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 50,250,235 14,454,618 12,644,523 825,875 861,847 ㈜이루온아이앤에스 16,041,483 7,623,596 18,289,273 (158,721) (583,265) ㈜이루온엘비에스 466,641 3,233 192,908 (632,184) (616,365) PT. Eluon 685,501 895,495 922,463 155,672 145,161 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전 분 기 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜이루온 54,429,226 19,495,457 12,181,380 893,788 809,220 ㈜이루온아이앤에스 16,844,643 7,843,491 12,033,219 (805,359) (812,984) ㈜이루온엘비에스 1,788,904 709,131 1,704,699 833,852 833,852 PT. Eluon 463,639 818,794 364,785 (525,111) (492,245) 2 . 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서제1103호 개념체계에 대한 참조(개정) 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서제1016호 유형자산(개정) 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1EUR) 계정과목 통 화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 371,315 125,858 480,260 522,523 EUR 145 5 145 193 미수금 USD - - 24,161 26,287 매출채권 USD - - 48,290 52,540 소 계 USD 371,315 125,858 552,711 601,350 EUR 145 5 145 193 부 채 매입채무 USD - - 28,260 30,747 단기차입금 USD 561,000 664,729 561,000 610,368 소 계 USD 561,000 664,729 589,260 641,115 차 감 계 USD (189,686) (538,871) (36,549) (39,765) EUR 145 5 145 193 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 (53,887)천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 67,143천 원만 큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 13,541,391 18,364,220 단기금융상품 18,842,000 16,547,262 매출채권및기타수취채권 5,326,510 13,427,195 계약자산 3,251,797 1,736,963 보증금 102,503 117,078 기타금융자산 280,000 185,686 합 계 41,344,202 50,378,404 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타채무 5,696,834 42,000 5,738,834 7,159,759 - 7,159,759 리스부채 82,831 36,984 119,816 35,470 37,978 73,448 차입금 7,505,980 208,333 7,714,313 10,206,626 895,833 11,102,459 사채 1,190,000 - 1,190,000 1,520,000 - 1,520,000 합 계 14,475,645 287,318 14,762,963 18,921,855 933,812 19,855,667 (3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 8,904,313 12,622,459 현금및현금성자산 (13,542,830) (18,364,220) 순차입금 - - 자본총계 37,013,554 37,200,291 총자본 37,013,554 37,200,291 자본조달비율 - - (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 251,299 246,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 593,773 593,773 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 251,299 251,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 246,258 246,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 5. 부문정보 연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 카드발급솔루션 18,248,813 11,746,447 통신서비스업 13,145,434 13,496,505 합 계 31,394,247 25,242,952 (2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국 30,471,784 24,878,167 인도네시아 922,463 364,785 합 계 31,394,247 25,242,952 (3) 고객에 대한 정보 보고기간종료일 현재 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 9,804,198 9,117,404 6. 현금및현금성자산 연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 1,439 - 보통예금 14,765,267 17,841,504 외화예금 125,863 522,716 정부보조금 (1,349,738) - 합 계 13,542,830 18,364,220 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 기업은행 116,000 116,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 기업은행 - 200,000 지급보증 관련 질권설정 〃 우리은행 250,000 250,000 지급보증 관련 질권설정 〃 신한은행 500,000 500,000 지급보증 관련 질권설정 〃 신한은행 900,000 126,000 차입금 관련 질권설정 합 계 2,766,000 2,192,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 4,498,939 12,772,506 손실충당금 (142,244) (188,283) 미수금 1,292,220 1,182,906 손실충당금 (933,484) (933,484) 미수수익 56,729 59,451 단기대여금 898,000 553,000 손실충당금 (343,650) (18,900) 계약자산 3,251,797 1,736,963 합 계 8,578,307 15,164,158 (2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 1,140,667 2,370,890 손실충당금 설정 325,000 - 손실충당금 제각 - (151,210) 손실충당금 환입 (46,289) (1,079,013) 기 말 1,419,378 1,140,667 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상품 2,533,827 434,337 평가충당금 (71,891) (71,891) 카드부분품 657,272 669,500 평가충당금 (492,999) (492,999) 원재료 - 20,975 합 계 2,626,210 559,922 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 807,185 8,021 선급비용 429,024 134,728 부가세대급금 4,188 - 합 계 1,240,397 142,749 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 소프트웨어공제조합(*1) 230 - 170,315 233,520 228,720 정보통신공제조합(*1) 43 - 15,165 17,779 17,539 채무증권(*2) - - 69,340 - - 합 계 254,821 251,299 246,258 (*1) 공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다. (*2) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 바코드플러스㈜(*2) 30 25.00 30,000 - - PT Freekoms Indonesia(*3) - 12.10 279,645 - - 합 계 2,526,233 593,773 593,773 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 바코드플러스㈜에 대해 유의적 영향력을 행사할 수 없어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다.(*3) PT Freekoms Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. 13. 관계기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*)PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,323,788) 7,375,502 기계장치 1,153,498 (1,141,917) 11,581 차량운반구 547,379 (169,918) 377,460 비품 1,352,409 (1,262,538) 89,871 합계 15,649,767 (4,898,162) 10,751,605 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,141,927) 7,557,364 기계장치 1,628,812 (1,529,099) 99,713 차량운반구 430,090 (244,299) 185,790 비품 1,573,015 (1,447,283) 125,732 합계 16,228,399 (5,362,608) 10,865,790 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,557,364 99,713 185,790 125,732 10,865,790 취득금액 - - 4,821 260,588 21,684 287,093 처분/폐기금액 - - (83,580) (1) (14,532) (98,113) 감가상각비 - (181,862) (9,374) (70,143) (43,788) (305,167) 환율차이 - - - 1,226 776 2,002 기말금액 2,897,191 7,375,502 11,581 377,460 89,871 10,751,605 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토지 건 물 기계장치 차량운반구 비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,799,846 237,975 170,916 217,954 11,323,882 취득금액 - - 21,310 83,223 32,940 137,473 처분/폐기금액 - - (3) (1) (1,848) (1,852) 감가상각비 - (242,482) (159,568) (66,760) (119,887) (588,698) 환율차이 - - - (1,588) (3,427) (5,015) 기말금액 2,897,191 7,557,364 99,713 185,790 125,732 10,865,790 (3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,099,844 2,897,191 2,781,747 투자부동산 서울시 금천구 가산동 69.79 123,953 320,685 123,953 281,812 합 계 3,021,144 3,420,529 3,021,144 3,063,559 (4) 보험가입현황 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 투자부동산 삼성화재 288,000 합계 7,288,000 연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 기업은행 등에 담보제공되어 있습니다(주석22참조). 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (155,528) 223,859 합 계 503,340 (155,528) 347,812 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 123,953 - 123,953 건물 379,387 (148,415) 230,972 합 계 503,340 (148,415) 354,925 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 230,973 354,926 감가상각비 - (7,114) (7,114) 기말금액 123,953 223,859 347,812 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 123,953 240,457 364,410 감가상각비 - (9,485) (9,485) 기말금액 123,953 230,973 354,925 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 16,810 43,477 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 (47) (70) 합계 16,763 43,407 16. 사용권자산 (1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당분기말 사무실임차권 16,998 106,665 (2,889) (42,240) 78,533 차량사용권 49,795 31,434 (45,796) (15,524) 19,909 합계 66,793 138,099 (48,685) (57,765) 98,442 [전기] (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 기말 사무실임차권 25,975 53,303 (62,279) 16,998 차량사용권 1,822 62,692 (14,719) 49,795 합계 27,797 115,994 (76,998) 66,793 (2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 2,620 3,431 사용권자산 감가상각비 57,765 57,446 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 58,404천원 및 60,725천원입니다. 17. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 59,821 (51,673) - - 8,148 개발비 509,700 (37,110) - (464,267) 8,323 소프트웨어 1,048,403 (954,364) - - 94,038 회원권 379,431 - - - 379,431 영업권 2,338,631 - (1,238,631) - 1,100,000 합 계 4,335,984 (1,043,147) (1,238,631) (464,267) 1,589,940 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 57,775 (47,686) - - 10,089 개발비 3,761,544 (2,433,988) (1,080,153) (224,024) 23,379 소프트웨어 1,089,927 (930,355) - - 159,572 회원권 379,431 - - - 379,431 영업권 2,690,631 - (1,590,631) - 1,100,000 합 계 7,979,306 (3,412,029) (2,670,784) (224,024) 1,672,471 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 10,089 247,402 159,572 379,431 1,100,000 1,896,495 취득금액 2,046 262,298 - - - 264,344 처분/폐기금액 - - (41,524) - - (41,524) 무형자산상각비 (3,987) (37,110) (24,009) - - (65,107) 당기말금액 8,148 472,590 94,038 379,431 1,100,000 2,054,207 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초금액 13,056 1,644,921 111,851 519,385 1,100,000 3,389,214 취득금액 2,106 247,402 138,437 160,045 - 547,990 처분/폐기금액 - - - (300,000) - (300,000) 손상차손 - (1,080,153) - - - (1,080,153) 무형자산상각비 (5,072) (564,768) (90,716) - - (660,557) 당기말금액 10,089 247,402 159,572 379,431 1,100,000 1,896,495 (3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 개발비(무형자산) 262,298 237,915 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,449,139 869,593 합 계 1,711,437 1,107,508 18. 비유동기타금융자산 보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기금융상품 180,000 185,686 장기대여금 100,000 5,353 손실충당금 - (5,353) 합 계 280,000 185,686 19. 매입채무및기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 4,933,572 6,100,121 미지급금 438,548 622,380 미지급비용 324,714 437,258 합 계 5,696,834 7,159,759 20. 차입금 (1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 우리은행 2.35 700,000 700,000 일반자금등 기업은행 1.25~1.70 1,900,000 3,970,000 일반자금등 하나은행 2.47 2,500,000 3,000,000 일반자금등 신한은행 3.59 - 620,000 일반자금등 엘지유플러스 외 3M Libor+3.50 1,655,980 1,812,459 일반자금등 합 계 6,755,980 10,102,459 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 2.65~2.71 958,333 1,000,000 일반자금등 소 계 958,333 1,000,000 유동성대체액 (750,000) (104,167) 차 감 계 208,333 895,833 (3) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 단기차입금 6,755,980 6,755,980 - 장기차입금 958,333 750,000 208,333 합 계 7,714,313 7,505,980 208,333 21. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 1,190,000 1,520,000 유동성사채 (1,190,000) (1,520,000) 차감계 - - (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제10회 무보증 사모사채 제5회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 코리아에셋투자증권 교보증권 3. 액면금액 490,000천원 700,000천원 4. 발행가액 490,000천원 700,000천원 5. 발행일 2019년 10월 24일 2019년 10월 24일 6. 만기일 2021년 10월 24일 2021년 10월 24일 7. 액면이자율 3.54% 3.54% 8. 이자지급방법 3개월 후급 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액 조기상환청구 가능(Call Option) 22. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 1,900,000 1,900,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 질권설정 750,000 750,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 116,000 116,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 233,520 170,315 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 - 69,340 신용보증기금 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,272,693 7,680,000 기업은행 외 여신한도(차입)관련 근저당설정 투자부동산 347,812 395,000 우리은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 13,620,025 11,080,655 (2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 우리은행 외 엘지히다찌(주) 1,500,000 계약이행 보증 서울보증보험 외 엘지유플러스 외 2,551,701 차입금 지급보증 외 소프트웨어공제조합 - 17,463,933 계약이행 보증 신한은행 외 - USD561,000 외화지급보증 외화 합계 USD561,000 원화 합계 21,515,634 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다. 23. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 643,222 632,146 부가세예수금 276,002 1,282,540 선수금 3,090,548 4,022,754 미지급법인세 15,454 99,770 리스부채 63,400 32,702 판매보증충당부채 65,692 65,692 임대보증금 - 46,000 합 계 4,154,318 6,181,604 24. 퇴직급여제도 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 8,856,584 7,768,695 사외적립자산의 공정가치 (5,432,917) (5,621,666) 순확정급여부채 3,423,667 2,147,029 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,768,695 7,928,348 당기근무원가 837,217 1,129,356 이자원가 94,864 118,837 환율변동 13,313 (11,574) 재측정요소 408,212 (775,573) 지급액 (265,717) (620,700) 기말금액 8,856,584 7,768,695 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,621,666 4,911,443 사외적립자산의 기대수익 98,970 113,988 회사부담금 - 950,000 재측정요소 (67,428) (59,387) 지급액 (220,291) (294,379) 기말금액 5,432,917 5,621,666 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 837,217 840,067 이자원가 94,864 90,402 사외적립자산의 기대수익 (98,970) (84,667) 퇴직급여원가 833,110 845,802 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 3.14 2.71 사외적립자산의 기대수익 3.14 2.71 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (485,197) 542,409 당기근무원가 (72,587) 72,523 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 547,534 (480,515) 당기근무원가 66,209 (66,245) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합계 지급액 3,767,638 - - 2,360,607 2,678,718 49,621 8,856,584 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.64 ~ 9.99년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 25. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다. (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 농협은행 합 계 기업일반자금 2,500,000 958,333 4,800,000 700,000 - - 8,958,333 통장자동대출 1,510,000 - 1,050,000 - 700,000 - 3,260,000 원화지급보증 - - - 1,000,000 - 500,000 1,500,000 외화지급보증외(USD) - 361,000 500,000 200,000 - - 1,061,000 26. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 13,542,830 - - 13,542,830 매출채권및기타수취채권 5,326,510 - - 5,326,510 계약자산 3,251,797 - - 3,251,797 장단기금융상품 19,022,000 - - 19,022,000 보증금 102,503 - - 102,503 당기손익-공정가치측정금융자산 - 251,299 - 251,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 41,245,641 845,072 - 42,090,712 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 5,696,834 5,696,834 리스부채 - - 63,400 63,400 임대보증금 - - 42,000 42,000 차입금 - - 7,714,313 7,714,313 사채 - - 1,190,000 1,190,000 부채합계 - - 14,706,547 14,706,547 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 18,364,220 - - 18,364,220 매출채권및기타채권 13,427,195 - - 13,427,195 계약자산 1,736,963 - - 1,736,963 장단기금융상품 16,732,948 - - 16,732,948 보증금 117,078 - - 117,078 당기손익-공정가치측정금융자산 - 246,258 - 246,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 50,378,403 840,031 - 51,218,435 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 7,159,759 7,159,759 리스부채 - - 68,205 68,205 임대보증금 - - 46,000 46,000 차입금 - - 11,102,459 11,102,459 사채 - - 1,520,000 1,520,000 부채합계 - - 19,896,423 19,896,423 27. 정부보조금 (1) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 1,349,738 - 무형자산 464,267 224,024 합 계 1,814,005 224,024 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 224,024 1,255,465 개발비로 사용된 정부보조금 273,847 224,024 개발비 상각비와 상계액 등 (33,604) (1,255,465) 정부보조금 기말잔액 464,267 224,024 28. 납입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 주 27,275,020 주 1주 금액 500 원 500 원 자본금 13,637,510 천원 13,637,510 천원 29. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 해외사업환산손익 73,965 90,611 기타자본조정 160,140 160,140 합 계 (2,462,976) (2,446,329) 30. 자기주식 보고기간종료일 현재 연결기업은 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,187 838,422 2,695,187 매수청구주식 501 1,819 501 1,819 단주 취득 19 73 19 73 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 31. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 3,985,175 4,160,104 32. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,559,890 31,394,247 8,968,208 25,242,952 1.상품매출 4,515,940 11,865,278 1,799,059 4,932,800 2.용역매출 8,031,349 19,319,262 6,709,743 18,561,975 3.기타매출 12,600 209,708 459,405 1,748,177 매출원가 9,205,695 22,077,323 6,219,708 17,896,654 1.상품매출원가 4,119,804 9,656,066 1,573,844 4,169,197 2.용역매출원가 5,085,891 12,133,743 4,225,934 12,407,371 3.기타매출원가 - 287,514 419,930 1,320,086 (2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 기말잔액 당분기 23,103,975 13,875,614 10,130,771 11,783,050 10,617,769 9,228,360 전분기 26,701,574 20,783,934 16,045,744 20,112,120 15,952,959 5,917,639 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2021년 3분기 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2021년 10월 28일자 로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 25,247 (34,696) 157,793 (16,025) 기능개발 외 - 68,139 (69,475) 3,094,004 (1,142,123) 합 계 - 93,386 (104,171) 3,251,797 (1,158,148) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 라. 보고기간종료일 현재 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 6,066,596 7,074,302 당기 신규 계약액 16,133,437 12,787,073 당기 수익 인식액 (12,971,673) (13,943,735) 기말 용역계약 잔액 9,228,360 5,917,639 33. 판매비와관리비의 내역 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,402,934 4,568,564 1,279,707 4,498,686 퇴직급여 222,825 562,533 199,780 556,895 복리후생비 180,159 497,460 159,249 475,380 지급임차료 32,013 69,799 24,364 76,855 접대비 73,453 203,378 82,711 213,955 감가상각비 90,140 235,501 67,865 204,055 사용권자산상각비 - 22,355 11,220 33,548 무형자산상각비 10,627 36,768 60,478 186,759 세금과공과금 46,247 78,886 43,346 78,384 광고선전비 - 16,384 23,948 72,529 대손상각비 (13,141) (46,039) (490,522) (512,323) 수도광열비 14,729 44,173 16,882 46,881 보험료 8,345 15,682 (2,595) 18,994 교육훈련비 360 9,865 540 6,973 여비교통비 26,680 87,151 26,876 154,515 통신비 12,091 39,077 13,693 43,701 지급수수료 551,549 941,748 124,343 389,560 소모품비 5,675 18,441 7,594 16,952 차량유지비 11,243 32,348 11,328 34,471 도서인쇄비 752 6,678 412 3,917 운반비 4,674 11,389 4,302 11,535 경상연구개발비 225,322 1,449,139 318,535 869,593 사무용품비 41 120 25 208 건물관리비 850 2,536 889 2,789 외주용역비 15,512 29,139 - - 판매촉진비 - 24,338 42,494 164,581 합 계 2,923,078 8,957,414 2,027,465 7,649,391 34. 비용의 성격별 분류 보고기간종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 4,119,804 9,656,066 1,573,844 4,169,197 원재료의 매입 2,941,155 6,479,867 2,423,398 6,914,347 종업원급여 2,677,910 7,971,698 2,473,269 8,440,936 감가상각비(경상연구비제외) 110,026 297,355 140,063 438,835 무형자산상각비 10,627 36,768 60,478 186,759 외주용역비 1,032,959 3,037,760 939,290 2,482,464 지급수수료(경상연구제외) 649,099 1,017,070 208,794 686,275 여비교통비 59,712 151,100 61,730 266,367 기타 527,481 2,387,053 366,307 1,960,864 매출원가및판매비와관리비의합계 12,128,773 31,034,737 8,247,173 25,546,045 35. 종업원급여 보고기간종료일 현재 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,164,358 6,672,614 2,045,014 7,149,446 퇴직급여 283,696 723,793 261,898 787,281 기타 229,856 575,291 166,357 504,208 합 계 2,677,910 7,971,698 2,473,269 8,440,936 36. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간종료일 현재 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 66,750 186,528 68,698 304,519 외환차익 8,214 21,977 372 19,121 외화환산이익 12,841 16,432 (576) 84 손실충당금환입 - 250 678,302 678,302 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 5,040 - 7,068 금융수익 소계 87,805 230,228 746,796 1,009,093 이자비용 (51,229) (184,710) (89,820) (275,873) 외환차손 (4,294) (27,611) (7,721) (26,663) 외화환산손실 153 - (11,682) (22,911) 매출채권처분손실 (138) (566) (127) (2,346) 기타의대손상각비 (325,000) (325,000) 3,500 - 금융비용 소계 (380,508) (537,887) (105,849) (327,794) 순금융비용 (292,703) (307,659) 640,946 681,300 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 손실충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 매출채권 처분손실 기타의대손상각비 현금및현금성자산 33,222 3,000 13,871 - - - - - - 매출채권및기타채권 10,219 1,909 2,562 250 - - (734) (566) (325,000) 장단기금융상품 143,087 41 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 5,040 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 17,026 - - - - (26,877) - - 리스부채 - - - - - (2,620) - - - 장단기차입금 - - - - - (182,090) - - - 합 계 186,528 21,977 16,432 250 5,040 (184,710) (27,611) (566) (325,000) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 대손충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화 환산손실 매출채권 처분손실 현금및현금성자산 132,160 - 84 - - - - (22,869) - 매출채권및기타채권 (55,945) 2,748 - - - - (178) (42) (2,346) 장단기금융상품 228,304 77 - 678,302 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 7,068 - - - - 매입채무및기타지급채무 - 16,295 - - - - (26,485) - - 리스부채 - - - - - (3,431) - - - 장단기차입금 - - - - - (272,442) - - - 합 계 304,519 19,121 84 678,302 7,068 (275,873) (26,663) (22,911) (2,346) 37. 기타수익 및 기타비용 보고기간종료일 현재 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 사용권자산처분이익 - 1,946 - - 유형자산처분이익 9,090 77,634 397 397 무형자산처분이익 - 35,214 - - 보조금수익 - - 16,022 18,860 잡이익 795 158,526 4,486 8,937 소 계 9,885 273,321 20,905 28,194 기타비용 유형자산폐기손실 - (24) - (22) 유형자산처분손실 (935) (935) (251) (251) 무형자산처분손실 - (16) - - 기부금 - (1,700) - - 잡손실 (271) (6,621) (1,333) (1,851) 소 계 (1,206) (9,296) (1,584) (2,124) 합 계 8,679 264,025 19,320 26,069 38. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 연결기업과의 관계 연결기업의 지분율(%) 당분기말 전기말 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. 연결기업외 기타특수관계자와의 거래는 없습니다. ( 3) 주요 경영진에 대한 보상 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 491,710 1,761,230 508,003 1,714,012 퇴직급여 218,502 425,939 84,384 221,693 합 계 710,212 2,187,169 592,387 1,935,705 39. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 법인세비용의 평균유효세율은 37.8%입니다.(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 9,752 3,847 자본에 부가된 이연법인세 109,597 26,003 기타(외국납부세액등) - 54,889 법인세비용 119,349 84,739 (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 (498,169) 109,597 (388,572) 40. 주당손익 주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 164,636천원 191,337천원 1,399,478천원 337,041천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 6원 7원 53원 13원 한편, 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078[전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 274 7,473,355,480 자기주식수 (838,942) 274 (229,870,108) 합 계 7,243,485,372 * 가중평균유통보통주식수 = 7,243,485,372 / 274 = 26,436,078 (2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 41. 현금흐름표 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. (1) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 196,526 319,537 조정: 외화환산손실 - 22,886 대손상각비 (46,039) (512,323) 매출채권처분손실 566 2,346 기타의대손상각비 325,000 (681,802) 감가상각비 312,281 460,430 유형자산폐기손실 24 22 사용권자산상각비 57,765 57,446 무형자산상각비 36,768 186,759 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,040) (7,068) 무형자산처분손실 16 - 이자비용 187,331 279,303 퇴직급여 833,110 845,802 법인세비용 119,349 84,739 외화환산이익 (2,475) (58) 손실충당금환입 (250) 3,500 유형자산처분이익 (76,700) (397) 무형자산처분이익 (35,214) - 이자수익 (186,528) (304,519) 사용권자산처분이익 (1,946) - 소 계 1,518,016 437,066 운전자본의 변동: 매출채권의 감소 8,148,641 6,029,740 미수금의 감소 61,711 (156,348) 계약자산의 감소(증가) (1,514,834) 958,946 선급금의 감소(증가) (799,165) (268,809) 부가세대급금의 감소(증가) (4,188) - 선급비용의 증가 (292,048) (191,037) 재고자산의 증가 (2,064,797) (4,117,165) 매입채무의 증가(감소) (1,267,749) (1,858,388) 미지급금의 감소 (96,668) 91,463 예수금의 증가 11,076 (17,541) 부가세예수금의 감소 (1,006,538) (559,899) 선수금의 증가(감소) (932,206) 806,794 하자보수충당부채 증가(감소) 4,913 810 퇴직금의지급 (265,717) (312,902) 퇴직연금운용자산의감소 220,291 269,024 환율변동효과 27,959 (13,200) 소 계 230,681 661,488 합 계 1,945,223 1,418,091 (2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 정부보조금의 개발비 대체 273,847 - 차입금의 계정대체 687,500 - 사채의 유동성대체 - 330,000 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 23 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 29,420,882,064 33,644,152,703 현금및현금성자산 7,076,320,420 8,640,973,119 단기금융상품 16,816,000,000 15,316,000,000 매출채권 및 기타유동채권 2,580,580,795 8,029,135,330 계약자산 2,828,684,234 1,586,943,083 기타유동자산 97,159,449 40,060,461 당기법인세자산 22,137,166 31,040,710 비유동자산 20,829,352,443 20,785,073,328 당기손익-공정가치 측정 금융자산 143,574,288 140,695,529 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 593,772,744 593,772,744 종속기업투자 8,462,588,224 8,462,588,224 유형자산 10,674,793,066 10,669,987,724 사용권자산 78,533,319 11,219,911 무형자산 475,191,388 508,228,857 장기매출채권 및 기타비유동채권 64,192,810 54,192,810 기타비유동금융자산 180,000,000 180,000,000 이연법인세자산 156,706,604 164,387,529 자산총계 50,250,234,507 54,429,226,031 부채 유동부채 11,658,699,430 16,598,080,151 매입채무 및 기타채무 2,733,191,303 3,651,796,866 단기차입금 5,249,999,996 7,304,166,673 유동성사채 490,000,000 820,000,000 기타유동부채 3,185,508,131 4,822,116,612 비유동부채 2,795,918,952 2,897,376,606 사채 0 0 장기차입금 208,333,330 895,833,327 확정급여채무 1,923,921,051 1,368,763,630 기타비유동금융부채 663,664,571 632,779,649 부채총계 14,454,618,382 19,495,456,757 자본 자본금 13,637,510,000 13,637,510,000 기타불입자본 21,860,844,566 21,860,844,566 기타자본구성요소 (2,450,361,244) (2,450,361,244) 이익잉여금(결손금) 2,747,622,803 1,885,775,952 자본총계 35,795,616,125 34,933,769,274 자본과부채총계 50,250,234,507 54,429,226,031 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,683,532,483 12,644,522,600 4,258,659,325 12,181,380,020 매출원가 3,502,642,325 7,706,115,220 2,372,290,988 7,622,588,895 매출총이익 2,180,890,158 4,938,407,380 1,886,368,337 4,558,791,125 판매비와관리비 1,078,446,548 4,172,263,592 1,179,305,733 3,596,565,613 영업이익(손실) 1,102,443,610 766,143,788 707,062,604 962,225,512 금융수익 51,541,794 150,800,751 39,615,343 168,284,755 금융비용 30,257,139 112,641,331 63,906,764 176,474,903 기타이익(손실) 9,111,678 19,106,520 16,394,697 19,433,816 법인세비용차감전순이익(손실) 1,132,839,943 823,409,728 699,165,880 973,469,180 법인세비용 (10,848,371) (2,465,046) (4,648,687) 79,681,467 당기순이익(손실) 1,143,688,314 825,874,774 703,814,567 893,787,713 기타포괄손익 38,462,406 35,972,077 16,481,710 (84,567,214) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 38,462,406 35,972,077 16,481,710 (84,567,214) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 38,462,406 35,972,077 16,481,710 (84,567,214) 총포괄손익 1,182,150,720 861,846,851 720,296,277 809,220,499 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 43 31 27 34 자본변동표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 1,555,114,328 34,603,107,650 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 893,787,713 893,787,713 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (84,567,214) (84,567,214) 2020.09.30 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 2,364,334,827 35,412,328,149 2021.01.01 (기초자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 1,885,775,952 34,933,769,274 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 825,874,774 825,874,774 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 35,972,077 35,972,077 2021.09.30 (기말자본) 13,637,510,000 21,860,844,566 (2,450,361,244) 2,747,622,803 35,795,616,125 현금흐름표 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 3,292,483,854 3,824,170,257 영업활동에서 창출된 현금 3,370,880,629 3,891,345,414 이자수취(영업) 135,333,901 164,193,118 이자지급(영업) (222,634,220) (251,245,405) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) 8,903,544 19,877,130 투자활동현금흐름 (2,021,966,341) (3,044,960,687) 단기금융상품의 처분 13,350,000,000 14,920,050,351 집기비품의 처분 0 1,400,000 차량운반구의 처분 9,090,909 0 회원권의 처분 0 150,000,000 보증금의 감소 0 500,000 단기금융상품의 취득 (14,850,000,000) (17,816,050,351) 기계장치의 취득 0 (2,760,000) 차량운반구의 취득 (243,545,629) 0 집기비품의 취득 (13,168,000) (11,310,000) 산업재산권의 취득 (2,046,000) 0 개발비의 증가 (262,297,621) (25,699,487) 소프트웨어의 취득 0 (101,046,000) 회원권의 취득 0 (160,045,200) 보증금의 증가 (10,000,000) 0 재무활동현금흐름 (2,753,828,533) 565,800,000 정부보조금의 수취 360,100,864 212,215,952 단기차입금의 증가 30,000 200,122,000 장기차입금의 증가 500,000,000 단기차입금의 상환 (2,700,030,000) (100,122,000) 유동성장기부채의 상환 (41,666,674) 0 리스부채의 지급 (39,825,000) (34,200,000) 사채의 상환 (330,000,000) 0 정부보조금의 상환 (2,437,723) (212,215,952) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,483,311,020) 1,345,009,570 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,474,688 (8,149,519) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,480,836,332) 1,336,860,051 기초현금및현금성자산 8,640,973,119 5,170,874,476 기말현금및현금성자산 7,160,136,787 6,507,734,527 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 이루온(이하 '당사')은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 이승구 4,301,946 15.77% 대표이사 ㈜이루온 838,942 3.08% 자기주식 기타(소액주주외) 22,134,132 81.15% 합계 27,275,020 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서제1103호 개념체계에 대한 참조(개정) 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서제1016호 유형자산(개정) 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택'지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화 각1단위) 계정과목 통화 당 분 기 전 기 외 화 장부가액 외 화 장부가액 자 산 현금및현금성자산 USD 96,604 114,467 375,072 408,079 미수금 USD - - 24,161 26,287 매출채권 USD - - 47,544 51,728 소계 USD 96,604 114,467 446,777 486,094 부 채 소계 USD - - - - 차감계 USD 96,604 114,467 446,777 486,094 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 11,447천원 증가(감소)합니다. 나. 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 당사의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손 익은 44,583천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산(*) 7,159,088 8,640,973 매출채권및기타수취채권 2,580,581 5,858,428 단기금융상품 16,816,000 15,316,000 장기금융상품 180,000 180,000 보증금 64,193 54,193 합 계 26,799,862 30,049,594 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년미만 1년 ~5년 합 계 1년미만 1년 ~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 2,733,191 - 2,733,191 3,651,797 - 3,651,797 리스부채 54,600 26,175 80,775 11,400 - 11,400 단기차입금 4,500,000 - 4,500,000 7,200,000 - 7,200,000 장기차입금 750,000 208,333 958,333 104,167 895,833 1,000,000 사채 490,000 - 490,000 820,000 - 820,000 합 계 8,527,791 234,508 8,762,299 11,787,364 895,833 12,683,197 (3) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 5,948,333 9,020,000 현금및현금성자산 (7,076,320) (8,640,973) 순차입금 (1,127,987) 379,027 자본총계 35,795,616 34,933,769 총자본 34,667,629 35,312,796 자본조달비율 - 3.25% 1.07% (4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 143,574 140,696 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 593,773 593,773 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 143,574 143,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 [전기] (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 140,696 140,696 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 593,773 593,773 5. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 7,837 3,412 용역수익 12,390,189 11,922,971 기타수익(임대) 246,497 254,997 합 계 12,644,523 12,181,380 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 고객에 대한 정보 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객1 9,804,198 9,117,404 고객2 1,583,593 - 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금시재 1,048 - 보통예금 7,044,621 8,232,894 외화예금 114,467 408,079 소 계 7,160,136 8,640,973 정부보조금 (83,816) - 합 계 7,076,320 8,640,973 7. 사용제한 금융상품의 내역 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 거래처 당 분 기 전 기 사용제한 사유 정기예금 기업은행 1,000,000 1,000,000 차입금 관련 질권설정 〃 116,000 116,000 종업원주택자금차입 관련 질권설정 〃 - 200,000 지급보증 관련 질권설정 〃 신한은행 500,000 500,000 〃 우리은행 250,000 250,000 합 계 1,866,000 2,066,000 8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 2,395,313 7,801,802 손실충당금 (38,985) (46,528) 미수금 1,114,190 1,155,224 손실충당금 (933,484) (933,484) 미수수익 43,547 52,121 계약자산 2,828,684 1,586,943 합 계 5,409,265 9,616,078 (2) 당사는 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다. (3) 보 고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기 초 980,012 1,004,404 손실충당금 환입 (7,543) (24,392) 기 말 972,469 980,012 손상된 채권에 대한 충당금설정액 및 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 57,375 8,021 선급비용 39,784 32,039 합 계 97,159 40,060 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 소프트웨어공제조합(*1) 80 - 80,000 125,795 123,157 정보통신공제조합(*1) 43 - 15,165 17,779 17,539 채무증권(*2) - - 39,100 - - 합 계 123 - 134,265 143,574 140,696 (*1) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합의 순자산가치에 대해 당사 지분율에 상당하는 금액을 장부가액에 반영하였습니다.(*2) 사채발행과 관련하여 취득한 후순위사채는 유동화전문유한회사에 담보로 제공되어 있으며, 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 지분증권 ㈜유스페이스(*1) 51,025 3.41 212,938 212,938 212,938 ㈜유스페이스자산관리(*1) 365 3.65 3,650 3,650 3,650 ㈜와이티엔디엠비 400,000 5.93 2,000,000 377,184 377,184 PT Freekoms Indonesia(*2) 1,344,445 12.10 279,645 - - 합 계 2,496,233 593,772 593,772 (*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가액 추정에 필요한 피투자회사의 미래기대현금흐름 등 내부정보를 입수할 수 없음에 따라 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) PT Freekoms Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 PT Digitalwave Indonesia(*) 1,000 32.26 118,880 - - (*) PT Digitalwave Indonesia는 전기 이전에 손상되어 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 관계기업투자는 보고기간종료일 현재 청산 예정으로 최근 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 431,493 2,776,169 324,843 (895,061) (895,061) 13. 종속기업투자 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 당 분 기 전 기 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜이루온아이앤에스 3,100,000 100 8,462,588 8,462,588 8,462,588 ㈜이루온엘비에스(*1) 1,530,107 51.0 2,991,335 - - PT. Eluon(*2) 1,160,000 96.7 1,174,024 - - 합 계 12,627,947 8,462,588 8,462,588 (*1) ㈜이루온엘비에스는 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리 하였습니다.(*2) PT.Eluon은 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하여 전기 이전에 장부가액 전액을 손상처리하였습니다. (2) 보 고기간종료일 현재 종속기업투자의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다 . [당분기] (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 16,041,483 7,623,596 18,289,273 (158,721) (583,265) ㈜이루온엘비에스 466,641 3,233 192,908 (632,184) (616,365) PT. Eluon 685,501 895,495 922,463 155,672 145,161 [전기] (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 ㈜이루온아이앤에스 16,820,893 7,831,885 12,033,219 (805,359) (812,984) ㈜이루온엘비에스 1,788,904 709,131 1,704,699 833,852 833,852 PT. Eluon 463,639 818,794 364,785 (525,111) (492,245) 14. 유형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,323,788) 7,375,502 기계장치 855,237 (853,057) 2,180 차량운반구 411,713 (71,322) 340,390 비품 756,924 (697,394) 59,530 합 계 14,620,356 (3,945,561) 10,674,793 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,897,191 - 2,897,191 건물 9,699,291 (2,141,927) 7,557,364 기계장치 875,237 (871,922) 3,315 차량운반구 294,729 (147,826) 146,903 비품 771,068 (705,853) 65,215 합 계 14,537,516 (3,867,528) 10,669,988 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,557,364 3,315 146,903 65,215 10,669,988 취득금액 - - - 243,546 13,168 256,714 처분/폐기금액 - - (1) (1) (23) (25) 감가상각비 - (181,862) (1,134) (50,058) (18,830) (251,884) 기말금액 2,897,191 7,375,502 2,180 340,390 59,530 10,674,793 [전기] (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 집기비품 합 계 기초금액 2,897,191 7,799,847 123,506 108,756 74,701 11,004,001 취득금액 - - 2,760 83,223 18,260 104,243 처분/폐기금액 - - (3) (1) (1,155) (1,159) 감가상각비 - (242,482) (122,948) (45,075) (26,591) (437,096) 기말금액 2,897,191 7,557,364 3,315 146,903 65,215 10,669,988 (3) 보유토지의 공시지가당사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주소 면적(㎡) 당 분 기 전 기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 성남시 분당구 삼평동 579.41 2,897,191 3,099,844 2,897,191 2,781,747 (4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물 NH농협손해보험 7,000,000 보고기간종료일 현재 당사는 건물에 대한 화재보험 외에 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석20참조). 15. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감가상각비 당분기말 사무실임차권 11,220 106,665 (39,351) 78,533 (2) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채 이자비용 1,158 602 사용권자산 감가상각비 39,351 33,548 당분기 중 리스의 총 현금유출은 28,425천원입니다.16. 무형자산 (1) 보 고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 취득액 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 39,400 2,046 (33,298) - 8,148 개발비 247,402 262,298 (37,110) (464,267) 8,323 소프트웨어 806,618 - (727,329) - 79,290 회원권 379,431 - - - 379,431 합 계 1,472,851 264,344 (797,737) (464,267) 475,191 [전기] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 39,400 (29,311) - - 10,089 개발비 3,761,544 (2,433,988) (1,080,153) (224,024) 23,379 소프트웨어 806,618 (711,288) - - 95,330 회원권 379,431 - - - 379,431 합 계 4,986,993 (3,174,587) (1,080,153) (224,024) 508,229 (2) 보고기간 중 무형자산(정부보조금 제외)의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 10,089 247,402 95,330 379,431 732,252 취득금액 2,046 262,298 - - 264,344 상각비 (3,987) (37,110) (16,040) - (57,137) 기말금액 8,148 472,590 79,290 379,431 939,459 [전기] (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 13,056 1,644,921 44,041 369,385 2,071,403 취득금액 2,106 247,402 103,686 160,045 513,239 처분/폐기금액 - - - (150,000) (150,000) 손상차손 - (1,080,153) - - (1,080,153) 상각비 (5,072) (564,768) (52,397) - (622,237) 기말금액 10,089 247,402 95,330 379,431 732,252 (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 개발비(무형자산) 262,298 247,402 경상연구개발비(판매비와관리비) 1,449,139 1,293,426 합 계 1,711,437 1,540,828 17. 매입채무 및 기타지급채무 보 고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 2,219,282 2,989,677 미지급금 194,713 232,197 미지급비용 319,196 429,922 합 계 2,733,191 3,651,796 18. 차입금 (1) 단기차입금 보 고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 하나은행 2.16 2,500,000 3,000,000 시설자금 기업은행 - - 2,000,000 일반자금 기업은행 1.25 1,000,000 1,000,000 일반자금 엘지유플러스 - 1,000,000 1,200,000 일반자금 합 계 4,500,000 7,200,000 (2) 장기차입금 보 고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 이자율(%) 당 분 기 전 기 비 고 신한은행 2.92 500,000 500,000 일반자금 신한은행 2.65 458,333 500,000 일반자금 소 계 958,333 1,000,000 유동성대체액 (750,000) (104,167) 차 감 계 208,333 895,833 (3) 보 고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 합 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 단기차입금 4,500,000 4,500,000 - - 장기차입금 958,333 750,000 208,333 - 합 계 5,458,333 5,250,000 208,333 - 19. 사채 (1) 보고기간종료일 현재 사채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 일반사채 490,000 820,000 유동성사채 (490,000) (820,000) 차감계 - - (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 명칭 및 종류 제10회 무보증 사모사채 2. 사채인수기관 코리아에셋투자증권 3. 액면금액 490,000천원 4. 발행가액 490,000천원 5. 발행일 2019-10-24 6. 만기일 2021-10-24 7. 액면이자율 3.54% 8. 이자지급방법 3개월 후급 9. 원금상환방법 만기 일시상환 10. 기타사항 발행일로부터 6월 이후 사채원금 전액조기상환청구 가능(Call Option) 20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산 보 고기간종료일 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 비 고 단기금융상품(정기예금) 1,000,000 1,000,000 기업은행 여신한도(차입)관련 질권설정 750,000 750,000 신한은행 외 지급보증 관련 질권설정 116,000 116,000 기업은행 종업원주택자금 차입관련 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 125,795 80,000 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 관련 질권설정 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 13,720 신보2019제10차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 8,580 신보2019제8차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 - 16,800 신보2017제6차유동화전문유한회사 사채발행 관련 질권설정 토지 및 건물 10,272,693 5,280,000 하나은행 여신한도(차입)관련 근저당설정 합 계 12,264,488 7,265,100 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증액 비 고 기타 소프트웨어공제조합 - 6,051,984 계약이행보증 서울보증보험 케이티 583,083 계약이행보증 서울보증보험 엘지유플러스 1,000,000 차입금 지급보증 신한은행 외 - USD 561,000 외화지급보증 외화 합계 USD 561,000 원화 합계 7,635,067 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 21. 기타유동부채 보 고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 555,903 546,779 부가세예수금 101,929 506,359 선수금 2,474,324 3,757,650 리스부채 53,352 11,328 합 계 3,185,508 4,822,116 22. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,422,058 3,973,334 사외적립자산의 공정가치 (2,498,137) (2,604,570) 순확정급여부채 1,923,921 1,368,764 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,973,334 3,565,738 당기근무원가 380,129 479,285 이자원가 61,623 70,150 재측정 요소 (87,767) (10,149) 관계사전입 130,088 156,737 지급액 (35,349) (288,427) 기말금액 4,422,058 3,973,334 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,604,570 2,319,267 사외적립자산의 기대수익 54,022 62,675 회사부담금 - 500,000 재측정요소 (41,650) (41,024) 지급액 (118,805) (236,348) 기말금액 2,498,137 2,604,570 (4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 380,129 357,390 이자원가 61,623 52,985 사외적립자산의 기대수익 (54,022) (46,648) 퇴직급여원가 387,730 363,727 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 3.00 3.00 할인율 3.14 2.71 사외적립자산의 기대수익 3.14 2.71 (6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1%하락시 1%상승시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 (301,604) 343,597 당기근무원가 (47,063) 54,482 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 346,282 (298,218) 당기근무원가 49,789 (42,399) (7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년~20년미만 20년이상 합 계 지급액 1,159,540 - - 1,488,545 1,773,973 - 4,422,058 (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.64년 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 타인에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 피보증자 보증제공처 지급보증액 보증내역 특수관계자 (주)이루온아이앤에스 기업은행 외 4,292,000 차입금 보증 기업은행 USD 600,000 외화지급보증 PT.Eluon 신한은행 외 USD 561,000 차입금 보증 외화 합계 USD 1,161,000 원화 합계 4,292,000 (2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 1USD) 구 분 하나은행 신한은행 기업은행 우리은행 국민은행 합 계 기업일반자금 2,500,000 958,333 3,900,000 - - 7,358,333 통장자동대출 1,000,000 - 300,000 - 500,000 1,800,000 외화지급보증(USD) - 361,000 - 200,000 - 561,000 24. 범주별 금융상품 보 고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 7,076,320 - - 7,076,320 매출채권및기타수취채권 2,580,581 - - 2,580,581 계약자산 2,828,684 - - 2,828,684 단기금융상품 16,816,000 - - 16,816,000 장기금융상품 180,000 - - 180,000 보증금 64,193 - - 64,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 143,574 - 143,574 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 29,545,778 737,347 - 30,283,125 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 2,733,191 2,733,191 리스부채 - - 53,353 53,353 장기리스부채 - - 25,972 25,972 금융보증부채 - - 610,368 610,368 단기차입금 - - 4,500,000 4,500,000 유동성장기부채 - - 750,000 750,000 유동성사채 - - 490,000 490,000 장기차입금 - - 208,333 208,333 부채합계 - - 9,371,217 9,371,217 [전기] (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 자 산 현금및현금성자산 8,640,973 - - 8,640,973 매출채권및기타수취채권 8,029,135 - - 8,029,135 계약자산 1,586,943 - - 1,586,943 단기금융상품 15,316,000 - - 15,316,000 장기금융상품 180,000 - - 180,000 보증금 54,193 - - 54,193 당기손익-공정가치측정금융자산 - 140,696 - 140,696 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 593,773 - 593,773 자산합계 33,807,244 734,469 - 34,541,713 부 채 매입채무및기타지급채무 - - 3,651,797 3,651,797 리스부채 - - 11,328 11,328 금융보증부채 - - 610,368 610,368 단기차입금 - - 7,200,000 7,200,000 유동성장기부채 - - 104,167 104,167 유동성사채 - - 820,000 820,000 장기차입금 - - 895,833 895,833 부채합계 - - 13,293,493 13,293,493 25. 정부보조금(1) 보 고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 보통예금 83,816 - 무형자산 464,267 224,024 합 계 548,083 224,024 (2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정부보조금 기초잔액 224,024 1,255,465 개발비로 사용된 정부보조금 273,847 224,024 개발비 상각비와 상계액 (33,604) (1,255,464) 정부보조금 기말잔액 464,267 224,024 26. 납입자본 (1) 보 고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본금 13,637,510 13,637,510 주식발행초과금 21,860,845 21,860,845 합 계 35,498,355 35,498,355 (2) 보 고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 발행한 주식의 총수 27,275,020 27,275,020 1주 금액 (원) 500 500 자본금 (천원) 13,637,510 13,637,510 27. 기타자본구성요소 보 고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (2,697,080) (2,697,080) 기타자본조정 246,719 246,719 합 계 (2,450,361) (2,450,361) 28. 자기주식 보 고기간종료일 현재 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 838,422 2,695,188 838,422 2,695,188 매수청구주식 501 1,820 501 1,820 단주 취득 19 72 19 72 합 계 838,942 2,697,080 838,942 2,697,080 29. 이익잉여금 보 고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 2,747,623 1,885,776 30. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,683,533 12,644,523 4,258,659 12,181,380 1.상품매출 7,837 7,837 3,412 3,412 2.용역매출 5,599,197 12,390,189 4,170,248 11,922,971 3.기타매출 76,499 246,497 84,999 254,997 매출원가 3,502,642 7,706,115 2,372,291 7,622,589 1.상품매출원가 5,192 5,192 2,992 2,992 2.용역매출원가 3,497,450 7,700,923 2,369,299 7,619,597 (2) 용역매출의 개요당사가 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 당사는 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행율을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행율은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가 . 보 고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역매출 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 누적수익인식액 누적발생원가 용역대금청구누계액 용역대금회수누계액 누적수익미인식액 당분기 20,284,747 11,890,771 8,311,016 10,181,510 8,992,617 8,393,976 전분기 18,200,807 13,693,410 9,514,636 13,548,616 9,975,859 4,507,397 나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다. 각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1011호 한 45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2021년 3분기 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2021년 10월 28일자로 감사에게 보고하였습니다. 다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산 계약부채(*) 유지보수 - 25,247 (34,696) 157,793 (16,025) 기능개발 - 61,704 (63,040) 2,670,891 (1,103,399) 합 계 - 86,951 (97,736) 2,828,684 (1,119,424) (*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 라. 당분기와 전분기중 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 용역계약 잔액 5,550,290 4,209,798 당기 신규 계약액 14,939,949 11,927,260 당기 수익 인식액 (12,096,263) (11,629,661) 기말 용역계약 잔액 8,393,976 4,507,397 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 477,215 1,598,432 449,612 1,478,126 퇴직급여 54,216 172,800 49,156 158,444 복리후생비 69,363 198,270 67,039 196,825 지급임차료 1,485 4,382 1,536 4,854 접대비 27,507 87,428 43,240 111,479 감가상각비 77,925 199,600 56,680 170,452 사용권자산상각비 - 22,355 11,220 33,548 무형자산상각비 7,632 23,534 51,110 157,809 세금과공과금 37,159 56,375 35,010 55,590 광고선전비 - 920 - 1,389 대손상각비 1,585 (7,543) (5,040) (12,612) 수도광열비 14,729 44,173 16,867 46,697 보험료 3,298 7,003 2,137 6,091 교육훈련비 - 440 - 1,179 여비교통비 17,197 53,972 15,072 87,533 통신비 4,951 16,304 6,460 19,918 지급수수료 48,382 212,561 48,990 177,623 소모품비 1,976 7,641 2,894 7,175 차량유지비 4,835 14,240 5,022 13,117 도서인쇄비 559 1,698 301 1,747 운반비 2,261 6,003 2,575 7,199 경상연구개발비 225,322 1,449,139 318,535 869,593 건물관리비 850 2,536 889 2,789 합 계 1,078,447 4,172,263 1,179,305 3,596,565 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 매입 5,192 5,192 2,992 2,992 재료비 1,673,273 2,870,099 731,273 2,643,352 종업원급여 1,218,810 3,457,746 1,118,462 3,643,982 감가상각비 93,928 236,958 92,517 293,204 무형자산상각비 7,632 23,534 51,110 157,809 외주용역비 1,055,807 3,082,854 947,361 2,728,529 지급수수료 61,187 229,229 51,327 190,022 여비교통비 48,405 107,880 39,435 166,330 기타 416,855 1,864,886 517,119 1,392,934 매출원가및판매비와관리비의합계 4,581,089 11,878,378 3,551,596 11,219,154 33. 종업원급여 당분기 및 전분 기 에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,012,015 2,872,535 922,355 3,055,950 퇴직급여 103,940 278,414 100,865 305,207 기타 102,855 306,797 95,242 282,825 합 계 1,218,810 3,457,746 1,118,462 3,643,982 34. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 44,198 126,760 39,697 147,060 외환차익 5,871 16,126 93 16,298 외화환산이익 1,473 5,036 (174) 26 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 2,879 - 4,901 이자비용 (30,411) (111,908) (55,107) (164,962) 외환차손 - (734) (2,832) (3,295) 외화환산손실 153 - (5,969) (8,218) 순금융비용 21,284 38,159 (24,292) (8,190) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 현금및현금성자산 349 3,000 2,474 - - - 매출채권및기타채권 - 1,909 2,562 - - (734) 장단기금융상품 126,411 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 2,879 - - 리스부채 - - - - (1,158) - 매입채무및기타지급채무 - 11,217 - - - - 장단기차입금 - - - - (110,750) - 합 계 126,760 16,126 5,036 2,879 (111,908) (734) [전분기] (단위 : 천원) 구분 순손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 현금및현금성자산 167 - 26 - - - (8,150) 매출채권및기타채권 - 2,748 - - - (178) (68) 장단기금융상품 146,893 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 4,901 - - - 리스부채 - - - - (602) - - 매입채무및기타지급채무 - 13,550 - - - (3,117) - 장단기차입금 - - - - (164,360) - - 합 계 147,060 16,298 26 4,901 (164,962) (3,295) (8,218) 35. 기타수 익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 보조금수익 - - 16,022 18,860 유형자산처분이익 9,090 9,090 397 397 잡이익 22 11,837 8 333 소 계 9,112 20,927 16,427 19,590 기타비용 유형자산폐기손실 - (24) - (22) 기부금 - (1,700) - - 잡손실 - (96) (32) (134) 소 계 - (1,820) (32) (156) 차감계 9,112 19,107 16,395 19,434 36. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 당사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 당사와의 관계 당사의 지분율(%) 당 분 기 전 기 ㈜이루온엘비에스 종속기업 51.00 51.00 ㈜이루온아이앤에스 종속기업 100.00 100.00 PT. Eluon 종속기업 96.67 96.67 PT. Digitalwave Indonesia 관계기업 32.26 32.26 (2) 당사가 특수관계자와 거래한 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래유형 계정과목 당 분 기 전 분 기 (주)이루온엘비에스 매출거래 용역매출 156,232 300,335 매출거래 기타매출 68,000 76,500 매입거래 외주비 - 1,600 ㈜이루온아이앤에스 매출거래 용역매출 203,894 194,015 매출거래 기타매출 178,497 178,497 매입거래 외주비 40,460 286,772 PT.Eluon 매출거래 상품 7,837 3,412 (3) 당사가 특수관계자와 거래한 내역 중 주요 채권, 채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 계정과목 당 분 기 전 기 ㈜이루온아이앤에스 매출채권 47,790 - 매입채무 - 53,900 (4) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증 보 고기간종료일 현 재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 주석20에서와 같이 원화 4,292,000천원 및 USD 1,161,000입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 보증 보 고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 173,705 579,715 141,000 468,250 퇴직급여 146,908 218,467 11,821 47,302 합 계 320,613 798,182 152,821 515,552 37. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 0%입니다.(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 7,681 940 자본에 부가된 이연법인세 (10,146) 23,852 기타(외국납부세액등) - 54,889 법인세비용 (2,465) 79,681 (2) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과 (단위 : 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채 재측정요소 46,118 (10,146) 35,972 38 . 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 1,143,688천원 825,875천원 703,815천원 893,788천원 가중평균유통보통주식수 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 26,436,078주 기본주당이익 43원/주 31원/주 27원/주 34원/주 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 273 7,446,080,460 자기주식수 (838,942) 273 (229,031,166) 합 계 7,217,049,294 * 가중평균유통보통주식수 = 7,217,049,294 / 273 = 26,436,078 [전분기] (단위 : 주) 구 분 유통주식수 가중치 적 수 기초 27,275,020 274 7,473,355,480 자기주식수 (838,942) 274 (229,870,108) 합 계 7,243,485,372 * 가중평균유통보통주식수 = 7,243,485,372 / 274 = 26,436,078(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다. 39. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산을 의미합니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익 825,875 893,788 조정: 외화환산손실 - 8,192 대손상각비 (7,543) (12,612) 감가상각비 251,883 338,696 유형자산폐기손실 24 22 사용권자산상각비 39,351 33,548 무형자산상각비 23,534 157,809 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,879) (4,901) 이자비용 113,065 165,564 퇴직급여 387,730 363,728 법인세비용 (2,465) 79,681 외화환산이익 (2,475) - 이자수익 (126,760) (147,060) 유형자산처분이익 (9,090) (397) 소 계 664,377 982,270 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 5,406,489 3,174,479 미수금의 감소(증가) 41,034 1,890 계약자산(증가)감소 (1,241,741) 253,035 선급금의 감소(증가) (49,354) (47,869) 선급비용의 감소(증가) (7,745) (2,082) 매입채무의 증가(감소) (770,395) (1,794,542) 미지급금의 증가(감소) (37,484) (4,811) 예수금의 증가(감소) 9,123 (125) 부가세예수금의 증가(감소) (404,430) (238,282) 선수금의 증가(감소) (1,283,327) 441,597 하자보수충당부채 증가 (감소) 4,913 810 퇴직금의지급 94,740 20,194 사외적립자산감소(증가) 118,805 210,993 소 계 1,880,628 2,015,287 영업활동에 사용된 현금 3,370,881 3,891,345 (2) 현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 정부보조금의 개발비 대체 273,847 - 차입금의 계정대체 687,500 - 사채의 유동성대체 - 330,000 합계 961,347 330,000